Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
MAGNA POLONIA S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES
OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Spis treści Strona
I. WYBRANE DANE FINANSOWE 2
II. INFORMACJE OGÓLNE 3
III. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 12
1. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 12
2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 13
3. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 14
4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 15
IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 16
1. PRZYCHODY Z PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 16
2. KOSZT WŁASNY PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 16
3. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 17
4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ORAZ INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA 17
5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 17
6. DOTACJE RZĄDOWE 18
7. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 18
8. PRZYCHODY FINANSOWE 18
9. KOSZTY FINANSOWE 19
10. DYWIDENDY 19
11. WYCENA BILANSOWA AKTYWÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY 19
12. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY 20
13. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ 22
14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 22
15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING) 23
16. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 24
17. AKTYWA FINANSOWE 24
18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE 27
19. KAPITAŁ AKCYJNY 28
20. KAPITAŁ ZAPASOWY Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ 28
21. POZOSTAŁE KAPITAŁY 28
22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE 29
23. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 29
24. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 30
25. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 30
26. SPRAWY SĄDOWE 31
27. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 34
28. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI SPÓŁKI 35
29. INSTRUMENTY FINANSOWE 35
30. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ 35
31. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM 36
32. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM 37
33. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 37
34. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ 38
35. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ ZE SPÓŁKĄ 38
36. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH 39
37. OBLIGACJE (AKTYWA WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU) 41
38. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY 42
39. SKUTKI PANDEMII COVID-19 ORAZ WOJNY NA UKRAINIE
43
40. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 43
© 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 1
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
I. WYBRANE DANE FINANSOWE
tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2022-
31.12.2022
Przychody z podstawowej działalności operacyjnej 2 299 384 490 84
Pozostałe przychody operacyjne 910 1 716 194 375
Przychody finansowe 1 336 48 029 285 10 492
Zysk/Strata brutto 1 561 24 716 333 5 399
Zysk/Strata netto ogółem 1 274 28 354 272 6 194
Zysk/Strata netto dla akcjonariuszy 1 274 28 354 272 6 194
Całkowity dochód netto 1 274 28 354 272 6 194
Całkowity dochód netto dla akcjonariuszy 1 274 28 354 272 6 194
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -1 851 -866 -395 -189
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 881 479 188 105
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 850 594 181 130
Przepływy pieniężne netto, razem -120 207 -26 45
Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR) 0,09 2,04 0,02 0,45
31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021*
Aktywa razem 51 376 49 722 10 955 10 811
Zobowiązania razem 2 716 2 336 579 508
Zobowiązania długoterminowe 33 173 7 38
Zobowiązania krótkoterminowe 2 683 2 163 572 470
Kapitał własny 48 660 47 386 10 375 10 303
Kapitał akcyjny 13 922 13 922 2 969 3 027
Liczba akcji (w sztukach) 13 921 975 13 921 975 13 921 975 13 921 975
Średnioważona liczba akcji (w sztukach) 13 921 975 13 921 975 13 921 975 13 921 975
Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 3,50 3,40 0,75 0,74
Wybrane dane finansowe
dane dotyczące sprawozdania finansowego
Zysk/Strata podstawowa na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na akcjonariuszy Spółki przez
średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego. Średnia ważona liczba akcji w okresie bieżącym
oraz w okresie porównawczym wynosiła 13 921 975.
Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona jako iloraz kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy Spółki przez liczbę
akcji.
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:
- pozycje dotyczące Sprawozdania z całkowitych dochodów oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu
stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w
okresie sprawozdawczym; kurs ten wyniósł w okresie bieżącym - 4,6883 PLN, a w okresie porównawczym - 4,5775 PLN,
- pozycje dotyczące Sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłaszanego przez NBP obowiązującego
na dzień bilansowy; kurs ten wyniósł na dzień 31 grudnia 2022 roku - 4,6899 PLN; na dzień 31 grudnia 2021 roku - 4,5994 PLN.
* skorygowano przeliczenie PLN - EUR, w stosunku do opublikowanego jednostkowego sprawozdania finansowego za 2021 rok.
2 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
II. INFORMACJE OGÓLNE
1. DANE JEDNOSTKI
Nazwa: Magna Polonia (dalej "Spółka" lub "Jednostka")
Forma prawna: Spółka Akcyjna
Siedziba: ul. Grzybowska 4/96
00-131 Warszawa
Kraj rejestracji: Polska
Podstawowy przedmiot działalności:
1) nabywanie papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa,
4) wykonywanie praw z akcji, udziałów i innych papierów wartościowych,
5) rozporządzanie nabytymi akcjami, udziałami i innymi papierami wartościowymi,
6) udzielanie pożyczek spółkom i innym podmiotom zarejestrowanym i działającym w Polsce,
7) zaciąganie pożyczek i kredytów dla celów Spółki,
9) kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,
10) wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi,
11) pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania,
12) działalność firm centralnych (head offices) i holdingów z wyłączeniemholdingów finansowych,
13) działalnośćholdingów finansowych.
Numer rejestru: KRS 0000019740
Numer statystyczny REGON: 011140008
2. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
3. OKRESY PREZENTOWANE
4. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022 ROKU
Zarząd
Mirosław Janisiewicz Prezes Zarządu od 22 marca 2013 roku
Rada Nadzorcza
Cezary Gregorczuk Przewodniczący Rady Nadzorczej od 29 lipca 2019 roku do 29 czerwca 2022 roku
Bogusław Piwowar Sekretarz Rady Nadzorczej od 29 lipca 2019 roku do 29 czerwca 2022 roku
Przewodniczący Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku
Piotr Brudnicki Członek Rady Nadzorczej od 27 czerwca 2019 roku do 29 czerwca 2022 roku
Łukasz Wielec Członek Rady Nadzorczej od 27 czerwca 2019 roku
Mirosław Skrycki Członek Rady Nadzorczej od 15 kwietnia 2020 roku do 29 czerwca 2022 roku
Sekretarz Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku
Krystian Szostak Członek Rady Nadzorczej od 29 czerwca 2022 roku
Przemysław Wipler Członek Rady Nadzorczej od 29 czerwca 2022 roku
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku
2) nabywanie bądź obejmowanie udziałów lub akcji podmiotów zarejestrowanych i działających w Polsce,
3) nabywanie innych papierów wartościowych emitowanych przez podmioty, o których mowa w pkt. 2),
8) pozostała finansowa działalność usługowa gdzie indziej niesklasyfikowana z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych,
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku. Dane porównawcze
prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2021 roku
do 31 grudnia 2021 roku roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze
zmian w kapitale własnym.
© 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 3
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
5. BIEGLI REWIDENCI
6. NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM
Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (GPW)
ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa
Symbol na GPW: 06MAGNA
Sektor na GPW: finanse - inne
7. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE
Lp Liczba akcji Nazwa Akcjonariusza
Udział w kapitale
zakładowym
Liczba głosów
1 3 405 807 RG Ventures Sp. z o.o.
24,46%
3 405 807
8. INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU POWIĄZAŃ W GRUPIE KAPITAŁOWEJ
Slede Sp. z o.o.
Emapa S.A. (poprzez Optigis S.A.)
mapGO24.pl (poprzez Optigis S.A.)
Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o.
Na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Magna Polonia S.A. z dnia 25 czerwca 2021 roku do przeglądu i badania sprawozdania
finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej Magna Polonia za rok obrotowy od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku wybrano
podmiot:
Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Wiśniowej 40/5, 02-447 Warszawa, wpisany na listę firm audytorskiech
Polskiej Izby Biegłych Rewidentów w Warszawie pod numerem 3704.
Wynagrodzenie biegłego rewidenta za badanie i przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1
stycznia do 31 grudnia 2022 roku wynosi 72 tys. PLN netto.
Według informacji otrzymanych przez Spółkę akcjonariuszami posiadającymi powyżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki są
następujące podmioty (dane na dzień 20 kwietnia 2023 roku)
Większościowym akcjonariuszem jest Spółka RG Ventures Sp. z o.o. Kapitał podstawowy jest rozproszony, a żaden z pozostałych
akcjonariuszy nie przekracza 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda.
Dnia 12 września 2022 roku Rada Nadzorcza powołała Komitet Audytu w następującym składzie:
Corponet Sp. z o.o. (poprzez Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A)
100,00%
2,33%
W skład Grupy Kapitałowej Magna Polonia wchodzą Magna Polonia S.A. oraz spółki zależne, w których Spółka posiada udziały
bezpośrednio, jak również jednostki zależne w sposób pośredni. Na dzień 31 grudnia 2022 roku w portfelu Magna Polonia znajdowały się
spółki zależne: Magna Inwestycje Sp. z o.o. i Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A., wraz z jej zależną spółką Corponet Sp. z o.o., a także
spółki stowarzyszone względem Magna Polonia S.A. - Agroimmoinvest Sp. z o.o., Slede Sp. z o.o. oraz Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o.
Dodatkowo w skład Grupy wchodzi Grupa kapitałowa Optigis S.A. obejmująca Emapa S.A. oraz map GO24.pl.
Nazwa spółki
Udział % w kapitale zakładowym spółki
Magna Inwestycje Sp. z o.o.
100,00%
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A
100,00%
Agroimmoinvest Sp. z o.o.
30,10%
Optigis S.A.
61,76%
100,00%
Optigis S.A. (poprzez Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A)
58,80%
33,00%
29,61%
Łukasz Wielec – Przewodniczący Komitetu Audytu
Bogusław Piwowar – Członek Komitetu Audytu
Krystian Szostak – Członek Komitetu Audytu
4 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
9. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
10. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących iokresowych przekazywanych
przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie
finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają
w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.
11. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12
miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31 grudnia 2022 roku.
Spółka wykazała nadwyżkę aktywów obrotowych nad zobowiązaniami krótkoterminowymi w kwocie 5 810 tys. PLN. Aktywa obrotowe
obejmują głównie pożyczki udzielone w kwocie 3 017 tys. PLN oraz należności handlowe i pozostałe w kwocie 5 368 tys. PLN.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej („MSSF”), obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynajacych się po 1 stycznia
2022 roku.
Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do
publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji
majątkowej i finansowej Grupy na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz o wyniku finansowym za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia
2022 roku zgodnie zMiędzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe:
- które są utrzymywane przez jednostkę w celu wykorzystywania ich w celach administracyjnych,
- którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok.
Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane dla celów administracyjnych wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości. Nie dokonuje
się odpisów amortyzacyjnych od gruntów oraz środków trwałych w budowie.
Do amortyzacji wszystkich rzeczowych aktywów trwałych stosuje się metodę amortyzacji liniowej. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i
rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktywów trwałych uwzględnia się szacowany okres użytkowania danego środka trwałego
oraz jego wartość rezydualną po okresie ekonomicznej użyteczności. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik jest dostępny do
użytkowania.
Spółka na dzień 31 grudnia 2022 roku wykazuje zobowiązania krótkoterminowe w kwocie 2 683 tys. PLN, z czego 976 tys. PLN są to
zobowiązania z tytułu pożyczek, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego w kwocie 203 tys. PLN, a także zobowiązania handlowe i
pozostałe w kwocie 439 tys. PLN oraz zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych w kwocie 1 065 tys. PLN.
Zarząd Magna Polonia S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na
zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub
przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Spółka w miarę możliwości terminowo reguluje swoje zobowiązania. Spółka na bieżąco monitoruje spłaty należności od swoich
dłużników, aby zapobiec utracie płynności. Zdaniem Zarządu nie istnieją w chwili obecnej żadne zagrożenia utraty płynności i
zaprzestania regulowania zobowiązań.
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za prezentowany okres nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte
w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne
zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: instrumentów finansowych
wycenianych według wartości godziwej.
12. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I
KOSZTÓW
Ujęte w ewidencji księgowej rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikających z
szacowanego okresu użytkowania, który dla poszczególnych grup wynosi:
- budynki i budowle od 5 do 20 lat,
- inwestycje w obcych środkach trwałych 5 lat,
- maszyny i urządzenia techniczne od 3 do 5 lat,
- środki transportu od 3 do 4 lat,
- inne środki trwałe od 2 do 10 lat.
W przypadku stwierdzenia zaistnienia przesłanek do wystąpienia trwałej utraty wartości ustala się i ujmuje ewentualne odpisy
aktualizujące do wysokości wartości odzyskiwalnej rzeczowych aktywów trwałych.
© 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 5
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Jednostki stowarzyszone są to jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicząc w ustalaniu
zarówno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu stowarzyszonego, co zwykle wiąże się z posiadaniem od 20% do 50% ogólnej
liczby głosów w organach stanowiących.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia się w cenie nabycia, a w przypadku stwierdzenia utraty wartości cenę nabycia
koryguje się o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Pozostałe instrumenty finansowe zaliczane są, zgodnie z MSSF 9 do jednej z poniższych kategorii:
- aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Spólka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależnosci od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi
oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
- Akcje spółek notowanych na giełdzie papierów wartościowych, które Spółka utrzymuje w portfelu ze względu na krótkoterminowe
wahania kursów oraz instrumenty pochodne. Do kategorii tej zaliczane są również udziały Spółek. Podlegają wycenie do wartości
godziwej, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu.
Leasing
Spółka kwalifikuje umowy leasingu jako umowy leasingu, na mocy których następuje przeniesienie na Spółkę zasadniczo całego ryzyka i
pożytków wynikających z posiadania aktywów. Określenie czy umowa jest lub zawiera leasing zależy od treści umowy w momencie jej
zawarcia, wskazującej na to, czy realizacja umowy zależy od wykorzystania konkretnego składnika aktywów lub czy umowa daje
efektywne prawo używania konkretnego aktywa.
Aktywa użytkowane na podstawie leasingu finansowego zaliczane są do majątku Spółki i amortyzowane zgodnie zokresem ekonomicznej
użyteczności danego składnika majątku.
Spółka ujmuje leasing finansowy jako zobowiązania i aktywa na dzień rozpoczęcia użytkowania w kwotach równych wartości godziwej
przedmiotu leasingu, ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu.
Opłaty leasingowe są ujmowane w sprawozdaniu w części kapitałowej jako zmniejszające saldo zobowiązania iwczęści odsetkowej
odnoszone w koszty finansowe.
W przypadku braku pewności co do przejścia przedmiotu leasingu na własność leasingobiorcy, okresem amortyzacji jest krótszy z
okresów: leasingu lub użytkowania.
Portfel inwestycyjny
W ramach portfela inwestycyjnego wykazuje się:
- udzielone pożyczki,
- akcje i udziały w spółkach zależnych,
- akcje i udziały w spółkach współkontrolowanych i stowarzyszonych,
- akcje i udziały w pozostałych spółkach,
- dłużne papiery wartościowe.
Jednostki zależne to takie jednostki, w odniesieniu do których Spółka ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu
uzyskania korzyści z ich działalności. Wiąże się to m.in. z posiadaniem większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących tych
jednostek. Przy dokonywaniu oceny, czy Spółka kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się także istnienie oraz wpływ potencjalnych
praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. Akcje i udziały w jednostkach zależnych wycenia się zgodnie z MSR 27
w cenie nabycia, a w przypadku stwierdzenia utraty wartości cenę nabycia koryguje się o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpis
aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSR 36 jako koszt okresu, w którym stwierdzono konieczność dokonania
odpisu. Rozchód zbytych udziałów i akcji w spółkach zależnych jest rozliczany zgodnie z metodą pierwsze weszło pierwsze wyszło (FIFO).
