1
Spółka Akcyjna Odlewnie Polskie
ul. Inż. Wł. Rogowskiego 22, 27-200 Starachowice
Sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
Starachowice, 5 kwietnia 2023
2
Wybrane dane finansowe
Wyszczególnienie
w tys. zł
w tys. EUR
2022
2021
2022
2021
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów
290 322
219 426
61 925
47 936
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
38 074
24 485
8 121
5 349
III. Zysk (strata) brutto
38 680
24 848
8 250
5 428
IV. Zysk (strata) netto
30 903
20 052
6 592
4 381
V. Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
21 385
26 404
4 561
5 768
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
-13 459
-9 057
-2 871
-1 979
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
7 697
-4 989
1 642
-1 090
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem
15 623
12 358
3 332
2 700
IX. Aktywa razem
182 416
142 008
38 895
30 875
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
62 269
43 579
13 277
9 475
XI. Zobowiązania długoterminowe
0
0
0
0
XII. Zobowiązania krótkoterminowe
49 923
34 596
10 645
7 522
XIII. Kapitał własny
120 147
98 429
25 617
21 400
XIV. Kapitał zakładowy
30 164
30 164
6 432
6 558
XV. Liczba akcji (w szt.)
20 109 621
20 109 621
20 109 621
20 109 621
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł /
EUR)
1,54
1,00
0,33
0,22
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję
zwykłą (w zł /EUR)
1,54
1,00
0,33
0,22
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł
/EUR)
5,97
4,89
1,27
1,06
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną
akcję (w zł /EUR)
5,97
4,89
1,27
1,06
Na 31.12.2022 kapitał zakładowy składa się z 20 109 621 szt. akcji o wartości nominalnej 1,50 zł każda.
W 2022 roku do wyliczenia wartości księgowej na jedną akcję przyjęto jako iloraz wartości kapitału własnego i ilości akcji w
kapitale podstawowym.
3
Spis treści
1. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEG0 ........................................................ 6
1.1. Nazwa(firma) i siedziba jednostki, organ rejestrowy oraz czas trwania jednostki ............................................ 6
1.2. Prezentacja sprawozdania finansowego ........................................................................................................ 6
1.3. Informacje dotyczące składu Zarządu i Rady Nadzorczej ............................................................................... 6
1.4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości .................................................................................. 7
1.5. Informacje uzupełniające ............................................................................................................................... 9
2. BILANS................................................................................................................................................... 11
3. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ....................................................................................................... 13
4. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ...................................................................... 14
5. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................... 16
6. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ............................................................................. 17
6.1. Wartości niematerialne i prawne ........................................................................................................... 17
6.2. Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................... 18
6.3. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ........................................................................... 19
6.4. Zapasy .................................................................................................................................................. 21
6.5. Należności krótkoterminowe ................................................................................................................. 21
6.6. Krótkoterminowe aktywa finansowe ...................................................................................................... 24
6.7. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - aktywa ........................................................................ 24
6.8. Kapitał zakładowy ................................................................................................................................. 25
6.9. Kapitał zapasowy .................................................................................................................................. 26
6.10. Kapitał z aktualizacji wyceny ................................................................................................................. 26
6.11. Pozostałe kapitały rezerwowe ............................................................................................................... 27
6.12. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego .......................................................................... 27
6.13. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ..................................................................................... 28
6.14. Pozostałe rezerwy ................................................................................................................................. 29
6.15. Zobowiązania krótkoterminowe ............................................................................................................ 29
6.16. Inne rozliczenia międzyokresowe - pasywa ........................................................................................... 30
6.17. Należności warunkowe ......................................................................................................................... 31
6.18. Zobowiązania warunkowe ..................................................................................................................... 32
6.19. Przychody ze sprzedaży........................................................................................................................ 33
6.20. Koszty wg rodzaju ................................................................................................................................ 35
6.21. Inne przychody i koszty operacyjne ...................................................................................................... 35
6.22. Przychody i koszty finansowe ............................................................................................................... 36
6.23. Podatek dochodowy ............................................................................................................................. 37
6.24. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych ...................................................................... 38
6.25.1 OBJAŚNIENIA DO BILANSU .................................................................................................................. 38
1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz
inwestycji długoterminowych zostały zaprezentowany w notach 1b i 2b niniejszego sprawozdania ....................... 38
2. Opis stosowanych stawek amortyzacyjnych dla wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych .... 38
2.1. Zmiany wartości grup rodzajowych środków trwałych .................................................................................. 39
2.2. Zmiany wartości grup rodzajowych w wartościach niematerialnych i prawnych .............................................. 39
3. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście .......................................................................................... 39
4. Odpisy aktualizujące środki trwałe, wartości niematerialne i inwestycje długoterminowe ......................... 39
5. Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych ,
zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają. ............. 40
6. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa
własności budynków i budowli ......................................................................................................................... 40
7. Struktura własności kapitału zakładowego oraz liczba i wartość nominalna akcji ..................................... 40
8. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych ............................................ 41
9. Podział zobowiązań długoterminowych i krótkoterminowych na okresy spłat .......................................... 42
4
10. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku Spółki ................................................................. 42
11. Aktywa wyceniane w wartości godziwej ................................................................................................ 43
6.25.2. OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ............................................................................. 43
12. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym 43
13. Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym, a wynikiem finansowym
brutto 43
14. Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby i koszty rodzajowe .................................................. 44
15. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły
koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym. .................................................................. 44
16. Koszty prac badawczych i rozwojowych niezakwalifikowane do wartości niematerialnych i prawnych ...... 45
17. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w
roku obrotowym .............................................................................................................................................. 45
18. Poniesione i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym nakłady na ochronę
środowiska oraz nakłady na długoterminowe aktywa finansowe ......................................................................... 45
19. Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie ............ 46
6.25.3. OBJAŚNIENIA DO INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ........................................................................ 47
6.25.4. OBJAŚNIENIE STRUKTURY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH PRZYJĘTYCH DO RACHUNKU
PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................................................................................... 48
20. Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu .................................................................. 48
6.25.5. OBJAŚNIENIA DO ZAWARTYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ UMÓW, ISTOTNYCH TRANSAKCJI I
NIEKTÓRYCH ZAGADNIEŃ OSOBOWYCH ........................................................................................... 48
21. Charakter i cel gospodarczy zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie
niezbędnym do oceny wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki ............................. 48
22. Przeciętne zatrudnienie w roku obrotowym ........................................................................................... 49
23. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym - w
skład organów zarządzających, i nadzorujących za rok obrotowy ........................................................................ 49
24. Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów
zarządzających i nadzorujących oraz jednostkom powiązanym ........................................................................... 49
25. Wynagrodzenie biegłego rewidenta ...................................................................................................... 50
26. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku
obrotowym na kapitał (fundusz) własny. ............................................................................................................ 50
27. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację
majątkową, finansową i wynik finansowy ........................................................................................................... 50
28. Znaczące zdarzenia jakie nastąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym .. 51
29. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok
poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy ............................................................................................ 51
30. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji. ......................................... 51
31. Istotne transakcje zawarte na innych zasadach niż rynkowe ze stronami powiązanymi ............................ 51
32. Wykaz transakcji z podmiotami powiązanymi ...................................................................................... 52
33. Wykaz podmiotów, w których Spółka posiada zaangażowanie w kapitale lub co najmniej 20 proc. udziałów
w kapitale lub ogólnej liczbie głosów ................................................................................................................ 53
34. Stosowanie metody praw własności do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych ...... 53
35. Informacja o odstąpieniu od konsolidacji .............................................................................................. 53
36. Informacja o nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na
najwyższym szczeblu grupy kapitałowej ............................................................................................................ 54
37. Informacja o połączeniu z innym podmiotem ......................................................................................... 54
38. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych
niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera
korekty z tym związane; informacja powinna zwierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez
jednostkę działań mających na celu eliminacje niepewności. .............................................................................. 54
39. Inne informacje niż wymienione powyżej, mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej,
finansowej oraz wynik finansowy Spółki ............................................................................................................ 54
40. Informacja o emisji akcji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych ................. 54
5
41. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub
organem administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej
54
42. Sprawozdanie Spółki z zakresu działalności regulowanej ustawą Prawo energetyczne............................. 55
43. Wpływ COVID-19 na działalność Spółki w 2022 roku .............................................................................. 55
44. Wpływ wojny w Ukrainie na działalność Spółki w 2022 rok ..................................................................... 56
6
1. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEG0
1.1. Nazwa(firma) i siedziba jednostki, organ rejestrowy oraz czas trwania jednostki
-Nazwa: Spółka Akcyjna Odlewnie Polskie
-Siedziba: ul. Inż. Wł. Rogowskiego 22, 27-200 Starachowice
-Podstawowy przedmiot działalności: produkcja odlewów ze stopów żelaza, z dominującym udziałem żeliwa sferoidalnego (PKD
24.51Z) oraz działalność usługowa i handlowa z tym związana, a także handel materiałami i towarami odlewniczymi.
Działalność Spółki prowadzona jest w kraju, stanowiąca główne źródło przychodów z produkcji odlewów i za granicą przez
jej Oddział w Niemczech, gdzie Spółka świadczy usługi w branży odlewniczej.
-Czas trwania działalności jednostki: nieograniczony
-Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Kielcach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Rejestr
Przedsiębiorców nr 0000024126.
1.2. Prezentacja sprawozdania finansowego
- Roczne sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone zgodnie z następującymi przepisami: Ustawą z dnia 29
września 1994 roku o Rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. 2023 r. poz.120 z późniejszymi zmianami), Rozporządzeniem
Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa
państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku poz. 757 z późniejszymi zmianami), Rozporządzeniem
Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach
finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie dla emitentów z siedzibą na
terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. z 2020 roku poz. 2000
wraz ze zmianami);
- Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku, a dane porównywalne za
okres 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku;
- Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym oraz rachunek przepływów pieniężnych metodą
pośrednią;
- Sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje działalność Spółki w kraju i Oddziału w Niemczech;
- Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano
inaczej, zaokrąglone zostały do tysiąca;
- W okresie objętym prezentowanym sprawozdaniem finansowym nie miało miejsca łączenie spółek;
- Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w
dającej się przewidzieć przyszłości w nie zmniejszonym istotnie zakresie. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na
zagrożenie kontynuowania działalności;
- Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego, to znaczy, że nie stosowano
żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat.
Wycena aktywów i pasywów według stanów bilansowych opiera się na ustaleniach ustawowych zawartych w rozdziale 4
ustawy o rachunkowości;
- Sprawozdanie finansowe Spółki za poprzedni rok obrotowy, po zbadaniu przez podmiot uprawniony otrzymało opinię bez
zastrzeżeń.
1.3. Informacje dotyczące składu Zarządu i Rady Nadzorczej
Skład osobowy Zarządu na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego:
−Prezes Zarządu – Pan Zbigniew Ronduda
−Wiceprezes Zarządu – Pan Leszek Walczyk
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego:
−Przewodniczący Rady Nadzorczej – Pan Łukasz Lechowicz
−Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – Pan Kazimierz Kwiecień
−Sekretarz Rady Nadzorczej – Pani Ewa Majkowska
−Członek Rady Nadzorczej – Pan Tomasz Mazurczak
−Członek Rady Nadzorczej – Pan Ryszard Pisarski
7
1.4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
W Spółce Odlewnie Polskie księgi rachunkowe prowadzone są zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości z 29 września
1994 r. (tekst jednolity Dz. U. z 2023 r, poz. 120 z późn. zm.) w sposób zapewniający wyodrębnienie wszystkich informacji
istotnych dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej, wyniku finansowego oraz możliwości sporządzenia obowiązujących
sprawozdań finansowych, w tym rachunku zysków i strat w układzie kalkulacyjnym - dla potrzeb spełnienia wymogów
wynikających z Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa
państwa niebędącego państwem członkowskim z dn.29 marca 2018 r. (Dz.U. z 2018 r., poz. 757) oraz w układzie rodzajowym
- dla potrzeb GUS; rachunku przepływów środków pieniężnych metodą pośrednią jak również właściwego dokonania rozliczeń
z jednostkami publiczno - prawnymi.
Główne zasady to:
1) Rok obrotowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym,
2) Ewidencję księgową operacji gospodarczych prowadzi się w układzie syntetycznym i analitycznym zgodnie z Zakładowym
Planem Kont (polityką rachunkowości) dostosowanym do potrzeb Spółki w sposób zapewniający gromadzenie informacji
niezbędnych do oceny sytuacji finansowej i majątkowej, efektywności działania i podejmowania decyzji zarządczych,
3) Wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku finansowego dokonuje się na zakończenie każdego miesiąca w
następujący sposób:
a) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia w przypadku
realizacji inwestycji lub wykonania środków trwałych we własnym zakresie/ pomniejszonych o odpisy z tyt. trwałej
utraty wartości. Cena nabycia lub koszty wytworzenia stanowią ich wartość początkową.
Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne są sukcesywnie umarzane /amortyzowane/ w sposób liniowy zgodnie
z planowym rozłożeniem ich wartości początkowej na przyjęty okres amortyzacji. Stawki amortyzacyjne przyjęte w
Odlewnie Polskie S.A. odpowiadają okresowi ekonomicznej użyteczności.
Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o jednostkowej cenie zakupu niższej niż 10 000 zł obciążają koszty
działalności poprzez jednorazowy (100%) odpis amortyzacyjny w miesiącu ich wydania do użytkowania.
b) środki trwałe w budowie - w wysokości kosztów związanych z ich nabyciem lub wytworzeniem pomniejszonych o
odpisy z tyt. trwałej utraty wartości,
c) aktywa trwałe - wg cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości,
d) inwestycje krótkoterminowe - według ceny nabycia nie wyższej od ceny rynkowej,
e) zapasy rzeczowych składników aktywów obrotowych - według cen zakupu lub kosztów wytworzenia nie wyższych
od cen sprzedaży netto; zużycie lub sprzedaż odnosi się w koszty z uwzględnieniem zasady FIFO (pierwsze przyszło
- pierwsze wyszło),
f) zapasy produkcji w toku wycenia się - według rzeczywistego kosztu wytworzenia obejmującego koszty bezpośrednie
związane z produkcją oraz uzasadnioną częścią kosztów pośrednich tj. zmiennych kosztów pośrednich i stałych w
wysokości tych kosztów odpowiadających normalnemu wykorzystaniu zdolności produkcyjnych,
g) zapasy wyrobów gotowych – według rzeczywistego kosztu wytworzenia, nie wyższego od ceny sprzedaży netto
h) nakłady na prace badawczo - rozwojowe wycenia się według cen nabycia lub wytworzenia. W czasie realizacji prac
poniesione nakłady gromadzone są na rozliczeniach międzyokresowych kosztów, a po ich zakończeniu przenosi
się je na wartości niematerialne i prawne,
i) należności i udzielone pożyczki - w kwocie wymagającej zapłaty,
j) zobowiązania - w kwocie wymagającej zapłaty; koszty związane z obsługą zobowiązań zaciągniętych na
finansowanie majątku obrotowego i związane z nimi różnice kursowe obciążają rachunek zysków i strat w okresie
ich poniesienia,
k) tworzy się odpisy aktualizujące należności zgodnie z art. 35 b Ustawy o rachunkowości w wysokości 100% ich
wartości, na należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy nie zabezpieczone w wiarygodny sposób,
l) tworzy się odpis aktualizujący zapasy magazynowe materiałów i towarów w wysokości 100%, które nie wykazują
ruchu w ciągu 6-ciu miesięcy poprzedzających dzień bilansowy. Nie obejmuje się odpisem aktualizującym
materiałów w magazynach Spółki, które stanowią strategiczny zapas części zamiennych maszyn i urządzeń.
