Comp S.A. Raport R 2022
Strona 1 z 176
COMP
SPÓŁKA AKCYJNA
ul. Jutrzenki 116
02-230 Warszawa
Polska
Raport R 2022
Informacje zawarte w Raporcie za rok 2022 r. zostały sporządzone zgodnie z Rozporządzeniem Ministra
Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, (Dz. U. 2018 r., poz. 757) oraz
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Zarząd Spółki Comp S.A.
podaje do wiadomości roczne sprawozdanie z działalności Spółki
zawierające sprawozdanie finansowe
sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
obejmujące okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
w walucie: PLN
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 2 z 176
SPIS TREŚCI
Wybrane dane finansowe ..................................................................................................................................... 3
Oświadczenia osób działających w imieniu Comp S.A. ..................................................................................... 4
Informacja Zarządu Comp S.A. do sprawozdania finansowego Comp S.A. za rok 2022............................... 5
Oświadczenie Rady Nadzorczej Comp S.A. ........................................................................................................ 6
Pismo Prezesa Zarządu ........................................................................................................................................ 7
Sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej za okres 1.01.2022 r. - 31.12.2022 r. ................................................................................................ 8
Oświadczenie o zgodności z MSSF ................................................................................................................... 8
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego................................................................................................... 9
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. ..... 27
Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów .............................................................. 43
Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej ............................................................................................................... 44
Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym ................................................................................................. 46
Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych ....................................................................................................... 47
Noty objaśniające do Sprawozdania Finansowego .......................................................................................... 49
1. Noty objaśniające do Sprawozdania z Sytuacji Finansowej .............................................................. 49
2. Noty objaśniające do należności i zobowiązań warunkowych ........................................................... 86
3. Noty objaśniające do Sprawozdania z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów ............... 89
4. Noty objaśniające do Sprawozdania z Przepływów Pieniężnych ....................................................... 97
5. Pozostałe noty objaśniające ............................................................................................................. 101
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w 2022 roku ............................................................................126
Załączniki do Raportu R 2022:
Sprawozdanie z badania Sprawozdania Finansowego
Oświadczenie Comp S.A. o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w 2022 roku
Oświadczenie na temat informacji niefinansowych z działalności Spółki Comp S.A za 2022 r.
Sprawozdanie finansowe prezentuje dane za okres 1 stycznia 2022 - 31 grudnia 2022 roku i dane porównywalne
za okres 1 stycznia 2021 - 31 grudnia 2021 roku w odniesieniu do Sprawozdania z Zysków lub Strat i Innych
Całkowitych Dochodów i Sprawozdania z Przepływów Pieniężnych oraz Sprawozdania ze Zmian w Kapitale
Własnym oraz dla Sprawozdania z Sytuacji Finansowej dane na dzień 31 grudnia 2022 roku i dane porównywalne
na dzień 31 grudnia 2021 roku.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 3 z 176
Wybrane dane finansowe
za okres 1 stycznia 2022 – 31 grudnia 2022 roku
WYBRANE DANE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
w tys. zł
w tys. EUR
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
I. Przychody netto ze sprzedaży
420 368
412 934
89 663
90 210
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
23 330
49 036
4 976
10 712
III. Zysk (strata) brutto
23 300
50 248
4 970
10 977
IV. Zysk (strata) netto
14 930
35 717
3 185
7 803
V. Całkowity dochód
14 930
35 717
3 185
7 803
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
37 695
89 024
8 040
19 448
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(9 850)
(28 203)
(2 101)
(6 161)
VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(8 682)
(66 861)
(1 852)
(14 606)
IX. Przepływy pieniężne netto, razem
19 163
(6 040)
4 087
(1 319)
X. Średnia ważona liczba akcji
4 779 418
4 781 909
4 779 418
4 781 909
XI. Rozwodniona liczba akcji
4 779 418
4 781 909
4 779 418
4 781 909
XII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
3,12
7,47
0,67
1,63
XIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł /
EUR)
3,12
7,47
0,67
1,63
WYBRANE DANE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
w tys. zł
w tys. EUR
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
XIV Aktywa razem
791 135
728 622
168 689
158 417
XV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
289 974
225 654
61 829
49 062
XVI. Zobowiązania długoterminowe
47 223
20 322
10 069
4 419
XVII. Zobowiązania krótkoterminowe
242 751
205 332
51 760
44 643
XVIII. Kapitał własny
501 161
502 968
106 860
109 355
XIX Kapitał podstawowy (akcyjny)
14 026
14 795
2 991
3 217
XX. Liczba akcji
5 610 548
5 918 188
5 610 548
5 918 188
XXI. Rozwodniona liczba akcji
5 610 548
5 918 188
5 610 548
5 918 188
XXII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)
89,32
84,99
19,05
18,48
XXIII. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)
89,32
84,99
19,05
18,48
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR wg średniego
kursu Narodowego Banku Polskiego.
Kurs EUR przyjęty do obliczania wybranych danych finansowych wynosi:
(zł)
Dane w zł
okres bieżący
okres porównywalny
stan na 31.12.2022
stan na 31.12.2021
Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu przyjęty do obliczenia
danych z pozycji od XIV do XIX
4,6899
4,5994
01.01.2022 do 31.12.2022
01.01.2021 do 31.12.2021
Kurs średni obliczony, jako średnia arytmetyczna kursów
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
- przyjęty do obliczenia danych z pozycji od I do IX
4,6883
4,5775
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 4 z 176
Oświadczenia osób działających w imieniu Comp S.A.
Działając w imieniu Comp S.A. oświadczamy,
− że wedle naszej najlepszej wiedzy, roczne sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne, sporządzone
zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy,
rzetelny i jasny sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Comp S.A. oraz sprawozdanie z
działalności emitenta, zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis
podstawowych zagrożeń i ryzyka,
− że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, w tym będących podstawą sporządzenia
danych porównywalnych, zamieszczonych w prezentowanym sprawozdaniu, został wybrany zgodnie
z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący badania spełnili warunki do
wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badaniu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu Comp S.A.
Data
Imię i nazwisko
Funkcja
06.04.2023
Robert Tomaszewski
Prezes Zarządu
06.04.2023
Krzysztof Morawski
Wiceprezes Zarządu
06.04.2023
Jarosław Wilk
Wiceprezes Zarządu
06.04.2023
Andrzej Wawer
Wiceprezes Zarządu
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 5 z 176
Informacja Zarządu Comp S.A. do sprawozdania finansowego Comp S.A.
za rok 2022
Zarząd Spółki, na podstawie dokumentacji Rady Nadzorczej Spółki, oświadcza, że w roku 2022 Rada Nadzorcza
dokonała wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego sprawozdania finansowego za lata 2022
i 2023 zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami oraz polityką Spółki w zakresie wyboru firmy
audytorskiej oraz stosowną procedurą wewnętrzną. Mając powyższe na uwadze, Zarząd Spółki, na podstawie
dokumentacji Rady Nadzorczej, oświadcza, że:
− firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia
bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z
obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej,
− w Spółce są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego
biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji,
− Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz
emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych
usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę
audytorską.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu Comp S.A.
Data
Imię i nazwisko
Funkcja
Podpis
06.04.2023
Robert Tomaszewski
Prezes Zarządu
Dokument podpisany elektronicznie
06.04.2023
Krzysztof Morawski
Wiceprezes Zarządu
Dokument podpisany elektronicznie
06.04.2023
Jarosław Wilk
Wiceprezes Zarządu
Dokument podpisany elektronicznie
06.04.2023
Andrzej Wawer
Wiceprezes Zarządu
Dokument podpisany elektronicznie
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 6 z 176
Oświadczenie Rady Nadzorczej Comp S.A.
Rada Nadzorcza spółki pod firmą Comp Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (dalej „Spółka”), działając na
podstawie § 70 ust. 1 pkt 8 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania
za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim,
oświadcza, że w 2022 roku w Spółce:
− powołany przez Radę Nadzorczą Spółki komitet audytu wykonywał zadania przewidziane w obowiązujących
przepisach,
− przestrzegane były przepisy dotyczące powołania, składu i funkcjonowania komitetu audytu, w tym
dotyczące spełnienia przez jego członków kryteriów niezależności oraz wymagań odnośnie do posiadania
wiedzy i umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka, oraz w zakresie rachunkowości lub badania
sprawozdań finansowych.
Ponadto Rada Nadzorcza Spółki, działając na podstawie § 70 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z
dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim, stwierdza że:
− przygotowane przez Zarząd sprawozdanie z działalności Spółki w 2022 r. oraz sprawozdanie finansowe
Spółki za 2022 r. są zgodne z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym, zaś uzasadnieniem dla
powyższego stwierdzenia są m.in. całoroczne prace komitetu audytu, rady nadzorczej oraz opinia podmiotu
uprawnionego do badania sprawozdania finansowego Spółki. Rada Nadzorcza wskazuje ponadto, że nie
zaszły jakiekolwiek przesłanki by uznać, że Spółka niewłaściwie i w sposób nienależyty prowadzi księgi
handlowe, albo że w dokumentacji Spółki, w tym ewidencji księgowej, poprawnie nie odzwierciedlono
zdarzeń gospodarczych.
Podpisy wszystkich Członków Rady Nadzorczej Comp S.A.*
Data
Imię i nazwisko
Funkcja
Podpis
06.04.2023
Grzegorz Należyty
Przewodniczący Rady
Nadzorczej
06.04.2023
Ryszard Trepczyński
Wiceprzewodniczący Rady
Nadzorczej
06.04.2023
Jerzy Radosław Bartosiewicz
Członek Rady Nadzorczej
06.04.2023
Piotr Nowjalis
Członek Rady Nadzorczej
06.04.2023
Julian Kutrzeba
Członek Rady Nadzorczej
06.04.2023
Krystian Brymora
Członek Rady Nadzorczej
* Podpisy znajdują się na oryginałach dostarczonych do Spółki
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 7 z 176
Pismo Prezesa Zarządu
Szanowni Państwo,
Drodzy Akcjonariusze Comp S.A.,
skończył się 2022 rok - jeden z najbardziej przełomowych lat w naszej ponad 30-letniej historii. Był to rok
przejściowy, w którym zbudowaliśmy podstawy pod wyraźny i trwały wzrost wyników Grupy.
W ubiegłym roku została opracowana i ogłoszona wieloletnia strategia „COMP 2025 Next Generation”, która
obejmuje wszystkie główne obszary działania Grupy. Priorytetowym celem „COMP 2025 Next Generation” jest
zapewnienie stałego wzrostu wartości Spółki, uniezależnionego od tempa fiskalizacji. Przyjęta strategia zakłada
wejście Spółki na tę stabilną trajektorię rozwoju już na początku 2023 roku.
W strategii potwierdziliśmy, że fundamentem „COMP 2025 Next Generation” jest pozyskiwanie długich,
wieloletnich kontraktów IT oraz rozwój sprzedaży związanej z urządzeniami wielofunkcyjnymi i M/platform w
modelu abonamentowym. Najważniejszymi elementami strategii przeznaczonymi do realizacji w 2022 roku były:
1. Podpisanie umów gwarantujących długofalowe przychody, obejmujące co najmniej 2023 rok w sektorze
IT.
2. Potwierdzenie wykorzystania M/platform przez kolejnych dużych uczestników rynku (sieci handlowe,
producenci).
3. Pozyskanie jako klientów kolejnych korporacji przewozu osób oraz wejście na rynek myjni
samochodowych – technologia wirtualnej kasy fiskalnej w modelu abonamentowym.
4. Uzyskanie gotowości technologicznej i homologacji niezbędnych do zamiany w urządzenia
wielofunkcyjne wszystkich dotychczas sprzedanych oraz wszystkich nowych kas fiskalnych online – z
dodatkowymi funkcjami płatniczymi i e-paragonem.
5. Przeprowadzenie działań restrukturyzacyjnych w obszarze produkcji elektroniki, w tym ograniczenie
produkcji niefiskalnej oraz zmniejszenie kosztów stałych całej Grupy Kapitałowej.
Z dużą satysfakcją potwierdzam, że udało się osiągnąć wszystkie ww. cele w bardzo dużym stopniu lub całkowicie.
Mamy rekordowy backlog w segmencie IT, potwierdzone wieloletnią kontraktacją wykorzystanie technologii
M/platform (dzięki czemu cały projekt uzyskał trwałą rentowność od początku obecnego roku), wzrost sprzedaży
usług kas wirtualnych w systemie abonamentowym oraz niższe koszty stałe części produkcyjnej Grupy. Korzyści
z powyższych osiągnięć w 2022 roku będą wyraźnie widoczne w wynikach w kolejnych latach. Kasy online stają
się stopniowo technologicznie i homologacyjnie gotowe do obsługi płatności elektronicznych w aplikacjach
(takich jak BLIK czy płatności kartowe) oraz e-paragonów. Te rynki będziemy szeroko rozwijać począwszy od
przyszłego roku.
Zwiększona wieloletnia kontraktacja w rosnących trendach, takich jak cyberbezpieczeństwo, usługi dodane i nowe
technologie dla sklepów, sieci i punktów usługowych, przekłada się na większą przewidywalność naszej
działalności. W konsekwencji tego mogliśmy w 2022 roku zwiększyć transfer do akcjonariuszy, w formie wypłaty
dywidendy oraz przeprowadzenia buybacku. W obecnym roku zamierzamy kontynuować politykę transferu
środków do akcjonariuszy na wysokim poziomie, wraz z dalszym zmniejszeniem zadłużenia.
Dzięki determinacji i odwadze, jakie pokazaliśmy w 2022 roku, wchodzimy w okres wzrostu, zgodnie z planami
finansowymi określonymi w naszej strategii. To dobry wskaźnik naszej odporności na zmienne i niepewne
warunki zewnętrzne.
Dziękuję za zaufanie i życzę sukcesów.
Robert Tomaszewski
Prezes Zarządu Comp S.A.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 8 z 176
Sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres 1.01.2022 r. -
31.12.2022 r.
Oświadczenie o zgodności z MSSF
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami
Rachunkowości („MSR”) przyjętymi przez UE. MSSF i MSR obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane
przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji
Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („IFRIC”).
Sprawozdanie obejmuje okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku oraz dane porównawcze zgodnie
z MSR 1.
Walutą sprawozdawczą jest polski złoty, ze względu na fakt, że zdecydowana większość przychodów Comp S.A.
wyrażonych jest w tej walucie.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu Comp S.A.
Data
Imię i nazwisko
Funkcja
Podpis
06.04.2023
Robert Tomaszewski
Prezes Zarządu
Dokument podpisany elektronicznie
06.04.2023
Krzysztof Morawski
Wiceprezes Zarządu
Dokument podpisany elektronicznie
06.04.2023
Jarosław Wilk
Wiceprezes Zarządu
Dokument podpisany elektronicznie
06.04.2023
Andrzej Wawer
Wiceprezes Zarządu
Dokument podpisany elektronicznie
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 9 z 176
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
Zarząd Comp Spółka Akcyjna („Comp S.A.”) z siedzibą w Warszawie (adres: Polska. 02-230 Warszawa,
ul. Jutrzenki 116), prezentuje sprawozdanie finansowe za okres 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku,
na które składają się:
• Wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
• Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r., które po stronie aktywów
i pasywów wykazuje sumę 791.135 tys. zł,
• Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów za okres od dnia 1 stycznia do dnia
31 grudnia 2022 r. wykazujące zysk netto w wysokości 14.930 tys. zł (14.929.839,15 zł) i całkowity
dochód na sumę 14.930 tys. zł,
• Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę
1.807 tys. zł,
• Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych wykazujące zwiększenie stanu środków pieniężnych netto w
okresie od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2022 r. o kwotę 19.163 tys. zł,
• Dodatkowe informacje i objaśnienia.
W sprawozdaniu finansowym wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych (PLN), o ile nie zaznaczono inaczej.
Walutą sprawozdania jest polski złoty, ze względu na fakt, że większość przychodów spółki Comp S.A. (zwanej
dalej także Spółką) wyrażonych jest w tej walucie.
INFORMACJE O JEDNOSTCE
Nazwa spółki
Comp Spółka Akcyjna
Siedziba
Polska, 02-230 Warszawa, ul Jutrzenki 116
Sąd Rejestrowy
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego
Nr Rejestru Przedsiębiorców
0000037706
Nr identyfikacji podatkowej
522-00-01-694
REGON
012499190
Strona internetowa
www.comp.com.pl
Przedmiotem działalności podstawowej Comp S.A. wg PKD jest działalność związana z informatyką:
• działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki - działalność przeważająca - 62.02.Z,
• produkcja maszyn i sprzętu biurowego, z wyłączeniem komputerów i urządzeń peryferyjnych - 28.23.Z,
• naprawa i konserwacja urządzeń elektronicznych i optycznych- 33.13.Z,
• sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania - 46.51.Z,
• sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń biurowych - 46.66.Z,
• działalność w zakresie telekomunikacji przewodowej - 61.10.Z,
• działalność związana z oprogramowaniem - 62.01.Z,
• działalność związana z zarządzeniem urządzeniami informatycznymi - 62.03.Z,
• pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych - 62.09.Z,
• naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych - 95.11.Z.
Przedmiotem działalności drugorzędnej Comp S.A. jest między innymi:
• produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych (dział 26.20),
• produkcja sprzętu (tele) komunikacyjnego (dział 26.30),
• produkcja pozostałych maszyn specjalnego przeznaczenia (dział 28.99),
• badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych (dział
72.19),
• wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń biurowych, włączając komputery (dział 77.33),
• pozostałe pozaszkolne formy edukacji (dział 85.59),
• sprzedaż hurtowa sprzętu elektronicznego i telekomunikacyjnego oraz części do niego (dział 46.52).
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 10 z 176
Czas trwania Spółki zgodnie ze statutem jest nieograniczony.
W okresie sprawozdawczym Spółka posiada oddziały samobilansujące:
• Oddział Nowy Sącz, mieszczący się przy ul. Nawojowskiej 118 w Nowym Sączu,
• Oddział w Warszawie - IT, mieszczący się przy ul. Jutrzenki 116 w Warszawie.
Sprawozdanie jest sprawozdaniem połączonym Spółki i jej oddziałów. Spółka Comp S.A. nie jest jednostką
zależną innego podmiotu.
W roku obrotowym nie wystąpiły zmiany w nazwie Spółki.
Spółka Comp S.A. jest Jednostką Dominującą sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Przygotowanie sprawozdania finansowego oparte było na założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność
w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji
działalności. Dalsze informacje na temat kontynuacji działalności znajdują się w nocie 77.
Akcjonariusze lub Rada Nadzorcza mają prawo do zmiany sprawozdania przed jego zatwierdzeniem przez Walne
Zgromadzenie Akcjonariuszy.
SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 28 czerwca 2022 r. Zarząd działał w składzie:
• Robert Tomaszewski – Prezes Zarządu,
• Krzysztof Morawski – Wiceprezes Zarządu,
• Andrzej Wawer – Wiceprezes Zarządu,
• Jarosław Wilk – Wiceprezes Zarządu.
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r. Rada Nadzorcza działała w składzie:
• Grzegorz Należyty – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Ryszard Trepczyński – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
• Jacek Papaj – Członek Rady Nadzorczej,
• Karol Maciej Szymański – Członek Rady Nadzorczej,
• Jerzy Bartosiewicz – Członek Rady Nadzorczej,
• Piotr Nowjalis – Członek Rady Nadzorczej,
• Julian Kutrzeba – Członek Rady Nadzorczej.
W dniu 28 czerwca 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwały o powołaniu w skład Zarządu Spółki na
nową czteroletnią, wspólną kadencję następujące osoby:
• Roberta Tomaszewskiego, powierzając mu funkcję Prezesa Zarządu Spółki,
• Krzysztofa Morawskiego, powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki,
• Andrzeja Wawra, powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki,
• Jarosława Wilka, powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki.
Zarząd Comp S.A. poinformował o powyższym w raporcie bieżącym nr 22/2022 z dnia 28 czerwca 2022 roku.
W dniu 30 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Comp S.A. powołało w skład Rady Nadzorczej
Spółki, na nową dwuletnią, wspólną kadencję następujące osoby:
• Pana Grzegorza Należytego, powierzając mu funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki,
• Pana Ryszarda Trepczyńskiego, powierzając mu funkcję Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej
Spółki,
• Pana Jerzego Bartosiewicza,
• Pana Piotra Nowjalisa,
• Pana Juliana Kutrzebę,
• Pana Krystiana Brymorę.
Zarząd Comp S.A. o powyższych powołaniach informował w raporcie bieżącym nr 24/2022 z dnia 30 czerwca
2022 roku.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 11 z 176
Nowo wybrana Rada Nadzorcza w dniu 15 lipca 2022 roku powołała następujące osoby w skład Komitetu Audytu
Rady Nadzorczej Spółki, Komitetu Strategii Rady Nadzorczej Spółki oraz Komitetu ds. Nominacji i Wynagrodzeń
Rady Nadzorczej Spółki:
Komitet Audytu Rady Nadzorczej Comp S.A.:
• Jerzy Bartosiewicz, Przewodniczący Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki,
• Grzegorz Należyty,
• Ryszard Trepczyński.
Komitet Strategii Rady Nadzorczej Comp S.A.:
• Grzegorz Należyty, Przewodniczący Komitetu Strategii Rady Nadzorczej Spółki,
• Julian Kutrzeba,
• Piotr Nowjalis.
Komitet ds. Nominacji i Wynagrodzeń Rady Nadzorczej Comp S.A.:
• Piotr Nowjalis, Przewodniczący Komitetu ds. Nominacji i Wynagrodzeń Rady Nadzorczej Spółki,
• Jerzy Bartosiewicz,
• Grzegorz Należyty.
KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Kapitał zakładowy Comp S.A. na dzień bilansowy wynosił 14.026.370 zł i dzieli się na 5.610.548 akcji, o wartości
nominalnej po 2,50 zł każda.
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Prawo do dywidendy
od daty nabycia
Akcje zwykłe
5 610 548
W tym akcje własne*
178 887
Ograniczenia praw do akcji
-
Liczba akcji razem
5 610 548
Kapitał zakładowy razem
14 026 370 zł
Wartość nominalna 1 akcji
2,50 zł
* Akcje własne w posiadaniu Comp S.A.
Kapitał zakładowy Spółki dzieli się na 5.610.548 akcji, w tym:
• 47.500 Akcji Serii A,
• 1.260.000 Akcji Serii B,
• 150.527 Akcji Serii C,
• 210.870 Akcji Serii E,
• 91.388 Akcji Serii G,
• 555.000 Akcji Serii H,
• 445.000 Akcji Serii I,
• 607.497 Akcji Serii J,
• 1.380.117 Akcji Serii K,
• 862.649 Akcji Serii L.
W dniu 5 sierpnia 2022 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego zarejestrował zmianę Statutu Spółki wynikającą z uchwały nr 31/2022 Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki z dnia 30 czerwca 2022 r. Zmiana Statutu Spółki dotyczy obniżenia kapitału zakładowego
Spółki poprzez umorzenie 307.640 posiadanych przez Spółkę akcji zwykłych na okaziciela serii L, o wartości
nominalnej 2,50 PLN każda i łącznej wartości nominalnej 769.100,00, zdematerializowanych i oznaczonych przez
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem ISIN: PLCMP0000017, reprezentujących łącznie 5,20%
kapitału zakładowego Spółki („Akcje Własne”), którym odpowiadało 307.640 głosów na walnym zgromadzeniu
Spółki, i które stanowiły 5,20% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki przed rejestracją obniżenia
kapitału zakładowego.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 12 z 176
Akcje Własne zostały nabyte przez Spółkę m.in. w celu ich umorzenia, w ramach programów nabywania akcji
własnych Spółki, prowadzonych na podstawie upoważnień udzielonych przez Walne Zgromadzenie Spółki.
Umorzenie Akcji Własnych nastąpiło w trybie określonym w art. 359 § 1 Kodeksu spółek handlowych jako
umorzenie dobrowolne, poprzedzone nabyciem przez Spółkę akcji przeznaczonych do umorzenia.
Kapitał zakładowy Spółki został obniżony o kwotę 769.100,00 PLN tj. z kwoty 14.795.470,00 PLN do kwoty
14.026.370,00 i dzieli się na 5.610.548 akcji o wartości nominalnej 2,50 zł każda, którym po obniżeniu kapitału
zakładowego odpowiada ogólna liczba głosów na walnym zgromadzeniu Spółki wynikająca z wszystkich
wyemitowanych akcji w liczbie 5.610.548.
W dniu 30 listopada 2022 r. Zarząd Comp S.A., mając na uwadze: (i) postanowienia uchwały Zarządu Spółki z
dnia 27 maja 2022 r., o której Spółka informowała raportem bieżącym nr 11/2022 r. z tego samego dnia, (ii)
potrzebę zapewnienia stabilnej działalności Spółki; (iii) rekomendację doradców Spółki z zakresu relacji
inwestorskich, działając w oparciu o upoważnienie zawarte w uchwale 30/2020 z dnia 31 sierpnia 2020 r.
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, w dniu dzisiejszym postanowił o nabyciu w okresie do dnia 31
grudnia 2022 r., w trybie powszechnego skupu akcji, tj. poprzez publiczne zaproszenie do składania przez
akcjonariuszy ofert nabycia akcji, akcji Spółki w łącznej ilości nie większej niż 29.887 akcji (tj. 0,53% ogólnej
liczby głosów w Spółce) za cenę 80,00 złotych za jedną akcję, tj. łącznie za kwotę nie większą niż 2.390.960,00
PLN, a zatem za kwotę stanowiącą ok. 25% łącznej kwoty deklarowanej przez Zarząd na nabycie akcji własnych,
o której była mowa w przywołanym raporcie bieżącym. Jednocześnie Zarząd dołoży starań, aby pozostałą kwotę,
tj. 7.172.858,00 PLN przeznaczyć na nabycie akcji własnych Spółki w terminie do 31 grudnia 2023 r.
W dniu 21 grudnia 2022 r. Comp S.A. zawiadomił, iż na podstawie przepisu art. 362 § 1 pkt. 5 Kodeksu spółek
handlowych oraz Uchwały Nr 30/2020 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Comp Spółka Akcyjna z dnia 30
sierpnia 2020 roku w sprawie udzielenia upoważnienia Zarządowi Spółki do nabycia akcji własnych (dalej
„Uchwała”), upoważniającej Zarząd Spółki do nabycia w terminie do dnia 31 grudnia 2024 roku do 295.910 akcji
własnych Spółki, w wykonaniu ogłoszonego w dniu 30 listopada 2022 r. „Zaproszenia do składania ofert
sprzedaży akcji Comp S.A.”, ogłoszonym raportem bieżącym nr 37/2022 z dnia 30 listopada 2022 r., Spółka
nabyła 29.887 Akcji po cenie 80,00 zł za jedną akcję. Przedmiotowe akcje, o łącznej wartości nominalnej
74.717,50 zł, stanowią 0,53% kapitału zakładowego i dają 29.887 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co
stanowi 0,53% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
W ramach ogłoszonego powszechnego skupu akcji Spółki, o którym mowa powyżej, akcjonariusze złożyli oferty
sprzedaży akcji Spółki opiewające na łącznie 4.213.477 akcji. Oznacza to, że stopa redukcji wyniosła 99,29%.
Jednocześnie Spółka powiadomiła Komisję Nadzoru Finansowego, że w wyniku przedmiotowego nabycia, łączny
udział jednostek z grupy kapitałowej Spółki uległ zwiększeniu powyżej 15% ogólnej liczby głosów. Przed
transakcją Spółka wraz z jednostkami zależnymi posiadała 828.639, akcji, które stanowiły 14,77% kapitału
zakładowego i dawały 828.639 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 14,77% ogólnej liczby
głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Po transakcji Spółka wraz z jednostkami zależnymi posiada 858.526
akcji, które stanowią 15,30% kapitału zakładowego i dają 858.526 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co
stanowi 15,30% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
Z akcji własnych posiadanych przez Spółkę i jednostki zależne nie jest wykonywane prawo głosu na walnym
zgromadzeniu Spółki. Zgodnie z § 2 pkt. 9 Uchwały nabyte przez Spółkę akcje własne mogą zostać umorzone na
podstawie odrębnej uchwały walnego zgromadzenia.
Spółka Comp S.A. na dzień bilansowy jest w posiadaniu 178.887 szt. akcji własnych Spółki. Akcje te stanowią
3,19% kapitału zakładowego Spółki i uprawniają do 178.887 głosów na WZA Spółki, co stanowi 3,19% udziału
w głosach na WZA. Spółka zależna od Comp S.A. - Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. posiada 679.639 akcji
spółki Comp S.A., które stanowią 12,11% kapitału zakładowego Spółki i uprawniają do 679.639 głosów na WZA
Spółki, co stanowi 12,11% udziału w głosach na WZA. Akcje te traktowane są jako akcje własne, Comp S.A.
i jednostki zależne nie wykonują prawa głosu na WZA.
Ilość akcji własnych
Wartość nominalna akcji własnych
Udział jaki stanowią akcje własne w
kapitale zakładowym
W posiadaniu Comp S.A.*:
178.887 sztuk
447.217,50 zł
3,19%
W posiadaniu Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.:
679.639 sztuk
1.699.097,50 zł
12,11%
* Akcje są przedmiotem zastawu finansowego na rzecz banku jako zabezpieczenie kredytu odnawialnego.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 13 z 176
Obecnie Spółka nie planuje emisji nowych akcji. Spółka posiada warunkowe zobowiązania do emisji związane z
programem motywacyjnym dla pracowników opisane w raporcie bieżącym 30/2020 z dnia 31 sierpnia 2020 r.
(„Program”). W związku z Programem na lata 2020-22 może zostać wyemitowane i objęte nie więcej niż 177.545
warrantów subskrypcyjnych serii A („Warranty”). Każdy z Warrantów uprawnia do objęcia jednej akcji serii M
Spółki. Uchwałą Zarządu Spółki z dnia 28 czerwca 2021 r. włączono do Programu 12 pracowników Spółki, a
następnie uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 28 czerwca 2021 r. włączono do Programu członków zarządu
Spółki. Za lata 2020-21 Spółka zaoferowała łącznie 25.968 Warrantów. Na dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania finansowego proces weryfikacji spełnienia kryteriów za rok 2022 nie został zakończony, w związku
z tym liczba oferowanych Warrantów nie została jeszcze ustalona.
Średnia wartość rynkowa akcji w danym okresie jest niższa niż cena realizacji Warrantów, w związku z tym
Warranty za lata 2020-21 nie mają działania rozwadniającego i nie są ujęte w kalkulacji rozwodnionego zysku na
akcję.
Ponadto Spółka biorąc pod uwagę zapisy MSR 33 dotyczące akcji emitowanych warunkowo, dokonała
weryfikacji, czy na dzień bilansowy spełnione są kryteria Programu za rok 2022. Na dzień bilansowy kryteria
Programu nie zostały jeszcze spełnione, w związku z tym na mocy zapisów MSR 33 (par. 48, 52-55) uznano, iż
potencjalne Warranty za ten okres nie są uwzględniane w kalkulacji zysku rozwodnionego oraz nie mają potencjału
rozwadniającego.
STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO NA DZIEŃ BILANSOWY 31 GRUDNIA
2022 ROKU WEDŁUG INFORMACJI PRZESŁANYCH DO SPÓŁKI PRZEZ AKCJONARIUSZY
ORAZ INNYCH DOSTĘPNYCH PUBLICZNIE ŹRÓDEŁ
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu oraz na dzień jego publikacji wymienieni poniżej akcjonariusze
posiadali bezpośrednio lub pośrednio, pakiety powyżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy
Comp S.A.
Akcjonariat Comp S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku w podziale na liczbę akcji oraz głosów z nich
wynikających:
Akcjonariusz
Liczba akcji
% ogólnej liczby
akcji
liczba głosów na
WZ
% głosów na WZ
NNLife Otwarty Fundusz Emerytalny*
960 000
17,11%
960 000
17,11%
Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi**
858 526
15,30%
858 526
15,30%
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny i
Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny
reprezentowane przez Nationale-Nederlanden
Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.
573 828
10,23%
573 828
10,23%
Fundusze Inwestycyjne reprezentowane przez spółkę
AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych
Spółka Akcyjna
502 258
8,95%
502 258
8,95%
Robert Tomaszewski***
302 756
5,40%
302 756
5,40%
Perea Capital Partners, LP
302 480
5,39%
302 480
5,39%
Pozostali akcjonariusze
2 110 700
37,62%
2 110 700
37,62%
Łącznie
5 610 548
100,00%
5 610 548
100,00%
* dawniej MetLife Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany przez NNLife Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A., dawniej MetLife
Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. (od 12 października 2022 r.)
** brak możliwości wykonywania prawa głosu na WZA przez Comp S.A. i jednostki zależne
Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi z czego:
a) Comp S.A. posiada 178.887 akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 3,19% kapitału zakładowego oraz odpowiadających
178.887 głosom stanowiących 3,19% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
b) Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. posiada 679.639 akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 12,11% kapitału zakładowego oraz
odpowiadających 679.639 głosom stanowiących 12,11% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
*** Robert Tomaszewski posiada:
– bezpośrednio 2.188 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,04 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.188 głosom,
stanowiących 0,04 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.;
– pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 300.568 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,36 % kapitału zakładowego
oraz odpowiadających 300.568 głosom, stanowiących 5,36 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 14 z 176
W okresie sprawozdawczym tj. od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. nastąpiły poniższe zmiany w stanie
posiadania podmiotów posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne powyżej 5% na
Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Comp S.A.
• Jacek Papaj
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku
W dniu 19 kwietnia 2022 roku wpłynęła do Spółki od akcjonariusza Pana Jacka Papaja, który pełnił do 30 czerwca
2022 roku obowiązki zarządcze jako Członek Rady Nadzorczej Comp S.A., zawiadomienie o zbyciu akcji oraz o
przekazaniu darowizny.
Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianach w raporcie bieżącym nr 7/2022 z dnia 19 kwietnia 2022 roku.
Szczegóły przeprowadzonych transakcji zostały przedstawione w poniższych tabelach:
Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A.
Akcjonariusz
Typ transakcji
Data transakcji
Liczba akcji (szt.) / liczba głosów
na WZA (szt.)
% ogólnej liczby akcji oraz %
w KZ
Jacek Papaj
zbycie akcji
13.04.2022
8 563
0,14%
darowizna
15.04.2022
77 000
1,30%
Stan przed zawarciem transakcji
Stan po zrealizowaniu transakcji
Raport bieżący
Akcjonariusz
Liczba akcji
(szt.) / liczba
głosów na
WZA (szt.)
% ogólnej
liczby akcji
oraz % w
KZ
% głosów
na WZ
Liczba akcji
(szt.) / liczba
głosów na
WZA (szt.)
% ogólnej
liczby akcji
oraz % w KZ
% głosów
na WZ
Numer
raportu
Data
publikacji
raportu
Jacek Papaj
162 063
2,74%
2,74%
153 500
2,59%
2,59%
07/2022
19.04.2022
153 500
2,59%
2,59%
76 500
1,29%
1,29%
07/2022
19.04.2022
• Robert Tomaszewski
W dniu 23 maja 2022 roku wpłynęło do Spółki od Pana Roberta Tomaszewskiego, który pełni obowiązki zarządcze
jako Prezes Zarządu Comp S.A., zawiadomienie o nabyciu akcji.
Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 10/2022 z dnia 23 maja 2022 roku.
Szczegóły przeprowadzonych transakcji zostały przedstawione w poniższych tabelach:
Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A.
Akcjonariusz
Typ transakcji
Data transakcji
Liczba akcji (szt.) / liczba głosów
na WZA (szt.)
% ogólnej liczby akcji oraz %
w KZ
Robert
Tomaszewski*
nabycie akcji
23.05.2022
350
0,006%
nabycie akcji
23.05.2022
630
0,011%
nabycie akcji
23.05.2022
208
0,004%
Stan przed zawarciem transakcji
Stan po zrealizowaniu transakcji
Raport bieżący
Akcjonariusz
Liczba akcji
(szt.) / liczba
głosów na
WZA (szt.)
% ogólnej
liczby akcji
oraz % w
KZ
% głosów
na WZA
Liczba akcji
(szt.) / liczba
głosów na
WZA (szt.)
% ogólnej
liczby akcji
oraz % w KZ
% głosów
na WZA
Numer
raportu
Data
publikacji
raportu
Robert
Tomaszewski*
1.000
0,02%
0,02%
1 350
0,02%
0,02%
10/2022
23.05.2022
1.350
0,02%
0,02%
1 980
0,03%
0,03%
10/2022
23.05.2022
1.980
0,03%
0,03%
2 188
0,04%
0,04%
10/2022
23.05.2022
* Robert Tomaszewski posiadał na dzień 23.05.2022 r.:
– bezpośrednio 2.188 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,04 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.188 głosom,
stanowiących 0,04 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.;
– pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 302.719 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,11 % kapitału zakładowego
oraz odpowiadających 302.719 głosom, stanowiących 5,11 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 15 z 176
W wyniku rejestracji przez sąd w dniu 5 sierpnia 2022 r. obniżenia kapitału zakładowego, o którym Zarząd
Comp S.A informował raportem bieżącym nr 30/2022 z dnia 5 sierpnia 2022 r. i wynikłej z tego zmianie ogólnej
liczby głosów w Spółce, uległy zmianie udziały procentowe w kapitale zakładowym Spółki oraz procent ogólnej
liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A. W związku z powyższym nastąpiły również zmiany u
akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego. Zmiany te zostały opisane w poniższej tabeli:
Podmiot
Liczba
akcji przed
zdarzeniem
umorzenia
kapitału
zakładoweg
o
% udział
akcji w
kapitale
zakładowym
przed
zdarzeniem
umorzenia
kapitału
zakładowego
Liczba
głosów
przed
zdarzeniem
umorzenia
kapitału
zakładoweg
o
% udział
głosów w
ogólnej liczbie
głosów przed
zdarzeniem
umorzenia
kapitału
zakładowego
Liczba
akcji po
zdarzeniu
umorzenia
kapitału
zakładoweg
o
% udział
akcji w
kapitale
zakładowym
po zdarzeniu
umorzenia
kapitału
zakładowego
Liczba głosów
po zdarzeniu
umorzenia
kapitału
zakładowego
% udział głosów
w ogólnej liczbie
głosów po
zdarzeniu
umorzenia
kapitału
zakładowego
Robert
Tomaszewski*
304 907
5,15%
304 907
5,15%
304.907
5,43%
304 907
5,43%
* Robert Tomaszewski posiadał na dzień 5 sierpnia 2022 r.:
– bezpośrednio 2.188 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,04 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.188 głosom,
stanowiących 0,04 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.;
– pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 302.719 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,40 % kapitału zakładowego
oraz odpowiadających 302.719 głosom, stanowiących 5,40 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 32/2022 w dniu 11 sierpnia 2022 roku.
W wyniku zbycia akcji Spółki przez CE Management Group Sp. z o.o. w liczbie 2.151 w dniu 21 grudnia 2022 r.,
o którym Zarząd Comp S.A. informował raportem bieżącym nr 39/2022 z dnia 21 grudnia 2022 r., pośredni udział
akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego w kapitale zakładowym Spółki uległ zmianie. Zmiany te zostały
opisane w poniższej tabeli.
Podmiot
Liczba
akcji przed
zdarzeniem
zbycia akcji
% udział
akcji w
kapitale
zakładowym
przed
zdarzeniem
zbycia akcji
Liczba
głosów
przed
zdarzeniem
zbycia akcji
% udział
głosów w
ogólnej liczbie
głosów przed
zdarzeniem
zbycia akcji
Liczba
akcji po
zdarzeniu
zbycia akcji
% udział
akcji w
kapitale
zakładowym
po zdarzeniu
zbycia akcji
Liczba głosów
po zdarzeniu
zbycia akcji
% udział głosów
w ogólnej liczbie
głosów po
zdarzeniu zbycia
akcji
Robert
Tomaszewski*
304 907
5,43%
304 907
5,43%
302 756
5,40%
302 756
5,40%
* Robert Tomaszewski posiada na dzień bilansowy 31.12.2022 r.:
– bezpośrednio 2.188 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,04 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.188 głosom,
stanowiących 0,04 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.;
– pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 300.568 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,36 % kapitału zakładowego
oraz odpowiadających 300.568 głosom, stanowiących 5,36 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
• Perea Capital Partners, LP
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r.
W dniu 18 lipca 2022 roku wpłynęło do Spółki od akcjonariusza Perea Capital Partners, LP z siedzibą w
Wilmington, Delaware, USA zawiadomienie o przekroczeniu przez akcjonariusza 5% udziału w ogólnej liczbie
głosów w Spółce poprzez nabycie akcji.
Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 28/2022 z dnia 18 lipca 2022 roku.
Szczegóły przeprowadzonych transakcji zostały przedstawione w poniższych tabelach:
Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A.
Typ transakcji
Data transakcji
Liczba akcji (szt.) / liczba
głosów na WZA (szt.)
% ogólnej liczby akcji
oraz % w KZ
nabycie akcji
12.07.2022
302 480
5,11%
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 16 z 176
Stan przed zawarciem transakcji
Stan po zrealizowaniu transakcji
Raport bieżący
Akcjonariusz
Liczba akcji
(szt.) / liczba
głosów na
WZA (szt.)
% ogólnej
liczby akcji
oraz % w
KZ
% głosów
na WZ
Liczba akcji
(szt.) / liczba
głosów na
WZA (szt.)
% ogólnej
liczby akcji
oraz % w KZ
% głosów
na WZ
Numer
raportu
Data
publikacji
raportu
Perea Capital
Partners, LP
b.d.
b.d.
b.d.
302 480
5,11%
5,11%
28/2022
28/2022/1
18.07.2022
20.07.2022
W wyniku rejestracji przez sąd w dniu 5 sierpnia 2022 r. obniżenia kapitału zakładowego, o którym Zarząd
Comp S.A. informował raportem bieżącym nr 30/2022 z dnia 5 sierpnia 2022 r. i wynikłej z tego zmianie ogólnej
liczby głosów w Spółce, uległy zmianie udziały procentowe w kapitale zakładowym Spółki oraz procent ogólnej
liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A. W związku z powyższym nastąpiły również zmiany u
akcjonariusza.
Podmiot
Liczba
akcji przed
zdarzeniem
umorzenia
kapitału
zakładoweg
o
% udział
akcji w
kapitale
zakładowym
przed
zdarzeniem
umorzenia
kapitału
zakładowego
Liczba
głosów
przed
zdarzeniem
umorzenia
kapitału
zakładoweg
o
% udział
głosów w
ogólnej liczbie
głosów przed
zdarzeniem
umorzenia
kapitału
zakładowego
Liczba
akcji po
zdarzeniu
umorzenia
kapitału
zakładoweg
o
% udział
akcji w
kapitale
zakładowym
po zdarzeniu
umorzenia
kapitału
zakładowego
Liczba głosów
po zdarzeniu
umorzenia
kapitału
zakładowego
% udział głosów
w ogólnej liczbie
głosów po
zdarzeniu
umorzenia
kapitału
zakładowego
Perea Capital
Partners, LP
302 480
5,11%
302 480
5,11%
302 480
5,39%
302 480
5,39%
Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 32/2022 w dniu 11 sierpnia 2022 roku.
• Comp S.A.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r.
W związku z rejestracją przez sąd w dniu 5 sierpnia 2022 r. umorzenia kapitału zakładowego, o którym Spółka
informowała raportem bieżącym nr 30/2022 z dnia 5 sierpnia 2022 r. i wynikłej z tego zmianie ogólnej liczby
głosów w Spółce łączny udział jednostek z grupy kapitałowej Spółki uległ zmniejszeniu poniżej 15% oraz o więcej
niż 2% ogólnej liczby głosów, a w przypadku Spółki bezpośrednio dodatkowo poniżej 5% ogólnej liczby głosów,
zgodnie z poniższą tabelą:
Podmiot
Liczba
akcji przed
zdarzeniem
umorzenia
kapitału
zakładoweg
o
% udział
akcji w
kapitale
zakładowym
przed
zdarzeniem
umorzenia
kapitału
zakładowego
Liczba
głosów
przed
zdarzeniem
umorzenia
kapitału
zakładoweg
o
% udział
głosów w
ogólnej liczbie
głosów przed
zdarzeniem
umorzenia
kapitału
zakładowego
Liczba
akcji po
zdarzeniu
umorzenia
kapitału
zakładoweg
o
% udział
akcji w
kapitale
zakładowym
po zdarzeniu
umorzenia
kapitału
zakładowego
Liczba głosów
po zdarzeniu
umorzenia
kapitału
zakładowego
% udział głosów
w ogólnej liczbie
głosów po
zdarzeniu
umorzenia
kapitału
zakładowego
Comp S.A.
wraz z
jednostkami
zależnymi,
w tym:
1 136 279
19,20%
1 136 279
19,20%
828 639
14,77%
828 639
14,77%
Comp S.A.
456 640
7,72%
456 640
7,72%
149 000
2,66%
149 000
2,66%
Comp Centrum
Innowacji
Sp. z o.o.
679 639
11,48%
679 639
11,48%
679 639
12,11%
679 639
12,11%
Spółka oraz jej jednostki zależne nie zawierały umów, których przedmiotem było przekazanie uprawnień do
wykonywania prawa głosu.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 17 z 176
Pozostali akcjonariusze Spółki Comp S.A.
W wyniku rejestracji przez sąd w dniu 5 sierpnia 2022 r. obniżenia kapitału zakładowego, o którym Spółka
informowała raportem bieżącym nr 30/2022 z dnia 5 sierpnia 2022 r. i wynikłej z tego zmianie ogólnej liczby
głosów w Spółce, uległy zmianie udziały procentowe w kapitale zakładowym Spółki oraz procent ogólnej liczby
głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A. Wszystkie zmiany wśród akcjonariuszy Spółki zostały szczegółowo
opisane w poniższej tabeli.
Podmiot
Liczba
akcji przed
zdarzeniem
umorzenia
kapitału
zakładowego
% udział
akcji w
kapitale
zakładowym
przed
zdarzeniem
umorzenia
kapitału
zakładowego
Liczba głosów
przed
zdarzeniem
umorzenia
kapitału
zakładowego
% udział
głosów w
ogólnej liczbie
głosów przed
zdarzeniem
umorzenia
kapitału
zakładowego
Liczba akcji
po zdarzeniu
umorzenia
kapitału
zakładowego
% udział
akcji w
kapitale
zakładowym
po zdarzeniu
umorzenia
kapitału
zakładowego
Liczba głosów
po zdarzeniu
umorzenia
kapitału
zakładowego
% udział
głosów w
ogólnej liczbie
głosów po
zdarzeniu
umorzenia
kapitału
zakładowego
MetLife Otwarty
Fundusz
Emerytalny
zarządzany przez
MetLife
Powszechne
Towarzystwo
Emerytalne S.A.
960 000
16,22%
960 000
16,22%
960 000
17,11%
960 000
17,11%
Comp S.A.
wraz z
jednostkami
zależnymi*
1 136 279
19,20%
1 136 279
19,20%
828 639
14,77%
828 639
14,77%
Nationale-
Nederlanden
Otwarty Fundusz
Emerytalny i
Nationale-
Nederlanden
Dobrowolny
Fundusz
Emerytalny
reprezentowane
przez Nationale-
Nederlanden
Powszechne
Towarzystwo
Emerytalne S.A.
573 828
9,70%
573 828
9,70%
573 828
10,23%
573 828
10,23%
Fundusze
Inwestycyjne
reprezentowane
przez spółkę
AgioFunds
Towarzystwo
Funduszy
Inwestycyjnych
Spółka Akcyjna
502 258
8,49%
502 258
8,49%
502 258
8,95%
502 258
8,95%
Robert
Tomaszewski**/
***
304 907
5,15%
304 907
5,15%
304 907
5,43%
304 907
5,43%
Perea Capital
Partners, LP
302 480
5,11%
302 480
5,11%
302 480
5,39%
302 480
5,39%
Pozostali
akcjonariusze
2 138 436
36,13%
2 138 436
36,13%
2 138 436
38,11%
2 138 436
38,11%
Łącznie
5 918 188
100,00%
5 918 188
100,00%
5 610 548
100,00%
5 610 548
100,00%
* brak możliwości wykonywania prawa głosu na WZA przez Comp S.A. i jednostki zależne
Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi z czego:
a) Comp S.A. posiada 149.000 akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 2,66% kapitału zakładowego oraz odpowiadających
149.000 głosom stanowiących 2,66% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
b) Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. posiada 679.639 akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 12,11% kapitału zakładowego oraz
odpowiadających 679.639 głosom stanowiących 12,11% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 18 z 176
** Robert Tomaszewski posiadał na dzień 05 sierpnia 2022 r.:
– bezpośrednio 2.188 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,04 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.188 głosom,
stanowiących 0,04 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.;
– pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 302.719 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,40 % kapitału zakładowego
oraz odpowiadających 302.719 głosom, stanowiących 5,40 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
*** Robert Tomaszewski posiada na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r.:
– bezpośrednio 2.188 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,04 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.188 głosom,
stanowiących 0,04 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.;
– pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 300.568 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,36 % kapitału zakładowego
oraz odpowiadających 300.568 głosom, stanowiących 5,36 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 32/2022 w dniu 11 sierpnia 2022 roku.
Zarząd Comp S.A. w dniu 21 grudnia 2022 roku zawiadomił, iż na podstawie przepisu art. 362 § 1 pkt. 5 Kodeksu
spółek handlowych oraz Uchwały Nr 30/2020 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Comp Spółka Akcyjna z dnia
30 sierpnia 2020 roku w sprawie udzielenia upoważnienia Zarządowi Spółki do nabycia akcji własnych (dalej
„Uchwała”), upoważniającej Zarząd Spółki do nabycia w terminie do dnia 31 grudnia 2024 roku do 295.910 akcji
własnych Spółki, w wykonaniu ogłoszonego w dniu 30 listopada 2022 r. „Zaproszenia do składania ofert
sprzedaży akcji Comp S.A.”, ogłoszonym raportem bieżącym nr 37/2022 z dnia 30 listopada 2022 roku.
Jednocześnie Spółka powiadomiła Komisję Nadzoru Finansowego, że w wyniku przedmiotowego nabycia, łączny
udział jednostek z grupy kapitałowej Spółki uległ zwiększeniu powyżej 15% ogólnej liczby głosów.
Z akcji własnych posiadanych przez Spółkę i jednostki zależne nie jest wykonywane prawo głosu na walnym
zgromadzeniu Spółki. Zgodnie z § 2 pkt. 9 Uchwały nabyte przez Spółkę akcje własne mogą zostać umorzone na
podstawie odrębnej uchwały walnego zgromadzenia.
Szczegóły przeprowadzonej transakcji nabycia akcji własnych przez Comp S.A. zostały przedstawione w
poniższych tabelach.
Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A.
Typ transakcji
Data transakcji
Liczba akcji (szt.) / liczba
głosów na WZA (szt.)
% ogólnej liczby akcji
oraz % w KZ
nabycie akcji
21.12.2022
29 887
0,53%
Podmiot
Liczba
akcji przed
zawarciem
transakcji
nabycia akcji
% udział
akcji w
kapitale
zakładowym
przed
zawarciem
transakcji
nabycia akcji
Liczba głosów
przed
zawarciem
transakcji
nabycia akcji
% udział
głosów w
ogólnej liczbie
głosów przed
zawarciem
transakcji
nabycia akcji
Liczba akcji
po zawarciu
transakcji
nabycia akcji
% udział
akcji w
kapitale
zakładowym
po zawarciu
transakcji
nabycia akcji
Liczba głosów
po zawarciu
transakcji
nabycia akcji
% udział
głosów w
ogólnej liczbie
głosów po
zawarciu
transakcji
nabycia akcji
Comp S.A.
wraz z
jednostkami
zależnymi,
w tym:
828 639
14,77%
828 639
14,77%
858 526
15,30%
858 526
15,30%
Comp S.A.
149 000
2,66%
149 000
2,66%
178 887
3,19%
178 887
3,19%
Comp Centrum
Innowacji
Sp. z o.o.
679 639
12,11%
679 639
12,11%
679 639
12,11%
679 639
12,11%
Jednocześnie Spółka powiadomiła Komisję Nadzoru Finansowego, że w wyniku przedmiotowego nabycia,
łączny udział jednostek z grupy kapitałowej Spółki uległ zwiększeniu powyżej 15% ogólnej liczby głosów.
Spółka oraz jej jednostki zależne nie zawierały umów, których przedmiotem było przekazanie uprawnień do
wykonywania prawa głosu.
Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 38/2022 w dniu 21 grudnia 2022 roku.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 19 z 176
• Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. reprezentujące fundusze
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny oraz Nationale-Nederlanden Dobrowolny
Fundusz Emerytalny
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r.
W dniu 11 sierpnia 2022 roku wpłynęło do Spółki od akcjonariusza Nationale-Nederlanden Powszechne
Towarzystwo Emerytalne S.A. reprezentujące fundusze Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny oraz
Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny zawiadomienie o przekroczeniu przez akcjonariusza
10% udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce.
Powyższa zmiana nastąpiła w wyniku rejestracji przez sąd obniżenia kapitału zakładowego spółki Comp S.A. w
dniu 5 sierpnia 2022 roku, o którym Spółka poinformowała raportem bieżącym nr 30/2022 w dniu 5 sierpnia 2022
roku.
Poniższa tabela przedstawia zestawienie ilości akcji i głosów przed i po rozliczeniu obniżenia kapitału.
Przed zdarzeniem obniżenia kapitału
zakładowego
Po zdarzeniu obniżenia kapitału
zakładowego
Fundusze Łącznie
liczba
%
liczba
%
Głosy
573 828
9,70%
573 828
10,23%
Kapitał
573 828
9,70%
57 828
10,23%
Akcjonariat Comp S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w podziale na liczbę akcji oraz głosów
z nich wynikających:
Akcjonariusz
Liczba akcji
% ogólnej liczby
akcji
liczba głosów na
WZ
% głosów na WZ
Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.
zarządzające Generali Otwartym Funduszem
Emerytalnym (Generali OFE) i Generali Dobrowolnym
Funduszem Emerytalnym (Generali DFE) oraz NNLife
Otwartym Funduszem Emerytalnym (NNLife OFE)* oraz
NNLife Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym
(NNLife DFE)*
1 245 055
22,19%
1 245 055
22,19%
Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi**
858 526
15,30%
858 526
15,30%
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny i
Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny
reprezentowane przez Nationale-Nederlanden
Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.
573 828
10,23%
573 828
10,23%
Fundusze Inwestycyjne reprezentowane przez spółkę
AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych
Spółka Akcyjna
502 258
8,95%
502 258
8,95%
Robert Tomaszewski***
302 756
5,40%
302 756
5,40%
Perea Capital Partners, LP
302 480
5,39%
302 480
5,39%
Pozostali akcjonariusze
1 825 645
32,54%
1 825 645
32,54%
Łącznie
5 610 548
100,00%
5 610 548
100,00%
* dawniej MetLife Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany przed 01 lutego 2023 r. przez NNLife Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.
(dawniej MetLife Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.)
** brak możliwości wykonywania prawa głosu na WZA przez Comp S.A. i jednostki zależne
Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi z czego:
a) Comp S.A. posiada 178.887 akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 3,19% kapitału zakładowego oraz odpowiadających
178.887 głosom stanowiących 3,19% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
b) Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. posiada 679.639 akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 12,11% kapitału zakładowego oraz
odpowiadających 679.639 głosom stanowiących 12,11% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
*** Robert Tomaszewski posiada:
– bezpośrednio 2.188 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,04 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.188 głosom,
stanowiących 0,04 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.;
– pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 300.568 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,36 % kapitału zakładowego
oraz odpowiadających 300.568 głosom, stanowiących 5,36 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 20 z 176
W okresie od zakończenia okresu sprawozdawczego (tj. od dnia 31 grudnia 2022 r.) do dnia publikacji niniejszego
raportu nastąpiły poniższe zmiany w stanie posiadania podmiotów posiadających bezpośrednio lub pośrednio
przez podmioty zależne powyżej 5% na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Comp S.A.
• Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. zarządzające Generali Otwartym Funduszem
Emerytalnym (Generali OFE) i Generali Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (Generali DFE),
NNLife Otwartym Funduszem Emerytalnym (NNLife OFE) oraz NNLife Dobrowolnym
Funduszem Emerytalnym (NNLife DFE)
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
Na podstawie art. 69 w związku z art. 87 ust. I pkt 2b ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i
warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach
publicznych (Dz.U. z 2022 r. poz. 2554.) - (Ustawa), Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.
(Towarzystwo) zarządzające Generali Otwartym Funduszem Emerytalnym (Generali OFE) i Generali
Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (Generali DFE) z siedzibą w Warszawie, poinformował Zarząd
Comp S.A., że w wyniku przejęcia zarządzania NNLife Otwartym Funduszem Emerytalnym (NNLife OFE) oraz
NNLife Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (NNLife DFE) przez Towarzystwo, w dniu 1 lutego 2023 roku,
na podstawie art. 66 ust. 1 i 6 oraz art. 68 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy
emerytalnych (Dz.U. 2022 r. poz. 2342 z późn. zm.), udział w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów
spółki Comp S.A. na rachunkach funduszy: Generali OFE, Generali DFE, NNLife OFE oraz NNLife DFE (zwane
łącznie Funduszami) przekroczył próg 20%.
Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 2/2023 z dnia 3 lutego 2023 roku.
Szczegóły przeprowadzonych transakcji zostały przedstawione w poniższych tabelach:
Stan przed przejęciem zarządzania przez Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. nad NNLife
Otwartym Funduszem Emerytalnym (NNLife OFE) oraz NNLife Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym
(NNLife DFE).
Akcjonariusz
Liczba akcji (szt.) / liczba głosów
na WZA (szt.)
% ogólnej liczby akcji oraz % w
KZ
Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.
zarządzające Generali Otwartym Funduszem Emerytalnym
(Generali OFE) i Generali Dobrowolnym Funduszem
Emerytalnym (Generali DFE)
274 786
4,90%
NNLife Otwarty Fundusz Emerytalny (NNLife OFE) oraz
NNLife Dobrowolny Fundusz Emerytalny (NNLife DFE)*
970 269
17,29%
*dawniej MetLife OFE i MetLife DFE.
Stan po przejęciu zarządzania przez Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. nad NNLife Otwartym
Funduszem Emerytalnym (NNLife OFE) oraz NNLife Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (NNLife DFE).
Akcjonariusz
Liczba akcji (szt.) / liczba głosów
na WZA (szt.)
% ogólnej liczby akcji oraz % w
KZ
Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.
zarządzające Generali Otwartym Funduszem Emerytalnym
(Generali OFE) i Generali Dobrowolnym Funduszem
Emerytalnym (Generali DFE) oraz NNLife Otwartym
Funduszem Emerytalnym (NNLife OFE)* oraz NNLife
Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (NNLife DFE) po
przejęciu zarządzania posiadały łącznie:
1 245 055
22,19%
w tym: NNLife OFE* posiadał:
957 665
17,07%
*dawniej MetLife OFE
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 21 z 176
Wiedza Zarządu Spółki w zakresie zmian, jakie zaszły w okresie od przekazania ostatniego raportu okresowego
oparta jest na:
• publikowanych przez otwarte fundusze emerytalne w raportach rocznych informacji o strukturze
własnych aktywów jak i informacji uzyskanych przez Spółkę bezpośrednio od powszechnych towarzystw
emerytalnych,
• liście obecności akcjonariuszy uprawnionych do uczestnictwa w ostatnim, przed datą publikacji
niniejszego sprawozdania, walnym zgromadzeniu Spółki,
• bezpośrednich informacji od akcjonariuszy, u których zaszły zmiany w ilości posiadanych akcji Spółki,
• informacjach otrzymanych od osób pełniących funkcje zarządcze oraz osób blisko z nimi związanych w
zakresie każdej transakcji dokonywanej przez te osoby w odniesieniu do akcji Spółki.
POZOSTAŁE INFORMACJE
Żadna z akcji Spółki nie daje specjalnych uprawnień kontrolnych.
Stosownie do zapisów art. 362 par. 4 i art. 364 par. 2 Ksh, Comp S.A., ani spółka zależna Comp Centrum Innowacji
Sp. z o.o., nie wykonują praw udziałowych z akcji własnych Comp S.A.
Żadna z pozostałych akcji Spółki nie jest objęta jakimkolwiek ograniczeniem odnośnie wykonywania prawa głosu,
takim jak ograniczenie wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby głosów,
ograniczenia czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu lub zapisy, zgodnie z którymi, przy współpracy
Spółki, prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi są oddzielone od posiadania papierów
wartościowych.
Spółce nie są znane żadne ograniczenia związane z przenoszeniem prawa własności papierów wartościowych za
wyjątkiem ograniczeń związanych z ogólnie obowiązującymi przepisami prawa.
INFORMACJE O DANYCH PORÓWNYWALNYCH
W związku z prezentacją działalności zaniechanej dla zapewnienia porównywalności danych w Sprawozdaniu z
Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów oraz w Sprawozdaniu z Przepływów Pieniężnych dokonano
niżej przedstawionych reklasyfikacji danych za rok 2021.
Wybrane fragmenty sprawozdań z informacjami o reklasyfikacji:
Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów
Treść
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
publikowany
Reklasyfikacja
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
po
przekształceniu
A Przychody ze sprzedaży
487 503
(74 569)
412 934
B Koszt własny sprzedaży
353 856
(68 192)
285 664
C Zysk / (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)
133 647
(6 377)
127 270
D Pozostałe przychody operacyjne
11 232
(1 039)
10 193
E Koszty sprzedaży i dystrybucji
54 925
(12 153)
42 772
G Pozostałe koszty operacyjne
3 259
(507)
2 752
H Zysk / (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E-F-G)
43 792
5 244
49 036
K Zysk / (strata) brutto (H+I-J)
45 004
5 244
50 248
L Podatek dochodowy
9 287
419
9 706
M Zysk / (strata) netto z działalności gospodarczej (K-L)
35 717
4 825
40 542
N Zysk / (strata) za rok obrotowy na działalności zaniechanej
-
(4 825)
(4 825)
EBITDA*
63 607
2 916
66 523
* Wynik EBITDA stanowi wartość zysku (straty) z działalności operacyjnej (pozycja H Sprawozdania z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych
Dochodów) powiększoną o amortyzację (informacja dodatkowa do Sprawozdania z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów).
EBITDA jest miarą przedstawiającą zdolność Spółki do generowania gotówki z podstawowej działalności.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 22 z 176
Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych
Treść
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
publikowany
Reklasyfikacja
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
po
przekształceniu
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
OPERACYJNEJ
II Korekty razem
53 307
-
53 307
1 Amortyzacja
19 815
(2 328)
17 487
10 Podatek odroczony
(2 359)
419
(1 940)
13 Inne korekty z działalności operacyjnej
-
1 909
1 909
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
89 024
-
89 024
ZMIANY W GRUPIE KAPITAŁOWEJ
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.
31 marca 2022 r. spółka Comp S.A. objęła 25.664 udziały w spółce zależnej Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.
o wartości nominalnej 1.000,00 zł każdy udział i łącznej wartości nominalnej 25.664 tys. zł.
Opłacenie udziałów nastąpiło w wyniku potrącenia wzajemnych wierzytelności, tj. wierzytelności Comp Centrum
Innowacji Sp. z o.o. w wysokości 25.664 tys. zł. z tytułu objęcia przez Comp S.A. 25.664 udziałów w Comp
Centrum Innowacji Sp. z o.o., z wierzytelnościami Spółki z tytułu udzielonych Comp Centrum Innowacji
Sp. z o.o. pożyczek.
W dniu 16 maja 2022 r. podwyższenie zostało zarejestrowane w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego.
Po tej transakcji spółka Comp S.A. posiada 59,01%, a ZUK Elzab S.A 40,99% w kapitale zakładowym Comp
Centrum Innowacji Sp. z o.o.
Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.
W dniu 30 września 2022 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Enigma Systemy Ochrony Informacji
Sp. z o.o. podwyższyło kapitał zakładowy Spółki o kwotę 2.079 tys. zł poprzez ustanowienie 4.158 nowych
udziałów w cenie nominalnej 500 zł każdy i łącznej wartości nominalnej 2.079 tys. zł.
Nowo ustanowione udziały zostały objęte przez Comp S.A. w zamian za wkład niepieniężny (aport) o wartości
37.654 tys. zł w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa – Pion rozwiązań systemowych, w skład którego
weszły składniki majątkowe i niemajątkowe powiązane funkcjonalnie z działalnością Pionu.
Po tej transakcji spółka Comp S.A. nadal posiada 100% w kapitale zakładowym Enigma Systemy Ochrony
Informacji Sp. z o.o.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 23 z 176
INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ COMP S.A.
Spółki w Grupie Kapitałowej Comp S.A. - stan na 31 grudnia 2022 roku
* 100% udziałów w Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. posiadają wspólnie Spółki: Comp S.A. (59,01%) oraz Elzab S.A. (40,99%)
** pośrednio wraz z akcjami własnymi Elzab S.A.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 24 z 176
Comp S.A. jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, w skład której wg stanu na dzień 31 grudnia 2022
roku wchodziły następujące podmioty:
Udział procentowy
Comp S.A. w kapitale
Udział procentowy
Comp S.A. w głosach
Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.
100,00
100,00
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.*
91,15 (59,01)
91,05 (59,01)
JNJ Limited**
91,15
91,05
Micra Metripond KFT**
84,02
83,93
Comp Platforma Usług S.A.**
45,99
45,94
Insoft Sp. z o.o.
52,00
52,00
Zakłady Urządzeń Komputerowych Elzab S.A.***
75,89 (78,41)
75,66 (78,16)
Elzab Hellas SPV Sp. z o.o.**
52,53
52,36
Elzab Hellas S.A. **
52,53
52,36
Polski System Korzyści Sp. z o.o.
100,00
100,00
* w nawiasie prezentowany jest udział bezpośredni
** prezentowany jest udział tylko pośredni
*** w nawiasie prezentowany udział pośredni wraz z akcjami własnymi ZUK Elzab S.A.
Nie występują ograniczenia możliwości przekazywania funduszy jednostce dominującej przez jednostki zależne
w formie dywidend, spłaty pożyczek, zaliczek, poza ograniczeniami wynikającymi z przepisów prawa.
Informacje na temat udziału kapitałowego w tych podmiotach oraz ich wyniki finansowe zostały podane w tabeli
poniżej.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 25 z 176
INWESTYCJE W UDZIAŁY I AKCJE
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH BEZPOŚREDNIO ZALEŻNYCH OD COMP S.A.
stan na dzień 31 grudnia 2022 r.
Lp.
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
nazwa (firma) jednostki ze
wskazaniem formy prawnej
siedziba
przedmiot przedsiębiorstwa
charakter
powiązania
(jednostka
zależna,
współzależna,
stowarzyszona)
zastosowana
metoda konsolidacji
data objęcia
kontroli /
współkontroli /
uzyskania
znaczącego
wpływu
wartość
udziałów / akcji
według ceny
nabycia
korekty
aktualizujące
wartość
jednostkowa
wartość
bilansowa
udziałów
(akcji)
procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
udział w ogólnej
liczbie głosów na
walnym
zgromadzeniu
1
Enigma Systemy
Ochrony Informacji
Sp. z o.o.
ul. Jutrzenki 116
02-230
Warszawa
Działalność w zakresie
oprogramowania oraz
produkcja urządzeń
kryptograficznych
jednostka
zależna
pełna
15.06.2005
99 254
-
99 254
100,00
100,00
2
ZUK Elzab S.A.
