2
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
Spis treści
I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................................... 3
II. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE .................................................. 10
1. BILANS .................................................................................................................................. 10
2. POZYCJE POZABILANSOWE ............................................................................................ 12
3. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ......................................................................................... 12
4. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .......................................................... 13
5. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .................................................................. 15
III. INFORMACJA DODATKOWA ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE ........ 17
IV. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO ............................................................................................................. 62
3
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki onesano S.A. (poprzednio: „Skotan” S.A.
1
, „Spółka”, „Emitent”) z siedzibą w
Chorzowie zostało sporządzone zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity -
Dz.U. 2023 poz. 120 poz. zm.)) oraz zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca
2018 r. W sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. 2018
poz. 757).
W niniejszym rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i
metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
Podstawowy przedmiot działalności według PKD
✓ Działalność usługowa wspomagająca chów i hodowlę zwierząt gospodarskich PKD 01.62.Z
✓ Produkcja olejów i pozostałych tłuszczów płynnych PKD 10.41.Z
✓ Produkcja pozostałych artykułów spożywczych, gdzie indziej nie sklasyfikowana PKD 10.89.Z
✓ Produkcja gotowej paszy dla zwierząt gospodarskich PKD 10.91.Z
✓ Produkcja gotowej karmy dla zwierząt domowych PKD 10.92.Z
✓ Wytwarzanie i przetwarzanie produktów rafinacji ropy naftowej PKD 19.20.Z
✓ Produkcja leków i pozostałych wyrobów farmaceutycznych PKD 21.20.Z
✓ Produkcja opakowań z tworzyw sztucznych PKD 22.22.Z
✓ Wytwarzanie energii elektrycznej PKD 35.11.Z
✓ Przesyłanie energii elektrycznej PKD 35.12.Z
✓ Handel energią elektryczna PKD 35.14.Z
✓ Wytwarzanie paliw gazowych PKD 35.21
✓ Wytwarzanie i zaopatrywanie w parę wodną, gorącą wodę i powietrze do układów klimatyzacyjnych PKD 35.30.Z
✓ Odprowadzanie i oczyszczanie ścieków PKD 37.00.Z
✓ Obróbka i usuwanie odpadów innych niż niebezpieczne PKD 38.21.Z
✓ Przetwarzanie i unieszkodliwianie odpadów niebezpiecznych PKD 38.22.Z
✓ Odzysk surowców z materiałów segregowanych PKD 38.32.Z
✓ Działalność związana z rekultywacją i pozostała działalność usługowa związana z gospodarką z odpadami PKD
39.00
✓ Działalność agentów zajmujących się sprzedażą płodów rolnych, żywych zwierząt, surowców dla przemysłu
tekstylnego i półproduktów PKD 46.11.Z.
✓ Działalność agentów zajmujących się sprzedażą paliw, rud, metali i chemikaliów przemysłowych PKD 46.12.Z
✓ Działalność agentów zajmujących się sprzedażą towarów różnego rodzaju PKD 46.19.Z
✓ Sprzedaż hurtowa zboża, nieprzetworzonego tytoniu, nasion i pasz dla Zwierząt PKD 46.21.Z
✓ Sprzedaż hurtowa paliw i produktów pochodnych PKD 46.71.Z
✓ Sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych PKD 46.75.Z
✓ Sprzedaż hurtowa pozostałych półproduktów PKD 46.76.Z
✓ Sprzedaż detaliczna paliw do pojazdów silnikowych na stacjach paliw PKD 47.30.Z
✓ Magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów PKD 52.10.B
✓ Przeładunek towarów w pozostałych punktach przeładunkowych PKD 52.24.C
✓ Działalność holdingów finansowych PKD 64.20.Z
✓ Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek PKD 68.10.Z
✓ Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi PKD 68.20.Z
✓ Działalność rachunkowo-księgowa; doradztwo podatkowe PKD 69.20.Z
✓ Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania PKD 70.22.Z
✓ Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne PKD 71.12.Z.
✓ Badania i analizy związane z analizą żywności PKD 71.20.A
1
w dniu 20 grudnia 2022 r. uchwałą nr 4 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki postanowiło o zmianie jej nazwy ze „Skotan” S.A.na
„onesano” S.A. Zmiana nazwy została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego, w dniu 9 marca 2023 r.
4
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
✓ Pozostałe badania i analizy techniczne PKD 71.20.B
✓ Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii PKD 72.11.Z
✓ Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych 72.19.Z
✓ Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie nauk społecznych i humanistycznych PKD 72.20.Z
✓ Pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna, gdzie indziej niesklasyfikowana PKD 74.90.Z.
Spółka została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Katowicach Wydział XIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego, pod
numerem KRS 0000031886.
Spółka posiada również zgłoszenia rejestracyjne w:
✓ Krajowym rejestrze podmiotów gospodarki narodowej i otrzymała numer REGON 070629344
✓ Urzędzie skarbowym, jako podatnik podatku od towarów i usług i otrzymała numer identyfikacji podatkowej NIP:
548-007-69-67
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
Podstawową działalnością Spółki w 2022 roku było:
✓ Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych PKD 72.19.Z,
✓ Produkcja pozostałych artykułów spożywczych, gdzie indziej nie sklasyfikowana PKD 10.89.Z
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku, oraz porównywalne dane finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku.
1. Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy warunkowym założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez
onesano S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krótszej niż 12 m-cy od dnia bilansowego.
2. Skład osobowy Zarządu i jego zmiany
Skład Zarządu onesano S.A. na dzień 01.01.2022 roku:
✓ Jacek Kostrzewa
Skład Zarządu onesano S.A. na dzień 31.12.2022 roku:
✓ Dominika Kowalczyk*
* W dniu 25 października 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie odwołania z tym dniem Pana Jacka Kostrzewy ze składu Zarządu Spółki i funkcji Prezesa
Zarządu Spółki. Następnie, w dniu 25 października 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie powołania z tym dniem Pani Dominiki Kowalczyk do Zarządu
spółki onesano S.A. i o powierzeniu jej funkcji Prezesa Zarządu.
3. Skład osobowy Rady Nadzorczej i jego zmiany
Skład Rady Nadzorczej onesano S.A. na dzień 01.01.2022 roku:
1. Jakub Nadachewicz
2. Karina Wściubiak-Hankó
3. Małgorzata Waldowska
4. Agnieszka Zielińska-Dalasińska
5. Piotr Szeliga
Skład Rady Nadzorczej onesano S.A. na dzień 31.12.2022 roku:
1. Jakub Nadachewicz
2. Karina Wściubiak-Hankó*
3. Małgorzata Waldowska
4. Agnieszka Zielińska-Dalasińska
5. Piotr Szeliga
6. Radosław Szorc**
5
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
*W dniu 15 grudnia 2022 r. Pani Karina Wściubiak – Hankó złożyła rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej onesano S.A.
**W dniu 20 grudnia 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o powołaniu Pana Radosława Szorca do składu Rady
Nadzorczej Spółki.
4. W roku obrotowym 2022 w obrębie Rady Nadzorczej nie zostały powołane komitety. Na mocy art. 128 ust. 4 pkt 4 ustawy
o biegłych rewidentach (…) pełnienie funkcji komitetu audytu zostało powierzone Radzie Nadzorczej Spółki.
5. W skład jednostki nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne samodzielnie sporządzające sprawozdania finansowe.
6. Spółka nie zawierała z osobami zarządzającymi żadnych umów przewidujących rekompensatę w przypadku ich rezygnacji
lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdyby ich odwołanie lub zwolnienie nastąpiło z powodu
połączenia Spółki przez przejęcie.
7. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi
na innych warunkach niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji.
W roku 2022 Spółka nie zawierała istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
8. Informacje o firmie audytorskiej
W dniu 27 maja 2021 r. Rada Nadzorcza Emitenta dokonała wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania rocznych
sprawozdań za lata 2021-2022 oraz przeglądu półrocznych sprawozdań finansowych za lata 2021-2022.
Wybrany podmiot to Grupa Audyt i Podatki sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu.
Następnie, na podstawie upoważnienia Rady Nadzorczej, Zarząd Spółki zawarł w dniu 28.05.2021 roku ze spółką, o której mowa
powyżej umowę o dokonanie badania i przeglądu odpowiednio wyżej wskazanych sprawozdań finansowych. Łączna wysokość
wynagrodzenia netto wynikająca z przedmiotowej umowy wynosi 53 tys. zł.
W roku 2022 wynagrodzenie z tytułu dokonania przeglądu śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za I półrocze
2022r. Sporządzonego zgodnie z PSR wyniosło 8 tys. zł. Wynagrodzenie z tytułu dokonania badania jednostkowego sprawozdania
finansowego za 2022 r. Sporządzonego zgodnie z PSR wyniosło 18,5 tys. zł.
W roku 2021 wynagrodzenie z tytułu dokonania przeglądu śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za I półrocze
2021r. Sporządzonego zgodnie z PSR wyniosło 8 tys. zł. Wynagrodzenie z tytułu dokonania badania jednostkowego sprawozdania
Finansowego za 2021 r. Sporządzonego zgodnie z PSR wyniosło 18,5 tys. zł.
Spółka korzystała z usługi atestacyjnej oceny sprawozdań o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej za lata 2019-2021.
Spółka nie korzystała z innych usług audytora, w tym usług doradztwa podatkowego.
9. Emitent na dzień 31.12.2022 roku nie posiadał podmiotów zależnych.
onesano S.A. nie tworzy grupy kapitałowej.
Spółka posiada udziały (akcje) w innych podmiotach.
W rozumieniu MSR 24 „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach”, podmiotem powiązanym z onesano S.A. jest Pan Roman Krzysztof Karkosik,
który ma status osoby mającej znaczący wpływ na jednostkę sprawozdawczą. Podmiotami powiązanymi osobowo z onesano
S.A. są również podmioty kontrolowane bezpośrednio lub pośrednio przez Pana Romana Krzysztofa Karkosika, którymi zgodnie
z najlepszą wiedzą Spółki są:
✓ Boryszew S.A. oraz spółki należące do Grupy Kapitałowej Boryszew S.A.
✓ Elana PET Sp. z o. o.
✓ Laboratoria Badań Batory Sp. z o.o.
✓ Przedsiębiorstwo Badań Geofizycznych Sp. z o. o.
✓ RKK Investments Sp. z o. o.
✓ Unibax Sp. z o.o.
10. Dane z okresu bieżącego są porównywalne do poprzedniego okresu.
6
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
11. W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r., za który sporządzone zostało sprawozdanie finansowe nie wystąpiło
łączenie spółek z udziałem onesano S.A.
12. Sprawozdanie finansowe nie podlegało przekształceniu.
13. Biegły rewident nie wniósł korekty do bieżącego sprawozdania finansowego, które należałoby wprowadzić do sprawozdania
finansowego, a które nie zostałyby wprowadzone przez Spółkę. Biegły rewident nie wniósł korekt do sprawozdania
finansowego za rok poprzedni.
14. Opis przyjętych zasad rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia
wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych
Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat
W roku obrotowym 2022 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września
1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity - Dz.U. 2023 poz. 120 poz. zm.). onesano S.A sporządza rachunek zysków i strat w
wariancie kalkulacyjnym.
Transakcje w walutach obcych
Na podstawie istoty ekonomicznej zdarzeń gospodarczych jako walutę sprawozdawczą Spółki przyjęto polski złoty (zł).
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w walucie funkcjonalnej Spółki (polski złoty) na dzień ich
przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
1) Kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, w którym następuje transakcja – w przypadku operacji
sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań; lub
2) Średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba że w innym wiążącym
jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.
Aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walucie obcej są na dzień bilansowy przeszacowywane według średniego
dziennego kursu NBP. Wszelkie zyski lub straty kursowe powstałe w wyniku zmian kursów wymiany po dacie transakcji są
odnoszone w ciężar rachunku zysków i strat.
Pozycje niepieniężne wyrażone w walucie obcej przeliczane są wg kursu kupna bądź sprzedaży walut z dnia przeprowadzenia
transakcji.