- Pozostałe aktywa
Aktywa trwałe i grupy aktywów do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana
raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas,
gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do
natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar
kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, gdy:
- celem Spółki jest zarówno utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składnika
aktywów finansowych
- warunki umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są jedynie
spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Klasyfikacja opiera się na kryterium celu nabycia inwestycji, której dokonuje się na moment początkowy ujęcia aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są warunki:
- celem Spółki jest utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych;
- postanowienia umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują powstanie w określonych terminach przepływów
pieniężnych, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.
Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zgodnie ze MSSF 9 Grupa stosuje model oceny utraty wartości wartości aktywów finansowych, który opiera się na koncepcji strat
oczekiwanych, a nie strat poniesionych.
6 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Rezerwy
Rezerwy tworzone są, gdy na Spółce ciąży obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i
prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści
ekonomiczne oraz gdy można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.
Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów, (jeżeli spełnione są wyżej wymienione warunki ujmowania rezerw):
- skutki toczących się spraw spornych, w tym sądowych,
- udzielone gwarancje, poręczenia,
- przyszłe świadczenia na rzecz pracowników,
- koszty sporządzenia i badania sprawozdania finansowego.
Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku
na dzień bilansowy. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów,
które według oczekiwań będą niezbędne do wypełnienia obowiązku.
Rezerwa na sporządzenie i badanie sprawozdania finansowego, a także rezerwa na koszty niezafakturowane prezentowana jest w
pozycji zobowiązań handlowych i pozostałych.
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu
- Obligacje, które charakteryzują się stałymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz ustalonym terminem wymagalności, które
Spółka jest w stanie lub zamierza utrzymywać do terminu wymagalności.
Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości:
pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. W sprawozdaniu z sytuacji
finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowana jest w osobnej pozycji aktywów obrotowych. Jeżeli z
grupą do zbycia związane są zobowiązania jakie będą przekazane w transakcji sprzedaży łącznie z grupą do zbycia, zobowiązania te
prezentowane są jako osobna pozycja zobowiązań krótkoterminowych.
- Pozostałe należności - w pozycji pozostałe należności Spółka prezentuje głównie rozliczenia międzyokresowe oraz należności z tytułu
udzielonych zaliczek pracownikom oraz kontrahentom.
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów prezentowane jako pozostałe należności (niestanowiące aktywów finansowych) dokonywane
są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń
międzyokresowych kosztów następują proporcjonalnie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem
rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe ujmowane są początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej o bezpośrednie koszty transakcyjne. Na dzień
bilansowy wyceny dokonuje się w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Metoda efektywnej stopy
procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie.
Do zobowiązań finansowych Spółki zalicza głównie:
- zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych,
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego,
- zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek.
Obligacje są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu. Jeżeli nie ma
możliwości wyznaczenia przepływów pieniężnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny
dokonuje się w oparciu o cenę nabycia powiększoną o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej.
Aktywa finansowe uznaje się za nabyte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym.
Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z
wyjątkiem instrumentów nabywanych na rynku regulowanym, które wprowadza się pod datą rozliczenia transakcji. W przypadku
instrumentów finansowych nabywanych na rynku regulowanym ujęcie w księgach następuje na dzień rozliczenia transakcji.
Powyższe zasady nie mają zastosowania do pozycji zabezpieczanych i instrumentów zabezpieczających.
- Pożyczki i należności własne
To nie będące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na
aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Spółka wydaje środki pieniężne nie mając intencji zaklasyfikowania tych należności do
aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, przeznaczonych do obrotu, dostępnych do sprzedaży lub
przeznaczonych do sprzedaży.
- Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo według ceny transakcyjnej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia
się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty
wartości, z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne. Odpisów z tytułu utraty wartości
należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że jednostka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot.
- Pożyczki udzielone wycenia się w zamortyzowanym koszcie. Jeżeli pożyczki nie mają ustalonego terminu wymagalności lub z innych
przyczyn nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pienieżnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy,
wówczas wyceny dokonuje się powiększając kwotę pożyczki, pozostającej do spłaty na dzień bilansowy, o należne odsetki wyliczone
przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej.
Dzień ujęcia aktywów finansowych
Aktywa finansowe uznaje się za nabyte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym.
Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z
wyjątkiem instrumentów nabywanych na rynku regulowanym, które wprowadza się pod datą rozliczenia transakcji. W przypadku
instrumentów finansowych nabywanych na rynku regulowanym ujęcie w księgach następuje na dzień rozliczenia transakcji.
© 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 7
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Kapitał własny
Kapitał własny Spółki stanowią:
- kapitał akcyjny, wykazany w wartości nominalnej, z uwzględnieniem przeszacowania z tytułu hiperinflacji,
- akcje własne nabyte przez Spółkę i wykazywane ze znakiem ujemnym,
- pozostałe kapitały obejmujące:
kapitał z aktualizacji wyceny,
kapitał zapasowy tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej nad ceną nominalną wyemitowanych akcji,
kapitał zapasowy (pozostały)
kapitał rezerwowy
- zyski zatrzymane, obejmujące nie podzielony zysk lub nie pokrytą stratę z lat ubiegłych, oraz wynik finansowy bieżącego okresu
obrotowego.
Odsetki są wyceniane wg wewnętrznej stopy zwrotu, jeżeli jest możliwe jej ustalenie. Jeżeli Spółka nie może ustalić wewnętrznej
stopy zwrotu, wówczas stosuje nominalną stopę procentową zgodną z umową.
Zyski i straty z tytułu sprzedaży aktywów finansowych
Spółka ujmuje zyski i straty z tytułu sprzedaży aktywów finansowych w podziale na poszczególne kategorie aktywów finansowych
zgodnie z MSSF 9.
Spółka ponosi również koszty operacyjne, na które składają się koszty administracyjne i koszty wynagrodzeń, ujmowane w ciężar wyniku
w dacie ich poniesienia, to znaczy w dacie wyłączenia aktywów lub ujęcia zobowiązań, którym odpowiadają, pozostałe koszty
operacyjne oraz koszty finansowe, na które składają się w szczególności odsetki zapłacone i nalicozne oraz odpisy aktualizujące aktywa
finansowe.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obejmuje podatek dochodowy od osób prawnych - część bieżącą i odroczoną.
Podatek bieżący wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie z obowiązującymi
przepisami podatkowymi przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikających z tych przepisów. Różnice pomiędzy dochodem (stratą)
podatkową a księgowym zyskiem (stratą) netto powstają w związku z różnym momentem ujęcia przychodów i kosztów na potrzeby
prawa bilansowego i podatkowego, oraz z wyłączeniem z podstawy opdatkowania pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą
podlegały opodatkowaniu.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub potrąceniu w przyszłości w związku z
wystąpieniem różnic pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi
wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Aktywa z tytułu podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest
prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych,
wykorzystanie strat podatkowych lub ulg podatkowych. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na
każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe lub dodatnie różnice przejściowe nie będą
wystarczające do realizacji składnika aktywów lub jego części odpowiednio obniża się wartość lub zaprzestaje tworzenia aktywa z tytułu
podatku odroczonego.
Płatność w formie akcji
Płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób świadczących podobne usługi
wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich przyznania. Szczegóły dotyczące określenia wartości godziwej
płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określono w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej Magna
Polonia.
Akcje własne
Jeśli jednostka nabyła własne instrumenty kapitałowe, to instrumenty te (nabyte udziały/akcje własne) odejmuje się od kapitału
własnego. Nabycie, sprzedaż, emisja lub unicestwienie własnych instrumentów kapitałowych przez jednostkę nie powoduje ujęcia w
wyniku finansowym jednostki żadnych zysków lub strat. Takie udziały/akcje własne mogą być nabyte i zatrzymane przez jednostkę lub
inną jednostkę będącą członkiem skonsolidowanej grupy. Kwoty zapłacone lub otrzymane ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym.
Środki pieniężne
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe
inwestycje z pierwotnym terminem wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o
dużej płynności.
Przeliczanie pozycji w walucie obcej na walutę funckonalną
Na dzień bilansowy wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia tj. po średnim kursie
NBP ustalonym dla danej waluty na dzień bilansowy, odnosząc różnice kursowe na przychody lub koszty finansowe.
Przychody i koszty
Przychody z tytułu odsetek
Do przychodów z tytułu odsetek zalicza się:
- odsetki od udzielonych pożyczek,
- odsetki od nabytych obligacji,
- odsetki od depozytów bankowych, -
odsetki od nabytych wierzytelności,
- pozostałe odsetki.
Spółka prezentuje również pozostałe przychody operacyjne oraz przychody finansowe, na które składają się w szczegolności otrzymane
dywidendy, umorzone odsetki od zobowiązań. Przychody z tytułu odsetek od nabywanych wierzytelności odnoszone są w przychody
finansowe.
8 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Zdarzenia po dacie bilansu
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka
prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Walutę funkcjonalną i walutę prezentacji Spółki stanowi złoty polski (PLN). Sprawozdanie
finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (tys. PLN).
b) Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i
straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych
ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za
zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników
rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej
użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Dane liczbowe wykazuje się zaokrągleniu do tysięcy złotych. Do zaokrąglania stosuje się metodę najbliższej wartości.
Utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy Zarząd Spółki dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują
przesłanki wskazujące ma możliwość utraty wartości. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek szacowana jest wartość
odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Informacje o kwotach dokonanych odpisów
z tytułu utraty wartości zawarto w notach 14, 15, 16, 17 i 18.
Wycena rezerw
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Spółka dokonała szacunku rezerwy na
odprawy emerytalne w oparciu o metody aktuarialne. Ze względu na małą istotność kwota rezerwy nie została ujęta.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek giełdowy jest równa kursowi zamknięcia na dzień
bilansowy na tym rynku. Jeżeli dany składnik aktywów finansowych nie jest notowany na aktywnym rynku (a także w odniesieniu do
nienotowanych papierów wartościowych), Spółka ustala wartość godziwą stosując modele rynkowe powszechnie stosowane przez
uczestników rynku bazujące m.in. na porównywalnych transakcjach rynkowych, analizach zdyskontowanych strumieni pieniężnych,
transakcjach i wskaźnikach rynkowych dla spółek z danego sektora. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Zarząd Spółki kieruje się
profesjonalnym osądem.
13. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
a) Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków
księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, wjakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu
posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści
ekonomicznej każdej transakcji.
b) Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z
którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Zdarzenia następujące po dniu bilansowym są to zdarzenia, zarówno korzystne jak i niekorzystne, które mają miejsce pomiędzy dniem
bilansowym a datą zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji.
Spółka identyfikuje rzeczone zdarzenia w następującym podziale:
- zdarzenia, które dostarczają dowodów na istnienie określonego stanu na dzień bilansowy (zdarzenia następujące po dniu bilansowym
wymagające dokonania korekt) oraz
- zdarzenia, które wskazują na stan zaistniały po dniu bilansowym (zdarzenia następujące po dniu bilansowym i niewymagające
dokonania korekt).
Jeżeli zdarzenia następujące po dniu bilansowym i niewymagające dokonania korekt mają tak duże znaczenie, iż brak ujawnienia
informacji na ich temat wpłynąłby na zdolność użytkowników sprawozdań finansowych do dokonywania właściwych ocen i podejmowania
odpowiednich decyzji, Grupa ujawnia poniższe informacje na temat każdej znaczącej kategorii zdarzeń następujących po dniu
bilansowym i niewymagających dokonania korekt opisując:
- charakter zdarzenia oraz
- oszacowanie jego skutków finansowych lub stwierdzenie, iż takiego szacunku nie można dokonać.
© 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 9
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
- Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”. Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących
obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem
wypełnienia, np.: amortyzację.
- Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie
ujmowania oraz wyceny:
a) MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji;
b) MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy
uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku
usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość
zobowiązania;
c) MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez
leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne;
d) MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych.
STANDARDY, ZMIANY DO STANDARDÓW I INTERPRETACJE, KTÓRE ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE, ALE NIE WESZŁY W ŻYCIE W OKRESIE
SPRAWOZDAWCZYM
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje,
obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2022 roku, jak i również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale
niezaakceptowane przez UE.
- Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”. Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach
koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37.
14. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Zmian polityki rachunkowości Jednostka dokonuje jedynie wtedy, gdy mają miejsce zmiany standardów rachunkowości oraz gdy zmian
dokonuje się w celu zapewnienia bardziej rzetelnej prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.
W celu zapewniania porównywalności danych finansowych zmienione zasady rachunkowości Jednostka stosuje również w odniesieniu do
danych porównawczych (zwykle rok poprzedni) prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za rok bieżący, z wyjątkiem sytuacji, gdy
nie ma możliwości rozsądnego ustalenia kwoty wynikających ze zmiany korekt odnoszących się do ubiegłych okresów obrotowych.
Korekty wynikające ze zmiany polityki rachunkowości powinny zostać wykazane jako korekty zysku/straty z lat ubiegłych. Dane
porównawcze są przekształcane, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych. Do prezentacji danych
porównawczych mają zastosowanie zasady określone dla prezentacji danych porównawczych w przypadku błędu lat poprzednich.
Doprowadzenie do porównywalności polega na przeliczeniu danych finansowych za rok poprzedni według zasad obowiązujących w roku
bieżącym. W przypadku doprowadzenia danych za rok poprzedni do porównywalności Jednostka nie dokonuje korekt zapisów w księgach
rachunkowych poprzedniego roku (doprowadzanego do porównywalności). Dane porównawcze ujmuje się bezpośrednio w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z całkowitych dochodów, podając w informacji dodatkowej opis zmian.
STANDARDY, ZMIANY DO ISTNIEJĄCYCH STANDARDÓW ORAZ INTERPRETACJE OPUBLIKOWANE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH
STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI (RMSR) ORAZ ZATWIERDZONE DO STOSOWANIA W UNII EUROPEJSKIEJ (UE), KTÓRE WESZŁY W ŻYCIE
PO RAZ PIERWSZY W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM SPÓŁKI ZA 2022 ROK
Poniżej przedstawiono standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE, które wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu
finansowym spółki za 2022 rok:
Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności
Zarząd dokonał przeglądu posiadanych przez Spółkę aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności w świetle wymogów
utrzymania progów kapitałowych i płynności i potwierdził intencje i zdolność Spółki do utrzymania tych aktywów do terminu
wymagalności. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd dokonuje szczegółowej analizy tych zdarzeń i ich wpływu na
prezentacje do odpowiedniej kategorii aktywów finansowych.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Na dzień bilansowy Zarząd Spółki dokonuje przeglądu tytułów utworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego, co do których istnieje
wysokie prawdopodobieństwo braku realizacji tego składnika aktywów w przyszłości.
- Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”. Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed
rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego
sprzedaż.
Powyższe zmiany nie wpłynęły na niniejsze sprawozdanie finansowe.
10 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
DOBROWOLNA ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Spółka nie zmieniła dobrowolnie żadnych
stosowanych uprzednio zasad rachunkowości.
15. SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI W PREZENTOWANYM OKRESIE
W Spółce nie występuje sezonowość działalności.
16. WAŻNIEJSZE ZDARZENIA MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA WYNIKI FINANSOWE SPÓŁKI ORAZ OPIS TOCZĄCYCH SIĘ POSTĘPOWAŃ
SĄDOWYCH I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI
FINANSOWE
Ważniejsze zdarzenia, które miały wpływ na wynik finansowy Jednostki zostały szczegółowo opisane w punkcie 2.3 Sprawozdania z
działalności Zarządu Magna Polonia S.A.
Sprawy sądowe zostały opisane w nocie 26 niniejszego sprawozdania finansowego.
17. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 20 kwietnia
2023 roku.
- Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts”
- Zmiana MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard
zastępuje dotychczasowy MSSF 4.
Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. Zarząd
jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na sprawozdawczość Spółki.
a) doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
b) intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.
RMSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
- Zmiany MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów
Zastąpienie definicji zmiany wartości szacunkowych definicją wartości szacunkowych. Zgodnie z nową definicją wartości szacunkowe to
kwoty pieniężne w sprawozdanych finansowych, które są objęte niepewnością wyceny.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających po 1 stycznia 2023 roku.
- Zmiany MSR 12 Podatek dochodowy
Zmiany wprowadzają obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji, które w momencie początkowego ujęcia powodują
powstanie jednakowych różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu i odliczeniu. Zmiany te będą miały głównie zastosowanie do
transakcji takich jak leasing dla leasingobiorcy oraz obowiązki likwidacyjne.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających po 1 stycznia 2023 roku.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku.
- Zmiany MSSF 16 Leasing
Zmiana określa wymogi, które sprzedawca-leasingobiorca ma obowiązek stosować przy wycenie zobowiązania z tytułu leasingu
wynikającego z transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, aby nie rozpoznawał zysku lub straty związanej z prawem do użytkowania,
które zachowuje.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających po 1 stycznia 2024 roku.
© 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 11
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
III. SPRAWOZDANIE FINANSOWE
1. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Działalność kontynuowana
Przychody z podstawowej działalności operacyjnej 1 2 299 384
Koszt własny podstawowej działalności operacyjnej 2 -22 -21 971
Zysk / Strata brutto ze sprzedaży 2 277 -21 587
Koszty ogólnego Zarządu 3 -1 859 -1 534
Zysk / Strata ze sprzedaży 418 -23 121
Pozostałe przychody operacyjne 5 910 1 716
Pozostałe koszty operacyjne 7 -690 -1 080
Zysk / Strata z działalności operacyjnej 638 -22 485
Przychody finansowe 8 1 336 48 029
Koszty finansowe 9 -413 -828
Zysk / Strata przed opodatkowaniem 1 561 24 716
Podatek dochodowy bieżący 12 0 -93
Podatek dochodowy odroczony 12 -287 3 731
Zysk / Strata netto z działalności kontynuowanej 1 274 28 354
Zysk / Strata netto z działalności zaniechanej 0 0
Zysk / Strata netto 1 274 28 354
Suma całkowitych dochodów netto 1 274 28 354
Zysk / Strata netto na jedną akcję przypadająca na akcjonariuszy Spółki w trakcie roku
obrotowego
13
- podstawowy 0,09 2,04
- rozwodniony 0,09 2,04
Inne składniki całkowitych dochodów 0 0
Suma całkowitych dochodów netto 1 274 28 354
- podstawowy 0,09 2,04
- rozwodniony 0,09 2,04
Suma całkowitych dochodów netto na 1 akcję przypadający na akcjonariuszy Spółki w trakcie roku obrotowego
12 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Aktywa Nota 31.12.2022 31.12.2021
Aktywa trwałe 42 883 42 086
Rzeczowe aktywa trwałe 14 0 1
Prawo do użytkowania (leasing) 15 220 399
Aktywa finansowe 17 38 067 35 884
Należności handlowe i pozostałe 18 48 967
Aktywa z tytułu podatku odroczonego 12 4 548 4 835
Aktywa obrotowe 8 493 7 636
Aktywa finansowe 17 3 017 2 606
Należności handlowe i pozostałe 18 5 368 4 807
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 108 223
Aktywa razem 51 376 49 722
Kapitał własny i zobowiązania
Kapitał własny 48 660 47 386
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego 48 660 47 386
Kapitał akcyjny 19 13 922 13 922
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 20 20 056 20 056
Kapitał rezerwowy 21 17 889 17 889
Kapitał zapasowy 21 13 533 13 533
Zyski zatrzymane, w tym: -16 272 -17 546
- z lat ubiegłych -17 546 -45 900
- z bieżącego okresu 1 274 28 354
Akcje/udziały własne -468 -468
Zobowiązania długoterminowe 33 173
Zobowiązania finansowe 23 33 173
Zobowiązania krótkoterminowe 2 683 2 163
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 24 1 065 904
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 0 4
Zobowiązania handlowe i pozostałe 22 439 915
Zobowiązania finansowe 23 1 179 340
Pasywa razem 51 376 49 722
© 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 13
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
3. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Wyszczególnienie zmian
w kapitale własnym
Kapitał
akcyjny
Kapitał zapasowy
z emisji akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Kapitał
rezerwowy
Kapitał
zapasowy
Zyski
zatrzymane
Akcje
własne
Razem
01.01.2022 13 922 20 056 17 889 13 533 -17 546 -468 47 386
Suma całkowitych dochodów 0 0 0 0 1 274 0 1 274
31.12.2022 13 922 20 056 17 889 13 533 -16 272 -468 48 660
Wyszczególnienie zmian
w kapitale własnym
Kapitał
akcyjny
Kapitał zapasowy
z emisji akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Kapitał
rezerwowy
Kapitał
zapasowy
Zyski
zatrzymane
Akcje
własne
Razem
01.01.2021 13 922 20 056 17 889 13 533 -45 900 -468 19 032
Suma całkowitych dochodów 0 0 0 0 28 354 0 28 354
31.12.2021 13 922 20 056 17 889 13 533 -17 546 -468 47 386
14 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Zysk/Strata przed opodatkowaniem skorygowany o wycenę bilansową środków pieniężnych 1 561 24 716
Korekty razem -3 522 -24 217
Amortyzacja 183 189
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -5 6
Przychody z odsetek -915 -640
Koszty odsetek 47 48
Zysk/strata z działalności inwestycyjnej 1 650
Wycena inwestycji w akcje -1 847 21 295
Wycena inwestycji w udziały -361 -144
Odpis aktualizujący kapitał oraz naliczone odsetki od udzielonej pożyczki -192 -78
Odpis aktualizujący inwestycje w obligacje 225 225
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu - spłata na podstawie kompensaty -198 -198
Przeniesienie akcji w związku z rozwiązaniem Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K.
0 -43 166
Przeniesienie należności z tytułu pożyczek otrzymanych w związku z rozwiązaniem Magna Inwestycje
Sp. z o.o. Sp. K.
0 -474
Konfuzja zobowiązań z tytułu pożyczek otrzymanych w związku z rozwiązaniem Magna Inwestycje Sp. z o.o.
Sp. K.
0 -1 937
Rozliczenie umowy odnowienia pożyczki -462 0
Wycofanie wkładu w związku z rozwiązaniem Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K.
0 5
Pozostałe korekty 2 2
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale pracującym -1 961 499
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności 431 -2 009
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań -317 733
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej -1 847 -777
Zapłacony/zwrócony podatek dochodowy -4 -89
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -1 851 -866
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Odsetki otrzymane 39 32
Wpływ z tytułu wykupu instrumentu pochodnego 784 0
Wpływy ze sprzedaży akcji 0 132
Spłata udzielonej pożyczki 1 100 353
Wydatki na nabycie majątku trwałego -4 -8
Udzielenie pożyczki -1 038 -270
Wpływy z tytułu spłaty przejętych wierzytelności od zlikwidowanej spółki 0 240
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 881 479
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek 856 594
Spłaty kredytów i pożyczek
-6 0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 850 594
Przepływy pieniężne netto razem -120 207
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 5 6
Przepływy pieniężne netto razem po uwzględnieniu różnic kursowych -115 201
Środki pieniężne na początek okresu łącznie ze środkami pieniężnymi przypisanymi do działalności
zaniechanej
223 22
Środki pieniężne na koniec okresu 108 223
© 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 15
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. PRZYCHODY Z PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Za okres Za okres
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Odsetki, dyskonto od nabytych obligacji
225 225
Odsetki od udzielonych pożyczek
227 159
1 847 0
Razem 2 299 384
Struktura geograficzna przychodów
Za okres Za okres
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Odsetki z tytułu zaciągniętych pożyczek
22 26
Wynik z tytułu sprzedaży aktywów finansowych, w tym:
0 650
Przychody ze zbycia aktywów finansowych
0 2 292
Wartość sprzedanych aktywów finansowych
0 -2 942
0 21 295
22 21 971
Wycena bilansowa aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Informacje dotyczace głównych klientów
1.B SEGMENTY OPERACYJNE
W okresie bieżącym nie wystapiły transakcje sprzedaży aktywów finansowych oraz transakcje przymusowego wykupu.
W dniu 19 lutego 2021 roku Syndyk masy upadłościowej PartnerBud S.A (dawniej: AWBUD S.A) powziął informację o ogłoszeniu żądania
przymusowego wykupu akcji spółki. Dzień wykupu został ustalony na 26 lutego 2021 roku, cena wykupu wyniosła 1,08 PLN za jedną
akcję. Akcje objęte wykupem zostały nabyte przez Akcjonariusza Wiekszościowego spółkę MAJI Sp. z o.o. W związku z przymusowym
wykupem akcji PartnerBud S.A Spółka uzyskała przychód w kwocie 42 tys. PLN. Koszt własny sprzedaży akcji wynosi 1 tys. PLN. Wynik na
transakcji wynosi 41 tys. PLN.
Spółka nie prowadzi działalności handlowej, głównymi przychodami są przychody ze sprzedaży posiadanych udziałów i akcji oraz odsetki
od obejmowanych obligacji i odsetki od udzielanych pożyczek.
W okresie porównawczym miały miejsce poniższe transakcje.
W dniu 14 lipca 2021 roku Spólka dokonała sprzedaży 3 mln akcji Optigis S.A. W wyniku przeprowadzonej transakcji Spółka uzyskała
przychód w kwocie 2 250 tys. PLN. Koszt własny sprzedaży akcji wynosi 2 941 tys. PLN. Wynik na transakcji opiewa na kwotę -691 tys.
PLN.
1.A WYNIK Z TYTUŁU SPRZEDAŻY AKTYWÓW FINANSOWYCH
2. KOSZT WŁASNY PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Wycena bilansowa aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Segment operacyjny to część Jednostki, która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i
ponosić koszty, której wyniki są regularnie przeglądane i wykorzystywane do podejmowania decyzji o alokacji zasobów przez organ
odpowiedzialny za te decyzje oraz na temat której dostępne są oddzielne informacje finansowe. Zarząd Spółki dokonuje przeglądu
wyniku finansowego Jednostki jako całości i nie stwierdził konieczności wyodrębniania innych segmentów operacyjnych niż podstawowy
segment, w którym działa - "Działalność Inwestycyjna i Działalność Pokrewna" zajmujący się nabywaniem lub obejmowaniem akcji lub
udziałów podmiotów, nabywaniem innych papierów wartościowych oraz wykonywaniem praw i rozporządzaniem nabytymi akcjami,
udziałami i papierami wartościowymi.
Spółka działa na jednym obszarze geograficznym jakim jest terytorium Polski.
Razem
W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym Spółka nie zidentyfikowała kluczowych odbiorców.
Spółka na dzień 31 grudnia 2022 roku posiada 41 047 096 sztuk akcji Optigis S.A. Cena nabycia akcji wyniosła 0,98 PLN/szt. Kurs
zamknięcia akcji na rynku alternatywnym New Connect, na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 0,504 PLN/szt., podczas gdy na dzień
31 grudnia 2021 roku wynosił 0,459 PLN/szt.
Na dzień bilansowy dokonano wyceny akcji do wartości rynkowej, dokonując aktualizacji wartości inwestycji w akcje Optigis S.A. w
kwocie 19 538 PLN. Kwota aktualizacji w wysokości 1 847 tys. PLN przypada na okres bieżący.
16 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Za okres Za okres
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Amortyzacja, w tym:
183 189
Amortyzacja prawa do użytkowania
179 178
Zużycie materiałów i energii
48 39
Usługi obce
492 441
Podatki i opłaty
13 5
Koszty pracownicze
1 089 816
Inne koszty rodzajowe
34 44
Razem koszty według rodzaju
1 859 1 534
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-1 859 -1 534
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
0 0
Razem koszty sprzedanych produktów, usług
0 0
Razem koszt własny sprzedaży 0 0
Za okres Za okres
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Zarząd
1 1
Pracownicy
1 1
Konsultanci zewnętrzni
1 1
Razem zatrudnieni
3 3
Spółka poniosła następujące koszty zatrudnienia:
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
873 599
3 6
7 2
206 209
1 089 816
Za okres Za okres
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
0 1 548
0 0
Przychody z tytułu otrzymanej spłaty od przejętych wierzytelności
0 240
Koszty - rozliczenie ceny zakupu przejętych wierzytelności
0 -240
225 0
Przychody z tytułu sprzedaży wierzytelności obcej
225 0
Wartość sprzedanej wierzyelności obcej
0 0
35 6
126 126
1 4
57 0
Przejęta wierzytelność w związku z rozwiązaniem Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K.
0 29
462 0
4 3
910 1 716
Składki na ubezpieczenie społeczne
Spisane przedawnione zobowiązania
Wynagrodzenie konsultantów zewnętrznych
Razem koszty zatrudnienia
Podnajem powierzchni
Razem
W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu (z uwzględnieniem Zarządu):
Inne świadczenia pracownicze
3. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
Przychody z tytułu sprzedaży wierzytelności własnej
4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ORAZ INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ
EMITENTA
Wynagrodzenia
Przychody z refaktur
Rozwiązanie rezerw z lat ubiegłych
Zwrot kosztów sądowych
Rozliczenie umowy odnowienia pożyczki
Wynik z tytułu otrzymanej spłaty przejętych wierzytelności od zlikwidowanej
spółki, w tym:
Wynik z tytułu sprzedaży wierzytelności obcej, w tym:
© 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 17
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Nie wystąpiły.
Za okres Za okres
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
1 0
38 200
Koszty usług doradczych i prawnych związanych z obsługą sporów sądowych
647 849
0 22
4 4
0 5
690 1 080
Za okres Za okres
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Rozwiązanie odpisu aktualizujacego inwestycje w udziały
361 144
Rozwiązanie odpisu aktualizującego należność z tytułu pożyczki
293 219
0 47 330
29 28
0 52
Odsetki z tytułu przejętych wierzytelności
463 256
Odsetki od kontrahentów w związku z wygranym procesem sądowym
190 0
1 336 48 029
Szczegółowy opis transakcji związanej z wygranym procesem sądowym zaprezentowano w nocie 17.2
Dnia 22 grudnia 2022 roku Spółka zawarła umowę sprzedaży wierzytelności układowej z podmiotem niepowiązanym. Wartość nominalna
sprzedanej wierzytelności wynosi 2 678 tys. PLN. Cena sprzedaży wierzytelności wyniosła 225 tys. PLN, z czego kwota 25 tys. PLN została
zapłacona w dniu umowy, a pozostała kwota w wysokości 200 tys. PLN ma zostać zapłacona w terminie pięciu dniu od odebrania
miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego będącego zabezpieczeniem transakcji sprzedaży gruntu przez Optigis S.A. w
Cząstkowie Polskim na rzecz podmiotu niepowiązanego. Ze względu na to, iz Spółka otrzymała wierzytelności w ramach umowy o
podziale majatku w zlikwidowanej już spółce zależnej, nie poniosła kosztów a wynik z tytułu sprzedaży wierzytelności wykazano w
kwocie otrzymanego przychodu w wysokości 225 tys. PLN.