(Spółka sporządza
sprawozdanie
skonsolidowane)
ul. Elzab 1
41-813 Zabrze
Projektowanie, produkcja i
dystrybucja kas fiskalnych,
urządzeń i systemów
kasowych, urządzeń i
akcesoriów służących do
rejestracji i zarządzania
sprzedażą
jednostka
zależna
pełna
14.04.2011
35 209
-
35 209
75,89
(78,41)*
75,66
3
Comp Centrum
Innowacji Sp. z o.o.
ul. Jutrzenki 116
02-230
Warszawa
Działalność w zakresie
zarządzania innymi
podmiotami (działalność
holdingowa) oraz
działalność w zakresie
informatyki (produkcja
sprzętu i oprogramowania)
jednostka
zależna
pełna
06.12.2011
94 087
-
94
087
59,01
(91,15)**
59,01
4
Insoft Sp. z o.o.
ul. Jasna 3A
31-227 Kraków
Produkcja i wdrażanie
oprogramowania
wspomagającego
działalność handlową
jednostka
zależna
pełna
14.04.2011
2 955
-
2 955
52,00
52,00
5
Polski System Korzyści
Sp. z o.o.
ul. Jutrzenki 116
02-230
Warszawa
Świadczenie rozwiązań
technologicznych IT i usług
cyfrowych, opartych na
dwustronnej komunikacji z
urządzeniami
elektronicznymi:
fiskalnymi, przenośnymi
urządzeniami
multimedialnymi
jednostka
zależna
pełna
25.02.2020
15 540
-
15 540
100,00
100,00
Razem:
247 045
-
247 045
* Pośrednio wraz z akcjami własnymi ZUK Elzab S.A.
** Wraz z udziałem pośrednim
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 26 z 176
UDZIAŁY LUB AKCJE W PODMIOTACH ZALEŻNYCH COMP S.A.
WYBRANE DANE FINANSOWE SPÓŁEK
Lp.
a
b
c
d
e
f
g
h
kapitał własny jednostki
zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania jednostki
należności jednostki
aktywa
jednostki,
razem
przychody
ze
sprzedaży
nieopłaco
na
przez
emitenta
wartość
udziałów
/ akcji w
jednostce
otrzymane lub
należne
dywidendy od
jednostki za
ostatni rok
obrotowy
nazwa podmiotu
kapitał
zakładowy
należne
wpłaty na
kapitał
zakładowy
(wartość
ujemna)
kapitał
zapasowy
pozostały kapitał własny, w tym:
zysk (strata)
z lat
ubiegłych
zysk
(strata)
netto
-
zobowiąza-
nia długo-
terminowe
-
zobowiąza-
nia krótko-
terminowe
- należności
długo-
terminowe
- należności
krótko-
terminowe
1
Enigma Systemy Ochrony
Informacji Sp. z o.o.
156 405
30 798
-
107 247
18 360
-
18 360
176 582
66 051
110 531
68 353
4 248
64 105
332 987
231 633
-
-
2
ZUK Elzab S.A.
(dane skonsolidowane)
45 105
22 143
-
85 571
(62 609)
(28 503)
(27 692)
70 601
26 757
43 844
16 529
-
16 529
115 706
79 115
-
-
3
Comp Centrum Innowacji Sp.
z o.o. (dane skonsolidowane)
71 076
143 986
-
3 874
(76 784)
(50 429)
(18 284)
119 596
69 296
50 300
3 401
-
3 401
190 672
26 041
-
-
4
Insoft Sp. z o.o.
7 566
50
-
5 579
1 937
-
1 937
894
326
568
845
-
845
8 460
9 096
-
762
5
Polski System Korzyści
Sp. z o.o.
11 106
15 540
-
-
(4 434)
(2 121)
(2 313)
5 359
3 223
2 136
63
-
63
16 465
663
-
-
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 27 z 176
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz sposobu sporządzania
sprawozdania finansowego.
PODSTAWA SPORZĄDZENIA
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem
aktualizacji wyceny niektórych aktywów trwałych i wyceny instrumentów finansowych.
Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za
2022 rok
Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w
sprawozdaniu finansowym Comp S.A. za 2022 rok:
• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia jednostek”, MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”, MSR 37
„Rezerwy”, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe, Zmiany wynikające z przeglądu MSSF
2018- 2020 (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2022 roku lub później),
• Zmiany wynikające z przeglądu MSSF cykl 2018-2020 (obowiązujące w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później) – zmiany w MSSF 1, MSSF 9, MSSF
16 oraz MSR 41 dotyczą głównie rozwiązania niezgodności i uściślenia słownictwa.
Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe
Spółki za 2022 rok.
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR
i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe następujące zmiany do istniejących standardów zostały wydane
przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zatwierdzone do stosowania w UE, a które
wchodzą w życie w późniejszym terminie:
• Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później) – poprawki dotyczą przedłużenia tymczasowego
zwolnienia ze stosowana MSSF 9,
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później) – poprawki zostały opublikowane w celu
rozwiązania problemów i wyzwań związanych z wdrożeniem, które zostały zidentyfikowane po
opublikowaniu MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”,
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” (obowiązujący w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później) – poprawki dotyczą ujawnień na temat
istotnych zasad rachunkowości,
• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i
korygowanie błędów” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1
stycznia 2023 roku lub później) – poprawki dotyczą korekty definicji wartości szacunkowych,
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później) – poprawki dotyczą odroczonego podatku
dochodowego dotyczącego aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji.
Według szacunków Spółki, wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu
na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez z Spółkę na dzień bilansowy.
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone
do stosowania w UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych
przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 28 z 176
standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie
zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w
wersji pełnej):
• MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie
rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu
wydania ostatecznej wersji MSSF 14,
• Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w
jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów
pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze
zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad
metodą praw własności),
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” (obowiązujący w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później) – poprawki mają na celu promowanie
spójności w stosowaniu wymogów w zakresie klasyfikacji zobowiązań,
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” (obowiązujący w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później) – poprawki dotyczą wymogów w
zakresie klasyfikacji zobowiązań długoterminowych posiadających kowenanty,
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2024 roku lub później) – poprawki dotyczą sposobu ujęcia transakcji sprzedaży oraz
leasingu zwrotnego,
• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później) – poprawki dotyczą początkowego zastosowania
MSSF 17 i MSSF 9 w odniesieniu do informacji porównawczych.
Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie
miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień
bilansowy.
ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA SZACUNKACH I PROFESJONALNYM OSĄDZIE
Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki wykorzystuje szacunki, oparte na założeniach
i osądach, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów,
zobowiązań, przychodów i kosztów. Założenia oraz szacunki dokonane na ich podstawie opierają się na
historycznym doświadczeniu i analizie różnych czynników, które są uznawane za racjonalne, a ich wyniki
stanowią podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości pozycji, których dotyczą. W niektórych istotnych
kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów.
Główne założenia i szacunki, które są znaczące dla Sprawozdania Finansowego Spółki dotyczą:
• Test na utratę wartości
Na każdy dzień bilansowy Comp S.A. dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku
trwałego i aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę
ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego
składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Dodatkowo w sprawozdaniu Spółki
występują znaczące aktywa niematerialne nieamortyzowane (wartości firmy oraz znaki towarowe
i niezakończone prace rozwojowe). Dla tych aktywów Spółka co najmniej corocznie przeprowadza testy na
utratę wartości przy wykorzystaniu modeli zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Założenia przyjęte
w modelach zawierają istotne kluczowe założenia szacunkowe Szczegółowe informacje dotyczące
przeprowadzonych testów na utratę wartości aktywów niematerialnych znajdują się w nocie nr 2c.
Szczegółowe informacje dotyczące założeń przyjętych w testach dotyczących innych aktywów, dla których
wystąpiły przesłanki do utraty wartości zostały przedstawione w nocie nr 4A.
• Koszty świadczeń pracowniczych
Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń (odprawy emerytalne)
oraz inne długoterminowe świadczenia (nagrody jubileuszowe, renty inwalidzkie itp.) ustalane są przy użyciu
metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, z wyceną aktuarialną przeprowadzaną corocznie.
Założenia do obliczania rezerw emerytalnych na dzień 31 grudnia 2022 r. zostały zamieszczone w nocie 26.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 29 z 176
• Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne – odpisy amortyzacyjne
Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji wartości końcowej, metody amortyzacji oraz przewidywanych
okresów użytkowania środków trwałych podlegających amortyzacji. Przyjęte metody amortyzacji
odzwierciedlają sposób zużycia pozyskanych korzyści ekonomicznych z danego środka trwałego. Dla
środków trwałych i wartości niematerialnych, które w ocenie zarządu Spółki wykorzystywane są w
równomiernym stopniu stosuje się metodę amortyzacji liniowej. Odpisy amortyzacyjne ustala się poprzez
oszacowanie okresów użytkowania i równomierne rozłożenie wartości podlegającej umorzeniu. Ocenia się,
że okresy użytkowania aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany
okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Założenia co do przyjętych
okresów amortyzacji aktywów trwałych opisano w zasadach rachunkowości w części „Rzeczowe aktywa
trwałe” oraz „Wartości niematerialne”.
• Rezerwy na zobowiązania
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do
rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej
z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych
koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych
przepływów (w przypadku gdy wypływ pieniądza w czasie jest istotny). Szczegółowe informacje dotyczące
rezerw na zobowiązania znajdują się w notach 26, 26a, 34 i 34a.
• Umowy rodzące obciążenia
Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za
umowę rodzącą obciążenia uważa się umowę zawartą przez Spółkę, wymuszającą nieuniknione koszty
realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych
przewidywanych w ramach umowy. Wśród umów rodzących obciążenia mogą wystąpić w Spółce głównie
umowy serwisowe i zobowiązania pogwarancyjne.
• Oszacowanie rezerw na gwarancje
Rezerwy na oczekiwane koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów,
zgodnie z najlepszym szacunkiem Zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez
Spółkę w okresie gwarancji. Szczegółowe informacje dotyczące rezerw na naprawy gwarancyjne znajdują
się w nocie nr 26, 26a, 34 i 34a.
• Rozpoznawanie przychodów w umowach o budowę (umowach wdrożeniowych)
Oszacowanie wyniku umowy wdrożeniowej: przychody i koszty są ujmowane poprzez odniesienie do
stopnia zaawansowania realizacji działań na koniec okresu sprawozdawczego, mierzonego w oparciu o
proporcję poniesionych kosztów z tytułu prac wykonanych do tej pory w stosunku do szacowanych
całkowitych kosztów kontraktu, chyba że taka metodologia nie będzie reprezentatywnie przedstawiała
stopnia zaawansowania prac. Zmiany w wykonanych pracach, roszczenia i premie są również brane pod
uwagę, jeżeli można wiarygodnie oszacować ich koszty i ich otrzymanie jest prawdopodobne. Szczegółowe
informacje dotyczące umów o budowę znajdują się w nocie nr 9 i 16.
• Realizowalność aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości
zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych
wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Szczegółowe informacje przedstawiono w nocie nr 5.
• Odpisy aktualizujące wartość należności
Na dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika należności lub
grupy należności. Jeżeli wartość odzyskiwalna składnika aktywów jest niższa od jego wartości bilansowej
jednostka dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości planowanych przepływów
pieniężnych. Informacje dotyczące odpisów aktualizujących wartość składników majątku znajdują się
w nocie nr 40.
Nie zidentyfikowano innych istotnych obszarów wymagających zastosowania profesjonalnego osądu, które
w sposób istotny miałyby wpływ na dane prezentowane w sprawozdaniu finansowym.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 30 z 176
PRZYCHODY
Spółka ujmuje przychody zgodnie z MSSF 15 Przychody z umów z klientami. Standard ten ustanawia tzw. Model
Pięciu Kroków rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z zapisami standardu
przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Spółki, przysługuje jej w zamian
za przekazanie przyrzeczonych usług lub dóbr klientowi.
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia lub w trakcie spełniania zobowiązania do wykonania
świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonej usługi lub aktywa klientowi. Przekazanie składnika aktywów
następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Dla każdego zobowiązania
do wykonania świadczenia Spółka ustala w momencie zawarcia umowy, czy będzie spełniać zobowiązanie do
wykonania świadczenia w miarę upływu czasu czy też spełni je w określonym momencie.
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów ujmowane są w momencie dostarczenia towarów/materiałów
i przekazania prawa własności (przeniesienia ryzyka i korzyści).
Sprzedaż licencji i oprogramowania
Przychody ujmowane są w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do
produktów zostały przekazane nabywcy, oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody ze sprzedaży licencji rozpoznawane są, gdy na klienta przeniesione zostaną wszystkie prawa
i obowiązki związane z produktem, oraz w momencie, gdy klient potwierdził i zaakceptował odbiór licencji bądź
oprogramowania.
Usługi serwisowe
Przychody z tytułu usług serwisowych Spółka ujmuje w okresie, w którym usługi zostały wykonane.
Kontrakty wdrożeniowe długoterminowe (umowy o budowę)
W przypadku, gdy wynik kontraktu długoterminowego może być wiarygodnie oszacowany, przychody i koszty
są rozpoznawane w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu na dzień bilansowy. Stopień
zaawansowania mierzony jest zwykle jako proporcja kosztów poniesionych do całości szacowanych kosztów
kontraktu, za wyjątkiem sytuacji, gdy taki sposób nie odzwierciedlałby faktycznego stopnia zaawansowania.
Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one
uzgodnione z klientem.
W przypadku, kiedy wartość kontraktu nie może być wiarygodnie oszacowana, przychody z tytułu tego kontraktu
są rozpoznawane w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że koszty poniesione z tytułu kontraktu zostaną nimi
pokryte. Koszty związane z kontraktem rozpoznawane są jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. W
przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, że koszty kontraktu przekroczą przychody, spodziewana strata na
kontrakcie jest natychmiast rozpoznawana i ujmowana jako koszt okresu.
Nadwyżka przychodów zarachowanych nad zafakturowanymi z tytułu realizacji kontraktów długoterminowych
prezentowana jest w odrębnej pozycji Sprawozdania z Sytuacji Finansowej (Aktywa A.IX i B.V).
Przychody ustalone i odpowiadające im koszty są ujmowane w Sprawozdaniu z Zyków lub Strat i Innych
Całkowitych Dochodów za dany okres. W przypadku nadwyżki przychodów rzeczywiście zafakturowanych nad
ustalonymi, wartość różnicy odnoszona jest na pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – rozliczenia
międzyokresowe przychodów, a następnie rozliczana stosownie do ponoszonych kosztów.
Za okres rozliczenia kontraktów przyjmuje się okresy raportowe (kwartały).
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 31 z 176
Stopień zaawansowania kontraktu może być ustalony na dwa sposoby:
1. według udokumentowanego zaawansowania prac na kontrakcie (możliwe dokumenty: protokoły odbioru
kolejnych etapów pracy, rozliczenie czasów pracy na kontrakcie),
2. w przypadku braku możliwości oceny stopnia zaawansowania prac możliwe jest przyjęcie założenia, że
stopień zaawansowania kontraktu jest proporcjonalny do poniesionych w danym okresie kosztów.
Na każdym etapie rozliczania kontraktu w przypadku rozpoznania straty na nim – niezwłocznie ujmuje się ją w
wynikach.
Kontrakty wieloelementowe
Specyfiką zawieranych kontraktów jest to, że często są to kontrakty wieloelementowe i zazwyczaj różnorodne,
które wymagają szczegółowej analizy interpretacji celem zapewnienia prawidłowego ujęcia w sprawozdaniu
finansowym. Właściwe ujęcie przychodów wynikających z kontraktów wieloelementowych polega na ocenie, czy
dostarczane produkty i usługi powinny być rozliczane jako samodzielne elementy, dla których przychód jest
rozpoznawany niezależnie, czy też kontrakt powinien być rozpoznawany jako nierozerwalna całość. W przypadku
wyodrębnienia w ramach kontraktu sprzedaży niezależnych elementów, cena kontraktu jest alokowana do
poszczególnych jego elementów, w oparciu o ich relatywną wartość godziwą bądź koszt prognozowany
powiększony o marżę.
Niezakończone usługi
Przychody z wykonania niezakończonej usługi, ustala się na dzień bilansowy proporcjonalnie do stopnia
zaawansowania usługi, jeżeli stopień ten można ustalić w sposób wiarygodny. Spółka ustala stopień
zaawansowania prac na podstawie:
• stosunku poniesionych kosztów do planowanej całkowitej wartości kosztów, niezbędnej do wykonania
kontraktu,
• liczby przepracowanych godzin bezpośrednich wykonania usługi.
Przychody z tytułu odsetek
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą
efektywnej stopy procentowej.
Przychody z tytułu dywidend
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do
otrzymania płatności. Dywidendy przyznane zaliczkowo ujmowane są w momencie zrealizowania wypłaty.
Dotacje
Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Spółka spełni konieczne warunki i otrzyma
takie dotacje.
Dotacje rządowe ujmuje się w wynik systematycznie, za każdy okres, w którym Spółka ujmuje wydatki jako
koszty, których kompensatę ma stanowić dotacja. W szczególności dotacje, których podstawowym warunkiem
udzielenia jest zakup, budowa lub inny rodzaj nabycia aktywów trwałych, ujmuje się jako odroczone przychody
w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej i odnosi się na wynik systematycznie w uzasadnionych kwotach przez
okres ekonomicznej użyteczności związanych z nimi aktywów.
Dotacje rządowe należne jako kompensata już poniesionych kosztów lub strat lub jako forma bezpośredniego
wsparcia finansowego dla Spółki bez ponoszenia w przyszłości związanych z tym kosztów ujmuje się w wyniku
w okresie, kiedy stają się wymagalne.
Korzyści wynikające z otrzymania pożyczki rządowej poniżej oprocentowania rynkowego, traktowane są jako
dotacje i mierzone są jako różnica pomiędzy wartością otrzymanej pożyczki i wartością godziwą pożyczki ustaloną
z zastosowaniem odpowiedniej rynkowej stopy procentowej.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 32 z 176
KOSZTY
Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym oraz w układzie kalkulacyjnym. Koszt sprzedanych
produktów, towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi związane oraz uzasadnioną część kosztów
pośrednich.
Dla kontraktów rozliczanych w czasie na kontach rozliczeń międzyokresowych kosztów prowadzona jest
szczegółowa analityka pozwalająca wyodrębnić koszty prowadzenia poszczególnych projektów. Koszty
niezwiązane bezpośrednio z konkretnymi zleceniami, odnoszone są na wynik finansowy w momencie ich
poniesienia.
Na wynik finansowy wpływają ponadto:
• Pozostałe koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Spółki w zakresie m.in. strat ze zbycia
niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia
i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania
darowizn,
• Koszty finansowe z tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki
ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi,
• Koszty powstałe na skutek trudnych do przewidzenia zdarzeń niezwiązanych z ogólnym ryzykiem
prowadzenia Spółki poza jej działalnością operacyjną.
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku
wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania, są doliczane do kosztów
wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania.
Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków a związane
z powstawaniem środków trwałych pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania
zewnętrznego.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio do Sprawozdania z Zysków
lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów w okresie, w którym zostały poniesione.
KOSZTY PRZYSZŁYCH ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH
Płatności do programów emerytalnych określonych składek obciążają Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych
Całkowitych Dochodów w momencie, kiedy stają się wymagalne. Płatności do programów państwowych
traktowane są w taki sam sposób jak programy określonych składek.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku została wykonana wycena aktuarialna rezerw na koszty przyszłych
świadczeń emerytalnych.
Stopa przyjęta do obliczenia zdyskontowanej wartości przyszłych wypłat należnych z tytułu świadczeń
pracowniczych ustalona została na poziomie 0,2%, jako wypadkowa zwrotu z długoletnich obligacji skarbowych
o rentowności 6,8% rocznie i planowanej rocznej inflacji wynagrodzeń w wysokości 6,6%.
PODATKI
Podatek dochodowy
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania)
danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowy różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z
wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów
w okresach następnych, zrealizowanych podatkowo przychodów i kosztów z poprzednich okresów (różnice
przejściowe) oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu (różnice stałe).
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 33 z 176
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w
przyszłości na różnicach przejściowych pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i zobowiązań, a
odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających
opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w
jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice
przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z
tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji,
która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w
przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów
lub jego części następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy
pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest
ujmowany w Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów, poza przypadkiem, gdy dotyczy
on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym wypadku podatek odroczony jest również rozliczany
bezpośrednio w kapitały własne.
Podatek od towarów i usług
Podatek od towarów i usług (VAT) nie jest ujmowany w przychodach, kosztach i aktywach, z wyjątkiem sytuacji,
gdy podatek ten nie jest możliwy do odzyskania. Wtedy ujmowany jest jako część kosztów nabycia aktywa lub
jako część danego kosztu.
Należności i zobowiązania są wykazywane z podatkiem od towarów i usług (w wartości brutto).
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Aktywa zaprezentowane w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w pozycji „Budynki, lokale i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej”, to własne obiekty budowlane oraz inwestycje w obcych obiektach budowlanych stanowiące
aktywowany koszt adaptacji wynajmowanych pomieszczeń dla potrzeb Spółki. W nocie nr 1 dotyczącej środków
trwałych, w poszczególnych grupach zostały ujęte Prawa do użytkowania składnika aktywów. Prawa te zostały
ujęte w aktywach na podstawie wyceny umów leasingowych zgodnie z MSFF 16. Szczegółowe informacje na
temat wartości w/w Prawa do użytkowania składnika aktywów zaprezentowano w punkcie „Zmiany do
istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2019 rok”, MSSF
16 „Leasing”.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych jak również dla
celów jeszcze nieokreślonych, prezentowane są w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej według kosztu
wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz
dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami określonymi
w zasadach rachunkowości Spółki. Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie
rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych.
Maszyny, urządzenia oraz pozostałe środki trwałe prezentowane są w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w
wartości kosztu historycznego pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości.
Środki transportu wyceniane są na dzień przyjęcia do użytkowania w cenie nabycia. Zakładany jest pięcioletni
okres eksploatacji środków transportu i ustalana wartość rezydualna w wysokości 20 % ceny nabycia. Stosuje się
amortyzację liniową przez zakładany okres użytkowania od wartości 80% ceny nabycia.
Do wartości początkowej zalicza się również uzasadnioną część kosztów finansowania zewnętrznego zgodnie z
wytycznymi MSR 23.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 34 z 176
Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne,
że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Spółki, a koszty poniesione na modernizację można
wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych
odnosi się w ciężar wyniku finansowego w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w
budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, przy
zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji:
Typ
Stawka amortyzacyjna
Okres
Środki transportu
14 - 40%
2,5 do 8 lat
Komputery
20 - 50%
2 do 5 lat
Inwestycje w obcych środkach trwałych
20%
5 lat
Maszyny i urządzenia
5-50%
2 do 20 lat
Budynki
1,5 - 10%
10 do 66 lat
Inwestycje w obcych obiektach budowlanych
10%
10 lat lub okres obowiązywania umowy
Urządzenia biurowe
10 - 50%
2 do 10 lat
Odstępstwem od powyższych stawek są prawa do użytkowania składnika aktywów, które ujęte zostały w
poszczególnych typach aktywów. Okres amortyzacji prawa do użytkowania składnika aktywów jest zgodny z
umownym okresem leasingu aktywa, którego dotyczy dana umowa leasingu.
Podstawę naliczenia amortyzacji stanowi wartość początkowa pomniejszona o wartość rezydualną, jaką jednostka
zgodnie ze swoimi przewidywaniami mogłaby uzyskać obecnie, uwzględniając taki wiek i stan tego składnika,
jaki będzie na koniec okresu jego ekonomicznego używania, po pomniejszeniu o szacowane koszty zbycia.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej
użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane,
jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w
Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów.
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich
nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Do ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie
środków trwałych naliczone do dnia przekazania tych środków do użytkowania.
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeśli spełniają kryterium rozpoznania dla
kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne ujmowane są w cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem
aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu,
w którym zostały poniesione.
Spółka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Wartości
niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane
testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda
amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania są weryfikowane corocznie. Odpis
amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub
stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych.
W stosunku do niektórych wartości niematerialnych i prawnych o niskiej wartości początkowej (w zależności od
ich charakteru) dokonano jednorazowego odpisu amortyzacyjnego w miesiącu następnym po przyjęciu do
użytkowania.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 35 z 176
Typowe stawki amortyzacji stosowane dla wartości niematerialnych wynoszą:
Typ
Stawka amortyzacyjna*
Okres
Nabyte oprogramowanie komputerowe
20% - 50%
2- 10 lat
Koszty zakończonych prac rozwojowych
20% -33%
3 – 8 lat
Inne
10% - 20%
2 – 5 lat
* W przypadkach, kiedy okres czerpania pożytków z danego aktywa nie jest ograniczony (w okresie możliwym do przewidzenia), aktywo takie
nie jest amortyzowane. W celu wyceny takiego aktywa stosowane są testy pod kątem utraty wartości.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania poddawane są testom na utratę wartości corocznie
oraz za każdym razem, kiedy istnieją przesłanki, że nastąpiła utrata wartości tego składnika. Wartości
niematerialne, które nie są jeszcze dostępne do użytkowania są poddawane testowi na utratę wartości corocznie.
Test ten przeprowadzany jest na poziomie poszczególnych aktywów i na poziomie ośrodka wypracowującego
środki pieniężne.
Koszty badań i prac rozwojowych
Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu i są prezentowane w Sprawozdaniu z Zysków lub Strat
i Innych Całkowitych Dochodów, jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione.
Koszty prac rozwojowych są kapitalizowane wyłącznie w sytuacji, gdy:
• realizowany jest ściśle określony projekt (np. oprogramowanie lub nowe procedury),
• prawdopodobne jest, że składnik aktywów przyniesie przyszłe korzyści ekonomiczne,
• koszty związane z projektem mogą być wiarygodnie oszacowane.
Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej
przydatności.
W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów,
koszty prac rozwojowych są ujmowane w Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów w
okresie, w którym zostały poniesione.
Okres dokonywania odpisów amortyzacyjnych kosztów prac rozwojowych standardowo nie przekracza 8 lat.
Koncesje, patenty, licencje i znaki towarowe (firmowe)
Koncesje, patenty i licencje ujmowane są w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w cenie nabycia pomniejszonej
o dokonane umorzenie przy użyciu metody liniowej przez okres ich ekonomicznej użyteczności.
Znak firmowy ujęty w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej został sklasyfikowany przez Spółkę, jako aktywo o
nieokreślonym czasie użytkowania. Spółka poddaje ten składnik aktywów corocznym testom na utratę wartości i
w przypadku jej utraty, dokonuje się odpisów aktualizujących wartość.
POŁĄCZENIA JEDNOSTEK POD WSPÓLNĄ KONTROLĄ
Spółka ujmuje połączenia jednostek pod wspólną kontrolą jako wyłączone z zasad rozliczeń połączeń jednostek
gospodarczych opisanych w MSSF3, traktując je jako reorganizację wewnątrz Grupy Kapitałowej. Takie
połączenia rozliczane są metodą analogiczną do metody łączenia udziałów. Zgodnie z tą metodą Spółka nie
wycenia ponownie aktywów i pasywów w wartości godziwej. Zamiast tego przyjmuje ich wartości ze
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej, dla której Spółka jest podmiotem
dominującym. Nie powstaje żadna dodatkowa wartość firmy, poza tą, która została już wykazana w sprawozdaniu
skonsolidowanym Grupy Kapitałowej w momencie objęcia kontroli nad jednostką zależną, z którą następuje
połączenie. Sprawozdanie finansowe zawiera wyniki spółki przejmującej za cały rok oraz spółki przejmowanej od
dnia połączenia. Wyniki finansowe jednostki przejmowanej od dnia objęcia kontroli przez jednostkę przejmującą
do dnia połączenia wykazywane są w pozycji „zysk niepodzielony z lat ubiegłych” w sprawozdaniu finansowym
Spółki.
Zgodnie z polityką rachunkowości, Spółka jako dane porównywalne pokazuje dane Spółki bez uwzględniania
efektu połączenia.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 36 z 176
WARTOŚĆ FIRMY
Wartość firmy w sprawozdaniu finansowym Spółki jest efektem rozliczenia połączeń Spółki z jej jednostkami
zależnymi znajdującymi się ze Spółką pod wspólną kontrolą.
Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki sumy przekazanej
płatności, wartości udziałów niesprawujących kontroli i wartości godziwej uprzednio posiadanych udziałów w
jednostce nabywanej nad udziałem grupy kapitałowej, której Spółka jest podmiotem dominującym, w wartości
godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki
ujmowanych na dzień przejęcia.
Wartość firmy jest wykazywana jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wyceniana według kosztu
pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Wartość firmy przynajmniej raz w roku podlega
analizie pod kątem utraty wartości. Ewentualna utrata wartości rozpoznawana jest od razu w Sprawozdaniu z
Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach.
Przy sprzedaży części przedsiębiorstwa, do której przypisana jest wartość firmy, odpowiednia jej część
uwzględniana jest przy wyliczaniu zysku bądź straty na sprzedaży.
INWESTYCJE W SPÓŁKI STOWARZYSZONE I ZALEŻNE
Przez jednostki zależne rozumie się jednostki kontrolowane przez Spółkę. Uznaje się, że kontrola występuje
wówczas, gdy spełnione są kryteria:
• Spółka ma władzę nad przedmiotem inwestycji, dającą mu zdolność kierowania jej istotnymi działaniami
(szczególnie działaniami mającymi wpływ na zwroty z tytułu uczestniczenia w jednostce przez Spółkę),
• Spółka ma prawo do zmiennych zwrotów z tytułu zaangażowanych środków w podmiot inwestycji,
• Spółka ma możliwość użycia swojej władzy nad podmiotem inwestycji poprzez określenie kwoty
zwrotów z tytułu uczestniczenia w niej.
W sprawozdaniu Spółki udziały w podmiotach zależnych wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z
tytułu trwałej utraty wartości.
Jednostką stowarzyszoną jest jednostką, na którą Spółka wywiera znaczący wpływ, niebędąca jednostką zależną
ani udziałem we wspólnym przedsięwzięciu Spółki. Znaczący wpływ jest to zdolność do uczestniczenia w
podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej prowadzonej działalności gospodarczej; nie
oznacza on jednak sprawowania kontroli bądź współkontroli nad tą polityką.
Udziały finansowe w podmiotach stowarzyszonych i zależnych w sprawozdaniu Spółki wyceniane są według ceny
nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
UTRATA WARTOŚCI
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu
stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy
stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, bądź
też zespołu aktywów generujących przepływy pieniężne, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W
sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi
od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących
przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.
Zgodnie z nomenklaturą MSR 36 najmniejszy możliwy do określenia zespół aktywów generujący wpływy
pieniężne, będące w znacznym stopniu niezależnymi od wpływów pieniężnych pochodzących z innych aktywów
lub grup aktywów, definiowany jest jako ośrodek wypracowujący środki pieniężne (CGU – Cash Generating Unit).
Najwyższym poziomem testowania pod kątem utraty wartości, do którego przypisane są aktywa, których wpływy
pieniężne uzależnione są od wpływów innych aktywów jest segment operacyjny.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 37 z 176
Wartość odzyskiwalna odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej
składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zależnie od tego, która z nich jest wyższa.
• Wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży jest kwotą możliwą do uzyskania ze sprzedaży
składnika aktywów (lub zespołów ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne) na warunkach
rynkowych pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji, po potrąceniu
kosztów zbycia,
• Wartość użytkowa jest bieżącą, szacunkową wartością przyszłych przepływów pieniężnych, których
uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego
środki pieniężne i została wyznaczona dla powyższych spółek na bazie metody zdyskontowanych
przepływów gotówkowych (ang. discounted cash flow - DCF).
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów),
wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako
koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości
przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy
aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto
tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach.
Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej
przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny.
Testom na utratę wartości poddawana jest co najmniej corocznie wartość firmy oraz aktywa niematerialne o
nieokreślonym okresie użytkowania. W przypadku wystąpienia przesłanek co do utraty wartości, aktywa te
poddawane są testom za każdym wystąpieniem przesłanek.
Odpis z tytułu utraty wartości firmy nie ulega odwróceniu.
ZAPASY
Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży netto.
Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz w stosownych przypadkach koszty
wynagrodzeń bezpośrednich oraz uzasadniona część kosztów pośrednich.
Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do
zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty
sprzedaży, marketingu itp.).
Poszczególne grupy zapasów są wycenianie w następujący sposób:
Materiały
cena nabycia - import
cena zakupu - zakupy krajowe
Półprodukty i produkty w toku
koszt wytworzenia
Produkty gotowe
koszt wytworzenia
Towary
cena nabycia - import
cena zakupu - zakupy krajowe
Do kosztów wytworzenia produktu nie zalicza się kosztów:
• wynikających z niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych,
• ogólnego zarządu, niezwiązanych z doprowadzaniem produktu do postaci i miejsca, w jakich się znajduje
na dzień wyceny,
• magazynowania wyrobów gotowych i półproduktów, chyba że poniesienie tych kosztów jest niezbędne w
procesie produkcji,
• sprzedaży produktów.
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane w związku z trwałą utratą
ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych do
uzyskania, pomniejszają wartość pozycji w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej i zalicza się je odpowiednio do
pozostałych kosztów operacyjnych. Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów odnoszone jest w
pozostałe przychody operacyjne.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 38 z 176
Spółka dokonuje oceny zapasów materiałowych na podstawie analizy ich przydatności do bieżącej realizacji
projektów oraz pod kątem zabezpieczenia potrzeb serwisowych.
Zapasy dotyczące działalności produkcyjnej (materiały do produkcji, podzespoły i produkty gotowe) podlegają
odpisom aktualizującym wycenianym metodą szacunkową statystyczną w zależności od czasu ich
przechowywania w magazynie.
Materiały ocenione, jako kompletnie nieprzydatne podlegają złomowaniu (np. zaniechana produkcja, zmiany
konstrukcyjne).
Wyroby gotowe i towary handlowe podlegają ostrożnej wycenie (wg możliwych do uzyskania cen rynkowych) na
dzień bilansowy, w szczególności na koniec I półrocza oraz na koniec roku.
Wyroby gotowe, które uległy zniszczeniu - zwroty z testów, badań, akwizycji, inne przyczyny - są złomowane,
po wcześniejszym odzyskaniu niektórych elementów dla celów serwisowych.
Stosowane metody rozchodu
Rozchód zapasów wycenia się w zależności od rodzaju zapasów i ich przeznaczenia:
• w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen (kosztów) tych składników aktywów, które
dotyczą ściśle określonych przedsięwzięć, niezależnie od daty ich zakupu lub wytworzenia (dla towarów
i produktów),
• metodą średniej ważonej dla materiałów do produkcji oraz produktów fiskalnych,
• metodą FIFO dla materiałów przeznaczonych do realizacji zleceń serwisowych.
AKTYWA FINANSOWE
Spółka ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu.
Spółka klasyfikuje składnik aktywów finansowych jako wyceniany po początkowym ujęciu w zamortyzowanym
koszcie albo w wartości godziwej przez inne całkowite dochody bądź w wartości godziwej przez wynik finansowy
na podstawie:
• modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz
• charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych.
W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe będą klasyfikowane do jednej z trzech kategorii:
aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Spółka klasyfikuje swoje aktywa finansowe jako wyceniane według zamortyzowanego kosztu wyłącznie wtedy,
gdy spełnione są obydwa poniższe kryteria:
• składnik aktywów utrzymywany jest w modelu biznesowym, którego celem jest otrzymywanie
umownych przepływów pieniężnych i
• warunki umowy powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej
i odsetek.
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Spółka klasyfikuje następujące aktywa finansowe do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy:
• instrumenty dłużne, które nie kwalifikują się do wyceny według zamortyzowanego kosztu ani w wartości
godziwej przez inne całkowite dochody,
• inwestycje kapitałowe przeznaczone do obrotu i
• inwestycje kapitałowe, dla których jednostka postanowiła nie wykazywać zysków w bądź strat z tytułu
wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
W przypadku aktywów wycenianych w wartości godziwej, zyski i straty są ujmowane w wyniku finansowym lub
w innych całkowitych dochodach.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 39 z 176
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody obejmują:
• kapitałowe papiery wartościowe inne niż przeznaczone do obrotu, które w momencie początkowego
ujęcia Spółka nieodwołalnie postanowiła wykazywać w tej kategorii. Są to inwestycje strategiczne, a
Spółka uważa tę klasyfikację za bardziej odpowiednią,
• dłużne papiery wartościowe, w przypadku których przepływy pieniężne wynikające z umów obejmują
wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a cel modelu biznesowego Spółki osiągany jest zarówno przez
otrzymywanie umownych przepływów pieniężnych, jak i przez sprzedaż aktywów finansowych.
Spółka dokonuje przeklasyfikowania instrumentów dłużnych wyłącznie wtedy, gdy ulega zmianie jej model
biznesowy stosowany do zarządzania takimi aktywami.
W przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe inne niż przeznaczone do obrotu, sposób ujęcia zależy od tego,
czy w momencie początkowego ujęcia Spółka podjęła nieodwołalną decyzję, że dana inwestycja kapitałowa będzie
ujmowana w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Tabela umieszczona w nocie 63 prezentuje klasyfikację aktywów finansowych zgodnie z MSSF 9.
AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Składniki aktywów trwałych klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży jeśli jednostka zamierza odzyskać
ich wartość bilansową w drodze sprzedaży.
Jako grupę do zbycia rozumie się grupę aktywów, które zostają w całości przeznaczone do zbycia wraz z
bezpośrednio powiązanymi z tymi aktywami zobowiązaniami, w drodze pojedynczej transakcji sprzedaży lub
transakcji o innym charakterze. Przeznaczenie do zbycia ma miejsce, zgodnie z par. 7 i 8 MSSF 5 wtedy, gdy
składnik aktywów (lub grupa aktywów) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w jego bieżącym stanie, z
uwzględnieniem jedynie normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków dla sprzedaży tego typu aktywów oraz
sprzedaż ta jest wysoce prawdopodobna.
Wysoce prawdopodobna sprzedaż oznacza w praktyce, że przedstawiciele odpowiedniego poziomu kierownictwa
są zdecydowani do wypełnienia planu sprzedaży aktywów, oraz że aktywny program znalezienia nabywcy i
zakończenia planu został rozpoczęty. Składnik aktywów musi być również oferowany do sprzedaży po cenie, która
jest racjonalna w odniesieniu do jego bieżącej wartości godziwej.
Ponadto zgodnie z MSSF 5 planowany termin zakończenia procesu sprzedaży powinien być nie dłuższy niż jeden
rok, a ewentualne znaczące zmiany w planie sprzedaży lub też odstąpienie od sprzedaży jest mało prawdopodobne.
Jednak na skutek nieprzewidzianych zdarzeń może dojść do przedłużenia okresu realizacji sprzedaży. Sytuacja
taka nie wyklucza klasyfikacji składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży pod warunkiem, że czynniki
wywołujące opóźnienie znajdują się poza kontrolą jednostki, oraz gdy Spółka jest zdecydowana wypełnić swój
plan sprzedaży.
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Działalność zaniechana to element jednostki gospodarczej, który został zbyty lub jest zakwalifikowany jako
przeznaczony do sprzedaży oraz:
• stanowi odrębną, ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności;
• jest częścią pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odrębnej, ważnej dziedziny działalności lub
geograficznego obszaru działalności; lub
• jest jednostką zależną nabytą wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży. W przypadku identyfikacji
działalności jako zaniechanej Grupa wykazuje tę działalność w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z
Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów odrębnie od działalności kontynuowanej. Grupa
przekształca wówczas również informacje dotyczące poprzednich prezentowanych okresów obrotowych
prezentowanych w sprawozdaniu finansowym.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 40 z 176
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ujmowane są w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej według wartości
nominalnej. Dla celów Sprawozdania z Przepływów Pieniężnych do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
zalicza się gotówkę w kasie, środki zgromadzone na rachunkach bieżących w bankach oraz inne instrumenty
o wysokim stopniu płynności. Dla potrzeb Sprawozdania z Przepływów Pieniężnych Spółka przyjęła zasadę
nieujmowania w saldzie środków pieniężnych ich ekwiwalentów, kredytów w rachunkach bieżących oraz
niepłynnych środków pieniężnych.
Na dzień bilansowy środki pieniężne znajdujące się na rachunkach tzw. „split payment” zostają zaliczone do
rozporządzalnych środków pieniężnych. Środki te zgodnie z aktualnymi regulacjami mogą być wykorzystane na
pokrycie bieżących zobowiązań podatkowych, natomiast nadwyżka środków występująca w Spółce po
wystąpieniu do Urzędu Skarbowego może być zwrócona.
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał własny stanowią kapitały i fundusze tworzone zgodnie z obowiązującym prawem, właściwymi ustawami
oraz ze statutem. Do kapitałów własnych zaliczane są także niepodzielone zyski i niepokryte straty z lat ubiegłych.
Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad
określonych przepisami prawa i statutu Spółki.
Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym.
Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału.
Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku lub z przeniesienia z kapitału rezerwowego z aktualizacji
wyceny. W kapitale zapasowym wydzielony jest kapitał tworzony z odpisów z zysku i przeznaczony na pokrycie
strat bilansowych.
Udziały lub akcje własne wyceniane są w cenie nabycia i wykazywane w kwocie ujemnej w kapitale własnym.
Na kapitał z aktualizacji wyceny odnosi się:
• różnice z wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży,
• odroczony podatek dochodowy od powstałych różnic z aktualizacji wyceny,
• wartość z przeszacowania środków trwałych,
• odroczony podatek dochodowy z tytułu przejściowych różnic w wartości bilansowej i podatkowej
przeszacowanych aktywów.
Kapitał z aktualizacji wyceny nie podlega dystrybucji.
REZERWY
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany)
wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje
konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego
oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Jednostka spodziewa się zwrotu poniesionych kosztów objętych
rezerwą, na przykład na podstawie umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten ujmowany jest jako osobny składnik
aktywów, przy założeniu, że prawdopodobieństwo jest bardzo wysokie.
Spółka rozpoznaje rezerwy na umowy rodzące obciążenia, jeżeli nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków
przewyższają nad korzyściami, które – według przewidywań – będą uzyskane na ich mocy.
Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów zgodnie z najlepszym
szacunkiem zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Spółkę w okresie gwarancji.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 41 z 176
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania finansowe, z wyjątkiem pozycji zabezpieczanych, wycenia się nie później niż na koniec okresu
sprawozdawczego według zamortyzowanego kosztu.
Zobowiązania finansowe przeznaczone do sprzedaży oraz instrumenty pochodne o charakterze zobowiązań
wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Po początkowym ujęciu pozostałe zobowiązania finansowe (w tym kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu
dostaw i usług oraz inne zobowiązania) wycenia się po koszcie zamortyzowanym metodą efektywnej stopy
procentowej.
Metoda efektywnej stopy procentowej to sposób obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania finansowego
i alokacji kosztu odsetkowego na odpowiedni okres. Efektywna stopa procentowa to dokładna stopa dyskonta
szacunkowych przyszłych wpływów pieniężnych (w tym wszystkich uiszczonych lub otrzymanych opłat i
punktów stanowiących integralną część efektywnej stopy procentowej, kosztów transakcji, innych premii czy
upustów) przez okres prognozowanej użyteczności zobowiązania finansowego lub - w razie konieczności – w
krótszym okresie, do wartości bilansowej netto w chwili początkowego ujęcia.
LEASING
MSSF 16 „Leasing” został wydany przez RMSR w dniu 13 stycznia 2016 roku. Zgodnie z MSSF 16 leasingobiorca
ujmuje prawo do użytkowania składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania
składnika aktywów jest traktowane podobnie jak inne aktywa niefinansowe i odpowiednio amortyzowane.
Zobowiązania z tytułu leasingu wycenia się początkowo w wartości bieżącej opłat leasingowych płatnych w
okresie leasingu, zdyskontowanej o stopę zawartą w leasingu, jeżeli jej ustalenie nie jest trudne. Jeżeli nie można
łatwo określić tej stopy, leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową.
W odniesieniu do klasyfikacji leasingu u leasingodawców, przeprowadza się ją tak samo jak zgodnie z MSR 17 –
tj. jako leasing operacyjny lub finansowy. U leasingodawcy leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy,
jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków z tytułu posiadania odnośnych aktywów. W
przeciwnym przypadku leasing jest klasyfikowany jako leasing operacyjny.
Leasingodawca rozpoznaje przychody finansowe przez okres leasingu, w oparciu o stałą okresową stopę zwrotu
na inwestycji netto. Leasingodawca ujmuje płatności leasingu operacyjnego w przychody liniowo lub w inny
systematyczny sposób, jeśli lepiej odzwierciedla wzór otrzymywania korzyści z wykorzystania odnośnych
aktywów.
WALUTY OBCE
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) są księgowane po kursie waluty
obowiązującym w dniu poprzedzającym dzień dokonania transakcji – wystawienia faktury. Na dzień bilansowy,
aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu średniego NBP
obowiązującego na ten dzień. Aktywa i pasywa niepieniężne wyceniane w wartości godziwej i denominowane w
walutach obcych wycenia się według kursu obowiązującego w dniu ustalenia wartości godziwej. Zyski i straty
wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio do Sprawozdania z Zysków lub Strat i Innych
Całkowitych dochodów, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów
niepieniężnych, w przypadku których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał.
W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem zmian kursów walutowych, jednostka przewiduje możliwość
wykorzystywania walutowych transakcji forward oraz opcji.
RAPORTOWANIE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
Spółka prezentuje segmenty działalności wg układu produktowego, co jest zgodne z regułami stosowanymi do
wewnętrznego raportowania.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 42 z 176
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk na jedną akcję jest ilorazem wartości zysku netto za okres sprawozdawczy i średnioważonej liczby akcji wg
stanu na dzień bilansowy.
Rozwodniony zysk netto na akcje jest ilorazem wartości zysku netto za okres sprawozdawczy i sumy
średnioważonej liczby akcji w danym okresie sprawozdawczym oraz wszystkich potencjalnych akcji nowych
emisji.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 43 z 176
Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów
Treść
Nr
noty
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Działalność kontynuowana
A Przychody ze sprzedaży
42
420 368
412 934
B Koszt własny sprzedaży
43
313 839
285 664
C Zysk / (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)
106 529
127 270
D Pozostałe przychody operacyjne
44
8 277
10 193
E Koszty sprzedaży i dystrybucji
43
43 972
42 772
F Koszty ogólnego zarządu
43
43 485
42 903
G Pozostałe koszty operacyjne
45
4 019
2 752
H Zysk / (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E-F-G)
23 330
49 036
I Przychody finansowe
46
10 613
5 656
J Koszty finansowe
47
10 643
4 444
K Zysk / (strata) brutto (H+I-J)
23 300
50 248
L Podatek dochodowy
48
4 344
9 706
I Bieżący
4 313
11 646
II Odroczony
31
(1 940)
M Zysk / (strata) netto z działalności gospodarczej (K-L)
18 956
40 542
Działalność zaniechana
N Zysk / (strata) za rok obrotowy na działalności zaniechanej
(4 026)
(4 825)
O Zysk / (strata) netto (M+N)
14 930
35 717
Inne składniki całkowitego dochodu
które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty
Skutki aktualizacji majątku trwałego
-
-
P Inne składniki całkowitego dochodu razem
-
-
Q Całkowite dochody ogółem (P+O)
14 930
35 717
INFORMACJE DODATOWE
Amortyzacja
16 891
17 487
EBITDA
40 221
66 523
Zysk / (strata) netto przypadający/a na akcjonariuszy Comp S.A.
14 930
35 717
Średnia ważona liczba akcji
4 779 418
4 781 909
Zysk / (strata) na jedną akcję (w zł)
3,12
7,47
Rozwodniona średnia ważona liczba akcji
4 779 418
4 781 909
Rozwodniony/a zysk / (strata) na jedną akcję (w zł)
3,12
7,47
Zysk/(strata) netto na działalności zaniechanej przypadający/a na akcjonariuszy Comp S.A.
(4 026)
(4 825)
Średnia ważona liczba akcji
4 779 418
4 781 909
Zysk / (strata) na działalności zaniechanej na jedną akcję (w zł)
(0,84)
(1,01)
Rozwodniona średnia ważona liczba akcji
4 779 418
4 781 909
Rozwodniony/a zysk / (strata) na działalności zaniechanej na jedną akcję (w zł)
(0,84)
(1,01)
Zysk/(strata) netto na działalności kontynuowanej przypadający/a na akcjonariuszy Comp S.A.
18 956
40 542
Średnia ważona liczba akcji
4 779 418
4 781 909
Zysk / (strata) na działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł)
3,97
8,48
Rozwodniona średnia ważona liczba akcji
4 779 418
4 781 909
Rozwodniony/a zysk / (strata) na działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł)
3,97
8,48
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 44 z 176
Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej
AKTYWA
Nr noty
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
Aktywa razem
791 135
728 622
A Aktywa trwałe
541 763
540 884
I Rzeczowe aktywa trwałe
1
39 570
37 478
II Wartości niematerialne
2
164 614
207 846
w tym: wartość firmy
128 737
165 562
III Nieruchomości inwestycyjne
3
-
-
IV Inwestycje w udziały i akcje
4
247 045
183 728
V Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
5
1 970
1 428
VI Aktywa finansowe długoterminowe
6
86 595
102 090
VII Należności z tytułu leasingu długoterminowe
7
-
-
VIII Pozostałe należności długoterminowe
8
83
83
IX Umowy o budowę - część długoterminowa
9
1 033
4 356
X Pozostałe aktywa długoterminowe
10
853
3 875
B Aktywa obrotowe
249 372
187 738
I Zapasy
11
61 127
38 349
II Należności handlowe
12,14
95 006
92 622
III Pozostałe należności krótkoterminowe
13,14
8 620
4 711
IV Należności z tytułu leasingu krótkoterminowe
15
-
-
V Umowy o budowę - część krótkoterminowa
16
3 438
5 196
VI Bieżące aktywa podatkowe i inne aktywa o podobnym charakterze
17
4 430
3 799
w tym: bieżące aktywa podatkowe
-
-
VII Aktywa finansowe krótkoterminowe
18
29 781
25 773
VIII Pozostałe aktywa krótkoterminowe
19
18 169
7 650
IX Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
20
28 801
9 638
X Aktywa przeznaczone do sprzedaży
21
-
-
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 45 z 176
PASYWA
Nr noty
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
PASYWA razem
791 135
728 622
A Kapitał własny
22
501 161
502 968
I Kapitał podstawowy
23
14 026
14 795
II Kapitał z nadwyżki wartości emisyjnej ponad wartość nominalną
290 516
290 516
III Akcje własne
(12 374)
(30 166)
IV Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
-
-
V Zyski zatrzymane
208 993
227 823
B Zobowiązania długoterminowe
24
47 223
20 322
I Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
25
23 849
-
II Rezerwy długoterminowe
26
991
1 106
III Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
27
-
-
IV Pozostałe zobowiązania długoterminowe
28
-
-
V Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu
29
17 791
12 704
VI Zobowiązania finansowe długoterminowe
30
-
-
VII Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe
31
4 592
6 512
C Zobowiązania krótkoterminowe
32
242 751
205 332
I Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
25, 33
72 313
72 264
II Rezerwy krótkoterminowe
34
15 455
15 025
III Zobowiązania handlowe
35
120 596
84 050
IV Bieżące zobowiązania podatkowe i inne aktywa o podobnym charakterze
36
12 763
9 826
w tym: bieżące zobowiązania podatkowe
3 091
2 266
V Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu
37
5 255
7 754
VI Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe
38
40
81
VII Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
39
16 329
16 332
VIII Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami przeznaczonymi do
sprzedaży
21a
-
-
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 46 z 176
Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym
rok 2022 okres bieżący
od 01.01.2022 do 31.12.2022
Kapitał podstawowy
Kapitał z nadwyżki
wartości emisyjnej
ponad wartość
nominalną
Akcje własne
Kapitał rezerwowy
z aktualizacji
wyceny
Zyski zatrzymane
Kapitał własny
ogółem
Stan na początek okresu (BO)
14 795
290 516
(30 166)
-
227 823
502 968
Zmiany z tytułu całkowitych dochodów
-
-
-
-
14 930
14 930
- zysk netto bieżącego okresu
-
-
-
-
14 930
14 930
- inne całkowite dochody
-
-
-
-
-
-
Pozostałe zmiany kapitałów
(769)
-
17 792
-
(33 760)
(16 737)
- umorzenie akcji własnych
(769)
-
20 183
-
(19 414)
-
- nabycie akcji własnych
-
-
(2 391)
-
-
(2 391)
- wypłata dywidendy
-
-
-
-
(14 346)
(14 346)
Stan na koniec okresu (BZ)
14 026
290 516
(12 374)
-
208 993
501 161
Dane porównywalne:
rok 2021 okres porównywalny
od 01.01.2021 do 31.12.2021
Kapitał podstawowy
Kapitał z nadwyżki
wartości emisyjnej
ponad wartość
nominalną
Akcje własne
Kapitał rezerwowy
z aktualizacji
wyceny
Zyski zatrzymane
Kapitał własny
ogółem
Stan na początek okresu (BO)
14 795
290 516
(30 166)
-
206 452
481 597
Zmiany z tytułu całkowitych dochodów
-
-
-
-
35 717
35 717
- zysk netto bieżącego okresu
-
-
-
-
35 717
35 717
- inne całkowite dochody
-
-
-
-
-
-
Pozostałe zmiany kapitałów
-
-
-
-
(14 346)
(14 346)
- rozliczenie połączenia ze spółką
-
-
-
-
-
-
- przeszacowania majątku za lata ubiegłe
-
-
-
-
-
-
- wypłata dywidendy
-
-
-
-
(14 346)
(14 346)
Stan na koniec okresu (BZ)
14 795
290 516
(30 166)
-
227 823
502 968
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 47 z 176
Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych
Treść
Nr noty
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk (strata) netto
14 930
35 717
II. Korekty razem
22 765
53 307
1. Amortyzacja
52
16 891
17 487
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-
-
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
53
(2 350)
(268)
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
54
629
(1 655)
5. Zmiana stanu rezerw
55
714
(483)
6. Zmiana stanu zapasów
56
(22 809)
9 369
7. Zmiana stanu należności
57
(6 891)
25 623
8. Zmiana stanu zobowiązań (bez kredytów i pożyczek)
58
39 379
(9 229)
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
59
(4 408)
10 640
10. Podatek odroczony
60
31
(1 940)
11. Podatek bieżący wykazany w Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych
Całkowitych Dochodów
4 313
11 646
12. Podatek dochodowy zapłacony
60
(3 496)
(9 792)
13. Inne korekty z działalności operacyjnej
61
762
1 909
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
37 695
89 024
B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy
1 721
6 722
1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
658
348
2. Z aktywów finansowych, w tym:
1 063
6 374
– zbycie aktywów finansowych
-
3 653
– dywidendy i udziały w zyskach
762
730
– spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
-
1 045
– odsetki
23
252
– inne wpływy z aktywów finansowych
278
694
3. Inne wpływy inwestycyjne
-
-
II. Wydatki
11 571
34 925
1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
62
6 381
9 370
2. Na aktywa finansowe, w tym:
4 637
25 354
– nabycie aktywów finansowych
150
10 202
– udzielone pożyczki długoterminowe
4 487
15 152
3. Inne wydatki inwestycyjne
553
201
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
(9 850)
(28 203)
C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy
54 450
66 504
1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
-
-
2. Kredyty i pożyczki
54 450
66 504
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
-
-
4.Inne wpływy finansowe
-
-
II. Wydatki
63 132
133 365
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
2 391
-
2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli
14 346
14 346
3 Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
-
-
4. Spłaty kredytów i pożyczek
30 800
108 175
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
-
-
6. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
8 055
8 333
7. Odsetki
7 540
2 511
8. Inne wydatki finansowe
-
-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
(8 682)
(66 861)
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 48 z 176
D. Przepływy pieniężne netto razem
19 163
(6 040)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych,
19 163
(6 040)
F. Środki pieniężne na początek okresu
9 638
15 678
G. Środki pieniężne na koniec okresu
51
28 801
9 638
– o ograniczonej możliwości dysponowania
-
-
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 49 z 176
Noty objaśniające do Sprawozdania Finansowego
1. Noty objaśniające do Sprawozdania z Sytuacji Finansowej
Nota nr 1
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1. Środki trwałe
37 946
37 175
a) Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
1 839
1 483
b) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
25 374
21 830
c) Urządzenia techniczne i maszyny
2 584
2 616
d) Środki transportu
6 204
8 216
e) Środki trwałe serwisowe
733
1 443
f) Inne środki trwałe
1 212
1 587
2. Środki trwałe w budowie
1 624
303
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
39 570
37 478
Środki trwałe w budowie to głównie nakłady na formy wtryskowe, które będą wykorzystywane przy produkcji
obudowy urządzeń fiskalnych.
Na dzień 31 grudnia 2022 r. występują następujące zabezpieczenia na rzeczowym majątku trwałym Spółki:
• hipoteka na prawie własności nieruchomości gruntowej położonej w Nowym Sączu, do sumy 45.000
tys. zł na zabezpieczenie umowy o kredyt obrotowy.
Pozostałe informacje dotyczące zabezpieczeń na rzeczowym majątku trwałym znajdują się w nocie 41c.
Zobowiązania dotyczące zakupu środków trwałych na 31.12.2022 r. wynoszą 587 tys. zł i dotyczą zakupu
serwerów oraz form wtryskowych.
W 2022 r. nie wystąpiły rzeczowe aktywa trwałe, których wartość brutto zaliczono do kosztów zewnętrznego
finansowania.
Nota nr 1a
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
a) Własne
15 568
15 840
b) Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu*
24 002
21 638
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
39 570
37 478
* Comp S.A. w ramach umów leasingu i umów o podobnym charakterze użytkuje budynki, grunty i samochody, maszyny i urządzenia oraz
sprzęt IT.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 50 z 176
Nota nr 1b
ZMIANY WARTOŚCI ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJU)
rok 2022 okres bieżący
od 01.01.2022 do 31.12.2022
- grunty
(w tym prawo
użytkowania
wieczystego
gruntu)
- budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
- urządzenia
techniczne i
maszyny
- środki
transportu
- środki trwałe
serwisowe
- inne środki
trwałe
Środki trwałe,
razem*
1 Wartość brutto środków trwałych na początek okresu
2 616
45 384
15 029
14 792
15 164
14 497
107 482
2 Zwiększenia
952
8 611
1 133
2 010
140
160
13 006
a) Zakup
-
-
1 016
96
109
67
1 288
b) Przemieszczenia z innych pozycji aktywów
-
-
91
-
31
93
215
c) Aktualizacja wartości (w tym przeszacowania aktywów z tytułu prawa do użytkowania)
928
8 587
8
502
-
-
10 025
d) Modernizacja
-
24
18
-
-
-
42
e) Przyjęte na podstawie umowy leasingu
9
-
-
1 412
-
-
1 421
f) Pozostałe
15
-
-
-
-
-
15
3 Zmniejszenia
252
22
1 802
4 532
2 837
37
9 482
a) Sprzedaż
-
-
526
2 194
1 877
8
4 605
b) Likwidacja
-
-
1 273
-
901
29
2 203
c) Przemieszczenia do innych pozycji aktywów
-
-
-
-
59
-
59
d) Rozliczenie umów leasingu
250
16
-
2 338
-
-
2 604
e) Pozostałe
2
6
3
-
-
-
11
4 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
3 316
53 973
14 360
12 270
12 467
14 620
111 006
5 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
1 133
23 554
12 413
6 549
13 721
12 910
70 280
6 Zwiększenie
437
5 050
1 123
2 414
755
529
10 308
a) Amortyzacja za okres (odpis bieżący)
437
4 880
1 081
2 227
668
528
9 821
b) Pozostałe
-
170
42
187
87
1
487
7 Zmniejszenie
93
5
1 760
2 924
2 742
31
7 555
a) Sprzedaż
-
-
485
1 294
1 787
3
3 569
b) Likwidacja
-
-
1 272
-
896
28
2 196
c) Przemieszczenia do innych pozycji aktywów
-
-
-
-
59
-
59
d) Rozliczenie umów leasingu
93
3
-
1 629
-
-
1 725
e) Pozostałe
-
2
3
1
-
-
6
8 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
1 477
28 599
11 776
6 039
11 734
13 408
73 033
9 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
-
-
-
27
-
-
27
10 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
27
-
-
27
11 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu
1 839
25 374
2 584
6 204
733
1 212
37 946
*Prezentacja Rzeczowych Aktywów Trwałych bez Środków Trwałych w Budowie.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 51 z 176
rok 2021 okres porównywalny
od 01.01.2021 do 31.12.2021
(dane przekształcone)
- grunty
(w tym prawo
użytkowania
wieczystego
gruntu)
- budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
- urządzenia
techniczne i
maszyny
- środki
transportu
- środki trwałe
serwisowe
- inne środki
trwałe
Środki trwałe,
razem*
1 Wartość brutto środków trwałych na początek okresu
1 638
37 016
14 129
13 658
15 126
14 381
95 948
2 Zwiększenia
978
8 521
1 314
2 951
259
130
14 153
a) Zakup
-
-
1 314
107
29
22
1 472
b) Przemieszczenia z innych pozycji aktywów
14
-
-
-
230
108
352
c) Aktualizacja wartości (w tym przeszacowania aktywów z tytułu prawa do użytkowania)
963
8 278
-
777
-
-
10 018
d) Modernizacja
-
133
-
-
-
-
133
e) Przyjęte na podstawie umowy leasingu
-
110
-
2 067
-
-
2 177
f) Pozostałe
1
-
-
-
-
-
1
3 Zmniejszenia
-
153
414
1 817
221
14
2 619
a) Sprzedaż
-
-
80
811
-
-
891
b) Likwidacja
-
-
109
65
177
14
365
c) Przemieszczenia do innych pozycji aktywów
-
14
-
-
44
-
58
d) Rozliczenie umów leasingu
-
76
-
941
-
-
1 017
e) Pozostałe
-
63
225
-
-
-
288
4 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
2 616
45 384
15 029
14 792
15 164
14 497
107 482
5 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
864
17 921
11 809
5 313
12 864
12 215
60 986
6 Zwiększenie
269
5 726
996
2 611
1 072
709
11 383
a) Amortyzacja za okres (odpis bieżący)
398
5 326
917
2 285
950
708
10 584
b) Pozostałe **
(129)
400
79
326
122
1
799
7 Zmniejszenie
-
93
392
1 375
215
14
2 089
a) Sprzedaż
-
-
58
530
-
-
588
b) Likwidacja
-
-
109
26
177
14
326
c) Przemieszczenia do innych pozycji aktywów
-
-
-
-
38
-
38
d) Rozliczenie umów leasingu
-
38
-
819
-
-
857
e) Pozostałe
-
55
225
-
-
-
280
8 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
1 133
23 554
12 413
6 549
13 721
12 910
70 280
9 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
-
-
-
27
-
-
27
10 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
27
-
-
27
11 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu
1 483
21 830
2 616
8 216
1 443
1 587
37 175
*Prezentacja Rzeczowych Aktywów Trwałych bez Środków Trwałych w Budowie.
**Przesunięcie umorzenia pomiędzy klasami środków trwałych oraz korekta umorzenia z działalności zaniechanej.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 52 z 176
Nota nr 1c
Leasing
W Comp S.A. funkcjonują umowy leasingu na następujące grupy aktywów: grunty, budynki, samochody, maszyny
i urządzenia oraz sprzęt IT. Leasing powierzchni biurowych obejmuje najczęściej okres 3 lub 5 lat z możliwością
ich przedłużenia. W przypadku umów zawartych bezterminowo, Comp S.A., na podstawie szacunku Zarządu, do
kalkulacji zobowiązań leasingowych zastosował 3 letni okres. Comp S.A. nie ma możliwości zakupienia
wynajmowanych powierzchni biurowych po wygaśnięciu umowy. Umowy leasingu samochodów są zawierane
najczęściej na okres 3 lat z możliwością wykupu składników majątku objętych leasingiem. Opłaty serwisowe
ponoszone są przez leasingobiorcę.
POZYCJA
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1. Prawo do użytkowania składnika aktywów – rzeczowe aktywa trwałe
24 002
21 638
2. Zobowiązanie z tytułu leasingu
23 046
20 458
rok 2022 okres bieżący
od 01.01.2022 do 31.12.2022
Grunty
Budynki
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Razem
Stan na początek okresu
1 432
13 466
9
6 731
21 638
a) Zwiększenia
952
8 587
8
1 914
11 461
- indeksacja
21
148
-
-
169
- przedłużenie umowy
907
8 439
8
502
9 856
- przyjęte na podstawie umowy leasingu
9
-
-
1 412
1 421
- pozostałe
15
-
-
-
15
b) Zmniejszenia
595
4 521
5
3 976
9 097
- amortyzacja
437
4 502
4
1 701
6 644
- rozliczenie umów leasingowych
157
13
-
1 923
2 093
- pozostałe*
1
6
1
352
360
Stan na koniec okresu
1 789
17 532
12
4 669
24 002
*Kwota 352 tys. zł dotyczy sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa.
Dane porównywalne:
rok 2021 okres porównywalny
od 01.01.2021 do 31.12.2021
Grunty
Budynki
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Razem
Stan na początek okresu
723
10 325
86
6 752
17 886
a) Zwiększenia
978
8 388
-
2 844
12 210
- indeksacja
1
41
-
-
42
- przedłużenie umowy
962
8 237
-
777
9 976
- przyjęte na podstawie umowy leasingu
-
110
-
2 067
2 177
- pozostałe
15
-
-
-
15
b) Zmniejszenia
269
5 247
77
2 865
8 458
- amortyzacja
398
5 059
9
1 917
7 383
- rozliczenie umów leasingowych
-
37
68
948
1 053
- pozostałe*
(129)
151
-
-
22
Stan na koniec okresu
1 432
13 466
9
6 731
21 638
*Przesunięcie umorzenia pomiędzy klasami środków trwałych.
Zobowiązania z tytułu leasingu
UMOWNE NIEZDYSKONTOWANE PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z TYTUŁU UMÓW
LEASINGU O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
a) w okresie 1 roku
6 496
8 475
b) Powyżej 1 roku do 5 lat
19 926
13 524
c) Powyżej 5 lat
414
-
Umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne, razem
26 836
21 999
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 53 z 176
ZOBOWIAZANIA Z TYTUŁU LEASINGU
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
a) Krótkoterminowe
5 255
7 754
b) Długoterminowe
17 791
12 704
Zobowiązania z tytułu leasingu, razem
23 046
20 458
Wpływ na Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów
POZYCJA
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Amortyzacja
6 644
7 383
Odsetki od umów leasingowych
1 114
501
Koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań
1 154
972
Koszt związany z leasingami krótkoterminowymi (umowy do 1 roku)
8
25
Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości wynoszą 331 tys. zł i są to głównie urządzenia techniczne (ekspresy do
kawy, drukarki oraz dystrybutory i filtry do uzdatniania wody.
Wpływ na Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych
POZYCJA
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów:
a) Amortyzacja
6 644
7 383
b) Rata kapitałowa
8 055
8 333
c) Odsetki
1 114
501
Nota nr 2
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1 Koszty prac rozwojowych*
14 135
18 363
a) Koszty zakończonych prac rozwojowych
11 620
14 884
b) Koszty niezakończonych prac rozwojowych
2 515
3 479
2 Wartość firmy**
128 737
165 562
3 Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:***
1 955
2 359
a) Oprogramowanie komputerowe
1 955
2 359
4 Znaki firmowe
19 104
19 104
5 Inne wartości niematerialne
683
2 458
Wartości niematerialne razem
164 614
207 846
*Pozycja „koszty prac rozwojowych” obejmuje koszty prac nad oprogramowaniem własnym oraz projektami rozwojowymi.