8
Wartość powyższych materiałów jest poddawana analizie każdorazowo przy inwentaryzacji.
ł) tworzy się odpis aktualizujący zapasy wyrobów gotowych w wysokości 50% ich wartości na wyroby niewykazujące
ruchu w ciągu 12 miesięcy. Podstawą dokonania odpisu jest inwentaryzacja wyrobów gotowych sporządzana na
koniec roku i wnioski Głównej Komisji Inwentaryzacyjnej na temat możliwości zbycia tzw. wyrobów „niechodliwych”,
m) tworzy się rezerwę na niewykorzystane urlopy skalkulowaną przez Spółkę w następujący sposób:
- została wyliczona średnia stawka z roku bieżącego wg metodologii wyliczania ekwiwalentu za niewykorzystany
urlop
- stawka dzienna została pomnożona przez sumę dni niewykorzystanego urlopu
- przy uwzględnianiu ostatecznej kwoty rezerwy uwzględniono narzuty do płac w wysokości 1,2062 dla roku 2021
oraz 1,2039 dla 2022 roku
n) tworzy się rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe, w oparciu o skalkulowane przez aktuariusza i zgodną z
Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 19 tzw. metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych
zwaną także metodą świadczeń narosłych w stosunku do stażu pracy,
o) tworzy się rezerwy na bieżące koszty w oparciu o przewidywane koszty wynikające z zawartych umów i zamówień,
p) ewidencję kosztów działalności operacyjnej Spółka prowadzi w zespole 4,
r) koszty dotyczące przyszłych miesięcy podlegają rozliczeniu w czasie na poszczególne miesiące,
s) przychody dotyczące przyszłych okresów z tytułu otrzymanych zaliczek, podlegają rozliczeniu w okresie, w którym
nastąpi wykonanie świadczenia na rzecz kontrahenta, a z tytułu otrzymanych dotacji na sfinansowanie nabycia lub
wytworzenia środków trwałych i wartości niematerialnych podlegają rozliczeniu równolegle do odpisów
amortyzacyjnych.
Przychody operacyjne – momentem rozpoznania przychodu z tytułu sprzedaży wyrobów i usług, towarów i materiałów
ustalany jest zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa.
Wynik finansowy ( zysk/strata ) pochodzi z :
- wyniku na działalności operacyjnej,
- wyniku na działalności finansowej,
- obowiązkowego obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych.
Podatek dochodowy powstaje poprzez skorygowanie wyniku brutto o:
– koszty i straty trwale nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów,
– koszty i straty przejściowo nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów,
– koszty i straty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów w poprzednich okresach obrotowych stanowiące
koszty uzyskania przychodu w roku bieżącym,
– przychody nie wliczone do podstawy opodatkowania,
– przychody zwiększające podstawę opodatkowania,
– odliczenia od dochodu.
Ustalony w ten sposób wynik stanowi dochód do opodatkowania według obowiązującej stawki podatkowej.
Podatek dochodowy odroczony - Spółka tworzy aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Podatek
odroczony jest aktualizowany w okresach kwartalnych i na dzień sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Spółki.
Tworzenie rezerwy i ustalenie aktywa z tyt. podatku dochodowego związane jest z występującymi przejściowo różnicami
między wykazaną w księgach wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do
odliczenia w przyszłości. Występowanie różnic dodatnich spowoduje w przyszłości zwiększenie podstawy opodatkowania, w
związku z czym w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty tworzy się rezerwę na podatek
odroczony, różnice ujemne zaś spowodują zmniejszenie podstawy opodatkowania i dlatego w wysokości kwoty przewidzianej
w przyszłości do odliczenia ustala się aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Zarówno rezerwę i aktywa z tytułu
podatku ustala się przy uwzględnieniu obowiązujących w roku powstawania obowiązku podatkowego stawek podatkowych.
9
1.5. Informacje uzupełniające
Wskazanie średnich kursów wymiany złotego
Dla informacji finansowych podlegających przeliczeniu na EUR zostały przyjęte następujące zasady:
− dla pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych średni kurs dla waluty EUR obliczony jako
średnia arytmetyczna średnich kursów ogłoszonych przez NBP na ostatni dzień roboczy każdego miesiąca od stycznia
do grudnia danego roku, tj.:
1 EUR = 4,6883 PLN dla 2022 r.
1 EUR = 4,5775 PLN dla 2021 r.
− dla pozycji bilansowych przyjęto średni kurs ogłoszony przez NBP dla waluty EUR, obowiązujący na dzień bilansowy, tj.:
1 EUR = 4,6899 PLN dla 2022 r. ( tabela NBP nr 252/A/NBP/2021 z dnia 30.12.2022 r.)
1 EUR = 4,5994 PLN dla 2021 r. ( tabela NBP nr 254/A/NBP/2021 z dnia 31.12.2021 r.)
Najwyższy średni kurs ogłoszony przez NBP dla waluty EUR w okresie od stycznia do grudnia bieżącego i ubiegłego roku
wyniósł:
1 EUR = 4,9647 PLN ogłoszony na dzień 7 marca 2022 r.
1 EUR = 4,7210 PLN ogłoszony na dzień 22 listopada 2021 r.
Najniższy średni kurs ogłoszony przez NBP dla waluty EUR w okresie od stycznia do grudnia bieżącego i ubiegłego roku
wyniósł:
1 EUR = 4,4879 PLN ogłoszony na dzień 10 lutego 2022 r.
1 EUR = 4,4541 PLN ogłoszony na dzień 9 czerwca 2021 r.
Wskazanie głównych różnic, jakie wystąpiłyby pomiędzy informacjami finansowymi sporządzonymi zgodnie z
polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio informacjami finansowymi, które zostałyby sporządzone zgodnie
z MSR
Spółka wskazuje i objaśnia różnice w wartości ujawnionych danych dotyczących kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku
finansowego netto oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości do sprawozdania finansowego
za 2022 r. sporządzonego zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości (PZR) oraz danych porównywalnych, a odpowiednio
sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej (MSSF) i Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR).
10
Tab.1. Zysk ( strata) netto roku bieżącego [ w tys. zł]
Lp.
Korekta
2022 r.
2021 r.
Różnice pomiędzy przyjętymi zasadami (polityki)
rachunkowości ( PZR), a MSR
1.
Zysk (strata) netto wg PZR
30 903
20 052
2.
Razem zmiany zysku (straty) netto z
tytułu przejścia na MSR
(1 326)
(2 126)
a). Zwiększenia
1 941
0
- odwrócenie korekt z bilansu otwarcia
1 941
0
b) Zmniejszenia
3 267
2 126
- skutki zmian kursów walut
2 900
1 941
PZR- wycena bilansowa należności, środków pieniężnych i
zobowiązań w walutach obcych wg średniego kursu NBP dla
danej waluty na dzień bilansowy.
MSR 21- Skutki zmian kursów wymiany walut obcych,
wycena bilansowa należności i środków pieniężnych w
walutach obcych wg kursu kupna banku z usług, którego
Spółka korzysta, a zobowiązań w walutach obcych wg
kursu sprzedaży banku.
- ujęcie utraty wartości należności
110
124
Utrata wartości zgodnie z modelem przyszłych strat
kredytowych wg MSSF9 Instrumenty finansowe
- ujęcie leasingu finansowego
70
40
Leasing finansowy zgodnie z MSSF 16 Leasing
- przeniesienie różnic aktuarialnych
187
21
MSR 19-Świadczenia pracownicze, różnice aktuarialne z
wyceny rezerw pracowniczych po okresie zatrudnienia
powinny być ujęte bezpośrednio przez wynik finansowy
3.
Zysk (strata) netto po
przekształceniu na MSR
29 577
17 926
x
Tab.2. Kapitał własny [ w tys. zł]
Lp.
Korekta
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
Różnice pomiędzy przyjętymi zasadami (polityki)
rachunkowości ( PZR), a MSR i MSSF
1.
Kapitał własny wg PZR
120 147
97 964
2.
Razem zmiany kapitału własnego z
tytułu przejścia na MSR
- 2 703
- 2 526
a). Zwiększenia
187
0
- przeniesienie różnic aktuarialnych
187
0
MSR 19-Świadczenia pracownicze, różnice aktuarialne z
wyceny rezerw pracowniczych po okresie zatrudnienia
powinny być ujęte bezpośrednio przez wynik finansowy
b). Zmniejszenia
2 893
2 526
- przeniesienie korekt z bilansu otwarcia
2 397
1 021
- zmiana zysku (straty) netto roku
bieżącego z tytułu przejścia na MSR
0
1 465
- ujęcie leasingu finansowego, skutki
zatrzymania różnicy pomiędzy wartością
opłaty z tytułu dzierżawy a amortyzacją
prawa użytkowania gruntu i hali z 2019r.
127
40
Leasing finansowy zgodnie z MSSF 16 Leasing, wycena
zobowiązania z tytułu prawa użytkowania wieczystego
gruntu i dzierżawy hali
-ujęcie utraty wartości należności
172
0
Utrata wartości zgodnie z modelem przyszłych strat
kredytowych wg MSSF9 Instrumenty finansowe
- zmiana kapitału rezerwowego z
aktualizacji wyceny ( z tytułu Oddziału
zagranicznego)
197
0
PZR- wycena bilansowa należności, środków
pieniężnych i zobowiązań w walutach obcych wg
średniego kursu NBP dla danej waluty na dzień
bilansowy.
MSR 21- Skutki zmian kursów wymiany walut obcych,
wycena bilansowa należności i środków pieniężnych w
walutach obcych wg kursu kupna banku z usług, którego
Spółka korzysta, a zobowiązań w walutach obcych wg
kursu sprzedaży banku.
3.
Kapitał własny po przekształceniu na
MSR
117 441
95 438
x
11
2. BILANS
Wyszczególnienie
Noty
w tys. zł
2022
2021
AKTYWA
I. Aktywa trwałe
59 259
50 708
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym :
1
1 925
2 235
2. Rzeczowe aktywa trwałe
2
56 032
47 330
3. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1 302
1 143
3.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3
1 298
1 143
3.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
4
0
II. Aktywa obrotowe
123 157
91 300
1. Zapasy
4
42 316
25 970
2. Należności krótkoterminowe
5
30 742
31 709
2.1. Od jednostek powiązanych
50
78
2.2. Od pozostałych jednostek
30 692
31 631
3. Inwestycje krótkoterminowe
48 884
33 261
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
6
48 884
33 261
a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
48 884
33 261
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
7
1 215
360
III. Akcje (udziały) własne
0
0
A k t y w a r a z e m
182 416
142 008
PASYWA
I. Kapitał własny
120 147
98 429
1. Kapitał zakładowy
8
30 164
30 164
2. Kapitał zapasowy
9
55 194
44 306
3. Kapitał z aktualizacji wyceny
10
20
27
4. Pozostałe kapitały rezerwowe
11
3 866
3 880
5. Zysk (strata) netto
30 903
20 052
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
62 269
43 579
1. Rezerwy na zobowiązania
6 812
5 916
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
12
1 466
1 377
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
13
4 991
4 295
a) długoterminowa
1 465
1 314
b) krótkoterminowa
3 526
2 981
1.3. Pozostałe rezerwy
14
355
244
a) krótkoterminowe
355
244
2. Zobowiązania krótkoterminowe
15
49 923
34 596
2.1. Wobec jednostek powiązanych
46
233
2.2. Wobec pozostałych jednostek
49 814
34 338
2.3. Fundusze specjalne
63
25
3. Rozliczenia międzyokresowe
16
5 534
3 067
3.1. Inne rozliczenia międzyokresowe
5 534
3 067
a) długoterminowe
1 816
1 144
b) krótkoterminowe
3 718
1 923
P a s y w a r a z e m
182 416
142 008
12
Wartość księgowa
120 147
98 429
Liczba akcji (w szt.)
20 109 621
20 109 621
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł )
5,97
4,89
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
20 109 621
20 109 621
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł )
5,97
4,89
Wartość księgowa na jedną akcję obliczono jako relację wartości kapitału własnego na dzień bilansowy do łącznej liczby
zarejestrowanych w dniu bilansowym akcji.
Na dzień bilansowy niniejszego sprawozdania Spółka nie wyemitowała instrumentów finansowych zamiennych na akcje, stąd
rozwodniona wartość księgowa na jedna akcję jest równa wartości księgowej na jedną akcję.
Stan akcji własnych w roku 2022 szczegółowo został opisany w nocie 8 b.
