ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
F2
ZATWIERDZENIE ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Zarząd Spółki Trakcja S.A. zatwierdził roczne sprawozdanie finansowe spółki Trakcja S.A. za okres od dnia
1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku.
Roczne sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku zostało
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”)
zatwierdzonymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2022 roku.
Informacje w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w następującej kolejności:
1. Rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku wykazujący
stratę netto w wysokości 277 981 tys. złotych.
2. Sprawozdanie z dochodów całkowitych za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku
wykazujące ujemne dochody całkowite ogółem w wysokości 277 981 tys. złotych.
3. Bilans na dzień 31 grudnia 2022 roku po stronie aktywów i pasywów wykazujący sumę
1 100 664 tys. złotych.
4. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku
wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 1 917 tys. złotych.
5. Zestawienie zmian w kapitałach własnych za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia
31 grudnia 2022 roku wykazujące zmniejszenie stanu kapitałów własnych o kwotę 78 994 tys. złotych.
6. Dodatkowe informacje i objaśnienia.
Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach złotych polskich, z wyjątkiem pozycji,
w których wyraźnie wskazano inaczej.
Niektóre dane finansowe i operacyjne, zawarte w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały zaokrąglone.
Z tego powodu w niektórych przedstawionych w sprawozdaniu tabelach suma kwot w danej kolumnie
lub wierszu może różnić się nieznaczne od wartości łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza.
Artur Szumisz
Bartłomiej Cygan
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Andrzej Kozera
Jakub Lechowicz
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Piotr Mechecki
Jerzy Pazura
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Warszawa, 5 kwietnia 2023 roku
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
F3
SPIS TREŚCI
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT .......................................................................................................................... 5
SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ............................................................................................. 6
BILANS ............................................................................................................................................................ 7
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................................................................ 8
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH .......................................................................................... 9
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA .................................................................................................. 10
1. Informacje ogólne .............................................................................................................................. 10
1.1. Podstawowe informacje o Spółce ............................................................................................................. 10
1.2. Skład Grupy ............................................................................................................................................... 12
1.3. Skład Zarządu ............................................................................................................................................ 16
1.4. Skład Rady Nadzorczej Spółki .................................................................................................................... 17
1.5. Podstawa sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego ................................................................ 18
1.6. Standardy i zmiany do standardów wydane przez RMSR ......................................................................... 19
1.7. Ryzyko kontynuacji działalności oraz podjęte i planowane działania Zarządu ......................................... 21
1.8. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro......................................................................................... 21
2. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat .................................................................................... 28
2.1. Przychody ze sprzedaży ............................................................................................................................ 28
2.2. Koszty działalności .................................................................................................................................... 37
2.3. Pozostałe przychody operacyjne .............................................................................................................. 38
2.4. Pozostałe koszty operacyjne ..................................................................................................................... 39
2.5. Przychody finansowe ................................................................................................................................ 39
2.6. Koszty finansowe ...................................................................................................................................... 40
2.7. Podatek dochodowy ................................................................................................................................. 40
2.8. Działalność zaniechana ............................................................................................................................. 44
2.9. Zysk (strata) na jedną akcję....................................................................................................................... 44
3. Noty objaśniające do bilansu .............................................................................................................. 46
3.1. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................................... 46
3.2. Wartości niematerialne ............................................................................................................................ 50
3.3. Nieruchomości inwestycyjne .................................................................................................................... 53
3.4. Inwestycje w jednostkach zależnych ........................................................................................................ 57
3.5. Wspólnie kontrolowana działalność – kontrakty realizowane w konsorcjach ......................................... 63
3.6. Pozostałe aktywa finansowe ..................................................................................................................... 64
3.7. Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów ................................................................................ 65
3.8. Zapasy ....................................................................................................................................................... 66
3.9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności .................................................................. 67
3.10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ........................................................................................................... 70
3.11. Rozliczenia z tytułu umów z klientami ...................................................................................................... 71
3.12. Kapitał własny ........................................................................................................................................... 73
3.13. Dywidendy wypłacone i zadeklarowane ................................................................................................... 76
3.14. Oprocentowane kredyty i pożyczki ........................................................................................................... 76
3.15. Obligacje ................................................................................................................................................... 80
3.16. Rezerwy ..................................................................................................................................................... 81
3.17. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ..................................................................................... 84
3.18. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym .......................................................................................................... 85
3.19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ........................................................ 86
3.20. Zobowiązania z tytułu leasingu - Spółka jako leasingobiorca ................................................................... 87
3.21. Informacja o instrumentach finansowych ................................................................................................ 89
3.22. Pozycje bilansu wyceniane w wartości godziwej ...................................................................................... 96
4. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych ................................................................... 97
4.1. Różnice między pozycjami w rachunku przepływów pieniężnych a w bilansie ........................................ 97
4.2. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazywane w rachunku przepływów pieniężnych ......................... 97
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
F4
5. Pozostałe informacje .......................................................................................................................... 98
5.1. Należności i zobowiązania warunkowe..................................................................................................... 98
5.2. Informacja na temat udzielonych gwarancji i poręczeń oraz zabezpieczeń na majątku .......................... 99
5.3. Istotne sprawy sądowe i sporne ............................................................................................................... 99
5.4. Informacje na temat podmiotów powiązanych ...................................................................................... 105
5.5. Informacja dotycząca świadczeń dla kluczowego personelu .................................................................. 107
5.6. Istotne zdarzenia w okresie roku obrotowego oraz następujące po dniu bilansowym .......................... 108
5.7. Sprawozdanie finansowe w warunkach wysokiej inflacji ....................................................................... 118
5.8. Zatrudnienie ............................................................................................................................................ 118
5.9. Aktywa ZFŚS oraz zobowiązania ZFŚS ..................................................................................................... 118
5.10. Informacja o podmiocie pełniącym funkcję biegłego rewidenta ............................................................ 119
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F5
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Nota
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży 2.1 823 780 792 762
Koszt własny sprzedaży 2.2 (962 189) (777 471)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (138 409) 15 291
Koszty sprzedaży, marketingu i dystrybucji 2.2 (2 082) (2 420)
Koszty ogólnego zarządu 2.2 (31 500) (30 604)
Pozostałe przychody operacyjne 2.3 3 002 25 159
Pozostałe koszty operacyjne 2.4 (11 219) (5 056)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (180 208) 2 370
Przychody finansowe 2.5 17 498 52 354
Koszty finansowe 2.6 (127 861) (45 221)
Zysk (strata) brutto (290 571) 9 503
Podatek dochodowy 2.7 12 590 (5 648)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (277 981) 3 855
Zysk (strata) netto za okres (277 981) 3 855
Zysk (strata) netto w zł na jedną akcję 2.9
- podstawowy (1,62) 0,04
- rozwodniony (1,47) 0,05
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F6
SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
Nota
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Zysk (strata) netto za okres (277 981) 3 855
Inne całkowite dochody:
Inne całkowite dochody netto, które nie zostaną
przeklasyfikowane na zyski lub straty po
spełnieniu określonych warunków
- -
Inne całkowite dochody netto, które zostaną
przeklasyfikowane na zyski lub straty
- -
Inne całkowite dochody netto - -
Dochody całkowite za okres (277 981) 3 855
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F7
BILANS
AKTYWA
Aktywa trwałe 498 576 586 458
Rzeczowe aktywa trwałe 3.1 127 613 143 872
Wartości niematerialne 3.2 51 760 51 170
Nieruchomości inwestycyjne 3.3 25 405 25 456
Inwestycje w jednostkach zależnych 3.4 211 701 288 940
Pozostałe aktywa finansowe 3.6 10 747 17 041
Aktywa z tytułu podatku odroczonego 2.7 66 948 54 352
Rozliczenia międzyokresowe kosztów 3.7 4 402 5 627
Aktywa obrotowe 602 088 467 405
Zapasy 3.8 78 571 52 176
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 3.9 336 738 230 625
Pozostałe aktywa finansowe 3.6 6 524 3 333
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3.10 18 535 16 618
Rozliczenia międzyokresowe kosztów 3.7 9 097 11 220
Aktywa z tytułu umów z klientami 3.11 152 623 153 433
AKTYWA RAZEM 1 100 664 1 053 863
PASYWA
Kapitał własny 3.12 204 740 283 734
Kapitał podstawowy 269 161 69 161
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 198 139 199 160
Kapitał z aktualizacji wyceny 6 086 6 082
Pozostałe kapitały rezerwowe 391 391
Zyski zatrzymane (269 037) 8 940
Kapitał własny ogółem 204 740 283 734
Zobowiązania długoterminowe 70 371 335 228
Oprocentowane kredyty i pożyczki 3.14 54 768 303 875
Obligacje 3.15 9 300 28 451
Rezerwy 3.16 5 955 2 485
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 3.17 348 417
Zobowiązania krótkoterminowe 825 553 434 901
Oprocentowane kredyty i pożyczki 3.14 236 943 77 856
Obligacje 3.15 20 484 196
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 3.19 307 667 244 995
Rezerwy 3.16 142 853 24 300
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 3.17 7 894 9 248
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 3.7 711 1 099
Zobowiązania z tytułu umów z klientami 3.11 109 001 77 207
PASYWA RAZEM 1 100 664 1 053 863
Nota
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F8
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 51 tys. w 2022 roku oraz 8 344 tys. zł w 2021 roku to środki na
rachunkach bankowych ograniczone możliwością dysponowania.
Nota
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej
(290 571) 9 503
Korekty o pozycje: 198 981 (111 255)
Amortyzacja 20 564 19 731
Różnice kursowe 545 (55)
Odsetki i dywidendy netto 19 428 (33 080)
(Zysk)/strata z działalności inwestycyjnej 84 278 (3 431)
Zmiana stanu należności 4.1 (118 573) 38 016
Zmiana stanu zapasów (26 395) (5 682)
Zmiana stanu zobowiązań 4.1 61 413 (57 717)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych i zaliczek 2 961 (1 179)
Zmiana stanu rezerw 122 023 (17 637)
Zmiana stanu rozliczeń z tytułu umów z klientami 32 603 (50 222)
Inne korekty 134 1
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(91 590) (101 752)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Nabycie wartości niematerialnych (1 167) (644)
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych 1 508 80 743
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych (3 717) (2 345)
Sprzedaż i zwrócenie aktywów finansowych 3 377 670
Nabycie aktywów finansowych (4 440) (3 890)
Zwrócone pożyczki 200 -
Udzielone pożyczki (3 100) (2 200)
Otrzymane dywidendy 22 323 30 720
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
14 984 103 054
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z emisji akcji 198 979 -
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek i kredytów 51 000 124 803
Spłata pożyczek i kredytów (126 109) (86 721)
Odsetki i prowizje zapłacone (28 417) (13 274)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (16 930) (16 185)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
78 523 8 623
Przepływy pieniężne netto, razem
1 917 9 925
Środki pieniężne na początek okresu 16 618 6 693
Środki pieniężne na koniec okresu
4.2 18 535 16 618
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 4.2 51 8 344
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F9
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH
*Przekształcenie na dzień 1 stycznia 2021 roku dotyczy zmian prezentacyjnych w pozycji kapitałów własnych (więcej informacji w nocie 1.6 niniejszego sprawozdania).
Kapitał
podstawowy
Nadwyżka
ze sprzedaży
akcji powyżej
wartości
nominalnej
Kapitał
z aktualizacji
wyceny
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Razem
Na dzień 1.01.2022
Badane
Wynik netto za okres - - - - (277 981) (277 981)
Całkowite dochody razem - - - - (277 981) (277 981)
Emisja akcji 200 000 (1 021) - - - 198 979
Inne - - 4 - 4 8
Na dzień 31.12.2022
Badane
198 139
269 161
204 740
(269 037)
391
6 086
6 082
199 160
69 161
283 734
8 940
391
Na dzień 1.01.2021
Przekształcone*
69 161 269 641 7 082 391 (66 630) 279 645
Wynik netto za okres - - - - 3 855 3 855
Całkowite dochody razem - - - - 3 855 3 855
Podział zysku (pokrycie straty) - (70 481) - - 70 481 -
Sprzedaż lub likwidacja środków trwałych
przeszacowanych do wartości godziwej
-
- (1 000) - 1 234 234
Na dzień 31.12.2021
Badane
69 161 199 160 6 082 391 8 940 283 734
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F10
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. Informacje ogólne
1.1. Podstawowe informacje o Spółce
Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku oraz dane
porównywalne.
Trakcja S.A. („Spółka”, „Trakcja”, „Emitent”) została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym
prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego w dniu 29 stycznia 2002 roku.
Spółka została utworzona na czas nieokreślony i działa na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych
i innych przepisów prawa dotyczących spółek prawa handlowego, a także postanowień Statutu i innych regulacji
wewnętrznych.
Nazwa i forma prawna:
Trakcja Spółka Akcyjna
Siedziba i adres:
Al. Jerozolimskie 100, II p., 00-807 Warszawa
Czas trwania Spółki:
nieoznaczony
KRS:
0000084266
REGON:
010952900
NIP:
525-000-24-39
LEI:
259400IOJQXO1TS70C40
Kod PKD:
4212Z
Okres czasu
Obowiązująca nazwa Spółki
29.01.2002 - 30.11.2004
Przedsiębiorstwo Kolejowych Robót Elektryfikacyjnych S.A.
30.11.2004 - 10.12.2007
Trakcja Polska - PKRE S.A.
10.12.2007 - 22.06.2011
Trakcja Polska S.A.
22.06.2011 - 21.12.2012
Trakcja - Tiltra S.A.
21.12.2012 - 19.12.2013
Trakcja S.A.
19.12.2013 - 29.07.2021
Trakcja PRKiI S.A.
29.07.2021 - obecnie
Trakcja S.A.
Przedmiotem działalności Spółki są głównie specjalistyczne usługi budowlano-montażowe w zakresie
infrastruktury kolejowej, drogowej, tramwajowej, mostowej i energetycznej.
Spółka specjalizuje się w następujących rodzajach działalności:
• budowa i remont torów,
• roboty fundamentowe i sieciowe,
• montaż podstacji trakcyjnych i kabin sekcyjnych,
• montaż linii wysokiego i niskiego napięcia, napowietrznych i kablowych,
• montaż kabli zasilających i sterowania lokalnego,
• produkcja wyrobów (rozdzielnice wysokiego, średniego i niskiego napięcia, osprzętu sieci trakcyjnej
i urządzeń sterowania lokalnego),
• usługi sprzętu specjalistycznego (koparki, dźwigi kolejowe i samochodowe, świdroustawiacze,
palownice),
• budowa mostów, wiaduktów, estakad, przepustów, tuneli, przejść podziemnych, dróg i towarzyszących
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F11
elementów infrastruktury kolejowej i drogowej,
• budowa i modernizacja infrastruktury tramwajowej i trolejbusowej.
Zmiana jednostki dominującej posiadającej kontrolę nad Grupą Trakcja
W okresie od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 29 sierpnia 2022 roku Trakcja nie identyfikowała jednostki
dominującej wyższego szczebla. W ww. okresie COMSA S.A.U. posiadała znaczący wpływ na działalność Grupy
Trakcja. Od dnia 29 sierpnia 2022 roku, w związku z rejestracją przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy
w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego podwyższenia kapitału zakładowego
Spółki opisanego w nocie 3.12 niniejszego sprawozdania, jednostką dominującą posiadającą kontrolę nad Grupą
Trakcja stała się spółka PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. („PKP PLK”).
PKP PLK jest zarządcą polskiej krajowej sieci kolejowej. Istotnym elementem działalności PKP PLK jest realizacja
zadań inwestycyjnych polegających na modernizacji infrastruktury kolejowej, w dużej mierze
współfinansowanych ze środków publicznych i unijnych. Ponadto PKP PLK prowadzi szeroki zakres robót
o charakterze utrzymaniowym i odtworzeniowym, mających na celu zwiększenie bezpieczeństwa ruchu
pociągów, w które angażuje głównie środki z dotacji budżetowej i środki z Funduszu Kolejowego. Spółka PKP PLK
jest głównym klientem Trakcji.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F12
1.2. Skład Grupy
Trakcja jest Jednostką dominującą Grupy Trakcja. Skład i strukturę Grupy na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawia poniższy schemat:
*) Trakcja posiada łącznie 98,09% (bezpośrednio 96,84% i pośrednio 1,25%) udziału w kapitale zakładowym spółki zależnej AB Kauno Tiltai. Udział pośredni wynika z nabycia akcji własnych przez spółkę zależną
TRAKCJA S.A.
- roboty trakcyjne i energetyczne
- roboty torowe
- roboty inżynieryjne
- roboty drogowe
- produkcja urządzeń stacyjnych i
podzespołów
BTW sp. z o.o.
- roboty torowe
spawalnicze
PRK 7
Nieruchomości
sp. z o.o.
- działalność
deweloperska
-działalność
kubaturowa
Torprojekt
sp. z o.o.
- działalność
projektowa
PEUiM
sp. z o.o.
- budowa dróg
Dalba
sp. z o.o.
- inżynieria
środowiska
PDM S.A.
- usługi najmu
- usługi robót
budowlanych
Trakcja Ukraina
sp. z o.o.
- budowa dróg
- produkcja masy
bitumicznej
AB Kauno Tiltai
- budowa dróg, mostów,
kolei, lotnisk, portów
wodnych, infrastruktury
użyteczności publicznej,
produkcja materiałów
budowlanych
AB Kauno Tiltai oddział
w Polsce
UAB Kelda
UAB Verksioniu
karjeras
AB Kauno Tilati oddział
w Łotwie
AB Kauno Tiltai oddział
w Szwecji
AB Kauno Tiltai TUB
konsorciumas Tiltra
AB Kauno Tiltai
Sverige
UAB "Transporto
infrastruktura"
Zakład Spółki
Trakcja S.A. na
Ukrainie
98,09%*
94,65%
100%
99,70%
82,35%
100%
100%
100%
AB Kauno Tiltai oddział
w Ukrainie
85,85%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F13
Zasady rachunkowości
Kontrola nad jednostkami powiązanymi
Jednostki zależne są konsolidowane metodą pełną od dnia przejęcia, będącego dniem objęcia kontroli nad spółką, do dnia
utraty tej kontroli. Kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca, z tytułu swojego zaangażowania w tę
jednostkę, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub ma do nich prawa oraz możliwość wywierania wpływu na wysokość
tych zwrotów poprzez sprawowanie władzy nad jednostką.
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Kontrola nad jednostkami powiązanymi
Zarząd Spółki określa, iż sprawuje kontrolę nad poszczególnymi jednostkami na podstawie następujących elementów:
• Trakcja jest właścicielem 100% kapitału zakładowego PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o. i sprawuje pełną kontrolę
nad tą spółką zależną. Trakcja stała się właścicielem spółki PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o. poprzez połączenie
spółki Trakcja ze spółką PRK 7 S.A., która to była właścicielem spółki PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o.
• Trakcja jest właścicielem 100% kapitału zakładowego spółki BTW sp. z o.o. i sprawuje pełną kontrolę nad tą
spółką zależną. Trakcja stała się właścicielem spółki BTW sp. z o.o. poprzez zakup udziałów.
• Trakcja na dzień 31 grudnia 2022 roku była właścicielem 82,35% kapitału zakładowego spółki
Torprojekt sp. z o.o. i sprawuje pełną kontrolę nad tą spółką zależną. Trakcja stała się właścicielem spółki
Torprojekt sp. z o.o. poprzez zakup udziałów. Po dniu bilansowym nastąpiło nieodpłatne nabycie udziałów
od akcjonariusza mniejszościowego przez Torprojekt sp. z o.o. w celu ich umorzenia, w wyniku czego Trakcja
stała się właścicielem 100% kapitału zakładowego Torprojekt sp. z o.o. W dniu 31 marca 2023 roku Zarząd Spółki
podjął decyzję o przeklasyfikowaniu aktywów i zobowiązań spółki Torprojekt sp. z o.o., jako „ dostępne do
sprzedaży”.
• Trakcja jest właścicielem 99,70% kapitału zakładowego spółki PEUiM sp. z o.o. i sprawuje pełną kontrolę nad tą
spółką zależną. Trakcja stała się właścicielem spółki PEUiM sp. z o.o. poprzez zakup udziałów.
• Trakcja jest właścicielem 100% kapitału zakładowego spółki Dalba sp. z o.o. i sprawuje pełną kontrolę nad tą
spółką zależną. Trakcja stała się właścicielem spółki Dalba sp. z o.o. poprzez zakup udziałów.
• Trakcja jest właścicielem 94,65% kapitału zakładowego spółki PDM S.A. i sprawuje pełną kontrolę nad tą spółką
zależną. Trakcja stała się właścicielem spółki PDM S.A. poprzez zakup akcji.
• Trakcja jest właścicielem 98,09% kapitału zakładowego spółki AB Kauno Tiltai i sprawuje pełną kontrolę nad tą
spółką zależną. Trakcja stała się właścicielem spółki AB Kauno Tiltai poprzez zakup akcji. AB Kauno Tiltai jest
jednocześnie jednostką dominującą w Grupie AB Kauno Tiltai. Skład Grupy oraz procent posiadanych udziałów
został przedstawiony w nocie 2 dotyczącej składu i struktury Grupy.
W skład Grupy Trakcja na dzień 31 grudnia 2022 roku wchodzi jednostka dominująca Trakcja oraz jednostki
zależne.
Jednostki podlegające konsolidacji metodą pełną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Trakcji:
BTW sp. z o.o. („BTW”)
Zakres działalności BTW obejmuje: spawanie termitowe, naprawę oraz remont rozjazdów, remont przejazdów
kolejowych i tramwajowych, wykonywanie złącz izolowanych klejono - sprężonych typu S, zgrzewanie szyn
kolejowych i tramwajowych, podbicie oraz profilowanie szyn kolejowych i tramwajowych, sprzedaż smarownic
szynowych firmy Perker SR. BTW posiada dźwig GOTTWALD oraz stabilizator toru DGS.
PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o. („PRK 7 Nieruchomości”)
PRK 7 Nieruchomości z siedzibą w Warszawie zajmuje się szeroko pojętą działalnością deweloperską i ma
na swoim koncie udane inwestycje, do których można zaliczyć m.in. Husa Park w Warszawie –
czterokondygnacyjny budynek wielorodzinny. Aktualnie spółka realizuje również projekty budownictwa
kubaturowego, m.in. wykonanie robót budowlanych dla Akademii Pedagogiki Specjalnej im. Marii
Grzegorzewskiej w Warszawie.
Torprojekt sp. z o.o. („Torprojekt”)
Torprojekt z siedzibą w Warszawie to spółka, która powstała w 2009 roku. Torprojekt sp. z o.o. wykonuje
kompleksowo dokumentację projektową obejmującą studia wykonalności, koncepcje, projekty podstawowe,
w tym budowlane, materiały przetargowe oraz projekty wykonawcze w następujących specjalnościach: linii
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F14
kolejowych, stacji, węzłów, przystanków osobowych i punktów ładunkowych, mostów, wiaduktów, urządzeń
sterowania ruchem kolejowym, budynków i budowli wraz z technologią itp.
Przedsiębiorstwo Eksploatacji Ulic i Mostów sp. z o.o. („PEUiM”)
Jest to spółka z sektora budownictwa drogowego, której działalność skupia się w regionie północno - wschodniej
części Polski. Spółka PEUiM została utworzona w 1992 roku w Białymstoku. Spółka specjalizuje się
w kompleksowej budowie i remontach ulic miejskich i dróg pozamiejskich wraz z towarzyszącą tym obiektom
pełną infrastrukturą techniczną, zarówno naziemną, jak i podziemną. Ponadto Spółka prowadzi działalność
w zakresie produkcji mas bitumicznych na potrzeby własne oraz na potrzeby zewnętrznych podmiotów.
Dalba sp. z o.o. („Dalba”)
Spółka z siedzibą w Białymstoku zajmująca się wykonawstwem robót inżynieryjnych, głównie przy realizacji
uzbrojenia sanitarnego dróg i ulic.
Platforma Działalności Międzynarodowej S.A. („PDM”)
Spółka z siedzibą w Białymstoku. Zajmuje się wykonawstwem robót budowlanych oraz pozyskiwaniem
pracowników, głównie z rynku Europy Wschodniej. Spółka dodatkowo świadczy usługi najmu sprzętu,
nieruchomości dla firm zewnętrznych.
Zakład Spółki Trakcja na Ukrainie
W 2017 roku Trakcja utworzyła zakład Spółki na Ukrainie. Zakład nie prowadził działalności operacyjnej w latach
2021-2022.
Trakcja Ukraina sp. z o.o. („Trakcja Ukraina”)
W dniu 30 grudnia 2021 roku spółka PDM podjęła decyzję o przeznaczeniu do natychmiastowej sprzedaży
udziałów w spółce zależnej Trakcja Ukraina. Grupa oczekuje, iż sprzedaż udziałów nastąpi w ciągu 12 miesięcy
od dnia podjęcia decyzji. W ocenie Grupy kryteria zawarte w par. 6-9 w MSSF 5 zostały spełnione w związku
z czym Grupa w skonsolidowanym bilansie na dzień 31 grudnia 2022 roku sklasyfikowała wszystkie aktywa
i zobowiązania tej jednostki zależnej jako przeznaczone do sprzedaży.
Grupa AB Kauno Tiltai
AB Kauno Tiltai jest największą spółką w sektorze budownictwa dróg i mostów w krajach bałtyckich. Spółka
specjalizuje się w budowie oraz odbudowie dróg, mostów, tuneli, kolei, lotnisk, portów wodnych, czego m.in.
dowodzi fakt, że od początku swojej działalności tj. od 1949 roku AB Kauno Tiltai wybudowała ponad
100 mostów oraz wiaduktów i była odpowiedzialna za budowę i odbudowę wielu dróg na terenie całej Litwy.
AB Kauno Tiltai z siedzibą w Kownie jest jednostką zależną w stosunku do jednostki dominującej Trakcja
oraz jednocześnie jest jednostką dominującą w Grupie AB Kauno Tiltai.
W skład Grupy AB Kauno Tiltai wchodzą następujące podmioty:
• UAB Kelda – jednostka zależna, spółka z siedzibą w Vievis (Litwa); podmiotem zależnym od spółki jest:
– UAB Verksioniu karjeras – jednostka zależna, spółka z siedzibą w Bagoteliu K (Litwa);
• TUB Konsorciumas Tiltra – jednostka zależna, spółka z siedzibą w Kownie (Litwa);
• AB Kauno Tiltai oddział w Polsce – oddział spółki AB Kauno Tiltai z siedzibą w Białymstoku (Polska);
• AB Kauno Tiltai oddział w Łotwie – oddział spółki AB Kauno Tiltai z siedzibą w Rezekne (Łotwa);
• AB Kauno Tiltai oddział w Ukrainie – oddział spółki AB Kauno Tiltai z siedzibą w Kijowie (Ukraina);
• AB Kauno Tiltai oddział w Szwecji – oddział spółki AB Kauno Tiltai z siedzibą w Norsborg (Szwecja);
• AB Kauno Tiltai Sverige – jednostka zależna, spółka z siedzibą w Malmo (Szwecja);
• UAB “Transporto infrastruktura” – jednostka zależna, spółka z siedzibą w Wilnie (Litwa).
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F15
Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania jednostką dominującą
najwyższego szczebla jest PKP PLK, która sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmujące
również dane Grupy Trakcja. Ponadto Agencję Rozwoju Przemysłu S.A. („ARP”) oraz PKP PLK łączy porozumienie,
o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5) Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach
wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, w
związku z czym Trakcja identyfikuje ARP jako znaczącego akcjonariusza.
Zmiany w Grupie
Zmiana jednostki dominującej posiadającej kontrolę nad Grupą Trakcja
Od dnia 29 sierpnia 2022 roku w związku z rejestracją przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie,
XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki opisanego
w nocie 3.12 niniejszego sprawozdania finansowego, jednostką dominującą posiadającą kontrolę nad Grupą
Trakcja stała się spółka PKP PLK.
Spółka zależna Trakcja Ukraina
W związku z konfliktem zbrojnym na terytorium Ukrainy zidentyfikowano ryzyka w zakresie działalności spółki
zależnej Trakcja Ukraina dotyczące możliwości wystąpienia następujących zdarzeń:
• utraty wartości aktywów niefinansowych;
• braku zdolności prowadzenia działalności operacyjnej;
• utraty kontroli.
Na moment publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie posiada informacji o ewentualnym
zrealizowaniu się któregoś z powyższych ryzyk. Żadne z ww. zdarzeń, w przypadku jego wystąpienia, nie będzie
miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki i Grupy Trakcja.
Proces przeglądu opcji strategicznych
W 2021 i 2022 roku Trakcja prowadziła proces przeglądu opcji strategicznych, który obejmował analizę
posiadanych przez Spółkę aktywów oraz obszarów działalności Grupy Trakcja pod kątem możliwości
dezinwestycyjnych dotyczących potencjalnej sprzedaży posiadanych udziałów lub akcji w spółkach zależnych.
Proces przeglądu opcji strategicznych był prowadzony równolegle do procesu podwyższenia kapitału
zakładowego jako jego alternatywa na wypadek niedokapitalizowania Spółki (o czym Spółka informowała
w raporcie bieżącym nr 21/2021). W trzecim kwartale 2022 roku został zrealizowany proces podwyższenia
kapitału zakładowego Trakcji (o którym Spółka informowała w raportach bieżących nr 37/2022 oraz 56/2022),
w związku z czym proces przeglądu opcji strategicznych został zakończony.
AB Kauno Tiltai TUB konsorciumas Tiltra – oddział w Polsce
W dniu 9 grudnia 2022 roku, zgodnie z decyzją z dnia 10 sierpnia 2022 roku, zakończono proces likwidacji spółki
AB Kauno Tiltai TUB konsorciumas Tiltra - oddział w Polsce, która wchodziła w skład Grupy AB Kauno Tiltai.
Spółka nie prowadziła działalności operacyjnej w 2022 roku.
Zmiany po dniu bilansowym, do dnia publikacji:
Spółka zależna Torprojekt
W okresie I półrocza 2022 roku spółka zależna Torprojekt dokonała aktualizacji budżetu kontraktu
realizowanego w związku z umową zawartą w dniu 10 stycznia 2018 roku na „Wykonanie dokumentacji
projektowej oraz prowadzenie nadzoru autorskiego dla realizacji przebudowy linii średnicowej w Warszawie
w ramach projektu POIiŚ 5.1-13 pn. »Prace na linii średnicowej w Warszawie na odcinku Warszawa Wschodnia
- Warszawa Zachodnia«” oraz aneksów i umowy na zamówienie podobne do zamówienia podstawowego
zawartych w dniu 8 kwietnia 2021 roku, przez Torprojekt, jako Lidera Konsorcjum w składzie:
- Torprojekt – Lider Konsorcjum
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F16
- Kuryłowicz & Associates sp. z o.o. – Partner Konsorcjum
z PKP PLK – jako Zamawiającym (o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 58/2022).
Wpływ ww. aktualizacji budżetu kontraktu na wynik brutto spółki Torprojekt oraz Grupy za I półrocze 2022 roku
był ujemny i wyniósł 24 116 tys. zł. Główne czynniki, które w największym stopniu negatywnie wpłynęły
na kwotę aktualizacji budżetu kontraktu to korekta wcześniejszego niedoszacowania kosztów podwykonawców,
wynagrodzeń oraz kosztów pośrednich.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku kapitały własne spółki Torprojekt były ujemne i wyniosły 24 953 tys. zł. W związku
z pogorszeniem sytuacji finansowej spółki zależnej Torprojekt, Zarząd Spółki na moment zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania do publikacji jest w trakcie analizy różnych scenariuszy dotyczących tejże spółki
przy uwzględnieniu czynników rynkowych, biznesowych oraz tworzenia wartości dodanej dla akcjonariuszy
w ramach grupy kapitałowej. Najbardziej prawdopodobnym wydaje się ten mówiący o zapewnieniu spółce
dalszego funkcjonowania w ramach grupy kapitałowej, gdyż po dacie bilansowej, w dniu 20 marca 2023 roku,
Spółka podpisała list intencyjny określający ramy negocjacji dotyczących warunków nabycia od Trakcji przez
PKP PLK 100% udziałów w spółce Torprojekt. W dniu 31 marca 2023 roku Zarząd Trakcji podjął decyzję
o przeklasyfikowaniu aktywów i zobowiązań spółki Torprojekt, jako „ dostępne do sprzedaży”.
Po dniu bilansowym, w dniu 23 stycznia 2023 roku spółka Torprojekt zawarła umowę z udziałowcem
mniejszościowym dotyczącą nieodpłatnego nabycia przez Torprojekt 17,6% udziałów w celu ich umorzenia.
W dniu 23 stycznia 2023 roku doszło do umorzenia tychże udziałów wyniku czego Trakcja stała się jedynym
właścicielem spółki Torprojekt.
Plan połączenia Spółki Trakcja ze spółką zależną BTW
W dniu 13 marca 2023 roku Trakcja poinformowała raportem bieżącym 6/2023 o zamiarze połączenia Trakcji ze
spółką zależną BTW, w której posiada 100 % udziałów oraz o uzgodnionym planie połączenia. Celem połączenia
spółek jest efektywniejsze wykorzystanie potencjału połączonych spółek oraz uzyskanie efektów ekonomiczno-
finansowych synergii bezpośredniej i pośredniej. Połączenie nastąpi w trybie przewidzianym w art. 492 § 1 pkt
1 KSH, tj. połączenie przez przejęcie poprzez przeniesienie na Trakcję całego majątku BTW w drodze sukcesji
uniwersalnej, bez podwyższenia kapitału zakładowego Trakcji.
W dniu 28 marca 2023 roku Spółka opublikowała raportem bieżącym 8/2023 drugie zawiadomienie o zamiarze
połączenia Trakcji ze spółką zależną BTW.
AB Kauno Tiltai TUB konsorciumas Tiltra
Po dniu bilansowym Grupa podjęła działania zmierzające do likwidacji spółki zależnej AB Kauno Tiltai TUB
konsorciumas Tiltra. Planowane zamknięcie i likwidacja AB Kauno Tiltai TUB konsorciumas Tiltra jest na drugi
kwartał 2023 roku. AB Kauno Tiltai TUB konsorciumas Tiltra nie prowadziła działalności operacyjnej w 2022
i 2023 roku.
1.3. Skład Zarządu
W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
do publikacji wchodziły następujące osoby:
• Artur Szumisz - Prezes Zarządu;
• Bartłomiej Cygan - Członek Zarządu;
• Andrzej Kozera - Członek Zarządu;
• Jakub Lechowicz - Członek Zarządu;
• Piotr Mechecki - Członek Zarządu;
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F17
• Jerzy Pazura - Członek Zarządu.
Zmiany w składzie Zarządu Spółki w trakcie 2022 roku
W dniu 11 marca 2022 roku zostało odwołanych trzech członków Zarządu: Pan Marcin Lewandowski – Prezes
Zarządu, Pan Aldas Rusevičius – Wiceprezes Zarządu oraz Pan Adam Stolarz – Członek Zarządu. Jednocześnie
powołani zostali nowi członkowie: Pan Jakub Lechowicz na stanowisko Prezesa Zarządu, Pan Piotr Mechecki
na stanowisko Wiceprezesa Zarządu oraz Pan Jacek Gdański na stanowisko Wiceprezesa Zarządu.
W dniu 3 czerwca 2022 roku Spółka otrzymała od Pana Arkadiusza Arciszewskiego oświadczenie o rezygnacji
z funkcji Wiceprezesa Zarządu oraz z członkostwa w Zarządzie ze skutkiem na dzień 3 czerwca 2022 roku.
W dniu 21 lipca 2022 roku:
• Spółka otrzymała od Pana Pawła Nogalskiego oświadczenie o rezygnacji z funkcji Wiceprezesa Zarządu
oraz z członkostwa w Zarządzie ze skutkiem na dzień 21 lipca 2022 roku;
• Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę, na mocy której powołała Pana Bartłomieja Cygana
na stanowisko Członka Zarządu, Dyrektora Technicznego z dniem 22 lipca 2022 roku.
W dniu 26 września 2022 roku Spółka otrzymała od Pana Jacka Gdańskiego oświadczenie o rezygnacji z funkcji
Wiceprezesa Zarządu oraz z członkostwa w Zarządzie Spółki ze skutkiem na koniec dnia 26 września 2022 roku.
W dniu 13 października 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwały, mocą których z dniem
13 października 2022 roku:
• powołała Pana Artura Szumisz w skład Zarządu Spółki na funkcję Prezesa Zarządu Spółki i Dyrektora
Generalnego;
• Pan Jakub Lechowicz pozostał Członkiem Zarządu Spółki powołanym na stanowisko Dyrektora
ds. Audytu Wewnętrznego, został odwołany z wcześniejszej funkcji Prezesa Zarządu i Dyrektora
Generalnego Spółki;
• Pan Piotr Mechecki pozostał Członkiem Zarządu Spółki powołanym na stanowisko Dyrektora
ds. Kluczowych Klientów, został odwołany z wcześniejszej funkcji Wiceprezesa Zarządu Spółki.
W dniu 28 listopada 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwały o powołaniu Pana Jerzego Pazury na
stanowisko Członka Zarządu Spółki i Dyrektora Finansowego oraz Pana Andrzeja Kozery na stanowisko Członka
Zarządu Spółki i Dyrektora Operacyjnego.
Po dniu bilansowym do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie nastąpiły żadne zmiany
w składzie Zarządu.
1.4. Skład Rady Nadzorczej Spółki
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku wchodziły następujące osoby:
• Karolina Łukaszewicz - Przewodnicząca Rady Nadzorczej;
• Robert Kaleta - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej;
• Marek Pajewski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej;
• Łukasz Smółka - Członek Rady Nadzorczej;
• Emilia Szkudlarz - Członek Rady Nadzorczej;
• Krzysztof Tenerowicz - Członek Rady Nadzorczej;
• Krzysztof Wałdowski - Członek Rady Nadzorczej.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F18
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki w trakcie 2022 roku
W dniu 30 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwały, mocą których powołano
wszystkich dotychczasowych członków Rady Nadzorczej na nową kadencję.
W dniu 13 września 2022 roku Trakcja otrzymała oświadczenie o rezygnacji z funkcji członka Rady Nadzorczej
Pana Julio Alvarez Lopez, Pana Jorge Miarnau Montserrat oraz Pana Miquel Llevat Vallespinosa, które stały się
skuteczne z dniem 12 października 2022 roku, tj. z dniem odbycia Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
i wyboru nowych członków Rady Nadzorczej.
W dniu 12 października 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło m.in. uchwały, mocą
których:
1) odwołano z dniem 12 października 2022 roku następujących członków Rady Nadzorczej:
• Dominik Radziwiłł;
• Magdalena Komaracka.
2) powołano następujących członków Rady Nadzorczej:
• Karolina Łukaszewicz;
• Marek Pajewski;
• Łukasz Smółka;
• Emilia Szkudlarz;
• Krzysztof Wałdowski.
W dniu 20 grudnia 2022 roku Spółka otrzymała od Wiceprzewodniczącej Rady Nadzorczej Pani Klaudii Budzisz
oświadczenie o rezygnacji z funkcji w Radzie Nadzorczej ze skutkiem na koniec dnia 22 grudnia 2022 roku.
W dniu 20 grudnia 2022 roku akcjonariusz Spółki Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. („ARP”), działając
na podstawie art. 13 ust. 3 pkt 1) lit a i pkt 4) Statutu Spółki złożył pisemne oświadczenie o powołaniu z dniem
23 grudnia 2022 roku Pana Roberta Kalety w skład Rady Nadzorczej, jednocześnie powierzając mu funkcję
Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej.
Po dniu bilansowym, do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Rady
Nadzorczej.
1.5. Podstawa sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego
Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem
nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej.
Roczne sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych, a wszystkie wartości, jeżeli nie zaznaczono
inaczej, podane są w tysiącach złotych. Niektóre dane finansowe zawarte w niniejszym sprawozdaniu zostały
zaokrąglone. Z tego powodu w niektórych przedstawionych w sprawozdaniu tabelach suma kwot w danej
kolumnie lub wierszu może różnić się nieznacznie od wartości łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza.
Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Spółkę
w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego istnieją
okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Szczegóły zostały opisane
w nocie 1.7 Dodatkowych informacji i objaśnień.
Ponadto dla celów sprawozdawczości finansowej, wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według
trzech poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej są
obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy
te kształtują się w następujący sposób:
- Poziom 1: danymi wsadowymi są ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych
aktywów lub zobowiązań, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F19
- Poziom 2: danymi wsadowymi są dane inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne
dla składnika aktywów lub zobowiązań, bezpośrednio lub pośrednio.
- Poziom 3: danymi wsadowymi są nieobserwowalne dane do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań.
Zatwierdzenie do publikacji rocznego sprawozdania finansowego
Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd do publikacji w dniu
5 kwietnia 2023 roku.
Oświadczenie o zgodności
Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską opublikowanymi
i obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2022 roku. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane
przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Standardy, które nie weszły jeszcze w życie na dzień 31 grudnia 2022 roku i nie zostały zatwierdzone przez Unię
Europejską na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opisane w nocie 1.6
Dodatkowych informacji i objaśnień. Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki
rachunkowości opisano w nocie 1.6 Dodatkowych informacji i objaśnień.
Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych
Walutą pomiaru Spółki oraz walutą sprawozdawczą w niniejszym rocznym sprawozdaniu finansowym jest złoty
polski, zaś zakładu spółki Trakcja na Ukrainie jest hrywna (UAH).
Zasady rachunkowości
Transakcje wyrażone w walutach obcych są przeliczane przez Spółkę na ich walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu
wymiany obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach obcych są przeliczane przy zastosowaniu kursu
zamknięcia. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów)
finansowych.
Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane
po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej
wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Kursy przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej
1.6. Standardy i zmiany do standardów wydane przez RMSR
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania
finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2022 roku są spójne z tymi, które zastosowano
przy sporządzeniu rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2021 roku, z wyjątkiem zmian opisanych poniżej.
Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu: 31.12.2022 31.12.2021
PLN/USD 4,4018 4,0600
PLN/EUR 4,6899 4,5994
PLN/SEK 0,4213 0,4486
PLN/UAH 0,1258 0,1487
Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna średnich miesięcznych kursów 31.12.2022 31.12.2021
PLN/USD 4,4569 3,8615
PLN/EUR 4,6855 4,5660
PLN/SEK 0,4409
0,4500
PLN/UAH 0,1362 0,1417
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F20
Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego.
Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Spółkę
Spółka zastosowała po raz pierwszy poniższe zmiany do standardów:
• Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia
14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2022 roku lub później;
• Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania
(opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych
(opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później.
Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości
Spółki.
Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez
Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów oraz zmian
do standardów, które według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte
do stosowania:
• MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces
zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu
w wersji ostatecznej (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia
1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie);
• Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdanie finansowe” i MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” - Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów
pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – prace
prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin
wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótko-
lub długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (obowiązujące najwcześniej w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie);
• Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki)
rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych – (obowiązujące w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później);
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań
wynikających z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie);
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F21
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17
(opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających
się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego
(opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających
się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje
Porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia
1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie).
Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie
finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Spółkę
W sprawozdaniu finansowym za 2021 rok Spółka dokonała zmiany prezentacji pozycji kapitałów własnych
na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz przekształcenia danych porównywalnych, tj. na dzień 31 grudnia 2020 roku.
Szczegółowe informacje zostały przedstawione w nocie 1.6 rocznego jednostkowego sprawozdania
finansowego Trakcja za 2021 rok.
W okresie 12 miesięcy 2022 roku Spółka w ramach aktualizacji polityki rachunkowości ujednoliciła zasady
dotyczące udzielonych lub otrzymanych poręczeń kredytów i pożyczek w ramach Grupy Trakcja lub od/wobec
podmiotów zewnętrznych. Zgodnie z MSSF 9 Trakcja rozpoznaje przychody lub koszty z tytułu udzielonych
lub otrzymanych poręczeń kredytów i pożyczek w ramach Grupy Trakcja lub od/wobec podmiotów
zewnętrznych. Jednostka udzielająca gwarancji rozpoznaje przychód (jednostka otrzymująca gwarancję
rozpoznaje koszt) przez okres jej udzielania.
1.7. Ryzyko kontynuacji działalności oraz podjęte i planowane działania Zarządu
W nawiązaniu do:
• noty 1.7 rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki Trakcja za rok obrotowy
zakończony 31 grudnia 2021 roku;
• noty 1.8 rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Trakcja za rok obrotowy
zakończony 31 grudnia 2021 roku;
• noty 9 skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Trakcja za okres 6 miesięcy zakończony
30 czerwca 2022 roku;
• noty 9 skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Trakcja za okres 6 miesięcy
zakończony 30 czerwca 2022 roku;
• noty 9 skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Trakcja za okres 9 miesięcy
zakończony 30 września 2022 roku;
Zarząd Spółki przedstawia poniżej aktualizację dotyczącą kwestii opisanych we wskazanych notach sprawozdań
finansowych.
Ryzyko kontynuacji działalności Spółki
Zarząd Spółki sporządził niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki Trakcja za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2022 roku przy założeniu kontynuacji działalności Trakcji, zatem nie zawiera żadnych korekt
dotyczących odmiennych zasad wyceny i klasyfikacji aktywów i pasywów, które byłyby konieczne w przypadku,
gdyby założenie kontynuacji działalności Trakcji okazało się nieuzasadnione. Jednocześnie, w ocenie Zarządu
Spółki, w przypadku wystąpienia w całości lub w części opisanych poniżej czynników ryzyka, istnieje ryzyko
wystąpienia zagrożenia kontynuacji działalności Spółki i Grupy Trakcja.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F22
Czynniki mające wpływ na ryzyko kontynuacji działalności Spółki
1. Trudna sytuacja finansowa Spółki i ryzyko przekroczenia poziomu kapitałów własnych określonego
w art. 397 KSH
Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku Spółka poniosła wysoką stratę netto w wysokości -
277 981 tys. zł, a jej kapitał obrotowy netto na dzień 31 grudnia 2022 roku był ujemny i wyniósł 222 754 tys. zł.
Dokonana aktualizacja budżetów kontraktów w 2022 roku (uwzględnienie wyższych kosztów realizacji
kontraktów oraz – jak opisano poniżej – wynagrodzenia zmiennego z tytułu waloryzacji i roszczeń
kontraktowych), a także zmiana przyjętych szacunków wartości waloryzacji w budżetach określonych
kontraktów wraz z uwzględnieniem wpływu rozliczenia zawartych w 2022 roku ugód z PKP PLK (o czym Trakcja
informowała w raportach bieżących nr 27/2022, 55/2022, 84/2022, 2/2023) negatywnie wpłynęła na zysk
brutto ze sprzedaży w 2022 roku oraz sytuację płynnościową Spółki.
Kapitał własny Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniósł 204 740 tys. zł i był niższy od wartości kapitału
zakładowego Spółki o 64 421 tys. zł. Osiągnięta przez Spółkę strata netto w 2022 roku w wysokości
277 981 tys. zł, wraz ze skumulowanymi stratami z lat ubiegłych, nie przekroczyła sumy kapitału zapasowego,
rezerwowego oraz jednej trzeciej kapitału zakładowego Spółki. W opinii Zarządu Spółki, istnieje ryzyko,
iż w przypadku dalszego wykazywania przez Spółkę ujemnych wyników w okresach następujących po dacie
bilansowej, konieczne będzie podjęcie działań, w trybie art. 397 Kodeksu spółek handlowych, który wymaga
niezwłocznego zwołania przez Zarząd Spółki Walnego Zgromadzenia, celem powzięcia uchwały o dalszym
istnieniu Spółki.
2. Umowy finansowania zewnętrznego i ryzyko trudności z przedłużeniem finansowania
Na dzień 31 grudnia 2022 roku zobowiązania finansowe z tytułu kredytów i pożyczek, leasingu oraz obligacji
Trakcji wynosiły łącznie 321 495 tys. zł (w tym: część długoterminowa 64 068 tys. zł, część krótkoterminowa
257 427 tys. zł), zaś na koniec okresu porównywalnego, tj. na dzień 31 grudnia 2021 roku – łącznie
410 378 tys. zł (część długoterminowa 332 326 tys. zł, część krótkoterminowa 78 052 tys. zł). Spadek zadłużenia
z tytułu kredytów i pożyczek wynika głównie ze spłaty pożyczki i kredytów zgodnie z harmonogramem spłat.
Zgodnie z umowami finansowania (opisanymi w nocie 3.14 niniejszego sprawozdania finansowego), termin
spłaty kredytów przypada na dzień 31 grudnia 2023 roku, w związku z tym na dzień bilansowy wzrósł poziom
zadłużenia krótkoterminowego, co z kolei wpłynęło na obniżenie poziomu kapitału obrotowego netto Spółki.
Z uwagi na fakt zakończenia dotychczasowych kluczowych umów finansowania z końcem 2023 roku Trakcja
potrzebować będzie dalszego finansowania zewnętrznego (w tym np. przedłużenia okresu spłaty aktualnych
zobowiązań), które zapewni niezbędną płynność finansową oraz możliwość kontynuacji działalności w kolejnych
okresach. W opinii Zarządu Spółki istnieje ryzyko dotyczące wystąpienia utrudnień w pozyskaniu dalszego
finansowania zewnętrznego ze względu na pogorszoną sytuację finansową Spółki oraz sytuację
makroekonomiczną. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd Spółki
wskazuje na niepewność w tym zakresie uzależnioną od przyszłych decyzji Finansujących.
Ponadto, w okresie 12 miesięcy 2022 roku nastąpił wzrost stóp procentowych (referencyjna stopa WIBOR),
w oparciu o które wyliczana jest kwota odsetek płatnych na rzecz instytucji finansowych, co spowodowało
wzrost kosztów obsługi zadłużenia w okresie sprawozdawczym. Spółka identyfikuje ryzyko utrzymywania się
stóp procentowych na wysokich poziomach, co może wpłynąć na zwiększone koszty finansowania dłużnego
Trakcji 2023 roku i kolejnych latach.
3. Ryzyko nieosiągnięcia określonych umową wartości wskaźników finansowych
W związku z podpisaniem w dniu 17 czerwca 2021 roku szeregu aneksów do umów dotyczących finansowania
długoterminowego, o których mowa w raporcie bieżącym nr 20/2021 Trakcja zobowiązana jest
do przestrzegania wskaźników finansowych (dalej „Kowenanty”) związanych z bieżącą sytuacją finansową Spółki
i Grupy. Podpisane aneksy pierwotnie przewidywały pierwszą weryfikację spełnienia Kowenantów przez Spółkę
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F23
oraz Grupę na dzień 31 grudnia 2021 roku, a następnie w cyklach kwartalnych przez Spółkę oraz cyklach
rocznych przez Grupę.
Na podstawie aneksów do wyżej wymienionych umów zawartych w dniu 20 grudnia 2021 roku, o których Spółka
informowała w raporcie bieżącym nr 53/2021, termin pierwszej weryfikacji spełnienia Kowenantów
przez Spółkę oraz Grupę został przesunięty na 30 czerwca 2022 roku. W dniu 12 sierpnia 2022 roku Spółka
podpisała kolejne aneksy do wyżej wymienionych umów finansowania (o których Spółka informowała
w raporcie bieżącym nr 54/2022), stanowiących implementację postanowień Term Sheet podpisanego w dniu
23 czerwca 2022 roku (informacje zawarte w raporcie bieżącym nr 38/2022), zgodnie z którymi data testowania
spełnienia Kowenantów przez Spółkę oraz Grupę została odroczona z dnia 30 czerwca 2022 roku do 30 czerwca
2023 roku. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji Trakcja identyfikuje ryzyko
nieosiągnięcia określonych umowami dotyczącymi finansowania długoterminowego wraz z aneksami do nich
wskaźników finansowych na dzień 30 czerwca 2023 roku. W przypadku ziszczenie się tego ryzyka Trakcja
zamierza wystąpić do Finansujących o zmianę terminu testowania spełnienia Kowenantów. Brak zgody
Finansujących na taką zmianę, w przypadku niespełnienia określonego poziomu wskaźników, będzie oznaczać
możliwość postawienia zobowiązań Spółki w stan wymagalności.
4. Niespłacenie pożyczki lub naruszenie postanowień umów finansowania, w odniesieniu do których
nie dokonano żadnych działań naprawczych
W wyniku aktualizacji budżetu kontraktu w spółce zależnej Torprojekt (o czym Trakcja informowała w dniu
2 września 2022 roku w raporcie bieżącym 58/2022), której wpływ na wynik finansowy za I półrocze 2022 roku
wyniósł -24 116 tys. zł, na dzień bilansowy 30 czerwca 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku kapitały
własne tejże spółki wykazywały wartość ujemna (patrz też niżej). Z chwilą ustalenia ujemnych kapitałów
własnych Torprojekt sp. z o.o. wystąpił tzw. przypadek naruszenia umów finansowania. Na gruncie zawartych
umów finansowania nie każdy przypadek naruszenia stanowi tzw. istotny przypadek naruszenia. Zgodnie
z umowami finansowania ujemne kapitały własne Torprojekt sp. z o.o. stałyby się istotnym przypadkiem
naruszenia jedynie w przypadku, jeżeli co najmniej trzech Finansujących (w tym co najmniej: (i) jeden
Ubezpieczyciel oraz (ii) Bank Gospodarstwa Krajowego lub Agencja Rozwoju Przemysłu postanowiliby,
że ujemne kapitały własne Torprojekt sp. z o.o. stanowią istotny przypadek naruszenia na podstawie umów
finansowania. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji Spółka nie uzyskała informacji
od Finansujących o postanowieniu, iż ujemne kapitały spółki Torprojekt stanowią istotny przypadek naruszenia.
W związku z tym, że obecnie ujemne kapitały własne Torprojekt nie stanowią istotnego przypadku naruszenia,
żaden Finansujący nie może samodzielnie w oparciu o ten przypadek naruszenia zdecydować o wstrzymaniu
finansowania, a wypowiedzenie finansowania na tej podstawie wymagałoby podjęcia decyzji przez odpowiednią
grupę Finansujących.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji Spółka nie otrzymała żadnej informacji
od Finansujących dotyczącej zaciągniętych kredytów i pożyczek, iż stają się wymagalne na żądanie. Ponadto
w trakcie 2022 roku oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania Spółka:
• zawarła ugody z PKP PLK dotyczące roszczeń Spółki wobec PKP PLK wynikające z postępowań sądowych
oraz roszczeń PKP PLK wobec Spółki wynikających z zabudowy pali fundamentowych;
• zawarła aneksy do umów finansowania długoterminowego;
• zakończyła proces dokapitalizowania i otrzymała wpływ środków pieniężnych z tytułu podwyższenia
kapitału;
• dokonała spłaty pożyczki otrzymanej od ARP w kwocie 52 746 tys. zł;
co stanowiło realizację warunków Term Sheet podpisanego w dniu 23 czerwca 2022 roku pomiędzy Trakcją,
Finansującymi oraz PKP PLK. W związku z tym Spółka ocenia ryzyko postawienia umów finansowania w stan
wymagalności w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego 31 grudnia 2022 roku za niskie.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F24
5. Ryzyko braku nowych kontraktów do realizacji i trwałej poprawy rentowności realizowanych
kontraktów budowlanych
Portfel zamówień Trakcji na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosił 1 645 mln zł (z wyłączeniem części przychodów
przypadającą na konsorcjantów). W okresie 12 miesięcy 2022 roku Trakcja podpisała kontrakty budowlane
o łącznej wartości 194 mln zł (z wyłączeniem wartości robót przypadających na konsorcjantów). Na poprzedni
dzień bilansowy – tj. na dzień 31 grudnia 2021 roku – portfel zamówień Spółki wynosił 1 483 mln zł
(z wyłączeniem części przychodów przypadającą na konsorcjantów), zaś wartość podpisanych umów w okresie
2021 roku to 768 mln zł. Spadek wartości kontraktów podpisanych w 2022 roku w porównaniu do 2021 roku
wynika z mniejszej ilości ogłoszonych przetargów oraz z braku ich rozstrzygnięć przez głównych zamawiających,
jak również z mniejszej ilości ofert złożonych przez Trakcję z uwagi na jej trudną sytuację płynnościową
i wynikające z niej trudności w przedłożeniu wymaganego w przetargach zabezpieczenia wadialnego.
Z uwagi na dużą konkurencję na rynku oraz niewielką ilość ogłaszanych przetargów w zakresie budownictwa
kolejowego, które stanowią główny przedmiot działalności Trakcji, istnieje ryzyko związane z ograniczoną
możliwością pozyskania nowych kontraktów generujących zyski i pozwalających Spółce na odbudowę
rentowności portfela zamówień, a tym samym poprawę płynności.
6. Powrót do pełnej realizacji dwóch kontraktów kolejowych oraz wartość szacowanych przychodów
dodatkowych w ramach tych kontraktów
W związku z decyzją o powrocie do pełnej realizacji dwóch kontraktów kolejowych (na poprzedni dzień
bilansowy Zarząd zakładał zakończenie kontraktów w ich wcześniejszej fazie) Jednostka dominująca ujęła
w budżetach tych kontraktów oszacowane zmienne kwoty wynagrodzenia dotyczące dodatkowych prac
nieuwzględnionych w umowie oraz roszczenia kontraktowe (wynikające m.in. z dodatkowych prac
do wykonania i wzrostu kosztów realizacji umów) w łącznej kwocie 179 mln zł, uznając je za wysoce
prawdopodobne do uzyskania i nie podlegające znaczącemu odwróceniu w kolejnych okresach
sprawozdawczych. Jednostka dominująca dokonała powyższego szacunku na podstawie analizy dodatkowych
robót oraz prac projektowych, które zostały uznane co do zasady (w trybie kontraktowym)
przez Zamawiającego, w tym w przypadku części robót zostały wydane polecenia zmiany na wykonanie
zamiennej dokumentacji projektowej. W przypadku tych robót strony są już zgodne co do tego, że stanowią
one prace nieujęte w pierwotnym zakresie kontraktów, a tym samym należy się za nie zapłata dodatkowego
wynagrodzenia na rzecz Trakcji – przy czym wynagrodzenie to i jego ostateczna kwota nie zostało potwierdzone
zawarciem stosownych aneksów do umów. Powyższe znalazło również potwierdzenie w fakcie wyrażenia woli
podjęcia mediacji pomiędzy stronami w Sądzie Polubownym przy Prokuratorii Generalnej Rzeczypospolitej
Polskiej, co nastąpiło po dniu bilansowym.
Jednakże, ze względu na brak formalnego potwierdzenia kwoty dodatkowego wynagrodzenia, Spółka
identyfikuje ryzyko w zakresie wysokości dodatkowego wynagrodzenia, które ostatecznie zaakceptuje
Zamawiający oraz terminie jego realizacji i wskazuje na niepewność odnośnie ostatecznego wyniku negocjacji
w tym zakresie. W przypadku znaczącego zmniejszenia kwoty faktycznie zaakceptowanego i otrzymanego
dodatkowego wynagrodzenia istotnie zmniejszone zostaną przyszłe przewidywane przepływy pieniężne oraz
obniżeniu ulegnie wynik finansowy Spółki, co negatywnie wpłynie na płynność, wynik finansowy oraz wartość
kapitałów własnych Spółki i Grupy.
7. Wartość przychodów zmiennych z tytułu realizowanych umów o usługi budowlane
Niezależnie od przypadku opisanych powyżej dwóch kontraktów, na wielkość przyszłych przepływów
pieniężnych wpływ mieć będzie, ujęta w budżetach kontraktów, kwota oszacowanego możliwego i wysoce
prawdopodobnego do uzyskania wynagrodzenia zmiennego, dotycząca m.in. waloryzacji wynagrodzenia
kontraktowego ze względu na wzrost kosztów realizacji kontraktów. Zgodnie z najlepszym osądem Zarządu
Jednostki dominującej w wycenie kontraktów ujęto również możliwe i wysoce prawdopodobne do uzyskania
wynagrodzenie zmienne wynikające z roszczeń sądowych i pozasądowych oraz warunków umownych, z którym
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F25
wiąże się niepewność wynikająca z faktu, że kwota wynagrodzenia, które ostatecznie Spółka uzyska będzie się
różnić od kwoty oszacowanej na dzień bilansowej. W ocenie Zarządu Spółki istnieje niewielkie ryzyko znaczącego
odwrócenia w przyszłości rozpoznanych przychodów w wyniku ujęcia wynagrodzenia zmiennego.
Skumulowana wartość ujętych w ten sposób przychodów w roku obrotowym zakończonym w dniu 31 grudnia
2022 roku i w latach wcześniejszych wynosi 369 mln zł i uwzględnia wartość podaną w pkt. 6 powyżej dotyczącą
dwóch kontraktów kolejowych, dla których nastąpił powrót do ich pełnej realizacji (stan skumulowanych ujętych
przychodów wynikających z wynagrodzenia zmiennego na 31 grudnia 2021 roku wynosił 138 mln zł).
Przyszła faktyczna odzyskiwalność i kwota wynagrodzenia dodatkowego z tytułu waloryzacji oraz zgłoszonych
roszczeń jest obarczona niepewnością i będzie mieć wpływ na płynność finansową, wynik finansowy
oraz wartość kapitałów własnych Spółki i Grupy.
Działania podejmowane przez Zarząd Spółki w celu poprawy sytuacji finansowej i płynności Spółki i Grupy
Luka finansowa (tj. prognozowany niedobór środków pieniężnych w danym okresie, wynikający z braku
wystarczającego poziomu istniejących lub planowanych do pozyskania źródeł finansowania, wyznaczony
przy założeniu konieczności utrzymania środków pieniężnych (gotówki operacyjnej) na poziomie przynajmniej
20 mln zł) wskazana w sprawozdaniu finansowym za 2021 rok wynosiła 116 – 176 mln zł. W 2022 roku miało
miejsce dokapitalizowanie Spółki w kwocie 200 mln zł opisane w nocie 3.13 niniejszego sprawozdania oraz
realizacja warunków Term Sheetu z dnia 23 czerwca 2022 roku opisana w nocie 3.14 niniejszego sprawozdania.
Na wartość luki szacowanej na dzień bilansowy mają wpływ czynniki ryzyka opisane powyżej. Obecnie istnieje,
w opinii Zarządu Spółki, niepewność dotycząca przedłużenia obecnych umów finansowania oraz realizacji wielu
innych czynników zewnętrznych niezależnych od Spółki, o których wspomniano powyżej, stąd też Spółka
dokonuje analizy różnych scenariuszy, oceniając ryzyko pogorszenia płynności finansowej, w szczególności
w zakresie warunków realizacji kontraktów z kluczowymi zamawiającymi.
Zarząd Spółki na moment zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji jest w trakcie analizy różnych
opcji i planów naprawczych przy uwzględnieniu czynników rynkowych, biznesowych oraz tworzenia wartości
dodanej dla akcjonariuszy i interesariuszy. Celem tych działań jest poprawa sytuacji finansowej oraz płynności
Spółki i Grupy.
Spółka prowadzi aktywną politykę w zakresie zarządzania płynnością, monitorując na bieżąco płynność w ujęciu
krótko- i długoterminowym, prowadzi także tygodniowy monitoring przepływów pieniężnych, dążąc
do utrzymania stabilnego poziomu dostępnego finansowania. W celu utrzymania płynności Trakcja podejmuje
działania zmierzające do pozyskania kontraktów, w których realizacji przewidziane są zaliczki, ograniczające
zapotrzebowanie na dodatkowy kapitał obrotowy w celu realizacji kontraktów. Ponadto Trakcja prowadzi
aktywną politykę utrzymywania niskiego poziomu należności, zarządzania zapasami, sprzedaży kluczowych
materiałów do zamawiających w początkowej fazie realizacji kontraktu oraz negocjuje z podwykonawcami
wydłużenie terminów płatności. Trakcja kładzie duży nacisk na optymalizację procesów fakturowania poprzez
skrócenie okresu pomiędzy wykonaniem prac a zafakturowaniem zrealizowanych robót.
Trakcja podejmuje działania mające na celu pozyskanie nowego finansowania, w tym w ramach podmiotów
powiązanych w Grupie PKP PLK. Jednocześnie Zarząd Spółki prowadzi rozmowy z instytucjami finansowymi
dotyczące możliwości przedłużenia dotychczas zawartych umów.
Ponadto elementem, który w znacznym stopniu wpłynąłby na redukcję ujemnego kapitału obrotowego byłby
wpływ środków pieniężnych w związku z finalizacją mediacji prowadzonych z PKP PLK opisanych powyżej
i w punkcie 5.3 niniejszego sprawozdania.
Zarząd Spółki rozpatruje również możliwość sprzedaży posiadanych przez Trakcję nieruchomości
nieoperacyjnych w celu poprawy jej płynności.
W ocenie Zarządu Trakcji powyższe działania będą prowadzić do minimalizacji ryzyka kontynuacji działalności
Spółki w okresie kolejnych 12 miesięcy.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F26
1.8. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym rocznym sprawozdaniem finansowym:
* Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym roku obrotowym.
Podstawowe pozycje bilansu w przeliczeniu na euro
Do przeliczenia danych bilansu przyjęto kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego roku
obrotowego.
Podstawowe pozycje rachunku zysków i strat w przeliczeniu na euro
Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat przyjęto średni kurs euro obliczony jako średnia arytmetyczna
kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym roku obrotowym, ustalonych
przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Podstawowe pozycje rachunku przepływów pieniężnych w przeliczeniu na euro
Okres zakończony
Średni kurs
w okresie*
Minimalny kurs
w okresie
Maksymalny
kurs w okresie
Kurs na ostatni
dzień okresu
31.12.2022 4,6883 4,4879 4,9647 4,6899
31.12.2021 4,5775 4,4541 4,7210 4,5994
tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR
Aktywa trwałe
498 576 106 308 586 458 127 508
Aktywa obrotowe
602 088 128 380 467 405 101 623
AKTYWA RAZEM
1 100 664 234 688 1 053 863 229 131
Kapitał własny
204 740 43 656 283 734 61 689
Zobowiązania długoterminowe
70 371 15 005 335 228 72 885
Zobowiązania krótkoterminowe
825 553 176 027 434 901 94 556
PASYWA RAZEM
1 100 664 234 688 1 053 863 229 131
31.12.2022
31.12.2021
tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR
Przychody ze sprzedaży
823 780 175 710 792 762 173 187
Koszt własny sprzedaży
(962 189) (205 232) (777 471) (169 846)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
(138 409) (29 522) 15 291 3 340
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(180 208) (38 438) 2 370 518
Zysk (strata) brutto
(290 571) (61 978) 9 503 2 076
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
(277 981) (59 292) 3 855 842
Zysk (strata) netto za okres
(277 981) (59 292) 3 855 842
Rok zakończony
31.12.2022
Rok zakończony
31.12.2021
tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (91 590) (19 536) (101 752) (22 229)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
14 984 3 196 103 054 22 512
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 78 523 16 749 8 623 1 884
Przepływy pieniężne netto, razem 1 917 409 9 925 2 168
Rok zakończony
31.12.2022
Rok zakończony
31.12.2021
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F27
Do przeliczenia powyższych danych do rachunku przepływów pieniężnych przyjęto średni kurs euro obliczony
jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym roku
obrotowym, ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Do przeliczenia powyższych danych rachunku przepływów pieniężnych przyjęto:
• kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego roku obrotowego – dla pozycji „Środki
pieniężne na koniec okresu”,
• kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień roku obrotowego poprzedzającego dany rok
obrotowy - dla pozycji „Środki pieniężne na początek okresu”.
Kurs euro na ostatni dzień okresu sprawozdawczego zakończonego 31 grudnia 2020 roku, użyty do przeliczenia
wartości środków pieniężnych na początek okresu zakończonego 31 grudnia 2021 roku, wyniósł 4,6148 zł/euro.
tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR
Środki pieniężne na początek okresu
16 618 3 613 6 693 1 450
Środki pieniężne na koniec okresu
18 535 3 952 16 618 3 613
Rok zakończony
31.12.2022
Rok zakończony
31.12.2021
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F28
2. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat
2.1. Przychody ze sprzedaży
Zasady rachunkowości
Spółka stosuje standard MSSF 15 do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem: umów leasingowych objętych zakresem
MSSF 16 Leasing; umów ubezpieczeniowych objętych zakresem MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe; instrumentów
finansowych i innych praw lub zobowiązań umownych objętych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10
Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania
finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach.
Spółka ujmuje umowę z klientem objętą zakresem MSSF 15 tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące
kryteria:
• strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
• Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane,
• Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane,
• umowa ma treść ekonomiczną,
• jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi,
które zostaną przekazane klientowi.
Spółka łączy dwie lub więcej umów, które zostały zawarte jednocześnie lub niemal jednocześnie z tym samym klientem
(lub podmiotami powiązanymi z klientem), i ujmuje je jako jedną umowę, jeżeli spełnione jest co najmniej jedno
z poniższych kryteriów:
• umowy są negocjowane jako pakiet i dotyczą tego samego celu handlowego;
• kwota wynagrodzenia należnego w ramach jednej umowy zależy od ceny lub wykonania innej umowy;
• dobra lub usługi przyrzeczone w umowach.
Spółka ujmuje zmianę umowy jako oddzielną umowę, jeżeli spełnione są obydwa poniższe warunki:
• zakres umowy zwiększa się ze względu na dodanie przyrzeczonych dóbr lub usług, które są uznawane za odrębne;
oraz
• cena określona w umowie zwiększa się o kwotę wynagrodzenia, odzwierciedlającą określone przez
jednostkę indywidualne ceny sprzedaży dodatkowych przyrzeczonych dóbr lub usług oraz wszelkie odpowiednie
korekty tej ceny dokonane w celu uwzględnienia okoliczności konkretnej umowy.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje
jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta:
• dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić; lub
• grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta
ma taki sam charakter.
Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia
poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów
następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
Ustalenie ceny transakcyjnej
Po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia Spółka ujmuje jako przychód kwotę
równą cenie transakcyjnej (z wyłączeniem szacowanych wartości zmiennego wynagrodzenia, które są ograniczone), która
została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia. W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka
uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota
wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych
dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków
od sprzedaży).
Wynagrodzenie zmienne
Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Spółka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego
będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Spółka szacuje kwotę
wynagrodzenia zmiennego, stosując jedną z następujących metod w zależności od tego, która z nich pozwoli Spółce
dokładniej przewidzieć kwotę wynagrodzenia, do którego jest uprawniona:
• wartość oczekiwana – wartość oczekiwana to suma iloczynów możliwych kwot wynagrodzenia i odpowiadających im
prawdopodobieństw wystąpienia. Wartość oczekiwana może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia
zmiennego, jeśli Spółka zawiera dużą liczbę podobnych umów.
• wartość najbardziej prawdopodobna – wartość najbardziej prawdopodobna to pojedyncza, najbardziej
prawdopodobna kwota z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F29
wynik umowy). Wartość najbardziej prawdopodobna może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia
zmiennego, jeśli umowa ma tylko dwa możliwe wyniki (na przykład Spółka albo uzyskuje premię za wyniki, albo nie).
Spółka zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie,
w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych
skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
Ewentualne zmiany ceny transakcyjnej ujmowane są prospektywnie.
Występowanie istotnego elementu finansowania w umowie
Spółka zdecydowała się skorzystać z przewidzianego praktycznego uproszczenia i nie dokonuje korekty ceny transakcyjnej
o wpływ zmiany wartości pieniądza w czasie w przypadku umów, dla których Spółka oczekuje w momencie zawarcia, że
okres pomiędzy momentem, kiedy Spółka przekazuje dobro lub usługę a momentem płatności wyniesie nie więcej niż
jeden rok.
Cena transakcyjna umów, dla których Spółka oczekuje w momencie zawarcia, że okres pomiędzy momentem, kiedy
Spółka przekazuje dobro lub usługę a momentem płatności wyniesie więcej niż jeden rok jest korygowana o istotny
element finansowania. W przypadku płatności zaliczkowych Spółka rozpoznaje koszty odsetkowe, podczas gdy
w przypadku terminów płatności dłuższych niż 12 miesięcy Spółka ujmuje odpowiednio przychody odsetkowe.
W celu oszacowania istotnego elementu finansowania niezbędne jest określenie stopy dyskontowej. Spółka stosuje
stopę, która zostałaby zastosowana w przypadku zawarcia oddzielnej transakcji finansowania pomiędzy jednostką a jej
klientem w momencie zawarcia umowy. W celu odzwierciedlenia charakterystyki kredytowej strony otrzymującej
finansowanie różne stopy dyskontowe są stosowane do transakcji, w których Spółka występuje jako strona zapewniająca
oraz otrzymująca finansowanie.
Stopy dyskontowe są rewidowane co najmniej na moment sporządzenia sprawozdania finansowego i są stosowane do
umów zawartych po dacie, na którą dokonano aktualizacji stopy.
Spółka przeanalizowała zapisy umów zawieranych z klientami i oceniła, że w opisywanym aspekcie umowy nie zawierają
istotnego elementu finansowania, gdyż spełniony jest warunek określony w MSSF 15.62 art., tj. przedpłata zaliczek
w istotnej wysokości wynika z powodów innych niż udostępnienie finansowania klientowi oraz różnica między
przyrzeczonym wynagrodzeniem a ceną sprzedaży gotówkowej jest proporcjonalna do jej przyczyny. Zaliczki stanowią
zabezpieczenie przed brakiem właściwego wywiązania się z części zobowiązań umownych, tj. należnej zapłaty, przez
klienta. Otrzymane zaliczki są ujmowane w bilansie w pozycji „Zobowiązania z tytułu umów z klientami”.
Gwarancje
Spółka udziela gwarancji na sprzedane produkty, które stanowi zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny
z ustaloną przez strony specyfikacją. Spółka ujmuje takie gwarancje zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe
i aktywa warunkowe.
Niektóre niestandardowe umowy z klientami zawierają gwarancje rozszerzone. Gwarancje takie stanowią oddzielną
usługę – ujmowaną jako zobowiązanie do wykonania świadczenia, do której przypisuje się część ceny transakcyjnej.
Sprzedaż usług budowlanych
Spółka ustala stopień spełnienia zobowiązania w odniesieniu do każdego zobowiązania przez okresowe raporty
przedstawiane przez dyrektorów odpowiedzialnych za określone realizowane projekty budowlane. Raporty te
sporządzane są kwartalnie i obejmują stopień zaawansowania prac oraz szacunek kosztów poniesionych
i budżetowanych.
Na tej podstawie do systemu księgowego Spółki wprowadzane są dane dotyczące stopnia zaawansowania –
wykorzystywane do naliczenia przychodów oraz kosztów.
Kwoty rozpoznane w rachunku zysków i strat oraz w bilansie jako aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami są
wynikiem zastosowania szacowanego stopnia zaawansowania prac do szacowanych ogólnych kosztów realizacji
kontraktu oraz szacowanych przychodów z jego realizacji.
W przypadku, gdy istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty wykonania umowy przekroczą łączne przychody z tytułu
umowy, przewidywana strata dotycząca całego kontraktu jest ujmowana jako koszt okresu, w którym została ujawniona
w pozycji rezerw w pasywach. W ramach ustalania czy na danym kontrakcie wystąpi strata, jako nieuniknione koszty
wypełnienia zobowiązania z tytułu umowy, Spółka traktuje te koszty, których nie może uniknąć ze względu na zawartą
umowę (w szczególności ponoszone koszty pośrednie związane z czynnościami niezbędnymi do wykonania umowy).
Jeżeli przychody ustalone metodą opartą na nakładach są wyższe niż przychody zafakturowane, nadwyżkę (różnicę)
Spółka prezentuje w aktywach bilansu w pozycji „Aktywa z tytułu umów z klientami”.
Jeżeli przychody zafakturowane są wyższe niż przychody ustalone metodą opartą na nakładach, nadwyżkę (różnicę)
Spółka prezentuje w pasywach bilansu w pozycji „Zobowiązania z tytułu umów z klientami”.
Poprzez opisany powyżej proces weryfikacji kwartalnej:
• stopnia zaawansowania wykonywanych prac;
• całkowitych kosztów realizacji robót;
• oczekiwanej ceny transakcyjnej.
Spółka zapewnia, iż wartość wykazanych w bilansie aktywów z tytułu umów nie przekracza możliwych do uzyskania
w przyszłości kwot wynagrodzenia pomniejszonych o przypadające na przyszłe okresy koszt.
Zapewnienie to realizowane jest przede wszystkim przez okresowe uaktualnianie realności założonej ceny transakcyjnej
oraz budżetu kosztów. Przyłożenie następnie kwartalnie zweryfikowanego stopnia zaawansowania prac do tych dwóch
aktualnych wartości zapewnia rozpoznanie aktywów wyłącznie do wysokości, w której ich realizacja jest prawdopodobna.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F30
Generowane przychody Spółki ujmowane są w jedynym segmencie operacyjnym, który jest tym samym segmentem
sprawozdawczym.
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Przychody ze sprzedaży usług, realizowanych w miarę upływu czasu
W przypadku świadczenia usług, które spełniane są w miarę upływu czasu, przychody z tego tytułu ujmowane są na
podstawie stopnia zaawansowania realizacji umowy na dzień bilansowy, jeżeli wynik transakcji dotyczącej świadczenia
tej usługi można oszacować w wiarygodny sposób. Do pomiaru stopnia zaawansowania realizacji umowy Spółka stosuje
metodę opartą na nakładach, gdzie podstawą są poniesione koszty. Stopień zaawansowania wyznaczany jest jako
proporcja kosztów poniesionych do całości szacowanych kosztów kontraktu (narastająco). W sytuacji, gdy taki sposób nie
odzwierciedla faktycznego stopnia zaawansowania wykonania usługi, stopień zaawansowania jest wyznaczany przez
pomiar wykonanych prac lub poprzez porównanie fizycznie wykonanych prac z pracami wynikającymi z umowy.
W przypadku, gdy wyniku transakcji dotyczącej świadczenia usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody
z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka spodziewa się odzyskać.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F31
Przychody ze sprzedaży
produktów, towarów i
materiałów
Przychody ze sprzedaży produktów oraz towarów i materiałów rozpoznawane są w rachunku zysków i strat, gdy
kontrola nad nimi została przekazana na rzecz kupującego.
Zasadniczo, moment przeniesienia kontroli jest tożsamy z chwilą, w którym zostały przekazane znaczące ryzyko i
korzyści wynikające z ich własności. W przypadku braku ustalenia pomiędzy stronami specyficznych warunków (np. w
drodze stosowania Incoterms) przychód ze sprzedaży rozpoznaje się w momencie dostawy do klienta.
Spółka nie stosuje terminów płatności, jak również płatności zaliczkowych przekraczających 12 miesięcy, tym samym
umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania.
Przychody ze sprzedaży usług
transportowych
Spółka jest licencjonowanym przewoźnikiem kolejowym. Usługi transportu świdczone są zarówno w ramach odrębnych
umów transportowych jak i w ramach dostawy produktów, towarów sprzedawanych przez Grupę.
W przypadku umów na dostawę produktów razem ze świadczeniem usługi transportu, przychody ze sprzedaży usług
transportowych świadczonych na rzecz klienta po tym jak kontrola nad produktami lub towarami została przekazana
rozpoznawane są w rachunku zysków i strat w momencie zakończenia transportu.
Wynagrodzenie za usługi transportowe jest wskazywane w umowach z klientami i jest zawierane na fakturach
sprzedaży. Cena transakcyjna jest przypisana do usług transportowych zgodnie z ich indywidualną ceną sprzedaży
wynikającą z obowiązujących cenników.
Spółka nie stosuje terminów płatności, jak również płatności zaliczkowych przekraczających 12 miesięcy, tym samym
umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania.
Przychody ze sprzedaży
długoterminowych usług
budowlanych
Kontrakty budowlano-montażowe obejmują swoim zakresiem różne segmenty rynku m.in.:
- tory i sieć trakcyjną,
- elektroenergetykę,
- mosty, wiadukty, tunele,
- drogi i autostrady.
Zobowiązania do wykonania świadczenia związane z realizacją długoterminowych kontraktów budowlanych są
spełniane w czasie. Przychody z tytułu tych usług ujmowane są w rachunku zysków i strat w proporcji do stopnia ich
realizacji na dzień sprawozdawczy. Stopień realizacji usługi oceniany jest w oparciu o stopień zaawansowania
kosztowego.
Przychody nie zostają rozpoznane, gdy istnieje istotna niepewność w związku z uzyskaniem należnego wynagrodzenia,
zwrotem poniesionych kosztów lub potencjalnym zwrotem produktów i towarów.
Spółka nie stosuje terminów płatności, jak również płatności zaliczkowych przekraczających 12 miesięcy, tym samym
umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania.
Przychody ze sprzedaży usług
projektowych
Spółka oferuje wyspecjalizowane usługi projektowe w zakresie prac studialnych, studium wykonalności, projektów
koncepcyjnych, projektów budowlanych, wykonawczych, projektów montażowych, powykonawczych, dokumentacji
przetargowej i kosztorysowej oraz innych specyficznych analiz z dziedziny budownictwa kolejowego i technologii
przewozów kolejowych.
Zobowiązania do wykonania świadczenia związane z realizacją prac projektowych są spełniane w określonym punkcie w
czasie - w momencie przekazania kontroli nad produktami prac projektowych. Przychody nie zostają rozpoznane, gdy
istnieje istotna niepewność w związku z uzyskaniem należnego wynagrodzenia, zwrotem poniesionych kosztów lub
potencjalnym zwrotem produktów i towarów.
Spółka nie stosuje terminów płatności, jak również płatności zaliczkowych przekraczających 12 miesięcy, tym samym
umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania.
Przychody z wynajmu sprzętu
Spółka oferuje usługi wynajmu sprzętu do kolejowych robót budowlanych oraz wszelkich robót ogólnobudowlanych.
Przychody z tytułu wynajmu sprzętu ujmowane są w rachunku zysków i strat w czasie w wysokości comiesięcznie
wystawianych faktur sprzedaży.
Spółka nie stosuje terminów płatności, jak również płatności zaliczkowych przekraczających 12 miesięcy, tym samym
umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania.
Kategoria przychodów
Charakter, istotne warunki płatności oraz moment spełnienia zobowiazania do wykonania świadczenia.
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Kontrakty budowlane
802 688 771 174
Pozostała sprzedaż
21 092 21 588
Razem 823 780 792 762
Przychody ze sprzedaży
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F32
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Kontrakty budowlane
944 042 742 341
Pozostałe koszty
18 147 35 130
Razem 962 189 777 471
Koszt własny sprzedaży
Rok zakończony
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Kontrakty budowlane
(141 354) 28 833
Pozostałe
2 945 (13 542)
Razem (138 409) 15 291
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
Rok zakończony
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Usługi budowlano - montażowe 792 232 760 692
Usługi projektowe 10 455 10 481
Wynajem sprzętu 5 626 5 515
Produkcja (rozdzielnice, konstrukcje wsporcze, masy bitumiczne itp.) 10 197 14 179
Dostawy towarów i materiałów 4 877 1 480
Pozostałe 393 415
Razem 823 780 792 762
Główne typy produktów i usług
Rok zakończony
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Polska
818 114 791 893
Węgry
- 9
Niemcy
5 666 402
Ukraina
- 458
Razem
823 780 792 762
Podział przychodów ze sprzedaży ze względu na kraj
Rok zakończony
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Instytucje rządowe i samorządowe
794 764 768 530
Sektor prywatny
29 016 24 232
Razem
823 780 792 762
Rok zakończony
Podział przychodów ze sprzedaży ze względu na odbiorców
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Kontrakty do 12 miesięcy
617 070 489 017
Kontrakty powyżej 12 miesięcy
206 710 303 745
Razem
823 780 792 762
Podział przychodów ze sprzedaży ze względu na czas realizacji kontraktów,
mierzony od daty bilansowej
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F33
Generowane przychody Spółki ujmowane są w jedynym segmencie operacyjnym, który jest tym samym
segmentem sprawozdawczym.
Wynagrodzenie zmienne z tytułu kontraktów budowlanych
Zgodnie z najlepszym osądem Zarządu Spółki w wycenie kontraktów ujęto wynagrodzenie zmienne wynikające
z roszczeń sądowych i pozasądowych oraz warunków umownych, z którym wiąże się nieodłączna niepewność.
Łączna wartość ujętych w ten sposób przychodów w roku obrotowym zakończonym w dniu
31 grudnia 2022 roku i w latach wcześniejszych wynosi 369 mln zł (szczegóły przedstawiono w poniższych
akapitach) (na 31.12.2021 r.: 138 mln zł). W ocenie Zarządu Spółki nie istnieje wysokie ryzyko odwrócenia
w przyszłości tych rozpoznanych przychodów.
Roszczenia sądowe oraz wynikające z zapisów umownych (roszczenia kontraktowe)
Na dzień 31 grudnia 2022 roku w budżetach kontraktów rozpoznano i ujęto w przychodach adekwatnie
do stopnia zaawansowania prac danego kontraktu, wynagrodzenie zmienne wynikające z roszczeń
kontraktowych:
- procedowanych na drodze sądowej, oszacowane przy uwzględnieniu współczynników prawdopodobieństwa
uzyskania żądanych kwot oraz
- procedowanych na drodze kontraktowej poprzez negocjacje z klientami Spółki.
Dla każdego kontraktu w Spółce przeprowadzana jest analiza szans i zagrożeń, z uwzględnieniem sytuacji
uwarunkowań kontraktowych, prawnych, technicznych oraz szacunków eksperckich. Pod uwagę brane są m.in.
zapisy kontraktowe, wykonanie (lub niewykonanie) obowiązków umownych przez wszystkie strony kontraktu
oraz faktyczne szanse na wypłatę danego roszczenia.
Przychody wynikające z roszczeń procedowanych w trybie kontraktowym oraz roszczeń sądowych zostały
uwzględnione w bilansie Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku na łączną kwotę 281 mln zł (na 31.12.2021 r.:
73 mln zł).
