JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
SOLAR COMPANY S.A.
ZA 2022 ROK
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
2
INFORMACJE OGÓLNE
I. Dane jednostki:
Nazwa: SOLAR COMPANY S.A.
Forma prawna: spółka akcyjna
Siedziba: Poznań
Adres: ul. Torowa 11, 61-315 Poznań,
Kraj rejestracji: Polska
Podstawowy przedmiot działalności: Sprzedaż detaliczna oraz hurtowa odzieży i dodatków
Organ prowadzący rejestr:
Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (KRS 0000385070)
Numer statystyczny REGON: 630371711
NIP: 779-10-19-139
II. Czas trwania Spółki:
SOLAR COMPANY S.A. (zwana dalej Spółką) została utworzona na czas nieoznaczony.
III. Okresy prezentowane
Sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku. Dane porównawcze prezentowane są
według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021
roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze
zmian w kapitale własnym.
IV. Skład organów Spółki według stanu na dzień:
Zarząd:
Na dzień 31.12.2022 r.
PREZES ZARZĄDU - Stanisław Antoni Bogacki
WICEPREZES ZARZĄDU - Aleksandra Danel
Na dzień 31.12.2021 r.
PREZES ZARZĄDU - Stanisław Antoni Bogacki
WICEPREZES ZARZĄDU - Aleksandra Danel
Rada Nadzorcza
Na dzień 31.12.2022 r. skład Rady Nadzorczej Spółki był następujący:
PRZEWODNICZĄCY RN - Sebastian Samol
WICEPRZEWODNICZĄCY RN - Łukasz Zakrzewski
CZŁONEK RN - Stanisław Wojciech Bogacki
CZŁONEK RN - Adam Lorenc
CZŁONEK RN - Waldemar Górka
V. Firma audytorska:
Podmiotem badającym sprawozdanie finansowe za 2022 rok była firma audytorska:
UHY ECA Audyt Sp. z o. o. Sp. k.
Połczyńska 31a, 01-377 Warszawa
VI. Prawnicy:
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych P.J. Sowisło & Topolewski Spółka Komandytowo-Akcyjna
ul. Fabryczna 9, 61-524 Poznań
Kancelaria Radcy Prawnego Ireneusz Maciejak
ul. Kościelna 16/2, 60 - 538 Poznań
Kancelaria Adwokacka Michał Wawrzyniak
ul. Kościelna 16/2, 60 - 538 Poznań
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
3
VII. Banki:
mBANK S.A. Oddział Korporacyjny Poznań
ul. Roosevelta 22, 60-829 Poznań
Bank Ochrony Środowiska S.A. Centrum Korporacyjne w Poznaniu
ul. Dąbrowskiego 79a, 60-529 Poznań,
VIII. Znaczący akcjonariusze:
Według stanu na dzień 31.12.2022 roku akcjonariuszami Spółki byli:
Akcjonariusze Liczba akcji
Udział w kapitale
zakładowym%
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów na
WZ (%)
Wakon Investments Limited 899 500
29,98%
899 500
29,98%
Stanmax Co Limited 449 750
14,99%
449 750
14,99%
Veraques Limited 449 750
14,99%
449 750
14,99%
Solar Company S.A. – akcje własne 432 274
14,41%
432 274
14,41%
Pozostali akcjonariusze 768 726
25,62%
768 726
25,62%
Razem 3 000 000
100,00%
3 000 000
100,00%
IX. Spółki zależne:
Nazwa Spółki Siedziba
Dane
rejestrowe
Przedmiot
działalności
Kapitał
podstawowy
Udział
procentowy w
kapitale
Udział
procentowy w
prawach głosu
PHU Solar Sp. z o.o.
ul. Torowa 11,
61-315 Poznań
KRS
0000158070
NIP
779-00-00-669
handel hurtowy
tkaninami
50.000,00 100% 100%
X. Oświadczenie zarządu
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757), Zarząd Solar Company S.A. w składzie Stanisław Bogacki – Prezes Zarządu
oraz Aleksandra Danel – Wiceprezes Zarządu, oświadcza, że
a) wedle swojej najlepszej wiedzy, roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi
zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Solar Company S.A.
oraz jej wynik finansowy oraz
b) sprawozdanie Zarządu Solar Company S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Solar Company S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju
i osiągnięć oraz sytuacji Solar Company S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej Solar Company S.A. Zarząd Spółki informuje że wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej
badanie rocznego sprawozdania finansowego dokonano zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy
audytorskiej oraz wskazuje, że:
a) firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego
sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu
i zasadami etyki zawodowej,
b) są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi
okresami karencji,
c) Solar Company S.A. posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz spółki przez firmę
audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług
warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez
rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku i okres
porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku.
XI. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki w dniu 31 marca 2023 roku.
XII. Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, ustalane są przez Narodowy Bank
Polski. Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR w okresach objętych historycznymi
danymi finansowymi kształtowały się następująco:
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
4
Rok obrotowy średni kurs w okresie*
Minimalny kurs w
okresie
Maksymalny kurs w
okresie
okresu
2022 4,6883 4,4879 4,9647 4,6899
2021 4,5775 4,4541 4,7210 4,5994
*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy
Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu.
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów
stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów
pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO
Wyszczególnienie PLN EUR PLN EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 126 733
27 032
108 989
23 810
Koszty działalności operacyjnej 130 789
27 897
110 012
24 033
Zysk (strata) na działalności operacyjnej -7 316
-1 560
-1 155
-252
Zysk (strata) brutto -10 012
-2 135
-2 628
-574
Zysk (strata) netto -9 984
-2 130
-2 206
-482
Liczba udziałów/akcji w sztukach 3 000 000
3 000 000
3 000 000
3 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)
1
-3,33
-0,71
-0,74
-0,16
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 31.12.2022 31.12.2021
Aktywa trwałe 51 891
11 064
61 179
13 301
Aktywa obrotowe 77 671
16 561
90 981
19 781
Kapitał własny 61 471
13 107
72 987
15 869
Zobowiązania długoterminowe 38 871
8 288
49 249
10 708
Zobowiązania krótkoterminowe 29 220
6 230
29 924
6 506
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)
1
20,49
4,37
24,33
5,29
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 11 747
2 506
23 033
5 032
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -1 519
-324
-552
-121
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -22 437
-4 786
-16 487
-3 602
1) liczba akcji na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.12.2022 r. w ilości 3 000 000 szt.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
5
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Rachunek zysków i strat
NOTA 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021
Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi 1 126 733
108 989
Przychody netto ze sprzedaży usług i produktów 387
365
Zmiana stanu produktów zwiększenia (+); zmniejszenia (-) -21
89
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0
0
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 126 366
108 535
Koszty działalności operacyjnej 130 789
110 012
I. Amortyzacja 16 159
16 040
II. Zużycie materiałów i energii 5 549
4 444
III. Usługi obce 15 728
13 187
IV. Podatki i opłaty 279
372
V. Wynagrodzenia 31 883
22 729
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 6 616
5 544
VII. Pozostałe koszty rodzajowe 1 705
1 198
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 52 868
46 497
Zysk (strata) na sprzedaży -4 056
-1 023
Pozostałe przychody operacyjne 3 245
412
Pozostałe koszty operacyjne 3 3 504
543
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
-7 316
-1 155
Przychody finansowe 4 194
356
Koszty finansowe 4 2 890
1 830
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych
metodą praw własności
0
0
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-10 012
-2 628
Podatek dochodowy 5 -28
-422
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
-9 984
-2 206
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
6
0
0
Zysk (strata) netto
-9 984
-2 206
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)* 7
Podstawowy za okres obrotowy -3,33
-0,74
Rozwodniony za okres obrotowy -3,33
-0,74
Zysk (strata) netto na jedną akcję/udział z działalności
kontynuowanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy -3,33
-0,74
Rozwodniony za okres obrotowy -3,33
-0,74
Zysk (strata) netto na jedną akcję/udział z działalności
zaniechanej (w zł)
0,00
0,00
*liczba akcji na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.12.2022 r. w ilości 3 000 000 szt.
Poznań, dnia 31 marca 2023 r.
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Podpisy Członków Zarządu:
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
6
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
NOTA 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021
Zysk (strata) netto
-9 984
-2 206
Zmiany w nadwyżce z przeszacowania
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych
dostępnych do sprzedaży
Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami
zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych
dochodów
Suma dochodów całkowitych
9
-9 984
-2 206
Poznań, dnia 31 marca 2023 r.
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Podpisy Członków Zarządu:
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
7
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA NOTA 31.12.2022 31.12.2021
Aktywa trwałe 51 891
61 179
Rzeczowe aktywa trwałe 10 4 724
4 368
Wartości niematerialne 11 147
121
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 12 42 412
52 121
Nieruchomości inwestycyjne 14 0
0
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 16 70
70
Pozostałe aktywa finansowe 0
0
Pozostałe aktywa trwałe 17 0
0
Aktywa z tytułu podatku odroczonego 5 4 538
4 499
Aktywa obrotowe 77 671
90 981
Zapasy 19 15 357
18 041
Należności handlowe 21 569
643
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0
0
Pozostałe należności 22 54 455
52 776
Pozostałe aktywa finansowe 0
0
Rozliczenia międzyokresowe 23 553
575
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 24 6 737
18 946
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0
0
AKTYWA RAZEM 129 562
152 160
Poznań, dnia 31 marca 2023 r.
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Podpisy Członków Zarządu:
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
8
PASYWA NOTA 31.12.2022 31.12.2021
Kapitał własny 61 471
72 987
Kapitał zakładowy 25 30 000
30 000
Kapitały zapasowy z objęcia udziałów powyżej ceny nominalnej 26 0
0
Pozostałe kapitały 27 139 920
143 658
Zyski zatrzymane 28 -98 465
-98 465
Wynik finansowy bieżącego okresu -9 984
-2 206
Zobowiązanie długoterminowe 38 871
49 249
Kredyty i pożyczki 29 0
0
Pozostałe zobowiązania finansowe 30 0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu 37 37 356
47 753
Inne zobowiązania długoterminowe 32 0
0
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 54
42
Rozliczenia międzyokresowe 38 475
500
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 39 305
284
Pozostałe rezerwy 40 682
671
Zobowiązania krótkoterminowe 29 220
29 924
Kredyty i pożyczki 29 0
0
Pozostałe zobowiązania finansowe 30 0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu 37 18 011
17 374
Zobowiązania handlowe 33 1 235
979
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0
0
Pozostałe zobowiązania 34 5 285
6 921
Rozliczenia międzyokresowe 38 1 597
1 170
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 39 1 432
1 401
Pozostałe rezerwy 40 1 660
2 080
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami
klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży
0
0
PASYWA RAZEM 129 562
152 160
Wartość księgowa na akcję (w zł)* 20,49
24,33
* liczba akcji na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.12.2022 r. w ilości 3 000 000 szt.
Poznań, dnia 31 marca 2023 r.
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Podpisy Członków Zarządu:
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
9
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał zakładowy
Kapitały zapasowy
ze sprzedaży akcji
powyżej ceny
nominalnej
Pozostałe kapitały
Różnice kursowe z
przeliczenia
Zyski zatrzymane
Wynik finansowy
bieżącego okresu
Razem kapitał
własny
dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2022 r.
Kapitał własny na dzień 01 stycznia
30 000
0
143 658
0
-100 671
0
72 987
Zmiany zasad rachunkowości i korekty
błębłędów
0
0
0
0
0
0
0
Kapitał własny po korektach
30 000
0
143 658
0
-100 671
0
72 987
Zakup akcji własnych 0
0
-1 532
0
0
0
-1 532
Pokrycie straty netto 0
0
-2 206
0
2 206
0
0
Wypłata dywidendy 0
0
0
0
0
0
0
Suma dochodów całkowitych 0
0
0
0
0
-9 984
-9 984
Kapitał własny na dzień 31 grudnia
30 000
0
139 920
0
-98 465
-9 984
61 471
dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2021 r.
Kapitał własny na dzień 01 stycznia
30 000
0
154 726
0
-108 720
0
76 007
Zmiany zasad rachunkowości i korekty
błędów
0
0
0
0
0
0
0
Kapitał własny po korektach
30 000
0
154 726
0
-108 720
0
76 007
Zakup akcji własnych 0
0
-813
0
0
0
-813
Pokrycie straty netto 0
0
-10 255
0
10 255
0
0
Wypłata dywidendy 0
0
0
0
0
0
0
Suma dochodów całkowitych 0
0
0
0
0
-2 206
-2 206
Kapitał własny na dzień 31 grudnia
30 000
0
143 658
0
-98 465
-2 206
72 987
Poznań, dnia 31 marca 2023 r.
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Podpisy Członków Zarządu:
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
10
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem -10 012
-2 628
Korekty razem 21 759
25 661
Udział w zyskach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw
własności
0
0
Amortyzacja 16 159
16 040
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 1 039
-366
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 616
1 765
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -8
45
Zmiana stanu rezerw -357
600
Zmiana stanu zapasów 2 684
-1 312
Zmiana stanu należności -1 604
6 449
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -1 380
1 851
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 259
82
Inne korekty z działalności operacyjnej 3 351
507
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony 0
0
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 11 747
23 033
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy 366
21
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 8
1
Zbycie inwestycji w nieruchomości 0
0
Spłata pożyczek 0
0
Odsetki i dywidendy 193
21
Inne wpływy inwestycyjne 165
0
Wydatki 1 885
573
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 885
573
Nabycie inwestycji w nieruchomości 0
0
Wydatki na aktywa finansowe 0
0
Inne wydatki inwestycyjne 0
0
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -1 519
-552
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy 0
0
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz
dopłat do kapitału
0
0
Kredyty i pożyczki 0
0
Emisja dłużnych papierów wartościowych 0
0
Inne wpływy finansowe 0
0
Wydatki 22 437
16 487
Nabycie udziałów (akcji) własnych 1 532
812
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 0
0
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0
0
Spłaty kredytów i pożyczek 0
0
Wykup dłużnych papierów wartościowych 0
0
Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0
0
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 19 095
13 890
Odsetki 1 809
1 786
Inne wydatki finansowe 0
0
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -22 437
-16 487
D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) -12 209
5 994
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -12 209
5 994
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0
0
F. Środki pieniężne na początek okresu 18 946
12 953
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 6 737
18 946
Poznań, dnia 31 marca 2023 r.
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Podpisy Członków Zarządu:
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
11
INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz
interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy
Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz
Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania
pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej SOLAR COMPANY S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz wyniku finansowego za okres
od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię
Europejską.
II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy
po ostatnim dniu bilansowym.
Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia znaczącej niepewności w zakresie zdolności do kontynuacji
działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym, lecz w związku z trwającą epidemią COVID-19, której wpływ na funkcjonowanie Spółki
zawarto w części „VII. Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Spółki” oraz w związku z rosyjską agresją na Ukrainę, której wpływ na
funkcjonowanie Spółki zawarto w części „VIII. Wpływ rosyjskiej napaści na Ukrainę na działalność Spółki”, a także z związku z pogorszaniem
się koniunktury gospodarczej w warunkach zwiększonej inflacji zwraca uwagę, że istnieje ryzyko dalszego ograniczenia dotychczasowej
działalności wobec stanu sprzed epidemii COVID-19, a także pogorszenia sytuacji finansowej i majątkowej Spółki. Zdaniem Zarządu Spółki
przyjęte zasady gospodarowania środkami pieniężnymi w roku 2022 i pierwszych miesiącach roku 2023 wykazały skuteczność w utrzymaniu
bieżącej płynności Spółki. Spółka ma do dyspozycji możliwość korzystania z kredytu w rachunku bieżącym –na dzień 31.12.2022 r. kredyt ten
nie był wykorzystywany, wykorzystywanie tego kredytu następowało w poszczególnych dniach w roku 2023. Sporządzone symulacje sytuacji
płynnościowej wskazują na możliwość utrzymania wystarczającego poziomu środków pieniężnych co najmniej w horyzoncie dwunastu
miesięcy od końca okresu sprawozdawczego.