POZYCJE POZABILANSOWE
Nota
w tys. zł
2022
2021
1. Należności warunkowe
17
3 755
2 795
1.1. Od pozostałych jednostek (z tytułu )
3 755
2 795
- kwota dotacji wynikająca z podpisanych umów na
dofinansowanie projektów inwestycyjnych i celowych ze
środków publicznych
3 755
2 795
2. Zobowiązania warunkowe
18
9 545
10 228
2.1. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) wraz z podpozycją:
9 545
10 228
- weksle własne in blanco zabezpieczające należyte wykonanie
umów o dofinansowanie projektów inwestycyjnych i celowych ze
środków publicznych
8 173
8 173
- gwarancje bankowe
203
2 055
- otrzymana zaliczka na realizację projektu LIFE21
1 169
-
Pozycje pozabilansowe, razem
13 300
13 023
13
3. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Wyszczególnienie
Noty
w tys. zł
2022
2021
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i mate
riałów, w tym:
19
290 322
219 426
- od jednostek powiązanych
508
279
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
286 865
216 350
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
3 457
3 076
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym :
20
237 690
181 136
- jednostkom powiązanym
553
271
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
235 267
178 619
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
2 423
2 517
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
52 632
38 290
IV. Koszty sprzedaży
6 017
4 651
V. Koszty ogólnego zarządu
13 257
10 847
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży
33 358
22 792
VII. Pozostałe przychody operacyjne
5 777
3 029
1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
206
0
2. Dotacje
4 110
2 262
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
385
28
4. Inne przychody operacyjne
21
1 076
739
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
1 061
1 336
1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
47
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
229
632
3. Inne koszty operacyjne
21
832
657
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
38 074
24 485
X. Przychody finansowe
848
421
1. Odsetki , w tym:
1
0
- od jednostek powiązanych
0
0
2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
3. Inne
22
847
421
XI. Koszty finansowe
242
58
1. Odsetki w tym:
226
56
- dla jednostek powiązanych
0
0
2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym :
0
2
- w jednostkach powiązanych
0
0
3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
4. Inne
22
16
0
XII. Zysk (strata) brutto
38 680
24 848
XIII. Podatek dochodowy
23
7 777
4 796
a) część bieżąca
7 843
4 832
b) część odroczona
-66
-36
XIV. Zysk (strata) netto
30 903
20 052
14
Zysk (strata) netto (zannualizowany)
30 903
20 052
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
20 109 621
20 109 621
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł )
1,54
1,00
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
20 109 621
20 109 621
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykł ą (w zł )
1,54
1,00
4. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Wyszczególnienie
w tys. zł
2022
2021
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
98 429
84 717
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
98 429
84 717
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
30 164
30 996
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
0
-832
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- emisji akcji (wydania udziałów)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
832
- umorzenie udziałów (akcji)
0
832
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
30 164
30 164
2. Kapitał zapasowy na początek okresu
44 306
35 999
2.1. Zmiany kapitału zapasowego
10 888
8 307
a) zwiększenia (z tytułu)
10 888
8 307
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość )
10 888
7 891
- dywidenda przypadająca na akcje własne
0
0
- umorzenie udziałów (akcji) poniżej wartości nominalnej
0
416
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
- z wyceny programu motywacyjnego
0
0
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
55 194
44 306
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
27
-37
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
-7
64
a) zwiększenia (z tytułu)
0
64
- różnice kursowe z przeliczenia Oddziału zagranicznego
0
64
b) zmniejszenia (z tytułu)
7
0
- różnice kursowe z przeliczenia Oddziału zagranicznego
7
0
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
20
27
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
3 880
3 890
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
-14
-10
a) zwiększenia (z tytułu)
1 120
950
- z podziału zysku na zakup akcji własnych
0
0
- z podziału zysku na wypłatę jednorazowej nagrody rocznej dla
pracowników Spółki
1 120
950
- z podziału zysku na wsparcie związane z pandemią COVID-19
0
0
15
b) zmniejszenia (z tytułu)
1 134
960
- wypłata jednorazowej nagrody rocznej dla pracowników Spółki
1 106
919
- wypłata wsparcia zw. z pandemią COVID-19 dla pracowników Spółki
28
41
4.2. Kapitał rezerwowy na koniec okresu
3 866
3 880
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
20 052
13 869
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
20 052
13 869
a) zmniejszenia (z tytułu)
20 052
13 869
- przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy
10 888
7 891
- przeznaczenie zysku na kapitał rezerwowy
1 120
950
- przeznaczenie zysku na wypłatę dywidendy
8 044
5 028
- dywidenda przypadająca na akcje własne
0
0
5.2. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
4. Wynik netto
30 903
20 052
a) zysk netto
30 903
20 052
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
120 147
98 429
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego
podziału zysku (pokrycia straty)
110 092
90 385
16
5. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Wyszczególnienie
w tys. zł
2022
2021
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
30 903
20 052
II. Korekty razem
-9 518
6 352
1. Amortyzacja
8 700
10 064
2. (Zyski ) straty z tytułu różnic kursowych
0
118
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
201
50
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-206
47
5. Zmiana stanu rezerw
896
346
6. Zmiana stanu zapasów
-16 345
-9 577
7. Zmiana stanu należności
967
-9 971
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek
i kredytów
-2 307
16 746
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
769
-157
10. Inne korekty
-2 193
-1 314
III Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej j (I+/-II)
- metoda pośrednia
21 385
26 404
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
232
25
1.Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
232
25
2. Z aktywów finansowych, w tym :
0
0
a) w jednostkach powiązanych
0
0
- zbycie aktywów finansowych
0
0
3. Inne wpływy inwestycyjne
0
0
II. Wydatki
13 691
9 082
1.Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
13 691
9 082
2. Inne wydatki inwestycyjne
0
0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-13 459
-9 057
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
17 076
1 048
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0
0
2. Kredyty i pożyczki
14 207
0
3. Inne wpływy finansowe (dotacje)
2 869
1 048
II. Wydatki
9 379
6 037
1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
8 044
5 027
2. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
1 134
960
3. Spłaty kredytów i pożyczek
0
0
3. Odsetki
201
50
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
7 697
-4 989
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
15 623
12 358
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym :
15 623
12 239
17
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0
-118
F. Środki pieniężne na początek okresu
33 261
21 021
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym :
48 884
33 261
- o ograniczonej możliwości dysponowania
302
184
6. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
6.1. Wartości niematerialne i prawne
Nota 1 a
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
w tys. zł
2022
2021
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
491
652
b) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości , w tym :
1 434
1 583
- oprogramowanie komputerowe
1 434
1 583
c ) inne wartości niematerialne i prawne
0
0
Wartości niematerialne i prawne, razem
1 925
2 235
Nota 1 b
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WNiP) WG GRUP RODZAJOWYCH w tys. zł
a
b
c
d
e
WNIP
razem
koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Wartość
firmy
koncesje, patenty, licencje i
podobne wartości , w tym:
Inne
WNIP
zaliczki
na
WNIP
oprogramowanie
komputerowe
a)wartość brutto W N i P na początek okr
esu
6 607
3 266
3 266
9 873
b) zwiększenia (z tytułu)
0
37
37
37
- zakończenie prac
- zakup
37
37
37
c ) zmniejszenia (z tytułu)
d)
wartość brutto W N iP na koniec okresu
6 607
3 303
3 303
9 910
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na początek okresu
5 955
1 683
1 683
7 638
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
161
186
186
347
- planowa
161
186
186
347
- likwidacja
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na koniec okresu
6 116
1 869
1 869
7 985
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
początek okresu
- zwiększenia
- zmniejszenia
i ) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
koniec okresu
j ) wartość netto WNiP na koniec okresu
491
1 434
1 434
1 925
18
Nota 1c
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
w tys. zł
2022
2021
a) własne
1 925
2 235
Wartości niematerialne i prawne, razem
1 925
2 235
6.2. Rzeczowe aktywa trwałe
Nota 2 a
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
w tys. zł
2022
2021
a) środki trwałe, w tym :
43 683
46 173
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
377
360
- budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
9 441
9 319
- urządzenia techniczne i maszyny
28 319
31 661
- środki transportu
3 144
2 852
- inne środki trwałe
2 402
1 981
b) środki trwałe w budowie
5 680
912
c ) zaliczki na środki trwałe w budowie
6 669
245
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
56 032
47 330
Nota 2 b
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys. zł
grunty (w
tym prawo
użytkowania
wieczystego
gruntu)
budynki ,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki
transportu
inne
środki trwałe
Środki
trwałe,
razem
a) wartość brutto środków trwałych na
początek okresu
1 510
13 463
103 241
8 237
12 579
139 030
b) zwiększenia (z tytułu)
129
583
2 634
1 345
1 242
5 933
- przejęcie ze środków trwałych w
budowie
583
2 634
1 075
396
4 688
- zakup
129
238
800
1 167
- inne (różnice kursowe na BO Oddział
Niemcy)
32
46
78
c ) zmniejszeni a (z tytułu)
490
608
16
1 114
- sprzedaż
392
608
1 000
- likwidacja
98
16
114
d) wartość brutto środków trwałych na
koniec okresu
1 639
14 046
105 385
8 974
13 805
143 849
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na początek okresu
1 150
4 144
71 580
5 385
10 598
92 857
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
112
461
5 975
1 034
821
8 403
zwiększenia
112
461
5 975
1 021
784
8 353
amortyzacja (umorzenie), w tym:
112
461
5 975
1 021
784
8 353
19
aa) amortyzacja (umorzenie) stanowiąca
koszty uzyskania
492
5 899
913
1 212
8 516
bb) amortyzacja (umorzenie) nie
stanowiące kosztów uzyskania
112
-31
76
108
-428
-163
Inne (korekta konsolidacyjna – różnice
kursowe pomiędzy bilansem a RZiS dot.
Oddziału w Niemczech
Inne (różnice kursowe na BO w Oddziale
Niemcy)
13
37
50
Zmniejszenie umorzenia z tytułu:
489
589
16
1 094
- sprzedaż
392
589
981
- likwidacja
97
16
113
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu
1 262
4 605
77 066
5 830
11 403
100 166
h) wartość netto środków trwałych na konie
c okresu
377
9 441
28 319
3 144
2 402
43 683
Nota 2 c
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
w tys. zł
2022
2021
a) własne
43 683
46 173
Środki trwałe bilansowe, razem
43 683
46 173
Nota 2 d
ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO
w tys. zł
2022
2021
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu, w tym :
197
171
- dzierżawy
197
171
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem
197
171
Spółka na podstawie podpisanej umowy z dnia 02 kwietnia 2013 r. z firmą P.P.H.U. Radstar Sp. z o.o. dzierżawi halę o łącznej
powierzchni 544 m
2
. Wartość czynszu dzierżawnego z tytułu najmu hali za 2022 r. wyniosła: 180 tys. zł. Pozostała wartość w
wysokości 17 tys. zł dotyczy czynszu dzierżawnego z tytułu wynajmu pomieszczenia magazynowego od OP Handel w
wysokości 6 tys. zł oraz najmu pomieszczeń biurowych od firmy Radstar w wysokości 11 tys. zł.
6.3. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Nota 3 a
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
w tys. zł
2022
2021
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
1 143
972
a) odniesionych na wynik finansowy
1 143
972
- odpis aktualizujący na należności krótkoterminowe
60
10
- niezapłacony ZUS
163
132
- niewypłacone wynagrodzenia z list dodatkowych
17
20
- rezerwa na badanie bilansu
8
4
- rezerwa na urlopy
231
155
20
- rezerwa na odprawy emerytalne
518
510
- rezerwa na jubileusze
0
35
- odpis aktualizujący zapasy materiałów, towarów i wyrobów gotowych
142
84
- rezerwa na zobowiązania z tytułu wynagrodzeń (premie)
0
19
- rezerwa na inne koszty (ochrona środowiska) oraz inne koszty bieżące
4
3
2. Zwiększenia
425
228
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnym i różnicami przejściowymi
(z tytułu)
425
228
- rezerwa na urlopy
56
76
- rezerwa na badanie bilansu
1
4
- niezapłacony ZUS i KPP
60
31
- odpis aktualizujący na należności krótkoterminowe
0
50
- rezerwa na odprawy emerytalne
0
8
- rezerwa na inne koszty (ochrona środowiska) oraz inne koszty bieżące
0
1
- odpis aktualizujący zapasy materiałów, towarów i wyrobów gotowych
18
58
- rezerwa na premie (Zarządu i roczną dla pracowników)
233
0
- rezerwa na odszkodowanie z tyt. umowy o zakazie konkurencji
57
0
3. Zmniejszenia
270
57
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
270
57
- rezerwa na zobowiązania z tytułu wynagrodzeń (premie)
0
19
- rezerwa na jubileusze
0
35
- odpis aktualizujący na należności krótkoterminowe
46
0
- rezerwa na odprawy emerytalne
221
0
- niewypłacone wynagrodzenia
3
3
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem ,
w tym :
1 298
1 143
a) odniesionych na wynik finansowy
1 298
1 143
- odpis aktualizujący na należności krótkoterminowe
14
60
- niezapłacony ZUS i KPP
223
163
- niewypłacone wynagrodzenia z list dodatkowych
14
17
- rezerwa na badanie bilansu
9
8
- rezerwa na urlopy
287
231
- rezerwa na odprawy emerytalne
297
518
- odpis aktualizujący zapasy materiałów, towarów i wyrobów gotowych
160
142
- rezerwa na zobowiązania z tytułu wynagrodzeń (premie)
233
0
- rezerwa na inne koszty (ochrona środowiska) oraz inne koszty bieżące
4
4
- rezerwa na odszkodowanie z tyt. umowy o zakazie konkurencji
57
0
W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zwiększyły się o kwotę
155 tys. zł, co wpłynęło na zmniejszenie podatku odroczonego za 2022 r. wykazanego w rachunku zysków i strat.
21
6.4. Zapasy
Nota 4 a
ZAPASY
w tys. zł
2022
2021
a) materiały
20 338
13 565
b) produkty gotowe
9 440
7 229
c) półprodukty i produkty w toku
12 513
4 628
d) zaliczki na dostawy i usługi
25
548
Zapasy, razem
42 316
25 970
W Spółce, w okresie 12 miesięcy 2022 r. utworzono i rozwiązano następujące odpisy aktualizujące wartość zapasów:
Wyszczególnienie
stan na 31.12.2021 r.
zwiększenia
zmniejszenia
stan na
31.12.2022 r.
wykorzystanie
rozwiązanie
Odpis aktualizujący zapasy materiałów i
towarów
542
162
704
Odpis aktualizujący zapasy wyr. got. i
produkcja w toku
206
41
107
140
Na dzień 31.12.2022 r. stan odpisów aktualizacyjnych zapasy wyniósł 844 tys. zł
Na materiały: 704 tys. zł, tj. 100% wartości materiałów, które nie wykazały ruchu w ciągu 6 m-cy poprzedzających
dzień bilansowy.
Na wyroby gotowe: 62 tys. zł z tytułu odpisu 50% wartości wyrobów gotowych nie wykazujących ruchu w ciągu 12 m-cy
poprzedzających dzień bilansowy.
78 tys. zł z tytułu obniżenia wartości wyrobów gotowych od cen nie wyższych od cen sprzedaży netto.
Stan odpisów aktualizacyjnych zapasów na dzień 31.12.2022 r., w porównaniu ze stanem na koniec ubiegłego roku uległ
zwiększeniu o 96 tys. zł.
6.5. Należności krótkoterminowe
Nota 5 a
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
w tys. zł
2022
2021
a) od jednostek powiązanych
50
78
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
50
78
- do 12 miesięcy
50
78
b) należności od pozostałych jednostek
30 692
31 631
- z tytuł u dostaw i usług, o okresie spłaty:
28 132
28 676
- do 12 miesięcy
28 132
28 676
- z tytułu podatków, dotacji, ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publiczno-prawnych
2 008
2 435
- inne
552
520
Należności krótkoterminowe netto, razem
30 742
31 709
c ) odpisy aktualizujące wartość należności
73
324
Należności krótkoterminowe brutto, razem
30 815
32 033
22
Na dzień bilansowy stan odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe wyniósł 73 tys. zł i uległ zmniejszeniu w stosunku
do poprzedniego okresu sprawozdawczego o kwotę 251 tys. zł.
Nota 5 b
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
w tys. zł
2022
2021
a) z tytułu dostaw i usług, w tym :
50
78
- od jednostek zależnych
0
0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem
50
78
b) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
0
0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem
50
78
Nota 5 c
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK
w tys. zł
2022
2021
a) z tytułu dostaw i usług, w tym :
28 132
28 676
- od innych jednostek
28 132
28 676
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publicznoprawnych
2 008
2 435
c ) inne, w tym :
552
520
- od innych jednostek
552
520
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem
30 692
31 631
d) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek
73
324
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem
30 765
31 955
Nota 5 d
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI
KRÓTKOTERMINOWYCH
w tys. zł
2022
2021
Stan na początek okresu
324
99
a) zwiększenia (z tytułu)
26
225
- dokonane odpisy aktualizacyjne w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych i
kosztów finansowych
26
225
b) zmniejszenia (z tytułu)
277
0
- rozwiązanie i wykorzystanie odpisów aktualizujących
277
0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec
okresu
73
324
23
Nota 5 e
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO
(STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
w tys. zł
2022
2021
a) w walucie polskiej
11 842
13 144
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł )
18 973
18 889
b1. w walucie
w tys.
EUR
3 952
4 046
po przeliczeniu na tys. zł
18 534
18 609
b2. w walucie
w tys.
GBP
83
51
po przeliczeniu na tys. zł
439
280
Należności krótkoterminowe, razem
30 815
32 033
Nota 5 f
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO)
- O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:
w tys. zł
2022
2021
a) do 1 miesiąca
14 039
15 105
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
2 697
3 261
c ) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0
0
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
0
e) powyżej 1 roku
0
0
f) należności przeterminowane
11 519
10 712
Należności z tytuł u dostaw i usług, razem (brutto)
28 255
29 078
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytuł u dostaw i usług
73
324
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
28 182
28 754
Należności z tytułu dostaw i usług przypadające zarówno w przedziale czasowym do 1 m-ca, jak i też powyżej m-ca do 3
miesięcy związane są z normalnym tokiem sprzedaży w Spółce.
Nota 5 g
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO)
- Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI SPŁACONE W OKRESIE:
w tys. zł
2022
2021
a) do 1 miesiąca
6 030
7 098
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
5 139
3 182
c ) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
185
137
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
27
0
e) powyżej 1 roku
138
295
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
11 519
10 712
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane
73
324
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
11 446
10 388
W Spółce nie występują należności długoterminowe. W kwocie należności krótkoterminowych brutto, które na dzień
31.12.2022 r. wyniosły 30 815 tys. zł, należności przeterminowane stanowiły 11 519 tys. zł i dotyczyły należności z tytułu
dostaw i usług.