Waloryzacja wynagrodzenia umownego
W budżetach kontraktów Spółka uwzględnia wynagrodzenie z tytułu waloryzacji wynagrodzenia umownego
(zdefiniowanego w umowach wskaźnika wzrostu cen w stosunku do stanu z dnia zwarcia danej umowy),
o ile umowa to przewiduje i ujmuje to wynagrodzenie jako przychody adekwatnie do stopnia zaawansowania
prac danego kontraktu.
Zasady waloryzacji kontraktowej są określane indywidualnie w umowach dotyczących poszczególnych
projektów, a Spółka kalkuluje wynagrodzenie dodatkowe z tytułu waloryzacji w oparciu o zapisy umowne.
Niektóre spośród zawartych umów zawierają maksymalny limit, do którego waloryzacja może być naliczona.
Zapisy dotyczące waloryzacji, nawet w przypadku umów z tymi samymi klientami, są różne w zależności od daty
ich zawarcia. Waloryzacja na poszczególnych kontraktach odnosi się do różnych wskaźników publikowanych
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
PKP PLK S.A.
Przychody uzyskane w okresie od odbiorcy - kwota w tys. zł 453 582 564 140
Udział % przychodów uzyskanych od odbiorcy w stosunku do całości
przychodów ze sprzedaży Spółki
55% 71%
GDDKiA
Przychody uzyskane w okresie od odbiorcy - kwota w tys. zł 161 219 157 596
Udział % przychodów uzyskanych od odbiorcy w stosunku do całości
przychodów ze sprzedaży Spółki
20% 20%
Kluczowi odbiorcy
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F34
przez GUS w zależności od zapisów w danej umowie. W przypadku części umów wypłata dodatkowego
wynagrodzenia w wyniku waloryzacji jest uzależniona od minimalnej wartości ww. wskaźników lub od spełnienia
warunku postępu prac zgodnie z harmonogramem rzeczowo - finansowym.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji nie wszystkie złożone wnioski Spółki dotyczące
waloryzacji zostały rozpatrzone, a wśród rozpatrzonych - tylko część uzyskała akceptację. Kalkulacja kwoty
waloryzacji ma złożony charakter, a w przypadku niektórych zapisów umownych istnieją rozbieżności
interpretacyjne między Spółką a jej klientami, co w ocenie Zarządu Spółki jest zjawiskiem typowym dla całej
branży budownictwa infrastrukturalnego. Stanowisko Zarządu Spółki w zakresie prawa do waloryzacji i sposobu
wyliczenia kwot należnych Spółce jest wsparte przez opinie zewnętrznych doradców oraz pojawiające się
orzecznictwo sądowe (na korzyść firm – wykonawców usług budowlanych) odnoszące się do umów innych
podmiotów, w których zawarto analogiczne zapisy w zakresie waloryzacji jak w umowach Spółki.
W trakcie 2022 roku oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Spółka
zawarła aneksy do niektórych umów regulujące kwestię wynagrodzenia z tytułu waloryzacji bądź też
zwiększające jej limit określony wcześniej w umowie:
• W dniu 20 grudnia 2022 roku został obustronnie podpisany przez Trakcję jako partnera konsorcjum
z Gminą Olsztyn aneks do umowy zawartej 2 czerwca 2021 roku pt. „Rozbudowa linii tramwajowych
w Olsztynie”. W związku z wystąpieniem okoliczności siły wyższej związanych z wojną w Ukrainie,
a także pandemią wirusa SARS-CoV-2 postanowiono, że wynagrodzenie należne konsorcjum w związku
z realizacją ww. umowy będzie waloryzowane na podstawie wartości wskaźnika waloryzacji,
obliczanego według zasad określonych w zawartym aneksie. Waloryzacja dokonywana będzie w ujęciu
miesięcznym, za miesiące od marca 2022 roku do października 2023 roku. Maksymalna łączna kwota
waloryzacji nie przekroczy 51,3 mln zł netto, w tym wartość przypadająca dla Spółki wynosi 50% kwoty
waloryzacji, tj. do 25,7 mln zł netto.
• W dniu 7 lutego 2023 roku został podpisany przez Trakcję oraz PKP PLK aneks do umowy zawartej
10 października 2019 roku pt. „Wykonanie prac projektowych i robót budowlanych w ramach projektu
pn.: »Rewitalizacja linii kolejowych nr 694/157/190/191 Bronów–Bieniowiec–Skoczów–Goleszów–
Cieszyn/Wisła/Głębce« Zamówienie częściowe A: Zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych na
odcinku podg Bronów – Wisła Głębce”. W związku z faktem wojny w Ukrainie i okolicznościami tym
spowodowanymi, limit kwoty waloryzacji należnej Trakcji w związku z realizacją tejże umowy został
zmieniony z 5% na 10% wartości umowy, w efekcie czego maksymalna łączna kwota waloryzacji
umownej nie przekroczy 34,9 mln zł netto.
Należy wskazać, iż w związku z brakiem jednolitych standardów rynkowych dotyczących ustalania kwot
waloryzacji, wyliczenie wynagrodzenia z tytułu waloryzacji obarczone jest ryzykiem oraz niepewnością
dokonanego szacunku.
Łączna wartość ujętych w ten sposób przychodów w roku obrotowym zakończonym w dniu 31 grudnia
2022 roku i w latach wcześniejszych wynosi 88 mln zł (na 31.12.2021 r.: 65 mln zł).
Ugody zawarte z PKP PLK w I półroczu 2022 roku
W dniu 28 czerwca 2022 roku Spółka poinformowała, iż w efekcie prowadzonych mediacji z zamawiającym
PKP PLK przy udziale mediatora Sądu Polubownego przy Prokuratorii Generalnej Rzeczypospolitej Polskiej,
dotyczących roszczeń Spółki wobec PKP PLK wynikających z postępowań sądowych oraz roszczeń PKP PLK wobec
Spółki wynikających z zabudowy pali fundamentowych, Spółka zawarła ugody z PKP PLK. W dniu
2 sierpnia 2022 roku Spółka oraz PKP PLK otrzymały postanowienie sądu zatwierdzające ostatnią z zawartych
ugód i umarzające sprawy sądowe objęte ugodami. Na mocy ugód uregulowane zostały wszystkie wzajemne
roszczenia między Spółką a PKP PLK, zgodnie z którymi w wyniku wzajemnych rozliczeń Spółka otrzymała od
PKP PLK zapłatę w wysokości 41,8 mln zł brutto. Zgodnie z szacunkiem Spółki zawarcie ugód miało negatywny
wpływ na wynik finansowy Spółki w wysokości 0,6 mln zł. Wpływ środków pieniężnych do Spółki z tytułu ugód
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F35
po uwzględnieniu koniecznych wypłat wyniósł 34,1 mln zł. Szczegółowe informacje zostały przedstawione
w raportach bieżących nr 45/2022 oraz 52/2022.
Mediacje
Od sierpnia 2022 roku Spółka prowadziła rozmowy z PKP PLK w zakresie podpisania umów mediacyjnych
dotyczących roszczeń związanych z realizacją niektórych kontraktów dotyczących kosztów ogólnych
poniesionych przez Jednostkę dominującą w związku z wydłużonym terminem realizacji Kontraktów, waloryzacji
wynagrodzenia Jednostki dominującej oraz pozostałych roszczeń kontraktowych. Po dacie bilansowej Trakcja
podpisała umowy z PKP PLK o przeprowadzenie mediacji w Sądzie Polubownym przy Prokuratorii Generalnej RP
w zakresie roszczeń związanych z realizacją niektórych kontraktów dotyczących kosztów ogólnych poniesionych
przez Trakcję w związku z wydłużonym terminem realizacji kontraktów, waloryzacji wynagrodzenia Trakcji oraz
pozostałych roszczeń kontraktowych. W dniu 16 marca 2023 roku odbyło się pierwsze indywidualne spotkanie
Trakcji z Mediatorami Stałymi Sądu Polubownego przy Prokuratorii Generalnej Rzeczpospolitej Polskiej.
Powyższe mediacje prowadzone są dla następujących umów:
1) umowa z dnia 24 lipca 2018 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach projektu pn.:
„Budowa Szczecińskiej Kolei Metropolitalnej z wykorzystaniem istniejących odcinków linii kolejowych
nr 406, 273, 351 – Zadanie A”, pn.: „Modernizacja linii kolejowej nr 406 na odcinku Szczecin Główny –
Police”;
2) umowa z dnia 24 lipca 2018 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach projektu: „Budowa
Szczecińskiej Kolei Metropolitalnej z wykorzystaniem istniejących odcinków linii kolejowych nr 406, 273
i 351 – Zadanie B: pn.: „Modernizacja wybranej infrastruktury pasażerskiej na liniach kolejowych
nr 273, 351 oraz 401”;
3) umowa z dnia 30 sierpnia 2018 roku „Przebudowa układów torowych wraz z infrastrukturą
towarzyszącą na linii kolejowej E 59 odcinek Poznań Główny – Rokietnica” w ramach projektu pn.:
„Prace na linii kolejowej E 59 na odcinku Poznań Główny – Szczecin Dąbie”;
4) umowa z dnia 18 kwietnia 2017 roku na wykonanie robót budowlanych w obszarze LCS Łowicz –
odcinek Sochaczew – Żychlin i odcinek Placencja – Łowicz Główny” w ramach projektu pn.: „Prace na
linii kolejowej E20 na odcinku Warszawa-Poznań – pozostałe roboty, odcinek Sochaczew-Swarzędz”,
realizowanego w ramach unijnego instrumentu finansowego Connecting Europe Facility;
5) umowa z dnia 16 sierpnia 2017 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych na linii
kolejowej E20 Siedlce – Terespol dla zadania pn. „Prace na linii kolejowej E20 na odcinku Siedlce –
Terespol, etap III – LCS Terespol”;
6) umowa z dnia 11 października 2019 roku na przebudowę układów torowych wraz z infrastrukturą
towarzyszącą na linii kolejowej E59 odcinek Choszczno – Stargard w ramach projektu „Prace na linii
kolejowej E59 na odcinku Poznań Główny – Szczecin Dąbie”;
7) umowa z dnia 4 lipca 2019 roku na przebudowę układów torowych wraz z infrastrukturą towarzyszącą
na linii kolejowej E59 odcinek Stargard – Szczecin Dąbie w ramach projektu „Prace na linii kolejowej
E59 na odcinku Poznań Główny – Szczecin Dąbie”;
8) umowa z dnia 29 grudnia 2016 roku na realizację robót budowlanych w ramach Przetargu nr 1 –
Modernizacja odcinka Jaworzno Szczakowa - Trzebinia (km 1,150 - 0,000 linii nr 134, km 15,810 - 29,100
linii nr 133)” w ramach projektu pn.: "Modernizacja linii kolejowej E30, odcinek Zabrze - Katowice -
Kraków, etap IIb”.
Założenia dotyczące powrotu do pełnej realizacji dwóch kontraktów
W trakcie 2022 roku Spółka zakładała dla dwóch kontraktów kolejowych możliwe scenariusze dotyczące
realizowalności i rentowności tych kontraktów oraz ryzyka związane z naliczeniem kar umownych przez
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F36
Zamawiającego w przypadku niewykonania kontraktów lub wykonania ich w innym terminie niż wynikający
z zawartych umów. Na dzień 31 grudnia 2021 roku, 31 marca 2022 roku oraz 30 czerwca 2022 roku w związku
z oceną Zarządu dotyczącą braku możliwości ukończenia prac w ustalonym zakresie ze względu na techniczną
niewykonalność zawartych umów, Spółka zakładała, iż najbardziej optymalnym scenariuszem jest
przedterminowe zakończenie kontraktów za porozumieniem stron oraz brak naliczenia kar, w związku z czym
w budżetach obu kontraktów założono zakończenie ich realizacji po finalizacji etapu projektowania. Na dzień
30 września 2022 roku Zarząd zdecydował o powrocie do pełnej realizacji jednego z kontraktów, a na dzień
31 grudnia 2022 roku do obu kontraktów, w związku z ustaniem przeszkód uniemożliwiających jego wykonanie.
Aktualizacja budżetów obu kontraktów w związku z powyższymi decyzjami miała wpływ na wynik finansowy
Spółki za 2022 rok.
Szacowane przychody dodatkowe w ramach poszczególnych kontraktów
Dla niektórych realizowanych kontraktów, przy ustalaniu budżetu kontraktu oraz jego zakładanego wyniku,
Spółka uwzględnia zmienne kwoty wynagrodzenia (dalej „kwoty warunkowe”) i ujmuje w przychodach
adekwatnie do stopnia zaawansowania prac danego kontraktu. Kwoty warunkowe wynikają z zapisów umów
i mogą stać się należne Spółce w przypadku zaistnienia zdarzeń przyszłych, m.in. takich jak dodatkowe prace
nieuwzględnione w umowie. Ich charakter sprawia, iż ostateczne uzyskanie i wartość kwot warunkowych
obarczone są niepewnością. Kwoty warunkowe są uwzględniane w budżetach kontraktów wyłącznie
w przypadku, jeśli występuje wysokie prawdopodobieństwo ich uzyskania.
W związku z decyzją o powrocie do pełnej realizacji ww. dwóch kontraktów kolejowych Spółka ujęła w budżetach
tych kontraktów zmienne kwoty wynagrodzenia dotyczące dodatkowych prac nieuwzględnionych w umowie
oraz roszczenia kontraktowe w łącznej kwocie 179 mln zł. Spółka dokonała powyższego szacunku na podstawie
analizy dodatkowych robót oraz prac projektowych, które w prowadzonej korespondencji kontraktowej zostały
uznane co do zasady przez Zamawiającego, w tym na część robót zostały wydane polecenia zmiany na
wykonanie zamiennej dokumentacji projektowej. W przypadku tych robót strony nie są już w sporze co do tego,
że stanowią one prace nieujęte w pierwotnym zakresie umów, a tym samym należy się za nie zapłata
dodatkowego wynagrodzenia. Powyższe znajduje również potwierdzenie w fakcie wyrażenia woli podjęcia
mediacji pomiędzy stronami w Sądzie Polubownym przy Prokuratorii Generalnej Rzeczypospolitej Polskiej.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F37
2.2. Koszty działalności
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Amortyzacja 20 564 19 731
Zużycie materiałów i energii 234 189 190 864
Usługi obce 450 419 427 105
Podatki i opłaty 3 085 3 416
Wynagrodzenia 129 868 127 479
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 29 516 28 081
Pozostałe koszty rodzajowe 14 088 34 516
Koszty według rodzaju, razem 881 729 831 192
Zmiana stanu zapasów, produktów, rozliczeń międzyokresowych
i rezerw
117 543 (12 565)
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość
ujemna)
(8 238) (8 199)
Koszty sprzedaży, marketingu i dystrybucji (wielkość ujemna) (2 082) (2 420)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (31 500) (30 604)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 957 452 777 404
Wartość sprzedanych materiałów i towarów 4 737 67
Koszt własny sprzedaży 962 189 777 471
Koszty według rodzaju
Rok zakończony
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Koszty wynagrodzeń i świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy 129 826 123 630
Koszty ubezpieczeń społecznych 25 840 23 614
Rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe 144 410
Rezerwa na nagrody jubileuszowe - (291)
Rezerwa na niewykorzystne urlopy (333) 2 374
Rezerwa na premie 231 1 356
Świadczenia na rzecz pracowników z tytułu Pracowniczego Planu
Kapitałowego
262 509
Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników 3 414 3 958
Razem 159 384 155 560
Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F38
2.3. Pozostałe przychody operacyjne
W dniu 12 października 2021 roku Trakcja podpisała umowę sprzedaży, na podstawie której zbyła na rzecz
Dantex sp. z o.o. sp. k. nieruchomość i użytkowanie wieczyste nieruchomości przy ul. Oliwskiej 11 w Warszawie
za cenę wynoszącą 25 000 tys. zł netto. Zysk ujęty w jednostkowym rachunku zysków i strat z tytułu powyższej
sprzedaży wyniósł 18 589 tys. zł. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym
nr 43/2021.
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży
Amortyzacja środków trwałych 19 270 18 258
Amortyzacja wartości niematerialnych 196 304
Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 80 79
Razem 19 546 18 641
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży, marketingu i dystrybucji
Amortyzacja środków trwałych 11 1
Razem 11 1
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
Amortyzacja środków trwałych 626 688
Amortyzacja wartości niematerialnych 381 401
Razem 1 007 1 089
Amortyzacja środków trwałych 19 907 18 947
Amortyzacja wartości niematerialnych 577 705
Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 80 79
Razem 20 564 19 731
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych oraz odpisy
aktualizujące ujęte w rachunku zysków i strat
Rok zakończony
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Zysk ze sprzedaży nieruchomości przy ul. Oliwskiej w Warszawie - 18 589
Zysk ze sprzedaży pozostałych niefinansowych aktywów trwałych 901 1 974
Przychody z tyt. aktualizacji harmonogramów leasingowych 480 -
Przychody z tyt. rozpoznania VAT należnego dot. użytkowania samochodów
służbowych do celów prywatnych
653 -
Nadwyżki inwentaryzacyjne - 359
Otrzymane kary i grzywny 299 60
Otrzymane darowizny 2 3
Wycena nieruchomości inwestycyjnych 29 1 713
Odpisane przedawnione zobowiązania - 425
Umorzone zobowiązania 1 33
Przychody z tytułu patentów, licencji - 444
Pozostałe 637 1 559
Razem
3 002 25 159
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F39
2.4. Pozostałe koszty operacyjne
W pozycji „Zapłacone kary, grzywny, odszkodowania” Spółka rozpoznała koszty wynikające z zawartych w dniu
28 czerwca 2022 roku ugód z PKP PLK dotyczących roszczeń Spółki Trakcja wobec PKP PLK wynikających
z postępowań sądowych oraz roszczeń PKP PLK wobec Spółki wynikających z zabudowy pali fundamentowych
(o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 45/2022) w kwocie 5 078 tys. zł. Całkowity wpływ zawartych
ugód na wynik finansowy Spółki był ujemny i wyniósł 618 tys. zł.
2.5. Przychody finansowe
Zasady rachunkowości
Przychody z tytułu odsetek
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej
stopy procentowej) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
Przychody z tytułu dywidend
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania.
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Niedobory inwentaryzacyjne zapasów 19 -
Zapłacone kary, grzywny, odszkodowania 5 428 382
VAT niepodlegający odliczeniu 1 198 316
Wartość zlikwidowanych niefinansowych aktywów trwałych - 191
Przekazane darowizny 5 10
Zapłacone koszty postępowania spornego 477 1 991
Odpis aktualizujący wartość pozostałej sprzedaży - 8
Pozostałe koszty związane z usługami leasingu finansowego - 478
Spisanie należności 2 000 -
Pozostałe 2 092 1 680
Razem 11 219 5 056
Rok zakończony
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym:
1 958 1 209
- bankowych
1 061 25
- od pożyczek
858 638
- od należności
39 531
- pozostałych
- 15
Rozwiązanie odpisu wartości inwestycji w jednostkach zależnych
1 330 -
Przychody z tytułu otrzymanych dywidend
10 562 47 955
Przychody z tyt. nadpłaconego podatku PCC od umów pożyczek
1 052 -
Rozwiązanie rezerwy na odsetki od zobowiązań
2 493 3 158
Zysk z tytułu różnic kursowych
96 -
Pozostałe
7 32
Razem
17 498 52 354
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F40
W 2022 roku Spółka rozpoznała przychody z tytułu dywidend od spółek zależnych w łącznej kwocie 10 562 tys. zł,
z czego:
• 7 395 tys. zł stanowiła dywidenda ze spółki zależnej AB Kauno Tiltai; uchwalona w wyniku podziału
zysku netto tej spółki za 2021 rok;
• 2 767 tys. zł stanowiła dywidenda ze spółki zależnej PRK 7 Nieruchomości uchwalona w wyniku podziału
zysku netto tej spółki za 2021 rok oraz z niepodzielonych zysków spółki z lat ubiegłych;
• 400 tys. zł stanowiła dywidenda ze spółki zależnej BTW uchwalona z niepodzielonych zysków spółki z lat
ubiegłych.
2.6. Koszty finansowe
Odpis wartości inwestycji w jednostkach zależnych w kwocie 78 569 tys. zł (2021 r.: 18 513 tys. zł) rozpoznany
w kosztach finansowych w 2022 roku został szerzej opisany w nocie 3.4.
2.7. Podatek dochodowy
Zasady rachunkowości
Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: bieżący podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) oraz
podatek odroczony
Podatek bieżący
Bieżący podatek dochodowy jest to kwota ustalona na podstawie przepisów podatkowych, która jest naliczona od
dochodu do opodatkowania za dany okres i ujmowana jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie zostało zapłacone lub
należność, jeśli kwota dotychczas zapłacona z tytułu bieżącego podatku dochodowego przekracza kwotę do zapłaty.
Podatek odroczony
Podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych
występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową
wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego traktowane są
w całości jako długoterminowe i nie podlegają dyskontowaniu.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak
również niewykorzystanych aktywów podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne
lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli
wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty.
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym: 35 716 20 107
- od kredytów i pożyczek 26 747 11 873
- od zobowiązań 4 415 4 070
- od obligacji 2 716 1 494
- od leasingów 1 772 2 629
- od zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych 66 41
Odpis wartości inwestycji w jednostkach zależnych 78 569 18 513
Odpis aktualizujący wartość udzielonych pożyczek 7 901 -
Strata z tytułu różnic kursowych - 692
Opłaty i prowizje finansowe (w tym strukturyzacyjne) 5 458 5 395
Aktualizacja wartości obligacji 67 67
Podatek PCC od umów pożyczek 5 270
Pozostałe koszty finansowe 145 177
Razem 127 861 45 221
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F41
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym oraz pozostałych dochodów
całkowitych jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat.
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego
podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia
kompensat należności z rezerwami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym
podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
Podatek dochodowy w rachunku zysków i strat
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej:
Odroczony podatek dochodowy
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie
osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych
w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zarząd Spółki weryfikuje przyjęte
szacunki dotyczące prawdopodobieństwa odzyskania aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w oparciu
o zmiany czynników branych pod uwagę, nowe informacje oraz doświadczenia z przeszłości. Prawdopodobieństwo
realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżecie
Spółki. Spółka ujęła w księgach aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest
prawdopodobne, iż osiągnie zysk do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Bieżący podatek dochodowy: - -
Podatek odroczony: (12 590) 5 648
- związany z powstaniem i odwróceniem różnic przejściowych 7 911 7 600
- aktualizacja aktywa z tytułu podatku odroczonego (20 501) (1 952)
Razem (12 590) 5 648
Rok zakończony
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Wynik brutto (290 571) 9 503
Podatek dochodowy wg obowiązującej stawki podatku
dochodowego 19%
(55 208) 1 806
Efekt podatkowy ujęcia:
Aktualizacji wartości aktywów z tytułu podatku odroczonego 20 501 1 952
Przychodów podatkowych niebedących przychodami księgowymi 4 407 1 261
Kosztów podatkowych niebędących kosztami księgowymi (3 503) (3 149)
Przychodów niepodatkowych będącymi przychodami księgowymi (2 463) (9 100)
Kosztów niepodatkowych będącymi kosztami księgowymi 23 676 12 878
Podatek dochodowy wg efektywnej stopy podatkowej 4%
(2021: 11%)
(12 590) 5 648
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F42
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Tytuł różnic przejściowych:
1.01.2021
Badane
Zwiększenia /
Zmniejszenia
31.12.2021
Badane
Zwiększenia /
Zmniejszenia
31.12.2022
Badane
Rezerwa na premie i z tytułu zakazu konkurencji i rekompensat
22 258 280 (236) 44
Rezerwa na badanie bilansu
27 3 30 (7) 23
Rezerwa na roboty poprawkowe
1 178 (329) 849 338 1 187
Rezerwa na przewidywane straty na kontrakcie
6 981 (3 260) 3 721 23 139 26 860
Rezerwa na świadczenia emerytalne
216 (85) 131 (19) 112
Rezerwa na nagrody jubileuszowe
226 (221) 5 (5) -
Rezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe
1 484 217 1 701 (247) 1 454
Odpis aktualizujący należności
2 962 2 294 5 256 (3 692) 1 564
Odpis aktualizujący wartość pozostałych aktywów obrotowych
24 - 24 53 77
Niezrealizowane ujemne różnice kursowe
224 (4) 220 (68) 152
Naliczone odsetki od zobowiązań
1 347 (463) 884 473 1 357
Aktualizacja wartości obligacji
8 13 21 13 34
Odpis aktualizujący na odsetki od należności
108 - 108 - 108
Koszty niepodatkowe dotyczące realizowanych kontraktów
długoterminowych
44 343 (963) 43 380 13 829 57 209
Nadwyżka przychodów zafakturowanych nad ustalonymi - wycena
kontraktów długoterminowych
11 193 615 11 808 (1 227) 10 581
Dodatnia różnica między amortyzacją bilansową a podatkową
51 (1) 50 (5) 45
Strata podatkowa
30 125 6 495 36 620 (6 623) 29 997
Niewypłacone wynagrodzenia i niezapłacone składki ZUS
3 391 937 4 328 (1 765) 2 563
Zatory płatnicze
5 452 (5 209) 243 (234) 9
Rezerwa na koszty
142 (16) 126 (35) 91
Pozostałe
993 (92) 901 - 901
Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego, w tym:
110 497 189 110 686 23 682 134 368
wpływ na wynik 110 494 189 110 683
23 682
134 365
wpływ na kapitał
3 - 3 - 3
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F43
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Tytuł różnic przejściowych:
1.01.2021
Badane
Zwiększenia /
Zmniejszenia
31.12.2021
Badane
Zwiększenia /
Zmniejszenia
31.12.2022
Badane
Nadwyżka przychodów ustalonych nad zafakturowanymi - wycena
kontraktów długoterminowych
24 960 2 396 27 356 1 173 28 529
Przychody niepodatkowe dotyczące realizowanych kontraktów
długoterminowych
16 187 2 826 19 013 9 999 29 012
Ujemna różnica między amortyzacją bilansową a podatkową
1 829 34 1 863 (167) 1 696
Niezrealizowane dodatnie różnice kursowe
24 (11) 13 6 19
Naliczone odsetki od lokat, należności, aktywów finansowych, itp.
206 44 250 51 301
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
612 (235) 377 (2) 375
Przeszacowanie aktywów trwałych do wartości godziwej
539 - 539 (5) 534
Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej
2 507 291 2 798 5 2 803
Umowy leasingu finansowego
3 806 262 4 068 23 4 091
Pozostałe
62 (5) 57 3 60
Razem rezerwa z tytułu podatku odroczonego, w tym:
50 732 5 602 56 334 11 086 67 420
wpływ na wynik 48 349 5 837 54 186
11 092
65 278
wpływ na kapitał
2 383 (235) 2 148 (6) 2 142
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
134 368 110 686
67 420 56 334
(67 420) (56 334)
66 948 54 352
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Persaldo aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F44
Poniżej przedstawiono okresy, w których, zgodnie z przepisami podatkowymi, najpóźniej mogą zostać rozliczone
aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od straty podatkowej:
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie utworzyła aktywa z tytułu podatku odroczonego od straty podatkowej
w kwocie 19 120 tys. zł (na dzień 31.12.2021 r.: 1 312 tys. zł), ponieważ nie jest prawdopodobne osiągnięcie
w przyszłości zysku do opodatkowania, od którego byłoby możliwe odpisanie tych niewykorzystanych strat i ulg
podatkowych.
Nieutworzone bądź spisane aktywo z tytułu nierozliczonych strat podatkowych zgodnie z przepisami ustawy
o podatku dochodowym od osób prawnych mogą być rozliczone w okresach zaprezentowanych poniżej:
2.8. Działalność zaniechana
W 2022 i 2021 roku nie wystąpiła działalność zaniechana.
2.9. Zysk (strata) na jedną akcję
Zasady rachunkowości
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną
liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk netto na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczany
poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez sumę średniej ważonej liczby akcji zwykłych w danym okresie
sprawozdawczym i wszystkich potencjalnych akcji rozwadniających.
W celu obliczenia rozwodnionego zysk netto na jedną akcję, wartości wykorzystane do obliczenia podstawowego zysku
na akcję zostały skorygowane w celu uwzględnienia:
- wpływu kosztów z tytułu odsetek od obligacji po uwzględnieniu podatku dochodowego;
- średniej ważonej liczby dodatkowych akcji zwykłych, które występowałyby, zakładając zmianę wszystkich
rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych.
Na dzień 31.12.2022 2023 2024 2025 2026 2027 Razem
Aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego od straty
podatkowej
- 5 197 6 632 11 063 7 105 29 997
Na dzień 31.12.2021 2022 2023 2024 2025 2026 Razem
Aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego od straty
podatkowej
4 081 10 519 11 097 6 799 4 124 36 620
Na dzień 31.12.2022 2023 2024 2025 2026 2027 Razem
Kwota
nieutworzonego/spisanego
aktywa z tyt. nierozliczonych
strat podatkowych
4 194 14 379 157 245 145 19 120
Na dzień 31.12.2021 2022 2023 2024 2025 2026 Razem
Kwota
nieutworzonego/spisanego
aktywa z tyt. nierozliczonych
strat podatkowych
998 57 157 100 - 1 312
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F45
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną
akcję uwzględnia dla 2022 roku rejestrację podwyższenia kapitału w KRS w dniu 29 sierpnia 2022 roku, tj. emisję
250 mln akcji zwykłych imiennych serii E po cenie emisyjnej 0,80 zł za jedną akcję serii E o łącznej wartości
200 000 tys. zł, które zostały objęte przez PKP PLK.
Rozwodnienie zysku na jedną akcję wynika z emisji obligacji zamiennych na akcje, która została szczegółowo
opisana w nocie nr 3.15 niniejszego sprawozdania.
Zysk (strata) na jedną akcję przypadający (-a) na akcjonariuszy w trakcie okresu (w zł na akcję):
Zysk (strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej przypadający (-a) na akcjonariuszy w trakcie okresu
(w zł na akcję):
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (277 981) 3 855
Zysk netto zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na
jedną akcję
(275 781) 5 065
Liczba wyemitowanych akcji (w sztukach) 336 450 976 86 450 976
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana
do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję (w sztukach)
171 382 483 86 450 976
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana
do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję
187 661 593 102 730 086
Rok zakończony
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
- podstawowy (1,62) 0,04
- rozwodniony (1,47) 0,05
Rok zakończony
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
- podstawowy (1,62) 0,04
- rozwodniony (1,47) 0,05
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F46
3. Noty objaśniające do bilansu
3.1. Rzeczowe aktywa trwałe
Zasady rachunkowości
Środki trwałe
Środki trwałe wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie
odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia
powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu
zdatnego do używania.
W wartości bilansowej środka trwałego ujmuje się koszty modernizacji, zaś koszty regularnych, znaczących przeglądów,
których przeprowadzenie jest niezbędne w celu zapobieżenia wystąpienia usterek oraz których wartość w poszczególnych
okresach sprawozdawczych różni się istotnie ujmuję się w rozliczeniach międzyokresowych kosztów.
Środki trwałe (z wyjątkiem gruntów własnych niesłużących wydobyciu kopalin metodą odkrywkową) amortyzowane są
metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności. Okres przewidywanej ekonomicznej użyteczności
każdego aktywa określany jest na dzień przyjęcia aktywa do używania.
Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych
środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest pewności, co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki
trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów:
przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu.
W dniu 10 listopada 2022 roku Zarząd podjął decyzję o nienabywaniu prawa do przedmiotu umowy leasingu finansowego
(w rozumieniu MSR) dot. samochodów po okresie zakończenia umowy z wyjątkiem przypadków, gdy wartość wykupu
jest „korzystna” dla Spółki, tzn. znacząco niższa, niż wartość rynkowa w dniu wykupu.
Środki trwałe nieoddawane bezpośrednio do używania, lecz wymagające uprzedniego montażu, adaptacji, innych
dodatkowych prac lub nakładów zaliczane są do środków trwałych w budowie do czasu ich oddania do używania.
Środki trwałe nieużywane, wycofane z używania, przeznaczone do likwidacji lub sprzedaży wycenia się w wartości nie
wyższej niż ich cena sprzedaży netto możliwa do osiągnięcia.
Środki trwałe umarzane są według metody liniowej. Zastosowane stawki amortyzacyjne odpowiadają okresowi
ekonomicznej użyteczności środków trwałych.
Okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych przyjęte w Spółce są następujące:
• komputery 3 lata lub okres umowny,
• narzędzia i przyrządy 5 lat,
• zbiorniki naziemne 22 lata,
• kotły, piece od 14 do 25 lat,
• maszyny do obróbki metali od 5 do 14 lat,
• agregaty sprężarkowe od 10 do 20 lat,
• urządzenia energetyczne 13 lat,
• ciężkie maszyny budowlane od 5 do 30 lat,
• drobny sprzęt i maszyny 10 lat,
• wagony technologiczne od 14 do 25 lat,
• wagony magazynowe, warsztatowe, socjalne od 14 do 20 lat,
• kontenery magazynowe, socjalne od 5 do 25 lat,
• samochody osobowe i dostawcze (do 3,5 t) od 5 do 7 lat,
• samochody ciężarowe (pow. 3,5 t) od 5 do 10 lat,
• zaplecze biurowo - socjalne od 10 do 26 lat.
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie, i w razie
konieczności - koryguje się, jeśli korekta następuje od początku następnego roku obrotowego.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia
lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego
składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako
różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane
w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem
lub wytworzeniem. Do kosztów tych zalicza się także koszty finansowe netto związane z obsługą i zabezpieczeniem
zobowiązań finansujących środki trwałe w budowie poniesione (zapłacone lub naliczone) do dnia ich oddania do
używania.
Środki trwałe w budowie zaniechane, przeznaczone do likwidacji lub sprzedaży wycenia się w wartości nie wyższej niż ich
cena sprzedaży netto możliwa do osiągnięcia.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F47
Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego
do używania.
Każdorazowo, przy wykonywaniu remontu, koszt remontu jest ujmowany w wartości bilansowej rzeczowych aktywów
trwałych, jeżeli są spełnione kryteria ujmowania.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące nabycia, budowy lub produkcji dostosowywanego składnika aktywów
Spółka kapitalizuje w ramach kosztu tego składnika aktywów zgodnie z MSR 23. Wszystkie pozostałe koszty finansowania
zewnętrznego ujmuje się w chwili poniesienia.
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności
składników rzeczowych aktywów trwałych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej
użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Struktura środków trwałych
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Środki trwałe, w tym: 125 007 143 016
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 16 579 17 090
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 34 855 38 704
- urządzenia techniczne i maszyny 36 271 40 637
- środki transportu 36 471 45 435
- inne środki trwałe 831 1 150
Środki trwałe w budowie 2 606 856
Razem 127 613 143 872
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F48
Tabele ruchu środków trwałych
Struktura własnościowa środków trwałych
Rok zakończony
31.12.2022
Badane
Grunty,
budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe
w budowie
Razem
Wartość księgowa netto na
początek roku
55 794 40 637 45 435 1 150 856 143 872
Zwiększenia - zakup
- 1 146 7 818 95 1 750 10 809
Zwiększenia z tytułu wynajmu
długoterminowego ujmowane
zgodnie z MSSF 16
2 125 164 - - - 2 289
Zbycie
- - (596) - - (596)
Zakończenie umowy leasingu bez
wykonania opcji wykupu
- - (8 854) - - (8 854)
Amortyzacja
(6 485) (5 676) (7 332) (414) - (19 907)
Wartość księgowa netto na
koniec okresu
51 434 36 271 36 471 831 2 606 127 613
Rok zakończony
31.12.2021
Badane
Grunty,
budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe
w budowie
Razem
Wartość księgowa netto na
początek roku
58 488 45 300 53 315 1 687 156 158 946
Zwiększenia - zakup 67 1 179 5 468 77 700 7 491
Zwiększenia z tytułu wynajmu
długoterminowego ujmowane
zgodnie z MSSF 16
3 559 86 - - - 3 645
Zbycie - (55) (714) - - (769)
Zakończenie umowy leasingu bez
wykonania opcji wykupu
- - (3 637) - - (3 637)
Amortyzacja (6 317) (5 873) (6 143) (614) - (18 947)
Inne zmniejszenia (3) - (29) - - (32)
Zmniejszenie zw. z decyzją
o braku wykupu samochodów
w leasingu
- - (2 825) - - (2 825)
Wartość księgowa netto na
koniec roku
55 794 40 637 45 435 1 150 856 143 872
Stan na dzień 31.12.2022
Badane
Własne 41 749 13 721 13 618 831 2 606 72 525
Używane na podstawie umowy
najmu, dzierżawy lub innej
umowy, w tym umowy leasingu
9 685 22 550 22 853 - - 55 088
Wartość księgowa netto 51 434 36 271 36 471 831 2 606 127 613
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
transportu
Maszyny
i urządzenia
Grunty,
budynki
i budowle
Środki
trwałe
w budowie
Razem
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F49
Tabela ruchu środków trwałych używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów leasingu
W oparciu o prawo wieczystego użytkowania gruntów Spółka posiada grunty zakwalifikowane do kategorii
„Grunty, budynki i budowle” o wartości 16 579 tys. zł (31.12.2021 r.: 17 090 tys. zł).
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiada zobowiązań pozabilansowych z tytułu podpisanych umów
dotyczących nabycia rzeczowych aktywów trwałych, które nie zostały jeszcze ujęte w bilansie
(31.12.2021 r.: 2 800 tys. zł).
Informacje o zabezpieczeniach na rzeczowych aktywach trwałych zostały zawarte w nocie 5.2 Dodatkowych
informacji i objaśnień.
Stan na dzień 31.12.2021
Badane
Własne 43 196 15 141 12 319 1 150 856 72 662
Używane na podstawie umowy
najmu, dzierżawy lub innej
umowy, w tym umowy leasingu
12 598 25 496 33 116 - - 71 210
Wartość księgowa netto 55 794 40 637 45 435 1 150 856 143 872
Razem
Środki
trwałe
w budowie
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
transportu
Maszyny
i urządzenia
Grunty,
budynki
i budowle
Grunty,
budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe
w budowie
Razem
Stan na dzień 1.01.2022 Badane
12 598 25 496 33 116 - - 71 210
Amortyzacja
(5 038) (2 378) (5 376) - - (12 792)
Składniki aktywów z nowych
umów leasingu
2 125 163 6 998 - - 9 286
Inne zwiększenia/zmniejszenia
- (731) (3 031) - - (3 762)
Zakończenie umowy leasingu bez
wykonania opcji wykupu
- - (8 854) - - (8 854)
Stan na dzień 31.12.2022
Badane
9 685 22 550 22 853 - - 55 088
Grunty,
budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe
w budowie
Razem
Stan na dzień 1.01.2021 Badane
13 893 30 082 38 731 - - 82 706
Amortyzacja
(4 855) (2 484) (3 774) - - (11 113)
Składniki aktywów z nowych
umów leasingu
3 560 86 5 354 - - 9 000
Inne zwiększenia/zmniejszenia
- (2 188) (4 371) - - (6 559)
Zmniejszenie zw. z decyzją
o braku wykupu samochodów
w leasingu
- - (2 824) - - (2 824)
Stan na dzień 31.12.2021 Badane
12 598 25 496 33 116 - - 71 210
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F50
3.2. Wartości niematerialne
Zasady rachunkowości
Wartości niematerialne
Składnik wartości niematerialnych w momencie początkowego ujęcia wycenia się w cenie nabycia (w przypadku wartości
niematerialnych nabytych w ramach oddzielnej transakcji) lub koszcie wytworzenia (w przypadku aktywowanych
nakładów poniesionych na prace rozwojowe). Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie
nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie (z wyjątkiem aktywowanych nakładów
poniesionych na prace rozwojowe), nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane
testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda
amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec
każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania
korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu
lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości
niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która
odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane
weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka
wypracowującego środki pieniężne.
Okresy ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych przyjęte w Spółce są następujące:
• Patenty i licencje okres umowny,
• Koszty prac rozwojowych 3 lata,
• Oprogramowanie komputerowe 2 lata.
Koszty prac badawczo - rozwojowych
Koszty prac badawczych są odpisywane w ciężar kosztów w rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Nakłady
poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli
można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się
model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych
o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione
na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego
przedsięwzięcia.
Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie, jeśli składnik aktywów
nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej, gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty
wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
Na każdy dzień bilansowy koszty prac rozwojowych, które nie zostały zakończone, są prezentowane wśród wartości
niematerialnych jako odrębna pozycja „Wartości niematerialne w budowie”.
Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy
wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat
w momencie ich usunięcia z bilansu.
Wartość firmy
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej
nadwyżkę kosztów połączenia jednostek gospodarczych nad udziałem jednostki przejmującej w wartości godziwej netto
możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu, wartość
firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość
firmy nie podlega amortyzacji.
Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które
mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy,
powinien:
• odpowiadać najniższemu poziomowi w Spółce, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne
potrzeby zarządcze oraz
• być nie większy niż jeden segment operacyjny zgodnie z definicją segmentu określonego na podstawie MSSF 8
Segmenty operacyjne przed agregacją.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F51
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Utrata wartości ustalana jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne,
do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego
środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości.
Wyliczenia wartości odzyskiwalnej ośrodka wypracowującego środki pieniężne wykorzystują projekcje przepływów
pieniężnych w okresie pięcioletnim. Zarząd ustala budżetowaną marżę na podstawie wyników historycznych,
zaktualizowanych budżetów kontraktów oraz swoich przewidywań co do rozwoju rynku. Średnie ważone przeciętne stopy
wzrostu zgodne są z prognozami przedstawionymi w raportach branżowych. Zastosowana stopa dyskonta to stopa przed
opodatkowaniem, odzwierciedlająca konkretne zagrożenia nie ujęte w prognozach przepływów.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności
składników wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej
użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Struktura wartości niematerialnych
Struktura własnościowa wartości niematerialnych
Tabele ruchu wartości niematerialnych
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Koszty zakończonych prac rozwojowych 57 200
Wartość firmy 48 732 48 732
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 1 042 1 428
- oprogramowanie komputerowe 928 1 275
Wartości niematerialne w budowie 1 929 810
Razem 51 760 51 170
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Własne 51 760 51 170
Razem 51 760 51 170
Rok zakończony
31.12.2022
Badane
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Wartość
firmy
Licencje na
oprogra-
mowanie
Pozostałe
licencje,
koncesje,
patenty
Wartości
niematerialne
w budowie
Razem
Wartość księgowa netto na
początek roku
200 48 732 1 275 153 810 51 170
Zwiększenia - - 48 - 1 119 1 167
Amortyzacja (143) - (395) (39) - (577)
Wartość księgowa netto na koniec
roku
57 48 732 928 114 1 929 51 760
Stan na 31.12.2022
Badane
Koszt lub wartość z wyceny (brutto) 6 867 48 732 8 614 390 1 929 66 532
Umorzenie i łączne dotychczasowe
odpisy z tytułu utraty wartości
(6 810) - (7 686) (276) - (14 772)
Wartość księgowa netto 57 48 732 928 114 1 929 51 760
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F52
W 2022 i 2021 roku Spółka nie poniosła kosztów na prace badawczo-rozwojowe ujętych w rachunku zysków i strat.