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2022 rok nie wystąpiły inne niż wskazane wyżej zdarzenia, które nie zostały, a powinny
być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne
zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Porównywalne dane finansowe za rok obrotowy 2021 zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania
finansowego.
III. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz
przychodów i kosztów
Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w
sprawozdaniu finansowym Spółki.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Koszt historyczny ustalany jest co do
zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi.
Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłaconą w celu przeniesienia
zobowiązania w zwyczajowej transakcji na głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych,
niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości
godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, Spółka bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli
uczestnicy rynku biorą te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w
tysiącach PLN. Ewentualne różnice pomiędzy wartościami wykazanymi w poszczególnych pozycjach tabel mogą różnić się od ich
podsumowań z uwagi na algorytm zaokrągleń wartości do pełnych tys. PLN.
Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności:
Spółka działa w jednym segmencie. Jako podstawowy układ sprawozdawczy przyjęto podział na obszary geograficzne, czyli związane z
prowadzeniem działalności w różnych obszarach geograficznych określonych według kryterium lokalizacji rynków zbytu. Wyodrębnione
zostały dwa obszary:
rynek krajowy (Polska),
pozostałe kraje.
Aktywa operacyjne Spółki zlokalizowane są na terytorium Polski.
Przychody i koszty działalności operacyjnej
Przychody jednostki to uzyskane w roku obrotowym zwiększenia korzyści ekonomicznych w formie uzyskania lub ulepszenia aktywów lub
zmniejszenia zobowiązań jednostki, co ostatecznie prowadzi do zwiększenia kapitału własnego jednostki. Przychody operacyjne, to jest ze
sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów ustala się zgodnie z zasadą memoriału.
Koszty stanowią dokonane w roku obrotowym zmniejszenia korzyści ekonomicznych w formie rozchodu lub spadku wartości aktywów lub
powstania zobowiązań, które ostatecznie prowadzą do zmniejszenia kapitału własnego jednostki. Do kosztów operacyjnych zalicza się
koszty rodzajowe, głównie takie jak: wartość sprzedanych towarów, koszty wynagrodzeń pracowników, koszty usług obcych oraz koszty
zużytych materiałów i energii.
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną
transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
Sprzedaż towarów i usług
Jednostka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie
przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient
uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Zdecydowana większość sprzedaży realizowana jest za natychmiastową zapłatą, część
sprzedaży hurtowej jest zaliczkowana, a część sprzedaży hurtowej odbywa się z odroczoną płatnością.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
12
Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).
Spółka prowadzi program lojalnościowy „Klub Solar”, umożliwiający klientkom uzyskanie rabatu na kolejne zakupy. Zmiana stanu przyznanych,
a niewykorzystanych rabatów jest odnoszona do przychodów ze sprzedaży danego okresu sprawozdawczego.
Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty
Pozostałe przychody i koszty operacyjne to pozycje pozostające w związku pośrednim z podstawową działalnością spółki. Koszty i
przychody finansowe ujmowane są w wynikach okresu, którego dotyczą, za wyjątkiem kosztów bezpośrednio związanych z nabyciem,
budową składnika aktywów.
Odsetki od poszczególnych zobowiązań leasingowych najmu lokali handlowych naliczane są według stałej stopy procentowej przez cały
okres umowy przyjętej dla momentu rozpoczęcia leasingu.
Dotacje państwowe
Dotacje rządowe ujmuje się w systematyczny sposób jako zmniejszenie dotowanych kosztów albo przychód w poszczególnych okresach,
aby zapewnić ich współmierność z odnośnymi kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować. Dotacje nie zwiększają
bezpośrednio kapitału własnego.
Wartość przyznanych dotacji dotyczących środków trwałych wykazywana jest w pozycji rozliczenia międzyokresowe w pasywach i
pomniejsza wartość amortyzacji proporcjonalnie do amortyzacji środków trwałych sfinansowanych dotacją. Ujęcie dotacji dotyczących
środków trwałych następuje w okresie, w którym Spółka posiada uzasadnione przekonanie, iż otrzymująca dotacje jednostka gospodarcza
spełni warunki związane z dotacją, oraz że dotacja zostanie otrzymana.
Podatki
Bieżący podatek dochodowy ujmowany jest metodą zobowiązań bilansowych w wartości nominalnej. Do ustalenia wartości w danym roku
obrotowym przyjmowane są obowiązujące stawki podatku.
Podatek odroczony
Rezerwa na podatek odroczony tworzona jest metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych pomiędzy wartością
podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w
odniesieniu do wszystkich istotnych dodatnich różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane są w
odniesieniu do wszystkich istotnych ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego weryfikowana jest na każdy dzień bilansowy. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica
przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która
nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty
zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba, że jednostka jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy
przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci.
Podatek odroczony ujmowany jest w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale
własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Podatek odroczony wykazywany jest przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą występować w okresie, w którym zgodnie z
przewidywaniem nastąpi odwrócenie różnic przejściowych. Jeżeli nie ma pewności odwrócenia się ujemnych różnic przejściowych w okresie
przewidzianym przez obowiązujące przepisy podatkowe spółki odstępują od ujmowania aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego. Pasywa z tytułu dodatnich różnic przejściowych tworzone są w pełnym zakresie, niezależnie od przyszłych rozliczeń z tytułu
podatku dochodowego.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty
związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Koszty poniesione po dacie
oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich
poniesienia.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie
oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Środki trwałe w momencie ich nabycia są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można
przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne
części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup
rzeczowych aktywów trwałych mieści się w poniższych przedziałach:
Typ Stawka amortyzacyjna Okres
Grunty (prawa wieczystego użytkowania) - -
Budynki i budowle - inwestycje w obcych środkach
trwałych (sklepy w galeriach handlowych)
10,0% 10 lat
Maszyny i urządzenia techniczne 10 – 33,33% 3 – 10 lat
Środki transportu 20% 5 lat
Pozostałe środki trwałe 12,5 – 25% 4 – 8 lat
Spółka przyjęła uproszczenie, że rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następnym po miesiącu, w którym przyjęto środek trwały do
użytkowania. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej
zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika
aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy
przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe w budowie wyceniane są w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub
wytworzeniem, w tym kosztów finansowania zewnętrznego (zgodnie z definicją MSR 23) pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości.
Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów
trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją
przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas
wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości
odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty
sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości
bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka
związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób znacząco
samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
13
aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe koszty operacyjne.
Wartości niematerialne
Do wartości niematerialnych zaliczane są aktywa spełniające następujące kryteria:
- można je wyłączyć lub wydzielić z jednostki gospodarczej i sprzedać, przekazać, licencjonować lub oddać do odpłatnego użytkowania
osobom trzecim, zarówno indywidualnie, jak też łącznie z powiązanymi z nimi umowami, składnikami aktywów lub zobowiązań lub
- wynikają z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, bez względu na to, czy są zbywalne lub możliwe do wyodrębnienia z jednostki
gospodarczej lub z innych tytułów lub zobowiązań.
Wartości niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według ceny nabycia.
Wartości niematerialne nabyte w ramach transakcji przejęcia jednostki gospodarczej są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
według wartości godziwej na dzień przejęcia.
Po początkowym ujęciu wartości niematerialne wycenia się wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o umorzenie i odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Okres użytkowania wartości niematerialnych w zależności od ich rodzaju jest oceniany i uznawany za ograniczony lub nieokreślony.
Z wyjątkiem prac rozwojowych, wartości niematerialne wytworzone przez jednostkę we własnym zakresie nie są ujmowane w aktywach, a
nakłady poniesione na ich wytworzenie są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności, korygowane od
początku następnego roku obrotowego.
Spółka przyjęła uproszczenie, że rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następnym po miesiącu, w którym przyjęto daną pozycję
wartości niematerialnych do użytkowania. Amortyzacja naliczana jest metodą liniową według stawek standardowo mieszczących się w
przedziale od 5 do 40%.
Nieruchomości inwestycyjne – Spółka nie posiada.
Leasing
Leasing to umowa, która przekazuje na pewien czas prawo do użytkowania składnika aktywów w zamian za wynagrodzenie. W dacie
rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Zobowiązania z tytułu leasingu
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych
pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe Spółka dyskontuje z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej, ustalonej na
moment rozpoczęcia leasingu adekwatnej dla okresu leasingu oraz waluty. Opłaty leasingowe obejmują stałe płatności (w tym zasadniczo
stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe; zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub
stawki, kwoty gwarantowanej wartości końcowej oraz ceny wykonania opcji kupna (jeżeli można z wystarczającą pewnością stwierdzić, że
Spółka z tej opcji skorzysta) oraz kary pieniężne za wypowiedzenie umowy (jeżeli jest wystarczająca pewność, że Spółka skorzysta z tej opcji).
Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane od razu jako koszt okresu, w którym zaistniało zdarzenie
lub warunek powodujący konieczność uiszczenia opłaty. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu pomniejszane jest o dokonane
spłaty rat kapitałowych, odsetki naliczane są w koszty finansowe wg stałej w okresie leasingu stopy procentowej równej krańcowej stopie
procentowej ustalonej w dniu ujęcia danego leasingu lub według stopy procentowej leasingu. W przypadku, gdy w umowie leasingowej
dokonywana jest modyfikacja, zmianie ulega okres lub wysokość zasadniczo stałych opłat leasingowych lub dokonana jest indeksacja lub
następuje zmiana w zakresie osądu co do realizacji opcji kupna wynajmowanego aktywa, wówczas zobowiązanie z tytułu leasingu jest
przeliczane aby odzwierciedlić opisane zmiany.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Spółka ujmuje w swoim sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu prawa do użytkowania na dzień rozpoczęcia leasingu (tj. na datę,
kiedy aktywo objęte umową leasingu jest dostępne dla Spółki do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są ujmowane
początkowo po koszcie, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytułu utraty wartości a także
odpowiednio korygowane o dokonywane przeliczenia zobowiązania z tytułu leasingu.
Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty
leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty
bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę. W związku ze stosowanym ujęciem przed wprowadzeniem MSSF 16 oraz w związku z
relatywnie niewielką wartością kosztów Spółka stosuje uproszczenie polegające na utworzeniu rezerwy na szacunek kosztów, które mają
zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów.
Jeżeli w ramach umowy leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Spółki, która występuje
w roli leasingobiorcy, pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Spółka
skorzysta z opcji kupna, leasingobiorca dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania, począwszy od daty
rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika
aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu
leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Spółka w odniesieniu do leasingowanych środków transportu stosuje takie
same zasady amortyzacji jak do własnych aktywów.
Umowy krótkoterminowe i aktywa o niskiej wartości
Spółka rozpoznaje leasing także w przypadku umów najmu powierzchni handlowych zawartych na okres krótszy niż 12 miesięcy od daty
rozpoczęcia leasingu. Spółka stosuje wyjątek praktyczny dotyczący wynajmu aktywów o niskiej wartości - płatności leasingowe w tym
przypadku rozpoznawane są w kosztach okresu, którego dotyczą. Ani aktywo z tytułu prawa do użytkowania ani odpowiadające mu
zobowiązanie finansowe nie są w tym przypadku rozpoznawane.
Aktywa i zobowiązania finansowe
Jednostka kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:
• wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
• wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Klasyfikacji dokonuje się w chwili początkowego ujęcia aktywów. Klasyfikacja aktywów finansowych zależy od modelu biznesowego
zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów
finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
• jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania
przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów
pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie jednostka klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone,
pozostałe należności, lokaty oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia się
w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty
wartości. Należności z tytułu dostaw i usług o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu
finansowania) nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Należności z tytułu dostaw i usług jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie podlegają pod analizę utraty wartości z
tytułu oczekiwanych strat kredytowych mimo, iż obiektywnie nie wystąpiły przesłanki utraty wartości. Zgodnie z modelem oczekiwanych strat
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
14
ustala się odpis aktualizujący wartość należności handlowych uwzględniający ryzyko przyszłych strat na podstawie historycznie
dokonywanych odpisów aktualizujących. Przy analizie należności narażonych na ryzyko strat kredytowych pomijane są należności
nieściągalne i wątpliwe. Odpis na należności ustalany jest także indywidualnie dla poszczególnych kontrahentów wtedy, gdy ściągniecie
pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne.
Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody kwalifikuje się składnik aktywów finansowych
jeśli spełnione są poniższe warunki:
• jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno uzyskanie umownych przepływów pieniężnych
z tytułu posiadanych aktywów finansowych, jak i z tytułu sprzedaży aktywów finansowych,
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów
pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się wszystkie instrumenty finansowe, które nie
zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite
dochody. Dodatkowo do kategorii tej mogą być zakwalifikowane aktywa finansowe, w odniesieniu do których jednostka podjęła taką decyzję
w celu wyeliminowania niedopasowania księgowego.
Jednostka klasyfikuje zobowiązania finansowe do następujących kategorii:
• wycenianych w zamortyzowanym koszcie,
• wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zobowiązania finansowe obejmują np. zaciągnięte kredyty i pożyczki, kredyty na rachunkach bieżących, zobowiązania handlowe,
zobowiązania wobec dostawców środków trwałych, zobowiązania z tytułu nabycia udziałów w innych podmiotach oraz zobowiązania
leasingowe.
Pozostałe należności
Zaliczki wpłacone głównemu dostawcy na poczet przyszłych dostaw towarów oraz należności z tytułu zwrotów towarów dokonanych do
głównego dostawcy zaliczane są do pozycji pozostałe należności.
Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje z podmiotami powiązanymi ujmowane są według cen weryfikowanych metodą rynkowej ceny niekontrolowanej.
Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę
nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia
zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cenę nabycia ustala się w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku wg metody FIFO.
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to różnica pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności
gospodarczej, a szacowanymi kosztami wykończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
W związku z utratą wartości rzeczowych aktywów obrotowych dokonuje się odpisów aktualizujących. Kwotę wszelkich odpisów wartości
zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz wszystkie straty w zapasach ujmuje się jako koszty okresu, w którym odpis
lub strata miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje
ujęte jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.
Rozliczenia międzyokresowe
Stosownie do zasady memoriału w księgach rachunkowych Spółki ujmowane są wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody
i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami dotyczące danego roku obrotowego, niezależnie od terminu ich zapłaty.
Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych Spółki zaliczają do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, z podziałem na
długo- i krótkoterminowe:
1) krótkoterminowe - to rozliczenia, które będą trwały nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego,
2) długoterminowe - to rozliczenia mające trwać dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Podział ten ma charakter płynny i odpowiednio do zmiany okresu ich dalszego rozliczania od dnia bilansowego, będą następowały
przeklasyfikowania rozliczeń międzyokresowych kosztów.
Zaliczone do aktywów czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów są następnie, stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń
odpisywane w ciężar odpowiednich kont wynikowych – aż do chwili, kiedy na wynik zostaną przeniesione wszystkie koszty zaliczone
uprzednio do aktywów. Czas i sposób rozliczenia uzależniony jest od charakteru rozliczanych kosztów.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie
zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.
Środki pieniężne wycenia się w ich wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na rachunkach bankowych, wartość
nominalna obejmuje doliczone przez bank na dzień bilansowy odsetki, które stanowią przychody finansowe.
Ujemne saldo rachunku bieżącego wykazywane jest jako składnik pozycji „Kredyty i pożyczki”.
Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana
Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana
przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży, a nie w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie
wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do
natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży a także grupy aktywów netto przeznaczonych do sprzedaży wyceniane są
po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
Kapitał własny
Na kapitały własne składają się:
- kapitał zakładowy,
- kapitał zapasowy,
- posiadane akcje własne
- pozostałe kapitały,
- zyski/straty zatrzymane (do tej pozycji kapitału odnosi się skutki błędów oraz ujmuje się skutki finansowe zmiany polityki rachunkowości),
- zysk (strata) netto.
Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy jest ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze
sądowym.
Kapitał zakładowy wynika z objęcia emisji akcji Spółki przez jej akcjonariuszy i jest wykazany według wartości nominalnej, w wysokości
stanowiącej iloczyn ilości akcji i wartości nominalnej jednej akcji zgodnej ze Statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Akcje własne (nabyte na podstawie upoważnienia Walnego Zgromadzenia) wykazywane są ze znakiem minus.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
15
Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i
gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać
wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład
na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje
wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po
pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez
zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto
odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.
Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako
koszty finansowania zewnętrznego.
Rezerwy na zobowiązania tworzy się według następujących tytułów:
1) rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
2) rezerwy na świadczenia pracownicze - rezerwy na urlopy oraz odprawy emerytalne,
3) pozostałe rezerwy.
W pozycji pozostałych rezerw prezentuje się głównie rezerwy na:
- rezerwy z tytułu zobowiązania do zwrotu zapłaty za towar w przypadku skorzystania przez nabywcę z prawa do zwrotu towaru,
- szacowane koszty likwidacji posiadanych punktów handlowych,
- rezerwy na koszty badań i przeglądów sprawozdań finansowych.
Kwoty rezerw, zależnie od tego, jaki charakter mają zdarzenia, na które się je tworzy, obciążają odpowiednio: koszty operacyjne, pozostałe
koszty operacyjne lub koszty finansowe. Natomiast niewykorzystane rezerwy zwiększają: pozostałe przychody operacyjne lub przychody
finansowe lub też zmniejszają koszty operacyjne. Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne. Z
kolei powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy.
Świadczenia pracownicze
Świadczenia pracownicze stanowią grupę zobowiązań i rezerw, które są wyliczane na podstawie wiarygodnych szacunków i dotyczą
pracowników poszczególnych spółek. Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych tworzone są w przypadkach, w których
powyższy obowiązek wynika z obowiązujących przepisów prawa, funkcjonującego zakładowego systemu wynagradzania, zbiorowego
układu pracy lub innych umów zawartych z pracownikami.
Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez
pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na koszty kumulowanych płatnych nieobecności
stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
Inną tworzoną przez Spółkę rezerwą na świadczenia pracownicze jest rezerwa na odprawy emerytalne. Jej łączna wartość jest sumą
zdyskontowanych szacunkowych wartości (liczonych z zastosowaniem technik aktuarialnych) odpraw dla pracowników zatrudnionych na czas
nieokreślony. Ten program określonych świadczeń oparty jest na końcowym wynagrodzeniu pracowników. Spółka stosuje uproszczoną
metodę wyceny programu – całość kosztów z tytułu określonych świadczeń ujmowana jest jako zysk lub strata okresu. Jest to rezerwa
zasadniczo długoterminowa.
Kredyty bankowe, pożyczki i inne papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia
odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem danego kredytu lub
pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według skorygowanej ceny
nabycia, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy obliczaniu skorygowanej ceny nabycia uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie
uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania ze
sprawozdania z sytuacji finansowej, a także w przypadku naliczania odpisu.
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Zobowiązania handlowe obejmują wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę
część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest bezsporna i wymagalna na dzień bilansowy.
Pozostałe zobowiązania są to te wszystkie zobowiązania, których nie można przyporządkować do zobowiązań handlowych.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w momencie ich poniesienia, chyba że można je przyporządkować
bezpośrednio nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów. Są one wtedy aktywowane jako część ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia tego składnika aktywów.
Wypłata dywidend
Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez właściwy organ spółki uchwały o podziale zysku, chyba
że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy.
Płatności dywidend na rzecz udziałowców ujmuje się w księgach rachunkowych jako zobowiązanie w okresie, w którym nastąpiło ich
zatwierdzenie przez Walne Zgromadzenie właścicieli.
Zobowiązanie warunkowe jest:
a) możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie
wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki;
lub
b) obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
(i) nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu
wypełnienia obowiązku; lub
(ii) kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Warunkowy składnik aktywów
jest możliwym składnikiem aktywów, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych oraz którego istnienie
zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń,
które nie w pełni podlegają kontroli jednostki.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi
działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i
walutą prezentacji Spółki.
b) Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu z dnia poprzedzającego transakcję. Zyski i straty
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
16
kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się
w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów
pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
IV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
a) Profesjonalny osąd
W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd, kierując się subiektywną oceną,
określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz
będzie: prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową spółki, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne;
odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji; obiektywne; sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny; kompletne we wszystkich
istotnych aspektach.
Subiektywna ocena dotyczy rezerw na ewentualne roszczenia i sprawy sądowe oraz zobowiązań warunkowych. Szczegóły zostały
przedstawione w notach 36, 50. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe
znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Identyfikacja leasingu
Na początku umowy Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej
mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby
ocenić, czy umową przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka
ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami: a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści
ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego
składnika aktywów. Jeżeli Spółka ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez
część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu. Spółka ocenia, czy umowa zawiera leasing
w odniesieniu do każdego potencjalnego odrębnego elementu leasingowego.
Spółka nie rozpoznała umów, w których występowałaby jako leasingodawca.
b) Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z
którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Wycena rezerw
Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów zostały oszacowane na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo-
księgowych. Rezerwy wyliczane są na koniec okresu obrotowego na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym
okresie oraz powiększonej o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób ilość dni dla każdego
pracownika mnożona jest przez średnią stawkę dzienną opartą o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy wyliczane są na koniec każdego roku, tzn. korekta rezerw o faktycznie poniesione koszty urlopów
wykorzystanych dokonywana jest na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
Rezerwa na odprawy emerytalne szacowana jest dla pracowników zatrudnionych na czas nieokreślony. Dla każdego pracownika
szacowana jest wartość przyszłej odprawy emerytalnej oraz dyskontowana na moment kalkulacji. Kwoty te mnożone są przez
prawdopodobieństwo wypłaty uwzględniające poziom rotacji w zakładanym horyzoncie zatrudnienia w Spółce do okresu emerytalnego i
następnie sumowane.
Rezerwy na zwroty towarów sprzedanych w okresie sprawozdawczym szacowane są na podstawie zapisów umownych (ustalony z
kontrahentami maksymalny poziom zwrotów) oraz danych historycznych dotyczących rzeczywistych zwrotów.
Rezerwy na koszty likwidacji punktów handlowych zostały oszacowane na podstawie liczby punktów oraz szacowanych kosztów
doprowadzenia wynajmowanej powierzchni do stanu pierwotnego.
Kwota wartości rezerwy na zamknięcia sklepów wyznaczana jest jako szacunek kosztów związanych z przedterminowym zakończeniem
stosunku najmu lokali sklepowych jako wartość oczekiwana wynikająca z najbardziej prawdopodobnego skutku wypływu korzyści w związku
z możliwym rozstrzygnięciem sądowym.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk
podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że
założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny.
Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego
majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na
podstawie bieżących szacunków.
Utrata wartości aktywów
Spółka na bieżąco kontroluje przydatność aktywów trwałych dla prowadzenia działalności. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty
wartości przez środek trwały, przeprowadza się test na utratę wartości środków trwałych. Wymaga to oszacowania wartości użytkowej
ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te środki trwałe. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu
przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej
do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.
Odpisy na należności wynikające z ryzyka kredytowego głównego dostawcy
Spółka otrzymała w dniu 20 lutego 2017 r. zalecenie Komisji Nadzoru Finansowego z dnia. 14.02.2017 r. objęcia sprawozdań "Grutex" A.P.H.
Jolanta Gruszka skonsolidowanymi sprawozdaniami Solar Company S.A. przy sporządzaniu skonsolidowanych sprawozdań finansowych oraz
dokonania aktualizacji wartości aktywów Spółki związanych z "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka przy sporządzaniu jednostkowych i
skonsolidowanych sprawozdań finansowych.
Saldo należności w stosunku do głównego dostawcy "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka składa się z zaliczek przekazanych na poczet dostaw
przyszłych kolekcji oraz z tytułu zwrotów niesprzedanych towarów w sieci handlowej.
Wysokość salda związana jest z przyjętym modelem realizacji działalności gospodarczej, który jest kontynuowany, a obie strony zamierzają
współpracować w niezmienionym zakresie. Zapasy pochodzące z wcześniejszych kolekcji, zwrócone po zakończonym sezonie do głównego
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
17
dostawcy (co zwiększa poziom należności z tytułu zwrotów), są następnie od niego odkupowane i sprzedawane w toku zwyklej działalności
Spółki w outletach z marżą około 40%. Spółka otrzymała od "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka potwierdzenie rozrachunków na dzień 31.12.2022
r., ponadto strony uzgadniają salda na koniec każdego miesiąca. Mając powyższe na uwadze zdaniem Zarządu ww. należności są
odzyskiwalne (natomiast z uwagi na charakter modelu gospodarczego są one elementem kapitału obrotowego o stabilnej wartości).
Spółka uznaje, iż zaliczki wpłacone na poczet przyszłych kolekcji są nieprzeterminowane. Struktura wiekowa i przeterminowania należności
z tytułu zwrotów wskazuje na wysokie poziomy należności przeterminowanych, co jest charakterystyczne dla przyjętego modelu współpracy
i występuje od wielu okresów sprawozdawczych. W obliczu przedstawionych powyżej informacji dotyczących przeterminowania należności i
okresu rozliczania zaliczek, przyjmując bardzo ostrożne podejście, Zarząd podjął decyzję o zawiązaniu już na dzień 31.12.2017 r. odpisu w
kwocie 43 826 tys. zł aktualizującego saldo należności od głównego dostawcy. Przyjęcie takiego ostrożnego podejścia stanowiło zarazem
realizację zaleceń KNF w tej kwestii.
Szacując odpis aktualizujący saldo należności w stosunku do głównego dostawcy Zarząd uznał należności z tytułu zwrotów oraz zaliczek
jako jedną grupę aktywów z uwagi na to, iż odnoszą się do jednego kontrahenta dla którego ryzyko kredytowe jest takie samo. Co za tym
idzie nie alokowano odpisu osobno na wpłacone zaliczki oraz należności z tytułu zwrotu. Dokonanie i aktualizowanie odpisu z uwagi na jego
niepieniężny charakter nie wpływa na bieżącą działalność i wypłacalność Solar Company S.A.
Pomimo braku dostępu do aktualnego sprawozdania finansowego głównego dostawcy Zarząd stosuje metodykę ustalania odpisu w oparciu
o posiadane dane o strukturze przeterminowania należności. Zgodnie z przyjętą metodyką wyznaczania odpisu, po rozstrzygnięciu wpływu
wprowadzonego zakazu handlu w niedziele, który okazał się mniejszy niż początkowo przyjęto, a także po uwzględnieniu kwoty należności
przeterminowanych ponad 180 dni dokonano na dzień 31.12.2019 r. zmniejszenia odpisu o kwotę 88 tys. zł. Na dzień 31.12.2019 r. wysokość
odpisu wynosiła 43 738 tys. zł. Zgodnie z tą samą metodyką wartość odpisu ustalona na dzień 31.12.2020 r., na dzień 31.12.2021 r. oraz na
dzień 31.12.2022 r. nie uległa zmianie.
V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2022 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego
sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię
Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku.
W 2022 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające
zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 r.
Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022:
a) Zmiany do MSSF 3 „Połączenia jednostek” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano 14 maja 2020 roku) -
obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później,
b) Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych
aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania (opublikowano 14 maja 2020 roku) - obowiązujące w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
c) MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” - wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest
kontraktem rodzącym obciążenia (opublikowano 14 maja 2020 roku) - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
d) Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie
ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”,
MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” (opublikowano 14 maja
2020 roku) - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
Przyjęcie powyższych zmian standardów nie spowodowało zmian w polityce rachunkowości Spółki ani w prezentacji danych w sprawozdaniu
finansowym.
Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i zmian do standardów zatwierdzonych przez Unię Europejską
VI. Nowe standardy oczekujące na wdrożenie
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania lub które zostały opublikowane
i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie:
a) Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych” – transakcje
sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem
(opublikowano dnia 11 września 2014 roku) - prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone
bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony.
b) MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” - nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów
ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. W 2020 roku zostały opublikowane zmiany do
standardu (mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku),
c) Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” -– przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które
równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi
standardami (za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku),
d) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych" - doprecyzowanie, które informacje dotyczące polityki rachunkowości
stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym oraz podział zobowiązań na
krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano 23 stycznia 2020 r. oraz 15 lipca 2020 roku) -
obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
e) Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” - obowiązujące w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
f) MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” - celem tego standardu jest zwiększenie porównywalności sprawozdań
finansowych jednostek zaangażowanych w działalność podlegającą regulacji cen (za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023
roku),
g) Zmiana do MSSF 16 „Leasing” - zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego
wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2024 roku);
h) Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
18
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości
Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są
ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów (zarówno oczekujące na wdrożenie jak i te w
stosunku do których Spółka nie skorzystała z możliwości ich wcześniejszego zastosowania) nie będą miały istotnego wpływu na
sprawozdanie finansowe Spółki.
VII. Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Spółki
Rozwój epidemii COVID-19 miał w trakcie lat 2020-2022 istotny wpływ na działalność, wyniki i perspektywy rozwoju Spółki. Szczegółowy
opis tego wpływu w poprzednich okresach sprawozdawczych zawarto w sprawozdaniach ich dotyczących.
Pierwsze miesiące roku 2022 przyniosły kontynuację osłabienia sprzedaży z powodu trwającej zimowej fali koronawirusa, a wraz z jej
ustępowaniem sprzedaż uległa poprawie.
W trakcie roku 2022 Spółka uzyskała dodatkową gwarancję płynnościową BGK w wysokości 6,08 mln zł dla zabezpieczenia odnawialnego
limitu kredytowego linii wieloproduktowej w wysokości 7,6 mln zł z przeznaczeniem na możliwość korzystania z kredytu w rachunku bieżącym
lub na gwarancje bankowe.
Spółka nie identyfikuje obecnie większych trudności w funkcjonowaniu łańcuchów dostaw, choć nie można ich wykluczyć w przyszłości z
powodu ewentualnych kolejnych obostrzeń, szczególnie prowadzonych przez władze Chin jak okresowe zamknięcia portów oraz utrudnienia
w transporcie towarów.
W perspektywie najbliższych miesięcy dużą niewiadomą jest dalszy przebieg epidemii COVID-19, siła wpływu ewentualnej kolejnej fali lub fal
epidemii na funkcjonowanie i tymczasowe ograniczenie skali działalności, a w konsekwencji wyniki Spółki, zależeć będzie od pojawienia się
nowych groźnych mutacji koronawirusa SARS-COV-2, czasu trwania, skali i dynamiki zakażeń, nastrojów i zamożności konsumentów, tempa,
skuteczności i poziomu akceptacji dla szczepień, dostępnych środków profilaktyczno-leczniczych, wprowadzonych obostrzeń oraz zakresu
możliwej pomocy ze strony Państwa czy z funduszy unijnych.
VIII. Wpływ rosyjskiej napaści na Ukrainę na działalność Spółki
Spółka nie jest dotknięta skutkami rosyjskiej napaści na Ukrainę w zakresie rynków zaopatrzenia (Spółka nie dokonuje zakupów na rynku
rosyjskim, białoruskim ani ukraińskim) ani pracowniczym (w dniu wybuchu wojny w Spółce nie były zatrudnione osoby narodowości
ukraińskiej, rosyjskiej ani białoruskiej). W zakresie rynków zbytu Spółka nie prowadzi obecnie sprzedaży do kontrahentów w Rosji i na
Białorusi, a sprzedaż do klientów na Ukrainie wyniosła w 2021 r. 140 tys. zł.
Mimo trwających działań zbrojnych sprzedaż była kontynuowana choć w mniejszej skali (przychody wyniosły 75 tys. zł w 2022 r.), przy czym
należy liczyć się z możliwością dalszego zmniejszenia lub utraty tych przychodów. Wprowadzone sankcje gospodarcze nałożone na Rosję i
Białoruś nie mają istotnego bezpośredniego wpływu na Spółkę.