24
Należności przeterminowane po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące w kwocie 73 tys. zł wynosiły na dzień bilansowy 11 446
tys. zł, co stanowiło 37,14% ogółu należności krótkoterminowych netto. Na dzień bilansowy nie wystąpiły należności
dochodzone na drodze sądowej.
6.6. Krótkoterminowe aktywa finansowe
Nota 6 a
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
w tys. zł
2022
2021
a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
48 884
33 261
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
48 884
33 261
- inne środki pieniężne
0
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
48 884
33 261
Nota 6 b
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE
(STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
w tys. zł
2022
2021
a) w walucie polskiej
744
14 461
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł )
48 140
18 800
b1. w walucie
w tys.
EUR
10 229
4 056
po przeliczeniu na tys. zł
47 974
18 655
b2. w walucie
w tys.
GBP
31
15
po przeliczeniu na tys. zł
166
82
b2. w walucie
w tys.
DKK
0
102
po przeliczeniu na tys. zł
0
63
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
48 884
33 261
6.7. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - aktywa
Nota 7 a
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
w tys. zł
2022
2021
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym :
1 215
360
- rozliczane w czasie koszty ubezpieczeń majątkowych
463
270
- inne rozliczane w czasie koszty
752
90
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
1 215
360
25
6.8. Kapitał zakładowy
Nota 8 a
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Akcje wszystkich emisji są akcjami na okaziciela, nie są uprzywilejowane i nie posiadają ograniczeń praw
Seria/
emisja
Liczba
akcji
Wartość serii /
emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób pokrycia kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
A
615 400
923
Gotówka + aport
1996.01.24
1996.01.24
B
1 020 000
1 530
Gotówka
1996.05.24
1996.01.24
C
864 600
1 297
Gotówka
1997.01.24
1997.01.01
D
1 430 665
2 146
Gotówka
1998.01.14
1998.01.01
E
4 333 000
6 500
Gotówka
2001.06.29
2001.01.01
F
4 251 574
6 377
Gotówka
2004.12.30
2004.01.01
G
7 594 382
11 391
Gotówka
2010.08.25
2010.01.01
Liczba akcji, razem – 20 109 621 szt.
Kapitał zakładowy, razem 30 164 tys. zł
Wartość nominalna 1 akcji – 1,50 zł
Struktura własności kapitału akcyjnego w oparciu o informacje uzyskane zgodnie z art.69 ust. 1 Ustawy z dnia 29 lipca 2005
roku o ofercie publicznej i warunkach prowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz
spółkach publicznych, według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawia się następująco:
Akcjonariusz
Liczba akcji/ liczba głosów na
31.12.2022
Udział w kapitale
zakładowym/ w ogólnej
liczbie głosów na dzień
31.12.2022
OP Invest Sp. z o. o.
5 765 246
28,6691%
Adam Żyła
3 881 500
19,3017%
Marcin Wąsiel
1 631 315
8,1121%
PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny
2 065 743
10,2724%
Leszek Walczyk
1 230 578
6,1194%
Pozostali akcjonariusze
5 535 239
27,5253%
Razem
20 109 621
100,0000%
Struktura własności kapitału akcyjnego na dzień przekazania sprawozdania finansowego przedstawia się następująco:
Akcjonariusz
Liczba akcji/ liczba głosów na dzień
przekazania raportu
Udział w kapitale
zakładowym/ w ogólnej
liczbie głosów na dzień
przekazania raportu
OP Invest Sp. z o. o.
5 765 246
28,6691%
Adam Żyła
3 881 500
19,3017%
Marcin Wąsiel
1 631 315
8,1121%
PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny
2 065 743
10,2724%
Leszek Walczyk
1 230 578
6,1194%
Pozostali akcjonariusze
5 535 239
27,5253%
Razem
20 109 621
100,0000%
26
Pozostałe osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę Akcyjną Odlewnie Polskie S.A. w ilościach nie przekraczających 5%
udziałów w kapitale zakładowy Spółki i w głosach na WZ. Są to następujące osoby:
Akcjonariusz
Liczba akcji/ liczba głosów na dzień
przekazania raportu
Udział w kapitale
zakładowym/ w ogólnej
liczbie głosów na dzień
31.12.2021 i na dzień
przekazania raportu
Zbigniew Ronduda – Prezes Zarządu
732 000
3,6400%
Ryszard Pisarski – Członek Rady Nadzorczej
732 000
3,6400%
Kazimierz Kwiecień – Wiceprzewodniczący Rady
Nadzorczej
100
0,0005%
Razem
1 464 100
7,2805%
Nota 8 b
Na dzień 31.12.2022 r. Spółka nie posiadała akcji własnych.
6.9. Kapitał zapasowy
Nota 9 a
KAPITAŁ ZAPASOWY
w tys. zł
2022
2021
a) utworzony ustawowo
10 332
10 332
b) utworzony zgodnie ze statutem / umową,
ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość
43 679
32 791
c ) inny (wg rodzaju)
1 183
1 183
- niewypłacona dywidenda przypadająca na akcje własne
767
767
- umorzenie udziałów (akcji) poniżej wartości nominalnej
416
416
Kapitał zapasowy, razem
55 194
44 306
6.10. Kapitał z aktualizacji wyceny
Nota 10 a
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
w tys. zł
2022
2021
a) różnice kursowe z przeliczenia oddziału zagranicznego
20
27
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem
20
27
27
6.11. Pozostałe kapitały rezerwowe
Nota 11 a
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU
PRZEZNACZENIA)
w tys. zł
2022
2021
a) utworzony zgodnie z statutem/umową
0
0
b) na zakup akcji własnych oraz realizację programów
inwestycyjnych
3 784
3 784
c ) na wsparcie związane z COVID-19
31
59
d) na wypłatę jednorazowej nagrody rocznej dla pracowników
51
37
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem
3 866
3 880
6.12. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Nota 12 a
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO
w tys. zł
2022
2021
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
1 377
1 242
a) odniesionej na wynik finansowy
1 377
1 242
- różnice przejściowe między amortyzacją bilansową a podatkową
1 377
1 242
2. Zwiększenia
89
135
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytuł u dodatnich różnic
przejściowych (z tytułu)
89
135
- różnice przejściowe między amortyzacją bilansową a podatkową
89
135
3. Zmniejszenia
0
0
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi
różnicami przejściowym i (z tytułu)
0
0
- różnice przejściowe między amortyzacją bilansową a podatkową
0
0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu, razem
1 466
1 377
a) odniesionej na wynik finansowy
1 466
1 377
- różnice przejściowe między amortyzacją bilansową a podatkową
1 466
1 377
W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zwiększyła się o 89 tys. zł,
co wpłynęło na zwiększenie podatku odroczonego za 2022 r. wykazanego w rachunku zysków i strat.
28
6.13. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
Nota 13 a
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA
EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
w tys. zł
2022
2021
a) stan na początek okresu
1 314
2 626
- rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe
1 314
2 626
b) zwiększenia (z tytułu)
260
64
- zwiększenie bieżące na rezerwy na świadczenia emerytalne i rentowe
260
64
c ) wykorzystanie (z tytułu)
0
0
- wykorzystanie rezerwy na świadczenia emerytalne i rentowe
0
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
109
1 376
- rozwiązanie rezerwy na świadczenia emerytalne i rentowe
109
1 376
e) stan na koniec okresu
1 465
1 314
- rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe
1 465
1 314
Nota 13 b
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA
EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
w tys. zł
2022
2021
a) stan na początek okresu
2 981
1 337
- rezerwa na urlopy
1 568
978
- rezerwa na jubileusze
0
180
- rezerwa na wynagrodzenia
0
121
- rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe
1 413
58
b) zwiększenia (z tytułu)
6 776
7 393
- rezerwa na urlopy
3 645
4 819
- rezerwa na jubileusze
0
0
- rezerwa na wynagrodzenia
3 093
1 190
- rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe
38
1 384
c ) wykorzystanie (z tytułu)
3 950
861
- rezerwa na urlopy
1 053
361
- rezerwa na jubileusze
0
180
- rezerwa na wynagrodzenia
1 570
290
- rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe
1 327
30
d) rozwiązanie (z tytułu)
2 281
4 888
- rezerwa na urlopy
2 257
3 888
- rezerwa na jubileusze
0
0
- rezerwa na wynagrodzenia
0
1 000
- rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe
24
0
e) stan na koniec okresu
3 526
2 981
- rezerwa na urlopy
1 903
1 568
- rezerwa na jubileusze
0
0
- rezerwa na wynagrodzenia
1 523
0
- rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe
100
1 413
29
6.14. Pozostałe rezerwy
Nota 14 a
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH
(WG TYTUŁÓW)
w tys. zł
2022
2021
a) stan na początek okresu
244
365
- rezerwa na badanie sprawozdania finansowego
44
21
- rezerwa na inne koszty
200
344
b) zwiększenia (z tytułu)
2 183
1 667
- rezerwa na badanie sprawozdania finansowego
105
69
- rezerwa na inne koszty
2 078
1 598
c ) wykorzystanie (z tytułu)
1 944
1 696
- rezerwa na badanie sprawozdania finansowego
99
46
- rezerwa na inne koszty
1 845
1 650
d) rozwiązanie (z tytułu)
128
92
- rezerwa na inne koszty
128
92
e) stan na koniec okresu
355
244
- rezerwa na badanie sprawozdania finansowego
50
44
- rezerwa na inne koszty
305
200
6.15. Zobowiązania krótkoterminowe
Nota 15 a
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
w tys. zł
2022
2021
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
46
233
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności)
46
233
- do 12 miesięcy
46
233
b) wobec pozostałych jednostek
49 814
34 338
- kredyty i pożyczki , w tym :
14 207
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym :
0
0
- zobowiązania z tytułu leasingu
0
0
- z tytuł u dostaw i usług, o okresie wymagalności :
22 857
27 298
- do 12 miesięcy
22 857
27 298
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
89
54
- z tytuł u podatków, ceł , ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych tytułów publicznoprawnych
4 293
3 099
- z tytuł u wynagrodzeń
3 413
2 675
- inne (wg tytułów):
4 955
1 212
- pozostałe
4 955
1 212
c) fundusze specjalne (wg tytułów)
63
25
- ZFŚS
63
25
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
49 923
34 596
30
Nota 15 b
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
w tys. zł
2022
2021
a) w walucie polskiej
37 437
19 974
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł )
12 486
14 622
b1. w walucie
w tys.
EUR
2 660
3 180
po przeliczeniu na tys. zł
12 475
14 622
b2. w walucie
w tys.
GBP
2
0
po przeliczeniu na tys. zł
11
0
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
49 923
34 596
Nota 15 c
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów
Nazwa jednostki
Kwota kredytu
wg umowy
Kwota kredytu
pozostała do
spłaty
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
Bank Millennium S.A.
z siedzibą w Warszawie
ul. St. Żaryna 2A
12 000
6 170
Oprocentowanie
zmienne WIBOR 1M
powiększony o marżę
Banku 0,8% p.a.
03.12.2023
Bank Polska Kasa Opieki S.A.
z siedzibą w Warszawie
ul. Grzybowska 53/57
12 000
8 037
Oprocentowanie
zmienne WIBOR 1M
powiększony o marżę
Banku 0,7% p.a.
18.03.2023
Zabezpieczenia powyższych zobowiązań zostały zaprezentowane w objaśnieniach do bilansu - rozdział
6.25.1 pkt 10.
6.16. Inne rozliczenia międzyokresowe - pasywa
Nota 16 a
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
w tys. zł
2022
2021
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
2 741
959
- krótkoterminowe (wg tytułów):
2 741
959
rezerwa na koszty braków jakościowych
2 741
959
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
2 793
2 108
- długoterminowe (wg tytułów)
1 816
1 144
dotacja do środków trwałych otrzymanych z PFRON
13
12
dotacja do projektu inwestycyjnego z Ministerstwa Gospodarki -
Zintegrowany System Topienia
28
32
dotacja do projektu Obróbka Skrawaniem
118
0
dotacja do projektu celowego żeliwo sferoidalne z PARP
7
2
dotacja do OBRKO otrzymana z PARP
374
524
dotacja do OBRKO 2 otrzymana z Ministerstwa Rozwoju
509
574
dotacja do projektu GREEN CASTING LIFE otrzymanych z UE
767
0
31
- krótkoterminowe (wg tytułów)
977
964
dotacja do środków trwałych otrzymanych z PFRON
8
16
dotacja do projektu GREEN CASTING LIFE otrzymanych z UE
366
0
dotacja do projektu inwestycyjnego z Ministerstwa Gospodarki -
Zintegrowany System Topienia
4
4
dotacja do projektu celowego żeliwo sferoidalne z PARP
3
11
dotacja do OBRKO otrzymana z PARP
213
213
dotacja do projektu Horse + projekt Ensureal z programu Horyzont
2020
12
85
dotacja do OBRKO 2 otrzymana z Ministerstwa Rozwoju
319
573
dotacja do prac B+R (obróbka skrawaniem) otrzymana z
Województwa Świętokrzyskiego
52
62
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
5 534
3 067
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH
6.17. Należności warunkowe
Nota 17 a
Na dzień 31.12.2022 r. należności warunkowe odpowiadające kwocie możliwych do uzyskania dotacji uległy zwiększeniu o
960 tys. zł w stosunku do stanu na dzień 31.12.2021 r. i wyniosły 3 755 tys. zł.
Lp.
Uprawniony
Zobowiązany
/Lider
Konsorcjum
Tytuł
Wartość w
tys. zł na
31.12.2022 r.
Wartość w
tys. zł na
31.12.2021 r.
1
Odlewnie Polskie
S.A.
European
Dynamics S.A. w
Grecji
- Lider
Konsorcjum
Projekt pn. „Smart integrated Robotics system for SMEs controlled by
Internet of Things based on dynamic manufacturing processes” (HORSE)
- współfinansowany ze środków unijnych w ramach programu Horizon 2020
- Umowa Konsorcjum z dnia 25.09.2015 r.
0*
4
2
Odlewnie Polskie
S.A.
STIFTELSEN
SINTEF
(SINTEF) z
siedzibą w
Norwegii
– Lider
Konsorcjum
Projekt nr 767533 z dn. 30.08.2017 r. pn. “Integrated approach to process
optimisation for raw material resources efficiency, excluding recovery
technologies of waste streams”- ENSUREAL (tłumacz: Zintegrowane
podejście do procesu optymalizacji w zakresie wydajności zasobów
surowców, z wyłączeniem technologii odzyskiwania strumieni odpadów)-
współfinansowany ze środków unijnych w ramach programu Horizon 2020 -
Umowa Konsorcjum z dn. 05.07.2017 r.
92
92
3
Odlewnie Polskie
S.A.
Województwo
Świętokrzyskie w
Kielcach
Umowa o dofinansowanie projektu pn. „Badania i opracowanie
zaawansowanej technologii obróbki skrawaniem odlewów żeliwnych
zgodnie z wymaganiami innowacyjnego elastycznego systemu paletyzacji”
– nr RPSW.01.02.00-26-0025/17-00 z dnia 25.04.2018 r.
0**
225
4
Odlewnie Polskie
S.A.
Minister Rozwoju
w Warszawie,
Pl. Trzech
Krzyży 3/5
Umowa o dofinansowanie projektu „Opracowanie innowacyjnej technologii
komponentów odlewniczych z wysokojakościowego żeliwa sferoidalnego
przy zastosowaniu nowatorskiej w skali światowej techniki hybrydowo-
dynamicznej modyfikacji ciekłego stopu” nr POIR.01.01.01-00-0545/19-00
z dnia 13.11.2019 r
459
1 217
5
Odlewnie Polskie
S.A.