W okresie porównawczym Optigis S.A dokonał częściowej spłaty wierzytelności, jaką otrzymał Emitent od zlikwidowanej spółki w Grupie,
w ramach podziału jej majątku. Wynik z tytułu spłaty wierzytelności wynosi 0 PLN.
Razem
7. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
Wartość netto zlikwidowanego majątku
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi
6. DOTACJE RZĄDOWE
Koszty opłat sądowych
W związku z otrzymaniem przez Emitenta w dniu 13 lipca 2021 roku nieprawomocnego wyroku Sądu Okręgowego w sprawie z powództwa
Spółki przeciwko EMITEL S.A. zasądzającego na rzecz Spółki kwotę 164 tys. PLN wraz z odsetkami za opóźnienie od 3 października 2013
roku, spółka Fidera Master SCSp RAIF z siedzibą w Luksemburgu zgodnie z treścią warunkowej umowy sprzedaży części wierzytelności
zawartej ze Spółką w dniu 28 lutego 2020 roku, przelała kolejną ratę ceny za część wierzytelności objętej wyżej wymienionym
wyrokiem. Spółka do dnia 31 grudnia 2021 roku otrzymała zapłatę w wysokości 1 150 tys. EUR (4 996 tys. PLN), z czego na okres
sprawozdawczy przypada spłata w kwocie 350 tys. EUR (1 548 tys. PLN).W okresie porównawczym Spółka otrzymała zapłatę w wysokości
800 tys. EUR (3 448 tys. PLN). Na dzień bilansowy pozostałe raty ceny sprzedaży będą realizowane przez Nabywcę w kolejnych etapach
postępowania, w wyniku zaistnienia określonych zdarzeń procesowych.
Odsetki od poręczenia pożyczki
Koszty usług prawnych związane z przejęciem rozwiązanej spółki
Wycofanie wkładu w związku z rozwiązaniem spółki
Koszty refaktur
8. PRZYCHODY FINANSOWE
Wartość objętego majątku w związku z rozwiązaniem Magna Inwestycje
Sp. z o.o. Sp. K.
Dnia 3 stycznia 2022 roku Spółka zawarła umowę pożyczki (odnowienia) z Optigis S.A., której wynikiem było umorzenie zadłużenia
Optigis S.A. względem Magna Polonia S.A. z tytułu wierzytelności i powstaniem nowej należności z tytułu pożyczki w wartości
nominalnej równej wartości umorzonej kwoty (852 tys. PLN). Przeprowadzenie wyżej wspomnianej operacji skutkowało rozpoznaniem
przychodu oraz kosztu związanego z uprzednio nabytą wierzytelnoscią. Łączny wpływ na wynik transakcji odnowienia to 462 tys. PLN.
18 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Za okres Za okres
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
25 22
2 0
53 34
Odpis aktualizujący wartość pożyczki oraz naliczonych odsetek od udzielonej pożyczki
101 141
225 225
5 2
0 1
Spłata gotówkowa dla wspólnika w związku z objęciem całości majątku rozwiązanej spółki
0 403
2 0
413 828
W prezentowanym okresie i w okresie porównawczym Spółka nie wypłacała dywidendy.
Razem
Wycena bilansowa akcji Optigis S.A do wartości godziwej za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku wynosi 1 847 tys. PLN. W okresie
od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku wycena bilansowa akcji Optigis S.A wynosiła -21 295 tys. PLN. Szczegółowe informacje dotyczące
wyceny zaprezentowano w nocie 1, 2 oraz w nocie 17.1A.
Odsetki dla kontrahentów
11. WYCENA BILANSOWA AKTYWÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
10. DYWIDENDY
9. KOSZTY FINANSOWE
Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od obligacji
Rezerwa na koszty odsetek ustawowych od zobowiązania z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego
członka Zarządu
Odsetki budżetowe
Pozostałe
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi
Odsetki z tytułu leasingu finansowego
© 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 19
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Za okres Za okres Za okres Za okres
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2021-
31.12.2021
Zyski
kapitałowe
Pozostała
działalność
Zyski
kapitałowe
Pozostała
działalność
0 0 0 -93
0 -287 0 3 731
0 -287 0 3 638
-1 063 2 624 45 851 -21 135
0 0 0 0
-1 063 2 624 45 851 -21 135
19% 9% 19% 9%
-202 236 8 712 -1 902
Za okres Za okres Za okres Za okres
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2021-
31.12.2021
Zyski
kapitałowe
Pozostała
działalność
Zyski
kapitałowe
Pozostała
działalność
0 -969 -8 998 -103
148 3 0 274
35 7
94 18
11 657
8 1 971
-40 -9 -17 -27
0 0 0 -151
48 75 201 0
0 0 0 80
0 0 0 13
0 0 0 -93
0 -287 0 3 731
0 -287 0 3 638
Efektywna stawka podatkowa
Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów
przejściowo (wyłączone z podstawy opodatkowania)
Efekt podatkowy kosztów podatkowych nie stanowiących kosztów bilansowych
(włączone do podstawy opodatkowania)
12. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY
Obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym bieżącego okresu
Podatek odroczony w rachunku zysku i strat
Razem podatek bieżący wykazany w sprawozdaniu z pełnego dochodu
-18,39%
14,72%
Obowiązująca stawka podatkowa
Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności zaniechanej
Obciążenia podatkowe wykazywane w wyniku finansowym bieżącego okresu
Podatek odroczony
Efekt podatkowy strat podatkowych odliczonych w okresie
Obciążenie podatkowe - podatek bieżący
Efekt podatkowy przychodów nie podlegających opodatkowaniu
(wyłączone z podstawy opodatkowania)
Efekt podatkowy przychodów podatkowych nie będących przychodami
bilansowymi (włączone do podstawy opodatkowania)
Zysk/Strata przed opodatkowaniem
Teoretyczny podatek według obowiązującej stawki ustawowej
Różnice między zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania
Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów
(wyłączone z podstawy opodatkowania)
Podatek bieżący
Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności kontynuowanej
Podatek bieżący (korekta lat ubiegłych)
Efekt podatkowy strat podatkowych poniesionych w okresie
20 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Podatek odroczony - działalność kontynuowana
Sprawozdanie
z całkowitych
dochodów
Na dzień Na dzień Za okres
31.12.2022
31.12.2021
01.01.2022-
31.12.2022
14 10 4
2 0 2
172 168 4
5 737 5 806 -69
4 784 4 986 -202
5 0 5
882 839 43
493 529 -36
0 6 -6
395 227 168
0 1 -1
41 1 40
0 1 -1
3 2 1
12 528 12 576 -48
31.12.2022 31.12.2021
01.01.2022-
31.12.2022
739 567 172
88 0 88
827 567 260
4 548 4 835 -287
Wpływ na
wynik
finansowy
12 528 12 576 -48
-7 153 -7 174 21
827 567 260
Razem -287
Spółka uważa, że tworzenie aktywa z tytułu strat podatkowych jest uzasadnione. Spółka wskazuje bowiem na wysokie
prawdopodobieństwo otrzymania odszkodowania od Emitel S.A. z tytułu popełnienia przez tę spółkę czynu nieuczciwej konkurencji,
szacowane przez Emitenta na kwotę 185 mln PLN. Szczegółowy opis transakcji związany ze wspomnianym odszkodowaniem
zaprezentowany został w nocie 26.
Róźnica między amortyzacją bilansową, a podatkową środków trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych
Odpis aktualizujący pożyczki
Ze względu na małe prawdopodobieństwo wykorzystania aktywa z tytułu podatku odroczonego dla różnicy przejściowej wynikającej z
trwałej utaty wartości udziałów w Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. dokonano odpisu na aktywo w kwocie 5 778 tys. PLN.
Niezapłacone składki na ubezpieczenie społeczne i wynagrodzenia
Wycena inwestycji w akcje
Odpis aktualizujący inwestycje w obligacje
Spółka kalkuluje podatek odroczony przy zastosowaniu 19% stawki podatku.
Odpis aktualizujący Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Niezapłacone zobowiązania powyżej 90 dni
Razem
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwa na naliczone odsetki od obligacji, zobowiązań, pożyczek
Bilans
Rezerwa na urlopy
Zarząd Spółki podjął również decyzję o dokonaniu odpisu aktywa wynikającego z utworzonych odpisów aktualizujących na inwestycję w
postaci udzielonej pożyczki oraz inwestycję w obligację. Łączna kwota odpisu to 1 375 tys. PLN.
Rezerwy na koszty
Razem
Aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2022 roku wynikające z różnic przejściowych ze źródeł opodatkowanych
wynoszą 12 528 tys. PLN, natomiast rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 827 tys. PLN. Po kompensacie, z
uwzględnienieniem odpisu na aktywo, Spółka wykazuje w bilansie aktywo w wysokości 4 548 tys. PLN.
Rezerwa na koszty spraw sądowych
Prezentacja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, z tego:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki
Naliczone, a nieotrzymane odsetki
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki
Strata podatkowa
Nadwyżka zobowiązań z tytułu leasingu nad wartością bilansową środków trwałych w leasingu
Wycena bilansowa środków na rachunkach walutowych
Wycena inwestycji w udziały
Rozliczenie umowy nowacji wierzytelnosci
© 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 21
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Zysk/Strata
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Zysk/Strata netto danego roku dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję akcjonariuszy
1 274 28 354
Wyłączenie zysku/straty na działalności zaniechanej
- -
1 274 28 354
Liczba akcji
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
13 921 975 13 921 975
Działalność kontynuowana
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
1 274 28 354
1 274 28 354
Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję z działalności kontynuowanej
0,09 2,04
Działalność zaniechana
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
0,00 0,00
WARTOŚĆ BRUTTO
Grunty,
budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
0 73 456 170 0 699
0 4 0 0 0 4
0 4 0 0 0 4
0 -28 0 -5 0 -33
0 -28 0 -5 0 -33
0 49 456 165 0 670
0 65 456 170 0 691
0 8 0 0 0 8
0 8 0 0 0 8
0 0 0 0 0 0
0 73 456 170 0 699
Zwiększenia
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty przypadającej na jedną akcję
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty rozwodnionej przypadającej na jedną
akcję
Zwiększenia
zakup bezpośredni
zakup bezpośredni
Zmniejszenia
Na dzień 1 stycznia 2021
Na dzień 1 stycznia 2022
Na dzień 31 grudnia 2022
Zysk/Strata podstawowa przypadająca na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na akcjonariuszy
Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciagu roku obrotowego.
Na dzień 31 grudnia 2021
Zmniejszenia
z tytułu likwidacji
Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję,
po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej
Średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję
(w tys. sztuk)
Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję z działalności zaniechanej
14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Wyliczenie podstawowego zysku/straty na jedną akcję przypadającej na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
13. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ
22 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Grunty,
budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
0 -73 -456 -169 0 -698
0 -4 0 0 0 -4
0 -4 0 0 0 -4
0 28 0 4 0 32
0 28 0 4 0 32
0 -49 -456 -165 0 -670
0 -63 -456 -168 0 -687
0 -10 0 -1 0 -11
0 -10 0 -1 0 -11
0 0 0 0 0 0
0 -73 -456 -169 0 -698
WARTOŚĆ NETTO
Razem
Na dzień 31 grudnia 2022
0 0 0 0 0 0
Na dzień 31 grudnia 2021
0 0 0 1 0 1
15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING)
WARTOŚĆ BRUTTO
Budynki
i lokale
862
0
0
862
375
487
zwiększenie z tytułu przedłużenia umowy leasingu
487
0
Na dzień 31 grudnia 2021
862
Budynki
i lokale
-463
-179
-179
0
-642
-285
-178
-178
0
-463
Grunty,
budynki i
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
220
399
z tytułu likwidacji
Na dzień 1 stycznia 2022
WARTOŚĆ NETTO
Zmniejszenia
Zmniejszenia
Na dzień 1 stycznia 2021
Na dzień 1 stycznia 2022
Na dzień 31 grudnia 2022
UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI
Zwiększenia
Zwiększenia
Zwiększenia
Na dzień 31 grudnia 2022
Na dzień 31 grudnia 2021
amortyzacja
Na dzień 31 grudnia 2021
Zwiększenia
Na dzień 1 stycznia 2022
Zmniejszenia
UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI
Na dzień 1 stycznia 2021
Zmniejszenia
Na dzień 31 grudnia 2022
Zwiększenia
W roku bieżącym oraz poprzednim nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów
trwałych.
amortyzacja
amortyzacja
Na dzień 31 grudnia 2022
Zmniejszenia
amortyzacja
Zmniejszenia
Na dzień 1 stycznia 2021
Na dzień 31 grudnia 2021
Zwiększenia
© 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 23
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
17. AKTYWA FINANSOWE
31.12.2022 31.12.2021
12 945 12 733
25 122 23 909
25 122 23 125
0 784
3 017 1 848
- udzielone pożyczki
3 017 1 848
Razem
41 084 38 490
- długoterminowe
38 067 35 884
- krótkoterminowe
3 017 2 606
17.1.A JEDNOSTKI ZALEŻNE
Miejsce
siedziby
spółki
Procent
posiadanych
udziałów/
akcji
Procent
posiadanych
głosów
Cena
nabycia bez
odpisów
z tytułu
utraty
wartości
Metoda
konsolidacji
Warszawa 100,0% 100,0% 5 pełna
Warszawa 100,0% 100,0% 34 842 pełna
Optigis S.A. Warszawa 61,76% 61,76% 40 226 pełna
Razem 75 073
49 951
- w tym odwrócenie odpisu aktualizujacego przypadającego na bieżący okres
1 996
25 122
Aktywa finansowe w jednostkach stowarzyszonych (udziały, akcje)
Zgodnie z aneksem do umowy, z dniem 1 lipca 2021 roku, umowa najmu lokalu uległa przedłużeniu na czas nieokreślony z zachowaniem
2-miesięcznego okresu wypowiedzenia.
- aktywa finansowe w jednostkach podporządkowanych (udziały, akcje)
- pozostałe akcje
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Wartość netto - po uwzględnieniu odpisu
Odpis aktualizujący wartość udziałów/akcji
Nazwa spółki zależnej
Na dzień bilansowy Spółka dokonała aktualizacji wartości posiadanych akcji Optigis S.A. Wysokość odpisu aktualizującego za okres od
1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku wynosi 1 847 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość godziwa inwestycji w akcje
wynosi 20 688 tys. PLN. Łączna kwota odpisu na posiadane akcje Optigis S.A wynosi 19 537 tys. PLN.
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.
Magna Inwestycje Sp. z o.o.
17.1. AKTYWA FINANSOWE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
16. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA
Na wartość odpisu aktualizujacego w wysokości 49 951 tys. PLN składa się również kwota odpisu na posiadane udziały w Magna
Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. w wysokości 30 414 tys. PLN, z czego kwota 149 tys. PLN przypada na okres bieżący.
W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym Spółka nie dokonała żadnej transakcji kupna - sprzedaży dotyczączej aktywów
przeznaczonych do zbycia.
Spółka na podstawie umowy najmu, zawartej w dniu 13 czerwca 2019 roku, wynajmuje lokal biurowy oraz dwa miejsca postojowe w
garażu usytuowanym w kondygnacji podziemnej budynku w Warszawie przy ulicy Grzybowskiej 4. Miesięczna opłata za wynajem wynosi
16 tys. PLN.
24 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
17.1.B JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
Miejsce
siedziby
spółki
Procent
posiadanych
udziałów/
akcji
Procent
posiadanych
głosów
Cena
nabycia bez
odpisów
z tytułu
utraty
wartości
Metoda
konsolidacji
Warszawa 33,0% 33,0% 495 Wyłączona
Warszawa 30,1% 30,1% 14 375
Metoda Praw
Własności
Warszawa 29,6% 29,6% 2 400
Metoda Praw
Własności
17 270
4 325
- w tym odwrócenie odpisu aktualizujacego przypadającego na bieżący okres
212
12 945
17.2. POZOSTAŁE AKCJE
Za okres Za okres
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Akcje
0 0
Akcje razem
0 0
Instrumenty pochodne
784 693
0 91
Wykup instrumentu pochodnego
-784 0
0 784
Stan na koniec okresu
0 784
Bilans
otwarcia
01.01.2022
Zakup
obligacji -
wartość
emisyjna
Odsetki
naliczone/
Dyskonto
Wykup
obligacji -
wartość
emisyjna
Spłata
odsetek/
dyskonta
Inne
Bilans
zamknięcia
31.12.2022
0 0 225 0
0 -225 0
0 0 225 0 0 -225 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 225 0 0 -225 0
Długoterminowe
- - - - - - 0
Krótkoterminowe
- - - - - - 0
Na wartość odpisu aktualizującego w wysokości 4 325 tys. PLN składa się kwota odpisu na posiadane udziały w Agroimmoinvest Sp. z o.o.
Odsetki
Slede Sp. z o.o.
Odpis aktualizujący wartość udziałów
Instrumenty pochodne razem
Razem, w tym:
Kapitał
17.3. OBLIGACJE
Obligatariusz
Polskie Sieci Cyfrowe Sp.z o.o.
Wartość netto - po uwzględnieniu odpisu
Nazwa spółki stowarzyszonej
Agroimmoinvest Sp. z o.o.
Razem
BNY *
Wycena instrumentu pochodnego
Na podstawie operatu szacunkowego nieruchomości posiadanych przez Agroimmoinvest Sp. z o.o. Zarząd podjął decyzję o częściowym
odwróceniu odpisu dokonanego w sprawozdaniu za 2018 rok o kwotę 212 tys. PLN.
W dniu 21 stycznia 2022 roku Sąd Okręgowy w Poznaniu wydał wyrok o zapłatę kwoty 784 tys. PLN, tytułem wykupu instrumentu
pochodnego, wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie liczonymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty w kwocie 190 tys. PLN,
a także kwotę 17 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Zasądzona kwota została zabezpieczona przez komornika i przekazana na
rachunek bankowy Spółki w lutym oraz w kwietniu 2022 roku.
© 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 25
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Bilans
otwarcia
01.01.2021
Zakup
obligacji -
wartość
emisyjna
Odsetki
naliczone/
Dyskonto
Wykup
obligacji -
wartość
emisyjna
Spłata
odsetek/
dyskonta
Inne
Bilans
zamknięcia
31.12.2021
0 0 225 0 0 -225 0
0 0 225 0 0 -225 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 225 0 0 -225 0
Długoterminowe
- - - - - - 0
Krótkoterminowe
- - - - - - 0
Bilans
otwarcia
01.01.2022
Udzielenie
pożyczki
Odsetki
naliczone
Spłata
pożyczki
Spłata
odsetek
Inne
Bilans
zamknięcia
31.12.2022
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. *
0 14 91 -222 -28 191 46
713 124 27 -108 0 0 756
42 0 1 -40 -3 0 0
204 0 17 0 0 0 221
Optigis S.A.**
0 600 51 -600 -7 852 896
PC Guard Sp. z o.o.
0 20 0 0 0 0 20
Eviction S.A.
0 170 1 -100 0 0 71
Osoba fizyczna
417 0 14 0 0 0 431
Osoba fizyczna
405 0 20 0 0 0 425
Osoba fizyczna
36 0 1 0 0 0 37
Osoba fizyczna
31 110 4 -30 -1 0 114
1 848 1 038 227 -1 100 -39 1 043 3 017
Kapitał
1 726 1 038 0 -1 100 0 1 074 2 738
Odsetki
122 0 227 0 -39 -31 279
Długoterminowe
- - - - - - 0
Krótkoterminowe
- - - - - - 3 017
Bilans
otwarcia
01.01.2021
Udzielenie
pożyczki
Odsetki
naliczone
Spłata
pożyczki
Spłata
odsetek
Inne
Bilans
zamknięcia
31.12.2021
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. *
0 6 95 -63 -9 -29 0
Magna Inwestycje Sp. z o.o.**
0 0 2 -106 -21 125 0
769 34 28 -118 0 0 713
57 0 2 -16 -1 0 42
0 200 4 0 0 0 204
Osoba fizyczna ***
0 0 14 0 0 403 417
Osoba fizyczna ***
0 0 0 -50 -1 51 0
Osoba fizyczna
393 0 12 0 0 0 405
Osoba fizyczna
35 0 1 0 0 0 36
Osoba fizyczna
0 30 1 0 0 0 31
1 254 270 159 -353 -32 550 1 848
Kapitał 1 195
270 0 -353 0 614 1 726
Odsetki 59
0 159 0 -32 -64 122
Długoterminowe
- - - - - - 25
Krótkoterminowe
- - - - - - 1 823
Slede Sp. z o.o.
Corponet Sp. z o.o.
Rodopass Sp. z o.o.
* W bieżącym okresie, zgodnie z decyzją Zarządu, dokonano odpisu aktualizującego na kapitał oraz na naliczone odsetki w wysokości
101 tys. PLN od pożyczek udzielonych spółce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. Dodatkowo w bieżącym okresie rozwiązano odpis
aktualizujący na kapitał i naliczone odsetki w wysokości 293 tys. PLN, ze względu na dokonaną jak i planowaną, po dniu bilansowym
spłatę we wspomnianej wysokości. Łączna kwota odpisu aktualizującego na kapitał oraz na naliczone odsetki wynosi 2 595 tys. PLN.
* Decyzją Zarządu na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego naliczone odsetki od obligacji wymemitowane przez Spółkę BNY.
Odsetki
Razem, w tym:
Pożyczkobiorca
Slede Sp. z o.o.
Rodopass Sp. z o.o.
Pożyczkobiorca
** Kwota 852 tys. PLN wykazana w pozycji Inne wynika w nowacji wierzytelności. Szczegółowy opis transakcji znajduje się w nocie 5.
17.4. UDZIELONE POŻYCZKI
Razem, w tym:
Corponet Sp. z o.o.
Razem, w tym:
BNY *
Obligatariusz
Kapitał
26 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
2 598
859 652
852 852
200 200
20 20
170 70
385 385
34 34
400 400
140 110
5 658 4 712
18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE
31.12.2022 31.12.2021
Należności handlowe nieprzeterminowane
1 2
Należności handlowe przeterminowane, lecz ściagalne, w tym:
32 2
Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne do 30 dni
9 2
Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne od 30 do 90 dni
14 0
Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne od 90 do 180 dni
9 0
33 4
długoterminowe
0 0
krótkoterminowe
33 4
Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 3 211 tys. PLN upływają 31 grudnia 2023 roku.
Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 400 tys. PLN upływają 31 lipca 2023 roku.
Razem należności handlowe, w tym:
Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 134 tys. PLN upływają 31 pażdziernika 2023 roku.
Corponet Sp. z o.o.
Osoba fizyczna
Kwota udzielonej
pożyczki
Osoba fizyczna
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.*
Rodopass Sp. z o.o.
Osoba fizyczna
Optigis S.A.**
* Na wartość nominalną pożyczki udzielonej Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. dokonano odpisu aktualizującego w kwocie 1 974 tys.
PLN.
Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 15 tys. PLN upłynął 31 grudnia 2022 roku.
Pożyczkobiorca
1 989
Kwota kapitału
pozostała do spłaty
** Naliczono odsetki w wysokości 2 tys. PLN oraz dokonano spłaty kapitału pożyczki wraz z naliczonymi odsetkami w kwocie 127 tys. PLN.
Dodatkowo w bieżącym okresie rozwiązano utworzony w okresach wczesniejszych, odpis aktualizujący na kapitał i naliczone odsetki w
wysokości 125 tys. PLN, ze względu na dokonaną spłatę we wspomnianej wysokości.
Osoba fizyczna
* Zgodnie z decyzją Zarządu, dokonano odpisu aktualizującego na kapitał oraz na naliczone odsetki w wysokości 142 tys. PLN od
pożyczek udzielonych spółce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. Dodatkowo w bieżącym okresie rozwiązano odpis aktualizujący na
kapitał i naliczone odsetki w wysokości 93 tys. PLN, ze względu na dokonaną i planowaną, po dniu bilansowym spłatę we wspomnianej
wysokości. Pozycja Inne obejmuje również przejęte w ramach podziału majątku Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K. pożyczki wraz z
naliczonymi odsetkami w wysokości 20 tys. PLN. Łączna kwota odpisu aktualizującego na kapitał oraz na naliczone odsetki wynosi 2 787
tys. PLN.
W dniu 28 czerwca 2021 roku Spółka była stroną umowy przejęcia długu pomiędzy Texas Recycling S.A., a osobą fizyczną. W wyniku
zawarcie umowy, pożyczka wraz z naliczonymi odsetkami została przejęta przez osobę fizyczną. W ramach umowy termin spłaty został
przesunięty na 31 lipca 2022 roku.
** Kwota udzielonej pożyczki dla Optigis S.A. w wysokości 852 tys. PLN została objęta umową nowacji.
Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 10 tys. PLN upływają 30 kwietnia 2023 roku.
Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 852 tys. PLN upływają 30 listopada 2023 roku.
*** W ramach podziału majątku Spółka otrzymała pożyczki wraz z naliczonymi odsetkami o łącznej kwocie 454 tys. PLN, z czego kwota
403 tys. PLN była przedmiotem umowy pomiędzy spółką Texas Recycling S.A., a spółką Magna Inwestycje Sp. z o.o Sp. K., natomiast
kwota 51 tys. PLN była przedmiotem umowy pomiędzy osobą fizyczną, a spółką Magna Inwestycje Sp. z o.o Sp. K.
Pożyczki udzielone przez Spółkę na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawia poniższa tabela:
PC Guard Sp. z o.o.
Eviction S.A.
Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 70 tys. PLN upływają 7 września 2023 roku.
Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 20 tys. PLN upływają 10 sierpnia 2023 roku.
© 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 27
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
31.12.2022 31.12.2021
Należności publiczno-prawne z tytułu VAT
16 16
106 594
17 20
2 160 2 160
200 0
751 721
246 446
1 842 1 769
45 44
Razem pozostałe należności, w tym:
5 383 5 770
długoterminowe
48 967
krótkoterminowe
5 335 4 803
Należności handlowe i pozostałe razem, w tym: 5 416 5 774
długoterminowe
48 967
krótkoterminowe
5 368 4 807
Należność z tytułu sprzedaży wierzytelności
Pozostałe kapitały w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległy zmianie.
19. KAPITAŁ AKCYJNY
Należności pozostałe, w tym:
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Zaliczki na dostawy
Kapitał akcyjny w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległ zmianie. Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975
akcji o wartości nominalej 1 PLN każda.
W dniu 13 lipca 2021 roku Magna Polonia S.A zawarła z Eviction S.A. umowę sprzedaży 3 mln akcji Optigis S.A. za cenę 2 250 tys. PLN.
Zapłata ceny za akcje miała nastąpić w II ratach; z czego spłata I raty w kwocie 200 tys. PLN nastapić miała do 31 grudnia 2021 roku,
natomiast spłata II raty w kwocie 2 050 tys. PLN nastąpić miała do dnia 30 czerwca 2022 roku. Do dnia bilansowego Emitent otrzymał
częściową wpłatę I raty w wysokości 90 tys. PLN. Do spłaty pozostaje kwota 2 160 tys. PLN. Termin spłaty pozostałej kwoty został
zmieniony kolejnym aneksem i przypada na 31 grudnia 2023 roku.
20. KAPITAŁ ZAPASOWY Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ
W dniu 30 grudnia 2021 roku, zgodnie z aneksem do umowy, nastąpiła zmiana terminu spłaty pozostałej kwoty I raty. Pozostała kwota I
raty w wysokości 110 tys. PLN miała zostać spłacona, zgodnie z aneksem, do dnia 30 czerwca 2022 roku.
Kapitał zapasowy w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległ zmianie.
Spółka na bieżąco, zgodnie z MSSF 9, dokonuje analizy ryzyka i przewidywanych strat, które powodowałby konieczność ujmowania
kosztów w wyniku finansowym jako utratę wartości aktywów finansowych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień publikacji
niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie zidentyfikowała konieczności ujęcia odpisów aktualizujących wyżej wspomnianego
aktywa.
Struktura walutowa należności handlowych - całość w walucie PLN.
Należności od pracowników
Należność z tytułu przejętych wierzytelności
21. POZOSTAŁE KAPITAŁY
Należność z tytułu poręczenia pożyczki
Należność z tytułu sprzedaży lokalu
Należność z tytułu sprzedaży akcji
Zgodnie z kolejnym aneksem do umowy zawartym w dniu 30 czerwca 2022 roku pozostała kwota I raty w wysokości 110 tys. PLN oraz
kwota II raty w wysokości 2 050 tys. PLN zostanie spłacona do 30 czerwca 2023 roku.
28 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
31.12.2022 31.12.2021
Zobowiązania handlowe wymagalne do 30 dni
18 134
Zobowiązania przeterminowane wymagalne do 30 dni
23 94
Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 30 do 90 dni
34 147
Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 90 dni do 180 dni
180 8
Zobowiązania przeterminowane wymagalne powyżej 180 dni
82 109
Koszty niezafakturowane
75 75
Razem zobowiązania handlowe
412 567
Zobowiązania budżetowe (bez zobowiązań z tytułu podatku dochodowego)
7 7
Zobowiązanie wobec wspólnika w związku z objęciem całości majątku rozwiązanej spółki
0 321
Zobowiązania z tytułu kaucji
20 20
Razem zobowiązania, w tym:
439 915
długoterminowe
0 0
krótkoterminowe
439 915
31.12.2022 31.12.2021
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
236 409
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
976 104
Razem, w tym:
1 212 513
długoterminowe
33 173
krótkoterminowe
1 179 340
23.A ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI OBLIGACJI
W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym Spółka nie wyemitowała żadnych obligacji.