Najistotniejszymi czynnikami związanymi z rosyjską agresją wpływającymi na Spółkę są: występująca deprecjacja złotego, skutkująca
wyższymi kosztami nabycia towarów handlowych, zwiększoną wysokością czynszów najmu oraz wyceną zobowiązań leasingowych z tytułu
najmu w EUR, możliwe utrudnienia w logistyce towarów spowodowane odpływem z tej branży pracowników z Ukrainy, zwiększone koszty
transportu, ogrzewania i zakupu energii elektrycznej wynikające ze wzrostu cen surowców energetycznych, nasilenia presji inflacyjnej, a także
pogorszenie nastrojów konsumenckich skutkujące spadkiem sprzedaży (szczególne w okresie wybuchu konfliktu).
Dalszy wpływ tej wojny zależeć będzie od skali i czasu trwania konfliktu, a także od reakcji krajowej i międzynarodowej.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
19
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1.
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki, z wyłączeniem zmiany stanu produktów, prezentują się
następująco:
01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021
Działalność kontynuowana 127 193
109 668
Sprzedaż usług 387
365
Sprzedaż towarów, w tym: 126 358
108 532
sprzedaż zaewidencjonowana 132 218
113 818
prowizje od sprzedaży w sklepach franczyzowych depozytowych
-5 861
-5 287
Sprzedaż materiałów 9
3
SUMA przychodów ze sprzedaży 126 754
108 900
Pozostałe przychody operacyjne 245
412
Przychody finansowe 194
356
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej 127 193
109 668
Przychody z działalności zaniechanej 0
0
SUMA przychodów ogółem 127 193
109 668
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Wyszczególnienie
2022 2021
sprzedaż
krajowa
sprzedaż
zagraniczna
sprzedaż
krajowa
sprzedaż
zagraniczna
Sprzedaż usług, towarów i materiałów, w tym: 125 697 1 057 108 062 837
Sprzedaż usług, towarów i materiałów do klientów
indywidualnych i sieci handlowych
125 697 1 057 108 062 837
Pozostała sprzedaż 0 0 0 0
Poniżej zaprezentowano wartość przychodów w podziale na sprzedaż w sklepach własnych (w tym realizowana w sklepach franczyzy
depozytowej), do sklepów franczyzowych oraz do sklepów partnerskich.
01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021
Sprzedaż towarów: 126 358
108 532
Sklepy Własne, w tym 119 970
102 793
sklep internetowy 17 599
18 935
sprzedaż zaewidencjonowana w sklepach stacjonarnych 108 231
89 145
prowizje od sprzedaży w sklepach franczyzowych depozytowych
-5 861
-5 287
Sklepy Franczyzowe 516
374
Sklepy Partnerskie 5 871
5 365
Sprzedaż usług: 387
365
Usługi 387
365
Sprzedaż materiałów i wyposażenia: 9
3
Przychody ze sprzedaży ogółem: 126 754
108 900
Spółka na poziomie sprawozdania jednostkowego nie identyfikuje segmentów działalności.
Nota 2.
KOSZTY RODZAJOWE
Dane dotyczące kosztów rodzajowych przedstawiono w sprawozdaniu „Rachunek zysków i strat”.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
20
Nota 3.
POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
UTWORZENIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021
Środki trwałe 260
0
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 3 087
981
Należności 16
0
Zapasy 0
0
Dodatkowe szczegóły dotyczące utworzonych odpisów aktualizujących wartość środków trwałych (inwestycje w obce środki trwałe i
wyposażenie w sklepach) oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania najmowanych powierzchni zostały przedstawione w notach 10 i 12.
Nota 4.
PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
PRZYCHODY FINANSOWE 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021
Odsetki z depozytu, lokat 193
21
Pozostałe odsetki 1
0
Różnice kursowe 0
336
Razem 194
356
KOSZTY FINANSOWE 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021
Odsetki od leasingu 1 809
1 786
Odsetki od zobowiązań budżetowych i pozostałe 47
44
Różnice kursowe 1 035
0
Razem 2 890
1 830
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021
Zysk ze zbycia/likwidacji majątku trwałego 14
0
Spłata różnic inwentaryzacyjnych 3
6
Aktualizacja należności handlowych 0
11
Odsprzedaż zużytego sprzętu 5
6
Rozwiązanie rezerw 4
0
Odzyskana kaucja 0
31
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania 22
25
Ulga na zakup kas fiskalnych online 5
0
Refakturowanie za media 23
16
Wynagrodzenie za działania promocyjne 0
4
Opłata za użyczenie systemu 88
88
Obsługa transakcji POLCARD 33
25
Otrzymane dofinansowania 9
193
wynagrodzenie za terminowe opłacanie zaliczek na pdof 36
0
Inne pozostałe przychody operacyjne 3
6
Razem 245
412
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021
Strata ze zbycia/likwidacji majątku trwałego 0
41
Aktualizacja należności handlowych 16
0
Aktualizacja wartości środków trwałych 260
0
Aktualizacja wartości aktywów z tytułu leasingu 3 087
408
Nierozliczone rozrachunki 29
1
Koszty rezerw pozostałych 0
50
Darowizny 59
16
Kary i odszkodowania 6
3
Różnice inwentaryzacyjne 9
9
Koszty likwidacji środków trwałych 22
11
Inne pozostałe koszty operacyjne 15
4
Razem 3 504
543
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
21
Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych
01.01. – 31.12.2022
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy (wyznaczone
przy początkowym
ujęciu)
Aktywa
wyceniane w
zamortyzowany
m koszcie
Zobowi
ą
zania
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
wynik
finansowy
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej 0 0 0 0
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej
przeniesione z kapitału własnego
0 0 0 0
Przychody/koszty z tytułu odsetek 0 0 193 0
Przychody/koszty z tytułu dyskonta aktywów 0 0 0 0
Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy
utracie wartości
0 0 0 0
Wycena instrumentów pochodnych 0 0 0 0
01.01 – 31.12.2021
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy (wyznaczone
przy początkowym
ujęciu)
Aktywa
wyceniane w
zamortyzowany
m koszcie
Zobowiązania
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
wynik
finansowy
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej 0 0 0 0
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej
przeniesione z kapitału własnego
0 0 0 0
Przychody/koszty z tytułu odsetek 0 0 21 0
Przychody/koszty z tytułu dyskonta aktywów 0 0 0 0
Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy
utracie wartości
0 0 0 0
Wycena instrumentów pochodnych 0 0 0 0
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
22
Nota 5.
PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2022 i 2021 roku przedstawiają się następująco:
PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021
Bieżący podatek dochodowy 0
0
Dotyczący roku obrotowego 0
0
Korekty dotyczące lat ubiegłych 0
0
Odroczony podatek dochodowy -28
-422
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych -28
-422
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat -28
-422
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
Podatek odroczony wykazany w kapitale własnym nie występuje.
BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021
Zysk/strata przed opodatkowaniem -10 012
-2 628
Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania 0
0
Przychody wyłączone z opodatkowania 647
1 942
Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania 2 451
892
Kwoty zmniejszające podstawę opodatkowania 260
370
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 2 579
5 683
Dochód do opodatkowania -10 270
591
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata 0
591
Podstawa opodatkowania 0
0
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% 0
0
Część bieżąca podatku dochodowego jednostki ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji nie występuje.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
23
EFEKTYWNA STAWKA PODATKOWA 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021
Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej -10 012
-2 628
Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej 0
0
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem -10 012
-2 628
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% -1 902
-499
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice) 178
107
Przychody niebędące podstawą do opodatkowania (trwałe różnice) 0
0
Pozostałe 1 696
-30
PODATEK WEDŁUG EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ WYNOSZĄCEJ 0,28% (2021: 16,07%) -28
-422
KORZYŚĆ PODATKOWA/(OBCIĄŻENIA PODATKOWE) WYKAZYWANE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT -28
-422
Spółka nie rozpoznała składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w odniesieniu do strat podatkowych za lata 2018 i 2020 i połowy straty za rok 2022 w łącznej wysokości 8,2 mln zł
(potencjalne aktywo w wysokości 1,56 mln zł) w związku z istniejącą niepewnością odnośnie do możliwości odliczenia tych strat w terminach określonych w przepisach podatkowych. Z ostrożności uwzględniono
jedynie połowę straty za rok 2022 (5,1 mln zł) jako wystarczająco prawdopodobnej do wykorzystania w najbliższych latach.
UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO
TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
31.12.2021 zwiększenia* zmniejszenia* 31.12.2022
Rezerwa badanie bilansu 60
5
0
65
Wynagrodzenia i składki ZUS 2 607
0
1 382
1 225
Rezerwa na urlopy 1 401
31
0
1 432
Rezerwa na koszty likwidacji lokali 693
0
11
682
Dyskonto zaliczek 0
0
0
0
Rezerwa na odprawy emerytalne 284
21
0
305
Rezerwa na zwroty 438
67
0
504
Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych 631
260
0
891
Odpis aktualizujący nierentowne salony (MSSF 16) 3 209
3 087
0
6 296
Strata podatkowa 3 352
1 783
0
5 135
Rezerwa na niezrealizowane bony z programu lojalnościowego 178
164
0
342
Rezerwa na koszty zamknięcia sklepów 1 045
0
617
429
leasing per saldo 9 783
0
3 201
6 581
Suma ujemnych różnic przejściowych 23 680
5 418
5 211
23 887
stawka podatkowa 19%
19%
19%
19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku 4 499
1 029
990
4 538
*kwoty wykazane w kolumnie zwiększenia/zmniejszenia wyliczone na podstawie różnicy BO-BZ bez uwzględniania obrotów w ciągu okresu
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
24
UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO
TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
31.12.2020 zwiększenia* zmniejszenia* 31.12.2021
Rezerwa badanie bilansu 54
7
0
60
Wynagrodzenia i składki ZUS 1 592
1 015
0
2 607
Rezerwa na urlopy 989
412
0
1 401
Rezerwa na koszty likwidacji lokali 693
0
0
693
Dyskonto zaliczek 0
0
0
0
Rezerwa na odprawy emerytalne 218
66
0
284
Rezerwa na zwroty 442
0
4
438
Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych 852
0
221
631
Odpis aktualizujący nierentowne salony (MSSF 16) 3 600
0
391
3 209
Strata podatkowa 3 352
0
0
3 352
Rezerwa na niezrealizowane bony z programu lojalnościowego 155
23
0
178
Rezerwa na koszty zamknięcia sklepów 995
50
0
1 045
leasing per saldo 8 675
1 107
0
9 783
Suma ujemnych różnic przejściowych 21 617
2 679
617
23 680
stawka podatkowa 19%
19%
19%
19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku 4 107
509
117
4 499
*kwoty wykazane w kolumnie zwiększenia/zmniejszenia wyliczone na podstawie różnicy BO-BZ bez uwzględniania obrotów w ciągu okresu
DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO
TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
31.12.2021 zwiększenia* zmniejszenia* 31.12.2022
1) leasing per saldo 0
0
0
0
2) Różnica pomiędzy wartością podatkową i bilansową wartości
niematerialnych
12
16
0
28
3) Różnica pomiędzy wartością podatkową i bilansową środków trwałych 209
46
0
255
Suma dodatnich różnic przejściowych 221
62
0
282
stawka podatkowa 19%
19%
19%
19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu 42
12
0
54
*kwoty wykazane w kolumnie zwiększenia/zmniejszenia wyliczone na podstawie różnicy BO-BZ bez uwzględniania obrotów w ciągu okresu
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
25
DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO
TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
31.12.2020 zwiększenia* zmniejszenia* 31.12.2021
1) leasing per saldo 0
0
0
0
2) Różnica pomiędzy wartością podatkową i bilansową wartości
niematerialnych
126
0
115
12
3) Różnica pomiędzy wartością podatkową i bilansową środków trwałych 254
0
45
209
Suma dodatnich różnic przejściowych 380
0
159
221
stawka podatkowa 19%
19%
19%
19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu 72
0
30
42
*kwoty wykazane w kolumnie zwiększenia/zmniejszenia wyliczone na podstawie różnicy BO-BZ bez uwzględniania obrotów w ciągu okresu
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
31.12.2022 31.12.2021
Aktywo z tytułu podatku odroczonego
4 538
4 499
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana
54
42
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana
0
0
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 4 485
4 457
Nota 6.
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Działalność zaniechana nie wystąpiła.
Nota 7.
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę akcji występujących w ciągu okresu. Zysk
rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadający na akcjonariusz przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu okresu.
Zysk na jedną akcję jest wskaźnikiem efektywności stosowanym z powodu informacji, którą niesie – wskazuje on na wysokość rocznych korzyści dla właściciela związanych z posiadaniem przez niego jednej akcji
Spółki.
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
01.01 -31.12.2022
01.01 -31.12.2021
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
-9 984
-2 206
Zysk (strata) na działalności zaniechanej
0
0
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jeden udział
-9 984
-2 206
Efekt rozwodnienia
0
0
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jeden udział -9 984
-2 206
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
26
Liczba udziałów/akcji i zysk przypadający na jedną akcję
01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021
Średnia ważona liczba udziałów/akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 3 000 000
3 000 000
Efekt rozwodnienia 0
0
Średnia ważona liczba udziałów/akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 3 000 000
3 000 000
Zysk przypadający na jedną akcję -3,33
-0,74
Nota 8.
DYWIDENDY ZAPROPONOWANE, WYPŁACONE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Rok obrotowy zakończony:
Dywidenda z akcji zwykłych Zaliczka na dywidendę
Data wypłaty Wielkość Wartość na 1 akcję Data wypłaty Wielkość Wartość na 1 akcję
Z wyników wypracowanych w latach ubiegłych -
-
-
-
-
-
31.12.2021 -
-
-
-
-
-
31.12.2022 -
-
-
-
-
-
Nota 9.
UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ORAZ EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
W okresach objętych sprawozdaniem nie wystąpiły transakcje, które należałoby zgodnie z MSR 1 zakwalifikować jako „inne dochody całkowite”, dlatego też wartość pozycji zysk netto oraz całkowity dochód są
równe. Zmiany założeń aktuarialnych przy kalkulacji rezerwy emerytalnej miały marginalny wpływ, dlatego zostały ujęte w wyniku finansowym.
Nota 10.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Struktura własnościowa
STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto 31.12.2022 31.12.2021
Własne 4 724
4 368
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0
0
Razem 4 724
4 368
Rzeczowe aktywa` trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu 31.12.2022 31.12.2021
- stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych 0
0
- stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek obcych 0
0
- stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań 0
0
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie 0
0
Spółka nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
27
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022-31.12.2022 r.
Wyszczególnienie Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 roku 0
18 624
3 855
2 091
12 687
122
37 379
Zwiększenia, z tytułu: 0
1 353
230
446
554
1 152
3 735
- nabycia środków trwałych 0
1 353
230
446
554
1 152
3 735
- wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych 0
0
0
0
0
0
0
- połączenia jednostek gospodarczych 0
0
0
0
0
0
0
- ulepszenie 0
0
0
0
0
0
0
- inne 0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu: 0
674
307
41
516
1 275
2 813
- zbycia / likwidacji 0
674
307
41
516
0
1 539
- sprzedaży spółki zależnej 0
0
0
0
0
0
0
- przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych 0
0
0
0
0
0
0
- połączenia jednostek gospodarczych 0
0
0
0
0
0
0
- rozliczenie środków trwałych w budowie 0
0
0
0
0
1 275
1 275
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 roku 0
19 303
3 778
2 496
12 724
0
38 300
Umorzenie na dzień 01.01.2022 roku 0
15 191
3 276
2 077
11 836
0
32 380
Zwiększenia, z tytułu: 0
873
199
382
390
0
2 016
- amortyzacji 0
873
199
95
390
0
1 729
- połączenia jednostek gospodarczych 0
0
0
0
0
0
0
- inne 0
0
0
286
0
0
286
Zmniejszenia, z tytułu: 0
674
307
41
516
0
1 711
- zbycia / likwidacji 0
674
307
41
516
0
1 711
- przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych 0
0
0
0
0
0
0
- inne 0
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na dzień 31.12.2022 roku 0
15 390
3 168
2 417
11 710
0
32 685
Odpisy aktualizujące na 01.01.2022 roku 0
526
0
0
105
0
631
Utworzenie 0
258
0
0
2
0
260
Wykorzystanie/ Rozwiązanie 0
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2022 roku 0
784
0
0
107
0
891
- różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania 0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku 0
3 128
610
78
907
0
4 724
W trakcie roku 2022 zawiązano odpis w wysokości 260 tys. zł na inwestycje w obce środki trwałe oraz wyposażenie w sklepach co do których analiza wykazała iż trwale nie przynoszą korzyści ekonomicznych.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
28
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r.
