CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA ROK 2022
6 kwietnia 2023 roku
Wrocław
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
2
Jednostkowe Sprawozdanie z Wyników i Pozostałych Całkowitych Dochodów ............................................................................... 4
Jednostkowe Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej ............................................................................................................................ 5
Jednostkowe Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych ..................................................................................................................... 6
Jednostkowe Sprawozdanie ze Zmian W Kapitale Własnym ............................................................................................................. 7
INFORMACJE OGÓLNE ......................................................................................................................................................................... 8
1. Informacje o Spółce i Grupie Kapitałowej .............................................................................................................................. 8
2. Opis Grupy Kapitałowej Captor Therapeutics S.A. ................................................................................................................. 8
3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki ............................................................................................................................ 8
4. Zatwierdzenie jednostkowego sprawozdania finansowego .................................................................................................. 9
5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ............................................................................................................ 9
6. Okres sprawozdania oraz dane porównawcze ...................................................................................................................... 9
7. Zasady sporządzania sprawozdania finansowego ............................................................................................................... 10
8. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych .................................................................................................... 10
9. Transakcje w walucie obcej................................................................................................................................................... 10
10. Korekta błędu ......................................................................................................................................................................... 11
11. Zmiana szacunków ................................................................................................................................................................ 11
12. Nowe standardy i interpretacje ............................................................................................................................................ 11
13. Kontynuacja działalności ....................................................................................................................................................... 12
ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE INFORMACJE ................................................................................... 14
14. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ...................................................................................... 14
14.1 Profesjonalny osąd ................................................................................................................................................................ 14
14.2 Niepewność szacunków ........................................................................................................................................................ 17
15. Istotne zasady rachunkowości .............................................................................................................................................. 18
15.1 Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................................................... 18
15.2 Wartości niematerialne ......................................................................................................................................................... 19
15.3 Leasing ................................................................................................................................................................................... 21
15.4 Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych ........................................................................................................... 22
15.5 Koszty finansowania zewnętrznego ..................................................................................................................................... 23
15.6 Aktywa finansowe ................................................................................................................................................................. 23
15.7 Utrata wartości aktywów finansowych ................................................................................................................................ 25
15.8 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ............................................................................................ 25
15.9 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ....................................................................................................................................... 25
15.10 Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne ............................................................................................. 26
15.11 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ................................................................................. 26
15.12 Rezerwy .................................................................................................................................................................................. 26
15.13 Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe ...................................................................................................................... 26
15.14 Podział zysku na cele pracownicze oraz fundusze specjalne ............................................................................................... 26
15.15 Dotacje ................................................................................................................................................................................... 27
15.16 Przychody ............................................................................................................................................................................... 29
15.17 Podatki ................................................................................................................................................................................... 29
15.18 Zysk netto na akcję ................................................................................................................................................................ 30
15.19 Kapitał własny ....................................................................................................................................................................... 30
15.20 Programy akcji pracowniczych - Płatności w formie akcji własnych ................................................................................... 31
15.21 Pozostałe aktywa i pasywa ................................................................................................................................................... 32
15.22 Informacje dotyczące segmentów działalności .................................................................................................................... 32
WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .......................................................................................... 33
16. Przychody ogółem ................................................................................................................................................................. 33
17. Koszty według rodzaju .......................................................................................................................................................... 33
17.1 Koszty działalności operacyjnej ............................................................................................................................................. 33
17.2 Koszty amortyzacji i odpisy aktualizujące ujęte w wyniku................................................................................................... 34
17.3 Koszty świadczeń pracowniczych .......................................................................................................................................... 35
18. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ............................................................................................................................. 35
19. Przychody i koszty finansowe ................................................................................................................................................ 36
20. Podatek dochodowy .............................................................................................................................................................. 37
20.1 Obciążenie podatkowe .......................................................................................................................................................... 37
20.2 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej ........................................................................................................................ 37
20.3 Odroczony podatek dochodowy ........................................................................................................................................... 37
21. Działalność zaniechana ......................................................................................................................................................... 37
22. Zysk przypadający na jedną akcję ......................................................................................................................................... 37
23. Proponowany podział zysku (pokrycie straty) za rok obrotowy .......................................................................................... 38
24. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty .......................................................................................................... 38
25. Nakłady na prace rozwojowe (w toku) ................................................................................................................................. 38
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
3
26. Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................................................... 38
27. Wartości niematerialne ......................................................................................................................................................... 40
28. Połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości i nabycia udziałów mniejszości .............. 42
29. Inne aktywa długoterminowe ............................................................................................................................................... 42
30. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ............................................................................................ 42
31. Inne aktywa finansowe ......................................................................................................................................................... 43
32. Pozostałe aktywa ................................................................................................................................................................... 43
33. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ....................................................................................................................................... 43
34. Kapitał własny ....................................................................................................................................................................... 44
34.1 Kapitał podstawowy .............................................................................................................................................................. 44
34.1.1 Wartość nominalna akcji ...................................................................................................................................................... 44
34.1.2 Prawa akcjonariuszy .............................................................................................................................................................. 44
34.1.3 Akcjonariusze o znaczącym udziale ...................................................................................................................................... 45
34.2 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej ................................................................................... 46
34.3 Kapitał rezerwowy ................................................................................................................................................................. 46
34.4 Kapitał z tytułu płatności w formie akcji .............................................................................................................................. 46
35. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych oraz rezerwy na zobowiązania............................................................... 46
36. Pożyczki otrzymane ............................................................................................................................................................... 47
37. Zobowiązania z tytułu leasingów .......................................................................................................................................... 48
38. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) ................................................. 48
39. Pozostałe pasywa/przychody przyszłych okresów ............................................................................................................... 48
40. Zobowiązania warunkowe .................................................................................................................................................... 49
41. Sprawy sądowe ...................................................................................................................................................................... 49
42. Rozliczenia podatkowe .......................................................................................................................................................... 49
43. Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych .................................................................................................. 50
44. Informacje o podmiotach powiązanych ............................................................................................................................... 50
44.1 Jednostka dominująca całej Grupy ....................................................................................................................................... 51
44.2 Podmiot o znaczącym wpływie na Grupę ............................................................................................................................. 51
45. Wartość wynagrodzeń, nagród oraz korzyści dla członków organów ................................................................................ 51
45.1 Udziały wyższej kadry kierowniczej (w tym członków Zarządu i Rady Nadzorczej) w programie akcji pracowniczych ... 51
46. Wynagrodzenie firmy audytorskiej ....................................................................................................................................... 52
47. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ................................................................................................................. 52
47.1 Ryzyko stopy procentowej ..................................................................................................................................................... 53
47.2 Ryzyko walutowe ................................................................................................................................................................... 53
47.3 Ryzyko cen produktów, towarów .......................................................................................................................................... 53
47.4 Ryzyko kredytowe .................................................................................................................................................................. 53
47.5 Ryzyko związane z płynnością ............................................................................................................................................... 53
48. Instrumenty finansowe ......................................................................................................................................................... 54
49. Zabezpieczenia ustanowione na majątku ............................................................................................................................ 54
50. Zarządzanie kapitałem .......................................................................................................................................................... 55
51. Struktura zatrudnienia .......................................................................................................................................................... 55
52. Sezonowość............................................................................................................................................................................ 55
53. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ........................................................................................................................ 55
54. Pandemia COVID-19 .............................................................................................................................................................. 56
55. Wojna w Ukrainie .................................................................................................................................................................. 57
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
4
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW
I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Przychody z usług badań i rozwoju
16
9 158
3 986
Koszt własny sprzedanych usług
2 087
741
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
7 071
3 245
Przychody z dotacji
16
20 577
21 949
Koszty prac badawczych
17
44 074
23 115
Koszty ogólne projektów
17
4 510
11 133
Koszty ogólnego zarządu
17
19 516
19 724
Pozostałe przychody operacyjne
18
2 269
2 694
Pozostałe koszty operacyjne
18
58
5 804
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
-38 241
-31 888
Przychody finansowe
19
3 128
-
Koszty finansowe
19
633
863
Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej
-35 746
-32 751
Podatek dochodowy
20
-
-
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
-35 746
-32 751
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
-
-
Zysk (strata) netto za okres
-35 746
-32 751
Inne całkowite dochody
Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku w kolejnych
okresach sprawozdawczych
-
-
Pozycje, które nie zostaną przeniesione do wyniku w kolejnych
okresach sprawozdawczych
-
38
Zyski/straty aktuarialne
-
38
Inne całkowite dochody netto
-
38
Całkowite dochody ogółem
-35 746
-32 713
Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN)
-8,58
-7,93
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w PLN)
-8,20
-7,52
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
5
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA
Nota
31.12.2022
31.12.2021
I. AKTYWA TRWAŁE
9 209
13 049
Nakłady na prace rozwojowe (w toku)
25
180
180
Rzeczowe aktywa trwałe
26
8 351
12 612
Wartości niematerialne
27
602
180
Inne aktywa długoterminowe
29
76
77
II. AKTYWA OBROTOWE
101 390
130 220
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
30
9 667
11 696
Inne aktywa finansowe
31
19 980
-
Rozliczenia międzyokresowe
32
756
902
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
33
70 987
117 622
SUMA AKTYWÓW
110 599
143 269
PASYWA
Nota
31.12.2022
31.12.2021
I. KAPITAŁ WŁASNY
96 327
124 063
Kapitał podstawowy
34.1
417
413
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
34.2
170 031
170 031
Pozostałe kapitały rezerwowe
34.3
175
175
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji
34.4
19 785
11 779
Zyski zatrzymane/Niepokryte straty
-94 081
-58 335
ZOBOWIĄZANIA RAZEM
14 272
19 206
II. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
1 430
2 973
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych
35
51
33
Oprocentowane kredyty i pożyczki
36
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
37
1 379
2 940
III. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
12 842
16 233
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
38
7 810
4 625
Zobowiązania z tytułu leasingu
37
3 245
5 241
Rezerwy na zobowiązania
35
1 661
6 241
Pozostałe pasywa/przychody przyszłych okresów
39
126
126
SUMA PASYWÓW
110 599
143 269
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-35 746
-32 751
Korekty:
13 020
3 961
Amortyzacja
6 932
7 355
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
-117
36
Odsetki
-2 599
409
Program opcji menadżerskich
8 006
9 495
Zmiana stanu należności
2 030
-9 977
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
3 183
-8 805
Zmiana stanu rezerw
-4 561
5 513
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
146
-64
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-22 726
-28 790
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
I. Wpływy
36 801
-
Odsetki
2 929
-
Wpływy z obligacji
33 872
-
II. Wydatki
54 556
5 113
Wydatki na rzeczowy majątek trwały i wartości niematerialne
892
5 133
Nabycie obligacji
53 539
-
Udzielone pożyczki
125
-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-17 755
-5 113
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
I. Wpływy
4
148 240
Wpływy z emisji akcji
4
148 240
II. Wydatki
6 158
7 365
Wydatki z tytułu kredytów / pożyczek
-
209
Wydatki z tytułu odsetek i prowizji
551
409
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
5 607
6 747
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-6 154
140 875
Przepływy pieniężne razem
-46 635
106 972
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-46 635
106 972
Środki pieniężne na początek okresu
117 622
10 650
Środki pieniężne na koniec okresu
70 987
117 622
- środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
-
-
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE
WŁASNYM
Kapitał
podstawowy
Kapitał zapasowy ze
sprzedaży akcji powyżej
wartości nominalnej
Pozostałe kapitały
rezerwowe
Kapitał z tytułu
płatności w
formie akcji
Zyski
zatrzymane/
Niepokryte
straty
Kapitał własny
ogółem
Na dzień 01.01.2022
413
170 031
175
11 779
-58 335
124 063
Zysk / strata za okres
-35 746
-35 746
Inne całkowite dochody
-
Całkowite dochody za okres ogółem
-
-
-
-
-35 746
-35 746
Emisja akcji
4
4
Umorzenie akcji
-
Program opcji menadżerskich
8 006
8 006
Na dzień 31.12.2022
417
170 031
175
19 785
-94 081
96 327
Na dzień 01.01.2021
359
16 292
5 690
2 284
- 25 584
-959
Zysk / strata za okres
-32 751
-32 751
Inne całkowite dochody
38
38
Całkowite dochody za okres ogółem
-
-
38
-
-32 751
-32 713
Emisja akcji
102
153 739
-5 601
148 240
Umorzenie akcji
-48
48
-
Program opcji menadżerskich
9 495
9 495
Na dzień 31.12.2021
413
170 031
175
11 779
-58 335
124 063
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
8
INFORMACJE OGÓLNE
1. INFORMACJE O SPÓŁCE I GRUPIE KAPITAŁOWEJ
Captor Therapeutics S.A. („Spółka”, „Jednostka”, „Emitent”, „Jednostka dominująca”) została wpisana do Krajowego Rejestru
Sądowego dnia 30 grudnia 2015 roku jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością pod nr KRS 0000594615, a następnie została
przekształcona w spółkę akcyjną.
Przekształcenie Captor Therapeutics Sp. z o.o. w Captor Therapeutics S.A. nastąpiło w trybie art. 551 Kodeksu Spółek Handlowych,
na podstawie Uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki Captor Therapeutics Sp. z o.o. z dnia 28 sierpnia 2018
roku, objętej aktem notarialnym za rep. A nr 6456/2018, sporządzonym przez notariusz Małgorzatę Kieruzal - Rydzewską z
kancelarii notarialnej w Warszawie, ul. Pańska 98/1.
Spółce nadano numer statystyczny REGON 363381765 oraz numer NIP 8943071259. Spółka posługuje się nr KRS 0000756383.
Siedziba Spółki mieści się przy ul. Duńskiej 11 we Wrocławiu.
Nie wystąpiły zmiany w nazwie Jednostki lub w innych danych identyfikacyjnych od zakończenia poprzedniego okresu
sprawozdawczego.
Przeważający przedmiot działalności Jednostki to badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii (72.11.Z).
Od dnia 19 kwietnia 2021 roku akcje Emitenta są notowane na rynku głównym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
Spółka posiada udziały w jednym podmiocie zależnym, Captor Therapeutics GmbH z siedzibą w Szwajcarii („Jednostka zależna”).
Jednostka zależna została założona przez Spółkę poprzez opłacanie kapitału podstawowego w wysokości 20 000 CHF.
Adres siedziby Jednostki zależnej: Hegenheimermattweg 167A, 4123 Allschwil, Szwajcaria (dawniej: Gewerbestrasse 24, 4123
Allschwil, Szwajcaria)
Data rejestracji Jednostki zależnej: 30 sierpnia 2018 roku
Przedmiotem działalności Captor Therapeutics GmbH są badania i rozwój oraz realizacja projektów z nimi związanych, a także
usługi doradcze w zakresie rozwoju biznesu.
Skład Zarządu podmiotu zależnego na dzień bilansowy oraz na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania
finansowego: Michał Walczak - Prezes Zarządu, Sylvain Cottens - Członek Zarządu.
2. OPIS GRUPY KAPITAŁOWEJ CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Grupa Kapitałowa Captor Therapeutics S.A. („Grupa Kapitałowa”, „Grupa”) składa się z:
− Jednostki dominującej Captor Therapeutics S.A. z siedzibą we Wrocławiu, w Polsce,
− Jednostki zależnej, Captor Therapeutics GmbH z siedzibą w Allschwil (Bazylea), w Szwajcarii.
Captor Therapeutics S.A. posiada 100% udziałów Jednostki zależnej.
Zmiany w składzie Grupy Kapitałowej po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym, tj. w okresie od 1 stycznia 2023 roku, nie nastąpiły zmiany w składzie Grupy Kapitałowej.
3. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI
Organami Jednostki, oprócz Walnego Zgromadzenia są: Zarząd i Rada Nadzorcza.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego skład Zarządu
Jednostki jest następujący:
1. Thomas Shepherd – Prezes Zarządu
2. Michał Walczak – Członek Zarządu, Dyrektor Naukowy
3. Radosław Krawczyk – Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
9
Jeżeli Zarząd jest jednoosobowy, Spółkę reprezentuje jeden Członek Zarządu. Jeżeli Zarząd jest wieloosobowy, Spółkę reprezentuje
dwóch Członków Zarządu działających łącznie.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego skład Rady
Nadzorczej jest następujący:
1. Paweł Holstinghausen Holsten – Przewodniczący Rady Nadzorczej
2. Maciej Wróblewski – Członek Rady Nadzorczej
3. Florent Gros – Członek Rady Nadzorczej
4. Krzysztof Samotij – Członek Rady Nadzorczej
5. Robert Florczykowski – Członek Rady Nadzorczej
W porównaniu do składu Rady Nadzorczej Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2021 roku nastąpiła jedna zmiana.
W dniu 5 stycznia 2022 roku został powołany w skład Rady Nadzorczej pan Robert Florczykowski.
W Jednostce funkcjonuje Komitet Audytu powołany przez Radę Nadzorczą w dniu 29 czerwca 2020 roku. Na dzień sporządzenia
niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego skład Komitetu Audytu jest następujący:
1. Krzysztof Samotij – Przewodniczący Komitetu Audytu
2. Maciej Ryszard Wróblewski – Członek Komitetu Audytu
3. Florent Gros – Członek Komitetu Audytu
W Jednostce funkcjonuje Komitet Wynagrodzeń, który został powołany przez Radę Nadzorczą w dniu 7 lutego 2020 roku. Na dzień
sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego skład Komitetu Wynagrodzeń jest następujący:
1. Paweł Holstinghausen Holsten – Członek Komitetu Wynagrodzeń
2. Florent Gros – Członek Komitetu Wynagrodzeń
3. Robert Florczykowski – Członek Komitetu Wynagrodzeń
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, Rada Nadzorcza i Zarząd posiadają standardowe uprawnienia wynikające
z Kodeksu Spółek Handlowych, przewidziane dla spółek akcyjnych, oraz statutu Spółki.
