Imperio Alternatywna Spółka Inwestycyjna Spółka Akcyjna (dawniej Impera Capital ASI S.A.)
02-583 Warszawa ul. Wołoska 9
Sprawozdanie finansowe sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości
Finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r.
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej
za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
2
Spis treści
I. INFORMACJE OGÓLNE ...................................................................................................................................... 5
1. PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI IMPERIO ASI S.A. W OKRESIE OBJĘTYM SPRAWOZDANIEM ................................................. 5
2. ORGANY SPÓŁKI ............................................................................................................................................ 5
3. PODMIOTY POWIĄZANE EMITENTA ................................................................................................................... 6
4. INFORMACJE O POWIĄZANIACH ORGANIZACYJNYCH LUB KAPITAŁOWYCH EMITENTA (STAN NA 31 GRUDNIA 2022) ........... 7
5. CZAS TRWANIA DZIAŁALNOŚCI EMITENTA ........................................................................................................... 8
6. ZGODNOŚĆ Z WYMOGAMI MSSF (MSR 1): ....................................................................................................... 8
7. ISTOTNOŚĆ, AGREGOWANIE, RZETELNA PREZENTACJA I ZGODNOŚĆ Z MSSF .............................................................. 9
8. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ................................................................................................................................ 9
9. OKRES ZA JAKI SPRAWOZDANIE ZOSTAŁO SPORZĄDZONE ........................................................................................ 9
10. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................................. 9
11. ZAGROŻENIE KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ EMITENTA ................................................................ 9
12. CYKLICZNOŚĆ, SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI ........................................................................................................ 9
13. NAJWAŻNIEJSZE SZACUNKI I OCENY PRZYJĘTE NA POTRZEBY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................. 10
14. PROFESJONALNY OSĄD ................................................................................................................................. 11
15. PODSTAWOWE ZASADY KSIĘGOWE .................................................................................................................. 11
16. STATUS IMPERIO ASI S.A. JAKO „JEDNOSTKI INWESTYCYJNEJ” .............................................................................. 11
17. ZMIANA ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI (MSR 8, MSSF 1).......................................................................... 12
18. PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH FINANSOWYCH ZA POPRZEDNI I BIEŻĄCY ROK OBROTOWY............................................. 12
19. WALUTA FUNKCJONALNA I PREZENTACJA .......................................................................................................... 12
20. KOREKTY WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINIACH ZA LATA UBIEGŁE ....................................................................... 12
21. SPRAWOZDAWCZOŚĆ DOTYCZĄCA SEGMENTÓW ................................................................................................ 12
22. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW
I KOSZTÓW, USTALENIA WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ SPOSOBU SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I DANYCH
PORÓWNYWALNYCH ................................................................................................................................................ 12
23. KURSY EURO UŻYTE DO PRZELICZENIA WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH ........................................................... 19
II. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ........................................................................................................................ 20
1. WYBRANE DANE FINANSOWE IMPERIO ASI S.A. ................................................................................................ 20
2. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT .......................................................................................................................... 21
*/ZYSK PODSTAWOWY PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ OBLICZA SIĘ POPRZEZ PODZIELENIE ZYSKU NETTO ZA OKRES PRZYPADAJĄCEGO
NA ZWYKŁYCH AKCJONARIUSZY SPÓŁKI PRZEZ ŚREDNIĄ WAŻONĄ LICZBĘ WYEMITOWANYCH AKCJI ZWYKŁYCH WYSTĘPUJĄCYCH W
CIĄGU OKRESU. ....................................................................................................................................................... 21
3. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .................................................................................................. 22
4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .............................................................................................. 23
5. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (WG STOPNIA PŁYNNOŚCI) ..................................................................... 24
6. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH- METODA POŚREDNIA .................................................................... 26
7. RACHUNEK WYNIKÓW W PODZIALE NA SEGMENTY SPRAWOZDAWCZE .................................................................... 28
8. ZBYWALNOŚĆ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO .................................................................................... 29
9. ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO ............................................................ 30
10. UDZIAŁY MNIEJSZOŚCIOWE Z PROGRAMU POWSZECHNEJ PRYWATYZACJI ................................................................. 31
11. DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE .................................................................................................................... 31
12. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH .................................................................................. 32
13. WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH ........................................................................ 32
14. AKCJE I UDZIAŁY MNIEJSZOŚCIOWE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH KRAJOWYCH ...................................................... 34
III. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI I SZACUNKACH ......................................................... 37
IV. ZESTAWIENIE LOKAT ALTERNATYWNEJ SPÓŁKI INWESTYCYJNEJ............................................................... 50
V. ZESTAWIENIE INFORMACJI DODATKOWYCH O ALTERNATYWNEJ SPÓŁCE INWESTYCYJNEJ ......................... 58
VI. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................... 60
1. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (MSR7) .............................................................. 60
2. INFORMACJE O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH (MSSF7, MSR32, MSSF9) ........................................................ 60
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej
za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
3
3. ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW ....... 63
4. EMISJE, WYKUP I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH .................................................. 63
5. INFORMACJE O UDZIELONYCH W DANYM ROKU OBROTOWYM POŻYCZKACH ZE SZCZEGÓLNYM UWZGLĘDNIENIEM POŻYCZEK
UDZIELONYCH PODMIOTOM POWIĄZANYM EMITENTA, Z PODANIEM KWOTY, RODZAJU I WYSOKOŚCI STOPY PROCENTOWEJ, WALUTY
I TERMINU WYMAGALNOŚCI. ...................................................................................................................................... 63
7. INFORMACJE O POŻYCZKACH, KREDYTACH, ZALICZKACH I GWARANCJACH UDZIELONYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD
ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH W SPÓŁCE HANDLOWYCH (DLA KAŻDEJ GRUPY OSOBNO), ZE WSKAZANIEM
WARUNKÓW OPROCENTOWANIA I TERMINÓW SPŁATY. ................................................................................................... 64
8. INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB PRZEZ JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI
LUB UDZIELENIU GWARANCJI – ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGO PODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA
WARTOŚĆ ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI JEST ZNACZĄCA .................................................................................. 64
9. ZOBOWIĄZANIA WOBEC BUDŻETU PAŃSTWA LUB JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO Z TYTUŁU UZYSKANIA PRAWA
WŁASNOŚCI BUDYNKÓW I BUDOWLI ............................................................................................................................ 64
10. PRZYCHODY, KOSZTY I WYNIKI DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM LUB PRZEWIDZIANEJ DO
ZANIECHANIA W NASTĘPNYM OKRESIE ......................................................................................................................... 64
11. INFORMACJE DOTYCZĄCE LEASINGU FINANSOWEGO I OPERACYJNEGO (MSR17) ...................................................... 64
12. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ......................... 64
13. INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ............. 64
14. KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE I ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY ..................... 64
15. ODPISANIE WARTOŚCI ZAPASÓW I ODWRÓCENIE TAKICH ODPISÓW ........................................................................ 64
16. INFORMACJE DOTYCZĄCE DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ I ZBYCIA AKTYWÓW DŁUGOTERMINOWYCH, ORAZ AKTYWÓW
SKLASYFIKOWANYCH JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY (MSSF5, MSR7, MSR12) ......................................................... 65
17. OPIS ZMIAN ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK, UZYSKANIA LUB
UTRATY KONTROLI NAD JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI ORAZ INWESTYCJAMI DŁUGOTERMINOWYMI, A TAKŻE PODZIAŁU
RESTRUKTURYZACJI LUB ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI ORAZ WSKAZANIE JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI .................... 65
18. PONIESIONE I PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE W OKRESIE NAJBLIŻSZYCH 12 MIESIĘCY OD DNIA BILANSOWEGO ...... 65
19. STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA
DANY ROK, W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE ROCZNYM W STOSUNKU DO WYNIKÓW PROGNOZOWANYCH 66
20. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ..................................................................................................... 66
21. INFORMACJA O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z
PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI POJEDYNCZO LUB ŁĄCZNIE SĄ ONE ISTOTNE I ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ
RYNKOWE .............................................................................................................................................................. 66
22. TRANSAKCJE Z CZŁONKAMI ZARZĄDU I ORGANAMI NADZORCZYMI I ICH MAŁŻONKAMI, KREWNYMI LUB POWINOWATYMI W
LINII PROSTEJ DO DRUGIEGO STOPNIA LUB POWIĄZANYMI Z TYTUŁU OPIEKI, PRZYSPOSOBIENIA LUB KURATELI Z OSOBĄ ZARZĄDZAJĄCĄ
LUB BĘDĄCĄ W ORGANACH NADZORCZYCH JEDNOSTKI (MSR1 MSR24) ............................................................................ 66
23. TRANSAKCJE KLUCZOWEGO PERSONELU KIEROWNICZEGO SPÓŁKI ORAZ SPÓŁEK ZALEŻNYCH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….67
24. INFORMACJE O WARTOŚCI NIESPŁACONYCH ZALICZEK, KREDYTÓW, POŻYCZEK, GWARANCJI, PORĘCZEŃ LUB INNYCH UMÓW
ZOBOWIĄZUJĄCYCH DO ŚWIADCZEŃ NA RZECZ EMITENTA, JEDNOSTEK WIODĄCYCH, JEDNOSTEK OD NIEGO ZALEŻNYCH I Z NIM
STOWARZYSZONYCH OSOBOM ZARZĄDZAJĄCYM I NADZORUJĄCYM ORAZ ICH WSPÓŁMAŁŻONKOM, KREWNYM I POWINOWATYM DO
DRUGIEGO STOPNIA, PRZYSPOSOBIONYM LUB PRZYSPOSABIAJĄCYM ORAZ INNYM OSOBOM, Z KTÓRYMI SĄ ONE POWIĄZANE
OSOBIŚCIE .............................................................................................................................................................. 67
25. WSPÓLNE PRZEDSIĘWZIĘCIA, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ KONSOLIDACJI METODĄ PEŁNĄ LUB PRAW WŁASNOŚCI ................... 67
26. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE W TYM WYNIKAJĄCE Z: UMÓW SUBEMISJI UDZIELONYCH PRZEZ GRUPĘ GWARANCJI
I PORĘCZEŃ (TAKŻE WEKSLOWYCH) Z WYODRĘBNIENIEM UDZIELONYCH NA RZECZ JEDNOSTEK W KTÓRYCH EMITENT POSIADA UDZIAŁY
JEDNOSTEK ZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH (MSR 37), KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU
OBROTOWEGO ........................................................................................................................................................ 67
27. INFORMACJA O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU .................................................................................................... 67
28. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE (MSR 19) .......................................................................................................... 67
29. INFORMACJA O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD (W PIENIĄDZU I NATURZE) WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH
ODRĘBNIE DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA W PRZEDSIĘBIORSTWIE EMITENTA ORAZ
W PRZEDSIĘBIORSTWACH JEDNOSTEK WIODĄCYCH, OD NIEGO ZALEŻNYCH I Z NIM STOWARZYSZONYCH, BEZ WZGLĘDU NA TO CZY BYŁY
ONE ZALICZANE W KOSZTY CZY TEŻ WYNIKAŁY Z PODZIAŁU ZYSKU ....................................................................................... 67
30. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ ...................................................................... 68
31. POŁĄCZENIA Z INNĄ JEDNOSTKĄ ..................................................................................................................... 68
32. INFORMACJA NA TEMAT SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI .......................................................................................... 68
33. INFORMACJA DOTYCZĄCA WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ,
Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE ..................................................................................................... 68
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej
za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
4
34. RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT PODAWANYCH W POPRZEDNICH LATACH OBROTOWYCH,
JEŚLI WYWIERAJĄ ONE ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES. ............................................................................................. 68
35. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKÓW ODPISÓW NALEŻNOŚCI, ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO, RZECZOWYCH
AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH, ZMIANY STANU REZERW, ZMIANY SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….68
36. KOREKTY BŁĘDÓW, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ
MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ EMITENTA (MSR8) ...................................... 68
37. HIPERINFLACYJNE PRZESZACOWANIE KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO (MSR29) .............................................................. 68
38. WSKAZANIE ISTOTNYCH POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA
ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ ORAZ WIERZYTELNOŚCI EMITENTA LUB
JEGO JEDNOSTKI ZALEŻNEJ, ZE WSKAZANIEM PRZEDMIOTU POSTĘPOWANIA, WARTOŚCI PRZEDMIOTU SPORU, DATY WSZCZĘCIA
POSTĘPOWANIA, STRON WSZCZĘTEGO POSTĘPOWANIA ORAZ STANOWISKA EMITENTA ........................................................... 69
39. INFORMACJE O ZAWARTYCH UMOWACH ZNACZĄCYCH DLA DZIAŁALNOŚCI EMITENTA, W TYM ZNANYCH EMITENTOWI
UMOWACH ZAWARTYCH POMIĘDZY AKCJONARIUSZAMI (WSPÓLNIKAMI), UMOWACH UBEZPIECZENIA, WSPÓŁPRACY LUB KOOPERACJI
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….69
40. INFORMACJA NA TEMAT ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT,
WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ DOTYCZĄCYCH EMITENTA. ......................................................................... 69
41. INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEGO SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ,
WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN, ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ
PRZEZ EMITENTA ..................................................................................................................................................... 71
42. WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIEGO WYNIKI W
PERSPEKTYWIE, CO NAJMNIEJ KOLEJNYCH 12 MIESIĘCY .................................................................................................... 71
43. INFORMACJA O ZNACZĄCYCH WYDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH ........................................................... 72
44. INFORMACJE DOTYCZĄCE ISTOTNYCH ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO NINIEJSZE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTE W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCE W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI 72
45. WSKAZANIE AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO PRZEZ PODMIOTY ZALEŻNE CO NAJMNIEJ 5 %
OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU EMITENTA NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU ROCZNEGO ORAZ WSKAZANIE
ZMIAN W STRUKTURZE WŁASNOŚCI ZNACZNYCH PAKIETÓW AKCJI EMITENTA W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU
ROCZNEGO ............................................................................................................................................................. 72
46. INFORMACJA O STANIE POSIADANIA AKCJI SPÓŁKI LUB UPRAWNIEŃ DO NICH (OPCJI) PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE
I NADZORUJĄCE EMITENTA ZGODNIE Z POSIADANYMI PRZEZ EMITENTA INFORMACJAMI, W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO
RAPORTU ROCZNEGO................................................................................................................................................ 72
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej
za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
5
I. INFORMACJE OGÓLNE
Giełda Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
Symbol na GPW: Imperio (IMP)
Sektor na GPW: inne finansowe
System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW),
ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa
1. Przedmiot działalności Imperio ASI S.A. w okresie objętym sprawozdaniem
Imperio ASI S.A. (d. BBI Capital NFI S.A.), (dalej „Spółka” lub „Emitent”), została utworzona w formie jednoosobowej spółki akcyjnej Skarbu
Państwa zgodnie z Ustawą z dnia 30 kwietnia 1993 r o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji. Wpis do rejestru
handlowego Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy nastąpił w dniu 31 marca 1995 r. z kapitałem akcyjnym w wysokości 100 tys. złotych.
Kapitał akcyjny oraz zapasowy Spółki został następnie podwyższony poprzez wniesienie przez Skarb Państwa wkładu niepieniężnego
w postaci akcji jednoosobowych spółek Skarbu Państwa, biorących udział w Programie Powszechnej Prywatyzacji.
Spółka prowadzi działalność na podstawie Ustawy z dnia 15 września 2000 r Kodeks spółek handlowych (Dz. U. Nr 94, poz. 1037 z 2000
roku) oraz, do dnia 01 stycznia 2013 r również na podstawie Ustawy z dnia 30 kwietnia 1993 r. o Narodowych Funduszach Inwestycyjnych
i ich prywatyzacji (Dz. U. Nr 44, poz. 202 z 1993 roku z późniejszymi zmianami). Z dniem 1 stycznia 2013 r weszła w życie ustawa o uchyleniu
ustawy o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji oraz o zmianie niektórych innych ustaw (Dz. U. Nr 0, poz. 596 z 2012
roku), która uchyliła, w związku z zakończeniem Programu Powszechnej Prywatyzacji, Ustawę z dnia 30 kwietnia 1993 r o narodowych
funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji (Dz. U. Nr 44, poz. 202, z późn. zm.), a także wymusiła zmianę firm podmiotów, które
pierwotnie stanowiły narodowe fundusze inwestycyjne, w tym BBI CAPITAL NFI S.A. Zmiana firmy Spółki z BBI Capital NFI S.A. na Impera
Capital S.A. została wpisana do rejestru przedsiębiorców z dniem 08 lutego 2013 r, o czym Spółka poinformowała raportem bieżącym
nr 12/2013.
Zmiana firmy Spółki z Impera Capital S.A. na Impera Capital ASI S.A. została zarejestrowana w dniu 17 września 2019 roku, o czym Spółka
poinformowała raportem bieżącym nr 17/2019. W dniu 27 maja 2021 roku została zarejestrowana zmiana Statutu Spółki w zakresie firmy
Spółki, która obecnie działa pod firmą Imperio Alternatywna Spółka Inwestycyjna Spółka Akcyjna.
Przedmiot działalności Spółki zdefiniowany jest jako działalność związana z zarządzaniem funduszami i oznaczony jest numerem 66.30.Z
w Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD).
W dniu 19 czerwca 2001 r. Emitent został zarejestrowany w KRS w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy pod numerem 0000020690.
Spółka prowadzi działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej i na dzień 31 grudnia 2022 r ma swoją siedzibę w Warszawie,
przy ul. Wołoskiej 9, 02-583 Warszawa.
Imperio ASI S.A. nie posiada oddziałów (zakładów).
Przedmiotem działalności Spółki jest:
• Działalność związana z zarządzaniem funduszami (66.30.Z),
• Działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych (64.30.Z).
2. Organy Spółki
Organami Spółki są:
• Walne Zgromadzenie,
• Rada Nadzorcza,
• Zarząd
RADA NADZORCZA
Skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawiał się następująco:
Przewodniczący Rady Nadzorczej: Sławomir Jarosz
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej: Piotr Piaszczyk
Sekretarz Rady Nadzorczej: Tomasz Wykurz
Członek Rady Nadzorczej: Marcin Jaszczuk
Członek Rady Nadzorczej: Aneta Makowiec
Do dnia publikacji sprawozdania nie miały miejsca zmiany składu Rady Nadzorczej.
ZARZĄD
Skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawiał się następująco:
Prezes Zarządu: Artur Górski
Do dnia publikacji sprawozdania skład Zarządu nie uległ zmianie.
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej
za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
6
3. Podmioty powiązane Emitenta
• Impera Seed Fund Sp. z o.o.
• Family Fund 2 Sp. z o.o.
• Call2Action S.A.
Udziały Imperio ASI S.A. w jednostkach zależnych, nieobjęte konsolidacją, na dzień 31 grudnia 2022 roku.
Nazwa spółki
Siedziba
Przedmiot działalności
Udział Imperio ASI w
kapitale zakładowym
spółki
Family Fund 2 Sp. z o.o.
Warszawa
działalność holdingów
finansowych
100%
Impera Seed Fund Sp. z o.o.
Warszawa
działalność finansowa
100%
Udziały Imperio ASI S.A. w jednostkach stowarzyszonych, nieobjęte konsolidacją, na dzień 31 grudnia 2022 roku.
Nazwa spółki
Siedziba
Przedmiot działalności
Udział Imperio ASI S.A.
w kapitale
zakładowym spółki
Call2Action S.A.
Warszawa
działalność związana z
dystrybucją filmów,
nagrania wideo i programów
telewizyjnych
41,51%
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku
i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
7
4. Informacje o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych Emitenta (stan na 31 grudnia 2022)
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej
za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
8
5. Czas trwania działalności Emitenta
Czas trwania Emitenta jest nieoznaczony.
6. Zgodność z wymogami MSSF (MSR 1):
Oświadczenie o zgodności z MSR i MSSF
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”)
oraz MSR zatwierdzonymi przez UE, oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w
sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r, poz. 757).
Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku i okres porównawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku.
Status zatwierdzenia standardów w UE
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF
oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które
weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz
Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Sprawozdanie sporządzono wg tych samych zasad dla okresu bieżącego i okresów porównywalnych z dostosowaniem okresu
porównywalnego do zmiany zasad rachunkowości i prezentacji przyjętych w sprawozdaniu w okresie bieżącym.
Zmiany do standardów zastosowane po raz pierwszy w roku 2022
Spółka zastosowała po raz pierwszy poniższe zmiany do standardów:
• Zmiany MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania
rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania (mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania),
• Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w
analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się
dnia 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania)
• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych (mające zastosowanie do
transakcji połączeń, które będą miały miejsce w okresach sprawozdawczych, rozpoczynających się po 1 stycznia 2022 roku,
z możliwością wcześniejszego zastosowania),
• Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w
zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po
raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”
(mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie, z możliwością
wcześniejszego zastosowania).
Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Spółki.
Zmiany do standardów, jakie zostały już opublikowane, ale jeszcze nie weszły w życie
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała następujących zmian do innych standardów, które zostały
opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie:
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie zasad rachunkowości
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” (obowiązujące w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej
transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje Porównawcze
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie).
Zarząd Spółki jest w trakcie weryfikacji wpływu powyższych standardów na sytuację finansową, wyniki działalności Spółki oraz zakres
informacji prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu finansowym. Spółka zastosowała zmiany w standardach od 1 stycznia 2023 r. Na
dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zastosowanie zmienionych standardów nie będzie miało wpływu na
sprawozdanie Spółki.
Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień
sporządzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
• MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w
wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej (obowiązujący w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się dnia1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdanie finansowe” i MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i
wspólnych przedsięwzięciach” - Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką
stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE
odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony,
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej
za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
9
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe oraz
Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (obowiązujące w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - Zobowiązanie leasingowe w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego (obowiązujące w odniesieniu
do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie).
Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby
zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
7. Istotność, agregowanie, rzetelna prezentacja i zgodność z MSSF
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało z zachowaniem zasady istotności. Prezentacja danych jest rzetelna i zgodna z MSSF.
8. Oświadczenie Zarządu
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych
przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r, poz. 757) Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze
sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że
odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy. Sprawozdanie z
działalności zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska, oraz w zakresie wymaganym przez
rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r, poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku i
okres porównawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku.
Zarząd na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej informuje, że firma audytorska przeprowadzająca badanie rocznego sprawozdania
finansowego została wybrana zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej. Firma audytorska
oraz biegły rewident wykonujący badanie spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego
sprawozdania finansowego, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi oraz zasadami etyki zawodowej. W ramach
procedury wyboru firmy audytorskiej przestrzegane są obowiązujące przepisów związanych z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego
biegłego rewidenta oraz obowiązkowych okresów karencji. Emitent posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w
zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci, dodatkowych
usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, w dniu 30 maja 2022 roku Rada Nadzorcza działając na podstawie
rozdziału 6 ust. 1 lit. a) Regulaminu Rady Nadzorczej oraz art. 24.2 lit. a) statutu Spółki, uchwałą nr 3/30/05/2022 wybrała spółkę Misters
Audytor Adviser Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie jako firmę audytorską do przeprowadzania badania
sprawozdania finansowego Imperio ASI S.A. za rok obrotowy 2022 i 2022, a także przeglądu śródrocznego sprawozdania finansowego
sporządzonego na dzień 30.06.2022 i 30.06.2023 roku. Spółka Misters Audytor Adviser Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą
w Warszawie, ul. Wiśniowa 40 lok.5, 02-520, jest uprawniona do wykonywania badań sprawozdań finansowych na podstawie wpisu na listę
firm audytorskich nr 3704 w Polskiej Izbie Biegłych Rewidentów. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze
zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.
9. Okres za jaki sprawozdanie zostało sporządzone
Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2022 do 31.12.2022, dane porównywalne obejmują okres od
01.01.2021 do 31.12.2021 r.
10. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone oraz podpisane przez Zarząd w dniu 14 kwietnia 2023 r.
11. Zagrożenie kontynuowania działalności gospodarczej Emitenta
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się
przewidzieć przyszłości. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby
na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub
przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia niniejszego dokumentu nie
wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.
12. Cykliczność, sezonowość działalności
W działalności spółki dominującej Imperio ASI S.A. nie występują zjawiska sezonowości i cykliczności, a jakiekolwiek tendencje są trudne do
wyznaczenia ze względu na przedmiot działalności Spółki.
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej
za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
10
13. Najważniejsze szacunki i oceny przyjęte na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego
Sporządzone sprawozdanie finansowe zgodnie z MSR i MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości
wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat
bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Oszacowania i założenia poddaje się nieustannej
weryfikacji na podstawie dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań co do przyszłych zdarzeń, które w
danej sytuacji wydają się zasadne.
Zmiana szacunków
W niniejszym sprawozdaniu finansowym spółki sporządzonym na dzień 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiły istotne zmiany szacunków
podawanych w poprzednich okresach sprawozdawczych, które miałyby istotny wpływ na bieżący lub przyszły okres sprawozdawczy.
Niepewność szacunków
Poniżej omówiono założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane
jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Określenie wartości godziwej dla składników portfela inwestycyjnego
Zgodnie z przyjętą przez Emitenta polityką rachunkowości Imperio ASI S.A. na każdy dzień bilansowy dokonuje wyceny posiadanych
instrumentów finansowych do wartości godziwej. Wartość godziwą instrumentów finansowych notowanych na aktywnym rynku ustala się z
uwzględnieniem kursu notowania danego instrumentu, z zastrzeżeniem, że w przypadku, kiedy rynek, na który kwotowane są instrumenty
finansowe nie zapewnia wystarczającej płynności, można odstąpić od tej metody na rzecz innych bardziej odpowiednich technik wyceny.
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny,
których wybór jest każdorazowo analizowany pod kątem uzyskania najbardziej wiarygodnej wartości wycenianego instrumentu. Zyski i
straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych są odnoszone w wynik finansowy roku sprawozdawczego.
Udziały i akcje w spółkach nowopowstałych mających charakter startupów oraz w jednostkach będących we wczesnej fazie rozwoju
wycenia się w cenie nabycia, jednak nie dłużej niż przez okres ośmiu kwartałów. Powyższa zasada pozwala uniknąć przeprowadzania
procesów wycen bazujących na nieweryfikowalnych danych szacunkowych.
W stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego Spółka nie dokonała zmian metod wyceny instrumentów finansowych.