** Szczegóły dotyczące wartości firmy znajdują się w nocie 2c. Wartość firmy nie podlega amortyzacji tylko corocznemu testowi na utratę
wartości.
***Koncesje oraz licencje obejmują przede wszystkim licencje na systemy komputerowe oraz oprogramowanie narzędziowe i program
sprzedażowy, wykorzystywane w działalności Spółki oraz program zintegrowany SAP.
Wszystkie wartości niematerialne ujmowane są jako aktywa i amortyzowane według zasad opisanych w istotnych
zasadach polityki rachunkowości lub poddawane testom na utratę wartości.
Koszty prac rozwojowych, które nie zostały zakwalifikowane do aktywów i były prezentowane w Sprawozdaniu
z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów, wyniosły 244 tys. zł
Zobowiązania dotyczące zakupu wartości niematerialnych na 31.12.2022 r. wynoszą 51 tys. zł i dotyczą głównie
zakupu licencji oraz praw autorskich do oprogramowania. W 2022 r. nie wystąpiły wartości niematerialne, których
wartość brutto zaliczono do kosztów zewnętrznego finansowania.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 54 z 176
Nota nr 2a
WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1 Własne
164 614
207 846
2 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu
-
-
Wartości niematerialne razem
164 614
207 846
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 55 z 176
Nota nr 2b
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) za rok 2022
a
b
c
d
e
Wartości
niematerialne,
razem
rok 2022 okres bieżący
od 01.01.2022 do 31.12.2022
koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
koszty
niezakończonych
prac
rozwojowych
wartość firmy
patenty,
licencje i
podobne
wartości,
- w tym:
oprogramowanie
komputerowe
znaki
firmowe
inne wartości
niematerialne
1 Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu
42 985
3 660
165 562
22 258
22 258
19 104
7 586
261 155
2 Zwiększenia
2 637
2 994
-
451
451
-
416
6 498
a) Zakupy
-
-
-
264
264
-
388
652
b) Wytworzenie
-
2 994
-
-
-
-
-
2 994
c) Przeniesienie zakończonych prac rozwojowych
2 637
-
-
-
-
-
-
2 637
d) Przemieszczenia z innych pozycji aktywów
-
-
-
187
187
-
27
214
e) Pozostałe
-
-
-
-
-
-
1
1
3 Zmniejszenia
5 072
3 958
36 825
6 193
6 193
-
187
52 235
a) Sprzedaż ZCP
5 003
1 077
36 825
1 102
1 102
-
-
44 007
b) Przeniesienie zakończonych prac rozwojowych
-
2 637
-
-
-
-
-
2 637
c) Całkowite umorzenie
69
-
-
5 064
5 064
-
-
5 133
d) Przemieszczenia do innych pozycji aktywów
-
-
-
27
27
-
187
214
e) Pozostałe
-
244
-
-
-
-
-
244
4 Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu
40 550
2 696
128 737
16 516
16 516
19 104
7 815
215 418
5 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
28 101
1
-
19 899
19 899
-
5 128
53 129
6 Zmiany umorzenia w okresie
829
-
-
(5 338)
(5 338)
-
1 224
(3 285)
a) Odpis bieżący
5 354
-
-
491
491
-
1 225
7 070
b) Sprzedaż ZCP
(4 868)
-
-
(1 041)
(1 041)
-
-
(5 909)
c) Całkowite umorzenie
(63)
-
-
(5 064)
(5 064)
-
-
(5 127)
d) Przemieszczenia do innych pozycji aktywów
406
-
-
276
276
-
(1)
681
7 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
28 930
1
-
14 561
14 561
-
6 352
49 844
8 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
180
-
-
-
-
-
180
9 Zwiększenie (utworzenie odpisów z tytułu trwałej utraty wartości)
-
-
-
-
-
-
780
780
10 Zmniejszenie
-
-
-
-
-
-
-
-
11 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
-
180
-
-
-
-
780
960
12 Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu
11 620
2 515
128 737
1 955
1 955
19 104
683
164 614
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 56 z 176
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) za rok 2021
a
b
c
d
e
Wartości
niematerialne,
razem
rok 2021 okres porównywalny
od 01.01.2021 do 31.12.2021
(dane przekształcone)
koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
koszty
niezakończonych
prac
rozwojowych
wartość firmy
patenty,
licencje i
podobne
wartości,
- w tym:
oprogramowanie
komputerowe
znaki
firmowe
inne wartości
niematerialne
1 Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu
42 129
4 669
165 562
25 029
25 029
19 104
6 846
263 339
2 Zwiększenia
1 760
4 204
-
1 420
1 420
-
937
8 321
a) Zakupy
-
903
-
960
960
-
177
2 040
b) Wytworzenie
-
3 301
-
-
-
-
-
3 301
c) Przeniesienie zakończonych prac rozwojowych
1 733
-
-
-
-
-
-
1 733
d) Przemieszczenia z innych pozycji aktywów
27
-
-
460
460
-
760
1 247
3 Zmniejszenia
904
5 213
-
4 191
4 191
-
197
10 505
a) Sprzedaż
-
3 447
-
-
-
-
-
3 447
b) Przeniesienie zakończonych prac rozwojowych
-
1 733
-
-
-
-
-
1 733
c) Całkowite umorzenie
904
-
-
60
60
-
-
964
d) Przemieszczenia do innych pozycji aktywów
-
-
-
4 131
4 131
-
197
4 328
e) Pozostałe
-
33
-
-
-
-
-
33
4 Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu
42 985
3 660
165 562
22 258
22 258
19 104
7 586
261 155
5 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
22 968
1
-
19 746
19 746
-
3 932
46 647
6 Zmiany umorzenia w okresie
5 133
-
-
153
153
-
1 196
6 482
a) Odpis bieżący
5 135
-
-
572
572
-
1 196
6 903
b) Całkowite umorzenie
(543)
-
-
(60)
(60)
-
-
(603)
c) Przemieszczenia do innych pozycji aktywów
-
-
-
(1 347)
(1 347)
-
-
(1 347)
d) Pozostałe*
541
-
-
988
988
-
-
1 529
7 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
28 101
1
-
19 899
19 899
-
5 128
53 129
8 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
180
-
-
-
-
-
180
9 Zwiększenie (utworzenie odpisów z tytułu trwałej utraty wartości)
-
-
-
-
-
-
-
-
10 Zmniejszenie
-
-
-
-
-
-
-
-
11 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
-
180
-
-
-
-
-
180
12 Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu
14 884
3 479
165 562
2 359
2 359
19 104
2 458
207 846
*Korekta umorzenia z działalności zaniechanej.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 57 z 176
Nota nr 2c
WARTOŚCI NIEMATERIALNE O NIEOKREŚLONYM OKRESIE UŻYTKOWANIA
ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH O
NIEOKREŚLONYM OKRESIE UŻYTKOWANIA
stan na 31.12.2022
stan na 31.12.2021
Wartość
firmy
Znak
towarowy
Wartość
firmy
Znak
towarowy
Stan na początek okresu
165 562
19 104
165 562
19 104
a) Zwiększenia
-
-
-
-
b) Zmniejszenia
36 825
-
-
-
Stan na koniec okresu
128 737
19 104
165 562
19 104
W związku ze zbyciem zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółka dokonała rozliczenia wartości firmy w
kwocie 36.825 tys. zł. W sprawozdaniu Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów Spółki odpis wartości
firmy został zaprezentowany per saldo z wynikiem na rozliczeniu wartości objętych udziałów w spółce Enigma
Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. oraz wartości wydanych aktywów netto ZCP.
Na wartość firmy zaprezentowaną w powyższym zestawieniu składają się wartości firmy powstałe z połączenia
ze spółkami:
WARTOŚĆ FIRMY
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
SEGMENT RETAIL
98 911
98 911
Computer Service Support S.A.
78 532
78 532
Novitus S.A. (wyliczona na dzień uzyskania kontroli)
20 379
20 379
SEGMENT IT
29 826
66 651
Big Vent S.A.
-
7 343
Meritum – Doradztwo i Szkolenia Sp. z o.o.
-
255
Safe Computing Sp. z o.o.
29 826
59 045
Hallandale Sp. z o.o.
-
8
Stan na koniec okresu
128 737
165 562
Na znaki towarowe składa się znak firmowy Novitus.
Nieokreślony okres użytkowania dla znaków firmowych wynika między innymi z wieloletniej obecności na rynku,
z ograniczonej konkurencji i stosunkowo wysokich barier wejścia na rynek co gwarantuje generowanie
przepływów pieniężnych w długim okresie czasu. Dodatkowo intencją Zarządu Comp S.A. jest wzmacnianie
marek, a nie ich zaniechanie po określonym czasie, zaś koszty przedłużenia rejestracji znaków są nieistotne.
KOSZTY NIEZAKOŃCZONYCH PRAC ROZWOJOWYCH
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
Segment IT
-
1 077
Segment Retail
2 515
2 402
Razem
2 515
3 479
Testy na utratę wartości
Zgodnie z polityką Spółki, Zarząd dokonuje na dzień 31 grudnia, a także wówczas, gdy istnieją przesłanki, testu
na utratę wartości ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne, do których przypisana jest wartość firmy
oraz wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. Wartości firmy oraz wartości niematerialne
o nieokreślonym okresie użytkowania ujęte w sprawozdaniu finansowym Spółki zostały przeniesione ze
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Comp w wyniku rozliczenia połączeń Comp S.A. ze
spółkami zależnymi inkorporowanymi przez Spółkę w przeszłych okresach sprawozdawczych. Wartości te są
wykazywane w takich samych wartościach w sprawozdaniu Spółki i w sprawozdaniu Grupy Kapitałowej
i przypisane zostały do ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne określone na poziomie segmentów
operacyjnych Grupy Kapitałowej Comp S.A., co szczegółowo zostało opisane w sprawozdaniu skonsolidowanym
Grupy Kapitałowej.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 58 z 176
Przeprowadzenie testu pod kątem utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej ośrodków
wypracowujących przepływy pieniężne. Test z tytułu utraty wartości przeprowadzony był poprzez oszacowanie
wartości użytkowej ośrodków za pomocą modeli zdyskontowanych wolnych przepływów pieniężnych dla
właścicieli kapitału własnego i wierzycieli (tzw. FCFF). Przepływy finansowe dla ośrodka zastosowane w
modelach bazują na danych realizacyjnych na koniec 2022 roku oraz na szacunkach na lata 2023-2027. Wartość
rezydualna w modelu została oszacowana przy założeniu wzrostu o 2,5% wypracowanej marży po okresie
prognozy. Stopa dyskontowa zastosowana do wyliczenia wartości bieżącej oszacowanych przepływów
pieniężnych to szacunek średnioważonego kosztu kapitału Spółki, który wynosił 12,92% (przed
opodatkowaniem). Dodatkowo Spółka przeprowadziła analizę wrażliwości w odniesieniu do przeprowadzonego
testu na utratę wartości. W analizie tej badano wpływ zmiany:
• wzrost i spadek WACC o 1,0 p.p.
• spadek sprzedaży o 5 %.
jako czynnika wpływającego na wartość odzyskiwaną ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne, przy braku
zmian pozostałych czynników.
W wyniku przeprowadzonej analizy wrażliwości – wpływu zmiany przychodów ze sprzedaży (-5%) oraz
wskaźnika WACC (+/-1,0 p.p.) na nadwyżkę wartości użytkowej nad aktywami – nie stwierdza się utraty wartości
testowanych aktywów.
Nota nr 3
NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Pozycja nie występuje.
Nota nr 4
INWESTYCJE W UDZIAŁY I AKCJE
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
a) w jednostkach zależnych
247 045
183 728
b) w pozostałych jednostkach
-
-
Inwestycje w udziały i akcje, razem (netto)
247 045
183 728
c) odpisy aktualizujące wartość inwestycji
-
-
Inwestycje w udziały i akcje, razem (brutto)
247 045
183 728
w tym:
w spółkach notowanych na GPW
35 209
35 209
w spółkach nienotowanych na GPW
211 836
148 519
Nota nr 4a
ZMIANA STANU WARTOŚCI INWESTYCJI W UDZIAŁY I AKCJE
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
Stan na początek okresu
183 728
173 958
a) Zwiększenia
63 317
10 065
- podwyższenie kapitału zakładowego
63 317
9 890
- odwrócenie odpisu aktualizującego
-
175
b) Zmniejszenia
-
295
- likwidacja spółki Clou Sp. z o.o.
-
295
Stan na koniec okresu
247 045
183 728
Wzrost wartości inwestycji w udziały i akcje wynika z objęcia przez Comp S.A. 100% udziałów w podwyższeniu
kapitału zakładowego spółek: Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. w kwocie 25.664 tys. zł oraz Enigma Systemy
Ochrony Informacji Sp. z o.o. w kwocie 37.653 tys. zł.
Dla identyfikacji potencjalnych przesłanek do utraty wartości inwestycji, Spółka dokonała analizy biznesowej oraz
przeprowadziła testy na utratę wartości inwestycji w spółkę Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. w wysokości
94.087 tys. zł. Testy zostały przeprowadzone na poziomie Grupy Kapitałowej CCI za pomocą modelu
zdyskontowanych wolnych przepływów pieniężnych nie wykazały utraty wartości składnika aktywów.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 59 z 176
W perspektywie 5 lat znaczący wzrost przychodów Grupy Kapitałowej CCI uwarunkowany jest z jednej strony
dynamicznym rozwojem projektu M/platform, jak również rozszerzeniem działalności eksportowej. Stopa
dyskontowa zastosowana do wyliczenia wartości bieżącej oszacowanych przepływów pieniężnych to szacunek
średnioważonego kosztu kapitału, który wynosił 12,50% (przed opodatkowaniem). Dodatkowo przeprowadzono
analizę wrażliwości w odniesieniu do przeprowadzonego testu na utratę wartości. W analizie tej badano wpływ
zmiany:
• wzrost i spadek WACC o 1,0 p.p.,
• spadek sprzedaży o 5 %.
jako czynnika wpływającego na wartość odzyskiwalną ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne, przy
braku zmian pozostałych czynników.
Przeprowadzona analiza wrażliwości nie wskazała na utratę wartości testowanego składnika aktywów przy spadku
sprzedaży o 5% oraz zmianie WACC o 1,0 p.p.
Nota nr 5
KOMPENSATY AKTYWÓW ZE ZOBOWIĄZANIAMI Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
10 262
8 921
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
8 292
7 493
Saldo aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 970
1 428
Saldo rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-
-
Nota nr 5a
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO PRZED
KOMPENSATĄ
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
1. Stan na początek okresu, w tym:
8 921
10 255
a) Odniesionych na wynik finansowy
8 897
10 231
b) Odniesionych na kapitał własny
-
-
c) Odniesionych na wartość firmy
24
24
2. Zwiększenia
12 155
14 488
a) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
12 096
14 488
- utworzenie rezerw i odpisów
5 481
9 953
- niewypłacone wynagrodzenia
1 271
1 200
- doszacowane koszty kontraktów długoterminowych
174
786
- koszty przyspieszonej amortyzacji
44
20
- naliczone odsetki
77
-
- inne*
5 049
2 529
b) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową
59
-
c) Odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-
-
d) Odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową
-
-
e) Odniesione na wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
-
-
3. Zmniejszenia
10 814
15 822
a) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
10 747
15 442
- rozwiązanie rezerw
6 184
10 071
- zrealizowanie zobowiązań z tytułu wynagrodzeń
1 108
1 061
- zrealizowanie doszacowanych kosztów kontraktów długoterminowych
844
1 291
- zrealizowanie przyspieszonej amortyzacji
60
8
- zrealizowanie naliczonych odsetek
1
-
- inne **
2 550
3 011
b) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową
67
380
c) Odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
-
-
d) Odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową
-
-
e) Odniesione na wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
-
-
4. Stan na koniec okresu, w tym:
10 262
8 921
a) Odniesionych na wynik finansowy
10 238
8 897
b) Odniesionych na kapitał własny
-
-
c) Odniesionych na wartość firmy
24
24
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 60 z 176
*W pozycji tej znajduje się wartość podatku odroczonego od przychodów przyszłych okresów.
** Jest to głównie wartość podatku odroczonego od przychodów przyszłych okresów z lat ubiegłych.
Nota 5b
STAN AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO PRZED
KOMPENSATĄ
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
a) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
9 554
8 205
- z tytułu rezerw i odpisów
2 149
2 852
- niewypłacone wynagrodzenia
1 778
1 615
- doszacowane koszty kontraktów długoterminowych
217
887
- koszty przyspieszonej amortyzacji
8
24
- naliczone odsetki
76
-
- inne*
5 326
2 827
b) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową
684
692
c) Odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-
-
d) Odniesione na wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
24
24
Stan na koniec okresu
10 262
8 921
*W pozycji tej znajduje się wartość podatku odroczonego z tytułu wyceny akcji Hyperion S.A. oraz od faktur sprzedaży wystawionych w
poprzednich latach.
Nota nr 6
AKTYWA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1. Pożyczki udzielone długoterminowe
83 993
99 763
a) Jednostki powiązane
83 993
99 763
b) Pozostałe jednostki
-
-
2. Obligacje pożyczkowe długoterminowe
-
-
a) Jednostki powiązane
-
-
b) Pozostałe jednostki
-
-
3. Środki pieniężne niepłynne
2 601
2 326
a) Depozyty zabezpieczające
2 601
2 326
b) Inne środki pieniężne
-
-
4. Pozostałe inwestycje
1
1
Aktywa finansowe długoterminowe, razem
86 595
102 090
Stopy oprocentowania pożyczek oparte są o zmienne stopy na bazie WIBOR. Wszystkie pożyczki długoterminowe
są w PLN.
Pożyczki długoterminowe
W pozycji pożyczki długoterminowe prezentowane są pożyczki udzielone spółce Comp Centrum Innowacji Sp. z
o.o. w kwocie 57.081 tys. zł, spółce ZUK Elzab S.A. w kwocie 23.692 tys. zł oraz spółce Polski System Korzyści
Sp. z o.o. w kwocie 3.220 tys. zł.
W oparciu o przedstawiony długoterminowy plan rozwoju Grupy Kapitałowej Comp Centrum Innowacji, w
szczególności związany z rozwojem programu M/platform, Zarząd Comp S.A. dokonuje przedłużenia terminów
spłaty wymaganych wierzytelności od spółki Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. o kolejne okresy, z możliwością
wcześniejszej spłaty.
Na dzień bilansowy Zarząd przeanalizował przesłanki utraty wartości powyższych aktywów. Zarząd
zidentyfikował przesłanki w przypadku pożyczek udzielonych do Grupy Kapitałowej Comp Centrum Innowacji,
jednak na podstawie przeprowadzonych testów na utratę wartości, opisanych w nocie 4a nie zidentyfikowano
potrzeby utworzenia odpisów aktualizujących wartość pożyczek.
Dodatkowo Zarząd Spółki na podstawie sporządzonych modeli oczekiwanych strat kredytowych oszacował
wartość oczekiwanych strat kredytowych dotyczących udzielonych pożyczek. Na bazie wyników modeli nie
stwierdzono konieczności dokonywania odpisów.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 61 z 176
Nota nr 6a
UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Stan na początek okresu
99 763
110 178
a) Zwiększenia
34 554
17 319
- aktualizacja wartości – naliczone odsetki
6 779
2 167
- udzielenie pożyczki
4 487
15 152
- przemieszczenie pożyczek z części krótkoterminowej
23 288
-
b) Zmniejszenia
50 324
27 734
- spłata
17 975
1 974
- przemieszczenie pożyczek do części krótkoterminowej
32 349
25 760
Stan na koniec okresu
83 993
99 763
Nota nr 6b
UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA
BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
a) Powyżej 1 roku do 3 lat
83 993
99 763
b) Powyżej 3 roku do 5 lat
-
-
c) Powyżej 5 lat
-
-
d) Należności przeterminowane
-
-
Należności długoterminowe z tytułu udzielonych pożyczek, razem (netto)
83 993
99 763
e) Odpisy aktualizujące wartość pożyczek długoterminowych
-
-
Należności długoterminowe z tytułu udzielonych pożyczek, razem (brutto)
83 993
99 763
Nota nr 6c
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE
Pozycja nie występuje.
Nota nr 6d
ZMIANA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NIEPŁYNNYCH
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Stan na początek okresu
2 326
2 819
a) Zwiększenia
1 260
527
- wpłata na depozyt, gwarancje pod kontrakty
1 260
527
b) Zmniejszenia
985
1 020
- zwrot depozytu, gwarancji pod kontrakty
985
1 020
Stan na koniec okresu
2 601
2 326
Środki pieniężne niepłynne - depozyty, to lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy stanowiące zabezpieczenie pod
gwarancje kontraktowe. Zostały zakwalifikowane do aktywów trwałych w związku z ich niską płynnością. Lokat
tych nie można rozwiązać do czasu zakończenia okresu gwarancji bankowych lub ubezpieczeniowych.
Nota nr 6e
ŚRODKI PIENIĘŻNE NIEPŁYNNE (STRUKTURA WALUTOWA)
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
a) W walucie polskiej
2 579
2 307
b) W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
22
19
b1. w tys. USD
5
5
w tys. zł.
22
19
Środki pieniężne niepłynne, razem
2 601
2 326
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 62 z 176
Nota nr 6f
OBLIGACJE POŻYCZKOWE DŁUGOTERMINOWE
Pozycja nie występuje.
Nota nr 7
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWEGO Z TYTUŁU LEASINGU
Pozycja nie występuje.
Nota nr 8
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1. Kaucje
83
83
a) Jednostki powiązane
-
-
b) Pozostałe jednostki
83
83
2. Pozostałe należności
-
-
a) Jednostki powiązane
-
-
b) Pozostałe jednostki
-
-
Pozostałe należności długoterminowe, razem
83
83
Nota nr 8a
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA
BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
a) Powyżej 1 roku do 3 lat
-
-
b) Powyżej 3 roku do 5 lat
-
-
c) Powyżej 5 lat
83
83
d) Należności przeterminowane
-
-
Pozostałe należności długoterminowe, razem (netto)
83
83
e) Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności długoterminowych
-
-
Pozostałe należności długoterminowe, razem (brutto)
83
83
Nota nr 8b
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
a) W walucie polskiej
83
83
b) W walutach obcych
-
-
Pozostałe należności długoterminowe, razem
83
83
Nota nr 9
UMOWY O BUDOWĘ – CZĘŚĆ DŁUGOTERMINOWA
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1. Kaucje z tytułu umów o budowę
198
977
2. Kwota poniesionych kosztów i ujętych zysków
835
3 379
3. Kwoty sum zatrzymanych
-
-
Umowy o budowę – część długoterminowa, razem
1 033
4 356
Część krótkoterminowa Umów o budowę przedstawiona jest w nocie nr 16.
W roku 2022 w spółce Comp S.A. realizowano kilka kontraktów długoterminowych IT. Zgodnie z MSSF 15
przychody z tego typu kontraktów są rozpoznawane w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania)
zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika
aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad
tym składnikiem aktywów.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 63 z 176
Zgodnie z tą metodą, przychody ustalone i odpowiadające im koszty są ujmowane w Sprawozdaniu z Zysków lub
Strat i Innych Całkowitych Dochodów za dany okres. W przypadku nadwyżki przychodów rzeczywiście
zafakturowanych nad ustalonymi, wartość różnicy odnoszona jest na pozostałe zobowiązania krótkoterminowe –
rozliczenia międzyokresowe przychodów, a następnie rozliczana stosownie do ponoszonych kosztów.
W odmiennej sytuacji, czyli nadwyżki przychodów ustalonych nad zafakturowanymi, różnica odnoszona jest w
pozostałe aktywa krótkoterminowe - rozliczenia międzyokresowe czynne w oczekiwaniu na przyszłe odbiory prac
i fakturowanie poniesionych już kosztów.
Za okres rozliczenia kontraktów przyjmuje się okresy raportowe (kwartały).
Stopień zaawansowania kontraktu może być ustalony na dwa sposoby:
1. według udokumentowanego zaawansowania prac na kontrakcie (możliwe dokumenty: protokoły odbioru
kolejnych etapów pracy, rozliczenie czasów pracy na kontrakcie),
2. w przypadku braku możliwości oceny stopnia zaawansowania prac możliwe jest przyjęcie założenia, że
stopień zaawansowania kontraktu jest proporcjonalny do poniesionych w danym okresie kosztów.
Na każdym etapie rozliczania kontraktu w przypadku rozpoznania straty na nim – niezwłocznie ujmuje się ją
w wynikach.
Nota nr 10
POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1. Rozliczenia międzyokresowe czynne
853
3 875
a) Koszty gwarancji i prowizji
-
-
b) Pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne*
853
3 875
2. Inne aktywa długoterminowe
-
-
Pozostałe aktywa długoterminowe, razem
853
3 875
* Pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne to głównie przedpłacone usługi serwisowe.
Nota nr 11
ZAPASY
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1. Towary
33 703
13 356
2. Materiały
17 818
15 641
3. Produkty gotowe
6 417
7 567
4. Półprodukty i produkty w toku
3 189
1 785
Zapasy razem
61 127
38 349
Na koniec 2022 roku występuje zabezpieczenie na zapasach magazynowych na rzecz mBank S.A. Pozostałe
informacje dotyczące zabezpieczenia na zapasach znajdują się w nocie 41c.
Nota nr 11a
stan na 31.12.2022
okres
razem
ZAPASY - WIEKOWANIE
do roku
od roku do
trzech lat
powyżej trzech
lat
odpis
aktualizujący
1. Towary
31 236
997
1 806
336
33 703
2. Materiały
16 122
2 104
1 159
1 567
17 818
3. Produkty gotowe
6 394
25
68
70
6 417
4. Półprodukty i produkty w toku
3 189
-
-
-
3 189
Wartość zapasów, razem
56 941
3 126
3 033
1 973
61 127
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 64 z 176
stan na 31.12.2021
okres
razem
ZAPASY - WIEKOWANIE
do roku
od roku do
trzech lat
powyżej trzech
lat
odpis
aktualizujący
1. Towary
11 106
538
1 965
253
13 356
2. Materiały
15 525
537
904
1 325
15 641
3. Produkty gotowe
7 516
58
44
51
7 567
4. Półprodukty i produkty w toku
1 785
-
-
-
1 785
Wartość zapasów, razem
35 932
1 133
2 913
1 629
38 349
Nota nr 11b
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH ZAPASY
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Stan na początek okresu
1 629
1 341
a) Zwiększenia
1 253
1 045
- utworzenie odpisu
1 252
1 045
- inne
1
-
b) Zmniejszenia
909
757
- rozwiązanie odpisu
909
757
Stan na koniec okresu
1 973
1 629
Nota nr 12
NALEŻNOŚCI HANDLOWE
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1 Należności do 12 miesięcy
94 672
92 622
a) W jednostkach powiązanych
9 118
11 068
- od jednostek zależnych
9 118
11 068
- od jednostek stowarzyszonych
-
-
- od jednostek pozostałych
-
-
b) W pozostałych jednostkach
85 554
81 554
2 Należności powyżej 12 miesięcy
334
-
a) W jednostkach powiązanych
-
-
b) W pozostałych jednostkach
334
-
Stan na koniec okresu
95 006
92 622
MSSF 9 Instrumenty finansowe
Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym Spółki, która podlega zasadom
kalkulacji strat kredytowych, są należności handlowe. Na potrzeby oszacowania oczekiwanej straty kredytowej
Spółka wykorzystała matrycę rezerw, która została opracowana w oparciu o obserwacje historycznych poziomów
wiekowania i spłaty należności.
Zgodnie z zapisami MSSF 9, na dzień 31.12.2022 roku dokonano testu utraty wartości aktywów – w pozycji
należności handlowe. W wyniku przeprowadzonego testu oszacowano oczekiwane straty kredytowe i ustalono, że
nie mają one istotnego wpływu na prezentowaną wartość należności.
Nota nr 12a
NALEŻNOŚCI HANDLOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE
SPŁATY
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
a) Do 1 miesiąca
37 328
47 332
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
45 299
28 167
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
1 935
11 625
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
1 501
-
e) Powyżej 1 roku
334
-
f) Należności przeterminowane
8 609
5 498
Należności handlowe, razem (netto)
95 006
92 622
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 65 z 176
g) Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych do 12 miesięcy
936
1
h) Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych powyżej 12 miesięcy
37
1 074
Należności handlowe, razem (brutto)
95 979
93 697
Nota nr 12b
NALEŻNOŚCI HANDLOWE PRZETERMINOWANE Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI
NIESPŁACONE W OKRESIE
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
a) Do 1 miesiąca
7 247
4 125
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
636
746
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
624
487
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
102
140
e) Powyżej 1 roku
-
-
Należności handlowe przeterminowane, razem (netto)
8 609
5 498
f) Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych przeterminowanych do 12 miesięcy
936
1
g) Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych przeterminowanych powyżej 12 miesięcy
37
1 074
Należności handlowe przeterminowane, razem (brutto)
9 582
6 573
W ocenie Spółki spłata przeterminowanych należności, na które nie został utworzony odpis aktualizacyjny, po
zweryfikowaniu sytuacji dłużników, nie jest zagrożona.
Nota nr 12c
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH NALEZNOŚCI HANDLOWE
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Stan na początek okresu
1 075
1 233
a) Zwiększenia
223
440
- utworzenie odpisu
222
440
- inne
1
-
b) Zmniejszenia
325
598
- rozwiązanie odpisu
16
51
- wykorzystanie odpisu
-
36
- inne*
309
511
c) Różnice kursowe
-
-
Stan na koniec okresu
973
1 075
* Głównie spisanie z ksiąg nieściągalnych należności, na które w latach poprzednich utworzony był odpis aktualizujący.
Nota nr 13
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1 Należności z tytułu sprzedaży składników niefinansowego majątku trwałego
5 250
804
a) W jednostkach powiązanych
5 249
799
b) W pozostałych jednostkach
1
5
2 Kaucje, gwarancje i wadia
785
686
a) W jednostkach powiązanych
-
-
b) W pozostałych jednostkach
785
686
3 Zaliczki przekazane
1 595
2 193
a) W jednostkach powiązanych
-
-
b) W pozostałych jednostkach
1 595
2 193
4 Pozostałe należności
990
1 028
a) W jednostkach powiązanych
128
144
- od jednostek zależnych
125
144
- od pozostałych jednostek
3
-
b) W pozostałych jednostkach
862
884
Pozostałe należności krótkoterminowe, razem
8 620
4 711
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 66 z 176
Nota nr 13a
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE
SPŁATY
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
a) Do 1 miesiąca
6 947
3 047
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
552
242
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
-
12
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
22
2
e) Pozostałe należności przeterminowane
1 099
1 408
Pozostałe należności, razem (netto)
8 620
4 711
f) Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych
982
909
Pozostałe należności, razem (brutto)
9 602
5 620
Nota nr 13b
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI
NIESPŁACONE W OKRESIE
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
a) Do 1 miesiąca
19
15
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
1
3
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
-
-
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
-
-
e) Powyżej 1 roku
1 079
1 390
Pozostałe należności przeterminowane, razem (netto)
1 099
1 408
f) Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych przeterminowanych
982
909
Pozostałe należności, przeterminowane, razem (brutto)
2 081
2 317
Nota nr 13c
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Stan na początek okresu
909
657
a) Zwiększenia
518
498
- utworzenie odpisu
461
498
- inne
57
-
b) Zmniejszenia
445
246
- rozwiązanie odpisu
155
186
- wykorzystanie odpisu
235
60
- inne
55
-
c) Różnice kursowe
-
-
Stan na koniec okresu
982
909
Nota nr 14
NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
a) W walucie polskiej
86 114
92 586
b) W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
19 467
6 731
b1. w tys. USD
2 577
196
w tys. zł.
11 342
796
b2. w tys. EUR
1 090
684
w tys. zł.
5 110
3 146
b3. w tys. GBP
-
2
w tys. zł.
-
8
b4. pozostałe waluty w tys. zł.
3 015
2 781
Należności krótkoterminowe, razem
105 581
99 317
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 67 z 176
Nota nr 15
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU LEASINGU – KRÓTKOTERMINOWE
Pozycja nie występuje.
Nota nr 16
UMOWY O BUDOWĘ - CZĘŚĆ KRÓTKOTERMINOWA
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1 Kaucje z tytułu umów o budowę
-
-
2 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę
3 438
5 196
Umowy o budowę - część krótkoterminowa, razem
3 438
5 196
Nota nr 17
BIEŻĄCE AKTYWA PODATKOWE I INNE AKTYWA O PODOBNYM CHARAKTERZE
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1 Bieżące aktywa podatkowe (z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych)
-
-
2 Pozostałe bieżące aktywa o podobnym charakterze (z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń)
4 430
3 799
Bieżące aktywa podatkowe i inne aktywa o podobnym charakterze, razem
4 430
3 799
Nota nr 18
AKTYWA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1 Pożyczki krótkoterminowe
29 781
25 773
a) W jednostkach powiązanych
29 781
25 760
- od jednostek zależnych
29 781
25 760
b) W pozostałych jednostkach
-
-
c) Pożyczki dla pracowników
-
13
2 Obligacje pożyczkowe
-
-
a) W jednostkach powiązanych
-
-
b) W pozostałych jednostkach
-
-
Aktywa finansowe krótkoterminowe, razem
29 781
25 773
W pozycji pożyczki krótkoterminowe prezentowane są pożyczki udzielone spółce Comp Centrum Innowacji
Sp. z o.o. w kwocie 28.502 tys. zł oraz pożyczka udzielona spółce Polski System Korzyści Sp. z o.o. w kwocie
1.279 tys. zł.
Wszystkie pożyczki krótkoterminowe są w PLN.
Nota nr 18a
POŻYCZKI O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
a) Do 1 miesiąca
497
-
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
1 191
-
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
8 004
-
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
20 089
25 760
e) Pożyczki przeterminowane
-
13
Pożyczki, razem (netto)
29 781
25 773
f) Odpisy aktualizujące wartość pożyczek
-
1 215
Pożyczki, razem (brutto)
29 781
26 988
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 68 z 176
Nota nr 18b
POŻYCZKI PRZETERMINOWANE Z PODZIAŁEM NA NIESPŁACONE W OKRESIE
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
a) Do 1 miesiąca
-
-
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
-
-
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
-
-
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
-
-
e) Powyżej 1 roku
-
13
Pożyczki przeterminowane, razem (netto)
-
13
f) Odpisy aktualizujące wartość pożyczek przeterminowanych
-
1 215
Pożyczki przeterminowane, razem (brutto)
-
1 228
Nota nr 18c
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH POŻYCZKI
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Stan na początek okresu
1 215
1 215
a) Zwiększenia
-
-
b) Zmniejszenia
1 215
-
- wykorzystanie odpisu
1 215
c) Różnice kursowe
-
-
Stan na koniec okresu
-
1 215
Nota nr 18d
OBLIGACJE POŻYCZKOWE Z PODZIAŁEM NA NIESPŁACONE W OKRESIE
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
Obligacje pożyczkowe razem (netto)
-
-
a) Odpisy aktualizujące wartość obligacji pożyczkowych
9 861
9 097
Obligacje pożyczkowe razem (brutto)
9 861
9 097
Nota nr 18e
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH OBLIGACJE POŻYCZKOWE
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Stan na początek okresu
9 097
8 708
a) Zwiększenia
764
389
- utworzenie odpisu
764
389
b) Zmniejszenia
-
-
c) Różnice kursowe
-
-
Stan na koniec okresu
9 861
9 097
Obligacje pożyczkowe
Spółka dokonała odpisu aktualizującego wartość obligacji serii C wyemitowanych przez spółkę Małopolska Sieć
Szerokopasmowa Sp. z o.o. w kwocie 764 tys. zł w roku 2022 oraz 389 tys. zł w roku 2021.
Szczegółowe informacje dotyczące obligacji serii C wyemitowanych przez spółkę Małopolska Sieć
Szerokopasmowa Sp. z o.o. podano w nocie nr 76b w punkcie Ryzyko zmiany ceny.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 69 z 176
Nota nr 19
POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1 Rozliczenia międzyokresowe czynne
18 169
7 437
a) Czynsze i media (najem)
40
49
b) Ubezpieczenia (w tym majątkowe, OC)
255
284
c) Przedpłacone prenumeraty
19
16
d) Opłaty licencyjne
170
130
e) Koszty dotyczące sprzedaży przyszłych okresów*
4 361
1 461
f) Przedpłacone usługi serwisowe
13 148
5 227
g) Inne
176
270
2 Pozostałe krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
-
213
Pozostałe aktywa krótkoterminowe, razem
18 169
7 650
*Koszty dotyczące sprzedaży przyszłych okresów, to koszty związane z realizacją projektów, które zostaną zafakturowane po dniu bilansowym.
Nota nr 20
ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1 Środki pieniężne w banku i kasie
26 766
8 797
a) Środki pieniężne w kasie
87
80
b) Środki pieniężne na rachunkach
18 979
3 336
c) Inne środki pieniężne (split payment)
7 700
5 381
2 Lokaty krótkoterminowe (do 3 miesięcy)
2 035
825
3 Inne płynne aktywa pieniężne
-
16
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych, razem
28 801
9 638
Nota nr 20a
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (STRUKTURA WALUTOWA)
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
a) W walucie polskiej
19 484
6 820
b) W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
9 317
2 818
b1. w tys. USD
755
332
w tys. zł.
3 323
1 348
b2. w tys. EUR
1 082
182
w tys. zł.
5 076
835
b3. w tys. GBP
-
-
w tys. zł.
-
1
b4.pozostałe waluty w tys. zł.
918
634
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem
28 801
9 638
Nota nr 20b
ALOKACJA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH W INSTYTUCJACH FINANSOWYCH
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
mBank S.A.
12 897
4 019
BNP Paribas Bank Polska S.A.
6 145
4 183
Bank Millennium S.A.
1 498
934
PKO BP S.A.
6 129
279
Bank PeKaO S.A.
2 043
143
Dom Maklerski mBank
2
-
Kasa
87
80
Razem
28 801
9 638
Nota nr 21
AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Pozycja nie występuje.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 70 z 176
Nota nr 21a
ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY
Pozycja nie występuje.
Nota nr 22
KAPITAŁ WŁASNY
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1 Kapitał podstawowy - akcyjny
14 026
14 795
2 Kapitał z nadwyżki wartości emisyjnej ponad wartość nominalną - agio
290 516
290 516
3 Akcje własne*
(12 374)
(30 166)
4 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
-
-
a) Kapitał z aktualizacji wyceny
-
-
b) Odroczony podatek dochodowy od kapitału z aktualizacji
-
-
5 Zyski zatrzymane
208 993
227 823
a) Kapitał do wykorzystania celowego
103 881
123 295
- kapitał zapasowy tworzony ustawowo
4 932
4 932
- kapitał rezerwowy
98 949
118 363
b) Kapitał do dyspozycji akcjonariuszy
105 112
104 528
- kapitał zapasowy z zysku netto
90 663
69 292
- niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych
(481)
(481)
- wynik finansowy roku bieżącego
14 930
35 717
Kapitał własny, razem
501 161
502 968
*Akcje własne spółki Comp S.A. będące w posiadaniu Spółki.
Nota nr 22a
ZMIANA STANU AKCJI WŁASNYCH
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Stan na początek okresu
(30 166)
(30 166)
a) Zwiększenia
(2 391)
-
b) Zmniejszenia
20 183
-
Stan na koniec okresu
(12 374)
(30 166)
Nota nr 22b
KAPITAŁ ZAPASOWY WG KSH
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1 Kapitał z nadwyżki wartości emisyjnej ponad wartość nominalną - agio
290 516
290 516
2 Kapitał zapasowy tworzony ustawowo *
4 932
4 932
3 Utworzony zgodnie ze statutem, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość
86 854
65 483
4 Z dopłat wspólników
-
-
5 Pozostały
3 809
3 809
Kapitał zapasowy wg KSH, razem
386 111
364 740
* Część kapitału zapasowego tworzonego zgodnie z zapisami art. 396 § 1 Ksh.
W powyższej nocie zaprezentowano kapitał zapasowy według podziału przyjętego w Kodeksie Spółek
Handlowych.
Nota nr 22c
WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA AKCJĘ
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
Wartość księgowa
501 161
502 968
Liczba akcji
5 610 548
5 918 188
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
89,32
84,99
Rozwodniona liczba akcji
5 610 548
5 918 188
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
89,32
84,99
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 71 z 176
Nota nr 23
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
Akcje zwykłe
5 610 548
5 918 188
- w tym akcje własne spółki Comp S.A.*
858 526
1 136 279
Kapitał zakładowy (w PLN)
14 026 370
14 795 470
Wartość nominalna 1 akcji
2,5
2,5
*Akcje w posiadaniu spółki Comp S.A. oraz spółki Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. - podmiotu zależnego od Comp S.A. bez możliwości
wykonywania praw zgodnie z zapisami art. 362 par. 4 i art. 364 par. 2 Ksh
Szczegółowe informacje dotyczące struktury kapitału zakładowego podano we Wprowadzeniu do Sprawozdania
Finansowego w punkcie Kapitał Zakładowy.
Nota nr 24
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1 Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
23 849
-
2 Rezerwy długoterminowe
991
1 106
3 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-
-
4 Pozostałe zobowiązania długoterminowe
-
-
5 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu
17 791
12 704
6 Zobowiązania finansowe długoterminowe
-
-
7 Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe
4 592
6 512
Zobowiązania długoterminowe, razem
47 223
20 322
Nota nr 24a
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
a) W walucie polskiej
47 223
20 322
b) W walutach obcych
-
-
Zobowiązania długoterminowe, razem
47 223
20 322
Nota nr 25
DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1 Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów
23 849
-
2 Zobowiązania długoterminowe z tytułu pożyczek
-
-
a) Od jednostek powiązanych
-
-
b) Od pozostałych jednostek
-
-
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, razem
23 849
-
W nocie 25 wykazano wartości zaciągniętych kredytów długoterminowych, których spłata nie przypada na
najbliższy okres sprawozdawczy. Część przypadającą do spłaty w kolejnym okresie sprawozdawczym wykazano
w zobowiązaniach krótkoterminowych
Nota nr 25a
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW BANKOWYCH I POŻYCZEK
Rodzaj kredytu
/ pożyczki
Nazwa
banku /
podmiotu
Waluta
Oprocentowanie
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
Kwota
wg umowy
Zobowiązanie
na dzień
31 grudnia 2022
Kredyt
odnawialny w
rachunku
bieżącym
BNP
Paribas
Bank
Polska S.A.
PLN
WIBOR 1M +
marża
02.05.2024
Weksel własny z
deklaracją wekslową,
pełnomocnictwo do
rachunków, cesja
wierzytelności
35 000*
26 183
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 72 z 176
Kredyt
odnawialny w
rachunku
bieżącym
mBank
S.A.
PLN
WIBOR ON +
marża
29.06.2023
Weksel własny z
deklaracją wekslową,
oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
35 000**
12 725
Kredyt
odnawialny na
produkcję
on-line ***
mBank
S.A.
PLN
WIBOR 1M +
marża
29.03.2023
Weksel własny z
deklaracją wekslową,
zastaw finansowy na
akcjach własnych, zastaw
rejestrowy na zapasach,
cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej,
oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
22 000 ****
21 959
Kredyt
obrotowy
mBank
S.A.
PLN
WIBOR 1M +
marża
30.06.2026
Hipoteka na
nieruchomości w Nowym
Sączu, cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej
nieruchomości w Nowym
Sączu, oświadczenie o
poddaniu się egzekucji
30 000
29 863
Pożyczka
Enigma
Systemy
Ochrony
Informacji
Sp. z o.o.
PLN
WIBOR 3M +
marża
26.01.2023
Weksel własny z
deklaracją wekslową
5 000
5 384
Razem kredyty wielozadaniowe i pożyczki *****
127 000
96 114
* Łączny limit wierzytelności w BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu kredytu odnawialnego oraz gwarancji bankowych wynosi 50 mln zł.
** Łączny limit wierzytelności w mBank S.A. z tytułu kredytu odnawialnego oraz gwarancji bankowych wynosi 50 mln zł.
*** Limit kredytu mógł być wykorzystany w terminie do 30 września 2021 roku. Aneksem z dnia 2 lutego 2022 roku termin spłaty został
przesunięty do dnia 29 marca 2023 roku.
**** Kwota nie jest ujęta w łącznym limicie wierzytelności w mBank S.A.
***** Dodatkowo w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w pozycji Zobowiązania Krótkoterminowe – Kredyty Bankowe i Pożyczki
prezentowane są zobowiązania z tytułu rachunku inwestycyjnego oraz środki pieniężne w drodze.
Dane porównywalne:
Rodzaj kredytu
/ pożyczki
Nazwa
banku /
podmiotu
Waluta
Oprocentowanie
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
Kwota
wg
umowy
Zobowiązanie
na dzień
31 grudnia 2021
Kredyt
odnawialny w
rachunku
bieżącym
BNP
Paribas
Bank
Polska S.A.
PLN
WIBOR 1M +
marża
18.05.2023
Weksel własny z
deklaracją wekslową,
pełnomocnictwo do
rachunków, cesja
wierzytelności
35 000*
28 744
Kredyt
odnawialny w
rachunku
bieżącym
mBank
S.A.
PLN
WIBOR ON +
marża
29.06.2022
Weksel własny z
deklaracją wekslową,
oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
35 000**
21 514
Kredyt
odnawialny na
produkcję
on-line ***
mBank
S.A.
PLN
WIBOR 1M +
marża
29.03.2022
Weksel własny z
deklaracją wekslową,
zastaw finansowy na
akcjach własnych, zastaw
rejestrowy na zapasach,
cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej,
oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
22 000
****
21 959
Razem kredyty wielozadaniowe *****
92 000
72 217
* Łączny limit wierzytelności w BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu kredytu odnawialnego oraz gwarancji bankowych wynosi 50 mln zł.
** Łączny limit wierzytelności w mBank S.A. z tytułu kredytu odnawialnego oraz gwarancji bankowych wynosi 50 mln zł.
*** Limit kredytu mógł być wykorzystany w terminie do 30 września 2021 roku. Aneksem z dnia 2 lutego 2022 roku termin spłaty został
przesunięty do dnia 29 marca 2023 roku.
**** Kwota nie jest ujęta w łącznym limicie wierzytelności w mBank S.A.
***** Dodatkowo w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w pozycji Zobowiązania Krótkoterminowe – Kredyty Bankowe i Pożyczki
prezentowane są zobowiązania z tytułu rachunku inwestycyjnego oraz środki pieniężne w drodze.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 73 z 176
W dniu 26 stycznia 2022 roku Comp S.A. podpisał ze spółką Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.
umowę o pożyczkę na kwotę 5.000 tys. zł z oprocentowaniem według zmiennej stopy procentowej, z terminem
spłaty do dnia 26 stycznia 2023 roku. Po dniu bilansowym, w dniu 3 lutego 2023 roku został podpisany aneks
nr 1, w którym termin spłaty został przesunięty do dnia 26 stycznia 2024 roku oraz zmieniono oprocentowanie
pożyczki od dnia 1 stycznia 2023 roku.
W dniu 2 lutego 2022 roku Comp S.A. podpisał z mBank S.A. aneks do umowy o kredyt odnawialny w rachunku
bieżącym z przeznaczeniem na finansowanie potrzeb produkcyjnych, przesuwający termin spłaty do dnia 29 marca
2023 roku.
W dniu 24 czerwca 2022 roku Comp S.A. podpisał z mBank S.A. aneks do umowy o kredyt odnawialny
w rachunku bieżącym przesuwający termin spłaty kredytu do dnia 29 czerwca 2023 roku oraz aneks do limitu
wierzytelności w zakresie gwarancji bankowych przesuwający termin wykorzystania limitu do dnia 30 czerwca
2023 roku.
W dniu 20 lipca 2022 roku spółka Comp S.A. podpisała umowę o kredyt obrotowy z mBank S.A. Bank udzielił
Spółce kredytu na finansowanie bieżącej działalności w wysokości 30 mln zł. Wykorzystanie na dzień 31.12.2022
roku wyniosło 30 mln zł. Warunki finansowe kredytu nie odbiegają od powszechnie stosowanych dla tego typu
umów. Spłata w ratach miesięcznych zgodnie z harmonogramem rozpocznie się w lipcu 2023 i potrwa do czerwca
2026 roku. Oprocentowanie kredytu oparte jest na stawce WIBOR 1M + marża.
W dniu 2 listopada 2022 roku spółka Comp S.A. podpisała aneks do umowy o kredyt odnawialny w rachunku
bieżącym oraz o linię gwarancyjną z bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. Bieżący okres udostępnienia kredytu
oraz linii gwarancyjnej wynosi 18 miesięcy od dnia zawarcia aneksów. W wymogach dokonano zamiany
wskaźnika płynności bieżącej wskaźnikiem obsługi długu. Warunki finansowe umów pozostały bez zmian.
Po dniu bilansowym, w dniu 27 marca 2023 roku spółka Comp S.A. podpisała umowę o kredyt obrotowy z
mBank S.A. Bank udzielił Spółce kredytu w wysokości 20 mln zł z przeznaczeniem na spłatę kredytu
odnawialnego udzielonego przez Bank w ramach umowy nr 49/087/18/Z/LI z dnia 10 sierpnia 2018 roku. Spłata
nowo udzielonego kredytu przewidziana jest w terminie od kwietnia 2023 do września 2024 roku w ratach
miesięcznych.
Zabezpieczenie spłaty stanowią aneksowane zabezpieczenia z tytułu kredytu spłacanego (49/087/18/Z/LI z dnia
10 sierpnia 2018 roku) tj.:
• zastaw rejestrowy na zapasach oddziału Novitus, ustanowienie cesji z polisy na zapasach,
• zastaw finansowy na akcjach Spółki Comp S.A. w ilości 149.000 sztuk,
oraz dodatkowo w terminie 14 dni od podpisania umowy:
• złożenie w akcie notarialnym oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 K.p.c.,
• ustanowienie hipoteki na prawie własności nieruchomości gruntowej w Nowym Sączu wraz z cesją z
polisy dotyczącej nieruchomości.
Warunki finansowe kredytu nie odbiegają od powszechnie stosowanych dla tego typu umów. Oprocentowanie
kredytu oparte jest na stawce WIBOR 1M + marża.
FAKTORING
W dniu 23 grudnia 2020 roku Comp S.A. podpisał trójstronną umowę faktoringową z BNP Paribas Bank Faktoring
Sp. z o.o. („Faktor”) oraz BNP Paribas Bank Polska S.A. na faktoring pełny ubezpieczony, dotyczącą finansowania
przez Faktora wierzytelności do kwoty 20 mln zł. Umowa została zawarta na czas nieokreślony. Na dzień
bilansowy 30 czerwca 2022 roku oraz do dnia publikacji sprawozdania finansowego linia faktoringowa nie była
wykorzystywana.
W dniu 2 lutego 2021 roku Comp S.A. podpisał trójstronną umowę faktoringową z BNP Paribas Bank Faktoring
Sp. z o.o. oraz BNP Paribas Bank Polska S.A. na faktoring pełny ubezpieczony, dotyczącą finansowania przez
Faktora wierzytelności do kwoty 7 mln zł, z zastrzeżeniem, że łączne zaangażowanie z tytułu umów
faktoringowych podpisanych w dniach 23 grudnia 2020 roku oraz 2 lutego 2021 roku pomiędzy stronami nie może
przekroczyć łącznej kwoty 20 mln zł. Umowa została zawarta na czas nieokreślony. W dniu 4 marca 2021 roku
zawarto aneksy do umów faktoringowych podpisanych w dniach 23 grudnia 2020 roku oraz 2 lutego 2021 roku
zmieniające numer rachunku do spłat.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 74 z 176
OPCJE CAP
W dniu 22 października 2021 roku Spółka Comp S.A. zawarła umowę na zakup opcji CAP, która miała na celu
zabezpieczenie Spółki przed wzrostem stopy procentowej. Opcja dotyczyła częściowego zabezpieczenia odsetek
od kredytu na produkcję on-line. Opcja zabezpieczała stawkę referencyjną WIBOR 1M ze stawką realizacji opcji
1%. Opcja została zrealizowana i wygasła w dniu 22 marca 2022 roku. Przychód finansowy rozpoznany w
I kwartale 2022 roku z tytułu realizacji opcji wyniósł 36 tys. zł.
TRANSAKCJE IRS
W dniu 4 października 2022 roku spółka Comp S.A. zawarła umowę transakcji zamiany stopy zmiennej na stałą
IRS, która ma na celu zabezpieczenie Spółki przed wzrostem stopy procentowej. Transakcja zamiany dotyczy
częściowego zabezpieczenia odsetek od kredytu obrotowego. Transakcja zamienia stawkę referencyjną WIBOR
1M na stawkę stałą IRS przez okres 12 miesięcy od zawarcia transakcji.
KREDYTY INWESTYCYJNE
Na dzień publikacji Comp S.A. nie posiada zobowiązań z tytułu kredytów inwestycyjnych.
WSKAŹNIKI FINANSOWE W UMOWACH KREDYTOWYCH
Na dzień 31 grudnia 2022 roku wobec banków finansujących wypełnione zostały wymagane kowenanty:
• zachowanie zasady pari-passu;
• przekazywanie istotnych informacji o sytuacji Spółki;
• dostarczanie ewentualnych informacji dodatkowych - na życzenie banku;
• dotrzymanie poziomu wskaźnika kapitalizacji;
• dotrzymanie poziomu wskaźnika zadłużenia;
• wskaźnik płynności bieżącej;
• zobowiązania finansowe netto do sumy zysku netto, odsetek, podatku dochodowego i amortyzacji.
Nie zostały zachowane następujące kowenanty:
• dodatnia marża zysku netto;
• zobowiązania finansowe netto/do sumy zysku netto, odsetek, podatku dochodowego i amortyzacji nie
więcej niż 3,5.
Przełamanie wyżej wymienionych kowenantów spowodowane było w główniej mierze ujemnym wynikiem na
działalności zaniechanej w spółce ZUK Elzab S.A.
W związku z powyższym, Spółka zwróciła się do banku mBank S.A. z prośbą o wyrażenie zgody na czasowe
przełamanie wskaźnika dodatniej marży zysku netto oraz zobowiązań finansowych netto/do sumy zysku netto,
odsetek, podatku dochodowego i amortyzacji, dla których Spółka otrzymała stosowne zgody w dniu 2 marca 2023
roku.
Dodatkowo Spółka otrzymała zgodę od banku BNP Paribas Bank Polska S.A na potencjalne niespełnienie
wskaźnika obsługi długu na poziomie nie mniejszym niż 1,2 w którym poziom zysku/straty netto powiększony o
amortyzację i odsetki w okresie ostatnich 12 miesięcy wstecz licząc od dnia bilansowego odnosi się do rat
kapitałowych oraz odsetek poniesionych w okresie kolejnych 12 miesięcy następujących po dniu bilansowym.
Mając powyższe na uwadze, pomimo przełamania opisanego wskaźnika, Spółka nie widzi ryzyka wypowiedzenia
umów kredytowych przez bank, a tym samym wystąpienia problemów z płynnością. Sytuacja gotówkowa
monitorowana jest na bieżąco a Zarząd Spółki pozostaje w stałym kontakcie z przedstawicielami banków.
Wskaźniki do kowenantów liczone są na bazie danych skonsolidowanych.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 75 z 176
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Z TYTUŁU LIMITÓW ZABEZPIECZEŃ POD GWARANCJE BANKOWE
Linie
gwarancyjne
Nazwa
banku
Waluta
Oprocentowanie
Termin
wykorzysta
nia
Zabezpieczenia
Kwota
wg umowy
Wykorzystane
na dzień
31 grudnia 2022
Linia
gwarancyjna
BNP
Paribas
Bank
Polska
S.A.
PLN
marża
02.05.2024
Weksel własny z
deklaracją wekslową,
pełnomocnictwo do
rachunków, cesja
wierzytelności,
dodatkowo kaucja w
wysokości 20%
udzielonej gwarancji dla
gwarancji powyżej 36
miesięcy
15 000
7 494
Linia
gwarancyjna
mBank
S.A.
PLN
marża
30.06.2023
Weksel własny z
deklaracją wekslową,
kaucja do 20 % dla
gwarancji powyżej 36
miesięcy
15 000
10 205
oraz
4 USD* (20)
* kwoty w USD podane w tys. jednostek.
Dane porównywalne:
Linie
gwarancyjne
Nazwa
banku
Waluta
Oprocentowanie
Termin
wykorzysta
nia
Zabezpieczenia
Kwota
wg umowy
Wykorzystane
na dzień
31 grudnia 2021
Linia
gwarancyjna
BNP
Paribas
Bank
Polska
S.A.
PLN
marża
18.05.2023
Weksel własny z
deklaracją wekslową,
pełnomocnictwo do
rachunków, cesja
wierzytelności,
dodatkowo kaucja w
wysokości 20%
udzielonej gwarancji dla
gwarancji powyżej 36
miesięcy
15 000
6 679
Linia
gwarancyjna
mBank
S.A.
PLN
marża
30.06.2022
Weksel własny z
deklaracją wekslową,
kaucja do 20 % dla
gwarancji powyżej 36
miesięcy
15 000
10 317
oraz
4 USD* (18)
* kwoty w USD podane w tys. jednostek.
Nota nr 25b
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK O
POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
a) Powyżej 1 roku do 3 lat
13 849
-
b) Powyżej 3 do 5 lat
10 000
-
c) Powyżej 5 lat
-
-
d) Zobowiązania przeterminowane
-
-
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek, razem
23 849
-
Nota nr 26
REZERWY DŁUGOTERMINOWE
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
747
862
- świadczenia emerytalne*
747
862
2 Rezerwy na naprawy gwarancyjne
-
-
3 Pozostałe rezerwy długoterminowe**
244
244
Rezerwy długoterminowe, razem
991
1 106
* Świadczenia emerytalne zostały zaprezentowane zgodnie z wyceną aktuarialną.
** Rezerwa na program warrantów.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 76 z 176
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych – świadczenie emerytalne
Obecna wartość zobowiązań Spółki wynikających z przyszłych świadczeń pracowniczych została obliczona jako
suma zdyskontowanych wartości wypłat w kolejnych latach. Podstawą do wyznaczenia kwoty zobowiązań były
informacje otrzymane ze spółki Comp S.A. Dla każdego pracownika były to:
• płeć,
• wiek,
• staż pracy ogółem,
• staż pracy w Spółce,
• wynagrodzenie będące podstawą określania wartości odprawy emerytalnej.
Wiek, staż ogółem oraz staż w Spółce zostały zaokrąglone w dół do pełnych ukończonych lat.
Na potrzeby wyznaczenia rezerw na świadczenia pracownicze przyjęto założenie, że śmiertelność pracowników
Spółki jest na poziomie 50% śmiertelności całej populacji Polaków. Współczynniki zgonów w podziale na płeć
przyjęte zostały na podstawie Tablic Trwania Życia za rok 2021 publikowanych przez Główny Urząd
Statystyczny.
Przyjęto, że co do zasady mężczyźni przechodzą na emeryturę w wieku 65 lat, a kobiety w wieku 60 lat.
Za podstawę wymiaru przyszłych wypłat z tytułu odpraw emerytalnych przyjęto wynagrodzenie z miesiąca
grudnia 2022 roku.
Stopa przyjęta do obliczenia zdyskontowanej wartości przyszłych wypłat należnych z tytułu świadczeń
pracowniczych ustalona została na poziomie 0,2%, jako wypadkowa zwrotu z długoletnich obligacji skarbowych
o rentowności 6,8% rocznie i planowanej rocznej inflacji wynagrodzeń w wysokości 6,6%.
Nota nr 26a
ZMIANA STANU REZERW DŁUGOTERMINOWYCH
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Stan na początek okresu
1 106
1 142
a) Zwiększenia
6
256
- utworzenie rezerwy na świadczenia emerytalne
6
12
- inne
-
244
b) Zmniejszenia
121
292
- wykorzystanie rezerwy na urlopy
-
26
- wykorzystanie rezerwy na świadczenia emerytalne
21
145
- rozwiązanie rezerwy na świadczenia emerytalne
17
39
- rozwiązanie rezerwy na naprawy gwarancyjne
-
57
- przeniesienie do rezerw krótkoterminowych
-
25
- sprzedaż ZCP
83
-
Stan na koniec okresu
991
1 106
Nota nr 27
ZMIANA STANU REZERW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
PRZED KOMPENSATĄ
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
1. Stan na początek okresu, w tym:
7 493
11 185
a) Odniesionej na wynik finansowy
5 850
9 542
b) Odniesionej na kapitał własny
-
-
c) Odniesionej na wartość firmy
1 643
1 643
2. Zwiększenia
5 053
3 130
a) Odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych
5 053
3 130
- amortyzacja majątku trwałego
1 954
290
- doszacowane przychody kontraktów długoterminowych
741
1 505
- rozliczenie RMC w koszty księgowo uznanych wcześniej jako KUP
-
103
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 77 z 176
- inne*
2 358
1 232
b) Odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
-
-
c) Odniesione na wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
-
-
3. Zmniejszenia
4 254
6 822
a) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
4 254
6 822
- realizacja rezerw na amortyzację majątku trwałego
602
1 942
- realizacja doszacowanych w ubiegłych okresach przychodów z kontraktów długoterminowych
1 562
2 597
- skonsumowana część ulgi inwestycyjnej za lata poprzednie
12
12
- rozliczenie RMC w koszty księgowo uznanych wcześniej jako KUP
59
15
- inne**
2 019
2 256
b) Odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
-
-
c) Odniesione na wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
-
-
Stan na koniec okresu, w tym:
8 292
7 493
a) Odniesionej na wynik finansowy
6 649
5 850
b) Odniesionej na kapitał własny
-
-
c) Odniesionej na wartość firmy
1 643
1 643
* W pozycji „inne zwiększenia” zaprezentowane są utworzone rezerwy na odroczony podatek dochodowy z tytułu wyceny dyskonta od kredytów
i pożyczek, a także z tytułu uznanych podatkowo w latach poprzednich kosztów pracy.
** W pozycji „ inne zmniejszenia” zaprezentowane są rozwiązane rezerwy na odroczony podatek dochodowy z tytułu wyceny dyskonta od
pożyczek oraz zrealizowanych kosztów pracy i innych kosztów uznanych podatkowo w latach poprzednich.
Nota 27b
STAN REZERW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO PRZED
KOMPENSATĄ
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
a) Odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych
6 649
5 850
- amortyzacji majątku trwałego
2 343
991
- doszacowane przychody kontraktów długoterminowych
813
1 634
- skonsumowana część ulgi inwestycyjnej za lata poprzednie
168
180
- rozliczenie RMC w koszty księgowo uznanych wcześniej jako KUP
29
88
- inne*
3 296
2 957
b) Odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
-
-
c) Odniesione na wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
1 643
1 643
- przeszacowania aktywów przyłączonej spółki do wartości godziwej
1 643
1 643
Stan na koniec okresu
8 292
7 493
* Głównie prezentowana jest tu wartość rezerwy na odroczony podatek dochodowy z tytułu wyceny dyskonta od kredytów i pożyczek oraz
wyceny odsetek od pożyczek..
Nota nr 28
POZOSTAŁE ZOBOWIAZANIA DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
Pozycja nie wystąpiła.
Nota nr 29
ZOBOWIAZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU O POZOSTAŁYM OD
DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
a) Powyżej 1 roku do 3 lat
13 717
12 220
b) Powyżej 3 do 5 lat
3 624
484
c) Powyżej 5 lat
450
-
d) Zobowiązania przeterminowane
-
-
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu, razem
17 791
12 704
Nota nr 30
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE
Pozycja nie wystąpiła.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 78 z 176
Nota nr 31
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE DŁUGOTERMINOWE
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1 Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów
-
44
a) Rezerwy koszty kontraktów
-
44
2 Rozliczenia międzyokresowe przychodów
4 592
6 468
a) Dotacje
2 244
3 643
b) Przychody przyszłych okresów*
2 348
2 825
Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe, razem
4 592
6 512
* Pozycja dotyczy zafakturowanych z góry usług serwisowych i wsparcia technicznego.
Przychody z umów z klientami
Zgodnie z MSSF 15 Spółka ujmuje przychód w momencie spełnienia zobowiązania do świadczenia, tj. gdy
"kontrola" dotycząca towarów lub usług leżących u podstaw określonego obowiązku wykonania zostaje
przeniesiona na klienta.
Spółka stosuje modelowe rozwiązania dla określonej grupy kontraktów. Dotyczy to przede wszystkim kontraktów
serwisowych, w których jednostka świadczy usługi rozszerzone w stosunku do podstawowych serwisów
oferowanych przez producentów. W przypadku zakupu tych usług od firm zewnętrznych, przy zachowaniu
kontroli ich wykonania po stronie jednostki zarówno przychody jak i koszty z tytułu tych usług są rozpoznawane
w czasie ich świadczenia. W przypadku umów wieloelementowych, złożonych, których istotny element stanowi
usługa wykonywana w czasie – rozpoznanie przychodu następuje na podstawie przygotowanych kalkulacji /
budżetów kontraktów uwzględniających zarówno przychody i koszty, jak również harmonogram wykonania
usług.
Przychody z umów z klientami
Rok 2022 okres bieżący
od 01.01.2022 do 31.12.2022
Segment IT
Segment Retail
Pozostałe
RAZEM
Przychody rozpoznane z tytułu:
Zobowiązań do wykonania świadczenia
spełniane w określonym momencie
192 641
223 286
-
415 927
Zobowiązań do wykonania świadczenia
spełniane w czasie
4 009
432
-
4 441
Suma
196 650
223 718
-
420 368
Dane porównywalne:
Rok 2021 okres porównywalny
od 01.01.2021 do 31.12.2021
Segment IT
Segment Retail
Pozostałe
RAZEM
Przychody rozpoznane z tytułu:
Zobowiązań do wykonania świadczenia
spełniane w określonym momencie
129 926
277 257
1
407 184
Zobowiązań do wykonania świadczenia
spełniane w czasie
5 256
494
-
5 750
Suma
135 182
277 751
1
412 934
Zgodnie z MSSF 15 Spółka prezentuje ujęte przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które
odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz
niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. Przyjęto założenie, że kategoriom odpowiadają segmenty
działalności jednostki.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 79 z 176
Nota nr 32
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1 Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
72 313
72 264
2 Rezerwy krótkoterminowe
15 455
15 025
3 Zobowiązania handlowe
120 596
84 050
4 Bieżące zobowiązania podatkowe i inne zobowiązania o podobnym charakterze
12 763
9 826
5 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu
5 255
7 754
6 Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe
40
81
7 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
16 329
16 332
8 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
242 751
205 332
Nota nr 32a
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
a) W walucie polskiej
221 248
195 480
b) W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
21 503
9 852
b1. w tys. USD
3 414
964
w tys. zł.
15 029
3 915
b2. w tys. EUR
1 232
1 139
w tys. zł.
5 777
5 241
b3. Pozostałe waluty w tys. zł
697
696
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
242 751
205 332
Nota nr 33
KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów
66 929
72 264
a) Krótkoterminowych
60 915
72 264
b) Długoterminowych
6 014
-
2 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu pożyczek
5 384
-
a) Wobec jednostek powiązanych
5 384
-
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, razem
72 313
72 264
Szczegóły dotyczące kredytów i pożyczek zaciągniętych przez Spółkę znajdują się w nocie 25a.