Informacje o zabezpieczeniach na wartościach niematerialnych zostały zawarte w nocie 5.2.
Test na utratę wartości firmy
Wartość firmy powstała w wyniku połączenia z PRK-7 S.A. (46 681 tys. zł) oraz wartość firmy powstała w wyniku
połączenia z PRKiI S.A. (2 051 tys. zł) prezentowane w wartościach niematerialnych, zostały alokowane do ośrodka
wypracowującego przepływy pieniężne („CGU”) składającego się ze spółek: Trakcja, Torprojekt oraz BTW. Na dzień
bilansowy przeprowadzono test na utratę wartości firmy przypisanej do tego CGU i na jego podstawie stwierdzono,
że nie ma podstaw do utworzenia odpisu z tytułu utraty wartości firmy. Założenia przyjęte do ustalenia wartości
odzyskiwalnej ośrodka wypracowującego środki pieniężne:
Rok zakończony
31.12.2021
Badane
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Wartość
firmy
Licencje na
oprogra-
mowanie
Pozostałe
licencje,
koncesje,
patenty
Wartości
niematerialne
w budowie
Razem
Wartość księgowa netto na
początek roku
435 48 732 1 581 192 315 51 255
Zwiększenia - - 125 - 967 1 092
Amortyzacja (235) - (431) (39) - (705)
Inne zmniejszenia - - - - (472) (472)
Wartość księgowa netto na koniec
roku
200 48 732 1 275 153 810 51 170
Stan na 31.12.2021
Badane
Koszt lub wartość z wyceny (brutto)
6 867 48 732 8 567 390 810 65 366
Umorzenie i łączne dotychczasowe
odpisy z tytułu utraty wartości
(6 667) - (7 292) (237) - (14 196)
Wartość księgowa netto 200 48 732 1 275 153 810 51 170
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Wartość firmy powstała z nabycia i połączenia ze spółką PRKiI S.A.
2 051 2 051
Wartość firmy powstała z nabycia i połączenia ze spółką PRK 7 S.A.
46 681 46 681
Razem
48 732 48 732
CGU:
Trakcja S.A., Torprojekt sp. z o.o., BTW sp. z o.o.
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
WACC przed opodatkowaniem
15,8% 12,0%
WACC po opodatkowaniu 12,8% 9,7%
marża EBITDA 0,6% - 7,3% 4,6% - 7,4%
Stopa wzrostu w okresie rezydualnym 2,0% 2,0%
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F53
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wartości odzyskiwalnej na zmianę poszczególnych wskaźników użytych
w teście na utratę wartości, przy zastosowaniu stopy dyskontowej po opodatkowaniu:
Spółka dokonała analizy wrażliwości, przy zastosowaniu stopy dyskontowej po opodatkowaniu, zmiany poziomu
EBITDY +/- 2,5% oraz poziomu WACC +/-0,25 p. p. w wyniku czego stwierdzono, że racjonalna zmiana założeń nie
spowodowałaby konieczności ujęcia odpisu z tytułu utraty wartości.
3.3. Nieruchomości inwestycyjne
Zasady rachunkowości
Na nieruchomości inwestycyjne Spółki składają się inwestycje w budynki i grunty posiadane w celu generowania
przychodów z wynajmu lub ze względu na oczekiwany przyrost ich wartości.
Początkowo nieruchomości inwestycyjne nabyte w ramach oddzielnej transakcji zakupu są wyceniane według ceny
nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. W pozostałych przypadkach, np. nabycie w ramach transakcji przejęcia
innej jednostki gospodarczej, ich ujęcie początkowe następuje według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu
wszystkie nieruchomości inwestycyjne wykazywane są według wartości godziwej.
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych następująca w ciągu roku wykazywana jest w rachunku zysków
i strat.
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Klasyfikacja do kategorii nieruchomości inwestycyjnych
Spółka dokonuje klasyfikacji nieruchomości do kategorii rzeczowych aktywów trwałych, zapasów lub nieruchomości
inwestycyjnych w zależności od planowanego wykorzystania ich przez Spółkę.
Spółka oszacowuje wartość nieruchomości inwestycyjnych na dzień 31 grudnia na podstawie wyceny przeprowadzonej
na ten dzień przez niezależnego rzeczoznawcę posiadającego kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzania wycen
nieruchomości, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują
się aktywa Spółki. Dodatkowo Spółka dokonuje samooceny otrzymanych opinii o wartości godziwej poprzez analizę
danych pochodzących z aktywnego rynku aktualnych cen rynkowych podobnych nieruchomości inwestycyjnych, które są
podobnie zlokalizowane i znajdują się w porównywalnym stanie. Analizy te są dokonywane przez osoby posiadające
wiedzę o rynku. W trakcie roku na kolejne daty bilansowe, tj. 31 marca, 30 czerwca oraz 30 września Spółka dokonuje
analizy przesłanek dotyczących możliwości zmiany wartości godziwej.
Do wyceny budynków zaliczanych do nieruchomości inwestycyjnych posiadanych przez Spółkę zastosowano metodę
kosztową oraz dochodową. Zgodnie z MSSF 13 podejście kosztowe odzwierciedla kwotę, która byłaby wymagana
aktualnie, aby odtworzyć wydajność danego składnika aktywów (często określana jako bieżący koszt zastąpienia). W wielu
przypadkach metoda bieżącego kosztu zastąpienia jest używana do ustalenia wartości godziwej aktywów materialnych,
które są wykorzystywane w połączeniu z innymi aktywami lub innymi aktywami i zobowiązaniami. Wyceniane
nieruchomości należą do kategorii rynku regionalnego, a wartość ich składnika budowlanego określa się w podejściu
kosztowym, metodą kosztów zastąpienia przy zastosowaniu techniki wskaźnikowej oraz elementów scalonych. Podejście
dochodowe polega na określeniu wartości nieruchomości przy założeniu, że jej nabywca zapłaci za nią cenę, której
wysokość uzależni od przewidywanego dochodu, jaki uzyska z nieruchomości oraz że nie zapłaci za nią więcej od kwoty,
za którą mógłby nabyć inną nieruchomość tej samej rentowności i stopniu ryzyka. Zgodnie z Powszechnymi Krajowymi
Zasadami Wyceny - podejście dochodowe jest stosowane w przypadku określania wartości nieruchomości generujących
dochód bądź stwarzających możliwość osiągania dochodu, przy założeniu, że dochód jest podstawowym czynnikiem
wpływającym na wartość tych nieruchomości. Podstawą obliczania dochodu z nieruchomości są wpływy czynszowe,
uzyskiwane z najmu, dzierżawy i innych praw do nieruchomości oraz wpływy pozaczynszowe. Do wpływów
pozaczynszowych zalicza się m.in. dochody z udostępnienia nieruchomości na plansze reklamowe, anteny telefonii
komórkowych, bankomaty, parkingi, itp.
Wyceny wartości godziwej gruntów należących do nieruchomości inwestycyjnych przeprowadzono poprzez odniesienie
do rynkowych cen transakcyjnych dotyczących podobnych nieruchomości (metoda porównawcza). Podejście
porównawcze polega na określeniu wartości nieruchomości przy założeniu, że wartość wycenianej nieruchomości jest
wzrost spadek
EBITDA +/- 2,5% 13 944 (13 944)
WACC +/- 0,25 p.p. (7 111) 7 389
Zastosowany wskaźnik
Racjonalnie możliwa
zmiana wskaźnika
Wpływ na wartość odzyskiwalną ośrodka
wypracowującego przepływy pieniężne
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F54
równa cenie, jaką uzyskano za nieruchomości podobne, które były przedmiotem obrotu rynkowego, skorygowanej ze
względu na cechy różniące te nieruchomości (tj. lokalizację, uzbrojenie/stan zagospodarowania, powierzchnię) i ustalonej
z uwzględnieniem zmian poziomu cen na skutek upływu czasu.
Przy wyborze podejścia i metody kierowano się zasadami określonymi w MSSF 13, ustawie o gospodarce
nieruchomościami oraz w rozporządzeniu Rady Ministrów w sprawie szczegółowych zasad wyceny nieruchomości oraz
zasad i trybu sporządzania operatu szacunkowego.
Do ustalenia wartości godziwej, zastosowano techniki wyceny, które są
̨
odpowiednie do okoliczności i w przypadku
których są
̨
dostępne dostateczne dane, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych
wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. W szacowaniu wartości godziwej
nieruchomości zastosowano podejście najkorzystniejszego i najlepszego zastosowania nieruchomości (co stanowi
aktualne zastosowanie tych nieruchomości).
Rok zakończony
31.12.2022
Badane
Grunty
Budynki, lokale
i obiekty
inżynierii
Razem
Wartość księgowa netto na początek roku 22 467 2 989 25 456
Amortyzacja
(80) - (80)
Aktualizacja wartości na podstawie wyceny 528 (499) 29
Wartość księgowa netto na koniec roku 22 915 2 490 25 405
Rok zakończony
31.12.2021
Badane
Grunty
Budynki, lokale
i obiekty
inżynierii
Razem
Wartość księgowa netto na początek roku 20 806 3 175 23 981
Amortyzacja (79) - (79)
Aktualizacja wartości na podstawie wyceny 1 713 - 1 713
Zmiana przeznaczenia 27 - 27
Inne zmniejszenia - (186) (186)
Wartość księgowa netto na koniec roku 22 467 2 989 25 456
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F55
Wpływ nieobserwowalnych danych wejściowych na wartość godziwą nieruchomości w zależności od przyjętej
techniki wyceny
Analiza wrażliwości pokazuje, iż model wyceny rynkowej jest wrażliwy głównie na ceny podobnych nieruchomości
przyjętych do wyceny, natomiast w przypadku wyceny nieruchomości metodą dochodową wrażliwy jest na poziom
stopy dyskontowej oraz wielkość przewidywanych strumieni dochodu z nieruchomości.
W ciągu 2022 roku nie doszło do zmiany w technice wyceny.
Na podstawie dokonanej wyceny na dzień 31 grudnia 2022 roku stwierdzono zwiększenie wartości nieruchomości
inwestycyjnych w kwocie 29 tys. zł, które zostało ujęte w pozostałych przychodach operacyjnych.
Zastosowana
technika wyceny
Nieobserwowalne dane wejściowe
Zależność pomiędzy nieobserwowalnymi
danymi wejściowymi a wartością godziwą
lokalizacja (20%)
dostępność (20%)
funkcja w planie/studium (20%)
stan zagospodarowania, wielkość
działki, kształt, uzbrojenie (20%)
ekspozycja, dostępność (10%)
forma władania (10%)
średnia cena rynkowa nieruchomości
porównywalnych
wzrost ceny rynkowej nieruchomości
porównywalnych spowoduje wzrost wartości
godziwej nieruchomości
stopa kapitalizacji (8,25%)
wyższa stopa kapitalizacji spowoduje obniżenie
wartości godziwej nieruchomości
roczne wydatki operacyjne - 132 tys.
zł
wzrost wydatków operacyjnych wpłynie
negatywnie na wartość godziwą nieruchomości
współczynnik strat z tytułu
pustostanów i zaległości czynszowych
(10%)
wyższy wskaźnik strat z tytułu pustostnów i
zaległości czynszowych wpłynie negatywnie na
wartość godziwą nieruchomości
stopa kapitalizacji (10%)
wyższa stopa kapitalizacji spowoduje obniżenie
wartości godziwej nieruchomości
roczne wydatki operacyjne - 127 tys.
zł
wzrost wydatków operacyjnych wpłynie
negatywnie na wartość godziwą nieruchomości
współczynnik strat z tytułu
pustostanów i zaległości czynszowych
(15%)
wyższy wskaźnik strat z tytułu pustostnów i
zaległości czynszowych wpłynie negatywnie na
wartość godziwą nieruchomości
Nieruchomości
biurowo -
magazynowe
Podejście
dochodowe
czynniki te miały wpływ na wartość
współczynnika korygującego przyjętego w
wycenie wartości godziwej nieruchomości
Nieruchomości
biurowe - grunty
Podejście
porównawcze
Nieruchomości
biurowe -
budynki
Podejście
dochodowe
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F56
Szczegóły dotyczące hierarchii wartości godziwej na dzień 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku:
Poziom 1 – ceny notowań rynkowych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów i zobowiązań,
Poziom 2 – ceny z aktywnych rynków, lecz inne niż ceny notowań rynkowych – ustalane bezpośrednio (poprzez
porównanie z faktycznymi transakcjami) lub pośrednio (poprzez techniki wyceny bazujące na faktycznych
transakcjach),
Poziom 3 – ceny niepochodzące z aktywnych rynków.
Nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomami 1, 2 i 3 w trakcie roku obrotowego.
Przychody i koszty dotyczące nieruchomości inwestycyjnych
Informacje dotyczące ustanowionych zabezpieczeń na nieruchomościach inwestycyjnych zostały przedstawione
w nocie 5.2.
31.12.2022
Badane
Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3
Nieruchomości inwestycyjne:
25 405 - - 25 405
Nieruchomości biurowe
25 405 - - 25 405
- grunty
22 915 - - 22 915
- budynki
2 490 - - 2 490
31.12.2021
Badane
Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3
Nieruchomości inwestycyjne:
25 456 - - 25 456
Nieruchomości biurowe
25 456 - - 25 456
- grunty
22 467 - - 22 467
- budynki
2 989 - - 2 989
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Przychody z czynszów z nieruchomości inwestycyjnych 144 144
Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące nieruchomości
inwestycyjnych, które w danym okresie przyniosły przychody z
czynszów
(61) (51)
Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące nieruchomości
inwestycyjnych, które w danym okresie nie przyniosły przychodów
z czynszów
(80) (77)
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F57
3.4. Inwestycje w jednostkach zależnych
Zasady rachunkowości
Udziały i akcje w jednostkach zależnych są wykazywane według ceny nabycia, pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu
utraty wartości. Konieczność dokonania odpisu z tytułu utraty wartości wycenia się zgodnie z MSR 36 Utrata wartości
aktywów, poprzez porównanie wartości bilansowej z wyższą z dwóch kwot: wartością godziwą pomniejszoną o koszty
zbycia i wartością użytkową.
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Utrata wartości inwestycji w jednostkach zależnych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości
składników aktywów wycenianych wg modelu kosztu. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą lub w razie
konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje
oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów odpowiada wartości godziwej tego składnika aktywów lub ośrodka
wypracowującego środki pieniężne, pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, zależnie od tego, która
z nich jest wyższa. Wartość tę ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje
samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa.
Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości
i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane
przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed
uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie
oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych
używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w pozostałych kosztach operacyjnych.
Dla celów badania utraty wartości akcji i udziałów, każda jednostka powiązana została potraktowana jako oddzielna
jednostka generująca przepływy pieniężne. Wartość odzyskiwalną inwestycji ustala się na podstawie wyliczeń wartości
użytkowej. Wyliczenia te wykorzystują projekcje przepływów pieniężnych w okresie pięcioletnim. Przepływy pieniężne
wykraczające poza okres pięcioletni oszacowano poprzez wyliczenie wartości rezydualnej obliczonej przy zastosowaniu
stóp dyskontowych wyliczonych jako średnioważony koszt zaangażowania kapitału własnego i obcego. Stopę wzrostu
w okresie rezydualnym przyjęto na poziomie 2%. Zarząd ustala budżetowaną marżę na podstawie wyników historycznych,
zaktualizowanych budżetów kontraktów oraz swoich przewidywań co do rozwoju rynku. Średnie ważone przeciętne stopy
wzrostu zgodne są z prognozami przedstawionymi w raportach branżowych. Zastosowana stopa dyskonta to stopa przed
opodatkowaniem, odzwierciedlająca konkretne zagrożenia dotyczące poszczególnych segmentów nieujęte w prognozach
przepływów, wyliczona w oparciu o model CAPM.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F58
Na dzień 31.12.2022 r.
*) Spółka posiada łącznie 98,09% (bezpośrednio 96,84% i pośrednio 1,25%) udziału w kapitale zakładowym spółki zależnej AB Kauno Tiltai. Udział pośredni wynika z nabycia akcji własnych przez spółkę zależną.
Nazwa jednostki Siedziba
Przedmiot
działalności
Charakter
powiązania /
metoda
konsolidacji
Data objęcia
kontroli
Wartość
udziałów / akcji
według ceny
nabycia
Wartość
bilansowa
udziałów / akcji
Procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
Udział w ogólnej
liczbie głosów na
walnym
zgromadzeniu
PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o. Warszawa
działalność
deweloperska
jednostka zależna /
metoda pełna
01.09.2007 17 169 17 169 100,00% 100,00%
Torprojekt sp. z o.o. Warszawa
działalność
projektowa
jednostka zależna /
metoda pełna
04.11.2010 1 400 - 82,35% 82,35%
AB Kauno Tiltai* Kowno
działalność
budowlano-
montażowa
jednostka zależna /
metoda pełna
19.04.2011 364 109 156 220
96,84% 96,84%
PEUiM sp. z o. o. Białystok
działalność
budowlano-
montażowa
jednostka zależna /
metoda pełna
19.04.2011 29 466 14 215
99,70% 99,70%
Dalba sp. z o.o. Białystok
działalność
budowlano-
montażowa
jednostka zależna /
metoda pełna
19.04.2011 385 385
100,00% 100,00%
PDM S.A. Białystok
działalność
budowlano-
montażowa
jednostka zależna /
metoda pełna
19.04.2011 204 204
94,65% 94,65%
BTW sp. z o. o. Wrocław
działalność
budowlano-
montażowa
jednostka zależna /
metoda pełna
30.12.2016 23 508 23 508
100,00% 100,00%
436 241 211 701
Razem
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F59
Na dzień 31.12.2021 r.
Nazwa jednostki Siedziba
Przedmiot
działalności
Charakter
powiązania /
metoda konsolidacji
Data objęcia
kontroli
Wartość
udziałów / akcji
według ceny
nabycia
Wartość
bilansowa
udziałów / akcji
Procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
Udział w ogólnej
liczbie głosów na
walnym
zgromadzeniu
PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o. Warszawa
działalność
deweloperska
jednostka zależna /
metoda pełna
01.09.2007 17 169 17 169 100,00% 100,00%
Torprojekt sp. z o.o. Warszawa
działalność
projektowa
jednostka zależna /
metoda pełna
04.11.2010 1 400 1 400 82,35% 82,35%
AB Kauno Tiltai* Kowno
działalność
budowlano-
montażowa
jednostka zależna /
metoda pełna
19.04.2011 364 109 218 138
96,84% 96,84%
PEUiM sp. z o. o. Białystok
działalność
budowlano-
montażowa
jednostka zależna /
metoda pełna
19.04.2011 29 466 29 466
99,70% 99,70%
Dalba sp. z o.o. Białystok
działalność
budowlano-
montażowa
jednostka zależna /
metoda pełna
19.04.2011 385 385
100,00% 100,00%
PDM S.A. Białystok
działalność
budowlano-
montażowa
jednostka zależna /
metoda pełna
19.04.2011 204 204
94,65% 94,65%
BTW sp. z o. o. Wrocław
działalność
budowlano-
montażowa
jednostka zależna /
metoda pełna
30.12.2016 23 508 22 178
100,00% 100,00%
436 241 288 940
Razem
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F60
Test na utratę wartości inwestycji
Na dzień 31 marca, 30 czerwca oraz 31 grudnia 2022 roku zidentyfikowano przesłanki wskazujące na możliwość
wystąpienia utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych związane głównie ze znaczącym wzrostem
rynkowych stóp procentowych, rozpoczęciem konfliktu na terytorium Ukrainy w wyniku czego wzrosła stopa
wolna od ryzyka oraz całkowita premia za ryzyko kapitałowe dla Polski i Litwy. Powyższe elementy mają wpływ
na stopę dyskontową stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej inwestycji w jednostkach zależnych. Wzrost
powyższych elementów wpływa negatywnie na wartość odzyskiwalną inwestycji w jednostkach zależnych.
Na dzień 30 września 2022 roku nie zidentyfikowano przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty
inwestycji w spółkach zależnych.
Ponadto w związku z wybuchem wojny na terytorium Ukrainy zidentyfikowano ryzyka (w tym wzrost cen
materiałów i kosztów operacyjnych) opisane w raporcie bieżącym nr 14/2022, które mogą spowodować
niekorzystne zmiany, o których mowa w MSR 36 par 12b, tj. zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym,
gospodarczym lub prawnym.
W związku z identyfikacją powyższych przesłanek na dzień 31 marca, 30 czerwca oraz 31 grudnia 2022 roku
został przeprowadzony test na utratę wartości poszczególnych inwestycji w jednostkach zależnych.
Podstawowe założenia przyjęte na potrzeby testu na utratę wartości inwestycji w jednostkach zależnych:
Na dzień 31.12.2022
PRK7
Nieruchomości
sp. z o.o.
PEUiM Sp. z o.o. AB Kauno Tiltai BTW Sp. z o.o.
WACC przed opodatkowaniem 15,8% 15,8% 11,4% 15,8%
WACC po opodatkowaniu 12,8% 12,8% 9,7% 12,8%
marża EBITDA
2,1% - 5,1% 6,6% - 6,9% 3,2% - 4,8% -4,4% - 38,5%
Stopa wzrostu w okresie rezydualnym 2,0% 2,0% 2,0% 2,0%
Na dzień 30.06.2022
PRK7
Nieruchomości
sp. z o.o.
PEUiM sp. z o.o.
AB Kauno Tiltai
BTW sp. z o.o.
WACC przed opodatkowaniem
15,7%
15,7%
9,5%
15,7%
WACC po opodatkowaniu
12,7%
12,7%
8,0%
12,7%
marża EBITDA
0,4% - 5,3%
2,2% - 7,6%
3,5% - 5,9%
14,4% - 17,6%
Stopa wzrostu w okresie rezydualnym
2,0%
2,0%
2,0%
2,0%
Na dzień 31.03.2022
PRK7
Nieruchomości
sp. z o.o.
PEUiM sp. z o.o. AB Kauno Tiltai BTW sp. z o.o.
WACC przed opodatkowaniem 13,2% 13,2% 8,4% 13,2%
WACC po opodatkowaniu 10,7% 10,7% 7,1% 10,7%
marża EBITDA
1,3% - 4,7% 1,8% - 7,5% 4,5% - 5,8% 12,8% - 16,2%
Stopa wzrostu w okresie rezydualnym 2,0% 2,0% 2,0% 2,0%
Na dzień 31.12.2021
PRK7
Nieruchomości
sp. z o.o.
PEUiM Sp. z o.o. AB Kauno Tiltai BTW Sp. z o.o.
WACC przed opodatkowaniem 12,0% 12,0% 8,3% 12,0%
WACC po opodatkowaniu 9,7% 9,7% 7,0% 9,7%
marża EBITDA
2,5% - 3,4% 5,1% - 8% 4,3% - 5,8% 12,9% - 15,4%
Stopa wzrostu w okresie rezydualnym 2,0% 2,0% 2,0% 2,0%
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F61
W wyniku przeprowadzonych w 2022 roku testów na utratę wartości stwierdzono łączną utratę wartości
inwestycji w następujących spółkach zależnych:
Czynnikiem, który w największym stopniu wpłynął na wartość dokonanych odpisów w 2022 roku był wzrost
stopy dyskontowej, tj. wskaźnika średniego ważonego kosztu kapitału (WACC). Wzrost ten wynikał z czynników
zewnętrznych, tj. wzrostu rynkowych stóp procentowych, wzrostu stopy wolnej od ryzyka oraz wzrostu
całkowitej premii za ryzyko kapitałowe dla Polski i Litwy. W trakcie 2022 roku zmianie uległo podejście do
wyliczania współczynnika beta dla grupy porównawczej, gdzie ze średniej arytmetycznej dokonano przejścia na
medianę. Ze względu na wielkość grupy porównawczej, w opinii Spółki, mediana lepiej odzwierciedla poziom
wskaźnika beta dla grupy.
Łączna wartość odpisów oraz odwrócenia odpisów z tytułu aktualizacji wartości inwestycji w jednostkach
zależnych dokonanych w 2022 roku wyniosła 77 239 tys. zł i została zaprezentowana w rachunku zysków i strat
za 2022 roku w przychodach finansowych w kwocie 1 330 tys. zł i kosztach finansowych w kwocie 78 569 tys. zł.
Pozostałe inwestycje w akcje i udziały spółek z Grupy Trakcja zostały wykazane w wartościach niezmienionych
w porównaniu do wartości ujętych w bilansie Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku.
Analiza wrażliwości testu na utratę wartości inwestycji
Przeprowadzona analiza wrażliwości wskazuje, że istotnymi czynnikami wpływającymi na szacunki wartości
inwestycji są rentowność realizowanych kontraktów budowlanych oraz przyjęty poziom stopy dyskontowej.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wartości odzyskiwalnej głównych inwestycji na zmianę
poszczególnych wskaźników użytych w teście na utratę wartości, przy zastosowaniu stopy dyskontowej
po opodatkowaniu.
EBITDA = zysk operacyjny + amortyzacja
Analiza wrażliwości dla inwestycji w PRK 7 Nieruchomości:
Analiza wrażliwości dla inwestycji w PEUiM:
31.03.2022 30.06.2022 31.12.2022
BTW sp. z o.o. - (10 835) 12 165 1 330
Torprojekt sp. z o.o. - (1 400) - (1 400)
AB Kauno Tiltai - (66 709) 4 791 (61 918)
PEUiM sp. z o.o. (12 003) (3 248) - (15 251)
Razem (12 003) (82 192) 16 956 (77 239)
Razem wartość
odpisów/odwrócenia
odpisów w 2022 r.
Odpis/ odwrócenie odpisu dokonany na dzień
Inwestycje w
jednostkach zależnych
wzrost spadek
EBITDA +/- 2,5% 928 (928)
WACC +/- 0,25 p.p. (744) 777
Zastosowany wskaźnik
Racjonalnie możliwa
zmiana wskaźnika
Wpływ na wartość odzyskiwalną inwestycji
wzrost spadek
EBITDA +/- 2,5% 744 (744)
WACC +/- 0,25 p.p. (321) 336
Zastosowany wskaźnik
Racjonalnie możliwa
zmiana wskaźnika
Wpływ na wartość odzyskiwalną inwestycji
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F62
Analiza wrażliwości dla inwestycji w AB Kauno Tiltai:
Analiza wrażliwości dla inwestycji w BTW:
Spółka dokonała analizy wrażliwości zmiany poziomu EBITDA +/- 2,5% oraz poziomu WACC +/-0,25 p.p.,
w wyniku czego stwierdzono, że każda racjonalna zmiana założeń wpływająca na spadek wartości odzyskiwalnej
spowodowałaby konieczność ujęcia odpisu z tytułu utraty wartości w PEUiM. Ponadto w związku
z odwróceniem maksymalnej możliwej kwoty odpisu dla AB Kauno Tiltai, jakakolwiek negatywna zmiana założeń
spowoduje konieczność ujęcia odpisu z tytułu utraty wartości inwestycji we wspomnianej spółce.
W przypadku testów na utratę wartości inwestycji w spółkach PRK 7 Nieruchomości oraz
BTW, racjonalna zmiana założeń nie spowodowałaby konieczności ujęcia odpisu z tytułu utraty wartości.
Testy na utratę wartości były wykonane na dzień bilansowy wg najlepszej wiedzy na moment ich sporządzenia.
Czynnikiem o charakterze systemowym, który w przyszłości może wpłynąć na wycenę wszystkich aktywów,
w szczególności aktywów finansowych (w sprawozdaniu jednostkowym) i wartości firmy tzw. „goodwill”
(w sprawozdaniu jednostkowym i skonsolidowanym) jest pandemia COVID-19 oraz wojna na terytorium
Ukrainy. Na chwilę sporządzenia niniejszego sprawozdania z przyczyn obiektywnych nie jest możliwa całościowa
ocena skutków wpływu pandemii na wynik testów.
Oceniając potencjalne, specyficzne dla Spółki skutki można wyróżnić następujące czynniki (ze wskazaniem
kierunku ich działania), które mogą w kolejnych okresach sprawozdawczych wpłynąć na wyniki testów:
• obniżenie kosztów finansowania dłużnego w związku ze spadkiem stóp procentowych (+);
• wzrost współczynników ryzyka (tzw. country risk premium) dla ośrodków generujących przepływy
pieniężne na rynku polskim i litewskim (-);
• potencjalny spadek kosztów pracy i wzrost dostępności siły roboczej (+);
• poprawa pozycji konkurencyjnej w relacji do innych wykonawców z uwagi na nieistotny udział w strukturze
zatrudnienia obcokrajowców (+);
• możliwość zakłóceń ciągłości realizacji kontraktów z uwagi na wydłużenie procedowania decyzji
administracyjnych (-);
• zmiana cen kluczowych materiałów w tym: 1) potencjalny spadek cen materiałów ropopochodnych
(np. asfalt) (+), 2) potencjalny wzrost cen materiałów związany z zaburzeniami łańcucha dostaw (-);
• stymulacja gospodarki polskiej i litewskiej poprzez rządowe programy inwestycji infrastrukturalnych (+);
• osłabienie PLN względem EUR i USD oraz potencjalna zmienność kursów (+ -);
• potencjalny wzrost ryzyka zatorów płatniczych a nawet niewypłacalności konsorcjantów
i podwykonawców (-).
wzrost spadek
EBITDA +/- 2,5% 10 269 (10 269)
WACC +/- 0,25 p.p. (7 354) 7 850
Zastosowany wskaźnik
Racjonalnie możliwa
zmiana wskaźnika
Wpływ na wartość odzyskiwalną inwestycji
wzrost spadek
EBITDA +/- 2,5% 1 685 (1 685)
WACC +/- 0,25 p.p. (1 101) 1 152
Zastosowany wskaźnik
Racjonalnie możliwa
zmiana wskaźnika
Wpływ na wartość odzyskiwalną inwestycji
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F63
Biorąc pod uwagę ilość zmiennych i niepewność związaną z dalszymi zmianami gospodarczymi wywołanymi
pandemią COVID-19 jak i konfliktem na terytorium Ukrainy, wynik testów na utratę wartości w przyszłości może
być podatny na wahania przekraczające zakładane na dzień zatwierdzenia do publikacji sprawozdania
finansowego poziomy racjonalnej zmiany kluczowych założeń.
3.5. Wspólnie kontrolowana działalność – kontrakty realizowane w konsorcjach
Zasady rachunkowości
Przychody z tytułu umów konsorcjalnych
Spółka realizuje niektóre kontrakty długoterminowe na podstawie umów konsorcjalnych jako lider konsorcjum bez
tworzenia odrębnych jednostek. Spółka traktuje udziały w takich kontraktach jako udziały we wspólnych działaniach
zgodnie z MSSF 11. W związku z powyższym Spółka nie rozpoznaje w rachunku zysków i strat części przychodów i kosztów
z tytułu takich umów przypadająca na konsorcjantów. Jednocześnie Spółka ujmuje w bilansie jedynie tą część aktywów
i zobowiązań, która przypada udziałowi Spółki we wspólnie kontrolowanej działalności.
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Klasyfikacja wspólnych ustaleń umownych
Jednostka na podstawie analizy zapisów umowy określa czy sprawuje wspólną kontrolę oraz ustala rodzaj wspólnego
ustalenia umownego, w które jest zaangażowana, oceniając swoje prawa i obowiązki wynikające z ustalenia oraz
uwzględniając strukturę i formę prawną ustalenia oraz uzgodnione przez strony warunki umowy.
Poniższa tabela prezentuje kwoty przychodów i kosztów przypadających na uczestników konsorcjum dotyczące
kontraktów realizowanych w ramach konsorcjów, które nie zostały ujęte w rachunku zysków i strat Spółki.
31.12.2022 31.12.2021
Modernizacja linii kolejowej E 30/C-E 30, odcinek Kraków -
Rzeszów, etap III (Dębica - Sędziszów Małopolski)
Polska 86,0% 86,3%
Realizacja robót budowlanych w ramach przetargu nr 1 -
modernizacja odcinka Jaworzno Szczakowa-Trzebinia (km
1,150 - 0,000 linii nr 134, km 15,810 - 29,110 linii nr 133)
Polska 55,8% 55,7%
Zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych w ramach
projektu "Prace na liniach kolejowych nr
140,148,157,159,173,689,691 na odcinku Chybie-Żory-Rybnik-
Nędza/Turze"
Polska 49,7% 49,6%
Projekt i budowa drogi ekspresowej S61 Szczuczyn - Budzisko
(gr. Państwa) z podziałem na zadania" Zadanie nr 2: odc.
Węzeł Ełk Południe - węzeł Wysokie (wraz z wylotem w ciągu dk
16)
Polska 49,5% 48,9%
Projekt i budowa drogi ekspresowej S5 na odcinku Nowe
Marzy - Bydgoszcz - granica województwa
kujawsko-pomorskiego i wielkopolskiego z podziałe
na 4 części: część 4 Projekt i budowa Drogi Ekspresowej S5
odcinek od węzła (Szubin) z węzłem do węzła (Jaroszewo) z
węzłem długości 19,3 km
Polska 63,4% 63,3%
Przebudowa układów torowych wraz z infrastrukturą
towarzysząca na linii kolejowej E59 odcinek Stargard -
Szczecin Dąbie w ramach projektu "Prace na linii kolejowej E-
59 na odcinku Poznań Główny - Szczecin Dąbie"
Polska 62,3% 61,5%
Udział % Spółki w
konsorcjum
Nazwa kontraktu
Kraj realizacji
kontraktu
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F64
Spółka nie ujęła w bilansie na dzień 31 grudnia 2022 roku należności z tytułu dostaw i usług przypadających
na partnerów konsorcjów w kwocie 10 812 tys. zł (31.12.2021 r.: 25 651 tys. zł) oraz zobowiązań z tytułu dostaw
i usług przypadających na partnerów konsorcjów w kwocie 11 015 tys. zł (31.12.2021 r.: 26 087 tys. zł).
3.6. Pozostałe aktywa finansowe
Zasady rachunkowości
Pożyczki udzielone ujmowane w aktywach finansowych są udzielane innym podmiotom w Grupie Trakcja. Spółka ocenia
ryzyko kredytowe tych jednostek na podstawie ich sytuacji finansowej oraz ewentualnych zaległości w spłatach odsetek
lub kapitału. Znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego i w konsekwencji przeniesienie należności do Etapu 2 następuje
w przypadku:
• powstania zaległości w wysokości co najmniej 30 dni, przekraczających 1% salda ekspozycji,
• dokonania zmian warunków umowy w zakresie jej przedłużenia, w przypadku, gdy takie przedłużenie nie jest
kompensowane przez odpowiednią zmianę oprocentowania odzwierciedlającego wydłużony okres
kredytowania lub gdy warunki przedłużenia zawierają uprzywilejowanie niedostępne w normalnych
warunkach,
• pogorszenia się sytuacji finansowej pożyczkobiorcy, gdzie pogorszenie to analizowane jest indywidualnie na
podstawie przesyłanych przez pożyczkobiorców informacji finansowych.
W zakresie udzielonych pożyczek Spółka przyjmuje, iż niespełnienie warunków umowy (default) następuje w przypadku
zaistnienia zaległości co najmniej 90 dni w zakresie odsetek lub kapitału udzielonej pożyczki.
Zmiana stanu odpisu aktualizującego wartość udzielonych pożyczek
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Przychody ze sprzedaży 110 579 212 460
Koszt własny sprzedaży (111 563) (211 231)
Zysk brutto ze sprzedaży (984) 1 229
Rok zakończony
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Kaucje pod gwarancję 12 628 11 582
Udzielone pożyczki i należności własne 4 643 8 792
Razem 17 271 20 374
w tym:
- zaliczane do aktywów trwałych 10 747 17 041
- zaliczane do aktywów obrotowych 6 524 3 333
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Udzielone pożyczki i należności własne w wartości brutto 12 544 8 792
Odpis aktualizujący wartość udzielonych pożyczek (7 901) -
Udzielone pożyczki i należności własne w wartości netto 4 643 8 792
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Stan na początek okresu - -
Zwiększenia 7 901 -
Utworzenie 7 901 -
Stan na koniec okresu 7 901 -
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F65
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka utworzyła odpis aktualizujący wartość udzielonych pożyczek do spółki
zależnej Torprojekt w kwocie 7 901 tys. zł ze względu na sytuacje finansową w tej spółce opisaną w nocie 1.7
niniejszego sprawozdania.
W 2022 roku nie nastąpiła utrata wartości innych składników aktywów finansowych.
Klasyfikacja udzielonych pożyczek ze względu na ryzyko kredytowe
3.7. Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów
Zasady rachunkowości
Rozliczenia międzyokresowe w szczególności obejmują:
• z góry zapłacone czynsze,
• ubezpieczenia,
• prenumeraty,
• naprawy rewizyjne,
• z góry opłacone serwisy obce, które będą świadczone w następnych okresach.
Rozliczenie czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu lub wielkości
świadczeń. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem ostrożności.
W przypadku rozliczeń międzyokresowych kosztów przypadających na przyszłe okresy, których rozliczenie nie nastąpi
w ciągu najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego, rozliczenia te są reprezentowane jako osobna pozycja bilansu
dotycząca długoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów.
Struktura rozliczeń międzyokresowych kosztów
Struktura wiekowa rozliczeń międzyokresowych kosztów
Wartość brutto
Oczekiwane
straty kredytowe
Wartość brutto
Oczekiwane
straty kredytowe
Etap 1. Pożyczki, dla których nie nastąpiło
znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od
momentu ich udzielenia
4 643 - 8 792 -
Etap 2. Pożyczki, dla których nastąpiło
znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od
momentu ich udzielenia
- - - -
Etap 3. Pożyczki, dla których istnieje
indywidualna przesłanka utraty wartości
7 901 7 901 - -
Na dzień 31.12.2022
Na dzień 31.12.2021
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 12 993 16 336
- ubezpieczenia i gwarancje ubezpieczeniowe 8 712 12 927
- remonty 1 328 103
- naprawa rewizyjna wagonów, lokomotyw 2 953 3 306
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 506 511
Razem 13 499 16 847
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Długoterminowe 4 402 5 627
Krótkoterminowe 9 097 11 220
Razem 13 499 16 847
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F66
Struktura rozliczeń międzyokresowych przychodów
Struktura wiekowa rozliczeń międzyokresowych przychodów
3.8. Zapasy
Zasady rachunkowości
Zapasy wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży możliwej
do uzyskania na dzień bilansowy.
Do kosztu wytworzenia nie zalicza się kosztów:
• wynikających z niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych,
• kosztów magazynowania, chyba że poniesienie tych kosztów jest niezbędne w procesie produkcji,
• marży na obrotach wewnętrznych (marży na usługach świadczonych przez działalność pomocniczą na rzecz
działalności podstawowej oraz marży na sprzedaży wewnętrznej pomiędzy różnymi działami działalności
podstawowej), która podlega eliminacji w powiązaniu z kosztem obrotów wewnętrznych,
• kosztów ogólnego zarządu oraz kosztów sprzedaży, marketingu i dystrybucji.
Rozchód zapasów wycenia się kolejno po cenach (kosztach) tych składników aktywów, które Spółka najwcześniej nabyła
(wytworzyła) – metodą FIFO („pierwsze przyszło - pierwsze wyszło”). Odpisy aktualizujące wartość zapasów dokonane
w związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży
możliwych do uzyskania pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się je do kosztu własnego sprzedaży.
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów ujmowane jest jako zmniejszenie kosztu własnego sprzedaży.
Ceną sprzedaży możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej działalności
gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Utrata wartości zapasów
Zarząd dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości zapasów.
Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości netto możliwych do uzyskania dla zapasów, które utraciły
swoje cechy użytkowe lub przydatność.
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Rozliczenia przychodów przyszłych okresów 711 1 099
Razem 711 1 099
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Krótkoterminowe 711 1 099
Razem 711 1 099
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F67
Koszty zapasów ujęte w kosztach operacyjnych bieżącego okresu wynosiły 178 061 tys. zł (2021 r.:
162 196 tys. zł).
Poniżej zmiany w odpisie aktualizującym wartość zapasów:
Na zapasach ustanowiono zabezpieczenia, szczegóły w nocie 5.2 niniejszego sprawozdania.
3.9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Zasady rachunkowości
Spółka ujmuje należność, jeśli jej prawo do wynagrodzenia jest bezwarunkowe, tzn., jeśli jedynym warunkiem
wymagalności wynagrodzenia jest upłynięcie określonego czasu.
Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe należności wyceniane są po początkowym ujęciu według
zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej oraz pomniejszane są o ewentualne odpisy
z tytułu utraty wartości.
Należności wymagalne powyżej 12 miesięcy obejmują głównie kwoty zatrzymane, które są dodatkowym zabezpieczeniem
należytego wykonania kontraktu.
Spółka zrezygnowała z ujmowania dyskonta należności długoterminowych w związku z małą istotnością.
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 30-dniowy termin płatności.
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu,
zdaniem kierownictwa nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony odpisem aktualizującym
wartość nieściągalnych należności właściwy dla należności handlowych Spółki.
Ze względu na krótkoterminowy charakter należności z tytułu dostaw i usług ich wartość bilansowa jest zbliżona do
wartości godziwej.
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
Spółka zgodnie z MSSF 9 ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych należności. W zakresie należności handlowych Spółka stosuje podejście uproszczone dla należności
rozpatrywanych grupowo - dla tych rodzajów należności naliczany jest odpis z tytułu dożywotnich strat kredytowych bez
względu na analizę zmian ryzyka kredytowego. Spółka wyłącza z analizy grupowej należności od PKP PLK ze względu na
probability of default równe zero i stosuje wobec tych należności indywidualne podejście.
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Materiały
71 593 48 816
Półprodukty i produkty w toku
5 313 3 007
Produkty gotowe
2 085 398
Towary
10 107
Razem zapasy brutto 79 001 52 328
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
(430) (152)
Materiały
71 190 48 691
Półprodukty i produkty w toku
5 313 3 007
Produkty gotowe
2 058 371
Towary
10 107
Razem zapasy netto 78 571 52 176
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Stan na początek okresu 152 152
Zwiększenia 278 -
Utworzenie 278 -
Stan na koniec okresu 430 152
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F68
W kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej Spółka stosuje zgodnie z MSSF 9 praktyczne uproszczenie – oczekiwane
dożywotnie straty kredytowe dotyczące należności handlowych są oceniane przez pryzmat „tabeli wiekowania
przeterminowanych należności”. Wymogi:
• bazuje na doświadczeniu historycznym,
• ustala stałe % odpisów,
• tabele są różne dla grup klientów o różnych doświadczeniach historycznych.
Dla trzech lat obrotowych przed rokiem podlegającym analizie (T-3, T-2 i T-1) Spółka określa, ile z faktur wystawionych w
ciągu danego roku zostało ostatecznie zapłaconych w którym z przedziałów. Na tej podstawie tworzone jest kolejne
zestawienie – zestawienie kumulatywne od sumy sprzedaży na fakturach przez kolejne przedziały (ile sumarycznie z faktur
wystawionych w danym roku znalazło się w przedziale 0-30 dni przeterminowania choć przez 1 dzień, ile faktur znalazło
się w przedziale 31-60 dni choć przez 1 dzień itd. aż do kwoty faktur, które nigdy nie zostały zapłacone).