W celu zrozumienia przez użytkowników sprawozdania finansowego, sposobu określania wartości godziwej Instrumentów finansowych
oraz oceny wiarygodności przyjętych szacunków i założeń, Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej w
bilansie według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej.
Poziom 1: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest bezpośrednio o ceny notowane (nieskorygowane) z
aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań.
Poziom 2: Aktywa i zobowiązana finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadku, których
wszystkie znaczące dane wejściowe są obserwowalne na rynku w sposób bezpośredni (jako ceny) lub pośrednio (bazujące na cenach).
Poziom 3: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana za pomocą modeli wyceny, w przypadku których dane
wejściowe nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne).
Na dzień bilansowy nie miały miejsca istotne transfery pomiędzy Poziomem 1 i 2 a także przesunięcia z oraz do Poziomu 3 w hierarchii
wartości godziwej.
Poniżej zaprezentowano zastosowane metody wyceny portfela inwestycyjnego na 31 grudnia 2022 roku.
L.p.
Nazwa podmiotu
Metoda wyceny
Data rejestracji
udziałów/akcji w KRS
(wycenianych w cenach
nabycia)
Poziom hierarchii wartości
godziwej, na którym
sklasyfikowano wycenę
wartości godziwej
1
Invento Sp. z o.o.
pełen odpis wartości ze względu na sytuację finansową spółki
*/
3
2
Call2Action S.A.
pełen odpis wartości ze względu na faktyczną upadłość spółki
3
3
Korporacja Budowlana
Kopahaus S.A.
pełen odpis wartości ze względu na upadłość spółki**/
3
4
Impera Seed Fund Sp. z
o.o.
wycena według aktywów netto spółki
3
5
Signamed S.A.
pełen odpis wartości ze względu na brak danych finansowych
dotyczących spółki
3
6
Direct e Services S.A.
pełen odpis wartości ze względu na złożony wniosek o
ogłoszenie upadłości spółki
3
7
Family Fund 2 Sp. z o.o.
wycena według aktywów netto spółki
3
8
Cosma Cannabis sp. zo.o.
cena nabycia
20.05.2022, 31.08.2022
3
9
Livekid Sp. z o.o.
cena nabycia
07.09.2021, 14.06.2022
3
10
Polskie Konopie S.A.
cena nabycia
28.09.2021, 04.08.2022
3
11
All in! Games S.A.
według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na
rynku głównym GPW)
1
12
ABS Investment ASI S.A.
według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na
rynku NewConnect)
1
13
Outdoorzy S.A.
według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na
rynku NewConnect)
1
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej
za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
11
14
One More Level S.A.
według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na
rynku NewConnect)
1
15
M FOOD S.A.
według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na
rynku NewConnect)
1
16
Excellence Cannabis S.A.
cena nabycia
29.11.2021, 14.07.2022
3
17
Unima 2000 Systemy
Teleinformatyczne S.A.
według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na
rynku głównym GPW)
1
18
Figene Capital S.A.
według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na
rynku NewConnect)
1
*/ Z uwagi na zaległość w spłacie pożyczki wobec Imperio ASI S.A. mogące świadczyć o pogorszeniu sytuacji finansowej i płynnościowej
Invento Sp. z o.o. , w dniu 31 sierpnia 2018 roku Zarząd Emitenta podjął decyzję o utworzeniu odpisu z tytułu utraty wartości udziałów
Invento Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie w wysokości odpowiadającej 100% wartości księgowej.
**/ Spółka była notowana na rynku New Connect do dnia 18.11.2015 roku. Na mocy Uchwały nr 1004/2015 Zarządu Giełdy z dnia 2.10.2015
roku akcje spółki Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. oznaczone kodem PLKPHUS00018 zostały wykluczone z obrotu na rynku NewConnect
z dniem 18.11.2015r. Zwraca się także uwagę, że 1,5 mln szt. akcji Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. spośród pakietu 6,5 mln szt.
posiadanego przez Emitenta na dzień bilansowy zostało zarejestrowane w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych S.A. (uchwała nr
472/14 z dnia 15 maja 2014 r.) oraz został im nadany kod PLKPHUS00018 pod warunkiem podjęcia przez spółkę organizującą alternatywny
system obrotu, w którym notowane są inne akcje KB Kopahaus S.A. oznaczone kodem PLKPHUS00018, decyzji o wyznaczeniu pierwszego
dnia notowania tych akcji w tym systemie. Decyzja o wyznaczeniu pierwszego dnia notowania nie została podjęta przez spółkę organizującą
alternatywny system obrotu. Ponadto 5 mln szt. akcji Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. stanowi akcje imienne uprzywilejowane serii A.
Ocena ryzyka utraty wartości składników portfela inwestycyjnego
Na każdy dzień bilansowy Emitent dokonuje oceny, czy nie nastąpiła utrata wartości składników portfela inwestycyjnego. Utrata wartości
określa się z uwzględnieniem przesłanek, które mogą świadczyć o ryzyku utraty wartości:
• analiza fundamentalna spółki,
• czynniki rynkowe,
• koniunktura gospodarcza i branżowa,
• inne czynniki właściwe w konkretnym przypadku,
Określenie zamortyzowanego kosztu dla należności i zobowiązań
Zakłada się, że wartość należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług wyceniona w kwocie wymagającej zapłaty jest zbliżona do ich
wartości ustalonych wg zamortyzowanego kosztu ze względu na krótki termin zapadalności.
14. Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie oprócz szacunków księgowych miał
profesjonalny osąd kierownictwa. Zarząd dokonując inwestycji przeprowadza subiektywną ocenę w zakresie kwalifikacji inwestycji
portfelowych do jednej z kategorii instrumentów finansowych, tj.:
• aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży,
• w zależności od planowanego na moment zakupu okresu utrzymywania inwestycji w portfelu lub przy założeniu innych
czynników wpływających na kryteria klasyfikacji wymienione w MSSF 9.
15. Podstawowe zasady księgowe
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych
według wartości godziwej: instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, instrumentów finansowych wycenianych w wartości
godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego za 2022 rok są spójne z tymi, które zastosowano
przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.
16. Status Imperio ASI S.A. jako „jednostki inwestycyjnej”
Status Imperio ASI S.A. jako „jednostki inwestycyjnej”
Imperio ASI S.A. na podstawie subiektywnych ocen i założeń została zakwalifikowana jako „jednostka inwestycyjna”, która spełnia kryteria
określone w paragrafie 27 MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdanie finansowe”.
Subiektywne założenia charakteryzujące Imperio ASI S.A. jako „jednostkę inwestycyjną” są następujące:
• Imperio ASI S.A. prowadzi wiele inwestycji w celu dywersyfikacji ryzyka i maksymalizacji zwrotów,
• współpracuje z wieloma inwestorami, którzy nie są powiązani z Imperio ASI S.A., innymi członkami Grupy, ani z zarządcą
inwestycji,
• udziały własnościowe w Imperio ASI S.A. mają formę instrumentów kapitałowych, którym przypisuje się proporcjonalnie część
aktywów netto Emitenta,
• Imperio ASI S.A. nie planuje utrzymywać portfela inwestycji bezterminowo, tj. posiada „strategię wyjścia” z inwestycji. W
przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe realizowane strategie wyjścia polegać będą m.in. na sprzedaży poprzez rynek
regulowany (dla instrumentów notowanych), plasowaniu posiadanych pakietów akcji wśród inwestorów finansowych bądź
branżowych, a także realizację procesów zmierzających do upublicznienia spółek portfelowych (IPO). Emitent nie wyklucza
również dokonywania likwidacji majątku i/lub sprzedaży aktywów spółek jako metody wyjścia z inwestycji. Dłużne papiery
wartościowe utrzymywane są do terminu wymagalności, w przypadku braku terminowego ich wykupu Emitent podejmuje
przewidziane prawem działania w celu windykacji należności.
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej
za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
12
17. Zmiana zasad (polityki) rachunkowości (MSR 8, MSSF 1)
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie dokonano w Spółce zmian przyjętych zasad rachunkowości i sposobu sporządzenia
sprawozdania finansowego, z wyjątkiem zastosowania zmian standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych
rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 roku (MSSF 9 Instrumenty finansowe).
18. Porównywalność danych finansowych za poprzedni i bieżący rok obrotowy
Dane finansowe zawarte w sprawozdaniu finansowym za okres trwający od dnia 1 stycznia 2022 r do dnia 31 grudnia 2022 r są
porównywalne z danymi finansowymi zaprezentowanymi w sprawozdaniu finansowym za okres trwający od dnia 1 stycznia 2021 r do dnia
31 grudnia 2021 r.
19. Waluta funkcjonalna i prezentacja
Załączone sprawozdanie finansowe jest sporządzone w złotych, które są walutą prezentacji i walutą funkcjonalną jednostki. Poszczególne
pozycje sprawozdania finansowego są wycenione w złotych, które stanowią walutę podstawowego środowiska gospodarczego, w którym
działa jednostka. W ciągu roku transakcje w walucie obcej Spółka ujmuje początkowo w walucie polskiej, stosując do przeliczenia kwoty
wyrażonej w walucie obcej średni kurs NBP obowiązujący na dzień zawarcia transakcji uznając go za natychmiastowy kurs wymiany.
Operacje finansowe przeprowadzone w walutach obcych przeliczane są w dniu transakcji na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursów
wymiany banku, z którego usług korzysta Spółka. Pozycje aktywów i pasywów na dzień bilansowy zostały wycenione po kursie średnim NBP
obowiązującym w dniu bilansowym. Wszystkie kwoty zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym wykazane są w tysiącach złotych,
chyba że zaznaczono inaczej.
20. Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach za lata ubiegłe
W latach ubiegłych nie było zastrzeżeń w opiniach firm audytorskich badających sprawozdania finansowego Emitenta.
21. Sprawozdawczość dotycząca segmentów
Standard MSSF 8 został wydany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 30 listopada 2006 r. i obowiązuje dla okresów
rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2009 r lub po tej dacie. MSSF 8 zastępuje MSR 14 „Sprawozdawczość dotyczącą
segmentów działalności”. Standard ten określa nowe wymagania wobec ujawnień informacyjnych dotyczących segmentów działalności, a
także informację dotyczącą produktów i usług, obszarów geograficznych, w których prowadzona jest działalność oraz głównych klientów.
MSSF 8 wymaga podejścia zarządczego do sprawozdawczości o wynikach finansowych segmentów działalności. Spółka zastosowała MSSF 8
od 1 stycznia 2009 roku.
Imperio ASI S.A. prowadzi działalność w segmencie „inwestycyjny i działalność pokrewna” w zakresie obrotu instrumentami finansowymi na
rynku kapitałowym. Przychody i koszty segmentu alokowane są na podstawie operacyjnych zapisów segmentu.
22. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz
przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania
finansowego i danych porównywalnych
Zasady ogólne wyceny aktywów i pasywów
a) Środki pieniężne
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz lokaty i krótkoterminowe papiery
wartościowe z terminem zapadalności do trzech miesięcy od ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności.
Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej.
b) Instrumenty finansowe (MSSF 9)
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki w momencie, gdy Spółka staje się stroną
wiążącej umowy. Zgodnie z MSSF 9 instrumenty finansowe klasyfikowane są, na podstawie wyników oceny modeli biznesowych oraz testu
kontraktowych przepływów pieniężnych, wyłącznie do trzech grup:
• aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu.
Klasyfikacja aktywów finansowych opiera się na modelu biznesowym Spółki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz na
charakterystyce wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla tego składnika aktywów.
Imperio ASI S.A. będąca „jednostką inwestycyjną” wszystkie istotne pozycje aktywów finansowych, tj. inwestycje w jednostkach zależnych i
stowarzyszonych wycenia do wartości godziwej przez wynik finansowy.
Składnik aktywów finansowych wyceniany jest w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli:
• składnik aktywów finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno uzyskanie
przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych oraz
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej
za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
13
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów
pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Składnik aktywów finansowych wyceniany jest w zamortyzowanym koszcie, jeśli:
• składnik aktywów finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest uzyskanie przepływów
pieniężnych wynikających z umowy oraz
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów
pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Aktywa wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przepływów pieniężnych z ich tytułu wygasły lub zostały przeniesione i
dokonano przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.
Wszystkie zobowiązania finansowe klasyfikowane są jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie po początkowym ujęciu, z wyjątkiem
zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy (spełniających definicję przeznaczonych do obrotu)
– instrumenty te wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej.
Cechy charakteryzujące jednostkę inwestycyjną
• Cechami charakteryzującymi jednostkę inwestycyjną są w szczególności:
• prowadzenie wielu inwestycji w celu dywersyfikacji ryzyka i maksymalizacji zwrotów,
• współpraca z wieloma inwestorami, którzy nie są powiązani z jednostką dominującą, innymi członkami Grupy, ani z zarządcą
inwestycji,
• udziały własnościowe mają formę instrumentów kapitałowych, którym przypisuje się proporcjonalnie część aktywów netto
Emitenta.
• nie planuje utrzymywać portfela inwestycji bezterminowo, tj. posiada „strategię wyjścia” z inwestycji. W przypadku inwestycji w
instrumenty kapitałowe realizowane strategie wyjścia polegać będą m.in. na sprzedaży poprzez rynek regulowany (dla
instrumentów notowanych), plasowaniu posiadanych pakietów akcji wśród inwestorów finansowych bądź branżowych, a także
realizację procesów zmierzających do upublicznienia spółek portfelowych (IPO). Nie wyklucza się również dokonywania likwidacji
majątku i/lub sprzedaży aktywów spółek jako metody wyjścia z inwestycji. Dłużne papiery wartościowe utrzymywane są do
terminu wymagalności, w przypadku braku terminowego są podejmuje przewidziane prawem działania w celu windykacji
należności.
• Zgodnie z paragrafem 31 MSSF 10, jednostka inwestycyjna nie obejmuje konsolidacją swoich jednostek zależnych poza
jednostkami zależnymi prowadzącymi działalność inwestycyjną. Inwestycje w jednostki zależne inne niż prowadzące działalność
inwestycyjną wyceniane są do wartości godziwej przez wynik finansowy bieżącego okresu
Aktywa nabyte/modyfikowane z rozpoznaną utratą wartości (POCI assets)
Zgodnie z regulacjami MSSF 9 aktywa POCI to aktywa, dla których w momencie nabycia lub modyfikacji została rozpoznana utrata wartości.
Aktywo nosi znamiona utraty wartości w momencie nabycia lub modyfikacji jeżeli został spełniony jeden z poniższych warunków:
• znaczące pogorszenie sytuacji finansowej dłużnika;
• złamanie warunków pierwotnej umowy poprzez opóźnienie powodujące zaliczenie aktywa do kategorii default lub past due;
• prawdopodobieństwo upadłości dłużnika lub rozpoczęcie procesu jego restrukturyzacji;
• brak aktywnego rynku dla danego aktywa finansowego;
• modyfikacja aktywa (np. wydłużenie terminu spłaty) ze względu na pogorszenie sytuacji finansowej dłużnika;
• nabycie aktywa z wysokim dyskontem odzwierciedlającym utratę wartości tego aktywa.
W ramach bieżącej działalności Spółka nabywa aktywa z dyskontem. Wartość dyskonta jest relatywnie niska i odzwierciedla wartość
pieniądza w czasie oraz jest formą realizacji oczekiwanej marży zysku. Aktywa nabywane z takim dyskontem nie mają znamiona utraty
wartości w dniu początkowego ich ujęcia.
Spółka ocenia, iż w trakcie prowadzenia typowej działalności operacyjnej aktywa z rozpoznaną utratą wartości w dniu początkowego ujęcia
mogą pojawić się np. w sytuacji modyfikacji opóźnionych harmonogramów płatności, jeśli modyfikacja nastąpiła w związku z pogorszeniem
sytuacji finansowej dłużnika.
Dla aktywów z kategorii POCI oczekiwana utrata wartości (ECL) jest zawsze rozpoznawana dla całego okresu do momentu zapadalności
aktywa.
Aktywa objęte postępowaniem sądowym
Spółka może posiadać w portfelu aktywa objęte postępowaniem sądowym. Postępowanie sądowe jest standardową praktyką wpisaną
bezpośrednio w działalność operacyjną Spółki i dlatego skierowanie aktywa do postępowania sądowego nie oznacza automatycznie, że dla
tego aktywa rozpoznana została utrata wartości i że na dzień skierowania sprawy na drogę postępowania sądowego aktywo takie jest
automatycznie klasyfikowane do kategorii POCI.
Rachunkowość zabezpieczeń
Specjalną podkategorią aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu są instrumenty pochodne. Transakcje pochodne
zawierane są w celu zabezpieczenia przepływów pieniężnych przed ryzykiem kursowym oraz ryzykiem stóp procentowych.
Instrumenty pochodne wyceniane są na dzień bilansowy w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów
pochodnych jest szacowana przy użyciu modelu bazującego między innymi na wartości kursów walutowych (średnie kursy NBP) na dzień
bilansowy lub różnicach w poziomach stóp procentowych waluty kwotowej i bazowej.
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Utrata wartości aktywów finansowych
Ryzyko kredytowe – model tworzenia odpisów
Ogólna charakterystyka modelu tworzenia odpisów aktualizacyjnych
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej
za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
14
Model oczekiwanych strat kredytowych, który zakłada kalkulację odpisów z tytułu utraty wartości w oparciu o oczekiwane straty kredytowe
oraz uwzględnianie prognoz i spodziewanych przyszłych warunków ekonomicznych w kontekście oceny ryzyka kredytowego ekspozycji.
Model oczekiwanych strat kredytowych
Model utraty wartości stosuje się do składników aktywów finansowych zakwalifikowanych, zgodnie z postanowieniami MSSF 9, jako aktywa
finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne dochody całkowite, z wyjątkiem instrumentów
kapitałowych.
Model utraty wartości zgodnie z MSSF 9 opiera się na podziale na 3 koszyki w zależności od zmian dotyczących jakości kredytowej w
porównaniu do początkowego ujęcia aktywów w księgach. Odpis z tytułu utraty wartości wyznaczany jest w następujących kategoriach:
Kategoria
Rodzaj ekspozycji
Sposób kalkulacji odpisu z tytułu utraty wartości
Koszyk 1
ekspozycje, dla których od momentu początkowego ujęcia do
daty bilansowej nie zidentyfikowano znacznego wzrostu
ryzyka kredytowego i nie stwierdzono utraty wartości
12-miesięczna oczekiwana strata kredytowa
Koszyk 2
ekspozycje, dla których od momentu początkowego ujęcia do
daty bilansowej zidentyfikowano znaczny wzrost ryzyka
kredytowego
oczekiwana strata kredytowa w okresie życia aktywa finansowego
Koszyk 3
ekspozycje, dla których stwierdzono utratę wartości
Dla zakupionych lub utworzonych składników aktywów finansowych ze zidentyfikowaną na moment początkowego ujęcia utratą wartości
ze względu na ryzyko kredytowe (POCI) oczekiwana strata kredytowa jest zawsze kalkulowana w całym okresie życia danego składnika
aktywów.
Kryterium niskiego ryzyka kredytowego
Zgodnie z MSSF 9 par. 5.5.10 ekspozycje, które na datę sprawozdawczą są uznawane za ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym, mogą
pozostać w Koszyku 1, niezależnie od skali względnego pogorszenia jakości kredytowej od momentu początkowego ujęcia.
Aktywa finansowe ze zidentyfikowanym istotnym wzrostem ryzyka kredytowego
Aktywa finansowe, dla których na datę bilansową Spółka zidentyfikuje istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego
ujęcia, klasyfikowane są do koszyka 2. Spółka uznaje, że dla danego aktywa został zidentyfikowany istotny wzrost ryzyka kredytowego jeśli
zostanie spełnione kryterium ilościowe lub jakościowe lub jeśli przeterminowanie przekroczy 30 dni, przy czym wystąpienie danego
kryterium jest weryfikowane na poziomie ekspozycji.
Kryteria jakościowe
Spółka w celu identyfikacji znaczącego wzrostu ryzyka kredytowego stosuje następujące kryteria jakościowe:
- Opóźnienia w spłacie powyżej 30 dni, chyba że Spółka posiada racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są
dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują, że ryzyko kredytowe nie zwiększyło się znacznie od momentu
początkowego ujęcia, mimo że płatności z tytułu umowy są przeterminowane o ponad 30 dni;
- Udzielenie udogodnienia w spłacie, tj. wydłużenie terminu spłaty lub rozłożenie kwoty należnej na raty za wyjątkiem przypadków, w
których wydłużenie terminu spłaty lub rozłożenie kwoty należnej na raty jest elementem polityki zarządzania płynnością i dotyczy transakcji
z jednostkami powiązanymi, a Spółka ma nad tym pełną kontrolę;
- Zdarzenia wiążące się ze wzrostem ryzyka, tzw. „miękkie przesłanki” utraty wartości, zidentyfikowane w ramach analizy historii
współpracy z kontrahentem;
W ramach przeprowadzonej analizy zidentyfikowano następujące główne składniki aktywów, dla których możliwe jest wystąpienie
potencjalnej korekty wynikającej z zastosowania modelu utraty wartości wymaganego przez MSSF 9:
• Inwestycje w spółki portfelowe,
Istotną pozycję w bilansie stanowią inwestycje w spółki portfelowe. Spółka wycenia te inwestycje w wartości godziwej przez wynik
finansowy. Wszystkie czynniki ryzyka mają odzwierciedlenie w wartości godziwej, w związku z czym Zarząd Spółki odstępuje od szacowania
oczekiwanej straty kredytowej.
• Inwestycje w inne instrumenty kapitałowe,
Na każdy dzień bilansowy Spółka identyfikuje inwestycje w inne instrumenty kapitałowe oraz analizuje możliwość wystąpienia korekty
wynikającej z zastosowania modelu utraty wartości w posiadane należności z tytułu inwestycji w inne instrumenty kapitałowe.
• Należności handlowe oraz pozostałe należności, w tym należności z tytułu pożyczek.
W efekcie analizy Spółka na każdy dzień bilansowy identyfikuje istotne składniki należności o przeterminowaniu większym niż 30 dni, jak
również fakt ewentualnego udzielenia udogodnień w spłacie. Na tej podstawie odnotowuje ewentualny wzrost ryzyka na podstawie
subiektywnych analiz „miękkich przesłanek” utraty wartości, mogących wpłynąć na zdolność kontrahentów do wywiązania się w przyszłości
z zobowiązań finansowych wobec Spółki.
Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych
Oczekiwane straty kredytowe to ważony prawdopodobieństwem szacunek strat kredytowych. Odzwierciedlają one utratę wartości
aktywów kredytowych oznaczającą, iż Spółka nie będzie w stanie odzyskać należności zgodnie z warunkami umowy.
Na potrzeby kalkulacji straty kredytowej zgodnie z MSSF 9 Spółka porównuje przepływy pieniężne, które powinna otrzymać zgodnie z
umową a przepływami, które spodziewa się otrzymać.
Oczekiwane straty kredytowe są kalkulowane:
• dla aktywów finansowych niedotkniętych utratą wartości na datę sprawozdawczą – jako wartość bieżąca różnicy między
przepływami pieniężnymi wynikającymi z umowy, należnymi jednostce na mocy umowy oraz przepływami pieniężnymi, które
Spółka spodziewa się otrzymać,
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej
za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
15
• dla aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości na datę sprawozdawczą (nie POCI) – jako różnica między wartością
bilansową brutto a wartością bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych, jakie Spółka spodziewa się otrzymać. Wszelkie korekty
ujmuje się w wyniku finansowym jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości,
• dla niewykorzystanych zobowiązań do udzielenia pożyczki – jako wartość bieżąca różnicy między przepływami pieniężnymi
wynikającymi z umowy, należnymi Spółce w przypadku, gdy podmiot, wobec którego zaciągnięto zobowiązanie do udzielenia
pożyczki, zaciąga pożyczkę oraz przepływami pieniężnymi, które Spółka spodziewa się otrzymać w przypadku, gdy pożyczka
zostanie zaciągnięta.
c) Portfel inwestycyjny
Wyceny inwestycji wchodzących w skład portfela inwestycyjnego dokonuje się zgodnie z MSR 28 i MSSF 9 wg kryteriów:
▪ akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych objętych konsolidacją wg MSR 28 metodą praw własności,
▪ akcje i udziały w jednostkach zależnych i stowarzyszonych nieobjętych konsolidacją wg MSSF 9, z zastosowaniem następujących
kategorii prezentacji i zasad wyceny:
Zbywalność składników portfela inwestycyjnego
Dla celów klasyfikacji składników portfela inwestycyjnego według ich zbywalności przyjęto następujące kryteria podziału:
Akcje i udziały nieobjęte konsolidacją to inwestycje dla których kontrola nad Spółkami będzie sprawowana krócej niż 12
miesięcy, uznane przed jednostkę dominującą, iż dane spółek podporządkowanych są nieistotne dla celów sprawozdania
finansowego Emitenta, oraz inwestycje w akcje i udziały o zaangażowaniu Spółki poniżej 20 %.
▪ „z ograniczoną zbywalnością” - udziały i papiery wartościowe, które nie zostały dopuszczone do publicznego obrotu,
▪ „z nieograniczoną zbywalnością” - papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu i znajdujące się w publicznym obrocie
mocą decyzji administracyjnej (akcje, obligacje) lub z mocy prawa (bony skarbowe i obligacje skarbowe),
▪ „obrót giełdowy” - papiery wartościowe notowane na giełdzie lub giełdach,
▪ „regulowany obrót pozagiełdowy” - papiery wartościowe kwotowane w regulowanym obrocie pozagiełdowym; w przypadku
papierów kwotowanych w Polsce dotyczy to papierów wartościowych będących w obrocie na rynku prowadzonym przez
instytucję, której działalność jest regulowana przepisami prawa, a obrót prowadzony za jej pośrednictwem ma charakter
permanentny,
▪ „nienotowane” - papiery wartościowe nie będące w obrocie na giełdzie lub w regulowanym obrocie pozagiełdowym.
Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych (MSR 28) objęte konsolidacją metodą praw własności. Zgodnie z metodą praw
własności inwestycje w jednostki stowarzyszone początkowo ujmowane są według ceny nabycia, a wartość bilansowa
powiększona jest lub pomniejszana w celu ujęcia udziałów inwestora w zyskach lub stratach jednostki, w której dokonano
inwestycji, zanotowanych przez nią po dacie przejęcia. Udział inwestora w zysku lub stracie jednostki, w której dokonano
inwestycji wykazuje się w zysku lub stracie inwestora. Otrzymane wypłaty z zysku wypracowanego przez jednostkę, w której
dokonano inwestycji, obniżają wartość bilansową inwestycji.