4. ZATWIERDZENIE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 6 kwietnia 2023 roku.
5. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem
tych instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE. Biorąc
pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Jednostkę działalność, w zakresie
stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami
MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSR i MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
6. OKRES SPRAWOZDANIA ORAZ DANE PORÓWNAWCZE
Okres objęty niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym obejmuje okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2022 roku oraz dane na ten dzień. Jednostkowe sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów,
jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz jednostkowe sprawozdane ze zmian w kapitale własnym obejmują
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
10
jednostkowe dane za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku oraz dane porównawcze za okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia 2021 roku. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej obejmuje jednostkowe dane na dzień 31
grudnia 2022 roku oraz dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2021 roku.
7. ZASADY SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Jednostkowe sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów zostało sporządzone w wariancie kalkulacyjnym,
a jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych - metodą pośrednią.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej.
8. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Walutą funkcjonalną oraz walutą sprawozdawczą Jednostki jest polski złoty (PLN).
9. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną:
− po kursie faktycznie zastosowanym tj. po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, w którym
następuje transakcja, w przypadkach operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub
zobowiązań bądź po kursie wynikającym z umów zawartych z bankiem obsługującym jednostkę lub uzgodnionym w
drodze negocjacji,
− po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP obowiązującym na dzień zawarcia transakcji dla pozostałych
transakcji. Kursem obowiązującym na dzień zawarcia transakcji jest średni kurs NBP ogłoszony w ostatnim dniu
roboczym poprzedzającym zawarcie transakcji.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego:
− wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu obowiązującego w tym dniu kursu
zamknięcia, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP,
− pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu
wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz
− pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany
(tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień ustalenia wartości godziwej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku:
− rozliczenia transakcji w walucie obcej,
− wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych innych niż instrumenty pochodne wyrażonych w walutach
obcych ujmuje się w przychodach lub kosztach finansowych.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
kursy walut zastosowane
w sprawozdaniu finansowym
2022
styczeń - grudzień
2021
styczeń - grudzień
EUR
CHF
EUR
CHF
kurs na koniec okresu
sprawozdawczego
4,6899
4,7679
4,5994
4,4484
kurs średni w okresie
sprawozdawczym
4,6883
4,6832
4,5775
4,2416
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
11
10. KOREKTA BŁĘDU
W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekty błędów poprzednich okresów.
11. ZMIANA SZACUNKÓW
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2022 roku nie miała miejsca zmiana metod dokonywania szacunków, która
miałaby wpływ na okres bieżący lub na okresy przyszłe.
12. NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE
Wpływ nowych i zmienionych standardów i interpretacji na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki
Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do
stosowania i które Spółka zastosowała od 1 stycznia 2023 r.:
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w
dniu 25 czerwca 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023
roku lub później,
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowości
(opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia
1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków księgowych
(opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia
1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej
transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających
się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – Informacje porównawcze
(opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się
dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały
zatwierdzone przez UE:
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych:
- Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe Data (wydany w dniu 23 stycznia 2020 r.);
- Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowych lub długoterminowych - odroczenie, data wejścia w życie (wydana 15
lipca 2020 roku) oraz
- Zobowiązania długoterminowe objęte kowenantami (wydane 31 października 2022 roku),
mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.
• Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano
dnia 22 września 2022 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2024 roku lub później.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości
Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów
i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
W ocenie Zarządu Jednostki powyższe zmiany nie będą miały istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdania finansowe.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
12
13. KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości, przez co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym.
Spółka jest firmą biofarmaceutyczną wyspecjalizowaną w rozwoju leków wywołujących celowaną degradację białek
chorobotwórczych. Spółka działa w obszarze chorób nowotworowych i autoimmunologicznych, dla których obecnie brak jest
możliwości leczenia, bądź też dostępne metody wykazują istotne ograniczenia terapeutyczne. Spółka jest na wczesnym etapie
prowadzonych badań. Zdolność Jednostki do generowania zysków ze sprzedaży leków lub licencjonowania rozwiązań leczniczych
będzie zależna od powodzenia w opracowywaniu kandydatów na leki i ewentualnej komercjalizacji leków. Grupę docelową
stanowić będą duże firmy farmaceutyczne, rozwijające i wdrażające nowe leki w oparciu o kandydatów na leki. Spółka planuje w
głównej mierze sprzedaż licencji na rezultaty swoich projektów firmie, która w oparciu o swoje doświadczenie i potencjał
operacyjny przeprowadzi dalsze fazy badań klinicznych, opracuje produkcję i wprowadzi lek na rynek polski oraz zagraniczny.
Ponadto Spółka będzie starała się pozyskiwać partnerów z branży farmaceutycznej do wspólnego opracowywania kandydatów na
leki niebędące obecnie w fazie badań lub na etapie projektowania.
Biorąc pod uwagę opisaną powyżej specyfikę działalności Spółki i wczesne stadium przeprowadzanych badań, obecnie Spółka
ponosi straty z działalności operacyjnej i oczekuje się, że sytuacja taka może się powtarzać w dającej się przewidzieć przyszłości.
Jednakże w ostatnich 12 miesiącach Spółka realizowała założoną strategię i osiągała postępy prac w prowadzonych projektach,
osiągając istotne kamienie milowe w szczególności w projekcie CT-01 oraz CT-03, co było komunikowane przez Spółkę zgodnie z
obowiązującymi przepisami. Dodatkowo, już po dniu bilansowym Spółka ogłosiła kolejne kroki w strategii na lata 2023-2025, w
następujących obszarach:
• Rozwój kliniczny;
• Współpraca w zakresie badań i rozwoju oraz rozwijaniu projektów na wczesnym etapie rozwoju;
• Wzmocnienie platformy OptigradeTM poprzez jej stały rozwój oraz współpracę z partnerami;
• Wejście na globalne rynki kapitałowe.
Pomimo wczesnego stadium przeprowadzanych badań, Spółka odnotowuje również przychody z realizacji umów
partneringowych. W 2021 roku Spółka rozpoczęła realizację projektu we współpracy z Heptares Therapeutics Ltd (podmiot z grupy
Sosei Heptares) a w czwartym kwartale 2022 podpisana została kolejna umowa z firmą Ono Pharmaceutical Co., Ltd. Z tytułu tych
umów Spółka odnotowała w 2022 roku łączne przychody w kwocie 9,2 mln PLN.
W 2020 roku Spółka prowadziła prace nad przygotowaniem prospektu i wprowadzeniem akcji Spółki na Giełdę Papierów
Wartościowych w Warszawie. W wyniku przeprowadzonej oferty akcji serii G w kwietniu 2021 roku kapitał własny Jednostki
zwiększył się w pierwszym półroczu 2021 roku o ok. 149,9 mln PLN. Pozyskanie środków pieniężnych od inwestorów zmieniło w
sposób diametralny sytuację finansową. Dzięki środkom pozyskanym z IPO oraz środkom z NCBiR, Spółka ma zapewnione
finansowanie na dalszy rozwój i prowadzenie w niezakłócony sposób badań nad swoimi projektami w ciągu najbliższego horyzontu
czasowego. Ponadto Spółka stała się wiarygodnym partnerem dla swoich dostawców usług oraz dla instytucji finansowych, dzięki
czemu Spółka będzie miała silniejszą pozycję w negocjacjach biznesowych w przyszłości.
W związku z obowiązującym w Polsce stanem zagrożenia epidemicznego oraz ogłoszoną przez WHO (Światową Organizację
Zdrowia) pandemią koronawirusa SARS-CoV-2 na świecie, Zarząd Jednostki podejmuje działania służące minimalizowaniu ryzyka
opóźnienia prac badawczo-rozwojowych. Na moment sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego prace
te przebiegają bez większych zakłóceń, zgodnie z zaplanowanymi harmonogramami. Nie odnotowano znacznych opóźnień w
dostawach komponentów, materiałów, maszyn i urządzeń. Nie można jednak wykluczyć, że takie opóźnienia mogą wystąpić w
przyszłości. Nie mniej w okresie sprawozdawczym nie zaistniały zdarzenia mające wpływ na ramowe harmonogramy prac w Spółce.
W związku z wybuchem konfliktu zbrojnego pomiędzy Ukrainą, a Rosją, Zarząd Jednostki dominującej dokonał analizy wpływu
bieżącej sytuacji na działalność Spółki. W ocenie Zarządu nie występują istotne ryzyka, które mogą wpłynąć znacząco na
prowadzoną działalność. Spółka nie posiada zarówno aktywów na terenie Ukrainy, jak również nie prowadzi działalności na
terenach objętych konfliktem.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
13
Mając na względzie stabilną sytuację płynnościową, poziom dostępnych środków wraz z przyznanym i niewykorzystanym
dofinansowaniem z NCBiR łącznie w kwocie ok. 160 mln PLN na dzień 31.12.2022 roku oraz realizowanie założonej strategii poprzez
osiągnięcie postępów w badaniach naukowych, w szczególności w projekcie CT-01 oraz CT-03, w ocenie Zarządu Spółki
na dzień 31 grudnia 2022 roku nie istnieje ryzyko zagrożenia kontynuacji działalności przez Spółkę.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
14
ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE INFORMACJE
14. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
14.1 PROFESJONALNY OSĄD
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Jednostki wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz
szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Ujmowanie przychodów
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez
przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem
aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do
wykonania świadczenia.
Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania
świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków:
− klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania,
− w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem
aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient,
− w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a Jednostce
przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
Stosując zasady rachunkowości kierownictwo dokonuje oszacowań, osądów i przyjmuje założenia dotyczące ujmowania
przychodów ze sprzedaży. Oszacowania te opierają się na doświadczeniu z przeszłości, oczekiwaniach kierownictwa lub na innych
czynnikach uznanych za istotne.
Prace badawcze i rozwojowe
Nakłady na prace badawcze są nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań pojętych z zamiarem zdobycia i
przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej. Są to:
− działania zmierzające do zdobycia nowej wiedzy;
− poszukiwanie, ocena i końcowa selekcja sposobu wykorzystania rezultatów prac badawczych lub wiedzy innego
rodzaju;
− poszukiwanie alternatywnych materiałów, urządzeń produktów, procesów, systemów lub usług;
− formułowanie, projektowanie, ocena i końcowa selekcja nowych lub udoskonalonych materiałów, urządzeń,
produktów, procesów, systemów lub usług.
Spółka ujmuje nakłady na prace badawcze w ciężar kosztów w momencie ich poniesienia. Stanowią więc one element wyniku.
Spółka ujmuje nakłady poniesione na prace rozwojowe, gdy spełniają między innymi następujące warunki (MSR 38, pkt 57):
− występuje możliwość z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby
nadawał się do użytkowania lub sprzedaży;
− jednostka jest w stanie udowodnić, że ma zamiar ukończenia składnika oraz jego użytkowanie lub sprzedaż;
− składnik wartości niematerialnych odznacza się zdolnością do użytkowania lub sprzedaży;
− jednostka jest w stanie określić, w jaki sposób składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści
ekonomiczne;
− występuje dostępność stosowanych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac
rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
− nakłady związane z tym składnikiem są wiarygodnie ustalone.
Nakłady te ujmowane są w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Nakłady na prace rozwojowe
(w toku)”.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
15
Kryteria Oceny Prawdopodobieństwa Komercjalizacji Projektów
Spółka w momencie rozpoczęcia prac nad danym projektem ocenia czy wydatki poniesione należy kwalifikować w ramach prac
badawczych czy prac rozwojowych. W pierwszej kolejności ocenie podlega zakres danych prac, jakiego produktu dotyczy, jakie są
wymagania regulacyjne względem tego produktu, jaki jest potencjał rynku, na którym ma zostać skomercjalizowany, a także
kierownictwo Spółki ocenia prawdopodobieństwo otrzymania rejestracji i możliwości komercjalizacji według poniższych kryteriów
decyzyjności.
Spółka dokonuje wyraźnego rozróżnienia projektów pod kątem prawdopodobieństwa ich komercjalizacji. W konsekwencji jest
możliwe określenie jak zostaną rozliczone koszty wynikające z ich realizacji. Koszty projektów, których komercjalizacja nie jest
pewna zostaną zaliczone w koszty bieżącego okresu natomiast kapitalizowane są te, co do których komercjalizacja jest pewna
zgodnie z warunkami MSR 38. Spółka wyznaczyła wewnętrzny poziom prawdopodobieństwa, którego osiągnięcie wskazywać
będzie na to, iż dany projekt i jego nakłady będą mogły podlegać kapitalizacji – poziom ten został ustalony w wysokości nie niższej
niż 70% prawdopodobieństwa.
Kryteria decyzyjne do oceny prawdopodobieństwa odnoszą się do następujących elementów:
− wielkość i trend rynku, którego dany projekt dotyczy,
− zgodność nowego projektu z obecnym portfelem Spółki,
− zgodność nowego projektu z modelem komercyjnym Spółki,
− spełnienia wymagań rejestracyjnych w możliwie najkrótszym czasie,
− posiadanego zaplecza produkcyjnego i laboratoryjnego,
− wystarczalności środków finansowych lub potencjalnych źródeł finansowania poprzez już istniejące lub przyszłe
umowy,
− uzyskanie niezależnej lub wewnętrznej opinii dotyczącej wdrożenia projektu.
Projekty podlegają corocznej ocenie według tych samych kryteriów biznesowych jak i wymogów zgodnych z par 57 MSR 38.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Utrata wartości aktywów ma miejsce wówczas, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki
pieniężne przekracza jego wartość możliwą do odzyskania, rozumianą jako wartość godziwa pomniejszona o koszt sprzedaży lub
wartość użytkowa, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Kalkulacja wartości godziwej opiera się na modelu zdyskontowanych
przepływów pieniężnych przez co jest ona wrażliwa przede wszystkim na przyszłe wpływy i wypływy pieniężne.
Dotacje
Spółka dokonuje oszacowania prawdopodobieństwa konieczności zwrotu otrzymanych dotacji. W zależności od przyjętego
szacunku otrzymane dotacje mogą być zaliczone do wyniku w roku poniesienia kosztów finansowanych dotacjami lub zawieszone
na przychodach przyszłych okresów do czasu uzyskania racjonalnej pewności dotyczącej bezzwrotności otrzymanych kwot.
Spółka wyróżnia trzy rodzaje ryzyka związane ze zwrotem otrzymanych dotacji:
Ryzyka dotyczące realizacji projektów (ryzyko numer 1), w ocenie kierownictwa Jednostki dominującej są następujące:
− Spółka odmawia poddania się kontroli lub utrudnia jej przeprowadzanie lub nie wykonuje zaleceń pokontrolnych we
wskazanym terminie;
− W trakcie postępowania kontrolnego przez uprawnione instytucje stwierdzono błędy lub braki w przedłożonej
dokumentacji oddziaływania Projektu na środowisko i nie zostały one w wyznaczonym terminie skorygowane lub
uzupełnione;
− Spółka nie przedłoży wniosku o płatność lub raportu okresowego w terminie;
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
16
− Spółka nie poprawi w wyznaczonym terminie wniosku o płatność lub raportu okresowego, zawierającego braki
lub błędy;
− Spółka nie złoży informacji i wyjaśnień na temat realizacji Projektu;
− Spółka wykorzysta dofinansowanie niezgodnie z przeznaczeniem, pobierze dofinansowanie nienależnie lub w
nadmiernej wysokości;
− Spółka wykorzysta dofinansowanie z naruszeniem procedur, o których mowa w art. 184 ustawy o finansach
publicznych;
− raport okresowy został negatywnie oceniony przez uprawnione instytucje, o którym mowa w umowie
dofinansowania;
− dalsza realizacja Projektu przez Spółkę jest niemożliwa lub niecelowa;
− Spółka zaprzestanie realizacji Projektu lub realizuje go w sposób sprzeczny z Umową lub z naruszeniem prawa;
− brak jest postępów w realizacji Projektu w stosunku do terminów określonych we wniosku o dofinansowanie, co
sprawia, że można mieć uzasadnione przypuszczenia, że Projekt nie zostanie zrealizowany w całości lub jego cel nie
zostanie osiągnięty.
Powyższe ryzyka znajdują się pod kontrolą Spółki. Spółka zapewnia realizację projektów z zachowaniem wytycznych oraz
postanowieniami umów o dofinansowanie. Wydatki projektowe ponoszone są z zachowaniem zasady konkurencyjności, co
weryfikowane jest na trzech poziomach audytu projektów tj. audyt wewnętrzny, weryfikację wydatków projektowych przy
składaniu wniosku o płatność w Systemie SL przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju oraz weryfikację wydatków projektowych
prowadzoną przez firmę zewnętrzną wskazaną przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju.
Ryzyka dotyczące działalności Spółki (ryzyko numer 2), w ocenie kierownictwa Jednostki dominującej, są następujące:
− Spółka dokona zmian prawno-organizacyjnych zagrażających realizacji Umowy lub nie poinformuje Instytucji
Pośredniczącej o zamiarze dokonania zmian prawno-organizacyjnych, które mogą mieć negatywny wpływ na
realizację Projektu lub osiągnięcie celów Projektu. Ryzyko to jest kontrolowane przez Spółkę. O wszystkich zmianach
prawno-organizacyjnych Zarząd Jednostki dominującej informuje Instytucję Pośredniczącą.
− Spółka nie dokonuje promocji Projektu w sposób określony w Umowie. Ryzyko to jest kontrolowane przez Spółkę.