Wyszczególnienie Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku 0
18 901
4 057
2 077
12 964
15
38 014
Zwiększenia, z tytułu: 0
73
103
14
167
192
549
- nabycia środków trwałych 0
73
103
14
167
192
549
- wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych 0
0
0
0
0
0
0
- połączenia jednostek gospodarczych 0
0
0
0
0
0
0
- ulepszenie 0
0
0
0
0
0
0
- inne 0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu: 0
350
305
0
444
85
1 184
- zbycia / likwidacji 0
350
305
0
444
0
1 099
- sprzedaży spółki zależnej 0
0
0
0
0
0
0
- przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych 0
0
0
0
0
0
0
- połączenia jednostek gospodarczych 0
0
0
0
0
0
0
- rozliczenie środków trwałych w budowie 0
0
0
0
0
85
85
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 0
18 624
3 855
2 091
12 687
122
37 379
Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku 0
14 480
3 310
2 077
11 761
0
31 627
Zwiększenia, z tytułu: 0
1 062
233
0
512
0
1 807
- amortyzacji 0
1 062
233
0
512
0
1 807
- połączenia jednostek gospodarczych 0
0
0
0
0
0
0
- inne 0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu: 0
350
267
0
436
0
1 053
- zbycia / likwidacji 0
350
267
0
436
0
1 053
- przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych 0
0
0
0
0
0
0
- inne 0
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku 0
15 191
3 276
2 077
11 836
0
32 380
Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku 0
684
0
0
169
0
852
Utworzenie 0
0
0
0
0
0
0
Wykorzystanie/ Rozwiązanie 0
158
0
0
64
0
221
Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 roku 0
526
0
0
105
0
631
- różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania 0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 0
2 907
579
14
746
122
4 368
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
29
Środki trwałe w budowie
Spółka nie posiada gruntów w użytkowanych wieczystym.
Nota 11.
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Struktura własności
Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021
Własne 147
121
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0
0
Razem 147
121
Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań nie występują. Spółka nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości
niematerialnych.
Stan na 01.01.2022
Poniesione nakłady
w roku obrotowym
Rozliczenie nakładów
Odpisy aktualizujące
na BZ
Stan na
31.12.2022
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i maszyny
Środki
transportu
Inne środki trwałe
122
1 152
1 275
0
0
0
0
0
Stan na 01.01.2021
Poniesione nakłady
w roku obrotowym
Rozliczenie nakładów
Odpisy aktualizujące
na BZ
Stan na
31.12.2021
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i maszyny
Środki
transportu
Inne środki trwałe
15
192
85
0
0
0
0
122
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
30
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2022 - 31.12.2022 r.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
Wartość firmy
Inne wartości
niematerialne
Zaliczki na wartości
niematerialne i prawne
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 roku 0
0
2 704
93
2 797
Zwiększenia, z tytułu: 0
0
140
39
180
- nabycia 0
0
140
39
180
- przeszacowania 0
0
0
0
0
- inne – korekta prezentacyjna 0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu: 0
0
0
132
132
- zbycia/ likwidacji 0
0
0
0
0
- przeszacowania 0
0
0
0
0
- inne 0
0
0
132
132
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 roku 0
0
2 844
0
2 844
Umorzenie na dzień 01.01.2022 roku 0
0
2 676
0
2 676
Zwiększenia, z tytułu: 0
0
38
0
38
- amortyzacji 0
0
38
0
38
- przeszacowania 0
0
0
0
0
- inne– korekta prezentacyjna 0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu: 0
0
16
0
16
- likwidacji 0
0
16
0
16
- sprzedaży 0
0
0
0
0
- przeszacowania 0
0
0
0
0
- inne 0
0
0
0
0
Umorzenie na dzień 31.12.2022 roku 0
0
2 698
0
2 698
Odpisy aktualizujące na 01.01.2022 roku 0
0
0
0
0
Zwiększenia 0
0
0
0
0
Zmniejszenia 0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2022 roku 0
0
0
0
0
- różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji 0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku 0
0
147
0
147
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
31
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021 - 31.12.2021 r.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
Wartość firmy
Inne wartości
niematerialne
Zaliczki na wartości
niematerialne i prawne
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku 0
0
2 688
0
2 688
Zwiększenia, z tytułu: 0
0
16
93
109
- nabycia 0
0
16
93
109
- przeszacowania 0
0
0
0
0
- inne – korekta prezentacyjna 0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu: 0
0
0
0
0
- zbycia/ likwidacji 0
0
0
0
0
- przeszacowania 0
0
0
0
0
- inne 0
0
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 0
0
2 704
93
2 797
Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku 0
0
2 479
0
2 479
Zwiększenia, z tytułu: 0
0
197
0
197
- amortyzacji 0
0
197
0
197
- przeszacowania 0
0
0
0
0
- inne– korekta prezentacyjna 0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu: 0
0
0
0
0
- likwidacji 0
0
0
0
0
- sprzedaży 0
0
0
0
0
- przeszacowania 0
0
0
0
0
- inne 0
0
0
0
0
Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku 0
0
2 676
0
2 676
Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku 0
0
0
0
0
Zwiększenia 0
0
0
0
0
Zmniejszenia 0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 roku 0
0
0
0
0
- różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji 0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 0
0
28
93
121
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości „wartości niematerialnych” w okresach 01.01.2021 – 31.12.2021 r. oraz od 01.01.2022 – 31.12.2022 r. nie wystąpiły.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
32
Nota 12.
AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA
Spółka identyfikuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania stanowiące najmowane powierzchnie (na dzień 31.12.2022 r. 60, czyli prawie
wszystkie, sklepy własne zlokalizowane w centrach handlowych w największych miastach w Polsce, 9 magazynków w części tych centrów
handlowych oraz powierzchnie biurowo-magazynowe w centrali w Poznaniu), środki transportu (samochody osobowe i dostawcze) oraz sprzęt
komputerowy użytkowane na podstawie zawartych umów leasingowych.
W wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania najmowanych powierzchni zostały ujęte wszystkie leasingi krótkoterminowe. Spółka
skorzystała ze zwolnienia w ujmowaniu w tych aktywach składników aktywów o niskiej wartości za wyjątkiem leasingowanego sprzętu
komputerowego.
W przypadku aktywów z tytułu prawa do użytkowania dotyczących lokalizacji sklepowych zidentyfikowane zostały przesłanki utraty wartości
wybranych aktywów. W przypadku lokalizacji, które w roku 2022 przyniosły istotny poziom strat dokonano na dzień 31.12.2022 r. oceny utraty
ich wartości i przeprowadzono odpowiednie testy. Utrata wartości została rozpoznana w sytuacji gdy wartość odzyskiwalna – ustaloną metodą
użytkową jako wartość bieżąca spodziewanych przepływów generowanych przez dane aktywo - nie pokrywała wartości aktywów
przypisanych temu sklepowi. Zaciągnięty odpis był różnicą tych wartości. Przy wyznaczeniu spodziewanych przepływów przyjęto wzrost
kosztów działalności sklepów zgodny z projekcją inflacji NBP (od 11,9% w pierwszym roku do osiągnięcia celu inflacyjnego 2,5% po pięciu
latach) oraz podążanie przyszłych przychodów w ślad spodziewanej skali inflacji (wzrosty sprzedaży o 10-15% w pierwszym roku i o 5% w
latach kolejnych) oraz utrzymanie uzyskiwanej do tej pory marży na sprzedaży. Wartość bieżąca wyznaczona została przy stopie dyskontowej
różnej dla poszczególnych lat i wynoszącej od 7,19% do 12,8%. Utratę wartości stwierdzono dla dziewięciu aktywów z tytułu prawa do
użytkowania najmowych lokali handlowych – wraz z odpisami zaciągniętymi na półrocze dokonano w 2022 r. odpisów w łącznej wysokości
3 087 tys. zł.
Indeksacja wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania najmowanych powierzchni jest dokonywana corocznie na postawie wskaźników
inflacji przyjętych w umowach najmu.
Zmiany wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania (wg klas bazowego składnika aktywów) – za okres
01.01.2022- 31.12.2022 r.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
najmowanych
powierzchni
leasingowan
ych środków
transportu
leasingowanego
sprzętu
komputerowego
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 roku 102 055
804
0
102 859
Zwiększenia, z tytułu: 7 558
360
378
8 296
- zawartych umów leasingu 5 172
360
378
5 910
- zmiana warunków umowy leasingowej 0
0
0
0
- indeksacja wynikająca z umowy leasingowej 2 386
0
0
2 386
Zmniejszenia, z tytułu: 786
441
0
1 226
- zakończenia umowy leasingu 786
441
0
1 226
- zmiana warunków umowy leasingowej 0
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 roku 108 827
723
378
109 928
Umorzenie na dzień 01.01.2022 roku 47 138
390
0
47 528
Odpisy amortyzacyjne w okresie 01.01.-31.12.2022 roku
14 641
123
0
14 764
Zmniejszenie umorzenia 786
286
0
1 072
Umorzenie na dzień 31.12.2022 roku 60 993
227
0
61 220
Odpisy aktualizujące na 01.01.2022 roku 3 209
0
0
3 209
Utworzenie 3 087
0
0
3 087
Wykorzystanie / Rozwiązanie 0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2022 roku 6 296
0
0
6 296
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku 41 537
496
378
42 412
W trakcie roku 2021 r. wartość aktywów z tytułu prawa do użytkowania najmowanych powierzchni handlowych ulegała zmianom w skutek
dokonywanych, zasadniczo na podstawie przepisów ustawowych o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem,
przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, nowych uzgodnień z wynajmującymi w związku z sytuacją rynkową wywołaną epidemią COVID-
19. Uzgodnienia te obejmowały zwolnienia z czynszów w okresach objętych zakazem handlu w sklepach wielkopowierzchniowych przy
wydłużeniu czasu trwania umów najmu, a także późniejsze uchylenia przez Spółkę od skutków prawnych złożonych oświadczeń dla
lokalizacji, gdzie było to zasadne. Łączne zmiany wartości brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania dla lokalizacji sklepowych per saldo
były niewielkie.
Spółka nie skorzystała z praktycznego rozwiązania przyjętego Rozporządzeniem Komisji (UE) 2020/1434 z dnia 9 października 2020 r. w
zakresie ujęcia ulg w czynszach związanych z COVID-19 i potraktowała wszystkie zmiany jako modyfikacje umów i przyjęła zmiany wartości
aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leasingu.
Utratę wartości stwierdzono dla dwóch aktywów z tytułu prawa do użytkowania najmowych lokali handlowych - dokonano odpisów w łącznej
wysokości 981 tys. zł. W toku przeprowadzonej analizy zidentyfikowano przesłanki do odwrócenia jednego odpisu na kwotę 513 tys. zł.
Zwiększenie wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec 2021 r. wynikał głównie z faktu waloryzacji czynszu oraz wydłużenia
stosunku najmu powierzchni biurowo-magazynowych w centrali w Poznaniu.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
33
Zmiany wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania (wg klas bazowego składnika aktywów) – za okres 01.01.2021-
31.12.2021 r.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
najmowanych
powierzchni
leasingowan
ych środków
transportu
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku 98 935
747
99 681
Zwiększenia, z tytułu: 4 625
57
4 682
- zawartych umów leasingu 59
57
117
- zmiana warunków umowy leasingowej 3 589
0
3 589
- indeksacja wynikająca z umowy leasingowej 976
0
976
Zmniejszenia, z tytułu: 1 505
0
1 505
- zakończenia umowy leasingu 206
0
206
- zmiana warunków umowy leasingowej 1 299
0
1 299
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 102 055
804
102 859
Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku 32 218
239
32 457
Odpisy amortyzacyjne w okresie 01.01.-31.12.2021 roku 15 127
151
15 278
Zmniejszenie umorzenia 206
0
206
Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku 47 138
390
47 528
Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku 3 600
0
3 600
Utworzenie 981
0
981
Zmiana przez korektę umorzenia 860
0
860
Wykorzystanie / Rozwiązanie 513
0
513
Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 roku 3 209
0
3 209
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 51 707
414
52 121
Nota 13.
WARTOŚĆ FIRMY
Pozycja nie występuje.
Nota 14.
NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Pozycja nie występuje.
Nota 15.
AKCJE I UDZIAŁY KONSOLIDOWANE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI
Spółka nie posiada jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć konsolidowanych metodą praw własności.
Nota 16.
AKCJE / UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia
Udziały w jednostkach podporządkowanych 31.12.2022 31.12.2021
jednostek zależnych 70
70
jednostek współzależnych 0 0
jednostek stowarzyszonych 0 0
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych
Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021
Stan na początek okresu 70 70
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym 0 0
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 0 0
- inne zmniejszenia (odpis aktualizacyjny) 0 0
Stan na koniec okresu 70 70
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
34
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2022 r.
Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której
mieści się siedziba zarządu
Wartość udziałów wg
ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda konsolidacji
PHU Solar Sp. z o.o. 70
0 70
100% 100% Pełna
Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe
Wartość zobowiązań
i rezerw na
zobowiązania
Wartość
przychodów
2 218
50
2 146
23
3 377
53
3 324
1 159
5 382
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2021 r.
Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której
mieści się siedziba zarządu
Wartość udziałów wg
ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda konsolidacji
PHU Solar Sp. z o.o. 70
0 70
100% 100% Pełna
Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe
Wartość zobowiązań
i rezerw na
zobowiązania
Wartość
przychodów
2 195
50
2 106
40
2 604
39
2 565
409
5 310
Nota 17.
POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE
Spółka nie posiada aktywów klasyfikowanych do tej grupy.
Nota 18.
AKTYWA FINANSOWE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY
W latach 2021 - 2022 Spółka nie posiadała aktywów finansowych kwalifikowanych jako aktywa finansowe w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Nota 19.
ZAPASY
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną
ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
31.12.2022 31.12.2021
Materiały na potrzeby produkcji i pozostałe materiały 749
645
Półprodukty i produkty w toku
Produkty gotowe
Towary 13 946
16 881
Aktywo z tytułu prawa do odzyskania towarów po zwrocie zapłaty 662
515
Zapasy brutto 15 357
18 041
Odpis aktualizujący stan zapasów 0
0
Zapasy netto, w tym: 15 357
18 041
- wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży 0
0
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań 0
0
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
35
Wśród towarów będących w dniu 31.12.2022 r. na stanie sklepów Spółki, co do zasady w sklepach z pierwszą kolekcją znajdowały się towary z kolekcji jesień-zima 2022-2023, w sklepach z kolekcją outletową
znajdowały się starsze kolekcje, natomiast na stanie sklepu internetowego były zarówno towary z kolekcji jesień-zima 2022 – 2023, jak i starsze kolekcje.
Spółka nie dokonała odpisów z tytułu utraty wartości zapasów towarów ze względu na fakt, iż mimo trwającego okresu wyprzedaży udało się uzyskać stabilną / dodatnią marżę na sprzedaży towarów po dniu
bilansowym. Zarząd uznał zatem, iż ewentualne odpisy aktualizujące zapasy byłyby bezprzedmiotowe.
W wartości zapasów nie kapitalizowano kosztów finansowania zewnętrznego.
Nota 20.
UMOWA O USŁUGĘ BUDOWLANĄ
Pozycja nie występuje.
Nota 21.
NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Wyszczególnienie
31.12.2022 31.12.2021
Należności handlowe 569
643
- od jednostek powiązanych 0
0
- od pozostałych jednostek 569
643
Odpisy aktualizujące 1 153
1 138
- od jednostek powiązanych 0
0
- od pozostałych jednostek 1 153
1 138
Należności handlowe brutto 1 722
1 781
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane. Sprzedaż spółki stanowi głównie sprzedaż do konsumentów opłacana w momencie zakupu (zakupy przez klientów indywidualnych we własnych sklepach
z pierwszą kolekcją, outletach oraz sklepach franczyzy depozytowej). Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom hurtowym. Dzięki temu, zdaniem
kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych
31.12.2022 31.12.2021
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 1 138
1 149
Zwiększenia, w tym: 16
0
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 16
0
Zmniejszenia w tym: 0
11
- zmniejszenie odpisu z tyt. zmniejszenia prawdopodobieństwa braku zapłaty
0
11
- wykorzystanie odpisów aktualizujących 0
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 0
0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu 1 153
1 138
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
36
Nota 22.
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021
Kaucje 59
77
Niedobory 3
3
Pozostałe rozrachunki 101
118
Należności brutto od głównego dostawcy z tytułu wpłaconych zaliczek na dostawy oraz
należności z tytułu zwrotu towarów
98 029
96 316
Odpis aktualizujący należności od głównego dostawcy -43 738
-43 738
Pozostałe należności 54 455
52 776
Stan należności Solar Company S.A. od głównego dostawcy "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka na dzień 31 grudnia 2022 r. wyniósł 54 291 tys. zł, na które składała się kwota należna z tytułu dokonanych zwrotów
towaru (27 382 tys. zł) oraz kwota wpłaconych zaliczek (70 647 tys. zł) pomniejszone o odpis aktualizacyjny w kwocie 43 738 tys. zł dotyczący całości należności. Szacując odpis aktualizujący saldo należności w
stosunku do głównego dostawcy Zarząd uznał należności z tytułu zwrotów oraz zaliczek jako jedną grupę aktywów z uwagi na to, iż odnoszą się do jednego kontrahenta dla którego ryzyko kredytowe jest takie
samo. Stan należności zwiększył się w stosunku do kwoty należnej na dzień 31 grudnia 2021 r. wynoszącej 52 578 tys. zł (z czego 60 070 tys. zł dotyczyło zaliczek, a 36 246 tys. należności z tytułu zwrotów,
zawiązany odpis wynosił 43 738 tys. zł).. Przesłanki utworzenia odpisu oraz struktura wiekowa pozostałych należności zostały przedstawione w Nocie 41.
Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021
Pozostałe należności, w tym: 54 455
52 781
od jednostek powiązanych 0
0
od pozostałych jednostek 54 455
52 781
Odpisy aktualizujące 43 738
43 738
Pozostałe należności brutto 98 193
96 519
Nota 23.
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2022 31.12.2021
Czynsz za lokale sklepowe 294
265
Koszty używania aplikacji w kolejnym roku 31
23
Ubezpieczenia 39
32
Wydatki koncepcyjno-wizerunkowe dotyczące następnej kolekcji wiosna/lato 162
255
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 28
0
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 553
575
Długoterminowe 0
0
Krótkoterminowe 553
575
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
37
Nota 24.
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021
Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: 5 407
18 210
Kasa administracji 601
460
Kasy w sklepach 262
189
Bieżący rachunek bankowy 812
572
Konto bankowe e-sklep 174
112
Depozyty i lokaty bankowe 3 550
16 866
Środki na rachunku maklerskim 7
10
Inne środki pieniężne: 1 330
736
Środki na rachunku VAT 2
1
Środki pieniężne w drodze 1 328
735
Razem 6 737
18 946
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane
na różne okresy w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych jest równa
wartości bilansowej.
Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazywane w pozycji bilansowej
Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021
Środki pieniężne ZFŚS 0,2 0,2
Nota 25.
KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Kapitał zakładowy – struktura na 31.12.2022 r.
Akcjonariusze Liczba akcji
Udział w kapitale
zakładowym%
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów na
WZ (%)
Wartość
jednostkowa
w zł
Wartość
serii / emisji
wg wartości
nominalnej w zł
Rodzaj
uprzywilejo-
wania akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Wakon Investments Limited 899 500
29,98%
899 500
29,98%
10
8 995 000
BRAK
BRAK
Stanmax Co Limited 449 750
14,99%
449 750
14,99%
10
4 497 500
BRAK
BRAK
Veraques Limited 449 750
14,99%
449 750
14,99%
10
4 497 500
BRAK
BRAK
Solar Company S.A. – akcje własne 432 274
14,41%
432 274
14,41%
10
4 322 740
BRAK
BRAK
Pozostali akcjonariusze 768 726
25,62%
768 726
25,62%
10
7 687 260
BRAK
BRAK
Razem 3 000 000
100,00%
3 000 000
100,00%
10
30 000 000
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
38
Kapitał zakładowy – struktura na 31.12.2021 r.
Akcjonariusze Liczba akcji
Udział w kapitale
zakładowym%
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów na
WZ (%)
Wartość
jednostkowa
w zł
Wartość
serii / emisji
wg wartości
nominalnej w zł
Rodzaj
uprzywilejo-
wania akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Wakon Investments Limited 899 500
29,98%
899 500
29,98%
10
8 995 000
BRAK
BRAK
Stanmax Co Limited 449 750
14,99%
449 750
14,99%
10
4 497 500
BRAK
BRAK
Veraques Limited 449 750
14,99%
449 750
14,99%
10
4 497 500
BRAK
BRAK
Solar Company S.A. – akcje własne 153 654
5,12%
153 654
5,12%
10
1 536 540
BRAK
BRAK
Pozostali akcjonariusze 1 047 346
34,91%
1 047 346
34,91%
10
10 473 460
BRAK
BRAK
Razem 3 000 000
100,00%
3 000 000
100,00%
10
30 000 000
Zmiana stanu kapitału zakładowego
31.12.2022 31.12.2021
Kapitał zakładowy na początek okresu 30 000
30 000
Zwiększenia 0
0
Zmniejszenia 0
0
Kapitał zakładowy na koniec okresu 30 000
30 000
Nota 26.
KAPITAŁ ZAPASOWY Z OBJĘCIA UDZIAŁÓW POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ
Pozycja nie występuje.
Nota 27.
POZOSTAŁE KAPITAŁY
Ponadto kapitał zapasowy powstał z ustawowych odpisów z zysków generowanych w poprzednich latach obrotowych, nadwyżek z podziału zysku ponad wymagany ustawowo odpis oraz dopłat.
31.12.2022 31.12.2021
Kapitał zapasowy z zysków lat ubiegłych 124 464
126 670
Kapitał z aktualizacji wyceny 0
0
Kapitał rezerwowy na skup akcji własnych 4 000
4 000
Pozostały kapitał rezerwowy z zysków lat ubiegłych i z umorzenia
udziałów własnych
13 850
13 850
Akcje własne (-) -2 393
-861
RAZEM 139 920
143 658
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
39
Zmiana stanu pozostałych kapitałów
Nota 28.
ZYSKI ZATRZYMANE
Niepodzielony wynik obejmuje kwoty wynikające z korekt połączeniowych (połączenie ze spółką Solar Dystrybucja Sp. z o.o. dnia 01.12.2015r.) oraz związanych z przejściem na standardy MSR/MSSF, a także
zmianami zasad rachunkowości. Kapitały, które nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy nie występują.
31.12.2022 31.12.2021
- korekty połączeniowe -93 629
-93 629
- korekty związane z przejściem na MSR/MSSF i zmianami zasad rachunkowości -4 836
-4 836
RAZEM -98 465
-98 465
Nota 29.
KREDYTY I POŻYCZKI
Spółka na koniec poszczególnych okresów sprawozdawczych nie posiadała kredytów i pożyczek.
W dniu 8 stycznia 2021 r. Spółka zawarła z mBank S.A. Umowę Ramową nr 06/001/21/Z/VX odnawialnego limitu kredytowego Linii wieloproduktowej, dającą możliwość wystawiania gwarancji terminowej płatności
w walucie PLN i EUR w wysokości do 2 500 tys. zł.
Zabezpieczeniem wystawionych przez mBank S.A. gwarancji są:
- gwarancja płynnościowa BGK w kwocie 2 000 tys. zł,
- weksle in blanco Spółki dominującej.
Wyszczególnienie Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny
Kapitał rezerwowy na
skup akcji własnych
Pozostały kapitał
rezerwowy
Akcje własne Razem
Stan na dzień 01.01.2022 r. 126 670
0
4 000
13 850
-861
143 658
Zwiększenia w okresie: 0
0
0
0
0
0
Podział zysku z poprzedniego okresu 0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia w okresie 2 206
0
0
0
1 532
3 739
Pokrycie straty z poprzedniego okresu 2 206
0
0
0
0
2 206
Nabycie akcji własnych 0
0
0
0
1 532
1 532
Stan na dzień 31.12.2022 r. 124 464
0
4 000
13 850
-2 393
139 920
Wyszczególnienie Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny
Kapitał rezerwowy na
skup akcji własnych
Pozostały kapitał
rezerwowy
Akcje własne Razem
Stan na dzień 01.01.2021 r. 136 924
0
4 000
13 850
-48
154 726
Zwiększenia w okresie: 0
0
0
0
0
0
Podział zysku z poprzedniego okresu 0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia w okresie
10 255
0
0
0
813
11 068
Pokrycie straty z poprzedniego okresu
10 255
0
0
0
0
10 255
Nabycie akcji własnych 0
0
0
0
813
813
Stan na dzień 31.12.2021 r. 126 670
0
4 000
13 850
-861
143 658
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
40
W dniu 17 maja 2021 r. Spółka zawarła z mBank S.A. Umowę Ramową nr 06/068/21/Z/VX odnawialnego limitu kredytowego Linii wieloproduktowej, dającą możliwość wystawiania gwarancji terminowej płatności
w walucie PLN i EUR w wysokości do 5 200 tys. zł.
Zabezpieczeniem wystawionych przez mBank S.A. gwarancji są:
- gwarancja płynnościowa BGK w kwocie 4 160 tys. zł,
- weksle in blanco Spółki dominującej.
W dniu 2 czerwca 2022 r. Spółka zawarła z mBank S.A. Umowę Ramową nr 06/070/22/Z/VX odnawialnego limitu kredytowego linii wieloproduktowej w wysokości 7 600 tys. zł z przeznaczeniem na możliwość
korzystania z kredytu w rachunku bieżącym lub na gwarancje bankowe.
Zabezpieczeniem tego odnawialnego limitu kredytowego linii wieloproduktowej są:
- gwarancja płynnościowa BGK w kwocie 6 080 tys. zł,
- weksle in blanco Spółki dominującej.
Do dnia 31.12.2022 linia ta nie została wykorzystana ani jako kredyt w rachunku bieżącym ani na aktywne gwarancje bankowe – limit ten nie jest wykazany w poniższej tabeli dotyczącej wykorzystania limitów.
Wykorzystanie limitów przedstawiało się następująco (w tys. zł):
Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021
Dostępny limit na gwarancje 7 700
7 700
Kwota udzielonych gwarancji 7 030
6 679
Kwota niewykorzystanego limitu 670
1 021
Wykazywana kwota niewykorzystanego limitu zawiera także wymagany bufor na zmianę wyceny gwarancji walutowych wynikającej ze zmian kursu walutowego EUR/PLN.
Nota 30.
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Spółka nie posiada pozostałych zobowiązań finansowych.
Spółka w latach 2021 – 2022 nie emitowała obligacji.
Nota 31.
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
Spółka w okresie objętym sprawozdaniem jednostkowym nie posiadała zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Nota 32.
INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Pozycja nie występuje.
Nota 33.
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
Zobowiązania handlowe
Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021
Zobowiązania handlowe 1 235
979
Wobec jednostek powiązanych 0
0
Wobec jednostek pozostałych 1 235
979
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
41
Wyszczególnienie Razem Nieprzeterminowane
Przeterminowane
< 30 dni 31 – 90 dni 91 – 180 dni 181 – 360 dni >360 dni
31.12.2022 1 235
1 118
106
1
1
0
9
Wobec jednostek powiązanych 0
0
0
0
0
0
0
Wobec jednostek pozostałych 1 235
1 118
106
1
1
0
9
31.12.2021 979
916
53
1
0
0
9
Wobec jednostek powiązanych 0
0
0
0
0
0
0
Wobec jednostek pozostałych 979
916
53
1
0
0
9
Nota 34.
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
31.12.2022 31.12.2021
Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń 2 138
1 929
Rozrachunki z tytułu ubezpieczeń na życie 16
16
Zakupy na przełomie lat 190
347
ZFŚS 9
9
Podatek od płac 283
302
ZUS 2 041
3 983
PFRON 0
0
VAT 607
335
Razem pozostałe zobowiązania 5 285
6 921
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania
Wyszczególnienie Razem Nieprzeterminowane
Przeterminowane
< 30 dni 31 – 90 dni 91 – 180 dni 181 – 360 dni >360 dni
31.12.2022 5 285
5 285
0
0
0
0
0
Wobec jednostek powiązanych 0
0
0
0
0
0
0
Wobec jednostek pozostałych 5 285
5 285
0
0
0
0
0
31.12.2021 6 921
6 921
0
0
0
0
0
Wobec jednostek powiązanych 0
0
0
0
0
0
0
Wobec jednostek pozostałych 6 921
6 921
0
0
0
0
0
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
42
Nota 35.
MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej
50 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty. Zgodnie z zapisami regulaminu wynagradzania wprowadzonymi na podstawie ustawy z dnia 04 marca 1994 roku o ZFŚS Spółka w okresie objętym sprawozdaniem
nie tworzyła Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, nie wypłacała również świadczeń urlopowych.
Nota 36.
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021
Poręczenie spłaty kredytu
0 0
Poręczenie spłaty weksla
0 0
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych
7 030
6 679
Razem zobowiązania warunkowe
7 030 6 679
W opinii Zarządu istnieje niskie prawdopodobieństwo wypływu środków finansowych wykazanych w zobowiązaniach pozabilansowych / warunkowych.
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń –nie dotyczy
Przyszłe zobowiązania wynikające z zawartych umów najmu
Od dnia 01.01.2019 r. przyszłe zobowiązania wynikające z zawartych umów najmu spełniające definicję leasingu określoną w MSSF 16 ujęte są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako zobowiązania z tytułu
leasingu wraz z odpowiadającym im aktywem z tytułu prawa do użytkowania.
Przyszłe zobowiązania wynikające z zawartych umów najmu nie sklasyfikowane jako leasing to umowy lub części składowe umów zakładające płatność czynszu od obrotu. Wartość czynszów od obrotu w roku
2021 wyniosła 246 tys. zł, a w trakcie 2022 roku 182 tys. zł. Innym elementem umów najmu rodzącym przyszłe zobowiązania to konieczność ponoszenie kosztów opłat wspólnych oraz kosztów marketingu w
centrach handlowych, których łączna wysokość w roku 2021 wyniosła 4 099 tys. zł, a w trakcie 2022 roku 5 577 tys. zł.
Nota 37.
NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU
Spółka w okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie była leasingodawcą.
Spółka identyfikuje umowy leasingu w odniesieniu do najmowanych powierzchni (na dzień 31.12.2022 r. 60, czyli prawie wszystkie, sklepy własne zlokalizowane w centrach handlowych w największych miastach
w Polsce, 9 magazynków w części tych centrów handlowych oraz powierzchnie biurowo-magazynowe w centrali Spółki w Poznaniu), środków transportu (samochody osobowe i dostawcze) oraz sprzętu
komputerowego użytkowanych na podstawie zawartych umów leasingowych.