Do każdej z sumarycznych kwot odnoszona jest kwota należności niezapłaconych nigdy w celu wyliczenia jaka część
należności z danego przedziału nie będzie odzyskana. Ten procent traktowany jest jako współczynnik odpisu dla danego
przedziału. Kwota należności niezapłaconych nigdy może być korygowana w górę lub w dół w zależności od przewidywań
Spółki odnośnie kształtowania się kwot nieodzyskiwalnych w przyszłości w związku z trendami czynników wpływających
na odzyskiwalność należności.
Współczynnikom odpisu dla każdego analizowanego roku nadaje się wagi i dla każdego przedziału wylicza się średni
ważony współczynnik odpisu. Ten sposób wyliczenia zapewnia wyliczenie przyszłych oczekiwanych szkód kredytowych w
oparciu o historyczne doświadczenie szkodowości dla każdego przedziału wiekowego należności, a także umożliwia
modyfikację współczynnika odpisu o oczekiwane zmiany w odzyskiwalności kwot należności. Spółka dominująca Grupy
wyłącza z analizy grupowej należności od PKP PLK ze względu na probability of default równe zero i stosuje wobec tych
należności indywidualne podejście.
Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności handlowych oraz pozostałych prezentowane jest
w koszcie własnym sprzedaży.
Struktura należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
Należności od podmiotów powiązanych zostały wykazane w nocie 5.4 Dodatkowych informacji i objaśnień.
Należności z tytułu dostaw i usług netto oraz kwoty zatrzymane
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Należności z tytułu dostaw i usług brutto 335 678 294 417
Należności budżetowe 3 419 2 186
Należności dochodzone na drodze sądowej 19 732 20 643
Pozostałe należności od osób trzecich 37 362 32 089
Kwoty zatrzymane 17 049 2 665
Razem, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto 413 240 352 000
Oczekiwana strata kredytowa (76 502) (121 375)
Razem
336 738 230 625
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Należności z tytułu dostaw i usług netto oraz kwoty zatrzymane 324 695 201 670
Wymagalne do 12 miesięcy 311 474 201 035
Wymagalne powyżej 12 miesięcy 13 221 635
Dyskonto należności - -
Razem, należności z tytułu dostaw i usług netto oraz kwoty zatrzymane
324 695 201 670
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F69
Struktura wymagalności kwot zatrzymanych ogółem
Na dzień bilansowy tj. 31 grudnia 2022 roku 60% całkowitej kwoty należności Spółki Trakcja stanowiły należności
od spółki PKP PLK (31.12.2021 r.: 60%) oraz 3% od GDDKiA (31.12.2021 r.: 13%).
Zmiana stanu oczekiwanej straty kredytowej z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz kwot zatrzymanych netto według terminów wymagalności
Struktura przeterminowanych należności z tytułu dostaw i usług
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Wymagalne do 12 miesięcy
3 874 2 083
Wymagalne powyżej 12 miesięcy
13 175 582
Razem
17 049 2 665
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Stan na początek okresu
121 375 93 463
Zwiększenia
11 389 35 733
Utworzenie
11 389 35 733
Zmniejszenia
(56 262) (7 821)
Wykorzystanie
(26 573) (894)
Rozwiązanie
(29 689) (6 927)
Stan na koniec okresu 76 502 121 375
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Do 1 miesiąca
247 157 128 965
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
19 602 16 998
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
1 029 440
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
5 519 924
Powyżej 1 roku
13 221 635
Należności przeterminowane
38 167 53 708
Razem, należności z tytułu dostaw i usług netto oraz kwoty zatrzymane 324 695 201 670
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Do 1 miesiąca
22 781 7 556
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
9 949 1 395
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
1 907 7 402
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
6 514 24 874
Powyżej 1 roku
20 486 90 062
Razem, przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto 61 637 131 289
Odpisy aktualizujące wartość należności
(23 470) (77 581)
Razem, przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług netto 38 167 53 708
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F70
Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług brutto oraz pozostałych należności
Należności dochodzone na drodze sądowej
3.10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Zasady rachunkowości
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty
krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy
oprocentowania jednodniowych lokat bankowych.
Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od
aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według wynegocjowanych stóp
procentowych.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w bilansie oraz rachunku przepływów pieniężnych
składało się z następujących pozycji na dzień:
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania na dzień 31 grudnia 2022 roku w kwocie 51 tys. zł
(31.12.2021 r.: 8 344 tys. zł) to środki na rachunkach bankowych:
• stanowiące środki na rachunku zablokowanym pod zaliczkę Wawer w kwocie 31 tys. zł. (31.12.2021 r.:
0 tys. zł);
• wynikające z zabezpieczenia gwarancji zwrotu zaliczki w kwocie 0 tys. zł (31.12.2021 r.: 7 505 tys. zł);
• stanowiące środki na rachunkach cesyjnych Spółki w kwocie 20 tys. zł.(31.12.2021 r.: 839 tys. zł).
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
W walucie polskiej
410 168 334 990
W walutach obcych - po przeliczeniu na PLN, w tym: 3 072 17 010
w EUR
3 072 17 010
Razem 413 240 352 000
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Należności dochodzone na drodze sądowej
19 732 20 643
Odpis aktualizujący wartość należności dochodzonych na drodze sądowej (19 732) (20 643)
Razem - -
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Środki pieniężne na rachunkach bankowych 6 336 11 196
Inne środki pieniężne - lokaty 12 199 5 422
Razem 18 535 16 618
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 51 8 344
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F71
Środki pieniężne na rachunkach bankowych wg oceny ratingowej banków dla depozytów długoterminowych
Ocena ratingowa została sporządzona na podstawie renomowanych agencji ratingowych (w pierwszej kolejności
została oparta na Fitch Ratings, a następnie w przypadku braku oceny Fitch Ratings wykorzystano ocenę S&P).
Struktura walutowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
3.11. Rozliczenia z tytułu umów z klientami
Zasady rachunkowości
Rozliczenia z tytułu umów z klientami
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje
jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta:
• dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić; lub
• grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz
klienta ma taki sam charakter.
Przekazanie grupy odrębnych dóbr lub usług na rzecz klienta ma taki sam charakter, jeżeli spełnione są obydwa
następujące warunki:
• każde odrębne dobro lub każda odrębna usługa w danej grupie, którą Spółka zobowiązuje się przekazać
klientowi, spełnia kryteria określone MSSF 15 dotyczące uznania dobra lub usługi za zobowiązanie
do wykonania świadczenia spełniane w czasie; oraz
• zgodnie z paragrafami MSSF 15, ta sama metoda byłaby wykorzystywana do oceny stopnia całkowitego
spełnienia przez Spółkę zobowiązania do wykonania świadczenia polegającego na przekazaniu klientowi
każdego odrębnego dobra lub każdej odrębnej usługi w danej grupie.
Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki:
• klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami,
które są dla niego łatwo dostępne (tj. dobro lub usługa mogą być odrębne); oraz
• zobowiązanie Spółki do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne
w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie (tj. dobro lub usługa są odrębne w ramach samej
umowy).
Ujęcie przychodu następuje w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia
poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów
następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia zidentyfikowanego zgodnie z powyższymi punktami Spółka ustala
w momencie zawarcia umowy, czy będzie spełniać zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu czy
też spełni je w określonym momencie. Jeśli Spółka nie spełnia zobowiązania do wykonania świadczenia w miarę upływu
czasu, zobowiązanie do wykonania świadczenia jest spełniane w określonym momencie.
Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu Spółka ujmuje przychody
w miarę upływu czasu, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Celem
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Bank z oceną ratingową A 1 746 -
Bank z oceną ratingową A- - 1 580
Bank z oceną ratingową BBB- - 32
Bank z oceną ratingową BB+ 82 -
Bank z oceną ratingową BB 16 630 14 977
Bank bez oceny ratingowej - 19
Razem 18 458 16 608
Saldo ZFŚS (nota 5.9) 77 10
Środki pieniężne na koniec okresu 18 535 16 618
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
W walucie polskiej 18 497 15 879
W walutach obcych - po przeliczeniu na PLN, w tym: 38 739
w EUR 38 739
Razem 18 535 16 618
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F72
pomiaru jest określenie postępu w spełnianiu zobowiązania Spółki do przeniesienia kontroli nad dobrami lub usługami
przyrzeczonymi klientowi (tj. stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia).
Spółka stosuje jedną metodę pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania w odniesieniu do każdego zobowiązania
do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu oraz stosuje tę metodę konsekwentnie w odniesieniu
do podobnych zobowiązań do wykonania świadczenia i w podobnych okolicznościach. Na koniec każdego okresu
sprawozdawczego Spółka ponownie ocenia stopień całkowitego spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia
spełnianego w miarę upływu czasu.
Zaliczki na realizowane kontrakty zostały ujęte w ramach zobowiązań krótkoterminowych i będą rozliczane w trakcie
realizacji kontraktu w ramach normalnego cyklu operacyjnego Spółki.
Składnik aktywów z tytułu umów
Spółka ujmuje w bilansie składnik aktywów z tytułu umowy będący prawem Spółki do wynagrodzenia w zamian za dobra
lub usługi, które Spółka przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest uzależnione od warunku innego niż upływ czasu.
W pozycji tej, w bilansie, prezentowane są w szczególności aktywa dotyczące zrealizowanych i dostarczonych prac
w ramach długoterminowych kontraktów budowlanych a jeszcze niezafakturowanych oraz ujęcia przychodów w związku
z przekazaniem kontroli nad produktami lub towarami, które zostaną zafakturowane w przyszłości.
Zobowiązania z tytułu umowy
Spółka ujmuje w bilansie zobowiązanie z tytułu umowy będące obowiązkiem Spółki do przekazania na rzecz klienta dóbr
lub usług, w zamian za które Spółka otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta.
Spółka rozpoznaje zobowiązanie z tytułu umowy głównie w związku z umowami, dla których płatność jest zaliczkowa oraz
w związku z otrzymanym z góry wynagrodzeniem z tytułu prac budowlanych za świadczenia niewykonane jeszcze przez
Spółkę. Ponadto zobowiązanie z tyt. umowy powstaje w przypadku zrealizowanych transakcji z klientami uprawnionymi
do rabatów, których rozliczenie łączne nastąpi na koniec ustalonego okresu.
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Wycena długoterminowych kontraktów budowlanych
Spółka wycenia długoterminowe kontrakty budowlane stosując metodę opartą na nakładach, zgodnie z którą ujmuje
przychody w oparciu o poniesione koszty w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia
zobowiązania do wykonania świadczenia. Budżety poszczególnych kontraktów podlegają formalnemu procesowi
aktualizacji w oparciu o bieżące informacje, nie częściej jednak niż raz na kwartał. Jeśli poniesiony koszt nie jest
proporcjonalny do stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, aby lepiej odzwierciedlić stopień
spełnienia zobowiązania, Spółka dostosowuje metodę opartą na nakładach w taki sposób, aby ująć wyłącznie
te przychody, które odpowiadają poniesionym kosztom.
Jeżeli Spółka nie jest w stanie dokonać racjonalnego pomiaru wyników spełnienia zobowiązania do wykonania
świadczenia, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych
kosztów, które Spółka spodziewa się odzyskać.
Aktywa z tytułu umów z klientami
31.12.2022 31.12.2021
Badane Badane
Aktywa z tytułu umów z klientami 152 623 153 433
Nadwyżka przychodów wg stopnia zaawansowania nad przychodami
zafakturowanymi
150 154 143 980
Zaliczki przekazane na poczet realizowanych kontraktów 2 469 9 453
Zobowiązania z tytułu umów z klientami 109 001 77 207
Nadwyżka przychodów zafakturowanych nad przychodami wg stopnia
zaawansowania
55 692 62 149
Zaliczki otrzymane na poczet realizowanych kontraktów 53 309 15 058
31.12.2022 31.12.2021
Badane Badane
Stan na początek okresu 153 433 137 101
(+/-) Zmiana wyceny kontraktów/ Realizacja nowych obowiązków świadczeń
bez wystawienia faktury
101 183 80 315
(-) Wyfakturowanie (101 993) (63 983)
Stan na koniec okresu 152 623 153 433
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F73
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
Zaliczki przekazane na poczet realizowanych kontraktów
Zaliczki otrzymane na poczet realizowanych kontraktów
Cena transakcyjna przypisana do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały niespełnione (lub
częściowo niespełnione) na koniec okresu sprawozdawczego (z wyłączeniem części przychodów przypadającej
na konsorcjantów):
Koszty umowy ujęte jako składnik aktywów
Nie zidentyfikowano pozycji spełniających definicję kosztów umowy ujmowanych jako składnik aktywów.
W związku z czym, żadne specyficzne ujawnienia nie są wymagane.
3.12. Kapitał własny
Zasady rachunkowości
Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami
prawa i postanowieniami Statutu Spółki.
Kapitał podstawowy
31.12.2022 31.12.2021
Badane Badane
Stan na początek okresu 77 207 111 097
(+/-) Zmiana wyceny kontraktów/ Realizacja nowych obowiązków świadczeń
bez wystawienia faktury
116 016 110 884
(-) Przychody ujęte w okresie uwzględnione w saldzie zobowiązań na
początek okresu
(84 222) (144 774)
Stan na koniec okresu 109 001 77 207
31.12.2022 31.12.2021
Badane Badane
Stan na początek okresu 9 453 5 732
Zwiększenia: przekazanie zaliczek 6 274 27 977
Zmniejszenia: rozliczenie zaliczek w okresie (13 258) (24 256)
Stan na koniec okresu 2 469 9 453
31.12.2022 31.12.2021
Badane Badane
Stan na początek okresu 15 058 52 187
Zwiększenia: otrzymanie zaliczek 60 324 76 618
Zmniejszenia: rozliczenie zaliczek z przychodami okresu (22 073) (113 747)
Stan na koniec okresu 53 309 15 058
31.12.2022
1 rok 1-3 lat powyżej 3 lat Razem
Cena transakcyjna przypisana do zobowiązań do
wykonania świadczenia, które zostaną spełnione w ciagu:
864 310 780 502 - 1 644 811
31.12.2021
1 rok 1-3 lat powyżej 3 lat Razem
Cena transakcyjna przypisana do zobowiązań do
wykonania świadczenia, które zostaną spełnione w ciagu:
920 811 563 976 - 1 484 787
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F74
Kapitał podstawowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze Statutem Spółki oraz wpisem
do rejestru handlowego. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet
kapitału. Akcje własne oraz należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego pomniejszają wartość kapitału własnego Spółki.
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej - tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej nad ich wartością
nominalną. Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego
zmniejszają kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej do wysokości nadwyżki wartości emisji nad
wartością nominalną akcji.
Kapitał z aktualizacji wyceny
W kapitale z aktualizacji wyceny ujmuje się głównie skutki z tytułu przeszacowania w wyniku zmiany przeznaczenia
środków trwałych.
Pozostałe kapitały rezerwowe
W skład pozostałych kapitałów rezerwowych wchodzą:
• zyski (straty) aktuarialne – Spółka rozpoznaje zyski i straty aktuarialne z tytułu rezerw na świadczenia
pracownicze w pozostałych całkowitych dochodach i kumuluje w pozycji kapitał rezerwowy. Kapitał ten nie
podlega podziałowi,
• element kapitałowy dotyczący obligacji zamiennych na akcje.
Zyski zatrzymane
W skład zysków zatrzymanych wchodzą:
• bieżący wynik finansowy Spółki za dany rok obrotowy;
• wyniki z lat ubiegłych - kapitał powstały z zysków generowanych w poprzednich latach obrotowych. Spółka ma
obowiązek utworzyć kapitał zapasowy, który zasilany jest przez co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy,
dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. Tak utworzony kapitał
zapasowy nie podlega podziałowi.
Kapitał podstawowy
Na dzień 31 grudnia 2022 roku kapitał zakładowy Spółki, zgodnie z wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego,
wynosił 269 161 tys. zł i dzielił się na:
Zgodnie z wiedzą Zarządu Emitenta, na podstawie otrzymanych zawiadomień określonych w art. 69 ustawy
o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu
obrotu oraz o spółkach publicznych, stan Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty
zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki („WZ”) na dzień zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania przedstawia się następująco:
* Agencję Rozwoju Przemysłu S.A. oraz PKP PLK S.A. łączy porozumienie, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5) Ustawy z dnia
29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu
obrotu oraz o spółkach publicznych.
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Wartość
nominalna
0,80 zł
Wartość
nominalna
0,80 zł
Akcje zwykłe serii A 51 399 548 51 399 548
Akcje zwykłe serii B 10 279 909 10 279 909
Akcje zwykłe serii C 24 771 519 24 771 519
Akcje imienne serii E 250 000 000 -
Razem 336 450 976 86 450 976
Akcjonariusz Liczba akcji
% udział w
kapitale
zakładowym
Liczba głosów
% udział w
głosach na
WZ
PKP PLK S.A.* 250 000 000 74,31% 250 000 000 74,31%
Agencja Rozwoju Przemysłu S.A.* 54 132 851 16,09% 54 132 851 16,09%
Pozostali akcjonariusze 32 318 125 9,60% 32 318 125 9,60%
Razem 336 450 976 100,00% 336 450 976 100,00%
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F75
Podwyższenie kapitału w 2022 roku
W dniu 22 czerwca 2022 roku Spółka zawarła umowę inwestycyjną z PKP PLK, zgodnie z którą PKP PLK
zobowiązała się do objęcia 250 mln akcji zwykłych imiennych serii E w podwyższonym kapitale zakładowym
Spółki, po cenie emisyjnej 0,80 zł za jedną akcję serii E, w zamian za wkład pieniężny w wysokości
200 000 tys. zł. Zgodnie z umową, w przypadku zawarcia z PKP PLK umowy objęcia Akcji Serii E, PKP PLK
zobowiązała się do niepodejmowania działań zmierzających do zmiany podstawowego zakresu działalności
gospodarczej Spółki. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 37/2022.
W dniu 23 czerwca 2022 roku NWZ Trakcja podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego
Spółki poprzez emisję akcji zwykłych imiennych serii E w drodze subskrypcji prywatnej z wyłączeniem w całości
prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, dematerializacji akcji serii E oraz zmiany statutu. Szczegółowe
informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 39/2022.
W dniu 8 lipca 2022 roku Spółka zawarła umowę objęcia akcji z PKP PLK, zgodnie z którą Spółka złożyła PKP PLK
ofertę objęcia 250 mln akcji zwykłych imiennych serii E po cenie emisyjnej 0,80 zł za jedną akcję serii E,
a PKP PLK bezwarunkowo ją przyjęło, w konsekwencji czego PKP PLK objęło ww. akcje serii E w zamian za wkład
pieniężny w wysokości 200 000 tys. zł.
W dniu 29 sierpnia 2022 roku nastąpiło zarejestrowanie przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie,
XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego podwyższenia kapitału zakładowego oraz nowego
tekstu jednolitego statutu Spółki, na podstawie uchwał Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia
23 czerwca 2022 roku.
Wezwanie do zapisywania się na sprzedaż akcji Trakcja ogłoszone przez ARP i PKP PLK
W dniu 28 września 2022 roku akcjonariusze Spółki ARP i PKP PLK działając w porozumieniu ogłosili wezwanie
do zapisywania się na sprzedaż akcji Trakcja („Wezwanie”). Przedmiotem Wezwania było 70 333 329 akcji
zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,80 zł, które stanowią około 20,90 % całkowitej liczby akcji
w kapitale zakładowym Spółki. Wezwanie zostało przeprowadzone w dwóch fazach i zakończyło się w dniu
8 listopada 2022 roku.
Rozliczenia akcji w ramach 1 fazy wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki
Spółka otrzymała od PKP PLK oraz ARP w dniu 10 października 2022 roku zawiadomienie w trybie art. 69 ust. 1
pkt 1 i ust. 2 pkt 2 w zw. z art. 87 ust. 1 pkt 5 oraz art. 77h ust. 3 Ustawy o zmianie dotychczas posiadanego przez
ARP i PKP PLK udziału ponad 33% ogólnej liczby głosów o co najmniej 1% ogólnej liczby głosów w Spółce.
Jednocześnie zawiadomienie dotyczyło przekroczenia przez ARP samodzielnie 10% ogólnej liczby głosów
w Spółce. Powyższa zmiana udziału w głosach nastąpiła w wyniku rozliczenia 1 fazy wezwania do zapisywania
się na sprzedaż akcji Spółki.
Spółka otrzymała od COMSA w dniu 10 października 2022 roku zawiadomienie o zmianie dotychczas
posiadanego przez COMSA udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów, który zmniejszył się do 0%.
Spółka poinformowała o powyższych zawiadomieniach raportem bieżącym 73/2022.
Rozliczenia akcji w ramach 2 fazy wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki
W dniu 8 listopada 2022 roku Spółka otrzymała zawiadomienie o zmianie i przekroczeniu przez PKP PLK oraz
ARP progu 90% ogólnej liczby głosów oraz zmianie dotychczas posiadanego udziału ponad 33% ogólnej liczby
głosów o co najmniej 1% ogólnej liczby głosów w Spółce. Jednocześnie zawiadomienie dotyczyło przekroczenia
przez ARP samodzielnie 15% ogólnej liczby głosów w Spółce. Spółka poinformowała o powyższym
zawiadomieniu raportem bieżącym nr 83/2022.
Obligacje zamienne na akcje
W dniu 6 lutego 2020 roku nastąpiło zarejestrowanie przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie,
XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F76
Jednostki dominującej. W związku z powyższym kapitał zakładowy Jednostki dominującej został warunkowo
podwyższony z kwoty 69 160 780,80 zł o kwotę nie większą niż 13 023 288 zł w drodze emisji nie więcej niż
16 279 110 akcji zwykłych na okaziciela serii D o wartości nominalnej 0,80 zł każda. Akcje Serii D mogą zostać
objęte przez posiadaczy obligacji zamiennych serii F oraz G, które Spółka wyemitowała w dniu 8 maja 2020 roku.
W dniu 29 września 2022 roku nastąpiła sprzedaż między ARP jako kupującym a COMSA jako sprzedającym
i przeniesienie praw z obligacji na ARP. Transakcja dotyczyła 4 514 405 obligacji imiennych serii G, o wartości
nominalnej 1,70 zł każda o łącznej wartości nominalnej 7 674 488,50 zł, o czym Spółka informowała w raporcie
bieżącym nr 69/2022.
Obecnie ARP posiada łącznie 16 279 110 niezabezpieczonych zdematerializowanych obligacji zamiennych
na akcje Spółki serii D.
Umowa warunkowa pomiędzy ARP i PKP PLK
ARP i PKP PLK obowiązuje warunkowa umowa sprzedaży akcji i obligacji Spółki, w której ARP zobowiązała się
do sprzedaży na rzecz PKP PLK, a PKP PLK zobowiązała się do nabycia od ARP, wszystkich akcji i obligacji
posiadanych przez COMSA najpóźniej do 19 maja 2023 roku. Umowa zawarta została 22 czerwca 2022 roku.
Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 42/2022.
Pozostałe kapitały rezerwowe
W ramach pozostałych kapitałów rezerwowych wyróżnia się zyski (straty) aktuarialne.
Zyski zatrzymane
Zyski zatrzymane obejmują bieżący wynik finansowy Spółki za dany rok obrotowy oraz wyniki z lat ubiegłych.
Dywidenda może być wypłacona w oparciu o wynik finansowy ustalony w jednostkowym rocznym sprawozdaniu
finansowym Spółki przygotowanym dla celów statutowych.
3.13. Dywidendy wypłacone i zadeklarowane
W 2022 roku nie nastąpiła wypłata dywidendy przez Spółkę.
W dniu 30 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki dominującej podjęło uchwałę, aby zysk
Jednostki dominującej za 2021 rok w wysokości 3 855 tys. zł przeznaczyć na kapitał zapasowy Spółki.
3.14. Oprocentowane kredyty i pożyczki
Zasady rachunkowości
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny
nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane
z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są
następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta
lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.
Stopa procentowa kredytów, pożyczek i zobowiązań z tytułu leasingów zależy od stopy procentowej WIBOR i marży
banku.
Wartość godziwa kredytów i pożyczek nie różni się istotnie od ich wartości księgowej.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F77
Oprocentowane kredyty i pożyczki długoterminowe
Oprocentowane kredyty i pożyczki krótkoterminowe
Zmiana stanu oprocentowanych kredytów i pożyczek w 2022 roku
Struktura walutowa kredytów i pożyczek Spółki
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Kredyty bankowe - 147 996
- kredyt w rachunku bieżącym - 15 411
- kredyt obrotowy - 132 585
Pożyczki od jednostek powiązanych 26 443 117 263
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego 28 325 38 616
Razem 54 768 303 875
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Kredyty bankowe 148 458 44 939
- kredyt w rachunku bieżącym 15 385 3 011
- kredyt obrotowy 133 073 41 928
Pożyczki od jednostek powiązanych 72 943 11 425
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego 15 542 21 492
Razem 236 943 77 856
Razem, oprocentowane kredyty i pożyczki 291 711 381 731
Na dzień 1.01.2022
Badane
Otrzymanie kredytów i pożyczek 51 000
Spłata kredytów i pożyczek (126 109)
Odsetki naliczone 26 595
Odsetki zapłacone (25 811)
Różnice kursowe 546
Na dzień 31.12.2022
Badane
w tym:
- część długoterminowa 26 443
- część krótkoterminowa 221 401
321 623
247 844
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
W walucie polskiej 281 446 364 446
W walutach obcych - po przeliczeniu na PLN, w tym: 10 265 17 285
w EUR 10 265 17 285
Razem 291 711 381 731
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F78
Szczegóły dotyczące oprocentowanych kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2022 roku
Pożyczkodawca, Kredytodawca
Rodzaj pożyczki,
kredytu
Kwota wg.
umowy w
walucie
Waluta
umowy
Końcowy
termin spłaty
Główne zasady
naliczania odsetek
Kwota
pozostała
do spłaty
(PLN)
Agencja Rozwoju Przemysłu S.A.
pożyczka od jednostek
powiązanych
27 600 PLN 31.12.2023 WIBOR 1M + marża 19 100
Agencja Rozwoju Przemysłu S.A.
pożyczka od jednostek
powiązanych
9 091 PLN 31.12.2023 WIBOR 1M + marża 6 291
Agencja Rozwoju Przemysłu S.A.
pożyczka od jednostek
powiązanych
50 000 PLN 01.01.2024 WIBOR 1M + marża 45 217
mBank S.A., Bank Gospodarstwa
Krajowego
kredyt obrotowy 43 892 PLN 31.12.2023 WIBOR 1M + marża 30 365
mBank S.A., Credit Agricole Bank
Polska S.A., Bank Gospodarstwa
Krajowego
kredyt obrotowy 92 600 PLN 31.12.2023 WIBOR 1M + marża 64 061
mBank S.A. kredyt obrotowy 15 000 PLN 31.12.2023 WIBOR 1M + marża 11 887
mBank S.A. kredyt obrotowy 15 000 PLN 31.12.2023 WIBOR 1M + marża 11 887
mBank S.A.
Kredyt w rachunku
bieżącym
20 000 PLN 31.12.2023 WIBOR 1M + marża -
Pekao S.A.
Kredyt w rachunku
bieżącym
20 000 PLN 31.12.2023 WIBOR 1M + marża 15 385
mBank S.A., Credit Agricole Bank
Polska S.A.
kredyt obrotowy 21 500 PLN 31.12.2023 WIBOR 1M + marża 14 874
AB Kauno Tiltai
pożyczka od jednostek
powiązanych
3 500 EUR 28.02.2024 oprocentowanie stałe 10 265
Dalba sp. z o.o.
pożyczka od jednostek
powiązanych
1 000 PLN 28.02.2024 WIBOR 3M + marża 708
BTW sp. z o.o.
pożyczka od jednostek
powiązanych
2 000 PLN 28.02.2024 WIBOR 3M + marża 1 372
BTW sp. z o.o.
pożyczka od jednostek
powiązanych
3 000 PLN 15.02.2025 WIBOR 1M + marża 1 346
BTW sp. z o.o.
pożyczka od jednostek
powiązanych
8 000 PLN 15.03.2025 WIBOR 1M + marża 3 774
PDM S.A.
pożyczka od jednostek
powiązanych
2 500 PLN 28.02.2024 WIBOR 3M + marża 137
PRK 7 Nieruchomości
sp. z o.o.
pożyczka od jednostek
powiązanych
3 000 PLN 28.02.2024 WIBOR 3M + marża 1 784
PRK 7 Nieruchomości
sp. z o.o.
pożyczka od jednostek
powiązanych
3 500 PLN 24.02.2024 WIBOR 1M + marża 3 429
PEUiM sp. z o.o.
pożyczka od jednostek
powiązanych
2 500 PLN 28.02.2024 WIBOR 1M + marża 182
PEUiM sp. z o.o.
pożyczka od jednostek
powiązanych
3 000 PLN 28.02.2024 WIBOR 1M + marża 3 449
PEUiM sp. z o.o.
pożyczka od jednostek
powiązanych
2 000 PLN 28.02.2024 WIBOR 1M + marża 2 331
Razem 247 844
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F79
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka posiadała niewykorzystany limit kredytów w rachunku bieżącym oraz limit
kredytów obrotowych do łącznej wysokości 15,9 mln zł (31.12.2021 r.: 19,0 mln zł).
Nowe umowy finansowania
W dniu 23 czerwca 2022 roku Spółka wraz z Instytucjami Finansowymi oraz PKP PLK podpisała wstępne warunki
finansowania związane z planowanym dokapitalizowaniem Trakcja przez PKP PLK tzw. „Term Sheet” (o czym
Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 38/2022). Zgodnie z założeniami Term Sheet utrzymane zostaną
warunki dotychczasowego finansowania z perspektywą do końca 2023 roku, które obejmują:
a) finansowanie kredytowo/pożyczkowe Spółki i jej spółek zależnych na łączną kwotę 306 981 tys. zł;
b) linie gwarancyjne na łączną kwotę 706 568 tys. zł.
W dniu 12 sierpnia 2022 roku Spółka podpisała aneksy do umów finansowania długoterminowego,
które stanowią implementację postanowień Term Sheet (o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym
nr 54/2022).
W dniu 11 października 2022 roku została podpisana dokumentacja finansowania, na podstawie której Trakcji
została udzielona przez ARP nowa pożyczka odnawialna w łącznej kwocie równej 50 000 tys. zł, której warunki
są tożsame z dotychczasowym finansowaniem konsorcjalnym. W dniu 17 listopada 2022 roku zostały spełnione
warunki zawieszające do wypłaty pożyczki w związku z czym w tym dniu na rachunek bankowy Spółki wpłynęły
środki z tytułu pożyczki.
W okresie 2022 roku nastąpił wzrost stóp procentowych WIBOR, w oparciu o które wyliczona jest wartość
zobowiązań z tyt. odsetek płaconych na rzecz instytucji finansowych co spowodowało, iż w omawianym roku
wzrosły koszty obsługi zadłużenia.
Umowy dotyczące kredytów i pożyczek wypowiedziane lub wygasłe w 2022 roku
W dniu 28 września 2022 roku Spółka dokonała w całości spłaty części kapitałowej pożyczki w wysokości
52 746 tys. zł uzyskanej od ARP na podstawie aneksów do umów z dnia 17 czerwca 2021 roku w ramach
finansowania długoterminowego.
Spółka dokonała w całości spłaty części kapitałowej pożyczek uzyskanych od PEUiM w wysokości:
• 6 000 tys. zł w dniu 21 listopada 2022 roku;
• 2 000 tys. zł w dniu 3 października 2022 roku.
W 2022 roku spółkom zależnym od Emitenta nie zostały rozwiązane i wypowiedziane umowy kredytowe
przez podmioty finansujące.
Niespłacenie pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w odniesieniu do których
nie dokonano żadnych działań naprawczych
Spółka na dzień 31 grudnia 2022 roku nie posiadała niespłaconych zgodnie z harmonogramem kredytów
lub pożyczek. Ponadto, Spółka nie naruszyła istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu
do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
W wyniku aktualizacji na dzień 30 czerwca 2022 roku budżetu kontraktu w spółce zależnej Torprojekt (o czym
Spółka informowała w dniu 2 września 2022 roku w raporcie bieżącym nr 58/2022), której wpływ na wynik
finansowy I półrocza 2022 roku wyniósł -24 116 tys. zł, osiągnięto na dzień bilansowy 30 czerwca 2022 roku oraz
31 grudnia 2022 roku ujemne kapitały własne tejże spółki. Z chwilą ustalenia ujemnych kapitałów własnych
Torprojektu wystąpił przypadek naruszenia zgodnie z postanowieniami umów finansowania. Na gruncie umów
finansowania nie każdy przypadek naruszenia stanowi istotny przypadek naruszenia. Zgodnie z umowami
finansowania ujemne kapitały własne Torprojektu stałyby się istotnym przypadkiem naruszenia jedynie
w przypadku, jeżeli co najmniej trzech Finansujących (w tym co najmniej: (i) jeden Ubezpieczyciel oraz (ii) BGK
lub ARP) postanowi, że ujemne kapitały własne Torprojektu mają stanowić istotny przypadek naruszenia
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F80
na podstawie umów finansowania. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji Spółka nie
uzyskała informacji od Finansujących o postanowieniu, iż ujemne kapitały spółki Torprojekt stanowią istotny
przypadek naruszenia. W związku z tym, że obecnie ujemne kapitały własne Torprojekt nie stanowią istotnego
przypadku naruszenia, żaden Finansujący nie może samodzielnie w oparciu o ten przypadek naruszenia
zdecydować o wstrzymaniu finansowania, a wypowiedzenie finansowania na tej podstawie wymagałoby
podjęcia decyzji przez odpowiednią grupę Finansujących.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji Trakcja nie otrzymała żadnej informacji
od Finansujących dotyczącej zaciągniętych kredytów i pożyczek, iż stają się wymagalne na żądanie. Ponadto
w 2022 roku oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania Spółka:
• zawarła ugody z PKP PLK dotyczące roszczeń Spółki wobec PKP PLK wynikające z postępowań sądowych
oraz roszczeń PKP PLK wobec Jednostki dominującej wynikających z zabudowy pali fundamentowych;
• zawarła aneksy do umów finansowania długoterminowego;
• zakończyła proces dokapitalizowania i otrzymała wpływ środków pieniężnych z tytułu podwyższenia
kapitału;
• dokonała spłaty pożyczki otrzymanej od ARP w kwocie 52 746 tys. zł;
• otrzymała wpływ pożyczki od ARP w kwocie 50 000 tys. zł;
co stanowiło realizację warunków Term Sheet podpisanego w dniu 23 czerwca 2022 roku pomiędzy Trakcją,
Finansującymi oraz PKP PLK. W związku z tym Spółka ocenia ryzyko postawienia umów finansowania w stan
wymagalności w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego 31 grudnia 2022 roku za niskie.
Ryzyko nieosiągnięcia określonych umową wartości wskaźników finansowych
W związku z podpisaniem w dniu 17 czerwca 2021 roku szeregu aneksów do umów dotyczących finansowania
długoterminowego, o których mowa w raporcie bieżącym nr 20/2021 Trakcja zobowiązana jest
do przestrzegania wskaźników finansowych (dalej „Kowenanty”) związanych z bieżącą sytuacją finansową Spółki
i Grupy. Podpisane aneksy przewidywały pierwszą weryfikację spełnienia Kowenantów przez Spółkę oraz Grupę
na dzień 31 grudnia 2021 roku, a następnie w cyklach kwartalnych przez Spółkę oraz cyklach rocznych
przez Grupę. Na podstawie aneksów do wyżej wymienionych umów zawartych w dniu 12 sierpnia 2022 roku,
o których Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 54/2022, termin pierwszej weryfikacji spełnienia
Kowenantów przez Spółkę oraz Grupę został przesunięty na 30 czerwca 2023 roku.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji Trakcja identyfikuje ryzyko nieosiągnięcia
określonych umowami dotyczącymi finansowania długoterminowego wraz z aneksami do nich wskaźników
finansowych na dzień 30 czerwca 2023 roku. W przypadku ziszczenie się tego ryzyka Trakcja zamierza wystąpić
do Finansujących o zmianę terminu testowania spełnienia Kowenantów. Brak zgody Finansujących na taką
zmianę, w przypadku niespełnienia określonego poziomu wskaźników, będzie oznaczać możliwość postawienia
zobowiązań Spółki w stan wymagalności.
3.15. Obligacje
Trakcja w dniu 8 maja 2020 roku wyemitowała obligacje w łącznej kwocie nominalnej 27 674 tys. zł,
• 11 764 705 zabezpieczonych obligacji imiennych serii F zamiennych na akcje serii D Spółki o wartości
nominalnej 1,70 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 19 999 998,50 zł („Obligacje Serii F”).
• 4 514 405 niezabezpieczonych obligacji imiennych serii G zamiennych na akcje serii D Spółki o wartości
nominalnej 1,70 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 7 674 488,50 zł („Obligacje Serii G”).
Obligacje Serii F oraz Obligacje Serii G zostały wyemitowane po cenie emisyjnej równej ich wartości nominalnej.
Obligacje Serii F są zabezpieczone zabezpieczeniami wskazanym w Warunkach Emisji Obligacji Serii F, w tym
w szczególności hipoteką umowną o najwyższym pierwszeństwie zaspokojenia na nieruchomości Spółki
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F81
położonej w Bieńkowicach ustanowioną na rzecz administratora hipoteki. Ponadto, Spółka złożyła oświadczenia
o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego na rzecz ARP z całego
majątku Spółki oraz na rzecz administratora zabezpieczeń z nieruchomości będącej przedmiotem hipoteki.
Obligacje Serii G są niezabezpieczone oraz są przedmiotem umownego podporządkowania zgodnie z Umową
Pomiędzy Wierzycielami.
Obligacje są oprocentowane w oparciu o stawkę WIBOR 1M powiększoną o uzgodnioną marżę. Obligacje mogą
podlegać wcześniejszemu wykupowi w przypadkach przewidzianych przepisami prawa, a także w przypadku
zajścia standardowych dla tego typu obligacji okoliczności określonych w Warunkach Emisji Obligacji Serii F oraz
Obligacji Serii G.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji posiadaczem
wszystkich obligacji serii F i G był Akcjonariusz Spółki – ARP.
W dniu 29 września 2022 roku nastąpiła sprzedaż między ARP jako kupującym a COMSA jako sprzedającym
i przeniesienie praw z obligacji na ARP. Transakcja dotyczyła 4 514 405 obligacji imiennych serii G, o wartości
nominalnej 1,70 zł każda o łącznej wartości nominalnej 7 674 488,50 zł, o czym Spółka informowała w raporcie
bieżącym nr 69/2022.
ARP i PKP PLK obowiązuje warunkowa umowa sprzedaży akcji i obligacji Spółki, w której ARP zobowiązała się
do sprzedaży na rzecz PKP PLK, a PKP PLK zobowiązała się do nabycia od ARP, wszystkich akcji i obligacji
posiadanych przez COMSA najpóźniej do 19 maja 2023 roku. Umowa zawarta została 22 czerwca 2022 roku.
Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 42/2022.
Struktura obligacji
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku Spółka ujmowała obligacje w bilansie w zamortyzowanym koszcie.
3.16. Rezerwy
Zasady rachunkowości
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający
ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu
korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Koszty dotyczące
danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
Dana rezerwa może zostać wykorzystana tylko na nakłady o takim przeznaczeniu, na jakie była pierwotnie utworzona.
Wykorzystanie rezerwy odbywa się bez wpływu na wynik finansowy, poprzez przeniesienie oszacowanej kwoty z pozycji
rezerwy do pozycji zobowiązania lub przez pomniejszenie rezerwy w korespondencji z dokonaną płatnością.
Utworzenie rezerw zalicza się odpowiednio do kosztów podstawowej działalności operacyjnej, pozostałych kosztów
operacyjnych lub kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi potencjalne zobowiązania się wiążą.
Niewykorzystane rezerwy, których dalsze utrzymywanie nie jest zasadne zwiększają na dzień, na który okazały się zbędne,
odpowiednio przychody podstawowej działalności operacyjnej, pozostałe przychody operacyjne lub przychody
finansowe, w zależności od tego, gdzie było ujęte ich utworzenie.
Seria obligacji Data emisji Data wykupu*
Wartość nominalna
jednej obligacji (w zł)
Wartość nominalna serii
(w tys. zł)
F 08.05.2020 31.12.2023 1,7 20 000
G 08.05.2020 01.02.2024 1,7 7 674
31.12.2022 31.12.2021
Badane Badane
Długoterminowe 9 300 28 451
Krótkoterminowe 20 484 196
Razem 29 784 28 647
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F82
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Rezerwy na straty na kontraktach
W zakresie rezerw na straty na kontraktach, tworzone są one w sytuacjach, w których nieuniknione koszty wypełnienia
zobowiązań wobec klienta przekraczają spodziewane przychody według szacunków możliwej do uzyskania ceny
transakcyjnej. W szczególności, rezerwy te zawiązywane są również w wyniku kwartalnej analizy budżetów i stopnia
zaawansowania prac. W sytuacjach, w których przyszłe budżetowane koszty przekraczają pozostały do rozpoznania
przychód z tytułu ceny transakcyjnej – różnica (spodziewana strata na kontrakcie) ujmowana jest w bilansie jako rezerwa.
W kolejnych okresach jest ona rozwiązywana w miarę ponoszenia rzeczywistej straty lub zwiększana w sytuacjach,
w których kolejne weryfikacje prowadzą do oczekiwania większej straty.
Rezerwy na roboty poprawkowe
Rezerwy na roboty poprawkowe zostały oszacowane na podstawie wiedzy dyrektorów poszczególnych budów
(kontraktów) o konieczności lub prawdopodobnej możliwości wykonania dodatkowych prac na rzecz zamawiającego,
mających na celu wypełnienie warunków gwarancji. Spółka jest zobowiązana do udzielenia gwarancji na swoje usługi.
Wysokość rezerw na roboty poprawkowe uzależniona jest od segmentu, w którym działa Spółka i oparta jest na danych
historycznych Spółki. Wartość ta podlega indywidualnej analizie i może ulec zwiększeniu lub zmniejszeniu
w uzasadnionych przypadkach. Wszelka zmiana tych szacunków wpływa na wartość rezerw.