▪ „z ograniczoną zbywalnością” - udziały i papiery wartościowe, które nie zostały dopuszczone do publicznego obrotu,
▪ „z nieograniczoną zbywalnością” - papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu i znajdujące się w publicznym obrocie
mocą decyzji administracyjnej (akcje, obligacje) lub z mocy prawa (bony skarbowe i obligacje skarbowe),
▪ „obrót giełdowy” - papiery wartościowe notowane na giełdzie lub giełdach,
▪ „regulowany obrót pozagiełdowy” - papiery wartościowe kwotowane w regulowanym obrocie pozagiełdowym; w przypadku
papierów kwotowanych w Polsce dotyczy to papierów wartościowych będących w obrocie na rynku prowadzonym przez
instytucję, której działalność jest regulowana przepisami prawa, a obrót prowadzony za jej pośrednictwem ma charakter
permanentny,
▪ „nienotowane” - papiery wartościowe nie będące w obrocie na giełdzie lub w regulowanym obrocie pozagiełdowym.
Imperio ASI wykazuje w portfelu inwestycyjnym papiery wartościowe w momencie przeniesienia praw do papierów na Emitenta, a nie w
momencie podpisania umowy kupna. Zyski i straty powstałe w wyniku sprzedaży wykazywane są w chwili przeniesienia praw własności
akcji/udziałów na kupującego.
Pożyczki i należności
Pożyczki i należności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach,
nienotowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Spółka wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio
dłużnikowi.
Należności ujmowane są początkowo według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu, należności te wycenia się w wysokości
zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.
Odpis z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że jednostka nie będzie w stanie otrzymać
wszystkich należnych kwot. Kwotę odpisu stanowi różnica pomiędzy wartością bilansową danego składnika aktywów, a wartością bieżącą
szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych według efektywnej stopy procentowej. Odpis jest tworzony w ciężar
pozostałych kosztów operacyjnych.
Odpisy na należności wątpliwe oszacowywane są wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności, zgodnie z pierwotnymi warunkami,
przestało być prawdopodobne. Wielkość odpisu stanowi różnicę między wartością księgową a wartością możliwą do odzyskania, która
stanowi bieżącą wartość spodziewanych przepływów pieniężnych, zdyskontowaną przy użyciu stopy procentowej właściwej dla podobnych
pożyczkobiorców. Należności nieściągalne są odpisywane w koszty operacyjne w momencie stwierdzenia ich nieściągalności. Wartość
należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, w odniesieniu
do:
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej
za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
16
• należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – do wysokości należności nie objętej gwarancją
lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym,
• należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na
zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego - w pełnej wysokości należności,
• należności kwestionowanych przez dłużników oraz, z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i
finansowej dłużnika, spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna - do wysokości nie pokrytej gwarancją lub
innym zabezpieczeniem należności,
• należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu
aktualizującego - w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania,
• należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, w
przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców - w wysokości wiarygodnie
oszacowanej kwoty odpisu, w tym także ogólnego, na nieściągalne należności.
Ponadto dokonuje się odpisów aktualizujących wartość należności w wysokościach nie mniejszych niż:
• 100% w stosunku do należności skierowanych na drogę sądową, w przypadkach wykazanego niezasadnego pozwu sądowego
spółka może odstąpić o tworzenia odpisu,
• 100% w stosunku do należności przeterminowanych powyżej 12 miesięcy (licząc od daty terminu płatności), z uwzględnieniem
spłat, porozumień itp. mających miejsce po dniu bilansowym,
• 50% w stosunku do należności przeterminowanych od 6 do 12 miesięcy (licząc od daty terminu płatności), z uwzględnieniem
spłat, porozumień itp. mających miejsce po dniu bilansowym.
Corocznie analizuje się czy powyższe zasady tworzenia odpisów odpowiadają faktycznej utracie wartości należności. Odpisy aktualizujące
wartość należności zalicza się do kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych jeżeli dotyczą one odsetek. W przypadku ustania
przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość aktywów, całość lub odpowiednia część uprzednio dokonanego odpisu
aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i korygowane są koszty operacyjne lub odpis zaliczany jest do przychodów
finansowych.
d) Leasing –standard, który zastępuje MSR 17 Leasing i dotyczące go interpretacje. (MSSF 16)
Standard wskazuje jak rozpoznawać, mierzyć, prezentować i ujawniać informacje dotyczące umów najmu, dzierżawy i leasingu, w których
odpłatnie następuje użyczenie składnika aktywów na pewien okres czasu. Standard wprowadza jeden model księgowy dla wszystkich
leasingobiorców – znika podział na leasing operacyjny i finansowy. Leasingobiorcy muszą rozpoznawać prawa do użytkowania aktywów i
zobowiązania leasingowe w bilansie. W przypadku leasingów krótkoterminowych (poniżej 12 miesięcy) lub tych o niskiej wartości,
leasingobiorca ma prawo zastosować wyłączenie i rozliczać takie umowy na dotychczasowych zasadach. Spółka dokonała weryfikacji oraz
analizy wszystkich umów, jakie Spółka podpisała na korzystanie z określonych aktywów, na określony czas, w zamian za opłatę, w tym
umów najmu (prawo do aktywów). Spółka nie posiada zawartych umów leasingu. Umowy najmu są jest zawarta na czas określony, wartość
skalkulowanego aktywa nie jest istotna z punktu widzenia sprawozdania finansowego. Wszystkie zawarte umowy leasingowe, dla celów
podatku dochodowego od osób prawnych, są umowami leasingu operacyjnego.
e) Zapasy (MSR 2)
Materiały i towary wyceniane są w cenach nabycia lub zakupu jeżeli koszty zakupu są nieistotne dla oceny sprawozdania finansowego.
Towary w sklepach zakładowych ujęto wg cen zakupu (ceny sprzedaży pomniejszono o naliczony VAT i marżę przypadające na zapas).
Produkcja podstawowa i pomocnicza w toku wyceniana jest w wartości kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy aktualizujące
dokonane z tytułu trwałej utraty wartości.
W przypadku, gdy zapasy utraciły swoją wartość użytkową, przekraczają potrzeby Spółki lub podlegają obniżce cen spowodowanej
konkurencją ceny, dokonuje się odpisów aktualizujących. Rozchód wyceniany jest metodą FIFO.
f) Rzeczowe aktywa trwałe (MSR 16)
Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są zgodnie z MSR 16 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonej o dotychczasowe
umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje cenę nabycia lub koszt
wytworzenia powiększony o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do
używania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do użytkowania, które powodują, że wartość użytkowa środka trwałego po
zakończeniu ulepszenia przewyższa wartość użytkową posiadaną przy przyjęciu do używania, są kapitalizowane w wartości odpowiedniego
środka trwałego. Środki trwałe są amortyzowane przez określony z góry okres ekonomicznego użytkowania.
Rzeczowy majątek trwały amortyzowany jest metodą liniową począwszy od następnego miesiąca, w którym środek trwały został oddany do
użytkowania, stosując stawki amortyzacji odzwierciedlające okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych.
Nakłady poniesione dotyczące środków trwałych będących w toku budowy lub montażu są wyceniane nie rzadziej niż na każdy dzień
bilansowy, według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpis z tytułu trwałej utraty wartości.
Prawo wieczystego użytkowania jest polskim rozwiązaniem nie spotykanym w innych krajach, stanowiącym instrument łączący cechy
wartości niematerialnej i prawnej i środka trwałego. Międzynarodowe Standardy Rachunkowości i Sprawozdawczości Finansowej nie
zawierają rozwiązań dotyczących metod wyceny i ujmowania tego instrumentu. W związku z powyższym Spółka ujmuje prawo wieczystego
użytkowania gruntów zgodnie z polskimi standardami rachunkowości.
g) Wartości niematerialne (MSR 38)
Wartości niematerialne wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, zgodnie z MSR 38, składniki aktywów ujmuje się tylko
wtedy, gdy jest prawdopodobne, że jednostka osiągnie korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi
aktywów. Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania.
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej
za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
17
Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie wynikające z przeprowadzonej
weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmiany szacunków, zgodnie z wytycznymi zawartymi w MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany
wartości szacunkowych, błędy”.
h) Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu wartości netto składników majątku trwałego oraz wartości niematerialnych w celu
stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku rzeczowych aktywów trwałych i
wartości niematerialnych podlegających amortyzacji, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, oraz na każdą datę bilansową dla
rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, które nie podlegają amortyzacji szacowana jest wartość odzyskiwalna danego
składnika aktywów. W przypadku, gdy wartość bilansowa składnika aktywów rzeczowych lub niematerialnych jest wyższa od wartości
odzyskiwalnej dokonuje się odpisu aktualizującego w ciężar „ Pozostałych kosztów operacyjnych”.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości
użytkowej. Wartość użytkowa odpowiada szacowanej wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych, które będą generowane przez
dane aktywo (lub grupę aktywów) zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w
czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa.
W momencie, gdy utrata wartości ulega odwróceniu w kolejnym okresie, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana
jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona,
gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w „Pozostałych
przychodach operacyjnych”.
i) Koszty finansowania zewnętrznego (MSR 23)
Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego
składnika aktywów, są aktywowane jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się jako koszty w okresie, w którym je poniesiono.
Koszty finansowania zewnętrznego są aktywowane zgodnie z MSR 23.
j) Zobowiązania
Za zobowiązania uznaje się wynikający z przyszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które
spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Na dzień powstania zobowiązania wycenia się wg wartości
nominalnej (wymaganej zapłaty).
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Są one zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za
towary lub usługi, które zostały otrzymane/wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą,
łącznie z kwotami należnymi pracownikom. Tę grupę zobowiązań stanowią m.in.: wynagrodzenia wraz z narzutami wypłacane jednorazowo
w okresie przyszłym, krótkookresowe rezerwy na niewykorzystane urlopy, inne zarachowane koszty współmierne do osiągniętych
przychodów, stanowiące przyszłe zobowiązania oszacowane na podstawie zawartych umów lub innych wiarygodnych szacunków.
k) Rezerwy (MSR 37)
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że
wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków, z którymi związane są korzyści ekonomiczne oraz można dokonać
wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na
dzień bilansowy. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które
według oczekiwań będą niezbędne do wypełnienia tego obowiązku
Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów, (jeżeli spełnione są wyżej wymienione warunki ujmowania rezerw):
• świadczenia emerytalne i inne świadczenia po okresie zatrudnienia, których wysokość ustala się metodą aktuarialną,
• inne koszty w przypadku, gdy na jednostce ciąży obowiązek prawny lub zwyczajowy, z uwzględnieniem w istotnych przypadkach
zmiany wartości pieniądza w czasie i ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem, w tym na skutki toczących się
spraw sądowych oraz spraw spornych, udzielone gwarancje, poręczenia, przyszłe świadczenia na rzecz pracowników, koszty
restrukturyzacji.
l) Rezerwy na świadczenia pracownicze (MSR 19)
Rezerwy na świadczenia emerytalne i rentowe wycenione zostały metodą aktuarialną, a podziału rezerw na długo i krótkoterminowe
dokonano wg proporcji ustalonej przez aktuariusza.
m) Podatek dochodowy odroczony (MSR 12)
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek dochodowy i podatek odroczony.
Na przejściowe różnice między wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową tworzone są rezerwy i ustalane aktywa z
tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane
przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpisanie.
n) Kapitał akcjonariuszy niesprawujących kontroli (MSR 27)
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej
za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
18
Kapitały akcjonariuszy niesprawujących kontroli ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej przypadających na dzień
nabycia akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Wartość tą zmniejsza/zwiększa się o przypadające na kapitał akcjonariuszy nie
sprawujących kontroli zwiększenia/zmniejszenia aktywów netto, z tym że straty mogą być przyporządkowane kapitałowi akcjonariuszy nie
sprawujących kontroli tylko do wysokości kwoty gwarantujących ich pokrycie przez akcjonariuszy nie sprawujących kontroli.
o) Kapitały własne
Kapitały własne wycenia się w wartości nominalnej i wykazuje z podziałem na ich rodzaje.
Kapitały własne stanowią kapitały i fundusze tworzone zgodnie z obowiązującym prawem, właściwymi ustawami oraz ze statutem. Do
kapitałów własnych zaliczane są także niepodzielone zyski i niepokryte straty z lat ubiegłych.
• Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości zgodnej ze statutem oraz wpisem do rejestru sądowego według wartości
nominalnej. Jest on pomniejszony o akcje własne, wykazywane w wartości nabycia.
• Kapitał zapasowy tworzony jest z premii emisyjnych uzyskanych z emisji akcji.
• Zyski zatrzymane tworzone z odpisów z zysku
• Kapitał z aktualizacji wyceny
• Wynik finansowy netto roku obrotowego stanowi wynik brutto roku bieżącego skorygowany o obciążenie z tytułu podatku
dochodowego od osób prawnych i odroczony podatek dochodowy.
p) Przychody z umów z klientami (MSSF 15)
Przychody ujmowane są w momencie transferu kontroli nad towarami lub usługami na rzecz klienta, w wysokości ceny transakcyjnej.
Wszelkie towary lub usługi sprzedawane w pakietach, które da się wyodrębnić w ramach pakietu, ujmowane są oddzielnie. Ponadto
wszelkie upusty i rabaty dotyczące ceny transakcyjnej alokowane są do poszczególnych elementów pakietu. W przypadku, gdy wysokość
przychodu jest zmienna, kwoty zmienne są zaliczane do przychodów, o ile istnieje duże prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi
odwrócenie ujęcia przychodu w wyniku przeszacowania wartości.
Zależnie od spełnienia określonych kryteriów, przychody związane z wyodrębnionymi świadczeniami są:
• rozkładane w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę, lub
• ujmowane jednorazowo, w momencie gdy kontrola nad towarami lub usługami jest przeniesiona na rzecz klienta.
Koszty poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia kontraktu z klientem są aktywowane i rozliczane w czasie przez okres konsumowania
korzyści z tego kontraktu.
q) Pozostałe przychody operacyjne
Do pozostałych przychodów operacyjnych Spółka zalicza zyski ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, dotacje oraz inne przychody.
r) Pozostałe koszty operacyjne
Do pozostałych kosztów operacyjnych Spółka zalicza straty ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizację wartości aktywów
niefinansowych, oraz pozostałe koszty.
s) Zyski straty z inwestycji
W pozycji tej ujmowane są między innymi zyski i straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (jednostek zależnych i
stowarzyszonych) oraz otrzymane kwoty z tytułu likwidacji aktywów finansowych przeznaczonych do sprzedaży, jak również zyski i straty na
sprzedaży aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu.
t) Rachunek przepływów pieniężnych
Spółka sporządza przepływy metodą pośrednią stosując podział na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową, który przedstawia się
następująco:
▪ do działalności operacyjnej Spółki zalicza się transakcje i zdarzenia związane z podstawą działania Spółki, wykazywanie
podstawowych tytułów i wydatków działalności operacyjnej jako odrębnych pozycji rachunku przepływów pieniężnych, a
następnie ich zsumowaniu do kwoty przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej,
▪ do działalności inwestycyjnej zalicza się zbycie wartości niematerialnych i prawnych, składników majątku trwałego,
▪ do działalności finansowej zalicza się głównie pozyskiwanie kapitału własnego i kapitałów obcych oraz ich zwrot i obsługę.
Stosując metodę pośrednią w działalności operacyjnej Spółka ustala korekty i zmiany stanu wychodząc od zysku brutto.
Spółka stosuje jako podstawowy rachunek przepływów pieniężnych metodę pośrednią.
Ustalanie wyniku finansowego
I. Wynik finansowy
a) Wynik finansowy netto w księgach rachunkowych wykazywany jest z uwzględnieniem odpowiednich przepisów, dotyczących
instrumentów finansowych, dokonywania odpisów aktualizujących wartość należności, korekty odpisów aktualizujących,
tworzenia odpisów z tytułu utraty wartości, rozliczenia międzyokresowego kosztów i przychodów.
b) Koszty, dotyczące roku obrachunkowego powinny być ujęte w księgach tego roku, pomimo, że termin ich płatności nastąpi w
okresie późniejszym.
c) Koszty związane z płatnościami wynikającymi z nieterminowego regulowania zobowiązań jednostki, rozliczeniem niedoborów
stwierdzonych w składnikach majątkowych oraz inne o podobnym charakterze ujmuje się w rachunku wyników okresu, w
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej
za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
19
którym zostały stwierdzone, zgodnie z trybem określonym w procedurze wewnętrznej.
d) Jednostka, będąc płatnikiem podatku dochodowego, tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na przejściowe różnice między wykazywaną w księgach rachunkowych wartości aktywów i zobowiązań, a ich
wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości.
e) Wartość podatkowa aktywów jest to kwota, wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w
przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni, korzyści ekonomicznych. Jeżeli uzyskanie korzyści
ekonomicznych z tytułu określenia aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy obliczenia podatku dochodowego, to
wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową.
f) Wartość podatkowa zobowiązań jest ich wartością księgową pomniejszoną o kwoty, które w przyszłości pomniejszą podstawę
podatku dochodowego.
II. Podatek odroczony
a) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od
podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy
obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady
ostrożności.
b) Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w
przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenia
podstawy odliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
c) Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się, przy uwzględnieniu stawek podatku
dochodowego, obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
d) Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie. Rezerwę i aktywa można
kompensować, jeżeli jednostka ma tytuł uprawniający ją do ich jednoczesnego uwzględniania przy obliczaniu kwoty
zobowiązania podatkowego.
III. Podatek dochodowy
a) Podatek dochodowy za dany okres, wpływający na wynik finansowy, obejmuje:
• część bieżącą
• część odroczoną.
b) Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku
odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.
c) Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące rozliczenia z kapitałem własnym, odnosi się również
na kapitał własny.
23. Kursy EURO użyte do przeliczenia wybranych danych finansowych
Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym wprowadzeniu do sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2022 roku i za okres
od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku i za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku zostały
przeliczone na EURO według następujących zasad:
• poszczególne pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2022 roku przez
Narodowy Bank Polski (4,6899 zł / EURO), wynikający z tabeli kursów walut NBP Nr 252/A/NBP/2022 z dnia 30.12.2022 r.,
• poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych – według kursu stanowiącego
średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca
okresu sprawozdawczego (4,6883 zł / EURO) w 2022 r.,
• poszczególne pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2021 roku przez
Narodowy Bank Polski (4,5994 zł / EURO), wynikający z tabeli kursów walut NBP Nr 254/A/NBP/2020 z dnia 31.12.2021 r.,
• poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych – według kursu stanowiącego
średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca
okresu sprawozdawczego (4,5775 zł / EURO) w 2021 r.
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej
za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
20
II. SPRAWOZDANIE FINANSOWE
1. Wybrane dane finansowe Imperio ASI S.A.
WYBRANE DANE FINANSOWE IMPERIO ASI S.A. na dzień 31.12.2022 r.
w tys. zł
w tys. EUR
okres od 01-01-
2022 do 31-12-
2022
okres od 01-01-
2021 do 31-12-
2021
okres od 01-01-
2022 do 31-12-
2022
okres od 01-01-
2021 do 31-12-
2021
Przychody z inwestycji
340
583
73
127
Wynik z inwestycji netto
(1 681)
1 747
(359)
382
Zyski (straty) z inwestycji
-
336
-
73
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(1 681)
2 083
(359)
455
Zysk (strata) brutto
(1 681)
2 083
(359)
455
Zysk (strata) netto
(1 681)
2 083
(359)
455
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(716)
(1 072)
(153)
(234)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
699
(3 696)
149
(807)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
46
1
10
0
Przepływy pieniężne netto, razem
29
(4 767)
6
(1 041)
w tys. zł
w tys. EUR
wg stanu na:
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa razem
16 606
18 242
3 541
3 966
Zobowiązania i Rezerwy, razem
845
800
180
174
Zobowiązania długoterminowe
-
-
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe
10
10
2
2
Kapitał własny (aktywa netto)
15 761
17 442
3 361
3 792
Kapitał zakładowy
4 699
4 699
1 002
1 022
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
7 831 487
7 831 487
7 831 487
7 831 487
Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł / EUR)*/
2,01
2,23
0,43
0,48
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł / EUR)**/
(0,21)
0,27
(0,05)
0,06
*/Wartość aktywów netto przypadającą Emitentowi na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie aktywów netto przypadających na
zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu. Średnia ważona liczba akcji
Imperio ASI S.A. na dzień 31 grudnia 2022 r. wynosi 7 831 487, natomiast na 31 grudnia 2021 r. wynosi 7 831 487.
**/Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej
za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
21
2. Rachunek Zysków i Strat
Śródroczny Skrócony Rachunek Zysków i Strat
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
Noty
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
A. Przychody z inwestycji
13
340
583
1. Udział w wyniku finansowym netto
-
-
1.1. Z tytułu udziałów w jednostkach stowarzyszonych
-
-
2. Przychody z akcji, innych papierów wartościowych i instrumentów finansowych
oraz udziałów
13
-
-
2.1. Z tytułu dłużnych papierów wartościowych
-
-
2.2. Z tytułu udziałów mniejszościowych
-
-
2.3. Z tytułu innych papierów wartościowych, instrumentów finansowych i
udziałów
-
-
3. Przychody z tytułu odsetek
336
577
4. Dodatnie różnice kursowe
4
4
5. Pozostałe
-
2
B. Pozostałe przychody operacyjne
10
141
770
C. Koszty operacyjne
(630)
(740)
1. Koszty działalności
(619)
(728)
1.1. Wynagrodzenie firmy zarządzającej
-
-
1.2. Usługi doradztwa finansowego
11
(56)
(33)
1.3. Usługi prawne
11
(3)
(20)
1.4. Koszty z tytułu odsetek
-
-
1.5. Ujemne różnice kursowe
(4)
(4)
1.6. Pozostałe koszty
11
(556)
(671)
2. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych
11
(11)
(12)
D. Pozostałe koszty operacyjne
12
-
(1)
E. Aktualizacja wartości inwestycji
(1 532)
1 135
F. Wynik z inwestycji netto (A+B-C-D+E)
(1 681)
1 747
G. Zyski (straty) z inwestycji
13
-
336
1. Zyski (straty) z inwestycji
1.1 Zyski (straty) z inwestycji akcji zaklasyfikowanych do obrotu
-
-
1.2 Zyski (straty) z inwestycji akcji zaklasyfikowanych do sprzedaży
-
336
H. Zysk (strata) brutto (F+G)
(1 681)
2 083
I. Podatek dochodowy
14
-
-
a) część bieżąca
-
-
b) część odroczona
-
-
J. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
-
-
K. Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej
(1 681)
2 083
L. Strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej
-
-
Ł. Zysk (strata) netto (H+I)
15
(1 681)
2 083
Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie
7 831 487
7 831 487
Zysk/strata netto na jedną akcję (w zł) w okresie */
-0,21
0,27
*/Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej
za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
22
3. Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Zysk (strata) netto
(1 681)
2 083
Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
-
-
Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu
Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy środków
pieniężnych
Zmiana netto wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne
przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek wycenianych metodą praw własności
Strata netto z zabezpieczenia udziału w aktywach netto w jednostkach działających za granicą
Przeszacowanie rzeczowego majątku trwałego
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
Suma dochodów całkowitych
(1 681)
2 083
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31
grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
23
4. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
Kapitał
zakładowy
Kapitały
zapasowy
Akcje
własne
Kapitał rezerwowy
z aktualizacji
wyceny
Pozostałe
kapitały
Niepodzielony
wynik
finansowy
Wynik finansowy
bieżącego okresu
Kapitał
własny ogółem
Kapitał własny na dzień 01.01.2022 r.
4 699
10 660
-
-
-
-
2 083
17 442
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
-
Korekty z tyt. błędów
-
Kapitał własny po korektach
4 699
10 660
-
-
-
-
2 083
17 442
Umorzenie akcji własnych
-
Podział zysku/straty
2 083
-
(2 083)
-
Suma dochodów całkowitych
(1 681)
(1 681)
Kapitał własny na dzień 31.12.2022 r.
4 699
12 743
-
-
-
-
(1 681)
15 761
Za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Kapitał
zakładowy
Kapitały
zapasowy
Akcje własne
Kapitał rezerwowy z
aktualizacji wyceny
Pozostałe
kapitały
Niepodzielony
wynik finansowy
Wynik finansowy
bieżącego okresu
Kapitał
własny ogółem
Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r.
4 699
10 235
-
-
-
-
424
15 358
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
-
Korekty z tyt. błędów
-
Kapitał własny po korektach
4 699
10 235
-
-
-
-
424
15 358
Umorzenie akcji własnych
-
Podział zysku/straty
424
-
(424)
-
Suma dochodów całkowitych
2 083
2 083
Kapitał własny na dzień 31.12.2021 r.