Nota nr 33a
ZOBOWIAZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK O
POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
a) Do 1 miesiąca
5 657
47
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
22 387
21 959
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
39 568
21 514
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
4 701
28 744
e) Zobowiązania przeterminowane
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek, razem
72 313
72 264
Nota nr 34
REZERWY KRÓTKOTERMINOWE
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
12 941
11 285
a) Świadczenia emerytalne
33
37
b) Urlopy
3 948
4 196
c) Nagrody i premie
8 960
7 052
2 Rezerwy na naprawy gwarancyjne
2 411
3 686
3 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
103
54
Rezerwy krótkoterminowe, razem
15 455
15 025
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 80 z 176
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych – urlopy
Wyliczenie rezerwy na urlopy:
rezerwa
=
liczba dni niewykorzystanego urlopu
x
wynagrodzenie miesięczne
współczynnik urlopowy
Kwotę rezerwy należy dodatkowo powiększyć o rezerwę na szacowany koszt ubezpieczeń społecznych:
=> kwota rezerwy x średni udział kosztów ubezpieczenia społecznego (% ) kosztów wynagrodzeń
Rezerwy na naprawy gwarancyjne
Okres gwarancji udzielanej przez Comp S.A. nie przekracza 12 miesięcy, co powoduje, że zmiana wartości
pieniądza w czasie nie ma istotnego wpływu na szacunek rezerw. Wartość rezerwy oszacowana jest w kwocie
wynikającej z różnicy pomiędzy kwotą opłaty za serwis gwarancyjny od wszystkich sprzedanych w 2021 roku
urządzeń objętych serwisem i obciążeń dotyczących urządzeń sprzedanych w 2022 roku i zainstalowanych u
klienta końcowego. W 2022 roku wyksięgowano rezerwy utworzone w 2021 roku w wysokości nierozliczonego
serwisu gwarancyjnego.
Rezerwy na nagrody i premie za 2022 rok
Nagrody i premie w Comp S.A. są uznaniowe i wypłacane na podstawie decyzji Zarządu. W wybranych obszarach
wypłacane są premie zadaniowe. Szczegółowe zasady związane z systemem premiowania regulowane są poprzez
zapisy Regulaminu Wynagradzania Comp S.A.
Nota nr 34a
ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Stan na początek okresu
15 025
15 472
a) Zwiększenia
31 545
43 426
- utworzenie rezerwy na urlopy
4 606
2 699
- utworzenie rezerwy na świadczenia emerytalne
1
-
- utworzenie rezerwy na nagrody i premie
11 380
10 215
- utworzenie rezerwy na naprawy gwarancyjne
15 452
30 240
- przeniesienie z rezerw długoterminowych
-
25
- inne zwiększenia
106
247
b) Zmniejszenia
31 115
43 873
- wykorzystanie rezerwy na urlopy
4 539
2 055
- rozwiązanie rezerwy na urlopy
-
315
- rozwiązanie rezerwy na świadczenia emerytalne
5
-
- wykorzystanie rezerwy na nagrody i premie
9 474
10 719
- wykorzystanie rezerwy na naprawy gwarancyjne
15 585
29 739
- rozwiązanie rezerwy na naprawy gwarancyjne
1 142
852
- sprzedaż ZCP
315
-
- inne zmniejszenia
55
193
Stan na koniec okresu
15 455
15 025
Nota nr 35
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1 Zobowiązania handlowe w okresie spłaty do 12 miesięcy
120 293
77 496
a) Wobec jednostek powiązanych
3 850
833
- od jednostek zależnych
3 850
833
b) Wobec pozostałych jednostek
116 443
76 663
2 Zaliczki otrzymane na dostawy w okresie spłaty do 12 miesięcy
-
227
a) Wobec jednostek powiązanych
-
-
b) Wobec pozostałych jednostek
-
227
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 81 z 176
3 Zobowiązania handlowe w okresie spłaty powyżej 12 miesięcy
303
6 327
a) Wobec jednostek powiązanych
-
-
b) Wobec pozostałych jednostek
303
6 327
4 Zaliczki otrzymane na dostawy w okresie spłaty powyżej 12 miesięcy
-
-
Zobowiązania handlowe, razem
120 596
84 050
Nota nr 35a
ZOBOWIAZANIA HANDLOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE
SPŁATY
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
a) Do 1 miesiąca
40 195
44 831
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
51 762
27 968
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
12 181
1 196
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
5 279
2 248
e) Powyżej 1 roku
303
6 327
f) Zobowiązania przeterminowane
10 876
1 480
Zobowiązania handlowe, razem
120 596
84 050
Nota nr 35b
ZOBOWIAZANIA HANDLOWE PRZETERMINOWANE Z PODZIAŁEM NA
ZOBOWIĄZANIA NIEZAPŁACONE W OKRESIE:
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
a) Do 1 miesiąca
10 732
1 322
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
14
75
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
130
33
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
-
29
e) Powyżej 1 roku
-
21
Zobowiązania handlowe, przeterminowane, razem
10 876
1 480
Nota nr 36
BIEŻĄCE ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE I INNE ZOBOWIĄZANIA O PODOBNYM
CHARAKTERZE
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1 Bieżące zobowiązania podatkowe (z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych CIT)
3 091
2 266
2 Pozostałe zobowiązania podatkowe i inne zobowiązania o podobnym charakterze:
9 672
7 560
a) z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych PIT
962
913
b) z tytułu podatku VAT
6 275
4 394
c) zobowiązania do ZUS
2 260
2 067
d) pozostałe zobowiązania publiczno-prawne
175
186
Bieżące zobowiązania podatkowe i inne zobowiązania o podobnym charakterze, razem
12 763
9 826
Nota nr 36a
BIEŻĄCE ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE I INNE ZOBOWIĄZANIA O PODOBNYM
CHARAKTERZE – TERMINY PŁATNOŚCI
stan na
31.12.2022
Termin
1 Podatek od towarów i usług
6 275
25.01.2023
2 Podatek dochodowy CIT
3 091
20.01.2023
3 Podatek dochodowy PIT
962
20.01.2023
4 ZUS
2 260
15.01.2023
5 PFRON
61
20.01.2023
6 Pozostałe zobowiązania publiczno-prawne
114
Razem
12 763
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 82 z 176
Nota nr 37
ZOBOWIAZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU O POZOSTAŁYM OD
DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
a) Do 1 miesiąca
320
706
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
1 095
1 553
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
974
2 064
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
2 866
3 431
e) Zobowiązania przeterminowane
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu, razem
5 255
7 754
Nota nr 38
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
-
-
2 Inne zobowiązania finansowe
40
81
a) Wobec jednostek powiązanych
-
-
b) Wobec pozostałych jednostek
40
81
3 Fundusze wydzielone
-
-
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem
40
81
Nota nr 38a
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE O POZOSTAŁYM
OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
a) Do 1 miesiąca
40
40
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
-
-
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
-
41
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
-
-
e) Zobowiązania przeterminowane
-
-
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem
40
81
Nota nr 39
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
1 136
331
2 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
520
804
a) Wobec jednostek powiązanych
-
153
b) Wobec pozostałych jednostek
520
651
3 Rozliczenia międzyokresowe kosztów
1 391
5 563
a) Rezerwy na koszty kontraktów
793
4 166
b) Rezerwa na badanie bilansu
161
123
c) Rezerwa na pozostałe koszty
437
1 274
4 Rozliczenia międzyokresowe przychodów
13 282
9 634
a) Przychody przyszłych okresów
12 010
8 034
b) Otrzymane zaliczki
-
328
c) Inne
1 272
1 272
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, razem
16 329
16 332
Rezerwy na koszty kontraktów
Ujęcie szacunku kosztów kontraktów, które w rozliczeniu kontraktu na dzień bilansowy dotyczą danego okresu,
a nie były ujęte na podstawie dokumentów źródłowych. Szacunek wynika z budżetów kontraktów i zleceń, a w
przypadku kontraktów długoterminowych - obmiaru stopnia zaawansowania prac (szersze objaśnienia znajdują
się w nocie nr 9).
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 83 z 176
Rezerwa na badanie bilansu
Rezerwa na badanie bilansu prezentowana jest według wartości zobowiązania wynikającego z umowy.
Rezerwa na pozostałe koszty
Rezerwa na pozostałe koszty prezentowana jest według szacunków opartych o:
• otrzymane po dniu bilansowym faktury dotyczące okresu obrachunkowego,
• inne niezafakturowane na dzień bilansowy koszty, których oszacowanie jest możliwe na podstawie umów
lub szacunek oparty jest o comiesięczne rozliczenia.
Przychody przyszłych okresów
Przychody przyszłych okresów w części dotyczącej realizowanej sprzedaży w każdym przypadku dotyczą
zafakturowanych i zapłaconych z góry usług serwisowych (serwisów gwarancyjnych i pogwarancyjnych),
dostarczanych licencji i usług wsparcia technicznego. Wycena opiera się na wartościach wynikających
z dokumentów sprzedaży (faktur) oraz umów.
Nota nr 39a
POZOSTAŁE ZOBOWIAZANIA KRÓTKOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA
BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
a) Do 1 miesiąca
2 867
1 974
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
7 420
6 733
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
1 410
2 173
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
4 622
5 445
e) Zobowiązania przeterminowane
10
7
Zobowiązania krótkoterminowe pozostałe, razem
16 329
16 332
Nota nr 39b
POZOSTAŁE ZOBOWIAZANIA KRÓTKOTERMINOWE PRZETERMINOWANE Z
PODZIAŁEM NA ZOBOWIĄZANIA NIEZAPŁACONE W OKRESIE
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
a) Do 1 miesiąca
4
2
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
1
1
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
5
4
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
-
-
e) Zobowiązania przeterminowane
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe pozostałe, przeterminowane razem
10
7
Nota nr 39c
ZMIANA STANU REZERW NA KOSZTY KONTRAKTÓW
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Stan na początek okresu
4 166
497
a) Zwiększenia
2 879
14 462
- utworzenie
2 860
14 458
- przeniesienie z długoterminowych
19
4
b) Zmniejszenia
6 252
10 793
- wykorzystanie
6 159
10 620
- rozwiązanie
93
173
Stan na koniec okresu
793
4 166
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 84 z 176
Nota nr 39d
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Stan na początek okresu
1 274
2 856
a) Zwiększenia
1 237
1 265
- utworzenie
1 237
1 265
b) Zmniejszenia
2 074
2 847
- wykorzystanie
2 074
2 089
- rozwiązanie
-
758
Stan na koniec okresu
437
1 274
Nota nr 40
ODPISY AKTUALIZUJĄCE
Odpisy aktualizujące wartość aktywów i ich odwrócenia zostały przedstawione w notach 40a-40b.
Nota nr 40a
DOKONANE ODPISY AKTUALIZACJI WARTOŚCI SKŁADNIKÓW MAJĄTKU
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
- należności handlowych
222
440
- zapasów
1 252
1 045
- pozostałych należności
461
498
- obligacji pożyczkowych
764
389
- inwestycji w udziały i akcje
-
120
- wartości niematerialne
780
-
Dokonane odpisy aktualizacji wartości składników majątku, razem
3 479
2 492
Główne zdarzenia i okoliczności, które doprowadziły do ujęcia odpisów z tytułu utraty wartości:
• konieczność dokonania odpisu aktualizującego należności wyniknęła z braku wpłat z tytułu należności
handlowych oraz pozostałych należności od kontrahentów w okresie ponad 6 miesięcy po terminie bez
wyraźnego uzasadnienia tego opóźnienia,
• odpisy aktualizujące wartość zapasów zostały dokonane metodą szacunkową statystyczną, polegającą na
zastosowaniu zasady wiązania okresu pochodzenia zapasu z ustalonym procentem przeszacowania. W
sumie odpis aktualizujący dla zapasów wycenionych tą metodą wyniósł 404 tys. zł,
• odpisy aktualizujące wartość zapasów, które utraciły swoje cechy użytkowe, niezależnie od okresu
utrzymywania ich na stanie magazynowym (kwota 848 tys. zł),
• obligacje pożyczkowe – w związku z brakiem dokonania wykupu obligacji serii C przez spółkę
Małopolska Sieć Szerokopasmowa Sp. z o.o. dokonano odpisu aktualizującego na wartość naliczonych
odsetek za okres odsetkowy kończący się w dniu 31 grudnia 2022 r.,
• wartości niematerialne - odpis dotyczy oprogramowania dedykowanego do współpracy z kasami
wirtualnymi i dokonany został w związku z brakiem odpowiedniej wielkości rynku uzasadniającego
dalszy rozwój oprogramowania.
Nota nr 40b
DOKONANE PRZYWRÓCENIA WARTOŚCI SKŁADNIKÓW MAJĄTKU
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
- należności handlowych
16
51
- zapasów
909
757
- pozostałych należności
155
186
Dokonane przywrócenia wartości składników majątku, razem
1 080
994
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 85 z 176
Główne zdarzenia i okoliczności, które doprowadziły do odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości:
• w przypadku należności handlowych i pozostałych należności – nastąpiła ich spłata,
• w przypadku zapasów - zostały wykorzystane w produkcji (kwota 699 tys. zł), sprzedane w okresie
sprawozdawczym (kwota 149 tys. zł) lub zlikwidowane (kwota 61 tys. zł).
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 86 z 176
2. Noty objaśniające do należności i zobowiązań warunkowych
Nota nr 41
POZYCJE POZABILANSOWE
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1 Należności warunkowe
-
-
a) Od jednostek powiązanych
-
-
b) Od pozostałych jednostek
-
-
2 Zobowiązania warunkowe
45 710
56 888
a) Na rzecz jednostek powiązanych
29 940
41 792
- udzielonych gwarancji i poręczeń
29 940
41 792
b) Na rzecz pozostałych jednostek
15 770
15 096
- udzielonych gwarancji należytego wykonania kontraktu
15 580
14 596
- udzielonych poręczeń
-
-
- gwarancje przetargowe
190
500
- gwarancje pozostałe
-
-
3 Inne zobowiązania
1 949
1 918
- gwarancje zapłaty
1 929
1 900
- inne
20
18
Pozycje pozabilansowe, razem
47 659
58 806
Dodatkowo Spółka posiada weksle zabezpieczające płatności z tytułu leasingu, których wartość godziwą Spółka
wycenia na 0 zł.
Nota nr 41a
Wykaz czynnych gwarancji wystawionych na zlecenie Comp S.A.
Stan na dzień 31.12.2022 r.
L.p.
Gwarant
Beneficjent
Nr gwarancji
Rodzaj gwarancji
Kwota
gwarancji
Ważność gwarancji
Kaucje
gwarancyjne
od
do
1.
mBank S.A.
Ered3
MT49143KPB22
zapłaty
1 200
01.01.2023
31.12.2023
-
2.
PEC Działkowa
MT490045KPB13
zapłaty
729
28.05.2013
31.12.2023
-
3.
RCZSiUT
MT49104KPB17
należyte wykonanie
80
14.07.2017
30.06.2024
16
4.
PGE Systemy S.A.
MT49155KPB19
należyte wykonanie
244
26.09.2019
31.01.2024
49
5.
PGE GiEK
MT49169KPB19
należyte wykonanie
36
07.10.2019
31.01.2024
7
6.
PGE EO
MT49170KPB19
należyte wykonanie
4
07.10.2019
31.01.2024
1
7.
PGE EC
MT49201KPB19
należyte wykonanie
28
05.11.2019
31.01.2024
6
8.
Zakład Ubezpieczeń
Społecznych
MT49055KPB20
należyte wykonanie
2 688
24.03.2020
24.04.2024
538
9.
Kancelaria Prezesa Rady
Ministrów
MT49053KPB20
należyte wykonanie
33
19.03.2020
26.08.2026
7
10.
Lloyds Bank
MT49102ZPA18
zwrotu
20
05.06.2018
bezterminowo
22
11.
Województwo Pomorskie
MT49138KPB20
należyte wykonanie
8
24.08.2020
30.11.2023
2
12.
Miasto Poznań
MT49142KPB20
należyte wykonanie
1
25.08.2020
27.10.2023
-
13.
Miasto Poznań
MT49141KPB20
należyte wykonanie
5
25.08.2020
13.10.2023
1
14.
Orange Polska S.A.
MT49150KPB20
należyte wykonanie
100
31.08.2020
31.07.2023
-
15.
Województwo
Wielkopolskie
MT49190KPB20
należyte wykonanie
14
19.10.2020
23.10.2025
3
16.
Ministerstwo Finansów
MT49197KPB20
należyte wykonanie
14
26.10.2020
15.03.2024
3
17.
Bank Millennium S.A.
MT49223KPB20
należyte wykonanie
250
21.12.2020
2023.11.30
-
18.
Urząd Marszałkowski
Województwa Lubuskiego
MT49039KPB21
należyte wykonanie
286
04.03.2021
15.04.2024
-
19.
Agencja Restrukturyzacji i
Modernizacji Rolnictwa
MT49026KPB21
należyte wykonanie
70
19.02.2021
01.02.2023
-
20.
PGE Dystrybucja S.A.
MT49156KPB19
należyte wykonanie
122
26.09.2019
31.01.2024
24
21.
Urząd Miasta Ruda Śląska
MT49070KPB21
należyte wykonanie
14
14.04.2021
15.04.2026
3
22.
PERN S.A.
MT49160KPB21
należyte wykonanie
29
08.09.2021
06.07.2024
-
23.
PERN S.A.
MT49161KPB21
należyte wykonanie
84
09.09.2021
12.12.2024
17
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 87 z 176
24.
Województwo
Zachodniopomorskie
MT49170KPB21
należyte wykonanie
81
24.09.2021
31.05.2027
16
25.
F.R.B INTER-BUD
Sp. z o.o. Sp. k.
MT49022KMB22
należyte wykonanie
22
09.03.2022
02.03.2027
4
26.
Wojewódzki Ośrodek Terapii
Uzależnień
MT49035KPB22
należyte wykonanie
96
06.04.2022
08.04.2027
19
27.
Stacja Pogotowia
Ratunkowego
MT49034KPB22
należyte wykonanie
46
06.04.2022
08.04.2027
9
28.
COPERNICUS Podmiot
Leczniczy Sp. z o.o.
MT49036KPB22
należyte wykonanie
770
06.04.2022
08.04.2027
154
29.
Szpital Specjalistyczny w
Prabutach
MT49038KPB22
należyte wykonanie
170
06.04.2022
08.04.2027
34
30.
Szpitale Pomorskie Sp. z o.o.
MT49040KPB22
należyte wykonanie
1 381
06.04.2022
08.04.2027
276
31.
Szpital Specjalistyczny w
Kościerzynie
MT49039KPB22
należyte wykonanie
268
06.04.2022
08.04.2027
53
32.
Szpital Dziecięcy Polanki
MT49037KPB22
należyte wykonanie
145
06.04.2022
08.04.2027
29
33.
Województwo Pomorskie
MT49041KPB22
należyte wykonanie
1 187
06.04.2022
08.04.2027
237
razem
10 225
1 530
1.
BNP
Fast Group
CRD/G/0076063
należyte wykonanie
26
26.09.2017
23.01.2023
5
2.
PARIBAS
Powiat Wolsztyński
CRD/G/0077093
należyte wykonanie
24
28.11.2017
02.05.2023
5
3.
Bank
PERN S.A.
CRD/G/0081413
należyte wykonanie
290
20.08.2018
30.01.2023
-
4.
Polska
Fast Group
CRD/G/0082011
należyte wykonanie
11
24.09.2018
30.08.2024
7
5.
S.A.
PKP PLK
CRD/G/0083682
należyte wykonanie
101
29.01.2019
24.06.2024
20
6.
Fast Group
CRD/G/0084082
należyte wykonanie
5
01.03.2019
30.08.2024
3
7.
NiASK
CRD/G/0084581
należyte wykonanie
1 064
02.04.2019
31.12.2024
213
8.
ULC
GW/005488/19
należyte wykonanie
210
12.12.2019
18.05.2026
42
9.
KGP
GW/005491/19
należyte wykonanie
119
31.12.2019
06.06.2025
24
10.
Województwo
Wielkopolskie
GW/001164/20
należyte wykonanie
1 359
26.02.2020
23.01.2023
11.
PERN S.A.
GW/000894/20
należyte wykonanie
147
14.02.2020
18.05.2026
29
12.
Elektrotim S.A.
GW/003402/20
należyte wykonanie
30
12.06.2020
25.08.2023
-
13.
Skarb Państwa - Komendant
Główny Policji
GW/005410/20
należyte wykonanie
50
23.09.2020
31.01.2026
10
14.
Skarb Państwa - Komendant
Główny Policji
GW/005127/20
należyte wykonanie
590
31.08.2020
15.08.2024
67
15.
Województwo Pomorskie
CRD/G/0076305
należyte wykonanie
13
10.10.2017
24.02.2023
3
16.
PKP Intercity S.A.
CRD/G/0083982
należyte wykonanie
353
21.02.2019
18.02.2025
71
17.
PKP Intercity S.A.
GW/003009/21
należyte wykonanie
50
17.06.2021
30.04.2023
-
18.
Główny Inspektorat
Transportu Drogowego
GW/004405/21
należyte wykonanie
393
27.08.2021
26.07.2027
79
19.
NASK - Państwowy Instytut
Badawczy
GW/004717/21
należyte wykonanie
14
10.09.2021
15.01.2027
3
20.
PERN S.A.
GW/005667/21
należyte wykonanie
39
26.10.2021
31.07.2024
-
21.
Centrum Zasobów
Cyberprzestrzeni Sił
Zbrojnych
GW/005854/21
należyte wykonanie
39
08.11.2021
30.11.2027
8
22.
PERN S.A.
GW/001262/22
należyte wykonanie
227
08.03.2022
21.04.2023
-
23.
PERN S.A.
GW/001311/22
należyte wykonanie
63
09.03.2022
31.07.2025
-
24.
Centrum Zdrowia
Psychicznego w Słupsku
GW/001887/22
należyte wykonanie
66
05.04.2022
08.04.2027
13
25.
Samodzielny Publiczny
Zakład Opieki Zdrowotnej
Stacja Pogotowia
Ratunkowego w Gdańsku
GW/001891/22
należyte wykonanie
45
05.04.2022
08.04.2027
9
26.
Szpital dla Nerwowo i
Psychicznie Chorych im. S.
Kryzana
GW/001890/22
należyte wykonanie
227
06.04.2022
08.04.2027
45
27.
Wojewódzki Szpital
Specjalistyczny im. J.
Korczaka w Słupsku Sp. z
o.o.
GW/001889/22
należyte wykonanie
754
06.04.2022
08.04.2027
151
28.
Wojewódzki Szpital
Psychiatryczny im. prof. T.
Bilikiewicza
GW/001886/22
należyte wykonanie
203
07.04.2022
08.04.2027
41
29.
Pomorskie Centrum
Reumatologiczne im. dr
Jadwigi Titz-Kosko w
Sopocie Sp. z o.o.
GW/001888/22
należyte wykonanie
160
07.04.2022
08.04.2027
32
30.
PERN S.A.
GW/003187/22
należyte wykonanie
50
01.06.2022
28.02.2026
10
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 88 z 176
31.
Województwo
Wielkopolskie
GW/005553/22
należyte wykonanie
582
06.10.2022
30.12.2028
116
32.
Przedsiębiorstwo Państwowe
Porty Lotnicze
GW/006194/22
przetargowa
100
03.11.2022
10.02.2023
-
33.
Krajowy Ośrodek Wsparcia
Rolnictwa
GW/005115/22
przetargowa
90
20.09.2022
23.01.2023
-
razem
7 494
1 006
Nota nr 41b
Wykaz poręczeń wystawionych przez Comp S.A.
Od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego zobowiązania warunkowe z tytułu poręczeń udzielonych
jednostkom powiązanym zmniejszyły się o kwotę 11.852 tys. zł.
Łączna kwota poręczeń udzielonych przez Comp S.A. stanowi 6,0% kapitałów własnych.
Stan na 31 grudnia 2022 r.
L.p.
Beneficjent
Rodzaj zobowiązania
Kwota
zobowiązania
Termin
wygaśnięcia
zobowiązania
1.
Żywiec Investments Holding
Sp. z o.o.
wierzytelność - Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.
10 000
31.12.2025
2.
Divante Sp. z o.o.
wierzytelność - Comp Platforma Usług S.A.
414
4 miesiące od
odbioru
3.
ING Bank Śląski S.A.
kredyt wieloproduktowy – Zakłady Urządzeń
Komputerowych Elzab S.A.
19 526
07.06.2026
Razem
29 940
Nota nr 41c
Wykaz zastawów rejestrowych, finansowych i hipotek Comp S.A.
Stan na 31 grudnia 2022 r.
L.p.
Przedmiot zastawu / hipoteki
Zastawnik /
Wierzyciel hipoteczny
Tytuł zastawu / hipoteki
Kwota
wierzytelności
zabezpieczona
zastawem /
hipoteką
1.
Akcje własne Comp S.A.
mBank S.A.
umowa o kredyt odnawialny na
produkcję on-line
22 000
2.
Zapasy magazynowe
mBank S.A.
umowa o kredyt odnawialny na
produkcję on-line
22 000
3.
Nieruchomość gruntowa w Nowym Sączu
mBank S.A.
umowa o kredyt obrotowy
30 000
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 89 z 176
3. Noty objaśniające do Sprawozdania z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych
Dochodów
Nota nr 42
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY - STRUKTURA RZECZOWA
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
1 Przychody netto ze sprzedaży usług
153 362
145 574
2 Przychody netto ze sprzedaży produktów
108 044
173 263
3 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
158 962
94 097
Przychody ze sprzedaży, razem
420 368
412 934
Nota nr 42a
STRUKTURA PRZYCHODÓW ZE SPRZEDAŻY
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
%
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
%
1 Sprzedaż materiałów
9 286
2%
8 784
2%
2 Sprzedaż towarów
149 676
36%
85 313
21%
3 Sprzedaż produktów
108 044
26%
173 263
42%
4 Sprzedaż usług
153 362
36%
145 574
35%
Przychody ze sprzedaży, razem
420 368
100%
412 934
100%
Nota nr 43
KOSZTY OPERACYJNE WEDŁUG TYPÓW KOSZTÓW
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Koszt własny sprzedaży
313 839
285 664
1 Wartość sprzedanych usług
110 884
106 203
2 Wartość sprzedanych produktów
69 673
106 081
3 Wartość sprzedanych towarów i materiałów
133 282
73 380
Koszty wg rodzaju:
a) Amortyzacja
16 891
17 487
b) Zużycie materiałów i energii
54 682
70 185
c) Usługi obce
119 627
128 442
- podwykonawstwo/koszty bezpośrednie kontraktów
83 750
79 945
- usługi serwisowe
19 417
33 072
- najem i eksploatacja powierzchni biurowej i magazynowej
1 807
1 785
- koszty marketingu
209
48
- pozostałe*
14 444
13 592
d) Podatki i opłaty
1 648
1 560
e) Wynagrodzenia
61 357
61 320
f) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
12 138
11 629
g) Pozostałe koszty rodzajowe
4 854
3 707
- podróże służbowe
318
148
- pozostałe**
4 536
3 559
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
(235)
5 853
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
(2 948)
(2 224)
Koszty według rodzaju, razem
268 014
297 959
1 Koszty sprzedaży i dystrybucji
43 972
42 772
2 Koszty ogólnego zarządu
43 485
42 903
Koszty sprzedaży i ogólnozakładowe razem
87 457
85 675
* W pozycji Usługi obce - pozostałe prezentowane są głównie koszty audytu i doradztwa, usług informatycznych, doradztwa informatycznego.
** Pozostałe koszty rodzajowe - pozostałe to głównie koszty reprezentacji, szkoleń oraz ubezpieczeń komunikacyjnych i majątkowych.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 90 z 176
Nota nr 43a
AMORTYZACJA
rok 2022 okres bieżący
od 01.01.2022 do 31.12.2022
dotycząca
kosztów
sprzedaży
dotycząca
kosztów
ogólnego
Zarządu
koszt
wytworzenia
produktów i
usług
razem
1 Amortyzacja środków trwałych
1 912
4 743
2 498
9 153
2 Amortyzacja części zamiennych i komponentów
394
-
274
668
3 Amortyzacja wartości niematerialnych
4 525
646
1 899
7 070
Amortyzacja razem
6 831
5 389
4 671
16 891
AMORTYZACJA
rok 2021 okres porównywalny
od 01.01.2021 do 31.12.2021
dotycząca
kosztów
sprzedaży
dotycząca
kosztów
ogólnego
Zarządu
koszt
wytworzenia
produktów i
usług
razem
1 Amortyzacja środków trwałych
2 180
4 940
2 748
9 868
2 Amortyzacja części zamiennych i komponentów
499
-
217
716
3 Amortyzacja wartości niematerialnych
4 656
816
1 431
6 903
Amortyzacja razem
7 335
5 756
4 396
17 487
Nota nr 44
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
1 Rozwiązane rezerwy
1 263
1 064
a) Rozwiązanie rezerw na koszty kontraktów
90
145
b) Inne*
1 173
919
2 Pozostałe przychody operacyjne
6 606
9 085
a) Aktualizacja wartości należności handlowych
12
18
b) Aktualizacja wartości należności pozostałych
149
186
c) Aktualizacja wartości zapasów
-
-
d) Otrzymane odszkodowania
693
4 334
e) Likwidacja składników majątku
-
-
f) Przychody z dzierżawy/wynajmu
7
3
g) Inne**
5 745
4 544
3 Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
408
44
Pozostałe przychody operacyjne, razem
8 277
10 193
* Rozwiązane rezerwy – Inne to głównie rozwiązane rezerwy na naprawy gwarancyjne.
**Pozostałe przychody operacyjne – Inne to przychody z wynajmu powierzchni biurowej wraz z mediami (kwota 2.847 tys. zł), z rozliczenia
dotacji (kwota 1.451 tys. zł) oraz z rabatów posprzedażowych (kwota 1.165 tys. zł).
Nota nr 45
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
1 Utworzone rezerwy
-
202
a) Zawiązanie rezerw na koszty kontraktów
-
-
b) Inne
-
202
2 Pozostałe koszty operacyjne
4 019
2 550
a) Odpisy aktualizujące należności handlowe
87
17
b) Odpisy aktualizujące należności pozostałe
463
491
c) Odpisy aktualizujące zapasy
343
288
d) Przekazane darowizny
250
37
e) Koszty napraw ubezpieczonego mienia
183
167
f) Odpis utraty wartości aktywów
780
-
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 91 z 176
g) Spisanie należności
15
23
h) Koszty spraw sądowych
17
20
i) Likwidacja składników majątku
523
997
j) Kary
815
18
k) Inne*
543
492
3 Strata ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
-
-
Pozostałe koszty operacyjne, razem
4 019
2 752
*Pozostałe koszty operacyjne – Inne to głównie koszty prac rozwojowych zakończonych niepowodzeniem.
Nota 46
PRZYCHODY FINANSOWE
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
1 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach
762
730
2 Przychody finansowe z tytułu odsetek
9 483
2 174
3 Inne przychody finansowe
368
991
4 Zysk ze sprzedaży inwestycji
-
1 761
Przychody finansowe, razem
10 613
5 656
Nota nr 46a
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
1 Od jednostek powiązanych
762
730
- od jednostek zależnych
762
730
2 Od pozostałych jednostek
-
-
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem
762
730
Zaprezentowane przychody z tytułu dywidend w roku 2022 i 2021 dotyczą dywidendy od spółki Insoft Sp. z o.o.
w kwocie odpowiednio 762 tys. zł i 730 tys. zł.
Nota nr 46b
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
1 Odsetki z tytułu udzielonych pożyczek
9 430
2 167
a) Od jednostek powiązanych
9 430
2 167
- od jednostek zależnych
9 430
2 167
b) Od pozostałych jednostek
-
-
2 Pozostałe odsetki
53
7
a) Od jednostek powiązanych
-
-
b) Od pozostałych jednostek
53
7
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
9 483
2 174
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 92 z 176
Nota nr 46c
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
1 Dodatnie różnice kursowe
-
-
2 Aktualizacja wyceny
-
-
3 Pozostałe
368
991
a) Pozostałe*
368
991
Inne przychody finansowe, razem
368
991
*Jest to prowizja od udzielonych poręczeń za zobowiązania spółek zależnych.
Nota nr 46d
ZYSK (STRATA) NA SPRZEDAŻY CAŁOSCI LUB CZĘŚCI UDZIAŁÓW JEDNOSTEK
PODPORZĄDKOWANYCH
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
a) Przychody ze sprzedaży inwestycji
-
3 653
- zbycie akcji spółki PayTel S.A.
-
3 653
b) Koszty sprzedaży inwestycji
-
1 892
- zbycie akcji spółki PayTel S.A.
-
1 892
Inne przychody finansowe, razem
-
1 761
Nota nr 47
KOSZTY FINANSOWE
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
1 Koszty finansowe z tytułu odsetek
7 895
2 636
2 Inne koszty finansowe
2 748
1 808
3 Strata ze sprzedaży inwestycji
-
-
Koszty finansowe, razem
10 643
4 444
Nota nr 47a
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
1 Odsetki od kredytów i pożyczek
6 674
2 010
a) Od jednostek powiązanych
384
-
b) Od pozostałych jednostek
6 290
2 010
2 Pozostałe odsetki*
1 221
626
a) Od jednostek powiązanych
-
-
b) Od pozostałych jednostek
1 221
626
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
7 895
2 636
* Koszty finansowe z tytułu pozostałych odsetek to głównie odsetki od umów leasingowych.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 93 z 176
Nota nr 47b
INNE KOSZTY FINANSOWE
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
1 Ujemne różnice kursowe
1 428
495
a) Zrealizowane
1 096
278
b) Niezrealizowane
332
217
2 Aktualizacja wyceny
-
120
a) Aktualizacja wartości inwestycji
-
120
3 Pozostałe
1 320
1 193
a) Prowizje i opłaty
1 143
1 128
b) Inne
177
65
Inne koszty finansowe, razem
2 748
1 808
Nota nr 48
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Zysk (Strata) brutto
23 300
50 248
Przychody niezaliczane do przychodów podatkowych (bez pozostałych przychodów operacyjnych
i przychodów finansowych) (-)
(16 006)
(18 819)
Przychody podatkowe niezaliczane do księgowych (+)
27 924
24 424
Koszty operacyjne niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (+)
87 744
82 716
Pozostałe przychody operacyjne niezaliczane do przychodów podatkowych (-)
(41 204)
(4 600)
Pozostałe koszty operacyjne niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (+)
2 470
2 897
Przychody finansowe niezaliczane do przychodów podatkowych (-)
(13 981)
(8 924)
Koszty finansowe niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (+)
4 447
7 585
Koszty stanowiące KUP niebędące kosztami rachunkowymi (-)
(30 710)
(53 751)
Koszty z lat ubiegłych zrealizowane podatkowo (-)
(16 552)
(13 666)
Straty z lat ubiegłych (-)
-
(2 001)
Inne (+/-)*
(4 350)
(5 271)
Podstawa opodatkowania
23 082
60 838
Podatek dochodowy stanowiący zobowiązanie (19%)
4 386
11 559
*w tym odliczenia od dochodu podatkowego:
(4 350)
(5 271)
Darowizny podlegające odliczeniu (10%)
(222)
(37)
Niezapłacone zobowiązania do 90 dni od terminu płatności
-
10
Korekta wyniku brutto o działalność zaniechaną
(4 438)
(5 244)
Korekta o dochód ze źródeł kapitałowych
310
-
Nota nr 48a
GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA PODATKU DOCHODOWEGO
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Podatek dochodowy
4 344
9 706
Bieżący podatek dochodowy
4 313
11 646
Bieżące obciążenia z tytułu podatku dochodowego
4 386
11 559
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego
(73)
87
Odroczony podatek dochodowy
31
(1 940)
Związany z powstaniem różnic przejściowych
(7 023)
(11 309)
Związany z odwróceniem się różnic przejściowych
7 054
9 369
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 94 z 176
Nota nr 48b
PODATEK EFEKTYWNY
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Wynik brutto przed opodatkowaniem
23 300
50 248
Efektywna stawka podatkowa
19%
19%
Podatek według efektywnej stawki
4 344
9 706
Podatek według ustawowej stawki
4 427
9 547
Efekt podatkowy kosztów niestanowiących (stanowiących) kosztów uzyskania według przepisów
podatkowych
9 006
4 898
Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami według przepisów podatkowych
(8 221)
(1 505)
Straty z lat ubiegłych
-
(380)
Podatek dochodowy z lat ubiegłych
(72)
87
Korekty inne*
(827)
(1 001)
Odroczony podatek
31
(1 940)
Podstawa opodatkowania
23 082
60 838
Podatek według efektywnej stawki (bieżący)
4 313
11 646
* Kwota zawiera korektę z tytułu podatku od darowizn, dochodu ze źródeł kapitałowych oraz korekty wyniku brutto z działalności zaniechanej.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych.
Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku
z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania
przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Wg
przepisów podatkowych obowiązującą jest stawka 19%. Obecne przepisy nie przewidują zróżnicowania stawek
podatkowych dla przyszłych okresów.
Nota nr 49
Obliczanie zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną akcję zwykłą
Zysk na jedną akcję zwykłą oblicza się dzieląc zysk za ostatnie 12 miesięcy przez średnią ważoną liczbę akcji
zarejestrowanych do dnia bilansowego i mających prawo do dywidendy.
Średnia ważona liczba akcji jest obliczona jako średnia liczba akcji z 12 miesięcy mających prawo do dywidendy
(wyłączone zostały akcje Comp S.A. będące w posiadaniu Comp S.A. oraz spółki zależnej Comp Centrum
Innowacji Sp. z o.o., prezentowane w sprawozdaniu, jako akcje własne).
Średnia ważona liczba akcji w 2022 r. wynosi 4.779.418 sztuk akcji.
Jednostkowy
Zysk (strata) za 12 miesięcy:
tys. zł.
14 930
Średnia ważona liczba akcji mających prawo
do dywidendy:
szt.
4 779 418
Zysk (strata) na jedną akcję:
zł
3,12
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą oblicza się dzieląc zysk za ostatnie 12 miesięcy przez średnią ważoną
przewidywanej liczby akcji.
Obecnie Spółka nie planuje emisji nowych akcji. Spółka posiada warunkowe zobowiązania do emisji związane z
programem motywacyjnym dla pracowników opisane w raporcie bieżącym 30/2020 z dnia 31 sierpnia 2020 r.
(„Program”). W związku z Programem na lata 2020-22 może zostać wyemitowane i objęte nie więcej niż 177.545
warrantów subskrypcyjnych serii A („Warranty”). Każdy z Warrantów uprawnia do objęcia jednej akcji serii M
Spółki. Uchwałą Zarządu Spółki z dnia 28 czerwca 2021 r. włączono do Programu 12 pracowników Spółki, a
następnie uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 28 czerwca 2021 r. włączono do Programu członków zarządu
Spółki. Za lata 2020-21 Spółka zaoferowała łącznie 25.968 Warrantów. Na dzień sporządzenia niniejszego
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 95 z 176
sprawozdania finansowego proces weryfikacji spełnienia kryteriów za rok 2022 nie został zakończony, w związku
z tym liczba oferowanych Warrantów nie została jeszcze ustalona.
Średnia wartość rynkowa akcji w danym okresie jest niższa niż cena realizacji Warrantów, w związku z tym
Warranty za lata 2020-21 nie mają działania rozwadniającego i nie są ujęte w kalkulacji rozwodnionego zysku na
akcję.
Ponadto Spółka biorąc pod uwagę zapisy MSR 33 dotyczące akcji emitowanych warunkowo, dokonała
weryfikacji, czy na dzień bilansowy spełnione są kryteria Programu za rok 2022. Na dzień bilansowy kryteria
Programu nie zostały jeszcze spełnione, w związku z tym na mocy zapisów MSR 33 (par. 48, 52-55) uznano, iż
potencjalne Warranty za ten okres nie są uwzględniane w kalkulacji zysku rozwodnionego oraz nie mają potencjału
rozwadniającego.
Rozwodniona średnia ważona liczba akcji jest obliczona jako średnia liczba akcji z 12 miesięcy mających prawo
do dywidendy.
Jednostkowy
Zysk (strata) za 12 miesięcy:
tys. zł.
14 930
Rozwodniona średnia ważona liczba akcji
mających prawo do dywidendy:
szt.
4 779 418
Zysk (strata) na jedną akcję:
zł
3,12
Obliczanie zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną akcję zwykłą dla działalności
kontynuowanej:
Jednostkowy
Zysk z działalności kontynuowanej za 12
miesięcy:
tys. zł.
18 956
Średnia ważona liczba akcji mających prawo
do dywidendy:
szt.
4 779 418
Zysk na jedną akcję:
zł
3,97
Jednostkowy
Zysk z działalności kontynuowanej za 12
miesięcy:
tys. zł.
18 956
Rozwodniona średnia ważona liczba akcji
mających prawo do dywidendy:
szt.
4 779 418
Zysk na jedną akcję:
zł
3,97
Obliczanie zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną akcję zwykłą dla działalności
zaniechanej:
Jednostkowy
Zysk z działalności zaniechanej za 12
miesięcy:
tys. zł.
(4 026)
Średnia ważona liczba akcji mających prawo
do dywidendy:
szt.
4 779 418
Zysk na jedną akcję:
zł
(0,84)
Jednostkowy
Zysk z działalności zaniechanej za 12
miesięcy:
tys. zł.
(4 026)
Rozwodniona średnia ważona liczba akcji
mających prawo do dywidendy:
szt.
4 779 418
Zysk na jedną akcję:
zł
(0,84)
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 96 z 176
Nota nr 50
Podział zysku za rok 2022 i wypłata dywidendy
W dniu 30 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Comp S.A. podjęło uchwałę o wypłacie
akcjonariuszom dywidendy zgodnie z wnioskiem Zarządu i rekomendacją Rady Nadzorczej na poniższych
warunkach:
• Wysokość dywidendy: 14.345.727,00 zł;
• Wartość dywidendy przypadającej na 1 akcję – 3,00 zł;
• Liczba akcji objętych dywidendą – 4.781.909;
• Dzień dywidendy: 31 sierpnia 2022 roku;
• Termin wypłaty dywidendy: 14 września 2022 roku.
W nawiązaniu do rekomendacji Zarządu odnośnie transferu na rzecz Akcjonariuszy w formie nabycia akcji
własnych poza zaplanowaną dywidendą, Zarząd podtrzymuje swoją rekomendację. Jednocześnie liczba i termin
nabycia akcji własnych uzależniony będzie od tempa realizacji kluczowych projektów i tym samym koniecznego
zapotrzebowania na kapitał obrotowy.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 97 z 176
4. Noty objaśniające do Sprawozdania z Przepływów Pieniężnych
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych zostało sporządzone metodą pośrednią.
Podział działalności Spółki na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową przyjęty w Sprawozdaniu
z Przepływów Pieniężnych.
I. W przepływach środków pieniężnych z działalności operacyjnej ujmuje się:
a) wynik finansowy netto,
b) korekty przychodów i kosztów o kwoty, które nie wpłynęły lub nie zostały wydane, oraz korekty
uzupełniające wydatki, które nie zostały uwzględnione w obliczaniu wyniku finansowego, a zwiększyły lub
zmniejszyły wartość aktywów,
c) wprowadzone korekty można usystematyzować następująco:
• eliminacja pozycji niepieniężnych, które nie stanowiły wydatków (amortyzacja, zmiana stanu rezerw),
• uwzględnienie wydatków, które nie są kosztami danego okresu, gdyż zwiększyły wartość aktywów
(wzrost zapasów) i eliminacja przychodów, które nie spowodowały wpływu środków pieniężnych (wzrost
stanu należności),
• wyłączeniu przychodów i kosztów, niedotyczących działalności operacyjnej (np. zapłacone odsetki od
kredytów, otrzymane dywidendy).
II. W przepływach środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej ujmuje się:
a) wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych, akcji, udziałów i innych
składników finansowego majątku trwałego oraz wpływy ze sprzedaży papierów wartościowych
przeznaczonych do sprzedaży,
b) wpływy z tytułu otrzymanych dywidend,
c) wpływy wynikające ze spłaty pożyczek długoterminowych udzielonych przez Spółkę innym podmiotom
gospodarczym wraz ze spłatą odsetek od tych pożyczek,
d) wpływy z tytułu odsetek od lokat bankowych,
e) wydatki związane z nabyciem wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych, akcji, udziałów i
innych składników finansowego majątku trwałego, papierów wartościowych przeznaczonych do sprzedaży,
f) wydatki związane z udzielaniem pożyczek długoterminowych innym podmiotom.
III. W przepływach środków pieniężnych z działalności finansowej ujmuje się:
a) wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek zarówno długoterminowych jak i krótkoterminowych,
b) wpływy z emisji akcji własnych, obligacji i innych dłużnych papierów wartościowych zarówno
długoterminowych jak i krótkoterminowych,
c) wydatki związane z obsługą zaciągniętych kredytów i pożyczek, spłatą kredytów i pożyczek, spłatą odsetek
od zaciągniętych kredytów i pożyczek,
d) wydatki związane z obsługą emisji obligacji i dłużnych papierów wartościowych oraz wykupem obligacji i
dłużnych papierów wartościowych,
e) wydatki związane z kosztami emisji akcji własnych,
f) wpływy wynikające z "Pozostałych przychodów finansowych" z wyjątkiem odsetek od udzielonych
pożyczek, odsetek od lokat bankowych oraz zysku ze sprzedaży papierów wartościowych, które są
wykazywane w działalności inwestycyjnej,
g) wydatki wynikające z "Pozostałych kosztów finansowych" z wyjątkiem strat ze sprzedaży papierów
wartościowych, akcji i udziałów w innych jednostkach oraz niezrealizowanych ujemnych różnic kursowych.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 98 z 176
Nota nr 51
STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH PRZYJĘTYCH DO SPRAWOZDANIA
PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
1. Środki pieniężne w kasie
87
80
2. Środki pieniężne na rachunkach bankowych
26 679
8 717
3. Lokaty terminowe
2 035
825
4. Inne płynne aktywa pieniężne
0
16
Środki pieniężne, razem
28 801
9 638
Nota nr 52
AMORTYZACJA
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
1. Amortyzacja środków trwałych
9 153
9 868
2. Amortyzacja części zamiennych i komponentów
668
716
3. Amortyzacja wartości niematerialnych
7 070
6 903
Razem
16 891
17 487
Nota nr 53
ODSETKI I UDZIAŁY W ZYSKACH
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
1. Przychody finansowe z odsetek
(9 483)
(2 175)
2. Koszty finansowe z odsetek
7 895
2 637
Razem odsetki (saldo)
(1 588)
462
3. Otrzymane i zarachowane dywidendy
(762)
(730)
Razem
(2 350)
(268)
Nota nr 54
WYNIK NA DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
1. Przychody ze sprzedaży składników niefinansowego majątku
(658)
(643)
2. Wartość sprzedanych i zlikwidowanych środków trwałych
263
672
3. Odpis aktualizujący wartość środków trwałych
780
45
4. Prace rozwojowe zakończone niepowodzeniem
244
-
5. Wynik na sprzedaży spółki
-
(1 761)
6. Pozostałe
-
32
Razem
629
(1 655)
Nota nr 55
ZMIANA STANU REZERW NA ZOBOWIAZANIA
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
1. Rezerwy
315
(483)
Zmiana stanu
315
(483)
korekta o dane ZCP
399
-
Razem zmiana stanu rezerw na zobowiązania
714
(483)
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 99 z 176
Nota nr 56
ZMIANA STANU ZAPASÓW
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
1. Zapasów
(22 778)
7 602
Zmiana stanu
(22 778)
7 602
korekta o przemieszczenia środków trwałych i wartości niematerialnych do/z magazynu
(31)
1 767
Razem zmiana stanu zapasów
(22 809)
9 369
Nota nr 57
ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
1. Długoterminowych należności handlowych i pozostałych należności
-
-
2. Krótkoterminowych należności handlowych i pozostałych należności
(6 924)
21 127
Zmiana stanu
(6 924)
21 127
korekta o kompensatę należności handlowych ze spłatą pożyczki
-
680
korekta o odsetki od kontrahenta
33
(33)
korekta o należności dotyczące działalności inwestycyjnej
-
3 849
Razem zmiana stanu należności
(6 891)
25 623
Nota nr 58
ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ, BEZ KREDYTÓW I POŻYCZEK
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
1. Zobowiązań długoterminowych
5 087
(41)
2. Zobowiązań krótkoterminowych
37 464
(6 007)
Zmiana stanu
42 551
(6 048)
korekta o zmianę stanu zobowiązań leasingowych
(2 522)
(3 695)
korekta o zmianę stanu zobowiązań budżetowych
(817)
(1 854)
korekta o dane ZCP
221
-
korekta o zobowiązania z tytułu zakupu aktywów finansowych
150
298
korekta o zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych
(96)
2 159
korekta o odsetki wobec kontrahentów
(108)
(89)
Razem zmiana stanu zobowiązań, bez kredytów i pożyczek
39 379
(9 229)
Nota nr 58a
TABELA RUCHU ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Stan na początek okresu
72 264
113 935
a) wpływy prezentowane w działalności finansowej
54 450
66 504
b) wydatki prezentowane w działalności finansowej
(30 800)
(108 175)
c) pozostałe kwoty nieprezentowane w działalności finansowej
6 674
2 010
d) różnice kursowe
-
-
e) odsetki
(6 426)
(2 010)
Stan na koniec okresu
96 162
72 264
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 100 z 176
Nota nr 59
ZMIANA STANU ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
1. Umów o budowę
5 081
6 054
2. RMK czynnych
(7 497)
7 295
3. RMK biernych
(4 172)
2 087
4. Rozliczeń międzyokresowych przychodów
1 728
(3 625)
Zmiana stanu
(4 860)
11 811
korekta o dane ZCP
452
-
korekta o koszty dotyczące sprzedaży akcji
-
(1 171)
Razem zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
(4 408)
10 640
Nota nr 60
PODATEK DOCHODOWY
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
1. Podatek dochodowy należny do US za okres obrachunkowy
4 313
11 646
2. Zmiana stanu rozrachunków z tytułu CIT
-
-
Podatek bieżący
4 313
11 646
1. Podatek odroczony w Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów
31
(1 940)
Podatek odroczony
31
(1 940)
Nota nr 61
INNE KOREKTY OPERACYJNE
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
odpis aktualizujący wartość pożyczek
13
-
korekta podatku odroczonego o działalność zaniechaną
(413)
(419)
korekta amortyzacji o działalność zaniechaną
1 162
2 328
Razem inne korekty operacyjne
762
1 909
Nota nr 62
NABYCIE WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH ORAZ ŚRODKÓW TRWAŁYCH
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Zmiana stanu wartości niematerialnych
43 232
8 666
Zmiana stanu środków trwałych
(2 091)
(2 216)
Zmiana stanu
41 141
6 450
korekta o amortyzację wartości niematerialnych
(7 070)
(6 903)
korekta o amortyzację środków trwałych
(9 821)
(10 584)
korekta o wartość sprzedanych środków trwałych
(250)
(303)
korekta o wartość sprzedanych wartości niematerialnych
-
(3 446)
korekta o dane ZCP
(38 885)
-
korekta o wartość zlikwidowanych środków trwałych
(13)
(400)
korekta o wartość leasingowanych środków trwałych
544
2 017
korekta o wartość niezapłaconych faktur
519
423
korekta o wartość zapłaconych faktur z poprzedniego okresu
(423)
(2 582)
inne przemieszczenia i wyceny
9 819
8 286
korekta o odpisy aktualizujące
(780)
-
korekta amortyzacji o działalność zaniechaną
(1 162)
(2 328)
Razem nabycie wartości niematerialnych oraz środków trwałych
(6 381)
(9 370)
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 101 z 176
5. Pozostałe noty objaśniające
Nota nr 63
Instrumenty finansowe
Informacje opisujące szczegółowo rodzaje, zakres i wpływ instrumentów finansowych na Sprawozdanie
Finansowe.
Nota nr 63a
Kategorie i klasy aktywów finansowych i zobowiązań finansowych
Spółka stosuje metody klasyfikacji, rozpoznawania i kalkulacji utraty wartości instrumentów finansowych zgodnie
z MSSF 9 „Instrumenty finansowe”.
Comp S.A. kwalifikuje aktywa i zobowiązania finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu
biznesowego zarządzania aktywami i zobowiązaniami finansowymi oraz od charakterystyki umownych
przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów i zobowiązań finansowych.
Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym Spółki, które zgodnie z MSSF 9
podlegają zasadom kalkulacji strat kredytowych są należności handlowe oraz pożyczki udzielone i gwarancje
finansowe. Na potrzeby oszacowania oczekiwanej straty kredytowej na należnościach handlowych Spółka
wykorzystuje matrycę rezerw, która została opracowana w oparciu o obserwacje historycznych poziomów
wiekowania i spłaty należności. W wyniku przeprowadzonego testu na dzień 31 grudnia 2022 roku oszacowano
oczekiwane straty kredytowe i ustalono, że nie mają one istotnego wpływu na prezentowaną wartość należności.
Ponadto Spółka dokonała analizy wystąpienia potencjalnych strat kredytowych na udzielonych pożyczkach
i gwarancjach finansowych dla jednostek powiązanych. Na podstawie wyników przeprowadzonej analizy Zarząd
nie widzi konieczności dokonywania korekt z tego tytułu w Sprawozdaniu Finansowym.
W 2022 roku nie wystąpiły zmiany sytuacji gospodarczej Spółki oraz warunków prowadzenia przez nią
działalności (za wyjątkiem zmian i warunków spowodowanych koronawirusem SARS-CoV-2 / COVID-19 oraz
ryzyka z tym związanego), które miały istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań
finansowych Spółki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej, czy w
wartości zamortyzowanego kosztu.
Kategorie i klasy aktywów finansowych
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
1
1
Akcje notowane
1
1
Aktywa finansowe wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu
247 488
233 700
Pożyczki udzielone
113 774
125 536
Należności handlowe
95 006
92 622
Pozostałe należności *
7 306
3 578
Środki pieniężne **
31 402
11 964
Razem aktywa finansowe
247 489
233 701
*Różnica do danych prezentowanych w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej o wartość przekazanych zaliczek oraz kaucji z umów o budowę.
** Różnica do danych prezentowanych w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej o wartość środków pieniężnych niepłynnych.
Kategorie i klasy zobowiązań finansowych
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
-
-
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu
240 364
177 430
Kredyty bankowe i pożyczki
96 162
72 264
Zobowiązania z tytułu leasingu
23 046
20 458
Zobowiązania handlowe*
120 596
83 823
Pozostałe zobowiązania finansowe
560
885
Razem zobowiązania finansowe
240 364
177 430
* Różnica do danych prezentowanych w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej o wartość zaliczek otrzymanych na dostawy.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 102 z 176
Według szacunków Zarządu Spółki wykazane powyżej wartości poszczególnych klas instrumentów finansowych nie odbiegają od ich wartości godziwej.
Szczegółowy opis znaczących zasad rachunkowości i stosowanych metod, w tym kryteriów ujęcia, podstaw wyceny oraz zasad rozpoznawania przychodów i kosztów w
odniesieniu do poszczególnych kategorii aktywów finansowych, zobowiązań finansowych i instrumentów kapitałowych ujawniono w podstawowych zasadach polityki
rachunkowości.
Wpływ instrumentów finansowych na Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów i Kapitał własny
rok 2022 okres bieżący
od 01.01.2022 do 31.12.2022
Przychody
/(koszty) z
tytułu odsetek
(w tym z tyt.
wyceny wg
zamortyzowa
nego
kosztu)
(Utworzenie)
/odwrócenie
odpisów
aktualizujący
ch
Zyski/(straty)
z tytułu
wyceny do
wartości
godziwej i
zyski (straty)
z realizacji
Zyski/(straty)
z tytułu
sprzedaży
instrumentów
Dodatnie/
(ujemne)
saldo różnic
kursowych
Inne
przychody
/(koszty)
finansowe
Zyski/(straty)
z tytułu
wyceny
odniesione w
kapitały
Razem
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
-
-
19
-
-
-
-
19
Instrumenty pochodne – opcje CAP, IRS
-
-
19
-
-
-
-
19
Aktywa finansowe wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu
9 483
(389)
-
-
(1 765)
227
-
7 556
Pożyczki udzielone
9 430
-
-
-
-
-
-
9 430
- w tym pożyczki udzielone jednostkom powiązanym
9 430
-
-
-
-
-
-
9 430
Należności handlowe i pozostałe należności
31
(389)
-
-
(1 687)
227
-
(1 818)
- w należności handlowe i pozostałe należności od jednostek powiązanym
-
-
-
-
-
357
-
357
Środki pieniężne
22
-
-
-
(78)
-
-
(56)
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy
-
-
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu
(7 797)
-
-
-
337
(997)
-
(8 457)
Kredyty bankowe
(6 289)
-
-
-
-
(763)
-
(7 052)
Pożyczki uzyskane
(384)
-
-
-
-
-
-
(384)
- w tym pożyczki uzyskane od jednostek powiązanych
(384)
-
-
-
-
-
-
(384)
Zobowiązania z tytułu leasingu
(1 114)
-
-
-
(228)
-
-
(1 342)
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania
(10)
-
-
-
565
(234)
-
321
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 103 z 176
Dane porównywalne:
rok 2021 okres porównywalny
od 01.01.2021 do 31.12.2021
Przychody
/(koszty) z
tytułu odsetek
(w tym z tyt.
wyceny wg
zamortyzowa
nego
kosztu)
(Utworzenie)
/odwrócenie
odpisów
aktualizujący
ch
Zyski/(straty)
z tytułu
wyceny do
wartości
godziwej i
zyski (straty)
z realizacji
Zyski/(straty)
z tytułu
sprzedaży
instrumentów
Dodatnie/
(ujemne)
saldo różnic
kursowych
Inne
przychody
/(koszty)
finansowe
Zyski/(straty)
z tytułu
wyceny
odniesione w
kapitały
Razem
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
-
-
5
-
-
(18)
-
(13)
Instrumenty pochodne – opcje CAP
-
-
5
-
-
(18)
-
(13)
Aktywa finansowe wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu
2 155
(694)
-
-
(132)
887
-
2 216
Pożyczki udzielone
2 167
-
-
-
-
-
-
2 167
- w tym pożyczki udzielone jednostkom powiązanym
2 167
-
-
-
-
-
-
2 167
Należności handlowe i pozostałe należności
(15)
(694)
-
-
75
887
-
253
- w należności handlowe i pozostałe należności od jednostek powiązanym
-
-
-
-
-
910
-
910
Środki pieniężne
3
-
-
-
(207)
-
-
(204)
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy
-
-
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu
(2 597)
-
-
-
(363)
(873)
-
(3 833)
Kredyty bankowe
(2 010)
-
-
-
-
(566)
-
(2 576)
Zobowiązania z tytułu leasingu
(501)
-
-
-
69
-
-
(432)
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania
(86)
-
-
-
(432)
(307)
-
(825)
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 104 z 176
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej
stan na 31.12.2022
Aktywa finansowe
Wartość
księgowa
Wartość
godziwa
Hierarchia wartości godziwej
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Instrumenty pochodne - terminowe kontrakty walutowe
-
-
-
-
-
Akcje notowane
1
1
1
-
-
Zobowiązania finansowe
Wartość
księgowa
Wartość
godziwa
Hierarchia wartości godziwej
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Instrumenty pochodne - terminowe kontrakty walutowe
-
-
-
-
-
stan na 31.12.2021
Aktywa finansowe
Wartość
księgowa
Wartość
godziwa
Hierarchia wartości godziwej
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Instrumenty pochodne - terminowe kontrakty walutowe
-
-
-
-
-
Akcje notowane
1
1
1
-
-
Zobowiązania finansowe
Wartość
księgowa
Wartość
godziwa
Hierarchia wartości godziwej
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Instrumenty pochodne - terminowe kontrakty walutowe
-
-
-
-
-
Dla pozostałych klas aktywów i zobowiązań finansowych wartość godziwa odpowiada ich wartości księgowej.
Metody wyceny do wartości godziwej (hierarchia wartości godziwej)
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych notowanych na aktywnych rynkach ustalana jest na
podstawie notowań rynkowych (Poziom 1). W pozostałych przypadkach wartość godziwa jest ustalana przy użyciu
modeli, dla których dane wejściowe są obserwowalne (Poziom 2) lub nie są obserwowalne (Poziom 3).
Wartość godziwa instrumentów pochodnych ustalana jest w oparciu o zdyskontowane przyszłe przepływy z tytułu
zawartych transakcji, kalkulowane w oparciu o różnicę między ceną terminową, a transakcyjną. Instrumenty
pochodne wykazywane są jako aktywa, w przypadku gdy ich wycena jest dodatnia oraz jako zobowiązania, w
przypadku wyceny ujemnej.
Aktywami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy są akcje spółek notowanych
o łącznej wartości bilansowej równej 1 tys. zł na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku,
w związku z dokonanym odpisem aktualizującym wartość akcji Hyperion S.A.
Pozostałe należności obejmują pakiet wierzytelności, który Spółka otrzymała w ramach realizowanej umowy jako
część wynagrodzenia. Wartość godziwa pakietu wierzytelności została oszacowana na kwotę 723 tys. zł. Wartość
ta jest sukcesywnie pomniejszana o zrealizowane płatności przez dłużników i na dzień 31.12.2022 roku wynosi
472 tys. zł.
W dniu 22 października 2021 roku Spółka Comp S.A. zawarła umowę na zakup opcji CAP, która miała na celu
zabezpieczenie Spółki przed wzrostem stopy procentowej. Opcja dotyczyła częściowego zabezpieczenia odsetek
od kredytu na produkcję on-line. Opcja zabezpieczała stawkę referencyjną WIBOR 1M ze stawką realizacji opcji
1%. Opcja została zrealizowana i wygasła w dniu 22 marca 2022 roku. Przychód finansowy rozpoznany w
I kwartale 2022 roku z tytułu realizacji opcji wyniósł 36 tys. zł.
W dniu 4 października 2022 roku spółka Comp S.A. zawarła umowę transakcji zamiany stopy zmiennej na stałą
IRS, która ma na celu zabezpieczenie Spółki przed wzrostem stopy procentowej. Transakcja zamiany dotyczy
częściowego zabezpieczenia odsetek od kredytu obrotowego. Transakcja zamienia stawkę referencyjną WIBOR
1M na stawkę stałą IRS przez okres 12 miesięcy od zawarcia transakcji. Wynik finansowy rozpoznany w 2022
roku z tytułu realizacji transakcji IRS wyniósł (17) tys. zł.
W stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego Spółka nie dokonywała zmian metod wyceny
instrumentów finansowych.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 105 z 176
Rachunkowość zabezpieczeń
W prezentowanych okresach Spółka nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.
Nota nr 64
Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa
własności budynków i budowli
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiadała zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu
terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Nota nr 65
Przychody, koszty oraz wyniki działalności zaniechanej
W dniu 30 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki na podstawie uchwały Nr 30/2022 wyraziło
zgodę na zbycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa (dalej „ZCP”) – Pionu rozwiązań systemowych
działającego w ramach segmentu IT Comp, na rzecz spółki zależnej – Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z
o.o. z siedzibą w Warszawie, w której Spółka posiada 100% udziałów. Uchwała określa wartość transakcji oraz
składniki ZCP.
W dniu 30 września 2022 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Enigma Systemy Ochrony Informacji
Sp. z o.o. podwyższyło kapitał zakładowy Spółki o kwotę 2.079 tysięcy złotych poprzez ustanowienie 4.158
nowych udziałów w cenie nominalnej 500 zł każdy i łącznej wartości nominalnej 2.079 tysięcy zł.
Nowo ustanowione udziały zostały objęte przez Comp S.A. w zamian za wkład niepieniężny (aport) o wartości
37.654 tysięcy zł w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa – Pion rozwiązań systemowych, w skład
którego weszły składniki majątkowe i niemajątkowe powiązane funkcjonalnie z działalnością Pionu.
Nadwyżka ponad wartość nominalną objętych udziałów w kwocie 35.575 tysięcy zł została przeniesiona na kapitał
zapasowy spółki Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.
W związku ze zbyciem zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółka dokonała rozliczenia wartości firmy w
kwocie 36.825 tys. zł. W sprawozdaniu Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów Spółki odpis wartości
firmy został zaprezentowany per saldo z wynikiem na rozliczeniu wartości objętych udziałów w spółce Enigma
Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. oraz wartości wydanych aktywów netto ZCP.
PRZYCHODY, KOSZTY ORAZ WYNIK DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ
rok 2022
okres bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Przychody ogółem
27 232
75 608
Koszt ogółem
31 671
80 852
Podatek dochodowy
(413)
(419)
Zysk/(Strata) za rok obrotowy na działalności zaniechanej
(4 026)
(4 825)
Przepływy środków pieniężnych związane z działalnością zaniechaną w całości dotyczą przepływów pieniężnych
z działalności operacyjnej.
Nota nr 66
Koszt wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby
Nie występują istotne koszty wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 106 z 176
Nota nr 67
Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne
PONIESIONE I PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE
Poniesione w
2022 roku
Poniesione w
2021 roku
1 Niefinansowe aktywa trwałe
3 445
2 874
2 Zakupy spółek / podwyższenie kapitału zakładowego w spółkach*
150
10 202
3 Badania i rozwój
2 994
4 204
Razem
6 589
17 280
*Prezentowane są tylko nakłady gotówkowe.
W 2022 roku Spółka Comp S.A. planowała dokonać inwestycji w rzeczowe aktywa trwałe (niefinansowe),
wartości niematerialne oraz w prace badawczo rozwojowe na poziomie ok 10 mln zł.
W 2023 roku Spółka Comp S.A. planuje dokonać inwestycji w rzeczowe aktywa trwałe (niefinansowe) oraz w
wartości niematerialne (w tym prace badawczo-rozwojowe) na poziomie ok. 8 mln zł.
Powyższe dane nie zawierają informacji o planowanych inwestycjach kapitałowych.
Nota nr 67a
NAKŁADY NA PRACE BADAWCZO-ROZWOJOWE
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1 Nakłady na nowe inwestycje (prace rozwojowe)
2 994
4 204
2 Koszty prac badawczych i certyfikacji
-
-
3 Utrzymanie i rozwój inwestycji zakończonych
-
-
4 Pozostałe
-
-
Razem
2 994
4 204
Nota nr 68
Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje Comp S.A. z podmiotami powiązanymi za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 oraz stan
wzajemnych zobowiązań i należności z tymi jednostkami na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawiają się
następująco:
TREŚĆ
sprzedaż
Comp S.A.
do jednostek
powiązanych
zakupy
Comp S.A.
od jednostek
powiązanych
pozostałe
transakcje
z jednostkami
powiązanymi
należności
Comp S.A.
od jednostek
powiązanych
zobowiązania
Comp S.A.
wobec
jednostek
powiązanych
Transakcje z podmiotami powiązanymi
30 326
9 255
15 320
128 268
9 234
Transakcje z jednostkami zależnymi konsolidowanymi
30 316
9 091
15 308
128 265
9 234
Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.
24 502
3 486
4 207
4 541
7 248
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.
538
1
8 863
92 692
-
Comp Platforma Usług S.A.
-
-
274
40
-
Insoft Sp. z o.o.
1
2 615
2
-
267
Polski System Korzyści Sp. z o.o.
2
-
318
4 643
-
Zakłady Urządzeń Komputerowych Elzab S.A.
3 539
2 892
1 644
26 071
1 719
Micra Metripond KFT
1 708
97
-
271
-
Elzab Hellas S.A.
26
-
-
7
-
Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi
-
-
-
-
-
Transakcje z innymi podmiotami powiązanymi
10
164
12
3
-
Krzysztof Morawski - Wiceprezes Zarządu
-
-
-
3
-
Osoba fizyczna powiązana z Comp S.A.