Rzeczowy majątek trwały
Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące własność Spółki
Składniki rzeczowego majątku trwałego wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, zakładany koszt lub koszt wytworzenia,
pomniejszone o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia obejmuje kwotę
środków poniesionych z tytułu nabycia, rozbudowy i/lub amortyzacji oraz koszty finansowania zewnętrznego. Koszt aktywów
wyprodukowanych przez jednostkę obejmuje koszt zakupu materiałów, bezpośrednie koszty robocizny, oraz odpowiednią część
ogólnych kosztów produkcji.
Składniki majątku rzeczowego tworzone w celu przyszłego wykorzystania jako nieruchomości inwestycyjne zaliczane są do
rzeczowego majątku trwałego i wykazywane w oparciu o ich koszt do momentu ukończenia, kiedy to zostają one
przeklasyfikowana do majątku inwestycyjnego.
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowego majątku trwałego składa się z odrębnych i istotnych części składowych o
różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako oddzielne pozycje rzeczowego majątku trwałego.
Amortyzacja
Składniki rzeczowego majątku trwałego amortyzowane są metodą liniową przez okres ekonomicznej użyteczności. Grunty nie są
amortyzowane. Spółka zakłada poniższe okresy ekonomicznej użyteczności dla poszczególnych kategorii środków trwałych:
7
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
Od
Do
Budynki i budowle*:
1
40
lat
Urządzenia techniczne i maszyny*,
3
5
lat
Środki transportu
5
5
lat
Pozostałe środki trwałe
1
5
lat
*Obiekty służące pracom badawczym amortyzowane są przez okres trwania badań.
W tym:
Budynki i urządzenia służące badaniom nad instalacją projektu Bio na Eko (Drożdżownia) – etap I amortyzowane były w okresie
stycznia 2012r. do czerwca 2013r. (planowany etap badań).
Urządzenia służące badaniom nad instalacją projektu Wodorowego były amortyzowane od grudnia 2013r. do marca 2015r.
Urządzenia służące badaniom nad instalacją projektu Lantanowce były amortyzowane od stycznia 2014r. do stycznia 2015r.
Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne, których jednostkowa wartość początkowa jest niższa od 3.500,- zł.
Amortyzowane są w sposób uproszczony poprzez jednorazowy pełny odpis wartości początkowej w miesiącu przyjęcia do
używania.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu są wykazywane według cen nabycia lub
kosztu wytworzenia. Inwestycje rozpoczęte nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka
trwałego do używania.
Wartości niematerialne i prawne
Badania i rozwój
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych, poniesione z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej
rozpoznawane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Nakłady poniesione na prace rozwojowe, w których efekty działań etapu prac badawczych znajdują zastosowanie w celu
wytworzenia nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają kapitalizacji w przypadku, gdy:
- wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione,
- spółka posiada niezbędne środki techniczne, finansowe i inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych.
Koszty podlegające kapitalizacji zawierają: koszty materiałów, wynagrodzeń pracowników bezpośrednio zaangażowanych w
prace rozwojowe oraz uzasadnioną część kosztów ogólnych. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w rachunku
zysków i strat w momencie ich poniesienia. Koszty zakończonych prac rozwojowych ujmowane są jako elementy wartości
niematerialnych i prawnych oraz wykazywane po pomniejszeniu o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości. Koszty zakończonych prac rozwojowych podlegają amortyzacji od miesiąca ich zakończenia do końca
zakładanego okresu, w którym będą przynosić korzyści ekonomiczne.
Nabyte patenty związane z badaniami i rozwojem ujmowane są na wartościach niematerialnych i prawnych w cenach nabycia i
amortyzowane będą w momencie zakończonych prac rozwojowych, których dotyczą.
Oprogramowanie
Wydatki związane z rozwojem oraz utrzymaniem oprogramowania są rozpoznawane jako koszt w momencie poniesienia. Koszty
bezpośrednio związane z poszczególnym unikalnym oprogramowaniem kontrolowanym przez Spółkę, które prawdopodobnie
będą generować korzyści ekonomiczne przewyższające koszty przez okres dłuższy niż rok, są rozpoznawane jako wartości
niematerialne i prawne. Oprogramowanie jest amortyzowane metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania, nie
dłuższy niż 3 lata.
Należności handlowe i inne
Należności handlowe oraz pozostałe wykazywane są w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny.
Oszacowanie odpisów na należności wątpliwe (nieściągalne) następuje, gdy uzyskanie pełnej kwoty należności przestaje być
prawdopodobne, na podstawie analizy sytuacji finansowej i majątkowej dłużnika oraz na podstawie struktur wiekowych sald
8
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
należności. Odpis aktualizujący zaliczany jest odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych –
zależnie od rodzaju należności, której odpis dotyczy.
Zapasy
Zapasy są wyceniane według ich ceny nabycia lub kosztów wytworzenia, nie wyższych od ich wartości netto możliwych do
uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto stanowi możliwą do uzyskania oszacowaną cenę sprzedaży dokonywanej w toku
zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszoną o rabaty i upusty, szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do
doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Wartość zapasów ustala się w oparciu o:
Materiały - cenę nabycia, przy czym rozchód wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło
Towary - cenę zakupu nabycia, przy czym rozchód wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło
Wyroby gotowe - koszt wytworzenia, przy czym rozchód wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło
Produkty w toku produkcji – po pełnym koszcie wytworzenia.
Przyjmuje się następujące zasady ewidencji analitycznej rzeczowych aktywów obrotowych:
1) Ewidencją ilościowo – wartościową objęto następujące grupy składników majątku:
✓ Materiały i towary,
✓ Produkty gotowe i półprodukty,
✓ Produkty w toku.
2) Ewidencją ilościową objęto składniki aktywów trwałych, do których zastosowano uproszczone zasady odpisywania ich
wartości w koszty.
3) Wartość niżej wymienionych składników majątku podlega odpisaniu w koszty wprost po zakupie lub wytworzeniu:
✓ Materiały na cele biurowe,
✓ Książki i czasopisma,
✓ Akcesoria i części zamienne do samochodów,
✓ Materiały na cele reprezentacji i reklamy,
✓ Kwiaty.
Krótkoterminowe aktywa finansowe (akcje)
Krótkoterminowe aktywa finansowe (akcje) wyceniane są na koniec okresu sprawozdawczego w wartości wynikającej z
przemnożenia ilość akcji przez kurs akcji na zamknięciu notowań ciągłych na ostatni dzień okresu sprawozdawczego.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne oraz ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz depozyty bankowe i
papiery wartościowe o terminie zapadalności do trzech miesięcy.
Kapitały własne
Kapitał zakładowy wykazywany jest według wartości nominalnej.
Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku netto na podstawie Uchwał Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy oraz ze
sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
Wynik finansowy netto za rok obrotowy ustalony jest na podstawie prawidłowych zdarzeń gospodarczych w ewidencjonowanych
w księgach rachunkowych i jest rachunkowo zgodny z kwotą figurującą w rachunku zysków i strat za rok 2022.
Zobowiązania handlowe i inne
Zobowiązania ujmuje się w księgach według kosztu historycznego łącznie z odsetkami od zobowiązań przeterminowanych.
Przychody, koszty oraz pomiar wyniku finansowego
Przychody i koszty są rozpoznawane według zasady memoriałowej, tj. w okresach, których dotyczą, niezależnie od daty
otrzymania lub dokonania płatności.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to przychody i koszty nie związane bezpośrednio z normalną działalnością Spółki.
Przychody i koszty finansowe zawierają odsetki związane z udzielonymi i wykorzystanymi kredytami i pożyczkami, różnice
kursowe, prowizje zapłacone i otrzymane, i podobne pozycje.
9
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
Wynik finansowy Spółki w danym roku obrotowym obejmuje wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody i
obciążające ją koszty związane z tymi przychodami, zgodnie z przedstawionymi wyżej zasadami, pozostałe przychody i koszty
operacyjne, wynik ostrożnej wyceny aktywów i pasywów Spółki, wynik na operacjach finansowych i nadzwyczajnych oraz
opodatkowanie.
Przychody ze sprzedaży towarów i usług
Przychody ze sprzedaży towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są
rozpoznawane w momencie, przeniesienia własności na kupującego.
Przychody z tytułu najmu i dzierżawy rozpoznawane są w rachunku zysków i strat liniowo w okresie obowiązywania umowy
dzierżawy.
Koszty finansowe netto
Koszty finansowania netto obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia ustalone w oparciu o efektywną stopę procentową,
odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków pieniężnych, zyski i straty z tytułu różnic kursowych oraz zyski i
straty dotyczące instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Przychody z tytułu odsetek
Wykazuje się w rachunku zysków i strat na zasadzie memoriałowej, uwzględniając efektywny zysk z danego składnika aktywów.
Przychody z tytułu dywidend są rozpoznawane w momencie uzyskania przez Spółkę prawa do tych dywidend.
Składniki kosztów z tytułu odsetek powstałe w związku z opłatami leasingu finansowego wykazuje się w rachunku zysków i strat
w oparciu o efektywną stopę procentową.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek od dochodów
ujmowany jest w rachunku zysków i strat, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z kapitałem
własnym. W takiej sytuacji ujmuje się go w kapitale własnym.
Podatek bieżący stanowi oczekiwane zobowiązanie podatkowe z tytułu opodatkowanego dochodu za dany rok podlegającego
opodatkowaniu, wyliczane przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na dany dzień bilansowy,
oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych. Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z
przepisami podatkowymi.
Wartość odroczonego podatku dochodowego ustala się metodą bilansową, na podstawie różnic przejściowych pomiędzy
wartością aktywów i pasywów wykazywaną w księgach rachunkowych a ich wartością dla celów podatkowych. Wartość
wykazanego podatku odroczonego uwzględnia planowany sposób realizacji lub rozliczenia wartości bilansowej składników
aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatku dochodowego obowiązujących, lub zasadniczo obowiązujących na dzień
bilansowy.
Odroczony podatek dochodowy wykazywany jest w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem operacji rozliczanych z kapitałem
własnym, w przypadku których wpływ podatku odroczonego odnosi się bezpośrednio na kapitał własny.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku
dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia
podatku dochodowego z uwzględnieniem zasady ostrożności, tj. wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego
podatku dochodowego jest obniżana w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania
wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
15. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad
(polityki) rachunkowości - zgodnie z § 7 Rozporządzenia o sprawozdaniach finansowych w prospekcie.
W niniejszym rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i
metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Sporządzone sprawozdanie
finansowe, poza kosztem najmu środków trwałych wynoszącego 59 tys. zł wykazywanego poza bilansowo na dzień 31.12.2022,
nie posiada różnic w wartości ujawnionych danych, dotyczących co najmniej kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku
finansowego netto, oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, pomiędzy sprawozdaniami
finansowymi, i danymi porównywalnymi, sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio
sprawozdaniami finansowymi, sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone zgodnie
z MSR.
