1/5

Warszawa, 30 marca 2023 r.

Do

Securities S.A (Spółka) za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (sprawozdanie finansowe), które

miało na celu wyrażenie przez biegłego rewidenta opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno

przekazuje sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Spółki zgodnie z mającymi zastosowanie

zasadami rachunkowości, zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem potwierdzamy, że:

1 Odpowiedzialność

a Wypełniliśmy nasz obowiązek, określony w umowie z dnia 2 września 2022 roku, sporządzenia

i rzetelnej prezentacji sprawozdania finansowego, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg

rachunkowych oraz zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst

jednolity: Dz.U. z 2023 roku poz. 120) (ustawa) i wydanymi na jej podstawie przepisami oraz z przepisami

rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących

niezbędnej dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia

spowodowanego oszustwem lub błędem. Przedstawiliśmy Państwu wszystkie znaczące fakty związane

z nieprawidłowościami lub podejrzewanymi nieprawidłowościami, które są znane Zarządowi i mogą mieć

wpływ na Spółkę i zbadane sprawozdanie finansowe.

c Odpowiadamy za przestrzeganie wszystkich przepisów prawa i postanowień, które mają wpływ

na działalność Spółki, włączając w to odpowiedzialność za ogłoszenie i złożenie w rejestrze sądowym

sprawozdania finansowego. Nie wystąpiły żadne naruszenia lub potencjalne naruszenia bezpośrednio lub

pośrednio związane z działalnością Spółki przepisów prawa lub obowiązków wynikających z zawartych

umów, których efekt powinien być ujawniony w sprawozdaniu finansowym lub być podstawą uznania

straty.

zobowiązań podatkowych Spółki.

b Nie występują żadne nieskorygowane różnice wskazane przez Państwa w wyniku badania sprawozdania

finansowego.

3 Oświadczenia ogólne

a Rozważyliśmy wszelkie informacje dostępne dla nas do dnia podpisania niniejszego oświadczenia

i uważamy, że Spółka jest w stanie kontynuować działalność w niezmniejszonym znacząco zakresie

w dającej się przewidzieć przyszłości, to jest w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy licząc od dnia

bilansowego.

b Wszystkie transakcje zrealizowane przez Spółkę zostały dokładnie i zgodnie ze stanem rzeczywistym

zaksięgowane. Według naszej wiedzy nie istnieją konta, transakcje, istotne umowy i porozumienia, które

2/5

których uzyskanie dowodów badania uznali Państwo za konieczne.

d Sporządzone i zatwierdzone przez nas sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych błędów

i przeoczeń.

e Wszystkie protokoły Zgromadzeń Akcjonariuszy, posiedzeń Rady Nadzorczej, Komitetu Audytu, Zarządu

i innych spotkań kierownictwa Spółki, które odbyły się do dnia podpisania niniejszego Oświadczenia

zostały Państwu udostępnione.

f Umożliwiliśmy Państwu dostęp do kompletnej korespondencjie z organami nadzoru oraz przedstawiliśmy

ich postanowienia i decyzje.

g Przekazaliśmy Państwu kompletną listę doradców prawnych i doradców podatkowych obsługujących

Spółkę w badanym roku i do dnia podpisania niniejszego oświadczenia:

vi MARUTA WACHTA SPÓŁKA JAWNA, ul. Wspólna 62, 00-684 Warszawa,

vii NOERR BIEDECKI SPÓŁKA KOMANDYTOWA, Aleje Jerozolimskie 93, 02-001 Warszawa,

viii WOLNIEWICZ I WSPÓLNICY SPÓŁKA KOMANDYTOWA, ul. Sobieszyńska 35, 00-764 Warszawa

h Przekazane Państwu kopie dokumentów (elektroniczne lub papierowe) są zgodne z ich oryginałami.

i Spółka zastosowała się do wszystkich postanowień porozumień i umów, do których niezastosowanie się

mogłoby mieć istotny wpływ na sprawozdanie finansowe.

j Spełniliśmy zarówno na dzień bilansowy jak i do dnia podpisania niniejszego oświadczenia wszystkie

warunki wynikające z umów kredytowych.

k Nie otrzymaliśmy żadnych informacji od organów i urzędów regulacyjnych, nadzorczych oraz kontrolnych

oraz pożyczko- i kredytodawców, które wskazywałyby na nieprawidłowości w rachunkowości Spółki,

powiązanymi, których jesteśmy świadomi.

n Następujące pozycje zostały poprawnie ujęte i prawidłowo oraz kompletnie wykazane w sprawozdaniu

finansowym zgodnie z ustawą:

i powiązania, salda rozrachunków i transakcje dotyczące jednostek i stron powiązanych ze Spółką

(zgodnie z definicją zawartą w ustawie), w tym z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej,

ii umowy i opcje odkupu sprzedanych wcześniej składników majątkowych,

iii aktywa stanowiące zabezpieczenie umów lub transakcji,

iv zobowiązania warunkowe.