4 699
10 660
-
-
-
-
2 083
17 442
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej
za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
24
5. Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej (wg stopnia płynności)
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
Noty
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
Aktywa
A. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
1
953
924
B. Portfel inwestycyjny
11 404
9 871
I. Notowane krajowe akcje, inne papiery wartościowe i instrumenty finansowe
6 435
6 392
1. Akcje w jednostkach zależnych notowanych
-
-
2. Akcje w jednostkach współzależnych notowanych
-
-
3. Akcje w jednostkach stowarzyszonych notowanych
-
-
4. Akcje stanowiące udziały mniejszościowe w spółkach notowanych
6 435
6 392
5. Notowane dłużne papiery wartościowe
-
-
6. Pozostałe notowane papiery wartościowe i instrumenty finansowe
-
-
II. Nienotowane krajowe papiery wartościowe, udziały i inne instrumenty finansowe
4 969
3 479
1. Akcje i udziały w jednostkach zależnych nienotowanych
427
322
2. Akcje i udziały w jednostkach współzależnych nienotowanych
-
-
3. Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych nienotowanych
-
762
4. Akcje i udziały stanowiące udziały mniejszościowe w spółkach nienotowanych
4 542
3 157
5. Nienotowane dłużne papiery wartościowe
-
-
6. Pozostałe nienotowane papiery wartościowe i inne instrumenty finansowe
-
-
III. Zagraniczne papiery wartościowe, udziały i inne instrumenty finansowe
-
-
C. Należności
2
3 366
6 596
1. Należności z tytułu udzielonych pożyczek
1 000
4 600
2. Należności z tytułu zbytych (umorzonych) papierów wartościowych, udziałów i innych
instrumentów finansowych
-
-
3. Należności z tytułu odsetek
1 606
1 338
4. Należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
-
-
5. Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych świadczeń
-
-
6. Pozostałe należności
760
658
D. Inne aktywa
883
851
1. Rzeczowe aktywa trwałe
3
81
93
2. Nieruchomości inwestycyjne
-
-
3. Wartości niematerialne
4
-
-
4. Rozliczenia międzyokresowe
802
758
4.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
5
802
758
4.2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
5
-
-
5. Pozostałe aktywa
5
-
-
E. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
-
-
Aktywa, razem
16 606
18 242
A. Zobowiązania
6
10
10
1. Zobowiązania z tytułu nabytych papierów wartościowych, udziałów i innych
instrumentów finansowych
-
-
2. Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek)
-
-
3. Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych
-
-
4. Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń
8
6
5. Pozostałe zobowiązania
2
4
B. Rozliczenia międzyokresowe
-
-
C. Rezerwy
835
790
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
7
802
758
2. Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników
7
-
-
2.1. Długoterminowe
-
-
2.2. Krótkoterminowe
-
-
3. Pozostałe rezerwy
33
32
3.1. Długoterminowe
-
-
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej
za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
25
3.2. Krótkoterminowe
33
32
D. Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami długoterminowymi
sklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa netto (Aktywa, razem - Zobowiązania i rezerwy, razem)
15 761
17 442
E. Kapitał własny
15 761
17 442
1. Kapitał zakładowy
8
4 699
4 699
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)
-
-
3. Akcje własne (wielkość ujemna)
-
-
4. Kapitał zapasowy
12 743
10 660
5. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
9
-
-
6. Pozostałe kapitały rezerwowe
-
-
7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych
-
-
a) dodatnie różnice kursowe
-
-
b) ujemne różnice kursowe
-
-
8. Zysk (strata) z lat ubiegłych
-
-
9. Zysk (strata) netto
(1 681)
2 083
10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
-
-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
8
7 831 487
7 831 487
Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł) */
2,01
2,23
*/ Wartość aktywów netto przypadająca Jednostce na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej ważonej liczby akcji Jednostki. Liczba ta
wynosiła 7 831 487 na dzień 31.12.2022 r., 7 831 487 na dzień 31.12.2021 r.
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej
za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
26
6. Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych- Metoda pośrednia
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) brutto
(1 681)
2 083
II. Korekty razem
965
(3 155)
1. Amortyzacja
11
12
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
( 336)
( 412)
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
1 391
(7 024)
5. Zmiana stanu rezerw
45
485
6. Zmiana stanu zapasów
7. Zmiana stanu należności
3 520
(343)
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
(3 622)
(31)
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
(44)
(494)
10. Zmiana stanu portfela inwestycyjnego
4 652
11. Inne korekty
Gotówka z działalności operacyjnej
(716)
( 1 072)
Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ±II)
(716)
( 1 072)
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
3 763
4 868
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
3 622
4 868
a) w jednostkach powiązanych
803
b) w pozostałych jednostkach
3 622
4 063
- zbycie aktywów finansowych
4 061
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
3 600
- odsetki
22
2
- inne wpływy z aktywów finansowych
4. Inne wpływy inwestycyjne
141
II. Wydatki
3 064
8 564
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
3 064
8 564
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach
3 064
8 564
- nabycie aktywów finansowych
3 064
7 964
- udzielone pożyczki
600
4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II)
699
(3 696)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
46
1
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do
kapitału
2. Kredyty i pożyczki
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe
46
1
II. Wydatki
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej
za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
27
4. Spłaty kredytów i pożyczek
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II)
46
1
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III ±B.III ± C.III)
29
(4 767)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym
29
(4 767)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu wyceny dłużnych papierów wartościowych typu buy/sell
back i depozytów bankowych
F. Środki pieniężne na początek okresu
924
5 691
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F ± E), w tym
953
924
- o ograniczonej możliwości dysponowania
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej
za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
28
7. Rachunek wyników w podziale na segmenty sprawozdawcze
Za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
Segment Inwestycyjny i
Działalność Pokrewna
Razem
Działalność kontynuowana
Przychody segmentu ogółem
481
481
Przychody segmentu (zewnętrzne)
481
481
Przychody segmentu (wewnętrzne)
-
Koszty segmentu ogółem
-2 162
-2 162
Koszty segmentu (zewnętrzne)
-2 162
-2 162
Koszty segmentu (wewnętrzne)
-
Wynik segmentu
-1 681
-1 681
Zysk/strata przed opodatkowaniem
-1 681
-1 681
Podatek dochodowy
0
0
Zysk/strata netto
-1 681
-1 681
Działalność zaniechana
0
0
Zysk/Strata akcjonariuszy nie sprawujących kontroli
0
0
Zysk okresu obrotowego z działalności zaniechanej
0
0
Zysk okresu obrotowego z działalności kontynuowanej i działalności
zaniechanej
-1 681
-1 681
Za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Segment Inwestycyjny i
Działalność Pokrewna
Razem
Działalność kontynuowana
Przychody segmentu ogółem
2 824
2 824
Przychody segmentu (zewnętrzne)
2 824
2 824
Przychody segmentu (wewnętrzne)
Koszty segmentu ogółem
-741
-741
Koszty segmentu (zewnętrzne)
-741
-741
Koszty segmentu (wewnętrzne)
Wynik segmentu
2 083
2 083
Zysk/strata przed opodatkowaniem
2 083
2 083
Podatek dochodowy
0
0
Zysk/strata netto
2 083
2 083
Działalność zaniechana
0
0
Zysk/Strata akcjonariuszy nie sprawujących kontroli
0
0
Zysk okresu obrotowego z działalności zaniechanej
0
0
Zysk okresu obrotowego z działalności kontynuowanej i działalności
zaniechanej
2 083
2 083
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej
za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
29
OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH,
KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW
8. Zbywalność składników portfela inwestycyjnego
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
Z nieograniczoną
zbywalnością
Z ograniczoną
zbywalnością
notowane na
giełdach
notowane na
rynkach
pozagiełdowych
nienotowane na
rynkach
regulowanych
Udziały mniejszościowe
wartość bilansowa
wartość według ceny nabycia
187
wartość godziwa
wartość rynkowa
Akcje i udziały w jednostkach zależnych
wartość bilansowa
427
wartość według ceny nabycia
89
wartość godziwa
427
wartość rynkowa
427
Akcje i udziały w jednostkach współzależnych
wartość bilansowa
wartość według ceny nabycia
wartość godziwa
wartość rynkowa
Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych
wartość bilansowa
wartość według ceny nabycia
10 463
wartość godziwa
wartość rynkowa
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych
jednostkach krajowych
wartość bilansowa
6 435
4 542
wartość według ceny nabycia
7 643
20 032
wartość godziwa
6 435
4 542
wartość rynkowa
6 435
4 542
Dłużne papiery wartościowe
wartość bilansowa
wartość według ceny nabycia
wartość godziwa
wartość rynkowa
Pozostałe nienotowane papiery wartościowe i inne
instrumenty finansowe
wartość bilansowa
wartość według ceny nabycia
5 150
wartość godziwa
wartość rynkowa
Zagraniczne papiery wartościowe
wartość bilansowa
wartość według ceny nabycia
wartość godziwa
wartość rynkowa
RAZEM
wartość bilansowa
6 435
4 969
wartość według ceny nabycia
7 643
35 920
wartość rynkowa
6 435
4 969
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31
grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
30
9. Zmiana wartości bilansowej składników portfela inwestycyjnego
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
Akcje i udziały w
jednostkach zależnych
Akcje i udziały w
jednostkach
stowarzyszonych
Udziały
mniejszościowe
Akcje i udziały
przeznaczone do
sprzedaży
Pozostałe nie
notowane papiery
wartościowe
Dłużne papiery
wartościowe
Razem
Wartość bilansowa na początek roku obrotowego
322
9 549
9 871
a. Zwiększenia (z tytułu)
117
5 582
5 699
- Połączenie
- Zakup
3 065
3 065
- Wycena
117
2 517
2 634
- Reklasyfikacja
b. Zmniejszenia (z tytułu)
11
4 154
4 165
- Sprzedaż
- Wycena
11
4 154
4 165
- Reklasyfikacja
Wartość bilansowa na koniec roku obrotowego
427
10 977
11 404
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31
grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
31
10. Udziały mniejszościowe z programu powszechnej prywatyzacji
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
Nazwa jednostki ze wskazaniem formy
prawnej
Siedziba
Przedmiot działalności
Wartość bilansowa
akcji (udziałów)
Procent posiadanego
kapitału zakładowego
Udział w ogólnej liczbie
głosów w walnym
zgromadzeniu
Nieopłacona przez
emitenta wartość akcji
(udziałów) w jednostce
Otrzymane lub
należne dywidendy
(inne udziały w
zyskach)
Zakłady Górniczo Hutnicze SABINÓW
Częstochowa
wyrób konstrukcji stalowych
1,93
1,93
Wojewódzkie Przedsiębiorstwo Robót
Inżynieryjnych S.A. w likwidacji
Częstochowa
przedsiębiorstwo budowlane
1,36
1,36
Zakłady Mięsne TORMIĘS S.A. w likwidacji
Toruń
przetwórstwo mięsne
0,21
0,21
11. Dłużne papiery wartościowe
Na 31 grudnia 2022 Spółka nie posiadała dłużnych papierów wartościowych.
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31
grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
32
12. Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych na 31.12.2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
Nazwa jednostki ze
wskazaniem formy prawnej
Siedziba
Przedmiot działalności
Charakter
powiązania
kapitałowego
Liczba akcji
(udziałów)
Wartość
godziwa akcji
(udziałów)
Wartość
rynkowa (dla
spółek
notowanych)
Procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
Udział w
ogólnej liczbie
głosów w
walnym
zgromadzeniu
Nieopłacona
przez
emitenta
wartość akcji
(udziałów) w
jednostce
Otrzymane
lub należne
dywidendy
(inne
udziały w
zyskach)
Aktywa finansowe
zaliczane do kategorii
zgodnie z MSSF 9
Impera Seed Fund Sp. z o.o.
Warszawa
działalność finansowa
zależna
100
427
100,00%
100,00%
Wycenione w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
Family Fund 2 Sp. z o.o.
Warszawa
działalność holdingów
finansowych
zależna
100
0
100,00%
100,00%
Wycenione w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
Call2Action S.A.
Warszawa
działalność związana z
dystrybucją filmów, nagrania
wideo i programów
telewizyjnych
stowarzyszona
27 748 000
0
41,51%
34,24%
Wycenione w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
Razem
427
13. Wybrane dane finansowe jednostek podporządkowanych
Wybrane dane finansowe jednostek podporządkowanych na 31.12.2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
Nazwa jednostki
Przychody netto ze sprzedaży
Zysk (strata) na działalności
operacyjnej
Aktywa obrotowe
Należności krótkoter
minowe
Należności długoterminowe
Zapasy
Aktywa razem
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
Akcje własne
Kapitał zapasowy
Rezerwowy
Wynik finansowy z lat
ubiegłych
Zysk (strata) netto
Zobowiązania i rezerwy
Ogółem
w tym:
Zobowiąz
ania
krótkoterminowe
Zobowiązania
długoterminowe
Impera Seed Fund Sp. z o.o.
-
120
428
26
-
-
428
427
50
-
268
-
0
109
1
1
0
Family Fund 2 Sp. z o.o.
-
-8
45
16
-
-
45
-4
5
-
1
34
-36
-8
49
49
-
Call2Action S.A.
Ostatnie dostępne dane finansowe znajdują się w skonsolidowanym sprawozdaniu Call2Action S.A. , opublikowanym raportem okresowym w dn. 15.05.2013 r.
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31
grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
33
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych na 31.12.2021 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
Nazwa jednostki ze
wskazaniem formy prawnej
Siedziba
Przedmiot działalności
Charakter
powiązania
kapitałowego
Liczba akcji
(udziałów)
Wartość
godziwa
akcji
(udziałów)
Wartość
rynkowa (dla
spółek
notowanych)
Procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
Udział w
ogólnej liczbie
głosów w
walnym
zgromadzeniu
Nieopłacona
przez emitenta
wartość akcji
(udziałów) w
jednostce
Otrzymane
lub należne
dywidendy
(inne
udziały w
zyskach)
Aktywa finansowe zaliczane do
kategorii zgodnie z MSSF 9
Impera Seed Fund Sp. z o.o.
Warszawa
działalność finansowa
zależna
100
319
100,00%
100,00%
Wycenione w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Family Fund 2 Sp. z o.o.
Warszawa
działalność holdingów
finansowych
zależna
100
3
100,00%
100,00%
Wycenione w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Call2Action S.A.
Warszawa
działalność związana z
dystrybucją filmów,
nagrania wideo i
programów telewizyjnych
stowarzyszona
27 748 000
0
41,51%
34,24%
Wycenione w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Razem
322
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31
grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
34
14. Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych na 31.12.2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
Nazwa jednostki ze
wskazaniem formy prawnej
Siedziba
Przedmiot działalności
Liczba akcji
(udziałów)
Wartość godziwa
akcji (udziałów)
Wartość
rynkowa (dla
spółek
notowanych)
Procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
Udział w
ogólnej liczbie
głosów w
walnym
zgromadzeniu
Nieopłacona
przez
emitenta
wartość
akcji
(udziałów)
w jednostce
Otrzymane
lub należne
dywidendy
(inne udziały
w zyskach)
Aktywa finansowe zaliczane do
kategorii zgodnie z MSSF 9
Notowane
ABS Investment ASI S.A.
Bielsko - Biała
działalność trustów, funduszów
i podobnych instytucji
finansowych
800 000
800
800
10,00%
10,00%
Wycenione w wartości godziwej
przez wynik finansowy
All In! Games S.A.
Kraków
działalność wydawnicza w zakresie
gier komputerowych
483 000
739
739
0,80%
0,80%
Wycenione w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Outdoorzy S.A.
Bielsko - Biała
działalność w zakresie detalicznej
sprzedaży wysyłkowej odzieży
oraz akcesoriów turystycznych
1 052 000
747
747
10,02%
10,02%
Wycenione w wartości godziwej
przez wynik finansowy
One More Level S.A.
Kraków
produkcja gier i zabawek
112 800
211
211
0,21%
0,21%
Wycenione w wartości godziwej
przez wynik finansowy
M FOOD S.A.
Kraków
działalność firm centralnych (head
offices) i holdingów, z
wyłączeniem holdingów
finansowych
300 000
1 380
1 380
5,74%
5,74%
Wycenione w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Unima 2000 Systemy
Teleinformatyczne S.A.
Kraków
produkcja sprzętu
(tele)komunikacyjnego
250 000
1 475
1 475
9,14%
12,53%
Wycenione w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Figene Capital S.A.
Warszawa
działalność holdingów
finansowych
909 777
1 083
1 083
0,42%
0,42%
Wycenione w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Nienotowane
Direct eServices S.A.
Warszawa
produkcja komputerów i urządzeń
peryferyjnych
822 686
0
14,32%
14,32%
Wycenione w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Signamed S.A.
Białystok
produkcja sprzętu medycznego
10 800
0
9,51%
9,51%
Wycenione w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31
grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
35
Korporacja Budowlana
Kopahaus S.A.
Barlinek
produkcja pozostałych wyrobów
stolarskich i ciesielskich dla
budownictwa
6 500 000
0
10,08%
2,16%*
Wycenione w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Invento Sp. z o.o.
Warszawa
produkcja opakowań
21 561
0
13,86%
13,86%
Wycenione w wartości godziwej
przez wynik finansowy
LiveKid Sp. z o.o.
Kraków
działalność związana z
oprogramowaniem
40
1 002
2,42%
2,42%
Wycenione w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Polskie Konopie S.A.
Katowice
przetwórstwo konopi siewnej na
olej konopny
150 000
750
9,00%
9,00%
Wycenione w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Excellence Cannabis S.A.
Katowice
produkcja napojów
bezalkoholowych; produkcja wód
mineralnych i pozostałych wód
butelkowych
150 000
750
7,14%
7,14%
Wycenione w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Cosma Cannabis sp. z o.o.
Radom
sprzedaż hurtowa wyrobów
farmaceutycznych i medycznych
51
2 040
8,36%
8,36%
Wycenione w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Razem
10 977
0
* Z uwagi na fakt, że 5 mln spośród posiadanych akcji są to akcje imienne, uprzywilejowane, do czasu wpisu do księgi akcyjnej Korporacja Budowlana Kopahaus S.A., Emitent nie może wykonywać z nich prawa głosu. Na dzień bilansowy Emitent uprawniony
jest do wykonywania prawa głosu z 1,5 mln akcji, uprawniających do 1,5 mln głosów na Walnym Zgromadzeniu, stanowiących 2,16% w ogólnej liczbie głosów. Po dokonaniu odpowiedniego wpisu do księgi akcyjnej Emitent będzie uprawniony do
wykonywania praw głosu z 6,5 mln akcji, reprezentujących 10,08% kapitału zakładowego, uprawniających do 11,5 mln głosów na Walnym Zgromadzeniu, stanowiących 16,55 % w ogólnej liczbie głosów w Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.
** Wycenione w cenie nabycia.
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych na 31.12.2021 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
Nazwa jednostki ze
wskazaniem formy prawnej
Siedziba
Przedmiot działalności
Liczba akcji
(udziałów)
Wartość godziwa
akcji (udziałów)
Wartość rynkowa
(dla spółek
notowanych)
Procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
Udział w ogólnej
liczbie głosów w
walnym
zgromadzeniu
Nieopłacona
przez
emitenta
wartość akcji
(udziałów) w
jednostce
Otrzymane lub
należne
dywidendy
(inne udziały w
zyskach)
Aktywa finansowe zaliczane do
kategorii zgodnie z MSSF 9
Notowane
ABS Investment ASI S.A.
Bielsko - Biała
działalność trustów, funduszów i
podobnych instytucji finansowych
800 000
976
976
10,00%
10,00%
Wycenione w wartości godziwej
przez wynik finansowy
All In! Games S.A.
Kraków
działalność wydawnicza w zakresie
gier komputerowych
483 000
1 647
1 647
0,80%
0,80%
Wycenione w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Outdoorzy S.A.
Bielsko - Biała
działalność w zakresie detalicznej
sprzedaży wysyłkowej odzieży oraz
akcesoriów turystycznych
1 052 000
1 125
1 125
10,02%
10,02%
Wycenione w wartości godziwej
przez wynik finansowy
One More Level S.A.
Kraków
produkcja gier i zabawek
112 800
541
541
0,21%
0,21%
Wycenione w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Imperio ASI S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okresy 12 miesięczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31
grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
36
M FOOD S.A.
Kraków
działalność firm centralnych (head
offices) i holdingów, z wyłączenim
holdingów finansowych
300 000
1 620
1 620
5,74%
5,74%
Wycenione w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Unima 2000 Systemy
Teleinformatyczne S.A.
Kraków
produkcja sprzętu
(tele)komunikacyjnego
107 000
483
483
3,91%
5,05%
Wycenione w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Nienotowane
Direct eServices S.A.
Warszawa
produkcja komputerów i urządzeń
peryferyjnych
822 686
0
0
14,32%
14,32%
Wycenione w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Signamed S.A.
Białystok
produkcja sprzętu medycznego
10 800
0
0
9,51%
9,51%
Wycenione w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Korporacja Budowlana
Kopahaus S.A.
Barlinek
produkcja pozostałych wyrobów
stolarskich i ciesielskich dla
budownictwa
6 500 000
0
0
10,08%
2,16%*
Wycenione w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Invento Sp. z o.o.
Warszawa
produkcja opakowań
21 561
0
0
13,86%
13,86%
Wycenione w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Ventus Investments S.A.
Szczecin
działalność holdingów finansowych
39 729
1 157
0
22,44%
17,50%
Wycenione w wartości godziwej
przez wynik finansowy
LiveKid Sp. z o.o.**
Kraków
działalność związana z
oprogramowaniem
8
1 000
0
2,42%
2,42%
Wycenione w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Polskie Konopie S.A.**
Katowice
przetwórstwo konopi siewnej na
olej konopny
100 000
500
0
9,00%
9,00%
Wycenione w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Excellence Cannabis S.A.**
Katowice
produkcja napojów
bezalkoholowych; produkcja wód
mineralnych i pozostałych wód
butelkowych
100 000
500
0
7,14%
7,14%
Wycenione w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Razem
9 549
* Z uwagi na fakt, że 5 mln spośród posiadanych akcji są to akcje imienne, uprzywilejowane, do czasu wpisu do księgi akcyjnej Korporacja Budowlana Kopahaus S.A., Emitent nie może wykonywać z nich prawa głosu. Na dzień bilansowy Emitent uprawniony jest do wykonywania prawa głosu z 1,5 mln
akcji, uprawniających do 1,5 mln głosów na Walnym Zgromadzeniu, stanowiących 2,16% w ogólnej liczbie głosów. Po dokonaniu odpowiedniego wpisu do księgi akcyjnej Emitent będzie uprawniony do wykonywania praw głosu z 6,5 mln akcji, reprezentujących 10,08% kapitału zakładowego,
uprawniających do 11,5 mln głosów na Walnym Zgromadzeniu, stanowiących 16,55 % w ogólnej liczbie głosów w Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.
** Wycenione w cenie nabycia.
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych)
37
III. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI I SZACUNKACH
NOTA 1A (MSR 7)
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
a) środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
953
924
b) inne środki pieniężne
c) inne aktywa pieniężne
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
953
924
NOTA 1B (MSR 7)
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
a) w walucie polskiej
953
924
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
b.1. jednostka/waluta EURO
zł
c) pozostałe waluty (w zł)
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
953
924
NOTA 2A (MSR 32, MSR 39)
NALEŻNOŚCI
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
a) Należności z tytułu udzielonych pożyczek
1 000
4 600
b) Należności z tytułu odsetek
1 606
1 338
c) Należności z tytułu zbytych (umorzonych) papierów wartościowych,
udziałów i innych instrumentów finansowych
d) Należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
e) Należności z tytułu dostaw i usług
f)należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych świadczeń
g) Pozostałe należności
760
658
1. Należności (netto), razem
3 366
6 596
2. Odpisy aktualizujące*
1 478
3 077
3. Należności (brutto), razem (1+ 2)
4 844
9 673
NOTA 2B (MSR 32, MSR 39)
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
- od jednostek zależnych
- od jednostek współzależnych
- od jednostek stowarzyszonych
- od jednostki pozostałych
- od jednostki dominującej
b) z tytułu udzielonych pożyczek
4 084
9 015
- od jednostek zależnych
- od jednostek współzależnych
- od jednostek stowarzyszonych
- od jednostki pozostałych
4 084
9 015
- od jednostki dominującej
b) inne, w tym:
- od jednostek zależnych
- od jednostek współzależnych
- od jednostek stowarzyszonych
- od jednostki dominującej
c) dochodzone na drodze sadowej, w tym:
- od jednostek zależnych
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych)
38
- od jednostek współzależnych
- od jednostek stowarzyszonych
- od jednostki dominującej
Należności krótkoterminowe brutto razem
4 084
9 015
d) odpisy aktualizujące wartość należności*
1 478
3 077
Należności krótkoterminowe netto, razem
2 606
5 938
*W tabeli zostały wykazane odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu udzielonych pożyczek.