10
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
II. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
1. BILANS
BILANS
NOTA
31 GRUDNIA 2022
31 GRUDNIA 2021
Aktywa
w tys. zł
A. Aktywa trwałe
1 583
2 067
I. Wartości niematerialne i prawne
1
151
190
II. Rzeczowe aktywa trwałe
2
467
965
III. Należności długoterminowe
3
0
0
1. Od jednostek powiązanych
0
0
2. Od pozostałych jednostek
0
0
IV. Inwestycje długoterminowe
4
0
0
1. Nieruchomości
0
0
2. Wartości niematerialne i prawne
0
0
3. Długoterminowe aktywa finansowe
0
0
A) w jednostkach powiązanych, w tym:
4c
0
0
- udziały lub akcje w jednostkach zależnych
4c
0
0
B) w pozostałych jednostkach
4e
0
0
4. Inne inwestycje długoterminowe
0
0
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
965
912
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
4l
965
912
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
5
0
0
B. Aktywa obrotowe
24 152
3 674
I. Zapasy
6a
3 241
1 635
II. Należności krótkoterminowe
7
1 850
1 933
1. Od jednostek powiązanych
0
0
2. Od pozostałych jednostek
1 850
1 933
III. Inwestycje krótkoterminowe
8
19 028
59
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
0
0
A) w jednostkach powiązanych
0
0
B) w pozostałych jednostkach
0
0
C) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
19 028
59
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
0
0
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
9
33
47
C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy
0
0
D. Udziały (akcje) własne
0
0
Aktywa razem
25 735
5 741
Pasywa
W tys. zł
A. Kapitał własny
21 818
(13 133)
I. Kapitał zakładowy
10
65 880
65 880
II. Kapitał zapasowy
12
141 735
141 735
11
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
III. Kapitał z aktualizacji wyceny
13
0
0
IV. Pozostałe kapitały rezerwowe
38 880
0
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych
(220 748)
(219 541)
VI. Zysk (strata) netto
(3 929)
(1 207)
VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość
ujemna)
0
0
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
3 917
18 873
I. Rezerwy na zobowiązania
1 951
1 668
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
16a
12
75
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
349
122
- długoterminowa
10b
23
17
- krótkoterminowa
16c
326
105
3. Pozostałe rezerwy
16e
1 590
1 471
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
1 590
1 471
II. Zobowiązania długoterminowe
17
47
51
1. Wobec jednostek powiązanych
0
0
2. Wobec pozostałych jednostek
47
51
III. Zobowiązania krótkoterminowe
18
1 832
17 121
1. Wobec jednostek powiązanych
0
15 012
A) kredyty i pożyczki
0
515
B) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
14 497
2. Wobec pozostałych jednostek
1 832
2 109
A) kredyty i pożyczki
42
170
B) inne zobowiązania finansowe
14
13
C) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
D) zobowiązania z tytułu dostaw i usług
712
1 144
E) z tyt. podatków, ceł, ubezp. i innych świadczeń
733
573
F) z tyt. wynagrodzeń
312
199
G) zaliczki otrzymane na dostawy
0
0
G) inne
17
10
3. Fundusze specjalne
0
0
IV. Rozliczenia międzyokresowe
20
87
34
1. Ujemna wartość firmy
0
0
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
87
34
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
87
34
Pasywa razem
25 735
5 741
Wartość księgowa
21 818
(13 133)
Liczba akcji średnioważona (w szt.)
43 297 644
27 000 000
Liczba akcji (w szt.)
65 880 000
27 000 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
0,33
(0,49)
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
65 880 000
27 000 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
0,33
(0,49)
12
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
2. POZYCJE POZABILANSOWE
POZYCJE POZABILANSOWE
31 GRUDNIA 2022
31 GRUDNIA 2021
Należności warunkowe
0
0
Od jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
Otrzymanych gwarancji i poręczeń
0
0
Od pozostałych jednostek (z tytułu)
0
0
Otrzymanych gwarancji i poręczeń
0
0
Zobowiązania warunkowe
0
0
Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
Udzielonych gwarancji i poręczeń
0
0
Nie wniesione dopłaty do kapitału
0
0
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
0
0
Udzielonych gwarancji i poręczeń
0
0
Inne (z tytułu)
0
0
Weksle obce
0
0
Pozycje pozabilansowe, razem
0
0
3. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT KALKULACYJNY)
NOTA
Dane
Za okres
2022.01.01
-
2022.12.31
Dane
Za okres
2021.01.01
-
2021.12.31
w tys. zł
A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w
tym:
12 124
11 459
- od jednostek powiązanych
0
0
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów
23
12 050
11 444
II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
25
74
15
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
6 014
3 616
Jednostkom powiązanym
0
0
I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
26
5 784
3 602
II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
230
14
C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
6 110
7 843
D. Koszty sprzedaży
3 389
2 337
E. Koszty ogólnego zarządu
26
5 596
5 751
F. Zysk (strata) ze sprzedaży
(2 875)
(245)
G. Pozostałe przychody operacyjne
27
227
397
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
0
II. Dotacje
85
280
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0
0
IV. Inne przychody operacyjne
142
117
H. Pozostałe koszty operacyjne
28
390
1 002
I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
2
0
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0
0
III. Inne koszty operacyjne
388
1 002
13
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(3 038)
(850)
J. Przychody finansowe
29b
369
137
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
0
0
- od jednostek powiązanych
0
0
II. Odsetki, w tym:
369
0
- od jednostek powiązanych
0
0
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0
0
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
V. Inne
0
137
K. Koszty finansowe
30
1 376
1 262
I. Odsetki w tym:
30a
815
616
- dla jednostek powiązanych
787
611
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
30c
IV. Inne
30b
561
646
L. Zysk (strata) brutto (L+/-M)
(4 045)
(1 975)
M. Podatek dochodowy
(116)
(768)
Część bieżąca
0
0
Część odroczona
(116)
(768)
N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
0
0
O. Zysk (strata) netto (N-O-P)
(3 929)
(1 207)
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
(3 929)
(1 207)
Liczba akcji (w szt.)
65 880 000
27 000 000
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
43 297 644
27 000 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
(0,09)
(0,05)
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
43 297 644
27 000 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
(0,09)
(0,05)
4. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Dane
Za okres
2022.01.01
-
2022.12.31
Dane
Za okres
2021.01.01
-
2021.12.31
w tys. zł
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
(13 133)
(11 760)
Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
Korekty błędów podstawowych
0
0
Ia. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
(13 133)
(11 760)
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
65 880
65 880
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
0
0
A) zwiększenia (z tytułu)
0
0
Emisji akcji (wydania udziałów)
0
0
B) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
Umorzenia akcji (udziałów)
0
0
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
65 880
65 880
14
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
2. Kapitał zapasowy na początek okresu
141 735
141 735
2.1. Zmiany kapitału zapasowego
0
0
A) zwiększenia (z tytułu)
0
0
Emisji akcji powyżej wartości nominalnej
0
0
Z podziału zysku (ustawowo)
0
0
Z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
0
0
B) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
Pokrycia straty
0
0
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
141 735
141 735
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
0
0
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
0
0
A) zwiększenia (z tytułu)
0
0
Aktualizacja aktywów finansowych
0
0
B) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
Zbycia środków trwałych
0
0
Korekta aktualizacji aktywów finansowych
0
0
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
0
0
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0
0
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
38 880
0
A) zwiększenia (z tytułu)
38 880
0
B) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
38 880
0
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
(219 541)
(218 982)
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
0
0
Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
Korekty błędów podstawowych
0
0
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
0
0
A) zwiększenia (z tytułu)
0
0
Podziału zysku z lat ubiegłych
0
0
B) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
Podział wyniku
0
0
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
(219 541)
(218 982)
Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
Korekty błędów podstawowych
0
0
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
(219 541)
(218 982)
A) zwiększenia (z tytułu)
(1 207)
(559)
Przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
1 207
559
B) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
Pokrycie straty z lat ubiegłych
0
0
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
220 748
219 541
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
(220 748)
(219 541)
6. Wynik netto
(3 929)
(1 207)
A) zysk netto
0
0
B) strata netto
3 929
1 207
C) odpisy z zysku
0
0
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
21 818
(13 133)
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
21 818
(13 133)
15
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
5. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Dane
Za okres
2022.01.01
-
2022.12.31
Dane
Za okres
2021.01.01
-
2021.12.31
(metoda pośrednia)
w tys. zł
Zysk (strata) netto
(3 929)
(1 207)
Korekty razem
206
1 216
Amortyzacja
649
640
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
46
(6)
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
787
611
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
2
(280)
Zmiana stanu rezerw
283
1 489
Zmiana stanu zapasów
(1 606)
(761)
Zmiana stanu należności
83
(420)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
(115)
976
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
81
(1 028)
Inne korekty
-5
5
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
(3 723)
9
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy
1
280
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
1
280
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
Z aktywów finansowych, w tym:
0
0
W jednostkach powiązanych
0
0
W pozostałych jednostkach
0
0
Zbycie aktywów finansowych
0
0
Dywidendy i udziały w zyskach
0
0
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
Odsetki
0
0
Inne wpływy z aktywów finansowych
0
0
W pozostałych jednostkach
0
0
Zbycie aktywów finansowych
0
0
Dywidendy i udziały w zyskach
0
0
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
Odsetki
0
0
Inne wpływy z aktywów finansowych
0
0
Inne wpływy inwestycyjne
0
0
Wydatki
115
44
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
115
44
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
Na aktywa finansowe, w tym:
0
0
W jednostkach powiązanych:
0
0
Nabycie aktywów finansowych
0
0
Dopłaty do kapitału
0
0
16
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
W pozostałych jednostkach
0
0
Nabycie aktywów finansowych
0
0
Udzielone pożyczki długoterminowe
0
0
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
(114)
236
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy
39 680
0
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych
oraz dopłat do kapitału
39 680
0
Kredyty i pożyczki
1 000
0
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
Inne wpływy finansowe – dotacje
0
0
Wydatki
16 874
515
Nabycie akcji (udziałów) własnych
0
0
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0
0
Spłaty kredytów i pożyczek
1 515
0
Wykup dłużnych papierów wartościowych
14 296
0
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0
0
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
14
53
Odsetki
1 049
462
Inne wydatki finansowe (zwroty dotacji)
0
0
Inne wydatki finansowe
0
0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
22 805
(515)
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
18 968
(270)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
18 968
(270)
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0
0
Środki pieniężne na początek okresu
59
329
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
19 028
59
O ograniczonej możliwości dysponowania*
0
0
17
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
III. INFORMACJA DODATKOWA ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
NOTA 1 a
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) koszty zakończonych prac rozwojowych
0
0
B) wartość firmy
0
0
C) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
Oprogramowanie komputerowe
151
190
E) inne wartości niematerialne i prawne
0
0
F) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
0
0
Wartości niematerialne i prawne, razem
151
190
NOTA 1b
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) własne
151
190
B) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w
tym:
0
0
Wartości niematerialne i prawne, razem
151
190
NOTA 1 c
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
w tys. zł
A
B
C
D
E
Wartości
niematerialne
i prawne,
razem
Koszty
zakończony
ch prac
rozwojowyc
h
Wartość
firmy
Koncesje,
patenty,
licencje i
podobne
wartości, w
tym:
Oprogramo
wanie
komputero
we
Inne
wartości
niematerial
ne i prawne
Zaliczki na
wartości
niematerial
ne i prawne
A) wartość brutto wartości niematerialnych i
prawnych na początek okresu
0
0
1 879
266
0
0
1 879
B) zwiększenia (z tytułu)
0
0
21
0
0
0
21
C) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
0
0
0
0
D) wartość brutto wartości niematerialnych i
prawnych na koniec okresu
0
0
1 900
266
0
0
1 900
E) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu
0
0
1 389
227
0
0
1 389
F) likwidacja
0
0
0
0
0
0
0
B) amortyzacja
0
0
60
11
0
0
60
18
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
G) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec
okresu
0
0
1 449
238
0
0
1 449
H) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek
okresu
0
0
300
0
0
0
300
Zwiększenia
0
0
0
0
0
0
0
- licencja na wyk. Patentu (PAN)*
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
0
I) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec
okresu*
0
0
300
0
0
0
300
J) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych
na koniec okresu
0
0
151
28
0
0
151
NOTA 2 a
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
w tys. zł
2022
2021
A) środki trwałe, w tym:
467
965
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
0
0
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
0
0
- urządzenia techniczne i maszyny
397
826
- środki transportu
33
98
- inne środki trwałe
37
41
B) środki trwałe w budowie
0
0
C) zaliczki na środki trwałe w budowie
0
0
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
467
965
NOTA 2 b
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
w tys. zł
- grunty (w
tym prawo
użytkowania
wieczystego
gruntu)
- budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
- urządzenia
techniczne i
maszyny
- środki
transportu
- inne środki
trwałe
Środki
trwałe,
razem
A) wartość brutto środków trwałych na początek
okresu
0
3 223
25 361
450
797
29 831
B) zwiększenia (z tytułu)
0
0
91
0
0
91
- zakup (przyjęcie ze środków w budowie)
0
0
91
0
0
91
C) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
49
0
2
51
- zbycia/likwidacja
0
0
49
0
2
51
- przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
D) wartość brutto środków trwałych na koniec
okresu
0
3 223
25 403
450
795
29 871
E) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu
0
3 223
24 535
352
756
28 866
F) amortyzacja (umorzenie)
0
0
0
0
0
0
- amortyzacja bieżąca
0
0
520
65
4
589
- sprzedaż / likwidacja
0
0
(49)
0
(2)
(51)
G) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu
0
3 223
25 006
417
758
29 404
19
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
H) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
początek okresu
0
0
0
0
0
0
- zwiększenia
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
I) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec
okresu
0
0
0
0
0
0
J) wartość netto środków trwałych na koniec
okresu
0
0
397
33
37
467
NOTA 2 c
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) własne
377
867
B) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu
90
98
Środki trwałe bilansowe, razem
467
965
NOTA 2 d
ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO
W TYS. ZŁ
2022
2021
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu,:
59
49
- najem pomieszczeń biurowych –koszt najmu
59
49
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem
59
49
NOTA 2 e
PONIESIONE W OSTATNIM ROKU OBROTOWYM I PLANOWANE NA NASTĘPNY ROK NAKŁADY NA NIEFINANSOWE
AKTYWA TRWAŁE
W TYS. ZŁ
2022
PLAN 2023
Nakłady na ochronę środowiska
0
0
Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe*
0
0
Razem
0
0
NOTA 3 a
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) należności od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- od jednostek zależnych (z tytułu)
0
0
- zaliczki na dopłaty do kapitału
0
0
B) od pozostałych jednostek
0
0
Należności długoterminowe netto
0
0
C) odpisy aktualizujące wartość należności
0
0
Należności długoterminowe brutto
0
0
NOTA 3 b
ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) stan na początek okresu
0
0
20
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
B) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- dopłaty do kapitału
0
0
C) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
D) stan na koniec okresu
0
0
NOTA 3 c
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI
DŁUGOTERMINOWYCH
W TYS. ZŁ
2022
2021
Stan na początek okresu
0
0
A) zwiększenia (z tytułu)
0
0
B) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych na koniec okresu
0
0
NOTA 3 d
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
WALUTA
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) w walucie polskiej
PLN
0
0
B) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
B1. W walucie
0
0
Po przeliczeniu na zł.