10
164
12
-
-
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 107 z 176
Dane porównywalne:
Transakcje Comp S.A. z podmiotami powiązanymi za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 oraz stan
wzajemnych zobowiązań i należności z tymi jednostkami na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się
następująco:
TREŚĆ
sprzedaż
Comp S.A.
do jednostek
powiązanych
zakupy
Comp S.A.
od jednostek
powiązanych
pozostałe
transakcje
z jednostkami
powiązanymi
należności
Comp S.A.
od jednostek
powiązanych
zobowiązania
Comp S.A.
wobec
jednostek
powiązanych
Transakcje z podmiotami powiązanymi
14 151
6 503
6 793
137 534
988
Transakcje z jednostkami zależnymi konsolidowanymi
14 104
6 503
6 765
137 346
986
Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.
6 424
2 192
3 389
4 627
88
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.
4 074
-
2 440
108 842
152
Comp Platforma Usług S.A.
-
-
197
41
-
Clou Sp. z o.o. w likwidacji
-
-
38
-
-
Insoft Sp. z o.o.
-
1 919
1
-
338
Polski System Korzyści Sp. z o.o.
24
-
53
1 231
-
Zakłady Urządzeń Komputerowych Elzab S.A.
2 414
2 277
647
22 319
408
Micra Metripond KFT
1 114
115
-
234
-
Elzab Hellas S.A.
54
-
-
52
-
Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi
10
-
2
-
-
PayTel S.A.*
10
-
2
-
-
Transakcje z innymi podmiotami powiązanymi
37
-
26
188
2
Jacek Papaj Consulting**
-
-
-
188
-
Krzysztof Morawski - Wiceprezes Zarządu
-
-
3
-
-
Andrzej Wawer - Wiceprezes Zarządu
6
-
-
-
-
Jarosław Wilk - Wiceprezes Zarządu
-
-
-
-
2
Osoba fizyczna powiązana z Comp S.A.
-
-
10
-
-
Ortosfera Justyna Wilk****
-
-
13
-
-
Grupa Żywiec S.A.***
25
-
-
-
-
Próchnik S.A. w upadłości****
5
-
-
-
-
Enlab Sp. z o.o. ****
1
-
-
-
-
* spółka sprzedana w dniu 30 czerwca 2021 r.
** właściciel pełni funkcję Członka Rady Nadzorczej Comp S.A.
*** powiązanie przez spółkę Comp Platforma Usług S.A.
**** powiązanie osobowe
Nota nr 69
Wspólne przedsięwzięcia
Spółka nie posiada wspólnych przedsięwzięć.
Nota nr 70
PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W OKRESIE (W ETATACH)
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Zarząd
4
4
Pion Prezesa Zarządu (doradcy)
7
11
Pion produkcyjno-handlowy
319
399
Pion administracyjny
83
88
Pion logistyki
54
54
Dział jakości
4
4
Razem
471
560
Stan zatrudnienia w etatach na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosił 471 oraz 543 na dzień 31 grudnia 2021 roku.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 108 z 176
Nota nr 71
Wynagrodzenia, nagrody i wartość świadczeń wypłacane osobom zarządzającym i nadzorującym Spółkę w
roku 2022 oraz zestawienie akcji w posiadaniu osób zarządzających Comp S.A.
Wynagrodzenia wypłacone osobom zarządzającym i nadzorującym Comp S.A. z tytułu pełnienia funkcji we
władzach spółki wynosiło odpowiednio:
rok 2022 okres bieżący
od 01.01.2022 do 31.12.2022
wynagrodzenie
z tytułu umowy
o pracę
premie
wynagrodzenie
z tytułu umów
cywilno-
prawnych
i umów o
zarządzanie
inne
świadczenia
Robert Tomaszewski - Prezes Zarządu
1 704
803
-
46
Krzysztof Morawski - Wiceprezes Zarządu
840
356
-
41
Jarosław Wilk - Wiceprezes Zarządu
840
356
-
16
Andrzej Wawer - Wiceprezes Zarządu
828
356
-
43
Zarząd
4 212
1 871
-
146
Grzegorz Należyty - Przewodniczący Rady Nadzorczej
-
-
246
12
Ryszard Trepczyński - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
-
-
169
8
Jacek Papaj - Członek Rady Nadzorczej (do 30.06.2022)
-
-
50
4
Krystian Brymora - Członek Rady Nadzorczej
(od 30.06.2022)
50
5
Jerzy Radosław Bartosiewicz - Członek Rady Nadzorczej
-
-
167
8
Piotr Nowjalis - Członek Rady Nadzorczej
-
-
158
11
Julian Kutrzeba - Członek Rady Nadzorczej
-
-
129
8
Karol Maciej Szymański - Członek Rady Nadzorczej
(do 30.06.2022)
-
-
50
5
Rada Nadzorcza
-
-
1 019
61
Dane porównywalne:
rok 2021 okres porównywalny
od 01.01.2021 do 31.12.2021
wynagrodzenie
z tytułu umowy
o pracę
premie
wynagrodzenie
z tytułu umów
cywilno-
prawnych
i umów o
zarządzanie
inne
świadczenia
Robert Tomaszewski - Prezes Zarządu
1 623
500
-
39
Krzysztof Morawski - Wiceprezes Zarządu
720
500
-
141
Jarosław Wilk - Wiceprezes Zarządu
720
500
-
15
Andrzej Wawer - Wiceprezes Zarządu
720
500
-
42
Zarząd
3 783
2 000
-
237
Grzegorz Należyty - Przewodniczący Rady Nadzorczej
-
-
230
10
Ryszard Trepczyński - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
-
-
162
7
Jacek Papaj - Członek Rady Nadzorczej
-
-
95
7
Włodzimierz Kazimierz Hausner - Członek Rady Nadzorczej
(do 30.06.2021)
-
-
70
4
Jerzy Radosław Bartosiewicz - Członek Rady Nadzorczej
-
-
146
7
Piotr Nowjalis – Członek Rady Nadzorczej
-
-
144
9
Julian Kutrzeba – Członek Rady Nadzorczej
-
-
107
7
Karol Maciej Szymański- Członek Rady Nadzorczej
(od 30.06.2021)
-
-
48
3
Rada Nadzorcza
-
-
1 002
54
Dodatkowo, w stosunku do wartości wynagrodzeń i innych korzyści osób zarządzających i nadzorujących Spółki,
przedstawionych w sprawozdaniu finansowym, osoby te otrzymały w 2022 roku następujące wynagrodzenia,
nagrody i korzyści:
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 109 z 176
Imię i
Nazwisko
Spółka
Wynagrodzenie
podstawowe
Premia
Wynagrodzenie z
tytułu umów
cywilnoprawnych i
umów o
zarządzanie
Pozostałe
świadczenia
Tytuł wypłaty
Krzysztof
Morawski
ZUK Elzab S.A.
-
-
35
4
Wynagrodzenie z tytułu pełnienia
funkcji członka Rady Nadzorczej
Andrzej
Wawer
ZUK Elzab S.A.
-
-
86
4
Wynagrodzenie z tytułu pełnienia
funkcji Sekretarza Rady Nadzorczej
(w ramach Rady Nadzorczej pełni
funkcję członka Komitetu Audytu
Rady Nadzorczej)
Jarosław
Wilk
ZUK Elzab S.A.
-
-
105
3
Wynagrodzenie z tytułu pełnienia
funkcji Wiceprzewodniczącego
Rady Nadzorczej (w ramach Rady
Nadzorczej pełni funkcję członka
Komitetu Strategii Rady
Nadzorczej)
Grzegorz
Należyty
ZUK Elzab S.A.
-
-
245
3
Wynagrodzenie z tytułu pełnienia
funkcji Przewodniczącego Rady
Nadzorczej (w ramach Rady
Nadzorczej pełni
funkcję Przewodniczącego
Komitetu Strategii Rady Nadzorczej
i członka Komitetu Audytu Rady
Nadzorczej)
Zestawienie akcji Comp S.A. będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Comp S.A. na dzień
publikacji niniejszego sprawozdania.
Imię i nazwisko
Funkcja w Comp S.A.
Nazwa
spółki
Liczba
posiadanych
akcji
(udziałów)
Łączna wartość
nominalna
akcji/ udziałów
(zł)
Udział w
kapitale
zakładowym
(%)
Udział w
ogólnej
liczbie głosów
na WZ (%)
Grzegorz Należyty
Przewodniczący Rady
Nadzorczej
Comp S.A.
-
-
-
-
Ryszard Trepczyński
Wiceprzewodniczący
Rady Nadzorczej
Comp S.A.
-
-
-
-
Jerzy Bartosiewicz
Członek Rady Nadzorczej
Comp S.A.
-
-
-
-
Piotr Nowjalis
Członek Rady Nadzorczej
Comp S.A.
-
-
-
-
Julian Kutrzeba
Członek Rady Nadzorczej
Comp S.A.
-
-
-
-
Krystian Brymora*
Członek Rady Nadzorczej
Comp S.A.
-
-
-
-
Robert
Tomaszewski**
Prezes Zarządu
Comp S.A.
2 188
5 470,00
0,04%
0,04%
302 756***
756 890,00***
5,40%***
5,40%***
Krzysztof Morawski
Wiceprezes Zarządu
Comp S.A.
-
-
-
-
Andrzej Wawer
Wiceprezes Zarządu
Comp S.A.
1 780
4 450,00
0,03%
0,03%
Jarosław Wilk
Wiceprezes Zarządu
Comp S.A.
-
-
-
-
* Od 30 czerwca 2022 roku pełni obowiązki zarządcze jako Członek Rady Nadzorczej Comp S.A.
** Robert Tomaszewski posiada na dzień publikacji raportu:
– bezpośrednio 2.188 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,04 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.188 głosom,
stanowiących 0,04 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.;
– pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 300.568 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,36 % kapitału zakładowego
oraz odpowiadających 300.568 głosom, stanowiących 5,36 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
*** Wraz z akcjami spółki Comp S.A. posiadanymi przez CE Management Group Sp. z o.o., w którym to podmiocie Pan Robert Tomaszewski
posiadał na dzień 31 grudnia 2022 r. 51,72% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników, a na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
posiada 56,35% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników.
• Robert Tomaszewski
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku
W dniu 23 maja 2022 roku, wpłynęło do Spółki od akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego, który pełni
obowiązki zarządcze jako Prezes Zarządu Comp S.A. zawiadomienie o nabyciu akcji. Zarząd Comp S.A.
informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 10/2022 z dnia 23 maja 2022 roku.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 110 z 176
W dniu 5 sierpnia 2022 r. w wyniku rejestracji przez sąd obniżenia kapitału zakładowego, o którym Zarząd Comp
S.A. informował raportem bieżącym nr 30/2022 z dnia 5 sierpnia 2022 r. i wynikłej z tego zmianie ogólnej liczby
głosów w Spółce uległy zmianie udziały procentowe w kapitale zakładowym Spółki oraz procent ogólnej liczby
głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A. W związku z powyższym nastąpiły również zmiany u akcjonariusza
Pana Roberta Tomaszewskiego. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 32/2022
w dniu 11 sierpnia 2022 roku.
W wyniku zbycia akcji Spółki przez CE Management Group Sp. z o.o. w dniu 21 grudnia 2022 r., o którym Zarząd
Comp S.A. informował raportem bieżącym nr 39/2022 z dnia 21 grudnia 2022 r., pośredni udział akcjonariusza
Pana Roberta Tomaszewskiego w kapitale zakładowym Spółki uległ zmianie.
Szczegóły wszystkich powyższych transakcji zostały opisane w punkcie: „Struktura własności kapitału
podstawowego na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku według informacji przesłanych do Spółki przez
akcjonariuszy oraz z innych, dostępnych publicznie źródeł”.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
Według wiedzy Zarządu Spółki, w okresie od 31 grudnia 2022 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania
nie nastąpiły żadne zmiany w liczbie akcji posiadanych przez akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego.
Według wiedzy Zarządu Spółki, w okresie od 31 grudnia 2022 do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie
nastąpiły żadne zmiany w liczbie akcji posiadanych przez pozostałych Członków Rady Nadzorczej oraz Członków
Zarządu.
Niezależnie od powyższego, z uwagi na zaangażowanie członków organów Spółki, Comp S.A. wskazuje, że wedle
najlepszej wiedzy Zarządu Spółki akcjonariuszem Comp S.A. jest spółka CE Management Group Sp. z o.o.
posiadająca – na dzień 31 grudnia 2022 r. 300.568 akcji Comp S.A. Na dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania – spółka CE Management Group sp. z o.o. posiada 300.568 akcji Comp S.A.
Według najlepszej wiedzy Zarządu (patrz też raport bieżący 2/2017 z dnia 10 lutego 2017 r.) udziałowcami w
spółce CE Management Group sp. z o.o. są m.in. członkowie Zarządu Comp S.A., tj. Robert Tomaszewski,
Krzysztof Morawski, Jarosław Wilk, Andrzej Wawer.
Stan posiadania udziałów i głosów przez ww. osoby w spółce CE Management Group Sp. z o.o.
Imię i Nazwisko
Stan posiadania udziałów
na dzień 31.12.2022 r.
Stan posiadania udziałów na dzień publikacji
niniejszego sprawozdania*
Ilość udziałów
Udział głosów
Ilość udziałów
Udział głosów
Robert Tomaszewski
129 349
51,72%
159 156
56,35%
Krzysztof Morawski
15 957
6,38%
17 227
6,10%
Andrzej Wawer
16 883
6,75%
18 153
6,43%
Jarosław Wilk
8 883
3,55%
8 883
3,15%
*26 stycznia 2023 r. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował
podwyższenie kapitału zakładowego CE Management Group Sp. z o.o. W wyniku rejestracji przedmiotowego podwyższenia nastąpiła zmiana
ilości posiadanych udziałów oraz udziału procentowego posiadanych udziałów w kapitale zakładowym i liczbie głosów na zgromadzeniu
wspólników CE Management Group Sp. z o.o.
Nota nr 72
Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów
zobowiązujących do świadczeń na rzecz spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące Comp S.A.
Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów,
pożyczek i gwarancji, poręczeń lub innych umów
zobowiązujących do świadczeń na rzecz spółki przez osoby
zarządzające i nadzorujące Comp S.A.
stan na 31.12.2022
stan na 31.12.2021
Pożyczki
Zaliczki
Pożyczki
Zaliczki
Zarząd
-
-
-
-
Rada Nadzorcza
-
-
-
-
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 111 z 176
Nota nr 73
Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym, w dniu 27 marca 2023 roku spółka Comp S.A. podpisała umowę o kredyt obrotowy z
mBank S.A. Bank udzielił Spółce kredytu w wysokości 20 mln zł z przeznaczeniem na spłatę kredytu
odnawialnego udzielonego przez Bank w ramach umowy nr 49/087/18/Z/LI z dnia 10 sierpnia 2018 roku. Spłata
nowo udzielonego kredytu przewidziana jest w terminie od kwietnia 2023 do września 2024 roku w ratach
miesięcznych.
Zabezpieczenie spłaty stanowią aneksowane zabezpieczenia z tytułu kredytu spłacanego (49/087/18/Z/LI z dnia
10 sierpnia 2018 roku) tj.:
• zastaw rejestrowy na zapasach oddziału Novitus, ustanowienie cesji z polisy na zapasach,
• zastaw finansowy na akcjach Spółki Comp S.A. w ilości 149.000 sztuk,
oraz dodatkowo w terminie 14 dni od podpisania umowy:
• złożenie w akcie notarialnym oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 K.p.c.,
• ustanowienie hipoteki na prawie własności nieruchomości gruntowej w Nowym Sączu wraz z cesją z
polisy dotyczącej nieruchomości.
Warunki finansowe kredytu nie odbiegają od powszechnie stosowanych dla tego typu umów. Oprocentowanie
kredytu oparte jest na stawce WIBOR 1M + marża.
W dniu 27 marca 2023 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.
z siedzibą w Warszawie podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego przedmiotowej spółki z kwoty
143.986.000,00 zł do kwoty 163.073.000,00 zł, tj. o kwotę 19.087.000,00 zł poprzez ustanowienie 19.087 nowych,
równych i niepodzielnych udziałów w Spółce o wartości nominalnej 1.000,00 zł każdy udział i łącznej wartości
nominalnej 19.087.000,00 zł. Jednocześnie Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Comp Centrum Innowacji
Sp. z o.o. wyłączyło prawo pierwszeństwa i zaoferowało nowo ustanawiane udziały do objęcia Comp S.A.
z siedzibą w Warszawie poprzez opłacenie ich w całości wkładem pieniężnym w terminie do dnia 31 marca 2023
roku. Następnie w dniu 27 marca 2023 r. Comp S.A. złożyła oświadczenie o objęciu nowo ustanowionych
udziałów, a także Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. oraz Comp S.A. zawarły umowę potrącenia wierzytelności
z umów pożyczek uprzednio udzielonych przez Comp S.A. na rzecz Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. w łącznej
kwocie wraz z odsetkami 19.087.926,20 PLN. Kwotę stanowiącą nadwyżkę pomiędzy kwotą podwyższenia, a
kwotą wierzytelności Comp S.A., tj. kwotę 926,20 Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. zobowiązana jest do
niezwłocznej zapłaty na rzecz Comp S.A. tytułem spłaty pożyczek
Po tej transakcji spółka Comp S.A. posiada 63,81%, a ZUK Elzab S.A 36,19% w kapitale zakładowym Comp
Centrum Innowacji Sp. z o.o.
Nota nr 74
Informacje o zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym roku
obrotowego
Nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które nie zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym
Spółki.
Nota nr 75
Połączenie z innymi jednostkami
Nie wystąpiły.
Nota nr 76
Analiza ryzyka
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 112 z 176
Nota nr 76a
Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Nadrzędnym celem zarządzania kapitałem jest utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które
umożliwiają prowadzenie działalności i zapewniają wzrost wartości Spółki dla akcjonariuszy.
W Spółce dokonuje się regularnego przeglądu struktury kapitałowej. W ramach tych przeglądów analizuje się
koszty kapitału i ryzyko związane z poszczególnymi jego kategoriami. W oparciu o te analizy planuje się
odpowiednie działania w celu utrzymania właściwej struktury kapitałowej Spółki. Głównymi składnikami
podlegającymi analizie są: kredyty bankowe i pożyczki, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał własny w
tym wyemitowane akcje, agio i zyski zatrzymane.
Zapotrzebowanie Spółki na kapitał jest niezbędne do jej dalszego szybkiego rozwoju, finansowania działalności i
długoterminowych inwestycji.
Stan kapitałów jest monitorowany przez stosowanie wskaźnika dźwigni zdefiniowanej jako stosunek zadłużenia
pomniejszonego o środki pieniężne i ich ekwiwalenty do kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Celem
działań jest utrzymanie tego wskaźnika na poziomie nieprzekraczającym 50%.
Pozycja
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
Zobowiązania długo i krótkoterminowe
289 974
225 654
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
(28 801)
( 9 638)
Zadłużenie netto
261 173
216 016
Kapitał własny
501 161
502 968
Kapitał z aktualizacji wyceny i kapitał tworzony ustawowo*
(4 932)
(4 932)
Kapitał razem
496 229
498 036
Kapitał i zadłużenie netto
757 402
714 052
Dźwignia
34,5%
30,3%
*Część kapitału zapasowego tworzona obligatoryjnie zgodnie z zapisami art. 396 par.1 Ksh.
Warunki ekonomiczne mogą spowodować zmianę sposobu zarządzania kapitałem. W zależności od sytuacji
Spółka może wyemitować nowe akcje lub obligacje, zawiesić lub wypłacić dywidendę lub zaciągnąć kredyty.
Nota nr 76b
Zarządzanie ryzykiem finansowym
Działalność prowadzona przez Spółkę narażona jest na różnego rodzaju ryzyka finansowe: ryzyko rynkowe
(w tym ryzyko zmiany kursów walutowych i stóp procentowych oraz rynkowych cen instrumentów dłużnych
i kapitałowych) oraz ryzyko kredytowe i ryzyko utraty płynności.
Ogólny program zarządzania ryzykiem przez Spółkę koncentruje się na nieprzewidywalności rynków finansowych
i stara się minimalizować ich potencjalne negatywne wpływy na wyniki finansowe Spółki.
W celu minimalizowania ryzyka finansowego spółka Comp S.A. wykorzystuje w określonym zakresie pochodne
instrumenty finansowe, takie jak kontrakty terminowe na waluty obce, opcje na stopę procentową oraz transakcje
zamiany stóp procentowych IRS.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka należą: kredyty bankowe, umowy leasingu,
środki pieniężne i lokaty oraz udzielone pożyczki. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków
finansowych na działalność Spółki, zarządzanie ryzykiem płynności oraz doraźne inwestowanie nadwyżek
płynnych środków pieniężnych. Spółka posiada także inne instrumenty finansowe, do których należą należności i
zobowiązania handlowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej działalności.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 113 z 176
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako brak możliwości wywiązania się ze zobowiązań przez wierzycieli Spółki,
co narazi Spółkę na straty finansowe.
Aktywami finansowymi, które najbardziej narażone są na ryzyko kredytowe są należności handlowe, środki
pieniężne i ich ekwiwalenty, lokaty oraz udzielone pożyczki.
W Spółce stosowana jest odpowiednia polityka kredytowa polegająca na sprzedaży produktów i świadczeniu usług
oraz dostarczaniu finansowania, w dominującej mierze, klientom o sprawdzonej historii kredytowej oraz
wiarygodności kredytowej.
Spółka Comp S.A. nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta lub grupy
kontrahentów o podobnych cechach. Nie występuje koncentracja ryzyka związana z faktem istnienia jednego lub
grupy powiązanych odbiorców, w zakresie której Spółka uzyskiwałaby przychody przekraczające 10% ogólnej
kwoty przychodów.
Spółka ogranicza ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z podmiotami o dobrej sytuacji
finansowej. Ryzyko nieściągalności należności jest ograniczane poprzez bieżące monitorowanie stanu należności
i podejmowane ewentualnie działania windykacyjne.
W segmencie Retail realizującym sprzedaż urządzeń fiskalnych i niefiskalnych dla jednostek handlowych i
usługowych kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają udzielane kontrahentom limity kredytowe uzależnione od
dokonywanych zakupów, przestrzegania terminów spłat należności oraz sytuacji finansowej odbiorców.
Ekspozycja na ryzyko kredytowe związane z udzielonymi pożyczkami dotyczy głównie pożyczek udzielonych
spółkom zależnym, których spłata zabezpieczona jest wekslami.
W odniesieniu do aktywów finansowych Comp S.A. maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe jest równa ich
wartościom bilansowym.
Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe rozumiane jest jako niekorzystny wpływ zmiany kursów walut na wynik finansowy Spółki.
Spółka stara się zmniejszać ryzyko poprzez wykonywanie transakcji zabezpieczających (forward) dla wybranych
kontraktów.
Oprócz zabezpieczeń w postaci transakcji forward stosuje się politykę niwelowania negatywnych skutków wahań
kursu walut, w taki sposób, iż w wielu przypadkach wartość realizowanych kontraktów jest zawierana w tej samej
walucie, co rozliczenie z dostawcą, a płatność następuje wg kursu z dnia wystawienia faktury. Ryzyko walutowe
w działaniu Spółki jest niewielkie ze względu na niewielką skalę operacji przeprowadzanych w walutach obcych.
Celem zarządzania ryzykiem walutowym w Spółce jest zabezpieczenie płatności wyrażonych w walutach obcych
przed niekorzystnymi skutkami zmiany kursów walutowych, zapewniając odpowiedni poziom marży na
kontraktach handlowych bądź produkowanych urządzeniach.
Wartość bilansowa aktywów oraz zobowiązań w walutach w przeliczeniu na złote
Pozycja
Aktywa
Zobowiązania
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
Waluta - USD
14 687
2 163
15 029
3 915
Waluta - EUR
10 186
3 981
5 777
5 241
Waluta - GBP
-
9
-
-
Waluta - pozostała
3 933
3 415
697
696
Waluta - PLN
762 329
719 054
268 471
215 802
Razem
791 135
728 622
289 974
225 654
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 114 z 176
Ekspozycja Comp S.A. na ryzyko walutowe dotyczy głównie zobowiązań krótkoterminowych oraz należności
krótkoterminowych i środków pieniężnych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku udział zobowiązań krótkoterminowych
denominowanych w walutach obcych w łącznej kwocie zobowiązań krótkoterminowych wynosił 8,57%, a udział
należności krótkoterminowych denominowanych w walutach obcych w łącznej kwocie należności
krótkoterminowych wynosił 15,88%. Na koniec poprzedniego roku udział zobowiązań krótkoterminowych
denominowanych w walutach obcych w łącznej kwocie zobowiązań krótkoterminowych wynosił 4,46% a udział
należności krótkoterminowych denominowanych w walutach obcych w łącznej kwocie należności
krótkoterminowych wynosił 4,06%.
Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej rozumiane jest jako niekorzystny wpływ zmian stóp procentowych na wynik finansowy
Spółki.
Celem zarządzania ryzykiem stóp procentowych jest doprowadzenie do sytuacji, w której oprocentowanie
aktywów przewyższałoby oprocentowanie pasywów.
Spółka ponosi ryzyko stopy procentowej wynikające z zaciągniętych kredytów bankowych, zawartych umów
leasingu, udzielonych pożyczek oraz środków pieniężnych i depozytów na rachunkach bankowych, których
oprocentowanie oparte jest głównie na stawkach WIBOR.
W 2021 roku Spółka skorzystała z instrumentu finansowego zabezpieczającego przed ryzykiem stopy procentowej
poprzez zakup opcji CAP. Przychód finansowy rozpoznany został w I kwartale 2022 roku. W dniu 4 października
2022 roku Spółka Comp S.A. zawarła transakcję zamiany stopy zmiennej na stopę stałą IRS. Transakcja zamiany
dotyczy częściowego zabezpieczenia odsetek od kredytu obrotowego. Transakcja zamienia stawkę referencyjną
WIBOR 1M na stawkę stałą IRS przez okres 12 miesięcy od daty zawarcia transakcji.
Aktywa finansowe o zmiennym oprocentowaniu
wartość bilansowa
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
Udzielone pożyczki długo i krótkoterminowe
113 774
125 523
Razem
113 774
125 523
Zobowiązania finansowe o zmiennym oprocentowaniu
wartość bilansowa
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
Kredyty bankowe i pożyczki
90 730
72 247
Zobowiązania z tytułu leasingu
13 263
12 501
Razem
103 993
84 748
Podstawowym instrumentem ograniczania ryzyka stóp procentowych jest synchronizacja wielkości pozycji
bilansowych wrażliwych na zmiany stóp procentowych według terminów zapadalności aktywów i wymagalności
pasywów.
Ryzyko zmiany ceny
Comp S.A. nie posiada instrumentów finansowych narażonych na ryzyko ze względu na zmiany cen towarów,
instrumentów o charakterze kapitałowym lub inne ryzyko rynkowe poza opisanymi w pozostałych punktach oraz
poniżej.
W związku z brakiem dokonania przez Małopolska Sieć Szerokopasmowa Sp. z o.o. („MSS”) spłaty odsetek od
obligacji zabezpieczonych serii C za okres odsetkowy kończący się w dniu 31 marca 2016 r., Spółka w dniu
26 kwietnia 2016 r. złożyła żądanie wykupu wszystkich obligacji serii C poprzez zapłatę kwoty 10.000.000,00 zł
wraz z zaległymi odsetkami od obligacji. Comp S.A. podjęła decyzję o wszczęciu działań związanych z
dochodzeniem roszczeń wobec spółki MSS mających na celu uzyskanie zaspokojenia swoich roszczeń z tytułu
obligacji. Na wniosek Spółki, administrator zabezpieczeń obligacji, spółka BSWW Trust Sp. z o.o., dokonała
przejęcia na własność części spośród stanowiących przedmiot zastawu rejestrowego modularnych urządzeń dla
tzw. warstwy aktywnej infrastruktury sieci szerokopasmowej. W wyniku takiego przejęcia na własność,
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 115 z 176
wierzytelność spółki Comp S.A. wynikająca z obligacji MSS uległa zaspokojeniu w zakresie kwoty 3.972.075 zł.
Ponieważ ww. kwota nie zaspakaja wszystkich roszczeń spółki Comp S.A. z tytułu objętych obligacji MSS, stąd
Spółka podjęła dalsze kroki egzekucyjne m.in przeciwko MSS i Hyperion. Szczegółową informację na temat
podjętych kroków egzekucyjnych zawarto w raportach okresowych Spółki za odpowiednie okresy sprawozdawcze
2021 r. Od czasu publikacji ostatniego raportu kwartalnego, Spółka przystąpiła również w charakterze uczestnika
do postępowania egzekucyjnego prowadzonego z wniosku innego wierzyciela MSS.
Szczegółową informację na temat podjętych kroków egzekucyjnych zawarto w raportach okresowych Spółki za
odpowiednie okresy sprawozdawcze 2021 i 2022 r.
Informacja dotycząca sytuacji związanej z koronawirusem SARS-CoV-2 / COVID-19 oraz ryzyko z tym
związane.
W związku z panującą od marca 2020 roku w kraju oraz na całym świecie pandemią koronawirusa SARS-CoV-2
/ COVID-19, Spółka stale analizuje uwarunkowania, które mogą mieć potencjalny wpływ na sytuację prowadzonej
przez siebie działalności.
Spółka w roku 2022 nie rejestrowała większych zakłóceń ani przerw w działalności, ani w części produkcyjnej,
ani w realizacji kontraktów IT. Mimo trwających od wielu kwartałów zaburzeń globalnego łańcucha dostaw i
ograniczeń dostępności wielu podzespołów elektronicznych, które wynikają zarówno z sytuacji epidemicznej, jak
i konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy, Spółka wdrożyła i stosuje stale wiele procesów dostosowujących w
zakresie logistyki oraz długookresowego planowania. Działania te zabezpieczają Spółkę i Grupę Kapitałową przed
negatywnym wpływem poszczególnych czynników na działalność operacyjną.
W ostatnich kwartałach nie notuje się znaczących zmian w polityce anty-covidowej, zarówno na terenie Polski,
jak i Unii Europejskiej. Mimo kolejnych fal zachorowań i okresowego przyrostu liczby osób wymagających opieki
medycznej w związku z Covid, zjawiska te nie obciążają nadmiernie wydolności systemów opieki zdrowotnej i
socjalnej, co skutkuje brakiem obostrzeń i ograniczeń, które mogłyby wpływać negatywnie zarówno na rynek
pracy, jak i na wymianę gospodarczą wewnątrz Unii. Nie rejestruje się także większego wpływu COVID-19 na
bieżącą działalność gospodarczą czy decyzje konsumenckie. Inaczej jest w przypadku Chin, ponieważ tam
nastąpiła pod koniec 2022 roku drastyczna zmiana podejścia władz do walki z COVID-19. W grudniu zaprzestano
ścisłego monitorowania wszystkich zakażonych, zniesiono także ograniczenia w przemieszczaniu się ludzi
wewnątrz ChRL, aby na początku stycznia 2023 r. znieść obowiązek kwarantanny. Spowodowało to znaczny
wzrost zachorowań, jednak brak lokalnych lockdownów zapobiegł bezpośrednim utrudnieniom w handlu
zagranicznym. Nagły wzrost zachorowań i polityka informacyjna chińskiego rządu w sprawie COVID-19
powodują jednak znaczące zaniepokojenie partnerów międzynarodowych, a w ślad za tym m.in wprowadzenie
obowiązku wykonania testów przez osoby przylatujące z Chin do USA, Japonii, Korei Południowej czy części
państw UE. Polityka zakupów podzespołów wymaga więc od Spółki nadal planowania o dłuższym horyzoncie i
obserwacji zmian na rynkach zagranicznych, jednak wdrożone wiele miesięcy temu procedury pozwalają działać
Spółce bez większych zakłóceń.
W IV kwartale wciąż ścierają się dwie tendencje, malejący wpływ sytuacji epidemicznej w Europie i rosnące
obawy o skuteczność nowej polityki covidowej w ChRL i trudne do przewidzenia długookresowe skutki
uwolnienia ograniczeń dla biznesu w tej części świata. Mimo obaw o dalszy przebieg pandemii i alarmujących
prognoz z okresu pierwszego półrocza 2022 co do wzrostu wskaźnika śmiertelności chorujących, kolejne miesiące
nie przyniosły potwierdzenia tych prognoz. Nawet okres jesienno-zimowy, w którym doszło do nałożenia się fal
zachorowań na COVID-19 oraz sezonowe odmiany grypy i wirusa RSV, nie spowodował zauważalnych
perturbacji w działalności produkcyjnej, usługowej czy logistyce. Można przewidywać, że w najbliższych
miesiącach nie ma ryzyka wzrostu tych zaburzeń w Polsce ani na obszarze Europy.
W miejsce malejącego ryzyka związanego z COVID-19, kolejnym czynnikiem generującym zagrożenia dla
warunków bieżącej działalności Spółki jest przedłużający się konflikt na Ukrainie i jego krótko oraz
długookresowe skutki ekonomiczne. Mimo znacznej fali migracyjnej z Ukrainy do Polski, osób o znacząco
niższym wskaźniku wyszczepienia przeciw COVID, nie zanotowano związanych z tym wzrostów zachorowań na
terenie Polski. Od początku wojny do lutego 2023 r., do Polski wjechało ok. 10,4 mln Ukraińców, a powróciło w
tym samym okresie 8,5 mln. Mimo tak znacznych ruchów migracyjnych, nie zanotowano zauważalnego wpływu
na sytuację epidemiczną.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 116 z 176
Obecnie o nastrojach panujących wśród konsumentów oraz przedsiębiorców, decydują głównie obawy natury
ekonomicznej, a nie epidemicznej. Ograniczenia w dostępie do kredytów inwestycyjnych, znaczny wzrost stóp
procentowych, brak sygnałów obniżającej się inflacji oraz możliwa techniczna recesja w pierwszej połowie 2023
roku, realnie ograniczają popyt, wpływając także na znaczny wzrost wskaźnika likwidowanych przedsiębiorstw i
zawieszanych działalności gospodarczych. W 2022 roku trafiło do Centralnej Ewidencji i Informacji o
Działalności Gospodarczej ponad 347 tysięcy wniosków o zawieszenie działalności gospodarczej. Jednocześnie
zakończono prowadzenie działalności 193 tysięcy przedsiębiorstw. To najwięcej złożonych wniosków w zakresie
zawieszenie oraz zakończenia działalności od 2013 i 2014 roku. Pozytywną informacją na tym tle jest wynik
dotyczący rejestracji nowych biznesów w 2022 r. - więcej było wniosków o założenie niż o zamknięcie
jednoosobowej działalności (ponad 310,2 tys. do blisko 193,1 tys.). Jest on związany w znaczącej części w falą
migracyjną i osobami z zagranicy, zakładającymi drobną działalność gospodarczą w Polsce.
Obniżka realnych wynagrodzeń następująca w efekcie dynamicznego wzrostu inflacji, obniża popyt na
konsumpcyjne dobra i usługi, co redukuje mocno liczbę aktywnych podmiotów gospodarczych. Prognozy na
kolejne miesiące zapowiadają utrzymanie lub pogłębienie się tej tendencji w związku z niekorzystnymi zmianami
podatkowymi i związanymi ze składkami ZUS oraz zakończeniem działania niektórych instrumentów wsparcia
dla przedsiębiorców w roku 2023.
Przekłada się to na sytuację rynkową. Mimo stosunkowo dobrego początku 2022 r., w kolejnych kwartałach
sprzedaż urządzeń fiskalnych podąża za słabnącym rynkiem. W ostatnich miesiącach ilość rejestrowanych
miesięcznie w Centralnym Repozytorium Kas, nowych urządzeń fiskalnych wskazuje na spadek rynku z około
20.000 sztuk miesięcznie, do poziomu około 15.000 sztuk miesięcznie. Spółka równoważy jednak tą sytuację
zwiększoną w stosunku do poprzedniego roku sprzedażą eksportową, m.in. kontynuowanym kontraktem do Kenii,
a także realizacją dostaw specjalizowanych urządzeń fiskalnych dla myjni samochodowych, a rynek ten jest
szacowany przez Spółkę na około 20.000 stanowisk i urządzeń do obowiązkowej fiskalizacji. W związku z
przesunięciem obowiązku stosowania kas fiskalnych w myjniach od 1 lutego 2023 r. część popytu płynnie
przeniosła się na początek roku 2023.
Brak ekonomicznej stabilności, utrudniony dostęp do kapitału i jego wyższy koszt, wpływają także na decyzje
zakupowe wewnątrz kanału dystrybucji, m.in. minimalizowanie stoku magazynowego wśród autoryzowanych
partnerów.
W związku z sytuacją związaną z koronawirusem COVID-19 pojawiają się potencjalne ryzyka związane z:
1. pełną dostępnością sieci sprzedaży w części segmentu Retail (sieć partnerska Novitus i Elzab), co jest
związane z kwestiami możliwej dostępności zasobów ludzkich u partnerów Spółki. Czynnik w kolejnych
kwartałach pandemii ma coraz mniejszy wpływ na rzeczywiste procesy gospodarcze. Potencjalne ryzyko
nagłego pogorszenia sytuacji epidemicznej do poziomu wpływającego znacząco na rynek pracy jest
znikome. Panujące obecnie warianty wirusa nie generują utrudnień w miejscach pracy ani ograniczeń
epidemicznych.
2. pełną dostępnością niektórych komponentów/produktów, warunkami dostawy, które w konsekwencji
mogą przełożyć się na cenę i dostępność niektórych produktów do sprzedaży, czy też możliwością
realizacji kontraktów w pierwszej połowie 2023 r.
Comp utrzymuje stale odpowiednie rezerwy magazynowe podzespołów, pozwalające na stabilną
produkcję i planowanie logistyki. Sprawdzone w poprzednich okresach procedury zabezpieczają zakupy
i gwarantują odpowiedni poziom dostaw. Odczuwalne nadal są ograniczenia w dostępności procesorów
i elementów półprzewodnikowych oraz wysokie ceny paliw i frachtu kontenerowego. Zgodnie z
wcześniejszymi prognozami, nadal istnieje ryzyko przedłużającej się pandemii COVID-19 na terenie
Dalekiego Wschodu, głównie Chin, gdzie trudne do przewidzenia są skutki nowej luźnej polityki władz
dla ograniczenia pracy portów i wybranych ośrodków przemysłowych.
3. stałą perspektywą rozwijania kolejnych wariantów wirusa COVID-19 i jego nieznanych dziś odmian, a
w efekcie ponownym wprowadzeniem ograniczeń w działalności biznesowej, kolejnym zamykaniem
wybranych branż szczególnie wrażliwych na czynniki epidemiczne, czy wprowadzeniem ograniczeń dla
osób niezaszczepionych. Obecnie ryzyko to jest niewielkie i nie wywiera bezpośredniego wpływu na
działalność gospodarczą ani modyfikację strategii biznesowej. Spółka monitoruje jednak stale zagrożenia
w tym zakresie.
4. z kondycją ekonomiczno-finansową podmiotów, z którymi Spółka prowadzi działalność – są to odbiorcy
końcowi produktów/usług.
COVID-19 nie wpływa obecnie bezpośrednio na nastroje konsumenckie, ani na kondycję
przedsiębiorstw. Na kondycję polskich firm o wiele bardziej wpływa aktualna polityka monetarna
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 117 z 176
prowadzona przez NBP, niepewność w zakresie dalszej polityki stóp procentowych oraz mocno rosnące
z początkiem 2023 r. koszty działalności firm. Mimo stabilizacji cen gazu i innych paliw pod koniec
sezonu zimowego, nadal ich negatywny wpływ na koniunkturę jest znaczący. Także spadające nastroje
wśród konsumentów i oczekiwania co do możliwej recesji i dalszego wzrostu inflacji w pierwszej
połowie 2023 roku mogą ograniczać popyt na usługi i produkty Spółki.
5. niezwiązanym bezpośrednio z COVID-19 ryzykiem jest wpływ konfliktu pomiędzy Rosją, a Ukrainą na
kolejne kraje i trudne do identyfikacji konsekwencje ewentualnej eskalacji działań zbrojnych. O ile doszło
do pewnej stabilizacji rynków, zaniepokojonych bezpośrednim wpływem działań wojennych na
poszczególne gospodarki, to utrzymują się obawy o dostępność nośników energii takich jak gaz, paliwa
płynne, czy węgiel w cenach gwarantujących firmom opłacalność produkcji w nadchodzących
miesiącach.
Segment IT: w tym przypadku dla pierwszych kwartałów 2023 roku oraz w kolejnych okresach nie przewiduje
się ryzyka związanego z COVID-19 na poziomie wyższym niż w 2022 roku. Gros kontraktów Spółki jest
zawierana z największymi spółkami z kluczowych segmentów gospodarki o stabilnej sytuacji (w tym także ze
spółkami z udziałem Skarbu Państwa), z administracją państwową i samorządową.
Występują jednak nadal zaburzenia w globalnych łańcuchach dostaw powiązane z czasowym ograniczeniem
dostępności produktów kluczowych dla działalności Comp od światowych producentów. Spółka zarządza tymi
ryzykami starając się dostosowywać terminy dostaw wynikających z zawartych i potencjalnych umów z
klientami do dostępności zamawianych produktów. Skutkuje to m.in, wydłużeniem terminów i przesunięciem
realizacji kontraktów na kolejne okresy.
Segment Retail: również nie identyfikuje dla pierwszych kwartałów 2023 roku oraz w kolejnych okresach
ryzyka związanego z COVID-19 na poziomie wyższym niż w poprzednich okresach sprawozdawczych.
Niewielka ilość nadmiarowych zgonów generowana przez dominujące obecnie odmiany wirusa COVID-19
oraz niewielkie w porównaniu do poprzedniego roku, obciążenie systemu ochrony zdrowia przez pacjentów z
tą chorobą, pozwalają prognozować, że całościowy wpływ pandemii na działalność Spółki w całym roku 2023
oraz kolejnych okresach będzie malejący.
Sytuacja związana z koronawirusem SARS-CoV-2 / COVID-19 nie powinna mieć wpływu na część segmentu
Retail prowadzącą projekt M/platform, w którym podmiotami są przede wszystkim punkty handlowe z sektora
handlu tradycyjnego, oferujące żywność, artykuły sanitarne i inne produkty pierwszej potrzeby dla społeczeństwa
oraz poszczególni producenci FMCG.
W związku z tym, że sytuacja w Polsce i na całym świecie jest bardzo dynamiczna, z jednej strony gospodarka
europejska funkcjonuje stabilnie w warunkach przedłużającego się stanu popandemicznego, z drugiej globalny
łańcuch dostaw wciąż zaburzany jest istotnie na kierunku wschodnim, głównie w Chinach, trudno jednoznacznie
oszacować długookresowy wpływ COVID-19 na działalność Spółki oraz jej otoczenia rynkowego. Zdecydowanie
silniejszymi czynnikami ryzyka będą osłabiające się wskaźniki koniunktury, ceny surowców energetycznych i
niewielka siła aktualnych działań antyinflacyjnych prowadzonych przez rząd RP.
Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy i Rosji na działalność i wyniki finansowe
Comp S.A.
W nawiązaniu do zaleceń Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 25 lutego 2022 r., Zarząd Comp S.A.
przekazuje, że monitoruje na bieżąco wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność
Comp S.A. Zarząd Spółki informuje, że na dzień publikacji niniejszego sprawozdania działalność operacyjna
Spółki prowadzona jest bez zakłóceń. Comp S.A. nie prowadzi działalności na terytorium Federacji Rosyjskiej i
nie współpracuje z podmiotami lub na rzecz tych podmiotów, o których mowa w art. 5k rozporządzenia Rady
(UE) nr 833/2014 z dnia 31 lipca 2014 r. dotyczącego środków ograniczających w związku z działaniami Rosji
destabilizującymi sytuację na Ukrainie (Dz. Urz. UE nr L 229 z 31.7.2014, str. 1), dalej: rozporządzenie 833/2014,
w brzmieniu nadanym rozporządzeniem Rady (UE) 2022/576 w sprawie zmiany rozporządzenia (UE) nr 833/2014
dotyczącego środków ograniczających w związku z działaniami Rosji destabilizującymi sytuację na Ukrainie (Dz.
Urz. UE nr L 111 z 8.4.2022, str. 1), dalej: rozporządzenie 2022/576 tzn.:
• obywateli rosyjskich lub osób fizycznych lub prawnych, podmiotów lub organów z siedzibą w Rosji;
• osób prawnych, podmiotów lub organów, do których prawa własności bezpośrednio lub pośrednio w
ponad 50 % należą do podmiotu, o którym mowa w lit. a) niniejszego ustępu; lub
• osób fizycznych lub prawnych, podmiotów lub organów działających w imieniu lub pod kierunkiem
podmiotu, o którym mowa w lit. a) lub b) niniejszego ustępu, w tym podwykonawców, dostawców lub
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 118 z 176
podmiotów, na których zdolności polega się w rozumieniu dyrektyw w sprawie zamówień publicznych,
w przypadku gdy przypada na nich ponad 10 % wartości zamówienia.
Jednak konflikt toczony na Ukrainie może mieć wpływ na logistykę i dostępność niektórych materiałów, jak też
na sprzedaż usług i produktów Spółki, ze względu na możliwe ograniczanie działalności gospodarczej przez
niektóre przedsiębiorstwa, a w efekcie narastania negatywnych efektów wdrożonych sankcji, także zamykania
działalności, bankructw i upadłości firm w wybranych branżach.
Spółka do momentu wybuchu konfliktu dostarczała swoje produkty na rynek ukraiński (nieznaczna skala obrotów
– ok 0,5 mln złotych rocznie), początkowo wybuch wojny wstrzymał eksport na tym kierunku, lecz obecnie jest
już on ponownie kontynuowany.
Analiza wrażliwości na ryzyko rynkowe
Wyliczenie wskaźników zmienności.
Zmienność kursów walut wyliczono jako odchylenie standardowe na próbce średnich kursów NBP na koniec
każdego miesiąca w 2022 r.
Oprocentowanie aktywów finansowych oraz zobowiązań oparte jest na stawkach WIBOR. Zmienność tych stawek
wyznaczono jako odchylenie standardowe na próbce średnich stawek WIBOR 1M na koniec każdego miesiąca w
2022 roku.
na dzień
1 USD
1 EUR
1 GBP
100 HUF
WIBOR 1M
31.01.2022
4,1147
4,5982
5,5320
1,2840
2,6300
28.02.2022
4,1965
4,6909
5,6131
1,2687
3,1400
31.03.2022
4,1801
4,6525
5,4842
1,2588
4,1200
29.04.2022
4,4072
4,6582
5,5320
1,2353
5,2600
31.05.2022
4,2651
4,5756
5,3783
1,1613
5,8900
30.06.2022
4,4825
4,6806
5,4429
1,1797
6,5900
29.07.2022
4,6365
4,7399
5,6434
1,1727
6,7500
31.08.2022
4,7360
4,7265
5,5126
1,1675
7,0100
30.09.2022
4,9533
4,8698
5,5560
1,1556
7,1100
31.10.2022
4,7340
4,7089
5,4748
1,1457
7,1500
30.11.2022
4,5066
4,6684
5,4151
1,1449
6,9400
30.12.2022
4,4018
4,6899
5,2957
1,1718
6,9300
Średnia
4,4679
4,6883
5,4900
1,1955
5,7933
Odchylenie standardowe
24,81%
7,13%
9,37%
4,89%
156,40%
W tabelach poniżej przedstawiono wpływ poszczególnych wskaźników na pozycje aktywów i pasywów oraz na
wynik finansowy po opodatkowaniu.
Analiza wrażliwości na ryzyko stóp procentowych
Ryzyko stóp procentowych jest iloczynem wartości bilansowych oraz wartości wskaźnika WIBOR 1M i jego
zmienności.
Aktywa finansowe o zmiennym oprocentowaniu
wartość bilansowa
wpływ na wynik finansowy
po opodatkowaniu
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
rok 2022
rok 2021
Udzielone pożyczki długo i krótkoterminowe
113 774
125 523
+/_10308,58
+/_434,36
Podatek związany z ustaleniem ryzyka stóp procentowych
+/_1958,63
+/_82,53
Razem
113 774
125 523
+/_8349,95
+/_351,83
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 119 z 176
Zobowiązania finansowe o zmiennym oprocentowaniu
wartość bilansowa
wpływ na wynik finansowy
po opodatkowaniu
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
rok 2022
rok 2021
Kredyty bankowe i pożyczki
90 730
72 247
+/_8220,66
+/_248,47
Zobowiązania z tytułu leasingu
13 263
12 501
+/_1201,7
+/_42,99
Podatek związany z ustaleniem ryzyka stóp procentowych
+/_1790,25
+/_55,38
Razem
103 993
84 748
+/_7632,11
+/_236,08
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe jest uzależnione od wartości pozycji bilansowych denominowanych w walutach oraz wyliczonej
zmienności kursów odpowiednich walut.
Aktywa denominowane w walucie obcej
wartość bilansowa
wpływ na wynik finansowy
po opodatkowaniu
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
rok 2022
rok 2021
Środki pieniężne zastrzeżone denominowane w:
- USD
22
19
+/_5,46
+/_2,59
Środki pieniężne na rachunku bankowym denominowane w:
- USD
3 323
1 348
+/_ 824,55
+/_ 184,01
- EUR
5 076
835
+/_ 361,79
+/_ 49,99
- GBP
-
1
-
+/_0,12
Należności krótkoterminowe denominowane w:
- USD
11 342
796
+/_2814,35
+/_108,66
- EUR
5 110
3 146
+/_364,21
+/_188,35
- GBP
-
8
-
+/_1,00
Pozostałe waluty
3 933
3 415
-
-
Podatek związany z ustaleniem ryzyka walutowego
+/_830,37
+/_101,60
Razem aktywa
28 806
9 568
+/_3540,00
+/_433,13
Pasywa denominowane w walucie obcej
wartość bilansowa
wpływ na wynik finansowy
po opodatkowaniu
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
rok 2022
rok 2021
Zobowiązania krótkoterminowe denominowane w:
- USD
15 029
3 915
+/_3729,23
+/_534,43
- EUR
5 777
5 241
+/_411,75
+/_313,78
Pozostałe waluty
697
696
-
-
Podatek związany z ustaleniem ryzyka walutowego
+/_786,79
+/_161,16
Razem aktywa
21 503
9 852
+/_3354,19
+/_687,05
Ryzyko płynności
Spółka monitoruje płynność w Grupie Kapitałowej – wspomagając w zależności od potrzeb i sytuacji gotówkowej
spółki Grupy. Proces ten realizowany jest na podstawie informacji uzyskiwanej od spółek Grupy Kapitałowej oraz
wewnętrznych raportów dotyczących sytuacji gotówkowej Spółki oraz jej szacunków na kolejne okresy, przy
uwzględnieniu aktualnego zadłużenia oraz planowanych wpływów i wydatków. Monitoring w okresach dłuższych
(lata) bazuje na analizie modelu opartego o szacunki. Powyższy monitoring płynności jest szczególnie istotny w
dobie pandemii koronawirusa SARS-CoV-2/COVID-19 oraz sytuacji międzynarodowej związanej z wojną na
Ukrainie.
Spółka Comp S.A. jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do regulowania
zobowiązań w wyznaczonych terminach. Ryzyko płynności wynika z niedopasowania kwot i terminów
zapadalności aktywów i wymagalności pasywów.
W opinii Zarządu Spółki potencjalne ryzyko występuje z uwagi na następujące czynniki:
• możliwość niezrealizowania w terminie kluczowych kontraktów;
• możliwość wystąpienia opóźnień płatniczych;
• możliwość utrudnionego dostępu do finansowania zewnętrznego.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 120 z 176
W opinii Zarządu, Spółka w sposób adekwatny monitoruje występowanie powyższych czynników, co pozwala na
odpowiednie zminimalizowanie ryzyka utraty płynności przez Spółkę. Spółka jest w stałym kontakcie zarówno ze
swoimi kontrahentami, jak i z instytucjami finansowymi zapewniającymi finansowanie. Prowadzona jest także
bieżąca analiza zapotrzebowania na środki pieniężne oraz źródła jego pokrycia.
Mając powyższe na uwadze, w opinii Zarządu Spółki, czynnik ryzyka w postaci utraty płynności jest właściwie
monitorowany, a możliwość wystąpienia negatywnych zdarzeń w istotny sposób ograniczona. Ponadto na
wypadek ich wystąpienia Spółka posiada aktywa, które pozwalają w pełni pokryć wystąpienie ryzyka utraty
płynności.
Analiza wymagalności zobowiązań finansowych
Poniższe tabele przedstawiają informacje o terminach umownej wymagalności zobowiązań finansowych.
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1. Zobowiązanie nieprzeterminowane
72 313
72 264
a) do 1 miesiąca
5 657
47
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
22 387
21 959
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
39 568
21 514
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
4 701
28 744
2. Zobowiązanie przeterminowane
-
-
Razem
72 313
72 264
Zobowiązania handlowe
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1. Zobowiązania nieprzeterminowane
109 720
82 343
a) do 1 miesiąca
40 195
44 604
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
51 762
27 968
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
12 181
1 196
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
5 279
2 248
e) powyżej 1 roku
303
6 327
2. Zobowiązania przeterminowane
10 876
1 480
Razem*
120 596
83 823
* Różnica do danych prezentowanych w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej o wartość zaliczek otrzymanych na dostawy.
Kredyty i pożyczki długoterminowe
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
1. Zobowiązanie nieprzeterminowane
23 986
-
a) powyżej 1 roku do 3 lat
13 986
-
b) powyżej 3 lat do 5 lat
10 000
-
c) powyżej 5 lat
-
-
2. Zobowiązanie przeterminowane
-
-
Razem*
23 986
-
* Różnica do danych prezentowanych w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej o wartość dyskonta.
Zobowiązania z tytułu leasingu
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
a) do 1 roku
5 255
7 754
b) powyżej 1 roku do 3 lat
13 717
12 220
c) powyżej 3 lat do 5 lat
3 624
484
d) powyżej 5 lat
450
-
Razem
23 046
20 458
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 121 z 176
Nota nr 77
Informacje na temat kontynuacji działalności
W oparciu o perspektywy jakie występują przed Spółką w najbliższych latach, Zarząd Comp S.A. potwierdza
założenie kontynuacji działalności Spółki za zasadne. W związku z potrzebami Spółki wynikającymi z realizacji
zadań, w szczególności realizacji kontraktów w segmencie IT oraz regulacji swoich zobowiązań, możliwy jest
wzrost zapotrzebowania na kapitał obrotowy. Sytuacja powyższa wymagać będzie podjęcia działań ze strony
Spółki mających na celu zapewnienie odpowiedniego poziomu płynności.
Spółka jest w stałym kontakcie z instytucjami finansowymi zapewniającymi finansowanie. Ponadto Zarząd zwraca
uwagę, iż Spółka dysponuje aktywem, które pozwala na ewentualne pozyskanie dodatkowych środków w wyniku
ich sprzedaży - akcjami ZUK Elzab S.A.
Zarząd wskazuje, że utrzymujące się w dalszym ciągu ograniczenia wynikające z pandemii SARS-CoV-2 oraz
COVID-19 oraz wojny w Ukrainie mogą mieć negatywny wpływ na przychody Spółki.
Jednocześnie nie zachowano następujących kowenantów (liczonych na bazie danych skonsolidowanych):
• dodatnia marża zysku netto;
• zobowiązania finansowe netto/do sumy zysku netto, odsetek, podatku dochodowego i amortyzacji nie
więcej niż 3,5;
wymaganych w ramach umowy o kredyt obrotowy z mBank S.A (w wysokości 30 mln zł, wykorzystanie na dzień
bilansowy 30 mln zł). Spółka wystąpiła o zgodę banku mBank S.A na przełamanie tych kowenantów i otrzymała
ją w dniu 2 marca 2023 roku. Dodatkowo Spółka otrzymała zgodę od Banku BNP Paribas Bank Polska S.A na
potencjalne niespełnienie wskaźnika obsługi długu na poziomie nie mniejszym niż 1,2 w którym poziom
zysku/straty netto powiększony o amortyzację i odsetki w okresie ostatnich 12 miesięcy wstecz licząc od dnia
bilansowego odnosi się do rat kapitałowych oraz odsetek poniesionych w okresie kolejnych 12 m-cy następujących
po dniu bilansowym
Ponadto Zarząd Spółki podkreśla, iż większość nakładów inwestycyjnych związanych z działalnością Spółki
została już poniesiona i nie spodziewa się zwiększania zapotrzebowania kapitałowego związanego z inwestycjami.
Informacja dotycząca sytuacji związanej z koronawirusem SARS-CoV-2 / COVID-19 oraz ryzyko z tym
związane.
W związku z panującą od marca 2020 roku w kraju oraz na całym świecie pandemią koronawirusa SARS-CoV-2
/ COVID-19, Spółka stale analizuje uwarunkowania, które mogą mieć potencjalny wpływ na sytuację prowadzonej
przez siebie działalności.
Spółka w roku 2022 nie rejestrowała większych zakłóceń ani przerw w działalności, ani w części produkcyjnej,
ani w realizacji kontraktów IT. Mimo trwających od wielu kwartałów zaburzeń globalnego łańcucha dostaw i
ograniczeń dostępności wielu podzespołów elektronicznych, które wynikają zarówno z sytuacji epidemicznej, jak
i konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy, Spółka wdrożyła i stosuje stale wiele procesów dostosowujących w
zakresie logistyki oraz długookresowego planowania. Działania te zabezpieczają Spółkę i Grupę Kapitałową przed
negatywnym wpływem poszczególnych czynników na działalność operacyjną.
W ostatnich kwartałach nie notuje się znaczących zmian w polityce anty-covidowej, zarówno na terenie Polski,
jak i Unii Europejskiej. Mimo kolejnych fal zachorowań i okresowego przyrostu liczby osób wymagających opieki
medycznej w związku z Covid, zjawiska te nie obciążają nadmiernie wydolności systemów opieki zdrowotnej i
socjalnej, co skutkuje brakiem obostrzeń i ograniczeń, które mogłyby wpływać negatywnie zarówno na rynek
pracy, jak i na wymianę gospodarczą wewnątrz Unii. Nie rejestruje się także większego wpływu COVID-19 na
bieżącą działalność gospodarczą czy decyzje konsumenckie. Inaczej jest w przypadku Chin, ponieważ tam
nastąpiła pod koniec 2022 roku drastyczna zmiana podejścia władz do walki z COVID-19. W grudniu zaprzestano
ścisłego monitorowania wszystkich zakażonych, zniesiono także ograniczenia w przemieszczaniu się ludzi
wewnątrz ChRL, aby na początku stycznia 2023 r. znieść obowiązek kwarantanny. Spowodowało to znaczny
wzrost zachorowań, jednak brak lokalnych lockdownów zapobiegł bezpośrednim utrudnieniom w handlu
zagranicznym. Nagły wzrost zachorowań i polityka informacyjna chińskiego rządu w sprawie COVID-19
powodują jednak znaczące zaniepokojenie partnerów międzynarodowych, a w ślad za tym m.in wprowadzenie
obowiązku wykonania testów przez osoby przylatujące z Chin do USA, Japonii, Korei Południowej czy części
państw UE. Polityka zakupów podzespołów wymaga więc od Spółki nadal planowania o dłuższym horyzoncie i
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 122 z 176
obserwacji zmian na rynkach zagranicznych, jednak wdrożone wiele miesięcy temu procedury pozwalają działać
Spółce bez większych zakłóceń.
W IV kwartale wciąż ścierają się dwie tendencje, malejący wpływ sytuacji epidemicznej w Europie i rosnące
obawy o skuteczność nowej polityki covidowej w ChRL i trudne do przewidzenia długookresowe skutki
uwolnienia ograniczeń dla biznesu w tej części świata. Mimo obaw o dalszy przebieg pandemii i alarmujących
prognoz z okresu pierwszego półrocza 2022 co do wzrostu wskaźnika śmiertelności chorujących, kolejne miesiące
nie przyniosły potwierdzenia tych prognoz. Nawet okres jesienno-zimowy, w którym doszło do nałożenia się fal
zachorowań na COVID-19 oraz sezonowe odmiany grypy i wirusa RSV, nie spowodował zauważalnych
perturbacji w działalności produkcyjnej, usługowej czy logistyce. Można przewidywać, że w najbliższych
miesiącach nie ma ryzyka wzrostu tych zaburzeń w Polsce ani na obszarze Europy.
W miejsce malejącego ryzyka związanego z COVID-19, kolejnym czynnikiem generującym zagrożenia dla
warunków bieżącej działalności Spółki jest przedłużający się konflikt na Ukrainie i jego krótko oraz
długookresowe skutki ekonomiczne. Mimo znacznej fali migracyjnej z Ukrainy do Polski, osób o znacząco
niższym wskaźniku wyszczepienia przeciw COVID, nie zanotowano związanych z tym wzrostów zachorowań na
terenie Polski. Od początku wojny do lutego 2023 r., do Polski wjechało ok. 10,4 mln Ukraińców, a powróciło w
tym samym okresie 8,5 mln. Mimo tak znacznych ruchów migracyjnych, nie zanotowano zauważalnego wpływu
na sytuację epidemiczną.
Obecnie o nastrojach panujących wśród konsumentów oraz przedsiębiorców, decydują głównie obawy natury
ekonomicznej, a nie epidemicznej. Ograniczenia w dostępie do kredytów inwestycyjnych, znaczny wzrost stóp
procentowych, brak sygnałów obniżającej się inflacji oraz możliwa techniczna recesja w pierwszej połowie 2023
roku, realnie ograniczają popyt, wpływając także na znaczny wzrost wskaźnika likwidowanych przedsiębiorstw i
zawieszanych działalności gospodarczych. W 2022 roku trafiło do Centralnej Ewidencji i Informacji o
Działalności Gospodarczej ponad 347 tysięcy wniosków o zawieszenie działalności gospodarczej. Jednocześnie
zakończono prowadzenie działalności 193 tysięcy przedsiębiorstw. To najwięcej złożonych wniosków w zakresie
zawieszenie oraz zakończenia działalności od 2013 i 2014 roku. Pozytywną informacją na tym tle jest wynik
dotyczący rejestracji nowych biznesów w 2022 r. - więcej było wniosków o założenie niż o zamknięcie
jednoosobowej działalności (ponad 310,2 tys. do blisko 193,1 tys.). Jest on związany w znaczącej części w falą
migracyjną i osobami z zagranicy, zakładającymi drobną działalność gospodarczą w Polsce.
Obniżka realnych wynagrodzeń następująca w efekcie dynamicznego wzrostu inflacji, obniża popyt na
konsumpcyjne dobra i usługi, co redukuje mocno liczbę aktywnych podmiotów gospodarczych. Prognozy na
kolejne miesiące zapowiadają utrzymanie lub pogłębienie się tej tendencji w związku z niekorzystnymi zmianami
podatkowymi i związanymi ze składkami ZUS oraz zakończeniem działania niektórych instrumentów wsparcia
dla przedsiębiorców w roku 2023.
Przekłada się to na sytuację rynkową. Mimo stosunkowo dobrego początku 2022 r., w kolejnych kwartałach
sprzedaż urządzeń fiskalnych podąża za słabnącym rynkiem. W ostatnich miesiącach ilość rejestrowanych
miesięcznie w Centralnym Repozytorium Kas, nowych urządzeń fiskalnych wskazuje na spadek rynku z około
20.000 sztuk miesięcznie, do poziomu około 15.000 sztuk miesięcznie. Spółka równoważy jednak tą sytuację
zwiększoną w stosunku do poprzedniego roku sprzedażą eksportową, m.in. kontynuowanym kontraktem do Kenii,
a także realizacją dostaw specjalizowanych urządzeń fiskalnych dla myjni samochodowych, a rynek ten jest
szacowany przez Spółkę na około 20.000 stanowisk i urządzeń do obowiązkowej fiskalizacji. W związku z
przesunięciem obowiązku stosowania kas fiskalnych w myjniach od 1 lutego 2023 r. część popytu płynnie
przeniosła się na początek roku 2023.
Brak ekonomicznej stabilności, utrudniony dostęp do kapitału i jego wyższy koszt, wpływają także na decyzje
zakupowe wewnątrz kanału dystrybucji, m.in. minimalizowanie stoku magazynowego wśród autoryzowanych
partnerów.
W związku z sytuacją związaną z koronawirusem COVID-19 pojawiają się potencjalne ryzyka związane z:
1. pełną dostępnością sieci sprzedaży w części segmentu Retail (sieć partnerska Novitus i Elzab), co jest
związane z kwestiami możliwej dostępności zasobów ludzkich u partnerów Spółki. Czynnik w kolejnych
kwartałach pandemii ma coraz mniejszy wpływ na rzeczywiste procesy gospodarcze. Potencjalne ryzyko
nagłego pogorszenia sytuacji epidemicznej do poziomu wpływającego znacząco na rynek pracy jest
znikome. Panujące obecnie warianty wirusa nie generują utrudnień w miejscach pracy ani ograniczeń
epidemicznych.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 123 z 176
2. pełną dostępnością niektórych komponentów/produktów, warunkami dostawy, które w konsekwencji
mogą przełożyć się na cenę i dostępność niektórych produktów do sprzedaży, czy też możliwością
realizacji kontraktów w pierwszej połowie 2023 r.
Comp utrzymuje stale odpowiednie rezerwy magazynowe podzespołów, pozwalające na stabilną
produkcję i planowanie logistyki. Sprawdzone w poprzednich okresach procedury zabezpieczają zakupy
i gwarantują odpowiedni poziom dostaw. Odczuwalne nadal są ograniczenia w dostępności procesorów
i elementów półprzewodnikowych oraz wysokie ceny paliw i frachtu kontenerowego. Zgodnie z
wcześniejszymi prognozami, nadal istnieje ryzyko przedłużającej się pandemii COVID-19 na terenie
Dalekiego Wschodu, głównie Chin, gdzie trudne do przewidzenia są skutki nowej luźnej polityki władz
dla ograniczenia pracy portów i wybranych ośrodków przemysłowych.
3. stałą perspektywą rozwijania kolejnych wariantów wirusa COVID-19 i jego nieznanych dziś odmian, a
w efekcie ponownym wprowadzeniem ograniczeń w działalności biznesowej, kolejnym zamykaniem
wybranych branż szczególnie wrażliwych na czynniki epidemiczne, czy wprowadzeniem ograniczeń dla
osób niezaszczepionych. Obecnie ryzyko to jest niewielkie i nie wywiera bezpośredniego wpływu na
działalność gospodarczą ani modyfikację strategii biznesowej. Spółka monitoruje jednak stale zagrożenia
w tym zakresie.
4. z kondycją ekonomiczno-finansową podmiotów, z którymi Spółka prowadzi działalność – są to odbiorcy
końcowi produktów/usług.
COVID-19 nie wpływa obecnie bezpośrednio na nastroje konsumenckie, ani na kondycję
przedsiębiorstw. Na kondycję polskich firm o wiele bardziej wpływa aktualna polityka monetarna
prowadzona przez NBP, niepewność w zakresie dalszej polityki stóp procentowych oraz mocno rosnące
z początkiem 2023 r. koszty działalności firm. Mimo stabilizacji cen gazu i innych paliw pod koniec
sezonu zimowego, nadal ich negatywny wpływ na koniunkturę jest znaczący. Także spadające nastroje
wśród konsumentów i oczekiwania co do możliwej recesji i dalszego wzrostu inflacji w pierwszej
połowie 2023 roku mogą ograniczać popyt na usługi i produkty Spółki.
5. niezwiązanym bezpośrednio z COVID-19 ryzykiem jest wpływ konfliktu pomiędzy Rosją, a Ukrainą na
kolejne kraje i trudne do identyfikacji konsekwencje ewentualnej eskalacji działań zbrojnych. O ile doszło
do pewnej stabilizacji rynków, zaniepokojonych bezpośrednim wpływem działań wojennych na
poszczególne gospodarki, to utrzymują się obawy o dostępność nośników energii takich jak gaz, paliwa
płynne, czy węgiel w cenach gwarantujących firmom opłacalność produkcji w nadchodzących
miesiącach.