Indeksacja wartości zobowiązań leasingowych najmowanych powierzchni jest dokonywana corocznie na postawie wskaźników inflacji przyjętych w umowach najmu.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
43
Zmiany w zobowiązaniach z tytułu leasingu w okresie 01.01.-31.12.2022 r.:
Zobowiązania z tytułu leasingu
najmowanych
powierzchni
leasingowanych
środków transportu
leasingowanego
sprzętu
komputerowego
Razem
Wartość zobowiązań na 01.01.2022 r. 64 863
264
0
65 127
Dodanie nowej umowy / odnowienie 5 171
360
378
5 909
Indeksacja 2 386
0
0
2 386
Modyfikacja warunków umowy 0
0
0
0
Naliczone odsetki 1 774
33
3
1 809
Płatność z tytułu leasingu z odsetkami
(
całkowity
wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów)
20 575
239
90
20 904
Różnice kursowe 1 046
0
0
1 046
Zakończenie umowy 5
0
0
5
Wartość zobowiązań na 31.12.2022 r., w tym 54 659
418
291
55 367
krótkoterminowe 17 684
178
149
18 011
długoterminowe 36 975
240
141
37 356
W trakcie roku 2021 r. wartość zobowiązań z tytułu leasingu najmowanych powierzchni handlowych ulegała zmianom w skutek dokonywanych, zasadniczo na podstawie przepisów ustawowych o szczególnych
rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, nowych uzgodnień z wynajmującymi w związku z sytuacją rynkową wywołaną epidemią COVID-19. Uzgodnienia te
obejmowały zwolnienia z czynszów w okresach objętych zakazem handlu w sklepach wielkopowierzchniowych przy wydłużeniu czasu trwania umów najmu, a także późniejsze uchylenia przez Spółkę od skutków
prawnych złożonych oświadczeń dla lokalizacji, gdzie było to zasadne. Łączne zmiany wartości zobowiązań z tytułu leasingu per saldo, po uwzględnieniu zmiany wyceny z powodu różnic kursowych, były
relatywnie niewielkie.
Spółka nie skorzystała z praktycznego rozwiązania przyjętego Rozporządzeniem Komisji (UE) 2020/1434 z dnia 9 października 2020 r. w zakresie ujęcia ulg w czynszach związanych z COVID-19 i potraktowała
wszystkie zmiany jako modyfikacje umów i przyjęła zmiany wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leasingu.
Zwiększenie wartości zobowiązań z tytułu leasingu na koniec 2021 r. wynikał głównie z faktu waloryzacji czynszu oraz wydłużenia stosunku najmu powierzchni biurowo-magazynowych w centrali w Poznaniu.
Zmiany w zobowiązaniach z tytułu leasingu w okresie 01.01.-31.12.2021 r.:
Zobowiązania z tytułu leasingu
najmowanych
powierzchni
leasingowanych
środków transportu
Razem
Wartość zobowiązań na 01.01.2021 r. 75 503
397
75 900
Dodanie nowej umowy / odnowienie 59
57
117
Indeksacja 976
0
976
Modyfikacja warunków umowy 2 068
0
2 068
Naliczone odsetki 1 776
9
1 786
Płatność z tytułu leasingu z odsetkami (całkowity
wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów)
15 475
200
15 675
Różnice kursowe -44
0
-44
Zakończenie umowy 1
0
1
Wartość zobowiązań na 31.12.2021 r., w tym 64 863
264
65 127
krótkoterminowe 17 272
102
17 374
długoterminowe 47 591
162
47 753
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
44
Prawie wszystkie zobowiązania są wyrażone w EURO, dlatego wartość zobowiązań leasingowych narażona jest na ryzyko kursowe. Dalsze informacje są podane w Nocie 41.
Opłaty leasingowe związane z leasingami aktywów o niskiej wartości, oprócz nowo wyleasingowanego sprzętu komputerowego (do 5 tys. USD, takie jak terminale płatnicze, drukarki) ujmowane jako koszty metodą
liniową były o nieistotnej wartości.
W nocie 41 zaprezentowano wartości zobowiązań z tytułu leasingu w poszczególnych okresach zapadalności tych zobowiązań.
Nota 38.
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE (PASYWA)
Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021
Środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych
655
674
Sprzedaż dotycząca przyszłych okresów (niezrealizowane bony handlowe) 1 415
993
e-sklep 0
0
Pozostałe 2
2
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 2 072
1 669
- długoterminowe 475
500
- krótkoterminowe 1 597
1 170
Poniższa tabela przedstawia wykaz umów, na podstawie których Spółka otrzymała środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych w swoich sklepach:
Umowy
Data otrzymania
dofinansowania
Wartość
dofinansowania
Kwota pozostała do
rozliczenia na
31.12.2022
Data zakończenia
rozliczania
dofinansowania
Umowa najmu; aneks nr 1 do umowy najmu z dnia 26.11.2010 roku dla Parku Handlowego Europa Centrala - Helical
Sośnica Sp. z o.o. – partycypacja w kosztach wykończenia pomieszczeń handlowych
2013
131
4
do 2023
Umowa najmu z dnia 18/07/2013 roku z CH Szczecin Sp. z o.o.- partycypacja w kosztach wykończenia pomieszczeń
handlowych
2013
264
24
do 2023
Umowa najmu z dnia 4/02/2014 roku z Atrium Felicity Sp. z o.o.- partycypacja w kosztach wykończenia pomieszczeń
handlowych
2014
146
22
do 2024
Aneks nr 8 z dnia 10/02/2014 do Umowy najmu z dnia 4/11/2006 roku z Focus Park Rybnik Bis Sp. z o.o.- partycypacja
w kosztach wykończenia pomieszczeń handlowych
2014
212
32
do 2024
Aneks z 22.10.2014 z Projekt Echo Galeria Kielce – Magellan West sp. z o. o – partycypacja w kosztach przygotowania
lokalu.
2015
268
46
Do 2025
Umowa najmu z 10.06.2014 z ATRIUM Copernicus 2 sp. z o.o. – partycypacja w kosztach wykończenia lokalu
2015
128
32
Do 2025
Aneks z dnia 10.06.2015 z KLP Lublin Sp. z o.o. – zwrot wydatków na prace wykończeniowe 2016
135
40
Do 2025
Umowa najmu z dnia 05/06/2017 roku z Outlet Park – Projekt Echo – 126 Sp. z o.o. Sp. K. - partycypacja w kosztach
wykończenia pomieszczeń handlowych
2017
232
112
Do 2027
Umowa najmu z dnia 3.09.2018 r. z BEREA sp. z o.o. – sfinansowanie nakładów trwale związanych z lokalem 2019
277
187
Do 2029
Umowa najmu z dnia 12.01.2022 r. z Via Wroclaw sp. z o.o. – pokrycie wydatków kapitałowych na wykończenie lokalu
2022
165
155
Do 2032
Łącznie
2 171
654
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
45
Otrzymane partycypacje w kosztach modernizacji lokali rozliczane są równolegle do amortyzacji środków trwałych sfinansowanych lub współfinansowanych z dotacji przez zmniejszenie kosztów amortyzacji w
danym okresie. Według Spółki nie istnieją przesłanki świadczące o niepewności (ewentualny zwrot) związanej z otrzymanymi kwotami dotacji.
Według Zarządu Spółka korzystając z otrzymanych partycypacji nie jest narażona na utratę kwot partycypacji już otrzymanych, ponieważ zgodnie z umową osiągnęła zakładane wskaźniki ujęte w wniosku, a
następnie w umowie. Spółka na bieżąco wywiązuje się również z nałożonych obowiązków sprawozdawczych.
Nota 39.
REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 305
284
Rezerwy na nagrody jubileuszowe 0
0
Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych 1 432
1 401
Rezerwy na premie dla pracowników 0
0
Razem, w tym: 1 736
1 685
- długoterminowe 305
284
- krótkoterminowe 1 432
1 401
Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów zostały oszacowane na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo księgowych. Rezerwy wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie
faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób ilość dni dla każdego pracownika
mnożona jest przez średnią stawkę dzienną opartą o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.
Rezerwa na odprawy emerytalne szacowana jest dla pracowników zatrudnionych na czas nieokreślony. Dla każdego pracownika szacowana jest wartość przyszłej odprawy emerytalnej oraz dyskontowana na
moment kalkulacji. Kwoty te mnożone są przez prawdopodobieństwo wypłaty uwzględniające poziom rotacji w zakładanym horyzoncie zatrudnienia w Spółce do okresu emerytalnego i następnie sumowane.
Spółka zastosowała uproszczenie podejście polegające na ujmowaniu zmian wyceny zobowiązań (także zysków/strat z tytułu zmiany założeń aktuarialnych) w całości przez wynik finansowy.
Nie została utworzona rezerwa na wypłatę premii uznaniowej w związku z decyzją o jej nie przyznaniu za rok 2022.
Zmiana stanu rezerw
Rezerwy na odprawy
emerytalne i rentowe
Rezerwy na nagrody
jubileuszowe
Rezerwy na urlopy
wypoczynkowe
Rezerwy na pozostałe
świadczenia pracownicze
Stan na dzień 01.01.2022 284
0
1 401
0
Utworzenie rezerwy 27
0
1 432
0
Wykorzystanie rezerwy 6
0
1 401
0
Rozwiązanie rezerwy 0
0
0
0
Stan na dzień 31.12.2022, w tym: 305
0
1 432
0
- długoterminowe 305
0
0
0
- krótkoterminowe 0
0
1 432
0
Rezerwy na odprawy
emerytalne i rentowe
Rezerwy na nagrody
jubileuszowe
Rezerwy na urlopy
wypoczynkowe
Rezerwy na pozostałe
świadczenia pracownicze
Stan na dzień 01.01.2021
218
0
989
0
Utworzenie rezerwy
66
0
1 401
0
Wykorzystanie rezerwy 0
0
989
0
Rozwiązanie rezerwy
0
0
0
0
Stan na dzień 31.12.2021 , w tym:
284
0
1 401
0
- długoterminowe
284
0
0
0
- krótkoterminowe
0
0
1 401
0
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
46
Nota 40.
POZOSTAŁE REZERWY
Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021
Rezerwy z tyt. zobowiązania do zwrotu zapłaty 1 166
952
Rezerwy na koszty likwidacji sklepów firmowych 682
693
Rezerwa na badanie bilansu 65
60
Rezerwa na koszty zamknięcia sklepów 429
1 045
Inne pozostałe rezerwy 0
0
Razem, w tym: 2 342
2 751
- długoterminowe 682
671
- krótkoterminowe 1 660
2 080
Kwota wartości rezerwy na zamknięcia sklepów na dzień 31.12.2022 r. jest szacunkiem kosztów związanych z przedterminowym zakończeniem stosunku najmu lokali sklepowych wskutek dokonanego przez
spółkę odstąpienia od tych umów – jest to wartość oczekiwana wynikająca z najbardziej prawdopodobnego skutku wypływu korzyści w związku z możliwością uznania przez sąd dokonanych odstąpień za
bezskuteczne. Wobec spółki wpłynęły dwa roszczenia o zapłatę.
Zmiana stanu rezerw
Wyszczególnienie Ogółem
Stan na dzień 01.01.2022
2 751
Utworzone w ciągu roku obrotowego
1 402
Wykorzystane
1 811
Rozwiązane
0
Stan na dzień 31.12.2022, w tym:
2 342
- długoterminowe
682
- krótkoterminowe
1 660
Stan na dzień 01.01.2021
2 628
Utworzone w ciągu roku obrotowego
1 061
Wykorzystane
938
Rozwiązane
0
Stan na dzień 31.12.2021, w tym:
2 751
- długoterminowe
671
- krótkoterminowe
2 080
Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty
Na podstawie MSSF15 Spółka tworzy rezerwy z tyt. zobowiązania do zwrotu zapłaty za zwrócony towar z sieci współpracujących sklepów, a także od klientów e-sklepu.
Spółka nie tworzy rezerwy na zwroty ze sprzedaży detalicznej w sklepach stacjonarnych z uwagi na fakt, iż nie przyjmuje zwrotów sprzedanych towarów za zwrotem pieniędzy. Ponadto wartość niesprzedanych
towarów zwracana jest do dostawcy i nie wpływa na zanotowany wynik finansowy.
Analiza wartości kosztów gwarancyjnych wskazuje, iż ich wartość w latach 2021 – 2022 stanowi około 0,2-0,3% przychodów ze sprzedaży towarów. Z uwagi na fakt, iż wartościowo koszty gwarancyjne są nieistotne
w stosunku zarówno do przychodów ze sprzedaży, jak również wyniku netto nie utworzono rezerwy na ewentualne koszty gwarancyjne.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
47
Nota 41.
CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Do głównych instrumentów finansowych z których korzysta Spółka należą środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe, posiadane udziały w spółce zależnej. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest
pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Jednostka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku
prowadzonej przez nią działalności.
Spółka nie zawiera transakcji z udziałem instrumentów pochodnych. Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami pochodnymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady
zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany
Spółka poza zobowiązaniami z tytułu leasingu środków transportu nie posiada istotnych kwot zobowiązań opartych na zmiennej stopie procentowej. W związku z powyższym wrażliwość sprawozdania na zmiany
stopy procentowej jest bardzo mała, ponieważ odsetki z tytułu leasingu środków transportu nie przekraczają 40 tys. zł rocznie (ewentualna zmiana o 10% stopy procentowej skutkowałaby zmianą wyniku
finansowego i kapitałów własnych na poziomie 4 tys. zł). Każde przyjęte zobowiązanie z tytułu leasingu najmowanych powierzchni ujęte jest z wykorzystaniem stałej stopy procentowej, dlatego zobowiązania te
nie niosą ryzyka zmiany stopy procentowej.
Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji oraz wyceny pozycji bilansowych w walucie obcej. Transakcje walutowe związane są z realizowaną sprzedażą hurtową do partnerów
zagranicznych, zakupami o incydentalnym charakterze oraz spłacie zobowiązań walutowych z tytułu leasingu najmowanych powierzchni. Pozycją bilansową narażoną na istotne ryzyko walutowe są zobowiązania
z tytułu leasingu najmowanych powierzchni w walucie EURO o wartości na dzień 31.12.2022 r. wynoszącej 9 423 tys. EURO. Taka wysokość ekspozycji walutowej powoduje powstanie różnic kursowych z wyceny
w wysokości 94 tys. zł przy zmianie kursu EUR/PLN o 1 grosz oraz proporcjonalnie więcej przy większych zmianach kursu.
Ryzyko kredytowe
Z uwagi na specyfikę działalności zapłata za dostarczone towary odbywa się praktycznie natychmiastowo (sklepy), tak więc ryzyko kredytowe uznawane jest za niskie. W przypadku zapłaconych zaliczek na
przyszłe dostawy oraz należności z tytuły rozliczenia zwrotów model biznesowy zakłada współpracę wyłącznie z jednym sprawdzonym dostawcą.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, pożyczka ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę
umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej aktywów.
Trwanie epidemii COVID-19 oraz spodziewane spowolnienie gospodarcze wpływają na zwiększenie ryzyka kredytowego płatności od odbiorców prowadzących sklepy z odzieżą. Kwantyfikacja tego ryzyka zależy
od siły i długości trwania epidemii oraz działań wspierających ustanowionych przez władze państwowe oraz skali mogącego nadejść spowolnienia. Kwantyfikacja tego ryzyka zależy od siły i długości trwania
epidemii oraz przede wszystkim od działań wspierających ustanowionych przez władze państwowe. Odpis na prawdopodobieństwo braku zapłaty na dzień 31.12.2022 r. poczyniono przy założeniu niespłacalności
1,53% sprzedaży hurtowej zrealizowanej w roku 2022. Wzrost tego prawdopodobieństwa o każdy 1 p.p. zwiększałby wysokość odpisu o 64 tys. zł.
W Spółce istotne koncentracje ryzyka kredytowego dotyczą należności od głównego dostawcy towarów. Na koniec poszczególnych okresów pozycje bilansowe dotyczące głównego dostawcy przedstawiają się
następująco:
Dostawca 31.12.2022 31.12.2021
Należności 54 291
52 578
Zobowiązania 0
0
Kwota netto 54 291
52 578
Saldo należności w stosunku do głównego dostawcy "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka składa się z zaliczek przekazanych na poczet dostaw przyszłych kolekcji oraz z tytułu zwrotów niesprzedanych towarów w
sieci handlowej.
Wysokość salda związana jest z przyjętym modelem realizacji działalności gospodarczej, który jest kontynuowany, a obie strony zamierzają współpracować w niezmienionym zakresie. Zapasy pochodzące z
wcześniejszych kolekcji, zwrócone po zakończonym sezonie do głównego dostawcy (co zwiększa poziom należności z tytułu zwrotów), są następnie od niego odkupowane i sprzedawane w toku zwyklej
działalności Spółki w outletach z marżą około 40%. Spółka otrzymała od "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka potwierdzenie rozrachunków na dzień 31.12.2022 r., ponadto strony uzgadniają salda na koniec każdego
miesiąca. Mając powyższe na uwadze zdaniem Zarządu ww. należności są odzyskiwalne (natomiast z uwagi na charakter modelu gospodarczego są one elementem kapitału obrotowego o stabilnej wartości).