3/5

wszystkie związane z tym umowy. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

p Nie wystąpiły żadne zdarzenia po dniu bilansowym (do dnia podpisania niniejszego oświadczenia), które

ani nie spodziewamy się przedstawienia nam żadnych roszczeń związanych z postępowaniem sądowym.

r Nie były dokonywane przez ekspertów, w tym aktuariuszy i rzeczoznawców wyceny, którymi posłużyliśmy

się przy sporządzaniu sprawozdania finansowego.

s Sprawozdanie finansowe zostanie udostępnione użytkownikom łącznie z następującym dokumentem

towarzyszącym - sprawozdaniem z działalności. Sprawozdaniu finansowemu nie będą towarzyszyły żadne

inne dokumenty niż wymienione. Dokument został Państwu przekazany w wersji ostatecznej, która

zostanie udostępniona użytkownikom i podpisanej przez Zarząd Spółki. Informacje zawarte w tym

dokumencie są zgodne ze sprawozdaniem finansowym i nie zawierają nieprawidłowości.

t Potwierdzamy, że sprawozdanie finansowe, które przekażemy elektronicznie do Komisji Nadzoru

Finansowego jako element raportu będzie zgodne ze sprawozdaniem finansowym, o którym wyrażają

u Potwierdzamy, że nie wystąpiły informacje poufne, których ujawnienie zostało opóźnione zgodnie

z Rozporządzeniem MAR, a które zostały przez nas pozyskane od początku badanego roku do dnia

podpisania niniejszego oświadczenia.

a Zasoby majątkowe wykazane w sprawozdaniu są przez Spółkę kontrolowane, posiadają wiarygodnie

określoną wartość, powstały w wyniku zdarzeń przeszłych, a w przyszłości spowodują wpływ do jednostki

majątku. Brak jakichkolwiek zastawów na majątku lub obciążeń majątku Spółki, poza wykazanymi

w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego.

klasyfikacji aktywów i pasywów przedstawionych w sprawozdaniu finansowym.

c Znaczące założenia, które wykorzystaliśmy dokonując szacunków księgowych, w tym szacunku wyceny

w wartości godziwej są racjonalne. Ponadto:

i znaczące osądy zastosowane podczas ustalania szacunków księgowych uwzględniają wszystkie

stosowne informacje, których jesteśmy świadomi,

ii zastosowane metody, założenia i dane wykorzystane przez nas podczas ustalania szacunków

księgowych są spójne i odpowiednie,

iii założenia odpowiednio odzwierciedlają nasze intencje i możliwości podjęcia przez nas określonych

działań w imieniu Spółki, tam, gdzie ma to znaczenie dla szacunków księgowych i ujawnień,

sprawozdawczości finansowej,

4/5

takie jak m.in. środki trwałe, wartości niematerialne i prawne, inwestycje, należności z tytułu dostaw i usług.

f Nie istnieją żadne formalne lub nieformalne umowy dotyczące kompensowania sald na rachunkach

środków pieniężnych lub rachunkach inwestycyjnych.

g Nie występują zobowiązujące umowy i opcje dotyczące odkupu akcji / udziałów składających się na kapitał

podstawowy oraz akcje / udziały zarezerwowane na opcje, warranty, konwersje oraz dla innych celów.

h Nie występują zobowiązujące umowy i programy motywacyjne oparte na płatnościach akcjami własnymi,

warrantami i opcjami na akcje własne, zawarte zarówno w okresie objętym sprawozdaniem finansowym,

jak i w okresach wcześniejszych.

i Wykazaliśmy w sprawozdaniu finansowym wszystkie zobowiązania faktyczne i warunkowe, rezerwy na

koszty lub straty, oraz ujawniliśmy w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego wszystkie

umowy nieuwzględnione w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową,

5/5

płatności określonego w art. 108a ust. 1a tej ustawy o podatku od towarów i usług.

5 Oświadczenia dotyczące przychodów i kosztów

prawa do zwrotu towarów lub korekty cen oraz wszystkie rezerwy na naprawy gwarancyjne.

uzupełnień w formie innych umów zawartych czy to w formie pisemnej, czy ustnej.

Zarząd IPOPEMA Securities S.A.