0
0
Pozostałe waluty w zł.
0
0
Należności długoterminowe, razem
0
0
NOTA 4 a
ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) stan na początek okresu
0
0
B) zwiększenia (z tytułu)
0
0
C) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
- amortyzacja
0
0
- sprzedaż
0
0
D) stan na koniec okresu
0
0
NOTA 4 b
ZMIANA STANU WARTOŚĆI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH - INWESTYCYJNYCH (WG GRUP
RODZAJOWYCH)
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) stan na początek okresu
0
0
B) zwiększenia (z tytułu)
0
0
C) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
D) stan na koniec okresu
0
0
21
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
NOTA 4 c
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) w jednostkach zależnych
0
0
Udziały lub akcje
0
0
Dłużne papiery wartościowe
0
0
Inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
Udzielone pożyczki
0
0
Inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
B) w jednostkach współzależnych
0
0
Udziały lub akcje
0
0
Dłużne papiery wartościowe
0
0
Inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
Udzielone pożyczki
0
0
Inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
C) w jednostkach stowarzyszonych
0
0
Udziały lub akcje
0
0
Dłużne papiery wartościowe
0
0
Inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
Udzielone pożyczki
0
0
Inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
D) w znaczącym inwestorze
0
0
Udziały lub akcje
0
0
Dłużne papiery wartościowe
0
0
Inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
Udzielone pożyczki
0
0
Inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
E) we wspólniku jednostki współzależnej
0
0
Udziały lub akcje
0
0
Dłużne papiery wartościowe
0
0
Inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
Udzielone pożyczki
0
0
Inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
F) w jednostce dominującej
0
0
Udziały lub akcje
0
0
Dłużne papiery wartościowe
0
0
Inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
Udzielone pożyczki
0
0
Inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
G) w pozostałych jednostkach
0
0
Udziały lub akcje
0
0
Dłużne papiery wartościowe
0
0
Inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
Udzielone pożyczki
0
0
22
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
Inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
0
0
NOTA 4 d
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) stan na początek okresu
0
0
B) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- rozwiązanie odpisu
0
0
- inne
0
0
C) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
- sprzedaż
0
0
- inne
0
0
D) stan na koniec okresu
0
0
NOTA 4 e
UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH
Lp.
zł
A
B
C
D
E
F
G
H
I
Nazwa
(firma)
jednostki,
ze
wskazaniem
formy
prawnej
Siedziba
Przedmiot
przedsiębiorstwa
Wartość
bilansowa
udziałów
/ akcji
Kapitał
własny
jednostki,
w tym:
- kapitał
zakładowy
Procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
Udział w
ogólnej
liczbie głosów
na walnym
zgromadzeniu
Nieopłacona
przez
emitenta
wartość
udziałów /
akcji
Otrzymane
lub
należne
dywidendy
za ostatni
rok
obrotowy
1
Krakowskie
Zakłady
Garbarskie
S.A.
30-740
Kraków,
ul.
Półłanki
80
Garbarstwo
0
9 467
0
2
Centrum
Utylizacji
Odpadów
sp. z o.o.
43-430
Skoczów,
ul.
Fabryczna
10
Utylizacja
odpadów
0
5
0
Spółka nie posiada informacji dotyczących struktury udziałów w w/w spółce.
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH
zł
A
B
C
D
E
F
G
H
I
Nazwa
(firma)
jednostki, ze
wskazaniem
formy
prawnej
Siedziba
Przedmiot
przedsiębiorstwa
Wartość
bilansowa
udziałów
/ akcji
Kapitał
własny
jednostki,
w tym:
- kapitał
zakładow
y
Procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
Udział w
ogólnej liczbie
głosów na
walnym
zgromadzeniu
Nieopłacon
a przez
emitenta
wartość
udziałów /
akcji
Otrzymane
lub należne
dywidendy
za ostatni
rok
obrotowy
23
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
NOTA 4 f
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA
WALUTOWA)
JEDNOSTKA
WALUTA
W TYS. ZŁ
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) w walucie polskiej
PLN
0
0
B) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
B1. W walucie
0
0
Po przeliczeniu na tys. zł
0
0
Pozostałe waluty w tys. zł
0
0
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa
finansowe, razem
0
0
NOTA 4g
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG
ZBYWALNOŚCI)
W TYS. ZŁ
2022
2021
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)
0
0
A) akcje (wartość bilansowa):
0
0
Korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
Wartość na początek okresu
0
0
Wartość według cen nabycia
0
0
B) obligacje (wartość bilansowa):
0
0
Korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
Wartość na początek okresu
0
0
Wartość według cen nabycia
0
0
C) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
0
0
C1).....
0
0
Korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
Wartość na początek okresu
0
0
Wartość według cen nabycia
0
0
C2).....
0
0
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)
0
0
A) akcje (wartość bilansowa):
0
0
Korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
Wartość na początek okresu
0
0
Wartość według cen nabycia
0
0
B) obligacje (wartość bilansowa):
0
0
Korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
Wartość na początek okresu
0
0
Wartość według cen nabycia
0
0
C) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
0
0
C1).....
0
0
Korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
Wartość na początek okresu
0
0
Wartość według cen nabycia
0
0
C2) udziały
0
0
24
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa)
0
11
A) akcje (wartość bilansowa):
0
0
Korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
Wartość na początek okresu
0
0
Wartość według cen nabycia
0
0
B) obligacje (wartość bilansowa):
0
0
Korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
Wartość na początek okresu
0
0
Wartość według cen nabycia
0
0
C) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
0
0
C1) udziały
0
0
Korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
Wartość na początek okresu
0
0
Wartość według cen nabycia (przejęte w wyniku połączenia)
0
0
C2).....
0
0
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
0
0
A) udziały i akcje (wartość bilansowa):
0
0
Korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
Wartość na początek okresu
0
0
Wartość według cen nabycia
0
0
B) obligacje (wartość bilansowa):
0
0
Korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
Wartość na początek okresu
0
0
Wartość według cen nabycia
0
0
Inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
0
0
C1).....
0
0
Korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
Wartość na początek okresu
0
0
Wartość według cen nabycia
0
0
C2).....