Rezerwy z tytułu kar umownych
Spółka rozpoznaje rezerwy z tytułu kar umownych na realizowanych kontraktach w wartości możliwej i prawdopodobnej
do poniesienia. Rezerwy tworzone są w oparciu o dokumentację przebiegu kontraktu i opinię prawników biorących udział
w toczących się rozmowach, którzy szacują ewentualne przyszłe zobowiązania Spółki w oparciu o przebieg rozmów.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F83
Rezerwa
na roboty
poprawkowe
Rezerwa na
premie
Rezerwa na
badanie bilansu
Rezerwa na
przewidywane
straty na
kontraktach
Pozostałe
rezerwy
Razem
Stan na 1.01.2022
Badane
4 471 1 469 160 19 587 1 098 26 785
Ujęte w rachunku zysków i strat:
- utworzenie rezerwy 4 611 231 - 168 042 1 573 174 457
- rozwiązanie niewykorzystanej
rezerwy
(1 873) (585) (40) - (637) (3 135)
- wykorzystanie rezerwy (960) (884) - (46 258) (1 197) (49 299)
Razem
1 778 (1 238) (40) 121 784 (261) 122 023
Stan na 31.12.2022
Badane
6 249 231 120 141 371 837 148 808
Stan na 1.01.2021 r.
Badane
6 201 113 140 36 742 1 226 44 422
Ujęte w rachunku zysków i strat:
- utworzenie rezerwy
1 765 1 356 200 18 101 563 21 985
- rozwiązanie niewykorzystanej
rezerwy
(1 984) - (90) (2 734) (562) (5 370)
- wykorzystanie rezerwy
(1 511) - (90) (32 522) (129) (34 252)
Razem
(1 730) 1 356 20 (17 155) (128) (17 637)
Stan na 31.12.2021 r.
Badane
4 471 1 469 160 19 587 1 098 26 785
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F84
Struktura rezerw
Rezerwa na premię zawiera głównie rezerwy na premie wypłacane pracownikom fizycznym i umysłowym.
Rezerwy na roboty poprawkowe zostały oszacowane na podstawie wiedzy dyrektorów poszczególnych
kontraktów o konieczności lub prawdopodobnej możliwości wykonania dodatkowych prac na rzecz
zamawiającego, mających na celu wypełnienie warunków gwarancji.
3.17. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Zasady rachunkowości
Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do nagród jubileuszowych oraz odpraw
emerytalno-rentowych. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalno-rentowych i nagród
jubileuszowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 nagrody jubileuszowe
są innymi długoterminowymi świadczeniami pracowniczymi, natomiast odprawy emerytalne są programami określonych
świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na dzień bilansowy jest obliczona na podstawie
powszechnie przyjętych metod aktuarialnych. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które
w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje
demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty aktuarialne z wyceny
programów świadczeń emerytalno-rentowych ujmuje się w innych całkowitych dochodach w okresie, w którym powstały,
natomiast zyski (straty) aktuarialne z wyceny świadczeń nagród jubileuszowych w rachunku wyników. Pozostałe koszty
dotyczące programów określonych świadczeń ujmuje się w zysku lub stracie jednorazowo w okresie, w którym powstają.
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych równa się ich wartości bilansowej.
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczące odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych w bieżącym
okresie zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Wysokość zobowiązania zależy od wielu czynników, które
są wykorzystywane jako założenia w metodzie aktuarialnej. Jednym z podstawowych założeń dla ustalenia wysokości
zobowiązania jest stopa dyskontowa oraz średnio oczekiwany wzrost wynagrodzeń.
Zobowiązania z tytułu rezerw na niewykorzystane urlopy
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Długoterminowe 5 955 2 485
Krótkoterminowe 142 853 24 300
Razem 148 808 26 785
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Stan na początek okresu
8 951 7 811
Ujęte w rachunku zysków i strat:
(1 300) 1 140
- utworzenie rezerwy 1 144 5 870
- rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy (1 476) (3 497)
- wykorzystanie rezerwy (968) (1 233)
Stan na koniec okresu 7 651 8 951
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F85
Zobowiązania z tytułu rezerw na odprawy emerytalno-rentowe i nagrody jubileuszowe
Do wyliczenia rezerwy na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe na dzień 31 grudnia 2022 roku przyjęto
stopę dyskontową równą 6,9 % (na dzień 31.12.2021 r.: 3,7 %) oraz 1,8% wzrost wynagrodzeń (na dzień
31.12.2021 r.: 1,8%).
3.18. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Zasady rachunkowości
Celem Spółki w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest utrzymanie zdolności Spółki do kontynuowania działalności oraz
utrzymanie optymalnej struktury kapitału dla zapewnienia zwrotu z inwestycji akcjonariuszom. W celu utrzymania lub
korekty struktury kapitałów, Spółka może emitować nowe akcje, zmieniać kwotę dywidend do wypłaty akcjonariuszom,
zwiększać zadłużenie lub zmniejszać zadłużenie poprzez upłynnianie aktywów. Spółka monitoruje strukturę kapitałów
przy pomocy wskaźników struktury finansowania. Analizowane przez Spółkę wskaźniki, przedstawione w tabeli poniżej,
pozwalają na utrzymanie zarówno dobrego ratingu kredytowego, jak też potwierdzają wsparcie struktury kapitałowej dla
działalności operacyjnej Spółki.
Rezerwa na
odprawy
emerytalno-
rentowe
Rezerwa na
nagrody
jubileuszowe
Stan na 1.01.2022
Badane
690 24
Łączna kwota kosztów ujęta w rachunku zysków i strat:
- koszty odsetek 23 43
- koszty bieżącego zatrudnienia 195 93
- koszty przeszłego zatrudnienia (51) -
Wypłacone świadczenia
(266) (160)
Razem
(99) (24)
Stan na 31.12.2022
Badane
591 -
Rezerwa na
odprawy
emerytalno-
rentowe
Rezerwa na
nagrody
jubileuszowe
Stan na 1.01.2021
Badane
1 138 1 189
Łączna kwota kosztów ujęta w rachunku zysków i strat:
- koszty odsetek 23 18
- koszty bieżącego zatrudnienia 444 279
- koszty przeszłego zatrudnienia (33) (291)
Wypłacone świadczenia
(882) (1 171)
Razem
(448) (1 165)
Stan na 31.12.2021
Badane
690 24
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F86
3.19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zasady rachunkowości
Spółka wycenia zobowiązanie finansowe po początkowym ujęciu:
• według zamortyzowanego kosztu,
• w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania
finansowe, które nie są instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są
wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. W przypadku
zobowiązań krótkoterminowych o terminie płatności do 365 dni wycena ta odpowiada kwocie wymagającej zapłaty.
Spółka usuwa zobowiązanie finansowe (lub część zobowiązania finansowego) z bilansu w momencie, gdy zobowiązanie
przestało istnieć - gdy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Zobowiązanie finansowe (lub jego część) wygasa, gdy dłużnik:
• wypełni zobowiązanie (lub jego część) poprzez spłatę wierzyciela, zazwyczaj w środkach pieniężnych, innych
aktywach finansowych, dobrach lub usługach, albo
• zostaje prawnie zwolniony z pierwotnej odpowiedzialności za zobowiązanie (lub jego część) na podstawie
decyzji sądowej lub decyzji wierzyciela. (Jeśli dłużnik wystawił gwarancję, warunek ten wciąż może zostać
spełniony).
Różnicę pomiędzy wartością bilansową zobowiązania finansowego (lub części zobowiązania finansowego), które wygasło
lub zostało przeniesione na inną stronę, a kwotą zapłaty, z uwzględnieniem wszystkich przeniesionych aktywów
niebędących środkami pieniężnymi lub przyjętych zobowiązań, ujmuje się w wyniku finansowym.
Gdy istniejące zobowiązanie finansowe zostaje zastąpione innym od tego samego pożyczkodawcy na zasadniczo innych
warunkach, lub gdy warunki istniejącego zobowiązania zostają znacząco zmodyfikowane, to takie zastąpienie lub
modyfikację traktuje się jako usunięcie pierwotnego zobowiązania i ujęcie nowego zobowiązania, a różnica pomiędzy ich
wartościami bilansowymi zostaje ujęta w rachunku zysków i strat.
Zobowiązania wymagalne powyżej 12 miesięcy stanowią kwoty zatrzymane. Spółka zrezygnowała w 2022 i 2021 roku
z prezentowania dyskonta od zobowiązań wymagalnych powyżej 12 miesięcy ze względu na małą istotność.
Zasady i warunki płatności zobowiązań
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach od 30 do 60 dni.
Zobowiązania powyżej 12 miesięcy są to głównie kwoty zatrzymane związane z realizacją kontraktów budowlano –
montażowych w celu prawidłowego i terminowego wykonania umowy. Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane, ze
średnim jednomiesięcznym terminem płatności. Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami
z tytułu podatku od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach wynikających z przepisów
podatkowych. Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane na podstawie zaakceptowanych not odsetkowych.
Ze względu na krótkoterminowy charakter zobowiązań z tytułu dostaw i usług ich wartość bilansowa jest zbliżona do
wartości godziwej.
31.12.2022 31.12.2021
Badane Badane
Pokrycie majątku kapitałem własnym 0,19 0,27 -0,08
Pokrycie majątku trwałego kapitałem własnym 0,41 0,48 -0,07
Wskaźnik zadłużenia całkowitego 0,81 0,73 0,08
Wskaźnik zadłużenia kapitałów własnych 4,38 2,71 1,67
WSKAŹNIKI STRUKTURY FINANSOWANIA
Zmiana
Powyższe wskaźniki zostały wyliczone według następujących wzorów:
Pokrycie majątku kapitałem własnym = kapitał własny / aktywa ogółem
Pokrycie majątku trwałego kapitałem własnym = kapitał własny / aktywa trwałe
Wskaźnik zadłużenia całkowitego = (aktywa ogółem - kapitał własny) / aktywa ogółem
Wskaźnik zadłużenia kapitałów własnych = (aktywa ogółem - kapitał własny) / kapitał własny
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F87
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych zostały wykazane w nocie 5.4 Dodatkowych informacji
i objaśnień.
Struktura zapadalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz kwot zatrzymanych
Struktura walutowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań
3.20. Zobowiązania z tytułu leasingu - Spółka jako leasingobiorca
Zasady rachunkowości
Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli
użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy umową
przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka
ocenia, czy przez cały okres użytkowania klient dysponuje łącznie następującymi prawami:
• prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego
składnika aktywów oraz
• prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.
Spółka ujmuje w bilansie składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu dla
wszystkich umów leasingu z wyjątkiem przypadków, gdy MSSF 16 przewiduje zwolnienia dotyczące ujęcia.
Po początkowym ujęciu, Spółka ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od
zobowiązania z tytułu leasingu.
Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu
w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są
ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat.
Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków
trwałych. Jednakże, gdy brak jest pewności, co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe
używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres
użytkowania lub okres trwania leasingu.
W dniu 10 listopada 2021 roku Zarząd podjął decyzję o nienabywaniu prawa do przedmiotu umowy leasingu finansowego
(w rozumieniu MSR) dot. samochodów po okresie zakończenia umowy z wyjątkiem przypadków, gdy wartość wykupu
jest „korzystna” dla Spółki, tzn. znacząco niższa, niż wartość rynkowa w dniu wykupu.
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
236 696 152 491
Kwoty zatrzymane
34 515 34 770
Zobowiązania budżetowe
27 627 46 102
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
7 287 7 803
Pozostałe zobowiązania wobec osób trzecich
1 542 3 829
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, razem 307 667 244 995
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz kwot zatrzymanych 271 211 187 261
Wymagalne do 12 miesięcy
257 087 172 762
Wymagalne powyżej 12 miesięcy
14 124 14 499
Razem, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz kwot zatrzymanych po
zdyskontowaniu
271 211 187 261
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
W walucie polskiej
306 507 244 470
W walutach obcych - po przeliczeniu na PLN, w tym:
1 160 525
w EUR
1 160 525
Razem 307 667 244 995
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F88
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
Spółka posiada prawo wieczystego użytkowania gruntów („PWUG”). Zgodnie z MSSF 16 „Leasing” PWUG jest również
klasyfikowany jako leasing. PWUG ujmowany jest w wartości zobowiązania z tytułu prawa wieczystego użytkowania
gruntów wycenionego metodą renty wieczystej oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub
przed tą datą (w tym płatności za nabycie tego prawa na rynku). Po początkowym ujęciu składnik aktywów z tytułu prawa
do użytkowania, z wyłączeniem prawa wieczystego użytkowania gruntów wycenionego metodą renty wieczystej, wycenia
się według kosztu pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości,
skorygowanego o wartość aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu.
Amortyzacja prawa wieczystego użytkowania gruntu odbywa się przez okres, na który to prawo zostało przyznane.
Okres ten wynosi 99 lat.
Zobowiązania z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów zostały oszacowane na podstawie rocznych stawek opłat
wynikających z ostatnich decyzji administracyjnych oraz okresu użytkowania gruntów objętych tym prawem.
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Wydzielanie komponentów nieleasingowych
Spółka ocenia czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nieleasingowe. Z umów, które zawierają komponenty
leasingowe i nieleasingowe, wydziela się komponenty nieleasingowe, np. opłaty eksploatacyjne w umowach najmu
pomieszczeń czy serwis składników aktywów stanowiących przedmiot umowy. Jednakże w przypadku, gdy umowa
obejmuje elementy nieleasingowe, uznane przez Spółkę za nieistotne w kontekście całej umowy, Spółka stosuje
uproszczenie polegające na łącznym traktowaniu elementów leasingowych oraz nieleasingowych jako jednego elementu
leasingowego.
Ustalenie okresu leasingu
Przy ustalaniu okresu leasingu, Spółka rozważa wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powodujące istnienie zachęt
ekonomicznych do skorzystania z opcji przedłużenia lub nieskorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena jest dokonywana
w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia lub znaczącej zmiany w okolicznościach, wpływających na tę ocenę.
Okresy użytkowania składników aktywów z tytułu praw do użytkowania
Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku
rzeczowych aktywów trwałych.
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat
leasingowych netto
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Wartość nominalna minimalnych opłat leasingowych
W okresie 0 - 90 dni
5 033 4 555
W okresie 90 - 360 dni
12 327 19 382
W okresie od 1 do 5 lat
21 289 31 213
Powyżej 5 lat
29 159 31 462
Razem zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - minimalne opłaty
leasingowe ogółem
67 808 86 612
Koszty finansowe z tytułu leasingu finansowego (23 941) (26 504)
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
W okresie 0 - 90 dni 4 494 3 817
W okresie 90 - 360 dni 11 048 17 675
W okresie od 1 do 5 lat 19 085 26 744
Powyżej 5 lat 9 240 11 872
Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 43 867 60 108
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F89
3.21. Informacja o instrumentach finansowych
Zasady rachunkowości
Instrumenty finansowe
Zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe, Spółka ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe
w bilansie w momencie, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu.
Spółka kwalifikuje dłużne aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania
aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych tzw. „kryterium SPPI” dla danego
składnika aktywów finansowych. W wyniku analizy umów wewnątrzgrupowych oraz warunków pozostałych
instrumentów finansowych nie zidentyfikowano warunków powodujących niezdanie testu SPPI. W zakresie modelu
biznesowego – wszystkie posiadane przez Spółka dłużne aktywa finansowe są utrzymywane w celu uzyskania umownych
przepływów pieniężnych.
Spółka wycenia składnik aktywów finansowych po początkowym ujęciu:
• w zamortyzowanym koszcie,
• w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Spółka wycenia składnik aktywów finansowych w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest
utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do
spłaty.
Spółka jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności, kaucje pod gwarancje bankowe, pożyczki udzielone, aktywa finansowe z tytułu umowy koncesjonowanej oraz
środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości
zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem oczekiwanej
straty kredytowej, przy czym należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z datą zapadalności poniżej
12 miesięcy od dnia ujęcia (tj. niezawierające elementu finansowania) nie są dyskontowane i wycenia się je w wartości
nominalnej pomniejszając oczekiwaną stratę kredytową.
Spółka stosuje uproszczone metody wyceny aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według zamortyzowanego
kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w bilansie w szczególności w przypadku, gdy okres do
momentu spłaty należności lub uregulowania zobowiązania nie przekracza 90 dni.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w odniesieniu do których Spółka stosuje uproszczenia,
są wyceniane w momencie początkowego ujęcia w kwocie wymaganej zapłaty, a w okresie późniejszym, w tym na koniec
okresu sprawozdawczego w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o oczekiwaną stratę kredytową.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Spółka nie posiada instrumentów kapitałowych. Spółka klasyfikuje do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez
wynik finansowy instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F90
Stan na dzień 31.12.2022
Badane
Ujawnione w bilansie ze wskazaniem pozycji bilansowej
zaliczone do aktywów trwałych
Pozostałe aktywa finansowe 10 747 -
Razem 10 747 -
zaliczone do aktywów obrotowych
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności (poza budżetowymi)
333 319 -
Pozostałe aktywa finansowe 6 524 -
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 535 -
Razem 358 378 -
zaliczone do zobowiązań długoterminowych
Oprocentowane kredyty i pożyczki - 54 768
Obligacje - 9 300
Razem - 64 068
zaliczone do zobowiązań krótkoterminowych
Oprocentowane kredyty i pożyczki - 236 943
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
- 280 040
Pozostałe zobowiązania finansowe - -
Obligacje - 20 484
Razem - 537 467
Razem 369 125 601 535
Zobowiąz. finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Aktywa finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Stan na dzień 31.12.2021
Badane
Ujawnione w bilansie ze wskazaniem pozycji bilansowej
zaliczone do aktywów trwałych
Pozostałe aktywa finansowe 17 041 -
Razem 17 041 -
zaliczone do aktywów obrotowych
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności (poza budżetowymi)
228 439 -
Pozostałe aktywa finansowe 3 333 -
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 16 618 -
Razem 248 390 -
zaliczone do zobowiązań długoterminowych
Oprocentowane kredyty i pożyczki - 303 875
Obligacje - 28 451
Razem - 332 326
zaliczone do zobowiązań krótkoterminowych
Oprocentowane kredyty i pożyczki - 77 856
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
- 198 893
Obligacje - 196
Razem - 276 945
Razem 265 431 609 271
Zobowiąz. finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Aktywa finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F91
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując
odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.
W 2022 roku Spółka nie dokonała zmiany sposobu wyceny instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
Wartość bilansowa aktywów i zobowiązań finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej.
Wycena wartości godziwej i procedury związane z wyceną
Niektóre aktywa i pasywa Spółki wyceniane są w wartości godziwej dla celów sprawozdawczości finansowej. W wycenie
wartości godziwej aktywów lub zobowiązań, Spółka wykorzystuje dane rynkowe obserwowalne w zakresie w jakim jest
to możliwe.
Metody oraz w przypadku wykorzystania techniki wyceny - założenia przyjęte przy ustalaniu wartości godziwych
poszczególnych kategorii instrumentów finansowych
Ze względu na krótkoterminowy charakter należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, zobowiązań
z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, wartość bilansowa
tych instrumentów finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej.
Pożyczki udzielone oraz zaciągnięte kredyty i pożyczki bazują na zmiennych stopach rynkowych opartych o stopę WIBOR,
stąd też ich wartość godziwa jest zbliżona do wartości bilansowej.
Spółka stosuje następującą hierarchię ustalania i ujawniania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych
w wartości godziwej, w zależności od wybranej metody wyceny:
Poziom 1 – ceny notowań rynkowych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów i zobowiązań,
Poziom 2 – ceny z aktywnych rynków, lecz inne niż ceny notowań rynkowych – ustalane bezpośrednio (poprzez
porównanie z faktycznymi transakcjami) lub pośrednio (poprzez techniki wyceny bazujące na faktycznych transakcjach),
Poziom 3 – ceny niepochodzące z aktywnych rynków.
Porównanie wartości godziwej i wartości księgowej
Zarówno w okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównywalnym nie miały miejsca przesunięcia między
poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty
z poziomu 2 do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.
Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Zarządzanie ryzykiem skupia się głównie na nieprzewidywalności rynków i ma na celu ograniczenie wpływu
zmienności na wyniki finansowe Spółki.
Klasy instrumentów finansowych
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Pożyczki udzielone 4 643 4 643 8 792 8 792
Kaucje pod gwarancje 12 628 12 628 11 582 11 582
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności (poza należnościami budżetowymi)
333 320 333 320 228 439 228 439
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 535 18 535 16 618 16 618
Kredyty i pożyczki zaciągnięte, leasing
finansowy
291 711 291 711 381 731 381 731
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania (poza zobowiązaniami
budżetowymi)
280 040 280 040 198 893 198 893
Stan na dzień 31.12.2022
Stan na dzień 31.12.2021
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F92
Rodzaj ryzyka
Ekspozycja
Pomiar ryzyka
Zarządzanie/
Zabezpieczenie
Rynkowe
dotyczące
zmian kursów
walutowych
a) ekonomiczna ekspozycja
walutowa wynikająca z wpływów
pomniejszonych o wydatki
indeksowane do lub denominowane
w walucie innej niż waluta
funkcjonalna,
b) ekspozycja walutowa wynikająca
z inwestycji bądź
uprawdopodobnionych zobowiązań
i należności w walutach obcych,
c) bilansowa ekspozycja walutowa
wynikająca z denominowanych w
walutach obcych aktywów i
pasywów
a i b) w oparciu o
planowane przepływy
pieniężne.
c) w oparciu o analizy
pozycji bilansowych.
Polityka zarządzania
ryzykiem rynkowym oraz
strategie
zabezpieczające, które
określają zasady pomiaru
poszczególnych
ekspozycji, parametry i
horyzont czasowy
zabezpieczania danego
ryzyka oraz stosowane
instrumenty
zabezpieczające.
Rynkowe
dotyczące
zmian stóp
procentowych
Ekspozycja wynikająca z
posiadanych aktywów oraz
pasywów, dla których przychody
oraz koszty odsetkowe uzależnione
są od zmiennych stóp
procentowych.
W oparciu o udział w
całości zadłużenia brutto
pozycji, dla których
koszty odsetkowe są
uzależnione od
zmiennych stóp
procentowych.
Polityka zarządzania
ryzykiem rynkowym oraz
strategie
zabezpieczające, które
określają zasady pomiaru
poszczególnych
ekspozycji, parametry i
horyzont czasowy
zabezpieczania danego
ryzyka oraz stosowane
instrumenty
zabezpieczające.
Płynności
Ryzyko nieprzewidzianego
niedoboru środków pieniężnych
lub braku dostępu do źródeł
finansowania zarówno w
horyzoncie krótko jak i
długoterminowym, prowadzące do
przejściowej lub trwałej utraty
zdolności do regulowania
zobowiązań finansowych lub
konieczności pozyskania
finansowania na mniej korzystnych
warunkach.
W oparciu o planowane
przepływy pieniężne w
horyzoncie krótko i
długoterminowym
Polityka zarządzania
płynnością, która określa
zasady raportowania i
konsolidacji płynność.
Spółka prowadzi politykę
dywersyfikacji źródeł
finansowania oraz
wykorzystuje
zróżnicowane narzędzia
dla efektywnego
zarządzania płynnością.
Utraty
środków
pieniężnych i
lokat
Ryzyko upadłości banków
krajowych lub zagranicznych, na
rachunkach, których są
przetrzymywane lub w których
lokowane są środki pieniężne.
Regularny przegląd
wiarygodności
kredytowej banków i
wyznaczania limitów
koncentracji środków.
Zarządzanie w oparciu o
zasady zarządzania
nadwyżkami
pieniężnymi, które
określają możliwości
przyznawania limitów
dla poszczególnych
banków ustalanych na
podstawie m.in.
ratingów oraz danych
Regularny przegląd
wiarygodności
kredytowej banków i
wyznaczania limitów
koncentracji środków.
Zarządzanie w oparciu o
zasady zarządzania
nadwyżkami
pieniężnymi, które
określają możliwości
przyznawania limitów dla
poszczególnych banków
ustalanych na podstawie
m in. ratingów oraz
danych
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F93
sprawozdawczych.
Współpraca głównie z
bankami kredytującymi.
sprawozdawczych.
Współpraca głównie z
bankami kredytującymi.
Kredytowe
Ryzyko nieuregulowania przez
kontrahentów należności za
dostarczone produkty i usługi
związane z wiarygodnością
kredytową klientów, z którymi
zawierane są transakcje handlowe.
Analiza wiarygodności i
wypłacalności
kontrahentów.
Zarządzanie w oparciu o
przyjęte procedury i
politykę w zakresie
zarządzania kredytem
kupieckim i windykacją,
w tym wyznaczania
limitów i ustanawiania
zabezpieczeń.
Ryzyko walutowe
Działalność Spółki nie jest narażona w znacznym stopniu na wahania kursów walutowych. Na dzień
31 grudnia 2022 roku Spółka posiadała:
• środki pieniężne w EUR w kwocie 38 tys. zł (31.12.2021 r.: w EUR w kwocie 739 tys. zł),
• należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności w EUR w kwocie 3 072 tys. zł
(31.12.2021 r.: w EUR w kwocie 17 010 tys. zł) oraz
• zobowiązania w EUR w kwocie 1 081 tys. zł (31.12.2021 r.: w EUR w kwocie 525 tys. zł),
• kredyty od jednostek powiązanych w EUR w kwocie 10 265 tys. zł (31.12.2021 r.: w EUR w kwocie
17 285 tys. zł)
Ryzyko związane ze wzrostem portfela przeterminowanych należności
Na dzień sporządzenia niniejszego rocznego sprawozdania finansowego Spółka kontroluje poziom
przeterminowanych należności. Nie można wykluczyć sytuacji, iż w przyszłości kontrahenci nie będą w stanie
wywiązywać się w terminie ze swoich zobowiązań, co może mieć istotny negatywny wpływ na sytuację
finansową Spółki.
Ryzyko związane z płynnością
Podobnie jak większość podmiotów działających w branży budowlanej również Spółka wykazuje sezonowość
sprzedaży, która charakteryzuje się generowaniem znacznej części przychodów ze sprzedaży w drugiej połowie
roku kalendarzowego, i znacznie niższym poziomem przychodów w pierwszym kwartale, co ma duże znaczenie
dla zarządzania płynnością i zapotrzebowaniem na kapitał obrotowy Spółki. Na płynność Spółki wpływa
też okoliczność, iż jej główni odbiorcy pozyskują środki finansowe na zakup usług Spółki z dotacji Rządu
Rzeczpospolitej Polskiej i Unii Europejskiej. Regulacje prawne stanowiące podstawę tych dotacji nie pozwalają
na ich przeznaczenie na sfinansowanie podatku VAT. Nie można wykluczyć, że należności z tytułu należnego
podatku VAT mogą być regulowane przez odbiorców na rzecz Spółki z opóźnieniem, co nie zwolni Spółki
z obowiązku zapłaty tego podatku w terminie przewidzianym w ustawie.
Nieregularność wpływów od odbiorców może negatywnie oddziaływać na płynność Spółki. Nieprzewidziane
wahania w zakresie płynności i nieprzewidziany wzrost zapotrzebowania na kapitał obrotowy mogą mieć istotny
negatywny wpływ na sytuację finansową Spółki.
W celu zminimalizowania ryzyka związanego z utratą płynności Spółka korzysta z zewnętrznych źródeł
finansowania w postaci kredytów (obrotowych, w rachunku bieżącym oraz inwestycyjnych). Szczegóły dotyczące
zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2022 roku zostały przedstawione w nocie 3.14
Dodatkowych informacji i objaśnień. Dodatkowo Spółka inwestuje nadwyżkę środków pieniężnych
w oprocentowane rachunki bieżące, depozyty terminowe, depozyty rynku pieniężnego, wybierając instrumenty
o odpowiedniej zapadalności bądź wystarczającej płynności w celu zapewnienia wystarczającej rezerwy.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F94
W tabeli poniżej ujęto analizę zobowiązań finansowych Spółki w kwotach netto wg. terminów zapadalności
odpowiednio do pozostałego na dzień bilansowy okresu do umownego terminu zapadalności. Na kwoty
ujawnione w tabeli składają się umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne.
Ryzyko stopy procentowej
Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku występuje ryzyko związane ze zmianami stóp
procentowych w odniesieniu do oprocentowania kredytów i pożyczek zaciągniętych przez Spółkę, zobowiązań
z tytułu leasingu finansowego. Szczegółowe informacje na temat kredytów i pożyczek zaciągniętych
przez Spółkę zawarte są w nocie 3.14 Dodatkowych informacji i objaśnień.
Poniżej przedstawiono analizę wpływu zmienności stopy procentowej na wynik finansowy Spółki
na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku. W celu przeprowadzenia analizy wrażliwości
na zmiany stóp procentowych, zmiany stóp procentowych oszacowane zostały na dzień 31 grudnia 2022 roku
oraz na 31 grudnia 2021 roku na poziomie racjonalnie przewidywanym tj. +/- 1 punktu procentowego.
Stan na 31.12.2022
Badane
Do 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
W okresie od
1 do 5 lat
Powyżej 5
lat
Oprocentowane kredyty i pożyczki 24 138 197 263 26 443 -
Zobowiązanie z tytułu leasingu 4 494 11 048 19 085 9 240
Obligacje
483 20 001 9 300 -
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania (poza budżetowymi)
261 270 4 646 7 813 6 311
Stan na 31.12.2021
Badane
Do 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
W okresie od
1 do 5 lat
Powyżej 5
lat
Oprocentowane kredyty i pożyczki 11 100 45 264 265 259 -
Zobowiązanie z tytułu leasingu 3 817 17 675 26 744 11 872
Obligacje 196 - 28 451 -
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania (poza budżetowymi)
177 952 6 442 7 525 6 974
+ 100 pb - 100 pb
Należności z tytułu dostaw i usług brutto (wartość bieżąca) 335 678 - -
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (wartość bieżąca) 236 696 - -
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, kaucje pod gwarancje
(wartość nominalna/oprocentowanie)
31 163 312 (312)
Kredyty bankowe i pożyczki, zobowiązania leasingowe
(wartość nominalna/oprocentowanie)
291 711 (2 917) 2 917
Obligacje (wartość nominalna/oprocentowanie) 29 784 (298) 298
Wpływ brutto na wynik okresu oraz aktywa netto (2 605) 2 605
Podatek odroczony (495) 495
Razem (2 110) 2 110
Wartość na
dzień
bilansowy
Wrażliwość na zmiany na
dzień 31 grudnia 2022 roku
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F95
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe to ryzyko związane z możliwością poniesienia przez Spółkę straty finansowej, w przypadku,
gdy klient lub kontrahent instrumentu finansowego nie spełni swoich zobowiązań umownych, wynikające
głównie z należności Spółki od klientów.
Transakcje, które narażają Spółkę na ryzyko kredytowe obejmują należności z tytułu dostaw i usług. Spółka
dokonuje śródrocznych analiz współczynników spłacalności co kwartał oraz pełnych po zakończeniu roku. Zarząd
Spółki kwartalnie analizuje wyliczenia wskaźników oraz informacje szczegółowe na temat spornych
i nieściągalnych należności.
Zgodnie z polityką Zarządu ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco.
Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka dokonuje oceny czy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem
finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny, Spółka posługuje się
zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego, a nie zmianą
kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny Spółka porównuje ryzyko niewykonania
zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania
zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne
i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które
wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia.
Celem wymogów w zakresie utraty wartości jest ujęcie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia
wszystkich instrumentów finansowych, w odniesieniu do których odnotowano znaczny wzrost ryzyka
kredytowego od momentu początkowego ujęcia – niezależnie od tego, czy oceniane one były indywidualnie czy
zbiorowo – biorąc pod uwagę wszystkie racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, włączając w to
dane dotyczące przyszłości.
Trakcja stosuje politykę zawierania transakcji z kontrahentami o wysokiej wiarygodności i weryfikowanej
zdolności kredytowej. Ocena zdolności kredytowej dokonywana jest cyklicznie. W przypadku negatywnej oceny
przyszłej zdolności kredytowej kontrahenta, Spółka stosuje adekwatne zabezpieczenia finansowe lub
majątkowe mające na celu minimalizację ryzyka kredytowego. Służby finansowe monitorują na bieżąco stan
należności ograniczając ryzyko nieściągalności. Wartość bilansowa aktywów finansowych wykazanych
w sprawozdaniu finansowym odpowiada maksymalnej ekspozycji Spółki na ryzyko kredytowe
(bez uwzględnienia zabezpieczeń). Ponieważ na dzień bilansowy 63% całkowitej kwoty należności Spółki
stanowią należności od PKP PLK istnieje istotna koncentracja ryzyka kredytowego, natomiast z uwagi
na szczególny charakter klienta prawdopodobieństwo materializacji tego ryzyka jest niskie.
Ujawnienia odnośnie należności z tytułu dostaw i usług przeterminowanych oraz dokonanych odpisów
aktualizujących wartość należności przedstawiono w nocie 3.9 Dodatkowych informacji i objaśnień.
+ 100 pb - 100 pb
Należności z tytułu dostaw i usług brutto (wartość bieżąca) 294 417 - -
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (wartość bieżąca) 152 491 - -
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, kaucje pod gwarancje
(wartość nominalna/oprocentowanie)
28 200 282 (282)
Kredyty bankowe i pożyczki, zobowiązania leasingowe
(wartość nominalna/oprocentowanie)
381 731 (3 817) 3 817
Obligacje (wartość nominalna/oprocentowanie) 28 647 (286) 286
Wpływ brutto na wynik okresu oraz aktywa netto (3 535) 3 535
Podatek odroczony (672) 672
Razem (2 863) 2 863
Wartość na
dzień
bilansowy
Wrażliwość na zmiany na
dzień 31 grudnia 2021 roku
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F96
Pożyczki udzielone są to w całości pożyczki przekazane jednostkom zależnym. Ryzyko kredytowe takich pożyczek
jest ograniczone, ponieważ Spółka kontroluje działania operacyjne spółek zależnych.
Spółka współpracuje z instytucjami finansowymi o wysokiej wiarygodności. Wolne środki pieniężne lokowane
są w kilku bankach celem uniknięcia koncentracji ryzyka dotyczącego środków płynnych.
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe jest równa wartości bilansowej następujących instrumentów
finansowych:
Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Spółka zarządza ryzykiem finansowym poprzez identyfikowanie, monitorowanie, raportowanie jego czynników,
co ma na celu ograniczenie niekorzystnego wpływu czynników ryzyka walutowego na przepływy pieniężne
oraz wynik ekonomiczny Spółki. W Spółce instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej.
Spółka dla celów ewidencyjnych wykorzystuje wyceny bankowe.
3.22. Pozycje bilansu wyceniane w wartości godziwej
Poniższa tabela przedstawia wszystkie pozycje bilansu wyceniane w wartości godziwej ze wskazaniem
przyporządkowanego im poziomu hierarchii wartości godziwej.
Założenia przyjęte przy ustalaniu wartości godziwych nieruchomości inwestycyjnych zostały opisane w nocie
3.3 Dodatkowych informacji i objaśnień.
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Pożyczki udzielone brutto przed odpisem aktualizującym: 12 544 8 792
- jednostkom powiązanym 12 544 8 792
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności brutto
poza budżetowymi:
409 821 349 814
- od jednostek niepowiązanych 402 650 333 247
- od jednostek powiązanych 7 171 16 567
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 535 16 618
Kaucje pod gwarancje 12 628 11 582
Razem 453 528 386 806
31.12.2022
Badane
Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3
Nieruchomości inwestycyjne:
25 405 - - 25 405
Nieruchomości biurowe
25 405 - - 25 405
- grunty
22 915 - - 22 915
- budynki
2 490 - - 2 490
31.12.2021
Badane
Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3
Nieruchomości inwestycyjne:
25 456 - - 25 456
Nieruchomości biurowe
25 456 - - 25 456
- grunty
22 467 - - 22 467
- budynki
2 989 - - 2 989
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F97
4. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych
4.1. Różnice między pozycjami w rachunku przepływów pieniężnych a w bilansie
Poniżej wyjaśnienie wybranych pozycji rachunku przepływów pieniężnych między zmianą bilansową a zmianą
zaprezentowaną w rachunku przepływów pieniężnych:
4.2. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazywane w rachunku przepływów
pieniężnych
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania na dzień 31 grudnia 2022 roku w kwocie 51 tys. zł
(31.12.2021 r.: 8 344 tys. zł) to środki na rachunkach bankowych:
- stanowiące środki na rachunku zablokowanym pod zaliczkę Wawer w kwocie 31 tys. zł. (31.12.2021 r.: 0 tys. zł);
- wynikające z zabezpieczenia gwarancji zwrotu zaliczki w kwocie 0 tys. zł (31.12.2021 r.: 7 505 tys. zł);
- stanowiące środki na rachunkach cesyjnych Spółki w kwocie 20 tys. zł (31.12.2021 r.: 839 tys. zł).
Zmiana stanu należności
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Zmiana bilansowa należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
należności
(106 113) 77 230
Korekta dotycząca należności z tytułu sprzedaży środków trwałych ujętych w
działalności inwestycyjnej
- (53 000)
Korekta o zmianę stanu należności z tytułu dywidend od spółek zależnych
ujmowanych w działalności inwestycyjnej
(12 576) 14 837
Pozostałe wyłączenia transakcji bezgotówkowych 116 (1 051)
Zmiana w rachunku przepływów pieniężnych (118 573) 38 016
Rok zakończony
Zmiana stanu zobowiązań
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Zmiana bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
zobowiązań
62 672 (57 057)
Zmiana bilansowa zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych (1 423) (473)
Pozostałe wyłączenia transakcji bezgotówkowych 164 (187)
Zmiana w rachunku przepływów pieniężnych 61 413 (57 717)
Rok zakończony
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Środki pieniężne na rachunkach bankowych 6 336 11 196
Inne środki pienieżne 12 199 5 422
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 535 16 618
Środki pieniężne dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych 18 535 16 618
- w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 51 8 344
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F98
5. Pozostałe informacje
5.1. Należności i zobowiązania warunkowe
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń na rzecz pozostałych jednostek to głównie
gwarancje wystawione przez instytucje finansowe na rzecz kontrahentów Spółki na zabezpieczenie ich roszczeń
w stosunku do Spółki z tytułu wykonywanych kontraktów budowlanych (gwarancje należytego wykonania
umowy, gwarancje usunięcia wad i usterek, gwarancje zwrotu zaliczki). Instytucjom finansowym przysługuje
roszczenie zwrotne z tego tytułu wobec Spółki. Weksle własne stanowią inną formę zabezpieczenia gwarancji
bankowych, o których mowa powyżej.
W związku z nabyciem przez PKP PLK akcji Trakcji, spółka PKP PLK stała się od dnia rejestracji akcji w KRS,
tj. 29 sierpnia 2022 roku jednostką powiązaną Grupy Trakcja. Spółka PKP PLK jest również jednostką dominującą
wobec spółki Trakcja. W związku z tym dane zaprezentowane na dzień 31 grudnia 2022 roku w powyższej tabeli
w pozycji „udzielone gwarancje i poręczenia wobec jednostek powiązanych” zawierają dane do PKP PLK,
które wcześniej, tj. na dzień 31 grudnia 2021 roku, prezentowane były w pozycji „udzielone gwarancje
i poręczenia wobec jednostek pozostałych”.
Ponadto, Spółka ujęła kaucje w bilansie na dzień 31 grudnia 2022 roku w łącznej kwocie 12 628 tys. zł
(na 31.12.2021 r.: 11 582 tys. zł).
Należności i zobowiązania warunkowe pracownicze
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Należności warunkowe
Od jednostek powiązanych z tytułu: 2 243 367 950 892
Otrzymanych gwarancji i poręczeń 2 243 367 950 892
Od pozostałych jednostek, z tytułu: 94 033 80 008
Otrzymanych gwarancji i poręczeń 90 325 78 254
Weksli otrzymanych pod zabezpieczenie 3 708 1 754
Razem należności warunkowe 2 337 400 1 030 900
Zobowiązania warunkowe
Wobec jednostek powiązanych z tytułu: 2 729 993 972 569
Udzielonych gwarancji i poręczeń 2 716 326 950 892
Weksli własnych 13 667 21 677
Wobec pozostałych jednostek, z tytułu: 10 342 432 10 846 949
Udzielonych gwarancji i poręczeń 127 581 685 047
Weksli własnych 599 980 734 907
Hipotek 5 553 168 5 553 168
Cesji wierzytelności 1 174 526 976 023
Cesji z polisy ubezpieczeniowej 155 371 165 998
Zastawów rejestrowych 2 731 806 2 731 806
Razem zobowiązania warunkowe 13 072 425 11 819 517
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Zobowiązania warunkowe z tyt. podpisanych z pracownikami umów - 2 325
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F99
5.2. Informacja na temat udzielonych gwarancji i poręczeń oraz zabezpieczeń na
majątku
Na podstawie umów finansowania długoterminowego zawartych przez Spółkę w dniu 27 września 2019 roku
(o których Spółka informowała RB 51/2019) zostały ustanowione następujące zabezpieczenia na majątku Spółki:
• hipoteki na nieruchomościach, w tym nieruchomościach położonych w miejscowościach: Warszawa,
Wrocław, Bieńkowice;
• zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy i praw;
• przelew na zabezpieczenie praw z umów handlowych, ubezpieczenia oraz pożyczek wewnątrzgrupowych;
• zastaw na udziałach/akcjach posiadanych przez Spółkę spółkach zależnych: BTW (100% udziałów);
PRK 7 Nieruchomości (100% udziałów); PDM (94,65% akcji); Torprojekt (82,35% udziałów); PEUiM (99,70%
udziałów); Dalba (100% udziałów); AB Kauno Tiltai (30% udziałów);
• zastaw rejestrowy na zapasach;
• zastaw na rachunkach bankowych;
• dobrowolne poddanie się egzekucji dokonane przez Spółkę.
Ponadto, na podstawie aneksów do umów finansowania zawartych 17 czerwca 2021 roku Spółka zobowiązała
się ustanowić nowy zastaw na 66,84% akcjach jej spółki zależnej - AB Kauno Tiltai.
W związku z powyższym na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku łączna wartość aktywów
Spółki oddanych pod zabezpieczenie w wartości bilansowej wynosiła:
5.3. Istotne sprawy sądowe i sporne
Spółka poniżej wskazuje istotne postępowania toczące się przed sądem lub innym organem, dotyczące jej
zobowiązań oraz wierzytelności oraz jej jednostek zależnych.
Postępowanie dotyczące zgłoszenia wierzytelności przysługującej od Przedsiębiorstwa Napraw Infrastruktury
sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej w Warszawie
Spółka połączyła się ze spółką Przedsiębiorstwo Robót Kolejowych i Inżynieryjnych S.A. we Wrocławiu. W wyniku
tego połączenia następcą prawnym obu spółek jest Trakcja w Warszawie. W związku z ogłoszeniem przez Sąd
Rejonowy dla Warszawy - Pragi Północ w Warszawie upadłości spółki Przedsiębiorstwo Napraw Infrastruktury
sp. z o.o. (dalej: „PNI”) z możliwością zawarcia układu, spółka Przedsiębiorstwo Robót Komunikacyjnych
i Inżynieryjnych S.A. we Wrocławiu złożyła do sądu upadłościowego zgłoszenie wierzytelności Spółki z dnia
20 listopada 2012 roku. Zgłoszenie dotyczyło wierzytelności w łącznej kwocie 55 664 tys. zł, obejmujących
należność główną, odsetki wymagalne do dnia ogłoszenia upadłości oraz naliczone kary umowne.