Narodowe
Centrum Badań i
Rozwoju w
Warszawie
Umowa o dofinansowanie projektu pn. „Wdrożenie na rynek
innowacyjnego żeliwa umocnionego roztworowo Si (krzemem) dzięki
opracowaniu dedykowanej technologii topienia i obróbki pozapiecowej,
eliminującej skłonność do tworzenia grafitu Chunky oraz porowatości
odlewów i gwarantującej stabilność właściwości użytkowych żeliwa” nr
POIR.01.01.01-00-1303/19-00 z dnia 05.06.2020 r.
476
1 257
6
Odlewnie Polskie
S.A.
Meehanite
Technology OY z
siedzibą w
Finlandii
- Lider Projektu
Projekt nr 101074439 - LIFE21-ENV-FI-GREEN CASTING LIFE
pn.”Towards zero emissions in European ferrous foundries using inorganic
binder systems”
- współfinansowany ze środków Europejskiej Agencji Wykonawczej ds.
Klimatu, Infrastruktury i Środowiska
- Umowa podpisana w dn.25.08.2022 r.
2 728
-
RAZEM
3 755
2 795
32
* W 2022 roku Spółka zakończyła realizację projektu pn. Projekt „Smart integrated Robotics system for SMEs controlled by Internet of Things
based on dynamic manufacturing processes”. W związku z tym, Spółka nie wykorzystała dofinansowania w wysokości 4 tys. zł.
** W roku 2022 Spółka otrzymała 161 tys. zł z tytułu dofinansowania do projektu pt „Badania i opracowanie zaawansowanej technologii obróbki
skrawaniem odlewów żeliwnych zgodnie z wymaganiami innowacyjnego elastycznego systemu paletyzacji” . I w tym roku zakończyła realizację
tego projektu. W związku z tym, Spółka nie wykorzystała dofinansowania w wysokości 64 tys. zł.
Należności warunkowe odpowiadają kwocie możliwych do uzyskania dotacji ze środków publicznych w związku z zawartymi
umowami na dofinansowania projektów badawczych i inwestycyjnych.
6.18. Zobowiązania warunkowe
Nota 18 a
Na dzień bilansowy 31.12.2022 r. zobowiązania warunkowe wyniosły 9 545 tys. zł i uległy zmniejszeniu w stosunku do stanu
na dzień 31.12.2021 r. o 683 tys. zł.
Wartość zobowiązań warunkowych na dzień bilansowy dotyczących zawartych umów o dotację oraz gwarancji bankowych i
prezentuje poniższa tabela:
Lp.
Uprawniony
Podstawa
powstania
zobowiązania
Tytuł
Wartość na dzień
31.12.2022 r.
Wartość na dzień
31.12.2021 r.
1
Minister Rozwoju
w Warszawie,
Pl. Trzech Krzyży 3/5
weksel in
blanco
Zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań
wynikających z umowy nr POIR.02.01.00-00-0018/15-00
z dnia 31.08.2016 r. o dofinansowanie projektu „Wzrost
kompetencji Ośrodka Badawczo- Rozwojowego
Komponentów Odlewniczych w zakresie automatyzacji i
robotyzacji procesowej”.
3 526
wraz z należnymi
odsetkami w wysokości
określonej jak dla
zaległości podatkowych
(okres trwałości projektu
do 25.02.2026 r.)
3 526
wraz z należnymi
odsetkami w wysokości
określonej jak dla
zaległości podatkowych
(okres trwałości projektu
do 25.02.2026 r.)
2
Województwo
Świętokrzyskie w
Kielcach
weksel in
blanco
Zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań
wynikających z umowy nr RPSW.01.02.00-26-0025/17-
00 z dnia 25.04.2018 r. na dofinansowanie projektu
„Badania i opracowanie zaawansowanej technologii
obróbki skrawaniem odlewów żeliwnych zgodnie z
wymaganiami innowacyjnego elastycznego systemu
paletyzacji”.
1 084
wraz z odsetkami w
wysokości określonej jak
dla zaległości
podatkowych
(okres trwałości projektu
do 31.12. 2025 r.)
1 084
wraz z odsetkami w
wysokości określonej jak
dla zaległości podatkowych
(okres trwałości projektu
do 31.12. 2025 r. )
3
Minister Rozwoju
w Warszawie,
Pl. Trzech Krzyży 3/5
weksel in
blanco
Zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań
wynikających z umowy nr POIR.01.01.01-00-0545/19-00
z dnia 13.11.2019 r. o dofinansowanie projektu
„Opracowanie innowacyjnej technologii komponentów
odlewniczych z wysokojakościowego żeliwa
sferoidalnego przy zastosowaniu nowatorskiej w skali
światowej techniki hybrydowo-dynamicznej modyfikacji
ciekłego stopu”.
1 935
wraz z należnymi
odsetkami w wysokości
określonej jak dla
zaległości podatkowych
(okres trwałości projektu
do 03.06. 2028 r.)
1 935
wraz z należnymi
odsetkami w wysokości
określonej jak dla
zaległości podatkowych
(okres trwałości projektu
do 3.06.2028 r.)
4
Narodowe Centrum
Badań i Rozwoju w
Warszawie
weksel in
blanco
Zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań
wynikających z umowy nr POIR.01.01.01-00-1303/19-00
z dnia 05.06.2020 r. o dofinansowanie projektu
„Wdrożenie na rynek innowacyjnego żeliwa umocnionego
roztworowo Si (krzemem) dzięki opracowaniu
dedykowanej technologii topienia i obróbki pozapiecowej,
eliminującej skłonność do tworzenia grafitu Chunky oraz
porowatości odlewów i gwarantującej stabilność
właściwości użytkowych żeliwa
1 628
wraz z należnymi
odsetkami w wysokości
określonej jak dla
zaległości podatkowych
(okres trwałości projektu
do 30.09. 2028 r.)
1 628
wraz z należnymi
odsetkami w wysokości
określonej jak dla
zaległości podatkowych
(okres trwałości projektu
do 30.09. 2028 r.)
5
Bank Polska Kasa
Opieki Spółka Akcyjna
w Warszawie
gwarancja
bankowa
Gwarancja dobrego wykonania umowy, nr 4540002165
zawartej w dniu 19 września 2019 roku, realizowanej
przez Odlewnię Elzamech Sp. z o.o. na rzecz Ciech Soda
Polska S,A w Inowrocławiu zawarta na okres do 31 lipca
2022 rok
-
1 852
6
Bank Polska Kasa
Opieki Spółka Akcyjna
w Warszawie
gwarancja
bankowa
Gwarancja dobrego wykonania umowy, nr 4540003424
zawartej w dniu 12 sierpnia 2020 roku, realizowanej przez
Odlewnię Elzamech Sp. z o.o. na rzecz Ciech Soda
Polska S,A w Inowrocławiu zawarta na okres do 9 marca
2023 roku
203
203
7
Meehanite Technology
OY z siedzibą w
Finlandii
- Lider Projektu
zaliczka
Zaliczka otrzymana w celu dofinansowania realizacji
Projektu nr 101074439 - LIFE21-ENV-FI-GREEN
CASTING LIFE pn.”Towards zero emissions in
European ferrous foundries using inorganic binder
systems”
- współfinansowany ze środków Europejskiej Agencji
Wykonawczej ds. Klimatu, Infrastruktury i Środowiska
- Umowa podpisana w dn.25.08.2022 r.
1 169
-
RAZEM
9 545
10 228
33
Spółka nie posiada innych zobowiązań i aktywów warunkowych nie wykazanych w bilansie poza wymienionymi w tabelach
powyżej.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNIKU ZYSKÓW I STRAT
6.19. Przychody ze sprzedaży
Nota 19 a
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
w tys. zł
2022
2021
- Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych
246 189
182 901
- od jednostek powiązanych, w tym:
352
114
od innych jednostek
352
114
- od pozostałych jednostek
245 837
182 787
- Przychody ze sprzedaży usług, w tym :
40 676
33 449
- od jednostek powiązanych, w tym:
9
9
od innych jednostek
9
9
- od pozostałych jednostek
40 667
33 440
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
286 865
216 350
- od jednostek powiązanych, w tym:
361
123
od innych jednostek
361
123
- od pozostałych jednostek
286 504
216 227
Nota 19 b
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
w tys. zł
2022
2021
a) kraj
144 552
113 851
- od jednostek powiązanych, w tym:
361
123
od innych jednostek
361
123
- od pozostałych jednostek
144 190
113 728
b) dostawy wewnątrzwspólnotowe i eksport
142 313
102 499
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
od innych jednostek
0
0
- od pozostałych jednostek
142 313
102 499
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
286 865
216 350
- od jednostek powiązanych, w tym:
361
123
od innych jednostek
361
123
- od pozostałych jednostek
286 504
216 227
Nota 19 c
34
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW
(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
w tys. zł
2022
2021
- Przychody netto ze sprzedaży towarów
2 221
2 167
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
od innych jednostek
0
0
- od pozostałych jednostek
2 221
2 167
- Przychody netto ze sprzedaży materiałów
1 236
909
- od jednostek powiązanych, w tym:
147
156
od innych jednostek
147
156
- od pozostałych jednostek
1 089
753
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
3 457
3 076
- od jednostek powiązanych, w tym:
147
156
od innych jednostek
147
156
- od pozostałych jednostek
3 310
2 920
Nota 19 d
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura rzeczowa (w tys. zł)
Lp.
Tytuł
Dane sprawozdawcze
Dane porównawcze
2022 r.
%
2021 r.
%
1
Przychody netto ze sprzedaży produktów
286 865
98,81
216 350
98,60
- odlewy żeliwne i staliwne
246 189
84,80
182 902
83,35
- usługi: media, transport, dzierżawa, inne
2 450
0,84
2 135
0,98
- pozostałe usługi odlewnicze-Oddział Niemcy
38 226
13,17
31 313
14,27
2
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów,
w tym:
3 457
1,19
3 076
1,40
- obrót energią
630
0,22
324
0,15
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
razem
290 322
100,00
219 426
100,00
Nota 19 e
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
w tys. zł
2022
2021
a) kraj
2 084
1 014
- od jednostek powiązanych, w tym:
147
156
od innych jednostek
147
156
- od pozostałych jednostek
1 937
858
b) dostawy wewnątrzwspólnotowe i eksport
1 373
2 062
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
od innych jednostek
0
0
- od pozostałych jednostek
1 373
2 062
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
3 457
3 076
- od jednostek powiązanych, w tym:
147
156
od innych jednostek
147
156
- od pozostałych jednostek
3 310
2 920
35
6.20. Koszty wg rodzaju
Nota 20 a
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
w tys. zł
2022
2021
a) amortyzacja
8 700
10 064
b) zużycie materiałów i energii
143 426
96 302
c ) usługi obce
34 560
28 227
d) podatki i opłaty
1 260
1 192
e) wynagrodzenia
59 368
46 740
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne
12 081
9 174
g) pozostałe koszty rodzajowe
2 791
2 102
Koszty według rodzaju, razem
262 186
193 801
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
-7 618
497
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)
-27
-181
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-6 017
-4 651
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-13 257
-10 847
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
235 267
178 619
6.21. Inne przychody i koszty operacyjne
Nota 21 a
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
w tys. zł
2022
2021
a) pozostałe, w tym :
1 076
739
- przedawnione i umorzone zobowiązania
1
4
- otrzymane kary i grzywny
430
273
- nadwyżki inwentaryzacyjne
295
227
- przychód z tytułu użytkowania samochodów i inne (oddział Niemcy)
109
69
- zwrot z ZUS (oddział Niemcy)
90
20
- zwrot nadpłat i kwot nienależnych
3
29
- zwroty otrzymane z Urzędów (Oddział)
0
57
- odszkodowania z tyt. ubezpieczeń (Oddział)
20
15
- pozostałe
128
45
Inne przychody operacyjne, razem
1 076
739
Nota 21 b
INNE KOSZTY OPERACYJNE
w tys. zł
2022
2021
a) pozostałe, w tym :
832
657
- przekazane darowizny
108
49
- niedobory i szkody
533
453
- koszty złomowania wyrobów gotowych
58
38
36
- przedawnione i umorzone należności
30
16
- korekta ZUS z lat ubiegłych
62
0
- koszty ubezpieczenia należności
0
31
- zapłacone odszkodowania, kary i grzywny
25
0
- pozostałe
16
70
Inne koszty operacyjne, razem
832
657
6.22. Przychody i koszty finansowe
Nota 22 a
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
w tys. zł
2022
2021
a) pozostałe odsetki
1
0
od pozostałych jednostek, w tym :
1
0
- od innych jednostek
1
0
Przychody finansowe z tytuł u odsetek, razem
1
0
Nota 22 b
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
w tys. zł
2022
2021
a) dodatnie różnice kursowe
829
386
- zrealizowane
911
804
- niezrealizowane
-82
-418
b) pozostałe, w tym:
18
35
- wpływy z udzielonych poręczeń
18
35
Inne przychody finansowe, razem
847
421
Nota 22 c
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
w tys. zł
2022
2021
a) od kredytów i pożyczek
214
50
- dla pozostałych jednostek, w tym :
214
50
- dla innych jednostek
214
50
b) pozostałe odsetki
12
6
- dla pozostałych jednostek, w tym :
12
6
- dla innych jednostek
12
6
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
226
56
37
Nota 22 d
INNE KOSZTY FINANSOWE
w tys. zł
2022
2021
b) pozostałe, w tym :
16
0
- koszty wypłaty dywidendy
16
0
Inne koszty finansowe, razem
16
0
6.23. Podatek dochodowy
Nota 23 a
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
w tys. zł
2022
2021
1. Zysk (strata) brutto
38 680
24 848
2. Dochód Oddziału w Niemczech
3 052
2 102
3. Koszty nieuznane podatkowo
20 302
15 612
4. Przychody nieuznane podatkowo
2 831
1 897
5. Inne różnice pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania
- 13 033
-12 712
6. Podstawa o podatkowani a podatkiem dochodowym
40 066
24 395
7. Podatek dochodowy według stawki 19%
7 613
4 635
8. Podatek dochodowy do zapłaty w Niemczech
230
197
9. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany)
w deklaracji podatkowej okresu, w tym :
7 843
4 832
- wykazany w rachunku zysków i strat
7 843
4 832
Nota 23 b
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY
W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:
w tys. zł
2022
2021
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się
różnic przejściowych
- 155
- 171
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania
rezerwy na odroczony podatek dochodowy
89
135
Podatek dochodowy odroczony, razem
- 66
- 36
Nota 23 c
Sposób podziału zysku (pokrycia straty) za prezentowane lata obrotowe przedstawia się następująco:
W ramach podziału zysku za 2022 rok, Zarząd zawnioskuje o przeznaczenie kwoty 10 055 tys. zł na wypłatę dywidendy , a
kwoty 21 048 tys. zł na zwiększenie kapitału zapasowego.
Zysk roku 2021 w kwocie 20 052 tys. zł tys. zł, został przeznaczony na wypłatę dywidendy w wysokości 8 044 tys. zł, na
wypłatę nagrody rocznej dla pracowników Spółki w wysokości 1 120 tys. zł i zwiększenie kapitału zapasowego w wysokości
10 888 tys. zł.
38
6.24. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych
Nota 24 a
Na kwotę innych korekt wykazaną w przepływach z działalności operacyjnej składają się:
- rozliczenie dotacji do projektów celowych w wysokości: - 2 185 tys. zł;
- różnice kursowe z przeliczenia Oddziału w Niemczech: - 8 tys. zł;
Nota 24 b
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
2022 r.
2021 r.