Spółka uznaje, iż zaliczki wpłacone na poczet przyszłych kolekcji są nieprzeterminowane. Na dzień 31.12.2022 r. nie ma zaliczek nierozliczonych powyżej 16 miesięcy. Analizę struktury wiekowej i przeterminowania
należności z tytułu zwrotów przedstawiono w tabeli poniżej. Struktura ta wskazuje na wysokie poziomy należności przeterminowanych, co jest charakterystyczne dla przyjętego modelu współpracy i występuje od
wielu okresów sprawozdawczych. W obliczu przedstawionych powyżej informacji dotyczących przeterminowania należności i okresu rozliczania zaliczek, przyjmując bardzo ostrożne podejście, Zarząd podjął
decyzję o zawiązaniu już na dzień 31.12.2017 r. odpisu w kwocie 43 826 tys. zł aktualizującego saldo należności od głównego dostawcy. Przyjęcie takiego ostrożnego podejścia stanowiło zarazem realizację
zaleceń KNF w tej kwestii.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
48
Szacując odpis aktualizujący saldo należności w stosunku do głównego dostawcy Zarząd uznał należności z tytułu zwrotów oraz zaliczek jako jedną grupę aktywów z uwagi na to, iż odnoszą się do jednego
kontrahenta dla którego ryzyko kredytowe jest takie samo. Co za tym idzie nie alokowano odpisu osobno na wpłacone zaliczki oraz należności z tytułu zwrotu. Dokonanie i aktualizowanie odpisu z uwagi na jego
niepieniężny charakter nie wpływa na bieżącą działalność i wypłacalność Solar Company S.A.
Pomimo braku dostępu do aktualnego sprawozdania finansowego głównego dostawcy Zarząd stosuje metodykę ustalania odpisu w oparciu o posiadane dane o strukturze przeterminowania należności. Zgodnie
z przyjętą metodyką wyznaczania odpisu, po rozstrzygnięciu wpływu wprowadzonego zakazu handlu w niedziele, który okazał się mniejszy niż początkowo przyjęto, a także po uwzględnieniu kwoty należności
przeterminowanych ponad 180 dni dokonano na dzień 31.12.2019 r. zmniejszenia odpisu o kwotę 88 tys. zł. Na dzień 31.12.2019 r. wysokość odpisu wynosiła 43 738 tys. zł. Zgodnie z tą samą metodyką wartość
odpisu ustalona na dzień 31.12.2020 r. na dzień 31.12.2021 r oraz na dzień 31.12.2022 r. nie uległa zmianie.
Przeterminowane należności własne oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Wyszczególnienie
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowanie w dniach
< 30 dni 31 – 90 dni 91 –180 dni 181 – 360 dni 360 - 720dni > 720 dni
31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług 569
110
189
156
0
7
17
91
Pozostałe należności brutto* 98 193
70 811
1 462
2 867
10 219
12 835
0
0
Udzielone pożyczki 0
0
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 737
6 737
0
0
0
0
0
0
Instrumenty pochodne 0
0
0
0
0
0
0
0
Inne aktywa finansowe 0
0
0
0
0
0
0
0
31.12.2021
Należności z tytułu dostaw i usług 643
73
173
226
3
6
37
126
Pozostałe należności brutto* 96 519
60 273
178
360
12 836
12 907
9 964
0
Udzielone pożyczki 0
0
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 947
18 947
0
0
0
0
0
0
Instrumenty pochodne 0
0
0
0
0
0
0
0
Inne aktywa finansowe 0
0
0
0
0
0
0
0
*Spółka uznaje, iż zaliczki wpłacone na poczet przyszłych kolekcji są nieprzeterminowane. Na dzień 31.12.2022 r. nie ma zaliczek nierozliczonych powyżej 16 miesięcy.
Ryzyko związane z płynnością
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych
(np. konta należności) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z
rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu, kredyt kupiecki. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia
2021 roku wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 do 5 lat Pow. 5 lat
31 grudnia 2022 roku
8 100
3 143
13 280
37 075
290
Oprocentowane zobowiązania z tytułu leasingu
1 591
3 142
13 278
37 066
290
Zamienne akcje uprzywilejowane
0
0
0
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
6 508
1
2
9
0
- od jednostek powiązanych
0
0
0
0
0
Instrumenty pochodne
0
0
0
0
0
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
49
31 grudnia 2021 roku
9 347
2 955
12 963
46 185
1 577
Oprocentowane zobowiązania z tytułu leasingu
1 457
2 954
12 963
46 176
1 577
Zamienne akcje uprzywilejowane
0
0
0
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
7 890
1
0
9
0
- od jednostek powiązanych
0
0
0
0
0
Instrumenty pochodne
0
0
0
0
0
Nota 42.
INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
AKTYWA FINANSOWE
Wartość bilansowa Wartość godziwa
Kategoria instrumentu finansowego
31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021
Udziały w spółkach zależnych 70
70
70
70
-
Aktywa finansowe w wartości godziwej przez pozostałe całkowite
dochody
0
0
0
0
-
Pożyczki 0
0
0
0
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności* 55 024
53 424
55 024
53 424
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 737
18 946
6 737
18 946
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie
*Charakter pozostałych należności został opisany w nocie 41
Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe odzwierciedlane jest przez wartość bilansową poszczególnych pozycji.
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Wartość bilansowa Wartość godziwa
Kategoria instrumentu finansowego
31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021
Zobowiązania z tytułu wyceny instrumentów pochodnych
0
0
0
0
Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez
wynik finansowy
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym:
0
0
0
0
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej
0
0
0
0
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- kredyt w rachunku bieżącym
0
0
0
0
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym:
55 367
65 127
55 367
65 127
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- zobowiązania z tytułu leasingu
55 367
65 127
55 367
65 127
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- zobowiązania z tytułu nabycia aktywów finansowych
0
0
0
0
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych 0
0
0
0
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
1 235
979
1 235
979
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Spółka nie posiada pozycji aktywów i zobowiązań, które byłyby wykazywane w wartości godziwej, dlatego też nie ujawnia się założeń służących jej określeniu. Rachunkowość zabezpieczeń – Spółka nie stosuje
rachunkowości zabezpieczeń.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
50
Nota 43.
ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla
jej właścicieli. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może wypłacić
dywidendę, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub podnieść kapitał poprzez wydanie nowych akcji. W latach zakończonych 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2022 roku kapitał własny stanowi około połowy
pasywów, co istotne Spółka nie posiada zadłużenia z tytułu kredytów bankowych..
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Zasady Spółki stanowią, by wskaźnik ten
mieścił się w przedziale do 60%. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane zobowiązania (leasing), zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty
środków pieniężnych.
31.12.2022 31.12.2021
Zobowiązania oprocentowane
55 367
65 127
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
6 520
7 900
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
6 737
18 946
Zadłużenie netto
55 150
54 080
Zamienne akcje uprzywilejowane
0
0
Kapitał własny
61 471
72 987
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto
0
0
Kapitał razem
61 471
72 987
Kapitał i zadłużenie netto
116 621
127 067
Wskaźnik dźwigni
47,29%
42,56%
Nota 44.
PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Spółka nie prowadzi programu akcji pracowniczych.
Nota 45.
INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty istotnych transakcji zawartych przez Solar Company S.A. z podmiotami powiązanymi. Odpisy aktualizujące należności od jednostek powiązanych nie wystąpiły.
Sprzedaż na rzecz
podmiotów
powiązanych
Zakupy od podmiotów
powiązanych
Należności, pożyczki i
zaliczki od podmiotów
powiązanych*
w tym przeterminowane
Zobowiązania wobec
podmiotów
powiązanych
w tym zaległe, po
upływie terminu
płatności
Jednostki zależne: 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021
PHU Solar Sp. z o.o. 9
8
83
65
0
0
0
0
0
0
0
0
Transakcje z udziałem innych jedn. powiąz. 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021
Pasta Sp. z o.o. 28
16
2 779
2 236
0
0
Wakon Investments Limited
Veraques Limited
Stanmax Co Limited
Zarząd Spółki Poza wartością wynagrodzeń inne transakcje bezpośrednio dotyczące członków zarządu nie wystąpiły
* wartości bilansowe w pozycji Pozostałe aktywa trwałe,
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
51
Spółka nie udzielała pożyczek Członkom Zarządu.
Wartość zakupów od spółki Pasta Sp. z o.o. związana jest z wynajmowanymi przez SOLAR Company S.A. pomieszczeniami magazynowo biurowymi.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku w Spółce zatrudniona była Pani Maria Pyzio (na stanowisku Dyrektor Artystyczny). Wynagrodzenia osób powiązanych są nieistotne dla oceny sytuacji finansowej Spółki.
Nota 46.
WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ
Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki
Świadczenia należne
Członkom Zarządu
01.01. - 31.12.2022 01.01. - 31.12.2021
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze brutto
622
410
Nagrody jubileuszowe
0
0
Świadczenia po okresie zatrudnienia
0
0
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
0
0
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych
0
0
Razem 622
410
Imię i nazwisko Funkcja 01.01. - 31.12.2022 01.01. - 31.12.2021
Świadczenia należne
brutto
Stanisław Antoni Bogacki Prezes Zarządu 334,5
204
w tym wypłacone po zakończeniu roku
28,5
26
Aleksandra Danel Wiceprezes Zarządu 287
206
w tym wypłacone po zakończeniu roku
22,5
28
RAZEM
622
410
Należne i wypłacone wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Imię i nazwisko Funkcja 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021
Sebastian Samol Przewodniczący RN 4,8
6
Łukasz Zakrzewski Wiceprzewodniczący RN 3,2
4
Stanisław Wojciech Bogacki Członek RN
3,2
4
Waldemar Górka Członek RN
3,2
4
Adam Lorenc Członek RN
3,2
4
RAZEM
17,6
22
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
52
Nota 47.
ZATRUDNIENIE
Zatrudnienie na koniec poszczególnych okresów w Spółce
Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021
Zarząd 2
2
Administracja, magazyn, wzorcowania, kierowcy 159
154
Pracownicy sklepów 443
455
RAZEM 604
611
Nota 48.
AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie aktywowała odsetek związanych z zadłużeniem zewnętrznym.
Nota 49.
PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE
Działalność Spółki prowadzona jest, a przychody uzyskiwane są w sposób ciągły. Występuje zauważalna sezonowość wysokości popytu, marży i realizowanej sprzedaży. Wynika to ze specyfiki branży odzieżowej,
uzależnionej od aktualnych trendów mody i panujących warunków pogodowych. W branży odzieżowej nasilenie popytu i zwiększenie sprzedaży następuje zwykle w okresie zmian pór roku, co jest połączone z
wprowadzaniem do sklepów nowych kolekcji. Marże realizowane w danym sezonie (marzec-maj i wrzesień-listopad) są znacząco wyższe niż w okresie wyprzedaży (czerwiec-sierpień oraz grudzień-luty). Przychody
ze sprzedaży są najwyższe w IV kwartale, a najniższe w I kwartale.
Nota 50.
SPRAWY SĄDOWE
W związku z odrzuceniem na etapie wstępnym przez Polski Fundusz Rozwoju S.A. złożonego w dniu 30.09.2021 r. wniosku o udzielenie finansowania preferencyjnego 2.0 w wysokości 6,8 mln zł w ramach Tarczy
Finansowej PFR dla Dużych Firm, Spółka nie zgadzając się z arbitralnym i nieuzasadnionym rozstrzygnięciem PFR S.A. skierowała w dniu 12 maja 2022 skargę na tę czynność z zakresu administracji publicznej do
Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie, w której wniosła o uchylenie zaskarżonej czynności. Postanowieniem z dnia 18.08.2022 r. WSA w Warszawie odrzucił złożoną skargę. Spółka wniosła
skargę kasacyjną na to rozstrzygnięcie do Naczelnego Sądu Administracyjnego. Wyrokiem z dnia 26 stycznia 2023 r. Naczelny Sąd Administracyjny w Warszawie, oddalił skargę Spółki.
Poza sprawami opisanymi w sprawozdaniu nie toczą się żadne istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących
zobowiązań lub wierzytelności Spółki.
Nota 51.
ROZLICZENIA PODATKOWE
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do
nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w
opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów
niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia
podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Obecnie przeciwko Spółce lub też z jej powództwa nie toczą się żadne spory z organami administracyjnymi. Na poszczególne
dni bilansowe nie tworzono rezerw na ryzyko podatkowe.
Nota 52.
ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY
W dniu 21 października 2005 roku weszła w życie większość przepisów ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym („ZSEE”). Nakłada ona na podmioty wprowadzające na rynek sprzęt elektroniczny
i elektryczny (producentów oraz importerów) m.in. obowiązek zorganizowania i sfinansowania odbierania od prowadzących punkty zbierania zużytego sprzętu, przetwarzania, odzysku, w tym recyclingu, i
unieszkodliwiania zużytego sprzętu. Od dnia 1 stycznia 2009 roku wprowadzający sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych będzie obowiązany do zapewniania zbierania zużytego sprzętu pochodzącego
z gospodarstw domowych. Ustawa nie dotyczy Spółki dlatego nie utworzyła ona rezerwy ani z tytułu zobowiązania do zbierania historycznego ZSEE, ani też nowego ZSEE.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
53
Nota 53.
ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały odzwierciedlone w sprawozdaniu za dany okres. Wpływ epidemii COVID-19 wskazano w części VII Informacji dodatkowej, a wpływ rosyjskiej
napaści na Ukrainę na działalność Spółki wskazano w części VIII Informacji dodatkowej.
Nota 54.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI
Nie dotyczy Spółki.
Nota 55.
INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA
Wynagrodzenie należne za rok obrotowy 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021
- za badanie rocznego sprawozdania finansowego i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego
65
60
- za inne usługi poświadczające 46
40
- za usługi doradztwa podatkowego 0
0
- za pozostałe usługi 0
0
RAZEM 111
100
Nota 56.
OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Wyszczególnienie 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021
Środki pieniężne w bilansie 6 737
18 947
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w
rachunku przepływów pieniężnych
6 737
18 947
Wyszczególnienie 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021
Amortyzacja: 16 159
16 040
amortyzacja wartości niematerialnych 21
197
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 1 558
1 644
rozliczenie otrzymanych partycypacji w kosztach modernizacji lokali -184
-219
amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania 14 764
14 418
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: 1 616
1 765
odsetki otrzymane od środków na rachunkach bankowych -193
-21
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
54
dywidendy otrzymane 0
0
odsetki zapłacone od zobowiązań leasingowych 1 809
1 786
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: -8
45
przychody z tytułu sprzedaży środków trwałych 8
1
inne wpływy z działalności inwestycyjnej -165
0
wartość netto sprzedanych i zlikwidowanych środków trwałych oraz nabycia nowych środków trwałych -16
44
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: -357
600
bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania bez uwzględnienia rezerwy na podatek odroczony -357
600
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: 2 684
-1 312
bilansowa zmiana stanu zapasów 2 684
-1 312
likwidacja środków trwałych odniesiona na zapasy 0
0
Zmiana należności wynika z następujących pozycji: -1 604
6 449
zmiana stanu należności wynikająca z bilansu -1 604
6 449
zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego 0
0
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących
pozycji:
-1 380
1 851
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu -1 380
1 851
Inne korekty z działalności operacyjnej 3 351
508
utworzone odpisy aktualizujące wartość środków trwałych 3 347
981
rozwiązane odpisy aktualizujące wartość środków trwałych 0
-574
pozostałe 4
100
Poznań, dnia 31 marca 2023 r.
Sprawozdanie przedstawił Zarząd w składzie:
Stanisław Antoni Bogacki - PREZES ZARZĄDU ………………………………………………………….
Aleksandra Danel - WICEPREZES ZARZĄDU ………………………………………………………….
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: