SPRAWOZDANIE FINANSOWE DIGITREE GROUP S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
DIGITREE GROUP S.A.
Raport roczny za 2022r.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Spis treści
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
B. WYBRANE DANE FINANSOWE
C. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
DIGITREE GROUP S.A.
Raport roczny za 2022 r. Oświadczenie Zarządu.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim (Dz. U. z 2018 poz. 757), Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy,
niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi
Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację
majątkowa i finansowa Spółki oraz jej wynik finansowy.
Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i
osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości,
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone
przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29
marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych (Dz. U. 2018 poz. 757 z późniejszymi zmianami). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1
stycznia do 31 grudnia 2022 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku.
Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania
sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli
rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o
badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami
zawodowymi.
Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez
Radę Nadzorczą uchwałą nr uchwałą nr 29/20 z dnia 7 sierpnia 2020 roku w sprawie wyboru biegłego
rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej
niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.
DIGITREE GROUP S.A.
Raport roczny za 2022 r. Wybrane dane finansowe.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
B. WYBRANE DANE FINANSOWE
dane w pełnych zł
Wyszczególnienie
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
PLN
EUR
PLN
EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów
16 212 340
3 458 042
13 822 345
3 019 628
Koszt własny sprzedaży
18 383 258
3 921 093
15 969 605
3 488 718
Zysk (strata) na działalności
operacyjnej
-1 472 186
-314 013
-2 140 642
-467 644
Zysk (strata) brutto
2 019 456
430 744
-1 385 306
-302 634
Zysk (strata) netto
2 130 683
454 468
-1 359 868
-297 077
Liczba udziałów/akcji w sztukach
2 485 775
2 485 775
2 544 190
2 544 190
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą
(zł/euro)
0,86
0,18
-0,53
-0,12
BILANS
Aktywa trwałe
19 982 814
4 260 819
17 861 483
3 883 438
Aktywa obrotowe
4 597 577
980 315
4 218 671
917 222
Kapitał własny
15 997 008
3 410 949
13 851 439
3 011 575
Zobowiązania długoterminowe
1 170 304
249 537
1 223 575
266 029
Zobowiązania krótkoterminowe
7 413 079
1 580 648
7 005 140
1 523 055
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)
6,44
1,37
5,44
1,18
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej
-3 045 721
-649 643
1 604 348
350 486
Przepływy pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej
2 704 329
576 825
1 015 619
221 872
Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej
351 882
75 055
-2 650 252
-578 974
Kurs EUR/PLN
2022
2021
- dla danych bilansowych
4,6899
4,5994
- dla danych rachunku zysków i strat
4,6883
4,5775
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną
kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
5
C. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 R. DO 31
GRUDNIA 2022 R.
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
nota
za okres 01.01.2022
- 31.12.2022
za okres 01.01.2021 -
31.12.2021
Przychody ze sprzedaży
1,2
16 212 340
13 822 345
Koszty działalności operacyjnej
3
18 383 258
15 969 605
Amortyzacja
782 842
856 101
Zużycie materiałów i energii
140 481
121 644
Usługi obce
10 555 202
8 267 687
Podatki i opłaty
56 773
74 868
Wynagrodzenia
5 483 534
5 089 741
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
974 158
842 667
Pozostałe koszty rodzajowe
390 268
716 897
Pozostałe przychody operacyjne
4
772 594
68 177
Pozostałe koszty operacyjne
4
73 862
61 559
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
-1 472 186
-2 140 642
Przychody finansowe
5
3 676 730
849 021
Koszty finansowe
5
185 088
93 685
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
2 019 456
-1 385 306
Podatek dochodowy
6
-111 227
-25 438
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
7
0
0
Zysk (strata) netto
2 130 683
-1 359 868
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy
0,86
-0,55
Rozwodniony za okres obrotowy
0,86
-0,55
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)
0,00
0,00
Rybnik, dnia 14 kwietnia 2023 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
6
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
za okres 01.01.2022 -
31.12.2022
za okres 01.01.2021 -
31.12.2021
Zysk (strata) netto
2 130 683
-1 359 868
Inne dochody całkowite
Pozycje, które mogą być przekwalifikowane do rachunku zysków i
strat w kolejnych okresach
0
0
Pozycje, które nie mogą być przekwalifikowane do rachunku
zysków i strat w kolejnych okresach
0
0
Dochody całkowite netto
2 130 683
-1 359 868
Rybnik, dnia 14 kwietnia 2023 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
7
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
nota
stan na 31.12.2022r.
stan na 31.12.2021r.
Aktywa trwałe
19 982 814
17 861 483
Rzeczowe aktywa trwałe
9
438 601
471 318
Wartości niematerialne
10
7 427 499
6 663 499
Prawo do użytkowania
11
871 452
890 939
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
12
9 993 491
9 147 563
Inwestycje w instrumenty kapitałowe
13
603 261
0
Pożyczki długoterminowe
13
0
212 778
Należności długoterminowe
40 680
40 680
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
607 830
434 706
Aktywa obrotowe
4 597 577
4 218 671
Należności handlowe
14
3 865 585
3 274 325
Pozostałe należności
15
169 231
168 365
Pożyczki krótkoterminowe
13
384 350
608 060
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
16
178 411
167 921
AKTYWA RAZEM
24 580 391
22 080 154
Rybnik, dnia 14 kwietnia 2023 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
8
PASYWA
NOTA
stan na
31.12.2022r.
stan na
31.12.2021r.
Kapitał własny
15 997 008
13 851 439
Kapitał zakładowy
17
248 578
248 578
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej
18
4 526 727
4 526 727
Pozostałe kapitały rezerwowe
18
6 380 426
6 365 540
Zyski zatrzymane
4 841 277
2 710 594
Zobowiązanie długoterminowe
1 170 304
1 223 575
Pozostałe zobowiązania finansowe
20
511 256
626 424
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
659 048
597 151
Zobowiązania krótkoterminowe
7 413 079
7 005 140
Kredyty i pożyczki
19
1 329 759
543 501
Pozostałe zobowiązania finansowe
20
385 037
253 079
Zobowiązania handlowe
21
2 637 374
1 850 133
Pozostałe zobowiązania
22
2 315 990
3 467 620
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
23
163 900
298 006
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
24
487 738
559 411
Pozostałe rezerwy
25
93 281
33 390
PASYWA RAZEM
24 580 391
22 080 154
Rybnik, dnia 14 kwietnia 2023 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
9
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał zakładowy
Kapitały zapasowy z
emisji akcji powyżej
wartości nominalnej
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski zatrzymane
Kapitał
własny ogółem
dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2022r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2022r.
248 578
4 526 727
6 365 540
2 710 594
13 851 439
Koszt programu opcji managerskich
0
0
14 886
0
14 886
Wynik za rok 2022
0
0
0
2 130 683
2 130 683
Kapitał własny na dzień 31.12.2022r.
248 578
4 526 727
6 380 426
4 841 277
15 997 008
dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2021r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2021r.
248 578
4 526 727
6 357 809
3 793 159
14 926 273
Realizacja opcji PUT (Nota 12. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych)
0
0
0
277 303
277 303
Koszt programu opcji managerskich
0
0
7 731
0
7 731
Wynik za rok 2021
0
0
0
-1 359 868
-1 359 868
Kapitał własny na dzień 31.12.2021r.
248 578
4 526 727
6 365 540
2 710 594
13 851 439
Rybnik, dnia 14 kwietnia 2023 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
10
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
za okres 01.01.2022 -
31.12.2022
za okres 01.01.2021 -
31.12.2021
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / Strata netto
2 130 683
-1 359 868
Korekty razem:
-5 176 404
2 964 216
Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego
-111 227
-25 438
Amortyzacja
782 842
856 101
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-3 595 050
-798 255
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-692 130
34 491
Zmiana stanu rezerw
-11 782
217 662
Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności
-726 232
-1 259 886
Zwiększenie/zmniejszenie stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek
oraz innych zobowiązań finansowych
-837 711
3 931 810
Pozostałe
14 886
7 731
Podatek dochodowy zapłacony
0
0
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-3 045 721
1 604 348
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy
4 623 026
1 454 761
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych
1 001
0
Sprzedaż inwestycji w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych
przedsięwzięciach
546 524
90 869
Dywidendy otrzymane
3 634 932
811 891
Spłata udzielonych pożyczek
440 569
552 001
Wydatki
1 918 697
439 142
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych
992 874
218 641
Nabycie inwestycji w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych
przedsięwzięciach
720 560
50 500
Nabycie inwestycji w instrumenty kapitałowe
3 263
0
Udzielenie pożyczek
202 000
170 001
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
2 704 329
1 015 619
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy
821 258
0
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów
821 258
0
Wydatki
469 376
2 650 252
Spłaty pożyczek/kredytów
57 000
1 507 851
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
362 958
466 897
Odsetki zapłacone
49 418
28 463
Inne wydatki finansowe
0
647 041
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
351 882
-2 650 252
D. Przepływy pieniężne netto razem
10 490
-30 285
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym
10 490
-30 285
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0
0
F. Środki pieniężne na początek okresu
167 921
198 206
G. Środki pieniężne na koniec okresu
178 411
167 921
Rybnik, dnia 14 kwietnia 2023 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
11
INFORMACJA DODATKOWA
1. INFORMACJE OGÓLNE
I. Dane jednostki:
Nazwa: DIGITREE GROUP Spółka Akcyjna (dawniej: SARE Spółka Akcyjna)
Forma prawna: spółka akcyjna
Siedziba: 44-200 Rybnik, ul. Raciborska 35a
Kraj rejestracji: Polska
Podstawowy przedmiot działalności: działalność związana z oprogramowaniem
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy, KRS: 0000369700
II. Czas trwania Jednostki:
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
III. Okresy prezentowane
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia
2022 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku dla
sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku dla
sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze
zmian w kapitale własnym.
Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą jest złoty (PLN).
Zastosowano próg istotności: 1% przychodów
Wartości poniżej progu istotności nie są ujmowane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
IV. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.12.2022 r.:
Zarząd:
Konrad Żaczek – Prezes Zarządu
Przemysław Marcol – Członek Zarządu
Wiktor Mazur – Członek Zarządu
Zmiany w składzie Zarządu Spółki:
W dniu 31.03.2022 r. Pan Rafał Zakrzewski złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu oraz z
Członkostwa w Zarządzie Spółki, ze skutkiem na dzień 06.05.2022 r.
W dniu 29.04.2022 r. Rada Nadzorcza Spółki, z uwagi na złożoną przez p. Zakrzewskiego rezygnację oraz
z uwagi na kończącą się kadencję zarządu, podjęła uchwałę o skróceniu kadencji i odwołaniu Zarządu
Emitenta, w którego skład wchodzili: Rafał Zakrzewski, Przemysław Marcol, Wiktor Mazur oraz Konrad
Żaczek. Na tym samym posiedzeniu Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu Pana Konrada
Żaczka na Prezesa Zarządu Spółki Digitree Group S.A. Do składu Zarządu nowej kadencji Rada
Nadzorcza, poza ww. Panem Konradem Żaczkiem pełniącym funkcję Prezesa Zarządu, powołała
następujące osoby: Przemysława Marcola, powierzając mu funkcję Członka Zarządu oraz Wiktora Mazura,
również powierzając mu funkcję Członka Zarządu.
Rada Nadzorcza:
Skład Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2022 roku:
Dawid Sukacz – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Dariusz Górka – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Tomasz Woźniak – Członek Rady Nadzorczej,
Łukasz Hołubowski – Członek Rady Nadzorczej,
Michał Jaskólski – Członek Rady Nadzorczej,
Rafał Zakrzewski – Członek Rady Nadzorczej.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
12
Skład Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2021 roku:
Dawid Sukacz – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Dariusz Górka – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Tomasz Woźniak – Członek Rady Nadzorczej,
Dariusz Piekarski– Członek Rady Nadzorczej,
Łukasz Hołubowski – Członek Rady Nadzorczej,
Michał Jaskólski – Członek Rady Nadzorczej.
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki w 2022 roku:
W dniu 10.05.2022 r. Zarząd Spółki Digitree Group S.A. otrzymał od Pana Dariusza Piekarskiego
rezygnację ze sprawowania funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki Digitree Group S.A., która została
złożona ze skutkiem na dzień 10.05.2022 r.
W dniu 23.06.2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Digitree Group S.A. w związku ze
stwierdzeniem wygaśnięcia mandatów Członków Rady Nadzorczej Spółki oraz ustaleniem liczebności
Rady Nadzorczej Spółki w kolejnej kadencji podjęło uchwałę, na mocy której w skład nowo powołanej Rady
Nadzorczej wchodzą: Pan Dawid Sukacz, Pan Dariusz Górka, Pan Tomasz Woźniak, Pan Łukasz
Hołubowski, Pan Michał Jaskólski oraz Pan Rafał Zakrzewski. Członkowie Rady Nadzorczej Emitenta
zostali powołani na wspólną trzyletnią kadencję, która rozpoczęła się z dniem 23.06.2022 r., a zakończy
23.06.2025 r.
V. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych :
PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o.
ul. E. Wasilewskiego 20
30-305 Kraków
VI. Banki:
ING Bank Śląski S.A.
mBank S.A.
VII. Notowania na rynku regulowanym:
1.
Informacje ogólne:
Giełda:
Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
Symbol na GPW: DTR
Sektor na GPW: Informatyka - Oprogramowanie
2.
System depozytowo –
rozliczeniowy:
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A.
(KDPW)
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
13
VIII. Znaczący Akcjonariusze:
Według stanu na dzień 31.12.2022 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym
Zgromadzeniu byli:
Akcjonariusz
Liczba akcji
% kapitału
akcyjnego
Liczba
głosów
% głosów
Polinvest 7 S.a.r.l.
1 504 071
60,51%
1 504 071
60,51%
Tomasz Pruszczyński*
323 330
13,00%
323 330
13,00%
Andrzej Słomka*
210 230
8,46%
210 230
8,46%
EUVIC IT S.A.*
126 500
5,09%
126 500
5,09%
Pozostali
321 644
12,94%
321 644
12,94%
Razem
2 485 775
100,00%
2 485 775
100,00%
*Tomasz Pruszczyński, Andrzej Słomka oraz EUVIC IT S.A. działając zgodnie z Porozumieniem
Akcjonariuszy zawartym 16.11.2022 r. (raport ESPI nr 31/2022) posiadają łącznie 660 060 akcji Spółki,
dających łącznie 660 060 głosów na walnych zgromadzeniach Spółki, które stanowią łącznie 26,55%
kapitału zakładowego Spółki i uprawnia do 660 060 głosów, stanowiących 26,55% ogólnej liczby głosów
na walnym zgromadzeniu Spółki.
IX. Jednostki powiązane:
Jednostki powiązane na dzień 31.12.2022r.
INIS sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) to spółka, która opiera swoje działania na
technologii i danych na temat zwyczajów i intencji zakupowych milionów rekordów zgromadzonych w
swoich bazach, które przy wsparciu zaawansowanych algorytmów sztucznej inteligencji pozwalają
na odpowiednie dotarcie do odbiorców. Dzięki nim realizuje nie tylko skuteczne kampanie e-mail
marketingowe, ale również te z zakresu audience display. W portfolio usług INIS znajduje się także
personalizowana reklama kierowana na urządzenia mobilne, przy wykorzystaniu danych
behawioralnych i lokalizacyjnych oraz reklama natywna. Natomiast dla e-commerce spółka
przygotowała szereg narzędzi do optymalizacji sprzedaży, m.in. zapewniających efektywny ruch czy
odzyskiwanie porzuconych koszyków oraz skuteczne, zoptymalizowane media reklamowe. INIS
prowadzi również projekt łączący działania content marketingowe z możliwościami nowoczesnych
rozwiązań technologicznych i reklamowych (Contentive). Spółka, dzięki innowacyjnemu podejściu,
stale pracuje nad rozwijaniem autorskich rozwiązań, zapewniając klientom dostęp do najnowszych
technologii.
Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2022 r. 100% udziałów i 100% głosów w INIS sp. z
o.o.
Salelifter sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) to spółka, która specjalizuje się w
budowaniu, zarządzaniu oraz monetyzacji baz danych. Realizuje kampanie e-mail marketingowe
oraz generuje leady kontaktowe i sprzedażowe. Zapewnia możliwość dokładnego określenia oraz
wybrania grupy docelowej na podstawie posiadanych danych behawioralnych i geolokalizacji, a
także bieżącego zachowania czy preferencji użytkowników w Internecie. Salelifter od początku
istnienia stawia na rozwój narzędzi, tworzonych dla siebie, jak również dla swoich partnerów
biznesowych. Spółka jest twórcą pierwszego na rynku systemu do walidacji baz danych Expectus, a
także autorskiego projektu Monetyzuj, w którym pomaga zarabiać swoim klientom na bazach
danych.
Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2022 r. 100% udziałów w INIS sp. z o.o., natomiast
INIS sp. z o.o. posiadała na dzień 31.12.2022 r. 88,16% udziałów w Salelifter sp. z o.o. Digitree
Group S.A. posiadała bezpośrednio 11,84% udziałów w Salelifter sp. z o.o. na dzień 31.12.2022 r.,
natomiast pośrednio przez INIS sp. z o.o. – 100% udziałów i 100% głosów w Salelifter sp. z o.o.
JU: sp. z o.o. (dawniej mr Target sp. z o.o., z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) jako agencja
Digital Marketingu prowadzi klientów kompleksowo przez proces budowania strategii ich marki w
Internecie i nie tylko. Właściwy dobór oraz wykorzystanie narzędzi komunikacji pozwalają na
realizację celów biznesowych klientów agencji. Strategia tworzona przez spółkę dzięki
doświadczeniu, kompetencjom i synergii narzędziowej, skupia się na budowaniu
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
14
wielopłaszczyznowej komunikacji w cyfrowym świecie, której filarami są kreatywność i innowacyjne
technologie.
Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2022 r. 100% udziałów i 100% głosów w JU: sp. z
o.o.
Fast White Cat S.A. (z siedzibą we Wrocławiu, ul. Oławska 27/29) to spółka, która zajmuje się
wdrażaniem dużych platform sprzedażowych w technologii Magento i PWA oraz kompleksową
optymalizacją całości aktywności e-commerce. Dzięki temu platformy te rozwijają się w sferze online
i profesjonalizują działania pod konkretną wizję czy potrzeby partnerów biznesowych. Fast White Cat
realizuje zasadę partnerstwa poprzez aktywne i profesjonalne doradzanie oraz odradzanie
konkretnych rozwiązań i działań. Wdrażając platformy online, spółka skupia się także na tworzeniu
strategii e-commerce, budżetowaniu, planowaniu operacyjnym, marketingu opartym o omnichannel i
rekomendacji wszelkich konwertujących funkcjonalności zwiększających sprzedaż. Spółka wdraża
również procesy zapewniania jakości, dba o strategie testowe, a także certyfikaty ekspertów i
wyspecjalizowanych, dedykowanych dla każdego partnera project managerów.
Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2022 r. 95,4% akcji i 95,4% głosów w Fast White Cat
S.A.
Sales Intelligence sp. z o.o. (z siedzibą w Gdyni, ul. Jodłowa 1/3) Technologia wspomagająca
marketing i sprzedaż ewoluuje każdego dnia, dlatego misją spółki jest jej wykorzystanie dla klientów
aby inteligentnie rozwijać sprzedaż w Internecie. Dzięki zaawansowanym scenariuszom zakupowym
Sales Intelligence mierzy i segmentuje potencjalnych konsumentów, aby prezentować im najbardziej
dopasowane oferty sektora e-commerce. Spółka agreguje duże ilości intencji zakupowych i
precyzyjnie przekłada te dane na maksymalizację efektów z każdego możliwego kanału reklamy.
Sales Intelligence jest również właścicielem serwisów Nokaut.pl i Bazarek.pl.
Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2022 r. 100% udziałów i 100% głosów w Sales
Intelligence sp. z o.o.
Marketplaceme.com sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) Misją i główną rolą spółki
jest umożliwianie rozwoju firm na rynkach zagranicznych poprzez największe platformy
sprzedażowe typu marketplace z wykorzystaniem technologii automatyzacji procesów i wymiany
danych. Spółka pomaga producentom, dystrybutorom i detalistom rozwijać nowoczesne kanały
sprzedaży oparte o technologie internetowe z wykorzystaniem mediów cyfrowych do celów promocji.
Marketplaceme działa kompleksowo: analizuje potencjał biznesu, przygotowuje strategię wejścia i
działania na nowym rynku, wdraża plan promocji, realizuje procesy obsługi klienta w różnych
językach i organizuje formalności.
Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2022 r. 100% udziałów i 100% głosów w
Marketplaceme sp. z o.o.
Fundacja Rozwoju i Ochrony Komunikacji Elektronicznej – Fundacja zajmująca się ochroną
osób korzystających z komunikacji elektronicznej przed naruszeniami ich praw, walką ze spamem.
Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2022 r. 50% udziału w majątku założycielskim
Fundacji.
X. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 14 kwietnia
2023 roku.
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zatwierdzające sprawozdanie finansowe planowane jest na czerwiec
2023 roku. Do dnia zatwierdzenia sprawozdanie finansowe może zostać zmienione.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
2. ZASADY RACHUNKOWOŚCI
I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR), które
zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, związanymi z nimi standardami i interpretacjami
zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds.
Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF) według stanu obowiązującego na
dzień 31.12.2022 roku.
Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2022 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak
przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021.
Poniższe zmiany do MSSF zostały zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym zgodnie z
ich datą wejścia w życie:
Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR
41 (opublikowane 14 maja 2020 r.).
Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych
(opublikowana 14 maja 2020 r.).
Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowego przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych
w trakcie procesu inwestycyjnego (opublikowana 14 maja 2020 r.).
Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie (opublikowana 14 maja 2020 r.).
Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały
istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane
przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego przedstawione zostały w dalszych jego częściach.
Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które
zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską lub przewidziane są do zatwierdzenia w
najbliższej przyszłości, a które wejdą w życie po dniu bilansowym.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowiązujące na
dzień sprawozdawczy.
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca
2020 r.) obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące początkowego zastosowania MSSF 17 i
MSSF 9 w zakresie informacji porównawczych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku
(opublikowane 9 grudnia 2021 r.)
Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia
2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).
Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku
(opublikowane 12 lutego 2021 r.).
Zmiany do MSR 12 „Podatek. Dochodowy” dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi
aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku
(opublikowane 14 lipca 2021 roku).
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji
przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
16
standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku nie
zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od
1 stycznia 2024 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku).
Zmiany do MSSF 16 Umowy leasingowe. Zmiany dotyczą zobowiązań leasingowych w transakcjach
leasingu zwrotnego (opublikowane 22 września 2022 roku). Obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku).
Według szacunków Spółki, wymienione wyżej zmiany nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie
finansowe.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia
co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i
finansowej grupy na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31
grudnia 2022 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2022 roku. Zarząd Spółki nie
stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na
zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek
zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2022 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a
powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym
sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Spółka wykazuje ujemny kapitał obrotowy na dzień 31.12.2022r. Wiąże się to z funkcją holdingową spółki w
grupie kapitałowej. Często obciążona jest wydatkami dotyczącymi całej Grupy Kapitałowej. Spółka w
późniejszym terminie wypłaca dywidendę ze spółek zależnych. Tak więc na kapitał obrotowy trzeba patrzeć
przez pryzmat całej Grupy Kapitałowej.
III. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz
przychodów i kosztów
Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich
okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki.
Wartości niematerialne i prawne
Za wartości niematerialne i prawne uznaje się nabyte, zaliczane do aktywów trwałych, prawa majątkowe
nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności
dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby jednostki o wartości powyżej 1.000,00 zł netto.
Aktywa o wartości do 1.000,00 złotych netto można zaliczyć bezpośrednio w koszty usług obcych w
miesiącu zakupu tych aktywów.
Pozostałe wartości niematerialne
Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej
wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy
aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.
Nakłady poniesione w terminie późniejszym
Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy,
gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym
nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku
lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
17
Amortyzacja
Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o
jego wartość rezydualną.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w
odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych,
innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania.
W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe okresy
użytkowania dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych:
Patenty i znaki towarowe 10 – 20 lat
Aktywowane koszty prac rozwojowych 5 – 7 lat
Programy komputerowe 5 lat
Inne wartości niematerialne i prawne 5 lat
Bazy rekordów 2 lata.
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości
niematerialnych jest weryfikowana na koniec każdego roku obrotowego i w uzasadnionych przypadkach,
korygowana.
Wartości niematerialne nieamortyzowane
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane lecz testowane na
utratę wartości. Z uwagi na to, że System SARE jest podstawowym narzędziem informatycznym
bezpośrednio związanym z prowadzoną działalnością DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.), bez
których działalność spółki nie może być kontynuowana, okres użytkowania systemu jest bardzo długi i nie
jest możliwe jego określenie. Zarząd Spółki nie posiada wiedzy pozwalającej na określenie okresu
funkcjonowania DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.) np. na skutek postępu technologicznego,
istotnych zmian w przepisach prawnych lub zaprzestania działalności z innych powodów.
Powyższa wycena podlega weryfikacji na koniec każdego roku obrotowego.
Wartość firmy
Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych jest ujmowana jako składnik
wartości niematerialnych.
Wycena po początkowym ujęciu
Wartość firmy jest wykazywana jako różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością aktywów netto. Co roku
dokonywane są testy na utratę wartości i w przypadku gdy wartość firmy spada dokonywane są odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Badania i rozwój
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej
lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.
Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub
wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku,
gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione
oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych.
Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio
zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem
składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty
prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Prace
rozwojowe w toku są prezentowane w sprawozdaniu finansowym w wartościach niematerialnych.
Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt
wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Rzeczowe aktywa trwałe
Środki trwałe
Za środki trwałe uznaje się składniki majątkowe o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności
dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki o wartości
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
18
przekraczającej 1.000,00 zł. Aktywa o wartości do 1.000,00 złotych netto można zaliczyć bezpośrednio w
koszty zużycia materiałów w miesiącu zakupu tych aktywów albo w miesiącu następnym.
Ujęcie oraz wycena
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia
aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty
bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt
wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów
poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia
takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie
został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to
wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych
oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również
korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne
dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest
niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego
urządzenia.
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych
części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.
Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów
ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie
bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy
aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale z kapitału aktualizacji
wyceny przenosi się do pozycji „zyski zatrzymane”.
Amortyzacja
Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów,
pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Grupa ocenia również okres użytkowania istotnych elementów
poszczególnych składników aktywów, i, jeśli okres użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania
pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej
w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych
aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o
podobnych charakterze amortyzuje się przez jeden z dwóch okresów: okres trwania umowy leasingu lub
okres użytkowania, chyba że Grupa posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed
upływem okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane.
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe
okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:
Inwestycje w obcym środku trwałym 10 lat
Urządzenia techniczne i maszyny 5 – 12 lat
Środki transportu 5 – 10 lat
Meble i wyposażenie 3 – 10 lat
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych
aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego roku obrotowego i w uzasadnionych przypadkach
korygowana.
Leasing
W związku z wprowadzeniem od 1 stycznia 2019 roku MSSF 16 „Leasing” Spółka stosuje wymogi nowego
Standardu dotyczące ujmowania, wyceny i prezentacji umów leasingu. Zastosowanie nowego Standardu
zostanie dokonane zgodnie z przepisami przejściowymi zawartymi w MSSF 16.
Zgodnie z MSSF 16, umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do
kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby
ocenić, czy umową przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika
aktywów przez dany okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania klient dysponuje łącznie
następującymi prawami:
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
19
a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego
składnika aktywów oraz
b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów
Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz
zobowiązania z tytułu leasingu dla wszystkich umów leasingu, z wyjątkiem przypadków, gdy MSSF 16
przewiduje zwolnienia dotyczące ujęcia.
Spółka korzysta z następujących praktycznych rozwiązań w odniesieniu do umów leasingu i w związku z tym
ujmuje w ciężar kosztów następujące rodzaje umów:
- umowy leasingu, których okres kończy się do 12 miesięcy od daty początkowego zastosowania Standardu;
- umowy leasingu, w przypadku których bazowy składnik aktywów będący przedmiotem leasingu ma niską
wartość, tj. nie wyższą niż 5 tys. USD.
Po początkowym ujęciu, Spółka wycenia prawo do użytkowania składnika aktywów podobnie jak inne trwałe
aktywa niefinansowe a zobowiązanie z tytułu leasingu podobnie do zobowiązań finansowych. W rezultacie,
po początkowym ujęciu, Spółka ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania (z
wyjątkiem przypadku, gdy prawo spełnia definicję nieruchomości inwestycyjnej) i odsetki od zobowiązania z
tytułu leasingu.
Na początkową wycenę zarówno aktywów jak i zobowiązań istotny wpływ ma ustalenie okresu leasingu.
Zgodnie z definicją okresu leasingu wg MSSF 16, okres ten obejmuje okres nieodwoływalny oraz okresy,
które wynikają z opcji przedłużenia lub opcji wypowiedzenia, o ile istnieje uzasadniona pewność, że Spółka
wykona opcję przedłużenia lub z opcji wypowiedzenia nie skorzysta. W przypadku umów najmu powierzchni
biurowej zawartych na czas nieokreślony Spółka przyjęła 3-letni okres jako okres leasingu chyba, że
wystąpią inne przesłanki. W przypadkach gdy Spółka podnajmuje powierzchnie biurowe innym spółkom w
Grupie może rozporządzać i zmieniać w trakcie trwania umowy powierzchnię w zależności od
zapotrzebowania.
Ponadto, Spółka dokonała innych subiektywnych ocen przy dokonywaniu szacunków i założeń, mających
wpływ na wycenę zobowiązań z tytułu leasingu oraz praw do użytkowania składników aktywów, w zakresie:
- określenia krańcowych stóp procentowych, stosowanych przy dyskontowaniu przyszłych przepływów
pieniężnych;
- wskazania okresów użyteczności praw do użytkowania składników aktywów,
- struktury stałych i zmiennych płatności w umowie.
Należności długoterminowe
Do należności długoterminowych zalicza się tytuły wymagalne w okresie dłuższym niż 12 najbliższych
miesięcy. Należności długoterminowe wycenia się:
na dzień ich powstania według wartości nominalnej, a jeżeli są wyrażone w walucie obcej podlegają
przeliczeniu według kursu średniego NBP na ten dzień lub po kursie ustalonym w innym wiążącym
jednostkę dokumencie (np. celnym),
na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności, pomniejszonej o
dokonane w uzasadnionych przypadkach odpisy aktualizujące. Należności wyrażone w walutach
przelicza się według kursu średniego danej waluty ustalonego przez NBP na ten dzień.
Inwestycje długoterminowe
Udziały w jednostkach zależnych i współzależnych
Udziały w innych jednostkach wyceniane są wg cen nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości. Dla udziałów w jednostkach zależnych ustalono konieczność dokonania oceny, czy koszt nabycia
odpowiada wartości odzyskiwalnej, a jeżeli nie to oszacowanie ewentualnej różnicy i w zależności od jej
oczekiwanej wielkości ustalenia czy konieczna jest wycena. Różnice w wartości udziałów Spółka zamierza
odnosić na wynik finansowy.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z MSR 12.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
20
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w
przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które
spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej
możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Inne rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje długoterminowych rozliczeń międzyokresowych.
Należności krótkoterminowe
Obejmują one ogół należności z tytułu dostaw i usług oraz całość lub część należności z innych tytułów
niezaliczonych do aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia
bilansowego.
Na dzień powstania należności wycenia się w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy należności
wyceniane są kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożności.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez
dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka analizuje indywidualnie należności przeterminowane i na tej
podstawie dokonuje odpisów aktualizujących. Także należności dochodzone na drodze sądowej analizuje
się indywidualnie i dokonuje odpisów aktualizujących.
Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności po kursie średnim
ustalonym dla danej waluty obcej przez NBP na ten dzień.
Operacje zapłaty należności na rachunku bankowym wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach
rachunkowych po kursie:
faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku sprzedaży
lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań
średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten
dzień – A w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie
kursu, o którym mowa w pkt 1, a także w przypadku pozostałych operacji.
Inwentaryzację należności przeprowadza się:
należności handlowych i innych - w drodze potwierdzenia sald;
należności spornych i wątpliwych, należności wobec osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych
oraz z tytułów publicznoprawnych – w drodze weryfikacji ich stanu.
Inwestycje krótkoterminowe
Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne
Spółka zgodnie z MSSF 9 klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:
wyceniane według zamortyzowanego kosztu
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz
warunków umownych przepływów pieniężnych.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty
kapitału i odsetek są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu. Przychody z tytułu odsetek wykazuje w
pozycji „przychody z tytułu odsetek” w wyniku finansowym.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Instrumenty dłużne z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które nie są
utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wyceniane są
według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane
przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu
odsetek oraz różnic kursowych, które ujmowane są w wyniku finansowym. W przypadku zaprzestania
ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub stratę poprzednio ujęte w pozostałych
całkowitych dochodach przenosi się z kapitału własnego do wyniku finansowego i ujmuje jako pozostałe
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
21
zyski (straty). Przychody z tytułu odsetek od takich aktywów finansowych ujmuje się w pozycji „przychody z
tytułu odsetek”.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez
pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. W szczególności
Spółka zalicza do tej kategorii pożyczki, które nie spełniają testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych
pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek), ponieważ częstotliwość zmiany
oprocentowania nie odpowiada formule naliczania odsetek.
Grupa zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających
z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa
do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji
przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział
w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Spółki
jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie.
Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi
według zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od
tego, czy wystąpiły przesłanie utraty wartości.
W przypadku krótkoterminowych należności handlowych, które nie mają znaczącego elementu
finansowania, Spółka stosuje uproszczone podejście wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytułu utraty
wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej
początkowego ujęcia. W celu określenia współczynników niewypełnienia zobowiązania przeprowadza się
analizę nieściągalności za okres trzech lat. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania oblicza się dla
następujących przedziałów: nieprzeterminowane, 1-90 dni, 91-180 dni, 181-270 dni, 271-365 dni. Podane
wartości zestawia się z wartościami należności występującymi na dzień bilansowy w podanych przedziałach.
Uzyskane średnie wskaźniki procentowe niespłacalności należności stanowi podstawę naliczenia odpisów
dla poszczególnych sald należności występujących na dzień bilansowy w danych przedziałach.
Spółka stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych, za wyjątkiem należności
handlowych:
Stopień 1 - salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia.
Oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia
zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez
prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy)
Stopień 2 –salda, dla których nie nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego
ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty kredytowe określa
się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały okres życia danego
aktywa
Stopień 3a – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości.
Należności handlowe zalicza się do Stopnia 2 lub Stopnia 3:
Stopień 2 – obejmuje należności handlowe, do których zastosowano podejście uproszczone do
wyceny oczekiwanych strat kredytowych przez cały okres życia należności, za wyjątkiem pewnych
należności handlowych zaliczonych do Stopnia 3
Stopień 3b – obejmuje należności handlowe przeterminowane o pond 365 dni lub zidentyfikowane
indywidualnie jako nieobsługiwane.
Aktywa finansowe są spisywane, w całości lub części, kiedy Spółka wyczerpie praktycznie wszystkie
możliwości w zakresie ściągnięcia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności.
Zazwyczaj następuje to, gdy składnik aktywów jest przeterminowany ponad 365 dni.
Instrumenty kapitałowe są wyceniane według wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite.
Dywidenda od takich inwestycji ujmowana jest przez wynik finansowy.
Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
22
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie
o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy.
Środki pieniężne w walucie obcej na rachunku bankowym i w kasie ewidencjonuje się w ciągu roku wg
metody FIFO (pierwsze weszło pierwsze wyszło).
Na dzień bilansowy środki pieniężne wycenia się w wartości nominalnej, a lokaty bankowe w wartości
odsetek uzyskanych do tego dnia. Posiadane waluty obce wycenia się po kursie średnim ustalonym dla
danej waluty obcej przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym.
Inwentaryzację środków pieniężnych przeprowadza się dla:
gotówki w kasie - w formie spisu z natury;
środków pieniężnych na rachunkach bankowych – w formie potwierdzenia sald.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów celem zachowania współmierności przychodów
i kosztów. Rozliczaniu w czasie podlegają poniesione wydatki, które dotyczą kosztów (lub przychodów)
następnych okresów obrotowych. Spółka rozlicza miesięcznie poszczególne tytuły wydatków.
W przypadku jednak gdy dany wydatek nie przekracza kwoty 1.000,00 zł netto, Spółka zalicza go
jednorazowo
w koszty bieżącego okresu.
Kapitały własne
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w umowie i wpisanej w rejestrze sądowym.
Zadeklarowane lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmowane są jako należne wkłady na poczet kapitału.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej.
Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych,
skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału.
Kapitał zapasowy tworzony jest z kwoty otrzymanej lub należnej z tytułu emisji akcji/udziałów jednostki
przekraczającej wartość nominalną.
Pozostałe kapitały rezerwowe tworzone są:
z tytułu płatności w formie akcji,
z przeszacowania,
z tytułu połączenia,
z podziału zysków,
z innych tytułów.
Zyski zatrzymane dotyczą składnika kapitału własnego odpowiadającego skumulowanym niepodzielonym
zyskom lub niedoborom jednostki. Na kapitał własny w pozycji „zyski zatrzymane” odnosi się:
korekty popełnionych w poprzednich latach błędów podstawowych w następstwie których
sprawozdania finansowego za rok lub lata poprzednie nie można uznać za przedstawiające sytuację
majątkową i finansową oraz wynik finansowy w sposób rzetelny i jasny,
skutki zmian zasad wyceny.
Rezerwy
Rezerwy ujmuje się, gdy na Grupie ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo
oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że
wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane
poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy przed
opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z
danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Spółka ustala rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z MSR 12.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego,
wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest
różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku
dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego.
Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
23
Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część bieżącą
i część odroczoną.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i
aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego, z tym, że rezerwy i
aktywa dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się również na kapitał własny. – kapitał
z aktualizacji wyceny.
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
Konieczność tworzenia tego typu rezerw wynika z MSR 19 dotyczącego rozliczeń świadczeń pracowniczych.
Na mocy standardu MSR 19 wymaga się od jednostki , aby ujmowała:
zobowiązanie, gdy pracownik wykonywał pracę w zamian za świadczenia pracownicze, które mają
być wypłacone w przyszłości
koszty, gdy jednostka wykorzystuje korzyści ekonomiczne wynikające z pracy wykonanej przez
pracownika w zamian za świadczenia pracownicze
Wykorzystanie rezerwy następuje w momencie powstania zobowiązania wobec pracownika z tytułu
utworzonej rezerwy .
Wśród rezerw na świadczenia pracownicze powołując się na standard 19 wyróżnia się pięć kategorii
świadczeń pracowniczych:
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze:
wynagrodzenia i składki na ubezpieczenie społecznie,
urlopy wypoczynkowe,
płatne zwolnienia chorobowe,
wypłaty z zysku i premie,
świadczenia niepieniężne (np. opieka medyczna, mieszkania służbowe)
świadczenia po okresie zatrudnienia
emerytury,
ubezpieczenie na życie,
opieka medyczna
inne długoterminowe świadczenia pracownicze
urlop naukowy
nagrody jubileuszowe
renty inwalidzkie
świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
kapitałowe świadczenia pracownicze
Standard wymaga ujawnienia pewnych informacji na temat takich świadczeń, lecz nie określa
szczegółowych wymogów dotyczących ich ujmowania i wyceny. Stan rezerw należy regularnie weryfikować,
w celu najbardziej właściwego szacunku.
Rezerwy z tytułu świadczeń emerytalnych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w
tym celu założenia: roczna stopa wzrostu wynagrodzeń na poziomie wskaźnika cen towarów i usług
konsumpcyjnych oraz stopa dyskontowa w wysokości WIBOR 1M + 1,8% oraz prawdopodobieństwo
dotrwania do emerytury w firmie według lat pozostałych do przejścia na emeryturę (<15 lat
prawdopodobieństwo 10%, 16-25 lat prawdopodobieństwo 4%, 26-35 lat prawdopodobieństwo 1,5%, >35 lat
prawdopodobieństwo 1%), dały roczną kwotę rezerw na nieistotnym poziomie. Ustalona kwota rezerwy nie
przekracza ustalonego progu istotności. Jeśli próg zostanie przekroczony spółka będzie zobligowana do
tworzenia rezerwy. Rezerwy są szacowane co trzy lata. Ostatnie oszacowanie rezerwy zostało
przeprowadzone przed badaniem sprawozdania za 2021 rok. Powołując się na powyższe wyliczenia oraz
MSR 19 PKT. 53 spółka zrezygnowała z tworzenia rezerwy na świadczenia emerytalne.
Rezerwy z tytułu urlopów wypoczynkowych są szacowane w pełnej wysokości na podstawie średniej
wysokości wynagrodzenia brutto + ZUS pracodawcy w ostatnim okresie sprawozdawczym, ilości dni
niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego.
Świadczenia oparte na akcjach
Świadczenia oparte na akcjach rozliczane w instrumentach kapitałowych są rozliczane zgodnie z MSSF 2 –
Płatności w formie akcji. Wartość godziwa świadczonej przez pracowników pracy, w zamian za przyznanie
opcji na akcje, powiększają koszty danego okresu sprawozdawczego odpowiednio w korespondencji z
kapitałami własnymi.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
24
W przypadku wielu opcji na akcje przyznawanych pracownikom ich ceny rynkowe nie są dostępne. Wynika
to z tego, że przyznane opcje cechują się terminami i warunkami, których nie mają opcje będące
przedmiotem obrotu. Jeśli na rynku nie istnieją opcje z podobnymi terminami i warunkami, to wartość
godziwą przyznanych opcji należy oszacować, stosując model wyceny opcji.
Wycena opcji wymaga zgodnie z MSSF 2 zbudowania, odpowiedniego do instrumentu finansowego, modelu
wyceny. Z uwagi na termin realizacji opcji oraz dokładność obliczeń do wyceny wartości godziwej Programu
Motywacyjnego użyto model oparty na metodzie Monte-Carlo.
Symulacja Monte-Carlo polega na konstrukcji modelu zmian cen instrumentu bazowego na podstawie
danych historycznych, w taki sposób, aby zapewnić posiadanie przez zdyskontowany proces ceny
instrumentu bazowego własności martyngałowej. Z wykorzystaniem danych empirycznych dobiera się
odpowiedni model rozkładu prawdopodobieństwa zmian cen instrumentu bazowego, a następnie na
podstawie tego modelu generuje się odpowiednio dużą liczbę możliwych, przyszłych cen instrumentu
bazowego.
Moment wykonania opcji określony został przy pomocy algorytmu Longstaff’a – Schwartz’a, jako moment
optymalny, poprzez porównywanie dwóch wartości:
- wartości jaką daje natychmiastowe wykonanie opcji, oraz
- wartości płynącej z trzymania opcji niezrealizowanej (wartość kontynuacji),
a następnie wyborze korzystniejszej decyzji. Porównanie takie jest wykonywane w każdym momencie czasu
od momentu nabycia uprawnień do momentu wygaśnięcia opcji.
Model wyceny opcji zawiera następujące czynniki:
a) datę przyznania;
b) okres nabywania uprawnień;
c) cenę wykonania;
d) cenę wejściową do modelu wyceny;
e) oczekiwaną zmienność;
f) stopę procentową wolną od ryzyka;
g) okres trwania życia;
h) oczekiwane dywidendy
Rozwodniony zysk
Dla celów wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję, zysk lub stratę przypadającą
na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej oraz średnią ważoną liczbę występujących akcji koryguje
się o wpływ wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych.
Rozwodnienie oznacza zmniejszenie zysku przypadającego na akcję lub zwiększenie straty przypadającej
na akcję przy założeniu, że instrumenty zamienne zostaną zamienione, opcje lub warranty zostaną
zrealizowane, lub że akcje zwykłe zostaną wyemitowane po spełnieniu określonych warunków.
Cel wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję jest spójny z celem wyliczenia zysku
podstawowego przypadającego na jedną akcję - którym jest ustalenie udziału każdej akcji zwykłej w wyniku
jednostki, jednak w tym wyliczeniu uwzględnia się występowanie wszystkich rozwadniających potencjalnych
akcji zwykłych w ciągu okresu, w wyniku czego:
a) zysk lub stratę przypadającą na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej zwiększa się o kwotę
dywidend po opodatkowaniu oraz odsetek zaliczonych do danego okresu, odnoszących się
do rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych, oraz koryguje się o wszelkie inne zmiany
przychodów lub kosztów, które wynikałyby ze zamiany rozwadniających potencjalnych akcji
zwykłych; oraz
b) średnią ważoną liczby występujących akcji zwykłych zwiększa się o średnią ważoną liczby
dodatkowych akcji zwykłych, które występowałyby, zakładając zamianę wszystkich rozwadniających
potencjalnych akcji zwykłych.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
25
Zobowiązania długo i krótkoterminowe
Zobowiązania wyceniane są:
na dzień ich powstania według wartości nominalnej, a jeżeli są wyrażone w walucie obcej podlegają
przeliczeniu według kursu średniego NBP na ten dzień lub po kursie ustalonym w innym wiążącym
jednostkę dokumencie (np. celnym),
na dzień bilansowy wg wartości nominalnej . Zobowiązania wyrażone w walutach przelicza się
według kursu średniego danej waluty ustalonego przez NBP na ten dzień.
Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności oraz odnoszenie
ich skutków finansowych obejmują w szczególności:
równowartość otrzymanych od odbiorców lub należnych środków z tytułu świadczeń, których
wykonanie nastąpi w przyszłych okresach sprawozdawczych,
otrzymane środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym
środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do odrębnych przepisów nie
zwiększają one kapitałów własnych; zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty
zwiększają równolegle do odpisów amortyzacyjnych- umorzeniowych pozostałe przychody
operacyjne; do środków trwałych i kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł zasady
te stosuje się odpowiednio w odniesieniu także do przyjętych nieodpłatnie (także w formie
darowizny) środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i
prawnych,
Bierne rozliczenia międzyokresowe obejmują w szczególności kwoty kosztów, które dotyczą danego roku
obrotowego, a które nie zostały jeszcze przez kontrahenta zafakturowane.
Przychody
Spółka wprowadziła pięciostopniowy model ujmowania przychodów obejmujący kolejno: identyfikację umowy
z klientem, identyfikację poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, określenie ceny
transakcyjnej, alokację ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń oraz
ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.
Spółka ujmuje przychody ze sprzedaży w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do
wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów)
klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów) w kwocie, która odzwierciedla kwotę
wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie
przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do
danego zobowiązania do wykonania świadczenia.
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią
zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z
oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na
rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od
sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne
lub oba te rodzaje kwot.
Przepływy pieniężne
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią.
Zapłacone odsetki z tytułu leasingu oraz kredytów i pożyczek wykazuje się w przepływach z działalności
finansowej.
Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Digitree Group S.A. (dawniej SARE S.A.) zawarły umowę
współpracy.
Model rozliczania przychodów i kosztów w Grupie
Umowa o współpracy (ang. Cooperation Agreement, CA) to umowa zawierana pomiędzy spółkami
wchodzącymi w skład jednej Grupy. Model takiej umowy umożliwia elastyczne alokowanie kosztów i/lub
przychodów pomiędzy współpracującymi podmiotami. Model jest zbudowany na podstawie umów
o wspólnym przedsięwzięciu oraz umów o podziale kosztów (CCA –cost contribution arrangements).
Podstawowe założenia:
zasadniczym celem Umowy o współpracy jest realizacja celów biznesowych Grupy, określonych
w preambule;
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
26
w ramach współpracy spółki wykonują zadania i ponoszą koszty w celu rozwijania działalności
zarówno całej Grupy, jaki poszczególnych spółek wchodzących w skład tejże Grupy;
planując zmianę zasad współpracy pomiędzy podmiotami z Grupy, mającą na celu zlikwidowanie
wewnętrznej konkurencji pomiędzy spółkami wchodzącymi w skład tej samej Grupy oraz
uporządkowanie wzajemnych rozliczeń dokonywanych pomiędzy spółkami, wykorzystanie CA jest
rozwiązaniem jak najbardziej uzasadnionym;
przystąpienie do CA ma skutkować wprowadzeniem modelu, w ramach którego może zostać
wypracowany uzasadniony ekonomicznie podział przychodów lub kosztów, zamiast tworzyć system
wielu świadczonych wzajemnie usług. Zakres działalności poszczególnych spółek zostanie
określony w sposób powodujący uniknięcie kolizji interesów i wewnętrznej konkurencji.
Alokacja zysków – podstawy wyliczeń:
rynkowy poziom wyniku operacyjnego poszczególnych Spółek określany będzie na podstawie analiz
porównawczych;
rzeczywisty wynik operacyjny spółek, których EBIT przewyższa jego rynkowy poziom (pierwszy
kwartyl, medianę lub trzeci kwartyl – w zależności od przyjętych ustaleń) zostanie zrównany
z rynkowym poziomem;
uzyskana w ten sposób nadwyżka zostanie alokowana pozostałym spółkom na podstawie klucza
alokacji.
Klucz przychodowy – stosunek przychodów operacyjnych poszczególnych spółek do sumy przychodów tych
spółek.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska
gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe
prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
b) Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu
obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny
bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku
zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za
zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Profesjonalny osąd oraz niepewność szacunków
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe
znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności
występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości
bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Utrata wartości aktywów
Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości wartości niematerialnych i prawnych. Wymagało to
oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te
wartości niematerialne i prawne. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych
przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga
ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Stopa
dyskontowa oparta jest o instrumenty bez ryzykowne oraz marżę za ryzyko.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
27
Jeśli na podstawie wyceny wartość godziwa jest wyższa od wartości księgowej, to przyjmowana jest
wartość księgowa. Jeśli natomiast wartość księgowa jest wyższa od wartości godziwej, aktualizację
wartości odnosi się na wynik finansowy. Przeprowadzone testy na utratę wartości nie wykazały
konieczności dokonania odpisu.
Wycena rezerw
Rezerwy z tytułu świadczeń emerytalnych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte
w tym celu założenia: roczna stopa wzrostu wynagrodzeń na poziomie wskaźnika cen towarów i usług
konsumpcyjnych oraz stopa dyskontowa w wysokości WIBOR 1M + 1,8% oraz prawdopodobieństwo
dotrwania do emerytury w firmie według lat pozostałych do przejścia na emeryturę (<15 lat
prawdopodobieństwo 10%, 16-25 lat prawdopodobieństwo 4%, 26-35 lat prawdopodobieństwo 1,5%, >35
lat prawdopodobieństwo 1%), dały roczną kwotę rezerw na nieistotnym poziomie. Ustalona kwota rezerwy
nie przekracza ustalonego progu istotności. Jeśli próg zostanie przekroczony spółka będzie zobligowana
do tworzenia rezerwy. Rezerwy są szacowane co trzy lata. Ostatnie oszacowanie rezerwy zostało
przeprowadzone przed badaniem sprawozdania za 2021 rok. Powołując się na powyższe wyliczenia oraz
MSR 19 PKT. 53 spółka zrezygnowała z tworzenia rezerwy na świadczenia emerytalne.
Rezerwa z tytułu urlopów wypoczynkowych została przedstawiona w nocie 25. Rezerwy zostały
oszacowane na poziomie średniej wysokości wynagrodzenia brutto w ostatnim kwartale i ilości dni
niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości
zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych
wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej
użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie
dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
W przypadku niektórych wartości niematerialnych i prawnych Spółka stosuje zasady dla pozycji o
nieokreślonym okresie użytkowania.
Ogólna Klauzula Zapobiegająca Nadużyciom (GAAR)
Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia
postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i
wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce.
GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia
korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisów ustawy
podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób
działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania
podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów
wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do
wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności
podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie
skutków podatkowych poszczególnych transakcji.
Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do
transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR ale, dla których po dacie
wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi
polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i
porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Brak zmian zasad rachunkowości.
VI. Opis zmian zasad rachunkowości i korekt błędów poprzednich okresów
Brak korekt błędów poprzednich okresów.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
28
3. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Zgodnie z obowiązującym od 1 stycznia 2018 MSSF 15 jednostka ujmuje przychód w chwili spełnienia
zobowiązania do wykonania świadczeń, czyli przeniesienia na klienta kontroli nad towarami lub usługami
będącymi przedmiotem tego zobowiązania. Zatem moment przeniesienia „ryzyka i korzyści” nie jest już
podstawowym kryterium ujęcia przychodu tak jak to miało w MSR 18 (obowiązującym do końca 2017 r.), ale
oczekiwane jest , że w większości przypadków momenty te pokrywają się ze sobą.
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:
Wyszczególnienie
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
Działalność kontynuowana
Sprzedaż usług
16 212 340
13 822 345
SUMA przychodów ze sprzedaży
16 212 340
13 822 345
Pozostałe przychody operacyjne
772 594
68 177
Przychody finansowe
3 676 730
849 021
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej
20 661 664
14 739 543
Przychody z działalności zaniechanej
0
0
SUMA przychodów ogółem
20 661 664
14 739 543
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Przychody ze sprzedaży w podziale na poszczególne usługi prezentują się następująco:
Przychody ze sprzedaży
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
System SARE
4 812 266
4 710 261
SLA dla spółek w Grupie Kapitałowej
1 399 324
1 412 148
Sms
3 488 719
2 600 781
Usługi CS/IT
2 135 159
1 515 569
Sprzedaż grupowa
3 468 899
2 692 018
Serwery dedykowane
827 191
669 887
Pozostałe
80 782
221 681
Razem
16 212 340
13 822 345
Zdecydowana większość przychodów pochodzi ze sprzedaży do klientów krajowych. Sprzedaż do klientów
zagranicznych wyniosła w 2022 roku 402 502 PLN (w 2021 roku wyniosła 385 927 PLN), co stanowi
odpowiednio 2,5% całkowitych przychodów ze sprzedaży w 2022 roku i 2,8% w 2021 roku.
Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
Ujawnienia dotyczące segmentów operacyjnych przedstawiane są tylko i wyłącznie na poziomie Grupy
Kapitałowej.
Zostały zamieszczone w nocie 2 skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia 2022 roku.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
29
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Koszty działalności operacyjnej
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Amortyzacja
782 842
856 101
Zużycie materiałów i energii
140 481
121 644
Usługi obce
10 555 202
8 267 687
Podatki i opłaty
56 773
74 868
Wynagrodzenia
5 483 534
5 089 741
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
974 158
842 667
Pozostałe koszty rodzajowe
390 268
716 897
Koszty według rodzajów ogółem
18 383 258
15 969 605
Pozycje ujęte w kosztach amortyzacji
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Amortyzacja środków trwałych
167 201
136 504
Amortyzacja wartości niematerialnych
216 406
302 895
Amortyzacja prawa do użytkowania
399 235
416 702
Razem
782 842
856 101
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
Wynik na sprzedaży udziałów w Adepto/objęcie udziałów w FINELF
738 620
0
Refaktury
16 369
8 546
Zwrot zasądzonych kosztów sądowych
10 103
5 712
Wyksięgowanie ulgi na złe długi
0
42 587
Pozostałe
7 502
11 332
Razem
772 594
68 177
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
Strata ze sprzedaży akcji FWC
25 508
0
Przekazane darowizny
16 449
1 000
Refaktury
16 369
8 546
Aktualizacja wartości WNIP
0
12 123
Aktualizacja wartości pożyczek
0
21 245
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
851
0
Koszty postępowania sądowego
0
161
Pozostałe
14 685
18 484
Razem
73 862
61 559
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
30
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Przychody finansowe
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Dywidendy otrzymane
3 634 932
811 891
Przychody z tytułu odsetek
33 492
36 830
Pozostałe
8 306
300
Razem
3 676 730
849 021
Koszty finansowe
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Koszty z tytułu odsetek
120 377
50 791
Prowizja od przyznanych kredytów
15 125
16 671
Koszty finansowe z tytułu leasingu
49 233
18 468
Różnice kursowe
353
7 755
Razem
185 088
93 685
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2022 i 2021 roku przedstawiają
się następująco:
Podatek dochodowy wykazany w RZiS
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Bieżący podatek dochodowy
0
0
Dotyczący roku obrotowego
0
0
Korekty dotyczące lat ubiegłych
0
0
Odroczony podatek dochodowy
-111 227
-25 438
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
-111 227
-25 438
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z
tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
Bieżący podatek dochodowy
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Zysk przed opodatkowaniem
2 019 456
-1 385 306
Podatek po uwzględnieniu korekt
-111 227
-25 438
Podatek wyliczony według stawki 19%
383 697
-263 208
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
-494 924
237 770
Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami wg przepisów podatkowych
-723 175
-144 971
Efekt podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów wg
przepisów podatkowych
69 349
15 481
Nienaliczone aktywa od straty podatkowej
158 902
367 260
Korekty wykazane w bieżącym okresie w odniesieniu do podatku lat ubiegłych
0
0
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy
opodatkowania podatkiem dochodowym.
Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
31
Rok
Wysokość straty
podatkowej
Wysokość straty
podatkowej od
której nie
utworzono aktywa
Data
wygaśnięcia
2018
2 094 695
2 094 695
2023
2019
1 081 604
1 081 604
2024
2020
215 174
215 174
2025
2021
1 932 949
1 932 949
2026
2022
2 032 733
1 121 204
2027
Razem
7 357 155
7 357 155
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia
aktywa z tytułu podatku odroczonego
31.12.2021
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2022
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze
268 027
567 704
747 777
87 954
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
291 384
154 752
46 352
399 784
Pozostałe rezerwy
33 390
1 275 964
1 216 073
93 281
Ujemne różnice kursowe
12 571
1 556
12 571
1 556
Odsetki
39 660
22 000
0
61 660
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych
okresach
331 274
1 148 839
1 025 569
454 544
Zobowiązania z tytułu leasingu
879 503
377 672
360 883
896 292
Odpisy aktualizujące należności
134 109
77 877
83 383
128 603
Przychody przyszłych okresów
298 006
207 025
341 131
163 900
Pozostałe
0
911 529
0
911 529
Suma ujemnych różnic przejściowych
2 287 924
4 744 918
3 833 739
3 199 103
stawka podatkowa
19%
19%
19%
19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
434 706
901 534
728 410
607 830
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia
rezerwy z tytułu podatku odroczonego
31.12.2021
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2022
Przyspieszona amortyzacja podatkowa
1 635 756
212 820
443 606
1 404 970
Odsetki od pożyczek
94 180
24 219
106 049
12 350
Dodatnie różnice kursowe
12 972
713
12 972
713
Prace rozwojowe
490 357
980 406
0
1 470 763
Noty związane z umową współpracy wewnątrzgrupową
909 636
3 376 983
4 167 312
119 307
Aport w zamian za udziały
0
460 572
0
460 572
Suma dodatnich różnic przejściowych
3 142 901
5 055 713
4 729 939
3 468 675
stawka podatkowa
19%
19%
19%
19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:
597 151
960 585
898 688
659 048
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Aktywo z tytułu podatku odroczonego
607 830
434 706
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana
659 048
597 151
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana
0
0
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
-51 218
-162 445
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
32
Nota 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji
zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych
zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących
w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji
uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Działalność kontynuowana i zaniechana
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
Zysk netto z działalności kontynuowanej
2 130 683
-1 359 868
Strata na działalności zaniechanej
0
0
Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do
obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję
2 130 683
-1 359 868
Efekt rozwodnienia:
0
0
- odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe
0
0
- odsetki od obligacji zamiennych na akcje
0
0
- instrument rozwadniający zysk 1
0
0
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku
przypadającego na jedną akcję
2 130 683
-1 359 868
Liczba wyemitowanych akcji
Liczba wyemitowanych akcji
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości
podstawowego zysku na jedną akcję w szt.
2 485 775
2 485 775
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych
116 831
58 415
- opcje na akcje
116 831
58 415
- obligacje zamienne na akcje
0
0
- instrument rozwadniający zysk 1
0
0
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia
wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.
2 602 606
2 544 190
Potencjalne akcje zwykłe mają charakter antyrozwadniający.
Nota 8. WARTOŚCI NIEMATERIALNE O NIEOKREŚLONYM OKRESIE UŻYTKOWANIA
Z uwagi na to, że system SARE jest podstawowym narzędziem informatycznym bezpośrednio związanym z
prowadzoną działalnością DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.), i bez którego działalność spółki nie
może być kontynuowana, okres użytkowania systemu jest bardzo długi i nie jest możliwe jego określenie. Na
dzień bilansowy, Zarząd Spółki nie posiada wiedzy pozwalającej na określenie okresu funkcjonowania
Digitree Group S.A. (dawniej SARE S.A.) np. na skutek postępu technologicznego, istotnych zmian w
przepisach prawnych lub zaprzestania działalności z innych powodów.
System SARE wyceniono stosując metodę bezpośrednią.
Model bezpośredni wymaga identyfikacji przyszłych pożytków płynących z prawa własności lub użytkowania
licencjonowanych programów komputerowych oraz doboru i zastosowania właściwej metody (ewentualnie
metod) ich wyceny. W wycenie przyjęto 5-letni okres szczegółowej prognozy przepływów oraz malejącą
stopę wzrostu na poziomie -10% dla okresu przypadającego po okresie szczegółowej prognozy.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
33
Założenia przyjęte do wyceny:
Stopa wolna od ryzyka: przyjęto rentowność dziesięcioletnich obligacji Skarbu Państwa o symbolu
DS1033 – 5,991%
Beta: założono ryzyko Beta = 1,12 na podstawie Aswath Damodaran, Western Europe, Software
(System & Application);
Premia za ryzyko: Do oszacowania ogólnej premii za ryzyko rynku kapitałowego przyjęto
następujące założenia, jako stopę zwrotu z portfela rynkowego przyjęto, średnią roczną stopę zwrotu
z indeksu S&P500 w okresie ostatnich 30 lat (RS&P500), jako stopę wolną od ryzyka przyjęto
średnią rentowność 30-letnicj obligacji skarbowych USA na dzień oszacowania (R30YUSA),
oszacowaną na podstawie powyższych wskaźników premię za ogólne ryzyko rynku kapitałowego
(odpowiednią dla USA) powiększono o premię za ryzyko krajowe dla Polski (RPPL), wyznaczoną
jako różnica rentowności 10-letnich obligacji skarbowych w USA i w Polsce.
Koszt kapitału obcego: Został oszacowany na podstawie stopy wolnej od ryzyka – 5,991%
powiększonej o premię kredytową wynoszącą 3,0%, z uwzględnieniem tarczy podatkowej 19%.
Różnica między wyceną wartości godziwej na dzień bilansowy 31.12.2022 roku oraz 31.12.2021 roku wynika
ze zmian w prognozie wyników oraz aktualizacji wartości czynników zewnętrznych (stopa wolna od ryzyka,
premia za ryzyko).
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku System SARE został ujęty w księgach w kwocie 5 685 745 zł (wg
wartości zgodnie z wyceną na dzień 31 grudnia 2011 w kwocie 5 577 000 zł powiększonej o wartość
zakończonych prac rozwojowych, które stanowiły dodatkowe funkcjonalności systemu SARE).
Wartość odzyskiwalna na dzień 31.12.2022 roku wyniosła 8 166 000 zł przy zastosowanej stopie dyskonta
15,5%.
Wartość odzyskiwalna została oszacowana metodą użytkową.
Klasa aktywów
Technika
wyceny
Istotne dane
Zakres (średnia
ważona)
Analiza wrażliwości
system SARE
metoda DCF
stopa
dyskontowa
15,50%
Wzrost/ spadek o 1 p.p. stopy
dyskontowej będzie skutkował
odpowiednio spadkiem o 298
tys./wzrostem o 323 tys. wartości
godziwej.
Wzrost stopy dyskontowej powyżej
11,63 p.p. spowoduje spadek wartości
godziwej poniżej wartości księgowej.
opłata licencyjna
Indywidualny
abonament dla
każdego klienta
Spadek/wzrost o 1 p.p. wysokości
opłaty licencyjnej będzie skutkował
spadkiem/wzrostem wartości godziwej
o 166 tys. PLN.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
Nota 9. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Struktura własnościowa
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Własne
438 601
471 318
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu
0
0
Razem
438 601
471 318
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022-31.12.2022 r.
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022r.
0
428 558
765 793
281 325
76 881
0
1 552 557
korekta - zmiana polityki rachunkowości
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022r. po
korekcie
0
428 558
765 793
281 325
76 881
0
1 552 557
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
139 789
0
0
0
139 789
- nabycia środków trwałych
0
0
139 789
0
0
0
139 789
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
8 107
0
0
0
8 107
- sprzedaży
0
0
8 107
0
0
0
8 107
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022r.
0
428 558
897 475
281 325
76 881
0
1 684 239
Umorzenie na dzień 01.01.2022r.
0
212 197
599 715
199 211
70 116
0
1 081 239
korekta - zmiana polityki rachunkowości
0
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na dzień 01.01.2022r. po korekcie
0
212 197
599 715
199 211
70 116
0
1 081 239
Zwiększenia, z tytułu:
0
42 380
65 458
56 258
3 105
0
167 201
- amortyzacji
0
42 380
65 458
56 258
3 105
0
167 201
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
2 802
0
0
0
2 802
- sprzedaży
0
0
2 802
0
0
0
2 802
Umorzenie na dzień 31.12.2022r.
0
254 577
662 371
255 469
73 221
0
1 245 638
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022r.
0
173 981
235 104
25 856
3 660
0
438 601
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
35
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020-31.12.2021 r.
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021r.
0
428 558
668 730
0
72 818
0
1 170 106
korekta - zmiana polityki rachunkowości
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 po
korekcie
0
428 558
668 730
0
72 818
0
1 170 106
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
97 063
281 325
4 063
0
382 451
- nabycia środków trwałych
0
0
97 063
0
4 063
0
101 126
- zakończenie umów leasingu
0
0
0
114 937
0
0
114 937
- inne
0
0
0
166 388
0
0
166 388
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021r.
0
428 558
765 793
281 325
76 881
0
1 552 557
Umorzenie na dzień 01.01.2021r.
0
169 281
545 171
0
63 895
0
778 347
korekta - zmiana polityki rachunkowości
0
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na dzień 01.01.2021 po korekcie
0
169 281
545 171
0
63 895
0
778 347
Zwiększenia, z tytułu:
0
42 916
54 544
199 211
6 221
0
302 892
- amortyzacji
0
42 916
54 544
32 823
6 221
0
136 504
- inne
0
0
0
166 388
0
0
166 388
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na dzień 31.12.2021r.
0
212 197
599 715
199 211
70 116
0
1 081 239
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021r.
0
216 361
166 078
82 114
6 765
0
471 318
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
36
Nota 10. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022-31.12.2022 r.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
1
Nakłady na prace
rozwojowe
Inne, w tym oprogramowanie
komputerowe
Wartości
niematerialne w
budowie
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022r.
2 630 126
940 272
7 860 145
66 277
11 496 820
Zwiększenia, z tytułu:
0
980 406
66 277
0
1 046 683
- wytworzenie we własnym zakresie wartości niematerialnych
0
980 406
0
0
980 406
- inne
0
0
66 277
0
66 277
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
66 277
66 277
- inne
0
0
0
66 277
66 277
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022r.
2 630 126
1 920 678
7 926 422
0
12 477 226
Odpis aktualizujący na dzień 01.01.2022r.
607 049
449 915
150 000
0
1 206 964
Zwiększenia
0
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
0
0
0
Odpis aktualizujący na dzień 31.12.2022r.
607 049
449 915
150 000
0
1 206 964
Umorzenie na dzień 01.01.2022r.
1 508 033
0
2 118 324
0
3 626 357
Zwiększenia, z tytułu:
207 532
0
8 874
0
216 406
- amortyzacji
207 532
0
8 874
0
216 406
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
Umorzenie na dzień 31.12.2022r.
1 715 565
0
2 127 198
0
3 842 763
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022r.
307 512
1 470 763
5 649 224
0
7 427 499
1
Wytworzone we własnym zakresie,
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
37
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 r.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
1
Nakłady na prace
rozwojowe
Inne, w tym oprogramowanie
komputerowe
Wartości
niematerialne w
budowie
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021r.
2 630 126
850 183
7 860 145
62 877
11 403 331
Zwiększenia, z tytułu:
0
90 089
0
3 400
93 489
- nabycia
0
0
0
3 400
3 400
- wytworzenie we własnym zakresie wartości niematerialnych
0
90 089
0
0
90 089
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021r.
2 630 126
940 272
7 860 145
66 277
11 496 820
Odpis aktualizujący na dzień 01.01.2021r.
594 926
449 915
150 000
0
1 194 841
Zwiększenia
12 123
0
0
0
12 123
Zmniejszenia
0
0
0
0
0
Odpis aktualizujący na dzień 31.12.2021r.
607 049
449 915
150 000
0
1 206 964
Umorzenie na dzień 01.01.2021r.
1 286 096
0
2 037 366
0
3 323 462
Zwiększenia, z tytułu:
221 937
0
80 958
0
302 895
- amortyzacji
221 937
0
80 958
0
302 895
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
Umorzenie na dzień 31.12.2021r.
1 508 033
0
2 118 324
0
3 626 357
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021r.
515 044
490 357
5 591 821
66 277
6 663 499
1
Wytworzone we własnym zakresie,
Struktura własności
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Własne
7 427 499
6 663 499
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu
0
0
Razem
7 427 499
6 663 499
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
38
Nota 11. PRAWO DO UŻYTKOWANIA
Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022-31.12.2022 r.
Wyszczególnienie
Prawo do użytkowania lokalu
Prawo do użytkowania
samochodu
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022r.
1 452 746
235 600
1 688 346
Korekta - zmiana polityki rachunkowości
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022r. po korekcie
1 452 746
235 600
1 688 346
Zwiększenia, z tytułu:
377 672
0
377 672
- zawartych umów leasingu
377 672
0
377 672
Zmniejszenia, z tytułu:
201 983
0
201 983
- zakończenie umowy
201 983
0
201 983
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022r.
1 628 435
235 600
1 864 035
Umorzenie na dzień 01.01.2022r.
773 846
23 561
797 407
Korekta - zmiana polityki rachunkowości
0
0
0
Umorzenie na dzień 01.01.2022r. po korekcie
773 846
23 561
797 407
Zwiększenia, z tytułu:
352 111
47 124
399 235
- amortyzacji
352 111
47 124
399 235
Zmniejszenia, z tytułu:
204 059
0
204 059
- zakończenie umowy
204 059
0
204 059
Umorzenie na dzień 31.12.2022r.
921 898
70 685
992 583
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022r.
706 537
164 915
871 452
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
39
Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r.
Wyszczególnienie
Prawo do użytkowania lokalu
Prawo do użytkowania
samochodu
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021r.
934 179
281 325
1 215 504
Korekta - zmiana polityki rachunkowości
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021r. po korekcie
934 179
281 325
1 215 504
Zwiększenia, z tytułu:
666 398
235 600
901 998
- zawartych umów leasingu
666 398
235 600
901 998
Zmniejszenia, z tytułu:
147 831
281 325
429 156
- zakończenia umowy
0
114 937
114 937
- inne
147 831
166 388
314 219
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021r.
1 452 746
235 600
1 688 346
Umorzenie na dzień 01.01.2021r.
404 150
142 943
547 093
Korekta - zmiana polityki rachunkowości
0
0
0
Umorzenie na dzień 01.01.2021r. po korekcie
404 150
142 943
547 093
Zwiększenia, z tytułu:
369 696
47 006
416 702
- amortyzacji
369 696
47 006
416 702
Zmniejszenia, z tytułu:
0
166 388
166 388
- zakończenia umowy
0
0
0
- inne
0
166 388
166 388
Umorzenie na dzień 31.12.2021r.
773 846
23 561
797 407
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021r.
678 900
212 039
890 939
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
40
Nota 12. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia
Udziały w jednostkach podporządkowanych
31.12.2022
31.12.2021
jednostek zależnych
9 993 491
9 048 965
jednostek współzależnych
0
98 598
jednostek stowarzyszonych
0
0
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Stan na początek okresu
9 048 965
9 090 457
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
1 066 560
50 500
- zakupu udziałów w spółce zależnej
1 066 560
0
- założenie spółki
0
50 500
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
122 034
91 992
- sprzedaż udziałów w spółce zależnej
122 034
91 992
Stan na koniec okresu
9 993 491
9 048 965
Zarząd Spółki Digitree Group S.A. (dalej: „Emitent”, „Spółka”) w dniu 28 lipca 2022 r. otrzymał informację o
zakończeniu procesu likwidacji spółki SARE GmbH z siedzibą w Görlitz będącej spółką zależną od Emitenta.
Zgodnie z informacją opublikowaną w raporcie bieżącym nr 55/2019 likwidacja ww. spółki wpłynie jedynie na
strukturę udziałową Grupy Digitree Group, a nie będzie miała wpływu na działalność ani wyniki Grupy
Kapitałowej Emitenta.
W dniu 08.09.2022 r. została zawarta umowa sprzedaży akcji spółki zależnej od Emitenta („Umowa”) pod
firmą Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu („FWC”). Powyższa Umowa dotyczy sprzedaży przez
Pana Cezarego Kożona („Sprzedający”) na rzecz Emitenta, 850.000 (słownie: osiemset pięćdziesiąt tysięcy)
akcji FWC należących do Sprzedającego wraz ze wszystkimi wynikającymi z tego tytułu uprawnieniami i
obowiązkami.
Na podstawie zawartej umowy Emitent zobowiązał się do zapłaty na rzecz Sprzedającego, tytułem nabycia
wszystkich 850.000 (osiemset pięćdziesiąt tysięcy) akcji spółki FWC od Sprzedającego, łącznej ceny w
wysokości, 1.020.000,00 zł (słownie: jeden milion dwadzieścia tysięcy złotych 00/100), tj. 1,2 zł (słownie:
jeden złoty 20/100) za jedną Akcję, a powyższa kwota została/zostanie zapłacona przez Emitenta na rzecz
Sprzedającego według poniższego harmonogramu:
− pierwsza część w wysokości 250.000,00 zł (słownie: dwieście pięćdziesiąt tysięcy złotych 00/100) została
zapłacona w dniu zawarcia Umowy,
− druga część w wysokości 424.000,00 zł (słownie: czterysta dwadzieścia cztery tysiące złotych 00/100) –
została zapłacona w terminie 7 dni od dnia dokonania w Rejestrze Akcjonariuszy FWC wpisu wskazującego
Emitenta jako wyłącznego właściciela wszystkich Akcji będących przedmiotem Umowy,
− trzecia część w wysokości 180.500,00 zł (słownie: sto osiemdziesiąt tysięcy pięćset złotych 00/100) –
płatna w terminie 6 miesięcy od dnia dokonania w Rejestrze Akcjonariuszy FWC wpisu wskazującego
Emitenta jako wyłącznego właściciela wszystkich Akcji będących przedmiotem Umowy,
− czwarta część w wysokości 165.500,00 zł (słownie: sto sześćdziesiąt pięć tysięcy pięćset złotych 00/100) –
płatna w terminie 12 miesięcy od dnia dokonania w Rejestrze Akcjonariuszy FWC wpisu wskazującego
Emitenta jako wyłącznego właściciela wszystkich Akcji będących przedmiotem Umowy, ale nie później niż do
14 lipca 2023 r.
Dodatkowo Strony potwierdzają, że zgodnie z art. 328(9) § 1 ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks
Spółek Handlowych, własność Akcji przechodzi na Sprzedającego z chwilą dokonania w Rejestrze
Akcjonariuszy FWC wpisu wskazującego Emitenta jako wyłącznego właściciela Akcji, liczbę oraz rodzaj,
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
41
serie i numery albo odrębne oznaczenia, o których mowa w art. 55 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie
instrumentami finansowymi, nabytych Akcji.
Jednocześnie, w związku z Umową, udział Digitree Group S.A. w spółce Fast White Cat S.A. zwiększył się o
8,5 pkt proc., tj. z 89,9% do 98,4% akcji tejże spółki.
W dniu 27.09.2022 r., w ramach realizacji etapu Programu motywacyjnego dla pracowników i
współpracowników („Program”) spółki zależnej pod firmą Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu
(„FWC”), Emitent zawarł osiem z dziewięciu umów sprzedaży akcji FWC z uczestnikami Programu
(„Kupujący”). Jeden z uczestników Programu nie skorzystał jeszcze z możliwości realizacji etapu ww.
Programu.
Umowy sprzedaży akcji zostały zawarte w związku z realizacją warunków Programu, tj. osiągnięciem
odpowiedniego progu EBITDA za 2019 rok oraz pozostaniem przez dziewięciu uczestników Programu w
stosunku zatrudnienia, stosunku korporacyjnym lub we współpracy z FWC w okresie jego realizacji.
Emitent zobowiązał się przeznaczyć akcje FWC na potrzeby Programu, zgodnie z pisemnym
„Oświadczeniem-Zobowiązaniem” z 29.03.2017 r., które to zobowiązanie przejął od poprzednich
akcjonariuszy FWC wraz z zakupem 94% akcji spółki FWC, o czym informował w raporcie bieżącym ESPI nr
55/2018 z dnia 14.12.2018 r. oraz raporcie bieżącym ESPI nr 52/2019 z dnia 14.10.2019 r. Emitent
zobowiązał się tym samym do sprzedaży na rzecz Kupujących odpowiedniej liczby akcji FWC, tj. łącznie
330.000 (trzysta trzydzieści tysięcy) akcji, po cenie 0,2925 zł za jedną akcję FWC, tj. za łączną cenę 96.525
zł (dziewięćdziesiąt sześć tysięcy pięćset dwadzieścia pięć złotych 00/100). Cena sprzedaży akcji FWC
została zapłacona Spółce przez FWC z wykorzystaniem kwoty premii pieniężnej, która została przyznana
uczestnikom Programu, co miało miejsce w terminie czternastu dni roboczych od daty podpisania umów, tj.
od dnia 27.09.2022 r.
W związku z zawartymi umowami, udział Emitenta w spółce FWC zmniejsza się o 3,3 pkt proc., tj. z 98,4%
akcji do 95,1%. Własność sprzedanych akcji przeszła na Kupujących z chwilą wpisu zmiany własności akcji
do rejestru akcjonariuszy.
W sytuacji gdy ostatni z uczestników Programu zdecyduje się na jego realizację udział Emitenta w spółce
FWC zmniejszy się dodatkowo o 0,6 pkt p.p., tj. z 95,1% do 94,5% akcji tejże spółki.
Akcje FWC kupione przez uczestników Programu, nie mogą być przez nich zbyte w jakikolwiek sposób, bez
zgody FWC, w okresie od daty zawarcia umów do dnia 30.09.2024 r. Ponadto, gdy Emitent będzie
sprzedawał akcje FWC, w ilości stanowiącej nie mniej niż 50% (pięćdziesiąt procent) ogólnej liczby
posiadanych akcji FWC, Kupujący będą uprawnieni do przyłączenia się do takiej sprzedaży akcji FWC na
takich samych warunkach sprzedaży, jakie Emitent będzie miał ustalone z nabywcą akcji FWC (Prawo
przyłączenia do sprzedaży akcji). Dodatkowo, Kupujący będą zobowiązani do sprzedaży posiadanych akcji
FWC, na żądanie Spółki, podmiotowi wskazanemu przez Spółkę, w przypadku, gdy Emitent będzie
sprzedawał akcje FWC, w ilości stanowiącej nie mniej niż 50% (pięćdziesiąt procent) ogólnej liczby
posiadanych akcji FWC, a nabywca akcji będzie zainteresowany także kupnem akcji FWC, posiadanych
przez uczestników Programu (Prawo przymuszenia do sprzedaży akcji). Powyższe odbędzie się na takich
samych warunkach sprzedaży, jakie Emitent będzie miał ustalone z podmiotem nabywającym akcje FWC. W
każdym zamierzonym przypadku sprzedaży akcji FWC, z zastrzeżeniem wymienionych powyżej Prawa
przyłączenia do sprzedaży akcji i Prawa przymuszenia do sprzedaży akcji, Emitentowi przysługuje prawo
pierwokupu akcji FWC przeznaczonych do zbycia (Prawo pierwokupu).
W dniu 17.10.2022 r. została zawarta umowa sprzedaży akcji spółki zależnej od Emitenta („Umowa”) pod
firmą Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu („FWC”). Powyższa Umowa dotyczy sprzedaży przez
Pana Kamila Kijowskiego („Sprzedający”) na rzecz Emitenta, 30.000 (słownie: trzydzieści tysięcy) akcji FWC
należących do Sprzedającego wraz ze wszystkimi wynikającymi z tego tytułu uprawnieniami i obowiązkami.
Na podstawie zawartej umowy Emitent zobowiązał się do zapłaty na rzecz Sprzedającego, tytułem nabycia
wszystkich 30.000 (trzydzieści tysięcy) akcji spółki FWC od Sprzedającego, łącznej ceny w wysokości,
36.000,00 zł (słownie: trzydzieści sześć tysięcy złotych 00/100), tj. 1,2 zł (słownie: jeden złoty 20/100) za
jedną Akcję, a powyższa kwota została zapłacona przez Emitenta na rzecz Sprzedającego według
poniższego harmonogramu:
− pierwsza część w wysokości 18.000,00 zł (słownie: osiemnaście tysięcy złotych 00/100) została zapłacona
w dniu zawarcia Umowy,
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
42
− druga część w wysokości 18.000,00 zł (słownie: osiemnaście tysięcy złotych 00/100) została zapłacona w
w terminie 7 dni od dnia dokonania w Rejestrze Akcjonariuszy Spółki wpisu wskazującego Kupującego jako
wyłącznego właściciela wszystkich Akcji będących przedmiotem niniejszej Umowy
Jednocześnie, w związku z Umową, udział Digitree Group S.A. w spółce Fast White Cat S.A. zwiększył się o
0,3 pkt proc., tj. z 95,1% do 95,4% akcji tejże spółki.
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach współzależnych
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Stan na początek okresu
98 598
98 598
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
0
0
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
98 598
0
- sprzedaż jednostki współzależnej
98 598
0
Stan na koniec okresu
0
98 598
W dniu 17.05.2022 r. zawarto umowę inwestycyjną („Umowa”), której stronami są: Digitree Group S.A.,
White Morecra Limited oraz OPOKA Q Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (razem „Właściciele Adepto”) oraz
spółka zależną od Digitree Group S.A pod firmą Adepto spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
(„Adepto”), Finelf spółka z ograniczoną odpowiedzialnością („Finelf”), a także Pan Stanisławem Wolniewicz -
Duda.
Przedmiotem Umowy jest sprzedaż części udziałów Adepto na rzecz Finelf przez Właścicieli Adepto oraz
objęcie przez nich udziałów w Finelf w zamian za pozostałą część udziałów Adepto. Opisana powyżej
zamiana udziałów ma być bezpośrednio powiązana z dokonaniem przez Finelf emisji nowych udziałów
aportowych.
Na podstawie Umowy Digitree Group S.A w dniu 17.05.2022 r. zawarło również umowę sprzedaży 480
(czterysta osiemdziesiąt) udziałów Adepto, a także rozpoczął się proces związany z objęciem udziałów
aportowych przez Właścicieli Adepto, W ramach tego procesu Digitree Group S.A dokona zamiany
pozostałych 720 (siedemset dwadzieścia) posiadanych udziałów Adepto na udziały Finelf.
Łączna wartość wszystkich 1200 (jeden tysiąc dwieście) sprzedawanych i zamienianych przez Digitree
Group S.A udziałów Adepto wynosi 1.049.996,00 zł (jeden milion czterdzieści dziewięć tysięcy dziewięćset
dziewięćdziesiąt sześć złotych 00/100). Cena za udziały Adepto sprzedawane przez Emitenta zapłacona
została w 50% (pięćdziesiąt procent) w dniu zawarcia Umowy, następnie w 50% (pięćdziesiąt procent) w
osiemnastu równych miesięcznych ratach, powiększonych o oprocentowanie wynoszące w skali roku 12%
(dwanaście procent), naliczane każdorazowo od kwoty pozostałej do zapłaty przez Finelf na rzecz Digitree
Group S.A. Przejście własności 480 (czterysta osiemdziesiąt) sprzedawanych udziałów Adepto nastąpiło z
dniem zapłaty pierwszej połowy ceny, o której mowa powyżej.
W rezultacie transakcji wniesienia aportu Digitree Group S.A. objęło udziały w Finelf sp. z o.o. o wartości
603 261 złotych. Na transakcji zbycia udziałów w Adepto sp. z o.o. Digitree Group S.A. zrealizowało zysk w
wysokości 738 620 złotych ujęty w Pozostałych przychodach operacyjnych. W ramach tej transakcji
umorzono również pożyczkę udzieloną dla Adepto sp. z o.o. Wartość umorzonej pożyczki to 212 778
złotych.
W związku z postanowieniami zawartej Umowy, docelowo Finelf będzie jedynym wspólnikiem Adepto,
posiadającym 100% (sto procent) udziałów w kapitale zakładowym i uprawniających do 100% (sto procent)
głosów na Zgromadzeniach Wspólników Adepto, zaś udział Digitree Group S.A. w spółce Finelf ma
obejmować 218 (dwieście osiemnaście) nowych udziałów aportowych, co stanowić będzie 4,8% kapitału
zakładowego Finelf. Udział wszystkich Właścicieli Adepto w Finelf ma wynieść łącznie 12% w kapitale
zakładowym tej spółki.
Działalność Finelf jest ściśle powiązana z działalnością spółki zależnej od Digitree Group S.A, tj. Adepto.
Finelf zajmuje się pośrednictwem usług i produktów z szeroko pojętej branży finansowej w Polsce, Hiszpanii
i Meksyku. Spółka udziela wsparcia w wyborze produktów finansowych takich jak pożyczki gotówkowe,
kredyty czy faktoring. Prowadzi działania w Internecie, korzystając m.in. z narzędzi marketingowych i lead
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
43
generation, oferując klientom doradztwo i rozwiązania finansowe za pomocą marek takich jak np. Czerwona
Skarbonka, Money24 czy Chwilowo.pl.
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2022 r.
Nazwa spółki, forma prawna,
miejscowość, w której mieści
się siedziba zarządu
Wartość
udziałów wg
ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda
konsolidacji
INIS sp. z o.o., Rybnik
2 867 601
0
2 867 601
100
100
pełna
JU sp. z o.o. Rybnik
1 307 801
-1 291 916
15 885
100
100
pełna
Salelifter sp. z o.o., Rybnik
1 472 085
0
1 472 085
12
12
pełna
Sales Intelligence S.A., Gdynia
1 975 119
0
1 975 119
100
100
pełna
Fast White Cat S.A., Wrocław
3 612 301
0
3 612 301
95
95
pełna
Marketplaceme sp. z o.o., Rybnik
50 500
0
50 500
100
100
pełna
Fundacja Force, Rybnik
5 000
-5 000
0
50
50
nieistotność
Kapitał własny
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały
Zysk / strata
netto
Wartość
aktywów
Aktywa
trwałe
Aktywa
obrotowe
Wartość
zobowiązań
Wartość
przychodów
5 247 529
264 500
3 424 450
1 558 579
11 245 909
5 919 679
5 326 230
5 998 380
23 674 648
394 593
61 950
124 832
207 811
1 908 373
226 223
1 682 150
1 513 780
5 874 834
924 753
56 150
794 498
74 105
1 719 277
562 823
1 156 454
794 524
4 923 885
2 233 481
5 184 800
-2 278 816
-672 503
6 426 907
2 169 512
4 257 395
4 193 426
20 038 054
4 006 002
10 000 000
-7 805 503
1 811 505
8 628 392
1 238 912
7 389 480
4 622 390
24 507 701
-238 447
50 000
-52 293
-236 154
180 974
5 984
174 990
419 421
347 613
-522
10 000
-15 888
5 366
1 316
512
804
1 838
0
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2021 r.
Nazwa spółki, forma prawna,
miejscowość, w której mieści
się siedziba zarządu
Wartość
udziałów wg
ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda
konsolidacji
INIS sp. z o.o., Rybnik
2 867 601
0
2 867 601
100
100
pełna
JU sp. z o.o. Rybnik
1 307 801
-1 291 916
15 885
100
100
pełna
Salelifter sp. z o.o., Rybnik
1 472 085
0
1 472 085
12
12
pełna
Sales Intelligence S.A., Gdynia
1 975 119
0
1 975 119
100
100
pełna
Fast White Cat S.A., Wrocław
2 759 766
0
2 759 766
90
90
pełna
Marketplaceme sp. z o.o., Rybnik
50 500
0
50 500
100
100
pełna
Sare GmbH, Berlin
105 075
-105 075
0
100
100
nieistotność
Fundacja Force, Rybnik
5 000
-5 000
0
50
50
nieistotność
Kapitał
własny
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały
Zysk / strata
netto
Wartość
aktywów
Aktywa
trwałe
Aktywa
obrotowe
Wartość
zobowiązań
Wartość
przychodów
5 688 949
264 500
4 556 662
867 787
12 282 211
6 356 994
5 925 217
6 593 262
21 692 734
186 782
61 950
-227 136
351 968
2 500 287
234 263
2 266 024
2 313 505
9 857 198
990 274
56 150
754 525
179 599
2 005 455
905 303
1 100 152
1 015 181
5 010 807
2 905 984
5 184 800
-3 236 216
957 400
6 251 891
2 516 307
3 735 584
3 345 907
11 117 617
2 194 497
10 000 000
-8 108 574
303 071
5 839 897
690 180
5 149 717
3 645 400
18 775 236
-2 293
50 000
0
-52 293
197 728
7 766
189 962
200 021
17 886
-289 969
115 370
-405 339
0
456
0
456
290 425
0
-5 888
10 000
-21 776
5 888
11 428
1 160
10 268
17 316
0
Inwestycje w jednostkach współzależnych na dzień 31.12.2021 r.
Nazwa spółki, forma
prawna, miejscowość,
w której mieści się
siedziba zarządu
Wartość
udziałów
wg ceny
nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda wyceny
Adepto sp. z o.o, Rybnik
278851
-180253
98 598
100
40
wycena metodą praw własności
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
44
Kapitał własny
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały
Zysk / strata
netto
Wartość
aktywów
Aktywa
trwałe
Aktywa
obrotowe
Wartość
zobowiązań
Wartość
przychodów
41 007
150 000
96 339
-205 332
833 975
205 012
628 963
792 968
1 926 476
Wybrane dane finansowe Adepto Sp. z o.o. ze sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2021
przygotowanego zgodnie z MSSF.
Nota 13. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
Inwestycje długoterminowe
31.12.2022
31.12.2021
Pożyczki udzielone, w tym:
0
212 778
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej
0
0
Razem
0
212 778
Inwestycje krótkoterminowe
31.12.2022
31.12.2021
Pożyczki udzielone, w tym:
384 350
608 060
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej
0
0
Razem
384 350
608 060
Udzielone pożyczki
31.12.2022
31.12.2021
Udzielone pożyczki, w tym:
384 350
1 101 211
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej
0
0
Odpisy aktualizujące
0
280 373
Suma netto udzielonych pożyczek
384 350
820 838
- długoterminowe
0
212 778
- krótkoterminowe
384 350
608 060
Zmiana stanu instrumentów finansowych
Podział instrumentów finansowych
Nazwa
31.12.2022
31.12.2021
AKTYWA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE
4 638 257
4 472 129
Pożyczki
384 350
820 838
Należności handlowe
3 865 585
3 274 325
Pozostałe należności
209 911
209 045
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
178 411
167 921
ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE
7 179 416
6 740 757
Kredyty i pożyczki
1 329 759
543 501
Zobowiązania leasingowe
896 293
879 503
Zobowiązania handlowe
2 637 374
1 850 133
Pozostałe zobowiązania
2 315 990
3 467 620
AKTYWA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
0
0
AKTYWA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ CAŁKOWITE
DOCHODY
603 261
0
Inwestycje w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody składają się w
całości z udziałów objętych w spółce Finelf sp. z o.o. Transakcja ta została szczegółowo opisana w Nocie
12, ponieważ była ściśle powiązana ze zbyciem udziałów w spółce Adepto sp. z o.o.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
45
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych, innych niż wyceniane do wartości godziwej przez
pozostałe dochody całkowite, jest zbieżna z ich wartością księgową.
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na
kategorie instrumentów finansowych
31.12.2022
Aktywa
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Zobowiązania
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Aktywa
wyceniane
w wartości
godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa
wyceniane w
wartości
godziwej przez
całkowite
dochody
Przychody/koszty z tytułu odsetek
33 080
-169 503
0
0
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych
719
-1 073
0
0
Utworzenie (-)/odwrócenie odpisów aktualizujących(+)
-119 288
0
0
0
Zyski/straty z tytułu wyceny do wartości godziwej
0
0
0
0
Zyski/straty z tytułu sprzedaży
0
0
0
0
Przychody/koszty z tytułu dyskonta
należności/zobowiązań
0
0
0
0
31.12.2021
Aktywa
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Zobowiązania
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Aktywa
wyceniane
w wartości
godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa
wyceniane w
wartości
godziwej przez
całkowite
dochody
Przychody/koszty z tytułu odsetek
36 828
-69 259
0
0
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych
-7 757
2
0
0
Utworzenie(-)/odwrócenie odpisów aktualizujących(+)
-15 373
0
0
0
Zyski/straty z tytułu wyceny do wartości godziwej
0
0
0
0
Zyski/straty z tytułu sprzedaży
0
0
0
0
Przychody/koszty z tytułu dyskonta
należności/zobowiązań
0
0
0
0
Nota 14. NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Należności handlowe
3 865 585
3 274 325
- od jednostek powiązanych
547 203
1 169 063
- od pozostałych jednostek
3 318 382
2 105 262
Odpisy aktualizujące
158 169
157 049
Należności handlowe brutto
4 023 754
3 431 374
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności.
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom.
Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony
odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych:
Wyszczególnienie
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu
0
0
Zwiększenia:
0
0
Zmniejszenia:
0
0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek
powiązanych na koniec okresu
0
0
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu
157 049
239 590
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
46
Korekty związane z wprowadzeniem MSSF 9
0
0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu po
korektach
157 049
239 590
Zwiększenia, w tym:
79 500
33 161
-dokonanie odpisów na należności w związku z zastosowaniem MSSF 9
14 802
0
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne
64 698
33 161
- wycena bilansowa
0
0
Zmniejszenia w tym:
78 380
115 702
- wykorzystanie odpisów aktualizujących
0
14 589
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności
9 415
8 362
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku z zastosowaniem MSSF 9
0
30 671
- wycena bilansowa
1 524
971
- wyksięgowanie należności i odpisu
67 441
61 109
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych
na koniec okresu
158 169
157 049
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu
158 169
157 049
Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.12.2022 r.
Wyszczególnienie
Razem
Nie
przeterminowane
Przeterminowane
0-30
31-90
91-
180
181-
365
powyżej
365
Jednostki powiązane
należności brutto
547 203
387 080
160 123
110 765
49 358
0
0
0
odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
0
0
należności netto
547 203
387 080
160 123
110 765
49 358
0
0
0
Jednostki pozostałe
należności brutto
3 476 551
2 874 637
601 914
438 721
25 876
18 065
35 853
83 399
odpisy aktualizujące
158 169
20 019
138 150
16 174
954
8 157
29 466
83 399
należności netto
3 318 382
2 854 618
463 764
422 547
24 922
9 908
6 387
0
Ogółem
należności brutto
4 023 754
3 261 717
762 037
549 486
75 234
18 065
35 853
83 399
odpisy aktualizujące
158 169
20 019
138 150
16 174
954
8 157
29 466
83 399
należności netto
3 865 585
3 241 698
623 887
533 312
74 280
9 908
6 387
0
Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego
8 133
9 948
Odpisy aktualizujące wartość należności spornych
8 133
9 948
Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej
0
0
Nota 15. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Pozostałe należności, w tym:
169 231
168 365
- z tytułu licencji (RMK)
50 233
55 347
- z tytułu ubezpieczeń majątkowych (RMK)
8 976
8 339
- z tytułu kont email, serwerów, kont na portalach internetowych (RMK)
4 680
5 627
- pozostałe RMK
104 520
6 235
- z tytułu podatku VAT
0
91 117
- inne należności
822
1 700
Odpisy aktualizujące
0
0
Pozostałe należności brutto
169 231
168 365
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
47
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Pozostałe należności, w tym:
169 231
168 365
od jednostek powiązanych
0
0
od pozostałych jednostek
169 231
168 365
Odpisy aktualizujące
0
0
Pozostałe należności brutto
169 231
168 365
Nota 16. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych:
178 411
167 921
Środki pieniężne kasie
1 071
708
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
146 905
119 168
Paypal, Payu
30 435
48 045
Razem
178 411
167 921
Nota 17. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Liczba akcji
2 485 775
2 485 775
Wartość nominalna akcji
0,1
0,1
Kapitał zakładowy
248 578
248 578
Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2022 r.
Seria/emisja rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejo-
wania akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do
akcji
Liczba
akcji
Wartość
jednostkowa
Wartość
serii /
emisji
wg
wartości
nominalnej
Seria A
na okaziciela
2 000 000
0,10
200 000
Seria B
na okaziciela
215 500
0,10
21 550
Seria C
na okaziciela
31 741
0,10
3 174
Seria D
na okaziciela
44 310
0,10
4 431
Seria E
na okaziciela
81 440
0,10
8 144
Seria G
na okaziciela
112 784
0,10
11 278
Wszystkie wyemitowane akcje zostały opłacone.
Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2022 r. cd
Akcjonariusz
Liczba akcji
% kapitału
akcyjnego
Liczba
głosów
% głosów
Polinvest 7 S.a.r.l.
1 504 071
60,51%
1 504 071
60,51%
Tomasz Pruszczyński
323 330
13,00%
323 330
13,00%
Andrzej Słomka
210 230
8,46%
210 230
8,46%
EUVIC IT S.A
126 500
5,09%
126 500
5,09%
Pozostali
321 644
12,94%
321 644
12,94%
Razem
2 485 775
100,00%
2 485 775
100,00%
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
48
Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2021 r.
Seria/emisja rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejo-
wania akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do
akcji
Liczba
akcji
Wartość
jednostkowa
Wartość
serii /
emisji
wg
wartości
nominalnej
Seria A
na okaziciela
2 000 000
0,10
200 000
Seria B
na okaziciela
215 500
0,10
21 550
Seria C
na okaziciela
31 741
0,10
3 174
Seria D
na okaziciela
44 310
0,10
4 431
Seria E
na okaziciela
81 440
0,10
8 144
Seria G
na okaziciela
112 784
0,10
11 278
Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2021 r. cd.
Akcjonariusz
Liczba akcji
% kapitału
akcyjnego
Liczba
głosów
% głosów
Polinvest 7 S.a.r.l.
1 504 071
60,51%
1 504 071
60,51%
Tomasz Pruszczyński
371 365
14,94%
371 365
14,94%
Andrzej Słomka
135 580
5,45%
135 580
5,45%
Pozostali
474 759
19,10%
474 759
19,10%
Razem
2 485 775
100,00%
2 485 775
100,00%
Nota 18. POZOSTAŁE KAPITAŁY
31.12.2022
31.12.2021
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej
4 526 727
4 526 727
Pozostałe kapitały rezerwowe
6 380 426
6 365 540
RAZEM
10 907 153
10 892 267
Zmiana stanu pozostałych kapitałów
Wyszczególnienie
Kapitał
zapasowy z
emisji akcji
powyżej
wartości
nominalnej
Kapitał
rezerwowy
Razem
01.01.2022
4 526 727
6 365 540
10 892 267
Zwiększenia w okresie
0
14 886
14 886
Koszt programu opcji managerskich
0
14 886
14 886
Zmniejszenia w okresie
0
0
0
31.12.2022
4 526 727
6 380 426
10 907 153
01.01.2021
4 526 727
6 357 809
10 884 536
Zwiększenia w okresie
0
7 731
7 731
Koszt programu opcji managerskich
0
7 731
7 731
Zmniejszenia w okresie
0
0
0
31.12.2021
4 526 727
6 365 540
10 892 267
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
49
Nota 19. KREDYTY I POŻYCZKI
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Kredyty rachunku bieżącym
864 068
40 373
Kredyty bankowe
0
57 000
Pożyczki
461 660
439 661
- od Zarządu i Rady Nadzorczej
0
0
Karta kredytowa
4 031
6 467
Suma kredytów i pożyczek, w tym:
1 329 759
543 501
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
1 329 759
543 501
Zmiana stanu zadłużenia
Kredyty i pożyczki
Stan na 1 stycznia 2022r.
543 501
Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia:
821 258
- otrzymane finansowanie
0
- zwiększenie linii kredytowej
821 258
Naliczone odsetki i prowizje
22 186
Płatności z tytułu zadłużenia:
-57 186
- spłata zobowiązania (kapitału)
-57 000
- zapłacone odsetki i prowizje
-186
- spłata linii kredytowej
0
Różnice kursowe
0
Inne zwiększenia/zmniejszenia
0
Stan na 31 grudnia 2022r.
1 329 759
Kredyty i pożyczki
Stan na 1 stycznia 2021r.
2 029 351
Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia:
0
- otrzymane finansowanie
0
- zwiększenie linii kredytowej
0
Naliczone odsetki i prowizje
31 996
Płatności z tytułu zadłużenia:
-1 517 846
- spłata zobowiązania (kapitału)
-648 000
- zapłacone odsetki i prowizje
-9 995
- spłata linii kredytowej
-859 851
Różnice kursowe
0
Inne zwiększenia/zmniejszenia
0
Stan na 31 grudnia 2021r.
543 501
I. W dniu 28.01.2022 r. Digitree Group S.A. zawarło z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach
(„Bank”) aneks do umowy o korporacyjny kredyt złotowy w formie odnawialnej linii kredytowej. Emitent
informował wcześniej o przedmiotowym kredycie oraz kolejnych aneksach w raportach ESPI nr 8/2019 z
dnia 29.01.2019 r., 03/2020 z dnia 28.01.2020 r. oraz 04/2021 z dnia 29.01.2021 r.
Na podstawie powyższego aneksu, zawartego przez Spółkę, Bank podwyższył kwotę finansowania do kwoty
3.000.000,00 zł (słownie: trzy miliony złotych 00/100) oraz wydłużył okres finansowania o kolejny rok, tj. do
dnia 31.01.2023 r. Kwota kredytu przeznaczona jest na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej
Digitree Group S.A., który będzie mógł ją wykorzystać w zależności od aktualnych potrzeb.
Kredyt jest oprocentowany według zmiennej stopy procentowej, ustalonej przez Bank w oparciu o stawkę
WIBOR dla 1-miesięcznych depozytów międzybankowych, powiększonej o marżę Banku.
Strony ustaliły Zabezpieczenie spłaty kredytu, w następującej formie:
a) gwarancji PLD-KFG w ramach Portfelowej Linii Gwarancyjnej de minimis w kwocie 2.400.000,00 zł
(słownie: dwa miliony czterysta tysięcy złotych 00/100), stanowiącej 80% przyznanej kwoty kredytu, na okres
kredytowania wydłużony o 3 miesiące, tj. do dnia 30.04.2023 r.,
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
50
b) weksla in blanco wystawionego przez Emitenta wraz z deklaracją wekslową poręczonego przez
następujące spółki z Grupy Kapitałowej Digitree Group: Sales Intelligence sp. z o.o., Fast White Cat S.A.,
Salelifter sp. z o.o., Ju: sp. z o.o., INIS sp. z o.o.
Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
II. W dniu 14.02.2022 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. Fast White Cat S.A. z siedzibą we
Wrocławiu („FWC”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o
kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 27.06.2019 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Kredyt”).
Powyższy aneks wydłuża spółce FWC okres finansowania w kwocie 2.200.000,00 zł (słownie: dwa miliony
dwieście tysięcy złotych i 00/100) na okres 12 (dwunastu) miesięcy, tj. do dnia 14.02.2023 r. oraz rozszerza
zakres podmiotów poręczających. Oprocentowanie Kredytu ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla
depozytów 1- miesięcznych, powiększonej o marżę Banku.
Kredyt zabezpieczony jest w następujący sposób:
a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii
gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 80,00 % przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania
wydłużony o 3 miesiące;
b) wekslem in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczonym przez spółki: Digitree Group S.A., Salelifter
sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Sales Intelligence sp. z o.o. oraz INIS sp. z o.o.
Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
III. W dniu 14.02.2022 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. INIS sp. z o.o. z siedzibą w Rybniku
(„INIS”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy
w rachunku bankowym z dnia 01.07.2020 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Kredyt”). Powyższy aneks
wydłuża spółce INIS o 12 (dwanaście) miesięcy, tj. do dnia 14.02.2023 r. okres finansowania oraz
jednocześnie zmniejsza kwotę Kredytu z 2.500.000,00 zł (słownie: dwa miliony pięćset tysięcy złotych i
00/100) do 1.600.000,00 zł (słownie: jeden milion sześćset tysięcy złotych i 00/100. Oprocentowanie kredytu
ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku.
Kredyt zabezpieczony jest w następujący sposób:
a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii
gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 80,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania
wydłużony o 3 miesiące;
b) wekslem in blanco wystawionym przez INIS wraz z deklaracją wekslową, poręczonym przez Digitree
Group S.A., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Sales Intelligence sp. z o.o.
Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
IV. W dniu 14.02.2022 r. Sales Intelligence sp. z o.o. zawarła z ING Bank Śląski aneks do umowy o kredyt
złotowy w rachunku bankowym z dnia 17.07.2019 r., przedłużający kwotę kredytowania w wysokości
500.000,00 zł do dnia 14.02.2023 r. z zastrzeżeniem możliwości przedłużenia trwania Umowy. Kredyt
udzielony został na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej spółki i zabezpieczony został w
następujący sposób:
a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii
gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 80,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania
wydłużony o 3 miesiące;
b) wekslem in blanco wystawionym przez Sales Intelligence sp. z o.o. wraz z deklaracją wekslową
poręczonym przez JU sp. z o.o., Salelifter sp. z o.o., Fast White Cat S.A., INIS sp. z o.o. oraz Digitree Group
S.A.
Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
Powyższe poręczenie i kwota udzielona w ramach umowy kredytowej nie stanowiły istotnej kwoty w
rozumieniu przyjętych przez Emitenta Indywidualnych Standardów Raportowania, dlatego też Spółka nie
informowała o powyższym w formie raportu ESPI.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
51
Struktura walutowa kredytów i pożyczek
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
wartość
w walucie
wartość
w PLN
wartość
w walucie
wartość
w PLN
PLN
0
1 329 759
0
543 501
EUR
0
0
0
0
USD
0
0
0
0
GBP
0
0
0
0
CHF
0
0
0
0
Kredyty i pożyczki razem
x
1 329 759
x
543 501
Nota 20. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
31.12.2022
31.12.2021
zobowiązania leasingowe
896 293
879 503
Razem zobowiązania finansowe
896 293
879 503
- długoterminowe
511 256
626 424
- krótkoterminowe
385 037
253 079
Zmiana stanu zadłużenia
Zobowiązania z tytułu
leasingu
Stan na 1 stycznia 2022r.
879 503
Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia:
377 672
- otrzymane finansowanie
0
- zawarcie nowych umów leasingu
377 672
Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu
0
Naliczone odsetki i prowizje
49 232
Płatności z tytułu zadłużenia:
-408 736
- spłata zobowiązania (kapitału)
-359 504
- zapłacone odsetki i prowizje
-49 232
- realizacja opcji PUT
0
Różnice kursowe
0
Inne zwiększenia/zmniejszenia
-1 378
Stan na 31 grudnia 2022r.
896 293
Zobowiązania z tytułu
leasingu
Stan na 1 stycznia 2021r.
1 516 577
Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia:
235 600
- otrzymane finansowanie
0
- zwiększenie linii kredytowej
0
- zawarcie nowych umów leasingu
235 600
Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu
666 398
Naliczone odsetki i prowizje
18 468
Płatności z tytułu zadłużenia:
-1 409 709
- spłata zobowiązania (kapitału)
-466 897
- zapłacone odsetki i prowizje
-18 468
- realizacja opcji PUT
-924 344
Różnice kursowe
0
Inne zwiększenia/zmniejszenia
-147 831
Stan na 31 grudnia 2021r.
879 503
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
52
Nota 21. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
Zobowiązania handlowe
`
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania handlowe
2 637 374
1 850 133
Wobec jednostek powiązanych
779 950
1 097 816
Wobec jednostek pozostałych
1 857 424
752 317
Nota 22. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych,
z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych
324 304
423 385
Podatek VAT
0
0
Podatek zryczałtowany u źródła
3 336
3 578
Podatek dochodowy od osób fizycznych
124 836
108 968
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)
194 300
308 755
PFRON
1 832
2 084
Pozostałe zobowiązania
1 991 686
3 044 235
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń
641 633
423 277
Zaliczka na dywidendę
1 000 000
2 618 400
Zakup akcji Fast White Cat
346 000
0
Inne zobowiązania
4 053
2 558
Razem inne zobowiązania
2 315 990
3 467 620
Nota 23. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Rozliczenia międzyokresowe przychodów:
163 900
298 006
Przychody przyszłych okresów, w tym:
163 900
298 006
Rozliczenie przychodów z sms (MMSF 15)
46 842
66 867
Faktury dotyczące kolejnego okresu sprawozdawczego
66 967
215 180
Faktury rozliczane w czasie
50 091
15 959
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:
163 900
298 006
długoterminowe
0
0
krótkoterminowe
163 900
298 006
Nota 24. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
31.12.2022
31.12.2021
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe
0
0
Rezerwy na nagrody jubileuszowe
0
0
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe
399 784
291 384
Rezerwy na pozostałe świadczenia
87 954
268 027
Razem, w tym:
487 738
559 411
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
473 544
559 411
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
53
Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego
przedstawiono w poniższej tabeli:
Zmiana stanu rezerw
Rezerwy na
odprawy
emerytalne i
rentowe
Rezerwy na
nagrody
jubileuszowe
Rezerwy na
urlopy
wypoczynkowe
Rezerwy na
pozostałe
świadczenia
pracownicze
Stan na 01.01.2022r.
0
0
291 384
268 027
Utworzenie rezerwy
0
0
154 752
567 704
Koszty wypłaconych świadczeń
0
0
0
747 777
Rozwiązanie rezerwy
0
0
46 352
0
Stan na 31.12.2022r., w tym:
0
0
399 784
87 954
- długoterminowe
0
0
0
0
- krótkoterminowe
0
0
399 784
87 954
Stan na 01.01.2021r.
0
0
232 362
98 164
Utworzenie rezerwy
0
0
113 369
799 371
Koszty wypłaconych świadczeń
0
0
0
615 209
Rozwiązanie rezerwy
0
0
54 347
14 299
Stan na 31.12.2021r., w tym:
0
0
291 384
268 027
- długoterminowe
0
0
0
0
- krótkoterminowe
0
0
291 384
268 027
Nota 25. POZOSTAŁE REZERWY
31.12.2022
31.12.2021
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego
21 500
20 000
Rezerwa na ugodę
0
0
Rezerwa na usługi
71 781
13 390
Razem, w tym:
93 281
33 390
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
93 281
33 390
Nota 26. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta spółka, należą środki pieniężne i lokaty
krótkoterminowe. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z
tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne
rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko
związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Kierownictwo Spółki na bieżąco weryfikuje i
uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – co zostało opisane poniżej. Spółka
monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów
finansowych.
Ryzyko stopy procentowej
Spółka zaciągnęła kredyt w rachunku bankowym. Oprocentowanie kredytu jest zmienne (stawka WIBOR +
ustalona marża), więc zmniejsza to ryzyko zmiany stopy procentowej. Gdyby taka zmiana nastąpiła to wpływ
jej na wynik jest nieistotny.
Ryzyko walutowe
Spółka w minimalnym stopniu narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko
takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach
innych niż jej waluta wyceny. Wielkość transakcji sprzedaży wyrażonych w walutach innych niż waluta
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
54
sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży nie przekracza 5% zawartych przez Spółkę
transakcji, podczas gdy udział transakcji kosztowych wyrażonych w walutach obcych nie przekracza 5%
transakcji kosztowych.
Ryzyko kredytowe
W spółce stosowane się zasady postępowania zabezpieczające przed ryzykiem kredytowym. Spółka
zawiera transakcje wyłącznie z firmami o stabilnej sytuacji finansowej. Wszyscy klienci, którzy pragną
korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu
monitorowaniu stanów należności, narażenie spółki na istotne ryzyko nieściągalnych należności wpływające
na utratę płynności Spółki jest nieznaczne. W ramach stałych obowiązków pracownicy Spółki dokonują
monitoringu należności i w określonych sytuacjach podejmują niezbędne działania mające na celu
zabezpieczenie spływu należności.
Spółka zawiera transakcje z podmiotami powiązanymi, jak i niepowiązanymi.
Ryzyko kredytowe identyfikowane w zakresie należności handlowych związane jest z ich koncentracją i
terminowością obsługi. Sprzedaż realizowana jest do szerokiej liczby odbiorców. Dywersyfikacja odbiorców
powoduje znaczne obniżenie poziomu ryzyka.
Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest ograniczone, ponieważ Spółka
lokuje swoje środki pieniężne w bankach o ugruntowanej pozycji rynkowej i posiadających rating
przyznawany przez międzynarodowe agencje ratingowe.
Poniższa tabela prezentuje koncentrację środków pieniężnych w bankach.
Bank
Rating
Agencja
ratingująca
31.12.2022
31.12.2021
A
AAA
FITCH
98,70%
98,03%
B
BBB-
FITCH
1,30%
1,97%
SUMA
100,00%
100,00%
Ryzyko związane z płynnością
Spółka monitoruje ryzyko braku płynności poprzez bieżącą analizę stanu środków finansowych,
uwzględniając terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta
należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności
operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymywanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania,
poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania.