23.B KREDYTY I POŻYCZKI
Bilans
otwarcia
01.01.2022
Kwota
otrzymanej
pożyczki
Odsetki
naliczone
Spłata
pożyczki
Spłata
odsetek
Inne
Bilans
zamknięcia
31.12.2022
Agroimmoinvest Sp. z o.o.
102 0 4 0 0 0 106
Magna Inwestycje Sp. z o.o.
2 106 4 -6 0 0 106
Slede Sp. z o.o.
0 750 14 0 0 0 764
104 856 22 -6 0 0 976
Kapitał
102 856 0 -6 0 0 952
Odsetki
2 0 22 0 0 0 24
długoterminowe
0 - - - - - 0
krótkoterminowe
104 - - - - - 976
Bilans
otwarcia
01.01.2021
Kwota
otrzymanej
pożyczki
Odsetki
naliczone
Spłata
pożyczki
Spłata
odsetek
Inne
Bilans
zamknięcia
31.12.2021
Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K.*
1 421 492 24 0 0 -1 937 0
Agroimmoinvest Sp. z o.o.
0 100 2 0 0 0 102
Magna Inwestycje Sp. z o.o.
0 2 0 0 0 0 2
1 421 594 26 0 0 -1 937 104
Kapitał
1 339 594 0 0 0 -1 831 102
Odsetki
82 0 26 0 0 -106 2
długoterminowe
0 - - - - - 0
krótkoterminowe
1 421 - - - - - 104
Pożyczkodawca
Razem, w tym:
22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE
23. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Pożyczkodawca
Razem, w tym:
© 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 29
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
23.C ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO
31.12.2022 31.12.2021
Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego poniżej 30 dni
17 17
Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego od 30 do 90 dni
50 50
Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego do 90 do 180 dni
50 50
Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego od 180 do 360 dni
98 98
Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego powyżej 360 dni
33 230
248 445
Przyszły koszt odsetkowy
12 36
Minimalne opłaty leasingowe ogółem, w tym:
236 409
długoterminowe
33 173
krótkoterminowe
203 236
24. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
31.12.2022 31.12.2021
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
146 19
0 25
12 7
907 853
Razem 1 065 904
Zobowiązanie z tytułu leasingu dotyczy umowy najmu lokalu zawartej w dniu 13 czerwca 2019 roku. Zgodnie z aneksem z dnia 1 lipca
2021 roku najem lokalu uległ przedłużeniu na czas nieokreślony z zachowaniem 2-miesięcznego okresu wypowiedzenia.
z tytułu wynagrodzeń
Przyjęty okres umowy leasingu to 42 miesiące. Okres ten kończy się w momencie zapłaty ostatniej raty wynikającej ze sprzedaży
wynajmowanego lokalu. Do dnia uregulowania przez nabywcę ceny zakupy, Spółka będzie podnajmować lokal.
Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
Magna Polonia S.A. jest stroną postępowania sądowego przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XXI Wydział Pracy o zapłatę
wynagrodzenia w wysokości 500 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Jarosław Mikos (powód) oraz Magna Polonia S.A.
(pozwany). W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia S.A. na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys.
PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee oraz kwotę 30 tys. PLN
tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła apelację od wyroku. Spółka utworzyła rezerwę w wysokości
500 tys. PLN na to zobowiązanie. W dniu 27 grudnia 2017 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym uchylił wyrok Sądu I instancji i
przekazał sprawę do ponownego rozpoznania. W dniu 5 stycznia 2022 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok, w którym zasądził
od Spółki na rzecz powoda kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 30 tys. PLN
tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła do Sądu apelację od wyroku.
SPRZEDAŻ CZĘŚCI WIERZYTELNOŚCI WOBEC EMITEL S.A. DOCHODZONEJ NA DRODZE SĄDOWEJ
z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu
z tytułu rezerwy na urlopy
POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ JAROSŁAWA MIKOSA PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.
W III kwartale 2013 roku Spółka utworzyła rezerwę w wysokości 500 tys. PLN w związku ze złożonym przez Pana Jarosława Mikosa
pozwem sądowym przeciw Spółce tytułem wynagrodzenia typu "success fee" na podstawie umowy o pracę zawartej w dniu 1 sierpnia
2011 roku. Rezerwa została zaprezentowana w pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej "Zobowiązania z tytułu świadczeń
pracowniczych". W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia S.A. na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500
tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee. Spółka utworzyła
rezerwę na ustawowe odsetki naliczone na dzień 31 grudnia 2022 roku w kwocie 407 tys. PLN.
25. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
W dniu 28 lutego 2020 roku Magna Polonia S.A. zawarła ze spółką Fidera Master SCSp RAIF z siedzibą w Luksemburgu warunkową umowę
sprzedaży części wierzytelności Spółki wobec Emitel S.A. dochodzonej w drodze sądowej (postępowanie sądowe opisane w nocie 26
sprawozdania). Warunkiem zawieszającym ww. umowy jest uprawomocnienie się wyroku zasądzającego przedmiotową wierzytelność.
Cena sprzedaży została określona na 1.500 tys. EUR przy czym rozłożona jest na ratę w wysokości 800 tys. EUR płatną po zawarciu
umowy, która wpłynęła do Spółki w marcu 2020 roku oraz dodatkowe raty w łącznej wysokości 700 tys. EUR płatne w przypadku zajścia
określonych zdarzeń. Wartość wierzytelności, którą otrzyma Fidera Master SCSp RAIF, zależna jest od poziomu i wartości rozstrzygnięcia
przedmiotowego sporu między Spółką a Emitel S.A.
* W ramach umowy z dnia 30 kwietnia 2021 roku Spółka przejęła składniki majątku Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K., którego jednym
ze składników była pożyczka otrzymana od Emitenta w kwocie 1 937 tys. PLN. W wyniku przeprowadzonej transakcji wspomniane
zobowiązanie z tytułu pożyczki uległo konfuzji.
30 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
26. SPRAWY SĄDOWE
W dniu 6 grudnia 2013 roku Magna Polonia S.A. złożyła do Sądu Okręgowego w Warszawie, XVI Wydział Gospodarczy pozew o zapłatę
kwoty w wysokości 185 mln PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Magna Polonia S.A. (powód) oraz Emitel S.A. z siedzibą w
Warszawie (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Emitel S.A., Magna Polonia S.A. dochodzi zapłaty kwoty głównej 185 mln PLN
powiększonej o odsetki ustawowe liczone od kwoty 167 mln PLN od dnia 3 października 2013 roku do dnia zapłaty oraz od kwoty 18 mln
PLN od dnia 27 listopada 2013 roku do dnia zapłaty. Roszczenia objęte ww. pozwem związane są z transakcją zbycia przez Spółkę na
rzecz Emitel S.A. 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki pod firmą Romford Investments Sp. z o.o., będącej w dacie dokonywania
w/w transakcji jedynym wspólnikiem spółki pod firmą INFO-TV-OPERATOR Sp. z o.o., w ramach której Emitel S.A. naruszyła ciążące na
niej zobowiązanie do zachowania poufności, dopuszczając się przy tym czynu nieuczciwej konkurencji.
Dochodzone pozwem roszczenia obejmują, w zależności od rozpatrywanej podstawy prawnej dochodzonych ewentualnie roszczeń:
INFORMACJA O POSTĘPOWANIACH TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB
ORGANEM ADMINISTRACJI DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ LUB WIERZYTELNOŚCI SPÓŁKI
3. wartość odszkodowania oraz bezpodstawnie uzyskanych przez Emitel S.A. korzyści z tytułu popełnienia czynu nieuczciwej
konkurencji, o którym mowa w art. 11 ust. 1 i 4 Ustawy z dnia 16 kwietnia 1993 roku o zwalczaniu nieuczciwej konkurencji (t.j.: Dz. U.
2003 r., nr 153, poz. 1503 z późn. zm.).
W okresie 12 miesiecy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Magna Polonia S.A. była stroną następujących postępowań toczących się przed
sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ JAROSŁAWA MIKOSA PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.
W dniu 6 września 2013 roku Magna Polonia S.A. otrzymała z Sądu Okręgowego w Warszawie, XXI Wydział Pracy odpis pozwu o zapłatę
wynagrodzenia w wysokości 500 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Jarosław Mikos (powód) oraz Magna Polonia S.A.
(pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Magna Polonia S.A. powód dochodzi zapłaty kwoty głównej 500 tys. PLN powiększonej o
odsetki ustawowe liczone od kwoty 500 tys. PLN od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee na
podstawie umowy o pracę zawartej pomiędzy Magna Polonia S.A. a Jarosławem Mikosem w dniu 1 sierpnia 2011 roku. Magna Polonia S.A.
kwestionuje w całości żądanie pozwu. W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia S.A. na rzecz
Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu
success fee oraz kwotę 30 tys. PLN złotych tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła apelację od
wyroku. Na rozprawie apelacyjnej w dniu 27 grudnia 2017 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym uchylił wyrok Sądu I instancji i
przekazał sprawę do ponownego rozpoznania. Sąd Okręgowy w Warszawie na rozprawie w dniu 4 grudnia 2018 roku wyznaczył terminy
rozpraw na kolejne miesiące w celu przeprowadzenia dowodów z przesłuchania świadków. Rozprawa wyznaczona na 5 maja 2021 roku
odbyła się, świadek wezwany na rozprawę nie pojawił się i Sąd odroczył rozprawę do 8 grudnia 2021 roku. W dniu 5 stycznia 2022 roku
Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok, w którym zasądził od Spółki na rzecz powoda kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od
dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka
złożyła do Sądu apelację od wyroku.
W związku z wydanym w dniu 2 lipca 2021 roku wyrokiem Sądu Okręgowego przeciwko Emitel S.A. zasądzającym na rzecz Spółki od
Emitel S.A. kwotę 163 mln PLN wraz z odsetkami za opóźnienie od 3 października 2013 roku, Fidera przelała kolejną ratę ceny za część
wierzytelności objętej ww. wyrokiem w wysokości 350 tys. EUR.
W przypadku uprawomocnienia się ww. wyroku na Fidera Master SCSp RAIF z siedzibą w Luksemburgu zostanie przeniesiona część
wierzytelności objęta tym wyrokiem w wysokości odpowiadającej: kwotom zapłaconych przez Nabywcę rat ceny sprzedaży
powiększonych o marżę określoną w umowie sprzedaży oraz 40% kwoty zasądzonej przez Sąd, przy czym dokładna wartość
wierzytelności, którą otrzyma Fidera zależna jest od poziomu i wartości rozstrzygnięcia przedmiotowego sporu sądowego między Spółką
a Emitel S.A. prawomocnym wyrokiem sądowym.
Spółka zastrzegła w złożonym w dniu 6 grudnia 2013 roku pozwie możliwość rozszerzenia w przyszłości żądania pozwu o dalsze kwoty (w
tym związane z korzyściami osiągniętymi przez Emitel S.A. w związku z świadczeniem usług radiodyfuzyjnych w oparciu o multiplex
MUX5). Zdaniem Zarządu pozew jest w pełni uzasadniony.
POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO EMITEL S.A.
1. wartość roszczenia o zapłatę kar umownych z tytułu naruszenia umowy o zachowaniu poufności z dnia 1 grudnia 2011 roku w łącznej
kwocie 2 100 tys. PLN (słownie: dwa miliony sto tysięcy złotych) oraz wartość dalszego odszkodowania szacowanego na 185 mln PLN
(słownie: sto osiemdziesiąt pięć milionów złotych);
2. wartość uzyskanych przez Emitel S.A. korzyści uzyskanych w związku z niewykonaniem ciążących na tej spółce ustawowych
obowiązków wynikających z art. 72(1) § 1 i 2 Ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny (Dz. U. 1964 r., nr 16, poz. 93 z późn.
zm.);
W dniu 2 lipca 2021 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok w sprawie z powództwa Magna Polonia S.A. przeciwko spółce Emitel
S.A. o zapłatę kwoty 185 mln PLN tytułem zwrotu korzyści jakie zapewnił sobie Emitel S.A. w drodze ujawnienia i wykorzystania
tajemnic przedsiębiorstwa Magna Polonia S.A., przekazanych Emitel S.A. z zastrzeżeniem poufności w toku negocjacji handlowych,
ewentualnie tytułem odszkodowania i zapłaty kar umownych. Sąd Okręgowy w przeważającej części uznał racje Magna Polonia S.A. i
zasądził od Emitel S.A. na rzecz Spółki kwotę 163 mln PLN wraz z odsetkami ustawowymi od 3 października 2013 roku do dnia 31 grudnia
2015 roku i ustawowymi odsetkami za opóźnienie od 1 stycznia 2016 roku do dnia zapłaty. Odsetki na dzień wydania wyroku wynoszą 99
mln PLN. Ponadto Sąd stwierdził, że koszty procesu, w tym koszty zastępstwa procesowego w wysokości sześciokrotności stawki
minimalnej ponosi w całości Emitel S.A. Sąd oddalił powództwo w pozostałej części. Wyrok jest nieprawomocny.
© 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 31
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ EMITEL S.A. PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.
W dniu 18 listopada 2015 roku Magna Polonia S.A. otrzymała z Sądu Okręgowego w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy odpis pozwu o
zapłatę kwoty w wysokości 2 100 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Emitel Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (powód)
oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Magna Polonia S.A., powód dochodzi zapłaty kwoty 2 100 tys. PLN
powiększonej o odsetki ustawowe od daty doręczenia pozwu, z tytułu kary umownej za naruszenie umowy o zachowanie poufności
zawartej pomiędzy Magna Polonia S.A. i Emitel Sp. z o.o. w dniu 1 grudnia 2011 roku. Magna Polonia kwestionuje w całości żądanie
pozwu. W dniu 8 października 2019 roku Sąd Okregowy w Warszawie wydał wyrok oddalający powódźtwo Emitel S.A. w całości oraz
zasądzający od Emitel S.A. na rzecz Magna Polonia S.A. zwrot kosztów procesu w kwocie 7 tys. PLN. W dniu 26 marca 2020 roku Emitel
S.A. złożył apelację od wyroku. W dniu 28 lutego 2022 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym oddalił apelację Emitel S.A. od
wyroku Sądu Okręgowego w Warszawie z dnia 8 października 2019 roku oraz zasądził od Emitel S.A. na rzecz Magna Polonia S.A. koszty
procesu. Wyrok jest prawomocny. Spółka otrzymała od Emitel koszty procesu zasądzone przez Sąd Apelacyjny.
W uzasadnieniu wyroku Sąd Okręgowy zawarł zbiór rzetelnych i prawdziwych ustaleń faktycznych, poczynionych w przeważającej części
w oparciu o dowody dokumentowe oraz sądową opinię specjalistyczną. Sąd detalicznie zrekonstruował przebieg wydarzeń z lat 2012 i
2013, składających się na faktyczne podstawy powództwa w postaci generalnego zarzutu ujawnienia i wykorzystywania przez Emitel S.A.
tajemnic konkurencyjnego przedsiębiorstwa, przekazanych z zastrzeżeniem poufności w ramach negocjacji handlowych, w celu
wyrządzenia konkurentowi szkody oraz przysporzenia naruszycielowi wymiernych korzyści. Jako, że ustalenia faktyczne Sądu wpisują się
w zakres jednej z norm prawnych wskazywanych przez Magna Polonia S.A., jako podstawa prawna powództwa (art.721 Kodeksu
cywilnego), Sąd Okręgowy w przeważającej części uwzględnił powództwo Magna Polonia S.A.