Segment IT: w tym przypadku dla pierwszych kwartałów 2023 roku oraz w kolejnych okresach nie przewiduje
się ryzyka związanego z COVID-19 na poziomie wyższym niż w 2022 roku. Gros kontraktów Spółki jest
zawierana z największymi spółkami z kluczowych segmentów gospodarki o stabilnej sytuacji (w tym także ze
spółkami z udziałem Skarbu Państwa), z administracją państwową i samorządową.
Występują jednak nadal zaburzenia w globalnych łańcuchach dostaw powiązane z czasowym ograniczeniem
dostępności produktów kluczowych dla działalności Comp od światowych producentów. Spółka zarządza tymi
ryzykami starając się dostosowywać terminy dostaw wynikających z zawartych i potencjalnych umów z
klientami do dostępności zamawianych produktów. Skutkuje to m.in, wydłużeniem terminów i przesunięciem
realizacji kontraktów na kolejne okresy.
Segment Retail: również nie identyfikuje dla pierwszych kwartałów 2023 roku oraz w kolejnych okresach
ryzyka związanego z COVID-19 na poziomie wyższym niż w poprzednich okresach sprawozdawczych.
Niewielka ilość nadmiarowych zgonów generowana przez dominujące obecnie odmiany wirusa COVID-19
oraz niewielkie w porównaniu do poprzedniego roku, obciążenie systemu ochrony zdrowia przez pacjentów z
tą chorobą, pozwalają prognozować, że całościowy wpływ pandemii na działalność Spółki w całym roku 2023
oraz kolejnych okresach będzie malejący.
Sytuacja związana z koronawirusem SARS-CoV-2 / COVID-19 nie powinna mieć wpływu na część segmentu
Retail prowadzącą projekt M/platform, w którym podmiotami są przede wszystkim punkty handlowe z sektora
handlu tradycyjnego, oferujące żywność, artykuły sanitarne i inne produkty pierwszej potrzeby dla społeczeństwa
oraz poszczególni producenci FMCG.
W związku z tym, że sytuacja w Polsce i na całym świecie jest bardzo dynamiczna, z jednej strony gospodarka
europejska funkcjonuje stabilnie w warunkach przedłużającego się stanu popandemicznego, z drugiej globalny
łańcuch dostaw wciąż zaburzany jest istotnie na kierunku wschodnim, głównie w Chinach, trudno jednoznacznie
oszacować długookresowy wpływ COVID-19 na działalność Spółki oraz jej otoczenia rynkowego. Zdecydowanie
silniejszymi czynnikami ryzyka będą osłabiające się wskaźniki koniunktury, ceny surowców energetycznych i
niewielka siła aktualnych działań antyinflacyjnych prowadzonych przez rząd RP.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 124 z 176
Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy i Rosji na działalność i wyniki finansowe
Comp S.A.
W nawiązaniu do zaleceń Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 25 lutego 2022 r., Zarząd Comp S.A.
przekazuje, że monitoruje na bieżąco wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność
Comp S.A. Zarząd Spółki informuje, że na dzień publikacji niniejszego sprawozdania działalność operacyjna
Grupy prowadzona jest bez zakłóceń. Comp S.A. nie prowadzi działalności na terytorium Federacji Rosyjskiej i
nie współpracuje z podmiotami lub na rzecz tych podmiotów, o których mowa w art. 5k rozporządzenia Rady
(UE) nr 833/2014 z dnia 31 lipca 2014 r. dotyczącego środków ograniczających w związku z działaniami Rosji
destabilizującymi sytuację na Ukrainie (Dz. Urz. UE nr L 229 z 31.7.2014, str. 1), dalej: rozporządzenie 833/2014,
w brzmieniu nadanym rozporządzeniem Rady (UE) 2022/576 w sprawie zmiany rozporządzenia (UE) nr 833/2014
dotyczącego środków ograniczających w związku z działaniami Rosji destabilizującymi sytuację na Ukrainie (Dz.
Urz. UE nr L 111 z 8.4.2022, str. 1), dalej: rozporządzenie 2022/576 tzn.:
• obywateli rosyjskich lub osób fizycznych lub prawnych, podmiotów lub organów z siedzibą w Rosji;
• osób prawnych, podmiotów lub organów, do których prawa własności bezpośrednio lub pośrednio w
ponad 50 % należą do podmiotu, o którym mowa w lit. a) niniejszego ustępu; lub
• osób fizycznych lub prawnych, podmiotów lub organów działających w imieniu lub pod kierunkiem
podmiotu, o którym mowa w lit. a) lub b) niniejszego ustępu, w tym podwykonawców, dostawców lub
podmiotów, na których zdolności polega się w rozumieniu dyrektyw w sprawie zamówień publicznych,
w przypadku gdy przypada na nich ponad 10 % wartości zamówienia.
Jednak konflikt toczony na Ukrainie może mieć wpływ na logistykę i dostępność niektórych materiałów, jak też
na sprzedaż usług i produktów Spółki, ze względu na możliwe ograniczanie działalności gospodarczej przez
niektóre przedsiębiorstwa, a w efekcie narastania negatywnych efektów wdrożonych sankcji, także zamykania
działalności, bankructw i upadłości firm w wybranych branżach.
Spółka do momentu wybuchu konfliktu dostarczała swoje produkty na rynek ukraiński (nieznaczna skala obrotów
– ok 0,5 mln złotych rocznie), początkowo wybuch wojny wstrzymał eksport na tym kierunku, lecz obecnie jest
już on ponownie kontynuowany
Nota nr 78
Informacje o umowie z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
Rada Nadzorcza Spółki w dniu 28 czerwca 2022 roku wybrała podmiot uprawniony do przeglądu półrocznego
oraz badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania za lata 2022 i 2023. Umowa o
świadczenie usług została zawarta w dniu 3 sierpnia 2022 roku z Misters Audytor Adviser Sp. z o.o.
Comp S.A. korzystał z usług wybranego podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych za lata
2018-2021. Rada Nadzorcza dokonując wyboru podmiotu do zbadania sprawozdań finansowych postępowała
zgodnie z obowiązującymi przepisami, regulacjami wewnętrznymi i normami zawodowymi. Umowa o
świadczenie usług została zawarta na okres 2 lat.
Umowa o wykonanie usługi oceny sprawozdania o wynagrodzeniach za rok 2021 i 2022 została podpisana w dniu
12 maja 2022 roku.
Wynagrodzenie
(kwoty netto bez VAT)
Za rok 2022
Za rok 2021
Badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
191
135
Przegląd półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
70
56
Ocena sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej
10
10
Razem
271
201
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 125 z 176
Sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Zarząd Spółki dnia 6 kwietnia 2023 r. oraz
podpisane w imieniu Zarządu przez:
Data
Imię i nazwisko
Funkcja
Podpis
06.04.2023
Robert Tomaszewski
Prezes Zarządu
Dokument podpisany elektronicznie
06.04.2023
Krzysztof Morawski
Wiceprezes Zarządu
Dokument podpisany elektronicznie
06.04.2023
Jarosław Wilk
Wiceprezes Zarządu
Dokument podpisany elektronicznie
06.04.2023
Andrzej Wawer
Wiceprezes Zarządu
Dokument podpisany elektronicznie
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
Data
Imię i nazwisko
Funkcja
Podpis
06.04.2023
Kamil Paziewski
Główny Księgowy
Dokument podpisany elektronicznie
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 126 z 176
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w 2022 roku
1. Informacje ogólne o Spółce.
INFORMACJE O JEDNOSTCE
Nazwa spółki
Comp Spółka Akcyjna
Siedziba
Polska, 02-230 Warszawa, ul Jutrzenki 116
Sąd Rejestrowy
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego
Nr Rejestru Przedsiębiorców
0000037706
Nr identyfikacji podatkowej
522-00-01-694
REGON
012499190
Strona internetowa
www.comp.com.pl
Przedmiotem działalności podstawowej Comp S.A. wg PKD jest działalność związana z informatyką:
• działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki - działalność przeważająca - 62.02.Z,
• produkcja maszyn i sprzętu biurowego, z wyłączeniem komputerów i urządzeń peryferyjnych - 28.23.Z,
• naprawa i konserwacja urządzeń elektronicznych i optycznych- 33.13.Z,
• sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania - 46.51.Z,
• sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń biurowych - 46.66.Z,
• działalność w zakresie telekomunikacji przewodowej - 61.10.Z,
• działalność związana z oprogramowaniem - 62.01.Z,
• działalność związana z zarządzeniem urządzeniami informatycznymi - 62.03.Z,
• pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych - 62.09.Z,
• naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych - 95.11.Z.
Przedmiotem działalności drugorzędnej Comp S.A. jest między innymi:
• produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych (dział 26.20),
• produkcja sprzętu (tele) komunikacyjnego (dział 26.30),
• produkcja pozostałych maszyn specjalnego przeznaczenia (dział 28.99),
• badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych (dział
72.19),
• wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń biurowych, włączając komputery (dział 77.33),
• pozostałe pozaszkolne formy edukacji (dział 85.59),
• sprzedaż hurtowa sprzętu elektronicznego i telekomunikacyjnego oraz części do niego (dział 46.52).
Czas trwania Spółki zgodnie ze statutem jest nieograniczony.
Spółka posiada oddziały samobilansujące:
• Oddział Nowy Sącz, mieszczący się przy ul. Nawojowskiej 118 w Nowym Sączu,
• Oddział w Warszawie - IT, mieszczący się przy ul. Jutrzenki 116 w Warszawie.
Sprawozdanie jest sprawozdaniem połączonym Spółki i jej oddziałów.
W roku obrotowym nie wystąpiły zmiany w nazwie Spółki.
Spółka Comp S.A. jest Jednostką Dominującą sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Przygotowanie sprawozdania finansowego oparte było na założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność
w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji
działalności. Dalsze informacje na temat kontynuacji działalności znajdują się w nocie nr 77.
Akcjonariusze lub Rada Nadzorcza mają prawo do zmiany sprawozdania przed jego zatwierdzeniem przez Walne
Zgromadzenie Akcjonariuszy.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 127 z 176
SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 28 czerwca 2022 r. Zarząd działał w składzie:
• Robert Tomaszewski – Prezes Zarządu,
• Krzysztof Morawski – Wiceprezes Zarządu,
• Andrzej Wawer – Wiceprezes Zarządu,
• Jarosław Wilk – Wiceprezes Zarządu.
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r. Rada Nadzorcza działała w składzie:
• Grzegorz Należyty – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Ryszard Trepczyński – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
• Jacek Papaj – Członek Rady Nadzorczej,
• Karol Maciej Szymański – Członek Rady Nadzorczej,
• Jerzy Bartosiewicz – Członek Rady Nadzorczej,
• Piotr Nowjalis – Członek Rady Nadzorczej,
• Julian Kutrzeba – Członek Rady Nadzorczej.
W dniu 28 czerwca 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwały o powołaniu w skład Zarządu Spółki na
nową czteroletnią, wspólną kadencję następujące osoby:
• Roberta Tomaszewskiego, powierzając mu funkcję Prezesa Zarządu Spółki,
• Krzysztofa Morawskiego, powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki,
• Andrzeja Wawra, powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki,
• Jarosława Wilka, powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki.
Zarząd Comp S.A. poinformował o powyższym w raporcie bieżącym nr 22/2022 z dnia 28 czerwca 2022 roku.
W dniu 30 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Comp S.A. powołało w skład Rady Nadzorczej
Spółki, na nową dwuletnią, wspólną kadencję następujące osoby:
• Pana Grzegorza Należytego, powierzając mu funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki,
• Pana Ryszarda Trepczyńskiego, powierzając mu funkcję Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej
Spółki,
• Pana Jerzego Bartosiewicza,
• Pana Piotra Nowjalisa,
• Pana Juliana Kutrzebę,
• Pana Krystiana Brymorę.
Zarząd Comp S.A. o powyższych powołaniach informował w raporcie bieżącym nr 24/2022 z dnia 30 czerwca
2022 roku.
Nowo wybrana Rada Nadzorcza w dniu 15 lipca 2022 roku powołała następujące osoby w skład Komitetu Audytu
Rady Nadzorczej Spółki, Komitetu Strategii Rady Nadzorczej Spółki oraz Komitetu ds. Nominacji i Wynagrodzeń
Rady Nadzorczej Spółki:
Komitet Audytu Rady Nadzorczej Comp S.A.:
• Jerzy Bartosiewicz, Przewodniczący Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki,
• Grzegorz Należyty,
• Ryszard Trepczyński.
Komitet Strategii Rady Nadzorczej Comp S.A.:
• Grzegorz Należyty, Przewodniczący Komitetu Strategii Rady Nadzorczej Spółki,
• Julian Kutrzeba,
• Piotr Nowjalis.
Komitet ds. Nominacji i Wynagrodzeń Rady Nadzorczej Comp S.A.:
• Piotr Nowjalis, Przewodniczący Komitetu ds. Nominacji i Wynagrodzeń Rady Nadzorczej Spółki,
• Jerzy Bartosiewicz,
• Grzegorz Należyty.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 128 z 176
KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Kapitał zakładowy Comp S.A. na dzień bilansowy wynosił 14.026.370 zł i dzieli się na 5.610.548 akcji, o wartości
nominalnej po 2,50 zł każda.
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Prawo do dywidendy
od daty nabycia
Akcje zwykłe
5 610 548
W tym akcje własne*
178 887
Ograniczenia praw do akcji
-
Liczba akcji razem
5 610 548
Kapitał zakładowy razem
14 026 370 zł
Wartość nominalna 1 akcji
2,50 zł
* Akcje własne w posiadaniu Comp S.A.
Kapitał zakładowy Spółki dzieli się na 5.610.548 akcji, w tym:
• 47.500 Akcji Serii A,
• 1.260.000 Akcji Serii B,
• 150.527 Akcji Serii C,
• 210.870 Akcji Serii E,
• 91.388 Akcji Serii G,
• 555.000 Akcji Serii H,
• 445.000 Akcji Serii I,
• 607.497 Akcji Serii J,
• 1.380.117 Akcji Serii K,
• 862.649 Akcji Serii L.
W dniu 5 sierpnia 2022 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego zarejestrował zmianę Statutu Spółki wynikającą z uchwały nr 31/2022 Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki z dnia 30 czerwca 2022 r. Zmiana Statutu Spółki dotyczy obniżenia kapitału zakładowego
Spółki poprzez umorzenie 307.640 posiadanych przez Spółkę akcji zwykłych na okaziciela serii L, o wartości
nominalnej 2,50 PLN każda i łącznej wartości nominalnej 769.100,00, zdematerializowanych i oznaczonych przez
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem ISIN: PLCMP0000017, reprezentujących łącznie 5,20%
kapitału zakładowego Spółki („Akcje Własne”), którym odpowiadało 307.640 głosów na walnym zgromadzeniu
Spółki, i które stanowiły 5,20% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki przed rejestracją obniżenia
kapitału zakładowego.
Akcje Własne zostały nabyte przez Spółkę m.in. w celu ich umorzenia, w ramach programów nabywania akcji
własnych Spółki, prowadzonych na podstawie upoważnień udzielonych przez Walne Zgromadzenie Spółki.
Umorzenie Akcji Własnych nastąpiło w trybie określonym w art. 359 § 1 Kodeksu spółek handlowych jako
umorzenie dobrowolne, poprzedzone nabyciem przez Spółkę akcji przeznaczonych do umorzenia.
Kapitał zakładowy Spółki został obniżony o kwotę 769.100,00 PLN tj. z kwoty 14.795.470,00 PLN do kwoty
14.026.370,00 i dzieli się na 5.610.548 akcji o wartości nominalnej 2,50 zł każda, którym po obniżeniu kapitału
zakładowego odpowiada ogólna liczba głosów na walnym zgromadzeniu Spółki wynikająca z wszystkich
wyemitowanych akcji w liczbie 5.610.548.
W dniu 30 listopada 2022 r. Zarząd Comp S.A., mając na uwadze: (i) postanowienia uchwały Zarządu Spółki z
dnia 27 maja 2022 r., o której Spółka informowała raportem bieżącym nr 11/2022 r. z tego samego dnia, (ii)
potrzebę zapewnienia stabilnej działalności Spółki; (iii) rekomendację doradców Spółki z zakresu relacji
inwestorskich, działając w oparciu o upoważnienie zawarte w uchwale 30/2020 z dnia 31 sierpnia 2020 r.
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, w dniu dzisiejszym postanowił o nabyciu w okresie do dnia 31
grudnia 2022 r., w trybie powszechnego skupu akcji, tj. poprzez publiczne zaproszenie do składania przez
akcjonariuszy ofert nabycia akcji, akcji Spółki w łącznej ilości nie większej niż 29.887 akcji (tj. 0,53% ogólnej
liczby głosów w Spółce) za cenę 80,00 złotych za jedną akcję, tj. łącznie za kwotę nie większą niż 2.390.960,00
PLN, a zatem za kwotę stanowiącą ok. 25% łącznej kwoty deklarowanej przez Zarząd na nabycie akcji własnych,
o której była mowa w przywołanym raporcie bieżącym. Jednocześnie Zarząd dołoży starań, aby pozostałą kwotę,
tj. 7.172.858,00 PLN przeznaczyć na nabycie akcji własnych Spółki w terminie do 31 grudnia 2023 r.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 129 z 176
W dniu 21 grudnia 2022 r. Comp S.A. zawiadomił, iż na podstawie przepisu art. 362 § 1 pkt. 5 Kodeksu spółek
handlowych oraz Uchwały Nr 30/2020 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Comp Spółka Akcyjna z dnia 30
sierpnia 2020 roku w sprawie udzielenia upoważnienia Zarządowi Spółki do nabycia akcji własnych (dalej
„Uchwała”), upoważniającej Zarząd Spółki do nabycia w terminie do dnia 31 grudnia 2024 roku do 295.910 akcji
własnych Spółki, w wykonaniu ogłoszonego w dniu 30 listopada 2022 r. „Zaproszenia do składania ofert
sprzedaży akcji Comp S.A.”, ogłoszonym raportem bieżącym nr 37/2022 z dnia 30 listopada 2022 r., Spółka
nabyła 29.887 Akcji po cenie 80,00 zł za jedną akcję. Przedmiotowe akcje, o łącznej wartości nominalnej
74.717,50 zł, stanowią 0,53% kapitału zakładowego i dają 29.887 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co
stanowi 0,53% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
W ramach ogłoszonego powszechnego skupu akcji Spółki, o którym mowa powyżej, akcjonariusze złożyli oferty
sprzedaży akcji Spółki opiewające na łącznie 4.213.477 akcji. Oznacza to, że stopa redukcji wyniosła 99,29%.
Jednocześnie Spółka powiadomiła Komisję Nadzoru Finansowego, że w wyniku przedmiotowego nabycia, łączny
udział jednostek z grupy kapitałowej Spółki uległ zwiększeniu powyżej 15% ogólnej liczby głosów. Przed
transakcją Spółka wraz z jednostkami zależnymi posiadała 828.639, akcji, które stanowiły 14,77% kapitału
zakładowego i dawały 828.639 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 14,77% ogólnej liczby
głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Po transakcji Spółka wraz z jednostkami zależnymi posiada 858.526
akcji, które stanowią 15,30% kapitału zakładowego i dają 858.526 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co
stanowi 15,30% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
Z akcji własnych posiadanych przez Spółkę i jednostki zależne nie jest wykonywane prawo głosu na walnym
zgromadzeniu Spółki. Zgodnie z § 2 pkt. 9 Uchwały nabyte przez Spółkę akcje własne mogą zostać umorzone na
podstawie odrębnej uchwały walnego zgromadzenia.
Spółka Comp S.A. na dzień bilansowy jest w posiadaniu 178.887 szt. akcji własnych Spółki. Akcje te stanowią
3,19% kapitału zakładowego Spółki i uprawniają do 178.887 głosów na WZA Spółki, co stanowi 3,19% udziału
w głosach na WZA. Spółka zależna od Comp S.A. - Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. posiada 679.639 akcji
spółki Comp S.A. które stanowią 12,11% kapitału zakładowego Spółki i uprawniają do 679.639 głosów na WZA
Spółki, co stanowi 12,11% udziału w głosach na WZA. Akcje te traktowane są jako akcje własne, Comp S.A.
i jednostki zależne nie wykonują prawa głosu na WZA.
STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO NA DZIEŃ BILANSOWY 31 GRUDNIA
2022 ROKU WEDŁUG INFORMACJI PRZESŁANYCH DO SPÓŁKI PRZEZ AKCJONARIUSZY
ORAZ INNYCH DOSTĘPNYCH PUBLICZNIE ŹRÓDEŁ
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu oraz na dzień jego publikacji wymienieni poniżej akcjonariusze
posiadali bezpośrednio lub pośrednio, pakiety powyżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy
Comp S.A.
Akcjonariat Comp S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku w podziale na liczbę akcji oraz głosów z nich
wynikających:
Akcjonariusz
Liczba akcji
% ogólnej liczby
akcji
liczba głosów na
WZ
% głosów na WZ
NNLife Otwarty Fundusz Emerytalny*
960 000
17,11%
960 000
17,11%
Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi**
858 526
15,30%
858 526
15,30%
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny i
Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny
reprezentowane przez Nationale-Nederlanden
Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.
573 828
10,23%
573 828
10,23%
Fundusze Inwestycyjne reprezentowane przez spółkę
AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych
Spółka Akcyjna
502 258
8,95%
502 258
8,95%
Robert Tomaszewski***
302 756
5,40%
302 756
5,40%
Perea Capital Partners, LP
302 480
5,39%
302 480
5,39%
Pozostali akcjonariusze
2 110 700
37,62%
2 110 700
37,62%
Łącznie
5 610 548
100,00%
5 610 548
100,00%
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 130 z 176
* dawniej MetLife Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany przez NNLife Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A., dawniej MetLife
Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. (od 12 października 2022 r.)
** brak możliwości wykonywania prawa głosu na WZA przez Comp S.A. i jednostki zależne
Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi z czego:
a) Comp S.A. posiada 178.887 akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 3,19% kapitału zakładowego oraz odpowiadających
178.887 głosom stanowiących 3,19% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
b) Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. posiada 679.639 akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 12,11% kapitału zakładowego oraz
odpowiadających 679.639 głosom stanowiących 12,11% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
*** Robert Tomaszewski posiada:
– bezpośrednio 2.188 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,04 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.188 głosom,
stanowiących 0,04 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.;
– pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 300.568 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,36 % kapitału zakładowego
oraz odpowiadających 300.568 głosom, stanowiących 5,36 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A
W okresie sprawozdawczym tj. od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. nastąpiły poniższe zmiany w stanie
posiadania podmiotów posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne powyżej 5% na
Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Comp S.A.
• Jacek Papaj
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku
W dniu 19 kwietnia 2022 roku wpłynęła do Spółki od akcjonariusza Pana Jacka Papaja, który pełnił do 30 czerwca
2022 roku obowiązki zarządcze jako Członek Rady Nadzorczej Comp S.A., zawiadomienie o zbyciu akcji oraz o
przekazaniu darowizny.
Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianach w raporcie bieżącym nr 7/2022 z dnia 19 kwietnia 2022 roku.
Szczegóły przeprowadzonych transakcji zostały przedstawione w poniższych tabelach:
Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A.
Akcjonariusz
Typ transakcji
Data transakcji
Liczba akcji (szt.) / liczba głosów
na WZA (szt.)
% ogólnej liczby akcji oraz %
w KZ
Jacek Papaj
zbycie akcji
13.04.2022
8 563
0,14%
darowizna
15.04.2022
77 000
1,30%
Stan przed zawarciem transakcji
Stan po zrealizowaniu transakcji
Raport bieżący
Akcjonariusz
Liczba akcji
(szt.) / liczba
głosów na
WZA (szt.)
% ogólnej
liczby akcji
oraz % w
KZ
% głosów
na WZ
Liczba akcji
(szt.) / liczba
głosów na
WZA (szt.)
% ogólnej
liczby akcji
oraz % w KZ
% głosów
na WZ
Numer
raportu
Data
publikacji
raportu
Jacek Papaj
162 063
2,74%
2,74%
153 500
2,59%
2,59%
07/2022
19.04.2022
153 500
2,59%
2,59%
76 500
1,29%
1,29%
07/2022
19.04.2022
• Robert Tomaszewski
W dniu 23 maja 2022 roku wpłynęło do Spółki od Pana Roberta Tomaszewskiego, który pełni obowiązki zarządcze
jako Prezes Zarządu Comp S.A., zawiadomienie o nabyciu akcji.
Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 10/2022 z dnia 23 maja 2022 roku.
Szczegóły przeprowadzonych transakcji zostały przedstawione w poniższych tabelach:
Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A.
Akcjonariusz
Typ transakcji
Data transakcji
Liczba akcji (szt.) / liczba głosów
na WZA (szt.)
% ogólnej liczby akcji oraz %
w KZ
Robert
Tomaszewski*
nabycie akcji
23.05.2022
350
0,006%
nabycie akcji
23.05.2022
630
0,011%
nabycie akcji
23.05.2022
208
0,004%
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 131 z 176
Stan przed zawarciem transakcji
Stan po zrealizowaniu transakcji
Raport bieżący
Akcjonariusz
Liczba akcji
(szt.) / liczba
głosów na
WZA (szt.)
% ogólnej
liczby akcji
oraz % w
KZ
% głosów
na WZA
Liczba akcji
(szt.) / liczba
głosów na
WZA (szt.)
% ogólnej
liczby akcji
oraz % w KZ
% głosów
na WZA
Numer
raportu
Data
publikacji
raportu
Robert
Tomaszewski*
1.000
0,02%
0,02%
1 350
0,02%
0,02%
10/2022
23.05.2022
1.350
0,02%
0,02%
1 980
0,03%
0,03%
10/2022
23.05.2022
1.980
0,03%
0,03%
2 188
0,04%
0,04%
10/2022
23.05.2022
* Robert Tomaszewski posiadał na dzień 23.05.2022 r.:
– bezpośrednio 2.188 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,04 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.188 głosom,
stanowiących 0,04 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.;
– pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 302.719 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,11 % kapitału zakładowego
oraz odpowiadających 302.719 głosom, stanowiących 5,11 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
W wyniku rejestracji przez sąd w dniu 5 sierpnia 2022 r. obniżenia kapitału zakładowego, o którym Zarząd
Comp S.A informował raportem bieżącym nr 30/2022 z dnia 5 sierpnia 2022 r. i wynikłej z tego zmianie ogólnej
liczby głosów w Spółce, uległy zmianie udziały procentowe w kapitale zakładowym Spółki oraz procent ogólnej
liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A. W związku z powyższym nastąpiły również zmiany u
akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego. Zmiany te zostały opisane w poniższej tabeli:
Akcjonariusz
Liczba
akcji przed
zdarzeniem
umorzenia
kapitału
zakładoweg
o
% udział
akcji w
kapitale
zakładowym
przed
zdarzeniem
umorzenia
kapitału
zakładowego
Liczba
głosów
przed
zdarzeniem
umorzenia
kapitału
zakładoweg
o
% udział
głosów w
ogólnej liczbie
głosów przed
zdarzeniem
umorzenia
kapitału
zakładowego
Liczba
akcji po
zdarzeniu
umorzenia
kapitału
zakładoweg
o
% udział
akcji w
kapitale
zakładowym
po zdarzeniu
umorzenia
kapitału
zakładowego
Liczba głosów
po zdarzeniu
umorzenia
kapitału
zakładowego
% udział głosów
w ogólnej liczbie
głosów po
zdarzeniu
umorzenia
kapitału
zakładowego
Robert
Tomaszewski*
304 907
5,15%
304 907
5,15%
304.907
5,43%
304 907
5,43%
* Robert Tomaszewski posiadał na dzień 5 sierpnia 2022 r.:
– bezpośrednio 2.188 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,04 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.188 głosom,
stanowiących 0,04 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.;
– pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 302.719 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,40 % kapitału zakładowego
oraz odpowiadających 302.719 głosom, stanowiących 5,40 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 32/2022 w dniu 11 sierpnia 2022 roku.
W wyniku zbycia akcji Spółki przez CE Management Group Sp. z o.o. w liczbie 2.151 w dniu 21 grudnia 2022 r.,
o którym Zarząd Comp S.A. informował raportem bieżącym nr 39/2022 z dnia 21 grudnia 2022 r., pośredni udział
akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego w kapitale zakładowym Spółki uległ zmianie. Zmiany te zostały
opisane w poniższej tabeli.
Akcjonariusz
Liczba
akcji przed
zdarzeniem
zbycia akcji
% udział
akcji w
kapitale
zakładowym
przed
zdarzeniem
zbycia akcji
Liczba
głosów
przed
zdarzeniem
zbycia akcji
% udział
głosów w
ogólnej liczbie
głosów przed
zdarzeniem
zbycia akcji
Liczba
akcji po
zdarzeniu
zbycia akcji
% udział
akcji w
kapitale
zakładowym
po zdarzeniu
zbycia akcji
Liczba głosów
po zdarzeniu
zbycia akcji
% udział głosów
w ogólnej liczbie
głosów po
zdarzeniu zbycia
akcji
Robert
Tomaszewski*
304 907
5,43%
304 907
5,43%
302 756
5,40%
302 756
5,40%
* Robert Tomaszewski posiada na dzień bilansowy 31.12.2022 r.:
– bezpośrednio 2.188 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,04 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.188 głosom,
stanowiących 0,04 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.;
– pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 300.568 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,36 % kapitału zakładowego
oraz odpowiadających 300.568 głosom, stanowiących 5,36 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 132 z 176
• Perea Capital Partners, LP
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r.
W dniu 18 lipca 2022 roku wpłynęło do Spółki od akcjonariusza Perea Capital Partners, LP z siedzibą w
Wilmington, Delaware, USA zawiadomienie o przekroczeniu przez akcjonariusza 5% udziału w ogólnej liczbie
głosów w Spółce poprzez nabycie akcji.
Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 28/2022 z dnia 18 lipca 2022 roku.
Szczegóły przeprowadzonych transakcji zostały przedstawione w poniższych tabelach:
Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A.
Typ transakcji
Data transakcji
Liczba akcji (szt.) / liczba
głosów na WZA (szt.)
% ogólnej liczby akcji
oraz % w KZ
nabycie akcji
12.07.2022
302 480
5,11%
Stan przed zawarciem transakcji
Stan po zrealizowaniu transakcji
Raport bieżący
Akcjonariusz
Liczba akcji
(szt.) / liczba
głosów na
WZA (szt.)
% ogólnej
liczby akcji
oraz % w
KZ
% głosów
na WZ
Liczba akcji
(szt.) / liczba
głosów na
WZA (szt.)
% ogólnej
liczby akcji
oraz % w KZ
% głosów
na WZ
Numer
raportu
Data
publikacji
raportu
Perea Capital
Partners, LP
b.d.
b.d.
b.d.
302 480
5,11%
5,11%
28/2022
28/2022/1
18.07.2022
20.07.2022
W wyniku rejestracji przez sąd w dniu 5 sierpnia 2022 r. obniżenia kapitału zakładowego, o którym Zarząd
Comp S.A. informował raportem bieżącym nr 30/2022 z dnia 5 sierpnia 2022 r. i wynikłej z tego zmianie ogólnej
liczby głosów w Spółce, uległy zmianie udziały procentowe w kapitale zakładowym Spółki oraz procent ogólnej
liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A. W związku z powyższym nastąpiły również zmiany u
akcjonariusza.
Akcjonariusz
Liczba
akcji przed
zdarzeniem
umorzenia
kapitału
zakładoweg
o
% udział
akcji w
kapitale
zakładowym
przed
zdarzeniem
umorzenia
kapitału
zakładowego
Liczba
głosów
przed
zdarzeniem
umorzenia
kapitału
zakładoweg
o
% udział
głosów w
ogólnej liczbie
głosów przed
zdarzeniem
umorzenia
kapitału
zakładowego
Liczba
akcji po
zdarzeniu
umorzenia
kapitału
zakładoweg
o
% udział
akcji w
kapitale
zakładowym
po zdarzeniu
umorzenia
kapitału
zakładowego
Liczba głosów
po zdarzeniu
umorzenia
kapitału
zakładowego
% udział głosów
w ogólnej liczbie
głosów po
zdarzeniu
umorzenia
kapitału
zakładowego
Perea Capital
Partners, LP
302 480
5,11%
302 480
5,11%
302 480
5,39%
302 480
5,39%
Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 32/2022 w dniu 11 sierpnia 2022 roku.
• Comp S.A.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku
W związku z rejestracją przez sąd w dniu 5 sierpnia 2022 r. umorzenia kapitału zakładowego, o którym Spółka
informowała raportem bieżącym nr 30/2022 z dnia 5 sierpnia 2022 r. i wynikłej z tego zmianie ogólnej liczby
głosów w Spółce łączny udział jednostek z grupy kapitałowej Spółki uległ zmniejszeniu poniżej 15% oraz o więcej
niż 2% ogólnej liczby głosów, a w przypadku Spółki bezpośrednio dodatkowo poniżej 5% ogólnej liczby głosów,
zgodnie z poniższą tabelą:
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 133 z 176
Podmiot
Liczba
akcji przed
zdarzeniem
umorzenia
kapitału
zakładoweg
o
% udział
akcji w
kapitale
zakładowym
przed
zdarzeniem
umorzenia
kapitału
zakładowego
Liczba
głosów
przed
zdarzeniem
umorzenia
kapitału
zakładoweg
o
% udział
głosów w
ogólnej liczbie
głosów przed
zdarzeniem
umorzenia
kapitału
zakładowego
Liczba
akcji po
zdarzeniu
umorzenia
kapitału
zakładoweg
o
% udział
akcji w
kapitale
zakładowym
po zdarzeniu
umorzenia
kapitału
zakładowego
Liczba głosów
po zdarzeniu
umorzenia
kapitału
zakładowego
% udział głosów
w ogólnej liczbie
głosów po
zdarzeniu
umorzenia
kapitału
zakładowego
Comp S.A.
wraz z
jednostkami
zależnymi,
w tym:
1 136 279
19,20%
1 136 279
19,20%
828 639
14,77%
828 639
14,77%
Comp S.A.
456 640
7,72%
456 640
7,72%
149 000
2,66%
149 000
2,66%
Comp Centrum
Innowacji
Sp. z o.o.
679 639
11,48%
679 639
11,48%
679 639
12,11%
679 639
12,11%
Spółka oraz jej jednostki zależne nie zawierały umów, których przedmiotem było przekazanie uprawnień do
wykonywania prawa głosu.
• Pozostali akcjonariusze spółki Comp S.A.
W wyniku rejestracji przez sąd w dniu 5 sierpnia 2022 r. obniżenia kapitału zakładowego, o którym Spółka
informowała raportem bieżącym nr 30/2022 z dnia 5 sierpnia 2022 r. i wynikłej z tego zmianie ogólnej liczby
głosów w Spółce, uległy zmianie udziały procentowe w kapitale zakładowym Spółki oraz procent ogólnej liczby
głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A. Wszystkie zmiany wśród akcjonariuszy Spółki zostały szczegółowo
opisane w poniższej tabeli.
Podmiot
Liczba
akcji przed
zdarzeniem
umorzenia
kapitału
zakładowego
% udział
akcji w
kapitale
zakładowym
przed
zdarzeniem
umorzenia
kapitału
zakładowego
Liczba głosów
przed
zdarzeniem
umorzenia
kapitału
zakładowego
% udział
głosów w
ogólnej liczbie
głosów przed
zdarzeniem
umorzenia
kapitału
zakładowego
Liczba akcji
po zdarzeniu
umorzenia
kapitału
zakładowego
% udział
akcji w
kapitale
zakładowym
po zdarzeniu
umorzenia
kapitału
zakładowego
Liczba głosów
po zdarzeniu
umorzenia
kapitału
zakładowego
% udział
głosów w
ogólnej liczbie
głosów po
zdarzeniu
umorzenia
kapitału
zakładowego
MetLife Otwarty
Fundusz
Emerytalny
zarządzany przez
MetLife
Powszechne
Towarzystwo
Emerytalne S.A.
960 000
16,22%
960 000
16,22%
960 000
17,11%
960 000
17,11%
Comp S.A.
wraz z
jednostkami
zależnymi*
1 136 279
19,20%
1 136 279
19,20%
828 639
14,77%
828 639
14,77%
Nationale-
Nederlanden
Otwarty Fundusz
Emerytalny i
Nationale-
Nederlanden
Dobrowolny
Fundusz
Emerytalny
reprezentowane
przez Nationale-
Nederlanden
Powszechne
Towarzystwo
Emerytalne S.A.
573 828
9,70%
573 828
9,70%
573 828
10,23%
573 828
10,23%
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 134 z 176
Fundusze
Inwestycyjne
reprezentowane
przez spółkę
AgioFunds
Towarzystwo
Funduszy
Inwestycyjnych
Spółka Akcyjna
502 258
8,49%
502 258
8,49%
502 258
8,95%
502 258
8,95%
Robert
Tomaszewski**/
***
304 907
5,15%
304 907
5,15%
304 907
5,43%
304 907
5,43%
Perea Capital
Partners, LP
302 480
5,11%
302 480
5,11%
302 480
5,39%
302 480
5,39%
Pozostali
akcjonariusze
2 138 436
36,13%
2 138 436
36,13%
2 138 436
38,11%
2 138 436
38,11%
Łącznie
5 918 188
100,00%
5 918 188
100,00%
5 610 548
100,00%
5 610 548
100,00%
* brak możliwości wykonywania prawa głosu na WZA przez Comp S.A. i jednostki zależne
Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi z czego:
a) Comp S.A. posiada 149.000 akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 2,66% kapitału zakładowego oraz odpowiadających
149.000 głosom stanowiących 2,66% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
b) Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. posiada 679.639 akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 12,11% kapitału zakładowego oraz
odpowiadających 679.639 głosom stanowiących 12,11% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
** Robert Tomaszewski posiadał na dzień 05 sierpnia 2022 r.:
– bezpośrednio 2.188 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,04 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.188 głosom,
stanowiących 0,04 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.;
– pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 302.719 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,40 % kapitału zakładowego
oraz odpowiadających 302.719 głosom, stanowiących 5,40 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
*** Robert Tomaszewski posiada na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r.:
– bezpośrednio 2.188 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,04 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.188 głosom,
stanowiących 0,04 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.;
– pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 300.568 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,36 % kapitału zakładowego
oraz odpowiadających 300.568 głosom, stanowiących 5,36 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 32/2022 w dniu 11 sierpnia 2022 roku.
Zarząd Comp S.A. w dniu 21 grudnia 2022 roku zawiadomił, iż na podstawie przepisu art. 362 § 1 pkt. 5 Kodeksu
spółek handlowych oraz Uchwały Nr 30/2020 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Comp Spółka Akcyjna z dnia
30 sierpnia 2020 roku w sprawie udzielenia upoważnienia Zarządowi Spółki do nabycia akcji własnych (dalej
„Uchwała”), upoważniającej Zarząd Spółki do nabycia w terminie do dnia 31 grudnia 2024 roku do 295.910 akcji
własnych Spółki, w wykonaniu ogłoszonego w dniu 30 listopada 2022 r. „Zaproszenia do składania ofert
sprzedaży akcji Comp S.A.”, ogłoszonym raportem bieżącym nr 37/2022 z dnia 30 listopada 2022 roku.
Jednocześnie Spółka powiadomiła Komisję Nadzoru Finansowego, że w wyniku przedmiotowego nabycia, łączny
udział jednostek z grupy kapitałowej Spółki uległ zwiększeniu powyżej 15% ogólnej liczby głosów.
Z akcji własnych posiadanych przez Spółkę i jednostki zależne nie jest wykonywane prawo głosu na walnym
zgromadzeniu Spółki. Zgodnie z § 2 pkt. 9 Uchwały nabyte przez Spółkę akcje własne mogą zostać umorzone na
podstawie odrębnej uchwały walnego zgromadzenia.
Szczegóły przeprowadzonej transakcji nabycia akcji własnych przez Comp S.A. zostały przedstawione w
poniższych tabelach.
Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A.
Typ transakcji
Data transakcji
Liczba akcji (szt.) / liczba
głosów na WZA (szt.)
% ogólnej liczby akcji
oraz % w KZ
nabycie akcji
21.12.2022
29 887
0,53%
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 135 z 176
Podmiot
Liczba
akcji przed
zawarciem
transakcji
nabycia akcji
% udział
akcji w
kapitale
zakładowym
przed
zawarciem
transakcji
nabycia akcji
Liczba głosów
przed
zawarciem
transakcji
nabycia akcji
% udział
głosów w
ogólnej liczbie
głosów przed
zawarciem
transakcji
nabycia akcji
Liczba akcji
po zawarciu
transakcji
nabycia akcji
% udział
akcji w
kapitale
zakładowym
po zawarciu
transakcji
nabycia akcji
Liczba głosów
po zawarciu
transakcji
nabycia akcji
% udział
głosów w
ogólnej liczbie
głosów po
zawarciu
transakcji
nabycia akcji
Comp S.A.
wraz z
jednostkami
zależnymi,
w tym:
828 639
14,77%
828 639
14,77%
858 526
15,30%
858 526
15,30%
Comp S.A.
149 000
2,66%
149 000
2,66%
178 887
3,19%
178 887
3,19%
Comp Centrum
Innowacji
Sp. z o.o.
679 639
12,11%
679 639
12,11%
679 639
12,11%
679 639
12,11%
Jednocześnie Spółka powiadomiła Komisję Nadzoru Finansowego, że w wyniku przedmiotowego nabycia,
łączny udział jednostek z grupy kapitałowej Spółki uległ zwiększeniu powyżej 15% ogólnej liczby głosów.
Spółka oraz jej jednostki zależne nie zawierały umów, których przedmiotem było przekazanie uprawnień do
wykonywania prawa głosu.
Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 38/2022 w dniu 21 grudnia 2022 roku.
• Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. reprezentujące fundusze
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny oraz Nationale-Nederlanden Dobrowolny
Fundusz Emerytalny
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r.
W dniu 11 sierpnia 2022 roku wpłynęło do Spółki od akcjonariusza Nationale-Nederlanden Powszechne
Towarzystwo Emerytalne S.A. reprezentujące fundusze Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny oraz
Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny zawiadomienie o przekroczeniu przez akcjonariusza
10% udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce.
Powyższa zmiana nastąpiła w wyniku rejestracji przez sąd obniżenia kapitału zakładowego spółki Comp S.A. w
dniu 5 sierpnia 2022 roku, o którym Spółka poinformowała raportem bieżącym nr 30/2022 w dniu 5 sierpnia 2022
roku.
Poniższa tabela przedstawia zestawienie ilości akcji i głosów przed i po rozliczeniu obniżenia kapitału.
Przed zdarzeniem obniżenia kapitału
zakładowego
Po zdarzeniu obniżenia kapitału
zakładowego
Fundusze Łącznie
liczba
%
liczba
%
Głosy
573 828
9,70%
573 828
10,23%
Kapitał
573 828
9,70%
57 828
10,23%
Akcjonariat Comp S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w podziale na liczbę akcji oraz głosów
z nich wynikających:
Akcjonariusz
Liczba akcji
% ogólnej liczby
akcji
liczba głosów na
WZ
% głosów na WZ
Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.
zarządzające Generali Otwartym Funduszem
Emerytalnym (Generali OFE) i Generali Dobrowolnym
Funduszem Emerytalnym (Generali DFE) oraz NNLife
Otwartym Funduszem Emerytalnym (NNLife OFE)* oraz
NNLife Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym
(NNLife DFE)*
1 245 055
22,19%
1 245 055
22,19%
Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi**
858 526
15,30%
858 526
15,30%
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 136 z 176
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny i
Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny
reprezentowane przez Nationale-Nederlanden
Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.
573 828
10,23%
573 828
10,23%
Fundusze Inwestycyjne reprezentowane przez spółkę
AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych
Spółka Akcyjna
502 258
8,95%
502 258
8,95%
Robert Tomaszewski***
302 756
5,40%
302 756
5,40%
Perea Capital Partners, LP
302 480
5,39%
302 480
5,39%
Pozostali akcjonariusze
1 825 645
32,54%
1 825 645
32,54%
Łącznie
5 610 548
100,00%
5 610 548
100,00%
* dawniej MetLife Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany przed 01 lutego 2023 r. przez NNLife Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.
(dawniej MetLife Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.)
** brak możliwości wykonywania prawa głosu na WZA przez Comp S.A. i jednostki zależne
Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi z czego:
a) Comp S.A. posiada 178.887 akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 3,19% kapitału zakładowego oraz odpowiadających
178.887 głosom stanowiących 3,19% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
b) Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. posiada 679.639 akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 12,11% kapitału zakładowego oraz
odpowiadających 679.639 głosom stanowiących 12,11% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
*** Robert Tomaszewski posiada:
– bezpośrednio 2.188 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,04 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.188 głosom,
stanowiących 0,04 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.;
– pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 300.568 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,36 % kapitału zakładowego
oraz odpowiadających 300.568 głosom, stanowiących 5,36 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
W okresie od zakończenia okresu sprawozdawczego (tj. od dnia 31 grudnia 2022 r.) do dnia publikacji niniejszego
raportu nastąpiły poniższe zmiany w stanie posiadania podmiotów posiadających bezpośrednio lub pośrednio
przez podmioty zależne powyżej 5% na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Comp S.A.
• Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. zarządzające Generali Otwartym Funduszem
Emerytalnym (Generali OFE) i Generali Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (Generali DFE),
NNLife Otwartym Funduszem Emerytalnym (NNLife OFE) oraz NNLife Dobrowolnym
Funduszem Emerytalnym (NNLife DFE)
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
Na podstawie art. 69 w związku z art. 87 ust. I pkt 2b ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i
warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach
publicznych (Dz.U. z 2022 r. poz. 2554.) - (Ustawa), Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.
(Towarzystwo) zarządzające Generali Otwartym Funduszem Emerytalnym (Generali OFE) i Generali
Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (Generali DFE) z siedzibą w Warszawie, poinformował Zarząd
Comp S.A., że w wyniku przejęcia zarządzania NNLife Otwartym Funduszem Emerytalnym (NNLife OFE) oraz
NNLife Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (NNLife DFE) przez Towarzystwo, w dniu 1 lutego 2023 roku,
na podstawie art. 66 ust. 1 i 6 oraz art. 68 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy
emerytalnych (Dz.U. 2022 r. poz. 2342 z późn. zm.), udział w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów
spółki Comp S.A. na rachunkach funduszy: Generali OFE, Generali DFE, NNLife OFE oraz NNLife DFE (zwane
łącznie Funduszami) przekroczył próg 20%.
Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 2/2023 z dnia 3 lutego 2023 roku.
Szczegóły przeprowadzonych transakcji zostały przedstawione w poniższych tabelach:
Stan przed przejęciem zarządzania przez Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. nad NNLife
Otwartym Funduszem Emerytalnym (NNLife OFE) oraz NNLife Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym
(NNLife DFE).
Akcjonariusz
Liczba akcji (szt.) / liczba głosów
na WZA (szt.)
% ogólnej liczby akcji oraz % w
KZ
Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.
zarządzające Generali Otwartym Funduszem Emerytalnym
(Generali OFE) i Generali Dobrowolnym Funduszem
Emerytalnym (Generali DFE)
274 786
4,90%
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 137 z 176
NNLife Otwarty Fundusz Emerytalny (NNLife OFE) oraz
NNLife Dobrowolny Fundusz Emerytalny (NNLife DFE)*
970 269
17,29%
*dawniej MetLife OFE i MetLife DFE.
Stan po przejęciu zarządzania przez Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. nad NNLife Otwartym
Funduszem Emerytalnym (NNLife OFE) oraz NNLife Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (NNLife DFE).
Akcjonariusz
Liczba akcji (szt.) / liczba głosów
na WZA (szt.)
% ogólnej liczby akcji oraz % w
KZ
Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.
zarządzające Generali Otwartym Funduszem Emerytalnym
(Generali OFE) i Generali Dobrowolnym Funduszem
Emerytalnym (Generali DFE) oraz NNLife Otwartym
Funduszem Emerytalnym (NNLife OFE)* oraz NNLife
Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (NNLife DFE) po
przejęciu zarządzania posiadały łącznie:
1 245 055
22,19%
w tym: NNLife OFE* posiadał:
957 665
17,07%
*dawniej MetLife OFE
Wiedza Zarządu Spółki w zakresie zmian, jakie zaszły w okresie od przekazania ostatniego raportu okresowego
oparta jest na:
• publikowanych przez otwarte fundusze emerytalne w raportach rocznych informacji o strukturze
własnych aktywów jak i informacji uzyskanych przez Spółkę bezpośrednio od powszechnych towarzystw
emerytalnych,
• liście obecności akcjonariuszy uprawnionych do uczestnictwa w ostatnim, przed datą publikacji
niniejszego sprawozdania, walnym zgromadzeniu Spółki,
• bezpośrednich informacji od akcjonariuszy, u których zaszły zmiany w ilości posiadanych akcji Spółki,
• informacjach otrzymanych od osób pełniących funkcje zarządcze oraz osób blisko z nimi związanych w
zakresie każdej transakcji dokonywanej przez te osoby w odniesieniu do akcji Spółki.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 138 z 176
Notowania akcji Comp S.A.
Notowania akcji Spółki w 2022 roku przedstawione są na poniższym wykresie:
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 139 z 176
INWESTYCJE W UDZIAŁY I AKCJE
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH BEZPOŚREDNIO ZALEŻNYCH OD COMP S.A.
stan na dzień 31 grudnia 2022 r.
Lp.
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
nazwa (firma) jednostki ze
wskazaniem formy prawnej
siedziba
przedmiot przedsiębiorstwa
charakter
powiązania
(jednostka
zależna,
współzależna,
stowarzyszona)
zastosowana
metoda konsolidacji
data objęcia
kontroli /
współkontroli /
uzyskania
znaczącego
wpływu
wartość
udziałów / akcji
według ceny
nabycia
korekty
aktualizujące
wartość
jednostkowa
wartość
bilansowa
udziałów
(akcji)
procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
udział w ogólnej
liczbie głosów na
walnym
zgromadzeniu
1
Enigma Systemy
Ochrony Informacji
Sp. z o.o
ul. Jutrzenki 116
02-230
Warszawa
Działalność w zakresie
oprogramowania oraz
produkcja urządzeń
kryptograficznych
jednostka
zależna
pełna
15.06.2005
99 254
-
99 254
100,00
100,00
2
ZUK Elzab S.A.
(Spółka sporządza
sprawozdanie
skonsolidowane)
ul. Elzab 1
41-813 Zabrze
Projektowanie, produkcja i
dystrybucja kas fiskalnych,
urządzeń i systemów
kasowych, urządzeń i
akcesoriów służących do
rejestracji i zarządzania
sprzedażą
jednostka
zależna
pełna
14.04.2011
35 209
-
35 209
75,89
(78,41)*
75,66
3
Comp Centrum
Innowacji Sp. z o.o.
ul. Jutrzenki 116
02-230
Warszawa
Działalność w zakresie
zarządzania innymi
podmiotami (działalność
holdingowa) oraz
działalność w zakresie
informatyki (produkcja
sprzętu i oprogramowania)
jednostka
zależna
pełna
06.12.2011
94 087
-
94 087
59,01
(91,15)**
59,01
4
Insoft Sp. z o.o.
ul. Jasna 3A
31-227 Kraków
Produkcja i wdrażanie
oprogramowania
wspomagającego
działalność handlową
jednostka
zależna
pełna
14.04.2011
2 955
-
2 955
52,00
52,00
5
Polski System Korzyści
Sp. z o.o.
ul. Jutrzenki 116
02-230
Warszawa
Świadczenie rozwiązań
technologicznych IT i usług
cyfrowych, opartych na
dwustronnej komunikacji z
urządzeniami
elektronicznymi:
fiskalnymi, przenośnymi
urządzeniami
multimedialnymi
jednostka
zależna
pełna
25.02.2020
15 540
-
15 540
100,00
100,00
Razem:
247 045
-
247 045
* pośrednio wraz z akcjami własnymi ZUK Elzab S.A.
** wraz z udziałem pośrednim
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 140 z 176
UDZIAŁY LUB AKCJE W PODMIOTACH ZALEŻNYCH COMP S.A.
WYBRANE DANE FINANSOWE SPÓŁEK
Lp.
a
b
c
d
e
f
g
h
kapitał własny jednostki
zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania jednostki
należności jednostki
aktywa
jednostki,
razem
przychody
ze
sprzedaży
nieopłaco
na
przez
emitenta
wartość
udziałów
/ akcji w
jednostce
otrzymane lub
należne
dywidendy od
jednostki za
ostatni rok
obrotowy
nazwa podmiotu
kapitał
zakładowy
należne
wpłaty na
kapitał
zakładowy
(wartość
ujemna)
kapitał
zapasowy
pozostały kapitał własny, w tym:
zysk (strata)
z lat
ubiegłych
zysk
(strata)
netto
-
zobowiąza-
nia długo-
terminowe
-
zobowiąza-
nia krótko-
terminowe
- należności
długo-
terminowe
- należności
krótko-
terminowe
1
Enigma Systemy Ochrony
Informacji Sp. z o.o.
156 405
30 798
-
107 247
18 360
-
18 360
176 582
66 051
110 531
68 353
4 248
64 105
332 987
231 633
-
-
2
ZUK Elzab S.A.
(dane skonsolidowane)
45 105
22 143
-
85 571
(62 609)
(28 503)
(27 692)
70 601
26 757
43 844
16 529
-
16 529
115 706
79 115
-
-
3
Comp Centrum Innowacji Sp.
z o.o. (dane skonsolidowane)
71 076
143 986
-
3 874
(76 784)
(50 429)
(18 284)
119 596
69 296
50 300
3 401
-
3 401
190 672
26 041
-
-
4
Insoft Sp. z o.o.
7 566
50
-
5 579
1 937
-
1 937
894
326
568
845
-
845
8 460
9 096
-
762
5
Polski System Korzyści Sp. z
o.o.
11 106
15 540
-
-
(4 434)
(2 121)
(2 313)
5 359
3 223
2 136
63
-
63
16 465
663
-
-
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 141 z 176
2. Zdarzenia istotnie wpływające na działalność emitenta, jakie nastąpiły w roku obrotowym, a także po
jego zakończeniu, do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego.
Znaczące umowy
W dniu 8 kwietnia 2022 roku Spółka jako członek konsorcjum firm CompuGroup Medical Polska Sp. z o.o.
z siedzibą w Lublinie (Lider Konsorcjum) oraz Comp S.A. (Członek Konsorcjum) zawarła umowy na budowę
i wdrożenie systemów dziedzinowych, platformy regionalnej, GCPD i DR (Zamówienie) w ramach realizacji
projektu „Pomorskie e-zdrowie” prowadzonego przez Urząd Marszałkowski Województwa Pomorskiego
(Zamawiający). Postępowanie dot. w/w Zamówienia prowadzone było przez Województwo Pomorskie w imieniu
własnym oraz na podstawie posiadanego upoważnienia w imieniu i na rzecz następujących zamawiających:
Wojewódzki Szpital Psychiatryczny im. prof. T. Bilikiewicza w Gdańsku, Samodzielny Publiczny Zakład Opieki
Zdrowotnej Stacja Pogotowia Ratunkowego w Gdańsku, Pomorskie Centrum Reumatologiczne im. dr Jadwigi
Titz-Kosko w Sopocie Sp. z o.o., Centrum Zdrowia Psychicznego w Słupsku, Wojewódzki Szpital Specjalistyczny
im. J. Korczaka w Słupsku Sp. z o.o., Szpital dla Nerwowo i Psychicznie Chorych im. S. Kryzana, Wojewódzki
Ośrodek Terapii Uzależnień w Gdańsku, Stacja Pogotowia Ratunkowego w Słupsku, COPERNICUS Podmiot
Leczniczy Sp. z o.o., Szpital Dziecięcy Polanki im. Macieja Płażyńskiego w Gdańsku Sp. z o.o., Szpital
Specjalistyczny w Prabutach Sp. z o.o., Szpital Specjalistyczny w Kościerzynie Sp. z o.o., Szpitale Pomorskie Sp.
z o.o. (dalej: „Zamawiający Jednostkowi”). Realizacja Zamówienia odbywać się będzie na podstawie umów
zawartych osobno z Województwem Pomorskim oraz osobno z każdym z Zamawiających Jednostkowych.
Łączna wartość Zamówienia wynosi 110,35 mln zł brutto, w tym wartość dostaw i usług realizowanych przez
Comp S.A. wynosi 50,5 mln zł brutto.
W ramach realizacji Zamówienia Comp S.A. zobowiązany jest do:
1. dostawy, instalacji, konfiguracji i wdrożenia Infrastruktury Sprzętowej i Oprogramowania
Standardowego;
2. konfiguracji i dostosowania sieci LAN dla właściwego działania Oprogramowania Standardowego
i Sprzętu;
3. przeprowadzenia testów Oprogramowania Standardowego i Infrastruktury Sprzętowej;
4. przeprowadzenia Instruktaży Stanowiskowych (w części dotyczącej Infrastruktury Sprzętowej
i Oprogramowania Standardowego);
5. świadczenia usługi Transferu wiedzy (w części dotyczącej Infrastruktury Sprzętowej i Oprogramowania
Standardowego);
6. dostawy i utrzymania kolokacji w obiekcie GCPD/DR;
7. opracowania Dokumentacji Przedmiotu Zamówienia (w zakresie dotyczącym punktów 1-6 powyżej) w
postaci: Dokumentacji Analizy Przedwdrożeniowej; Dokumentacji Analizy Bezpieczeństwa Informacji;
Dokumentacji Projektowej, Dokumentacji Powykonawczej oraz Dokumentacji Użytkowej;
8. świadczenie usług rękojmi i gwarancji w zakresie dotyczącym Infrastruktury Sprzętowej
i Oprogramowania Standardowego.
Termin wykonania Zamówienia wynosi 48 miesięcy liczonych od dnia 8 kwietnia 2022 r., w tym:
a) okres realizacji umów zawartych z Zamawiającymi Jednostkowymi wynosi 20 miesięcy liczonych od
dnia 8 kwietnia 2022 r. (dzień zawarcia każdej z umów);
b) okres realizacji umowy zawartej z Województwem Pomorskim wynosi 48 miesięcy liczonych od dnia
8 kwietnia 2022 r. (dzień podpisania umowy), przy czym w okresie od 21 miesiąca do 48 miesiąca
obowiązywania tej umowy Zamówienie obejmuje realizacje usługi kolokacji GCPD/DR.
Umowa spełnia kryterium umowy znaczącej określone w Polityce Informacyjnej Spółki (opublikowanej raportem
bieżącym nr 19/2016 z dnia 14.07.2016 r.) ze względu na wartość, stanowiącą ponad 10% kapitałów własnych
Spółki.
Wykonawca udziela gwarancji jakości na poszczególne elementy Zamówienia na następujący okres:
Oprogramowanie Platformy Regionalnej e-usług, Szpitalny System Informatyczny oraz Oprogramowanie
Warstwy Integracji – 84 miesiące; Infrastruktura Sprzętowa – 36 miesięcy; Oprogramowanie Standardowe – 12
miesięcy; Oprogramowanie antywirusowe, System wirtualizacji, Oprogramowanie do archiwizacji i kopii
zapasowych – 36 miesięcy.
Okresy rękojmi zostały zrównane z okresami udzielonej przez Wykonawcę gwarancji.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 142 z 176
Całkowita odpowiedzialność Wykonawcy z tytułu szkód wyrządzonych Zamawiającym oraz Województwu
Pomorskiemu w związku z niewykonaniem lub nienależytym wykonaniem każdej z zawartych umów ograniczona
jest do wysokości 100% wynagrodzenia brutto określonego w danej umowie. We wszystkich umowach
zastrzeżona jest możliwość dochodzenia odszkodowania przenoszącego wartość zastrzeżonych kar umownych na
zasadach ogólnych określonych w Kodeksie Cywilnym.
W pozostałym zakresie warunki umowy nie odbiegają od warunków charakterystycznych dla tego rodzaju
transakcji.
Umowa nie została zawarta z zastrzeżeniem warunku ani terminu.
W dniu 3 czerwca 2022 roku spółka zależna Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. zawarła umowę –
jako lider konsorcjum firm: Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. i ITM Poland S.A. z siedzibą w
Zielonej Górze („Wykonawca”) ze Skarbem Państwa – Ministrem Sprawiedliwości na usługę eksploatacji i
rozwoju Systemu Dozoru Elektronicznego.
Przedmiotem umowy jest w szczególności: dostawa Infrastruktury techniczno-systemowej Systemu SDE, przy
czym wybrane elementy w formie najmu; dostawa w formie najmu urządzeń monitorujących, pasków i narzędzi
diagnostyczno-instalacyjnych; wykonanie rozbudowy aplikacji SDE24 i innych modyfikacji; świadczenie przez
Wykonawcę usług dotyczących eksploatacji Systemu Dozoru Elektronicznego, w tym utrzymania aplikacji
SDE24 i serwisu Urządzeń/Sprzętów.
Wynagrodzenie za realizację przedmiotu umowy wynosi: 39.449.790,00 złotych brutto za realizację Etapu
Technicznego; w kwocie po 3.264.174,00 złotych brutto za każdy miesiąc świadczenia usług objętych Etapem
Przejściowym i Eksploatacji; w kwocie 1.168.500,00 złotych brutto za realizacje prawa opcji. Łączne
wynagrodzenie za wykonanie przedmiotu umowy z uwzględnieniem wynagrodzenia z tytułu przedmiotu umowy
zrealizowanego w ramach prawa opcji nie przekroczy 197.298.642,00 złotych brutto. Łączne wynagrodzenie za
wykonanie przedmiotu umowy bez uwzględnienia wynagrodzenia z tytułu prawa opcji nie przekroczy
196.130.142,00 złotych brutto.
Umowa spełnia kryterium umowy znaczącej określone w Polityce Informacyjnej Spółki opublikowanej raportem
bieżącym nr 19/2016 z dnia 14.07.2016 r. ze względu na wartość przedmiotowej umowy, stanowiącą ponad 10%
kapitałów własnych Spółki.
W zakresie zamówienia podstawowego umowa została zawarta na okres 53 miesięcy obejmujący okres
przewidziany w umowie na dostawy oraz 48 miesięcy liczonych od rozpoczęcia okresu, za który należne jest
wynagrodzenie miesięczne za Etap Przejściowy i Eksploatacji.
Zamawiający przewiduje możliwość skorzystania z prawa opcji w zakresie dostawy urządzeń, instalacji i sprzętów
oraz oprogramowania. Skorzystanie z prawa opcji nie wymaga zawarcia aneksu do umowy, lecz wystarczy
oświadczenie Zamawiającego o skorzystaniu z prawa opcji złożone Wykonawcy w formie pisemnej lub w formie
elektronicznej w dowolnym momencie przed 31 grudnia 2025 r. Wykonawca zrealizuje przedmiot umowy w
ramach prawa opcji w ciągu 6 miesięcy od dnia otrzymania przez Wykonawcę oświadczenia Zamawiającego.
Elementy przedmiotu umowy objęte są rękojmią i gwarancją za wady fizyczne i prawne na zasadach określonych
w Kodeksie cywilnym oraz w postanowieniach umowy odpowiednio: na elementy infrastruktury techniczno-
systemowej oraz oprogramowanie – do 30 września 2026 r.; na modyfikacje i poprawki aplikacji SDE24 – na
okres 12 miesięcy od odbioru danej modyfikacji / poprawki przez Zamawiającego; na elementy przedmiotu
umowy nieobjęte powyższym wyliczeniem na okres 24 miesięcy od daty ich odbioru przez Zamawiającego.
Łączna maksymalna wysokość kar umownych, których Zamawiający może dochodzić od Wykonawcy na
podstawie umowy równa jest 30% kwoty łącznego wynagrodzenia brutto. Naliczenie kary umownej nie pozbawia
Zamawiającego uprawnienia do dochodzenia oprócz kary umownej odszkodowania przewyższającego wysokość
naliczonej kary umownej.
W pozostałym zakresie warunki umowy nie odbiegają od warunków charakterystycznych dla tego rodzaju
transakcji.
Umowa nie została zawarta z zastrzeżeniem warunku ani terminu.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 143 z 176
Projekt M/platform
Comp S.A. w trzecim kwartale br. uzyskał potwierdzenie wykorzystania technologii M/platform przez kolejnych
dużych uczestników rynku, co było głównym celem M/platform na obecny rok w ogłoszonej strategii. Dzięki temu
Spółka planuje uzyskanie trwałej rentowności i pozytywnej kontrybucji projektu M/platform do zysku EBITDA
grupy kapitałowej Comp S.A. począwszy od 2023 roku. To punkt zwrotny w dotychczasowym rozwoju tego
projektu.
Porozumienia biznesowe zawarte w celu upowszechnienia technologii M/platform m.in. w sieciach handlowych
skutkują istotnym wzrostem kontraktacji usług ekosystemu M/platform dostarczanych przez grupę kapitałową
Comp S.A. od 2023 roku. Wyższa sprzedaż dotyczyć będzie usług SAAS sprzedawanych w modelu
abonamentowym w ramach kilkuletnich kontraktów, co jest jednym z głównych źródeł wzrostu opisanego w
strategii COMP 2025 Next Generation.
Jest to zgodne z wcześniej przekazywanymi przez nas informacjami, że nasza skala oraz szybkość reakcji
pozwalają nam na dalszy wzrost projektu M/platform dzięki wykorzystaniu postępującego usieciowienia handlu
spożywczego. Trend ten widać nie tylko w Polsce i dotyczy nie tylko branży handlu spożywczego a zatem w
kolejnych etapach, po zapewnieniu rentowności na rynku spożywczym w Polsce, skupimy się na rozwoju
perspektyw eksportowych na rynku FMCG oraz na innych branżach w Polsce, wykorzystując posiadany potencjał
technologiczny oraz polski rynek spożywczy jako pierwszy rynek referencyjny skutecznego wdrożenia w szerokiej
skali. W naszych planach skupimy się na rozwoju tych elementów ekosystemu M/platform, które zapewnią
odpowiednią rentowność w okresie realizacji strategii.
Wzrost kontraktacji usług opartych o M/platform przybliża nas do osiągnięcia priorytetowego celu „COMP 2025
NEXT GENERATION”, jakim jest zapewnienie stałego wzrostu wartości Spółki, uniezależnionego od tempa
fiskalizacji. Przyjęta strategia zakłada wejście Spółki na tą stabilną trajektorię rozwoju już na początku 2023 roku.
W minionych kwartałach 2022 budowano konsekwentnie skalę dla usług dodanych (VAS - value added services)
na wszystkich dotychczas sprzedanych urządzeniach fiskalnych online.
W szczególności oznacza to możliwość upsellingu usług w zakresie: e-paragonu oraz infrastruktury do płatności
elektronicznych (trwające rehomologacje na całą gamę urządzeń), usługi lojalizacji klientów końcowych (rozwój
aplikacji hop&shop). Obecnie w gamie urządzeń oferowanych przez Grupę Kapitałową jest już co najmniej kilka
urządzeń z aktualną homologacją online 2.0, m.in. kasy Sento online oraz Nano online, czy drukarki HDII online,
z możliwością aktualizacji wstecznej tysięcy urządzeń fiskalnych sprzedanych wcześniej do klientów i
działających już na rynku.
W wyniku powyższego stworzono niezbędne warunki przyszłego sukcesu - zainstalowana baza kas online oraz
stworzenie produktów, w ramach środków wygospodarowanych od początku fiskalizacji online.