Poniższa tabela zawiera analizę zobowiązań finansowych Spółki w odpowiednich przedziałach wiekowych,
na podstawie pozostałego okresu do upływu umownego terminu zapadalności na dzień kończący okres
sprawozdawczy. Kwoty przedstawione w tabeli stanowią umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne.
Salda zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań o charakterze finansowym przypadające do
spłaty w terminie 12 miesięcy są wykazywane w wartościach księgowych, ponieważ wpływ dyskonta jest
nieistotny pod względem wartości.
Tabela wymagalności w nominałach
Poniżej
roku
Od 1 do 2 lat
Od 2 do 5 lat
Ponad 5 lat
Razem
31.12.2022
4 239 025
428 936
97 816
0
4 765 777
Kredyt na refinansowanie inwestycji
0
0
0
0
0
Kredyt w rachunku bieżącym
864 068
0
0
0
864 068
Otrzymana pożyczka
500 255
0
0
0
500 255
Zobowiązania z tyt. leasingu
416 848
428 936
97 816
0
943 600
Zobowiązania handlowe
2 457 854
0
0
0
2 457 854
31.12.2021
2 679 959
278 848
377 252
0
3 336 059
Kredyt na refinansowanie inwestycji
57 186
0
0
0
57 186
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
55
Kredyt w rachunku bieżącym
40 373
0
0
0
40 373
Otrzymana pożyczka
450 750
0
0
0
450 750
Zobowiązania z tyt. leasingu
281 517
278 848
377 252
0
937 617
Zobowiązania handlowe
1 850 133
0
0
0
1 850 133
Nota 27. WPŁYW COVID-19
W omawianym okresie sprawozdawczym doszło do zniesienia stanu epidemii w Polsce z dniem 16 marca
2022 r. (w oparciu o Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 13 maja 2022 r.). Jednakże w związku z
wydłużeniem stanu zagrożenia epidemicznego do 31 marca 2023 r. (w oparciu o Rozporządzenie Rady
Ministrów z dnia 16 grudnia 2022 r.) pracodawcy nadal mogą stosować specjalne rozwiązania wprowadzone
w okresie pandemicznym, w zakresie prawa pracy. Mając na uwadze powyższe, Emitent dalej uważa, że
skutki trwającej kilka lat pandemii są nadal trudne do oszacowania. Oficjalne, aktualne statystyki zakażeń i
zgonów, które choć niedoszacowane, i tak wskazują na wzrosty, nadal mogą mieć swoje odzwierciedlenie w
działaniach klientów Spółki, ponieważ wciąż mają one wpływ na czynniki makroekonomiczne, społeczne
oraz stabilność otoczenia rynkowego. Emitent bierze pod uwagę możliwość ponownego pojawienia się
różnych ograniczeń i idących za tym, jak w latach objętych pandemią, zmian wzorców konsumpcji
oferowanych usług. Po ponad dwóch latach pracy w pandemicznych warunkach, wiele obszarów działania
Emitenta, takich jak obecny model pracy w systemie zdalnym lub hybrydowym, inna forma kontaktu z
klientami oraz aktualna wewnętrzna organizacja pracy, stały się normalnością i codziennością, w której
realizowane są dotychczasowe działania sprzedażowe, obsługi klientów oraz inne obowiązki Emitenta.
Jednocześnie, Zarząd Spółki zdaje sobie sprawę, że przeszłe jak i przyszłe skutki pandemii, a także ich
wpływ na działalność, zarówno pozytywny jak i negatywny, nie są w pełni możliwe do oszacowania,
ponieważ uzależnione są one w głównej mierze od czynników zewnętrznych, niezależnych od Emitenta.
Emitent niezmiennie i stale monitoruje wpływ oraz skutki na działalność całej Spółki, w tym również przyszłą
sytuację finansową i podejmuje wszelkie możliwe działania prowadzące do zabezpieczenia kontynuacji
działalności Emitenta oraz zmierzające do ochrony zdrowia swoich pracowników. Na dzień sporządzenia
niniejszego raportu okresowego, mimo że Zarząd ocenia sytuację płynnościową Spółki jako stabilną i
bezpieczną, nie można wykluczyć ponownego ryzyka opóźnień lub przesunięć w regulowaniu należności
przez klientów z uwagi na ponowne wystąpienie pandemii COVID-19 w Polsce, a co za tym idzie,
wprowadzeniu nowych restrykcji i obostrzeń. Sytuacja ta może wpłynąć na ich ściągalność w przyszłości, np.
nasilić opóźnienia w niektórych płatnościach oraz utrudnić proces dochodzenia należności, m.in. z uwagi na
przesunięcia terminów rozpraw sądowych. Emitent stale monitoruje poziom należności, który zwiększył się
na dzień 31.12.2022 r. w porównaniu do 31.12.2021 r. o ok. 591 tys. zł tj. z poziomu 3 274 325 zł do
poziomu 3 865 585 zł) przy jednoczesnym wzroście przychodów. Natomiast należności przeterminowane
wzrosły o ok. 183 tys. zł, tj. z poziomu 440 404 zł na dzień 31.12.2021 r. do poziomu 623 887 na dzień
31.12.2022 r. Spółka prowadzi również wzmożone działania windykacyjne, zapobiegające opóźnieniom w
regulowaniu należności. Pogorszenie ich ściągalności mogłoby mieć istotny, negatywny wpływ na
przychody, rentowność i perspektywy Spółki. Jednocześnie, zgodnie z informacjami publikowanymi w
poprzednich raportach okresowych, Zarząd Emitenta nie przewiduje wypowiedzeń zawartych do tej pory
umów kredytowych z bankiem, a ponadto zwiększeniu uległ limit kredytowy na kredycie obrotowym
Emitenta.
Mimo obecnie panującej sytuacji i zniesienia większości obostrzeń, Emitent zdaje sobie sprawę, że w
przypadku ewentualnego powrotu pandemii COVID-19 i jej dotychczasowych negatywnych skutków na
gospodarkę, sytuacja ta może ponownie wpłynąć w sposób niekorzystny na funkcjonowanie Emitenta - przy
czym posiłkując się obecnie dostępnymi danymi i informacjami publikowanymi przez Ministerstwo Zdrowia
nie jest możliwe określenie czy, w jakim zakresie, ani na jaką skalę mogłoby to nastąpić. Zarząd w ubiegłym
roku dostrzegał czynniki ryzyka związane z niestabilnością otoczenia rynkowego, skutkami ponownego
rozprzestrzeniania się koronawirusa i wpływem epidemii na działalność klientów, a tym samym na swoje
przychody i wyniki mimo oficjalnego wycofania stanu epidemii na terytorium kraju. Powyższe związane jest z
niepewnością i zmiennością sytuacji rynkowej, w tym zarówno na poziomie decyzji poszczególnych klientów,
jak i na poziomie makroekonomicznym. Jednocześnie Spółka działa na perspektywicznym rynku technologii
informatycznych, reklamy i marketingu internetowego oraz tworzy szereg dedykowanych usług dla branży e-
commerce, jednej z najbardziej i stale rozwijającej się gałęzi biznesu. Ze względu na powyższe, trudno
jednoznacznie stwierdzić czy potencjalny powrót pandemii oraz idące za tym restrykcje miałyby ponownie
tak istotny wpływ na gospodarkę krajową i światową jak do tej pory i w jakim stopniu, po ponad dwóch latach
pracy w pandemicznych warunkach i wprowadzeniu odpowiednich działań w strukturach wewnętrznych
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
56
Emitenta, nie mniej może to znowu wpłynąć na Spółkę zarówno pod względem negatywnym jak i
pozytywnym. Przebieg i skutki pandemii uzależnione są od czynników, które pozostają poza kontrolą
Emitenta.
Nota 28. WOJNA W UKRAINIE
Rok 2022 minął pod znakiem wielu znaczących wydarzeń. Najważniejszym z nich jest bez wątpienia wybuch
wojny w Ukrainie, która ma istotny wpływ na obecną sytuację oraz oddziaływanie na gospodarkę światową.
Z uwagi na powyższe Zarząd Emitenta nie zmienił i nadal podtrzymuje swoje stanowisko i jest zdania, że
konflikt zbrojny na terytorium Ukrainy wywarł i wciąż wywiera wiele negatywnych skutków na światową jak i
krajową gospodarkę czy rynki kapitałowe oraz należy go zaliczyć do nietypowych czynników, które mogą
oddziaływać na obecną oraz przyszłą działalność Spółki. Pomimo faktu, że ekspozycja Emitenta na rynek
Ukrainy i Rosji nie jest znacząca, to reakcja społeczności międzynarodowej, tj. wprowadzenie i zatwierdzenie
dziesiątego pakietu sankcji przeciw Rosji przez UE, które miało miejsce 25 lutego 2023 roku, mniejsze, choć
nadal występujące przemieszczanie się obywateli Ukrainy jak i obywateli państw sąsiadujących z Polską i
Ukrainą może wywoływać negatywne konsekwencje zwłaszcza dla klientów i kontrahentów Grupy, co w
kolejnych okresach sprawozdawczych może przekładać się na wyniki finansowe Spółki.
Niektóre spółki z Grupy Emitenta nadal zauważają wstrzymania i przesunięcia działań klientów pomimo tego,
że konflikt trwa już ponad 12 miesięcy, jednak nie są one tak liczne jak na początku ubiegłego roku. Niestety
biorąc pod uwagę dalsze działania wojenne ze strony rosyjskiej, sytuacja ta może się wciąż pogłębiać i
pomimo wszelkich starań Zarząd Emitenta nadal nie jest w stanie dokładnie określić długoterminowych
skutków oraz czy dalszy rozwój konfliktu na terenie Ukrainy będzie miał charakter trwały czy przejściowy i w
jak dużym stopniu wpłynie na przyszłe wyniki Spółki.
W ocenie Emitenta, przedłużająca się sytuacja związana z powyższym konfliktem może również wpłynąć na
rynek pracy w Polsce, oddziałując tym samym m.in. na Spółkę. Według ekspertów pomimo dużych ruchów
migracyjnych i napływu specjalistów IT do Polski z Europy Wschodniej (głównie z Ukrainy oraz Białorusi)
trudno jest ocenić jakie będzie to miało przełożenie na rynek pracy w Polsce w niedalekiej przyszłości, ze
względu na stale dynamiczny i negatywny rozwój sytuacji na terenie Ukrainy.
Spółka stale monitoruje rozwój sytuacji związanej z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, poddaje analizie jej
potencjalne negatywne konsekwencje dla swoich klientów i kontrahentów, a także bacznie przygląda się
reakcji Zachodu jak i działaniom rządu na tą sprawę. Jednakże biorąc pod uwagę powyższe oraz to, że od
wybuchu wojny minął już ponad rok Zarząd Emitenta nie podejmuje się dokonania wiarygodnej oceny jej
wpływu na działalność Spółki w najbliższych kwartałach, ze względu na zbyt dużą liczbę niezależnych
czynników zewnętrznych, które mają olbrzymi wpływ na zaistniały stan rzeczy m.in. dalszego rozwoju wojny
w Ukrainie, jej wpływu na polską jak i zagraniczną sytuację gospodarczą oraz reakcji międzynarodowej na
kolejne działania agresorów rosyjskich. Dlatego też Zarząd nie może w sposób precyzyjny oszacować
wpływu powyższych czynników na przyszłe wyniki finansowe Emitenta, jednak może zapewnić, że na chwilę
obecną ww. konflikt nie oddziałuje w sposób istotny na wyniki osiągane przez Spółkę.
Warto jednak zwrócić uwagę na fakt, że pomimo nałożenia następnych sankcji na Rosję oraz niedawnej
pierwszej rocznicy wybuchu wojny nikt nie jest w stanie przewidzieć daty zakończenia tego konfliktu, dlatego
też w ocenie Zarządu obecnie jedynym słusznym rozwiązaniem pozostaje obserwacja dalszego rozwoju
powyższej sytuacji i podejmowanie adekwatnych do niej działań.
Ponadto w ubiegłym roku Emitent, w ramach wsparcia przeznaczył m.in. środki własne na zakup materiałów
opatrunkowych i medycznych, potrzebnych do udzielania pomocy rannym w Ukrainie, a także był w
kontakcie z podmiotami, które organizowały pomoc doraźną dla najbardziej potrzebujących, w tym dla
pojawiających się w tamtym czasie, pierwszych uchodźców. Spółka nadal zamierza oferować pomoc i
wsparcie w tej trudnej dla wszystkich sytuacji, ze szczególnym ukierunkowaniem na kwestie fundamentalne
związane z życiem, zdrowiem ludzkim oraz ich poprawą i zapewnieniem bezpieczeństwa.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
57
Nota 29. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Oprocentowane kredyty i pożyczki
1 329 759
543 501
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
4 953 364
5 317 753
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
178 411
167 921
Zadłużenie netto
6 104 712
5 693 333
Zamienne akcje uprzywilejowane
Kapitał własny
15 997 008
13 851 439
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto
Kapitał razem
15 997 008
13 851 439
Kapitał i zadłużenie netto
22 101 720
19 544 772
Wskaźnik dźwigni
27,62%
29,13%
Spółka w umiarkowanym stopniu korzysta z kapitałów obcych, wskaźnik dźwigni utrzymywany jest poniżej
50%.
Nota 30. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i
poprzedni rok obrotowy.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
58
Podmiot powiązany
Sprzedaż na rzecz podmiotów
powiązanych
Zakupy od podmiotów
powiązanych
Należności od podmiotów
powiązanych,
w tym z tyt. udzielonych
pożyczek
Zobowiązania wobec
podmiotów powiązanych, w
tym z tyt. udzielonych
pożyczek
Jednostka dominująca
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Digitree Group S.A.
Jednostki zależne:
5 500 648
4 810 130
2 098 326
2 538 374
931 799
2 022 769
1 242 348
1 192 223
INIS Sp. z o.o.
2 006 258
2 041 122
610 680
565 041
108 595
505 619
315 801
127 497
JU: Sp. z o.o.
219 488
577 789
648 342
1 418 113
77 741
147 886
115 224
410 468
Salelifter Sp. z o.o.
748 672
844 059
13 819
15 397
222 122
239 834
3 690
1 230
Sales Intelligence S.A.
844 006
251 242
811 535
505 485
134 928
25 813
783 505
652 782
Fast White Cat S.A.
1 667 375
995 613
9 681
16 556
0
675 333
21 091
0
Adepto Sp. z o.o.
n/d
95 682
n/d
582
n/d
244 416
n/d
0
Fundacja Rozwoju i Ochrony Komunikacji Elektronicznej
2 400
2 600
2 400
17 200
246
10 944
738
246
SARE GmbH
n/d
0
n/d
0
n/d
0
n/d
0
Marketplaceme Sp. z o.o.
12449
2023
1 869
0
388 167
172 924
2 299
0
Jednostki powiązane osobowo ze spółką dominującą
(Zarząd):
0
0
607 364
191 051
0
0
86 939
53 013
KZ Advisory Konrad Zaczek
0
0
291 000
61 500
0
0
31 365
25 215
UNMESS Wiktor Mazur
0
0
316 364
129 551
0
0
55 574
27 798
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
59
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje pomiędzy Spółkami w Grupie są realizowane zgodnie z polityką cen transferowych na zasadach
cen rynkowych, a pozostałe transakcje są realizowane na zasadach cen rynkowych. Transakcje te, ze
względu na ich niską wartość nie są objęte polityką cen transferowych.
Nota 31. WYNAGRODZENIA ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ
Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)
818 725
769 581
Nagrody jubileuszowe
0
0
Świadczenia po okresie zatrudnienia
0
0
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
0
0
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych
0
0
Pozostałe świadczenia długoterminowe
0
0
Razem
818 725
769 581
Świadczenia wypłacane Członkom Rady Nadzorczej Spółki
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)
43 754
41 791
Nagrody jubileuszowe
0
0
Świadczenia po okresie zatrudnienia
0
0
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
0
0
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych
0
0
Pozostałe świadczenia długoterminowe
0
0
Razem
43 754
41 791
Świadczenia wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)
1 187 861
1 112 391
Nagrody jubileuszowe
0
0
Świadczenia po okresie zatrudnienia
0
0
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
0
0
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych
0
0
Razem
1 187 861
1 112 391
Spółka jako główną kadrę kierowniczą traktuje Dyrektorów oraz Managerów odpowiadających za
poszczególne działy spółki.
Nota 32. ZATRUDNIENIE
Przeciętne zatrudnienie
Wyszczególnienie
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
Administracja
30
34
IT - Dział programowania
11
11
Dział sprzedaży
3
3
Obsługa Klienta
25
20
Razem
69
68
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
60
Rotacja zatrudnienia
Wyszczególnienie
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
Liczba pracowników przyjętych
17
14
Liczba pracowników zwolnionych
15
10
Razem
2
4
Nota 33. SPRAWY SĄDOWE
Spółka wytoczyła powództwa względem odbiorców, którzy zalegają z opłatami. Łączna kwota należności na
drodze powództwa sądowego to na dzień 31 grudnia 2022 roku 8 tys. zł. Powyższe należności zostały
objęte odpisami aktualizacyjnymi.
Nota 34. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
W dniu 30.01.2023 r. Digitree Group S.A. zawarło z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”)
aneks do umowy o korporacyjny kredyt złotowy w formie odnawialnej linii kredytowej. Emitent informował
wcześniej o przedmiotowym kredycie oraz kolejnych aneksach w raportach ESPI nr 8/2019 z dnia
29.01.2019 r., 3/2020 z dnia 28.01.2020 r., 4/2021 z dnia 29.01.2021 r. oraz nr 4/2022 z dnia 28.01.2022r.
Na podstawie powyższego aneksu, zawartego przez Spółkę, Bank podwyższył kwotę finansowania do kwoty
4.000.000,00 zł (słownie: cztery miliony złotych 00/100) oraz wydłużył okres finansowania o kolejny rok, tj. do
dnia 31.01.2024 r. Kwota kredytu przeznaczona jest na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej
Digitree Group S.A., który będzie mógł ją wykorzystać w zależności od aktualnych potrzeb.
Kredyt jest oprocentowany według zmiennej stopy procentowej, ustalonej przez Bank w oparciu o stawkę
WIBOR dla 1-miesięcznych depozytów międzybankowych, powiększonej o marżę Banku.
Strony ustaliły zabezpieczenie spłaty kredytu, w następującej formie:
a) gwarancji PLD-KFG w ramach Portfelowej Linii Gwarancyjnej de minimis w kwocie 3.200.000,00 zł
(słownie: trzy miliony dwieście tysięcy złotych 00/100), stanowiącej 80% przyznanej kwoty kredytu, na okres
kredytowania wydłużony o 3 miesiące, tj. do dnia 30.04.2023 r.,
b) weksla in blanco wystawionego przez Emitenta wraz z deklaracją wekslową poręczonego przez
następujące spółki z Grupy Kapitałowej Digitree Group: Sales Intelligence sp. z o.o., Fast White Cat S.A.,
Salelifter sp. z o.o., Ju: sp. z o.o., INIS sp. z o.o.
Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
W dniu 08.02.2023 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. INIS sp. z o.o. z siedzibą w Rybniku („INIS”)
zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy w
rachunku bankowym z dnia 01.07.2020 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Kredyt”). Powyższy aneks
wydłuża spółce INIS o 12 (dwanaście) miesięcy, tj. do dnia 14.02.2024 r. okres finansowania oraz
jednocześnie zwiększa kwotę Kredytu z 1.600.000,00 zł (słownie: jeden milion sześćset tysięcy złotych i
00/100) do 2.000.000,00 zł (słownie: dwa miliony złotych i 00/100. Oprocentowanie kredytu ustalane jest na
podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku.
Kredyt zabezpieczony jest w następujący sposób:
a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii
gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 80,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania
wydłużony o 3 miesiące;
b) wekslem in blanco wystawionym przez INIS wraz z deklaracją wekslową, poręczonym przez Digitree
Group S.A., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Sales Intelligence sp. z o.o.
Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
61
W dniu 13.02.2023 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu
(„FWC”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy
w rachunku bankowym z dnia 27.06.2019 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Kredyt”). Powyższy aneks
wydłuża spółce FWC okres finansowania w kwocie 2.200.000,00 zł (słownie: dwa miliony dwieście tysięcy
złotych i 00/100) na okres 12 (dwunastu) miesięcy, tj. do dnia 14.02.2024 r. Oprocentowanie Kredytu
ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1- miesięcznych, powiększonej o marżę Banku.
Ponadto 13.02.2023 r. spółka FWC zawarła z Bankiem umowę o kredyt dewizowy w rachunku bankowym
(„Kredyt 2”). Powyższy kredyt został udzielony w kwocie 290.000,00 EUR (słownie: dwieście
dziewięćdziesiąt tysięcy euro i 00/100) na okres 12 (dwunastu) miesięcy tj. do dnia 12.02.2024 r.
Oprocentowanie Kredytu 2 ustalane jest na podstawie stawki EURIBOR dla depozytów 1-miesięcznych,
powiększonej o marżę Banku.
Oba kredyty zabezpieczone są w następujący sposób:
a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii
gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 80,00 % przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania
wydłużony o 3 miesiące;
b) wekslem in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczonym przez spółki: Digitree Group S.A., Salelifter
sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Sales Intelligence sp. z o.o. oraz INIS sp. z o.o.
Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
W dniu 07.03.2023 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na rozpoczęcie
procesu połączenia spółek zależnych Emitenta („Połączenie Spółek”), tj. spółki Sales Intelligence sp. z o.o. z
siedzibą w Gdyni („Spółka Przejmująca”) ze spółką Marketplaceme sp. z o.o. z siedzibą w Rybniku („Spółka
Przejmowana”), zwanych dalej łącznie („Spółkami”), w trybie art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie
całego majątku Spółki Przejmowanej na Spółkę Przejmującą.
Celem Połączenia Spółek jest uproszczenie struktury kapitałowej Grupy Digitree Group i zwiększenie jej
przejrzystości, jak również wykorzystanie synergii integracyjnych oraz uproszczenie i udoskonalenie
procesów biznesowych, między innymi poprzez eliminację zbędnych lub dublujących się procesów. Ponadto
połączenie dwóch spółek zależnych będzie skutkowało uproszczeniem struktur nadzoru, co usprawni
zarządzanie Grupą Kapitałową oraz wpłynie pozytywnie na poprawę efektywności poprzez redukcję
dublujących się kosztów, w ramach łączonych Spółek, w szczególności kosztów administracyjnych,
organizacyjnych i zarządczych. W wyniku transakcji dojdzie do połączenia kompetencji biznesowych
łączących się podmiotów, co udoskonali transfer wiedzy specjalistycznej i doświadczenia w ramach Grupy
Kapitałowej.
Zarząd spółki Digitree Group S.A. w dniu 07.03.2023 r. podjął uchwałę w przedmiocie rozpoczęcia procesu
połączenia spółek zależnych od Emitenta, tj. spółki Sales Intelligence sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni („Spółka
Przejmująca”) ze spółką Marketplaceme sp. z o.o. z siedzibą w Rybniku („Spółka Przejmowana”), w których
Emitent jest jedynym wspólnikiem. Połączenie ma nastąpić w trybie art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez
przeniesienie całego majątku Spółki Przejmowanej na Spółkę Przejmującą.
W celu przeprowadzenia rzeczonej procedury połączenia, Zarząd Digitree Group S.A. przewiduje w
szczególności:
1. Przygotowanie planu połączenia.
2. Podjęcie czynności faktycznych i prawnych związanych z przeprowadzeniem procesu połączenia zgodnie
z przepisami Kodeksu spółek handlowych oraz regulacjami wewnętrznymi i wewnątrzkorporacyjnymi
obowiązującymi w Grupie Kapitałowej Digitree Group.
3. Zgłoszenie połączenia do właściwego sądu rejestrowego.
Zarząd Spółki Digitree Group S.A. z siedzibą w Rybniku („Emitent”, „Spółka”) w dniu 10.03.2023 r. otrzymał
od Pana Rafała Zakrzewskiego rezygnację ze sprawowania funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki Digitree
Group S.A., która została złożona ze skutkiem na dzień 10.03.2023 r.
W dniu 16.03.2023 r. do składu Rady Nadzorczej Spółki powołano Pana Wojciecha Wolnego. Powołanie
nastąpiło w drodze kooptacji dokonanej przez Radę Nadzorczą Emitenta, na mocy § 16 ust. 6 Statutu Spółki.
Zgodnie §16 ust. 6 Statutu Spółki nowo powołany Członek Rady Nadzorczej będzie sprawować czynności
do czasu dokonania wyboru Członka Rady Nadzorczej przez Walne Zgromadzenie, nie dłużej jednak niż
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
62
przez okres trzech miesięcy od daty kooptacji albo do dnia upływu kadencji Rady Nadzorczej, w zależności
który z tych terminów upłynie jako pierwszy.
W dniu 11.04.2023 r. Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej od DIGITREE GROUP S.A pod
firmą INIS sp. z o.o. podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy za rok 2022 w łącznej kwocie 2.000.000,00 zł
(dwa miliony złotych 00/100), przy czym:
- z zysku za 2022 rok w kwocie 1.558.579,00 zł,
- z zysków z lat ubiegłych, zgromadzonych na kapitale rezerwowym w kwocie 441.421,00 zł.
Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników INIS sp. z o.o. ustaliło, iż dniem dywidendy jest dzień powzięcia
powyżej opisanej uchwały, a wypłata dywidendy nastąpiła w dniu 12.04.2023 r.
Wypłata dywidendy ze spółki zależnej będzie miała wpływ na wynik jednostkowy DIGITREE GROUP S.A.,
natomiast nie wpłynie na wynik skonsolidowany.
Nota 35. PROGRAM OPCJI MANAGERSKICH
Mając na celu:
1) stworzenie w Grupie Kapitałowej Digitree Group mechanizmów motywujących osoby zarządzające oraz
kluczowych pracowników i współpracowników do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości
Spółki i Grupy,
2) stabilizację kluczowej kadry menedżerskiej oraz pracowników i współpracowników mających wpływ na
budowanie wartości Grupy oraz realizację strategii biznesowej Spółki i Grupy Kapitałowej,
3) stworzenie w Grupie Kapitałowej Digitree Group przejrzystych i zrozumiałych warunków wynagrodzenia
członków zarządów oraz kluczowych pracowników i współpracowników za ich wkład we wzrost wartości
Spółki i Grupy, realizację strategii biznesowej oraz osiągnięte wyniki finansowe,
Walne Zgromadzenie Digitree Group S.A. uchwałą nr 313 z dnia 24.06.2021 r. w sprawie wprowadzenia w
Spółce Programu Opcji Menedżerskich, na mocy § 1 ust. 3 powołanej powyżej uchwały uchwaliło Regulamin
Programu Opcji Menadżerskich (dalej również: „Regulamin Programu” lub „Regulamin”).
1. Celem ogólnym Programu Opcji Menadżerskich jest zapewnienie optymalnych warunków dla osiągnięcia
wysokich wyników finansowych i długoterminowego wzrostu wartości Spółki i Grupy Kapitałowej Digitree
Group poprzez trwałe związanie osób uczestniczących w Programie ze Spółką i Grupą oraz ich celami.
Program Motywacyjny ma na celu zwiększenie wartości Spółki i jej Grupy Kapitałowej, jak również
umożliwienie kluczowym dla rozwoju Grupy Kapitałowej pracownikom i współpracownikom (w tym członkom
Zarządu Spółki oraz Spółek Zależnych) partycypacji w oczekiwanym wzroście wartości Spółki i Grupy
Kapitałowej oraz zapewnienia ich trwałego związania z Grupą. Program Opcji służy nie tylko odpowiedniemu
zmotywowaniu osób zarządzających, pracowników i współpracowników spółek z Grupy do zwiększenia
zaangażowania i podejmowania działań ukierunkowanych na osiąganie wyznaczonych przez Spółkę i Grupę
celów oraz utrzymaniu bądź wzrostowi jej wartości, ale także zapewnieniu stabilność Spółki i Grupy, co jest
istotnym aspektem z punktu widzenia akcjonariuszy Spółki i potencjalnych inwestorów. Poprzez odroczenie
otrzymania realnej korzyści z instrumentów finansowych (w postaci warrantów) możliwe jest zatrzymanie w
Grupie Kapitałowej kluczowych osób realizujących jej strategię biznesową. Z kolei, długoterminowa
współpraca ze stałą kadrą menadżerską zapewnia nie tylko bardziej efektywne i płynne zarządzanie Spółką
oraz Grupą, ale także ich stabilność i realizację długoterminowych celów. Ustanowienie Programu Opcji
Menadżerskich opartego o transparentne zasady przyczynia się zatem do realizacji strategii biznesowej,
długoterminowych interesów oraz stabilności Spółki i Grupy Kapitałowej poprzez:
1) powiązanie interesów osób zarządzających Spółką oraz Spółkami Zależnymi z interesami Spółki i Grupy
oraz jej akcjonariuszy poprzez uzależnienie przyznania instrumentów finansowych od spełnienia określonych
w Regulaminie Programu Opcji Menedżerskich wyników finansowych Spółki, co pozwala na motywowanie
do zwiększenia zaangażowania i podejmowania działań ukierunkowanych na osiągnięcie wyznaczonych
przez Spółkę celów finansowych i utrzymanie bądź wzrost jej wartości,
2) odroczenie otrzymania realnej korzyści z instrumentów finansowych (w postaci warrantów), co przyczynia
się do długotrwałego związania osób zarządzających Spółką oraz Spółkami Zależnymi ze Spółką i Grupą
Kapitałową, co pozytywnie wpływa na efektywne i płynne zarządzanie oraz stabilność Spółki i Grupy
Kapitałowej.
2. Realizacja Programu uzależniona będzie od osiągnięcia przez Spółkę najpóźniej w dniu 31.12.2023 r.
kapitalizacji na poziomie nie niższym niż 85 000 000,00 zł (słownie: osiemdziesiąt pięć milionów złotych, „Cel
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
63
Programu”), z zastrzeżeniem ust. 3 i 4 poniżej, przy czym liczba przyznanych Warrantów i Akcji będzie
uzależniona od osiągniętego poziomu kapitalizacji, tj.
1) w przypadku osiągniecia kapitalizacji na poziomie od 85 000 000,00 zł (słownie: osiemdziesiąt pięć
milionów złotych do 105 000 000,00 zł (słownie: sto pięć milionów złotych) zostanie przyznanych łącznie nie
więcej niż 49 716 (słownie: czterdzieści dziewięć tysięcy siedemset szesnaście) Warrantów,
2) w przypadku osiągniecia kapitalizacji na poziomie powyżej 105 000 000,00 zł (słownie: sto pięć milionów
złotych) do 125 000 000,00 zł (słownie: sto dwadzieścia pięć milionów złotych) zostanie przyznanych łącznie
nie więcej niż 91 974 (słownie: dziewięćdziesiąt jeden tysięcy dziewięćset siedemdziesiąt cztery) Warrantów,
3) w przypadku osiągniecia kapitalizacji na poziomie powyżej 125 000 000,00 zł (słownie: sto dwadzieścia
pięć milionów złotych) zostanie przyznanych łącznie nie więcej niż 116 831 (słownie: sto szesnaście tysięcy
osiemset trzydzieści jeden) Warrantów,
przy czym przez kapitalizację Spółki rozumie się iloczyn wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych
do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. najpóźniej do dnia 31.12.2023 r. akcji Spółki oraz
średniego kursu akcji Spółki z okresu 3 miesięcy poprzedzających dzień 31.12.2023 r., z zastrzeżeniem że w
okresie 3 miesięcy poprzedzających dzień 31.12.2023 r., który to okres ma służyć do ustalenia kursu akcji
Spółki, nastąpi obrót na akcjach Spółki w zakresie nie niższym niż 33% wszystkich wyemitowanych,
zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. akcji Spółki
(„Kapitalizacja Spółki”).
3. Jeżeli Cel Programu zostanie zrealizowany na poziomie maksymalnym o którym mowa w ust. 2 pkt 3
powyżej najpóźniej do dnia 31.12.2022 r. to Kapitalizacja Spółki zostanie obliczona jako iloczyn łącznej
liczby wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych
S.A. na dzień 31.12.2022 r. akcji Spółki oraz średniego kursu akcji Spółki z okresu 3 miesięcy
poprzedzających dzień 31.12.2022 r., z zastrzeżeniem że w okresie 3 miesięcy poprzedzających dzień
31.12.2022 r., który to okres ma służyć do ustalenia kursu akcji Spółki, nastąpi obrót na akcjach Spółki w
zakresie nie niższym niż 33% wszystkich wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu
przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. akcji Spółki.
4. W ramach Regulaminu Programu uznaje się, że Cel Programu jest osiągnięty również w sytuacji, w której
przed terminem wskazanym w ust. 2 powyżej, w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na
sprzedaż lub zamianę akcji Spółki, Kapitalizacja Spółki osiągnęła któryś z progów (poziomów) opisanych w
ust. 2 pkt 1 do 3 powyżej. W przypadku opisanym zdaniem poprzednim Kapitalizacja Spółki zostanie
obliczona jako iloczyn łącznej liczby wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez
Giełdę Papierów Wartościowych S.A. na dzień ogłoszenia wezwania akcji Spółki oraz kursu akcji Spółki
ogłoszonego w wezwaniu. Liczba przyznanych Warrantów i Akcji będzie uzależniona od osiągniętego
poziomu Kapitalizacji Spółki, stosownie do postanowień ust. 2 pkt 1 do 3 powyżej.
5. W ramach Programu Opcji Menadżerskich Osobom Uprawnionym może zostać przyznanych nie więcej
niż 116 831 (słownie: sto szesnaście tysięcy osiemset trzydzieści jeden) Warrantów.
22 lipca 2021 r. Rana Nadzorcza podjęła uchwałę w przedmiocie sporządzenia i zatwierdzenia wstępnej listy
uprawnionych określając tym samym dzień przyznania.
Program Motywacyjny dotyczący wynagrodzenia za pracę w postaci akcji własnych został przedstawiony
przez Grupę Kapitałową Digitree Group S.A. zgodnie z zapisami MSSF 2 „Płatność w formie akcji własnych”
(Share-Based Payments).
Wycena opcji wymaga zgodnie z MSSF 2 zbudowania, odpowiedniego do instrumentu finansowego, modelu
wyceny. Z uwagi na termin realizacji opcji oraz dokładność obliczeń do wyceny wartości godziwej Programu
Motywacyjnego użyto model oparty na metodzie Monte-Carlo.
Symulacja Monte-Carlo polega na konstrukcji modelu zmian cen instrumentu bazowego na podstawie
danych historycznych, w taki sposób, aby zapewnić posiadanie przez zdyskontowany proces ceny
instrumentu bazowego własności martyngałowej. Z wykorzystaniem danych empirycznych dobiera się
odpowiedni model rozkładu prawdopodobieństwa zmian cen instrumentu bazowego, a następnie na
podstawie tego modelu generuje się odpowiednio dużą liczbę możliwych, przyszłych cen instrumentu
bazowego.
Kwota łączna kosztów funkcjonowania Programu w zakładanym okresie realizacji ustalona w oparciu o
przeprowadzone kalkulacje wynosi 58 601 złotych (21 161 złotych zostało uwzględnione w
skonsolidowanym sprawozdaniu rocznym Grupy Kapitałowej Digitree Group S.A., 14 886 złotych zostało
uwzględnione w jednostkowym sprawozdaniu rocznym Digitree Group S.A.).
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
64
Podstawowe dane i założenia
31.12.2022
Wielkość wycenianej puli Programu
116.831 szt.
Użyty model wyceny
symulacja Monte-Carlo
Data przyznania
24 czerwca 2021 roku
Okres nabywania uprawnień dla wycenianej puli Programu:
24 czerwca 2021 roku –
31 marca 2024 roku
Cena wykonania Opcji
0,10 zł
Cena wejściowa do modelu wyceny
7,00 zł
Oczekiwana zmienność kursu akcji Spółki
54,50%
Stopa procentowa wolna od ryzyka
1,70%
Średni okres trwania życia opcji
3,36 lata
Założone dywidendy na jedną akcję
0,00 zł
Ilość symulowanych trajektorii
75.000
Nota 36. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA
SPRAWOZDANIA
Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
- za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
30 000
30 000
- za przegląd półrocznego sprawozdania finansowego skonsolidowanego oraz
przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego
18 000
18 000
- za raport z oceny sprawozdania o wynagrodzeniach
5 000
5 000
RAZEM
53 000
53 000
Nota 37. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Środki pieniężne w bilansie
178 411
167 921
Różnice kursowe z wyceny bilansowej
0
0
Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby
rachunku przepływów pieniężnych
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów
pieniężnych
178 411
167 921
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Amortyzacja:
782 842
856 101
amortyzacja wartości niematerialnych
216 406
302 895
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
167 201
136 504
amortyzacja prawa do użytkowania
399 235
416 702
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:
-3 595 050
-798 255
koszty finansowe leasing
49 232
18 468
dywidendy otrzymane
-3 634 932
-811 891
odsetki naliczone od udzielonych pożyczek
-31 536
-36 828
odsetki naliczone od otrzymanych kredytów i pożyczek
22 186
31 996
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:
-692 130
34 491
aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
12 123
aktualizacja wartości aktywów finansowych
229 455
21 245
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
65
sprzedaż udziałów
-925 890
1 123
sprzedaż środków trwałych
4 305
0
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:
-11 782
217 662
bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania
59 891
-11 223
bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze
-71 673
228 885
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:
0
0
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:
-726 232
-1 259 886
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu
-499 266
-1 425 278
zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu
0
0
zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych krótkoterminowych
-226 966
165 392
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań
finansowych, wynika z następujących pozycji:
-837 711
3 931 810
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu
553 827
1 796 952
korekta o otrzymany kredyt
-786 258
1 011 189
korekta o zmianę zobowiązań finansowych
-131 958
1 099 643
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych
-127 322
24 026
korekta o zobowiązania na zakup akcji
-346 000
0
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:
14 886
7 731
program motywacyjny - opcje na akcje
14 886
7 731
Rybnik, dnia 14 kwietnia 2023 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