W dniu 27 grudnia 2021 roku Spółka złożyła apelację zaskarżając wyrok Sądu Okręgowego w części oddalającej powództwo, tj. w
zakresie żądania pozwu przewyższającego zasądzoną kwotę 163 mln PLN, a więc co do żądania zapłaty 11 mln PLN wraz z należnymi
odsetkami. Apelacja w minimalnym zakresie dotyczy kwestii procesowych oraz ustaleń faktycznych Sądu I instancji. Zasadniczo
obejmuje propozycję uwzględnienia w procesie orzekania o powództwie Magna Polonia S.A. wszystkich kwalifikacji prawnych
inkryminowanych działań Emitel S.A. Takie podejście umożliwia adekwatną odpowiedź na okoliczność zarówno poszkodowania Magna
Polonia S.A., jak też przysporzenia sobie przez Emitel S.A. korzyści – tymi samymi inkryminowanymi działaniami przedstawicieli Emitel
S.A., mającymi cechy naruszeń postanowień umownych oraz norm prawa o charakterze deliktowym.
W dniu 29 czerwca 2022 roku Spółka otrzymała odpis apelacji Emitel S.A. od wyroku z dnia 2 lipca 2021 roku. Emitel S.A. zaskarżył wyrok
Sądu Okręgowego w całości domagając się jego zmiany i oddalenia powództwa Magna Polonia S.A. Zdaniem Spółki apelacja Emitel S.A.
jest całkowicie bezzasadna, co zostało przedstawione Sądowi Apelacyjnemu w stosowanym piśmie procesowym.
W swoim odwołaniu Emitel S.A. kontestuje ustalenia faktyczne na podstawie których Sąd Okręgowy wydał wyrok, w tym w części w
której chodzi o fakty wynikające z dowodów dokumentowych i korespondencji przedstawicieli Emitel S.A., jak też po części fakty
ustalone pomiędzy stronami w ramach powiązanego postępowania zakończonego prawomocnie wyrokiem Sądu Apelacyjnego w
Warszawie z dnia 28 lutego 2022 roku. W warstwie faktycznej apelacja Emitel S.A. kwestionuje także prawidłowość opinii biegłych
sądowych, tj. ustalenie wartości zasądzonego roszczenia o zwrot korzyści, które stały się udziałem Emitel S.A. w związku z ujawnieniem
i wykorzystaniem tajemnic przedsiębiorstwa Magna Polonia S.A., przekazanych Emitel S.A. z zastrzeżeniem poufności w ramach
negocjacji handlowych. Ma to miejsce pomimo, że w toku postępowania I instancyjnego Emitel S.A. nie zgłaszał dowodów
specjalistycznych w żadnej formie. W sprawie weryfikacji prawidłowości wartości roszczenia Spółka odnotowała także, że metodologia
wyszacowania przez biegłych sądowych wartości zasądzonego roszczenia jest zbieżna z praktyką podzielaną przez Emitel S.A., który
m.in. w sprawozdaniu finansowym za 2021 rok prezentuje szacunek korzyści w związku z kontraktem ws. obsługi technicznej
multipleksu MUX-4 – pozyskanym w ramach inkryminowanych działań - w wysokości istotnie wyższej od kwoty ustalonej przez biegłych
sądowych i objętej wyrokiem Sądu Okręgowego. Potwierdza to zasadność wyroku kwestionowanego przez Emitel S.A. Spółka analizuje
uwzględnienie powyższego w toczącym się postępowaniu albo poza nim. Apelacja Emitel S.A. obejmuje także kwestie dotyczące prawa
materialnego, w szczególności zastosowania art. 72(1) Kodeksu cywilnego, jako głównej podstawy prawnej wyroku.
Obecnie strony oczekują na wyznaczenie terminu rozprawy apelacyjnej.
32 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
POZEW WNIESIONY PRZEZ SPUTNIK 1 FIZAN PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A. O ZAPŁATĘ KWOTY 73.378,00 PLN ORAZ POZEW
WZAJEMNY WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO SPUTNIK 1 FIZAN W LIKWIDACJI O ZAPŁATĘ KWOTY 198.998,04
PLN
W dniu 19 kwietnia 2018 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie wydał nakaz zapłaty przeciwko Magna Polonia S.A.
nakazując aby pozwany zapłacił na rzecz powoda, tj. Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji
kwotę 73.378,00 PLN wraz z odsetkami w wysokości ustawowej za opóźnienie od kwoty 73.378,00 PLN od dnia 6 lutego 2018 roku do dnia
zapłaty oraz kwotę 4.535,00 PLN tytułem kosztów procesu w tym kwotę 3.600,00 PLN tytułem zastępstwa procesowego. Pismem z dnia 4
lipca 2018 roku pozwana Magna Polonia S.A. wniosła do sądu sprzeciw od ww. nakazu zapłaty oraz złożyła przeciwko Sputnik 1 Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji pozew wzajemny o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN wraz z odsetkami od
daty 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty oraz zasądzenie od Sputnik na rzecz Magna Polonia S.A. kosztów procesu obejmujących zwrot
opłaty sądowej od pozwu wzajemnego oraz zwrot kosztów zastępstwa procesowego w postępowaniu wywołanym pozwem wzajemnym.
Pozew wzajemny złożony przeciwko Sputnik 1 FIZAN w likwidacji dotyczy roszczenia odszkodowawczego jakie posiada Magna Polonia
S.A. na kwotę 256.299,58 PLN z tytułu nienależytego wykonania umowy w związku z nieterminowym wykonaniem przez Sputnik 1 FIZAN
w likwidacji obowiązku zakupu od Magna Polonia S.A. akcji spółki PartnerBud S.A. (dawniej: Awbud S.A.) po określonej cenie.
Zdaniem Zarządu pozew wzajemny Magna Polonia S.A. wobec Sputnik 1 FIZAN w likwidacji o zapłatę odszkodowania jest w pełni
uzasadniony. Zdaniem Zarządu zgłoszone w tym postępowaniu przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji roszczenie o zwrot przez Magna
Polonia S.A. kwoty 73.378,00 PLN (która to kwota została zapłacona przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji na rachunek Magna Polonia S.A.
w grudniu 2017 roku i częściowo została potrącona z ww. wierzytelnością o zapłatę odszkodowania) jest bezzasadne. W dniu 28
października 2019 roku odbyła się rozprawa na której przesłuchano świadków. W dniu 29 czerwca 2020 roku Sąd wydał wyrok, w którym
umorzył postępowanie co do kwoty 10.800 PLN, z uwagi na cofnięcie pozwu przez Powoda (Pozwanego Wzajemnego), tj. Sputnik 1 FIZAN
w likwidacji co do wskazanej kwoty. Sąd oddalił powództwo główne w całości. Zasądził od Sputnik I FIZAN w likwidacji na rzecz Magna
Polonia S.A. kwotę 198.998,04 PLN z odsetkami ustawowymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty i obciążył w całości Sputnik 1
FIZAN w likwidacji kosztami procesu, w tym kosztami zastępstwa procesowego. Wyrok jest nieprawomocny, Sputnik 1 FIZAN w likwidacji
złożył apelację od wyroku. W dniu 1 września 2022 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie wydał wyrok, w którym uwzględnił apelację
Sputnik od wyroku I instancji i zasądził na rzecz Sputnik 1 FIZAN w likwidacji od Magna Polonia S.A. kwotę 62.578 PLN powiększoną o
odsetki ustawowe i koszty procesu, a powództwo wzajemne Magna Polonia S.A. o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN Sąd oddalił. Magna
Polonia S.A. wniosła skargę kasacyjną od wyroku.
POZEW O ZAPŁATĘ KWOTY 782.880,90 PLN WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO SPUTNIK 1 FINDUSZ
INWESTYCYJNY ZAMKNIETY AKTYWÓW NIEPUBLICZNYCH W LIKWIDACJI (SPUTNIK 1 FIZAN)
W dniu 17 sierpnia 2018 roku Magna Polonia S.A. (powód) wniosła do Sądu Okręgowego w Poznaniu przeciwko Sputnik 1 Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych (pozwany) pozew o zapłatę kwoty 782.880,90 PLN wraz z ustawowymi odsetkami za
opóźnienie liczonymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty, a także kwotę 17.004,00 PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Pozew
przeciwko Sputnik FIZAN został wniesiony wobec braku zapłaty przez Sputnik na rzecz Magna Polonia S.A. ceny sprzedaży akcji spółki
Awbud S.A. Prawo sprzedaży 133.400 akcji spółki Awbud S.A. za łączną cenę 1.107.220,00 PLN zostało zagwarantowane w umowie opcji
zawartej dnia 5 marca 2014 roku, a obowiązek wykonania tej umowy przez Sputnik 1 FIZAN oraz zapłaty ww. ceny za akcje wynika
wprost z umowy sprzedaży akcji zawartej na skutek prawomocnego wyroku Sądu Okręgowego w Warszawie z dnia 2 lutego 2016 roku
(sygn. akt XVI GC 200/15) oraz wyroku Sądu Apelacyjnego w Warszawie z dnia 22 listopada 2017 roku (sygn. akt VII ACa 254/17). W dniu
1 października 2018 roku Sąd wydał nakaz zapłaty przeciwko Sputnik 1 FIZAN, nakazujący aby pozwany zapłacił na rzecz Magna Polonia
S.A. kwotę 782.880,90 PLN wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie liczonymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty, a także
kwotę 17.004,00 PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Pozwany wniósł zarzuty od nakazu zapłaty, sprawa została przekazana do
rozpoznania w postępowaniu cywilnym przed Sądem Okręgowym w Warszawie. Zdaniem Zarządu pozew jest w pełni uzasadniony. W dniu
28 czerwca 2019 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok, którym utrzymał w całości w mocy nakaz zapłaty wydany na rzecz Magna
Polonia S.A. przeciwko Sputnik 1 FIZAN. W dniu 6 września 2019 roku Sputnik 1 FIZAN złożył apelację od wyroku. W dniu 21 stycznia 2022
roku Sąd Apelacyjny oddalił apelację Sputnik 1 FIZAN i zasądził na rzecz Magna Polonia od Sputnik 1 FIZAN zwrot kosztów procesu.
Wyrok z dnia 28 czerwca 2019 roku jest prawomocny. W związku z uprawomocnieniem się wyroku Magna Polonia S.A. otrzymała od
Sputnik 1 FIZAN w likwidacji całość zasądzonej kwoty wraz z odsetkami, tj. środki w łącznej wysokości 972 tys. PLN oraz zwrot kosztów
procesu.
© 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 33
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
91
72
0 2
165 14
56 42
1 1
313 131
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
4 0
Slede Sp. z o.o. 14 0
4 2
22 2
31.12.2022 31.12.2021
1 0
1 0
751 721
*Optigis S.A.
1 362 4 779
2 115 5 500
* wartość nominalna nabytych wierzytelności
31.12.2022 31.12.2021
756 713
2 642 2 787
0 42
Optigis S.A.
896 0
4 294 3 542
31.12.2022 31.12.2021
Magna Inwestycje Sp. z o.o.
106 2
Slede Sp. z o.o.
764 0
Agroimmoinvest Sp. z o.o.
106 102
Razem jednostki powiązane
976 104
Agroimmoinvest Sp. z o.o.
Razem jednostki powiązane
Transakcje pomiędzy Spółką Magna Polonia S.A. a spółkami powiązanymi ujawnione zostały poniżej.
Koszty odsetek z tytułu
wyemitowanych obligacji
i otrzymanych pożyczek
Corponet Sp. z o.o.
Optigis S.A.
Magna Inwestycje Sp. z o.o.
Slede Sp. z o.o.
Magna Inwestycje Sp. z o.o.
Razem jednostki powiązane
Corponet Sp. z o.o.
Corponet Sp. z o.o.
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A
w okresie
27. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Razem jednostki powiązane
w okresie
Przychody z tytułu
odsetek od nabytych
obligacji, wierzytelności i
od udzielonych pożyczek
Należności handlowe i
pozostałe
Należności z tytułu
pożyczek i obligacji
Slede Sp. z o.o.
Magna Inwestycje Sp. z o.o.
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A
Razem jednostki powiązane
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A
Zobowiązania z tytułu
pożyczek i obligacji
34 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
31.12.2022 31.12.2021
0 321
0 321
31.12.2022 31.12.2021
8 541 7 845
- należności handlowe i pozostałe należności
5 416 5 774
- udzielone pożyczki
3 017 1 848
- środki pieniężne 108 223
38 067 36 642
- udziały 17 379 17 018
- akcje 20 688 19 624
31.12.2022 31.12.2021
Zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu 2 716 2 332
236 409
976 104
1 504 1 819
poziom 1 poziom 2 poziom 3
20 688 - 17 379
- - 3 017
poziom 1 poziom 2 poziom 3
19 624 - 17 018
- - 1 848
30. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ
Razem jednostki powiązane
- zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym nie wystąpiły transakcje z akcjonariuszami Spółki.
Magna Inwestycje Sp. z o.o.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Zobowiązania
Aktywa finansowe
Wartość bilansowa
Wartość bilansowa
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
29. INSTRUMENTY FINANSOWE
Spółka dokonała analizy klas instrumentów finansowych, na podstawie której stwierdzono, że wartość bilansowa instrumentów jest
zbliżona do ich wartości godziwej.
W okresie bieżącym Spółka posiadała instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej.
Instrumenty te są odpowiednio wyceniane:
b) wycena do wartości godziwej odbywa się na podstawie modeli wyceny z zastosowaniem metod rynkowych jak również
zdyskontowanych przepływów pieniężnych na podstawie szacunków i założeń Zarządu Spółki przy wsparciu profesjonalnych doradców.
Stan na dzień 31.12.2021
a) wycena do wartości godziwej jest ustalana na podstawie aktualnych kursów notowań akcji będących przedmiotem obrotu na
Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych lub rynku NewConnect oraz
Kategorie instrumentów finansowych
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Kategorie instrumentów finansowych
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Stan na dzień 31.12.2022
- zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania oraz zobowiązania pracownicze
- zobowiązania z tytułu leasingu
28. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI SPÓŁKI
Zobowiązania handlowe i
pozostałe
© 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 35
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Ryzyko kredytowe
Ekspozycja na ryzyko kredytowe Spółki
31.12.2022 31.12.2021
3 017 1 848
5 612 4 635
-2 595 -2 787
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:
33 4
33 4
0 0
5 383 5 770
5 383 5 770
0 0
0 0
4 640 4 415
-4 640 -4 415
8 433 7 622
Ryzyko utraty płynności
do 1
miesiąca
od 1 do 3
miesięcy
od 3
miesięcy do
1 roku
od 1 roku do
5 lat
Razem
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
17 50 148 33 248
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania
344 75 20 0 439
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
17 50 148 230 445
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania
820 75 20 0 915
- brutto
- utrata wartości
- brutto
Obligacje, w tym:
wartość godziwa określana na podstawie cen giełdowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych;
wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach
aktywnych;
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą obligacje, udzielane, otrzymane pożyczki oraz udziały i akcje
w innych podmiotach.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko rynkowe (ryzyko zmiany wartości godziwej lub
przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych), ryzyko płynności, ryzyko kredytowe.
Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Spółki ryzykiem kredytowym jest wartość należności oraz wartość portfela zakupionych
dłużnych papierów wartościowych.
Należności z tytułu udzielonych pożyczek i odsetek, w tym:
- brutto
31.12.2021
- brutto
- utrata wartości
Razem należności
31.12.2022
Pozostałe należności, w tym:
- utrata wartości
wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach
aktywnych.
31. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM
Główne instrumenty finansowe
- utrata wartości
Analiza zobowiązań finansowych na podstawie pozostałego do upływu umownego terminu zapadalności na dzień bilansowy. Kwoty
przedstawione w tabeli stanowią umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne.
W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównawczym nie dokonano przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy
poszczególnymi poziomami pomiaru wartości godziwej, jak i poza ostatni poziom hierarchii.
36 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
32. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM
Na dzień Na dzień
31.12.2022 31.12.2021
2 716 2 336
-108 -223
2 608 2 113
48 660 47 386
51 268 49 499
5,09% 4,27%
01.01.2022-
31.12.2022
- wynikająca z bilansu
358
- w rachunku przepływów pieniężnych
431
Różnica, w tym z tytułu: -73
- naliczone odsetki z tytułu przejętych wierzytelności
-463
- rozliczenie umowy nowacji wierzytelności na pożyczkę
852
- rozliczenie umowy odnowienia pożyczki
-462
01.01.2022-
31.12.2022
- wynikająca z bilansu
-173
- w rachunku przepływów pieniężnych
-198
Różnica, w tym z tytułu: -25
- naliczone odsetki z tytułu leasingu
25
01.01.2022-
31.12.2022
- wynikająca z bilansu
108
- w rachunku przepływów pieniężnych
108
Różnica, w tym z tytułu: 0
- wycena bilansowa środków pieniężnych
5
Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych
Zmiana stanu należności, w tym:
Magna Polonia S.A. posiada oprocentowane aktywa oraz zobowiązania, których cena jest zależna od rynkowych stóp procentowych.
Ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest w głównej mierze z instrumentami dłużnymi. Z kolei instrumenty dłużne o stałym
oprocentowaniu narażają Spółkę na ryzyko zmiany wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych. Spółka utrzymuje swoje
zadłużenie w postaci instrumentów raczej o stałym oprocentowaniu, stąd występować będzie głównie ryzyko zmiany przepływów
pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych.
Istnieje ryzyko, że akcje i udziały znajdujące się w portfelu inwestycyjnym Spółki będą charakteryzowały się niską płynnością obrotu.
Sytuacja taka może przełożyć się na ograniczenie możliwości wyjścia przez Spółkę z inwestycji i realizacji zysków. W dalszej kolejności
przełożyć się to może na spadek wyników finansowych Spółki, a przez to na spadek wartości akcji Spółki. Na dzień publikacji
sprawozdania finansowego w portfelu inwestycyjnym Spółki znajdują się akcje spółek notowanych na Warszawskiej Giełdzie Papierów
Wartościowych, jak również spółki w których Jednostka ma istotne zaangażowanie, które nie są spółkami giełdowymi. Niezależnie od
powyższego faktyczna płynność portfela inwestycyjnego Spółki uzależniona jest przede wszystkim od atrakcyjności ekonomicznej
poszczególnych spółek tworzących niezależnie od posiadania przez nie statusu spółki publicznej.
33. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu, w tym:
Zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
Ryzyko związane z płynnością portfela inwestycyjnego
b) Minus: środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Wskaźnik zadłużenia
Wyjaśnienie przyczyn znaczących różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji
wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych.
Głównym celem Spółki w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności do kontynuowania działalności, tak aby możliwe było
realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału wcelu obniżenia jego kosztu. Aby utrzymać
lub skorygować strukturę kapitału, Jednostka może zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w
celu obniżenia zadłużenia. Jednostka monitoruje kapitał przy pomocy wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek
zadłużenia netto do łącznej wielkości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę zobowiązań obejmujących kredyty, pożyczki,
dłużne papiery wartościowe.
c) Zadłużenie netto (a+b)
d) Kapitał własny ogółem
e) Kapitał ogółem (c+d)
a) Zobowiązania ogółem
© 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 37
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
-915
- odsetki z tytułu pożyczki
-227
- odsetki z tytułu nabytych obligacji
-225
- odsetki z tytułu przejętych wierzytelności
-463
34. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ
Za okres Za okres
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Zarząd 846 563
Rada Nadzorcza 15 19
Komitet Audytu 6 11
Razem
867 593
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka wypłaciła na rzecz Prezesa Zarządu zaliczkę na poczet wydatków, która została po dniu
bilansowym zwrócona w łącznej kwocie 580 tys. PLN.
W bieżącym okresie nie wystąpiły transakcje Spółki z członkami Rady Nadzorczej oraz kluczowymi członkami kadry kierowniczej.
35. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ ZE
SPÓŁKĄ
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) w rachunku przepływów pieniężnych, w tym z tytułu:
Wynagrodzenie członków Zarządu, kluczowych członków kadry kierowniczej i organów nadzoru podmiotu dominującego
W okresie bieżącym Spółka wypłaciła na rzecz Prezesa Zarządu zaliczkę na poczet wydatków w kwocie 88 tys. PLN. Po dniu bilansowym
wyżej wymieniona zaliczka została zwrócona.
38 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
36. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Lp.
Nazwa jednostki
ze wskazaniem
formy prawnej
Siedziba Przedmiot działalności
Charakter
powiązania
Liczba
akcji/
udziałów
Wartość
księgowa
akcji/
udziałów
przed
korektą
Korekta
wartości
księgowej
akcji/
udziałów
Wartość
bilansowa
akcji/
udziałów
Wartość
rynkowa (dla
spółek
notowanych)
Procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
Udział w
ogólnej liczbie
głosów na
walnym
zgromadzeniu
Nieopłacona
przez
emitenta
wartość
akcji/
udziałów w
jednostce
Otrzymane
lub należne
dywidendy
(inne
udziały w
zyskach)
1.
Polskie Sieci
Cyfrowe
Sp. z o.o.
Warszawa
działalność telekomunikacyjna stowarzyszona 4 950 495 0 495 x 33,00 33,00 0 0
2.
Magna Inwestycje
Sp. z o.o.
Warszawa
spółka celowa prowadząca
działalność m.in.w zakresie
nabywania nieruchomości i
pobierania pożytków z ich
najmowania
zależna 100 5 0 5 x 100,00 100,00 0 0
3.
Magna Inwestycje
Sp. z o.o. S. K. A.
Warszawa
spółka celowa prowadząca
działalność inwestycyjną
zależna 2 000 34 844 -30 414 4 430 x 100,00 100,00 0 0
4.
Optigis S.A. Warszawa
spółka celowa prowadząca
działalność inwestycyjną
zależna 62 40 226 -19 538 20 688 20 688 61,76 61,76 0 0
5.
Agroimmoinwest
Sp. z o.o.
Warszawa
działalność związana ze sprzedażą,
kupnem nieruchomości
stowarzyszona 3 877 14 375 -4 326 10 049 x 30,10 30,10 0 0
6.
Slede Sp.z o.o. Warszawa
działalność firm centralnych (head
offices) i holdingów, z wyłączeniem
holdingów finansowych
stowarzyszona 48 000 2 400 0 2 400 x 29,60 29,60 0 0
92 345 -54 278 38 067
Razem
© 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 39
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
36. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH (kontynuacja)
Zakłado-
wy
Należne
wpłaty
na
kapitał
zakłado-
wy
Zapaso-
wy
Z aktuali-
zacji
wyceny
Rezerwo-
wy
Wynik
finanso-
wy z lat
ubiegłych
Zysk
(strata)
netto
Zobowią-
zania
krótkoter-
minowe
Zobowią-
zania
długoter-
minowe
1.
Polskie Sieci
Cyfrowe
Sp. z o.o.
293 -68 696 0 67 100 696 634 1 500 0 0 0 0 -798 -68 62 62 0
2.
Magna Inwestycje
Sp. z o.o.
13 1 326 0 323 0 326 322 5 0 316 0 0 0 1 4 4 0
3.
Magna Inwestycje
Sp. z o.o. S. K. A.
1 094 149 7 079 0 7 039 0 7 079 4 430 100 0 33 508 0 0 -29 327 149 2 649 2 649 0
4.
Optigis S.A* 238 -40 1 706 0 536 0 8 284 4 706 6 646 0 4 502 500 0 -6 902 -40 3 578 3 578 0
5.
Agroimmoinvest
Sp. z o.o.
0 37 7 672 0 1 938 0 30 695 28 585 12 877 0 18 613 0 0 -2 942 37 2 110 2 110 0
6.
Slede Sp. z o.o. 247 201 5 923 0 285 0 8 716 8 688 8 105 0 168 0 1 270 -1 056 201 28 15 13
* w poprzednich okresach sprawozdawczych prezentowane dane finansowe obejmowały wynik Grupy Kapitałowej Optigis.
Dane finansowe w niniejszym sprawozdaniu finansowym obejmują wyłącznie dane jednostki Optigis S.A.
Ogółem, w tym:
Zobowiązania i rezerwy
Ogółem, w tym:
Lp.
Nazwa jednostki
ze wskazaniem
formy prawnej
Przychody
netto ze
sprzedaży/
Przychody
finansowe
Zysk
(strata)
brutto
Aktywa
obrotowe
Należności
długoter-
minowe
Należności
krótkoter-
minowe
Zapasy
Aktywa
razem
Kapitał własny
40 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
37. OBLIGACJE (AKTYWA WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU)
Lp. Emitent Nr serii Termin wykupu Wartość nominalna
Wartość w cenie
nabycia
Wartość rynkowa
w tym należne
odsetki/dyskonto
Udział w aktywach
netto w %
1. BNY Sp. z o.o. A 2017-04-22 1 650 1 650 0 1 259 0,00%
2. BNY Sp. z o.o. B 2017-04-22 1 000 1 000 0 731 0,00%
2 650 2 650 0 1 990
Razem
© 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 41
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
38. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY
AKCJE I UDZIAŁY W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH KRAJOWYCH
Lp. Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot działalności
Liczba
akcji
Wartość bilansowa
akcji i udziałów*)
Nieopłacona przez
emitenta wartość
akcji (udziałów) w
jednostce
Otrzymane
lub należne
dywidendy (inne
udziały
w zyskach)
1. SOHO DEVELOPMENT Warszawa Działalność inwestycyjna 1 0,58 - -
2. RUBICON Warszawa Działalność inwestycyjna 1 1,51 - -
3. 08OCTAVA Warszawa Działalność inwestycyjna 1 1,02 - -
4. BBIDEVNFI Warszawa Działalność inwestycyjna 1 3,83 - -
5. MDI ENERGY Warszawa Działalność inwestycyjna 1 1,78 - -
6. KCI Warszawa Działalność inwestycyjna 1 0,81 - -
9,53
RAZEM
*) Kwoty w pozycji wartość bilansowa akcji i udziałów zostały podane w złotówkach.
42 © 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.
Magna Polonia S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
39. SKUTKI PANDEMII COVID-19 ORAZ WOJNY NA UKRAINIE
W związku z sytuacją polityczno–gospodarczą na terytorium Ukrainy, Zarząd Spółki na bieżąco analizuje jej wpływ na działalność
Spółki. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnego wpływu wojny w Ukrainie na działalność Spółki.
Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację związaną ze stanem zagrożenia epidemicznego i w ocenie Zarządu na chwilę obecną sytuacja
ta nie ma wpływu na zagrożenie kontynuacji działalności Spółki.
Na sytuację Spółki wpływ może mieć makroekonomiczna sytuacja gospodarcza kraju. Utrzymująca się wysoka inflacja i zauważalne
już spowolnienie gospodarcze mogą skutkować wzrostem kosztów prowadzenia działalności operacyjnej, w tym dalszym wzrostem
kosztów pracy oraz kosztów finansowania Spółki.
W ocenie Zarządu, na dzień sporządzania sprawozdania finansowego wymienione okoliczności nie zagrażają kontynuowaniu
działalności Spółki.
40. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
W dniu 2 stycznia 2023 roku Emitent jako pożyczkodawca zawarł ze spółką zależną Optigis S.A. jako pożyczkobiorcą, umowę pożyczki
(odnowienia) kwoty 830 tys. PLN, która to kwota stanowiła zadłużenie Optigis S.A. wynikające z umowy pożyczki z dnia 3 stycznia
2022 roku. Zgodnie z umową pożyczki (odnowienia) z dnia 2 stycznia 2023 roku zobowiązanie do spłaty zadłużenia wynikające z
umowy pożyczki z dnia 3 stycznia 2022 roku wygasło a w jego miejsce powstało nowe zobowiązanie z tytułu pożyczki z terminem
zwrotu w dniu 30 listopada 2023 roku. Pożyczka ta jest oprocentowana w wysokości WIBOR 1Y (z dnia zawarcia Umowy) + 2% w skali
roku.
Po dniu bilansowym w styczniu 2023 roku Optigis SA dokonał zapłaty ostatniej III raty wierzytelności układowych, wpłacając łącznie
kwotę 1 225 tys. PLN.
Po dniu bilansowym, w dniu 16 stycznia 2023 roku Naczelnik Pierwszego Urzędu Skarbowego Warszawa – Śródmieście w Warszawie
wydał decyzję o umorzeniu postępowania podatkowego w podatku od towarów i usług za I kwartał 2016 roku prowadzonego wobec
zlikwidowanej spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. W kwietniu 2021 roku Magna Polonia SA przystąpiła do tego postępowania w
miejsce spółki rozwiązanej jako jej były wspólnik. Po umorzeniu postępowania podatkowego wobec Magna Inwestycje Sp.o.o. S.K.
wspólnicy zlikwidowanej spółki, tj. Magna Polonia S.A. i Magna Inwestycje Sp. z o.o. w lutym 2023 roku złożyli wnioski do Urzędu
Skarbowego o należny im zwrot podatku VAT w kwocie 17 tys. PLN wraz z odsetkami, wynikającymi z deklaracji VAT za I kwartał 2016
roku złożonej przez Magna Polonia Sp. z o.o.
W dniu 19 stycznia 2023 roku Emitent jako pożyczkodawca zawarł ze spółką zależną Optigis SA, jako pożyczkobiorcą, umowę pożyczki
kwoty 1 180 tys. PLN. Pożyczka jest oprocentowana w wysokości WIBOR 1Y (z dnia zawarcia Umowy) + 2% w skali roku z terminem
zwrotu do dnia 31 grudnia 2023 roku.
W marcu 2023 roku Emitent jako pożyczkobiorca zawarł ze spółką powiązaną Slede Sp. z o.o. jako pożyczkodawcą dwie umowy
pożyczki w kwocie 100 tys. PLN każda z terminem spłaty 1 marca 2024 roku. Obie pożyczki oprocentowane są 6% w skali roku.
Warszawa, dnia 20 kwietnia 2023 roku
MAGNA POLONIA S.A.
Mirosław Janisiewicz – Prezes Zarządu
......................................................
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Anna Pawlak - Kierownik Zespołu Księgowego
FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.
......................................................
© 2023 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 43