0
0
Wartość według cen nabycia, razem
0
0
Korekty aktualizujące wartość na początek okresu, razem
0
0
Wartość na początek okresu netto, razem
0
0
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem
0
0
Korekty aktualizujące wartość na koniec okresu, razem
0
0
Wartość bilansowa, razem
0
0
NOTA 4 h
UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
JEDNOSTK
A
WALUT
A
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) w walucie polskiej
0
0
B) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
B1. W walucie
0
0
Po przeliczeniu na tys. zł
0
0
Pozostałe waluty w tys. zł
0
0
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem
0
0
25
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
NOTA 4 i
INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU)
W TYS. ZŁ
2022
2021
Inne inwestycje długoterminowe, razem
0
0
NOTA 4 j
ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) stan na początek okresu
0
0
B) zwiększenia (z tytułu)
0
0
C) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
D) stan na koniec okresu
0
0
NOTA 4 k
INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
JEDNOSTKA
WALUTA
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) w walucie polskiej
0
0
B) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
B1. W walucie
0
0
Po przeliczeniu na tys. zł
0
0
Pozostałe waluty w tys. zł
0
0
Inne inwestycje długoterminowe, razem
0
0
NOTA 4 l
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
W TYS. ZŁ
2022
2021
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
912
120
A) odniesionych na wynik finansowy
912
120
- różnice przejściowe
912
120
B) odniesionych na kapitał własny
0
0
C) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
2. Zwiększenia
54
792
A) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
54
792
- świadczenia pracownicze
0
0
- badanie
0
0
- środki trwałe
0
0
- strata podatkowa lat ubiegłych
0
0
- inne
0
0
B) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
0
0
C) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
D) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
0
0
26
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
E) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
0
0
3. Zmniejszenia
0
0
A) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
- świadczenia pracownicze
0
0
- badanie
0
0
- środki trwałe
0
0
- strata podatkowa
0
0
- inne
0
0
B) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
0
0
C) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
D) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
0
0
E) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
0
0
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:
965
912
A) odniesionych na wynik finansowy
965
912
- strata podatkowa
0
0
- aktywa z tytułu utworzonych rezerw środki trwałe
0
0
- świadczenia pracownicze
0
0
- badanie
0
0
- inne
965
912
B) odniesionych na kapitał własny
0
0
C) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
NOTA 5
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE DŁUGOTERMINOWE
W TYS. ZŁ
2022
2021
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
0
0
-
0
0
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
0
0
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
0
0
NOTA 6 a
ZAPASY
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) materiały
1 562
1 006
B) półprodukty i produkty w toku
0
0
C) produkty gotowe
1 465
623
D) towary
0
0
E) zaliczki na dostawy
214
6
Zapasy, razem
3 241
1 635
NOTA 7 a
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) od jednostek powiązanych
0
0
27
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0
0
Do 12 miesięcy
0
0
Powyżej 12 miesięcy
0
0
- inne
0
0
B) należności od pozostałych jednostek
1 850
1 933
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
1 390
1 726
Do 12 miesięcy
1 390
1 726
Powyżej 12 miesięcy
0
0
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
444
189
- dochodzone na drodze sądowej
0
0
- inne
16
18
Należności krótkoterminowe netto, razem
1 850
1 933
C) odpisy aktualizujące wartość należności
16
5
Należności krótkoterminowe brutto, razem
1 866
1 938
NOTA 7 b
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
W TYS. ZŁ
2022
2021
a) Z tytułu dostaw i usług, w tym:
0
8
Od jednostek zależnych
0
8
Od jednostek współzależnych
0
0
Od jednostek stowarzyszonych
0
0
Od znaczącego inwestora
0
0
Od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
Od jednostki dominującej
0
0
B) inne, w tym:
0
0
Od jednostek zależnych
0
0
Od jednostek współzależnych
0
0
Od jednostek stowarzyszonych
0
0
Od znaczącego inwestora
0
0
Od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
Od jednostki dominującej
0
0
C) dochodzone na drodze sądowej, w tym:
0
0
Od jednostek zależnych
0
0
Od jednostek współzależnych
0
0
Od jednostek stowarzyszonych
0
0
Od znaczącego inwestora
0
0
Od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
Od jednostki dominującej
0
0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem
0
0
Odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
0
0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem
0
0
28
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
NOTA 7 c
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
W TYS. ZŁ
2022
2021
Stan na początek okresu
5
18
A) zwiększenia (z tytułu)
36
1
-należności
36
1
B) zmniejszenia (z tytułu)
25
14
- rozwiązanie odpisów aktualizujących
25
14
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu
16
5
NOTA 7 d
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA
WALUTOWA)
JEDNOSTKA
WALUTA
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) w walucie polskiej
PLN
1 815
1 662
B) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
B1. W walucie
EURO
7
59
Po przeliczeniu na tys. zł
35
271
B2. W walucie
USD
Po przeliczeniu na tys. zł
Należności krótkoterminowe, razem
1 850
1 933
NOTA 7 e
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO
OKRESIE SPŁATY:
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) do 1 miesiąca
1 227
1 581
B) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
0
0
C) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0
0
D) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
0
E) powyżej 1 roku
0
0
F) należności przeterminowane
179
150
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
1 406
1 731
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
16
5
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
1 390
1 726
NOTA 7 f
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA
NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE:
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) do 1 miesiąca
73
125
B) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
66
9
29
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
C) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
24
3
D) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
6
5
E) powyżej 1 roku
10
8
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
179
150
F) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane
16
5
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
163
145
NOTA 8 a
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) w jednostkach zależnych
0
0
Udziały lub akcje
0
0
Należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
Dłużne papiery wartościowe
0
0
Inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
- udzielone pożyczki
0
0
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
B) w jednostkach współzależnych
0
0
Udziały lub akcje
0
0
Należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
Dłużne papiery wartościowe
0
0
Inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
Udzielone pożyczki
0
0
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
C) w jednostkach stowarzyszonych
0
0
Udziały lub akcje
0
0
Należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
Dłużne papiery wartościowe
0
0
Inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
Udzielone pożyczki
0
0
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
D) w znaczącym inwestorze
0
0
Udziały lub akcje
0
0
Należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
Dłużne papiery wartościowe
0
0
Inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
Udzielone pożyczki
0
0
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
E) we wspólniku jednostki współzależnej
0
0
Udziały lub akcje
0
0
Należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
Dłużne papiery wartościowe
0
0
Inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
Udzielone pożyczki
0
0
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
30
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
F) w jednostce dominującej
0
0
Udziały lub akcje
0
0
Należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
Dłużne papiery wartościowe
0
0
Inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
Udzielone pożyczki
0
0
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
G) w pozostałych jednostkach
0
0
Udziały lub akcje
0
0
Należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
Dłużne papiery wartościowe
0
0
Inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
Udzielone pożyczki
0
0
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
H) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
19 028
59
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach
19 028
59
Inne środki pieniężne
0
0
Inne aktywa pieniężne
0
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
19 028
59
NOTA 8 b
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE
AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
JEDNOSTKA
WALUTA
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) w walucie polskiej
PLN
0
0
B) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
B1. W walucie
USD
0
0
Po przeliczeniu na zł
0
0
Pozostałe waluty w tys. zł
0
0
Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa
finansowe, razem
0
0
NOTA 8 c
UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)
W TYS. ZŁ
2022
2021
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)
0
0
A) akcje (wartość bilansowa):
0
0
Wartość godziwa
0
0
Wartość rynkowa
0
0
Wartość według cen nabycia
0
0
B) obligacje (wartość bilansowa):
0
0
Wartość godziwa
0
0
Wartość rynkowa
0
0
Wartość według cen nabycia
0
0
Inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
0
0
C1).....
0
0
Wartość godziwa
0
0
31
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
Wartość rynkowa
0
0
Wartość według cen nabycia
0
0
C2).....
0
0
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)
0
0
A) akcje (wartość bilansowa):
0
0
Wartość godziwa
0
0
Wartość rynkowa
0
0
Wartość według cen nabycia
0
0
B) obligacje (wartość bilansowa):
0
0
Wartość godziwa
0
0
Wartość rynkowa
0
0
Wartość według cen nabycia
0
0
Inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
0
0
C1).....
0
0
Wartość godziwa
0
0
Wartość rynkowa
0
0
Wartość według cen nabycia
0
0
C2).....
0
0
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa)
0
0
A) akcje (wartość bilansowa):
0
0
Wartość godziwa
0
0
Wartość rynkowa
0
0
Wartość według cen nabycia
0
0
B) obligacje (wartość bilansowa):
0
0
Wartość godziwa
0
0
Wartość rynkowa
0
0
Wartość według cen nabycia
0
0
Inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
0
0
C1).....
0
0
Wartość godziwa
0
0
Wartość rynkowa
0
0
Wartość według cen nabycia
0
0
C2).....
0
0
D) Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
0
0
A) udziały i akcje (wartość bilansowa):
0
0
Wartość godziwa
0
0
Wartość rynkowa
0
0
Wartość według cen nabycia
0
0
B) obligacje (wartość bilansowa):
0
0
Wartość godziwa
0
0
Wartość rynkowa
0
0
Wartość według cen nabycia
0
0
Inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
0
0
C1).....
0
0
Wartość godziwa
0
0
Wartość rynkowa
0
0
Wartość według cen nabycia
0
0
32
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
C2).....
0
0
Wartość według cen nabycia, razem
0
0
Wartość na początek okresu, razem
0
0
Korekty aktualizujące wartość oraz zbycie (za okres), razem
0
0
Wartość bilansowa, razem
0
0
NOTA 8 d
UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
JEDNOSTKA
WALUTA
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) w walucie polskiej
PLN
0
0
B) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
B1. W walucie
0
0
Po przeliczeniu na tys. zł
0
0
-
0
0
Pozostałe waluty w tys. zł
0
0
Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem
0
0
NOTA 8 e
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA
WALUTOWA)
JEDNOSTKA
WALUTA
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) w walucie polskiej
PLN
18 990
59
B) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
38
0
B1. W walucie (po przeliczeniu na tys. zł)
USD
0
0
B2. W walucie (po przeliczeniu na tys. zł)
EUR
38
0
Pozostałe waluty w tys. zł
0
0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
19 028
59
NOTA 8 f
INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU)
W TYS. ZŁ
2022
2021
Inne inwestycje krótkoterminowe, razem
0
0
NOTA 8 g
INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
JEDNOSTKA
WALUTA
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) w walucie polskiej
0
0
B) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
B1. W walucie
0
0
Po przeliczeniu na tys. zł
0
0
-
0
0
Pozostałe waluty w tys. zł
0
0
Inne inwestycje krótkoterminowe, razem
0
0
33
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
NOTA 9
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
6
6
- ubezpieczenia komunikacyjne, oplata wstępna leasing
6
6
B) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
27
41
- koszt instalacji badawczej projekt Omegi
0
0
- roczna opłata przyłączeniowa Czechowice
27
41
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
33
47
NOTA 10
SERIA /
EMISJA
RODZAJ AKCJI
RODZAJ
UPRZYWILEJO
WANIA AKCJI
LICZBA AKCJI
SPOSÓB POKRYCIA
KAPITAŁU
DATA
REJESTRACJ
I
A
ZWYKŁE
BRAK
690 000
WKŁADY PIENIĘŻNE
02-01-1996
B
ZWYKŁE
BRAK
390 000
WKŁADY PIENIĘŻNE
28-11-1997
C
ZWYKŁE
BRAK
25 920 000
WKŁADY PIENIĘŻNE
03-01-2007
D
ZWYKŁE
BRAK
38 880 000
WKŁADY PIENIĘŻNE
01-08-2022
Liczba akcji, razem: 65 880 000
Kapitał zakładowy, razem: 65 880 000 zł
Wartość nominalna jednej akcji: 1,00 zł
Na początek okresu sprawozdawczego tj. na dzień 1 stycznia 2022 r. kapitał zakładowy Spółki był równy 65.880.000,00 zł i
dzielił się na 27.000.000 akcji o wartości nominalnej 2,44 zł każda, w tym:
- 690.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A,
- 390.000 akcji zwykłych na okaziciela serii B,
- 25.920.000 akcji zwykłych na okaziciela serii C.
Ogólna liczba głosów w Spółce wynosiła 27.000.000.
W dniu 1 sierpnia 2022 r. miała miejsce o rejestracja przez Sąd Rejonowy Katowice - Wschód w Katowicach, VIII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zmiany Statutu Spółki w przedmiocie obniżenia kapitału zakładowego Spółki z
kwoty 65.880.000,00 zł do kwoty 27.000.000,00 zł, to jest o kwotę 38.880.000,00 zł przez zmniejszenie wartości nominalnej
wszystkich akcji Spółki z 2,44 zł do 1,00 zł na akcję i podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę 38.880.000,00 zł
wskutek emisji 38.880.000 akcji zwykłych na okaziciela serii D, o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Obniżenie i podwyższenie
kapitału zakładowego Spółki zostało dokonane na podstawie Uchwały nr 18 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 31
maja 2021 r., zmienionej Uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 4 listopada 2021 r.
Po dokonaniu rejestracji emisji akcji serii D kapitał zakładowy Spółki wynosi 65.880.000,00 zł i dzieli się na 65.880.000 akcji o
wartości nominalnej 1,00 zł każda, w tym:
- 690.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A,
- 390.000 akcji zwykłych na okaziciela serii B,
- 25.920.000 akcji zwykłych na okaziciela serii C,
- 38.880.000 akcji zwykłych akcji na okaziciela serii D.
Ogólna liczba głosów w Spółce wynosi 65.880.000.
Zgodnie z powyższym nastąpiła zmiana artykułu 8 Statutu Spółki polegająca na nadaniu mu następującego brzmienia:
"Artykuł 8
34
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
Kapitał zakładowy Spółki wynosi 65.880.000,00 zł /słownie: złotych sześćdziesiąt pięć milionów osiemset osiemdziesiąt tysięcy/,
i dzieli się na 65.880.000,00 /słownie: sześćdziesiąt pięć milionów osiemset osiemdziesiąt tysięcy/ akcji o wartości nominalnej
1,00 zł /słownie: jeden złoty 0/00/ każda, w tym 690.000 /słownie: sześćset dziewięćdziesiąt tysięcy/ akcji serii A, 390.000
/słownie: trzysta dziewięćdziesiąt tysięcy/ akcji serii B, 25.920.000 /słownie: dwadzieścia pięć milionów dziewięćset dwadzieścia
tysięcy/ akcji serii C oraz 38.880.000 /słownie: trzydzieści osiem milionów osiemset osiemdziesiąt tysięcy/ akcji serii D."
Informacja o akcjonariuszach została przedstawiona w pkt. 22 informacji dodatkowych.