NOTA 2C (MSR 32, MSR 39)
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
Stan na początek okresu
3 077
3 814
a) zwiększenia (z tytułu)
- odpisy aktualizujące należności z tyt. pożyczek i odsetek
- odpisy aktualizujące należności z tyt. zbytych (umorzonych) papierów
wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych
b) zmniejszenia (z tytułu)
1 599
737
- wykorzystanie odpisu aktualizującego
737
- odwrócenie odpisu aktualizującego z tyt. sprzedaży wierzytelności
- odwrócenie odpisu aktualizującego z tyt. umowy zwolnienia z długu
- rozwiązanie odpisu aktualizującego odniesionego w koszty finansowe
1 599
Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu, razem
1 478
3 077
NOTA 2D (MSR 32, MSR 39)
NALEŻNOŚCI (STRUKTURA WALUTOWA)
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
a) należności w walucie polskiej
3 274
6 504
b) należności w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
92
92
b.1. jednostka/waluta EURO
20
20
zł
92
92
pozostałe waluty (w zł)
Należności, razem
3 366
6 596
NOTA 2E (MSR 32, MSR 39)
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
a) Pozostałe należności krótkoterminowe (wg znaczących tytułów):
668
566
- rozrachunki z odbiorcami
- rozrachunki z pracownikami
- kwota wpłacona tytułem objęcia udziałów w podwyższonym kapitale
(podwyższenie niezarejestrowane na dzień bilansowy)
622
520
- zaliczki na wydatki komornika
- inne
46
46
b) Pozostałe należności długoterminowe (wg znaczących tytułów):
92
92
- kaucja
92
92
Pozostałe należności, razem
760
658
NOTA 3 (MSR 16)
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
a) środki trwałe, w tym:
81
93
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
81
92
- urządzenia techniczne i maszyny
- środki transportu
- inne środki trwałe
1
b) środki trwałe w budowie
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
81
93
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych)
39
NOTA 3A (MSR 16)
Wyszczególnienie
Grunty (w tym
prawo
wieczystego
użytkowania
gruntu)
Budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne
środki
trwałe
RAZEM
Wartość bilansowa brutto środków trwałych
na dzień 01.01.2022
106
4
10
120
Zwiększenia (z tytułu)
- zakupu
- inne
Zmniejszenia (z tytułu)
- sprzedaży
- przekazania majątku użytkowanego na
podstawie umowy leasingu
- likwidacja
Wartość bilansowa brutto środków trwałych na
dzień 31.12.2022
106
4
10
120
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
dzień 01.01.2022
14
4
9
27
Zwiększenia (z tytułu)
11
1
12
- amortyzacji
11
1
12
- inne
Zmniejszenia (z tytułu)
- amortyzacji dot. zlikwidowanych środków
trwałych
- przekazania majątku użytkowanego na
podstawie umowy leasingu
- inne
Amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.12.2022
11
1
12
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
dzień 31.12.2022
25
4
10
39
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2022
Zwiększenia (z tytułu)
- utraty wartości
- inne
Zmniejszenia (z tytułu)
- odwrócenie odpisów aktualizujących
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2022
Wartość bilansowa netto środków trwałych na
dzień 31.12.2022
81
81
Wyszczególnienie
Grunty (w tym
prawo
wieczystego
użytkowania
gruntu)
Budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
RAZEM
Wartość bilansowa brutto środków trwałych na
dzień 01.01.2021
106
16
74
196
Zwiększenia (z tytułu)
- zakupu
- inne
Zmniejszenia (z tytułu)
12
64
76
- sprzedaży
12
64
76
- przekazania majątku użytkowanego na
podstawie umowy leasingu
- likwidacja
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych)
40
Wartość bilansowa brutto środków trwałych na
dzień 31.12.2021
106
4
10
120
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień
01.01.2021
4
16
73
93
Zwiększenia (z tytułu)
10
1
11
- amortyzacji
10
1
11
- inne
Zmniejszenia (z tytułu)
-12
18
34
- amortyzacji dot. zlikwidowanych środków
trwałych
4
20
- przekazania majątku użytkowanego na
podstawie umowy leasingu
- inne
-12
-65
-77
Amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.12.2021
10
-12
-64
-77
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień
31.12.2021
14
4
9
27
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021
Zwiększenia (z tytułu)
- utraty wartości
- inne
Zmniejszenia (z tytułu)
- odwrócenie odpisów aktualizujących
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021
Wartość bilansowa netto środków trwałych na
dzień 31.12.2021
92
1
93
NOTA 3B (MSR 16)
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
a) własne
1
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu, w tym:
81
92
-
Środki trwałe bilansowe, razem
81
93
NOTA 3C (MSR 16)
ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
- używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu, w tym:
- wartość gruntów użytkowanych wieczyście
-
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem
NOTA 4 (MSR 38)
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
a) koszty zakończonych prac badawczo -rozwojowych
b) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
- oprogramowanie komputerowe
c) inne wartości niematerialne
d) zaliczki na wartości niematerialne
Wartości niematerialne, razem
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych)
41
NOTA 4A (MSR 38)
Wyszczególnienie
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Znaki
towarowe
Nabyte
koncesje,
patenty i licencje
Wartość
firmy
RAZEM
Wartość bilansowa brutto wartości niematerialnych
na dzień 01.01.2022
10
10
Zwiększenia (z tytułu)
- zakupu
- inne
Zmniejszenia (z tytułu)
- sprzedaży
- likwidacji
Wartość bilansowa brutto wartości niematerialnych
na dzień 31.12.2022
10
10
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień
01.01.2022
10
10
Zwiększenia (z tytułu)
- amortyzacji
- inne
Zmniejszenia (z tytułu)
- amortyzacji dot. zlikwidowanych wartości
niematerialnych
- inne
Amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.12.2022
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień
31.12.2022
10
10
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2022
Zwiększenia (z tytułu)
- utraty wartości
- inne
Zmniejszenia (z tytułu)
- odwrócenie odpisów aktualizujących
- inne
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2022
Wartość bilansowa netto wartości niematerialnych na
dzień 31.12.2022
Wyszczególnienie
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Znaki
towarowe
Nabyte
koncesje,
patenty i licencje
Wartość
firmy
RAZEM
Wartość bilansowa brutto wartości niematerialnych
na dzień 01.01.2021
1
10
11
Zwiększenia (z tytułu)
- zakupu
- inne
Zmniejszenia (z tytułu)
1
1
- sprzedaży
1
1
- likwidacji
Wartość bilansowa brutto wartości niematerialnych
na dzień 31.12.2021
10
10
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień
01.01.2021
1
10
11
Zwiększenia (z tytułu)
- amortyzacji
- inne
Zmniejszenia (z tytułu)
1
1
- amortyzacji dot. zlikwidowanych wartości
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych)
42
niematerialnych
- inne
1
1
Amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.12.2021
-1
-1
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień
31.12.2021
10
10
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021
Zwiększenia (z tytułu)
- utraty wartości
- inne
Zmniejszenia (z tytułu)
- odwrócenie odpisów aktualizujących
- inne
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021
Wartość bilansowa netto wartości niematerialnych
na dzień 31.12.2021
NOTA 4B (MSR 38)
WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
a) wytworzone we własnym zakresie
b) nabyte wartości niematerialne
c) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu
Wartości niematerialne, razem
NOTA 5A (MSR 12)
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
1.Stan aktywów na początek okresu, w tym:
758
256
a) odniesionych na wynik finansowy
758
256
b) odniesionych na kapitał własny
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
2. Zwiększenia
802
758
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
802
758
- rezerwa na koszty
6
6
- wycena aktywów finansowych
796
752
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z
tytułu)
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
- niepodzielony wynik z lat ubiegłych
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
3. Zmniejszenia
758
256
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
758
256
- rezerwa na koszty
6
9
- wycena aktywów finansowych
752
247
- odsetki od zobowiązań
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z
tytułu)
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych)
43
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu, razem, w tym:
802
758
a) odniesionych na wynik finansowy
802
758
- rezerwa na koszty
6
6
- wycena aktywów finansowych
796
752
b) odniesionych na kapitał własny
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
NOTA 5B
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
a) rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
0
0
- ubezpieczenia
- inne
0
0
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
0
0
NOTA 6
ZOBOWIĄZANIA
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
a) zobowiązania długoterminowe
b) zobowiązania krótkoterminowe
10
10
Zobowiązania, razem
10
10
NOTA 6A
ZOBOWIĄZANIA
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
a) Zobowiązania z tytułu nabytych papierów wartościowych, udziałów i innych
instrumentów finansowych
- długoterminowe
- krótkoterminowe
b) Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek)
- długoterminowe
- krótkoterminowe
c) Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych
- długoterminowe
- krótkoterminowe
e) Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń
8
6
- długoterminowe
- krótkoterminowe
8
6
f) Pozostałe zobowiązania
2
4
- długoterminowe
- krótkoterminowe
2
4
Zobowiązania, razem
10
10
NOTA 6B
ZOBOWIĄZANIA (STRUKTURA WALUTOWA)
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
a) zobowiązania w walucie polskiej
10
10
b) zobowiązania w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
10
10
NOTA 6C
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
1. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe (wg tytułów):
2
4
- zaliczki na poczet sprzedanych akcji
- zobowiązania z tytułu usług prawnych
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych)
44
- zobowiązania z tytułu usług finansowych
- zobowiązania z tytułu pozostałych dostaw i usług
2
2
- zaliczka na poczet obniżenia wkładu inwestora
- pozostałe zobowiązania
2
2
2. Pozostałe zobowiązania długoterminowe (wg tytułów):
Pozostałe zobowiązania, razem
2
4
NOTA 7 (MSR 37, MSR 19)
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
758
256
a) odniesionej na wynik finansowy
758
256
b) odniesionej na kapitał własny
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
2. Zwiększenia
802
758
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych (z tytułu)
802
758
- naliczone odsetki
305
254
- wycena aktywów finansowych
497
504
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
3. Zmniejszenia
758
256
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
758
256
- naliczone odsetki
254
179
- wycena aktywów finansowych
504
77
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,
razem, w tym:
802
758
a) odniesionej na wynik finansowy
802
758
- naliczone odsetki
305
254
- wycena aktywów finansowych
497
504
b) odniesionej na kapitał własny
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
NOTA 7A (MSR 37, MSR 19)
REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE ORAZ INNE OBOWIĄZKOWE
ŚWIADCZENIA PRACOWNIKÓW
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
a) rezerwy na świadczenia emerytalne
- długoterminowe
- krótkoterminowe
b) rezerwy na nagrody jubileuszowe
- długoterminowe
- krótkoterminowe
c) inne obowiązkowe świadczenia pracowników długoterminowe (wg tytułów)
- urlopy wypoczynkowe
- premia
d) inne obowiązkowe świadczenia pracowników krótkoterminowe (wg tytułów)
- urlopy wypoczynkowe
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych)
45
- pozostałe
Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia
pracowników, razem
NOTA 7B (MSR 37, MSR 19)
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA
EMERYTALNE I NAGRODY JUBILEUSZOWE (WG TYTUŁÓW)
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
a) stan na początek okresu
- urlopy wypoczynkowe
- pozostałe
b) zwiększenia (z tytułu)
- urlopy wypoczynkowe
- pozostałe
c) wykorzystanie (z tytułu)
- urlopy wypoczynkowe
- pozostałe
d) rozwiązanie (z tytułu)
- urlopy wypoczynkowe
- pozostałe
e) stan na koniec okresu
NOTA 7C (MSR 37, MSR 19)
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
Rezerwa na przegląd / badanie sprawozdania finansowego
22
20
Dyskonto z tytułu dłużnych papierów wartościowych
Inne
11
12
Razem, w tym:
33
32
- długoterminowe
- krótkoterminowe
33
32
NOTA 7D (MSR 37, MSR 19)
ZMIANA STANU INNYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
a) stan innych rezerw na początek okresu
32
49
- usługi finansowe
31
49
- urlopy wypoczynkowe
- dyskonto z tyt. dłużnych papierów wartościowych
- inne
1
b) zwiększenia (z tytułu)
33
32
- usługi finansowe
33
31
- urlopy wypoczynkowe
- dyskonto z tyt. dłużnych papierów wartościowych
- inne
1
c) wykorzystanie (z tytułu)
32
49
- usługi finansowe
31
31
- urlopy wypoczynkowe
- dyskonto z tyt. dłużnych papierów wartościowych
- inne
1
18
d) rozwiązanie (z tytułu)
- usługi finansowe
- urlopy wypoczynkowe
- inne
e) stan innych rezerw na koniec okresu
33
32
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych)
46
NOTA 8
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Seria / emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Liczba akcji
Wartość
serii/emisji
wg wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Seria A
Zwykłe
Brak
1 000 000
100
gotówka
1995-03-31
Seria A
Zwykłe
Brak
32 000 000
3 200
aport
1995-09-12
Seria A
Zwykłe
Brak
1 000 000
100
aport
1996-02-08
Seria A
Zwykłe
Brak
500 000
50
aport
1996-05-20
Seria A
Zwykłe
Brak
400 000
40
aport
1996-06-11
Seria A
Zwykłe
Brak
100 000
10
aport
1996-06-25
Seria A
Zwykłe
Brak
-3 973 815
-397
umorzenie
1996-12-19
Seria A
Zwykłe
Brak
-255 106
-26
umorzenie
1997-09-18
Seria A
Zwykłe
Brak
-313 038
-31
umorzenie
1999-01-12
Seria A
Zwykłe
Brak
-401 917
-40
umorzenie
1999-12-29
Seria A
Zwykłe
Brak
-2 078 214
-208
umorzenie
2003-10-28
Seria A
Zwykłe
Brak
-6 994 476
-700
umorzenie
2004-03-30
Seria A
Zwykłe
Brak
-5 245 857
-524
umorzenie
2005-01-11
Seria A
Zwykłe
Brak
-1 573 000
-158
umorzenie
2006-04-21
Seria A
Zwykłe
Brak
-577
umorzenie
2014-03-26
Seria B
Zwykłe
Brak
28 329 154
2 833
emisja
2007-05-30
Seria B
Zwykłe
Brak
-154
umorzenie
2014-03-26
Seria F
Zwykłe
Brak
4 245 000
425
emisja
2008-01-04
Seria G
Zwykłe
Brak
4 662 000
466
emisja
2009-06-16
Seria H
Zwykłe
Brak
5 000 000
500
emisja
2013-06-11
Scalenie akcji 6:1 Seria A,B,F,G,H
Zwykłe
Brak
-56 400 000
-5 640
scalenie
2014-03-26
Zmiana oznaczenia akcji: Seria A1
Zwykłe
Brak
9 400 000
5 640
scalenie
2014-03-26
Seria A1
Zwykłe
Brak
-1 568 513
-941
umorzenie
2019-09-17
Liczba akcji razem
7 831 487
Kapitał zakładowy, razem
4 699
Wartość nominalna jednej akcji = 0,60zł
NOTA 8A
KAPITAŁ ZAKŁADOWY
31.12.2022
31.12.2021
a) Liczba akcji w szt. na początek okresu
7 831 487
7 831 487
- umorzenie
- scalenie
- efekt scalenia
- emisja
b) Liczba akcji na koniec okresu
7 831 487
7 831 487
NOTA 8B
KAPITAŁ ZAKŁADOWY
31.12.2022
31.12.2021
Akcje zwykłe wyemitowane
a) w pełni opłacone
4 699
4 699
- na bilans otwarcia
4 699
4 699
- w trakcie roku obrotowego - umorzenie
b) nie w pełni opłacone
- na bilans otwarcia
- w trakcie roku obrotowego
Stan na koniec okresu
4 699
4 699
NOTA 9
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY AKCJI I UDZIAŁÓW
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
a) akcji i udziałów w jednostkach zależnych
b) akcji i udziałów w jednostkach współzależnych
c) akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych
d) akcje i udziały w pozostałych jednostkach
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych)
47
Kapitał z aktualizacji wyceny akcji i udziałów, razem
NOTA 10
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE (WG TYTUŁÓW)
01.01. - 31.12.2022
01.01. - 31.12.2021
a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
1
b) dotacje
c) pozostałe przychody operacyjne, w tym:
141
769
- rozwiązanie odpisu aktualizującego należności
737
- zwolnienie z ZUS
- pozostałe
141
32
Pozostałe przychody operacyjne, razem
141
770
NOTA 11
POZOSTAŁE KOSZTY
01.01. - 31.12.2022
01.01. - 31.12.2021
- amortyzacja
11
12
- zużycie materiałów i energii
1
7
- podatki i opłaty
12
17
- usługi obce
414
415
- wynagrodzenia
165
250
- świadczenia na rzecz pracowników
22
32
- pozostałe koszty
1
3
Koszty rodzajowe, razem
626
736
NOTA 12
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE (WG TYTUŁÓW)
01.01. - 31.12.2022
01.01. - 31.12.2021
a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
b) aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (z tytułu)
- odpis aktualizujący należności
- spisane salda należności
c) pozostałe koszty operacyjne, w tym:
1
- opłaty od powództwa
- pozostałe
1
Pozostałe koszty operacyjne, razem
1
NOTA 13
ZYSK (STRATA) ZE ZBYCIA INWESTYCJI EMITENTA
za okres 01.01.2022 -
31.12.2022
za okres 01.01.2021 -
31.12.2021
1. Zysk (strata) ze zbycia akcji i udziałów
-
336
a) przychody ze zbycia akcji i udziałów
-
5 393
- w jednostkach zależnych
-
-
- w jednostkach stowarzyszonych
-
750
- w jednostkach z udziałem mniejszościowym
-
-
- w pozostałych jednostkach krajowych
-
4 643
b) koszty związane z nabyciem akcji i udziałów
-
5 057
- w jednostkach zależnych
-
-
- w jednostkach stowarzyszonych
-
762
- w jednostkach z udziałem mniejszościowym
-
4 294
- w pozostałych jednostkach krajowych
-
-
2. Zysk (strata) ze zbycia dłużnych papierów wartościowych
-
-
a) przychody ze zbycia dłużnych papierów wartościowych
-
-
b) koszty związane z nabyciem dłużnych papierów wartościowych
-
-
3. Zysk (strata) ze zbycia wierzytelności
-
-
a) przychody ze zbycia wierzytelności
-
-
b) koszty związane z powstaniem wierzytelności
-
-
Zyski (straty) z inwestycji, razem
-
336
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych)
48
NOTA 13A
PRZYCHODY Z INWESTYCJI I POZOSTAŁE PRZYCHODY FINANSOWE (WG TYTUŁÓW)
01.01. - 31.12.2022
01.01. - 31.12.2021
a) rozwodnienie na zmianie procentowego udziału
b) dywidendy i udziały w zyskach
c) przychody z tytułu odsetek (z tytułu)
336
577
- odsetki od rachunków bankowych i lokat
46
1
- odsetki od pożyczek
290
411
- pozostałe
165
d) różnice kursowe
4
4
e) inne
2
Przychody finansowe, razem
340
583
NOTA 14
Podatek odroczony na 31.12.2022r.
Wartość
bilansowa
Wartość
podatkowa
Różnica
pomiędzy
wartością
bilansową a
podatkową
Aktywa na
odroczony
PDOP
Rezerwa na
odroczony
PDOP
rezerwa na audyt roczny
22
22
4
pozostałe rezerwy na koszty
11
11
2
koszty z tyt. odsetek od obligacji
-
-
-
wycena portfela inwestycyjnego - do wysokości
rezerw
5 635
1 449
4 1860
795
przychody z tyt. odsetek od pożyczek
1 606
(1 606)
305
Wycena portfela inwestycyjnego
4 029
1 416
(2 613)
496
Razem
9 697
4 471
-
802
802
Podatek odroczony na 31.12.2021r.
Wartość
bilansowa
Wartość
podatkowa
Różnica
pomiędzy
wartością
bilansową a
podatkową
Aktywa na
odroczony
PDOP
Rezerwa na
odroczony
PDOP
rezerwa na audyt roczny
20
20
4
pozostałe rezerwy na koszty
12
12
2
koszty z tyt. odsetek od obligacji
-
-
-
wycena portfela inwestycyjnego - do wysokości
rezerw
4 885
925
3 960
752
przychody z tyt. odsetek od pożyczek
1 338
(1 338)
254
Wycena portfela inwestycyjnego
3 547
893
(2 654)
504
Razem
8 464
3 156
-
758
758
NOTA 15A
Rozliczenie podatku dochodowego
od 01.01.2022 do 31.12.2022
WYNIK RACHUNKOWY:
(1 681)
Zwiększenia przychodów
odsetki otrzymane
22
RAZEM:
22
Przychody niepodatkowe:
wycena portfela
2 633
odsetki naliczone
290
pozostałe przychody finansowe
4
rozwiązane odpisy aktualizujące
1 598
pozostałe przychody operacyjne
0
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych)
49
RAZEM:
4 526
Zwiększenia kosztów:
rezerwy zrealizowane
31
RAZEM:
31
Koszty niepodatkowe:
pozostałe koszty NKUP
1 598
pozostałe NKUP
4
wycena portfela
4 166
rezerwy na koszty
44
odsetki budżetowe
0
odpis
0
RAZEM:
5 812
WYNIK PODATKOWY:
(404)
NOTA 15B
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
01.01. - 31.12.2022
01.01. - 31.12.2021
1. Zysk (strata) brutto
(1681)
2 083
2. Korekty
3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania
podatkiem dochodowym (wg tytułów)
-
-
4. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych
-
-
5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
-
-
6. Podatek dochodowy według stawki 19 %
7. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
8. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji
podatkowej okresu, w tym:
9. Zwrot podatku dochodowego
-
-
NOTA 16
AKCJE WŁASNE EMITENTA 01.01. - 31.12.2022
Liczba akcji
Wartość wg ceny nabycia
Wartość bilansowa
AKCJE WŁASNE EMITENTA 01.01. - 31.12.2021
Liczba akcji
Wartość wg ceny nabycia
Wartość bilansowa
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w
tysiącach złotych)
50
IV. ZESTAWIENIE LOKAT ALTERNATYWNEJ SPÓŁKI INWESTYCYJNEJ
Składniki lokat
Bieżący okres sprawozdawczy /31.12.2022/
Dane porównywalne za poprzedni okres sprawozdawczy
/31.12.2021/
wartość według
ceny nabycia w tys.
wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
procentowy udział
w aktywach
ogółem
wartość według
ceny nabycia w tys.
wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
procentowy udział
w aktywach ogółem
Akcje, w tym:
29 654
7 935
47,78%
28 839
8 549
46,86%
-Call2Action S.A.
10 463
0
0,00%
10 463
0
0,00%
-Ventus Investments S.A.
nie dotyczy
1 157
1 157
1 157
-ABS Investment ASI S.A.
1 147
800
4,82%
1 147
976
5,35%
-All In! Games S.A.
3 403
739
4,45%
3 403
1 647
9,03%
-Outdoorzy S.A.
526
747
4,50%
526
1 125
6,17%
-One More Level S.A.
571
211
1,27%
571
541
2,97%
-M FOOD S.A.
27
1 380
8,31%
27
1 620
8,88%
-Polskie Konopie S.A.
750
750
4,52%
500
500
2,74%
-Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A.
813
1 475
8,88%
290
483
2,65%
-Excellence Cannabis S.A.
750
750
4,52%
500
500
2,74%
-Direct eServices S.A.
3 702
0
0,00%
3 702
0
0,00%
-Signamed S.A.
1 008
0
0,00%
1 008
0
0,00%
-Figene Capital S.A.
1 157
1 083
6,52%
nie dotyczy
-Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.
5 150
0
0,00%
5 150
0
0,00%
-Przedsiębiorstwo Przemysłu Mięsnego TORMIĘS S.A.
88
0
0,00%
88
0
0,00%
-BEZETEN S.A.
nie dotyczy
209
0
0,00%
-Wojewódzkie Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych S.A.
62
0
0,00%
62
0
0,00%
-Zakłady Górniczo Hutnicze SABINÓW S.A.
37
0
0,00%
37
0
0,00%
Warranty subskrypcyjne
Prawa do akcji
Prawa poboru
Kwity depozytowe
Listy zastawne
Dłużne papiery wartościowe
Instrumenty pochodne
Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością, w tym:
13 911
3 469
20,89%
11 870
1 322
7,25%
-Impera Seed Fund Sp. z o.o.
50
427
2,57%
50
319
1,75%
-Family Fund 2 Sp. z o.o.
39
0
0,00%
39
3
0,02%
-Invento Sp. z o.o.
10 781
0
0,00%
10 781
0
0,00%
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w
tysiącach złotych)
51
-LiveKid Sp. z o.o.
1 002
1 002
6,03%
1 000
1 000
5,48%
-Cosma Cannabis sp. z o.o.
2 040
2 040
12,28%
nie dotyczy
Jednostki uczestnictwa
Certyfikaty inwestycyjne
Prawa uczestnictwa alternatywnych spółek inwestycyjnych
Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające
siedzibę za granicą
Wierzytelności
Weksle
Depozyty
Waluty
Nieruchomości
Statki morskie
Statki powietrzne
Kopaliny, surowce mineralne, metale szlachetne
Pozostałe ruchomości
Udzielone pożyczki pieniężne
2 111
2 606
15,69%
6 964
5 938
32,55%
Inne
Akcje
Rodzaj rynku
Nazwa rynku
Liczba / Procentowy
udział w kapitale
zakładowym*
Kraj siedziby
emitenta
Waluta w jakiej
dokonano
nabycia
składnika lokat
Wartość
według ceny
nabycia w
walucie w jakiej
dokonano
nabycia w tys.
Wartość według
ceny nabycia w
tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w
walucie w jakiej
dokonano nabycia
w tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
Procentowy
udział w
aktywach
ogółem
-Call2Action S.A.
rynek
nieregulowany
-
27 748 000/41,51%
Polska
PLN
10 463
10 463
0
0
0,00%
-ABS Investment ASI S.A.
Alternatywny
system obrotu
NewConnect
800 000/10%
Polska
PLN
1 147
1 147
800
800
4,82%
-All In! Games S.A.
rynek
regulowany
rynek główny
GPW
483.000/0,80%
Polska
PLN
3 403
3 403
739
739
4,45%
-Outdoorzy S.A.
Alternatywny
system obrotu
NewConnect
105 2000/10,02%
Polska
PLN
526
526
747
747
4,50%
-One More Level S.A.
Alternatywny
system obrotu
NewConnect
112 800/0,21%
Polska
PLN
571
571
211
211
1,27%
-M FOOD S.A.
Alternatywny
system obrotu
NewConnect
300 000/5,74%
Polska
PLN
27
27
1 380
1 380
8,31%
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w
tysiącach złotych)
52
-Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A.
rynek
regulowany
rynek główny
GPW
250000/9,14%
Polska
PLN
813
813
1 475
1 475
8,88%
-Figene Capital S.A.
Alternatywny
system obrotu
NewConnect
909777/0,42%
Polska
PLN
1 157
1 157
1 083
1 083
6,52%
-Polskie Konopie S.A.
rynek
nieregulowany
-
150 000/9,00%
Polska
PLN
750
750
750
750
4,52%
-Excellence Cannabis S.A.
rynek
nieregulowany
-
100 000/7,14%
Polska
PLN
750
750
750
750
4,52%
-Direct eServices S.A.
rynek nie
regulowany
-
822 686/14,32%
Polska
PLN
3 702
3 702
0
0
0,00%
-Signamed S.A.
rynek nie
regulowany
-
10 800/9,51%
Polska
PLN
1 008
1 008
0
0
0,00%
-Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.
rynek nie
regulowany
-
6 500 000/10,08%
Polska
PLN
5 150
5 150
0
0
0,00%
-Przedsiębiorstwo Przemysłu Mięsnego TORMIĘS S.A.
rynek nie
regulowany
-
0,21%
Polska
PLN
88
88
0
0
0,00%
-Wojewódzkie Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych S.A.
rynek nie
regulowany
-
1,36%
Polska
PLN
62
62
0
0
0,00%
-Zakłady Górniczo Hutnicze SABINÓW S.A.
rynek nie
regulowany
-
1,93%
Polska
PLN
37
37
0
0
0,00%
* Procentowy udział Imperio ASI S.A. w kapitale zakładowym został określony dla spółek z Programu Powszechnej Prywatyzacji. Wszystkie te akcje zostały objęte odpisem aktualizującym.
Prawa do akcji
Rodzaj rynku
Nazwa
rynku
Liczba
Kraj siedziby
emitenta
Waluta w jakiej
dokonano
nabycia
składnika lokat
Wartość według
ceny nabycia w
walucie w jakiej
dokonano
nabycia w tys.
Wartość
według ceny
nabycia w tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w
walucie w jakiej
dokonano nabycia
w tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
Procentowy udział
w aktywach ogółem
nie dotyczy
Prawa poboru
Rodzaj rynku
Nazwa
rynku
Liczba
Kraj siedziby
emitenta
Waluta w jakiej
dokonano
nabycia
składnika lokat
Wartość według
ceny nabycia w
walucie w jakiej
dokonano
nabycia w tys.