BO zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
34 596
17 281
BZ zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
35 716
34 596
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyłączeniem
kredytów i pożyczek
1 120
17 315
Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych
- 3 427
- 568
Zmiana stanu razem
- 2 307
16 747
Zmiana stanu CF
- 2 307
16 747
Inne korekty
2022 r.
2021 r.
Zmiana stanu kapitałów własnych ( z wyłączeniem wyniku netto
roku bieżącego)
- 9 187
- 6 339
Umorzenie akcji własnych
0
416
Wypłata dywidendy
8 044
5 027
Wypłata nagrody z zysku dla pracowników
1 106
919
Wypłata wsparcia zw. z pandemią COVID-19 dla pracowników
28
41
Zmiana stanu dotacji
- 2 185
- 1 378
Różnice kursowe z przeliczenia oddziału
-
Zmiana stanu razem
- 2 194
- 1 314
Zmiana CF
- 2 194
- 1 314
6.25.1 Objaśnienia do bilansu
1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz
inwestycji długoterminowych zostały zaprezentowany w notach 1b i 2b niniejszego sprawozdania
2. Opis stosowanych stawek amortyzacyjnych dla wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych
Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Dla określonych grup środków trwałych przyjęto następujące okresy użytkowania:
− prawo wieczystego użytkowania gruntów 10 lat
− budynki i budowle 22 - 40 lat
− lokal mieszkalny 67 lat
− maszyny i urządzenia 3 - 22 lat
− środki transportowe 2 - 7 lat
− pozostałe środki trwałe 4 - 10 lat
− oprogramowania komputerowe 2 - 5 lat
− prace badawczo- rozwojowe 2 - 5 lat
Dla środków trwałych o wartości poniżej 10 tys. zł Spółka dokonuje jednorazowych odpisów amortyzacyjnych w miesiącu, w
którym zostały przyjęte do użytkowania.
39
2.1. Zmiany wartości grup rodzajowych środków trwałych
Zmiana wartości grup rodzajowych środków trwałych została zaprezentowana w nocie 2b niniejszego sprawozdania.
2.2. Zmiany wartości grup rodzajowych w wartościach niematerialnych i prawnych
Zmiana wartości grup rodzajowych wartości niematerialnych i prawnych została zaprezentowana w nocie 1b sprawozdania
finansowego.
3. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście
Wartość początkowa zakupionych praw wieczystego użytkowania gruntów o powierzchni łącznej 10,0841ha wyniosła na
31.12.2022 r. 1 639 tys. zł, a ich wartość księgowa netto na ten dzień wyniosła 377 tys. zł.
Powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście na 31.12.2022 r.
Lp.
Księga wieczysta / lokalizacja nieruchomości
Stan na
31.12.2022 r.
w ha
Stan na
31.12.2021 r.
w ha
1
KW nr KI1H/00031619/1 - Al. Niepodległości, Starachowice
0,2796
0,2796
2
KW nr KI1H/00023237/0 - ul. inż. Wł. Rogowskiego, Al. Niepodległości
Starachowice
6,9546
3,7307
3
KW nr KI1H/00029471/4 - Al. Niepodległości, Marszałka Piłsudskiego
Starachowice
0,0205
0,3664
4
KW nr KI1H/00032252/7 - Al. Niepodległości, Starachowice
0,5562
1,5100
5
KW nr KI1H/00027366/1 - ul. P. Wysockiego 3, Starachowice
0,0136
0,0136
6
KW nr KI1H/00049304/9 - Al. Niepodległości, Starachowice
0,1819
0,9000
7
KW nr KI1H/00039617/3 - Al. Niepodległości, Rogowskiego, Starachowice
1,2627
3,0211
8
KW nr KI1H/00039840/5 – ul. inż. Wł. Rogowskiego, Starachowice
0,0149
0,0149
9
KW nr KI1H/00039841/2 - Al. Niepodległości, Starachowice
0,2478
-
10
KW nr KI1H/00032250/3 - Al. Niepodległości, Starachowice
0,0069
-
11
KW nr KI1H/00032250/3 - Al. Niepodległości, Starachowice
0,2836
-
12
KW nr KI1H/00051510/3 - Al. Niepodległości, Starachowice
0,0740
-
13
KW nr KI1H/00041159/1 - Al. Niepodległości, Starachowice
0,1878
-
RAZEM
10,0841
9,8363
4. Odpisy aktualizujące środki trwałe, wartości niematerialne i inwestycje długoterminowe
W Spółce, w 2022 roku nie wystąpiły odpisy aktualizujące wartość środków trwałych, wartości niematerialnych oraz inwestycji
długoterminowych.
40
5. Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw
udziałowych , zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw,
jakie przyznają.
Spółka nie posiadała na dzień bilansowy żadnych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych,
zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji.
6. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli
Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu miasta Starachowic z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli
na koniec grudnia 2022 r.
7. Struktura własności kapitału zakładowego oraz liczba i wartość nominalna akcji
Kapitał zakładowy Spółki na dzień bilansowy wynosił 30 164 431,50 zł i dzielił się na 20 109 621 akcji zwykłych na okaziciela
o wartości nominalnej 1,50 złotych każda.
W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. wystąpiły zmiany w strukturze własności znaczących pakietów akcji.
Na dzień 5 kwietnia 2023 struktura własności znaczących pakietów akcji przedstawia się następująco:
Lp.
Akcjonariusz
Stan na 01.01.2022 r.
Zmiany w 2022 r.
Stan na dzień 31.12.2022 r.
Liczba akcji /
głosów na WZ
[ w szt.]
% udział
w kapitale
zakładowym
Wartość
nominal
na w tys.
zł.
zwiększenia
liczby akcji /
głosów na WZ
[ w szt.]
zmniejszenia
liczby akcji/
głosów na WZ
[ w szt.]
Liczba akcji /
głosów na WZ
[ w szt.]
Cena
nominal
na
w zł
Wartość
nominal
na w tys.
zł
% udział
w
kapitale
zakłado
wym
1
OP Invest Sp. z o. o.
5 765 246
28,67%
8 648
5 765 246
1,50
8 648
28,67%
2
Adam Żyła
3 366 900
16,74%
5 050
514 600
3 881 500
1,50
5 822
19,30%
3
PKO BP Bankowy
Otwarty Fundusz
Emerytalny
2 065 743
10,27%
3 099
2 065 743
1,50
3 099
10,27%
4
Marcin Wąsiel
1 512 000
7,52%
2 268
119 315
1 631 315
1,50
2 447
8,11%
6
Leszek Walczyk -
Wiceprezes Zarządu
1 230 578
6,12%
1 846
1 230 578
1,50
1 846
6,12%
7
Pozostali
Akcjonariusze
6 169 154
30,68%
9 253
633 915
5 535 239
1,50
8 302
27,53%
Razem:
20 109 621
100%
30 164
633 915
633 915
20 109 621
x
30 164
100%
Lp.
Akcjonariusz
Stan na dzień 05.04.2023 r.
Liczba akcji /
głosów na WZ
[ w szt.]
Cena
nominalna
w zł
Wartość
nominalna
w tys. zł
% udział
w kapitale
zakładowym
1
OP Invest Sp. z o. o.
5 765 246
1,50
8 648
28,67%
2
Adam Żyła
3 881 500
1,50
5 822
19,30%
3
PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny
2 065 743
1,50
3 099
10,27%
4
Marcin Wąsiel
1 631 315
1,50
2 447
8,11%
6
Leszek Walczyk - Wiceprezes Odlewni Polskich S.A.
1 230 578
1,50
1 846
6,12%
7
Pozostali Akcjonariusze
5 535 239
1,50
8 302
27,53%
Razem:
20 109 621
x
30 164
100%
41
8. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych
Rozliczenia międzyokresowe kosztów (aktywa) w tys. zł
Lp.
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2022 r.
Stan na
31.12.2021 r.
1.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1 302
1 143
- aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 298
1 143
- inne , czynne rozliczenia międzyokresowe
4
0
2.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1 215
360
- rozliczane w czasie koszty ubezpieczenia
463
270
- rozliczane w czasie koszty prenumeraty
0
0
- inne koszty rozliczane w czasie
752
90
RAZEM ( Długoterminowe i Krótkoterminowe)
2 517
1 503
Rozliczenia międzyokresowe (pasywa) w tys. zł
Lp.
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2022 r.
Stan na
31.12.2021 r.
1
Ujemna wartość firmy
-
-
2
Inne rozliczenia międzyokresowe przychodów (pasywa, poz. B.IV.2)
2 793
2 108
2.1
Długoterminowe
1 816
1 144
- dotacja do środków trwałych otrzymana z PFRON
13
12
- dotacja do Zintegrowanego Sys.Topienia z Min. Gospodarki
28
32
- dotacja do środków trwałych (OBRKO) otrzymana z PARP
374
524
- dotacja do prac B+R (żeliwo sferoidalne)otrzymana z PARP
7
2
- dotacja do środków trwałych (OBRKO 2) otrzymana z Min. Rozwoju
509
574
- dotacja do projektu Obróbka Skrawaniem
118
0
- dotacja do projektu GREEN CASTING LIFE otrzymana z UE
767
0
2.2
Krótkoterminowe
977
964
- dotacja do środków trwałych otrzymana z PFRON
8
16
- dotacja do projektu GREEN CASTING LIFE otrzymana z UE
366
0
- dotacja do Zintegrowanego Sys.Topienia z Min.Gospodarki
4
4
- dotacja do środków trwałych (OBRKO) otrzymana z PARP
213
213
- dotacja do prac B+R (żeliwo sferoidalne)otrzymana z PARP
3
11
- dotacja do prac B+R (HORSE i ENSUREAL)- program Horizon 2020
12
85
- dotacja do środków trwałych (OBRKO 2 ) otrzymana z Min. Rozwoju
319
573
- dotacja do prac B+R (obróbka skrawaniem) otrzymana z Województwa
Świętokrzyskiego
52
62
3
Inne bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów (pasywa, poz.B.IV.3)
2 741
959
3.1
Długoterminowe
-
-
3.2
Krótkoterminowe
2 741
959
- koszty braków jakościowych
2 741
959
Rozliczenia międzyokresowe, razem
5 534
3 067
42
9. Podział zobowiązań długoterminowych i krótkoterminowych na okresy spłat
a). Zobowiązania długoterminowe na dzień 31.12.2022 roku nie wystąpiły
b). zobowiązania krótkoterminowe 49 923 tys. zł
Lp.
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2022r.
Okres wymagalności
do 30 dni
powyżej
30 dni
do 60
dni
powyżej
60 dni
do 90
dni
powyżej
90 dni do
180 dni
powyżej
180 dni
do 365
dni
1
Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek
powiązanych
46
46
-
-
-
-
2
Zobowiązania krótkoterminowe wobec
pozostałych jednostek
49 814
41 966
6 934
914
-
-
3
Fundusze specjalne
63
63
-
-
-
-
Razem
49 923
42 075
6 934
914
-
-
10. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku Spółki
Na majątku Spółki według stanu na dzień 31.12.2022 r. zabezpieczone zostały następujące zobowiązania wobec banków:
Banku Millennium S.A., Banku Polska Kasa Opieki S.A. z tytułu zawartych umów kredytowych:
L.p.
Bank
Przedmiot zabezpieczenia
Tytuł zabezpieczenia
Wartość
zabezpieczenia
na dzień
31.12.2022 r.
wg umowy
Wartość
zobowiązania
na dzień
31.12.2022 r.
1
Bank Millennium
S.A. z siedzibą w
Warszawie 02-
593, ul. Stanisława
Żaryna 2A
Umowa o linię wieloproduktową nr
14928/21/M/04 z globalnym limitem z dnia
30.11.2021 r. na kwotę 12 000 tys. zł na okres
do 03.12.2023 obejmujący sublimity w postaci:
- kredytu rewolwingowego w kwocie 12 000 tys.
zł,
- linii na gwarancje bankowe i akredytywy
dokumentowe do kwoty 5 000 tys. zł,
Łączna kwota z tytułu uruchomienia środków a
ramach sublimitów nie może przekroczyć kwoty
globalnego limitu
- umowa zastawu rejestrowego z
dnia 30.11.2021 r. na dwóch
liniach technologicznych o
numerze inw. 1902/5 i 1903/5 wraz
z cesją praw z polisy
ubezpieczeniowej, notarialne
oświadczenie o poddaniu się
egzekucji
28 034
6 170
2
Bank Polska Kasa
Opieki SA
Warszawa ul.
Grzybowska 53/57
Warszawa
Umowa Nr 20CKI210WLK o wielocelowy Limit
Kredytowy z dnia 18.03.2020 r. wraz z późn.
zmianami i na kwotę 12.000 tys. zł na okres do
18.03.2023 r. W ramach limitu Spółka może
korzystać :
a) z kredytu w r-ku bieżącym
b) z limitu na gwarancje i akredytywy do kwoty
5 000 tys. zł,
z zastrzeżeniem że łączna kwota zadłużenia
wynikająca z wykorzystania Limitu określonego
pod literą a) i b) nie może przekroczyć kwoty
Limitu.
- hipoteka wraz z cesją praw na
rzecz Banku z polisy
ubezpieczeniowej , notarialne
oświadczenie o poddaniu się
egzekucji
18 000
8 037
43
11. Aktywa wyceniane w wartości godziwej
Na dzień 31.12.2022 r. Spółka nie posiadała aktywów wycenianych według wartości godziwej.
6.25.2. Objaśnienia do rachunku zysków i strat
12. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej lub przewidzianej do zaniechania w
roku następnym
W 2022 roku nie wystąpiły zjawiska: zaniechania produkcji, cykliczności i sezonowości działalności. Spółka nie przewiduje
również zaniechania jakiejkolwiek działalności w następnym okresie.
13. Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym, a wynikiem
finansowym brutto
Lp.
Tytuł
2022 r.
2021 r.
1
Zysk brutto Spółki
38 680
24 848
2
Zysk/strata Oddziału w Niemczech
3 052
2 102
3
Zysk brutto jednostki macierzystej (poz.1-2)
35 828
22 746
4
Koszty nie uznane za koszty uzyskania przychodu
20 302
15 612
a
Amortyzacja niepodatkowa Śr.Trw. i WNP oraz ubezpieczenia samoch.