NOTA 11
AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE
W TYS. ZŁ
Liczba
Wartość wg ceny
nabycia
Wartość bilansowa
Cel nabycia
Przeznaczenie
0
0
0
0
0
NOTA 12
KAPITAŁ ZAPASOWY
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
2 518
2 518
B) utworzony ustawowo
46 149
46 149
C) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo
(minimalną) wartość
92 915
92 915
D) z dopłat akcjonariuszy / wspólników
0
0
E) inny (wg rodzaju)
153
153
-
0
0
Kapitał zapasowy, razem
141 735
141 735
NOTA 13
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) z tytułu aktualizacji środków trwałych
0
0
B) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym
0
0
- z wyceny instrumentów zabezpieczających
0
0
C) z tytułu podatku odroczonego
0
0
D) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych
0
0
E) inny (wg rodzaju)
0
0
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem
0
0
NOTA 14
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA)
W TYS. ZŁ
2022
2021
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem
38 880
0
35
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
NOTA 15
ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU)
W TYS. ZŁ
2022
2021
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego, razem
0
0
NOTA 16 a
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
W TYS. ZŁ
2022
2021
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu,
w tym:
75
51
A) odniesionej na wynik finansowy
75
51
B) odniesionej na kapitał własny
0
0
C) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
2. Zwiększenia
0
31
A) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych
(z tytułu)
0
31
- wycena
0
0
- inne
0
0
B) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
0
0
C) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
3. Zmniejszenia
63
7
A) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
63
7
- wycena
0
0
- inne
0
0
B) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
0
0
C) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,
razem
12
75
A) odniesionej na wynik finansowy
12
75
- wycena
0
0
- inne
12
75
B) odniesionej na kapitał własny
0
0
C) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
36
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
NOTA 16 b
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) stan na początek okresu
17
10
-świadczenia pracownicze
17
10
B) zwiększenia (z tytułu)
6
7
- utworzenie rezerw na świadczenia pracownicze
6
7
C) wykorzystanie (z tytułu)
0
0
D) rozwiązanie (z tytułu)
0
0
- świadczenia pracownicze
0
0
E) stan na koniec okresu
23
17
- Świadczenia pracownicze
23
17
NOTA 16 c
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) stan na początek okresu
105
49
- rezerwy na świadczenia pracownicze
105
49
B) zwiększenia (z tytułu)
315
85
- rezerwy na świadczenia pracownicze
315
85
C) wykorzystanie (z tytułu)
0
0
D) rozwiązanie (z tytułu)
94
29
- rezerwy na świadczenia pracownicze
94
29
E) stan na koniec okresu
326
105
- rezerwy na świadczenia pracownicze
326
105
37
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
NOTA 16 d
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) stan na początek okresu
0
0
B) zwiększenia (z tytułu)
0
0
C) wykorzystanie (z tytułu)
0
0
D) rozwiązanie (z tytułu)
0
0
E) stan na koniec okresu
0
0
NOTA 16 e
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) stan na początek okresu
1 471
0
B) zwiększenia (z tytułu)
119
1 471
- rezerwa PARP
119
1 471
C) wykorzystanie (z tytułu)
0
0
D) rozwiązanie (z tytułu)
0
0
- rezerwa na zobowiązanie
0
0
E) stan na koniec okresu
1 590
1 471
- rezerwy na zobowiązania
1 590
1 471
NOTA 17 a
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) wobec jednostek zależnych
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
B) wobec jednostek współzależnych
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
38
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
C) wobec jednostek stowarzyszonych
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
D) wobec znaczącego inwestora
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
E) wobec wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
F) wobec jednostki dominującej
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
G) wobec pozostałych jednostek
47
51
- kredyty i pożyczki
11
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- umowy leasingu finansowego
36
51
- inne (wg rodzaju)
0
0
39
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
Zobowiązania długoterminowe, razem
47
51
NOTA 17 b
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) powyżej 1 roku do 3 lat
47
51
B) powyżej 3 do 5 lat
0
0
C) powyżej 5 lat
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
47
51
NOTA 17 c
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
JEDNOSTKA
WALUTA
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) w walucie polskiej
w tys.
PLN
47
51
B) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
w tys.
-
0
0
B1. W walucie
0
0
Po przeliczeniu na tys. zł
0
0
-
0
0
Pozostałe waluty w tys. zł
w tys.
-
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
w tys.
PLN
47
51
NOTA 17 d
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
zł
Nazwa (firma) jednostki, ze
wskazaniem formy prawnej
Siedziba
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy
Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
Inne
zł
W walucie
Jednostka
Waluta
w tys. zł
W walucie
Jednostka
Waluta
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
40
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
NOTA 17 e
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
zł
Dłużne instrumenty finansowe
wg rodzaju
Wartość
nominalna
Warunki
oprocentowania
Termin wykupu
Gwarancje /
zabezpieczenia
Dodatkowe prawa
Rynek notowań
Inne
0
0
0
0
0
0
0
41
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
NOTA 18 a
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) wobec jednostek zależnych
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
B) wobec jednostek współzależnych
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
C) wobec jednostek stowarzyszonych
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
D) wobec znaczącego inwestora
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
42
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
E) wobec wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
F) wobec jednostki dominującej
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
G) wobec jednostek powiązanych
0
15 012
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
515
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
14 497
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- leasing
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
0
0
- z tytułu wynagrodzeń
0
0
- inne (wg tytułów)
0
0
G) wobec pozostałych jednostek
1 832
2 109
- kredyty i pożyczki, w tym:
42
170
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
43
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- leasing
14
13
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
712
1 144
- do 12 miesięcy
712
1 144
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
734
573
- z tytułu wynagrodzeń
312
199
- inne (wg tytułów)
18
10
H) fundusze specjalne (wg tytułów)
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
1 832
17 121
44
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
NOTA 18 b
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
JEDNOSTKA
WALUTA
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) w walucie polskiej
PLN
1 707
14 712
B) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
B1. W walucie
EUR
27
524
Po przeliczeniu na tys. zł
125
2 409
Pozostałe waluty w tys. zł
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
1 832
17 121
NOTA 18 c
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TUTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
w tys. zł
Nazwa (firma)
jednostki
Siedziba
Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy
Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do
spłaty
Warunki
oprocentowani
a
Termin spłaty
Inne
w tys.
zł
W
walucie
Jednostk
a
Waluta
w tys. zł
W
walucie
Jednostka
Walut
a
Polski Fundusz
Rozwoju S.A.
47
PLN
47
PLN
0%
45
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
L.P.
WYSZCZEGÓLNIENIE
WARTOŚĆ
NOMINALNA
(TYS. ZŁ)
WALUTA
WARUNKI
OPROCENTOWANIA
DATA DOKONANIA SPŁATY
OBLIGACJI
1
Obligacje seria C
3 000
PLN
Wibor 3 M + 3,1%
18.08.2022
2
Obligacje seria D
1 000
PLN
Wibor 3 M + 4,25%
18.08.2022
3
Obligacje seria E
500
EUR
Wibor 3 M + 4,25%
18.08.2022
4
Obligacje seria F
500
PLN
Wibor 3 M + 3,1%
18.08.2022
5
Obligacje seria G
1 000
PLN
Wibor 3 M + 4,25%
18.08.2022
6
Obligacje seria H
750
PLN
Wibor 3 M + 4,25%
18.08.2022
7
Obligacje seria I
1 000
PLN
Wibor 3 M + 4,50%
18.08.2022
8
Obligacje seria J
1 000
PLN
Wibor 3 M + 4,25%
18.08.2022
9
Obligacje seria K
300
PLN
Wibor 3 M + 4,25%
18.08.2022
10
Obligacje seria L
300
PLN
Wibor 3 M + 4,25%
18.08.2022
11
Obligacje seria M
1 000
PLN
Wibor 3 M + 4,25%
18.08.2022
12
Obligacje seria N
500
PLN
Wibor 3 M + 4,25%
18.08.2022
13
Obligacje seria O
600
PLN
Wibor 3 M + 4,25%
18.08.2022
14
Obligacje seria P
1 000
PLN
Wibor 3M + 4,25%
18.08.2022
NOTA 18 d
46
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
NOTA 18 e
UMOWY LEASINGU FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU
Lp
Finansujący
Numer umowy
Wartość
początkowa
Wartość
początkowa
(waluta)
Oznaczenie
waluty
Termin
zakończenia
umowy
Wartość zobowiązań
na koniec okresu
sprawozdawczego
Część
krótkoterminowa
Część długoterminowa
1
2
Grenkeleasing 1
Grenkeleasing 1
185003906
185003800
68
18
68
18
PLN
PLN
01.04.2025
01.04.2025
42
9
10
4
32
5
Razem
X
86
86
X
X
51
14
37
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
Opłaty minimalne
Wartość bieżąca opłat
W okresie 1 roku
14
14
W okresie od 1 roku do 5 lat
37
37
Minimalne opłaty leasingowe ogółem
51
51
Przyszły koszt odsetkowy
10
X
Wartość opłat leasingowych, w tym
51
51
- krótkoterminowe
X
14
- długoterminowe
X
37
47
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
NOTA 18 f
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE - STRUKTURA PRZETERMINOWANIA NA DZIEŃ
BILANSOWY
ROK
ROK
2022
2021
Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług
98
804
- do 1 miesiąca
87
510
- powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy
11
291
- powyżej 6 miesięcy do roku
0
3
- powyżej roku
0
0
Pozostałe przeterminowane zobowiązania krótkoterminowe
0
237
- do 1 miesiąca
0
112
- powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy
0
125
- powyżej 6 miesięcy do roku
0
0
- powyżej roku
0
0
Zobowiązania przeterminowane
98
1 105
NOTA 18 g
INFORMACJE O POSIADANYCH INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Z WBUDOWANYMI INSTRUMENTAMI POCHODNYMI.
Spółka nie posiada instrumentów finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi.