Kasa fiskalna online to najlepsze, w 100% szczelne, narzędzie do rozwoju fiskalizacji. To aktualnie obowiązujący
standard na rynku fiskalnym, dający idealne warunki do rozwoju transakcji bezgotówkowych. Aktualnie jest
blisko 858 tys. urządzeń online w Polsce (na dzień 22.08.2022 r.) i jest miejsce na co najmniej drugie tyle w
najbliższych latach. Dalsza wymiana urządzeń online postępuje, bowiem nie ma już możliwości sprzedaży kas
dwurolkowych, a począwszy od 2023 roku nie będzie możliwości sprzedaży kas z elektroniczną kopią paragonu.
Nie można wykluczyć także decyzji regulacyjnych obejmujących obowiązkiem używania urządzeń fiskalnych
online kolejnych grup podatników.
Wielofunkcyjny charakter urządzenia daje możliwość obsługi nowoczesnych systemów płatności przez kasę
fiskalną online jako wyłączną infrastrukturę (np. Blik na kasie fiskalnej, karty płatnicze w formie płatności w
aplikacji).
Powyższe w pełni wpisuje się w nowe regulacje: wymóg oferowania przez przedsiębiorców innych gotówkowych
form płatności, czyli tzw. instrumentu płatniczego od 1 stycznia 2022 roku, wprowadzenie e-paragonów oraz
wymóg integracji terminala z kasą online. Mimo odroczenia tego obowiązku z 1 lipca 2022 r. na 1 stycznia 2025 r.,
jest to rozwiązanie perspektywiczne i w pełni zgodne z wymogami przepisów.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 144 z 176
Nasza propozycja zbudowania wartości oznacza wprowadzenie modelu VAS (Value Added Services), bazującego
na modelu opłat subskrypcyjnych:
a) uruchomienie serwisu VAS w postaci funkcjonalności terminal płatniczy (docelowy potencjał rynku –
ok 1 mln urządzeń fiskalnych online – wg szacunków Grupy Comp),
b) uruchomienie serwisu VAS w postaci funkcjonalności e-paragon (docelowy potencjał rynku 1,5 mln
urządzeń fiskalnych online - wg szacunków Grupy Comp),
c) uruchomienie serwisu VAS w postaci sprzedaży analizy zagregowanych danych z urządzeń fiskalnych
online,
d) uruchomienie serwisu VAS w postaci funkcjonalności M/loyalty,
e) istniejący serwis w postaci M/promo+.
Dodatkowo Grupa Kapitałowa Comp z sukcesem wprowadza kolejne usługi. Są one oparte o rozwiązania
wirtualne, a w niektórych przypadkach także sprzętowe i związane z nimi opłaty subskrypcyjne. Przykładem
takich rozwiązań mogą być usługi wirtualne dla przewoźników osobowych i taxi, pod markami Novitus i Elzab,
m.in. dla sieci BOLT, UBER oraz FreeNow, generujące od 2021 coraz większe przychody. Kolejne, to oferowane
przez Grupę rozwiązania fiskalne dla automatycznych myjni samochodowych, które były początkowo objęte
obowiązkiem wystawiania paragonów online już od 1 października 2022 r., jednak w efekcie zmian legislacyjnych
obowiązek ten przeniesiono na 1 lutego 2023 roku. Odroczenie nie wyklucza jednak wcześniejszego,
dobrowolnego, zainstalowania kas rejestrujących w tych zakładach.
Poza w/w w Spółce i Grupie Kapitałowej nie miały miejsca istotne jednorazowe dokonania, ani niepowodzenia.
Aktualizacja strategii rozwoju Grupy Kapitałowej Spółki
W dniach 12 maja 2022 r., 29 lipca 2022 r. oraz 15 września 2022 r. Spółka zamieściła komunikaty dotyczące
strategii Grupy Kapitałowej.
Treści komunikatów znajdują się poniżej.
Komunikat z dnia 15 września 2022 r. „Strategia COMP 2025 Next Generation - osiągnięcie celu M/platform na
obecny rok i trwała rentowność projektu M/platform od 2023 roku”
„COMP S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej „Spółka”) w dniu dzisiejszym uzyskał potwierdzenie wykorzystania
technologii M/platform przez kolejnych dużych uczestników rynku, co było głównym celem M/platform na
obecny rok w ogłoszonej strategii. Dzięki temu Spółka planuje uzyskanie trwałej rentowności i pozytywnej
kontrybucji projektu M/platform do zysku EBITDA grupy kapitałowej Comp S.A. począwszy od 2023 roku. To
punkt zwrotny w dotychczasowym rozwoju tego projektu.
Porozumienia biznesowe zawarte w celu upowszechnienia technologii M/platform m.in. w sieciach handlowych
skutkują istotnym wzrostem kontraktacji usług ekosystemu M/platform dostarczanych przez grupę kapitałową
Comp S.A. od 2023 roku. Wyższa sprzedaż dotyczyć będzie usług SAAS sprzedawanych w modelu
abonamentowym w ramach kilkuletnich kontraktów, co jest jednym z głównych źródeł wzrostu opisanego w
strategii COMP 2025 Next Generation.
Jest to zgodne z wcześniej przekazywanymi przez nas informacjami, że nasza skala oraz szybkość reakcji
pozwalają nam na dalszy wzrost projektu M/platform dzięki wykorzystaniu postępującego usieciowienia handlu
spożywczego. Trend ten widać nie tylko w Polsce i dotyczy nie tylko branży handlu spożywczego a zatem w
kolejnych etapach, po zapewnieniu rentowności na rynku spożywczym w Polsce, skupimy się na rozwoju
perspektyw eksportowych na rynku FMCG oraz na innych branżach w Polsce, wykorzystując posiadany potencjał
technologiczny oraz polski rynek spożywczy jako pierwszy rynek referencyjny skutecznego wdrożenia w szerokiej
skali. W naszych planach skupimy się na rozwoju tych elementów ekosystemu M/platform, które zapewnią
odpowiednią rentowność w okresie realizacji strategii.
Wzrost kontraktacji usług opartych o M/platform przybliża nas do osiągnięcia priorytetowego celu „COMP 2025
NEXT GENERATION”, jakim jest zapewnienie stałego wzrostu wartości Spółki, uniezależnionego od tempa
fiskalizacji. Przyjęta strategia zakłada wejście Spółki na tą stabilną trajektorię rozwoju już na początku 2023 roku.”
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 145 z 176
Komunikat z dnia 29 lipca 2022 r. „Strategia dla Grupy Kapitałowej Comp pn. „COMP 2025 Next Generation”
na lata 2022-2025”
„Zarząd COMP S.A. we współpracy z Komitetem Strategii Rady Nadzorczej opracował nową strategię dla Grupy,
zatytułowaną „COMP 2025 Next Generation”. Priorytetowy cel „COMP 2025 NEXT GENERATION” to
zapewnienie stałego wzrostu wartości Spółki, uniezależnionego od tempa fiskalizacji. Przyjęta strategia zakłada
wejście Spółki na tą stabilną trajektorię rozwoju już na początku 2023 roku.
W okresie wzmożonej niepewności zewnętrznej COMP zwiększa przewidywalność własnej działalności. Dzieje
się tak dzięki zwiększonej kontraktacji w rosnących trendach, takich jak cyberbezpieczeństwo, usługi dodane i
nowe technologie dla sklepów, sieci i punktów usługowych. COMP korzysta coraz mocniej z wieloletnich
budżetów swoich klientów. To nowa jakość, dająca podstawy do pewniejszego planowania w przyszłość. Kolejna
nowa jakość to duża spodziewana konwersja wzrostu przychodów na wzrost EBITDA.
Fundamentem „COMP 2025 Next Generation” jest rozwój sprzedaży związanej z urządzeniami wielofunkcyjnymi
i M/platform w modelu abonamentowym oraz pozyskiwanie długich, wieloletnich kontraktów IT. Uzupełnieniem
koncentracji Spółki na kluczowej dla przyszłości działalności będzie zwiększenie efektywności organizacyjnej
całej Grupy Comp.
Najważniejsze elementy strategii przeznaczone do realizacji w 2022 roku to:
1. Podpisanie umów gwarantujących długofalowe przychody, obejmujące co najmniej 2023 rok w sektorze
IT.
2. Potwierdzenie wykorzystania M/platform przez kolejnych dużych uczestników rynku (sieci handlowe,
producenci).
3. Wejście na rynek myjni samochodowych oraz pozyskanie jako klientów kolejnych korporacji przewozu
osób – technologia wirtualnej kasy fiskalnej w modelu abonamentowym.
4. Uzyskanie gotowości technologicznej i homologacji niezbędnych do zamiany w urządzenia
wielofunkcyjne wszystkich dotychczas sprzedanych oraz wszystkich nowych kas fiskalnych online – z
dodatkowymi funkcjami płatniczymi i e-paragonem.
5. Przeprowadzenie działań restrukturyzacyjnych w obszarze produkcji elektroniki, w tym ograniczenie
produkcji niefiskalnej oraz zmniejszenie kosztów stałych całej grupy kapitałowej.
Korzyść z podejmowanych obecnie działań strategicznych będzie wyraźnie widoczna w wynikach w kolejnych
latach. Rok 2022 jest rokiem przejściowym, w którym Spółka planuje uzyskanie zysku EBITDA w wysokości ok.
70-75 mln zł, ale zakładany na 2023 zysk EBITDA sięgnie poziomu ok. 95-100 mln zł. Plany na 2024-2025 są
opracowywane i zakładają dalszy wzrost zysku EBITDA o ok. 20% rocznie.
Spółka spodziewa się bardzo wysokiej kontraktacji na rok bieżący i kolejne lata, co spowoduje wzrost
zapotrzebowania na kapitał obrotowy. Przedmiotem kontraktacji są i będą produkty i rozwiązania własne, jak
również produkty obce. Spółka zapewniła sobie finansowanie dłużne do realizacji zwiększonej kontraktacji w tym
roku. Zadłużenie finansowe netto osiągnie wartość 1,0-1,5 x EBITDA w końcu roku 2023 i będzie to wartość
docelowa w okresie realizacji strategii.
Podstawowym założeniem „COMP 2025 Next Generation” jest osiągnięcie odpornego na zmienne regulacje
fiskalne wzrostu i zwiększenie bezpieczeństwa finansowego przy zachowaniu wysokiego poziomu transferu
zysków do akcjonariuszy. Przyjęte prognozy i cele są ostrożne, opierają się na obecnych już produktach oraz
istniejącej ofercie. Równocześnie dostrzegamy możliwości w związane ze wzrastającą synergią płatniczo-fiskalną
w Polsce. Ponadto, rozważamy szersze wejście na rynek elektromobilności jako producent ładowarek
samochodowych, który to rynek podlega zmianom regulacyjnym w całej Europie. Są to przykłady zagadnień
objętych analizą strategiczną, w ramach „COMP 2025 Next Generation”, jednak nie ujmowanych w
przedstawionych prognozach.
W trakcie trwania strategii planowane są działania w zakresie docelowego porządkowania aktywów, nie będących
priorytetami dla strategicznego rozwoju działalności. Wskutek tego mogą pojawić się perspektywy transakcji
kapitałowych. COMP pozostawia sobie otwarte opcje w zakresie aliansów strategicznych i kapitałowych w każdej
dziedzinie działalności. Wskazane działania wynikać będą z przyjętej strategii COMP Next Generation. Naszym
podstawowym priorytetem COMP Next Generation jest trwałe zwiększenie wartości COMP niezależnie od cykli
zewnętrznych.”
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 146 z 176
Komunikat z dnia 12 maja 2022 r. „Założenia do strategii „COMP NEXT GENERATION” na lata 2022 do 2025”
„Zarząd COMP SA wspólnie z Komitetem Strategii Rady Nadzorczej opracował założenia strategiczne, które są
wytyczną dla działań w 2022 roku oraz dalszych planów Spółki i Grupy do roku 2025 włącznie. Bodźcem dla tych
zamierzeń jest osiągnięcie najlepszej w historii Spółki sytuacji finansowej. Strategia „COMP 2025 Next
Generation” obejmie wszystkie główne obszary działania Grupy i pozwoli na zniwelowanie uzależnienia wzrostu
Grupy od cykli fiskalizacyjnych dotychczasowej działalności.
Spółka dostrzegła i wykorzystała okno możliwości związane z fazą fiskalizacji online. Pozwoliło na znaczącą
redukcję poziomu zadłużenia (z 3,5x EBITDA w 2019 do 1x EBITDA w 2021) oraz wypłatę w sierpniu 2021 roku
dywidendy w wysokości ok. 3 PLN, tj. DY na poziomie 5%. Ilustruje to zdolność Grupy Comp do szybkiej reakcji
na zmienne warunki rynkowe i umiejętność maksymalnego wykorzystywania posiadanego potencjału. Ta
umiejętność będzie kluczowa dla realizacji zamierzeń w najbliższych latach dzięki identyfikacji nowych trendów
rynkowych. Fundamentem Strategii „Comp 2025 Next Generation” jest optymalne wykorzystanie posiadanych
zasobów oraz kompetencji w kontekście szybkich i znaczących zmian jakie obecnie następują w Polsce, Europie
oraz na świecie.
Pion Retail znajduje się w optymalnej pozycji do długofalowego rozwoju, zwłaszcza w zakresie usług dodanych
i sprzedaży w modelu abonamentowym. Trendem rynkowym jaki Spółka zamierza wykorzystać jest szybki rozwój
sprzedaży opartej na modelu multichannel oraz omnichannel. Naszym celem na najbliższe lata jest wpasowana w
ten trend transformacja kasy fiskalnej do urządzenia wielofunkcyjnego, oferującego szereg dodatkowo płatnych i
niezależnie oferowanych usług (model VAS lub SAAS), w tym infrastruktury dla płatności bezgotówkowych. To
zadanie może być realizowane dzięki pozycji lidera jaką mamy na polskim rynku urządzeń online. Skala naszej
produkcji i obecności na rynku pozwala na uzyskanie przewagi konkurencyjnej, w sytuacji kiedy mniejsze firmy
mogą silniej odczuć zaburzenie łańcuchów dostaw związane z globalnymi wydarzeniami i brak zainstalowanej
wcześniej bazy urządzeń, na których można świadczyć usługi dodane. Obok rozwoju usług dodanych
priorytetowym, szczególnie na 2022 rok, zadaniem jest wzmocnienie produkcji w Polsce oraz optymalizacja
kosztów tej działalności.
Ze względu na konsekwencje wojny w Ukrainie, nasz potwierdzony potencjał kompetencyjny w sektorze IT – a
w szczególności stanowiąca oddzielną linię biznesową spółka zależna Enigma SOI Sp. z o.o., dostarczająca
rozwiązania związane z cyberbezpieczeństwem specjalnym/militarnym – ma szansę na znaczące podniesienie
swojej wartości.
W przyjętych założeniach strategicznych nie przewidujemy istotnego rozwoju działalności integracyjnej poza
Polską. Integracja pozostanie działaniem skoncentrowanym na polskim rynku i realizacji coraz dłuższych, stałych
kontraktów i serwisów w Polsce. Zakładanym celem eksportowym IT jest natomiast wypracowanie znaczącej
finansowo dla Spółki pozycji rynkowej w oparciu o posiadane już znaczące rozwiązania produktowe (SDE,
narzędzia identyfikacji).
Projekt M/platform osiągnie w tym roku kilkanaście milionów złotych obrotów na bazie zdobytej kontraktacji, co
oznacza ponad 75% wzrost przychodów w stosunku do 2021 roku z tytułu prowizji od producentów za organizację
promocji (M/promo+) oraz ze sprzedaży zagregowanych danych (M/analytics). Nasza skala oraz szybkość reakcji
pozwalają nam na dalszy wzrost dzięki wykorzystaniu postępującego usieciowienia handlu detalicznego. Sieci
handlowe one-stop-shop rozwijają się dynamicznie, poszerzając swój zakres o usługi, automatyzują sprzedaż i
bardzo silnie wykorzystują narzędzia e-commerce. Jest to trend nie tylko polski. Zakres funkcjonalny
M/platformy, której elementem składowym są zaawansowane aplikacje i serwisy jest dokładnie tym, czego
potrzebują nowoczesne sklepy, w tym właśnie szybko rozwijające się nowoczesne sieci handlowe. Spółka
sprawdzi również potencjał eksportowy, uwzględniając wyjątkowy zakres funkcjonalny systemu oraz
dopracowaną technologię przetwarzania milionów transakcji dziennie w czasie rzeczywistym w modelu SAAS,
przy zachowaniu bezpieczeństwa i poufności na poziomie analogicznym jak w bankach.
Spółki Grupy Comp wykształciły i posiadają zdolność oferowania produktów i rozwiązań w dziedzinach ściśle
regulowanych, wymagających uzyskiwania odpowiednich certyfikatów i współpracy z administracją państwową.
Na tym polu zauważamy opisane powyżej atrakcyjne trendy w cyberbezpieczeństwie i we wprowadzaniu
gospodarki bezgotówkowej.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 147 z 176
W tę linię rozwoju może także wpisać się produkcja na bazie posiadanych zasobów technologicznych ładowarek
dla samochodów elektrycznych. To ważny element oraz infrastrukturalny fundament skokowo rozwijającej się
elektromobilności. Spółka do końca roku zweryfikuje jakość posiadanych przewag konkurencyjnych na tym
rynku. To bardzo ambitny cel, ale wierzymy, że w 2025 Grupa Comp może odegrać znaczącą rolę na polskim
rynku i przyczyni się do szerszego procesu reindustrializacji Europy.
Powyższe założenia wyznaczają ogólny kierunek rozwoju Spółki. Zostaną do końca bieżącego kwartału
uszczegółowione o cele i wskaźniki finansowe, jakie zamierzamy osiągnąć do 2025 roku.”
Projekt M/platform
M/platform to multisystemowe rozwiązanie umożliwiające integrację i wzajemną komunikację z dziesiątkami
tysięcy stanowisk sprzedaży.
W projekcie rynkowego zastosowania M/platform biorą udział następujące spółki Grupy Kapitałowej Comp
(z podaniem udziału spółek GK Comp w strukturze właścicielskiej):
1. Comp S.A.
(finansowanie inwestycji i produkcja urządzeń fiskalnych i oprogramowania poprzez Odział Novitus);
2. Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. - właściciel M/platform; Comp S.A. posiada 59,01* % udziału
w kapitale spółki
(wytwarzanie i obsługa oprogramowania, operacje finansowe, HelpDesk, hurtownia danych oraz raporty
transakcyjne i analityczne);
*Po dniu bilansowym, 27 marca 2023 r. spółka Comp S.A. objęła 19.087 udziałów w spółce zależnej
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. o wartości nominalnej 1.000,00 zł każdy udział i łącznej wartości
nominalnej 19.087 tys. zł. Po tej transakcji spółka Comp S.A posiada 63,81%, a ZUK Elzab S.A 36,19%
w kapitale zakładowym Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.
3. Comp Platforma Usług S.A.; Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. posiada 50,46 % udziału w
kapitale spółki
(operacje z detalistami, producentami i dystrybutorami, w szczególności promocja i sprzedaż usług
M/platform);
4. ZUK Elzab S.A.; Comp S.A. posiada 78,41 % udziału w kapitale spółki
(produkcja urządzeń fiskalnych);
5. Insoft Sp. z o.o.; Comp S.A. posiada 52,00 % udziału w kapitale spółki
(wytwarzanie i obsługa oprogramowania);
6. Polski System Korzyści Sp. z o.o.; Comp S.A. posiada 100,00 % udziału w kapitale spółki
(operacje rynkowe projektu lojalnościowego dla konsumentów).
Na dzień dzisiejszy z usług M/platform korzystać można w sklepach używających urządzeń i rozwiązań głównie
NOVITUS, ELZAB oraz niektórych systemów sprzedażowych.
W/w urządzenia i systemy do obsługi sprzedaży używane są w ponad 37 tys. sklepów, co stanowi ok. 68% rynku
handlu detalicznego. Zatem 68% rynku handlu detalicznego ma techniczne możliwość przyłączenia się do
M/platform. To ogromny potencjał na wzrost liczby użytkowników M/platform.
Jednym z istotnych elementów M/platform jest rozwój komponentów, które umożliwiają standaryzację oferty
usługowej, kierowanej do właścicieli sklepów, oraz do organizatorów usług, na skalę niedostępną dotąd dla tego
sektora. Kluczową usługą jest M/promo+, która umożliwia Producentom bezpośrednie, online-owe dotarcie ze
swoją ofertą promocyjną do wszystkich sklepów detalicznych zintegrowanych z M/platform. Obecnie Producenci
mają do wyboru możliwość zaoferowania w praktyce wszystkich istotnych dla rynku typów promocji.
Informacje porównawcze z okresu dłuższego niż 1 rok, zebrane na wielotysięcznej populacji sklepów, pozwalają
na wyciągniecie istotnych wniosków na temat pozycji strategicznej projektu M/platform i korzyści przynoszonych
przez ten projekt innym uczestnikom rynku.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 148 z 176
Dane jakimi dysponuje M/platform potwierdzają, że sklepy aktywnie uczestniczące w programie rosną wyraźnie
szybciej niż średnia rynkowa. To oznacza wymierne, istotne korzyści, jakie osiągają sklepy uczestniczące w
programie.
Jednocześnie producenci uczestniczący w programie osiągają wyższy udział w rynku niż przed przystąpieniem do
programu. A zatem korzyści z M/platform mają i detaliści, i producenci.
Po ponad dwóch latach działania M/platform zgromadzone dane pozwalają na przygotowywanie różnego rodzaju
analiz rynkowych cenowych, koszykowych, rzeczywistych cen rynkowych, oceny reakcji rynku na określone
promocje. Analiza w czasie rzeczywistym pozwala na określanie różnego rodzaju trendów rynkowych.
Dalszy rozwój M/platform odbywać się będzie w wyniku realizacji porozumień z kluczowymi uczestnikami rynku
handlu tradycyjnego w Polsce, dzięki czemu pozysk nowych punktów może wzrosnąć skokowo.
Implementacja usługi M/promo+ umożliwia budowanie kolejnych istotnych dla detalistów oraz producentów
typów usług takich jak M/loyalty.
M/loyalty i aplikacja mobilna hop&shop to rozwiązanie, dzięki któremu właściciele sklepów tradycyjnych lub
sieci mogą lojalizować konsumentów (możliwość zbierania punktów podczas codziennych zakupów, a następnie
ich wymiana na kupony i zniżki), poszerzać swoją ofertę, a tym samym zwiększać zyski.
Dla projektu M/platform to jest dodatkowy kanał komunikacji z klientem – informacje o sklepie, informacje o
promocjach M/promo+ dostępnych w sklepie, możliwość znalezienia sklepu na mapie, a także dodatkowy kanał
sprzedaży - możliwość składania zamówień online i odbierania zakupów bezpośrednio w sklepie, bądź z dostawą
do domu.
Backlog projektu M/platform: model abonamentowy (w tym SaaS) w czerwcu 2021 – wynosił 10 mln zł (na lata
2022+), zaś backlog (na lata 2023 - 2026) w 2022 roku wynosi ok 54 mln (wersja minimalna) do ok 78,5 mln zł
(wersja maksymalna).
3. Informacje o przewidywanym rozwoju Comp S.A.
Comp S.A. koncentruje się na działalności w kilku atrakcyjnych niszach rynkowych, bazując na unikalnych
kompetencjach oraz wysokich barierach wejścia do każdej z nich:
• bezpieczeństwo elektroniczne i cyberbezpieczeństwo, stanowiące trzon segmentu IT,
• usługi dla małych i średnich przedsiębiorstw i produkcja urządzeń fiskalnych, stanowiące trzon segmentu
retailowego.
W obydwu wyżej wymienionych obszarach Comp S.A. ponosi nakłady na rozwój własnych technologii, tworzy
produkty oraz dokonuje ekspansji równocześnie na kilku rynkach – co pozwala dywersyfikować źródła
przychodów i w znaczący sposób uniezależniać się od zmian koniunktury na poszczególnych rynkach.
Planowany jest wzrost udziału usług i rozwiązań w strukturze sprzedaży Spółki. Ta tendencja będzie trwała i
będzie rosła wraz z upowszechnieniem M/platform i udostępnianiem tego rozwiązania dla nowych grup klientów.
Administracja publiczna
Comp S.A. ma na rynku publicznym ugruntowaną pozycję, szereg unikalnych specjalizacji i dysponuje bazą
licznych referencji oraz bardzo dużym potencjałem wykonawczym. Dodatkowo rozwój e-usług, cyfryzacja i
podnoszenie poziomu bezpieczeństwa systemów rządowych i samorządowych jest priorytetem działań mającym
zapewnione finansowanie zarówno z budżetu krajowego jak też z funduszy UE. Istotnym obszarem działalności
Spółki jest Wojsko, do którego adresowana jest szeroka oferta bazująca zarówno na produktach własnych jak
również sprzedaży zaawansowanych technologii firm trzecich. Zgodnie z przyjętą polityką finansowania
bezpieczeństwa Państwa, w budżecie 2023, zgodnie z formułą „3% PKB”, na Siły Zbrojne przeznaczono 97,4 mld
zł. W związku z wprowadzeniem tej zasady budżety MON w kolejnych latach będą pochodną PKB a zakładając
jego wzrost, będą również większe.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 149 z 176
Pomimo dużego udziału procentowego rynku publicznego w sprzedaży ogółem segmentu IT (ok 65%) zachowana
jest dywersyfikacja źródeł przychodu. Brak jest istotnego uzależnienia od jednego klienta czy pojedynczego
projektu, duże jest również zróżnicowanie oferowanych kategorii produktów. Daje to duże bezpieczeństwo źródeł
przychodów.
Spółka inwestuje w rozwój własnych rozwiązań i kompetencji z bardzo szerokiego obszaru bezpieczeństwa, by
móc oferować szeroką gamę produktów i usług dedykowanych i przystosowywanych dla określonych grup
odbiorców. Grupa pozyskała kilka długoterminowych kontraktów, których realizacja rozpoczęła się w 2022 roku
i przypada na kolejne lata. Są to między innymi: umowa z Ministerstwem Sprawiedliwości na rozwój i utrzymanie
Systemu Dozoru Elektronicznego, umowa z podmiotem będącym reprezentantem Skarbu Państwa na budowę
centrum przetwarzania danych HPDA, dostawy szyfratorów do MON, projekt pomorskie e-Zdrowie. Grupa
realizuje też szereg innych umów związanych z zapewnieniem wsparcia i rozwojem dla systemów wdrożonych u
klientów w latach ubiegłych.
Spółka planuje uczestnictwo w projektach informatycznych realizowanych przez Resort Obrony Narodowej,
Resort MSWiA czy Resort Finansów. Spółka aktywnie działa też na rynku rozwiązań mających zapewnić
cyberbezpieczeństwo, min. w ramach projektów związanych z dostosowaniem systemów dużych instytucji do
wymogów regulacji zawartych w Ustawie o Krajowym Systemie Cyberbezpieczeństwa jak również wynikających
z obowiązującej „Strategii Cyberbezpieczeństwa Rzeczypospolitej Polskiej”, która wymaga szeregu działań
porządkujących w obszarze Cyberbezpieczeństwa organizacji oraz koordynacji działań pomiędzy różnymi
organizacjami publicznymi i prywatnymi.
Spółka ubiega się również o zamówienia współfinansowane z funduszy unijnych w tym w ramach postępowań
prowadzonych przez największe uczelniane ośrodki obliczeniowe i Poznańskie Centrum Superkomputerowo
Sieciowe, jak też inne realizowane w ramach wykorzystania środków z tzw. perspektywy UE na lata 2014-2020,
których termin rozliczenia upływa z końcem 2023 roku. W tym zakresie Spółka koncentruje się głównie na
projektach dotyczących rozbudowy infrastruktury w ramach cyfryzacji i wdrażania e-usług.
Rynek dużych przedsiębiorstw
Istotnym rynkiem dla Comp S.A. jest rynek dużych przedsiębiorstw z obszarów: telekomunikacji, przemysłu i
energetyki, transportu oraz finansów. W szeregu dużych przedsiębiorstw Spółka posiada ugruntowaną pozycję
dostawcy zaawansowanych rozwiązań informatycznych w tym bezpieczeństwa. W ocenie Spółki rynek szeroko
rozumianego cyberbezpieczeństwa posiada duży potencjał rozwojowy ze względu na wojnę w Ukrainie,
narastające napięcia geopolityczne, które mają pośrednie przełożenie na strategię budżetową klientów. W
szczególności dotyczy to infrastruktury bezpieczeństwa sieciowego (systemy Firewall NG, IPS, AV, ATP),
monitorowania SIEM/SOAR, zabezpieczenia urządzeń końcowych i serwerów (EDR, XDR), rozwiązania
bezpieczeństwa dla chmury oraz usługi doradcze świadczone przez Comp S.A..
Rynek Retail
W tym obszarze Comp S.A. oferuje kompletne spektrum produktów, przede wszystkim własnej produkcji oraz
usług (m.in. rynek fiskalny). Oferta kierowana jest zarówno do małych i średnich przedsiębiorstw, jak również
klientów posiadających ogólnopolskie sieci sprzedaży.
Comp S.A. zamierza dalej zwiększać swój udział w rynku krajowym, m.in. dzięki wprowadzeniu do sprzedaży
innowacyjnych produktów, jak również usług bazujących na zintegrowanej platformie usług – projekt M/platform.
W ramach Spółki i jej Grupy rozwijane są nie tylko innowacyjne urządzenia fiskalne i systemy sprzedaży, ale
także kompletne bezobsługowe stanowiska kasowe. Są one odpowiedzią na rozwijający się trend udostępniania
klientom samoobsługowych stanowisk w niemal każdym sklepie.
Istotnym czynnikiem wzrostu będą także rozwiązania wirtualne i związane z nimi opłaty subskrypcyjne.
Przykładem takich rozwiązań mogą być usługi wirtualne dla przewoźników osobowych i taxi, pod markami
Novitus i Elzab, czy rozwijane pod marką Novitus rozwiązania fiskalne dla automatycznych myjni
samochodowych, które będą wg prognoz objęte obowiązkiem wystawiania paragonów online jeszcze w roku 2022.
Ważnym kierunkiem rozwoju Spółki w obszarze działalności Retail jest sprzedaż produktów i rozwiązań -
technologii na rynku krajowym oraz na rynkach europejskich i światowych (głownie Azja, Afryka).
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 150 z 176
Outsourcing, jako model świadczenia usług
Comp S.A. jest w stanie odpowiadać na szerokie potrzeby informatyczne klientów oraz posiada umiejętność
łączenia kompetencji technicznych z wyczuciem i potrzebami biznesowymi.
Pozwala to oferować kompleksową i zgodną z wymaganiami klientów usługę outsourcingu teleinformatycznego.
Comp S.A. dysponuje ogólnopolską infrastrukturą i wykwalifikowanymi specjalistami z bardzo szerokiego
zakresu technologii i produktów.
Spółka dla wielu światowych producentów sprzętu komputerowego jest partnerem świadczącym w ich imieniu
ogólnopolski autoryzowany serwis gwarancyjny.
4. Ważniejsze osiągnięcia w dziedzinie badań i rozwoju.
W ciągu ostatnich lat spółka Comp S.A. wraz ze spółkami z Grupy Kapitałowej prowadziła intensywne prace
badawczo – rozwojowe w dziedzinie modernizacji istniejących produktów własnych oraz opracowania i
wprowadzenia do produkcji i sprzedaży nowych produktów i usług w kluczowej dla Comp S.A. dziedzinie: rynku
retailowego, bezpieczeństwa specjalnego i kryptografii.
Większość nakładów ponoszonych obecnie przez Spółkę na prace badawcze i rozwojowe wiąże się z rozwijaniem
nowych projektów. Specyfika niszy, w której operuje Comp S.A., a także dążenie do zachowania konkurencyjnej
pozycji na rynku, nie pozwala na opisywanie ich charakteru przed wprowadzeniem gotowych wyrobów do
sprzedaży.
W roku 2023 i latach kolejnych ponoszone będą nakłady na projekty R&D, również współfinansowane przez
NCBiR, w ramach których tworzone są produkty kryptograficzne przeznaczone do ochrony informacji niejawnych
o przeznaczeniu wojskowym i cywilnym
W 2020 roku w obszarze cyberbezpieczeństwa zakończono etap R&D projektu: „Innowacyjny system szybkiego
i masowego wykrywania oraz neutralizacji cyberataków na użytkowników sieci Internet". W wyniku realizacji
projektu zostało opracowane rozwiązanie składające się z modułów, które pozwoalają na wykrywanie naruszeń
bezpieczeństwa użytkowników korzystających z sieci Internet, bez naruszania poufności i prywatności transmisji
użytkowników. Prace badawcze i rozwojowe prowadzone w ramach projektu zostały dofinansowane z Funduszy
Europejskich. W 2023 roku kontynuowana będzie dalsza komercjalizacja linii oprogramowania Treatnet
powstałego w wyniku realizacji w/w projektu.
W roku 2022 Centrum Certyfikacji Kluczy „CenCert” rozbudowało swoją ofertę o nowe usługi min. „rSign” –
kwalifikowany podpis elektroniczny realizowany w trybie zdalnym, bez konieczności użycia fizycznego nośnika
certyfikatu oraz podpis w aplikacji mobilnej.
W 2022 roku kontynuowano projekty w zakresie rozwoju systemu M/platform, koncentrując się na rozwoju usług
dla rynku FMCG w szczególności opracowano nowe pakiety narzędzi M/loyality oraz aplikacje związane z e-
paragon oraz innymi funkcjonalnościami wspomagającymi M/platform (M/promo+).
5. Podstawowe wielkości ekonomiczno-finansowe oraz aktualna i przewidywana sytuacja finansowa.
5.1. Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej.
Struktura aktywów trwałych oraz obrotowych Spółki:
Treść
stan na
31.12.2021
struktura
[1]
stan na
31.12.2022
struktura
[2]
Zmiana
[2-1]
A Aktywa trwałe
540 884
100%
541 763
100%
I Rzeczowe aktywa trwałe
37 478
7%
39 570
7%
0%
II Wartości niematerialne
207 846
38%
164 614
30%
-8%
III Nieruchomości inwestycyjne
-
0%
-
0%
0%
IV Inwestycje w udziały i akcje
183 728
34%
247 045
46%
12%
V Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 428
0%
1 970
0%
0%
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 151 z 176
VI Aktywa finansowe długoterminowe
102 090
19%
86 595
16%
-3%
VII Długoterminowe należności z tytułu leasingu
-
0%
-
0%
0%
VIII Pozostałe należności długoterminowe
83
0%
83
0%
0%
IX Umowy o budowę - część długoterminowa
4 356
1%
1 033
0%
-1%
X Pozostałe aktywa długoterminowe
3 875
1%
853
1%
0%
B Aktywa obrotowe
187 738
100%
249 372
100%
I Zapasy
38 349
20%
61 127
25%
5%
II Należności handlowe
92 622
49%
95 006
38%
-11%
III Pozostałe należności krótkoterminowe
4 711
3%
8 620
3%
1%
IV Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu
-
0%
-
0%
0%
V Umowy o budowę - część krótkoterminowa
5 196
3%
3 438
1%
-1%
VI Bieżące aktywa podatkowe i inne aktywa o podobnym
charakterze
3 799
2%
4 430
2%
0%
VII Aktywa finansowe krótkoterminowe
25 773
14%
29 781
12%
-2%
VIII Pozostałe aktywa krótkoterminowe
7 650
4%
18 169
7%
3%
IX Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
9 638
5%
28 801
12%
6%
X Aktywa przeznaczone do sprzedaży
-
0%
-
0%
0%
Struktura całości aktywów Spółki:
Treść
stan na
31.12.2021
struktura
stan na
31.12.2022
struktura
zmiany
zmiany w
strukturze
AKTYWA
728 622
100%
791 135
100%
62 513
A Aktywa trwałe
540 884
74%
541 763
68%
879
-6%
I Rzeczowe aktywa trwałe
37 478
5%
39 570
5%
2 092
0%
II Wartości niematerialne
207 846
29%
164 614
21%
(43 232)
-8%
III Nieruchomości inwestycyjne
-
0%
-
0%
-
0%
IV Inwestycje w udziały i akcje
183 728
25%
247 045
31%
63 317
6%
V Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 428
0%
1 970
0%
542
0%
VI Aktywa finansowe długoterminowe
102 090
14%
86 595
11%
(15 495)
-3%
VII Długoterminowe należności z tytułu leasingu
-
0%
-
0%
-
0%
VIII Pozostałe należności długoterminowe
83
0%
83
0%
-
0%
IX Umowy o budowę - część długoterminowa
4 356
1%
1 033
0%
(3 323)
-1%
X Pozostałe aktywa długoterminowe
3 875
0%
853
0%
(3 022)
0%
B Aktywa obrotowe
187 738
26%
249 372
32%
61 634
6%
I Zapasy
38 349
5%
61 127
8%
22 778
3%
II Należności handlowe
92 622
13%
95 006
12%
2 384
-1%
III Pozostałe należności krótkoterminowe
4 711
1%
8 620
1%
3 909
0%
IV Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu
-
0%
-
0%
-
0%
V Umowy o budowę - część krótkoterminowa
5 196
1%
3 438
0%
(1 758)
-1%
VI Bieżące aktywa podatkowe i inne aktywa o podobnym
charakterze
3 799
0%
4 430
1%
631
1%
VII Aktywa finansowe krótkoterminowe
25 773
4%
29 781
4%
4 008
0%
VIII Pozostałe aktywa krótkoterminowe
7 650
1%
18 169
2%
10 519
1%
IX Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
9 638
1%
28 801
4%
19 163
3%
X Aktywa przeznaczone do sprzedaży
-
0%
-
0%
-
0%
Struktura aktywów i pasywów Spółki:
Pozycja
stan na
31.12.2022
% sumy
bilansowej
stan na
31.12.2021
% sumy
bilansowej
1 Aktywa trwałe
541 763
68,5%
540 884
74,2%
2 Aktywa obrotowe
249 372
31,5%
187 738
25,8%
Aktywa razem
791 135
100%
728 622
100%
1 Kapitał własny
501 161
63,3%
502 968
69,0%
2 Zobowiązania długoterminowe
47 223
6,0%
20 322
2,8%
3 Zobowiązania krótkoterminowe
242 751
30,7%
205 332
28,2%
Zobowiązania razem
289 974
36,7%
225 654
31,0%
Pasywa razem
791 135
100%
728 622
100%
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 152 z 176
5.2. Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów
Pozycja
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Wzrost / Spadek
w %
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
po
przekształceniu
1 Przychody ze sprzedaży
420 368
1,8%
412 934
2 Koszt własny sprzedaży
313 839
9,9%
285 664
3 Zysk (Strata) brutto ze sprzedaży
106 529
-16,3%
127 270
4 Zysk (Strata) z działalności operacyjnej (EBIT)
23 330
-52,4%
49 036
5 EBITDA
40 221
-39,5%
66 523
6 Zysk (Strata) brutto
23 300
-53,6%
50 248
7 Zysk (Strata) netto za rok obrotowy
14 930
-58,2%
35 717
8 Całkowite dochody
14 930
-58,2%
35 717
5.3. Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych
Pozycja
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
1 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
37 695
89 024
2 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(9 850)
(28 203)
3 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(8 682)
(66 861)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
19 163
(6 040)
Biorąc pod uwagę perspektywy stojące przed Spółką w zakresie Segmentów: Retail i IT - przewiduje się stabilną
i dobrą sytuację finansową.
6. Kluczowe finansowe wskaźniki efektywności związane z działalnością jednostki
Wskaźniki
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
1 Rentowność sprzedaży brutto
25%
31%
2 Rentowność EBIT
6%
12%
3 Rentowność EBITDA
10%
16%
4 Rentowność netto
4%
9%
5 Rentowność kapitału własnego ROE
3%
7%
6 Rentowność aktywów ROA
2%
5%
7 Wskaźnik płynności bieżącej
1,0
0,9
8 Wskaźnik płynności szybkiej
0,8
0,7
9 Wskaźnik ogólnego zadłużenia
37%
31%
10 Cykl rotacji zapasów w dniach
57
53
11 Cykl rotacji należności w dniach
80
89
12 Cykl rotacji zobowiązań w dniach
92
82
Zasady wyliczania wskaźników:
1 zysk brutto na sprzedaży/przychody ze sprzedaży
2 zysk na działalności operacyjnej/przychody ze sprzedaży
3 zysk na działalności operacyjnej +amortyzacja/przychody ze sprzedaży
4 zysk netto/przychody ze sprzedaży
5 zysk netto/kapitały własne
6 zysk netto/aktywa razem
7 aktywa obrotowe/zobowiązania krótkoterminowe
8 aktywa obrotowe - zapasy/zobowiązania krótkoterminowe
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 153 z 176
9 zobowiązania/pasywa razem
10 zapasy* x ilość dni w okresie/koszt własny sprzedaży
11 należności handlowe* x ilość dni w okresie /przychody ze sprzedaży
12 zobowiązania handlowe* x ilość dni w okresie/(koszt własny sprzedaży+ koszty sprzedaży+ koszty ogólnego zarządu)
* (stan na początek + stan na koniec)/2
7. Informacja o udziałach (akcjach) własnych, w tym:
a) przyczynie nabycia udziałów własnych dokonanego w roku obrotowym,
b) liczbie i wartości nominalnej nabytych oraz zbytych w roku obrotowym udziałów, a w przypadku
braku wartości nominalnej – ich wartości księgowej, jak też części kapitału podstawowego, którą te
udziały reprezentują,
c) w przypadku nabycia lub zbycia odpłatnego – równowartości tych udziałów,
d) liczbie i wartości nominalnej wszystkich udziałów nabytych i zatrzymanych, a w razie braku
wartości nominalnej – wartości księgowej, jak również części kapitału podstawowego, którą te udziały
reprezentują.
W dniu 5 sierpnia 2022 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego zarejestrował zmianę Statutu Spółki wynikającą z uchwały nr 31/2022 Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki z dnia 30 czerwca 2022 r. Zmiana Statutu Spółki dotyczy obniżenia kapitału zakładowego
Spółki poprzez umorzenie 307.640 posiadanych przez Spółkę akcji zwykłych na okaziciela serii L, o wartości
nominalnej 2,50 PLN każda i łącznej wartości nominalnej 769.100,00, zdematerializowanych i oznaczonych przez
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem ISIN: PLCMP0000017, reprezentujących łącznie 5,20%
kapitału zakładowego Spółki („Akcje Własne”), którym odpowiadało 307.640 głosów na walnym zgromadzeniu
Spółki, i które stanowiły 5,20% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki przed rejestracją obniżenia
kapitału zakładowego.
Akcje Własne zostały nabyte przez Spółkę m.in. w celu ich umorzenia, w ramach programów nabywania akcji
własnych Spółki, prowadzonych na podstawie upoważnień udzielonych przez Walne Zgromadzenie Spółki.
Umorzenie Akcji Własnych nastąpiło w trybie określonym w art. 359 § 1 Kodeksu spółek handlowych jako
umorzenie dobrowolne, poprzedzone nabyciem przez Spółkę akcji przeznaczonych do umorzenia.
Kapitał zakładowy Spółki został obniżony o kwotę 769.100,00 PLN tj. z kwoty 14.795.470,00 PLN do kwoty
14.026.370,00 i dzieli się na 5.610.548 akcji o wartości nominalnej 2,50 zł każda, którym po obniżeniu kapitału
zakładowego odpowiada ogólna liczba głosów na walnym zgromadzeniu Spółki wynikająca z wszystkich
wyemitowanych akcji w liczbie 5.610.548.
W dniu 30 listopada 2022 r. Zarząd Comp S.A., mając na uwadze: (i) postanowienia uchwały Zarządu Spółki z
dnia 27 maja 2022 r., o której Spółka informowała raportem bieżącym nr 11/2022 r. z tego samego dnia, (ii)
potrzebę zapewnienia stabilnej działalności Spółki; (iii) rekomendację doradców Spółki z zakresu relacji
inwestorskich, działając w oparciu o upoważnienie zawarte w uchwale 30/2020 z dnia 31 sierpnia 2020 r.
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, w dniu dzisiejszym postanowił o nabyciu w okresie do dnia 31
grudnia 2022 r., w trybie powszechnego skupu akcji, tj. poprzez publiczne zaproszenie do składania przez
akcjonariuszy ofert nabycia akcji, akcji Spółki w łącznej ilości nie większej niż 29.887 akcji (tj. 0,53% ogólnej
liczby głosów w Spółce) za cenę 80,00 złotych za jedną akcję, tj. łącznie za kwotę nie większą niż 2.390.960,00
PLN, a zatem za kwotę stanowiącą ok. 25% łącznej kwoty deklarowanej przez Zarząd na nabycie akcji własnych,
o której była mowa w przywołanym raporcie bieżącym. Jednocześnie Zarząd dołoży starań, aby pozostałą kwotę,
tj. 7.172.858,00 PLN przeznaczyć na nabycie akcji własnych Spółki w terminie do 31 grudnia 2023 r.
W dniu 21 grudnia 2022 r. Comp S.A. zawiadomił, iż na podstawie przepisu art. 362 § 1 pkt. 5 Kodeksu spółek
handlowych oraz Uchwały Nr 30/2020 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Comp Spółka Akcyjna z dnia 30
sierpnia 2020 roku w sprawie udzielenia upoważnienia Zarządowi Spółki do nabycia akcji własnych (dalej
„Uchwała”), upoważniającej Zarząd Spółki do nabycia w terminie do dnia 31 grudnia 2024 roku do 295.910 akcji
własnych Spółki, w wykonaniu ogłoszonego w dniu 30 listopada 2022 r. „Zaproszenia do składania ofert
sprzedaży akcji Comp S.A.”, ogłoszonym raportem bieżącym nr 37/2022 z dnia 30 listopada 2022 r., Spółka
nabyła 29.887 Akcji po cenie 80,00 zł za jedną akcję. Przedmiotowe akcje, o łącznej wartości nominalnej
74.717,50 zł, stanowią 0,53% kapitału zakładowego i dają 29.887 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co
stanowi 0,53% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 154 z 176
W ramach ogłoszonego powszechnego skupu akcji Spółki, o którym mowa powyżej, akcjonariusze złożyli oferty
sprzedaży akcji Spółki opiewające na łącznie 4.213.477 akcji. Oznacza to, że stopa redukcji wyniosła 99,29%.
Jednocześnie Spółka powiadomiła Komisję Nadzoru Finansowego, że w wyniku przedmiotowego nabycia, łączny
udział jednostek z grupy kapitałowej Spółki uległ zwiększeniu powyżej 15% ogólnej liczby głosów. Przed
transakcją Spółka wraz z jednostkami zależnymi posiadała 828.639, akcji, które stanowiły 14,77% kapitału
zakładowego i dawały 828.639 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 14,77% ogólnej liczby
głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Po transakcji Spółka wraz z jednostkami zależnymi posiada 858.526
akcji, które stanowią 15,30% kapitału zakładowego i dają 858.526 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co
stanowi 15,30% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
Z akcji własnych posiadanych przez Spółkę i jednostki zależne nie jest wykonywane prawo głosu na walnym
zgromadzeniu Spółki. Zgodnie z § 2 pkt. 9 Uchwały nabyte przez Spółkę akcje własne mogą zostać umorzone na
podstawie odrębnej uchwały walnego zgromadzenia.
Spółka Comp S.A. na dzień bilansowy jest w posiadaniu 178.887 szt. akcji własnych Spółki. Akcje te stanowią
3,19% kapitału zakładowego Spółki i uprawniają do 178.887 głosów na WZA Spółki, co stanowi 3,19% udziału
w głosach na WZA. Spółka zależna od Comp S.A. - Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. posiada 679.639 akcji
Spółki Comp S.A. stanowią 12,11% kapitału zakładowego Spółki i uprawniają do 679.639 głosów na WZA
Spółki, co stanowi 12,11 % udziału w głosach na WZA. Akcje te traktowane są jako akcje własne, Comp S.A. i
jednostki zależne nie wykonują prawa głosu na WZA.
Ilość akcji własnych
Wartość nominalna akcji własnych
Udział jaki stanowią akcje własne w
kapitale zakładowym
W posiadaniu Comp S.A.*:
178.887 sztuk
447.217,50 zł
3,19%
W posiadaniu Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.:
679.639 sztuk
1.699.097,50 zł
12,11%
* akcje są przedmiotem zastawu finansowego na rzecz banku jako zabezpieczenie kredytu odnawialnego
8. Posiadane przez emitenta oddziały (zakłady).
W okresie sprawozdawczym Spółka posiadała oddziały samobilansujące:
• Oddział Nowy Sącz, mieszczący się przy ul. Nawojowskiej 118 w Nowym Sączu,
• Oddział w Warszawie - IT, mieszczący się przy ul. Jutrzenki 116 w Warszawie.
9. Instrumenty finansowe w zakresie:
a) ryzyka: zmiany cen, kredytowego, istotnych zakłóceń przepływów środków pieniężnych oraz utraty
płynności finansowej, na jakie narażona jest jednostka,
b) przyjętych przez jednostkę celach i metodach zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z
metodami zabezpieczenia istotnych rodzajów planowanych transakcji, dla których stosowana jest
rachunkowość zabezpieczeń.
Zarządzanie ryzykiem finansowym
Działalność prowadzona przez Spółkę narażona jest na różnego rodzaju ryzyka finansowe: ryzyko rynkowe
(w tym ryzyko zmiany kursów walutowych i stóp procentowych oraz rynkowych cen instrumentów dłużnych
i kapitałowych) oraz ryzyko kredytowe i ryzyko utraty płynności.
Ogólny program zarządzania ryzykiem przez Spółkę koncentruje się na nieprzewidywalności rynków finansowych
i stara się minimalizować ich potencjalne negatywne wpływy na wyniki finansowe Spółki.
W celu minimalizowania ryzyka finansowego spółka Comp S.A. wykorzystuje w określonym zakresie pochodne
instrumenty finansowe, takie jak kontrakty terminowe na waluty obce oraz opcje na stopę procentową.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka należą: kredyty bankowe, umowy leasingu,
środki pieniężne i lokaty oraz udzielone pożyczki. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków
finansowych na działalność Spółki, zarządzanie ryzykiem płynności oraz doraźne inwestowanie nadwyżek
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 155 z 176
płynnych środków pieniężnych. Spółka posiada także inne instrumenty finansowe, do których należą należności i
zobowiązania handlowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej działalności.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako brak możliwości wywiązania się ze zobowiązań przez wierzycieli Spółki,
co narazi Spółkę na straty finansowe.
Aktywami finansowymi, które najbardziej narażone są na ryzyko kredytowe są należności handlowe, środki
pieniężne i ich ekwiwalenty, lokaty oraz udzielone pożyczki.
W Spółce stosowana jest odpowiednia polityka kredytowa polegającą na sprzedaży produktów i świadczeniu usług
oraz dostarczaniu finansowania, w dominującej mierze, klientom o sprawdzonej historii kredytowej oraz
wiarygodności kredytowej.
Spółka Comp S.A. nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta lub grupy
kontrahentów o podobnych cechach. Nie występuje koncentracja ryzyka związana z faktem istnienia jednego lub
grupy powiązanych odbiorców, w zakresie której Spółka uzyskiwałaby przychody przekraczające 10% ogólnej
kwoty przychodów.
Spółka ogranicza ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z podmiotami o dobrej sytuacji
finansowej. Ryzyko nieściągalności należności jest ograniczane poprzez bieżące monitorowanie stanu należności
i podejmowane ewentualnie działania windykacyjne.
W segmencie Retail realizującym sprzedaż urządzeń fiskalnych i niefiskalnych dla jednostek handlowych i
usługowych kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają udzielane kontrahentom limity kredytowe uzależnione od
dokonywanych zakupów, przestrzegania terminów spłat należności oraz sytuacji finansowej odbiorców.
Ekspozycja na ryzyko kredytowe związane z udzielonymi pożyczkami dotyczy głównie pożyczek udzielonych
spółkom zależnym, których spłata zabezpieczona jest wekslami.
W odniesieniu do aktywów finansowych Comp S.A. maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe jest równa ich
wartościom bilansowym.
Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe rozumiane jest jako niekorzystny wpływ zmiany kursów walut na wynik finansowy Spółki.
Spółka stara się zmniejszać ryzyko poprzez wykonywanie transakcji zabezpieczających (forward) dla wybranych
kontraktów.
Oprócz zabezpieczeń w postaci transakcji forward stosuje się politykę niwelowania negatywnych skutków wahań
kursu walut, w taki sposób, iż w wielu przypadkach wartość realizowanych kontraktów jest zawierana w tej samej
walucie, co rozliczenie z dostawcą, a płatność następuje wg kursu z dnia wystawienia faktury. Ryzyko walutowe
w działaniu Spółki jest niewielkie ze względu na niewielką skalę operacji przeprowadzanych w walutach obcych.
Celem zarządzania ryzykiem walutowym w Spółce jest zabezpieczenie płatności wyrażonych w walutach obcych
przed niekorzystnymi skutkami zmiany kursów walutowych, zapewniając odpowiedni poziom marży na
kontraktach handlowych bądź produkowanych urządzeniach.
Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej rozumiane jest jako niekorzystny wpływ zmian stóp procentowych na wynik finansowy
Spółki.
Celem zarządzania ryzykiem stóp procentowych jest doprowadzenie do sytuacji, w której oprocentowanie
aktywów przewyższałoby oprocentowanie pasywów.
Spółka ponosi ryzyko stopy procentowej wynikające z zaciągniętych kredytów bankowych, zawartych umów
leasingu, udzielonych pożyczek oraz środków pieniężnych i depozytów na rachunkach bankowych, których
oprocentowanie oparte jest głównie na stawkach WIBOR.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 156 z 176
W 2021 roku Spółka po raz pierwszy skorzystała z instrumentu finansowego zabezpieczającego przed ryzykiem
stóp procentowych poprzez zakup opcji CAP. W 2022 roku zawarto transakcję zamiany stopy zmiennej na stopę
stałą IRS.
Ryzyko zmiany ceny
Comp S.A. nie posiada instrumentów finansowych narażonych na ryzyko ze względu na zmiany cen towarów,
instrumentów o charakterze kapitałowym lub inne ryzyko rynkowe poza opisanymi w pozostałych punktach oraz
poniżej.
W związku z brakiem dokonania przez Małopolska Sieć Szerokopasmowa Sp. z o.o. („MSS”) spłaty odsetek od
obligacji zabezpieczonych serii C za okres odsetkowy kończący się w dniu 31 marca 2016 r., Spółka w dniu
26 kwietnia 2016 r. złożyła żądanie wykupu wszystkich obligacji serii C poprzez zapłatę kwoty 10.000.000,00 zł
wraz z zaległymi odsetkami od obligacji. Comp S.A. podjęła decyzję o wszczęciu działań związanych z
dochodzeniem roszczeń wobec spółki MSS mających na celu uzyskanie zaspokojenia swoich roszczeń z tytułu
obligacji. Na wniosek Spółki, administrator zabezpieczeń obligacji, spółka BSWW Trust Sp. z o.o., dokonała
przejęcia na własność części spośród stanowiących przedmiot zastawu rejestrowego modularnych urządzeń dla
tzw. warstwy aktywnej infrastruktury sieci szerokopasmowej. W wyniku takiego przejęcia na własność,
wierzytelność spółki Comp S.A. wynikająca z obligacji MSS uległa zaspokojeniu w zakresie kwoty 3.972.075 zł.
Ponieważ ww. kwota nie zaspakaja wszystkich roszczeń spółki Comp S.A. z tytułu objętych obligacji MSS, stąd
Spółka podjęła dalsze kroki egzekucyjne m.in przeciwko MSS i Hyperion. Szczegółową informację na temat
podjętych kroków egzekucyjnych zawarto w raportach okresowych Spółki za odpowiednie okresy sprawozdawcze
2021 r. Od czasu publikacji ostatniego raportu kwartalnego, Spółka przystąpiła również w charakterze uczestnika
do postępowania egzekucyjnego prowadzonego z wniosku innego wierzyciela MSS.
Szczegółową informację na temat podjętych kroków egzekucyjnych zawarto w raportach okresowych Spółki za
odpowiednie okresy sprawozdawcze 2021 i 2022 r.
Ryzyko płynności
Spółka Comp S.A. jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do regulowania
zobowiązań w wyznaczonych terminach. Ryzyko płynności wynika z niedopasowania kwot i terminów
zapadalności aktywów i wymagalności pasywów.
W opinii Zarządu Spółki potencjalne ryzyko występuje z uwagi na następujące czynniki:
• możliwość niezrealizowania w terminie kluczowych kontraktów;
• możliwość wystąpienia opóźnień płatniczych;
• możliwość utrudnionego dostępu do finansowania zewnętrznego.
W opinii Zarządu, Spółka w sposób adekwatny monitoruje występowanie powyższych czynników, co pozwala na
odpowiednie zminimalizowanie ryzyka utraty płynności przez Spółkę. Spółka jest w stałym kontakcie zarówno ze
swoimi kontrahentami, jak i z instytucjami finansowymi zapewniającymi finansowanie. Prowadzona jest także
bieżąca analiza zapotrzebowania na środki pieniężne oraz źródła jego pokrycia.
Spółka monitoruje płynność w Grupie Kapitałowej – wspomagając w zależności od potrzeb i sytuacji gotówkowej
spółki Grupy Kapitałowej. Proces ten realizowany jest na podstawie informacji uzyskiwanej od spółek Grupy
Kapitałowej oraz wewnętrznych raportów dotyczących sytuacji gotówkowej Spółki oraz jej szacunków na kolejne
okresy, przy uwzględnieniu aktualnego zadłużenia oraz planowanych wpływów i wydatków. Monitoring w
okresach dłuższych (lata) bazuje na analizie modelu opartego o szacunki. Powyższy monitoring płynności jest
szczególnie istotny w dobie pandemii koronawirusa SARS-CoV-2/COVID-19
Mając powyższe na uwadze, w opinii Zarządu Spółki, czynnik ryzyka w postaci utraty płynności jest właściwie
monitorowany, a możliwość wystąpienia negatywnych zdarzeń w istotny sposób ograniczona. Ponadto na
wypadek ich wystąpienia Spółka posiada aktywa, które pozwalają w pełni pokryć wystąpienie ryzyka utraty
płynności.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 157 z 176
10. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu emitent jest na nie
narażony.
10.1. Czynniki ryzyka związane z działalnością operacyjną Spółki.
Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe rozumiane jest jako niekorzystny wpływ zmiany kursów walut na wynik finansowy Spółki.
Spółka stara się zmniejszać ryzyko poprzez wykonywanie transakcji zabezpieczających (forward) dla wybranych
kontraktów.
Oprócz zabezpieczeń w postaci transakcji forward stosuje się politykę niwelowania negatywnych skutków wahań
kursu walut, w taki sposób, iż w wielu przypadkach wartość realizowanych kontraktów jest zawierana w tej samej
walucie, co rozliczenie z dostawcą, a płatność następuje wg kursu z dnia wystawienia faktury. Ryzyko walutowe
w działaniu Spółki jest niewielkie ze względu na niewielką skalę operacji przeprowadzanych w walutach obcych.
Celem zarządzania ryzykiem walutowym w Spółce jest zabezpieczenie płatności wyrażonych w walutach obcych
przed niekorzystnymi skutkami zmiany kursów walutowych, zapewniając odpowiedni poziom marży na
kontraktach handlowych bądź produkowanych urządzeniach.
Ryzyko związane z utratą kluczowych pracowników
Działalność Comp S.A. prowadzona jest przede wszystkim w oparciu o wiedzę i doświadczenie wysoko
kwalifikowanej kadry pracowniczej. Jest to cecha charakterystyczna dla przedsiębiorstw działających na rynku
technologii informatycznych. Główną metodą pozyskiwania wysoko wykwalifikowanych pracowników jest
oferowanie im konkurencyjnych warunków pracy i płacy. Istnieje potencjalne ryzyko odejścia pracowników o
kluczowym znaczeniu, co mogłoby spowodować opóźnienia w realizacji zobowiązań firmy wobec jej klientów
czy w rozwoju własnych produktów.
Spółka, chcąc przeciwdziałać temu zagrożeniu, podejmuje działania polegające na:
• tworzeniu i wdrażaniu efektywnych systemów motywacyjnych,
• budowaniu więzi pomiędzy organizacją a pracownikami,
• monitorowaniu rynku pracy i w miarę możliwości oferowaniu konkurencyjnych warunków zatrudnienia.
10.2. Czynniki ryzyka związane z otoczeniem, w jakim Spółka prowadzi działalność.
Ryzyko związane ze zmianami tempa wzrostu rynku technologii informatycznych w Polsce
Ze względu na sytuację gospodarczą należy wskazać na wrażliwość rynku IT na wahania koniunktury
gospodarczej, które w sposób bezpośredni ograniczają politykę inwestycyjną przedsiębiorców, w tym nakłady na
informatyzację.
Jednocześnie rynek szeroko rozumianego cyberbezpieczeństwa, który w Segmencie IT COMP jest jedną z
głównych specjalizacji, w obliczu coraz większej globalnej cyfryzacji, jest rynkiem rosnącym i to również w
okresach o niższej dynamice wzrostu gospodarczego.
W celu ograniczenia ryzyka związanego z ewentualnym spadkiem dynamiki wzrostu na rynku technologii
informatycznych Comp S.A. podejmuje działania polegające na oferowaniu nowych usług i rozwiązań w tym
innowacyjnych, dywersyfikując swoją ofertę, a także stara się równomiernie rozkładać sprzedaż na kilka różnych
obszarów rynkowych, zmniejszając uzależnienie od koniunktury jednego sektora. Takie działania poprawiają
pozycję Comp S.A. względem konkurencji i pozwolą na kontynuowanie rozwoju nawet w sytuacji pogorszenia
koniunktury. Inną formą ochrony przed wahaniami rynkowymi jest zawieranie przez Comp S.A. kontraktów
długoterminowych.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 158 z 176
Ryzyko konkurencji światowych koncernów
Polski rynek informatyczny coraz silniej przyciąga międzynarodowe korporacje. Firmy te mogą wykorzystywać
kompetencje oraz zaplecze i doświadczenia biznesowe swych organizacji.
Comp S.A. zdając sobie sprawę z tych zagrożeń, podejmuje szereg działań mających na celu ich ograniczenie.
Przykładem realizacji takich działań jest koncentracja przez Spółkę działalności w niszowych segmentach usług
informatycznych. Dodatkowym atutem jest duże doświadczenie w zakresie ochrony informacji oraz posiadanie
własnych, certyfikowanych technologii do budowy systemów bezpieczeństwa.
Ryzyko działalności na rynku regulowanym
Działalność Spółki uzależniona jest od decyzji regulacyjnych takich jak między innymi: koncesje, certyfikaty,
homologacje czy zaświadczenia. W związku z powyższym ponosi ryzyko ich uzyskania lub przedłużenia na
rynkach, na których są wymagane.
Informacja dotycząca sytuacji związanej z koronawirusem SARS-CoV-2 /COVID-19 oraz ryzyko z tym
związane
W związku z panującą od marca 2020 roku w kraju oraz na całym świecie pandemią koronawirusa SARS-CoV-2
/ COVID-19, Spółka stale analizuje uwarunkowania, które mogą mieć potencjalny wpływ na sytuację prowadzonej
przez siebie działalności.
Spółka w roku 2022 nie rejestrowała większych zakłóceń ani przerw w działalności, ani w części produkcyjnej,
ani w realizacji kontraktów IT. Mimo trwających od wielu kwartałów zaburzeń globalnego łańcucha dostaw i
ograniczeń dostępności wielu podzespołów elektronicznych, które wynikają zarówno z sytuacji epidemicznej, jak
i konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy, Spółka wdrożyła i stosuje stale wiele procesów dostosowujących w
zakresie logistyki oraz długookresowego planowania. Działania te zabezpieczają Spółkę i Grupę Kapitałową przed
negatywnym wpływem poszczególnych czynników na działalność operacyjną.
W ostatnich kwartałach nie notuje się znaczących zmian w polityce anty-covidowej, zarówno na terenie Polski,
jak i Unii Europejskiej. Mimo kolejnych fal zachorowań i okresowego przyrostu liczby osób wymagających opieki
medycznej w związku z Covid, zjawiska te nie obciążają nadmiernie wydolności systemów opieki zdrowotnej i
socjalnej, co skutkuje brakiem obostrzeń i ograniczeń, które mogłyby wpływać negatywnie zarówno na rynek
pracy, jak i na wymianę gospodarczą wewnątrz Unii. Nie rejestruje się także większego wpływu COVID-19 na
bieżącą działalność gospodarczą czy decyzje konsumenckie. Inaczej jest w przypadku Chin, ponieważ tam
nastąpiła pod koniec 2022 roku drastyczna zmiana podejścia władz do walki z COVID-19. W grudniu zaprzestano
ścisłego monitorowania wszystkich zakażonych, zniesiono także ograniczenia w przemieszczaniu się ludzi
wewnątrz ChRL, aby na początku stycznia 2023 r. znieść obowiązek kwarantanny. Spowodowało to znaczny
wzrost zachorowań, jednak brak lokalnych lockdownów zapobiegł bezpośrednim utrudnieniom w handlu
zagranicznym. Nagły wzrost zachorowań i polityka informacyjna chińskiego rządu w sprawie COVID-19
powodują jednak znaczące zaniepokojenie partnerów międzynarodowych, a w ślad za tym m.in wprowadzenie
obowiązku wykonania testów przez osoby przylatujące z Chin do USA, Japonii, Korei Południowej czy części
państw UE. Polityka zakupów podzespołów wymaga więc od Spółki nadal planowania o dłuższym horyzoncie i
obserwacji zmian na rynkach zagranicznych, jednak wdrożone wiele miesięcy temu procedury pozwalają działać
Spółce bez większych zakłóceń.
W IV kwartale wciąż ścierają się dwie tendencje, malejący wpływ sytuacji epidemicznej w Europie i rosnące
obawy o skuteczność nowej polityki covidowej w ChRL i trudne do przewidzenia długookresowe skutki
uwolnienia ograniczeń dla biznesu w tej części świata. Mimo obaw o dalszy przebieg pandemii i alarmujących
prognoz z okresu pierwszego półrocza 2022 co do wzrostu wskaźnika śmiertelności chorujących, kolejne miesiące
nie przyniosły potwierdzenia tych prognoz. Nawet okres jesienno-zimowy, w którym doszło do nałożenia się fal
zachorowań na COVID-19 oraz sezonowe odmiany grypy i wirusa RSV, nie spowodował zauważalnych
perturbacji w działalności produkcyjnej, usługowej czy logistyce. Można przewidywać, że w najbliższych
miesiącach nie ma ryzyka wzrostu tych zaburzeń w Polsce ani na obszarze Europy.
W miejsce malejącego ryzyka związanego z COVID-19, kolejnym czynnikiem generującym zagrożenia dla
warunków bieżącej działalności Spółki jest przedłużający się konflikt na Ukrainie i jego krótko oraz
długookresowe skutki ekonomiczne. Mimo znacznej fali migracyjnej z Ukrainy do Polski, osób o znacząco
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 159 z 176
niższym wskaźniku wyszczepienia przeciw COVID, nie zanotowano związanych z tym wzrostów zachorowań na
terenie Polski. Od początku wojny do lutego 2023 r., do Polski wjechało ok. 10,4 mln Ukraińców, a powróciło w
tym samym okresie 8,5 mln. Mimo tak znacznych ruchów migracyjnych, nie zanotowano zauważalnego wpływu
na sytuację epidemiczną.