8 009
9 624
b
Utworzone rezerwy na należności, remonty, świadcz. pracownicze, braki
i inne
7 685
2 819
c
Odpis aktualizujący zapasy (materiały, towary, wyroby gotowe i
produkcji w toku)
736
304
d
Niewypłacone wynagrodzenie i składki ZUS
1 247
948
e
Koszty projektów B+R refinansowane ze środków publicznych
1 648
1 024
f
Koszty reprezentacji
117
72
g
Przekazane darowizny
108
49
h
Koszty eksploatacji samochodów osobowych
102
60
I
Różnice kursowe od rozrachunków z Oddziałem w Niemczech
0
218
j
Kary umowne i odszkodowania z tytułu wad dostarczonych wyrobów i
towarów
505
452
k
Inne koszty niepodatkowe
145
42
5
Przychody nie uznane za przychody podlegające opodatkowaniu
2 831
1 897
a
Rozwiązanie odpisów aktualizujących na zapasy (materiały i towary,
wyr. gotowe, pr. w toku)
107
3
b
Rozwiązanie odpisów aktualizujących na należności
277
0
c
Odpis dotacji wg stawek podatkowych
2 185
1 894
d
Różnice kursowe od rozrachunków z Oddziałem w Niemczech
50
0
e
Pozostałe przychody niepodlegające opodatkowaniu
212
0
6
Inne różnice pomiędzy zyskiem brutto a podstawą opodatkowania
- 14 294
- 12 712
a
Amortyzacja środków trwałych wg stawki podatkowej
- 8 314
- 10 322
b
Składki ZUS, PPK i dodatkowe listy płac za ubiegły rok, zapłacone w
bieżącym okresie sprawozdawczym
- 948
- 801
c
Wykorzystane i rozwiązane rezerwy
- 5 210
- 1 821
44
e
Zwiększenie / zmniejszenie przychodów z tytułu faktur korek do
poprzedniego okresu
187
247
f
Inne różnice
- 9
- 15
7
Dochód wolny od opodatkowania
752
640
8
Dochód do opodatkowania (poz. 3+4-5+6-7)
38 053
23 109
9
Darowizny podlegające odliczeniu od dochodu
- 49
- 6
10
Ulga z tytułu poniesionych kosztów kwalifikowanych na prace B+R
- 740
- 611
11
Przychód Oddziału zagranicznego przypadający do opodatkowania
w Polsce
3 052
2 102
12
Hipotetyczne odsetki zg. z art. 15 cd ustawy o PDOP
- 250
-199
13
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
(poz.8+9+10+11+12)
40 066
24 395
14
Podatek dochodowy bieżący do zapłaty w Polsce /stawka
podatkowa 19% x poz.13
7 613
4 635
15
Podatek dochodowy bieżący do zapłaty w Niemczech przez
Oddział
230
197
16
Ogółem podatek dochodowy bieżący (poz. 14+15)
7 843
4 832
17
Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego
- 155
-171
18
Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony
89
135
19
Razem podatek dochodowy wykazany w RZiS (poz. 16+17+18)
7 777
4 796
14. Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby i koszty rodzajowe
Koszty rodzajowe za 2022 r. wyniosły 262 186 tys. zł i wzrosły w stosunku do 2021 r. o 68 385 tys. zł.
Struktura kosztów rodzajowych w 2022 r. i porównywalne dane za 2021 r. przedstawia tabela poniżej:
Lp.
Tytuł
2022 r.
udział w %
2021 r.
udział w %
1
amortyzacja
8 700
3,32
10 064
5,19
2
zużycie materiałów i energii
143 426
54,70
96 302
49,69
3
usługi obce
34 560
13,18
28 227
14,56
4
podatki i opłaty
1 260
0,49
1 192
0,62
5
wynagrodzenia
59 368
22,64
46 740
24,12
6
ubezpieczenia i inne świadczenia
12 081
4,61
9 174
4,73
7
pozostałe koszty rodzajowe
2 791
1,06
2 102
1,08
RAZEM */
262 186
100,00
193 801
100,00
*/ Koszty rodzajowe nie zawierają wartości sprzedanych materiałów i towarów ( w 2022 r.: 2 423 tys. zł i w 2021 r.: 2 517 tys. zł).
Analiza struktury kosztów rodzajowych wskazuje, że w 2022 r. w porównaniu z 2021 r. zwiększeniu uległ udział zużycia
materiałów i energii tj. o 5,01 pkt procentowego, co spowodowane było wzrostem cen tych surowców i materiałów. Udział
pozostałych kosztów rodzajowych utrzymał się na poziomie zbliżonym do 2021 r.
15. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które
powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym.
W 2022 roku koszty wytworzenia siłami własnymi rzeczowych aktywów trwałych wyniosły 27 tys. zł i obejmowały robociznę
i materiały związane z kosztami wytworzenia pozostałych środków trwałych.
45
16. Koszty prac badawczych i rozwojowych niezakwalifikowane do wartości niematerialnych i
prawnych
Prace badawczo-rozwojowe zrealizowane w 2022 r. w kwocie łącznej 2 166 tys. zł, w ramach projektów B+R
współfinansowanych ze środków publicznych, z tego całą wartość nie zakwalifikowano do WNiP.
17. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia
produktów w roku obrotowym
Różnice kursowe dotyczące nabywanych materiałów i towarów odnoszone są na przychody lub koszty finansowe i nie mają
wpływu na cenę nabycia towarów lub kosztów wytworzenia produktów.
18. Poniesione i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym nakłady
na ochronę środowiska oraz nakłady na długoterminowe aktywa finansowe
Poniesione w 2022 roku nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne
wyniosły 14 512 tys. zł.
Wartość poniesionych nakładów inwestycyjnych dla poszczególnych grup Środków Trwałych i WNiP prezentuje się
następująco:
Wyszczególnienie
w tys. zł
grunty własne, w tym:
129
budynki i budowle, w tym:
1 199
hala buforowa materiałów wsadowych
121
serwerownia zapasowa
429
serwerownia główna
275
hala oczyszczalni i modelarni
155
zestaw przepustnic odcinających sprężone powietrze
40
budynek magazynowy
91
maszyny i urządzenia, w tym:
9 864
techniczna modernizacja linii formierskiej HWS
308
koparko-ładowarka
215
pionowe centrum obróbkowe HAAS
1 022
centrum CNC OKUMA MA600H III
2 501
system dozowania dodatków do kadzi
407
pionowa prasa hydrauliczna UPV50
70
zespół aparatury rozdzielczo-sterowniczej
144
modernizacja stacji przerobu mas formierskich
3 378
maszyna do obróbki „śruba-nakrętka”
650
zespół kadzi odlewniczych do sferoidyzacji
516
kadź reakcyjna i zalewania
179
urządzenia gazowe do podgrzewania kadzi
67
środki transportu, w tym:
2 176
46
samochody
953
wózki widłowe HYUNDAI
1 163
wyposażenie, w tym:
1 107
narzędzia
583
stanowisko do prób udarnościowych
159
system regałów paletowych rzędowych PHR
40
Wartości niematerialne i prawne, w tym:
37
licencja na oprogramowanie Profesal
37
Na dzień bilansowy wartość zapłaconych przez Spółkę zaliczek na poczet dostaw inwestycyjnych wynosiła
6 669 tys. zł, w tym:
Wyszczególnienie
w tys. zł
centrum CNC OKUMA MA600H III
2 501
zalewarka HWS
2 653
wózek jezdniowy HYUNDAI
863
system dozowania dodatków do kadzi
407
kadź reakcyjna i zalewania
178
urządzenia gazowe do podgrzewania kadzi
67
W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie zawierała istotnych transakcji sprzedaży rzeczowych aktywów
trwałych. Spółka nie ponosiła również nakładów na długoterminowe aktywa finansowe.
W kwocie poniesionych nakładów na rzeczowe aktywa trwałe, nakłady na ochronę środowiska naturalnego w
2022 r. wyniosły 233 tys. zł i dotyczyły zakupu wózków widłowych LPG.
Na dzień 31.12.2022 r. wystąpiły nieprzeterminowane zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych
w kwocie łącznej 4 924 tys. zł.
Na 31.12.2022 r. kwota 9 964 tys. zł stanowi przyszłe zobowiązania wynikające z zawartych umów 2022 roku.
Po dniu 31.12.2022 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego uregulowano łącznie
kwotę 9 257 tys. zł. Z tego: zobowiązania bilansowe w kwocie: 4 923 tys. zł oraz zobowiązania pozabilansowe w
kwocie 4 334 tys. zł.
Planowane w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe wynoszą
31 526 tys. zł. Z kwoty planowanych nakładów na ochronę środowiska, planuje się przeznaczyć kwotę ok. 500 tys. zł.
19. Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie
W 2022 r. nie wystąpiły nadzwyczajne oraz incydentalne przychody i koszty.
47
6.25.3. Objaśnienia do instrumentów finansowych
Działalność Spółki w 2022 roku finansowana była kapitałem własnym i zobowiązaniami handlowymi. Finansowanie
zapewniały również umowy zawarte z Bankami Bank Millennium S.A. oraz Bank Polska Kasa Opieki S.A.
Spółka w ramach zawartej 30 listopada 2021 roku z Bankiem Millennium S.A. Umowy o linię wieloproduktową z globalnym
limitem w kwocie 12.000 tys. zł obowiązującej od 4 grudnia 2021 do 3 grudnia 2023 oraz w ramach dostępnych sublimitów
mogła korzystać z kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 12 000 tys. zł oraz limitu na gwarancje i akredytywy w wysokości
5 000 tys. zł z zastrzeżeniem, że łączna kwota zadłużenia wynikająca z wykorzystania przyznanego limitu nie może
przekroczyć kwoty Limitu.
W ramach Umowy o Zawieranie i Rozliczanie Kasowych i Terminowych Transakcji Wymiany Walutowej oraz Transakcji
SWAPA Walutowego wraz z Umową Przewłaszczenia Kwot Pieniężnych Dla Przedsiębiorstw Posiadających Rachunek
Rozliczeniowy Spółka mogła korzystać z limitu skarbowego do kwoty 1 000 tys. zł.
W ramach Umowy o Limit Wierzytelności zawartej z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. dnia 18 marca 2020 roku
obowiązującej do 18 marca 2023 roku na kwotę 12 000 tys. zł, Spółka mogła korzystać z kredytu w rachunku bieżącym w
wysokości 12 000 tys. zł oraz limitu na gwarancje i akredytywy w wysokości 5 000 tys. zł z zastrzeżeniem, że łączna kwota
zadłużenia wynikająca z wykorzystania przyznanego limitu nie może przekroczyć kwoty Limitu.
W 2022 roku średnio dzienne wykorzystanie kredytów udostępnionych w ramach podpisanych z Bankami umów liczone z
dni wykorzystania kredytów wyniosło 2 738 tys. zł, a ich stan wykorzystania na dzień bilansowy wyniósł 14 207 tys. zł
W 2021 roku średnio dzienne wykorzystanie kredytów udostępnionych w ramach podpisanych z Bankami umów liczone z
dni wykorzystania kredytów wyniosło 0 tys. zł, a ich stan wykorzystania na dzień bilansowy wyniósł 0 tys. zł
W okresie12 miesięcy 2022 r. Spółka nie zawierała terminowych transakcji walutowych.
Charakterystyka instrumentów finansowych występujących na dzień 31.12.2022 r.:
a) instrumenty finansowe zaliczane do aktywów bilansu [ w tys. zł.]
Lp.
Kategorie instrumentów finansowych
Aktywa trwałe i obrotowe bilansu
Wartość w tys. zł
ilość
Udziały
lub akcje
Inne papiery
wartościowe
Udzielone
pożyczki
Inne aktywa
finansowe (forwardy)
środki pieniężne i
inne aktywa
pieniężne
1
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
-
-
-
-
48 884 tys. zł */
15 szt. **/
2
Pożyczki udzielone i należności własne
-
-
-
-
-
3
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności (w tym instrumenty pochodne)
-
-
-
-
-
4
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
-
-
-
-
-
*/ środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie Spółki; **/ łączna ilość rachunków bankowych o niezerowych saldach i kas
b) instrumenty finansowe zaliczane do pasywów bilansu [ w tys. zł]
Lp.
Kategorie instrumentów finansowych
Pasywa bilansu
Wartość w tys. zł
ilość
Zaciągnięte kredyty i
pożyczki
Zobowiązania z tyt. emisji
dłużnych papierów
wartościowych
Zobowiązania z tytułu
innych aktywów
finansowych (forward)
1
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
-
-
-
2
Pozostałe zobowiązania finansowe
14 207
-
-
48
c) zmiany w stanie instrumentów finansowych [ w tys. zł]
Lp.
Tytuł
Aktywa finansowe
przeznaczone do
obrotu
- środki pieniężne
Pożyczki
udzielone i
należności
własne
Aktywa finansowe
utrzymywane do
terminu
wymagalności
(forward)
Aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
Zobowiązania
finansowe
przeznaczone
do obrotu
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
- kredyty
bankowe
1
Stan na 01.01.2022 r.
33 261
-
-
-
-
0
2
Zwiększenia
15 623
-
-
-
-
14 207
3
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
4
Stan na 31.12.2022 r.
48 884
-
-
-
-
14 207
W powyższych tabelach nie ujęto należności i zobowiązań z tytułu: dostaw towarów i usług, leasingu finansowego oraz
zobowiązań układowych.
Spółka nie posiada instrumentów finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi.
6.25.4. Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów
pieniężnych
20. Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu
Lp.
Tytuł
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
1
Środki pieniężne razem, stan na początek okresu
33 261
20 948
- środki pieniężne w kasie
13
35
- środki pieniężne na rachunkach bankowych
33 248
20 913
2
Środki pieniężne razem, stan na koniec okresu
48 884
33 261
- środki pieniężne w kasie
2
13
- środki pieniężne na rachunkach bankowych
48 882
33 248
W ramach środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych na dzień 31.12.2022 r. Spółka posiada środki
pieniężne na wydzielonych rachunkach bankowych dotyczących podatku VAT w kwocie 161 tys. zł oraz Zakładowego
Funduszu Świadczeń Socjalnych w kwocie 141 tys. zł, którymi dysponuje w ograniczonym zakresie. Na dzień bilansowy
wartość środków o ograniczonej możliwości dysponowania ogółem wyniosła 302 tys. zł (w 2021 r.: 184 tys. zł).
6.25.5. Objaśnienia do zawartych przez jednostkę umów, istotnych transakcji i niektórych
zagadnień osobowych
21. Charakter i cel gospodarczy zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w
bilansie w zakresie niezbędnym do oceny wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik
finansowy jednostki
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiadała istotnych umów nieuwzględnionych w bilansie.
49
22. Przeciętne zatrudnienie w roku obrotowym
31.12.2022 r. 31.12.2021 r.
Pracownicy bezpośrednio produkcyjni 314 290
Pracownicy pośrednio produkcyjni 80 71
Pracownicy pozostali (pomocniczy) 18 16
Stanowiska nierobotnicze 98 99
R A Z E M: 510 476
23. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom
wchodzącym - w skład organów zarządzających, i nadzorujących za rok obrotowy
Lp.
Wynagrodzenie
z umowy o
prace
Wynagrodzenie
za pełnienie
funkcji Członka
Zarządu
Wynagrodzenie
roczne z zysku
brutto za
pełnienie funkcji
w Zarządzie
Ubezpieczenie
Inne
świadczenie
pracownicze
( w tym:
odprawa
emerytalna)
Zobowiązania
z tyt.
świadczeń
emerytalnych
(utworzone
rezerwy)
Wynagrodzenie
Zarządu, w tym:
2 656
567
1 118
135
16
832
Lp.
Wynagrodzenie z umowy o prace
Wynagrodzenie za
pełnienie funkcji Prokurenta
Inne świadczenie pracownicze
Wynagrodzenie
Prokurentów,
w tym:
357
15
8
Lp.
Wynagrodze
nie z umowy
o pracę
Wynagrodzenie
członka Rady
Nadzorczej
Wynagrodzenie
Członków
Komitetu
Audytu
Inne
świadczenie
pracownicze
Wynagrodzenie osób
wchodzących w skład
Rady Nadzorczej ,
w tym:
218
370
54
13
24. Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład
organów zarządzających i nadzorujących oraz jednostkom powiązanym
Na koniec 2022 roku nie wystąpiły w Spółce należności z tytułu udzielonych pożyczek i świadczeń o podobnym
charakterze osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących oraz jednostkom powiązanym, gdyż
Spółka nie zawierała takich umów.
50
25. Wynagrodzenie biegłego rewidenta
Rada Nadzorcza Spółki działając na mocy § 22 ust. 2 pkt 6) Statutu Spółki i na podstawie rekomendacji Komitetu
Audytu, w dniu 9.05.2022 r. podjęła uchwałę Nr 21/2022 w sprawie wyboru audytora. Rekomendację dotyczącą wyboru firmy
audytorskiej, Komitet Audytu przedstawił po przeanalizowaniu złożonych ofert zgodnie z obowiązującą w Spółce procedurą.