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Rzeczowe aktywa trwałe 72 525 72 661
Wartości niematerialne 3 028 2 438
Nieruchomości inwestycyjne 25 405 25 456
Inwestycje w jednostkach zależnych 211 701 288 940
Pozostałe aktywa finansowe 10 747 20 374
Zapasy 78 571 52 176
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 121 671 135 029
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 535 16 618
Razem 542 183 613 692
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F100
Według wiedzy Spółki, została sporządzona lista wierzytelności względem PNI. Wierzytelności Trakcji zostały
uznane w wysokości 10 569 tys. zł, w tym 10 275 tys. zł z tytułu niezapłaconych faktur oraz 295 tys. zł
z tytułu odsetek za zwłokę w zapłacie. Odmówiono uznania należności z tytułu kar umownych i pozostałych
roszczeń w łącznej kwocie 44 957 tys. zł. Spółka nie zgadza się z odmową uznania powyższej części
wierzytelności, w związku z powyższym do sędziego - komisarza został wniesiony sprzeciw co do odmowy
uznania wierzytelności w powyższym zakresie. Sąd odrzucił sprzeciw, w związku z czym Spółka złożyła do Sądu
zażalenie, które zostało oddalone. W dniu 8 czerwca 2015 roku Spółka otrzymała zawiadomienie od syndyka
masy upadłości o zmianie sposobu prowadzenia upadłości z układowego na likwidacyjne. Sprawa jest w toku
i obecnie jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia.
Postępowanie przeciwko Leonhard Weiss International GmbH („LWI”)
W związku z brakiem ustosunkowania się LWI do oświadczenia wraz z notą obciążeniową oraz wezwaniem
do zapłaty z dnia 31 października 2017 roku Spółka postanowiła skierować sprawę do sądu.
Spółka złożyła replikę w odpowiedzi na pozew w sprawie przeciwko LWI o zapłatę, w związku z umową sprzedaży
50% udziałów w BTW. Obecnie nie jest możliwe precyzyjne wskazanie przewidywanego terminu zakończenia
sprawy.
Wartość dochodzonego przez Spółkę roszczenia wynosi 20 551 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi liczonymi
w następujący sposób:
1) od kwoty 7 500 tys. zł od dnia 17 listopada 2017 roku do dnia zapłaty;
2) od kwoty 12 756 tys. zł od dnia 8 grudnia 2017 roku do dnia zapłaty;
3) od kwoty 295 tys. zł od dnia 8 grudnia 2017 roku do dnia zapłaty.
Spółka wniosła również o zasądzenie od pozwanego na rzecz Spółki zwrotu kosztów niniejszego postępowania,
w tym kosztów zastępstwa procesowego, według norm przepisanych. Na dzień zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego do publikacji nie jest możliwe wskazanie szacunkowej wysokości możliwych
do zasądzenia odsetek i kosztów postępowania.
Postępowanie przeciwko ALSTAL Grupa Budowlana sp. z o.o.
W dniu 22 maja 2019 roku Spółka wniosła pozew przeciwko ALSTAL Grupa Budowlana sp. z o.o. z siedzibą
w Jacewie o zapłatę kwoty 557 tys. zł powiększonej o odsetki tytułem zapłaty wynagrodzenia za wykonane jako
podwykonawca robót budowlanych w ramach realizowanego przez pozwanego, na zlecenie Tauron Dystrybucja
S.A., zadania pn. „Budowa Zarządzania Siecią we Wrocławiu”. W dniu 17 listopada 2020 roku odbyła się
rozprawa przed Sądem Okręgowym w Bydgoszczy. Sprawa jest w toku, na etapie opinii biegłego, a termin jej
zakończenia jest trudny do przewidzenia.
Postępowania przeciwko Skarbowi Państwa – GDDKiA
W dniu 30 grudnia 2020 roku Spółka oraz Przedsiębiorstwo Usług Technicznych Intercor sp. z o.o. złożyły pozew
przeciwko Skarbowi Państwa - Generalnemu Dyrektorowi Dróg Krajowych i Autostrad, dochodząc łącznej kwoty
23 861 tys. zł tytułem zwrotu kosztów ogólnych budowy w związku z przedłużeniem czasu realizacji umowy
z dnia 12 października 2015 roku na zaprojektowanie i wykonanie zadania pod nazwą „Projekt i budowa drogi
ekspresowej S-5 na odcinku Nowe Marzy - Bydgoszcz - granica województwa kujawsko-pomorskiego
i wielkopolskiego z podziałem na 4 części. Część 4 - Projekt i budowa drogi ekspresowej S-5 na odcinku od węzła
Szubin (z węzłem) do węzła Jaroszewo (z węzłem) o długości około 19,3 km”, tytułem ryczałtu za przedłużenie
czasu na ukończenie, zwrotu kosztów wykonania dodatkowego ulepszenia gruntu oraz skapitalizowanych
odsetek. Sprawa jest na wczesnym etapie postępowania i jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia.
W dniu 31 grudnia 2020 roku Spółka oraz Przedsiębiorstwo Usług Technicznych Intercor sp. z o.o. złożyły pozew
przeciwko Skarbowi Państwa - Generalnemu Dyrektorowi Dróg Krajowych i Autostrad, wnosząc o podwyższenie
wynagrodzenia z tytułu realizacji umowy z dnia 12 października 2015 roku na zaprojektowanie i wykonanie
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F101
zadania pod nazwą „Projekt i budowa drogi ekspresowej S-5 na odcinku Nowe Marzy - Bydgoszcz - granica
województwa kujawsko-pomorskiego i wielkopolskiego z podziałem na 4 części. Część 4 - Projekt i budowa drogi
ekspresowej S-5 na odcinku od węzła Szubin (z węzłem) do węzła Jaroszewo (z węzłem) o długości około
19,3 km” o kwotę 33 634 tys. zł oraz zasądzenie kwoty 33 634 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi za
opóźnienie. Sprawa jest na wczesnym etapie postępowania i jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia.
Postępowania przeciwko Województwu Wielkopolskiemu – Wielkopolskiemu Zarządowi Dróg Wojewódzkich
w Poznaniu („WZDW w Poznaniu”)
W dniu 15 lipca 2021 roku Spółka złożyła pozew przeciwko WZDW w Poznaniu o zapłatę kwoty 9 973 tys. zł
z tytułu wyrównania straty poniesionej w związku z działaniami WZDW w Poznaniu. Spór dotyczy umowy z dnia
17 października 2018 roku na realizację zadania pn. "Rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 263 na odcinku od
skrzyżowania z DP 3403P w m. Drzewce do skrzyżowania z DW473 w systemie zaprojektuj i wybuduj." Obecnie
w sprawie toczą się rozmowy stron w ramach mediacji.
W dniu 15 lipca 2021 roku Spółka oraz jej spółka zależna AB Kauno Tiltai złożyły pozew przeciwko WZDW
w Poznaniu o zapłatę kwoty 11 702 tys. zł z tytułu wyrównania straty poniesionej w związku z działaniami WZDW
w Poznaniu. Spór dotyczy umowy z dnia 24 sierpnia 2018 roku na realizację zadania pn. "Rozbudowa drogi
wojewódzkiej nr 190 na odcinku od skrzyżowania z drogą wojewódzką nr 188 w miejscowości Krajenka
do skrzyżowania z drogą krajową nr 10 - etap I w systemie zaprojektuj i wybuduj". Sprawa jest na wczesnym
etapie postępowania i jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia.
Postępowania przeciwko PKP PLK
W dniu 31 października 2017 roku Spółka wraz z Przedsiębiorstwem Budowlanym „FILAR” sp. z o.o. z siedzibą
we Wrocławiu i Berger Bau Polska sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu złożyła pozew o zapłatę przeciwko PKP PLK
dochodząc zwrotu dodatkowych kosztów związanych z przedłużeniem czasu na realizację umowy na Roboty
budowlane podstawowe liniowe na odcinku Wrocław - Grabiszyn - Skokowa i Żmigród - granica woj.
dolnośląskiego w ramach projektu POIiŚ 7.1-4 „Modernizacja linii kolejowej E 59 na odcinku Wrocław - Poznań,
Etap II - odcinek Wrocław - granica woj. dolnośląskiego”. W dniu 29 marca 2018 roku nastąpiło rozszerzenie
powództwa w toku sprawy o roszczenia kolejnego z podwykonawców - INFRAKOL sp. z o.o. sp. k. Przypadająca
na Trakcję część roszczenia wynosi 11 640 tys. zł (w tym 1 416 tys. zł z tytułu odsetek). W dniu 25 marca
2022 roku Sąd wydał wyrok oddalający powództwo. W sprawie została wniesiona apelacja. Sprawa jest obecnie
w postępowaniu międzyinstancyjnym.
W dniu 3 kwietnia 2019 roku Spółka złożyła pozew o zapłatę przeciwko PKP PLK dochodząc kwoty 1 320 tys. zł
wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie, tytułem:
a) zwrotu dodatkowych kosztów z wynikających przedłużenia realizacji umowy na Budowę obiektów
inżynieryjnych w km 160,857; km 155,170 i km 145,650 linii kolejowej nr 271 Wrocław - Poznań, w
ramach projektu POIiŚ 7.1-5.1 „Modernizacja linii kolejowej E 59 na odcinku Wrocław - Poznań, Etap III
- odcinek Czempiń - Poznań” - w zakresie Zamówienia Częściowego A - wiadukt kolejowy w km
145,650 w m. Mosina, z uwagi na okoliczności znajdujące się w zakresie odpowiedzialności PKP PLK;
b) zwrotu kosztów wykonania przez Spółkę dodatkowych robót, nieprzewidzianych w ofercie Wykonawcy
dla przedmiotowego zamówienia.
Sprawa jest w toku i obecnie jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia.
W dniu 2 kwietnia 2019 roku Spółka złożyła pozew o zapłatę przeciwko PKP PLK, dochodząc kwoty 489 tys. zł
wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie, tytułem zwrotu dodatkowych kosztów wynikających
z przedłużenia realizacji umowy na Budowę obiektów inżynieryjnych w km 160,857; km 155,170 i km 145,650
linii kolejowej nr 271 Wrocław - Poznań, w ramach projektu POIiŚ 7.1-5.1 „Modernizacja linii kolejowej E 59 na
odcinku Wrocław - Poznań, Etap III - odcinek Czempiń - Poznań” - w zakresie Zamówienia Częściowego C -
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F102
wiadukt kolejowy w km 160,857 w Poznaniu, z uwagi na okoliczności znajdujące się w zakresie
odpowiedzialności PKP PLK. Sprawa jest w toku i obecnie jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia.
W dniu 14 września 2021 roku Spółka złożyła pozew przeciwko PKP PLK w przedmiocie:
a) ustalenia nieważności postanowienia subklauzuli 8.7 lit. a Warunków Szczególnych Kontraktu
w zakresie umowy z dnia 24 lipca 2018 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach projektu
Budowa Szczecińskiej Kolei Metropolitalnej z wykorzystaniem istniejących odcinków linii kolejowych
nr 406, 273, 351 – zadanie A pn. „Modernizacja linii kolejowej nr 406 na odcinku Szczecin Główny-
Police” oraz umowy z dnia 24 lipca 2018 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach projektu
Budowa Szczecińskiej Kolei Metropolitalnej z wykorzystaniem istniejących odcinków linii kolejowych
nr 406, 273, 351 – zadanie B pn. „Modernizacja wybranej infrastruktury pasażerskiej na liniach
kolejowych nr 273, 351 oraz 401”;
b) ustalenia, że na podstawie ww. umów nie istnieje po stronie Trakcji jako wykonawcy obowiązek
wykonania określonych robót oraz prac projektowych.
Wartość przedmiotu sporu ustalona na potrzeby postępowania sądowego wynosi 229 795 tys. zł. Strony złożyły
wniosek o przeprowadzenie mediacji w tej sprawie.
W dniu 30 grudnia 2021 roku Spółka złożyła wraz z konsorcjantami pozew przeciwko PKP PLK dochodząc zapłaty
kwoty 54 087 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie, tytułem roszczeń związanych z realizacją
inwestycji kolejowej „Realizacja robót budowlanych w ramach Przetargu nr 1 Modernizacja odcinka Jaworzno
Szczakowa – Trzebinia (km 1,150 – 0,000 linii nr 134, km 15,810 – 29,110 linii nr 133)” w ramach projektu
„Modernizacja linii kolejowej E 30, odcinek Zabrze – Katowice – Kraków, Etap IIB”. Roszczenia obejmują:
a) wierzytelności związane z przedłużoną realizacją kontraktu;
b) roszczenie dotyczące umownej waloryzacji ceny kontraktowej;
c) roboty dodatkowych i zamiennych, które wykonywane były na zlecenie Pozwanego;
d) roszczenia dotyczące braku współdziałania Zamawiającego, tj. w szczególności roszczenia związane
z brakiem zamknięć torowych, zwłoką w odbiorach.
Sprawa jest w toku i obecnie jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia.
Kontynuacja negocjacji w sprawie roszczeń
W 2022 roku Zarząd Trakcji kontynuował negocjacje z PKP PLK w celu ugodowego rozwiązania sporów
sądowych. W efekcie prowadzonych mediacji z zamawiającym PKP PLK przy udziale mediatora Sądu
Polubownego przy Prokuratorii Generalnej Rzeczypospolitej Polskiej dotyczących roszczeń Jednostki
dominującej wobec PKP PLK wynikających z toczących się postępowań sądowych oraz roszczeń PKP PLK wobec
Jednostki dominującej wynikających z zabudowy pali fundamentowych, Trakcja zawarła w dniu 28 czerwca
2022 roku ugody z PKP PLK. W związku z tym zostały ugodowo zakończone wcześniej raportowane sprawy
sądowe:
▪ sprawa w związku z realizacją umowy z dnia 16 grudnia 2010 roku na Zaprojektowanie i wykonanie
robót budowlanych na linii kolejowej Kraków - Medyka - granica Państwa na odcinku Dębica -
Sędziszów Małopolski w km 111,500 - 133,600 w ramach Projektu POIiŚ 7.1-30 "Modernizacja linii
kolejowej E30/C-e 30, odcinek Kraków - Rzeszów, etap III". Przetarg 2.2, której wartość przedmiotu
sporu wynosi 6 675 tys. zł;
▪ sprawa w związku z realizacją umowy z dnia 29 listopada 2010 roku na Zaprojektowanie i wykonanie
robót budowlanych na linii kolejowej Kraków - Medyka - granica Państwa na odcinku Sędziszów
Małopolski Rzeszów Zachodni w ramach Projektu "Modernizacja linii kolejowej E3-/C-E 30, odcinek
Kraków - Rzeszów, etap III" Przetarg 2.3, której wartość przedmiotu sporu wynosi 20 935 tys. zł;
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F103
▪ sprawa w związku z realizacją umów: z dnia 16 grudnia 2010 roku na Zaprojektowanie i wykonanie
robót budowlanych na linii kolejowej Kraków - Medyka - granica Państwa na odcinku Dębica -
Sędziszów Małopolski w km 11,500 - 133,600 w ramach Projektu POIiŚ 7.1-30 "Modernizacja linii
kolejowej E 30/C-E 30, odcinek Kraków - Rzeszów, etap III". Przetarg 2.2 i z dnia 29 listopada 2010 roku
na Zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych na linii kolejowej Kraków - Medyka - granica
Państwa na odcinku Sędziszów Małopolski - Rzeszów Zachodni w ramach Projektu "Modernizacja linii
kolejowej E3-/C-E 30, odcinek Kraków - Rzeszów, etap III" Przetarg 2.3, której wartość przedmiotu sporu
wynosi 12 221 tys. zł;
▪ sprawa w związku z realizacją umowy z dnia 5 października 2015 roku na Kontynuację robót
modernizacyjnych na linii kolejowej E59 (roboty torowo - podtorzowe i okołotorowe) w ramach
Projektu POIiŚ 7.1-5.1 "Modernizacja linii kolejowej E59 na odcinku Wrocław - Poznań, etap III, Odcinek
Czempiń - Poznań", której wartość przedmiotu sporu wynosi 14 602 tys. zł;
▪ sprawa w związku z realizacją umowy z dnia 14 marca 2017 roku na Wykonanie dokumentacji
projektowej i robót budowlanych na odcinku Poznań Wschód- Mogilno od km 0,265 km do 73,00 km,
której wartość przedmiotu sporu wynosi 632 460 tys. zł;
▪ sprawa w związku z realizacją umowy z dnia 2 listopada 2010 roku na Zaprojektowanie i wykonanie
robót budowlanych na linii kolejowej Kraków - Medyka - granica państwa na odcinku Podłęże - Bochnia
w km 16,000 - 39,000 w ramach Projektu "Modernizacja linii kolejowej E30/C-E30, Odcinek Kraków -
Rzeszów, etap III". Przetarg 1.1, której wartość przedmiotu sporu wynosi 84 121 tys. zł.
Na mocy ugód uregulowane zostały wszystkie wzajemne roszczenia między Trakcją a PKP PLK, zgodnie z którymi
w wyniku wzajemnych rozliczeń Spółka otrzymała od PKP PLK zapłatę w wysokości 41,8 mln zł brutto, a po
uwzględnieniu koniecznych wypłat z tytułu ugód wpływ ten wyniósł 34,1 mln zł. Zawarcie ugód miało negatywny
wpływ na wynik finansowy Spółki i Grupy w wysokości 0,6 mln zł.
W dniu 2 sierpnia 2022 roku Trakcja oraz PKP PLK otrzymały postanowienie sądu zatwierdzające ostatnią
z zawartych ugód i umarzające powyższe sprawy sądowe objęte ugodami. Szczegółowe informacje zostały
przedstawione w raportach bieżących nr 45/2022 oraz 52/2022.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość pozostałych roszczeń kontraktowych, których Trakcja wraz z partnerami
konsorcjów oraz podwykonawcami dochodzi na drodze kontraktowej (pozasądowej) (w tym roszczenia
waloryzacyjne) wynosi 482,7 mln zł, w tym kwota przypadająca dla Trakcji wynosi 423,8 mln zł.
Mediacje
Od sierpnia 2022 roku Spółka prowadziła rozmowy z PKP PLK w zakresie podpisania umów mediacyjnych
dotyczących roszczeń związanych z realizacją niektórych kontraktów dotyczących kosztów ogólnych
poniesionych przez Jednostkę dominującą w związku z wydłużonym terminem realizacji Kontraktów, waloryzacji
wynagrodzenia Jednostki dominującej oraz pozostałych roszczeń kontraktowych. Po dniu bilansowym Trakcja w
podpisała umowy z PKP PLK o przeprowadzenie mediacji w Sądzie Polubownym przy Prokuratorii Generalnej RP
w zakresie roszczeń związanych z realizacją niektórych kontraktów dotyczących kosztów ogólnych poniesionych
przez Trakcję w związku z wydłużonym terminem realizacji Kontraktów, waloryzacji wynagrodzenia Trakcji oraz
pozostałych roszczeń kontraktowych. W dniu 16 marca 2023 roku odbyło się pierwsze indywidualne spotkanie
Trakcji z Mediatorami Stałymi Sądu Polubownego przy Prokuratorii Generalnej Rzeczpospolitej Polskiej.
Powyższe mediacje prowadzone są dla następujących umów:
1) umowa z dnia 24 lipca 2018 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach projektu pn.:
„Budowa Szczecińskiej Kolei Metropolitalnej z wykorzystaniem istniejących odcinków linii kolejowych
nr 406, 273, 351 – Zadanie A”, pn.: „Modernizacja linii kolejowej nr 406 na odcinku Szczecin Główny –
Police”;
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F104
2) umowa z dnia 24 lipca 2018 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach projektu: „Budowa
Szczecińskiej Kolei Metropolitalnej z wykorzystaniem istniejących odcinków linii kolejowych nr 406, 273
i 351 – Zadanie B: pn.: „Modernizacja wybranej infrastruktury pasażerskiej na liniach kolejowych nr
273, 351 oraz 401”;
3) umowa z dnia 30 sierpnia 2018 roku „Przebudowa układów torowych wraz z infrastrukturą
towarzyszącą na linii kolejowej E 59 odcinek Poznań Główny – Rokietnica” w ramach projektu pn.:
„Prace na linii kolejowej E 59 na odcinku Poznań Główny – Szczecin Dąbie”;
4) umowa z dnia 18 kwietnia 2017 roku na wykonanie robót budowlanych w obszarze LCS Łowicz –
odcinek Sochaczew – Żychlin i odcinek Placencja – Łowicz Główny” w ramach projektu pn.: „Prace na
linii kolejowej E20 na odcinku Warszawa-Poznań – pozostałe roboty, odcinek Sochaczew-Swarzędz”,
realizowanego w ramach unijnego instrumentu finansowego Connecting Europe Facility;
5) umowa z dnia 16 sierpnia 2017 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych na linii
kolejowej E20 Siedlce – Terespol dla zadania pn. „Prace na linii kolejowej E20 na odcinku Siedlce –
Terespol, etap III – LCS Terespol”;
6) umowa z dnia 11 października 2019 roku na przebudowę układów torowych wraz z infrastrukturą
towarzyszącą na linii kolejowej E59 odcinek Choszczno – Stargard w ramach projektu „Prace na linii
kolejowej E59 na odcinku Poznań Główny – Szczecin Dąbie”;
7) umowa z dnia 4 lipca 2019 roku na przebudowę układów torowych wraz z infrastrukturą towarzyszącą
na linii kolejowej E59 odcinek Stargard – Szczecin Dąbie w ramach projektu „Prace na linii kolejowej
E59 na odcinku Poznań Główny – Szczecin Dąbie”;
8) umowa z dnia 29 grudnia 2016 roku na realizację robót budowlanych w ramach Przetargu nr 1 –
Modernizacja odcinka Jaworzno Szczakowa - Trzebinia (km 1,150 - 0,000 linii nr 134, km 15,810 - 29,100
linii nr 133)” w ramach projektu pn.: "Modernizacja linii kolejowej E30, odcinek Zabrze - Katowice -
Kraków, etap IIb”.
W dniu 25 października 2022 roku Spółka zawarła z Miastem Łódź – Zarząd Inwestycji Miejskich, umowę
o przeprowadzenie mediacji w Sądzie Polubownym przy Prokuratorii Generalnej RP, dotyczącą roszczeń
związanych z realizacją umowy z dnia 5 stycznia 2022 roku dla zadania pn.: „Rozbudowa układu drogowo -
torowego w ciągu ulic Ogrodowa - Północna na odc. od ul. Zachodniej do ul. Franciszkańskiej wraz z przebudową
pętli tramwajowej przy ul. Północnej”. Przedmiotowe roszczenia Jednostki dominującej dotyczą w szczególności:
waloryzacji wynagrodzenia oraz wymogu zastosowania określonej przez Zamawiającego na etapie realizacji
inwestycji, mieszanki do wykonania prac stanowiących część przedmiotu umowy. Na obecnym etapie, po wielu
spotkaniach mediacyjnych, Trakcja analizuje pod kątem finansowym propozycję ugodową przedstawioną przez
Zamawiającego w zakresie zmiany treści umownej klauzuli waloryzacyjnej.
W dniu 22 grudnia 2022 roku Spółka zawarła z Gminą Miejska Kraków - Zarząd Dróg Miasta Krakowa, umowę
o przeprowadzenie mediacji w Sądzie Polubownym przy Prokuratorii Generalnej RP, dotyczącą roszczeń
związanych z realizacją umowy z dnia 7 lutego 2019 roku dla zadania pn. „Przebudowa torowiska tramwajowego
w ciągu ul. Krakowskiej na odcinku od ul. Rollego do ul. Dietla wraz z przebudową istniejącego układu
drogowego, chodników, ścieżek, towarzyszącej infrastruktury technicznej, węzła rozjazdów Krakowska-Dietla -
Stradomska wraz z przebudową ul. Dietla na odcinku od ul. Bożego Ciała do ul. Augustiańskiej oraz z przebudową
istniejącego mostu Piłsudskiego przez rzekę Wisłę”. Przedmiotowe roszczenia Spółki dotyczą w szczególności:
zapłaty należnego wynagrodzenia za roboty związane z usunięciem kolizji sieci elektroenergetycznej,
zabezpieczeniem zieleni, zwrotu potrąconej z wynagrodzenia Trakcji kary umownej oraz odsetek z tytułu
nieterminowej płatności wynagrodzenia. Na obecnym etapie, po wielu spotkaniach mediacyjnych, Zamawiający
analizuje propozycję ugodową przedstawioną przez Trakcję.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F105
W dniu 29 grudnia 2022 roku Spółka zawarła z Miastem Gorzów Wielkopolski oraz Przedsiębiorstwem
Wodociągów i Kanalizacji sp. z o.o. wniosek o wszczęcie mediacji przed mediatorem stałym dotyczący roszczeń
związanych z realizacją umowy z dnia 23 stycznia 2018 roku dla zadania pn. „System zrównoważonego
transportu miejskiego w Gorzowie Wlkp.” – przebudowa drogi wraz z przebudową torowiska ul. Warszawskiej
i Sikorskiego, realizowanej w oparciu o „Warunki Kontraktowe dla Budowy dla robót inżynieryjno-budowlanych
projektowanych przez Zamawiającego”. Przedmiotowe roszczenia Spółki dotyczą w szczególności: kosztów
ogólnych poniesionych w związku z wydłużonym terminem realizacji kontraktu oraz zmiany cen materiałów,
sprzętu, kosztów robocizny, kosztów transportu, podwykonawstwa i usług niezbędnych do realizacji robót
objętych przedmiotem kontraktu. Na obecnym etapie, po wielu spotkaniach mediacyjnych, strony
postępowania mediacyjnego, po uzyskaniu zewnętrznej opinii prawnej oczekują na zawarcie ugody
w przedmiotowej sprawie.
5.4. Informacje na temat podmiotów powiązanych
Transakcje ze Skarbem Państwa oraz pozostałymi podmiotami z nim powiązanymi
W roku obrotowym zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku Skarb Państwa był dla Spółki podmiotem
dominującym najwyższego szczebla. W związku z tym wszystkie spółki należące do Skarbu Państwa
(bezpośrednio i pośrednio) są podmiotami powiązanymi ze Spółką i są prezentowane w podziale na podmioty
powiązane z Grupy PKP, Grupy PKP PLK oraz pozostałe podmioty powiązane ze Skarbem Państwa. W niniejszej
nocie zostały zaprezentowane transakcje z istotnymi podmiotami powiązanymi, które zostały zidentyfikowane
jako podmioty powiązane na podstawie najlepszej wiedzy. W roku obrotowym zakończonym
31 grudnia 2022 roku nie zidentyfikowano indywidualnych transakcji przeprowadzonych pomiędzy Spółką
a pozostałymi podmiotami powiązanymi ze Skarbem Państwa, które byłyby znaczące ze względu na nietypowy
zakres i kwotę.
W 2022 roku najistotniejszym dla Spółki pozostałym podmiotem powiązanym ze Skarbem Państwa była Agencja
Rozwoju Przemysłu S.A., która posiada 16,9% udział w kapitale zakładowym Trakcja. W dniu
29 września 2022 roku nastąpiła sprzedaż między ARP jako kupującym a COMSA jako sprzedającym
i przeniesienie praw z obligacji na ARP. Transakcja dotyczyła 4 514 405 obligacji imiennych serii G, o wartości
nominalnej 1,70 zł każda oraz o łącznej wartości nominalnej 7 674 488,50 zł, o czym Spółka informowała
w raporcie bieżącym nr 69/2022. W dniu 11 października 2022 roku została podpisana dokumentacja
finansowania, na podstawie której Spółce Trakcja została udzielona przez ARP nowa pożyczka odnawialna
w łącznej kwocie równej 50 000 tys. zł, której warunki są tożsame z dotychczasowym finansowaniem
konsorcjalnym.
Nie zidentyfikowano indywidualnych transakcji przeprowadzonych pomiędzy Trakcją a Skarbem Państwa
oraz pozostałymi podmiotami z nim powiązanymi, które byłyby znaczące ze względu na nietypowy zakres
i kwotę.
Transakcje z jednostkami powiązanymi z Grupy PKP PLK
Od dnia 29 sierpnia 2022 roku, w związku z rejestracją przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie,
XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki opisanego
w nocie 3.12 niniejszego sprawozdania, jednostką dominującą posiadającą kontrolę nad Grupą Trakcja stała się
spółka PKP PLK. Spółki zależne należące do Grupy PKP PLK tj. ZRK-DOM Poznań sp. z o.o., Dolnośląskie
Przedsiębiorstwo Napraw Infrastruktury Komunikacyjnej DOLKOM sp. z o.o. we Wrocławiu, Pomorskie
Przedsiębiorstwo Mechaniczno – Torowe sp. z o.o. oraz Przedsiębiorstwo Napraw i Utrzymania Infrastruktury
Kolejowej w Krakowie sp. z o.o. stały się również jednostkami powiązanymi wobec Trakcji.
W ramach grupy kapitałowej PKP PLK transakcje sprzedaży Spółki obejmowały m. in. usługi budowlane w ramach
realizowanych kontraktów budowlanych na podstawie zawartych umów długoterminowych.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F106
Poniżej przedstawiono łączne kwoty transakcji zawartych z jednostkami powiązanymi z Grupy PKP PLK w okresie
od dnia 1 września do dnia 31 grudnia 2022 roku, zaś z jednostkami powiązanymi spoza Grupy PKP PLK w okresie
od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2022 roku:
Poniżej przedstawiono informacje dotyczące należności i zobowiązań od/wobec podmiotów powiązanych
na koniec danego roku obrotowego.
Transakcje z podmiotami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych, a ich charakter wynika z bieżącej
działalności prowadzonej przez Spółkę.
Trakcja udzieliła gwarancji w łącznej kwocie 472 959 tys. zł spółce PKP PLK oraz Grupa Trakcja nie otrzymała
żadnych gwarancji od spółki PKP PLK.
Saldo pożyczek netto po odpisach aktualizujących udzielonych jednostkom powiązanym na dzień
31 grudnia 2022 roku przedstawia poniższa tabela.
Podmioty powiązane Okres
Sprzedaż na
rzecz
podmiotów
powiązanych
Zakupy
od
podmiotów
powiązanych
Przychody
z tytułu
odsetek
Przychody
finansowe z
tyt.
otrzymanych
dywidend
Koszty
z tytułu
odsetek od
pożyczek i
obligacji
Pozostałe
koszty
finansowe
Akcjonariusze:
1.01.22-31.10.22 - - - - 443 14
1.01.21-31.12.21 - - - - 551 19
1.01.22-31.12.22 - - - - 9 485 178
1.01.21-31.12.21 - - - - 3 581 703
PKP PLK S.A.* 1.09.22-31.12-22 220 858 2 076 - - - 1
1.01.22-31.12.22 4 791 13 744 805 10 562 12 099 1 759
1.01.21-31.12.21 7 908 19 208 637 47 955 1 526 344
Pozostałe podmioty
powiązane
z Grupy PKP PLK
1.09.22-31.12-22 23 48 - - - -
1.01.22-31.12.22 225 672 15 868 805 10 562 22 027 1 952
1.01.21-31.12.21 7 908 19 208 637 47 955 5 658 1 066
Razem
*ARP oraz PKP PLK łączy porozumienie, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5) Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i
warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych
COMSA S.A.U.
ARP S.A.*
Spółki zależne w Grupie
Trakcja
Podmioty powiązane
Dzień
bilansowy
Należności od
podmiotów
powiązanych
Kaucje/
gwarancje
należytego
wykonania
umowy
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
z tytułu
obligacji
Pożyczki
udzielone
Pożyczki
otrzymane
Akcjonariusze:
COMSA S.A.U. 31.12.2021
- - 88 8 500 - 242
31.12.2022
- - - 29 784 - 70 608
31.12.2021
- - 16 20 147 - 86 807
PKP PLK S.A. 31.12.2022
213 256 1 383 43 158 - - -
Pozostałe podmioty
powiązane
z Grupy PKP PLK
31.12.2022 8 - - - - -
31.12.2022
7 171 - 2 493 - 4 643 28 778
31.12.2021
16 567 - 6 605 - 8 792 41 639
31.12.2022 220 435 1 383 45 651 29 784 4 643 99 386
31.12.2021
16 567 - 6 709 28 647 8 792 128 688
Razem
ARP S.A.
Spółki zależne w Grupie
Trakcja
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F107
Pożyczki udzielone jednostkom zależnym ujęte są w pozycji bilansu jako pozostałe aktywa finansowe
odpowiednio w części długo / krótkoterminowej.
Trakcja na dzień 31 grudnia 2022 roku dokonała odpisu aktualizującego w pełnej wartości pożyczek udzielonych
spółce zależnej Torprojekt, tj. 7 901 tys. zł. w związku z pogorszeniem sytuacji finansowej tejże spółki, o czym
Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 63/2022. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość netto udzielonych
pożyczek wynosi 4 643 tys. zł.
Trakcja udzieliła gwarancji w łącznej kwocie 472 959 tys. zł spółce PKP PLK oraz Trakcja nie otrzymała żadnych
gwarancji.
5.5. Informacja dotycząca świadczeń dla kluczowego personelu
Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej i członków organów nadzorujących Spółki w 2022 roku:
Wynagrodzenie Zarządu Spółki Trakcja:
W związku z realizacją celów wyznaczonych przez Radę Nadzorczą Spółki na 2022 rok, w wynikach 2022 roku
została ujęta rezerwa na premie dla członków Zarządu w wysokości 231 tys. zł.
Szczegóły umów zawartych z osobami zarządzającymi zostały opisane w punkcie 5.9, natomiast dodatkowe
informacje na temat wynagrodzenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej znajdują się w punkcie
5.8 Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Trakcja oraz Spółki Trakcja za rok obrotowy
zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku.
Członkowie Zarządu Trakcji nie byli akcjonariuszami lub udziałowcami kontrolującymi, współkontrolującymi lub
mającymi znaczący wpływ na podmioty spoza Grupy Trakcja.
Pożyczkobiorca
Kwota
przyznanej
pożyczki
(w tys.)
Waluta
umowy
Końcowy
termin spłaty
Główne zasady
naliczania
odsetek
Kwota pożyczki
pozostała do
spłaty
Charakter
powiązań
kapitałowych
Dalba sp. z o.o. 500 PLN 28.02.2024
WIBOR 1M +
marża
512
jednostka
powiązana
Dalba sp. z o.o. 1 000 PLN 02.02.2024
WIBOR 1M +
marża
1 214
jednostka
powiązana
PDM S.A. 2 000 PLN 28.02.2024
WIBOR 1M +
marża
2 386
jednostka
powiązana
PEUiM sp. z o.o. 500 PLN 28.02.2024
WIBOR 1M +
marża
531
jednostka
powiązana
4 000 4 643
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Udzielone pożyczki - wartość brutto 12 544 8 792
Odpis aktualizujący wartość udzielonych pożyczek (7 901) -
Udzielone pożyczki - wartość netto 4 643 8 792
W jednostce
dominującej
W spółkach
zależnych
W jednostce
dominującej
W spółkach
zależnych
Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze 5 897 1 090 4 711 937
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 1 918 - - -
Razem 7 815 1 090 4 711 937
Rok zakończony
Wynagrodzenie Zarządu Spółki
31.12.2021
31.12.2022
Badane
Badane
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F108
W 2021 i 2022 roku Trakcja nie zawarła istotnych transakcji z kadrą kierowniczą Spółki oraz nie zostały udzielone
żadne pożyczki członkom Zarządu ani członkom Rady Nadzorczej Spółki.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Trakcja nie posiadała żadnych zobowiązań wynikających z emerytur i świadczeń
o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających lub nadzorujących.
5.6. Istotne zdarzenia w okresie roku obrotowego oraz następujące po dniu
bilansowym
Istotne zdarzenia w okresie roku obrotowego zostały szczegółowo opisane w punkcie 2.4 Sprawozdania Zarządu
z działalności Grupy Trakcja i Spółki Trakcja za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku. Po dniu
bilansowym do dnia sporządzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, to jest
do dnia 5 kwietnia 2023 roku, nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach
rachunkowych roku obrotowego.
Zdarzenia w okresie roku obrotowego
Znaczące umowy
RB
W dniu 5.01.2022 r. Spółka podpisała z Miastem Łódź – Zarządem Inwestycji Miejskich
z siedzibą w Łodzi umowę pt.: „Rozbudowa układu drogowo-torowego w ciągu ulic Ogrodowa
– Północna na odc. od ul. Zachodniej do ul. Franciszkańskiej wraz z przebudową pętli
tramwajowej przy ul. Północnej”. Wartość netto umowy wynosi 37 015 tys. zł.
1/2022
W dniu 10.02.2022 r. została podpisana obustronnie przez spółkę zależną od Emitenta AB
Kauno Tiltai i LITGRID AB umowa na „Projekt przebudowy i roboty budowlane 330/110/10 kV
podstacji transformatorowej Jonava”. Wartość netto umowy wynosi 19 940 tys. EUR
(89 489 tys. zł).
9/2022
W dniu 7.03.2022 r. Spółka wraz z konsorcjantami: AB Kauno Tiltai oraz Masfalt sp. z o.o.
zawarła ugodę z zamawiającym, tj. Skarbem Państwa – Generalnym Dyrektorem Dróg
Krajowych i Autostrad dotyczącą sporu w związku z realizacją inwestycji pod nazwą
„Rozbudowa drogi krajowej nr 22 na odcinku Czarlin – Knybawa”, na mocy której Zamawiający
zapłaci Spółce kwotę 4 989 tys. zł brutto. Zawarcie ugody miało pozytywny wpływ na wynik
finansowy Spółki i Grupy za I kwartał 2022 roku w wysokości 926 tys. zł.
11/2022
W dniu 14.03.2022 r. Spółka podpisała umowę z Miastem Łódź – Zarządem Inwestycji
Miejskich, na wykonanie robót budowlanych w ramach projektu pn. „Przebudowa Placu
Wolności wraz z infrastrukturą techniczną, przeniesieniem i konserwacją zdroju, małą
architekturą i nasadzeniami oraz budowy zadaszenia wejścia do Muzeum Kanału »Dętka« –
Oddziału Muzeum Miasta Łodzi”. Wartość netto umowy wynosi 27 169 tys. zł, kwoty
warunkowe przewidziane niniejszą umową wynoszą łącznie 1 620 tys. zł netto.
13/2022
W jednostce
dominującej
W spółkach
zależnych
W jednostce
dominującej
W spółkach
zależnych
Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze 1 054 483 1 146 548
Razem 1 054 483 1 146 548
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej Spółki
Rok zakończony
31.12.2021
Badane
Badane
31.12.2022
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F109
W dniu 28.06.2022 r. w efekcie prowadzonych mediacji z zamawiającym PKP PLK przy udziale
mediatora Sądu Polubownego przy Prokuratorii Generalnej Rzeczypospolitej Polskiej
dotyczących roszczeń Spółki wobec PKP PLK wynikających z postępowań sądowych oraz
roszczeń PKP PLK wobec Spółki wynikających z zabudowy pali fundamentowych, Spółka
zawarła ugody z PKP PLK.
Na mocy ugód uregulowane zostały wszystkie wzajemne roszczenia między Spółką a PKP PLK,
zgodnie z którymi w wyniku wzajemnych rozliczeń Spółka otrzyma od PKP PLK zapłatę
w wysokości 41,8 mln zł brutto.
Zgodnie z szacunkami Spółki zawarcie ugód będzie miało negatywny wpływ na wynik
finansowy Spółki i Grupy w wysokości 0,6 mln złotych. Szacowany wpływ środków pieniężnych
do Spółki z tytułu ugód po uwzględnieniu koniecznych wypłat wyniesie 34,1 mln zł.
45/2022
W dniu 12.09.2022 została podpisana, przez spółkę zależną od Emitenta AB Kauno Tiltai a
LITGRID AB z siedzibą w Wilnie na Litwie oraz AB „Ignitis gamyba” z siedzibą w Elektrenach na
Litwie, umowa na „Projekt przebudowy i roboty budowlane dotyczące rozdzielni wysokiego
napięcia 330/110/10 kV Kruonis”. Wartość netto zawartej Umowy wynosi 51 899 tys. EUR
(244 511 tys. zł).
64/2022
W dniu 2.08.2022 r. Spółka oraz PKP PLK otrzymały postanowienie sądu zatwierdzające
ostatnią z zawartych ugód i umarzające sprawy sądowe objęte ugodami, co stanowiło
warunek otrzymania przez Spółkę zapłaty od PKP PLK na mocy zawartych ugód, o których
Spółka informowała w RB nr 45/2022.
52/2022
W dniu 11.10.2022 r. została podpisana umowa przez spółkę zależną od Emitenta
PRK 7 Nieruchomości a Instytutem Solidarności i Męstwa im. Witolda Pileckiego z siedzibą
w Warszawie na wykonanie robót budowlanych dla kompleksowej realizacji inwestycji pn.
„Rozbudowa i przebudowa budynku biurowo-usługowego zlokalizowanego w Warszawie przy
ul. Siennej 82”. Łączna wartość brutto zawartej Umowy wynosi 75 708 tys. zł.
74/2022
W dniu 21.10.2022 r. została podpisana umowa przez spółkę zależną od Emitenta AB Kauno
Tiltai a Litewskim Zarządem Dróg z siedzibą na Litwie na wykonanie robót budowlanych
w ramach projektu pn. „Przebudowa odcinka autostrady A1 Wilno – Kowno – Kłajpeda od km
99,03 do 100,47 (most środkowy na Wilii)”, polegających na przebudowie mostu środkowego
na rzece Wilia. Łączna wartość netto zawartej umowy wynosi 56 505 tys. EUR
(270 968 tys. zł) oraz kwota warunkowa przewidziana niniejszą umową wynosi do 10% jej
wartości, tj. do 5 650 tys. EUR (27 096 tys. zł).
81/2022
W dniu 18.11.2022 r. została zawarta umowa, pomiędzy Trakcją a PKP PLK na zaprojektowanie
i wykonanie rozbudowy układu torowego na stacji Biała Podlaska i stacji Małaszewicze
w ramach projektu „Prace na linii kolejowej E20 na odcinku Siedlce - Terespol, Etap III – LCS
Terespol”. Wartość netto zawartej umowy wynosi 109 565 tys. zł oraz kwota warunkowa
netto przewidziana niniejszą umową wynosi 13 361 tys. zł.
87/2022
W dniu 5.12.2022 r. została podpisana umowa przez spółkę zależną od Emitenta AB Kauno
Tiltai a Litewskim Zarządcą Dróg na wykonanie robót budowlanych na odcinku autostrady
w ramach projektu pn. „Przebudowa odcinka A5 Kowno–Mariampol–Suwałki od km 79,00 do
km 85,00”. Łączna wartość netto zawartej umowy wynosi 55 096 tys. EUR (258 387 tys. zł)
oraz kwota warunkowa netto na prace dodatkowe przewidziana niniejszą Umową wynosi do
10% jej wartości, tj. do 5 510 tys. EUR (25 839 tys. zł).