Wartość
według ceny
nabycia w tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w
walucie w jakiej
dokonano nabycia
w tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
Procentowy udział
w aktywach ogółem
nie dotyczy
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w
tysiącach złotych)
53
Kwity depozytowe
Rodzaj rynku
Nazwa
rynku
Liczba
Kraj siedziby
emitenta
Waluta w jakiej
dokonano
nabycia
składnika lokat
Wartość według
ceny nabycia w
walucie w jakiej
dokonano
nabycia w tys.
Wartość
według ceny
nabycia w tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w
walucie w jakiej
dokonano nabycia
w tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
Procentowy udział
w aktywach ogółem
nie dotyczy
Listy zastawne
Rodzaj
rynku
Nazwa
rynku
Emitent
Kraj
siedziby
emitenta
Termin
wykupu
Warunki
oprocentowania
Rodzaj
listu
Podstawa
emisji
Wartość
nominalna
Liczba
Waluta w
jakiej
dokonano
nabycia
składnika
lokat
Wartość
według
ceny
nabycia w
walucie w
jakiej
dokonano
nabycia w
tys.
Wartość
według
ceny
nabycia
w tys.
Wartość
według
wyceny na
dzień
bilansowy
w walucie
w jakiej
dokonano
nabycia w
tys.
Wartość
według
wyceny
na dzień
bilansowy
w tys.
Procentowy
udział w
aktywach
ogółem
nie dotyczy
Dłużne papiery wartościowe
Rodzaj
rynku
Nazwa
rynku
Emitent
Kraj
siedziby
emitenta
Termin
wykupu
Warunki
oprocentowania
Wartość
nominalna
Liczba
Waluta w
jakiej
dokonano
nabycia
składnika
lokat
Wartość
według
ceny
nabycia w
walucie w
jakiej
dokonano
nabycia w
tys.
Wartość
według
ceny
nabycia w
tys.
Wartość
według
wyceny na
dzień
bilansowy w
walucie w
jakiej
dokonano
nabycia w
tys.
Wartość
według
wyceny
na dzień
bilansowy
w tys.
Procentowy
udział w
aktywach
ogółem
O terminie wykupu do 1 roku:
Obligacje
Bony skarbowe
Bony pieniężne
Inne
0 terminie wykupu powyżej 1 roku:
Obligacje
Bony skarbowe
Bony pieniężne
Inne
nie dotyczy
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w
tysiącach złotych)
54
Instrumenty pochodne
Rodzaj
rynku
Nazwa rynku
Emitent
(wystawca)
Kraj siedziby
emitenta
(wystawcy)
Instrument
bazowy
Liczba
Wartość
instrumentu
bazowego
według
stanu na
dzień
bilansowy
Waluta w jakiej
dokonano
nabycia
składnika lokat
Wartość
według ceny
nabycia w
walucie w
jakiej
dokonano
nabycia w tys.
Wartość
według ceny
nabycia w
tys.
Wartość
według
wyceny na
dzień
bilansowy w
walucie w
jakiej
dokonano
nabycia w
tys.
Wartość
według
wyceny na
dzień
bilansowy w
tys.
Procentowy
udział w
aktywach
ogółem
Wystandaryzowane instrumenty pochodne
Niewystandaryzowane instrumenty pochodne
nie dotyczy
Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością
Nazwa spółki
Siedziba spółki
Kraj siedziby
spółki
Liczba
Waluta w jakiej
dokonano
nabycia
składnika lokat
Wartość
według ceny
nabycia w
walucie w jakiej
dokonano
nabycia w tys.
Wartość według
ceny nabycia w
tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w
walucie w jakiej
dokonano nabycia
w tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
Procentowy
udział w
aktywach
ogółem
-Impera Seed Fund Sp. z o.o.
Warszawa
Polska
100
PLN
50
50
427
427
2,57%
-Family Fund 2 Sp. z o.o.
Warszawa
Polska
100
PLN
39
39
0
0
0,00%
-Invento Sp. z o.o.
Warszawa
Polska
21 561
PLN
10 781
10 781
0
0
0,00%
-LiveKid Sp. z o.o.
Warszawa
Polska
40
PLN
1 002
1 002
1 002
1 002
6,03%
-Cosma Cannabis sp. z o.o.
Radom
Polska
51
PLN
2 040
2 040
2 040
2 040
12,28%
Jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne i prawa
uczestnictwa alternatywnych spółek inwestycyjnych
Rodzaj rynku
Nazwa rynku
Nazwa i rodzaj
funduszu
Liczba
Waluta w jakiej
dokonano
nabycia
składnika lokat
Wartość
według ceny
nabycia w
walucie w jakiej
dokonano
nabycia w tys.
Wartość według
ceny nabycia w
tys.
Wartość według
wyceny na dzieli
bilansowy w
walucie w jakiej
dokonano nabycia
w tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
Procentowy
udział w
aktywach
ogółem
Jednostki uczestnictwa
Certyfikaty inwestycyjne
Prawa uczestnictwa alternatywnych spółek inwestycyjnych
nie dotyczy
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w
tysiącach złotych)
55
Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje
wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą
Rodzaj rynku
Nazwa rynku
Nazwa
emitenta
Kraj siedziby
emitenta
Liczba
Waluta w
jakiej
dokonano
nabycia
składnika lokat
Wartość
według ceny
nabycia w
walucie w
jakiej
dokonano
nabycia w tys.
Wartość według
ceny nabycia w
tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w
walucie w jakiej
dokonano
nabycia w tys.
Wartość
według
wyceny na
dzień
bilansowy w
tys.
Procentowy
udział w
aktywach
ogółem
nie dotyczy
Wierzytelności
Nazwa i
rodzaj
podmiotu
Kraj siedziby
podmiotu
Termin
wymagalności
Rodzaj
świadczenia
Wartość
świadczenia
w tys.
Liczba
Waluta w
jakiej
dokonano
nabycia
składnika
lokat
Wartość według
ceny nabycia w
walucie w jakiej
dokonano
nabycia w tys.
Wartość
według ceny
nabycia w tys.
Wartość
według
wyceny na
dzień
bilansowy w
walucie w
jakiej
dokonano
nabycia w
tys.
Wartość
według
wyceny na
dzień
bilansowy w
tys.
Procentowy
udział w
aktywach
ogółem
nie dotyczy
Udzielone pożyczki pieniężne
Nazwa pożyczkobiorcy
Kraj siedziby
podmiotu
Termin wymagalności
Oprocentowanie
Wartość nominalna
w tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
Procentowy udział w
aktywach ogółem
Umowa pożyczki
Invento Sp. z o.o.
Polska
30.09.2019
8,00%
2 000
2 606
15,69%
Umowa pożyczki
Korporacja Budowlana
Kopahaus S.A.
Polska
30.06.2014
12,00%
3
0
0,00%
Umowa pożyczki
Sheepla S.A.
Polska
28.02.2018
6,00%
108
0
0,00%
Weksle
Wystawca
Data płatności
Waluta w jakiej
dokonano nabycia
składnika lokat
Wartość według
ceny nabycia w
walucie w jakiej
dokonano nabycia
w tys.
Wartość według
ceny nabycia w tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w
walucie w jakiej
dokonano nabycia
w tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
Procentowy udział w
aktywach ogółem
nie dotyczy
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w
tysiącach złotych)
56
Depozyty
Nazwa banku
Kraj siedziby
banku
Waluta
Warunki
oprocentowania
Wartość według
ceny nabycia w
danej walucie w
tys.
Wartość według
ceny nabycia w
tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w
danej walucie w
tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
Procentowy udział
w aktywach
ogółem
nie dotyczy
Waluty
Państwo
Wartość według ceny
nabycia w danej walucie
w tys.
Wartość według ceny
nabycia w tys.
Wartość według wyceny
na dzień bilansowy w
danej walucie w tys.
Wartość według wyceny
na dzień bilansowy w
tys.
Procentowy udział w
aktywach ogółem
nie dotyczy
Nieruchomości
Rok
oddania do
użytku
Data
nabycia
Numer
księgi
wieczystej
Kraj
położenia
Adres
Powierzchnia
Obciążenia
Służebności
Waluta w
jakiej
dokonano
nabycia
składnika
lokat
Wartość
według
ceny
nabycia w
walucie w
jakiej
dokonano
nabycia w
tys.
Wartość
według
ceny
nabycia w
tys.
Wartość
według
wyceny na
dzień
bilansowy w
walucie w
jakiej
dokonano
nabycia w
tys.
Wartość
według
wyceny
na dzień
bilansowy
w tys.
Procentow
y udział w
aktywach
ogółem
Prawa własności nieruchomości, w tym:
- Budynki
- Lokale
- Grunty
- Inne
Prawa współwłasności nieruchomości, w tym:
- Budynki
- Lokale
- Grunty
- Inne
Użytkowanie wieczyste, w tym:
- Budynki
- Lokale
- Grunty
- Inne
nie dotyczy
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w
tysiącach złotych)
57
Statki morskie
Kraj rejestracji
statku
Klasa statku
Waluta w jakiej
dokonano nabycia
składnika lokat
Wartość według
ceny nabycia w
walucie w jakiej
dokonano nabycia
w tys.
Wartość według
ceny nabycia w tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w
walucie w jakiej
dokonano nabycia
w tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
Procentowy udział w
aktywach ogółem
nie dotyczy
Statki powietrzne
Kraj rejestracji
statku
Model statku
Waluta w jakiej
dokonano nabycia
składnika lokat
Wartość według
ceny nabycia w
walucie w jakiej
dokonano nabycia
w tys.
Wartość według
ceny nabycia w tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w
walucie w jakiej
dokonano nabycia
w tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
Procentowy udział w
aktywach ogółem
nie dotyczy
Kopaliny, surowce mineralne, metale szlachetne
Data nabycia
Kraj miejsca
położenia /
przechowywania
Jednostka
miary
Ilość
Obciążenia
Waluta w
jakiej
dokonano
nabycia
składnika
lokat
Wartość w
cenie nabycia
w walucie w
jakiej
dokonano
nabycia w tys.
Wartość według
ceny nabycia w
tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy
walucie w jakiej
dokonano
nabycia w tys.
Wartość
według
wyceny na
dzień
bilansowy w
tys.
Procentowy
udział w
aktywach
ogółem
nie dotyczy
Pozostałe ruchomości
Data nabycia
Kraj miejsca
przechowywania
Jednostka
miary
Ilość
Obciążenia
Waluta w
jakiej
dokonano
nabycia
składnika
lokat
Wartość w
cenie nabycia
w walucie w
jakiej
dokonano
nabycia w tys.
Wartość według
ceny nabycia w
tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w
walucie w jakiej
dokonano
nabycia w tys.
Wartość
według
wyceny na
dzień
bilansowy w
tys.
Procentowy
udział w
aktywach
ogółem
nie dotyczy
Inne
Emitent
(wystawca)
Kraj siedziby
emitenta
(wystawcy)
Istotne
parametry
Liczba
Waluta w jakiej
dokonano
nabycia
składnika lokat
Wartość
według ceny
nabycia w
walucie w jakiej
dokonano
nabycia w tys.
Wartość według
ceny nabycia w
tys.
Wartość na dzień
bilansowy w tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w
walucie w jakiej
dokonano
nabycia w tys.
Procentowy
udział w
aktywach
ogółem
nie dotyczy
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych)
58
V. ZESTAWIENIE INFORMACJI DODATKOWYCH O ALTERNATYWNEJ SPÓŁCE INWESTYCYJNEJ
I. Informacje o strukturze aktywów alternatywnej spółki inwestycyjnej, z podziałem na:
1. aktywa alternatywnej spółki inwestycyjnej związane z realizowaną strategią inwestycyjną/strategiami inwestycyjnymi
1. Udzielone pożyczki
2. Środki pieniężne
3. Akcje spółek notowanych na giełdzie
4. Akcje spółek nienotowanych na giełdzie
5. Udziały
6. Pozostałe należności
2. aktywa alternatywnej spółki inwestycyjnej niezwiązane z realizowaną strategią inwestycyjną/strategiami inwestycyjnymi, w tym:
a) aktywa płynne utrzymywane w związku z ryzykiem roszczeń wobec wewnętrznie zarządzającego ASI z tytułu niewykonania lub
nienależytego wykonania jego obowiązków, o których mowa w ustawie z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i
zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (Dz. U. z 2021 r. poz.605)
Nie dotyczy.
b) pozostałe aktywa
1. Udziały
II. Informacje o aktywach alternatywnej spółki inwestycyjnej w roku obrotowym, mających wpływ na wartość aktywów netto, ze
wskazaniem:
1. wartości aktywów nabytych w ramach realizacji strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych
Rodzaj aktywa
Wartość nabycia
Wartość na 31.12.2022
1. Cosma Cannabis sp. z o.o.
2 040,00
2 040,00
2. Polskie Konopie S.A.
250,00
750,00
3. LiveKid Sp. z o.o.
1,60
1 002,00
4. Excellence Cannabis S.A.
250,00
750,00
5. Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A.
523,14
1 475,00
2. wartości aktywów zbytych w ramach realizacji strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych
Rodzaj aktywa
Wartość zbycia
1.
3. zrealizowanego wyniku na transakcjach/umowach dokonanych/zawartych w ramach realizacji strategii inwestycyjnej/strategii
inwestycyjnych, w tym:
a) zrealizowanych zysków,
b) zrealizowanych strat
Rodzaj aktywa
Zysk/strata
1.
4. wyniku z tytułu aktualizacji wartości wyceny aktywów nabytych w ramach realizacji strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych
Rodzaj aktywa
Wartość na
31.12.2022
Wartość na
31.12.2021
Różnica
1. Udzielone pożyczki
2 606,05
5 938,00
-3 331,95
2. Środki pieniężne
952,95
924,44
28,51
3. Akcje spółek notowanych na giełdzie
6 434,48
6 392,68
41,80
4. Akcje spółek nienotowanych na giełdzie
1 500,00
2 156,73
-656,73
5. Udziały
3 469,05
1 321,83
2 147,22
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych)
59
6. Pozostałe należności
621,80
520,00
101,80
Łącznie
15 584,33
17 253,68
-1 669,35
5. łącznego wyniku finansowego osiągniętego przez alternatywną spółkę inwestycyjną w ramach realizacji strategii
inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych.
W 2022 roku w ramach realizacji strategii inwestycyjnych Imperio ASI S.A. wygenerowała stratę netto w wysokości 1 681 tys. zł.
III. Informacje o kosztach działalności alternatywnej spółki inwestycyjnej, w podziale na:
1) koszty związane z realizacją strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych, w tym:
a) koszty związane z zarządzaniem portfelem inwestycyjnym alternatywnej spółki inwestycyjnej, w przypadku wewnętrznie
zarządzającego ASI, w podziale na:
- koszty wynagrodzeń osób uczestniczących w procesie podejmowania decyzji inwestycyjnych,
- koszty wynagrodzeń osób uczestniczących w procesie zarządzania ryzykiem,
- koszty związane z przekazaniem zarządzania portfelem inwestycyjnym alternatywnej spółki inwestycyjnej lub jego częścią, o
którym mowa w art. 70g ust. 1 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi
funduszami inwestycyjnymi, w podziale na koszty stałe i koszty zmienne,
b) koszty związane z zarządzaniem portfelem inwestycyjnym alternatywnej spółki inwestycyjnej, w przypadku alternatywnej
spółki inwestycyjnej będącej spółką komandytową albo spółką komandytowo-akcyjną, w podziale na:
- koszty wynagrodzenia stałego komplementariusza alternatywnej spółki inwestycyjnej,
- koszty wynagrodzenia komplementariusza alternatywnej spółki inwestycyjnej uzależnionego od wyników alternatywnej
spółki inwestycyjnej,
- koszty dodatkowych opłat na rzecz komplementariusza alternatywnej spółki inwestycyjnej,
c) koszty usług depozytariusza w podziale na koszty stałe i koszty zmienne,
d) pozostałe koszty związane z realizacją strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych w podziale na koszty stałe i koszty
zmienne
2) koszty niezwiązane z realizacją strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych.
Imperio ASI S.A. ze względu na małą skalę działalności nie prowadzi tak szczegółowej analizy kosztów. Wszystkie poniesione przez spółkę
koszty działalności wskazane w rachunku zysków i strat w kwocie 630 tys. zł związane są z zarządzaniem portfelem. Spółka nie korzysta z
usług depozytariusza.
IV. Szczególne uprawnienia majątkowe i niemajątkowe związane z prawami uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej, o ile
wprowadzono zróżnicowanie praw uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej oraz ograniczenia uprawnień wynikających z
tych praw uczestnictwa
Nie dotyczy.
V. Informacje o wyemitowanych przez alternatywną spółkę inwestycyjną instrumentach finansowych innych niż prawa uczestnictwa
alternatywnej spółki inwestycyjnej
Nie dotyczy.
VI. Szczególne uprawnienia majątkowe i niemajątkowe niezwiązane z prawami uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej, o ile
przyznano takie uprawnienia
Nie dotyczy
VII. Wartość aktywów netto alternatywnej spółki inwestycyjnej
Wartość aktywów netto alternatywnej spółki inwestycyjnej na dzień 31.12.2022 roku wynosiła 15 761 tys. zł.
VIII. Liczba praw uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej
Liczba praw uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej wynosi 7 831 487 akcji.
IX. Wartość aktywów netto na prawo uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej
Wartość aktywów netto na prawo uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej wynosi 2,01.
X. Szczegółowy opis sposobu ustalenia wartości aktywów netto na prawo uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej,
zgodnie z dokumentami wewnętrznymi alternatywnej spółki inwestycyjnej, w tym opis sposobu ustalenia liczby praw
uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej.
Nie dotyczy
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych)
60
VI. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych (MSR7)
Struktura środków pieniężnych
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
Środki pieniężne na rachunkach inwestycyjnych
953
924
a) w złotych
953
924
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
b.1. jednostka/waluta EURO
zł
Razem
953
5 691
2. Informacje o instrumentach finansowych (MSSF7, MSR32, MSSF9)
Szczegółowe zasady wyceny instrumentów finansowych zostały zaprezentowane w „Wprowadzeniu do sprawozdania finansowego”.
2.1 Podział instrumentów finansowych
a) gotówka
Gotówka obejmuje środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych. Struktura środków pieniężnych została przedstawiona w notach
objaśniających do rachunku przepływów pieniężnych.
b) aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Imperio ASI S.A. jako jednostka inwestycyjna wycenia wszystkie swoje inwestycje w wartości godziwej odnosząc skutki tej wyceny na wynik
finansowy. Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy stanowią akcje i udziały Spółki w następujących
podmiotach:
• spółki mniejszościowe wniesione przez Skarb Państwa;
• akcje i udziały jednostek zależnych i stowarzyszonych;
• akcje i udziały mniejszościowe w jednostkach krajowych notowane i nienotowane.
Informacje finansowe oraz charakterystyka ww. grupy instrumentów finansowych została zaprezentowana w części tabelarycznej
sprawozdania finansowego.
Akcje i
udziały w
jednostkach
zależnych
Akcje i udziały w
jednostkach
stowarzyszonych
Udziały
mniejszościowe
Pozostałe
nienotowane
papiery
wartościowe
Dłużne
papiery
wartościowe
Razem
Wartość bilansowa na początek roku obrotowego
322
9 549
9 871
a. Zwiększenia (z tytułu)
117
5 582
5 699
- Połączenie
- Zakup
3 065
3 065
- Wycena
117
2 517
2 634
- Reklasyfikacja
b. Zmniejszenia (z tytułu)
11
4 154
4 165
- Sprzedaż
- Wycena
11
4 154
4 165
- Reklasyfikacja
Wartość bilansowa na koniec roku obrotowego
427
10 977
11 404
c) Zobowiązania finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Na dzień 31 grudnia 2022 r. Emitent nie posiadał tego typu instrumentu finansowego.
d) pożyczki udzielone i należności
Na dzień 31 grudnia 2022 r. Emitent posiadał tego typu instrumenty finansowe o łącznej wartości rynkowej 3.366 tys. zł (w tym: 1.000 tys.
zł należności z tytułu pożyczek, 1.606 tys. zł należności odsetkowych, 760 tys. zł pozostałe).
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych)
61
Pożyczki udzielone i
należności własne
Pożyczki udzielone i
należności własne
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
Wartość bilansowa na początek roku obrotowego
6 596
5 296
a. Zwiększenia (z tytułu)
370
1 551
należności z tytułu udzielonych pożyczek
600
należności z tytułu odsetek
268
410
należności z tytułu zbytych papierów wartościowych
należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych świadczeń
pozostałych należności
102
521
b. Zmniejszenia (z tytułu)
3 600
251
należności z tytułu udzielonych pożyczek
3 600
30
należności z tytułu odsetek
2
należności z tytułu zbytych papierów wartościowych
199
należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych świadczeń
pozostałych należności
Wartość bilansowa na koniec okresu
3 366
6 596
e) inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Na dzień 31 grudnia 2022 r. Emitent nie posiadał tego typu instrumentu finansowego
f) aktywa finansowe przeznaczone do sprzedaży
Na dzień 31 grudnia 2022 r. Emitent nie posiadał tego typu instrumentu finansowego
g) pozostałe zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe
Na dzień 31 grudnia 2022 r. Emitent nie posiadał zobowiązań z tytułu kredytów bankowych.
Obligacje
Na dzień 31 grudnia 2022 r. Emitent nie posiadał zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych.
Pożyczki
Na dzień 31 grudnia 2022 r. Emitent nie posiadał zobowiązań z tytułu pożyczek.
Struktura wartości godziwej
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Razem
Ceny kwotowane na
aktywnych rynkach
Techniki wyceny oparte
na obserwowalnych
danych rynkowych
Pozostałe techniki
wyceny
Pożyczki i wierzytelności
0
0
3 366
3 366
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej
przez wynik finansowy
6 435
0
4 969
11 404
Dłużne papiery wartościowe
0
0
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości
godziwej przez wynik finansowy
0
0
0
0
Szczegółowe informacje na temat poziomu hierarchii wartości godziwej, na którym sklasyfikowano wycenę wartości godziwej
poszczególnych aktywów przedstawiono w Rozdziale 13 Najważniejsze szacunki i oceny przyjęte na potrzeby sporządzenia sprawozdania
finansowego.
2.2 Pozostałe informacje o instrumentach finansowych
a) Ujmowanie skutków wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy skutki ich przeszacowania odnosi się na
wynik finansowy roku sprawozdawczego.
b) Zasady wprowadzania do ksiąg instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym.
Instrumenty finansowe nabyte na rynku regulowanym są wprowadzane do ksiąg w dniu realizacji transakcji w cenie nabycia.
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych)
62
2.2.1 Zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Imperio ASI S.A. jest narażona na ryzyko związane przede wszystkim z instrumentami finansowymi głównie nabywanymi i posiadanymi w
ramach działalności operacyjnej i finansowej. Spółka, identyfikując poszczególne rodzaje ryzyka finansowego związanego z jej działalnością,
stara się je ograniczyć, głównie poprzez dobór optymalnych instrumentów finansowych. Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń.
Główne rodzaje ryzyka wynikające z posiadanych instrumentów finansowych obejmują: ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko
kredytowe, ryzyko związane z płynnością finansową oraz ryzyko zmiany cen akcji. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z
tych rodzajów ryzyka. Zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
a) Obciążenie ryzykiem stopy procentowej
Imperio ASI S.A. bierze pod uwagę dalszą możliwość finansowania swojej działalności kapitałami obcymi w postaci leasingu, pożyczek,
kredytów bankowych itp. Spółka może zaciągać zobowiązania w oparciu o stałe lub zmienne stopy procentowe. Wysokość kosztów
finansowych z tego tytułu może podlegać fluktuacji.
Aktywa i zobowiązania odsetkowe na dzień 31 grudnia 2022 r przedstawiono w tabeli:
Aktywa/(zobowiązania) o oprocentowaniu stałym
Aktywa o oprocentowaniu stałym
Zaangażowanie na 31.12.2022
Oprocentowanie stałe*
Należności z tytułu udzielonych pożyczek z odsetkami
Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.***
133
12,00%
Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.(odpis aktualizujący)***
-133
-
Sheepla S.A.**
113
6,00%
Sheepla S.A. (odpis aktualizujący)**
-113
-
Razem aktywa o oprocentowaniu stałym (bez uwzględnienia odpisów)
246
-
Razem aktywa o oprocentowaniu stałym (z uwzględnieniem odpisów)
0
-
* zwraca się uwagę, że z uwagi na obowiązujące przepisy dotyczące odsetek maksymalnych, w przypadku ich przekroczenia przez
oprocentowanie umowne do kalkulacji oraz rozliczeń stosuje się odsetki maksymalne
** z uwagi na sytuację finansową pożyczkobiorców, brak racjonalnych przesłanek, że pożyczki zostaną zwrócone oraz dokonanie odpisu
aktualizującego całą wartość pożyczki, dalsze odsetki nie są naliczane
*** z uwagi na upadłość likwidacyjną spółki zaprzestano naliczania dalszych odsetek
Aktywa/(zobowiązania) o oprocentowaniu zmiennym
Aktywa o oprocentowaniu zmiennym
Zaangażowanie na 31.12.2022
Oprocentowanie zmienne*
Invento Sp. z o.o.
3 838
WIBOR3M + 5 p.p.
Invento Sp. z o.o. (odpis aktualizujący) *
-1 232
-
Razem aktywa o oprocentowaniu zmiennym (bez uwzględnienia odpisów)
3 838
-
Razem aktywa o oprocentowaniu zmiennym (z uwzględnieniem odpisów)
2 606
-
Zobowiązania o oprocentowaniu stałym i zmiennym
Zadłużenie na 31.12.2022
Oprocentowanie*
Nie występują
-
-
* z uwagi na opóźnienia w spłacie pożyczki przekraczające 30 dni dokonano odpisu aktualizującego w wysokości 20 % należności wraz z
odsetkami
b) Obciążenie ryzykiem kredytowym
Pożyczkobiorca/Emitent papierów dłużnych
Zaangażowanie wraz z odsetkami
na 31.12.2022
Zaangażowanie w stosunku do
aktywów netto na 31.12.2022
Aktywa o oprocentowaniu stałym
Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.
133
0,84%
Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.(odpis aktualizujący)
-133
Sheepla S.A.