Do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego Spółki za 2022 rok oraz przeglądu śródrocznego sprawozdania
finansowego za rok 2022, wybrana została BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. działająca pod adresem
02-676 Warszawa ul. Postępu 12, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych
prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod numerem 3355.
W oparciu o Uchwałę Rady Nadzorczej Spółki Nr 21/2022 z 9.05.2022 r. w sprawie wyboru audytora, Zarząd Spółki
14.06.2022r. zawarł Umowę na usługi audytorskie z BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w
Warszawie.
Zakres umowy obejmuje badanie rocznego sprawozdania finansowego za 2022 r. oraz przegląd śródrocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego za 2022 rok.
Wynagrodzenie należne audytorowi za zrealizowane w 2022 r. usługi wyniosło 90 tys. zł, w tym:
Lp.
Tytuł
Kwota wynagrodzenia
za 2022 r.
Kwota wynagrodzenia
za 2021 r.
1.
Przegląd półrocznego skróconego sprawozdania
finansowego
30 tys. zł
25 tys. zł
2.
Badanie rocznego sprawozdania finansowego
60 tys. zł
44 tys. zł
Razem
90 tys. zł
69 tys. zł
W okresie 2022 r. BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. nie świadczyła na rzecz Spółki żadnych usług
zabronionych zgodnie z Ustawą o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym.
W dniu 03.03.2023 r. został zawarty Aneks Nr 1 do Umowy na usługi audytorskie z BDO spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością sp.k. Aneksem tym została rozszerzona Umowa o ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i
Rady Nadzorczej za rok 2022 sporządzonego zgodnie z art. 90g ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i
warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.
U. 2022 poz. 2554 z dnia 2021.10.28)
Za wykonanie przedmiotu umowy objętego Aneksem Nr 1, ustalone zostało wynagrodzenie w kwocie 15 tys. zł netto.
26. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych
odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny.
W sprawozdaniu finansowym za 2022 roku Spółka nie korygowała przychodów i kosztów z tytułu błędów
popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku bilansowym na kapitał własny.
27. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny, jeżeli wywierają one istotny wpływ
na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy
W 2022 r. nie dokonano zmiany stosowanych w Spółce zasad (polityki) rachunkowości.
51
28. Znaczące zdarzenia jakie nastąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnione w sprawozdaniu
finansowym
W dniu 16 marca 2023 roku Spółka otrzymała pomoc publiczną w kwocie: 5.237 tys. zł w ramach uruchomionego
przez państwo programu wsparcia dla branż energochłonnych, związaną z nagłymi wzrostami cen gazu ziemnego i energii
elektrycznej w 2022 roku.
W dniu 17 marca 2023 roku Spółka zawarła z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. Aneks nr 3 do Umowy o Limit
Wierzytelności podwyższającą kwotę limitu do wartości 15 000 tys. zł, w ramach którego Spółka może korzystać z kredytu w
rachunku bieżącym w wysokości 15 000 tys. zł oraz limitu na gwarancje do wysokości 7 000 tys. zł i akredytywy do wysokości
15 000 tys. zł z zastrzeżeniem, że łączna kwota zadłużenia wynikająca z wykorzystania przyznanego limitu nie może
przekroczyć kwoty Limitu. Aneksowana umowa zabezpiecza finansowanie bieżącej działalności Spółki w okresie kolejnych 3
lat.
Po dniu bilansowym i do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły inne znaczące zdarzenia mające
wpływ na bieżące sprawozdanie finansowe i wyniki Spółki, które nie zostały uwzględnione w tym sprawozdaniu finansowym.
29. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok
poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy
Spółka nie dokonała zmiany zasad rachunkowości w 2022 r. jak również nie miały miejsca błędy popełnione w latach
ubiegłych odniesione na kapitał własnych w związku z tym dane finansowe zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym są
porównywalne.
30. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji.
Spółka Odlewnie Polskie S.A. nie realizowała w 2022 r. wspólnych przedsięwzięć z podmiotami zewnętrznymi
wymagającymi konsolidacji.
31. Istotne transakcje zawarte na innych zasadach niż rynkowe ze stronami powiązanymi
Spółka nie zawierała w 2022 r. istotnych transakcji na innych zasadach niż rynkowe z członkami rodzin osób
zarządzających i nadzorujących ją oraz z jednostkami powiązanymi w rozumieniu definicji wg międzynarodowych standardach
rachunkowości.
52
32. Wykaz transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje z podmiotami powiązanymi w 2022 r. odbywały się na zasadach rynkowych.
a) transakcje z podmiotem powiązanym : OP Invest Sp. z o.o. z siedzibą w Starachowicach (w tys. zł)
Nazwa spółki
Status Spółki
Wzajemne transakcje
Należności
Zobowiązania
Wartość
bilansowa akcji
Udział w
kapitale i
głosach
w %
przychody
koszty
OP Invest
Sp. z o. o.
powiązana kapitałowo
0
3
-
-
40 339
28,67%
Odlewnie
Polskie S.A.
powiązana kapitałowo
3
0
-
-
-
-
Razem:
3
3
-
-
Wzajemne transakcje ze spółką powiązaną OP Invest wyniosły 3 tys. zł i dotyczyły dzierżawy pomieszczeń biurowych przez
jednostkę powiązaną OP Invest.
b) transakcje z podmiotem powiązanym : OP Handel Sp. z o.o. z siedzibą w Starachowicach (w tys. zł)
Nazwa spółki
Status Spółki
Wzajemne transakcje
Należności
Zobowiązania
Udział w
kapitale i
głosach
w %
przychody
koszty
zakup
środków
trwałych
OP Handel
Sp. z o.o.
powiązana osobowo
1 380
506
-
46
49
-
Odlewnie
Polskie S.A.
powiązana osobowo
505
1 160
220
49
46
-
Razem:
1 885
1 666
220
95
95
-
Wzajemne transakcje z podmiotem powiązanym OP Handel Sp. z o.o. wyniosły w 2022 r. łącznie 1 885 tys. zł, w tym:
a). sprzedaż zrealizowana przez OP Handel Sp. z o.o. do Odlewni Polskich S.A w kwocie łącznej 1 380 tys. zł
dotyczyła:
- dostaw materiałów i towarów do produkcji odlewniczej na wartość 980 tys. zł,
- dostaw materiałów biurowych na wartość 154 tys. zł,
- sprzedaży gruntu z nieruchomością na wartość 220 tys. zł.
- dzierżawy powierzchni magazynowej, składowania, kosztów dodatkowej obróbki na wartość 26 tys. zł
b). sprzedaż zrealizowana w 2022 r. przez Spółkę Odlewnie Polskie S.A. do spółki powiązanej OP Handel wyniosła
505 tys. zł i dotyczyła sprzedaży odlewów, refaktury mediów i innych usług.
53
c) Transakcje z podmiotem powiązanym : Odlewnia Elzamech Sp. z o.o. (w tys. zł)
Nazwa spółki
Status Spółki
Wzajemne transakcje
Należności
Zobowiązania
Udział w
kapitale i
głosach
w %
przychody
koszty
zakup
środków
trwałych
Odlewnia
Elzamech
Sp. z o.o.
powiązana osobowo
950
18
-
0
1
-
Odlewnie
Polskie S.A.
powiązana osobowo
18
950
-
1
0
-
Razem:
968
968
-
1
1
-
Wzajemne transakcje z podmiotem powiązanym Odlewnia Elzamech Sp. z o.o. wyniosły w 2022 r. łącznie 968 tys. zł.,
w tym:
a). sprzedaż zrealizowana przez Odlewnię Elzamech Sp. z o.o. do Odlewni Polskich S.A w kwocie łącznej 950 tys. zł
dotyczyła sprzedaży odlewów;
b). sprzedaż zrealizowana w 2022 r. przez Spółkę Odlewnie Polskie S.A. do spółki powiązanej Odlewnia Elzamech wyniosła
18 tys. zł i dotyczyła:
- 15 tys. zł kwartalna opłata w wysokości 0,4 % udzielonej przez Bank Pekao S.A. gwarancji dobrego wykonania umowy nr
4540002165 z dnia 19 września 2019 r.- porozumienie cenowe zawarte z Odlewnią Elzamech sp. z o.o. w dniu 18 czerwca
2020 r.
- 3 tys. zł kwartalna opłata w wysokości 0,4 % udzielonej przez Bank Pekao S.A. gwarancji dobrego wykonania umowy nr
4540003424 z dnia 12 sierpnia 2020 r.- porozumienie cenowe zawarte z Odlewnią Elzamech sp. z o.o. w dniu 18 czerwca
2020 r.
Spółka nie zawierała z podmiotami powiązanymi transakcji nietypowych i nierutynowych, odbiegających od warunków
rynkowych.
33. Wykaz podmiotów, w których Spółka posiada zaangażowanie w kapitale lub co najmniej 20 proc.
udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów
W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała w innym podmiocie udziałów w kapitale lub ogólnej
liczbie głosów.
34. Stosowanie metody praw własności do wyceny udziałów i akcji w jednostkach
podporządkowanych
Spółka nie posiadała w bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym udziałów i akcji w jednostkach
podporządkowanych.
35. Informacja o odstąpieniu od konsolidacji
Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, gdyż nie posiada jednostek zależnych i nie
tworzy grupy kapitałowej.
54
36. Informacja o nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie
finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej
Spółka Odlewnie Polskie S.A. nie należy do grupy kapitałowej w rozumieniu ustawy o rachunkowości.
37. Informacja o połączeniu z innym podmiotem
W okresie od stycznia do grudnia 2022 r. nie wystąpiły zmiany w strukturze Spółki w wyniku połączenia jednostek
gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności.
38. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis
tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie
finansowe zawiera korekty z tym związane; informacja powinna zwierać również opis podejmowanych
bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminacje niepewności.
Zarząd Spółki Odlewnie Polskie S.A. nie rozpoznaje niepewności co do możliwości kontynuowania działalności.
39. Inne informacje niż wymienione powyżej, mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji
majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy Spółki
W 2022 roku nie wystąpiły inne zdarzenia niż zaprezentowane w sprawozdaniu, mogące w istotny sposób wpłynąć
na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego Spółki.
40. Informacja o emisji akcji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
W 2022 r. nie miały miejsca emisja akcji, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
41. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności emitenta
lub jego jednostki zależnej
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie toczyły się przed sądem, organem właściwym dla postępowań
arbitrażowych lub też organem administracji publicznej żadne istotne postępowania dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności
emitenta.
55
42. Sprawozdanie Spółki z zakresu działalności regulowanej ustawą Prawo energetyczne
W rozumieniu ustawy Prawo energetyczne, Spółka Odlewnie Polskie S.A. spełnia definicję przedsiębiorstwa
energetycznego.
Zgodnie z art. 44 ustawy Prawo energetyczne Spółka zobowiązana jest do sporządzenia informacji z prowadzonej
działalności regulowanej w oparciu o dane z ksiąg rachunkowych. Zakres informacji dotyczący działalności regulowanej
zgodnie z art. 44 wyżej wymienionej ustawy obejmuje działalność gospodarczą Spółki w zakresie:
- obrotu energią elektryczną
Powyższe Spółka wykonuje w ramach uzyskanej koncesji z dnia 29 lipca 2016 r. na obrót energią elektryczną na potrzeby
odbiorców znajdujących się na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej, na okres od 1 sierpnia 2016 r do 1 sierpnia 2026 r.
W oparciu o posiadaną koncesję Spółka dokonała transakcji kupna i sprzedaży energii elektrycznej na Towarowej Giełdzie
Energetycznej (TGE) za pośrednictwem agenta. Transakcje te nie dotyczyły zakupu na użytek własny. Dodatkowo Spółka
sprzedała także energię dla różnorodnych podmiotów na wartość 619 tys. zł.
Spółka zawarła w 2022 r. na Towarowej Giełdzie Energetycznej transakcje sprzedaży energii elektrycznej w ilości
10 MWh na wartość 11 tys. zł i jednocześnie zawarła transakcję kupna energii elektrycznej w takiej samej ilości na
wartość 11 tys. zł.
Rozliczenie tych transakcji nastąpiło na bieżąco, a wartość sprzedanej i zakupionej energii ujęta została w ewidencji księgowej
odpowiednio jako przychody i koszty z tytułu sprzedaży towarów.
Dodatkowe koszty, opłaty i prowizje dotyczące działalności obrót energią elektryczną, związane z prowadzeniem rachunku
inwestycyjnego, a także ponoszone na rzecz agenta, ewidencjonowane są jako koszty bezpośrednie tej działalności. Ich
wartość za 2022 rok wyniosła 4 tys. zł.
Z uwagi na znikomy udział przychodów i kosztów dotyczących działalności związanej z obrotem energią ,koszty ogólnego
zarządu nie są alokowane do tej działalności lecz w całości są odnoszone do podstawowej działalności produkcyjnej i
usługowej.
Wynik osiągnięty za 2022 r. na obrocie energią elektryczną stanowiący różnicę pomiędzy zrealizowanymi przychodami z tytułu
sprzedaży energii elektrycznej na TGE i łącznymi kosztami związanymi z zakupem energii był stratą o wartości 4 tys. zł.
Z uwagi na nieistotny udział aktywów i pasywów w działalności regulowanej związanej z obrotem energią elektryczną zostały
one zaalokowane do podstawowej działalności produkcyjnej.
43. Wpływ COVID-19 na działalność Spółki w 2022 roku
Spółka do 15 maja 2022 roku funkcjonowała w warunkach pandemii koronawirusa COVID-19, a od 16 maja 2022
działała w stanie zagrożenia epidemicznego. Prowadząc działalność gospodarczą nie otrzymała w 2022 roku żadnego
wsparcia w ramach rządowych programów pomocowych. Pomimo występujących w Spółce przypadków zachorowań
prowadziła ona nieprzerwaną działalność gospodarczą i żadna z jej kluczowych struktur nie była z tego powodu wyłączona z
funkcjonowania. Spółka nie poniosła również dodatkowych kosztów oprócz typowych dla zachowania reżimu sanitarnego.
Odnotowany dynamiczny wzrost przychodów w stosunku do 2021 roku należy również wiązać z pocovidowym ożywieniem
gospodarek europejskiej i światowej.
56
44. Wpływ wojny w Ukrainie na działalność Spółki w 2022 rok
Spółka nie dostarcza bezpośrednio swoich produktów i nie prowadzi działalności gospodarczej na terenie Ukrainy i
Rosji. W związku z tym nie ma bezpośredniego wpływu na jej działalność gospodarczą tocząca się wojna. Spółka nie posiada
żadnych aktywów zaangażowanych na Wschodzie i nie występują żadne przesłanki związane z utratą jej aktywów z tego
tytułu. Nie wystąpiło również znaczące ograniczenie jej przychodów od kontrahentów europejskich, którzy przerwali bądź
ograniczyli swoje dostawy na tereny objęte wojną. W związku z działaniami wojennymi i wdrażaniem kolejnych pakietów sankcji
gospodarczych Spółka przeprowadziła skuteczną dywersyfikację geograficzną kierunków dostaw surówki odlewniczej jako
podstawowego surowca wykorzystywanego w produkcji. Poprzez nawiązanie współpracy z renomowanymi firmami
handlowymi mającymi siedzibę na terenie Unii Europejskiej uruchomione zostały dostawy surówki odlewniczej z Brazylii i RPA.
PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
Data
Imię i Nazwisko
Stanowisko / Funkcja
Podpis
2023-04-05
Adriana Kozieł
Główna Księgowa
PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU
Data
Imię i Nazwisko
Stanowisko / Funkcja
Podpis
2023-04-05
Zbigniew Ronduda
Prezes Zarządu
2023-04-05
Leszek Walczyk
Wiceprezes Zarządu