89/2022
W dniu 20.12.2022 r. został obustronnie podpisany przez Emitenta jako Partnera Konsorcjum
w składzie:
- Polimex Infrastruktura sp. z o.o. – Lider Konsorcjum;
- Polimex Mostostal S.A. – Partner Konsorcjum;
- Trakcja – Partner Konsorcjum
z Gminą Olsztyn aneks do umowy zawartej 2 czerwca 2021 roku pt. „Rozbudowa linii
tramwajowych w Olsztynie”. W związku z wystąpieniem okoliczności siły wyższej związanych
z wojną w Ukrainie, a także pandemią wirusa SARS-CoV-2 postanowiono, że wynagrodzenie
w związku z realizacją umowy będzie waloryzowane na podstawie wartości wskaźnika
waloryzacji, obliczanego według zasad określonych w ww. aneksie. Maksymalna łączna kwota
waloryzacji nie przekroczy 51,3 mln zł netto, w tym wartość przypadająca dla Spółki wynosi
50% kwoty waloryzacji, tj. do 25,7 mln zł netto.
90/2022
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F110
Proces refinansowania
RB
W dniu 23.06.2022 r. Spółka wraz z Finansującymi, tj. mBank S.A., Credit Agricole S.A., BGK,
Pekao S.A., ARP, Uniqua, KUKE, Credendo, PZU, Ergo Hestia, Generali, spółkami zależnymi
(BTW, PRK 7 Nieruchomości, PDM, Dalba, Torprojekt, PEUiM, Trakcja Ukraina) oraz PKP PLK,
podpisała wstępne warunki finansowania Trakcji związane z planowanym
dokapitalizowaniem Emitenta przez PKP PLK.
38/2022
W dniu 12.08.2022 r. Spółka podpisała aneksy do umów finansowania długoterminowego,
które stanowią implementację postanowień Term Sheet, o których Spółka informowała
w RB nr 38/2022.
54/2022
W dniu 11.10.2022 r. została podpisana dokumentacja finansowania, na podstawie której na
warunkach w niej wskazanych Spółce została udzielona przez ARP nowa pożyczka odnawialna
w łącznej kwocie równej 50.000 tys. zł, której warunki są tożsame z dotychczasowym
finansowaniem konsorcjalnym, o którym Spółka informowała w RB 38/2022 oraz RB 54/2022.
75/2022
W dniu 17.11.2022 r. zostały spełnione warunki zawieszające do wypłaty nowej pożyczki
odnawialnej udzielonej Spółce przez ARP w kwocie równej 50 000 tys. zł. W związku
z powyższym na rachunek bankowy Spółki wpłynęły środki z tytułu pożyczki.
86/2022
Zdarzenia korporacyjne
RB
W dniu 14.01.2022 r. Spółka poinformowała o powzięciu informacji o rejestracji w dniu
8.01.2022 r. przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, Wydział XII Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego zmiany statutu przyjętej uchwałą nr 7 NWZ Spółki z dnia
10.09.2021 r.
3/2022
W dniu 31.01.2022 r. ARP - akcjonariusz reprezentujący co najmniej jedną dwudziestą
kapitału zakładowego Spółki – złożył żądanie zwołania NWZ Spółki na dzień 8.04.2022 r.
z porządkiem obrad zawierającym punkt dotyczący podjęcia uchwały w sprawie
podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii
E w drodze subskrypcji prywatnej z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych
akcjonariuszy.
6/2022
W dniu 31.01.2022 r. Spółka poinformowała o zwołaniu NWZ Trakcja na dzień 8.04.2022 r.
7/2022
W dniu 11.03.2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwały, na mocy których odwołała
następujących członków Zarządu Spółki: Pana Marcina Lewandowskiego – Prezesa Zarządu,
Pana Aldasa Rusevičius – Wiceprezesa Zarządu oraz Pana Adama Stolarza – Członka Zarządu.
Ponadto podjęła uchwały, na mocy których powołała nowych członków Zarządu Spółki: Pana
Jakuba Lechowicza na stanowisko Prezesa Zarządu i Dyrektora Generalnego, Pana Piotra
Mecheckiego na stanowisko Wiceprezesa Zarządu i Dyrektora odpowiedzialnego za
kluczowych klientów Spółki oraz Pana Jacka Gdańskiego na stanowisko Wiceprezesa Zarządu
i Dyrektora ds. Audytu Wewnętrznego.
12/2022
W dniu 4.04.2022 r. Zarząd spółki Trakcja przekazał opinię Zarządu Spółki uzasadniającą
przyczyny pozbawienia akcjonariuszy Trakcja prawa poboru akcji serii E oraz sposób ustalenia
ceny emisyjnej akcji serii E, stanowiącą dokumentację na NWZ zwołane na
8.04.2022 r.
16/2022
W dniu 8.04.2022 r. Zarząd spółki Trakcja podał do publicznej wiadomości treść uchwał
podjętych przez NWZ, które odbyło się w dniu 8.04.2022 r.
17/2022
W dniu 8.04.2022 r. Zarząd spółki Trakcja przekazał wykaz akcjonariuszy posiadających co
najmniej 5% ogólnej liczby głosów na NWZ Spółki, które odbyło się w dniu 8.04.2022 r.
18/2022
W dniu 8.04.2022 r. w związku ze złożeniem w dniu 8.04.2022 r. przez ARP - akcjonariusza
reprezentującego co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego Spółki – żądania
zwołania NWZ Spółki, Zarząd zwołał NWZ Trakcja na dzień 6.05.2022 r.
19/2022
W dniu 29.04.2022 r. Zarząd spółki Trakcja poinformował, iż zwyczajne walne zgromadzenie
spółki zależnej AB Kauno tiltai powzięło uchwałę w przedmiocie podziału zysku za 2021 r.,
zgodnie z którą akcjonariuszom została wypłacona dywidenda w wysokości 1 607 tys. EUR.
Część dywidendy przypadająca dla Spółki jako akcjonariusza AB Kauno tiltai wyniosła
1 576 tys. EUR (tj. ok. 7 395 tys. zł).
23/2022
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F111
W dniu 6.05.2022 r. na postawie art. 408 § 2 Kodeksu spółek handlowych NWZ ogłosiło
przerwę w obradach do dnia 2.06.2022 r. Ogłoszenie przerwy nastąpiło w związku z żądaniem
ogłoszenia przerwy w obradach NWZ zgłoszonym przez akcjonariusza ARP.
24/2022
W dniu 6.05.2022 r. Zarząd spółki Trakcja przekazał wykaz akcjonariuszy posiadających co
najmniej 5% ogólnej liczby głosów na NWZ Spółki, które odbyło się w dniu 6.05.2022 r.
25/2022
W dniu 24.05.2022 r. Zarząd spółki Trakcja podjął decyzję o rekomendowaniu ZWZ, aby zysk
netto Spółki za 2021 rok w wysokości 3 854 534,70 zł w całości przeznaczyć na kapitał
zapasowy.
28/2022
W dniu 27.05.2022 r. Zarząd Spółki zwołał NWZ Trakcja na dzień 23.06.2022 r.
29/2022
W dniu 2.06.2022 r. Rada Nadzorcza Trakcja pozytywnie zaopiniowała rekomendację Zarządu
dotyczącą przeznaczenia zysku netto Spółki za 2021 rok w wysokości 3 854 534,70 zł w całości
na kapitał zapasowy.
30/2022
W dniu 2.06.2022 r. Zarząd Spółki podał do publicznej wiadomości treść uchwały podjętej
przez NWZ Spółki, które odbyło się w dniu 2.06.2022 roku, po zarządzonej w dniu 6.05.2022
r. przerwie w obradach.
31/2022
W dniu 2.06.2022 r. Zarząd Spółki przekazał wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej
5% ogólnej liczby głosów na NWZ Spółki, które odbyło się w dniu 2.06.2022 r. po wznowieniu
obrad.
32/2022
W dniu 2.06.2022 r. Zarząd Trakcji zwołał ZWZ Trakcja na dzień 30.06.2022 r.
33/2022
W dniu 3.06.2022 r. Wiceprezes Zarządu Pan Arkadiusz Arciszewski złożył oświadczenie
o rezygnacji z funkcji Wiceprezesa Zarządu oraz z członkostwa w Zarządzie ze skutkiem na
dzień 3.06.2022 r.
34/2022
W dniu 7.06.2022 r. Zarząd Spółki przekazał opinię uzasadniającą przyczyny pozbawienia
akcjonariuszy Trakcja prawa poboru akcji serii E oraz sposób ustalenia ceny emisyjnej akcji
serii E, stanowiącą dokumentację na NWZ zwołane na dzień 23.06.2022 r.
36/2022
W dniu 22.06.2022 r. Spółka zawarła umowę inwestycyjną z PKP PLK, zgodnie z którą PKP PLK
zobowiązała się do objęcia 250 mln akcji zwykłych imiennych serii E w podwyższonym
kapitale zakładowym Spółki, po cenie emisyjnej 0,80 zł za jedną akcję serii E, w zamian za
wkład pieniężny w wysokości 200 000 tys. zł.
37/2022
W dniu 23.06.2022 r. Zarząd Spółki podał do publicznej wiadomości treść uchwał podjętych
przez NWZ, które odbyło się w dniu 23.06.2022 r.
39/2022
W dniu 23.06.2022 r. Zarząd Spółki przekazał wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej
5% ogólnej liczby głosów na NWZ Spółki, które odbyło się w dniu 23.06.2022 r.
40/2022
W dniu 27.06.2022 r. Trakcja poinformowała o wpłynięciu do Spółki zgłoszenia kandydatury
Pani Klaudii Budzisz oraz Pana Krzysztofa Tenerowicza na członków Rady Nadzorczej.
Zgłoszenie wpłynęło od akcjonariusza ARP do rozpatrzenia w ramach porządku obrad ZWZ
Spółki.
41/2022
W dniu 28.06.2022 r. Spółka poinformowała o otrzymaniu od akcjonariusza COMSA
zgłoszenia kandydatur: Pana Julio Alvarez Lopez, Pana Miquel Llevat Vallespinosa, Pana Jorge
Miarnau Montserrat, Pana Dominika Radziwiłła na członków Rady Nadzorczej. Zgłoszenie
wpłynęło w związku z porządkiem obrad zwołanego na 30.06.2022 r. ZWZ Spółki.
43/2022
W dniu 28.06.2022 r. Spółka poinformowała o otrzymaniu od akcjonariusza OFE PZU „Złota
Jesień”, reprezentowanego przez PZU kandydatury Pani Magdaleny Komarackiej na członka
Rady Nadzorczej. Zgłoszenie wpłynęło w związku z porządkiem obrad zwołanego
na 30.06.2022 r. ZWZ Spółki.
44/2022
W dniu 30.06.2022 r. Spółka podała do publicznej wiadomości treść uchwał podjętych przez
ZWZ Spółki, które odbyło się 30.06.2022 r.
46/2022
W dniu 30.06.2022 r. Zarząd Spółki poinformował, że w dniu 30.06.2022 r. ZWZ Spółki
podjęło uchwały, mocą których powołano członków Rady Nadzorczej na nową kadencję
w składzie:
1. Klaudia Budzisz,
2. Krzysztof Tenerowicz,
3. Miquel Llevat Vallespinosa,
4. Julio Alvarez Lopez,
47/2022
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F112
5. Jorge Miarnau Montserrat,
6. Dominik Radziwiłł,
7. Magdalena Komaracka.
W dniu 30.06.2022 r. Zarząd Spółki przekazał wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej
5% ogólnej liczby głosów na ZWZ Spółki, które odbyło się w dniu 30.06.2022 r.
48/2022
W dniu 8.07.2022 r. Spółka zawarła umowę objęcia akcji z PKP PLK, zgodnie z którą Spółka
złożyła PKP PLK ofertę objęcia 250 mln akcji zwykłych imiennych serii E po cenie emisyjnej
0,80 zł za jedną akcję serii E, a PKP PLK bezwarunkowo ją przyjęło, w konsekwencji czego
objęło ww. akcje serii E w zamian za wkład pieniężny w wysokości 200 000 tys. zł.
49/2022
W dniu 21.07.2022 r. Spółka otrzymała od Pana Pawła Nogalskiego oświadczenie o rezygnacji
z funkcji Wiceprezesa Zarządu oraz z członkostwa w Zarządzie Spółki ze skutkiem na dzień
21.07.2022 r.
50/2022
W dniu 21.07.2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę, na mocy której powołała Pana
Bartłomieja Cygana na stanowisko Członka Zarządu, Dyrektora Technicznego z dniem
22.07.2022 r.
51/2022
W dniu 29.08.2022 r. nastąpiło zarejestrowanie przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy
w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego podwyższenia kapitału
zakładowego oraz nowego tekstu jednolitego statutu Spółki, na podstawie uchwał
Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 23.06.2022 r. Zgodnie z uchwałą
kapitał zakładowy Spółki został podwyższony z kwoty 69 160 780,80 zł o kwotę 200 000
000,00 zł, tj. do kwoty 269 160 780,80 zł w drodze emisji 250 mln akcji zwykłych imiennych
serii E, o wartości nominalnej 0,80 zł każda.
56/2022
W dniu 13.09.2022 r. wpłynęło do Spółki:
- oświadczenie o rezygnacji z funkcji członka Rady Nadzorczej przez Pana Julio Alvarez Lopez;
- oświadczenie o rezygnacji z funkcji członka Rady Nadzorczej przez Pana Jorge Miarnau
Montserrat;
- oświadczenie o rezygnacji z funkcji członka Rady Nadzorczej przez Pana Miquel Llevat
Vallespinosa.
Zgodnie z treścią rezygnacji, zostały one złożone w związku z utratą przez COMSA jej statusu
kluczowego akcjonariusza Spółki w wyniku zarejestrowania 29 sierpnia 2022 r. podwyższenia
kapitału zakładowego Spółki oraz z treścią art. 17 ust. 4 Statutu Spółki.
65/2022
W dniu 15.09.2022 r. Zarząd Spółki w związku ze złożeniem w dniu 14.09.2022 r. przez PKP
PLK – akcjonariusza reprezentującego co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego
Spółki – żądaniem zwołania NWZ Spółki, Zarząd zwołał NWZ Trakcja na dzień
12.10.2022 r.
66/2022
W dniu 15.09.2022 r., w nawiązaniu do raportu 65/2022, Rada Nadzorcza Spółki wyraziła
zgodę na prowadzenie przez członków Rady Nadzorczej:
- Pana Julio Alvarez Lopez;
- Pana Jorge Miarnau Montserrat;
- Pana Miquel Llevat Vallespinosa;
działalności konkurencyjnej wobec Spółki w związku z zaangażowaniem w działalność
COMSA do czasu zakończenia pełnienia przez nich funkcji członków Rady Nadzorczej.
Rezygnacje złożone 13.09.2022 r. przez tych Członków Rady Nadzorczej stały się skuteczne
12.10.2022 r. w związku ze zwołanym NWZ na ten dzień.
67/2022
W dniu 11.10.2022 r. Zarząd spółki podał do publicznej wiadomości i przekazał w załączeniu
stanowisko Zarządu Spółki dotyczące wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki
ogłoszonego w dniu 28.09.2022 r. przez ARP oraz PKP PLK. Ponadto, w załączeniu do
niniejszego raportu, Spółka przekazała Fairness Opinion przygotowaną przez Ipopema
Financial Advisory sp. z o.o. sp.k.
76/2022
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F113
W dniu 12.10.2022 r. NWZ Spółki podjęło m.in. uchwały, mocą których:
1) odwołano następujących członków Rady Nadzorczej: Dominik Radziwiłł, Magdalena
Komaracka
Powyżej wskazani członkowie RN zostali odwołani z dniem 12.10.2022 r.
2) powołano następujących członków RN: Karolina Łukaszewicz, Marek Pajewski, Łukasz
Smółka, Emilia Szkudlarz, Krzysztof Wałdowski. Powyżej wskazani członkowie RN zostali
powołani z dniem 13.10.2022 r.
77/2022
W dniu 12.10.2022 r. Zarząd spółki podał do publicznej wiadomości treść uchwał podjętych
przez NWZ Spółki, które odbyło się 12.10.2022 r.
78/2022
W dniu 12.10.2022 Zarząd Spółki przekazał wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej
5% ogólnej liczby głosów na NWZ Spółki, które odbyło się w dniu 12.10.2022 r.
79/2022
W dniu 14.10.2022 r. Zarząd Spółki poinformował, że 13.10.2022 r., w późnych godzinach
nocnych Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwały, mocą których, z dniem 13.10.2022 r.:
powołała Pana Artura Szumisz w skład Zarządu Spółki na funkcję Prezesa Zarządu Spółki
i Dyrektora Generalnego, Pan Jakub Lechowicz pozostaje Członkiem Zarządu Spółki
powołanym na stanowisko Dyrektora ds. Audytu Wewnętrznego, zostaje odwołany
z wcześniejszej funkcji Prezesa Zarządu i Dyrektora Generalnego Spółki, Pan Piotr Mechecki
pozostaje Członkiem Zarządu Spółki powołanym na stanowisko Dyrektora ds. Kluczowych
Klientów, zostaje odwołany z wcześniejszej funkcji Wiceprezesa Zarządu Spółki.
80/2022
W dniu 28.11.2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwały o powołaniu Pana Jerzego
Pazury na stanowisko Członka Zarządu Spółki i Dyrektora Finansowego oraz Pana Andrzeja
Kozery na stanowisko Członka Zarządu Spółki i Dyrektora Operacyjnego.
88/2022
W dniu 20.12.2022 r. Spółka otrzymała od Wiceprzewodniczącej Rady Nadzorczej Pani
Klaudii Budzisz oświadczenie o rezygnacji z funkcji w Radzie Nadzorczej ze skutkiem na koniec
dnia 22.12.2022 r. Jednocześnie akcjonariusz ARP złożył pisemne oświadczenie o powołaniu
z dniem 23.12.2022 r. Pana Roberta Kalety w skład Rady Nadzorczej, jednocześnie
powierzając mu funkcję Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej w miejsce Pani Klaudii
Budzisz.
91/2022
Zawiadomienia przekazane przez Akcjonariuszy Spółki
RB
W dniu 1.02.2022 r. akcjonariusze Spółki - ARP oraz COMSA złożyli zawiadomienie,
w którym poinformowali, że na mocy zawartego aneksu przedłużony został do dnia
30.04.2022 r. termin wygaśnięcia zawartej między nimi przedwstępnej umowy sprzedaży
akcji oraz warunkowej umowy sprzedaży obligacji wyemitowanych przez Spółkę w razie
niepodjęcia przez WZ Spółki uchwały dotyczącej podwyższenia kapitału zakładowego
Spółki poprzez emisję 250 mln nowych akcji zwykłych serii E o wartości 0,80 zł każda.
8/2022
W dniu 27.04.2022 r. akcjonariusze Spółki - ARP oraz COMSA złożyli zawiadomienie,
w którym poinformowali, że na mocy zawartego aneksu przedłużony został do dnia
6.06.2022 r. termin wygaśnięcia zawartej między nimi przedwstępnej umowy sprzedaży
akcji oraz warunkowej umowy sprzedaży obligacji wyemitowanych przez Spółkę w razie
niepodjęcia przez WZ Spółki uchwały dotyczącej podwyższenia kapitału zakładowego
Spółki poprzez emisję 250 mln nowych akcji zwykłych serii E o wartości 0,80 zł każda.
22/2022
W dniu 7.06.2022 r. akcjonariusze Spółki - ARP oraz COMSA złożyli zawiadomienie,
w którym poinformowali, że na mocy zawartego aneksu przedłużony został do dnia
22.07.2022 r. termin wygaśnięcia zawartej między nimi przedwstępnej umowy sprzedaży
akcji oraz warunkowej umowy sprzedaży obligacji wyemitowanych przez Spółkę w razie
niepodjęcia przez WZ Spółki uchwały dotyczącej podwyższenia kapitału zakładowego
Spółki poprzez emisję 250 mln nowych akcji zwykłych serii E o wartości 0,80 zł każda.
35/2022
W dniu 28.06.2022 r. akcjonariusz Spółki – ARP złożył zawiadomienie dotyczące zawarcia
przez ARP i PKP PLK warunkowej umowy sprzedaży akcji i obligacji Spółki, w której ARP
zobowiązała się do sprzedaży na rzecz PKP PLK wszystkich akcji i obligacji posiadanych przez
COMSA najpóźniej do 19.05.2023 r. W celu realizacji umowy ARP i PKP PLK działając w
porozumieniu zamierzają wspólnie ogłosić wezwanie do zapisywania się na sprzedaż
wszystkich akcji Spółki.
42/2022
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F114
W dniu 1.09.2022 r. Zarząd Spółki otrzymał od akcjonariuszy Spółki: PKP PLK oraz ARP
zawiadomienie o przekroczeniu progu 75% ogólnej liczby głosów w Spółce przez ww.
akcjonariuszy, których łączy porozumienie, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5) Ustawy
z dnia 29.07.2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów
finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
57/2022
W dniu 2.09.2022 r. Zarząd Spółki otrzymał od PKP PLK oraz ARP zawiadomienie stanowiące
uzupełnienie zawiadomienia z dnia 1.09.2022 r. o którym Spółka informowała w raporcie
bieżącym nr 57/2022.
59/2022
W dniu 2.09.2022 r. Zarząd Spółki otrzymał od COMSA zawiadomienie o zmniejszeniu się
udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce przez ww. akcjonariusza do 8,44%.
60/2022
W dniu 3.10.2022 r. Zarząd spółki poinformował o otrzymaniu od COMSA zawiadomienia
przekazanego na podstawie Warunków Emisji Obligacji imiennych serii G o wykonaniu
warunkowej umowy sprzedaży obligacji zawartej w dniu 19.11.2021 r. (zmieniona
20.12.2021 r., 27.12.2021 r., 31.01.2022 r., 27.04.2022 r. oraz 6.06.2022 r.) między ARP
jako kupującym a COMSA jako sprzedającym i przeniesieniu praw z obligacji na ARP w dniu
29.09.2022 r. Transakcja dotyczy 4.514.405 obligacji imiennych serii G, o wartości
nominalnej 1,70 zł każda oraz o łącznej wartości nominalnej 7.674.488,50 zł.
69/2022
W dniu 3.10.2022 r. Spółka otrzymała zawiadomienia złożone przez COMSA jako osobę
blisko związaną z Julio Alvarez Lopez, Miquel Llevat Vallespinosa oraz Jorge Miarnau
Montserrat – członków Rady Nadzorczej Spółki – w zakresie:
- zwolnienia w dniu 30.09.2022 roku wszystkich zastawów ustanowionych na akcjach, które
COMSA posiada w kapitale zakładowym Trakcji;
- sprzedaży przez COMSA w dniu 29.09.2022 roku 4.514.405 sztuk obligacji serii G Spółki.
70 i 70K/2022
W dniu 4.10.2022 r. Spółka otrzymała zawiadomienie złożone przez ARP jako osobę blisko
związaną z Jakubem Lechowiczem – Prezesem Zarządu Spółki i Klaudią Budzisz – Członkiem
Rady Nadzorczej Spółki w zakresie nabycia 29.09.2022 r. obligacji Spółki serii G.
71/2022
W dniu 10.10.2022 r. Spółka otrzymała zawiadomienie złożone przez:
1. COMSA jako osobę blisko związaną z Julio Alvarez Lopez, Miquel Llevat Vallespinosa
i Jorge Miarnau Montserrat – Członkami Rady Nadzorczej Spółki w zakresie sprzedaży
7.10.2022 r. posiadanych przez COMSA akcji Spółki;
2. ARP jako osobę blisko związaną z Jakubem Lechowicz – Prezesem Zarządu Spółki i Klaudią
Budzisz – Członkiem Rady Nadzorczej Spółki w zakresie nabycia 7.10.2022 r. akcji Spółki.
72/2022
W dniu 10.10.2022 r. Zarząd spółki poinformował o otrzymaniu od PKP PLK oraz ARP
zawiadomienia o zmianie dotychczas posiadanego przez Akcjonariuszy udziału ponad 33%
ogólnej liczby głosów o co najmniej 1% ogólnej liczby głosów w Spółce. Jednocześnie
zawiadomienie dotyczyło przekroczenia przez ARP samodzielnie 10% ogólnej liczby głosów
w Spółce. Powyższa zmiana udziału w głosach nastąpiła w wyniku rozliczenia 1 fazy
wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki. Ponadto, w dniu 10.10.2022 r. Spółka
otrzymała od COMSA zawiadomienie o zmianie dotychczas posiadanego przez COMSA
udziału w ogólnej liczbie głosów, który zmniejszył się do 0% oraz zmianie posiadania
obligacji Spółki. Niniejsza zmiana spowodowana została sprzedażą posiadanych przez
COMSA akcji Spółki w wyniku ogłoszonego przez Akcjonariuszy wezwania do sprzedaży
akcji oraz wcześniejszą sprzedażą obligacji, o czym Spółka informowała w RB 69/2022.
73/2022
W dniu 8.11.2022 r. Spółka otrzymała zawiadomienie złożone przez ARP jako osobę blisko
związaną z Jakubem Lechowiczem – Członkiem Zarządu Spółki i Klaudią Budzisz –
Członkiem Rady Nadzorczej Spółki w zakresie nabycia 8.11.2022 r. akcji Spółki.
82/2022
W dniu 8.11.2022 r. Zarząd spółki otrzymał od PKP PLK oraz ARP zawiadomienie
o przekroczeniu przez akcjonariuszy progu 90% ogólnej liczby głosów oraz zmianie
dotychczas posiadanego udziału ponad 33% ogólnej liczby głosów o co najmniej 1% ogólnej
liczby głosów w Spółce. Jednocześnie zawiadomienie dotyczyło przekroczenia przez ARP
samodzielnie 15% ogólnej liczby głosów w Spółce. Powyższa zmiana udziału w głosach
nastąpiła w wyniku rozliczenia 2 fazy wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki.
83/2022
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F115
Zdarzenia mające wpływ na wyniki Spółki i Grupy
RB
W dniu 21.01.2022 r. zakończono proces wstępnego zamknięcia ksiąg rachunkowych, w tym
proces przeglądu kontraktów długoterminowych oraz gromadzenia danych finansowych na
potrzeby przygotowania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za 2021 rok
w związku z czym przekazano wstępne wyniki szacunkowe Spółki za 2021 rok.
4/2022
W dniu 31.01.2022 r. zakończono wstępną analizę dostępnych wyników finansowych
poszczególnych jednostek Grupy Trakcja oraz proces gromadzenia danych finansowych na
potrzeby przygotowania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Trakcja za
2021 r. w związku z czym przekazano wstępne wyniki szacunkowe Grupy Trakcja za 2021 rok.
5/2022
W dniu 22.02.2022 r. Spółka podjęła decyzję o utworzeniu odpisu aktualizującego wartość
„Inwestycji w jednostkach zależnych” w jednostkowym bilansie Spółki w wysokości
18 513 tys. zł. Powyższa kwota wpłynęła na jednostkowy wynik finansowy za 2021 rok.
10/2022
W dniu 16.03.2022 r. Zarząd Spółki podał informacje na temat wpływu wojny na terytorium
Ukrainy na działalność i wyniki Spółki i Grupy Trakcja.
14/2022
W dniu 20.04.2022 r. Zarząd spółki Trakcja poinformował iż w wyniku zmiany przyjętych
szacunków w procesie sporządzania sprawozdania finansowego, nastąpiła istotna zmiana
opublikowanych wstępnych szacunków wyników Spółki oraz Grupy za czwarty kwartał
2021 roku oraz za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku.
Podane wcześniej szacowane wyniki Spółki i Grupy za ww. okresy, uległy zmianie głównie
w związku ze:
1. zmianą szacunków dotyczących rezerw na roboty poprawkowe na dwóch kontraktach
kolejowych;
2. zmianą szacunków dotyczących rezerw na premie pracownicze za 2021 rok;
3. zmianą szacunków dotyczącą utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług
przeterminowanych powyżej 365 dni;
4. zmianą szacunków dotyczącą wyników ujętych w budżetach dwóch kontraktów w związku
z ugodami zawartymi po dacie bilansowej.
20/2022
W dniu 19.05.2022 r. Zarząd spółki Trakcja dokonał na dzień 31.03.2022 r.:
• odpisu aktualizującego wartość inwestycji w jednostce zależnej PEUIM w wysokości
12 003 tys. zł;
• odpisu aktualizującego wartości firmy przypisanej do ośrodka wypracowującego środki
pieniężne, w którego skład wchodzą spółki zależne PEUiM, Dalba i PDM w wysokości
22 753 tys. zł.
• aktualizacji budżetów kontaktów o kwotę - 62 011 tys. zł, której wpływ na EBITDA i zysk
brutto Spółki w I kwartale 2022 roku był ujemny i wyniósł 20 732 tys. zł.
W związku z zakończeniem procesów związanych z zamknięciem I kwartału 2022 r.
przekazano do publicznej wiadomości wstępne szacunkowe wyniki finansowe Spółki oraz
Grupy za ten okres.
27/2022
W dniu 5.08.2022 r. Zarząd Spółki Trakcja podjął decyzję dotyczącą zmiany przyjętych
szacunków na dzień 30.06.2022 roku wartości waloryzacji w budżetach określonych
kontraktów realizowanych dla PKP PLK. Szacowany wpływ powyższej decyzji na jednostkowy
oraz skonsolidowany wynik brutto ze sprzedaży za I półrocze 2022 roku jest ujemny i wyniósł
37,6 mln zł.
53/2022
W dniu 18.08.2022 r. Zarząd Spółki dokonał aktualizacji budżetów kontaktów, której wpływ
wynik brutto Spółki w II kwartale 2022 roku był ujemny i wyniósł -104 069 tys. zł.
55/2022
W dniu 2.09.2022 r. spółka zależna od Emitenta Torprojekt przekazała informację dotyczącą
aktualizacji budżetu kontraktu, której wpływ na wynik brutto spółki Torprojekt oraz Grupy
w I półroczu 2022 roku był ujemny i wyniósł 24 116 tys. zł. Główne czynniki, które w
największym stopniu negatywnie wpłynęły na kwotę aktualizacji to korekta wcześniejszego
niedoszacowanie kosztów podwykonawców, wynagrodzeń oraz kosztów pośrednich.
58/2022
W dniu 5.09.2022 r. Zarząd spółki Trakcja dokonał na dzień 30.06.2022 r.:
- odpisu aktualizującego wartość inwestycji w spółce zależnej BTW w kwocie 10 835 tys. zł,
- odpisu aktualizującego wartość inwestycji w spółce zależnej PEUiM w kwocie 3 248 tys. zł,
- odpisu aktualizującego wartość inwestycji spółce zależnej AB Kauno Tiltai w kwocie
62/2022
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F116
66 709 tys. zł, - odpisu aktualizującego wartość firmy w CGU składającym się ze spółek: PEUiM,
Dalba, PDM w kwocie 5 029 tys. zł,
- odpisu aktualizującego wartość firmy w CGU składającym się ze spółek należących do Grupy
AB Kauno Tiltai w kwocie 34 330 tys. zł.
W dniu 8.09.2022 r. Zarząd Spółki podjął decyzję o dokonaniu odpisów:
- inwestycji w jednostce zależnej Torprojekt w kwocie 1 400 tys. zł oraz
- pożyczki udzielonej do tejże spółki zależnej w kwocie 7 046 tys. zł, z czego wpływ na
jednostkowy wynik finansowy Trakcja za I półrocze 2022 r. wyniósł 5 639 tys. zł.
W związku z zakończeniem procesów związanych z zamknięciem I półrocza 2022 r. przekazano
do publicznej wiadomości wstępne szacunkowe wyniki finansowe Spółki oraz Grupy za ten
okres.
63/2022
W dniu 10.11.2022 r. w związku z zakończeniem procesu cyklicznego przeglądu kontraktów
długoterminowych na potrzeby przygotowania jednostkowego raportu kwartalnego spółki
Trakcja za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30.09.2022 roku, Zarząd Spółki przekazał do
publicznej wiadomości jego wpływ na wynik finansowy Spółki za wspomniany okres.
W III kwartale 2022 roku wpływ aktualizacji budżetów kontraktów na wynik brutto Spółki był
ujemny i wyniósł -61 507 tys. zł. Jednocześnie pozytywny wpływ na tę kwotę miała
aktualizacja budżetów kontraktów w zakresie wartości przychodów z tytułu waloryzacji
w III kwartale 2022 roku.
84/2022
W dniu 15.11.2022 r. zakończono wstępną analizę dostępnych wyników finansowych
poszczególnych jednostek Grupy Emitenta oraz proces gromadzenia danych finansowych na
potrzeby przygotowania skonsolidowanego raportu kwartalnego Grupy Trakcja za okres
9 miesięcy zakończony dnia 30.09.2022 roku. Spółka przekazała wstępne szacunki wyników
finansowych Spółki i Grupy Trakcja za 9 miesięcy 2022 r.
85/2022
Terminy publikacji raportów okresowych
RB
W dniu 11.01.2022 r. Spółka podała do publicznej wiadomości terminy publikacji raportów
okresowych w 2022 roku.
2/2022
W dniu 25.03.2022 r. Zarząd spółki Trakcja poinformował, iż termin publikacji jednostkowego
raportu rocznego i skonsolidowanego raportu rocznego za rok obrotowy 2021, planowany
pierwotnie na dzień 31.03.2022 r., został przesunięty na dzień 29.04.2022 r.
15/2022
W dniu 22.04.2022 r. Zarząd spółki Trakcja zdecydował o zmianie terminu publikacji
jednostkowego raportu rocznego i skonsolidowanego raportu rocznego za 2021 rok
z 29.04.2022 r. na 27.04.2022 r.
21/2022
W dniu 17.05.2022 r. Zarząd spółki Trakcja zdecydował o zmianie terminu publikacji raportu
okresowego za I kwartał 2022 roku z 24.05.2022 r. na 27.05.2022 r.
26/2022
W dniu 5.09.2022 r. Zarząd Spółki zdecydował o zmianie terminu publikacji raportu
okresowego za I półrocze 2022 roku, z dnia 14.09.2022 r. na dzień 30.09.2022 r.
61/2022
Wydarzenia po dacie bilansowej
Po dniu bilansowym do dnia zatwierdzenia niniejszego rocznego sprawozdania finansowego do publikacji,
nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych roku obrotowego.
Znaczące umowy
RB
W dniu 30.01.2023 r. Spółka zawarła umowę, której stronami są Spółka jako wykonawca
i Miasto Łódź – Zarząd Inwestycji Miejskich jako zamawiający na wykonanie prac w ramach
projektu „Rozbudowa/Przebudowa ul. Szczecińskiej w Łodzi na odcinku od ul.
Aleksandrowskiej do granicy miasta w systemie zaprojektuj i wybuduj”. Wartość netto
zawartej umowy wynosi 71 224 tys. zł.
3/2023
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F117
W dniu 8.02.2023 r. Spółka poinformowała o podpisanym w dniu 7.02.2023 r. przez Emitenta
oraz PKP PLK aneksie do umowy zawartej 10.10.2019 r. pt. „Wykonanie prac projektowych
i robót budowlanych w ramach projektu pn.: »Rewitalizacja linii kolejowych
nr 694/157/190/191 Bronów–Bieniowiec–Skoczów–Goleszów–Cieszyn/Wisła/Głębce«
Zamówienie częściowe A: Zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych na odcinku podg
Bronów – Wisła Głębce”.W związku z faktem wojny w Ukrainie i okolicznościami tym
spowodowanymi, limit kwoty waloryzacji należnej Wykonawcy w związku z realizacją Umowy
został zmieniony z 5% na 10% wartości Umowy, w efekcie czego maksymalna łączna kwota
waloryzacji umownej nie przekroczy 34,9 mln zł netto.
5/2023
Zdarzenia korporacyjne
RB
W dniu 13.03.2023 r. Spółka poinformowała o zamiarze połączenia ze spółką zależną, w której
posiada 100 % udziałów tj. BTW. W dniu raportu został uzgodniony plan połączenia. Celem
połączenia Spółek jest efektywniejsze wykorzystanie potencjału połączonych spółek oraz
uzyskanie efektów ekonomiczno-finansowych synergii bezpośredniej i pośredniej.
6/2023
W dniu 28.03.2023 r. Spółka przekazała drugie zawiadomienie o zamiarze połączenia ze spółką
zależną, w której posiada 100 % udziałów tj. BTW.
8/2023
Zdarzenia mające wpływ na wyniki Spółki i Grupy
RB
W dniu 27.01.2023 r. zakończono proces cyklicznego przeglądu kontraktów długoterminowych
na potrzeby przygotowania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za 2022 rok. W
IV kwartale 2022 roku łączny wpływ aktualizacji budżetów kontraktów na wynik brutto Spółki
był dodatni i wyniósł 1 381 tys. zł.
2/2023
W dniu 30.01.2023 r. zakończono proces wstępnego zamknięcia ksiąg rachunkowych oraz
gromadzenia danych finansowych na potrzeby jednostkowego sprawozdania finansowego
Spółki za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2022 roku. Spółka przekazała do wstępne
szacunkowe wyniki finansowe Spółki za czwarty kwartał 2022 roku i za 12 miesięcy 2022 roku.
4/2023
W dniu 22.03.2023 r. zakończono wstępną analizę dostępnych wyników finansowych
poszczególnych jednostek Grupy Emitenta oraz proces gromadzenia danych finansowych na
potrzeby przygotowania skonsolidowanego raportu rocznego Grupy Trakcja za okres
12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2022 roku oraz na podstawie przeprowadzonych na dzień
bilansowy 31.12.2022 roku testów na utratę wartości, podjął decyzję o utworzeniu odpisu
aktualizującego wartość firmy w kwocie 7 701 tys. zł oraz odwróceniu odpisu aktualizującego
wartość inwestycji w jednostkach zależnych w kwocie 16 956 tys. zł oraz utworzeniu odpisu
aktualizującego wartość środków trwałych w spółce zależnej w kwocie 868 tys. zł.
7/2023
Terminy publikacji raportów okresowych
RB
W dniu 25.01.2023 r. Spółka podała do publicznej wiadomości terminy publikacji raportów
okresowych w 2023 roku.
1/2023
W dniu 29.03.2023 r. Zarząd spółki Trakcja zdecydował o zmianie terminu publikacji
jednostkowego raportu rocznego i skonsolidowanego raportu rocznego za 2022 rok
z 6.04.2023 r. na 5.04.2023 r.
9/2023
Obecny i oczekiwany wpływ COVID-19 na sytuację finansową, wyniki, przepływy pieniężne
Sektor budownictwa infrastrukturalnego, w którym działa Spółka, odczuł wpływ epidemii COVID w znacznie
mniejszym stopniu, niż inne sektory gospodarki, niemniej wprowadzane przez Państwo obostrzenia generują
ryzyko utrudnienia funkcjonowania spółek. Ryzyko to jest związane m.in. z trudnościami w dostępie materiałów,
surowców czy też problemami z pracownikami, zwłaszcza tymi, którzy przemieszczają się między granicami
państw (Niemcy i Ukraina). Spółka podejmuje działania mające na celu minimalizację wpływu sytuacji związanej
z COVID na działalność Spółki, m.in. poprzez dywersyfikację dostawców materiałów czy też stosowanie
obostrzeń sanitarnych na placach budowy czy w biurach. Na dzień sporządzania niniejszego raportu, skutki
epidemii nie wpływają bardzo istotnie na jej główną działalność.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F118
Pomimo iż, na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji obserwowany jest spadek
liczby zakażeń wirusem COVID oraz ogólna poprawa stanu epidemiologicznego w Polsce i na Litwie, skutki
związane z pandemią mogą mieć charakter długoterminowy i wpłynąć na m.in.: spadek dostępności i wzrost cen
materiałów i produktów, obniżenie poziomu inwestycji na rynku infrastrukturalnym oraz wzrost kosztów
wynagrodzeń pracowników.
Spółka ocenia wystąpienie powyższych ryzyk jako średnie i na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie jest
w stanie oszacować wpływu wystąpienia skutków tych ryzyk na przyszłe wyniki finansowe oraz przepływy
pieniężne Spółki.
Pandemia COVID-19 może wpłynąć w przyszłości na wycenę aktywów Spółki, w tym na wynik testów na utratę
wartości inwestycji w jednostkach zależnych. W nocie 3.4 Rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
spółki Trakcja za rok obrotowy 2021 oraz w nocie 3.3 Rocznego skonsolidowanego sprawozdania Grupy Trakcja
za rok obrotowy 2021 przedstawiono możliwe skutki wpływu pandemii na wynik testów.
W przypadku wystąpienia jakiegokolwiek znaczącego wpływu pandemii na sytuację finansową i majątkową
Spółki, Zarząd Spółki Trakcja poinformuje interesariuszy odpowiednim raportem giełdowym.
5.7. Sprawozdanie finansowe w warunkach wysokiej inflacji
Skumulowana średnioroczna stopa inflacji za ostatnie 3 lata dla każdego z okresów objętych niniejszymi
informacjami finansowymi nie przekroczyła wartości 100%, dlatego nie wystąpiła konieczność przekształcenia
sprawozdań finansowych o wskaźnik zmian cen.
5.8. Zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w Spółce
Zatrudnienie w Spółce na dzień bilansowy
5.9. Aktywa ZFŚS oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami
stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej
20 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu
podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Spółki, pożyczek udzielonych
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Zarząd 5 6
Administracja 182 202
Dział sprzedaży 4 6
Pion produkcji 909 944
Razem 1 100 1 158
Rok zakończony
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Zarząd 6 5
Administracja 175 191
Dział sprzedaży 4 6
Pion produkcji 876 923
Razem 1 061 1 125
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F119
jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi
zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki.
Tabela poniżej przedstawia analitykę aktywów, zobowiązań, kosztów oraz saldo netto skompensowanych
aktywów i zobowiązań Funduszu:
5.10. Informacja o podmiocie pełniącym funkcję biegłego rewidenta
Na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Trakcja podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań Spółki jest
BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie przy ul. Postępu 12.
W dniu 18 sierpnia 2021 roku, Spółka zawarła umowę z BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. na:
• przegląd półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego
według stanu na dzień 30 czerwca 2021 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości;
• badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego według
stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości;
• przegląd półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego
według stanu na dzień 30 czerwca 2022 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości;
• badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego według
stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości.
Umowa została zawarta na okres wykonania przedmiotu umowy.
Wysokość wynagrodzenia biegłego rewidenta za usługi świadczone na rzecz Spółki przedstawia poniższa tabela:
Wynagrodzenie za badanie wybranych spółek Grupy Trakcja jest płacone na podstawie odrębnych umów
zawartych pomiędzy podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych i każdą z wybranych spółek
Grupy.
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Pożyczki udzielone pracownikom 450 49
Środki pieniężne 1 813 2 101
Zobowiązania z tytułu Funduszu (2 186) (2 140)
Saldo po skompensowaniu 77 10
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym 1 851 1 806
31.12.2022
Badane
31.12.2021
Badane
Z tytułu umowy o badanie sprawozdania finansowego
210 160
Z tytułu umowy o przegląd sprawozdania finansowego
70 70
Inne usługi poświadczające
23 44
Razem 303 274
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F120
Warszawa, 5 kwietnia 2023 roku
Artur Szumisz
Bartłomiej Cygan
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Andrzej Kozera
Jakub Lechowicz
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Piotr Mechecki
Jerzy Pazura
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
Elżbieta Okuła
Główna Księgowa