Spółka promuje Projekty na tematycznych konferencjach naukowych, a realizacja działań promocyjnych jest zgodna
z umowami o dofinansowanie.
− Zaplecze laboratoryjne - Spółka posiada istniejące zaplecze laboratoryjne
− Niewystarczające zasoby wyspecjalizowanych pracowników oraz laboratoriów mogących opracować i wdrożyć
badania mające na celu wykorzystanie nowej technologii rozwoju leku
− Niewystarczające środki finansowe lub potencjalne źródła finansowania poprzez już istniejące lub przyszłe umowy
licencyjne lub o współpracy.
Ryzyka trwałości projektu (ryzyko numer 3) w ocenie kierownictwa Jednostki dominującej przedstawiono poniżej.
Zarząd Jednostki dominującej zapewnia spełnienie wymogu trwałości projektu. Zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu
Europejskiego I Rady (UE) NR 1303/2013 z dnia 17 grudnia 2013 roku ustanawiającym wspólne przepisy dotyczące Europejskiego
Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego, Funduszu Spójności, Europejskiego Funduszu Rolnego na
rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich oraz Europejskiego Funduszu Morskiego i Rybackiego oraz ustanawiające przepisy ogólne
dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Spójności i Europejskiego Funduszu Morskiego
i Rybackiego oraz uchylające rozporządzenie Rady (WE) nr 1083/2006 oraz umowami o dofinansowanie Spółka ma obowiązek
zapewnienia trwałości projektu przez okres trzech lat od ich zakończenia.
Naruszenie zasady trwałości następuje w sytuacji, gdy w okresie jej trwania wystąpi co najmniej jedna z przesłanek:
− Spółka zaprzestanie działalności lub przeniesie ją poza obszar wsparcia programu,
− nastąpi zmiana własności elementu współfinansowanej infrastruktury, która daje przedsiębiorstwu nienależne
korzyści,
− nastąpi istotna zmiana wpływająca na charakter projektu, jego cele lub warunki realizacji, która mogłaby
doprowadzić do naruszenia jego pierwotnych założeń.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
17
Niezależnie od powyższego należy zauważyć, że, umowy dofinansowania z NCBiR dotyczą realizacji oraz finansowania projektów
Spółki do końca 2023 r. Spółka szacuje, że niektóre jej projekty znajdą się w fazie I badań klinicznych w 2023 r., a niektóre między
2023 r. a 2025 r. Nawet jeżeli szacowany przez Spółką harmonogram niektórych projektów przewiduje obecnie wejście do fazy I
badań klinicznych w 2023 r., to nie można wykluczyć, że taki harmonogram ulegnie zmianie i projekty znajdą się w fazie I badań
klinicznych po 2023 r. W konsekwencji, Spółka może nie zdążyć wykorzystać całego dofinansowania otrzymanego na dany projekt
z NCBiR i będzie musiała sfinansować dalsze prace ze środków własnych. Spółka jest również narażona na ryzyko wstrzymania
dofinansowania, jego znacznego zmniejszenia lub konieczności zwrotu części lub całości środków otrzymanych z dofinansowania.
Ponadto, część dofinansowania z NCBiR Spółka otrzymywała jako członek konsorcjum. Sytuacja ta wystąpiła w przypadku realizacji
dwóch projektów: (i) projektu „Opracowanie zestawów laboratoryjnych do przesiewowego testowania związków chemicznych w
rozwoju nowej klasy leków”, w ramach którego Spółka współpracowała z Instytutem Immunologii i Terapii Doświadczanej Polskiej
Akademii Nauk z siedzibą we Wrocławiu, (ii) projektu „Opracowanie i wdrożenie innowacyjnej platformy do przesiewowej analizy
związków terapeutycznych typu degron” w ramach którego Spółka współpracowała z PORT Polskim Ośrodkiem Rozwoju
Technologii sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu (dawniej Wrocławskie Centrum Badań EIT+ spółka z o.o.). W obu przypadkach
Spółka oraz drugi członek konsorcjum współdzielą prawa do wyników prac i badań w ramach projektu. W rezultacie, wdrożenie
gospodarcze wyników badań, np. ich sprzedaż lub licencjonowanie, wymaga współdziałania członków danego konsorcjum i nie
może być dokonane samodzielnie przez Spółkę. Ze względu na konieczność współdziałania konsorcjantów Spółka nie może
wykluczyć ryzyka braku współpracy ze strony drugiego konsorcjanta lub niemożliwości osiągnięcia porozumienia w zakresie
warunków sprzedaży lub wdrożenia wyników projektu, co w konsekwencji może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację
finansową, perspektywy rozwoju oraz wyniki Spółki.
Dodatkowo należy zauważyć, że umowy przewidujące sprzedaż lub udzielenie licencji na wyniki projektu, muszą spełniać szereg
wymogów szerzej opisanych w umowie o dofinansowanie. Nie można wykluczyć, iż spełnienie części lub wszystkich z wyżej
wymienionych wymogów nie będzie możliwe lub, że Spółce nie uda się wdrożyć wyników prac badawczo-rozwojowych w terminie
wskazanym w umowach, co może skutkować wstrzymaniem dofinansowania lub rozwiązaniem umowy o dofinansowanie i
obowiązkiem zwrotu całości lub części dofinansowania wraz z odsetkami.
Podatki
Interpretacja przepisów podatkowych, zmian w prawie podatkowym oraz moment powstania przychodu podlegającego
opodatkowaniu są obarczone niepewnością. Biorąc pod uwagę charakter i złożoność istniejących umów, mogą doprowadzić
w przyszłości do korekt ujętych zobowiązań i aktywów oraz rezerw z tytułu podatku dochodowego.
14.2 NIEPEWNOŚĆ SZACUNKÓW
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień
bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym
roku finansowym.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Spółka ocenia na każdy dzień bilansowy, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych. W razie stwierdzenia
istnienia przesłanek, że wartość bilansowa tych aktywów może nie być możliwa do odzyskania, Spółka przeprowadza test z tytułu
utraty wartości aktywów niefinansowych. Na dzień bilansowy w ocenie Zarządu Spółki nie istnieją przesłanki utraty wartości
bilansowej posiadanych aktywów niefinansowych.
Wycena rezerw
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych (odprawy emerytalne i rentowe) ustalane są na podstawie szacunków (wewnętrznych
i zewnętrznych) i są one aktualizowane na koniec każdego roku obrotowego. Szacunków dokonuje się na podstawie wzorów
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
18
wyprowadzonych na podstawie dotychczasowego doświadczenia. Z racji tego, że mają one charakter szacunków, choć najlepszych
w ocenie kierownictwa, może być z nimi związana niepewność.
Wycena rezerw na świadczenie pracownicze odbywa się na podstawie wycen sporządzonych przez niezależnych, zewnętrznych
aktuariuszy i jest akceptowana przez Zarząd Jednostki.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń
przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz gdy można
dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk
podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby
spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zarząd Jednostki szacuje prawdopodobieństwo realizacji zysków
podatkowych, co ma wpływ na rozpoznanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników
rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów
ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
15. ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
15.1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Środki trwałe
Środki trwałe są wykazywane w cenie nabycia (powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i
przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania) lub koszcie wytworzenia, pomniejszonym o skumulowane
odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe są amortyzowane liniowo począwszy od miesiąca, w
którym jest on dostępny do użytkowania. Stawki amortyzacji wynikają z okresów ekonomicznej użyteczności aktywów. Środki
trwałe, z wyjątkiem gruntów są amortyzowane liniowo przez szacowany okres ich ekonomicznej użyteczności.
Inwestycje w obce obiekty wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o odpisy amortyzacyjne.
Długość amortyzacji odpowiada okresowi najmu takiego obcego obiektu lub okresowi jego użyteczności, jeżeli ten jest krótszy.
Każdorazowo, po wykonaniu modernizacji, koszt ten ujmowany jest w wartości bilansowej rzeczowych aktywów trwałych, jeżeli
kryteria ujmowania są spełnione. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i
napraw, obciążają wynik w momencie ich poniesienia.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia,
zakończenia umowy w przypadku aktywów w leasingu lub gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści ekonomiczne wynikające
z dalszego użytkowania lub sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania
z sytuacji finansowej, obliczone jako różnica między wpływami ze sprzedaży a wartością bilansową usuwanego składnika aktywu,
ujmowane są w wyniku okresu, w którym dokonywana jest operacja gospodarcza.
Okres amortyzacji w odniesieniu do własnych środków trwałych zgodny z okresem ekonomicznej użyteczności wynosi jak poniżej:
− Budynki i budowle – okres amortyzacji wynosi od 10 do 40 lat
− Urządzenia techniczne i maszyny (głównie zespoły komputerowe) – okres amortyzacji wynosi od 3 do 25 lat
− Środki transportu – okres amortyzacji wynosi od 2,5 do 5 lat
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
19
− Inne środki trwałe (w tym meble, instalacje, wyposażenie biurowe) – okres amortyzacji wynosi od 13 miesięcy do 4
lat.
Spółka wynajmuje również sprzęt laboratoryjny oraz powierzchnie biurowe i laboratoryjne na podstawie umów
długoterminowych, które zgodnie z MSSF16 są traktowane jako leasing finansowy i wykazywane w bilansie Spółki. Środki te
amortyzowane są według czasu trwania umów.
Spółka przeprowadziła inwentaryzację majątku trwałego w IV kwartale 2021 roku.
Inwestycje
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub
kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają
amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do dyspozycji.
Spółka klasyfikuje składnik aktywów trwałych (lub grupę) jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa zostanie
odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie.
Spółka wycenia składnik aktywów trwałych (lub grupę) zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z jego
wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
Nakłady ponoszone w okresie późniejszym
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych,
które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi
składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w wyniku jako koszt.
15.2 WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Wartości niematerialne wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia (jeżeli spełniają kryteria rozpoznawania dla prac
badawczych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości
godziwej na dzień połączenia.
Każdorazowo Spółka ocenia, czy dana wartość niematerialna ma ograniczony czy nieokreślony okres użytkowania.
Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom
na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości
niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany
w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego
składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości
szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w
wyniku w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane
weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka
wypracowującego środki pieniężne.
Okres amortyzacji w odniesieniu do wartości niematerialnych wynosi jak poniżej:
− nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje – 2 lata,
− pozostałe wartości niematerialne i prawne – 2 lata,
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
20
− koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej
przydatności.
W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac
rozwojowych są ujmowane w wyniku w okresie, w którym zostały poniesione.
Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu i są prezentowane w wyniku jako koszty w okresie, w którym zostały
poniesione.
Wynik wynikający z usunięcia wartości niematerialnych ze sprawozdania z sytuacji finansowej są wyceniane według różnicy
pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w wyniku w momencie
ich usunięcia ze sprawozdania z sytuacji finansowej.
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych są odpisywane do wyniku w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane
w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane.
Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki
aktywów były ujmowane według cen nabycia/kosztów wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane
odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez
przewidywany okres uzyskiwania korzyści z danego przedsięwzięcia.
Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie
został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości
wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
W celu poprawnej identyfikacji prac rozwojowych Spółka odróżnia je od prac badawczych. Według MSR 38 prace badawcze są
nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań podjętym z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i
technicznej. Do przykładowych prac badawczych zgodnie z MSR 38 kwalifikuje się:
− działania zmierzające do zdobycia nowej wiedzy;
− poszukiwanie, ocenę końcową i selekcję sposobu wykorzystania rezultatów prac badawczych lub wiedzy innego
rodzaju;
− poszukiwanie alternatywnych materiałów, urządzeń, produktów, procesów systemów lub usług
− formułowanie, projektowanie, ocenę i końcową selekcję nowych lub udoskonalonych materiałów, urządzeń,
produktów, procesów, systemów lub usług.
Spółka wytwarzając we własnym zakresie składniki aktywów niematerialnych przyporządkowuje nakłady odpowiednio do prac
badawczych bądź rozwojowych. Jeżeli Spółka nie jest w stanie wyodrębnić etapu prac badawczych od etapu prac rozwojowych, to
całość poniesionych kosztów traktuje jako koszty etapu prac badawczych. Skutkuje to obciążeniem wyniku okresu, w którym koszty
te zostały poniesione. Nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych ujmuje się w koszty w momencie ich poniesienia bądź
odnosi się na wartości niematerialne, w zależności od spełnienia kryteriów ich aktywowania.
Możliwość ujęcia nakładów i klasyfikacja ich do prac rozwojowych jest możliwa pod warunkiem, że:
− istnieje możliwość technicznego ukończenia danego składnika wartości niematerialnych i prawnych tak by nadawał
się do użytkowania bądź można by go przeznaczyć do sprzedaży,
− istnieje realna możliwość wytwarzania przez dany składnik wartości niematerialnych prawdopodobnych przyszłych
korzyści ekonomicznych,
− istnieje zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
− istnieje dostępność stosowanych środków technicznych, finansowych i innych oraz możliwość wiarygodnego
określenia nakładów,
− istnieje sposób wdrożenia i możliwości zastosowania z uwzględnieniem istnienia rynku na dany produkt.
Gdy nakłady na prace rozwojowe spełnią powyższe warunki, ponoszone nakłady są aktywowane i wykazywane w jednostkowym
sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako „Nakłady na prace rozwojowe (w toku)”.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
21
Zgodnie z MSR 38 koszt wytworzenia obejmuje wszystkie nakłady, które można bezpośrednio przyporządkować czynnościom
tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony przez kierownictwo. Nakłady te
obejmują:
− nakłady na materiały i usługi wykorzystane lub zużyte przy wytwarzaniu składnika wartości niematerialnych,
− koszty z tytułu świadczeń pracowniczych wynikające bezpośrednio z wytworzenia składnika wartości
niematerialnych,
− opłaty za rejestrację tytułu prawnego,
− amortyzację patentów i licencji, które są wykorzystywane przy wytwarzaniu składnika wartości niematerialnych.
Prace rozwojowe w toku (w realizacji)
Rozpoczęcie pracy rozwojowej dokumentowane jest otwarciem karty projektu. Na podstawie tej dokumentacji wyznaczony
zostaje moment, od którego wydatki w danym projekcie traktowane są jako prace rozwojowe w realizacji i podlegają kapitalizacji
w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej, w pozycji wartości niematerialne, analitycznie w pozycji „prace rozwojowe w
toku”. Pozycja ta nie podlega amortyzacji, ale podlega testom na utratę wartości
Prace rozwojowe zakończone
Projekt prac rozwojowych podlega zamknięciu, jeżeli spełnione zostały poniższe kryteria:
− zrealizowano zakres prac wynikających z karty projektu oraz umowy o dotację,
− zrezygnowano z kontynuowania pracy, nakłady spisywane są wtedy w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Zarząd Jednostki ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że
mogła nastąpić utrata wartości aktywów z tytułu prac rozwojowych w realizacji. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie występują
przeprowadzany jest odpowiedni test. Jeśli wartość bilansowa testowanych aktywów przekracza ich wartość odzyskiwalną
wówczas tworzony jest odpowiedni odpis aktualizujący.
Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości aktywów niematerialnych Spółka analizuje przesłanki
pochodzące z zewnętrznych oraz wewnętrznych źródeł informacji wymagane przez MSR 36 „Utrata wartości aktywów”.
W ocenie Zarządu Jednostki prace rozwojowe podlegają kapitalizacji po spełnieniu kryteriów kapitalizacji określonych w § 57 MSR
38 „Wartości niematerialne”.
15.3 LEASING
Zgodnie z MSSF 16, Spółka klasyfikuje umowy jako leasing, jeśli na mocy umowy Spółka uzyskuje prawo do kontroli użytkowania
zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Jednostka ocenia ponownie czy umowa jest
leasingiem lub czy zawiera leasing tylko wtedy, gdy warunki umowy ulegną zmianie.
W przypadku umowy, która jest leasingiem Spółka stosuje praktyczne rozwiązanie i nie wyodrębnia elementów nieleasingowych
od elementów leasingowych i zamiast tego ujmuje każdy element leasingowy oraz jakiekolwiek towarzyszące elementy
nieleasingowe jako pojedynczy element leasingowy.
Spółka stosuje jedno podejście do ujmowania i wyceny dla wszystkich umów leasingu, których jest leasingobiorcą, z wyjątkiem
leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości, które ujmowane są jako koszty w wyniku metodą liniową przez
okres trwania leasingu.
Ustalając okres leasingu dla umów na czas nieokreślony Spółka dokonuje profesjonalnego osądu uwzględniając:
− poniesione nakłady w związku z daną umową lub
− potencjalne koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu, w tym koszty pozyskania nowej umowy leasingu
takie jak koszty negocjacji, koszty relokacji, koszty zidentyfikowania innego bazowego składnika aktywów
odpowiadającego potrzebom leasingobiorcy, koszty zintegrowania nowego składnika aktywów z działalnością
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
22
leasingobiorcy lub kary za wypowiedzenie i podobne koszty, w tym koszty związane ze zwrotem bazowego składnika
aktywów w stanie określonym w umowie lub na miejsce wskazane w umowie.
W przypadku gdy koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy przyjętemu
okresowi amortyzacji podobnego środka trwałego o parametrach zbliżonych do przedmiotu leasingu. O ile koszty związane z
wypowiedzeniem umowy leasingu mogą być wiarygodnie określone, ustala się okres leasingu, w którym wypowiedzenie umowy
nie będzie uzasadnione. W przypadku gdy poniesione nakłady w związku z daną umową są istotne, przyjmuje się okres leasingu
równy oczekiwanemu okresowi czerpania korzyści ekonomicznych z tytułu wykorzystywania poniesionych nakładów. Wartość
poniesionych nakładów stanowi odrębny składnik aktywów od aktywa z tytułu praw do użytkowania. W przypadku braku
poniesionych nakładów związanych z daną umową lub braku kosztów związanych z wypowiedzeniem umowy, bądź w przypadku
gdy są one o nieistotnej wartości, przyjmuje się za okres leasingu okres wypowiedzenia umowy.
Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów
jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy
amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu
leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych
początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą,
pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu
uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez
krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu.
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych
pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe)
pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których
zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji
kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za
wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spółkę. Zmienne
opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub
warunek powodujący płatność.
Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu
rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z
tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto
wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany
zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie do zakupu aktywów bazowych.
Leasing, przy którym nie przechodzi prawo kontroli nad aktywami stanowi leasing operacyjny. Opłaty leasingowe uiszczane w
ramach leasingu operacyjnego korygowane o ewentualne specjalne oferty promocyjne uzyskane od leasingodawcy
(finansującego) rozliczane są w koszty metodą liniową przez okres leasingu.
15.4 UTRATA WARTOŚCI NIEFINANSOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości
któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie
konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania
wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik
aktywów należy.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej
pomniejszonej o koszty sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego
wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba
że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
23
generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość
odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu
wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy
dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości
pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników
majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji
składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości,
który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać
zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty
odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu
aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika
aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej.
Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia),
gdyby w ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika
aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się jako przychód w wyniku. Po
odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w
sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania
jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
15.5 KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
Zgodnie z dopuszczonym podejściem alternatywnym MSR 23 koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio
przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów, włącza się do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego
składnika aktywów. Takie koszty finansowania zewnętrznego aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
składnika aktywów, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości przyniosą jednostce korzyści ekonomiczne oraz cenę nabycia lub
koszt wytworzenia można określić w wiarygodny sposób. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się jako koszt w
okresie, w którym są ponoszone.
Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości
odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.
Spółka do tej pory nie korzystała ze źródeł zewnętrznych do finansowania kosztów wytworzenia składników aktywów.
15.6 AKTYWA FINANSOWE
Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej
zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią
aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które
Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw
i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF
15.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje
z podziałem na:
− aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
− aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
− aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
− instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
24
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w
pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu
biznesowego funkcjonującego w Spółce w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów
pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w
zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia
do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
− składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie
aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
− warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do
spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:
− pożyczki,
− obligacje,
− należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad
MSSF 9),
− dłużne papiery wartościowe.
Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe pozycjach „Pożyczki udzielone”, „Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności” oraz „Inne aktywa finansowe”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej
zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Przychody z tytułu odsetek ustalanych metodą efektywnej stopy procentowej
Spółka ujmuje w wyniku w odrębnej pozycji. Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w
zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących, jak również zyski i straty powstałe
w związku z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej Spółki ujmuje w wyniku w
odrębnych pozycjach. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane
są jako przychody lub koszty finansowe.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez
pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy
dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas
aktywów finansowych:
− dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów
z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na
zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty
przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością
z ostatnich 5 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości,
− w odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od
pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Spółka zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z
niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego
początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu.
Spółka przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje, kiedy przeterminowanie płatności przekracza 365 dni.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
25
15.7 UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub
grupy aktywów finansowych.
Aktywa ujmowane według zamortyzowanego kosztu
Jeżeli istnieją obiektywne przesłanki na to, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości pożyczek udzielonych i należności
wycenianych według zamortyzowanego kosztu, to kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy
pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów
pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione),
zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej (tj. ustalonej przy początkowym ujęciu) efektywnej stopy procentowej. Wartość
bilansową składnika aktywów obniża się bezpośrednio lub poprzez odpis aktualizujący. Kwotę straty ujmuje się w wyniku.
Spółka ocenia najpierw, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości poszczególnych składników aktywów finansowych,
które indywidualnie są znaczące, a także przesłanki utraty wartości aktywów finansowych, które indywidualnie nie są znaczące.
Jeżeli z przeprowadzonej analizy wynika, że nie istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości indywidualnie ocenianego składnika
aktywów finansowych, niezależnie od tego, czy jest on znaczący, czy też nie, to Spółka włącza ten składnik do grupy aktywów
finansowych o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i łącznie ocenia pod kątem utraty wartości. Aktywa, które
indywidualnie są oceniane pod kątem utraty wartości i dla których ujęto odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości lub uznano,
że dotychczasowy odpis nie ulegnie zmianie, nie są brane pod uwagę przy łącznej ocenie grupy aktywów pod kątem utraty
wartości.
Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się, a zmniejszenie to można w obiektywny sposób powiązać
ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu, to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Późniejsze odwrócenie odpisu
aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w wyniku w zakresie, w jakim na dzień odwrócenia wartość bilansowa składnika
aktywów nie przewyższa jego zamortyzowanego kosztu.
15.8 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według wartości godziwej, czyli według kwot pierwotnie
zafakturowanych. Po pierwotnym ujęciu, wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze
względu na fakt, iż ich spłaty odbywają na bieżąco w ciągu miesiąca, a ich wycena w skorygowanej cenie nabycia jest zasadniczo
zbieżna z tak dokonywaną wyceną.
Na każdy dzień bilansowy kierownictwo Spółki ocenia prawdopodobieństwo odzyskania należności. Wartość należności aktualizuje
się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej
kwoty należności przestało być prawdopodobne. Spółka przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje, kiedy przeterminowanie
płatności przekracza 365 dni. Oprócz powyższych kryteriów stosuje się do wybranych należności podejście indywidualne.
15.9 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Środki pieniężne to środki zgromadzone na rachunkach bankowych i w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne
krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz o dużej płynności.
Środki pieniężne wycenia się w wartości nominalnej, z tym że wartość środków na rachunkach bankowych obejmuje także
skapitalizowane, dopisane do stanu środków na rachunku bankowym odsetki.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w jednostkowym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z
określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
26
15.10 OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE, POŻYCZKI I PAPIERY DŁUŻNE
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej
otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy
zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z
uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem.
Przychody i koszty, których nie można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego
składnika aktywów są ujmowane w wyniku w okresie, w którym są ponoszone lub osiągnięte.
15.11 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania stanowiące zobowiązania finansowe wycenia się w wartości
godziwej. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są w zamortyzowanym koszcie lub w kwocie wymaganej zapłaty, o
ile występują nieznaczne efekty dyskonta.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania z tytułu podatku od towarów i usług oraz
zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Inne zobowiązania finansowe, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Spółka wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy
obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego
przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami, Spółka ujmuje jako
wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje
warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie
nowego zobowiązania finansowego. Powstające z tytułu zamiany różnice odnośnie do wartości bilansowych wykazuje się w
wyniku.
15.12 REZERWY
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek prawny lub zwyczajowy wynikający ze zdarzeń przeszłych
oraz gdy jest prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje wypływ korzyści ekonomicznych i można wiarygodnie
oszacować ich wartość. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy
ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie
pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w wyniku po pomniejszeniu o wszelkie
zwroty.
15.13 ODPRAWY EMERYTALNE I NAGRODY JUBILEUSZOWE
Spółka w swoich regulaminach nie ma wpisanych praw do nagród jubileuszowych. Spółka szacuje wysokość rezerw na odprawy
emerytalne, odprawy rentowe, odprawy pośmiertne oraz niewykorzystane urlopy na każdy dzień bilansowy. Rezerwy ujmowane
są w ciężar wyniku. Obliczenia rezerw pracowniczych dokonywane są przez zewnętrznych, niezależnych aktuariuszy.
15.14 PODZIAŁ ZYSKU NA CELE PRACOWNICZE ORAZ FUNDUSZE SPECJALNE
Spółka nie przeznacza zysku na cele pracownicze lub fundusze specjalne. Wypracowany zysk może zostać zatrzymany w Spółce
bądź przeznaczony na wypłatę dywidendy.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
27
15.15 DOTACJE
Spółka działa w branży biofarmaceutycznej, wyspecjalizowanej w rozwoju leków wywołujących celowaną degradację białek
patogennych. Jednostka korzysta z dotacji rządowych, głównie pochodzących z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju (w skrócie:
NCBiR). Spółka otrzymuje dotacje w postaci środków pieniężnych po spełnieniu warunków określonych w umowach o dotacje oraz
po zaakceptowaniu wniosków o płatność. Odbywa się to po poniesieniu wydatków przez Spółkę, w formie zwrotu (refundacji) lub
w formie zaliczek.
Dotacje rządowe, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy
istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie
otrzymana. W przypadku, gdy dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób
współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Natomiast w przypadku, gdy dotacja dotyczy
określonego składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a
następnie jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od
tego składnika aktywów.
Dotacje mogą dotyczyć wydatków na prace badawcze, badania przemysłowe, prace rozwojowe (wartości niematerialne) lub
aktywa trwałe.
W momencie, kiedy dotacja staje się zwrotna, skutkuje to zmianą szacunków, a zwrot dotacji zostaje ujęty niezwłocznie w wyniku.
Ryzyka zwrotu dotacji zostały opisane szerzej w punkcie Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach w akapicie
„Dotacje”.
Kryteria Oceny Prawdopodobieństwa Komercjalizacji Projektów zostały szerzej opisane w punkcie Istotne wartości oparte na
profesjonalnym osądzie i szacunkach w akapicie „Kryteria Oceny Prawdopodobieństwa Komercjalizacji Projektów”.
Przychody z tytułu dotacji są prezentowane w pozycji „Przychody z dotacji”.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
28
Poniżej w tabeli zaprezentowano dotacje, które uzyskała Spółka.
Nazwa projektu
Numer
projekt
Budżet projektu
Dofinansowanie
NCBiR
Nazwa programu
dotacji
Kwota otrzymana
do 31.12.2022-
wpływ na rachunek
bankowy Spółki
(kwoty w PLN)
Rozwój nowych leków
przeciwzapalnych specyficznie
degradujących komórkowe receptory
powierzchniowe*
CT-06
POIR.01.01.
01-00-
0747/16
31 989 076,35
24 460 807,48
Program
Operacyjny
Inteligentny Rozwój
2014-2020
12 026 641,60
Opracowanie zestawów
laboratoryjnych do przesiewowego
testowania związków chemicznych w
rozwoju nowej klasy leków
PT-02
POIR.04.01.
02-00-
0147/16**
2 165 085,00
1 685 268,00
Program
Operacyjny
Inteligentny Rozwój
2014-2020
1 620 096,18
Opracowanie i wdrożenie
innowacyjnej platformy do
przesiewowej analizy związków
terapeutycznych typu degron
PT-01
POIR.04.01.
04-00-
0116/16**
2 950 155,00
2 241 369,00
Program
Operacyjny
Inteligentny Rozwój
2014-2020
1 751 795.85
Indukcja apoptozy przy użyciu
małocząsteczkowych związków
chemicznych jako interwencja
terapeutyczna w schorzeniach
nowotworowych
CT-03
POIR.01.01.
01-00-
0956/17
35 902 013,75
27 683 098,00
Program
Operacyjny
Inteligentny Rozwój
2014-2020
16 884 392,66
Zastosowanie technologii celowanej
degradacji białek w terapii łuszczycy i
reumatoidalnego zapalenia stawów
CT-05
POIR.01.02.
00-00-
0079/18
37 130 943,75
29 558 070,00
Program
Operacyjny
Inteligentny Rozwój
2014-2020
14 036 247,82
Opracowanie i rozwój pierwszego w
klasie kandydata na lek,
małocząsteczkowego degradera, w
terapii raka jelita grubego ***
CT-04
POIR.01.02.
00-00-
0073/18
32 041 906,25
25 510 680,00
Program
Operacyjny
Inteligentny Rozwój
2014-2020
11 759 622,31
Opracowanie i rozwój kandydata na
lek w terapii raka
wątrobowokomórkowego,
pozwalającego na wyeliminowanie
nowotworowych komórek
macierzystych, poprzez indukowaną
degradację onkogennego czynnika
transkrypcyjnego.
CT-01
POIR.01.01.
01-00-
0740/19
36 389 016,25
28 959 643,00
Program
Operacyjny
Inteligentny Rozwój
2014-2020
11 999 697,59
Opracowanie i rozwój nietoksycznych
ligandów ligaz oraz ich zastosowanie
w terapii chorób
autoimmunologicznych
CT-02
POIR.01.01.
01-00-
0741/19
34 411 900,00
27 411 400,00
Program
Operacyjny
Inteligentny Rozwój
2014-2020
5 120 367,48
Rozwój zintegrowanej platformy
technologicznej w obszarze
celowanej degradacji białek oraz jej
wdrożenie na rynek
Farmaceutyczny
PT3
POIR.01.01.
01-00-
0931/19
10 135 628,75
7 759 469,50
Program
Operacyjny
Inteligentny Rozwój
2014-2020
4 967 763,38
Suma projektów
223 145 725,10
175 129 010,30
80 166 624,87
* Spółka nie kontynuuje wskazanego projektu.
** W przypadku realizacji projektu w konsorcjum wskazana kwota obejmuje jedynie dofinansowanie przewidziane dla Spółki.
*** Spółka nie kontynuuje wskazanego projektu z NCBiR
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
29
15.16 PRZYCHODY
Przychody ze sprzedaży
Zgonie z MSSF 15 ujęcie przychodu następuje w momencie przeniesienia towarów lub usług na klienta (Zamawiającego) w kwocie
odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, którego podmiot spodziewa się w zamian za towary lub usługi, czyli w momencie
spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia.
Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
− strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
− możliwa jest identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
− możliwe jest ustalenie ceny transakcyjnej, tj. Jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za towary lub
usługi, które mają być przekazane,
− umowa ma treść ekonomiczną tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegną zmianie ryzyko, termin uzyskania
lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Jednostki,
− jest prawdopodobne, że Jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za towary lub
usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne
uwzględnia się jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie.
Spółka ujmuje przychody w momencie, kiedy spełnione zostaje zobowiązanie do wykonania świadczenia poprzez przekazanie
przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę
nad tym składnikiem aktywów.
Spółka przenosi kontrolę nad towarem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania
świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z warunków:
− klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia Jednostki, w miarę jak wykonuje ona
zobowiązanie,
− w wyniku spełnienia zobowiązania przez Jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad
tym składnikiem aktywów, w miarę jego powstawania lub ulepszania, sprawuje klient.
15.17 PODATKI
Podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości przewidywanej
zapłaty na rzecz organów podatkowych.
Podatek wykazany w wyniku to podatek bieżący obciążający wynik okresu sprawozdawczego Spółki oraz część odroczona,
stanowiąca zmianę stanu aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie.
Podatek odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do
różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością bilansową aktywów i pasywów wykazaną w
sprawozdaniu finansowym, a ich wartością podatkową. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do
wszystkich dodatnich różnic przejściowych.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również
niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata w takiej wysokości,
w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać w/w różnice, aktywa i
straty.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega
stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do
częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
30
aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do
wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na
odzyskanie tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek
podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa
rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których
obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą w innych
całkowitych dochodach dotyczących pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym
dotyczącym pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku
dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat
należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem
i tym samym organem podatkowym.
Możliwość rozliczania strat podatkowych podlega osądowi kierownictwa Jednostki i jest zależna od prognoz dochodów
podatkowych oraz planów odnośnie do komercjalizacji prowadzonych projektów badawczo – rozwojowych. Zgodnie z zasadą
ostrożności Spółka nie utworzyła aktywów od strat podatkowych.
Podatek od towarów i usług
Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:
− gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od
organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako
część pozycji kosztowej oraz
− należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań.
15.18 ZYSK NETTO NA AKCJĘ
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto Spółki oraz zysku netto przypadającego
akcjonariuszom Jednostki za dany okres przez liczbę akcji na koniec okresu sprawozdawczego. Każda emisja akcji zwykłych w
trakcie roku obrotowego uprawnia do dywidendy od początku roku obrotowego.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy Jednostki przez prawdopodobną liczbę akcji uwzględniająca przyszłe emisje.
15.19 KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał własny to aktywa pomniejszone o zobowiązania i rezerwy na zobowiązania. Kapitały własne ujmuje się w sprawozdaniu
finansowym z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa, postanowieniami statutu Jednostki.
Kapitał zakładowy Jednostki jest kapitałem zakładowym Spółki i wykazywany jest w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji,
wynikającej ze statutu Jednostki i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
powstaje z przeprowadzonych emisji akcji i jest pomniejszony o koszty emisji (z uwzględnieniem wpływu podatku dochodowego)
i prezentowany jest w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej. Kapitał z tytułu płatności w formie
akcji zawiera równowartość kosztów płatności w formie papierów wartościowych rozpoznanych zgodnie z MSSF2. Zyski
zatrzymane/Niepokryte straty stanowią zakumulowane zyski/straty, które nie zostały podzielone przez Walne Zgromadzenie.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
31
15.20 PROGRAMY AKCJI PRACOWNICZYCH - PŁATNOŚCI W FORMIE AKCJI WŁASNYCH
Jednostka prowadzi program świadczeń opartych na akcjach rozliczanych w instrumentach kapitałowych, w ramach których
pracownicy mają możliwość nabycia akcji Jednostki po spełnieniu warunków określonych w Regulaminie Programu
Motywacyjnego. Program obejmuje łącznie nie więcej niż 237.244 akcji zwykłych Spółki.