Obecnie o nastrojach panujących wśród konsumentów oraz przedsiębiorców, decydują głównie obawy natury
ekonomicznej, a nie epidemicznej. Ograniczenia w dostępie do kredytów inwestycyjnych, znaczny wzrost stóp
procentowych, brak sygnałów obniżającej się inflacji oraz możliwa techniczna recesja w pierwszej połowie 2023
roku, realnie ograniczają popyt, wpływając także na znaczny wzrost wskaźnika likwidowanych przedsiębiorstw i
zawieszanych działalności gospodarczych. W 2022 roku trafiło do Centralnej Ewidencji i Informacji o
Działalności Gospodarczej ponad 347 tysięcy wniosków o zawieszenie działalności gospodarczej. Jednocześnie
zakończono prowadzenie działalności 193 tysięcy przedsiębiorstw. To najwięcej złożonych wniosków w zakresie
zawieszenie oraz zakończenia działalności od 2013 i 2014 roku. Pozytywną informacją na tym tle jest wynik
dotyczący rejestracji nowych biznesów w 2022 r. - więcej było wniosków o założenie niż o zamknięcie
jednoosobowej działalności (ponad 310,2 tys. do blisko 193,1 tys.). Jest on związany w znaczącej części w falą
migracyjną i osobami z zagranicy, zakładającymi drobną działalność gospodarczą w Polsce.
Obniżka realnych wynagrodzeń następująca w efekcie dynamicznego wzrostu inflacji, obniża popyt na
konsumpcyjne dobra i usługi, co redukuje mocno liczbę aktywnych podmiotów gospodarczych. Prognozy na
kolejne miesiące zapowiadają utrzymanie lub pogłębienie się tej tendencji w związku z niekorzystnymi zmianami
podatkowymi i związanymi ze składkami ZUS oraz zakończeniem działania niektórych instrumentów wsparcia
dla przedsiębiorców w roku 2023.
Przekłada się to na sytuację rynkową. Mimo stosunkowo dobrego początku 2022 r., w kolejnych kwartałach
sprzedaż urządzeń fiskalnych podąża za słabnącym rynkiem. W ostatnich miesiącach ilość rejestrowanych
miesięcznie w Centralnym Repozytorium Kas, nowych urządzeń fiskalnych wskazuje na spadek rynku z około
20.000 sztuk miesięcznie, do poziomu około 15.000 sztuk miesięcznie. Spółka równoważy jednak tą sytuację
zwiększoną w stosunku do poprzedniego roku sprzedażą eksportową, m.in. kontynuowanym kontraktem do Kenii,
a także realizacją dostaw specjalizowanych urządzeń fiskalnych dla myjni samochodowych, a rynek ten jest
szacowany przez Spółkę na około 20.000 stanowisk i urządzeń do obowiązkowej fiskalizacji. W związku z
przesunięciem obowiązku stosowania kas fiskalnych w myjniach od 1 lutego 2023 r. część popytu płynnie
przeniosła się na początek roku 2023.
Brak ekonomicznej stabilności, utrudniony dostęp do kapitału i jego wyższy koszt, wpływają także na decyzje
zakupowe wewnątrz kanału dystrybucji, m.in. minimalizowanie stoku magazynowego wśród autoryzowanych
partnerów.
W związku z sytuacją związaną z koronawirusem COVID-19 pojawiają się potencjalne ryzyka związane z:
1. pełną dostępnością sieci sprzedaży w części segmentu Retail (sieć partnerska Novitus i Elzab), co jest
związane z kwestiami możliwej dostępności zasobów ludzkich u partnerów Spółki. Czynnik w kolejnych
kwartałach pandemii ma coraz mniejszy wpływ na rzeczywiste procesy gospodarcze. Potencjalne ryzyko
nagłego pogorszenia sytuacji epidemicznej do poziomu wpływającego znacząco na rynek pracy jest
znikome. Panujące obecnie warianty wirusa nie generują utrudnień w miejscach pracy ani ograniczeń
epidemicznych.
2. pełną dostępnością niektórych komponentów/produktów, warunkami dostawy, które w konsekwencji
mogą przełożyć się na cenę i dostępność niektórych produktów do sprzedaży, czy też możliwością
realizacji kontraktów w pierwszej połowie 2023 r.
Comp utrzymuje stale odpowiednie rezerwy magazynowe podzespołów, pozwalające na stabilną
produkcję i planowanie logistyki. Sprawdzone w poprzednich okresach procedury zabezpieczają zakupy
i gwarantują odpowiedni poziom dostaw. Odczuwalne nadal są ograniczenia w dostępności procesorów
i elementów półprzewodnikowych oraz wysokie ceny paliw i frachtu kontenerowego. Zgodnie z
wcześniejszymi prognozami, nadal istnieje ryzyko przedłużającej się pandemii COVID-19 na terenie
Dalekiego Wschodu, głównie Chin, gdzie trudne do przewidzenia są skutki nowej luźnej polityki władz
dla ograniczenia pracy portów i wybranych ośrodków przemysłowych.
3. stałą perspektywą rozwijania kolejnych wariantów wirusa COVID-19 i jego nieznanych dziś odmian, a
w efekcie ponownym wprowadzeniem ograniczeń w działalności biznesowej, kolejnym zamykaniem
wybranych branż szczególnie wrażliwych na czynniki epidemiczne, czy wprowadzeniem ograniczeń dla
osób niezaszczepionych. Obecnie ryzyko to jest niewielkie i nie wywiera bezpośredniego wpływu na
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 160 z 176
działalność gospodarczą ani modyfikację strategii biznesowej. Spółka monitoruje jednak stale zagrożenia
w tym zakresie.
4. z kondycją ekonomiczno-finansową podmiotów, z którymi Spółka prowadzi działalność – są to odbiorcy
końcowi produktów/usług.
COVID-19 nie wpływa obecnie bezpośrednio na nastroje konsumenckie, ani na kondycję
przedsiębiorstw. Na kondycję polskich firm o wiele bardziej wpływa aktualna polityka monetarna
prowadzona przez NBP, niepewność w zakresie dalszej polityki stóp procentowych oraz mocno rosnące
z początkiem 2023 r. koszty działalności firm. Mimo stabilizacji cen gazu i innych paliw pod koniec
sezonu zimowego, nadal ich negatywny wpływ na koniunkturę jest znaczący. Także spadające nastroje
wśród konsumentów i oczekiwania co do możliwej recesji i dalszego wzrostu inflacji w pierwszej
połowie 2023 roku mogą ograniczać popyt na usługi i produkty Spółki.
5. niezwiązanym bezpośrednio z COVID-19 ryzykiem jest wpływ konfliktu pomiędzy Rosją, a Ukrainą na
kolejne kraje i trudne do identyfikacji konsekwencje ewentualnej eskalacji działań zbrojnych. O ile doszło
do pewnej stabilizacji rynków, zaniepokojonych bezpośrednim wpływem działań wojennych na
poszczególne gospodarki, to utrzymują się obawy o dostępność nośników energii takich jak gaz, paliwa
płynne, czy węgiel w cenach gwarantujących firmom opłacalność produkcji w nadchodzących
miesiącach.
Segment IT: w tym przypadku dla pierwszych kwartałów 2023 roku oraz w kolejnych okresach nie przewiduje
się ryzyka związanego z COVID-19 na poziomie wyższym niż w 2022 roku. Gros kontraktów Spółki jest
zawierana z największymi spółkami z kluczowych segmentów gospodarki o stabilnej sytuacji (w tym także ze
spółkami z udziałem Skarbu Państwa), z administracją państwową i samorządową.
Występują jednak nadal zaburzenia w globalnych łańcuchach dostaw powiązane z czasowym ograniczeniem
dostępności produktów kluczowych dla działalności Comp od światowych producentów. Spółka zarządza tymi
ryzykami starając się dostosowywać terminy dostaw wynikających z zawartych i potencjalnych umów z
klientami do dostępności zamawianych produktów. Skutkuje to m.in, wydłużeniem terminów i przesunięciem
realizacji kontraktów na kolejne okresy.
Segment Retail: również nie identyfikuje dla pierwszych kwartałów 2023 roku oraz w kolejnych okresach
ryzyka związanego z COVID-19 na poziomie wyższym niż w poprzednich okresach sprawozdawczych.
Niewielka ilość nadmiarowych zgonów generowana przez dominujące obecnie odmiany wirusa COVID-19
oraz niewielkie w porównaniu do poprzedniego roku, obciążenie systemu ochrony zdrowia przez pacjentów z
tą chorobą, pozwalają prognozować, że całościowy wpływ pandemii na działalność Spółki w całym roku 2023
oraz kolejnych okresach będzie malejący.
Sytuacja związana z koronawirusem SARS-CoV-2 / COVID-19 nie powinna mieć wpływu na część segmentu
Retail prowadzącą projekt M/platform, w którym podmiotami są przede wszystkim punkty handlowe z sektora
handlu tradycyjnego, oferujące żywność, artykuły sanitarne i inne produkty pierwszej potrzeby dla społeczeństwa
oraz poszczególni producenci FMCG.
W związku z tym, że sytuacja w Polsce i na całym świecie jest bardzo dynamiczna, z jednej strony gospodarka
europejska funkcjonuje stabilnie w warunkach przedłużającego się stanu popandemicznego, z drugiej globalny
łańcuch dostaw wciąż zaburzany jest istotnie na kierunku wschodnim, głównie w Chinach, trudno jednoznacznie
oszacować długookresowy wpływ COVID-19 na działalność Spółki oraz jej otoczenia rynkowego. Zdecydowanie
silniejszymi czynnikami ryzyka będą osłabiające się wskaźniki koniunktury, ceny surowców energetycznych i
niewielka siła aktualnych działań antyinflacyjnych prowadzonych przez rząd RP.
11. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej, z uwzględnieniem informacji w zakresie:
a) postępowania dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności emitenta lub jednostki od niego
zależnej, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, z określeniem:
przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego
postępowania oraz stanowiska emitenta,
b) dwu lub więcej postępowań dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności, których łączna wartość
stanowi odpowiednio co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, z określeniem łącznej wartości
postępowań odrębnie w grupie zobowiązań oraz wierzytelności wraz ze stanowiskiem emitenta w tej
sprawie oraz w odniesieniu do największych postępowań w grupie zobowiązań i grupie wierzytelności
- ze wskazaniem ich przedmiotu, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania oraz stron
wszczętego postępowania.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 161 z 176
Według najlepszej wiedzy Zarządu Spółki na dzień sporządzenia sprawozdania nie toczą się tego rodzaju
postępowania.
12. Informacje o podstawowych produktach, towarach lub usługach wraz z ich określeniem wartościowym
i ilościowym oraz udziałem poszczególnych produktów, towarów i usług, (jeżeli są istotne) albo ich grup
w sprzedaży emitenta ogółem, a także zmianach w tym zakresie w danym roku obrotowym.
W Comp S.A. wyodrębnia się dwa Segmenty: Retail oraz IT. W roku 2022 przychody Segmentu IT osiągnęły
wartość 197 mln zł, a Segmentu Retail 224 mln zł.
Działalność Segmentów w ramach Spółki jest bardzo ściśle związana z działalnością spółek Grupy Kapitałowej,
a Segmenty Operacyjne w ramach Grupy uzyskują efekty synergiczne w postaci zwiększonego potencjału
nabywczego oraz efektywnego wykorzystania zasobów.
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY - STRUKTURA RZECZOWA
rok 2022
okres bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
1 Przychody netto ze sprzedaży usług
153 362
145 574
2 Przychody netto ze sprzedaży produktów
108 044
173 263
3 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
158 962
94 097
Przychody ze sprzedaży, razem
420 368
412 934
STRUKTURA PRZYCHODÓW ZE SPRZEDAŻY
rok 2022
okres bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
%
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
%
1 Sprzedaż materiałów
9 286
2%
8 784
2%
2 Sprzedaż towarów
149 676
36%
85 313
21%
3 Sprzedaż produktów
108 044
26%
173 263
42%
4 Sprzedaż usług
153 362
36%
145 574
35%
Przychody ze sprzedaży, razem
420 368
100%
412 934
100%
13. Informacje o rynkach zbytu, z uwzględnieniem podziału na rynki krajowe i zagraniczne, oraz
informacje o źródłach zaopatrzenia w materiały do produkcji, w towary i usługi, z określeniem
uzależnienia od jednego lub więcej odbiorców i dostawców, a w przypadku gdy udział jednego odbiorcy
lub dostawcy osiąga co najmniej 10% przychodów ze sprzedaży ogółem - nazwy (firmy) dostawcy lub
odbiorcy, jego udział w sprzedaży lub zaopatrzeniu oraz jego formalne powiązania ze emitentem.
Struktura przychodów ze sprzedaży Comp S.A. wg segmentów rynku:
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY WG SEGMENTÓW RYNKU
rok 2022
okres
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
%
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
%
1 Administracja (w tym służby mundurowe)
31 633
7,5%
21 251
5,1%
2 Telekomunikacja
42 835
10,2%
40 033
9,7%
3 Przemysł, Transport i Energetyka
49 000
11,6%
33 777
8,2%
4 Finanse i bankowość
34 402
8,2%
21 668
5,3%
5 Handel i usługi
181 894
43,3%
242 013
58,6%
6 Informatyczny
60 095
14,3%
36 363
8,8%
7 Ubezpieczenia
10 812
2,6%
13 816
3,3%
8 Pozostałe
9 697
2,3%
4 013
1,0%
Przychody netto ze sprzedaży
420 368
100,0%
412 934
100,0%
W 2022 roku około 93% przychodów ze sprzedaży Spółka zrealizowała na rynku krajowym.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 162 z 176
SEGMENTY GEOGRAFICZNE
rok 2022
okres bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rok 2021
okres
porównywalny
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Przychody uzyskane ze sprzedaży na rynek Polski:
- wartościowo
390 302
389 655
- procentowo
92,85%
94,36%
Przychody uzyskane ze sprzedaży eksportowej na rynki Unii Europejskiej:
- wartościowo
21 600
21 600
- procentowo
5,14%
5,14%
Przychody uzyskane ze sprzedaży eksportowej poza Unię Europejską:
- wartościowo
8 466
2 808
- procentowo
2,01%
0,68%
W związku ze skierowaniem podstawowych elementów oferty produktowej Spółki do dużych przedsiębiorstw
oraz szeroko rozumianej administracji państwowej, istotna wysokość sprzedaży występuje w województwie
mazowieckim. Oferta Spółki w zakresie systemów bezpieczeństwa skierowana jest przede wszystkim do
administracji państwowej i telekomunikacji oraz przedsiębiorstw zarządzających tzw. infrastrukturą krytyczną
kraju. Sezonowe wahania udziału poszczególnych rynków w sprzedaży wynikają z projektowego i przetargowego
charakteru prowadzonej działalności. Spółka realizuje również projekty wieloletnie, których realizacja ma wpływ
na udział poszczególnych segmentów rynku w sprzedaży.
Comp S.A. nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta lub grupy
kontrahentów o podobnych cechach. Nie występuje koncentracja ryzyka związana z faktem istnienia jednego lub
grupy powiązanych odbiorców, w zakresie której Spółka uzyskiwałaby przychody przekraczające 10% ogólnej
kwoty przychodów.
Spółka ogranicza ryzyko poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z podmiotami o dobrej sytuacji finansowej.
Ryzyko nieściągalności należności jest ograniczane poprzez bieżące monitorowanie stanu należności
i podejmowane ewentualnie działania windykacyjne.
W segmencie Retail realizującym sprzedaż urządzeń fiskalnych, niefiskalnych, oprogramowania i usług dla
jednostek handlowych i usługowych głównie przez sieć partnerską, kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają
udzielane kontrahentom limity kredytowe uzależnione od wieloletniej historii współpracy.
14. Informacje o zawartych umowach znaczących dla działalności jednostki, w tym znanych jednostce
umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami (wspólnikami), umowach ubezpieczenia, współpracy
lub kooperacji.
W dniu 30 września 2022 roku Comp S.A. zawarł z Enigma SOI Sp. z o.o. umowę zbycia zorganizowanej części
przedsiębiorstwa, na podstawie której Spółka objęła i opłaciła wkładem niepieniężnym wycenionym na kwotę
37.653.643,33 zł nowe udziały w uchwalonym w dniu 30 września 2022 roku przez Nadzwyczajne Zgromadzenie
Wspólników spółki Enigma SOI Sp. z o.o. podwyższeniu kapitału zakładowego, poprzez wniesienie z dniem
1 października 2022 roku zorganizowanej części przedsiębiorstwa, w skład którego weszły składniki majątkowe i
niemajątkowe powiązane funkcjonalnie z działalnością zorganizowanej części przedsiębiorstwa.
Informacja dotycząca podwyższenia kapitału w spółce Enigma SOI Sp. z o.o. znajduje się we Wprowadzeniu do
Sprawozdania Finansowego w punkcie: Zmiany w Grupie Kapitałowej. Informacja o zbyciu zorganizowanej
części przedsiębiorstwa znajduje się w Notach objaśniających do Sprawozdania Finansowego w nocie nr 65
Działalność zaniechana.
W dniu 8 grudnia 2022 roku Comp S.A. zawarł umowę z ZUK Elzab S.A., na podstawie której spółka Elzab S.A.
zleciła Comp S.A. wykonywanie usług montażowych w zakresie urządzeń fiskalnych sprzedawanych pod marką
ELZAB. Zawarcie umowy stanowi kolejny etap realizacji strategii spółki Elzab S.A. mającej na celu outsourcing
czynności, które nie obejmują kompetencji informatycznych i wpisuje się w strategię Grupy Kapitałowej
Comp S.A., która była podawana do publicznej wiadomości przez Comp S.A. w raporcie bieżącym nr 29/2022
z dnia 29 lipca 2022 r.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 163 z 176
Comp S.A. posiada następujące polisy ubezpieczeniowe:
• Ubezpieczenie Odpowiedzialności Cywilnej z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej z
włączeniem OC za produkt,
• Grupowe Ubezpieczenie Następstw Nieszczęśliwych Wypadków,
• Ubezpieczenie Odpowiedzialności Władz Spółki,
• Ubezpieczenie mienia od wszystkich ryzyk utraty lub uszkodzenia,
• Ubezpieczenie sprzętu elektronicznego,
• Ubezpieczenie komunikacyjne samochodów własnych oraz w leasingu,
• Ubezpieczenie mienia w transporcie,
• Ubezpieczenie zagranicznych podróży służbowych,
• Polisa skarbowa.
Poza ww., według najlepszej wiedzy Spółki, nie zostały w tym czasie zawarte znaczące umowy dla działalności
Spółki pomiędzy akcjonariuszami (wspólnikami) oraz znaczące umowy ubezpieczenia, współpracy lub
kooperacji.
15. Informacje o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych emitenta z innymi podmiotami oraz
określenie jej głównych inwestycji krajowych i zagranicznych (papiery wartościowe, instrumenty
finansowe, wartości niematerialne oraz nieruchomości), w tym inwestycji kapitałowych dokonanych
poza jej grupą jednostek powiązanych oraz opis metod ich finansowania.
Spółka nie ponosiła w roku 2022 żadnych istotnych nakładów na aktywa finansowe, papiery wartościowe
i inwestycje kapitałowe, które nie zostałyby ujęte w niniejszym sprawozdaniu.
PONIESIONE I PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE
Poniesione
w 2022 roku
Poniesione
w 2021 roku
1 Niefinansowe aktywa trwałe
3 445
2 874
2 Zakupy spółek / podwyższenie kapitału zakładowego w spółkach*
150
10 202
3 Badania i rozwój
2 994
4 204
Razem
6 589
17 280
*Prezentowane są tylko nakłady gotówkowe.
W 2022 roku Spółka Comp S.A. planowała dokonać inwestycji w rzeczowe aktywa trwałe (niefinansowe),
wartości niematerialne oraz w prace badawczo rozwojowe na poziomie ok 10 mln zł.
W 2023 roku Spółka Comp S.A. planuje dokonać inwestycji w rzeczowe aktywa trwałe (niefinansowe) oraz w
wartości niematerialne (w tym prace badawczo-rozwojowe) na poziomie ok. 8 mln zł.
Powyższe dane nie zawierają informacji o planowanych inwestycjach kapitałowych
16. Informacje o transakcjach zawartych przez emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami
powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi
charakter tych transakcji.
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zostały zawarte na zasadach rynkowych.
17. Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku obrotowym umowach dotyczących
kredytów i pożyczek, z podaniem co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty
i terminu wymagalności.
Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w bieżącym roku kredytach oraz pożyczkach znajdują się w nocie
nr 25a Sprawozdania Finansowego.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 164 z 176
18. Informacje o udzielonych w danym roku obrotowym pożyczkach, ze szczególnym uwzględnieniem
pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym z emitentem, z podaniem co najmniej ich kwoty,
rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności.
stan na 31.12.2022
kwota udzielonej
pożyczki
kwota
pozostała do spłaty
(wraz z odsetkami)
na dzień bilansowy
termin wymagalności
Pożyczki dla osób fizycznych
Pożyczki ze środków ZFŚS
620
350
ostatnia do 31.10.2025
Razem
620
350
Pożyczki dla firm
Długoterminowe
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 11.07.2018
2 371
2 890
30.06.2024
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 18.06.2019
3 150
3 641
30.06.2024
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 28.06.2019
16 360
19 068
30.06.2024
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 28.06.2019
17 156
19 930
30.06.2024
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 12.02.2020
350
396
30.06.2024
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 26.02.2020
700
790
30.06.2024
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 08.05.2020
750
838
30.06.2024
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 30.06.2020
1 250
1 390
30.06.2024
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 19.08.2020
1 050
1 163
30.06.2024
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 19.08.2020
300
333
30.06.2024
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 24.09.2020
2 260
2 498
30.06.2024
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 02.11.2020
700
774
30.06.2024
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 30.11.2020
450
497
30.06.2024
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 27.01.2021
1 312
1 443
30.06.2024
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 04.10.2022
1 400
1 430
04.10.2024
ZUK Elzab S.A. – umowa z 30.11.2017
4 000
4 151
31.12.2024
ZUK Elzab S.A. – umowa z 29.06.2018
19 647
4 219
31.01.2025
ZUK Elzab S.A. – umowa z 22.11.2019
13 407
15 322
31.12.2024
Polski System Korzyści Sp. z o.o. – umowa z 14.04.2022
80
85
14.04.2024
Polski System Korzyści Sp. z o.o. – umowa z 28.04.2022
120
127
28.04.2024
Polski System Korzyści Sp. z o.o. – umowa z 17.05.2022
1 120
1 184
17.05.2024
Polski System Korzyści Sp. z o.o. – umowa z 30.05.2022
382
402
30.05.2024
Polski System Korzyści Sp. z o.o. – umowa z 27.07.2022
165
171
27.07.2024
Polski System Korzyści Sp. z o.o. – umowa z 07.09.2022
970
998
07.09.2024
Polski System Korzyści Sp. z o.o. – umowa z 16.11.2022
250
253
16.11.2024
Razem pożyczki długoterminowe
89 700
83 993
Krótkoterminowe
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 28.06.2016
4 630
6 038
30.09.2023
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 28.11.2018
105
126
29.11.2023
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 17.04.2019
5 105
6 025
18.04.2023
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 20.12.2019
1 200
1 371
27.12.2023
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 21.04.2020
1 000
1 125
31.12.2023
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 13.01.2021
450
498
14.01.2023
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 11.02.2021
530
585
11.02.2023
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 11.03.2021
550
606
11.03.2023
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 07.04.2021
600
661
09.04.2023
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 07.05.2021
800
879
07.05.2023
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 25.05.2021
350
384
25.05.2023
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 09.06.2021
50
55
09.06.2023
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 07.07.2021
350
384
10.07.2023
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 27.07.2021
700
766
27.07.2023
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 11.08.2021
270
295
13.08.2023
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 25.08.2021
6 000
6 556
27.08.2023
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 09.09.2021
950
1 037
10.09.2023
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 20.10.2021
1 020
1 111
20.10.2023
Polski System Korzyści Sp. z o.o. – umowa z 27.07.2021
1 170
1 279
26.07.2023
Razem pożyczki krótkoterminowe
25 830
29 781
Razem pożyczki
115 530
113 774
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 165 z 176
W dniu 26 stycznia 2022 roku Comp S.A. podpisał ze spółką ZUK Elzab S.A. aneks nr 6 do umowy pożyczki
z dnia 30 listopada 2017 roku, w którym termin spłaty pożyczki został przesunięty do dnia 31 grudnia 2022 roku.
Po dniu bilansowym, w dniu 4 stycznia 2023 roku został podpisany aneks nr 8, w którym termin spłaty pożyczki
został przesunięty do dnia 31 grudnia 2024 roku.
W dniu 26 stycznia 2022 roku Comp S.A. podpisał ze spółką ZUK Elzab S.A. aneks nr 3 do umowy pożyczki
z dnia 22 listopada 2019 roku, w którym termin spłaty pożyczki został przesunięty do dnia 31 stycznia 2022 roku.
Po dniu bilansowym, w dniu 4 stycznia 2023 roku został podpisany aneks nr 5, w którym termin spłaty pożyczki
został przesunięty do dnia 31 grudnia 2024 roku.
W dniu 26 stycznia 2022 roku Comp S.A. podpisał ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. aneks nr 3 do
umowy pożyczki z dnia 28 czerwca 2019 roku (umowa Datio in solution z 29 listopada 2019 roku), w którym
termin spłaty pożyczki został przesunięty do dnia 31 stycznia 2024 roku.
W dniu 26 stycznia 2022 roku Comp S.A. podpisał ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. aneks nr 1 do
umowy pożyczki z dnia 27 stycznia 2021 roku, w którym termin spłaty pożyczki został przesunięty do dnia
27 stycznia 2024 roku.
W dniu 17 lutego 2022 roku Comp S.A. podpisał ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. aneksy do
wszystkich umów pożyczek, w których zmieniono oprocentowanie pożyczek od dnia 1 stycznia 2022 roku.
W dniu 17 lutego 2022 roku Comp S.A. podpisał ze spółką ZUK Elzab S.A. aneksy do wszystkich umów
pożyczek, w których zmieniono oprocentowanie pożyczek od dnia 1 stycznia 2022 roku.
W dniu 1 marca 2022 roku Comp S.A. podpisał ze spółką Polski System Korzyści Sp. z o.o. aneks nr 1 do umowy
pożyczki z dnia 27 lipca 2021 roku, w którym zmieniono oprocentowanie pożyczki od dnia 1 stycznia 2022 roku.
W dniu 2 marca 2022 roku Comp S.A. podpisał ze spółką ZUK Elzab S.A. aneks nr 5 do umowy pożyczki z dnia
29 czerwca 2018 roku, w którym termin spłaty pożyczki został przesunięty do dnia 31 stycznia 2023 roku. Po dniu
bilansowym, 4 stycznia 2023 roku został podpisany aneks nr 6 przesuwający termin spłaty pożyczki do dnia
31 stycznia 2025 roku.
W dniu 9 marca 2022 roku Comp S.A. podpisał ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. aneks nr 3 do
umowy pożyczki z dnia 12 lutego 2020 roku, w którym termin spłaty pożyczki został przesunięty do dnia 27 lutego
2024 roku.
W dniu 9 marca 2022 roku Comp S.A. podpisał ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. aneks nr 3 do
umowy pożyczki z dnia 26 lutego 2020 roku, w którym termin spłaty pożyczki został przesunięty do dnia 28 lutego
2024 roku.
W dniu 30 marca 2022 roku Comp S.A. podpisał ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. aneks nr 5 do
umowy pożyczki z dnia 11 lipca 2018 roku, aneks nr 4 do umowy pożyczki z dnia 18 czerwca 2019 roku, aneks
nr 3 do umowy pożyczki z dnia 28 czerwca 2019 roku, aneks nr 5 do umowy pożyczki z dnia 28 czerwca 2019
roku (umowa Datio in solution z 29 listopada 2019 roku), aneks nr 4 do umowy pożyczki z dnia 12 lutego 2020
roku, aneks nr 4 do umowy pożyczki z dnia 26 lutego 2020 roku, aneks nr 3 do umowy pożyczki z dnia 8 maja
2020 roku, aneks nr 2 do umowy pożyczki z dnia 30 czerwca 2020 roku, aneksy nr 2 do umów pożyczek z dnia
19 sierpnia 2020 roku, aneks nr 2 do umowy pożyczki z dnia 24 września 2020 roku, aneks nr 2 do umowy
pożyczki z dnia 2 listopada 2020 roku, aneks nr 2 do umowy pożyczki z dnia 30 listopada 2020 roku oraz aneks
nr 3 do umowy pożyczki z dnia 27 stycznia 2021 roku, w których termin spłaty pożyczek został przesunięty do
dnia 30 czerwca 2024 roku.
W dniu 31 marca 2022 roku Comp S.A. zawarł ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. umowę potrącenia,
na podstawie której wierzytelności przysługujące Comp S.A. wobec CCI z tytułu umowy pożyczki z dnia
17 sierpnia 2015 roku, z dnia 7 grudnia 2015 roku, z dnia 17 marca 2016 roku, z dnia 19 września 2016 roku oraz
z dnia 27 października 2016 roku na łączną kwotę 25.665 tys. zł zostały potrącone z wierzytelnością CCI wobec
Comp S.A. z tytułu wpłaty na objęcie udziałów w CCI na podstawie uchwały o podwyższeniu kapitału
zakładowego o kwotę 25.664 tys. zł z dnia 31 marca 2022 roku oraz spłacone przelewem w kwocie 1 tys. zł.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 166 z 176
W dniu 14 kwietnia 2022 roku Comp S.A. udzielił pożyczki spółce Polski System Korzyści Sp. z o.o. w kwocie
80 tys. zł. Termin spłaty pożyczki został ustalony na dzień 14 kwietnia 2024 roku. Zabezpieczeniem pożyczki jest
weksel własny „In blanco” „ na zlecenie” wraz z deklaracją wekslową.
W dniu 28 kwietnia 2022 roku Comp S.A. udzielił pożyczki spółce Polski System Korzyści Sp. z o.o. w kwocie
120 tys. zł. Termin spłaty pożyczki został ustalony na dzień 28 kwietnia 2024 roku. Zabezpieczeniem pożyczki
jest weksel własny „In blanco” „ na zlecenie” wraz z deklaracją wekslową.
W dniu 17 maja 2022 roku Comp S.A. udzielił pożyczki spółce Polski System Korzyści Sp. z o.o. w kwocie
1.120 tys. zł. Termin spłaty pożyczki został ustalony na dzień 17 maja 2024 roku. Zabezpieczeniem pożyczki jest
weksel własny „In blanco” „ na zlecenie” wraz z deklaracją wekslową.
W dniu 30 maja 2022 roku Comp S.A. udzielił pożyczki spółce Polski System Korzyści Sp. z o.o. w kwocie
382 tys. zł. Termin spłaty pożyczki został ustalony na dzień 30 maja 2024 roku. Zabezpieczeniem pożyczki jest
weksel własny „In blanco” „ na zlecenie” wraz z deklaracją wekslową.
W dniu 27 lipca 2022 roku Comp S.A. udzielił pożyczki spółce Polski System Korzyści Sp. z o.o. w kwocie
165 tys. zł. Termin spłaty pożyczki został ustalony na dzień 27 lipca 2024 roku. Zabezpieczeniem pożyczki jest
weksel własny „In blanco” „ na zlecenie” wraz z deklaracją wekslową.
W dniu 7 września 2022 roku Comp S.A. udzielił pożyczki spółce Polski System Korzyści Sp. z o.o. w kwocie
970 tys. zł. Termin spłaty pożyczki został ustalony na dzień 7 września 2024 roku. Zabezpieczeniem pożyczki jest
weksel własny „In blanco” „ na zlecenie” wraz z deklaracją wekslową.
W dniu 4 października 2022 roku Comp S.A. udzielił pożyczki spółce Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.
w kwocie 1.400 tys. zł. Termin spłaty pożyczki został ustalony na dzień 4 października 2024 roku.
Zabezpieczeniem pożyczki jest weksel własny „In blanco” „ na zlecenie” wraz z deklaracją wekslową.
W dniu 16 listopada 2022 roku Comp S.A. udzielił pożyczki spółce Polski System Korzyści Sp. z o.o. w kwocie
250 tys. zł. Termin spłaty pożyczki został ustalony na dzień 16 listopada 2024 roku. Zabezpieczeniem pożyczki
jest weksel własny „In blanco” „ na zlecenie” wraz z deklaracją wekslową.
Na skutek przedawnienia spisano w koszty należności z tytułu pożyczek dla pracowników w kwocie 13 tys. zł.
Po dniu bilansowym, w dniu 25 stycznia 2023 roku Comp S.A. udzielił pożyczki spółce Comp Centrum Innowacji
Sp. z o.o. w kwocie 190 tys. EUR. Termin spłaty pożyczki został ustalony na dzień 25 stycznia 2025 roku.
Zabezpieczeniem pożyczki jest weksel własny „In blanco” „ na zlecenie” wraz z deklaracją wekslową.
Po dniu bilansowym, w dniu 25 stycznia 2023 roku Comp S.A. udzielił pożyczki spółce Comp Centrum Innowacji
Sp. z o.o. w kwocie 6.320 tys. zł. Termin spłaty pożyczki został ustalony na dzień 25 stycznia 2025 roku.
Zabezpieczeniem pożyczki jest weksel własny „In blanco” „ na zlecenie” wraz z deklaracją wekslową.
Po dniu bilansowym, w dniu 1 marca 2023 roku Comp S.A. podpisał ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.
aneks nr 4 do umowy pożyczki z dnia 17 kwietnia 2019 roku, w którym termin spłaty pożyczki został przesunięty
do dnia 18 kwietnia 2025 roku.
Po dniu bilansowym, w dniu 1 marca 2023 roku Comp S.A. podpisał ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.
aneks nr 2 do umowy pożyczki z dnia 13 stycznia 2021 roku, w którym termin spłaty pożyczki został przesunięty
do dnia 14 stycznia 2025 roku.
Po dniu bilansowym, w dniu 1 marca 2023 roku Comp S.A. podpisał ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.
aneks nr 2 do umowy pożyczki z dnia 11 lutego 2021 roku, w którym termin spłaty pożyczki został przesunięty
do dnia 11 lutego 2025 roku.
Po dniu bilansowym, w dniu 1 marca 2023 roku Comp S.A. podpisał ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.
aneks nr 2 do umowy pożyczki z dnia 11 marca 2021 roku, w którym termin spłaty pożyczki został przesunięty
do dnia 11 marca 2025 roku.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 167 z 176
Po dniu bilansowym, w dniu 1 marca 2023 roku Comp S.A. podpisał ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.
aneks nr 2 do umowy pożyczki z dnia 7 kwietnia 2021 roku, w którym termin spłaty pożyczki został przesunięty
do dnia 9 kwietnia 2025 roku.
Po dniu bilansowym, w dniu 1 marca 2023 roku Comp S.A. podpisał ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.
aneks nr 2 do umowy pożyczki z dnia 7 maja 2021 roku, w którym termin spłaty pożyczki został przesunięty do
dnia 7 maja 2025 roku.
Po dniu bilansowym, w dniu 1 marca 2023 roku Comp S.A. podpisał ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.
aneks nr 2 do umowy pożyczki z dnia 25 maja 2021 roku, w którym termin spłaty pożyczki został przesunięty do
dnia 25 maja 2025 roku.
Po dniu bilansowym, w dniu 1 marca 2023 roku Comp S.A. podpisał ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.
aneks nr 2 do umowy pożyczki z dnia 9 czerwca 2021 roku, w którym termin spłaty pożyczki został przesunięty
do dnia 9 czerwca 2025 roku.
Po dniu bilansowym, w dniu 27 marca 2023 roku Comp S.A. zawarł ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.
umowę potrącenia, na podstawie której wierzytelności przysługujące Comp S.A. wobec CCI z tytułu umowy
pożyczki z dnia 28 czerwca 2016 roku, z dnia 11 lipca 2018 roku, z dnia 28 listopada 2018 roku, z dnia 17 kwietnia
2019 roku oraz z dnia 18 czerwca 2019 roku na łączną kwotę 19.088 tys. zł zostały potrącone z wierzytelnością
CCI wobec Comp S.A. z tytułu wpłaty na objęcie udziałów w CCI na podstawie uchwały o podwyższeniu kapitału
zakładowego o kwotę 19.087 tys. zł z dnia 27 marca 2023 roku oraz spłacone przelewem w kwocie 1 tys. zł.
Na dzień bilansowy wszystkie pożyczki udzielone są w PLN.
Stopy oprocentowania pożyczek oparte są o zmienne stopy na bazie WIBOR.
19. Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach, ze
szczególnym uwzględnieniem poręczeń i gwarancji udzielonych podmiotom powiązanym z emitentem.
Wykaz czynnych gwarancji wystawionych na zlecenie Comp S.A. - stan na dzień 31.12.2022 r.
L.p.
Gwarant
Beneficjent
Nr gwarancji
Rodzaj gwarancji
Kwota
gwarancji
Ważność gwarancji
Kaucje
gwarancyjne
od
do
1.
mBank S.A.
Ered3
MT49143KPB22
zapłaty
1 200
01.01.2023
31.12.2023
-
2.
PEC Działkowa
MT490045KPB13
zapłaty
729
28.05.2013
31.12.2023
-
3.
RCZSiUT
MT49104KPB17
należyte wykonanie
80
14.07.2017
30.06.2024
16
4.
PGE Systemy S.A.
MT49155KPB19
należyte wykonanie
244
26.09.2019
31.01.2024
49
5.
PGE GiEK
MT49169KPB19
należyte wykonanie
36
07.10.2019
31.01.2024
7
6.
PGE EO
MT49170KPB19
należyte wykonanie
4
07.10.2019
31.01.2024
1
7.
PGE EC
MT49201KPB19
należyte wykonanie
28
05.11.2019
31.01.2024
6
8.
Zakład Ubezpieczeń
Społecznych
MT49055KPB20
należyte wykonanie
2 688
24.03.2020
24.04.2024
538
9.
Kancelaria Prezesa Rady
Ministrów
MT49053KPB20
należyte wykonanie
33
19.03.2020
26.08.2026
7
10.
Lloyds Bank
MT49102ZPA18
zwrotu
20
05.06.2018
bezterminowo
22
11.
Województwo Pomorskie
MT49138KPB20
należyte wykonanie
8
24.08.2020
30.11.2023
2
12.
Miasto Poznań
MT49142KPB20
należyte wykonanie
1
25.08.2020
27.10.2023
-
13.
Miasto Poznań
MT49141KPB20
należyte wykonanie
5
25.08.2020
13.10.2023
1
14.
Orange Polska S.A.
MT49150KPB20
należyte wykonanie
100
31.08.2020
31.07.2023
-
15.
Województwo
Wielkopolskie
MT49190KPB20
należyte wykonanie
14
19.10.2020
23.10.2025
3
16.
Ministerstwo Finansów
MT49197KPB20
należyte wykonanie
14
26.10.2020
15.03.2024
3
17.
Bank Millennium S.A.
MT49223KPB20
należyte wykonanie
250
21.12.2020
2023.11.30
-
18.
Urząd Marszałkowski
Województwa Lubuskiego
MT49039KPB21
należyte wykonanie
286
04.03.2021
15.04.2024
-
19.
Agencja Restrukturyzacji i
Modernizacji Rolnictwa
MT49026KPB21
należyte wykonanie
70
19.02.2021
01.02.2023
-
20.
PGE Dystrybucja S.A.
MT49156KPB19
należyte wykonanie
122
26.09.2019
31.01.2024
24
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 168 z 176
21.
Urząd Miasta Ruda Śląska
MT49070KPB21
należyte wykonanie
14
14.04.2021
15.04.2026
3
22.
PERN S.A.
MT49160KPB21
należyte wykonanie
29
08.09.2021
06.07.2024
-
23.
PERN S.A.
MT49161KPB21
należyte wykonanie
84
09.09.2021
12.12.2024
17
24.
Województwo
Zachodniopomorskie
MT49170KPB21
należyte wykonanie
81
24.09.2021
31.05.2027
16
25.
F.R.B INTER-BUD
Sp. z o.o. Sp. k.
MT49022KMB22
należyte wykonanie
22
09.03.2022
02.03.2027
4
26.
Wojewódzki Ośrodek Terapii
Uzależnień
MT49035KPB22
należyte wykonanie
96
06.04.2022
08.04.2027
19
27.
Stacja Pogotowia
Ratunkowego
MT49034KPB22
należyte wykonanie
46
06.04.2022
08.04.2027
9
28.
COPERNICUS Podmiot
Leczniczy Sp. z o.o.
MT49036KPB22
należyte wykonanie
770
06.04.2022
08.04.2027
154
29.
Szpital Specjalistyczny w
Prabutach
MT49038KPB22
należyte wykonanie
170
06.04.2022
08.04.2027
34
30.
Szpitale Pomorskie Sp. z o.o.
MT49040KPB22
należyte wykonanie
1 381
06.04.2022
08.04.2027
276
31.
Szpital Specjalistyczny w
Kościerzynie
MT49039KPB22
należyte wykonanie
268
06.04.2022
08.04.2027
53
32.
Szpital Dziecięcy Polanki
MT49037KPB22
należyte wykonanie
145
06.04.2022
08.04.2027
29
33.
Województwo Pomorskie
MT49041KPB22
należyte wykonanie
1 187
06.04.2022
08.04.2027
237
razem
10 225
1 530
1.
BNP
Fast Group
CRD/G/0076063
należyte wykonanie
26
26.09.2017
23.01.2023
5
2.
PARIBAS
Powiat Wolsztyński
CRD/G/0077093
należyte wykonanie
24
28.11.2017
02.05.2023
5
3.
Bank
PERN S.A.
CRD/G/0081413
należyte wykonanie
290
20.08.2018
30.01.2023
-
4.
Polska
Fast Group
CRD/G/0082011
należyte wykonanie
11
24.09.2018
30.08.2024
7
5.
S.A.
PKP PLK
CRD/G/0083682
należyte wykonanie
101
29.01.2019
24.06.2024
20
6.
Fast Group
CRD/G/0084082
należyte wykonanie
5
01.03.2019
30.08.2024
3
7.
NiASK
CRD/G/0084581
należyte wykonanie
1 064
02.04.2019
31.12.2024
213
8.
ULC
GW/005488/19
należyte wykonanie
210
12.12.2019
18.05.2026
42
9.
KGP
GW/005491/19
należyte wykonanie
119
31.12.2019
06.06.2025
24
10.
Województwo
Wielkopolskie
GW/001164/20
należyte wykonanie
1 359
26.02.2020
23.01.2023
11.
PERN S.A.
GW/000894/20
należyte wykonanie
147
14.02.2020
18.05.2026
29
12.
Elektrotim S.A.
GW/003402/20
należyte wykonanie
30
12.06.2020
25.08.2023
-
13.
Skarb Państwa - Komendant
Główny Policji
GW/005410/20
należyte wykonanie
50
23.09.2020
31.01.2026
10
14.
Skarb Państwa - Komendant
Główny Policji
GW/005127/20
należyte wykonanie
590
31.08.2020
15.08.2024
67
15.
Województwo Pomorskie
CRD/G/0076305
należyte wykonanie
13
10.10.2017
24.02.2023
3
16.
PKP Intercity S.A.
CRD/G/0083982
należyte wykonanie
353
21.02.2019
18.02.2025
71
17.
PKP Intercity S.A.
GW/003009/21
należyte wykonanie
50
17.06.2021
30.04.2023
-
18.
Główny Inspektorat
Transportu Drogowego
GW/004405/21
należyte wykonanie
393
27.08.2021
26.07.2027
79
19.
NASK - Państwowy Instytut
Badawczy
GW/004717/21
należyte wykonanie
14
10.09.2021
15.01.2027
3
20.
PERN S.A.
GW/005667/21
należyte wykonanie
39
26.10.2021
31.07.2024
-
21.
Centrum Zasobów
Cyberprzestrzeni Sił
Zbrojnych
GW/005854/21
należyte wykonanie
39
08.11.2021
30.11.2027
8
22.
PERN S.A.
GW/001262/22
należyte wykonanie
227
08.03.2022
21.04.2023
-
23.
PERN S.A.
GW/001311/22
należyte wykonanie
63
09.03.2022
31.07.2025
-
24.
Centrum Zdrowia
Psychicznego w Słupsku
GW/001887/22
należyte wykonanie
66
05.04.2022
08.04.2027
13
25.
Samodzielny Publiczny
Zakład Opieki Zdrowotnej
Stacja Pogotowia
Ratunkowego w Gdańsku
GW/001891/22
należyte wykonanie
45
05.04.2022
08.04.2027
9
26.
Szpital dla Nerwowo i
Psychicznie Chorych
im. S. Kryzana
GW/001890/22
należyte wykonanie
227
06.04.2022
08.04.2027
45
27.
Wojewódzki Szpital
Specjalistyczny im. J.
Korczaka w Słupsku
Sp. z o.o.
GW/001889/22
należyte wykonanie
754
06.04.2022
08.04.2027
151
28.
Wojewódzki Szpital
Psychiatryczny
im. prof. T. Bilikiewicza
GW/001886/22
należyte wykonanie
203
07.04.2022
08.04.2027
41
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 169 z 176
29.
Pomorskie Centrum
Reumatologiczne
im. dr Jadwigi Titz-Kosko w
Sopocie Sp. z o.o.
GW/001888/22
należyte wykonanie
160
07.04.2022
08.04.2027
32
30.
PERN S.A.
GW/003187/22
należyte wykonanie
50
01.06.2022
28.02.2026
10
31.
Województwo
Wielkopolskie
GW/005553/22
należyte wykonanie
582
06.10.2022
30.12.2028
116
32.
Przedsiębiorstwo Państwowe
Porty Lotnicze
GW/006194/22
przetargowa
100
03.11.2022
10.02.2023
-
33.
Krajowy Ośrodek Wsparcia
Rolnictwa
GW/005115/22
przetargowa
90
20.09.2022
23.01.2023
-
razem
7 494
1 006
Wykaz poręczeń wystawionych przez Comp S.A.
Od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego zobowiązania warunkowe z tytułu poręczeń udzielonych
jednostkom powiązanym zmniejszyły się o kwotę 11.852 tys. zł.
Łączna kwota poręczeń udzielonych przez Comp S.A. stanowi 6,0% kapitałów własnych.
Stan na 31 grudnia 2022 r.
L.p.
Beneficjent
Rodzaj zobowiązania
Kwota
zobowiązania
Termin
wygaśnięcia
zobowiązania
1.
Żywiec Investments Holding
Sp. z o.o.
wierzytelność - Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.
10 000
31.12.2025
2.
Divante Sp. z o.o.
wierzytelność - Comp Platforma Usług S.A.
414
4 miesiące od
odbioru
3.
ING Bank Śląski S.A.
kredyt wieloproduktowy – Zakłady Urządzeń
Komputerowych Elzab S.A.
19 526
07.06.2026
Razem
29 940
20. W przypadku emisji papierów wartościowych w okresie objętym raportem - opis wykorzystania przez
emitenta wpływów z emisji do chwili sporządzenia sprawozdania z działalności.
Na dzień publikacji Comp S.A. nie posiada zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych (w tym
obligacji).
21. Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie rocznym a wcześniej
publikowanymi prognozami wyników na dany rok.
Spółka opublikowała szacunki wyników (wskaźnik EBITDA) na 2022 rok w raporcie bieżącym z dnia 29 lipca
2022 r. „Strategia dla Grupy Kapitałowej Comp pt. „COMP 2025 Next Generation na lata 2022-2025”. Wyniki
finansowe zaprezentowane w raporcie rocznym są spójne z w/w raportem bieżącym nr 29/2022.
22. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych, w porównaniu
do wielkości posiadanych środków, z uwzględnieniem możliwych zmian w strukturze finansowania tej
działalności.
W najbliższym czasie Spółka nie planuje inwestycji wykraczających poza zdolność finansowania.
Spółka prowadzi inwestycje związane z rozwojem nowych produktów i kompetencji finansując je na bieżąco ze
środków własnych lub ze środków zewnętrznych.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 170 z 176
23. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności za rok obrotowy, z
określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik.
Nie wystąpiły nietypowe zdarzenia mające wpływ na wynik z działalności Spółki za rok obrotowy poza opisanymi
w Sprawozdaniu Finansowym.
24. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju emitenta oraz opis
perspektyw rozwoju działalności emitenta co najmniej do końca roku obrotowego następującego po
roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe zamieszczone w raporcie rocznym, z
uwzględnieniem elementów strategii rynkowej przez niego wypracowanej.
W roku 2023 działalność gospodarcza Comp S.A. będzie prowadzona przede wszystkim jako kontynuacja
głównych kierunków strategicznego rozwoju z lat ubiegłych.
Comp S.A. będzie koncentrować się na działalności w kilku atrakcyjnych niszach rynkowych, bazując na
unikalnych kompetencjach oraz wysokich barierach wejścia do każdej z nich:
• bezpieczeństwo elektroniczne oraz informatyczne, stanowiące trzon segmentu IT,
• usługi dla małych i średnich przedsiębiorstw i produkcja urządzeń fiskalnych, stanowiące trzon segmentu
retailowego.
Spółka identyfikuje sprzyjające uwarunkowania zewnętrzne w każdej z głównych nisz swojej działalności: w
dziedzinie cyberbezpieczeństwa, w tym bezpieczeństwa specjalnego, programu fiskalizacji online, możliwości
rozwoju usług dodanych dla małych i średnich detalistów.
Czynnikami, które będą miały wpływ na wyniki roku 2023 są:
• Kontynuacja i realizacja nowych projektów handlowych w segmencie IT przede wszystkim z zakresu
bezpieczeństwa teleinformatycznego. Realizowane są zamówienia na dostawy produktów i usługi z
obszaru bezpieczeństwa dla szeregu największych przedsiębiorstw z sektora energetyki, przemysłu i
finansów. Spółka, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, uczestniczy na różnych etapach
postępowań przetargowych i planuje udział w szeregu projektach, w tym prowadzonych w oparciu o
prawo zamówień publicznych, których realizacja przypadać będzie na 2023 rok.
• Dalszy rozwój projektu M/platform (budowanie skali działalności operacyjnej, generowanie kolejnych
produktów/usług) także w oparciu o spółki Grupy Kapitałowej Comp S.A., który to projekt w opinii
Spółki ma być jedną z wiodących linii biznesowych Grupy w najbliższych latach.
• Wykorzystanie kierunków eksportowych jako alternatywnego źródła przychodów dla sprzedaży
krajowej, m.in. kontakty na urządzenia fiskalne min. do Kenii. oraz pozyskiwanie nowych rynków zbytu
dla pozostałych rozwiązań wytworzonych przez Grupę Kapitałową Comp S.A., m.in. projektu
M/platform oraz Systemu Dozoru Elektronicznego
25. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania emitentem i jego grupą kapitałową.
W 2022 roku Spółka nie zmieniła w istotny sposób zasad zarządzania przedsiębiorstwem i Grupą Kapitałową.
26. Wszelkie umowy zawarte między emitentem a osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w
przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich
odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia emitenta przez przejęcie.
W przypadku zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny, członkom zarządu Comp S.A. -
pełniącym funkcje w oparciu o umowę o pracę - przysługuje odszkodowanie w wysokości 12-krotności średniego
wynagrodzenia miesięcznego.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 171 z 176
27. Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub
premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem
pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek
innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób
zarządzających i nadzorujących albo członków organów administrujących emitenta, bez względu na
to, czy odpowiednio były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w przypadku gdy
emitent jest jednostką dominującą, lub znaczącym inwestorem, wspólnikiem jednostki współzależnej
lub odpowiednio jednostką będącą stroną wspólnego ustalenia umownego – oddzielnie informacje o
wartości wynagrodzeń i nagród otrzymywanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek
podporządkowanych.
Obecnie Spółka nie planuje emisji nowych akcji. Spółka posiada warunkowe zobowiązania do emisji związane z
programem motywacyjnym dla pracowników opisane w raporcie bieżącym 30/2020 z dnia 31 sierpnia 2020 r.
(„Program”). W związku z Programem na lata 2020-22 może zostać wyemitowane i objęte nie więcej niż 177.545
warrantów subskrypcyjnych serii A („Warranty”). Każdy z Warrantów uprawnia do objęcia jednej akcji serii M
Spółki. Uchwałą Zarządu Spółki z dnia 28 czerwca 2021 r. włączono do Programu 12 pracowników Spółki, a
następnie uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 28 czerwca 2021 r. włączono do Programu członków zarządu
Spółki. Za lata 2020-21 Spółka zaoferowała łącznie 25.968 Warrantów. Na dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania finansowego proces weryfikacji spełnienia kryteriów za rok 2022 nie został zakończony, w związku
z tym liczba oferowanych Warrantów nie została jeszcze ustalona.
Średnia wartość rynkowa akcji w danym okresie jest niższa niż cena realizacji Warrantów, w związku z tym
Warranty za lata 2020-21 nie mają działania rozwadniającego i nie są ujęte w kalkulacji rozwodnionego zysku na
akcję.
Ponadto Spółka biorąc pod uwagę zapisy MSR 33 dotyczące akcji emitowanych warunkowo, dokonała
weryfikacji, czy na dzień bilansowy spełnione są kryteria Programu za rok 2022. Na dzień bilansowy kryteria
Programu nie zostały jeszcze spełnione, w związku z tym na mocy zapisów MSR 33 (par. 48, 52-55) uznano, iż
potencjalne Warranty za ten okres nie są uwzględniane w kalkulacji zysku rozwodnionego oraz nie mają potencjału
rozwadniającego.
Wynagrodzenia, nagrody i wartość świadczeń wypłacane osobom zarządzającym i nadzorującym Comp
S.A w roku 2022
Wynagrodzenia wypłacone osobom zarządzającym i nadzorującym Comp S.A. z tytułu pełnienia funkcji we
władzach Spółki wynosiło odpowiednio:
rok 2022 okres bieżący
od 01.01.2022 do 31.12.2022
wynagrodzenie
z tytułu umowy
o pracę
premie
wynagrodzenie
z tytułu umów
cywilno-
prawnych
i umów o
zarządzanie
inne
świadczenia
Robert Tomaszewski - Prezes Zarządu
1 704
803
-
46
Krzysztof Morawski - Wiceprezes Zarządu
840
356
-
41
Jarosław Wilk - Wiceprezes Zarządu
840
356
-
16
Andrzej Wawer - Wiceprezes Zarządu
828
356
-
43
Zarząd
4 212
1 871
-
146
Grzegorz Należyty - Przewodniczący Rady Nadzorczej
-
-
246
12
Ryszard Trepczyński - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
-
-
169
8
Jacek Papaj - Członek Rady Nadzorczej (do 30.06.2022)
-
-
50
4
Krystian Brymora - Członek Rady Nadzorczej
(od 30.06.2022)
50
5
Jerzy Radosław Bartosiewicz - Członek Rady Nadzorczej
-
-
167
8
Piotr Nowjalis - Członek Rady Nadzorczej
-
-
158
11
Julian Kutrzeba - Członek Rady Nadzorczej
-
-
129
8
Karol Maciej Szymański - Członek Rady Nadzorczej
(do 30.06.2022)
-
-
50
5
Rada Nadzorcza
-
-
1 019
61
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 172 z 176
rok 2021 okres porównywalny
od 01.01.2021 do 31.12.2021
wynagrodzenie z
tytułu umowy o
pracę
premie
wynagrodzenie
z tytułu umów
cywilno-prawnych
i umów o
zarządzanie
inne
świadczenia
Robert Tomaszewski - Prezes Zarządu
1 623
500
-
39
Krzysztof Morawski - Wiceprezes Zarządu
720
500
-
141
Jarosław Wilk - Wiceprezes Zarządu
720
500
-
15
Andrzej Wawer - Wiceprezes Zarządu
720
500
-
42
Zarząd
3 783
2 000
-
237
Grzegorz Należyty - Przewodniczący Rady Nadzorczej
-
-
230
10
Ryszard Trepczyński - Wiceprzewodniczący Rady
Nadzorczej
-
-
162
7
Jacek Papaj - Członek Rady Nadzorczej
-
-
95
7
Włodzimierz Kazimierz Hausner - Członek Rady
Nadzorczej (do 30.06.2021 r.)
-
-
70
4
Jerzy Bartosiewicz - Członek Rady Nadzorczej
-
-
146
7
Piotr Nowjalis - Członek Rady Nadzorczej
-
-
144
9
Julian Kutrzeba- Członek Rady Nadzorczej
-
-
107
7
Karol Maciej Szymański - Członek Rady Nadzorczej
(od 30.06.2021 r.)
-
-
48
3
Rada Nadzorcza
-
-
1 002
54
Dodatkowo, w stosunku do wartości wynagrodzeń i innych korzyści osób zarządzających i nadzorujących Spółki,
przedstawionych w sprawozdaniu finansowym, osoby te otrzymały w 2022 roku następujące wynagrodzenia,
nagrody i korzyści:
Imię i
Nazwisko
Spółka
Wynagrodzenie
podstawowe
Premia
Wynagrodzenie z
tytułu umów
cywilnoprawnych i
umów o
zarządzanie
Pozostałe
świadczenia
Tytuł wypłaty
Krzysztof
Morawski
ZUK Elzab S.A.
-
-
35
4
Wynagrodzenie z tytułu pełnienia
funkcji członka Rady Nadzorczej
Andrzej
Wawer
ZUK Elzab S.A.
-
-
86
4
Wynagrodzenie z tytułu pełnienia
funkcji Sekretarza Rady
Nadzorczej (w ramach Rady
Nadzorczej pełni funkcję członka
Komitetu Audytu Rady
Nadzorczej)
Jarosław
Wilk
ZUK Elzab S.A.
-
-
105
3
Wynagrodzenie z tytułu pełnienia
funkcji Wiceprzewodniczącego
Rady Nadzorczej (w ramach Rady
Nadzorczej pełni funkcję członka
Komitetu Strategii Rady
Nadzorczej)
Grzegorz
Należyty
ZUK Elzab S.A.
-
-
245
3
Wynagrodzenie z tytułu pełnienia
funkcji Przewodniczącego Rady
Nadzorczej (w ramach Rady
Nadzorczej pełni
funkcję Przewodniczącego
Komitetu Strategii Rady
Nadzorczej i członka Komitetu
Audytu Rady Nadzorczej)
28. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze
dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz
o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla
każdej kategorii organu; jeżeli odpowiednie informacje zostały przedstawione w sprawozdaniu
finansowym.
W 2022 roku nie wystąpiły zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych
osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz zobowiązania
zaciągnięte w związku z tymi emeryturami.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 173 z 176
29. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji emitenta oraz akcji i udziałów
odpowiednio w podmiotach powiązanych z emitentem będących w posiadaniu osób zarządzających i
nadzorujących (dla każdej z osoby oddzielnie).
Zestawienie akcji Comp S.A. będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Comp S.A. na dzień
publikacji niniejszego sprawozdania.
Imię i nazwisko
Funkcja w Comp S.A.
Nazwa
spółki
Liczba
posiadanych
akcji
(udziałów)
Łączna wartość
nominalna
akcji/ udziałów
(zł)
Udział w
kapitale
zakładowym
(%)
Udział w
ogólnej
liczbie głosów
na WZ (%)
Grzegorz Należyty
Przewodniczący Rady
Nadzorczej
Comp S.A.
-
-
-
-
Ryszard Trepczyński
Wiceprzewodniczący
Rady Nadzorczej
Comp S.A.
-
-
-
-
Jerzy Bartosiewicz
Członek Rady Nadzorczej
Comp S.A.
-
-
-
-
Piotr Nowjalis
Członek Rady Nadzorczej
Comp S.A.
-
-
-
-
Julian Kutrzeba
Członek Rady Nadzorczej
Comp S.A.
-
-
-
-
Krystian Brymora*
Członek Rady Nadzorczej
Comp S.A.
-
-
-
-
Robert
Tomaszewski**
Prezes Zarządu
Comp S.A.
2 188
5 470,00
0,04%
0,04%
302 756***
756 890,00***
5,40%***
5,40%***
Krzysztof Morawski
Wiceprezes Zarządu
Comp S.A.
-
-
-
-
Andrzej Wawer
Wiceprezes Zarządu
Comp S.A.
1 780
4 450,00
0,03%
0,03%
Jarosław Wilk
Wiceprezes Zarządu
Comp S.A.
-
-
-
-
* Od 30 czerwca 2022 roku pełni obowiązki zarządcze jako Członek Rady Nadzorczej Comp S.A.
** Robert Tomaszewski posiada na dzień publikacji raportu:
– bezpośrednio 2.188 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,04 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.188 głosom,
stanowiących 0,04 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.;
– pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 300.568 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,36 % kapitału zakładowego
oraz odpowiadających 300.568 głosom, stanowiących 5,36 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
*** Wraz z akcjami spółki Comp S.A. posiadanymi przez CE Management Group Sp. z o.o., w którym to podmiocie Pan Robert Tomaszewski
posiadał na dzień 31 grudnia 2022 r. 51,72% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników, a na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
posiada 56,35% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników.
• Robert Tomaszewski
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku
W dniu 23 maja 2022 roku, wpłynęło do Spółki od akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego, który pełni
obowiązki zarządcze jako Prezes Zarządu Comp S.A. zawiadomienie o nabyciu akcji. Zarząd Comp S.A.
informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 10/2022 z dnia 23 maja 2022 roku.
W dniu 5 sierpnia 2022 r. w wyniku rejestracji przez sąd obniżenia kapitału zakładowego, o którym Zarząd Comp
S.A. informował raportem bieżącym nr 30/2022 z dnia 5 sierpnia 2022 r. i wynikłej z tego zmianie ogólnej liczby
głosów w Spółce uległy zmianie udziały procentowe w kapitale zakładowym Spółki oraz procent ogólnej liczby
głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A. W związku z powyższym nastąpiły również zmiany u akcjonariusza
Pana Roberta Tomaszewskiego. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 32/2022
w dniu 11 sierpnia 2022 roku.
W wyniku zbycia akcji Spółki przez CE Management Group Sp. z o.o. w dniu 21 grudnia 2022 r., o którym Zarząd
Comp S.A. informował raportem bieżącym nr 39/2022 z dnia 21 grudnia 2022 r., pośredni udział akcjonariusza
Pana Roberta Tomaszewskiego w kapitale zakładowym Spółki uległ zmianie.
Szczegóły wszystkich powyższych transakcji zostały opisane w punkcie: „Struktura własności kapitału
podstawowego na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku według informacji przesłanych do Spółki przez
akcjonariuszy oraz z innych, dostępnych publicznie źródeł”.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 174 z 176
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
Według wiedzy Zarządu Spółki, w okresie od 31 grudnia 2022 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania
nie nastąpiły żadne zmiany w liczbie akcji posiadanych przez akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego
Według wiedzy Zarządu Spółki, w okresie od 31 grudnia 2022 do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie
nastąpiły żadne zmiany w liczbie akcji posiadanych przez Członków Rady Nadzorczej oraz Członków Zarządu.
Niezależnie od powyższego, z uwagi na zaangażowanie członków organów Spółki, Comp S.A. wskazuje, że wedle
najlepszej wiedzy Zarządu Spółki akcjonariuszem Comp S.A. jest spółka CE Management Group Sp. z o.o.
posiadająca – na dzień 31 grudnia 2022 r. 300.568 akcji Comp S.A. Na dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania – spółka CE Management Group sp. z o.o. posiada 300.568 akcji Comp S.A.
Według najlepszej wiedzy Zarządu (patrz też raport bieżący 2/2017 z dnia 10 lutego 2017 r.) udziałowcami w
spółce CE Management Group sp. z o.o. są m.in. członkowie Zarządu Comp S.A., tj. Robert Tomaszewski,
Krzysztof Morawski, Jarosław Wilk, Andrzej Wawer.
Stan posiadania udziałów i głosów przez ww. osoby w spółce CE Management Group Sp. z o.o.
Imię i Nazwisko
Stan posiadania udziałów
na dzień 31.12.2022 r.
Stan posiadania udziałów na dzień publikacji
niniejszego sprawozdania*
Ilość udziałów
Udział głosów
Ilość udziałów
Udział głosów
Robert Tomaszewski
129 349
51,72%
159 156
56,35%
Krzysztof Morawski
15 957
6,38%
17 227
6,10%
Andrzej Wawer
16 883
6,75%
18 153
6,43%
Jarosław Wilk
8 883
3,55%
8 883
3,15%
*26 stycznia 2023 r. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował
podwyższenie kapitału zakładowego CE Management Group Sp. z o.o. W wyniku rejestracji przedmiotowego podwyższenia nastąpiła zmiana
ilości posiadanych udziałów oraz udziału procentowego posiadanych udziałów w kapitale zakładowym i liczbie głosów na zgromadzeniu
wspólników CE Management Group Sp. z o.o.
30. Informacje o znanych emitentowi umowach (w tym również zawartych po dniu bilansowym), w wyniku
których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych
akcjonariuszy i obligatariuszy.
Emitentowi nie są znane umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach
posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy, za wyjątkiem zobowiązań
warunkowych do emisji związanych z programem motywacyjnym dla pracowników opisane w raporcie bieżącym
30/2020 z dnia 31 sierpnia 2020 r.
Za lata 2020-21 Spółka zaoferowała łącznie 25.968 Warrantów. Średnia wartość rynkowa akcji w danym okresie
jest niższa niż cena realizacji Warrantów, w związku z tym Warranty za ten okres nie mają działania
rozwadniającego
Ponadto na dzień bilansowy kryteria Programu Warrantów za rok 2022 nie zostały jeszcze spełnione, w związku
z tym na mocy zapisów MSR 33 (par. 48, 52-55) uznano, iż potencjalne Warranty za ten okres nie mają potencjału
rozwadniającego..
31. Informacja o systemie kontroli programów akcji pracowniczych.
W okresie sprawozdawczym nie był prowadzony system kontroli programów akcji pracowniczych.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 175 z 176
32. Informacja o:
a) dacie zawarcia przez emitenta umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań
finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego lub skonsolidowanego
sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa,
b) wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub
należnym za rok obrotowy odrębnie za:
– badanie rocznego sprawozdania finansowego,
– inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego,
– usługi doradztwa podatkowego,
– pozostałe usługi,
c) informacje określone w lit. b należy podać także dla poprzedniego roku obrotowego.
Rada Nadzorcza Spółki w dniu 28 czerwca 2022 roku wybrała podmiot uprawniony do przeglądu półrocznego
oraz badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania za lata 2022 i 2023. Umowa o
świadczenie usług została zawarta w dniu 3 sierpnia 2022 roku z Misters Audytor Adviser Sp. z o.o.
Comp S.A. korzystał z usług wybranego podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych za lata
2018-2021. Rada Nadzorcza dokonując wyboru podmiotu do zbadania sprawozdań finansowych postępowała
zgodnie z obowiązującymi przepisami, regulacjami wewnętrznymi i normami zawodowymi. Umowa o
świadczenie usług została zawarta na okres 2 lat.
Umowa o wykonanie usługi oceny sprawozdania o wynagrodzeniach za rok 2021 i 2022 została podpisana w dniu
12 maja 2022 roku.
Wynagrodzenie
(kwoty netto bez VAT)
Za rok 2022
Za rok 2021
Badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
191
135
Przegląd półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
70
56
Ocena sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej
10
10
Razem
271
201
Załączniki do Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki w 2022 roku:
Oświadczenie Comp S.A. o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w 2022 roku
Oświadczenie na temat informacji niefinansowych z działalności Spółki Comp S.A za 2022 r.
Comp S.A. Raport R 2022
Strona 176 z 176
Podpisy wszystkich Członków Zarządu Comp S.A.
Data
Imię i nazwisko
Funkcja
Podpis
06.04.2023
Robert Tomaszewski
Prezes Zarządu
Dokument podpisany elektronicznie
06.04.2023
Krzysztof Morawski
Wiceprezes Zarządu
Dokument podpisany elektronicznie
06.04.2023
Jarosław Wilk
Wiceprezes Zarządu
Dokument podpisany elektronicznie
06.04.2023
Andrzej Wawer
Wiceprezes Zarządu
Dokument podpisany elektronicznie