113
0,72%
Sheepla S.A. (odpis aktualizujący)
-113
Razem aktywa o oprocentowaniu stałym (bez uwzględnienia odpisów)
246
1,56%
Razem aktywa o oprocentowaniu stałym (z uwzględnieniem odpisów)
0
0,00%
Aktywa o oprocentowaniu zmiennym
Invento So. z o.o.
3 838
24,35%
Invento Sp. z o.o. (odpis aktualizujący)
-1 232
Razem aktywa o oprocentowaniu zmiennym (bez uwzględnienia odpisów)
3 838
24,35%
Razem aktywa o oprocentowaniu zmiennym (z uwzględnieniem odpisów)
2 606
16,53%
Spółka na bieżąco monitoruje ryzyko kredytowe wynikające z udzielonych pożyczek.
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych)
63
c) Ryzyko walutowe
Spółka nie jest narażona na ryzyko walutowe z tytułu zawierania transakcji w walutach. Większość transakcji jest dokonywana w walucie
polskiej.
d) Ryzyko związane z płynnością finansową
Celem Emitenta jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania. W tym celu wykorzystuje się zewnętrzne
źródła finansowania, oraz odpowiednie zarządzanie gotówką. Spółce nie grozi utrata płynności. Na dzień bilansowy Emitent dysponował
znacznymi nadwyżkami finansowymi.
e) Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych,
które wspierałyby działalność operacyjną Emitenta i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub
skorygowania struktury kapitałowej Spółka może zdecydować o wypłacie dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub
wyemitować nowe akcje.
f) Ryzyko cenowe
W związku z tym, iż Spółka bierze udział w obrocie papierami wartościowymi inwestując m.in. w akcje spółek notowanych, jest narażona na
ryzyko cenowe z tytułu posiadanych inwestycji.
2.2.2 Umowy w wyniku których aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub umowy odkupu
W okresie sprawozdawczym brak takich umów.
2.2.3 Przychody z odsetek (w tys. zł.)
Gotówka i aktywa pieniężne
Odsetki zrealizowane w okresie sprawozdawczym
46
Odsetki naliczone
0
Pożyczki udzielone i należności własne
Odsetki zrealizowane w okresie sprawozdawczym będące przychodem rachunkowym lat
ubiegłych
9
Odsetki naliczone
290
Papiery wartościowe
Odsetki zrealizowane
0
Dyskonto z tytułu dłużnych papierów wartościowych
0
2.2.4 Odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych
W okresie objętym sprawozdaniem Emitent nie dokonał odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości udzielonych pożyczek.
2.2.5 Odsetki i prowizje od zobowiązań
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Emitent nie posiadał zobowiązań finansowych.
2.2.6 Zarządzanie ryzykiem finansowym
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Emitent posiadał w portfelu akcje notowane spółek stowarzyszonych i pakiety mniejszościowe akcji
notowanych w pozostałych jednostkach, co wiąże się z ryzykiem zmiany kursów akcji i wartości rynkowej.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Emitent nie posiadał instrumentów zabezpieczających wartość godziwą przepływów pieniężnych oraz
udziałów w aktywach netto posiadanych jednostek.
3. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
W 2022 r. nie dokonano zmiany w klasyfikacji posiadanych aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
4. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
W okresie sprawozdawczym Emitent nie dokonywał emisji, wykupu ani spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. Na dzień
31 grudnia 2022 r Emitent nie posiadał zobowiązania z tytułu emisji dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
5. Informacje o udzielonych w danym roku obrotowym pożyczkach ze szczególnym uwzględnieniem
pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym emitenta, z podaniem kwoty, rodzaju i wysokości
stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności.
W 2022 roku Imperio ASI S.A. nie udzieliła pożyczek.
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych)
64
6. Informacja o niespłacanych kredytach lub pożyczkach lub naruszeniu istotnych postanowień umowy
kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych.
Na 31.12.2022 roku nie występują niespłacone kredyty i pożyczki oraz nie wystąpiły naruszenia istotnych postanowień umów,
w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych.
7. Informacje o pożyczkach, kredytach, zaliczkach i gwarancjach udzielonych osobom wchodzącym w
skład organów zarządzających i nadzorujących w spółce handlowych (dla każdej grupy osobno), ze
wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie występują pożyczki, kredyty i gwarancje udzielone osobom wchodzącym w
skład organów zarządzających i nadzorujących.
8. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub
pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego
podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca
a) Nazwa (firmy) podmiotu, któremu zostały udzielone poręczenia lub gwarancje,
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Emitent nie udzielał gwarancji na rzecz podmiotów zależnych i stowarzyszonych.
b) Łącznej kwoty kredytów lub pożyczek, która w całości lub w określonej części została odpowiednio poręczona lub
gwarantowana,
Nie występuje
c) Okresu, na jaki zostały udzielone poręczenia lub gwarancje,
Nie występuje
d) Warunków finansowych, na jakich zostały udzielone poręczenia lub gwarancje, z określeniem wynagrodzenia Emitenta
lub jednostki od niego zależnej za udzielenie poręczeń lub gwarancji,
Nie występuje
e) Charakteru powiązań istniejących pomiędzy Emitentem a podmiotem, który zaciągnął kredyty lub pożyczki;
Nie występuje
f) Weksel i poręczenia udzielone przez Emitenta dla pozostałych podmiotów:
W 2022 roku nie były udzielone weksle i poręczenia przez Emitenta dla pozostałych podmiotów.
9. Zobowiązania wobec budżetu Państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania
prawa własności budynków i budowli
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Emitent nie posiadał zobowiązań wobec budżetu Państwa lub gminy z tytułu uzyskania prawa własności
budynków i budowli.
10. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do
zaniechania w następnym okresie
Emitent nie zaniechał w okresie sprawozdawczym i nie przewiduje zaniechania żadnej z podstawowych działalności.
11. Informacje dotyczące leasingu finansowego i operacyjnego (MSR17)
Na dzień 31 grudnia 2022 r Emitent nie posiadał zobowiązań z tytułu leasingu.
12. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Emitent nie dokonywał istotnych transakcji zakupu i sprzedaży rzeczowych aktywów
trwałych.
13. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Na 31 grudnia 2022 roku Spółka nie wykazuje istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
14. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie i środków trwałych na własne potrzeby
W okresie objętym sprawozdaniem Emitent nie poniósł kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie.
15. Odpisanie wartości zapasów i odwrócenie takich odpisów
W okresie objętym sprawozdaniem w Spółce nie dokonano odpisów aktualizujących zapasów jak również odwrócenia takich odpisów.
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych)
65
16. Informacje dotyczące działalności zaniechanej i zbycia aktywów długoterminowych, oraz aktywów
sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży (MSSF5, MSR7, MSR12)
a) Informacja dotycząca działalności zaniechanej
Spółka w 2022 roku nie zaniechała żadnej działalności.
b) Zbycie aktywów długoterminowych
Spółka w 2022 roku nie zbyła aktywów długoterminowych.
c) Zbycie aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży
Na dzień 31 grudnia 2022 r. Emitent nie posiadał tego typu instrumentu finansowego.
17. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania
lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także
podziału restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających
konsolidacji
Nabycia/zbycia aktywów sklasyfikowanych jako wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy:
Inwestycje w 2022 roku
W okresie od 01.01-31.12.2022 roku Emitent dokonał nabyć udziałów/akcji spółek za łączną kwotę 3.065 tys. zł., w tym:
zakup akcji spółek zależnych
0
zakup akcji spółek stowarzyszonych
0
zakup akcji mniejszościowych w pozostałych jednostkach
3.065
zakup dłużnych papierów wartościowych
0
Razem
3 065
Sprzedaż udziałów/akcji w 2022 roku
W okresie od 01.01-31.12.2022 r Emitent nie dokonał sprzedaży udziałów/akcji.
sprzedaż akcji, udziałów spółek zależnych
0
sprzedaż akcji, udziałów spółek stowarzyszonych
0
sprzedaż akcji, udziałów mniejszościowych w pozostałych jednostkach
0
wykup dłużnych papierów wartościowych
0
Razem
0
Emitent zwraca uwagę, że na wyniki realizowane na transakcjach sprzedaży aktywów wpływ ma wiele zmiennych, w szczególności:
• W przypadku aktywów niepublicznych (tj. nienotowanych na rynkach regulowanych) – ograniczona możliwość zbycia aktywów w
momencie zakładanym przez Emitenta, stosowane w tego typu transakcjach dyskonta (wynikające np. ze sprzedaży pakietu
mniejszościowego), sytuacja makroekonomiczna i rynkowa, dyskonta wynikające z dokonywania rozliczeń transakcji w czasie;
• w przypadku aktywów publicznych (tj. notowanych na rynkach regulowanych) – aktualna koniunktura na rynku, przewidywania
rynkowe co do perspektyw dalszego rozwoju spółki, realizowany wolumen obrotu akcjami.
Należy zwrócić uwagę, że specyfika działalności w branży venture capital/ private equity powoduje, że Grupa angażuje inwestowane środki
w projekty charakteryzujące się ponadprzeciętnym potencjalnym zwrotem z inwestycji oraz podwyższonym poziomem ryzyka, które nie
gwarantują jednak osiągnięcia dodatniego wyniku z działalności inwestycyjnej Emitenta (z poniesieniem strat włącznie), co w rezultacie
może przełożyć się negatywnie na wyniki realizowane na poszczególnych transakcjach.
18. Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia
bilansowego
W 2023 roku Emitent nabył akcje spółek za łączną kwotę 622 tys. zł, w tym:
Kwartał
transakcji
Wyszczególnienie
Kwota inwestycji
Uwagi
Spółki zależne
0
Spółki stowarzyszone:
0
Portfel mniejszościowy:
622
II
- akcje M FOOD S.A.
622
Uregulowane środkami pieniężnymi
Akcje własne
0
Dłużne papiery wartościowe
0
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych)
66
Nakłady inwestycyjne są ściśle związane z realizacją strategii Emitenta. Emitent nie publikuje prognoz finansowych.
19. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników
na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie rocznym w stosunku do wyników
prognozowanych
Imperio ASI S.A. nie publikowała prognoz wyników na 2022 rok.
20. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Następująca tabela przedstawia łączny stan rozliczeń z podmiotami powiązanymi na dzień 31.12.2022 oraz 31.12.2021 roku
Podmiot powiązany
Sprzedaż na rzecz
podmiotów
powiązanych
Zakupy od podmiotów
powiązanych
Dywidendy
Pozostałe przychody
Pozostałe koszty
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Jednostka dominująca:
Imperio ASI S.A.
145
160
Jednostki zależne:
Impera Seed Fund Sp. z
o.o.
Family Fund 2 Sp. z o.o.
145
160
Jednostki stowarzyszone:
Impera Alfa ASI Sp. z o.o.
Zarząd spółki dominującej:
Transakcje z udziałem
innych członków głównej
kadry kierowniczej:
Podmiot powiązany
Należności handlowe od
podmiotów powiązanych
Zobowiązania handlowe
wobec podmiotów
powiązanych
Pozostałe należności od
podmiotów powiązanych
Pozostałe zobowiązania
wobec podmiotów
powiązanych
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Jednostka dominująca:
Imperio ASI S.A.
1
45
45
Jednostki zależne:
Impera Seed Fund Sp. z o.o.
Family Fund 2 Sp. z o.o.
1
45
45
Jednostki stowarzyszona:
Impera Alfa ASI Sp. z o.o.
Zarząd spółki dominującej:
Transakcje z udziałem innych członków
głównej kadry kierowniczej:
21. Informacja o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z
podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych
warunkach niż rynkowe
W 2022 roku nie były zawarte przez Spółkę lub jednostkę od niej zależną transakcje z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż
rynkowe.
22. Transakcje z członkami zarządu i organami nadzorczymi i ich małżonkami, krewnymi lub
powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia lub powiązanymi z tytułu opieki, przysposobienia
lub kurateli z osobą zarządzającą lub będącą w organach nadzorczych jednostki (MSR1 MSR24)
W okresie od 1 stycznia 2022 r do 31 grudnia 2022r nie wystąpiły transakcje pomiędzy Emitentem a członkami zarządu i organów
nadzorczych Emitenta jednostek, w których Emitent posiada udziały, w jednostkach zależnych od Emitenta i z nim stowarzyszonych.
W okresie od 1 stycznia 2022 r do 31 grudnia 2022r nie wystąpiły żadne transakcje pomiędzy Emitentem a małżonkami krewnymi
lub powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia członków Zarządu i organów nadzorczych Emitenta jednostek, w których Emitent
posiada udziały, w jednostkach zależnych od Emitenta i z nim stowarzyszonych.
W okresie od 1 stycznia 2022 r do 31 grudnia 2022 r nie wystąpiły żadne transakcje pomiędzy Emitentem a osobami związanymi z tytułu
opieki przysposobienia lub kurateli z członkami Zarządu i organów nadzorczych: Emitenta, jednostek w których Emitent posiada udziały,
w jednostkach zależnych od Emitenta i z nim stowarzyszonych.
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych)
67
23. Transakcje kluczowego personelu kierowniczego Spółki oraz spółek zależnych z podmiotami
powiązanymi
Na dzień 31 grudnia 2022 roku kluczowy personel kierowniczy Imperio ASI S.A. oraz spółek zależnych nie zawarł transakcji z podmiotami
powiązanymi, które miałyby znaczący wpływ na sprawozdanie finansowe.
24. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych
umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Emitenta, jednostek wiodących, jednostek od niego
zależnych i z nim stowarzyszonych osobom zarządzającym i nadzorującym oraz ich
współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub
przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście
W okresie sprawozdawczym nie zostały udzielone członkom Zarządu lub członkom Rady Nadzorczej Emitenta i jednostek powiązanych
żadne pożyczki, gwarancje i poręczenia, zarówno przez Emitenta, jak i przez jednostki zależne.
W okresie sprawozdawczym nie zostały udzielone osobom związanym z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli z członkami Zarządu lub
organów nadzorczych Emitenta i jednostek powiązanych żadne pożyczki, gwarancje i poręczenia, zarówno przez Emitenta jak i przez
jednostki zależne.
25. Wspólne przedsięwzięcia, które nie podlegają konsolidacji metodą pełną lub praw własności
Na dzień 31 grudnia 2022 r oraz na dzień 31 grudnia 2021 r Emitent nie prowadził wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegają
konsolidacji metodą pełną lub praw własności.
26. Zobowiązania warunkowe w tym wynikające z: umów subemisji udzielonych przez Grupę gwarancji
i poręczeń (także wekslowych) z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek w których Emitent
posiada udziały jednostek zależnych i stowarzyszonych (MSR 37), które nastąpiły od czasu
zakończenia ostatniego roku obrotowego
Stan zobowiązań pozabilansowych Emitenta
Na dzień 31 grudnia 2022 r. Emitent posiadał następujące zobowiązania warunkowe:
Emitent udzielił poręczenia w 2019 r. przystępując w charakterze poręczyciela do umowy najmu zawartej pomiędzy Calobra Investments
sp. z o.o. jako Wynajmującym a Family Fund 2 Sp. z o.o. jako Najemcą (spółka zależna od Emitenta). Umowa najmu została zawarta w dniu
25.11.2019r. a odpowiedzialność Emitenta jest ograniczona do kwoty 1.500 tys. zł
Weksle i poręczenia udzielone przez Imperio ASI S.A. dla podmiotów
Na dzień 31 grudnia 2022 r. Emitent nie wystawiał weksli, nie udzielał gwarancji i poręczeń na rzecz podmiotów zależnych i
stowarzyszonych ani na rzecz podmiotów trzecich.
Ustanowienie blokady na rachunku papierów wartościowych
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Emitent nie posiadał blokady na rachunku papierów wartościowych.
27. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu
Średnie zatrudnienie w 2022 roku wynosiło 1 osoba.
28. Świadczenia pracownicze (MSR 19)
Emitent odstąpił od naliczania świadczeń pracowniczych zgodnie z MSR 19 uznając je za nieistotne. Nie tworzy rezerwy na niewykorzystane
urlopy oraz odprawy emerytalne, których wartość miałaby istotny wpływ na sytuację finansową Spółki.
29. Informacja o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i naturze) wypłaconych lub
należnych odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących Emitenta w przedsiębiorstwie Emitenta
oraz w przedsiębiorstwach jednostek wiodących, od niego zależnych i z nim stowarzyszonych, bez
względu na to czy były one zaliczane w koszty czy też wynikały z podziału zysku
Wynagrodzenia brutto osób zarządzających za 2022 rok wypłacone w 2022 roku kształtowały się następująco:
Imię i nazwisko
Funkcja
01.01.2022 -
31.12.2022
Artur Górski
Prezes Zarządu
60
RAZEM
60
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych)
68
Wynagrodzenia brutto osób nadzorujących wypłacone w 2022 roku kształtowały się następująco:
Imię i nazwisko
Funkcja
01.01.2022 -
31.12.2022
Sławomir Jarosz
Przewodniczący Rady Nadzorczej
6
Piotr Piaszczyk
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
4
Tomasz Wykurz
Sekretarz Rady Nadzorczej
4
Marcin Jaszczuk
Członek Rady Nadzorczej
4
Aneta Makowiec
Członek Rady Nadzorczej
4
RAZEM
22
Zgodnie z wiedzą Spółki w okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. osoby wchodzące w skład Zarządu nie
otrzymywały wynagrodzenia z tytułu uczestnictwa w Radach Nadzorczych spółek zależnych, stowarzyszonych i jednostek powiązanych.
Zgodnie z wiedzą Spółki w okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. osoby wchodzące w skład Zarządu nie
otrzymywały wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych.
Zgodnie z wiedzą Spółki członkowie organów nadzorczych Emitenta nie otrzymywali w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
wynagrodzenia łącznie z nagrodami i wynagrodzeniami z zysku od jednostek powiązanych.
30. Wynagrodzenie biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej
Wynagrodzenie należne biegłego rewidenta w 2022 roku wyniosło:
• za przeprowadzenie badania jednostkowego sprawozdania finansowego za 2022 rok 22 tys. zł netto
• za przeprowadzenie przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego za I półrocze 2022 roku 14 tys. zł netto
• usługa atestacyjna (weryfikacja sprawozdania o wynagrodzeniach za lata 2022-2023) 4,5 tys. zł netto.
Wynagrodzenie należne biegłego rewidenta w 2021 roku wyniosło:
• za przeprowadzenie badania jednostkowego sprawozdania finansowego za 2021 rok 16 tys. zł netto
• za przeprowadzenie przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku 7 tys. zł netto
• usługa atestacyjna (weryfikacja sprawozdania o wynagrodzeniach za lata 2020-2021) 4 tys. zł netto.
31. Połączenia z inną jednostką
W okresie objętym sprawozdaniem Emitent nie połączył się z żadną inną jednostką.
32. Informacja na temat segmentów działalności
Ze względu na jednolity charakter działalności Spółka wyróżnia jeden segment działalności - segment inwestycyjny i działalność pokrewna.
33. Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy łącznie i w przeliczeniu na jedną
akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
W bieżącym okresie dywidendy nie zostały wypłacone.
34. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot podawanych w poprzednich latach
obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres.
Nie wystąpiły istotne zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich okresach sprawozdawczych, które miałyby istotny wpływ
na bieżący lub przyszły okres sprawozdawczy.
35. Zmiany wartości szacunków odpisów należności, odroczonego podatku dochodowego, rzeczowych
aktywów trwałych, wartości niematerialnych, zmiany stanu rezerw, zmiany składników portfela
inwestycyjnego
Zmiany wartości szacunków odpisów należności, odroczonego podatku dochodowego, rzeczowych aktywów trwałych, wartości
niematerialnych, zmiany wartości firmy, zmiany stanu rezerw, zmiany składników portfela inwestycyjnego zaprezentowano w notach.
36. Korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na
sytuację majątkową i finansową płynność oraz wynik finansowy i rentowność Emitenta (MSR8)
W sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiła istotna korekta błędu.
37. Hiperinflacyjne przeszacowanie kapitału zakładowego (MSR29)
Spółka nie dokonała hiperinflacyjnego przeszacowania kapitału zakładowego oraz pozostałych kapitałów (za wyjątkiem wyniku lat
ubiegłych) kierując się zasadą istotności. Emitent został utworzony w formie jednoosobowej spółki akcyjnej Skarbu Państwa zgodnie z
Ustawą z dnia 30 kwietnia 1993 roku o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji. W ramach wykonania przepisów Ustawy
Minister Przekształceń Własnościowych utworzył w dniu 15 grudnia 1994 r. Narodowy Fundusz Inwestycyjny, którego rejestracja nastąpiła
31 marca 1995 r. z kapitałem początkowym 100 tys. zł. Następne podwyższenia kapitału zakładowego miały miejsce w roku 1995 i latach
następnych. Na dzień bilansowy kapitał podstawowy Spółki wynosi 4.699 tys. zł.
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych)
69
Zakładając, że gospodarka hiperinflacyjna była w Polsce do końca 1996 roku zastosowanie wymogu MSR 29 jest nieistotne dla odczytywania
sprawozdania finansowego jako całości.
38. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności
emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości
przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska
emitenta
Nie toczą się istotne postępowania dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej.
Na dzień 31.12.2022 r. wartość postępowań w grupie wierzytelności wynosi 1.000 tys. zł.
39. Informacje o zawartych umowach znaczących dla działalności Emitenta, w tym znanych Emitentowi
umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami (wspólnikami), umowach ubezpieczenia, współpracy
lub kooperacji
Informacja została zawarta w Rozdziale 28.
40. Informacja na temat istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy
raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta.
• W dniu 31 maja 2022 roku Zarząd Spółki pod firmą Imperio ASI Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (dalej "Emitent" lub "Imperio")
w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 49/2021 z dnia 29 września 2021 r. poinformował, że w związku z żądaniem Imperio zwrotu
pożyczki udzielonej M FOOD S.A., Imperio otrzymało od M FOOD S.A. ofertę objęcia 194.312 akcji zwykłych na okaziciela serii F po
cenie emisyjnej wynoszącej 3,20 zł tj. po łącznej cenie emisyjnej wynoszącej 621.798,40 zł wraz z zobowiązaniem M FOOD S.A. do
zwrotu pożyczki z odsetkami w łącznej wysokości 621.797,26 zł w terminie do 16 czerwca 2022 r. włącznie. Jednocześnie Zarząd
Emitenta przyjął wskazaną ofertę i zawarł umowę objęcia wemitowanych w dniu 24 maja 2022 na podstawie uchwały Zarządu M FOOD
S.A. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego 194.312 akcji zwykłych na okaziciela serii F spółki
M FOOD S.A. po cenie emisyjnej wynoszącej 3,20 zł tj. po łącznej cenie emisyjnej wynoszącej 621.798,40 zł. Emitent zobowiązał się
wnieść wkład pieniężny w terminie do 17 czerwca 2022 r. włącznie. Formalnie Emitent nabędzie wskazane akcje, po zarejestrowaniu
przez właściwy sąd podwyższenia kapitału zakładowego dotyczącego emisji.
• W dniu 6 czewrca 2022 roku Zarząd Spółki pod firmą Imperio ASI Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (dalej "Emitent")
poinformował, iż w dniu 6.06.2022 r. zawarł ze spółką Excellence Cannabis S.A. z siedzibą w Katowicach umowę objęcia akcji tej spółki.
Na podstawie wskazanej umowy spółka Excellence Cannabis S.A. zaoferowała Emitentowi objęcie w podwyższonym kapitale
zakładowym 50.000 (pięćdziesięciu tysięcy) akcji imiennych spółki Excellence Cannabis S.A. serii C po cenie emisyjnej w wysokości 5,00
zł (pięć złotych) za każdą poszczególną akcję, a Emitent przyjął ofertę i w związku z tym objął 50.000 akcji imiennych spółki Excellence
Cannabis S.A. S.A. serii C po cenie emisyjnej w wysokości 5,00 zł (pięć złotych) za każdą poszczególną akcję, to jest łącznie 250.000 zł
(dwieście pięćdziesiąt tysięcy złotych) za wszystkie obejmowane akcje. Formalnie Emitent nabędzie wskazane akcje czyli zostanie
wpisany do rejestru akcjonariuszy spółki Excellence Cannabis S.A. po zarejestrowaniu przez właściwy sąd podwyższenia kapitału
zakładowego dotyczącego emisji 50.000 akcji imiennych serii C dokonanego w granicach kapitału docelowego w dniu 3 czerwca 2022
roku przez Zarząd tej spółki. Objęte przez Emitenta akcje łącznie z pozostałymi posiadanymi przez Emitenta akcjami tej spółki będą
stanowić łącznie 10,34 % kapitału zakładowego spółki Excellence Cannabis S.A.
• W dniu 9 czerwca 2022 roku Zarząd Spółki pod firmą Imperio ASI Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (dalej: "Emitent")
poinformował, iż w dniu 9.06.2022 r. została zawarta pomiędzy kluczowymi udziałowcami Cosma Cannabis Sp. z o.o. z siedzibą w
Radomiu (dalej: "CC"), a także Emitentem oraz z Cosma Group S.A. z siedzibą w Krakowie (dalej: "CG) i akcjonariuszami CG tj. Panem
Arturem Górskim i Panem Januarym Ciszewskim, przedwstępna umowa zobowiązująca do zawarcia umowy - porozumienia wspólników
CC oraz akcjonariuszy CG (dalej: "SHA"). Strony zobowiązały się współpracować w dobrej wierze i spowodować, aby w terminie nie
dłuższym niż do dnia 30 czerwca 2022 r. została przez nie zawarta SHA. Ustalono, iż treść SHA obejmie:
a) szczegóły doprowadzenia do połączenia CG z CC;
b) ustalenie treści Statutu CG po połączeniu;
c) corporate governance CG po połączeniu;
d) zasady rozporządzania akcjami CG przez Strony;
e) plany motywacyjne dla Zarządu Spółki oraz kluczowej kadry Spółki;
f) zasady pozyskania dodatkowych środków finansowych dla CC;
g) działania akwizycyjne Spółki;
h) zakaz konkurencji.
Jednocześnie Strony ustaliły, iż zawarta umowa przedwstępna ma charakter listu intencyjnego i nie może stanowić podstawy do
formułowania jakichkolwiek roszczeń przez Strony.