Program Motywacyjny został utworzony na mocy uchwały nr 14 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 16 maja 2019
roku, zmienionej uchwałą nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 26 czerwca 2020 roku oraz uchwałą nr 10
Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 8 stycznia 2021 roku Na podstawie Programu Motywacyjnego osoby
uprawnione (tj. osoby zatrudnione w Spółce lub w spółkach zależnych, na podstawie umowy o pracę lub innej podstawy prawnej,
wskazane przez Zarząd Spółki po uzyskaniu zgody Rady Nadzorczej, jak również członkowie Rady Nadzorczej wskazani przez Walne
Zgromadzenie) będą mieli prawo do nabycia istniejących lub nowo wyemitowanych akcji Spółki. Decyzja odnośnie do tego, czy
Spółka zaoferuje pracownikom akcje własne nabyte przez Spółkę od akcjonariuszy Spółki (zobowiązanie pierwotne Spółki) czy też
wyemituje akcje nowej emisji (tzw. upoważnienie przemienne) została pozostawiona Spółce.
Cena sprzedaży jednej akcji (lub cena emisyjna w przypadku nowo wyemitowanych akcji) wynosi 0,10 PLN (słownie: dziesięć
groszy), tj. pracownicy uczestniczący w Programie Motywacyjnym będą mogli nabywać (obejmować) akcje po cenie emisyjnej
odpowiadającej wartości nominalnej akcji. Liczba akcji Spółki, które zostaną zaoferowane danemu pracownikowi uzależniona
została od decyzji Zarządu oraz Rady Nadzorczej, którzy powinni kierować się kryteriami takimi jak: stanowisko, staż pracy, ocena
dotychczasowego wkładu pracownika w budowanie wartości Spółki oraz znaczenie stanowiska pracownika dla realizacji celów
Spółki. W celu uczestnictwa w Programie Motywacyjnym, pracownicy Spółki będą zawierali umowy udziału w Programie
Motywacyjnym, na podstawie których nabycie akcji odbywać się będzie w czterech równych transzach, przypadających na
pierwszą, drugą, trzecia i czwartą rocznicę zawarcia umowy udziału w Programie Motywacyjnym. Warunkiem nabycia prawa do
kolejnych transz jest pozostawanie przez pracownika w zatrudnieniu w dacie kolejnych rocznic podpisania umowy udziału w
Programie Motywacyjnym. Pracownicy Spółki w umowach dotyczących udziału w Programie Motywacyjnym zobowiązują się
względem Spółki nie zbywać nabytych akcji przez okres roku od daty nabycia danej transzy akcji (zgodnie z uchwałą Rady
Nadzorczej z dnia 22 lutego 2021 roku zmieniającą Regulamin Programu Motywacyjnego, Rada Nadzorcza wyraziła zgodę, aby
wyżej wskazane zobowiązanie do nie zbywania akcji trwało przez okres roku od daty spełnienia warunku uprawniającego do
nabycia danej transzy. Powyższa zmiana została wprowadzona przez Spółkę do dotychczas zawartych umów udziału w Programie
Motywacyjnym jak również będzie stosowana w umowach udziału zawieranych w przyszłości).
Wycena programów akcji pracowniczych odbywa się w oparciu o MSSF2. Jednostka zdecydowała się na oszacowanie wartości
godziwej uprawnień wynikających z Programu Motywacyjnego przez zewnętrznego, niezależnego aktuariusza. Wartość godziwa
uprawnień wykazywana jest jako koszt przez okres nabywania uprawnień.
Całkowita kwota podlegająca ujęciu w kosztach zostaje określona przez odniesienie do wartości godziwej przyznanych akcji
ustalonej na dzień przyznania akcji:
− z uwzględnieniem wszelkich warunków rynkowych (na przykład ceny akcji Jednostki);
− bez uwzględnienia wpływu wszelkich związanych ze stażem pracy oraz warunków nierynkowych nabywania
uprawnień (na przykład rentowności sprzedaży, celów związanych ze wzrostem sprzedaży oraz wskazanego okresu
obowiązkowego zatrudnienia pracownika w Jednostce).
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Jednostka dokonuje rewizji poczynionych szacunków oczekiwanej liczby akcji, do
których uprawnienia zostaną nabyte w następstwie spełnienia warunków nabywania uprawnień mających charakter nierynkowy.
Spółka prezentuje wpływ ewentualnej rewizji pierwotnych szacunków w sprawozdaniu w wyniku finansowym, wraz z odpowiednią
korektą kapitału własnego.
Zgodnie z dokonaną wyceną, wartość programu motywacyjnego kształtuje się następująco w poszczególnych kwartałach za lata
2023-2026:
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
32
Kwartał
Koszt narastająco
Koszt okresu
2023 Q1
21 103
1 318
2023 Q2
22 389
1 286
2023 Q3
23 273
884
2023 Q4
24 026
753
2024 Q1
24 667
641
2024 Q2
25 279
611
2024 Q3
25 620
342
2024 Q4
25 885
265
2025 Q1
26 071
186
2025 Q2
26 237
166
2025 Q3
26 301
64
2025 Q4
26 327
27
2026 Q1
26 335
7
2026 Q2
26 341
6
2026 Q3
26 345
4
Powyższe wartości mogą ulec zmianie w kolejnych okresach w przypadku przyznania uprawnień nowym pracownikom lub
zakończenia współpracy z dotychczasowymi pracownikami co wiązać się będzie z utratą przez nich przyznanych praw.
15.21 POZOSTAŁE AKTYWA I PASYWA
Czynne rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych.
Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują zaliczki na usługi lub dobra, które nie zostały dostarczone lub wykonane.
Przychody przyszłych okresów
Przychody przyszłych okresów stanowią otrzymane dotacje.
Bieżąca część przychodów przyszłych okresów stanowi tę część, w stosunku do której Zarząd Jednostki spodziewa się, że będzie
mogła być zakwalifikowana do przychodów (lub na zmniejszenie kosztów) w ciągu 12 miesięcy od daty bilansowej.
15.22 INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, uwzględniające rodzaj oferowanych wyrobów
i usług. Każdy z segmentów operacyjnych stanowi strategiczną jednostkę gospodarczą, oferującą inne wyroby i towary. Segmenty
operacyjne są agregowane w segmenty sprawozdawcze w oparciu o charakter działalności.
W Jednostce w ocenie kierownictwa występuje jeden segment sprawozdawczy – prace badawczo - rozwojowe.
W związku z występowaniem jednego segmentu sprawozdawczego Zarząd Jednostki odstąpił od sporządzenia informacji
dotyczącej segmentów działalności.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
33
WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
16. Przychody ogółem
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY I PRZYCHODY OGÓŁEM
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
Przychody z usług badań i rozwoju
9 158
3 986
Przychody ze sprzedaży razem
9 158
3 986
Przychody z dotacji
20 577
21 949
Pozostałe przychody operacyjne
2 269
2 694
Przychody finansowe
3 128
-
Przychody ogółem
35 132
28 629
W 2022 roku Spółka kontynuowała współpracę z firmą Sosei Heptares, której celem jest odkrycie i rozwój nowych małych
cząsteczek ukierunkowanych na degradację receptorów sprzężonych z białkami G oraz w listopadzie 2022 roku zawarta została
kolejna umowa współpracy z firmą Ono Pharmaceutical, której cel może mieć zastosowanie przede wszystkim w zakresie chorób
neurodegeneracyjnych. W rezultacie w 2022 roku Spółka osiągnęła z tych dwóch umów łączne przychody w kwocie 9,2 mln PLN.
Szczegółowy opis dotyczący wykazywanej kwoty pozostałych przychodów operacyjnych przedstawiony został w nocie 18.
Spółka zanotowała wzrost przychodów finansowych w 2022 roku względem roku ubiegłego, który został opisany w nocie 19.
Poniżej przedstawiono strukturę przychodów z tytułu otrzymanych dotacji i rozliczonych etapów poszczególnych projektów:
31 grudnia 2022
Struktura % 2022
31 grudnia 2021
Struktura % 2021
CT-04 POIR.01.02.00-00-0073/18
947
5%
3 044
14%
CT-03 POIR.01.01.01-00-0956/17
1 874
9%
3 685
17%
POIR.04.01.04-00-0116/16
-
-
-
-
PT3 POIR.01.01.01-00-0931/19
3 153
15%
2 085
10%
CT-06 POIR.01.01.01-00-0747/16
-
-
117
1%
CT-01 POIR.01.01.01-00-0740/19
4 854
24%
4 947
23%
CT-02 POIR.01.01.01-00-0741/19
3 794
18%
3 543
16%
CT-05 POIR.01.02.00-00-0079/18
5 955
29%
4 528
21%
Razem
20 577
100%
21 949
100%
17. Koszty według rodzaju
17.1 KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
Amortyzacja
6 932
7 355
- amortyzacja środków trwałych
6 694
7 226
- amortyzacja wartości niematerialnych
238
129
Zużycie materiałów i energii
4 296
4 460
Usługi obce
32 341
17 650
Podatki i opłaty
354
224
Koszty świadczeń pracowniczych
25 748
24 794
Pozostałe koszty rodzajowe
516
230
Suma kosztów według rodzaju, w tym:
70 187
54 713
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
34
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług
2 087
741
Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych
44 074
23 115
Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów
4 510
11 133
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
19 516
19 724
Zmiana stanu produktów
-
-
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki
-
-
Wzrost kosztów działalności Spółki w porównaniu do okresu porównawczego wynika głównie ze wzrostu kosztów usług obcych
oraz kosztów świadczeń pracowniczych związanych z wynagrodzeniami podstawowymi oraz dodatkowymi gratyfikacjami
pieniężnymi. Ponadto wzrost kosztów świadczeń pracowniczych jest ściśle powiązany również z kosztami programu
motywacyjnego. Podział kosztów pracowniczych wskazano w nocie 17.3.
W związku z osiąganiem kolejnych kamieni milowych oraz z przyspieszeniem procesów badawczych w 2022 roku, a w szczególności
zmianą struktury kosztów pomiędzy kosztami kwalifikowanymi z dofinansowania otrzymywanego od NCBiR a kosztami własnymi
ponoszonymi przez Spółkę, w celu zwiększenia przejrzystości przekazywanych informacji dla odbiorców sprawozdania
finansowego, Spółka zdecydowała na etapie sporządzania niniejszego sprawozdania finansowego o przekwalifikowaniu i zmianie
prezentacji wykazywanych w trakcie 2022 roku części kosztów ogólnych projektów do kosztów badawczych. W poprzednim roku
koszty badawcze sfinansowane ze środków własnych były całościowo traktowane jako ogólne koszty projektów. Do kosztów prac
badawczych Spółka kwalifikuje wszelkie koszty bezpośrednie poniesione w związku z realizowanymi projektami badawczymi
(niezależnie od źródeł finansowania) w tym w szczególności koszty związane z wynagrodzeniami pracowników naukowych,
usługami obcymi oraz pozostałe koszty bezpośrednie takie jak np. materiały i robocizna, energia elektryczna i inne nośniki,
amortyzacja aktywów służących do realizacji badań itp. W odróżnieniu od kosztów prac badawczych do kosztów ogólnych
projektów zaliczane są koszty nieprzypisane do poszczególnych projektów badawczych. Główne tytuły kosztów ujmowane jako
koszty ogólne projektów to w szczególności koszty personelu zaangażowanego w zarządzanie projektami, koszty obsługi kadrowej,
finansowej, administracyjnej i prawnej, koszty utrzymania powierzchni biurowych związanych z obsługą administracyjną
projektów i inne koszty związane z administracją i obsługą projektów. Powyższa zmiana ma walor jedynie zmiany prezentacyjnej
i nie ma wpływu na zmianę łącznej wartości kosztów prac badawczych i kosztów ogólnych projektów oraz wyniku finansowego
Spółki. W związku z powyższą zmianą wartość kosztów ogólnych projektu prezentowana w jednostkowym sprawozdaniu
z wyników i pozostałych całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku jest niższa od wartości kosztów
prezentowanych w śródrocznych skróconych jednostkowych sprawozdaniach finansowych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca
2022 roku oraz za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku.
W toku sporządzania niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki podjął wszelkie racjonalne wysiłki oraz czynności celem
określenia ewentualnej kwoty kosztów ujętych w wyniku finansowym 2021 roku, a prezentowanych jako koszty ogólne projektów,
które mając na uwadze powyżej opisaną zmianę prezentacji w 2022 roku powinny być prezentowane jako koszy prac badawczych
w danych porównawczych za 2021 rok. Mając na uwadze par. 42 Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 1 „Prezentacja
sprawozdań finansowych” ze względu na znaczną pracochłonność związaną z ewentualną rekalkulacją danych porównawczych
w stosunku do wartości informacyjnej wynikającej z wykazania w pełni analogicznego podziału kosztów postanowiono nie
przekształcać danych porównawczych, biorąc pod uwagę, że zmiana w 2022 roku miała jedynie charakter prezentacyjny pomiędzy
kosztami prac badawczych i kosztami ogólnymi projektów.
17.2 KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISY AKTUALIZUJĄCE UJĘTE W WYNIKU
KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE
W WYNIKU
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług
175
42
Amortyzacja środków trwałych
168
42
Amortyzacja wartości niematerialnych
7
-
Utrata wartości rzeczowych środków trwałych
-
-
Utrata wartości wartości niematerialnych
-
-
Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych
5 948
5 807
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
35
Amortyzacja środków trwałych
5 739
5 690
Amortyzacja wartości niematerialnych
209
117
Utrata wartości rzeczowych środków trwałych
-
-
Utrata wartości wartości niematerialnych
-
-
Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów
726
1 488
Amortyzacja środków trwałych
726
1 478
Amortyzacja wartości niematerialnych
-
10
Utrata wartości rzeczowych środków trwałych
-
-
Utrata wartości wartości niematerialnych
-
-
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
82
18
Amortyzacja środków trwałych
61
15
Amortyzacja wartości niematerialnych
21
3
Utrata wartości rzeczowych środków trwałych
-
-
Utrata wartości wartości niematerialnych
-
-
Suma kosztów amortyzacji i odpisów aktualizujących
6 932
7 355
Spadek kosztów amortyzacji w porównaniu do okresu porównawczego wynika z niezawierania przez Spółkę nowych umów najmu
klasyfikowanych zgodnie z MSSF 16 ‘Leasing’. Szczegóły dotyczące klasyfikacji umów leasingu znajdują się w nocie 15.3.
17.3 KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
Wynagrodzenia
14 008
12 927
Koszty ubezpieczeń społecznych
2 187
1 797
Koszty świadczeń emerytalnych i urlopowych
139
152
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych
1 408
423
Koszty programu motywacyjnego
8 006
9 495
Suma kosztów świadczeń pracowniczych ogółem, w tym:
25 748
24 794
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług
617
472
Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych
11 626
7 373
Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów
639
2 645
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
12 866
14 304
Zmiana stanu produktów
-
-
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki
-
-
Główny udział w kosztach świadczeń pracowniczych stanowią koszty wynagrodzeń pracowników Spółki, które w 2022 roku
wyniosły 14 008 tys. PLN oraz koszty programu motywacyjnego wprowadzonego w 2019 roku, którego koszt w 2022 roku wyniósł
8 006 tys. PLN (przy czym jest to koszt księgowy niezwiązany z realnym wypływem gotówki). Szczegóły dotyczące tego programu
oraz jego wycena w kolejnych kwartałach zostały opisane w „Zasadach (polityce) rachunkowości oraz dodatkowych informacjach”.
18. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
Zysk ze zbycia majątku trwałego
-
-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów
-
1 131
Darowizna
2 000
1 000
Inne
269
563
Pozostałe przychody operacyjne razem
2 269
2 694
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
36
W 2022 oraz w 2021 roku Spółka otrzymała darowiznę pieniężną w wysokości odpowiednio 2 000 tys. PLN oraz 1 000 tys. PLN od
jednego z akcjonariuszy Spółki. W trzecim kwartale 2021 roku Spółka dokonała rozwiązania odpisu aktualizującego należności
utworzonego w pierwszym półroczu 2021 roku dotyczącego części dotacji zakwalifikowanych jako przychody Spółki w projekcie
CT-04 w związku z zaakceptowaniem raportu okresowego oraz wznowieniem finansowania projektu przez Narodowe Centrum
Badań i Rozwoju. Wartość rozwiązanego odpisu aktualizującego należności wynosiła 1 131 tys. PLN.
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
Strata ze zbycia majątku trwałego
-
-
Aktualizacja wartości aktywów
-
1 131
Rezerwa na zwrot środków do NCBiR
-
4 658
Inne
58
15
Pozostałe koszty operacyjne razem
58
5 804
Zgodnie z zasadą ostrożności Spółka w pierwszym półroczu 2021 roku utworzyła odpis aktualizujący należności z tytułu dotacji
w kwocie 1 131 tys. PLN. Odpis powyższy dotyczy części dotacji zakwalifikowanych jako przychody Spółki w projekcie CT-04.
W trzecim kwartale 2021 roku nastąpiło rozwiązanie tego odpisu, które zostało ujęte w pozostałych przychodach operacyjnych.
Spółka w 2021 zawiązała również rezerwę na zwrot środków do NCBiR w związku z przeprowadzanym audytem, który został
opisany w nocie 35 niniejszego sprawozdania. W związku dokonanym rozliczeniem z NCBiR rezerwa została wykorzystana w 2022
roku.
19. Przychody i koszty finansowe
PRZYCHODY FINANSOWE
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
Przychody z tytułu odsetek
3 128
-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących
-
-
Przychody finansowe razem
3 128
-
Spółka w bieżącym okresie osiągnęła przychody finansowe w wyniku lokowania wolnych środków pieniężnych w krótkoterminowe
lokaty, obligacje oraz udzielając pożyczki jednostce zależnej.