NOTA 19
ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY
W TYS. ZŁ
2022
2021
Stan na początek okresu
0
0
A) zwiększenia (z tytułu)
0
0
B) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
Stan ujemnej wartości firmy na koniec okresu
0
0
NOTA 20
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
19
19
- długoterminowe (wg tytułów)
0
0
- krótkoterminowe (wg tytułów)
19
19
- badanie sprawozdania finansowego
19
19
- inne
0
0
B) rozliczenia międzyokresowe przychodów
68
15
- długoterminowe (wg tytułów)
0
0
- otrzymane dotacje
0
0
- krótkoterminowe (wg tytułów)
68
15
- otrzymane dotacje
0
0
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
87
34
48
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
NOTA 21
NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) otrzymanych gwarancji i poręczeń, w tym:
0
0
- od jednostek zależnych
0
0
- od jednostek współzależnych
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od znaczącego inwestora
0
0
- od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- od jednostki dominującej
0
0
B) pozostałe (z tytułu)
0
0
- w tym: od jednostek zależnych
0
0
- w tym: od jednostek współzależnych
0
0
- w tym: od jednostek stowarzyszonych
0
0
- w tym: od znaczącego inwestora
0
0
- w tym: od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- w tym: od jednostki dominującej
0
0
- w tym: od jednostek zależnych
0
0
- w tym: od jednostek współzależnych
0
0
- w tym: od jednostek stowarzyszonych
0
0
- w tym: od znaczącego inwestora
0
0
- w tym: od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- w tym: od jednostki dominującej
0
0
Należności warunkowe od jednostek powiązanych, razem
0
0
NOTA 22
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym:
0
0
- na rzecz jednostek zależnych
0
0
- na rzecz jednostek współzależnych
0
0
- na rzecz jednostek stowarzyszonych
0
0
- na rzecz znaczącego inwestora
0
0
- na rzecz wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- na rzecz jednostki dominującej
0
0
B) pozostałe (z tytułu)
0
0
- w tym: na rzecz jednostek zależnych
0
0
- w tym: na rzecz jednostek współzależnych
0
0
- w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych
0
0
- w tym: na rzecz znaczącego inwestora
0
0
- w tym: na rzecz wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- w tym: na rzecz jednostki dominującej
0
0
- w tym: na rzecz jednostek zależnych
0
0
- w tym: na rzecz jednostek współzależnych
0
0
- w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych
0
0
- w tym: na rzecz znaczącego inwestora
0
0
- w tym: na rzecz wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- w tym: na rzecz jednostki dominującej
0
0
Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem
0
0
49
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
NOTA 23
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI)
W TYS. ZŁ
2022
2021
- usługi
0
0
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
12 050
11 444
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
NOTA 23 a
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
PRZYCHODY 2022
% PRZYCHODÓW
PRZYCHODY
2021
% PRZYCHODÓW
Przychody ze sprzedaży produktów:
- produkty drożdżowe
- produkty omegowe
- inne
11 961
3 519
8 442
99
29
70
11 259
3 150
8 109
9
98
27
71
Przychody ze sprzedaży usług:
- usługowe wytwarzanie energii
- usługi inne
90
0
90
1
0
1
185
0
185
2
0
2
Przychody ze sprzedaży materiałów
73
0
15
0
RAZEM:
12 124
100
11 459
100
NOTA 23 b
KWOTA I CHARAKTER POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI PRZYCHODÓW LUB
KOSZTÓW O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY INCYDENTALNIE
W TYS. ZŁ
2022
2021
2) Przychody
0
0
- o nadzwyczajnej wartości w tym:
0
0
- które wystąpiły incydentalnie w tym:
0
0
- przychody ze sprzedaży produktów na bazie estrów
0
0
2) Koszty
0
0
- o nadzwyczajnej wartości w tym:
0
0
- które wystąpiły incydentalnie w tym:
0
0
50
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
NOTA 24
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) kraj
10 530
9 529
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
B) eksport
1 520
1 915
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
12 050
11 444
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
NOTA 25 a
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
W TYS. ZŁ
2022
2021
- materiały
74
15
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
74
15
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
NOTA 25 b
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) kraj
74
15
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
B) eksport
0
0
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
0
0
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
51
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
NOTA 26
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) amortyzacja
649
640
B) zużycie materiałów i energii
5 856
4 395
C) usługi obce
2 824
2 022
D) podatki i opłaty
145
154
E) wynagrodzenia
4 185
3 194
F) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
815
636
W tym emerytalne
359
270
G) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
1 124
983
Koszty według rodzaju, razem
15 598
12 024
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
829
334
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)
0
0
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
3 389
2 337
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
5 596
5 751
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
5 784
3 602
NOTA 27
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) rozwiązanie odpisu aktualizującego (z tytułu)
0
0
- inne
0
0
B) pozostałe, w tym:
227
397
- przychody ze sprzedaży produktu
0
0
- przychody ze sprzedaży środka trwałego
0
280
- rozwiązanie rezerw na zobowiązania
94
37
- przychody z dotacji/subwencji
85
0
- inne
48
80
Inne przychody operacyjne, razem
227
397
52
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
NOTA 28
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) utworzone rezerwy (z tytułu)
321
965
- rezerwa PARP
0
872
- rezerwy na zobowiązania
321
93
B) pozostałe, w tym:
67
37
- koszty sądowe
0
0
- strata ze zbycia aktywów trwałych
2
0
- inne
65
37
Pozostałe koszty operacyjne, razem
390
1 002
NOTA 29 a
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- od jednostek zależnych
0
0
- od jednostek współzależnych
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od znaczącego inwestora
0
0
- od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- od jednostki dominującej
0
0
B) od pozostałych jednostek
0
0
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem
0
0
NOTA 29 b
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) z tytułu udzielonych pożyczek
0
0
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- od jednostek zależnych
0
0
53
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
- od jednostek współzależnych
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od znaczącego inwestora
0
0
- od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- od jednostki dominującej
0
0
- od pozostałych jednostek
0
0
B) pozostałe odsetki
369
0
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- od jednostek zależnych
0
0
- od jednostek współzależnych
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od znaczącego inwestora
0
0
- od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- od jednostki dominującej
0
0
- od pozostałych jednostek
369
0
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
369
0
NOTA 29 c
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) dodatnie różnice kursowe
0
0
- zrealizowane
0
0
- niezrealizowane
0
0
B) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
0
0
C) pozostałe, w tym:
0
137
- odpis na naliczone odsetki
0
137
Inne przychody finansowe, razem
0
137
54
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
NOTA 30 a
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) od kredytów i pożyczek
0
0
- dla jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- dla jednostek zależnych
0
0
- dla jednostek współzależnych
0
0
- dla jednostek stowarzyszonych
0
0
- dla znaczącego inwestora
0
0
- dla wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- dla jednostki dominującej
0
0
- dla innych jednostek
0
0
B) pozostałe odsetki
815
616
- dla jednostek powiązanych, w tym:
787
611
- dla jednostek zależnych
0
0
Od obligacji i pożyczki
787
611
- dla jednostek współzależnych
0
0
- dla jednostek stowarzyszonych
0
0
- dla znaczącego inwestora
0
0
- dla wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- dla jednostki dominującej
0
0
- dla innych jednostek w tym:
0
0
Pozostałe
28
5
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
815
616
NOTA 30 b
INNE KOSZTY FINANSOWE
W TYS. ZŁ
2022
2021
A) ujemne różnice kursowe, w tym:
0
0
- zrealizowane
0
0
- niezrealizowane
0
0
B) utworzone odpisy (z tytułu)
0
0
55
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
C) pozostałe, w tym:
561
646
- koszt inwestycji finansowych
0
0
- rezerwa na odsetki
119
599
- inne
442
47
Inne koszty finansowe, razem
561
646
NOTA 30 c
STRUKTURA KOSZTÓW FINANSOWYCH OGÓŁEM
W TYS. ZŁ
2022
2021
1. Odsetki
815
616
A) od jednostek powiązanych
787
611
B) od pozostałych jednostek
28
5
2. Strata za zbycie inwestycji
0
0
3. Aktualizacja wartości inwestycji
0
0
4. Inne
561
646
Koszty finansowe ogółem
1 376
1 262
NOTA 30 d
STRUKTURA PRZYCHODÓW FINANSOWYCH
W TYS. ZŁ
2022
2021
1. Odsetki
369
0
A) od jednostek powiązanych
0
0
B) od pozostałych jednostek
369
0
2. Zysk ze zbycia inwestycji
0
0
3. Aktualizacja wartości inwestycji
0
0
- wycena akcji
0
0
4. Inne
0
137
Przychody finansowe ogółem
369
137
56
Sprawozdanie Finansowe onesano S.A. za rok 2022
Chorzów, dnia 18 kwietnia 2023 r.
NOTA 31
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
W TYS. ZŁ
2022
2021
1. Zysk (strata) brutto
(4 045)
(1 975)
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)
(4 045)
(1 975)
- koszty
- przychody
(16 765)
12 720
(13 968)
11 993
4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
0
0
5. Podatek dochodowy według stawki 19 %
0
0
6. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
0
0
7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym:
0
0
- wykazany w rachunku zysków i strat
0
0
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny
0
0
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
57
NOTA 32 a
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:
W TYS. ZŁ
2022
2021
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych
(116)
(768)
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
0
0
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub
różnicy przejściowej poprzedniego okresu
0
0
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy
0
0
- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
0
0
Podatek dochodowy odroczony, razem
(116)
(768)
NOTA 32 b
ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO
W TYS. ZŁ
2022
2021
- ujętego w kapitale własnym
0
0
- ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy
0
0
NOTA 32 c
PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY
ZŁ
2022
2021
- działalności zaniechanej
0
0
- wyniku na operacjach nadzwyczajnych
0
0
NOTA 33
POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU:
ZŁ
2022
2021
-
0
0
- Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), razem
0
0
NOTA 34
UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH
METODĄ PRAW WŁASNOŚCI, W TYM:
ZŁ
2022
2021
- odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych
0
0
- odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych
0
0
- odpis różnicy w wycenie aktywów netto
0
0
NOTA 35
Spółka w roku 2022 nie ponosiła nakładów na ochronę środowiska.
NOTA 36
Zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka nie zawierała w roku obrotowym 2022 umów nie uwzględnionych w bilansie, w
zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy, oraz istotnych transakcji
zawartych na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi.
58
NOTA 37
Transakcje z podmiotami powiązanymi
TRANSAKCJE POMIĘDZY JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI
WYSZCZEGÓLNIENIE
Przychody ze
sprzedaży
towarów, usług,
środków
trwałych
Koszt własny
dotyczący
transakcji, koszty
odsetkowe
Należności
Odpisy
aktualizujące
należności
wątpliwe
Strony transakcji
Jednostka dominująca
0
0
0
0
Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające
istotny wpływ
0
0
0
0
Jednostki zależne
0
0
0
0
Jednostki stowarzyszone
0
0
0
0
Wspólne przedsięwzięcia
0
0
0
0
Kluczowy personel kierowniczy
0
0
0
0
Pozostałe podmioty powiązane
0
787
0
0
- ELANA PET Sp. z o.o.
0
0
0
0
- BORYSZEW S.A.
0
499
0
0
- UNIBAX Sp. z o. o
0
207
0
0
- LABORATORIA BADAŃ BATORY Sp. z o.o.
0
50
0
0
- PRZEDSIĘBIORSTWO BADAŃ GEOFIZYCZNYCH Sp. z
o.o.
0
17
0
0
- RKK INVESTMENTS Sp. z o .o.
0
14
0
0
Razem
0
787
0
0
TRANSAKCJE POMIĘDZY JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI
WYSZCZEGÓLNIENIE
Rodzaj transakcji
Razem
Zobowiązania
Zakup
usług środków
trwałych
Zapas towarów
z transakcji
pomiędzy
powiązanymi
Zakup
nieruchomości
Strony transakcji
- jednostka dominująca
0
0
0
0
0
- jednostki sprawujące współkontrolę lub mające
istotny wpływ
0
0
0
0
0
- jednostki zależne
0
0
0
0
0
- jednostki stowarzyszone
0
0
0
0
0
- wspólne przedsięwzięcia
0
0
0
0
0
- kluczowy personel kierowniczy
0
0
0
0
0
- pozostałe podmioty powiązane
- BORYSZEW S.A.
- UNIBAX Sp. z o.o.
- LABORATORIA BADAŃ BATORY Sp. Z o.o.
- PRZEDSIĘBIORSTWO BADAŃ
GEOFIZYCZNYCH Sp. z o.o.
- RKK INVESTMENTS Sp. z o .o.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4
0
0
0
0
Razem
0
0
0
0
4
59
Aktywa i zobowiązania finansowe oprocentowane
Spółka posiada na dzień bilansowy aktywa finansowe oprocentowane w postaci środków pieniężnych na rachunku
bankowym bieżącym. (1 272 tys. zł) , których oprocentowanie jest zmienne i waha się w granicach 0-0,5%. oraz lokaty
bankowe (17 756 ty zł), których oprocentowanie jest zmienne i waha się w granicach 5,98-6,25%.
Spółka na dzień 31.12.2022 nie posiada zobowiązań oprocentowanych.
Stan na 31 grudnia 2021 roku:
Zobowiązania
finansowe
Waluta
Wartość
emisyjna
Saldo zobowiązania w
tys. PLN na koniec
okresu
Stopa procentowa
Data emisji
Pierwotna
data spłaty
Aktualna data
spłaty wg
porozumienia (na
dzień publikacji
raportu za rok
2021)
Obligacje seria C
PLN
3 000
3 025
WIBOR 3M+3,1%
30.09.2016
30.09.2017
30.06.2022
Obligacje seria D
PLN
1 000
1 011
WIBOR 3M+4,25%
31.12.2016
31.12.2017
30.06.2022
Obligacje seria E
EUR
2 063
2 327
WIBOR 3M+4,25%
28.03.2017
30.06.2017
30.06.2022
Obligacje seria F
PLN
500
512
WIBOR 3M+3,1%
07.08.2017
31.12.2017
30.06.2022
Obligacje seria G
PLN
1000
1 017
WIBOR 3M+4,25%
08.09.2017
30.09.2019
30.06.2022
Obligacje seria H
PLN
750
758
WIBOR 3M+4,25%
31.10.2017
31.12.2018
30.06.2022
Obligacje seria I
PLN
1 000
1 012
WIBOR 3M+4,50%
20.02.2018
28.02.2019
30.06.2022
Obligacje seria J
PLN
1 000
1 012
WIBOR 3M+4,25%
24.05.2018
31.12.2019
30.06.2022
Obligacje seria K
PLN
300
308
WIBOR 3M+4,25%
29.08.2018
31.12.2019
30.06.2022
Obligacje seria L
PLN
300
310
WIBOR 3M+4,25%
16.10.2018
31.03.2019
30.06.2022
Obligacje seria M
PLN
1 000
1 034
WIBOR 3M+4,25%
31.12.2018
31.12.2019
30.06.2022
Obligacje seria N
PLN
500
517
WIBOR 3M+4,25%
20.02.2019
29.02.2020
30.06.2022
Obligacje seria O
PLN
600
620
WIBOR 3M+4,25%
26.02.2019
29.02.2020
30.06.2022
Obligacje seria P
PLN
1 000
1 034
WIBOR 3M+4,25%
12.04.2019
30.04.2020
30.06.2022
Razem
14 013
14 497
Z tego :
Krótkoterminowe
14 497
Długoterminowe
0
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Spółki na ryzyka wywołane zmianami stóp procentowych dotyczyło przede wszystkim zobowiązań finansowych z
tytułu obligacji. Spółka finansowała swoją działalność kapitałem zewnętrznym – środkami pozyskanymi z emisji obligacji,
opartymi głównie o zmienne stopy procentowe. W konsekwencji Spółka była narażona na ryzyko wahań stóp procentowych,
których wzrost powodował wzrost kosztów obsługi zadłużenia opartego o zmienne stopy procentowe.
Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany
Poniższe tabele przedstawiają wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy
założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Efektywna stopa
procentowa zobowiązań oprocentowanych w 2022 roku wyniosła 6,86%.
Wpływ wzrostu stopy procentowej o 3 p.p. Na zysk brutto
31 grudnia 2022 roku
(w tys. PLN)
31 grudnia 2021 roku
(w tys. PLN)
Zmiana wartości zobowiązań finansowych
-182
-456
60
Wpływ na zysk przed opodatkowaniem
-192
-456
Wpływ spadku stopy procentowej o 3 p.p. Na zysk brutto
31 grudnia 2022 roku
(w tys. PLN)
31 grudnia 2021 roku
(w tys. PLN)
Zmiana wartości zobowiązań finansowych
192
456
Wpływ na zysk przed opodatkowaniem
192
456
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji, kiedy kontrahent lub
druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków.
Zarząd stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Ocena
wiarygodności kredytowej jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich klientów wymagających kredytowania powyżej
określonej kwoty.
W odniesieniu do aktywów finansowych Spółki ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez
drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych aktywów.
Ekspozycja na ryzyko kredytowe:
Pozycja aktywów finansowych narażona na ryzyko kredytowe
Maksymalna ekspozycja
na dzień 31.12.2022
(w tys. PLN)
Maksymalna
ekspozycja na dzień
31.12.2021
(w tys. PLN)
Należności długoterminowe
0
0
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
19 028
59
Należności z tyt. dostaw i usług
1 390
1 726
Należności inne
460
207
Udzielone pożyczki
0
0
Razem
20 878
1 992
Maksymalna strata na jaką jest narażona jednostka z tyt. ryzyka kredytowego stanowi maksymalną kwotę ekspozycji,
wskazaną powyżej na dzień bilansowy.
Koncentracja ryzyka kredytowego :
Koncentracja ryzyka w przekroju wierzycieli
Saldo na dzień
31.12.2022
(w tys. PLN)
% maksymalnej
ekspozycja na dzień
31.12.2022
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
19 028
91%
Należności z tyt. dostaw i usług, w tym 3 największych wierzycieli
1 390
7%
- Lifepack Vit
232
17%
- Superpharm Holding
206
15%
- Life Beauty Pharma Sp. z o. o.
145
11%
Należności inne
460
2%
Razem
20 878
100%
61
Ryzyko związane z płynnością
Spółka prowadzi politykę zarządzania ryzykiem utraty płynności finansowej na bieżąco, starając się zapewnić dostępność
środków finansowych niezbędnych do wywiązywania się ze zobowiązań finansowych, przy wykorzystaniu najbardziej
efektywnych źródeł finansowania.
Tabele poniżej przedstawiają zobowiązania finansowe w tys. zł na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wg
daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
Terminy zapadalności zobowiązań finansowych
na 31.12.2022
Poniżej 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 roku do 5
lat
Powyżej 5 lat
Razem
Zobowiązania z tyt. emisji obligacji
0
0
0
0
0
Zobowiązania z tyt. pożyczki
0
0
0
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
712
0
0
0
712
RAZEM
712
0
0
0
712
Terminy zapadalności zobowiązań finansowych
na 31.12.2021
Poniżej 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 roku do
5 lat
Powyżej 5 lat
Razem
Zobowiązania z tyt. emisji obligacji
247
14 250
0
0
14 497
Zobowiązania z tyt. pożyczki
15
500
0
0
515
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
1 144
0
0
0
1 144
RAZEM
1 988
14 750
0
0
16 156
62
IV. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Pkt 1. Informacje o instrumentach finansowych.
Nota numer 8 – inwestycje krótkoterminowe.
Pkt 2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez
emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych.
Nota 2 d – pozycje pozabilansowe.
Pkt 3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa
własności budynków i budowli.
Nie wystąpiły u Emitenta.
Pkt 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do
zaniechania w następnym okresie.
Nie dotyczy.
Pkt 5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby.
Na dzień 31.12.2022 roku Spółka nie posiadała środków trwałych w budowie.
Pkt 6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady
inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę
środowiska naturalnego.
Dane przedstawiono w nocie objaśniającej nr 2e.
Pkt 7. Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań.
Nie wystąpiły u Emitenta.
Pkt 8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji.
Zdarzenie nie występuje u Emitenta.
Pkt 9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe.
31.12.2022 rok
Stan zatrudnienia w Spółce – 48 osób w tym:
Pracownicy administracji – 6 osób
Pracownicy zaopatrzenia i sprzedaży – 19 osób
Pracownicy techniczni – 9 osób
Pracownicy fizyczni – 14 osób
Pkt 10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub
premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych,
warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie
należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na
to, czy były one odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w przypadku, gdy emitentem jest jednostka
dominująca lub znaczący inwestor - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia
funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych.
63
Rada Nadzorcza:
1 Jakub Nadachewicz – Przewodniczący Rady Nadzorczej 36 tys. zł
2 Karina Wściubiak-Hankó*– Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej 30 tys. zł
3 Małgorzata Waldowska – Członek Rady Nadzorczej 30 tys. zł.
4 Agnieszka Zielińska-Dalasińska – Członek Rady Nadzorczej 30 tys. zł
5 Piotr Szeliga Członek – Rady Nadzorczej 30 tys. zł
6 Radosław Szorc** – Członek Rady Nadzorczej 0 tys. zł
*W dniu 15 grudnia 2022 r. Pani Karina Wściubiak – Hankó złożyła rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki ze dniem 15 grudnia 2022 r., z przyczyn
osobistych.
**W dniu 20 grudnia 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o powołaniu Pana Radosława Szorca do składu Rad Nadzorczej Spółki
Zarząd:
1. Dominika Kowalczyk* – Prezes Zarządu 26 tys. zł
2. Jacek Kostrzewa* – Prezes Zarządu 304 tys. zł
3. Daniel Suchecki – Wiceprezes Zarządu 30 tys. zł
* W dniu 25 października 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie odwołania z tym dniem Pana Jacka Kostrzewy ze składu Zarządu Spółki i funkcji
Prezesa Zarządu Spółki. Następnie, w dniu 25 października 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie powołania z tym dniem Pani Dominiki Kowalczyk
do Zarządu Spółki i o powierzeniu jej funkcji Prezesa Zarządu.
Na dzień bilansowy tj. 31.12.2022r. w Spółce nie istniał program motywacyjny lub premiowy.
Osoby zarządzające i nadzorujące nie otrzymywały w 2022 roku nagród ani innych korzyści z tytułu pełnionych funkcji jak
również nie otrzymywały wynagrodzeń z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych.
Pkt 10A. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów
zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z
podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach
jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i
nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i
powinowatym drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane
osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot.
Nie dotyczy
Pkt 11. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres.
Zdarzenie nie występuje u Emitenta.
Pkt 12. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnionych w sprawozdaniu
finansowym.
W dniu 9 marca 2023 r. w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego dokonano rejestracji zmiany artykułu 1 Statutu Spółki i wpisu zmiany firmy, pod którą działa Spółka. Po dokonaniu
rejestracji artykuł 1 Statutu Spółki ma brzmienie: „Spółka działa pod firmą „onesano” Spółka Akcyjna. Spółka może używać
skrótu firmy „onesano” S.A.” Zmiana została dokonana na podstawie Uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Spółki z dnia 20 grudnia 2022 r., o podjęciu której Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 34/2022.
Pkt 13. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz sposobie i zakresie przejęcia aktywów i
pasywów.
Punkt nie dotyczy Emitenta.
Pkt 14. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu
oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego
64
wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego – jeżeli skumulowana
średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła 100%.
Punkt nie dotyczy Emitenta.
Pkt 15. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych
danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi prognozami wyników finansowych.
Spółka nie publikowała prognoz wyników finansowych na 2022 rok.
Pkt 16. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych
w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków
finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy.
W roku 2022 roku w Spółce nie nastąpiły zmiany zasad polityki rachunkowości w stosunku do roku poprzedniego.
Pkt 17. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przy czyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na
sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność.
Punkt nie dotyczy Emitenta.
Pkt 18. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz
stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane.
Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bądź planowanych przez emitenta działań mających na celu
eliminację niepewności.
Nie dotyczy Emitenta.
Pkt 19. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że
jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenie i zastosowanej metody
rozliczenia połączenia (nabycia, udzielenia udziałów):
− W przypadku rozliczenia metodą nabycia – nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej, liczbę, wartość
nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości
godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemną wartość firmy i opis zasad jej amortyzacji lub
− W przypadku rozliczenia metodą łączenia udziałów - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółek, które w
wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu
połączenia, przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku
obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia.
W okresie od 01.01.2022 rok do 31.12.2022roku w Spółce nie miało miejsce połączenie spółek.
Pkt 20. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach
podporządkowanych – metody praw własności – należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływy
na wynik finansowy.
Nie dotyczy Emitenta.
Pkt 21. Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie objaśniającej do
sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną nie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania
finansowego, wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji lub wyceny metodą praw własności, nazwę i siedzibę
jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego
publikacji, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i
ubiegłym roku obrotowym, takie jak wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto
oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie oraz inne
informacje jeżeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów.
Nie dotyczy Emitenta.
65
Pkt 22. Struktura własności kapitału podstawowego
Akcjonariusz
Stan na dzień 31.12.2022 r.
Stan na dzień 18.04.2023 r.
Liczba akcji (szt.)
/ Liczba głosów
(szt.)
Udział
procentowy w
kapitale
zakładowym /
udział w ogólnej
liczbie głosów na
WZ (%)
Liczba akcji (szt.)
/ Liczba głosów
(szt.)
Udział
procentowy w
kapitale
zakładowym /
udział w ogólnej
liczbie głosów na
WZ (%)
Roman Krzysztof Karkosik
wraz z podmiotami zależnymi,
w tym:
14 985 129
22,7%
24 985 129
37,9%
Roman Krzysztof Karkosik
1 982 629
3,00%
1 982 629
3,00%
RKK Investments Sp. z o. o.
2 500
0,004%
2 500
0,004%
Boryszew S.A.
13 000 000
19,7%
23 000 000
34,9%
Unibax Sp. z o.o.*
18 659 849
28,3%
8 659 849
13,15%
Pozostali
32 235 022
48,93%
32 235 022
48,93%
Ogółem
65 880 000
100,00%
65 880 000
100,00%
* Prezesem Zarządu Unibax sp. z o.o. jest Pan Jakub Nadachewicz – Przewodniczący Rady Nadzorczej onesano S.A., a 49,8%
udziałów w kapitale zakładowym tej spółki posiada Pan Roman Krzysztof Karkosik.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
18.04.2023 r.
Data
Dominika Kowalczyk
imię i nazwisko
Prezes Zarządu
stanowisko/funkcja
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg
rachunkowych
18.04.2023 r.
Data
Wioletta Syposz
imię i nazwisko
Główna Księgowa
Prokurent
stanowisko/funkcja
66