• W dniu 10 czerwca 2022 roku Zarząd Spółki pod firmą Imperio ASI Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (dalej "Emitent")
poinformował, iż w dniu 10.06.2022 r. złożył oświadczenie o objęciu 38 nowoutworzonych udziałów o wartości nominalnej 3.800,00 zł
(trzy tysiące osiemset złotych) w podwyższonym kapitale zakładowym Cosma Cannabis spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z
siedzibą w Radomiu (dalej "Spółka"), które to udziały Emitent pokrywa wkładem pieniężnym w wysokości 1.520.000 zł. (jeden milion
pięćset dwadzieścia tysięcy złotych). Objęte przez Emitenta udziały będą stanowić wraz z już posiadanymi łącznie 8,36% w kapitale
zakładowym Spółki.
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych)
70
• W dniu 21 czerwca 2022 r. Zarząd Spółki pod firmą Imperio ASI Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ("Emitent" lub "Imperio"), w
nawiązaniu do raportu bieżącego nr 51/2021 z dnia 13 października 2021 r., raportu bieżącego nr 22/2020 z dnia 23 listopada 2020 r.
oraz raportu bieżącego nr 3/2020 z dnia 19 marca 2020 r. poinformował, iż w dniu 21 czerwca 2022 r. zawarł z podmiotami, które
udzieliły poręczenia za dług Invento Sp. z o.o. wynikający z umowy pożyczki z dnia 27.09.2017 r. udzielonej Invento Sp. z o.o. w kwocie
5.000.000 zł (dalej Poręczenie) tj. z Jalexus Consultants Limited z siedzibą na Cyprze (dalej Jalexus) oraz Fxcube Technologies Limited z
siedzibą na Cyprze (dalej Fxcube) (łącznie zwani Poręczycielami), aneks do ugody zawartej z Poręczycielami w dniu 13 października
2021 r. o której Emitent informował raportem bieżącym nr 51/2021 z dnia 13 października 2021 r. (dalej Ugoda). Zgodnie z zawartym
aneksem Strony z zastrzeżeniem warunków zawieszających, o których mowa będzie poniżej, dokonały zmian Ugody i przyjęły, że (i)
Poręczyciele w celu zwolnienia się w całości z ich zobowiązania z tytułu Poręczenia zamiast przeniesienia na Emitenta prawa własności
200.000 akcji spółki ESKY.PL S.A., na których ustanowione są zastawy rejestrowe na rzecz Emitenta, zobowiązują się każdy z nich w
swoim imieniu do zapłaty na rzecz Emitenta kwoty po 1.912.086,42 zł tj. łącznie kwoty 3.824.172,83 zł. w terminie do dnia 31 stycznia
2024 r. (ii) Emitent przelewa na rzecz Poręczycieli wierzytelność przysługującą mu wobec Invento Sp. z o.o. z tytułu umowy pożyczki
udzielonej w dniu 18.07.2014 r. w kwocie 1.253.387,67 PLN wraz z należnymi odsetkami, co do której został przez Emitenta dokonany
odpis aktualizacyjny do 100 % wartości. Stosownie do postanowień zmienionej Ugody Poręczyciele uznali swój dług i zobowiązali się
także złożyć nowe oświadczenia w formie aktów notarialnych, w których to każdy dobrowolnie poda się egzekucji w trybie art. 777 kpc
do kwoty 1.912.086,42 zł, i doręczyć te akty Emitentowi w terminie do dnia 8 lipca 2022 r. pod rygorem możliwości odstąpienia przez
Emitenta od Ugody. Warunkami zawieszającymi wejście w życie wskazanych wyżej zmian Ugody jest wpłacenie przez Poręczycieli na
rzecz Emitenta w terminie 7 dni od zawarcia aneksu łącznej kwoty 3.000.000 zł (trzy miliony złotych). Dodatkowo Strony w związku z
zamierzoną spłatą 3.000.000 zł postanowiły, że doprowadzą do zawarcia aneksów do umów zastawu rejestrowego w zakresie
zwolnienia spod zastawów rejestrowych łącznie 90.000 akcji ESKY.PL S.A. (po 45.000 akcji). Zastawy rejestrowe pozostaną więc nadal
na 110.000 akcji ESKY.PL S.A. łącznie. Jednocześnie w zmienionej Ugodzie Strony ustaliły, że w okresie przejściowym tj. od dnia
zawarcia Ugody do dnia zapłaty łącznej kwoty 3.824.172,83 zł m.in.: (i) wszelkie wypłacone i pobrane pożytki akcji zastawionych na
rzecz Emitenta będą zatrzymywane przez Poręczycieli, a w przypadku spełnienia warunków zawieszających, zostaną w określonym
terminie przekazane Emitentowi;(ii) Emitent nie podejmie jakichkolwiek czynności lub działań dotyczących lub ukierunkowanych na
zwolnienie, umorzenie, zmianę, zawieszenie lub ograniczenie odpowiedzialności dłużnika Invento Sp. z o.o. z tytułu jego zobowiązań
wynikających z zawartych z Emitentem umów pożyczek (iii) Emitent nie podejmie jakichkolwiek czynności lub działań procesowych
dotyczących zaspokojenia przysługujących mu praw z tytułu udzielonego przez Poręczycieli poręczenia.
• W dniu 27 czerwca 2022 r. Zarząd Spółki pod firmą Imperio ASI Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ("Emitent" lub "Imperio"),
w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 12/2022 z dnia 21 czerwca 2022 r. poinformował, że w dniu 27 czerwca 2022 r. Spółka otrzymała
tytułem częściowej spłaty zobowiązania wpłatę w łącznej kwocie 3.000.000 zł (trzy miliony złotych) od Jalexus Consultants Limited z
siedzibą na Cyprze (dalej Jalexus) oraz Fxcube Technologies Limited z siedzibą na Cyprze (dalej Fxcube) (łącznie zwani Poręczycielami),
które udzieliły poręczenia za dług Invento Sp. z o.o. wynikający z umowy pożyczki z dnia 27.09.2017 r. udzielonej Invento Sp. z o.o. w
kwocie 5.000.000 zł (dalej Poręczenie). Zatem ziściły się warunki zawieszające wejście w życie wskazanych w raporcie nr 12/2022 z dnia
21 czerwca 2022 r. zmian do Ugody zawartej z Poręczycielami przyjętych aneksem z dnia 21 czerwca 2022 r.
• W dniu 30 czerwca 2022 r. Zarząd Spółki pod firmą Imperio ASI Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (dalej "Emitent") poinformował,
iż w dniu 30.06.2022 r. zawarł ze spółką Polskie Konopie S.A. z siedzibą w Katowicach umowę objęcia akcji spółki Polskiej Konopie S.A.
Na podstawie wskazanej umowy spółka Polskie Konopie S.A. zaoferowała Emitentowi objęcie w podwyższonym kapitale zakładowym
50.000 (pięćdziesiąt tysięcy) akcji imiennych spółki Polskiej Konopie S.A. serii C po cenie emisyjnej w wysokości 5,00 zł (pięć złotych) za
każdą poszczególną akcję, a Emitent przyjął ofertę i w związku z tym objął 50.000 (pięćdziesiąt tysięcy) akcji imiennych spółki Polskie
Konopie S.A. serii C po cenie emisyjnej w wysokości 5,00 zł (pięć złotych) za każdą poszczególną akcję, to jest łącznie 250.000 zł
(dwieście pięćdziesiąt tysięcy złotych) za wszystkie obejmowane akcje. Formalnie Emitent nabędzie wskazane akcje, które zostaną
ujawnione w rejestrze akcjonariuszy spółki Polskie Konopie S.A., po zarejestrowaniu przez właściwy sąd podwyższenia kapitału
zakładowego spółki Polskie Konopie S.A dotyczącego emisji 50.000 akcji imiennych serii C dokonanego w granicach kapitału
docelowego w dniu 8 czerwca 2022 roku przez Zarząd tej spółki. Objęte przez Emitenta akcje łącznie z pozostałymi posiadanymi przez
Emitenta akcjami tej spółki będą stanowić łącznie 13,04 % kapitału zakładowego spółki Polskie Konopie S.A.
• W dniu 30 czerwca 2022 r. Zarząd Spółki pod firmą Imperio ASI Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (dalej "Emitent") w nawiązaniu
do raportu bieżącego nr 10/2022 z dnia 9.06.2022 r. poinformował, iż w dniu 30.06.2022 r. został podpisany pomiędzy kluczowymi
udziałowcami Cosma Cannabis Sp. z o.o. z siedzibą w Radomiu (dalej: "CC"), a także Emitentem oraz z Cosma Group S.A. z siedzibą w
Krakowie (dalej: "CG) i akcjonariuszami CG tj. Panem Arturem Górskim i Panem Januarym Ciszewskim aneks nr 1
do przedwstępnej umowy zobowiązującej do zawarcia umowy - porozumienia wspólników CC oraz akcjonariuszy CG. Zgodnie
z aneksem Strony postanowiły przesunąć termin na zawarcie umowy przyrzeczonej z dnia 30 czerwca 2022 r. na dzień 31 sierpnia 2022
r. Pozostałe zapisy przedwstępnej umowy nie uległy zmianie.
• W dniu 29 sierpnia 2022 roku Zarząd Spółki pod firmą IMPERIO ASI S.A. z siedzibą w Warszawie poinformował, że w dniu 29 sierpnia
2022 r. Spółka zawarła ze spółką Figene Capital S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej Figene Capital) umowę objęcia akcji Figene Capital w
trybie subskrypcji prywatnej. Na podstawie wskazanej umowy Figene Capital złożyło Emitentowi ofertę objęcia 909.777 (dziewięćset
dziewięć tysięcy siedemset siedemdziesiąt siedem) akcji zwykłych na okaziciela Serii B o wartości nominalnej 1,00 zł (jeden zloty) każda,
o łącznej wartości nominalnej 909.777 PLN (dziewięćset dziewięć tysięcy siedemset siedemdziesiąt siedem złotych) spółki Figene
Capital wyemitowanych na podstawie uchwały Zarządu Figene Capital z dnia 24.08.2022 r. w drodze podwyższenia kapitału
zakładowego w ramach kapitału docelowego (dalej Akcje Figene), a Emitent przyjął tę ofertę i objął wszystkie wskazane powyżej Akcje
Figene w zamian za wniesienie wkładu niepieniężnego w postaci 39.729 (trzydzieści dziewięć tysięcy siedemset dwadzieścia dziewięć)
akcji w spółce pod firmą VENTUS INVESTMENTS Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, o wartości nominalnej 2,00 PLN (dwa złote)
każda akcja i o łącznej wartości nominalnej 79.458,00 PLN (siedemdziesiąt dziewięć tysięcy czterysta pięćdziesiąt osiem złotych),
stanowiących 22,44% udziału w kapitale zakładowym VENTUS INVESTMENTS S.A (Akcje Aportowe). Cena emisyjna Akcji Figene
wyniosła 3 zł, nadwyżka wartości wkładu wnoszonego przez Emitenta ponad łączną cenę emisyjną Akcji Figene zostanie przeniesiona
na kapitał zapasowy Figene Capital. Formalnie Emitent nabędzie wskazane Akcje Figene, po zarejestrowaniu przez właściwy sąd
podwyższenia kapitału zakładowego dotyczącego emisji. W wykonaniu wskazanej wyżej umowy Emitent oraz Figene Capital w dniu 29
sierpnia 2022 roku zawarły umowę przeniesienia Akcji Aportowych na Figene Capital na podstawie, której Akcje Aportowe zostały
przeniesione na Figene Capital z chwilą zawarcia tej umowy.W związku z przeprowadzonym przeniesieniem Akcji Aportowych na
Figene Capital, Emitent informuje, że nie posiada już żadnych akcji w spółce VENTUS INVESTMENTS S.A.
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych)
71
• W dniu 30 sierpnia 2022 roku Zarząd Spółki pod firmą IMPERIO ASI S.A. z siedzibą w Warszawie w nawiązaniu do raportu bieżącego nr
10/2022 z dnia 9.06.2022 r. oraz nr 18/2022 z dnia 30.06.2022 r. poinformował, że w dniu 30.08.2022 r. została podpisana pomiędzy
kluczowymi udziałowcami Cosma Cannabis Sp. z o.o. z siedzibą w Radomiu (dalej: "CC") a także Emitentem oraz z Cosma Group S.A. z
siedzibą w Krakowie (dalej: "CG" lub "Spółka CG") i akcjonariuszami CG tj. Panem Arturem Górskim i Panem Januarym Ciszewskim
(udziałowcy CC w tym Emitent oraz akcjonariusze CG dalej łącznie zwani "Akcjonariuszami" a wszystkie strony Umowy "Stronami")
umowa wspólników CC oraz akcjonariuszy CG (dalej: "Umowa"). W ramach Umowy Strony zobowiązały się współpracować w dobrej
wierze oraz doprowadzić do połączenia Spółki CG oraz CC na zasadach określonych w art. 492 § 1 pkt 1 KSH tj. przez przeniesienie
całego majątku CC na Spółkę CG w zamian za akcje w Spółce CG przyznane udziałowcom CC (dalej: "Połączenie"), a szczegółowe zasady
Połączenia określone zostały w Planie Połączenia, który został w dniu 30.08.2022 r. podpisany przez Zarządy CG oraz CC i ogłoszony
przez Zarząd CG. Ustalono także zasady rozporządzania akcjami CG przez Strony, w szczególności prawo pierwokupu, prawo
przyłączenia oraz lock-up na akcje (rozumiany jako zobowiązanie do niezbywania, nieobciążania i oraz niepodejmowanie zobowiązań
do zbycia i obciążenia) przypadający na okres 12 i 18 miesięcy od dnia Połączenia (zróżnicowano okresy dla Akcjonariuszy). Jakiekolwiek
zbycie, obciążenie lub inne rozporządzenie akcjami Spółki CG pomiędzy Stronami, które są lub staną się akcjonariuszami Spółki CG jest
dozwolone w każdym czasie i w każdej formie i nie podlega jakimkolwiek ograniczeniom. Strony postanowiły, że w Spółce CG po
Połączeniu, nie później niż do dnia 30 września 2023 roku, wdrożony zostanie program motywacyjny dla członków Zarządu, Rady
Nadzorczej oraz kluczowej kadry Spółki CG, w oparciu o kapitał docelowy. Spółka CG w jednej lub kilku emisjach, wyemituje akcje
stanowiące do 10% kapitału zakładowego Spółki CG (po podwyższeniu). W zależności od decyzji Zarządu CG emisja akcji będzie mogła
być poprzedzona emisją warrantów subskrypcyjnych, które będą uprawniały do objęcia akcji Spółki CG stanowiących do 10% kapitału
zakładowego Spółki CG (po podwyższeniu). Początkowa lista osób uprawnionych będzie obejmowała członków Zarządu, członków Rady
Nadzorczej oraz kluczowych pracowników wskazanych przez Zarząd. Objęcie akcji Spółki CG będzie uzależnione od spełnienia przez
Spółkę CG kluczowych składników efektywności KPI oraz osiągnięcia przez Spółkę CG skonsolidowanych wyników EBITDA lub
przychodów w latach 2023 - 2025. Strony zobowiązały się do pomocy Zarządowi Spółki CG w pozyskaniu przez Spółkę CG, nie później
niż do dnia 30 marca 2023 roku dodatkowych środków finansowych w wysokości do 7.200.000,00 zł, które to środki zostaną
przeznaczone na organiczny rozwój CG. Środki te zostaną pozyskane przez CC w formie instrumentów dłużnych, w szczególności
pożyczek, których spłata następować będzie poprzez konwersję długu zaciągniętego przez CC na akcje Spółki CG po Połączeniu.
W zakresie akwizycji Strony postanowiły, że będą zgodnie dążyć do pozyskiwania ewentualnych celów w kraju i zagranicą, tak aby
budować wartość equity Spółki CG i konsolidować rynek konopnych produktów farmaceutycznych i suplementów diety w regionie
środkowoeuropejskim. Strony zobowiązały się podjąć niezbędne i celowe działania wspierające Spółkę CG w wydzierżawieniu
przedsiębiorstw od dwóch spółek produkujących surowce oraz produkty gotowe z kategorii suplementy diety, a także w procesie
nabycia tychże podmiotów. Każda ze Stron, w okresie w jakim będzie akcjonariuszem Spółki CG, a także przez okres 24 miesięcy po
utracie statusu akcjonariusza Spółki CG, zobowiązała się nie wykonywać, a także zobowiązała się spowodować, aby jej podmioty
powiązane nie wykonywały, pośrednio lub bezpośrednio, we własnym imieniu lub w imieniu innych podmiotów, lub wspólnie z innymi
podmiotami działalności konkurencyjnej, poza wyjątkami wskazanymi w Umowie. Umowa zawiera kary umowne zastrzeżone od
Akcjonariuszy na rzecz pozostałych Stron umowy za niewykonania przez nich określonych zobowiązań. Ponadto Umowa zawiera
postanowienia m.in. w zakresie corporate governance Spółki CG oraz oświadczenia zwyczajowo przyjęte dla transakcji tego typu.
• W dniu 24 października 2022 roku Zarząd Spółki pod firmą Imperio ASI S.A. poinformował, że w dniu 24 października 2022 roku nabył
za pośrednictwem domu maklerskiego od osoby fizycznej 143.000 sztuk akcji spółki Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne Spółka
Akcyjna z siedzibą w Krakowie uprzywilejowanych co do głosu w stosunku 2:1 za cenę 521.950 zł za wszystkie nabywane akcje. Nabyte
w dniu 24 października 2022 roku przez Emitenta akcje stanowią łącznie z tymi już posiadanymi przez Emitenta 9,14% udziału w
kapitale zakładowym spółki Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne Spółka Akcyjna z siedzibą w Krakowie, co daje łącznie w związku z
uprzywilejowaniem akcji 12,53% udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu.
41. Informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej,
finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości
realizacji zobowiązań przez Emitenta
W prezentowanym okresie nie wystąpiły okoliczności mogące w sposób istotny wpłynąć na pogorszenie sytuacji kadrowej, majątkowej,
finansowej oraz wyniku finansowego Emitenta, lub które mogłyby zagrozić jego zdolności do wywiązywania się ze zobowiązań. W opinii
Zarządu, w niniejszym raporcie, zostały przekazane wszystkie istotne informacje niezbędne do oceny sytuacji majątkowej oraz oceny
możliwości realizacji zobowiązań Imperio ASI S.A..
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. Spółka odnotowała stratę netto w wysokości 1.681 tys. zł, w porównaniu z zyskiem w
wysokości 2.083 tys. zł w analogicznym okresie ubiegłego roku. Na osiągnięty wynik finansowy miały przede wszystkim wpływ następujące
czynniki:
• przychody z inwestycji w wysokości 340 tys. zł, pozostałe przychody w wysokości 141 tys. zł oraz
• aktualizacja wartości inwestycji w wysokości -1.532 tys. zł,
• koszty operacyjne w kwocie 630 tys. zł.
Należności Spółki na 31 grudnia 2022 r. wynosiły 3.366 tys. zł i były niższe o 3.230 tys. zł od należności na dzień 31 grudnia 2021 r.
Głównymi pozycjami należności są należności z tytułu udzielonych pożyczek wraz z odsetkami w kwocie 2.606 tys. zł oraz należności z tytułu
objęcia udziałów w podwyższonym kapitale w wys. 760 tys. zł.
Zobowiązania Spółki na 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. wynosiły 10 tys. zł. Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2022 r. środki
pieniężne w kwocie 953 tys. zł.
42. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki
w perspektywie, co najmniej kolejnych 12 miesięcy
W opinii Emitenta na osiągane przez Imperio ASI S.A. wyniki w perspektywie kolejnych 12 miesięcy, główny wpływ będą miały następujące
czynniki: ewentualna sprzedaż posiadanych pakietów wybranych spółek portfelowych przy założeniu uzyskania odpowiedniej stopy zwrotu
z inwestycji oraz ogólny stan rynku finansowego, mający wpływ na wycenę portfela inwestycyjnego Emitenta.
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych)
72
43. Informacja o znaczących wydarzeniach dotyczących lat ubiegłych
W niniejszym sprawozdaniu finansowym za bieżący okres nie ujęto żadnych znaczących wydarzeń dotyczących lat ubiegłych.
44. Informacje dotyczące istotnych zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono niniejsze
sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na
przyszłe wyniki
Po dniu, na który sporządzono niniejsze sprawozdanie nie wystąpiły zdarzenia nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób
wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki.
45. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co
najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu
rocznego oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie
od przekazania poprzedniego raportu rocznego
Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Emitenta na dzień przekazania niniejszego raportu rocznego akcjonariuszami posiadającymi
ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu są:
Akcjonariusz*
Liczba posiadanych
akcji
Udział procentowy w kapitale
zakładowym i w ogólnej liczbie głosów
na WZ %
Liczba głosów na WZ
January Ciszewski
1.890.336
24,14%
1.890.336
Artur Jedynak
500.768
6,39%
500.768
Artur Górski
563.900
7,20%
563.900
Telma Nieruchomości sp. z o.o.**
470.000
6,00%
470.000
Sławomir Jarosz
470.000
6,00%
470.000
*) Powyższa informacja prezentowana jest wyłącznie na podstawie oficjalnych zawiadomień otrzymanych przez Spółkę od akcjonariuszy.
**) Blanka Błasik i Artur Błasik posiadają pośrednio, tj. za pośrednictwem współkontrolowanej przez nich Spółki Telma Nieruchomości sp. z o.o. z siedzibą
w Łodzi, 470 000 (czterysta siedemdziesiąt tysięcy) akcji Spółki, które reprezentują 6,00% udziału w kapitale zakładowym Spółki oraz uprawniają do 470 000 (czterysta
siedemdziesiąt tysięcy) głosów, stanowiących 6,00% udziału w ogólnej liczbie głosów.
Według stanu wiedzy Zarządu Imperio ASI S.A. na dzień przekazania poprzedniego raportu rocznego tj. 14 kwietnia 2022 r. wykaz
akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów przedstawiał się następująco:
Akcjonariusz*
Liczba posiadanych
akcji
Udział procentowy w kapitale
zakładowym i w ogólnej liczbie głosów
na WZ %
Liczba głosów na WZ
January Ciszewski
1.890.336
24,14%
1.890.336
Artur Jedynak
500.768
6,39%
500.768
Artur Górski
525.000
6,70%
525.000
Artur Błasik
470.000
6,00%
470.000
Sławomir Jarosz
470.000
6,00%
470.000
*) Powyższa informacja prezentowana jest wyłącznie na podstawie oficjalnych zawiadomień otrzymanych przez Spółkę od akcjonariuszy.
Zmiana struktury własności pakietów w stosunku do poprzedniego raportu rocznego.
akcjonariusz
data
przekazania
informacji
stan przed
nabycie
akcji
zbycie akcji
stan po
Akcje
udział %
akcje
udział %
Artur Górski
2022-07-27
525.000
6,70%
13.200
538.200
6,87%
Artur Błasik
2022-12-22
470.000
6,00%
470.000
Telma Nieruchomości sp. z o.o.
2022-12-22
470.000
470.000
6,00%
Artur Górski
2023-02-15
538.200
6,87%
25.700
563.900
7,20%
*) Blanka Błasik i Artur Błasik posiadają pośrednio, tj. za pośrednictwem współkontrolowanej przez nich Spółki Telma Nieruchomości
sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, 470 000 (czterysta siedemdziesiąt tysięcy) akcji Spółki, które reprezentują 6,00% udziału w kapitale zakładowym Spółki
oraz uprawniają do 470 000 (czterysta siedemdziesiąt tysięcy) głosów, stanowiących 6,00% udziału w ogólnej liczbie głosów.
46. Informacja o stanie posiadania akcji Spółki lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające
i nadzorujące Emitenta zgodnie z posiadanymi przez emitenta informacjami, w okresie od
przekazania poprzedniego raportu rocznego
Według stanu wiedzy Zarządu Imperio ASI S.A. wykaz liczby akcji posiadanych przez osoby zarządzające oraz nadzorujące Jednostkę
dominującą przedstawia się następująco:
Jest na dzień publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 14 kwietnia 2023 roku:
• Pan Artur Górski, Prezes Zarządu Emitenta posiada 563.900 akcji Spółki, dających tyle samo głosów na walnym zgromadzeniu
i stanowiących 7,20 % udziału w kapitale zakładowym i głosach Emitenta nadzorujące Emitenta nie posiadały akcji Spółki.
Imperio ASI S.A.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego według międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych)
73
• Pan Sławomir Jarosz, Przewodniczący Rady Nadzorczej Emitenta posiada 470.000 akcji Spółki, dających tyle samo głosów na walnym
zgromadzeniu i stanowiące 6,00 % udziału w kapitale zakładowym i głosach Emitenta.
• osoby zarządzające oraz nadzorujące Emitenta nie posiadają uprawnień (opcji) do akcji Imperio ASI S.A.
Było na dzień publikacji poprzedniego raportu rocznego tj. na dzień: 14 kwietnia 2022r.:
• Pan Artur Górski, Prezes Zarządu Emitenta posiada 525.000 akcji Spółki, dających tyle samo głosów na walnym zgromadzeniu
i stanowiących 6,70 % udziału w kapitale zakładowym i głosach Emitenta nadzorujące Emitenta nie posiadały akcji Spółki.
• Pan Sławomir Jarosz, Przewodniczący Rady Nadzorczej Emitenta posiada 470.000 akcji Spółki, dających tyle samo głosów na walnym
zgromadzeniu i stanowiące 6,00 % udziału w kapitale zakładowym i głosach Emitenta.
• osoby zarządzające oraz nadzorujące Emitenta nie posiadają uprawnień (opcji) do akcji Imperio ASI S.A.
Osoby zarządzające oraz nadzorujące nie posiadały uprawnień (opcji) do akcji Imperio ASI S.A., jak również w okresie od przekazania
poprzedniego raportu rocznego osoby te nie nabywały i nie zbywały uprawnień (opcji) do akcji Imperio S.A.
Akcjonariusze Imperio ASI S.A. ani żadne inne osoby nie są uprawnione do wprowadzania zmian w niniejszym sprawozdaniu finansowym po
jego publikacji.
Podpis Prezesa Zarządu
___________________
Artur Górski
Prezes Zarządu
Podpis osób sporządzających sprawozdanie finansowe
__________________
Piotr Bolmiński
Forum Rachunkowości Sp. z o.o.
Warszawa, 19 kwietnia 2023 roku