KOSZTY FINANSOWE
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
Koszty z tytułu odsetek od kredytów bankowych i otrzymanych pożyczek
-
27
Koszty finansowe z tytuły umów leasingu
298
373
Aktualizacja wartość inwestycji
-
-
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych
78
56
Inne
257
407
Koszty finansowe razem
633
863
W pozycji Inne w 2022 roku zaprezentowane zostały w głównej mierze odsetki budżetowe jakimi obciążona została Spółka w
trakcie roku, natomiast w 2021 roku w pozycji tej ujęte było w głównej mierze wynagrodzenie za ustanowienie zastawu
rejestrowego w wysokości 400 tys. PLN, które zostało przeznaczone na zabezpieczenie ewentualnego obowiązku zwrotu zaliczki
otrzymanej przez Spółkę.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
37
20. Podatek dochodowy
20.1 OBCIĄŻENIE PODATKOWE
Spółka ze względu na osiągane straty podatkowe nie wykazuje obciążeń podatkowych z tytułu podatku dochodowego.
20.2 UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem
dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki za lata zakończone dnia 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia
2021 roku przedstawia się następująco:
EFEKTYWNA STOPA PODATKOWA
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej
-35 746
-32 751
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej
-
-
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem
-35 746
-32 751
20.3 ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Spółka nie utworzyła aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego biorąc pod uwagę zasadę ostrożności. Przy
nieuwzględnieniu strat podatkowych do odliczenia wpływ różnic przejściowych jest nieistotny.
UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE, OD KTÓRYCH NIE
ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z
TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Podstawa
tworzenia
aktywa na
koniec okresu
Podstawa
tworzenia
aktywa na
koniec okresu
Data
wygaśnięcia
ujemnych
różnic
przejściowych,
strat
podatkowych
31.12.2022
31.12.2021
Z tytułu:
Rezerwy na świadczenia pracownicze
618
479
-
Pozostałe rezerwy
1 094
5 795
-
Straty podatkowe
60 008*
42 989
2023-2027
Razem:
61 720
43 726
*zaprezentowana w powyższej tabeli strata podatkowa obejmuje skumulowane straty podatkowe poniesione przez Spółkę w latach 2018-2022
21. Działalność zaniechana
W okresie 12 miesięcy 2022 roku ani w analogicznym okresie porównawczym nie wystąpiła działalność zaniechana.
22. Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadający na zwykłych
akcjonariuszy Jednostki przez liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących na koniec okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadający na zwykłych
akcjonariuszy Jednostki (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez liczbę
wyemitowanych akcji zwykłych występujących na koniec okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz akcji z
prawdopodobnych przyszłych emisji).
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
38
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego
i rozwodnionego zysku na jedną akcję:
ZYSK / STRATA NA JEDNĄ AKCJĘ
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy Jednostki
-35 746
-32 751
Liczba akcji na dzień bilansowy zastosowana do wyliczenia zysku na jedną akcję (w szt.)
4 168 130
4 127 972
Liczba akcji na dzień bilansowy zastosowana do wyliczenia rozwodnionego zysku na
jedną akcję (w szt.)
4 357 320
4 356 584
Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN)
-8,58
-7,93
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w PLN)
-8,20
-7,52
23. Proponowany podział zysku (pokrycie straty) za rok obrotowy
Jednostka w 2022 roku odnotowała ujemny wynik finansowy. Zarząd Spółki proponuje pokryć poniesioną w bieżącym okresie
stratę zyskami lat przyszłych.
24. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Spółka nie wypłaciła dywidendy w bieżącym oraz poprzednim okresie. Nie były wypłacane również zaliczki na poczet dywidendy.
25. Nakłady na prace rozwojowe (w toku)
NAKŁADY NA PRACE ROZWOJOWE (W TOKU)
31.12.2022
31.12.2021
Wynagrodzenia
180
180
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywowanych nakładów
-
-
Razem
180
180
Koszty prac rozwojowych w kwocie 180 tys. PLN zostały aktywowane i przedstawione w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w
aktywach trwałych jako prace rozwojowe w toku, w związku z tym nie są prezentowane w sprawozdaniu z wyników i pozostałych
dochodów.
26. Rzeczowe aktywa trwałe
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
31.12.2022
31.12.2021
Własne
4 354
5 175
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu
3 997
7 437
Razem
8 351
12 612
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
31.12.2022
31.12.2021
Środki trwałe, z tego:
8 351
12 612
budynki i budowle
3 329
3 615
maszyny i urządzenia
4 941
8 440
inne środki trwałe
81
557
Środki trwałe w budowie
-
-
Razem
8 351
12 612
W skład maszyn i urządzeń zaliczane są sprzęty medyczne i specjalistyczne nabywane i użytkowane przez Spółkę.
Spadek wartości maszyn i urządzeń wykazywanej na dzień bilansowy w odniesieniu do 31 grudnia 2021 roku wynika z zakończenia
w trakcie bieżącego okresu części umów najmu tego typu składników majątku.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
39
LEASINGOWANE ŚRODKI
TRWAŁE
31.12.2022
31.12.2021
Wartość brutto
Umorzenie
Wartość netto
Wartość brutto
Umorzenie
Wartość netto
Budynki i budowle
10 625
7 413
3 212
9 040
5 557
3 483
Maszyny i urządzenia
10 443
9 659
785
15 606
11 651
3 955
Razem
21 069
17 072
3 997
24 646
17 208
7 438
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH
WG GRUP RODZAJOWYCH 01.01.2022 - 31.12.2022
budynki
i budowle
maszyny
i urządzenia
Inne środki
trwałe
środki
trwałe
razem
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu
9 771
24 852
702
35 326
Zwiększenia, z tytułu
2 036
244
432
2 712
nabycia
2 036
244
432
2 712
przeniesienia ze środków trwałych w budowie
-
-
-
-
rozpoczęcie umowy wynajmu
-
-
-
-
Zmniejszenia, z tytułu
450
5 488
-
5 938
zakończenie umowy wynajmu
-
5 488
-
5 488
zbycia
450
-
-
450
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
11 357
19 609
1 135
32 100
Skumulowana amortyzacja na początek okresu
6 156
16 413
145
22 714
Zwiększenia, z tytułu
2 322
3 463
909
6 694
amortyzacji
2 322
3 463
909
6 694
Zmniejszenia, z tytułu
450
5 208
-
5 658
zakończenie umowy wynajmu
-
5 208
-
5 208
zbycia
450
-
-
450
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu
8 028
14 668
1 053
23 749
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
Zwiększenia, z tytułu
-
-
-
-
utraty wartości
-
-
-
-
Zmniejszenia, z tytułu
-
-
-
-
odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości
-
-
-
-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu
3 329
4 941
81
8 351
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
40
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH
WG GRUP RODZAJOWYCH 01.01.2021 - 31.12.2021
budynki
i budowle
maszyny
i urządzenia
Inne środki
trwałe
środki
trwałe
razem
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu
8 204
18 749
-
26 953
Zwiększenia, z tytułu
1 567
7 303
702
9 572
nabycia
1 567
7 303
702
9 572
przeniesienia ze środków trwałych w budowie
-
-
-
-
rozpoczęcie umowy wynajmu
-
-
-
-
Zmniejszenia, z tytułu
-
1 200
-
1 200
zakończenie umowy wynajmu
-
1 200
-
1 200
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
9 771
24 852
702
35 326
Skumulowana amortyzacja na początek okresu
3 622
11 134
-
14 756
Zwiększenia, z tytułu
2 534
5 734
145
8 412
amortyzacji
2 534
5 734
145
8 412
Zmniejszenia, z tytułu
-
454
-
454
zakończenie umowy wynajmu
-
454
-
454
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu
6 156
16 413
145
22 714
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
Zwiększenia, z tytułu
-
-
-
-
utraty wartości
-
-
-
-
Zmniejszenia, z tytułu
-
-
-
-
odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości
-
-
-
-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu
3 615
8 440
557
12 612
Spółka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych, do których tytuł prawny Spółki podlegałby ograniczeniom lub które stanowiłyby
zabezpieczenie zobowiązań za wyjątkiem leasingowanych lub najmowanych rzeczowych aktywów trwałych.
Spółka nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych.
27. Wartości niematerialne
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
31.12.2022
31.12.2021
Własne
602
180
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu
-
-
Razem
602
180
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
31.12.2022
31.12.2021
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne
602
180
Inne wartości niematerialne
-
-
Razem
602
180
Wykazywane wartości niematerialne to w głównej mierze wykorzystywane w działalności Spółki licencje i oprogramowania.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
41
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
01.01.2022 - 31.12.2022
Nabyte koncesje,
patenty, licencje i
podobne
wartości niematerialne
razem
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu
596
596
Zwiększenia, z tytułu
660
660
Nabycia
660
660
Zmniejszenia
-
-
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu
1 255
1 255
Skumulowana amortyzacja na początek okresu
416
416
Zwiększenia, z tytułu
238
238
Amortyzacji
238
238
Zmniejszenia
-
-
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu
654
654
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
Zwiększenia, z tytułu
-
-
utraty wartości
-
-
Zmniejszenia, z tytułu
-
-
odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości
-
-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu
602
602
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
01.01.2021 - 31.12.2021
Nabyte koncesje,
patenty, licencje i
podobne
wartości niematerialne
razem
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu
427
427
Zwiększenia, z tytułu
169
169
Nabycia
169
169
Zmniejszenia
-
-
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu
596
596
Skumulowana amortyzacja na początek okresu
286
286
Zwiększenia, z tytułu
129
129
Amortyzacji
129
129
Zmniejszenia
-
-
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu
416
416
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
Zwiększenia, z tytułu
-
-
utraty wartości
-
-
Zmniejszenia, z tytułu
-
-
odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości
-
-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu
180
180
Spółka nie posiada wartości niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie.
Spółka nie posiada wartości niematerialnych, do których tytuł prawny Jednostki podlegałby ograniczeniom lub które stanowiłyby
zabezpieczenie zobowiązań.
Spółka nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
42
28. Połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości i nabycia udziałów mniejszości
W roku 2022 nie miały miejsca połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości oraz nabycia udziałów
mniejszości, których stroną byłaby Jednostka.
29. Inne aktywa długoterminowe
INNE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE
31.12.2022
31.12.2021
Udziały/akcje spółki zależnej
76
76
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
-
1
Razem
76
77
30. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
NALEŻNOŚCI HANDLOWE
31.12.2022
31.12.2021
Należności handlowe netto
982
974
- od jednostek powiązanych
-
-
- od pozostałych jednostek
982
974
Odpisy aktualizujące należności
-
-
Należności handlowe brutto
982
974
NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Razem
Bieżące
Przeterminowane w dniach
<30 dni
31-90 dni
91-180
dni
181-365
dni
>366 dni
31.12.2022
- od jednostek powiązanych
-
-
-
-
-
-
-
- od pozostałych jednostek
982
926
2
5
49
-
-
Należności handlowe brutto razem
982
926
2
5
49
-
-
31.12.2021
- od jednostek powiązanych
-
-
-
-
-
-
-
- od pozostałych jednostek
974
972
-
2
-
-
-
Należności handlowe brutto razem
974
972
-
2
-
-
-
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
31.12.2022
31.12.2021
Pozostałe należności netto
8 685
10 722
Należności budżetowe
969
2 004
Należności z tytułu dotacji
7 557
8 681
Inne
159
37
Odpisy aktualizujące należności
-
-
Pozostałe należności brutto
8 685
10 722
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane.
Nie istnieją należności przeterminowane nieobjęte odpisami, które byłyby uznane za nieściągalne. Zdaniem Zarządu Jednostki, nie
istnieje ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności
handlowych Jednostki.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
43
Należności z tytułu dotacji dotyczą kosztów kwalifikowanych poniesionych w danym roku obrotowym, a będących przedmiotem
refundacji w kolejnych okresach sprawozdawczych.
31. Inne aktywa finansowe
INNE AKTYWA FINANSOWE
31.12.2022
31.12.2021
Obligacje krótkoterminowe
19 854
-
Pożyczki udzielone
126
-
Odpisy aktualizujące
-
-
Inne aktywa finansowe
19 980
-
Jednostka dominująca w ramach zarządzania wolnymi środkami pieniężnymi inwestuje w krótkoterminowe obligacje
korporacyjne. Dnia 2 września 2022 roku pomiędzy Captor Therapeutics S.A. a Captor Therapeutics GmbH została podpisana
umowa pożyczki. Captor Therapeutics S.A. jako pożyczkodawca udzielił Jednostce zależnej pożyczki w kwocie 26 162,35 CHF.
Pożyczka została wypłacona w trzecim kwartale 2022 roku. Zgodnie z zawartą umową pożyczkobiorca zobowiązany jest do zwrotu
pożyczki do 31 grudnia 2023 roku. Umowa pożyczki nie przewiduje zabezpieczenia. Oprocentowanie udzielonej pożyczki wynosi
SARON 3M+marża.
32. Pozostałe aktywa
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one zaliczek na przyszłe usługi lub dostawy,
poniższa tabela zawiera ich zestawienie.
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2022
31.12.2021
Polisy ubezpieczeniowe
74
58
Przedpłaty (licencje, domeny)
671
762
Inne
12
82
Razem
756
902
Najwyższych przedpłat Spółka dokonała zakupując licencje i domeny, które wykorzystywane są podczas realizacji projektów
badawczych.
33. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w jednostkowym sprawozdaniu przepływów pieniężnych składało się z
następujących pozycji:
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
31.12.2022
31.12.2021
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, w tym:
70 987
117 622
- środki na rachunkach VAT
-
-
Razem
70 987
117 622
Spółka nie posiada kredytów w rachunku bieżącym ani środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
44
34. Kapitał własny
34.1 KAPITAŁ PODSTAWOWY
Na dzień 31 grudnia 2022 roku kapitał zakładowy (podstawowy) Jednostki wynosił 416 813,00 PLN i dzielił się na 4 168 130 akcji o
wartości nominalnej 0,10 PLN każda.
KAPITAŁ PODSTAWOWY
31.12.2022
31.12.2021
Liczba akcji (w szt.)
4 168 130
4 127 972
Wartość nominalna akcji (w PLN)
0,10
0,10
Kapitał podstawowy
417
413
Zmiany w kapitale podstawowym Jednostki dominującej:
Dnia 12 maja 2022 r. właściwy dla Spółki sąd rejestrowy zarejestrował zmianę statutu Spółki dokonaną na podstawie uchwały
Zarządu Spółki nr 2 z 10 grudnia 2021 r. w sprawie emisji 30.738 akcji zwykłych na okaziciela serii K, w granicach kapitału
docelowego Spółki, z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości (informacja przekazana
raportem bieżącym nr 17/2022 z dnia 12 maja 2022 r.).
Dnia 7 września 2022 r. właściwy dla Spółki sąd rejestrowy zarejestrował zmianę statutu Spółki dokonaną na podstawie uchwały
Zarządu Spółki nr 2 z 27 kwietnia 2022 r. w sprawie emisji 9.420 akcji zwykłych na okaziciela serii L, w granicach kapitału
docelowego Spółki, z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości (informacja przekazana
raportem bieżącym nr 13/2022 z dnia 27 kwietnia 2022 r.). Akcje zostały wyemitowane w ramach programu motywacyjnego
obowiązującego w Spółce.
Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawiała się następująco:
STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO
31.12.2022
Seria akcji
Liczba akcji serii
Wartość nominalna
akcji
Uprzywilejowanie
Liczba głosów
A
799 750
0,10
tak
1 599 500
B
1 757 075
0,10
nie
1 757 075
C
82 449
0,10
nie
82 449
D
97 051
0,10
nie
97 051
E
347 643
0,10
tak
695 286
F
26 925
0,10
nie
26 925
G
871 500
0,10
nie
871 500
H
52 354
0,10
nie
52 354
I
9 082
0,10
nie
9 082
J
84 143
0,10
nie
84 143
K
30 738
0,10
nie
30 738
L
9 420
0,10
nie
9 420
Razem
4 168 130
5 315 523
34.1.1 WARTOŚĆ NOMINALNA AKCJI
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 PLN i zostały w pełni opłacone.
34.1.2 PRAWA AKCJONARIUSZY
Akcje serii A i E mają uprzywilejowanie polegające na tym, że akcjom tym przysługują 2 głosy na 1 akcję.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
45
34.1.3 AKCJONARIUSZE O ZNACZĄCYM UDZIALE
Wykaz znaczących akcjonariuszy Jednostki (posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5%
ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu) przedstawia tabela poniżej.
Stan na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego:
STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO*
Lp.
Akcjonariusz
Łączna
liczba akcji
Łączna liczba
głosów
Udział w
kapitale
zakładowym
Udział w
ogólnej liczbie
głosów na WZA
1.
Michał Walczak
955 128
1 496 145
22,70%
27,93%
2.
Paweł Holstinghausen Holsten
593 076
953 151
14,09%
17,80%
3.
Sylvain Cottens
340 897
526 730
8,10%
9,83%
4.
Fundusze Zarządzane przez Nationale-
Nederlanden Powszechne Towarzystwo
Emerytalne S.A.**
303 075
303 075
7,20%
5,66%
5.
Pozostali
2 016 973
2 077 441
47,92%
38,78%
Razem
4 209 149
5 356 542
100,0%
100,0%
*Na podstawie informacji posiadanych przez Spółkę.
**Z czego Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny posiada indywidualnie 271 564 akcji Spółki, co stanowi 5,07% udziału w ogólnej
liczbie głosów oraz 6,45% udziału w kapitale zakładowym.
Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku:
STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO*
Lp
Akcjonariusz
Łączna
liczba akcji
Łączna liczba
głosów
Udział w
kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów na
WZA
1.
Michał Walczak
955 128
1 496 145
22,92%
28,15%
2.
Paweł Holstinghausen Holsten
593 076
953 151
14,23%
17,93%
3.
Sylvain Cottens
340 897
526 730
8,18%
9,91%
4.
Fundusze Zarządzane przez Nationale-
Nederlanden Powszechne Towarzystwo
Emerytalne S.A.**
303 075
303 075
7,27%
5,70%
5.
Pozostali
1 975 954
2 036 422
47,41%
38,31%
Razem
4 168 130
5 315 523
100,0%
100,0%
*Na podstawie informacji posiadanych przez Spółkę.
**Z czego Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny posiada indywidualnie 271 564 akcji Spółki, co stanowi 5,11% udziału w ogólnej
liczbie głosów oraz 6,52% udziału w kapitale zakładowym.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
46
34.2 KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ WARTOŚCI NOMINALNEJ
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Spółki jest równy kapitałowi zapasowemu ze sprzedaży akcji
powyżej wartości nominalnej Jednostki dominującej i wynika z następujących pozycji:
KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ WARTOŚCI NOMINALNEJ
31.12.2022
31.12.2021
Emisja udziałów seria B AGIO
3 774
3 774
Dobrowolne obniżenie kapitału bez wynagrodzenia
36
36
Emisja akcji seria C AGIO umowy inwestycyjne 2018
3 898
3 898
Emisja akcji seria C2 i D AGIO umowy inwestycyjne 2019
8 584
8 584
Emisja akcji G, H, I, J, K, L
153 739
153 739
Razem
170 031
170 031
34.3 KAPITAŁ REZERWOWY
Kapitał rezerwowy wynika z następujących pozycji:
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE
31.12.2022
31.12.2021
Umorzenie akcji
103
103
Kapitał z tytuły zysków i strat aktuarialnych
72
72
Niezarejestrowana emisja akcji
-
-
Razem
175
175
34.4 KAPITAŁ Z TYTUŁU PŁATNOŚCI W FORMIE AKCJI
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji składa się z wyceny programu motywacyjnego obowiązującego w Spółce. Opis programu
motywacyjnego został przedstawiony w nocie 15.20.
35. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych oraz rezerwy na zobowiązania
REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
31.12.2022
31.12.2021
Rezerwa na zaległe urlopy
543
420
Rezerwa emerytalno-rentowa
75
59
Razem, w tym:
618
479
- długoterminowe
51
33
- krótkoterminowe
567
446
Rezerwa na zaległe urlopy prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zobowiązaniach krótkoterminowych w
pozycji rezerwy na zobowiązania.
ZMIANA STANU REZERW PRACOWNICZYCH
Rezerwa na zaległe
urlopy
Rezerwa
emerytalno-
rentowa
Ogółem
Stan na 01.01.2022
420
59
479
Utworzenie rezerwy
123
16
139
Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie)
-
-
-
Rozwiązane rezerwy
-
-
-
Stan na 31.12.2022
543
75
618
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
47
Stan na 01.01.2021
278
66
344
Utworzenie rezerwy
141
11
152
Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie)
-
-
-
Rozwiązane rezerwy
-
18
18
Stan na 31.12.2021
420
59
479
REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
31.12.2022
31.12.2021
Usługi obce
94
137
Pozostałe
1 000
5 658
Pozostałe rezerwy razem
1 094
5 795
W związku z powzięciem przez Spółkę informacji o postępowaniu prowadzonym przez organy państwowe dotyczącym
potencjalnych nieprawidłowości przy przeprowadzeniu postępowań o udzielenie zamówień w ramach projektów unijnych, Spółka
zleciła zewnętrznym, renomowanym doradcom finansowym i prawnym przeprowadzenie audytu. W związku z tym Spółka
utworzyła na dzień 31 grudnia 2021 roku rezerwę na zwrot części środków otrzymanych od NCBiR w wysokości 4 658 tys. PLN
(która to kwota obejmuje kwotę główną w wysokości 3 891 tys. PLN oraz odsetki w kwocie 767 tys. PLN). Dodatkowo Spółka
utworzyła rezerwę na koszty audytu oraz przygotowanie strategii prawnej w wysokości 1 000 tys. PLN.
Na podstawie wyników audytu w dniu 13 kwietnia 2022 roku Spółka dokonała zwrotu do NCBR środków w kwocie 4 658 tys. PLN
(zwrot na rzecz NCBiR 3 891 tys. PLN z otrzymanego dotychczas dofinansowania oraz 767 tys. PLN odsetki naliczone na dzień
dokonania zwrotu). W dniu 16 listopada 2022 r. Spółka otrzymała od NCBR pisma dotyczące ostatecznego rozliczenia wyników
audytu. Zgodnie ze wskazaniem NCBiR Spółka dodatkowo zwróciła ryczałt (koszty pośrednie) od tych wydatków w łącznej kwocie
803 tys. PLN wraz z odsetkami ustawowymi w kwocie 229 tys. PLN.
Pozostałe rezerwy na dzień 31 grudnia 2022 roku w wysokości 1 000 tys. PLN dotyczą w głównej mierze wypłaty planowanych
premii oraz potencjalnego kosztu związanego z pobranym podatkiem u źródła przez kontrahenta z Japonii.
Pozostałe rezerwy na usługi obce dotyczą głównie badania sprawozdania finansowego przez firmę audytorską.
ZMIANA STANU REZERW NA ZOBOWIĄZANIA
Usługi obce
Pozostałe
Ogółem
Stan na 01.01.2022
137
5 658
5 795
Utworzenie rezerwy
94
1 000
1 094
Wykorzystanie rezerwy
137
5 658
5 795
Rozwiązanie rezerwy
-
-
-
Stan na 31.12.2022
94
1 000
1 094
ZMIANA STANU REZERW NA ZOBOWIĄZANIA
Usługi obce
Pozostałe
Ogółem
Stan na 01.01.2021
416
-
416
Utworzenie rezerwy
148
5 658
5 806
Wykorzystanie rezerwy
427
-
427
Rozwiązanie rezerwy
-
-
-
Stan na 31.12.2021
137
5 658
5 795
36. Pożyczki otrzymane
W trakcie 2022 roku Spółka nie zawierała umów, w których występowałaby w roli pożyczkobiorcy.
Saldo pożyczek otrzymanych przedstawia się następująco:
KREDYTY I POŻYCZKI
31.12.2022
31.12.2021
Pożyczki otrzymane
-
-
Razem, w tym:
-
-
- długoterminowe
-
-
- krótkoterminowe
-
-
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
48
37. Zobowiązania z tytułu leasingów
Struktura zobowiązań z tytułu leasingu według terminów wymagalności
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe, w tym:
3 245
5 241
- do 1 miesiąca
411
545
- od 1 miesiąca do 3 miesięcy
777
1 066
- od 3 miesięcy do 6 miesięcy
941
1 591
- od 6 miesięcy do roku
1 116
2 039
Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym:
1 379
2 940
- od roku do pięciu lat
1 379
2 940
- powyżej pięciu lat
-
-
Razem
4 625
8 181
Zobowiązania z tytułu leasingu w głównej mierze dotyczą najmu powierzchni biurowych, laboratoryjnych oraz sprzętu
specjalistycznego wykorzystywanych w bieżącej działalności Spółki.
38. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
Zobowiązania wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są w przeważającej mierze płatne w terminie 30-90 dni od daty
dokumentu obciążeniowego. Wykazane zobowiązania nie zawierają rozrachunków z tytułu kredytów, pożyczek i leasingów.
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
31.12.2022
31.12.2021
- wobec jednostek powiązanych
143
-
- wobec pozostałych jednostek
5 593
3 093
Razem
5 736
3 096
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych
1 251
879
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
815
647
Pozostałe
8
3
Razem
2 074
1 529
39. Pozostałe pasywa/przychody przyszłych okresów
Spółka posiada przychody przyszłych okresów, które dotyczą otrzymanych zaliczek z tytułu dotacji. Środki te będą wykorzystane
do pokrycia odpowiadających im kosztów w następnym okresie sprawozdawczym. Wartość otrzymanych i niewykorzystanych na
dzień bilansowy zaliczek kształtuje się następująco:
PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW
31.12.2022
31.12.2021
- z tytułu projektu POIR.01.02.00-00-0073/18
-
-
- z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0956/17
-
-
- z tytułu projektu POIR.04.01.04-00-0116/16
-
-
- z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0931/19
-
-
- z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0747/16
-
-
- z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0740/19
-
-
- z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0741/19
-
-
- z tytułu projektu POIR.04.01.02-00-0147/16
126
126
- z tytułu projektu POIR.01.02.00-00-0079/18
-
-
Inne
-
-
Razem
126
126
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
49
40. Zobowiązania warunkowe
Spółka wystawia imienne weksle in blanco do każdej umowy dotacyjnej (do każdego projektu). Jest to wymagane regulaminem
dla projektów współfinansowanych ze środków publicznych.
Jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z umowy o dofinansowanie projektu, Zarząd Jednostki złożył
zabezpieczenie w postaci weksla in blanco opatrzonego klauzulą „nie na zlecenie”. Zabezpieczenie ustanowiono do końca okresu
trwałości projektów. Jest to wymóg wynikający z umowy o dofinansowanie (dotacji). Taki zapis znajduje się w każdej z umów,
której Jednostka jest stroną.
Spółka wystawiła również weksle własne in blanco do umów leasingowych sprzętu laboratoryjnego. Finansujący jest upoważniony
wypełnić niniejsze weksle do kwoty stanowiącej równowartość wszystkich wymagalnych, lecz niezapłaconych należności
przysługujących finansującemu, a wynikających z umów leasingu.
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
31.12.2022
Rodzaj kontraktu podlegający zabezpieczeniu
Weksle wraz z deklaracją
wekslową
Opis
Kwota wynikająca z
umowy
Potencjalne
zobowiązanie
warunkowe
Rodzaj weksla
POIR.01.01.01-00-0747/16
24 320
12 027
in blanco
POIR.01.01.01-00-0956/17
27 683
16 884
in blanco
POIR.01.02.00-00-0073/18
25 511
11 760
in blanco
POIR.01.02.00-00-0079/18
29 558
14 036
in blanco
POIR:01.01.01-00-0740/19
28 960
12 000
in blanco
POIR.01.01.01-00-0931/19
7 759
4 968
in blanco
POIR.01.01.01-00-0741/19
27 411
5 120
in blanco
Umowa leasingu nr 18/015253
2 839
299
in blanco
Umowa leasingu nr 18/007516
598
17
in blanco
Umowa leasingu nr 18/021031
496
71
in blanco
Razem
175 135
77 183
41. Sprawy sądowe
Według staniu na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Spółka nie jest stroną żadnych spraw sądowych.
42. Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe, jak również inne obszary działalności podlegające regulacjom prawnym (m.in. sprawy celne czy dewizowe)
mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, uprawnionych do nakładania kar i sankcji. Jednakże obowiązujący
system prawa nie jest doskonały, posiada luki i sprzeczności aksjologiczne i logiczne. Obszar ten obejmuje zarówno stanowienie
prawa, jak i jego stosowanie. Niestabilność i niejasność wielu przepisów prawnych skutkuje rozbieżnością w ich interpretacji, co z
kolei przekłada się na zajmowanie odmiennych stanowisk w relacjach organ podatkowy – przedsiębiorstwo.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia
podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Zarządu Jednostki na dzień 31
grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku nie było konieczności tworzenia rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko
podatkowe.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
50
43. Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
STAN ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC OKRESU
31.12.2022
31.12.2021
Środki pieniężne w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
70 987
117 622
Środki pieniężne w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
70 987
117 622
WYSZCZEGÓLNIENIE
31.12.2022
31.12.2021
Amortyzacja:
6 932
7 355
amortyzacja wartości niematerialnych
238
129
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
6 694
7 226
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-117
36
różnice kursowe naliczone
-117
36
Odsetki:
-2 599
409
pozostałe odsetki zapłacone
256
-
pozostałe odsetki naliczone
-34
-
odsetki otrzymane od obligacji
-528
-
odsetki naliczone od udzielonych pożyczek
-1
-
odsetki otrzymane od lokat krótkoterminowych
-2 401
-
odsetki naliczone od obligacji
-188
-
odsetki zapłacone od leasingu
297
409
Zmiana stanu rezerw:
-4 561
5 513
bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania handlowe
-4 701
5 379
bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze
139
134
Zmiana stanu należności:
2 030
-9 977
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu
2 029
-9 978
zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu
1
1
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych:
3 183
-8 805
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu
3 183
1 470
zmiana stanu pozostałych pasywów
-
-10 275
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych:
146
-64
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu
146
-64
44. Informacje o podmiotach powiązanych
Poniżej przedstawiono listę podmiotów powiązanych w stosunku do Spółki według stanu na 31 grudnia 2022 roku, z którymi Spółka
dokonywała transakcji w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym.
podmiot lub osoba fizyczna
sprawowana funkcja / opis powiązania
Sylvain Cottens
Członek Zarządu Captor Therapeutics GmbH, znaczący akcjonariusz Captor
Therapeutics S.A.
Thomas Shepherd
Prezes Zarządu Captor Therapeutics S.A..
Michał Walczak
Prezes Zarządu Captor Therapeutics GmbH, Członek Zarządu Captor Therapeutics
S.A., znaczący akcjonariusz Captor Therapeutics S.A.
Radosław Krawczyk
Członek Zarządu Captor Therapeutics S.A.
Captor Therapeutics GmbH
Spółka, w której 100% udziałów ma Captor Therapeutics S.A.
Paweł Holstinghausen Holsten
Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A., znaczący akcjonariusz Captor
Therapeutics S.A.
Maciej Wróblewski
Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A.
Florent Gros
Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A.
Krzysztof Samotij
Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A.
Swissvention Partners GmbH
Spółka, w której Dyrektorem Zarządzającym oraz właścicielem jest Florent Gros
Robert Florczykowski
Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A. od 5 stycznia 2022 r.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
51
Transakcje z podmiotami powiązanymi
W poniższej tabeli przedstawiono transakcje dokonane w bieżącym okresie z podmiotami powiązanymi w stosunku do Spółki.
01.01.2022
31.12.2022
Wobec
jednostek
zależnych
Wobec
jednostek
współzależnych
Wobec
kluczowego
kierownictwa*
Wobec pozostałych
podmiotów powiązanych**
Zakupy
1 019
-
-
-
Sprzedaż
-
-
-
-
Pożyczki udzielone
125
-
-
-
Przychody finansowe – odsetki od pożyczek
1
-
-
-
Pożyczki otrzymane
-
-
-
-
Koszty finansowe – odsetki od pożyczek
oraz wynagrodzenie za ustanowienie
zastawu rejestrowego
-
-
-
-
Należności handlowe
-
-
-
-
Zobowiązania handlowe
143
-
-
-
Wynagrodzenia wypłacane przez Spółkę
-
-
2 388
-
Inne
-
-
-
-
* pozycja obejmuje osoby posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie czynności jednostki
** pozycja obejmuje podmioty powiązane poprzez kluczowe kierownictwo
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują
w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
44.1 JEDNOSTKA DOMINUJĄCA CAŁEJ GRUPY
Captor Therapeutics S.A. jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej.
44.2 PODMIOT O ZNACZĄCYM WPŁYWIE NA GRUPĘ
Nie istnieje podmiot, który ma znaczący wpływ na Grupę Kapitałową Captor Therapeutics S.A.
45. Wartość wynagrodzeń, nagród oraz korzyści dla członków organów
WYNAGRODZENIA BRUTTO
31.12.2022
31.12.2021
wypłacone
należne
wypłacone
należne
Zarząd Spółki
1 998
2 033
3 096
3 096
Rada Nadzorcza
326
355
298
27
Razem
2 324
2 388
3 394
3 123
W powyższej tabeli zaprezentowane zostały łączne wartości należnego wynagrodzenia wszystkich członków Zarządu Spółki oraz
Rady Nadzorczej z podziałem na 2022 oraz 2021 rok. Różnica pomiędzy wartościami w kolumnie należne, a wypłacone prezentuje
zobowiązanie Spółki na poszczególny dzień bilansowy z tytułu niewypłaconego, a należnego wynagrodzenia dla członków organów
Jednostki.
45.1 UDZIAŁY WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ (W TYM CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ) W PROGRAMIE AKCJI PRACOWNICZYCH
Program Motywacyjny został utworzony na mocy uchwały nr 14 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z
dnia 16 maja 2019 roku, zmienionej uchwałą nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z dnia 26 czerwca
2020 roku oraz uchwałą nr 10 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z dnia 8 stycznia 2021 roku. Na
podstawie Programu Motywacyjnego osoby uprawnione (tj. osoby zatrudnione w Jednostce dominującej lub w spółkach
zależnych, na podstawie umowy o pracę lub innej podstawy prawnej, wskazane przez Zarząd Jednostki dominującej po uzyskaniu
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
52
zgody Rady Nadzorczej, jak również członkowie Rady Nadzorczej wskazani przez Walne Zgromadzenie) będą mieli prawo do
nabycia istniejących lub nowo wyemitowanych akcji Jednostki dominującej. Decyzja odnośnie do tego, czy Jednostka dominująca
zaoferuje pracownikom akcje własne nabyte przez Jednostkę dominującą od akcjonariuszy Jednostki dominującej (zobowiązanie
pierwotne) czy też wyemituje akcje nowej emisji (tzw. upoważnienie przemienne) została pozostawiona Jednostce dominującej.
Na datę sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego członkowie Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki dominującej
zawarli umowę uczestnictwa w programie motywacyjnym uprawniającą do akcji przyznanych na podstawie Programu
Motywacyjnego:
− Radosław Krawczyk – Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy Jednostki dominującej zawarła umowę uczestnictwa
w programie motywacyjnym uprawniającą go do objęcia 5.816 akcji zwykłych Jednostki dominującej; oraz
− Thomas Shepherd – Członek Zarządu, Prezes Zarządu Jednostki dominującej zawarł umowę uczestnictwa
w programie motywacyjnym uprawniającą go do objęcia 77.772 akcji zwykłych Jednostki dominującej.
− Paweł Holstinghausen Holsten – Członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej zawarł umowę uczestnictwa
w programie motywacyjnym uprawniającą go do objęcia 12.443 akcji zwykłych Jednostki dominującej.
− Florent Gros– Członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej zawarł umowę uczestnictwa w programie
motywacyjnym uprawniającą go do objęcia 12.443 akcji zwykłych Jednostki dominującej.
− Krzysztof Samotij– Członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej zawarł umowę uczestnictwa w programie
motywacyjnym uprawniającą go do objęcia 12.443 akcji zwykłych Jednostki dominującej.
− Maciej Wróblewski– Członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej zawarł umowę uczestnictwa w programie
motywacyjnym uprawniającą go do objęcia 12.443 akcji zwykłych Jednostki dominującej.
Poniżej zaprezentowano stan posiadania akcji Captor Therapeutics w programie motywacyjnym przez kadrę kierowniczą na dzień
publikacji sprawozdania:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Zarząd
Thomas Shepherd
38 886
Radosław Krawczyk
2 954
Rada Nadzorcza
Paweł Holstinghausen Holsten
3 110
Florent Gros
3 110
Krzysztof Samotij
3 110
Maciej Wróblewski
3 110
46. Wynagrodzenie firmy audytorskiej
WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ
31.12.2022
31.12.2021
Badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
80
80
Przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
41
42
Usługi audytorskie związane z IPO
-
60
Pozostałe usługi
10
-
Razem
131
182
47. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą środki pieniężne i dotacje. Głównym celem tych
instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Jednostki. Spółka posiada też inne instrumenty
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
53
finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią
działalności.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe,
ryzyko związane z płynnością oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych
rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
47.1 RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań
finansowych.
Spółka zarządza kosztami oprocentowania poprzez korzystanie z zobowiązań o oprocentowaniu zmiennym. Spółka gromadzi i
analizuje bieżące informacje z rynku na temat aktualnej ekspozycji na ryzyko zmiany stopy procentowej.
Niepewność co do przyszłego poziomu stóp procentowych, a w konsekwencji do wysokości przyszłych kosztów finansowych
stanowi istotną przeszkodę w procesie podejmowania decyzji inwestycyjnych.
Głównym celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest zabezpieczanie kosztów odsetkowych przed ich zwiększeniem
wskutek wzrostu stóp procentowych. Możliwości zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej są analizowane i oceniane przez
Jednostkę w zależności od aktualnych potrzeb. Spółka nie zawierała kontraktów zabezpieczających ryzyko stopy procentowej. W
okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie była stroną żadnych transakcji zabezpieczających, w tym nie
nabywała instrumentów pochodnych w celu zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej.
47.2 RYZYKO WALUTOWE
Ze względu na współpracę z kontrahentami zagranicznymi oraz międzynarodowymi dostawcami usług, Spółka narażona była
w 2022 roku na ryzyko walutowe dotyczące głównie należności handlowych w walucie EUR oraz zobowiązań handlowych w
walutach: EUR, USD, GBP oraz CHF.
W wyniku przeprowadzanej na dzień bilansowy wyceny należności i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, a także w wyniku
bieżących realizacji rozliczeń w walutach obcych powstają dodatnie i ujemne różnice kursowe. Ich wartości ulegają wahaniom
w okresie roku, co spowodowane jest zmianą kursów.
Dla kursu EUR/PLN występuje częściowy naturalny hedging, ze względu na fakt, iż przychody z tytułu umów z klientem
w walucie EUR są częściowo równoważone przez koszty w tej samej walucie. Spółka gromadzi i analizuje bieżące informacje z
rynku na temat aktualnej ekspozycji na ryzyka walutowe. Głównym celem zarządzania ryzykiem walutowym jest zabezpieczanie
ujemnych różnic kursowych przed ich zwiększeniem wskutek osłabienia waluty krajowej. Możliwości zabezpieczenia ryzyka
walutowego są analizowane i oceniane przez Spółkę w zależności od aktualnych potrzeb. Ze względu na występujące wahania
kursów w 2022 roku spółka nie stosowała transakcji zabezpieczających ryzyka kursu walutowego.
47.3 RYZYKO CEN PRODUKTÓW, TOWARÓW
Spółka obecnie prowadzi działalność badawczo – rozwojową, w związku z tym nie osiąga istotnych przychodów z działalności
podstawowej, ale w podpisywanych umowach zabezpiecza się przed wzrostem cen poprzez stosowanie standardowych zapisów
dotyczących zmian cen bazujących na wskaźniku inflacji. W odniesieniu do nabywanych usług i towarów Spółka wykorzystuje
politykę negocjacji handlowych do negocjowania cen w związku z panującą ogólnoświatową tendencją inflacyjną.
47.4 RYZYKO KREDYTOWE
Biorąc pod uwagę, że Spółka na tym etapie rozwoju nie prowadzi działalności handlowej, ryzyko kredytowe jest nieistotne.
47.5 RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia
terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów
finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
54
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z różnych źródeł
finansowania.
Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku wg daty zapadalności na podstawie
umownych niezdyskontowanych płatności.
31.12.2022
Na żądanie
Poniżej 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 roku
do 5 lat
Powyżej
5 lat
Razem
Oprocentowane kredyty i pożyczki
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
1 231
2 144
1 435
-
4 811
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
562
6 941
307
-
-
7 810
Razem
562
8 172
2 452
1 435
-
12 621
48. Instrumenty finansowe
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki,
w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KLAS
AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH
Kategoria
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa finansowe
Obligacje
WwgZK
19 854
-
-
-
Pożyczki udzielone
WwgZK
126
-
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług
WwgZK
982
974
982
974
Pozostałe należności
WwgZK
8 685
10 722
8 685
10 722
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
WwgZK
70 987
117 622
70 987
117 622
Razem
100 634
129 318
100 634
129 318
Zobowiązania finansowe
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
PZFwgZK
-
-
-
-
Zobowiązania z tyt. leasingu
wg MSSF16
4 625
8 181
4 625
8 181
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
PZFwgZK
5 736
3 096
5 736
3 096
Pozostałe zobowiązania
PZFwgZK
2 074
1 529
2 074
1 529
Razem
12 435
12 806
12 435
12 806
Użyte skróty:
WwgZK - Wyceniane według zamortyzowanego kosztu
PZFwgZK - Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tyt. leasingów zaprezentowane w powyższej tabeli wycenione są zgodnie z MSSF 16 ‘Leasing’.
Wartość godziwa instrumentów finansowych jakie posiada Jednostka na dzień bilansowy nie odbiega od wartości prezentowanej
w sprawozdaniu finansowym ze względu, iż w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie
jest istotny, instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
49. Zabezpieczenia ustanowione na majątku
Spółka nie posiada zabezpieczeń ustanowionych na majątku.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
55
50. Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników
kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Jednostki zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania
lub skorygowania struktury kapitałowej, Jednostka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał
akcjonariuszom (np. poprzez skup akcji własnych w celu ich umorzenia) lub wyemitować nowe akcje. W okresie sprawozdawczym
nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów
powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu
dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.
ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
31.12.2022
31.12.2021
Oprocentowane kredyty i pożyczki
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
4 624
8 181
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
9 648
11 052
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
-70 987
-117 622
Zadłużenie netto
-56 715
-98 417
Kapitał własny
96 327
124 063
Kapitał i zadłużenie netto
39 612
25 646
Wskaźnik dźwigni (%)
-143%
-384%
Wskaźnik dźwigni (%) bez uwzględniania gotówki na inwestycje
-143%
-384%
51. Struktura zatrudnienia
Struktura średniego zatrudnienia w Spółce na koniec każdego okresu kształtowała się następująco (w osobach):
STRUKTURA ZATRUDNIENIA
31.12.2022
31.12.2021
Pracownicy umysłowi
110
97
Pracownicy fizyczni
-
-
Razem
110
97
52. Sezonowość
W segmencie działalności, w którym działa Spółka brak jest zjawiska sezonowości oraz cykliczności.
53. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym (tj. 31 grudnia 2022 roku) wystąpiły następujące istotne zdarzenia, mogące mieć wpływ na ocenę sytuacji
finansowej Spółki Captor Therapeutics S.A.:
- Ogłoszenie planów strategicznych Captor Therapeutics S.A. na lata 2023-2025
W dniu 6 marca 2023 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie zatwierdzenia, przedłożonych przez Zarząd, kolejnych
kroków w strategii Spółki na lata 2023-2025 („Plany Strategiczne”). Kluczowe cele Planów Strategicznych Spółki zostały opisane
w punkcie 3.3.3 Sprawozdania Zarządu za rok 2022 oraz w raporcie bieżącym nr 7/2023 z dnia 6 marca 2023 r.
Zarząd Spółki planuje zabezpieczyć środki na realizację przyjętych Planów Strategicznych poprzez emisję (w ramach kapitału
docelowego) do 1.222.467 akcji zwykłych Spółki. Emisja akcji będzie miała miejsce w najbardziej korzystnym dla Spółki momencie,
przy uwzględnieniu warunków rynkowych oraz zainteresowaniu inwestorów, przy czym Zarząd nie wyklucza wyemitowania
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
56
mniejszej liczby akcji, jeśli cena emisyjna umożliwi Spółce pozyskanie finansowania umożliwiającego realizację Planów
Strategicznych.
W dniu 3 kwietnia 2023 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego
Spółki w ramach kapitału docelowego (informacja przekazana raportem bieżącym nr 13/2023 z dnia 3 kwietnia 2023 r.).
- Rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego i zmiany w Statucie Spółki
Już po zakończeniu okresu sprawozdawczego, tj. 10 lutego 2023 r. właściwy dla Spółki sąd rejestrowy, zarejestrował zmianę statutu
Spółki dokonaną na podstawie uchwały Zarządu Spółki nr 2 z 28 września 2022 r. w sprawie emisji 41.019 akcji zwykłych na
okaziciela serii M, w granicach kapitału docelowego Spółki, z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki
w całości (o powzięciu której Spółka informowała 28 września 2022 r. w raporcie bieżącym nr 37/2022). Akcje zostały
wyemitowana w ramach programu motywacyjnego obowiązującego w Spółce. Informacja przekazana raportem bieżącym nr
2/2023 z dnia 10 lutego 2023 r.
- Rejestracja w depozycie papierów wartościowych akcji zwykłych na okaziciela serii M oraz dopuszczenie i wprowadzenie do
obrotu akcji serii M
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. ("KDPW") w dniu 10 marca 2023 r. wydał komunikat w sprawie rejestracji w
depozycie papierów wartościowych 41.019 akcji zwykłych na okaziciela serii M Spółki ("Akcje"). Akcje zostały zarejestrowane pod
kodem ISIN PLCPTRT00014. Datą rejestracji Akcji w depozycie papierów wartościowych KDPW będzie 14 marca 2023 r.
Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. podjął uchwałę nr 198/2023 z dnia 9 marca 2023 r. w sprawie
wprowadzenia z dniem 14 marca 2023 r. do obrotu giełdowego na rynku podstawowym 41.019 akcji zwykłych na okaziciela serii
M Spółki, o wartości nominalnej 0,10 PLN każda, pod warunkiem dokonania przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A.
w dniu 14 marca 2023 r. rejestracji tych akcji i oznaczenia ich kodem ISIN PLCPTRT00014. Informacja przekazana w raportach
bieżących nr 5/2023 z dnia 2 marca 2023 r., nr 9/2023 z dnia 9 marca 2023 r. oraz nr 10/2023 z dnia 13 marca 2023 r.
- Podjęcie uchwały przez Zarząd Spółki w sprawie emisji akcji w ramach docelowego podwyższenia kapitału zakładowego
14 lutego 2023 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie emisji 11.292 akcji zwykłych na okaziciela serii N, w granicach kapitału
docelowego Spółki, z wyłączeniem, w całości, prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki.
Emisja akcji jest związana z realizacją programu motywacyjnego dla pracowników oraz członków organów Spółki opartego na
akcjach Spółki.
- Opublikowanie informacji o postępach w pracach badawczo-rozwojowych oraz ujawnieniu celi molekularnych w projektach CT-
01, CT-02 i CT-05.
W dniu 27 marca 2023 roku Spółka ujawniła cele molekularne w projektach CT-01, CT-02 i CT-05 oraz podała informacje o
postępach w pracach badawczo-rozwojowych CT-01. Szczegóły zostały opisane w Raporcie bieżącym nr 12 /2023.
54. Pandemia COVID-19
W związku z trwającą pandemią koronawirusa SARC-Cov2, wywołującego na całym świecie chorobę COVID-19, na dzień
sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego zostały zidentyfikowane czynniki, które przejściowo mogą
mieć wpływ na wydłużenie okresu poszczególnych prac badawczych w ramach prowadzonych projektów badawczo-rozwojowych
lub/ i sytuacji finansowej Spółki.
W przypadku utrzymywania się lub wprowadzania nowych obostrzeń i ograniczeń w gospodarkach krajów objętych pandemią oraz
niepewności co do rozwoju sytuacji na rynkach kapitałowych:
− mogą pojawić się opóźnienia w dostawie materiałów i odczynników od kontrahentów prowadzących działalność lub
współpracę w krajach objętych chorobą;
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(w tysiącach PLN)
57
− prace badawcze niektórych wysokospecjalizowanych usługodawców zewnętrznych współpracujących ze Spółką
mogą być opóźnione, przesunięte w czasie lub niemożliwe do zakontraktowania w związku z ograniczeniami
kadrowymi lub niemożnością podjęcia zobowiązań w oparciu o niezmiernie wysoki wskaźnik niepewności,
wprowadzone ograniczenia;
− może zaistnieć konieczność kwarantanny dla jednego lub kilku lub wszystkich pracowników pracujących w zespołach
badawczych lub laboratoryjnych, jak i pozostałego personelu.
Na datę sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Captor Therapeutics S.A. Zarząd Jednostki nie był w
stanie oszacować ewentualnej skali wystąpienia efektów realizacji potencjalnych ryzyk gospodarczych. Spółka monitoruje na
bieżąco rozwój sytuacji wpływającej na prawdopodobieństwo wystąpienia skutków potencjalnych ryzyk. Na datę sporządzenia
niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego pandemia koronawirusa nie wpłynęła negatywnie na zdolność Spółki do
kontynuacji działalności. Zarząd Jednostki wprowadził szereg działań mających na celu zwiększenie bezpieczeństwa pracy oraz
działań eliminujących ewentualne zagrożenia związane z działalnością. Działania mające na celu zwiększenie bezpieczeństwa pracy
i eliminujące zagrożenia związane z działalnością zostały również wdrożone w Jednostce zależnej.
55. Wojna w Ukrainie
W związku z wybuchem konfliktu zbrojnego pomiędzy Ukrainą, a Rosją, Spółka dokonała analizy wpływu bieżącej sytuacji na
działalność Spółki. W ocenie Zarządu nie występują istotne ryzyka, które mogą wpłynąć znacząco na prowadzoną działalność.
Spółka nie posiada zarówno aktywów na terenie Ukrainy, jak również nie prowadzi działalności na terenach objętych konfliktem.
Na skutek prowadzonych przez Rosję działań wojennych, kraje Unii Europejskiej i USA wprowadziły szereg dotkliwych sankcji dla
Rosji, które obejmują kluczowe sektory rosyjskiej gospodarki poprzez zablokowanie im dostępu do technologii i rynków, w tym
finansowych. Wobec powyższego, nie można wykluczyć, że wdrożony pakiet sankcji może rzutować na działalność prowadzoną
przez spółki, także te w Polsce, ze względu chociażby na dostawy surowców z Rosji. Także dostawy surowców z Ukrainy mogą ulec
znacznemu zakłóceniu, a nawet wstrzymaniu, co w konsekwencji może zakłócić globalny łańcuch dostaw.
Ponadto konflikt zbrojny na Ukrainie, może wpłynąć na sytuację makroekonomiczną Polski, w tym w szczególności na wysokość
stóp procentowych oraz wycenę polskiej waluty (złotego). Ryzyko kursowe może skutkować wzrostem kosztów obsługi
zobowiązań z tytułu usług badawczych i odczynników kupowanych za granicą. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
Zarząd Spółki nie jest w stanie oszacować dokładnego wpływu tych wydarzeń na prowadzone programy badawcze czy też
dostępność finansowania. Spółka na bieżąco analizuje sytuację i o ewentualnych nowych okolicznościach mających wpływ na
wyniki finansowe i sytuację biznesową Spółki, Zarząd Spółki będzie na bieżąco informować.
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Spółki: Małgorzata Puterko – ABAK S.A.
Thomas Shepherd
Michał Jerzy Walczak
Radosław Krawczyk
Podpisano kwalifikowanym podpisem
elektronicznym
Podpisano kwalifikowanym podpisem
elektronicznym
Podpisano kwalifikowanym podpisem
elektronicznym
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Dyrektor Naukowy
Dyrektor Finansowy
