Raport

1 | S t r o n a

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022 ROK

MEGARON S.A.

SZCZECIN, 24 KWIETNIA 2023 R.

2 | S t r o n a

Spis treści

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego .............................................................................. 3

Sprawozdanie finansowe............................................................................................................. 20

1. Bilans .............................................................................................................................................. 20

2. Rachunek zysków i strat ................................................................................................................ 23

3. Zestawienie zmian w kapitale własnym ........................................................................................ 25

4. Rachunek przepływów pieniężnych ............................................................................................... 27

Noty objaśniające do sprawozdania ............................................................................................. 29

1. Noty objaśniające do bilansu ......................................................................................................... 29

2. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat .............................................................................. 46

3. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych ............................................................ 52

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego ............................................. 53

3 | S t r o n a

Roczne sprawozdanie finansowe MEGARON S.A. z siedzibą w Szczecinie zostało sporządzone zgodnie

z następującymi przepisami:

 Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o Rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. 2023 r. poz.120

z późniejszymi zmianami),

 Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących

i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania

za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem

członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757 z późniejszymi zmianami),

 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji

wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych

wymaganych w prospekcie dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla

których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. z 2020 r. poz. 2000 wraz ze zmianami).

Sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z art. 45 1ga. Ustawy o rachunkowości oraz sprawozdanie z

działalności zgodnie z art. 49.8 Ustawy o rachunkowości w formacie, o którym mowa w rozporządzeniu

Komisji (UE) 2019/815.

Przy sporządzaniu rocznego sprawozdania przyjęto metody i zasady rachunkowości zgodne z polityką

rachunkowości obowiązującą w Spółce.

Walutą sprawozdawczą i prezentacji niniejszych danych jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w

tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej.

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO ZA 2022 ROK

Megaron S.A.

4 | S t r o n a

1. DANE OGÓLNE

Emitent jest spółką akcyjną z siedzibą w Szczecinie. Krajem siedziby Emitenta jest Rzeczpospolita Polska.

Emitent został utworzony i działa zgodnie z przepisami prawa polskiego, w szczególności przepisami Kodeksu

Spółek Handlowych. Głównym miejscem prowadzenia działalności przez Emitenta jest jego siedziba.

Firma MEGARON Spółka Akcyjna

Siedziba Szczecin, Rzeczpospolita Polska

Województwo Zachodniopomorskie

Adres siedziby ul. Pyrzycka 3 e, f, 70-892 Szczecin

Sąd Rejestrowy Sąd Rejonowy w Szczecinie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego

Rejestru Sądowego

Numer KRS 0000301201

Przeważająca działalność wg PKD 2352Z

2. CZAS TRWANIA EMITENTA

Emitent, zgodnie z § 3 Statutu, został utworzony na czas nieoznaczony.

3. OKRES, ZA KTÓRY SPORZĄDZONE JEST SPRAWOZDANIE FINANSOWE

I PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH

Roczne sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.,

a prezentowane dane porównywalne są:

 za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. – Rachunek zysków i strat, Rachunek przepływów

pieniężnych oraz Zestawienie zmian w kapitale własnym,

 na dzień 31 grudnia 2021 r. – Bilans.

4. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ

W okresie sprawozdawczym oraz w okresie od dnia bilansowego do dnia sporządzenia niniejszego

sprawozdania Zarząd Spółki pracował w następującym składzie:

W okresie od dnia 05 lipca2021 r.:

Piotr Sikora Prezes Zarządu

Kasper Zaziemski Członek Zarządu

Kajetan Zaziemski

Mariusz Sikora

Członek Zarządu

W okresie sprawozdawczym oraz w okresie od dnia bilansowego do dnia sporządzenia niniejszego

sprawozdania Rada Nadzorcza pracowała w następującym składzie:

5 | S t r o n a

W okresie 28 czerwca 2021 r. - 11 kwietnia 2022 r.

Mariusz Adamowicz Przewodniczący Rady Nadzorczej

Iwona Kowalczyk

Arkadiusz Mielczarek

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Sekretarz Rady Nadzorczej

Mieszko Parczewski Członek Rady Nadzorczej

Mieczysław Żywotko Członek Rady Nadzorczej

W okresie 12 kwietnia 2022 r. – 19 kwietnia 2022 r.

Iwona Kowalczyk Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Arkadiusz Mielczarek

Mieszko Parszewski

Sekretarz Rady Nadzorczej

Członek Rady Nadzorczej

Mieczysław Żywotko Członek Rady Nadzorczej

W okresie 20 kwietnia 2022 r. – 26 czerwca 2022 r.

Iwona Kowalczyk Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Arkadiusz Mielczarek

Mieszko Parszewski

Sekretarz Rady Nadzorczej

Członek Rady Nadzorczej

Mieczysław Żywotko Członek Rady Nadzorczej

Maria Zaziemska Członek Rady Nadzorczej

W okresie 27 czerwca 2022 r. – 28 czerwca 2022 r.

Iwona Kowalczyk Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Arkadiusz Mielczarek

Mieszko Parszewski

Sekretarz Rady Nadzorczej

Członek Rady Nadzorczej

Maria Zaziemska Członek Rady Nadzorczej

W okresie od dnia 28 czerwca 2022 r.

Andrzej Malec Przewodniczący Rady Nadzorczej

Iwona Kowalczyk

Arkadiusz Mielczarek

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Sekretarz Rady Nadzorczej

Adam Krawiec Członek Rady Nadzorczej

Artur Gibas Członek Rady Nadzorczej

Zasady funkcjonowania Zarządu oraz Rady Nadzorczej regulują odpowiednio regulamin zarządu oraz

regulamin rady nadzorczej - dokumenty dostępne są na stronie internetowej Emitenta

(www.megaron.com.pl).

6 | S t r o n a

5. WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE

ZAWIERAJĄ DANE ŁĄCZNE – JEŻELI W SKŁAD PRZEDSIĘBIORSTWA EMITENTA

WCHODZĄ WEWNĘTRZNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE SPORZĄDZAJĄCE

SAMODZIELNE SPRAWOZDANIA FINANSOWE

W skład przedsiębiorstwa Emitenta nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające

samodzielne sprawozdania finansowe. Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych.

6. WSKAZANIE, CZY EMITENT JEST JEDNOSTKĄ DOMINUJĄCĄ, WSPÓLNIKIEM

JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNEJ LUB ZNACZĄCYM INWESTOREM ORAZ CZY

SPORZĄDZA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Emitent nie jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem

wobec innych podmiotów, Emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

7. W PRZYPADKU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES,

W CZASIE KTÓREGO NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE SPÓŁEK – WSKAZANIE, ŻE JEST TO

SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE PO POŁĄCZENIU ORAZ

WSKAZANIE ZASTOSOWANEJ METODY ROZLICZENIA POŁĄCZENIA

Emitent nie połączył się z innym podmiotem, przedstawione sprawozdanie finansowe nie zostało

sporządzone za okres, w którym nastąpiłoby połączenie.

8. WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZOSTAŁO SPORZĄDZONE PRZY

ZAŁOŻENIU KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ PRZEZ

EMITENTA W DAJĄCEJ SIĘ PRZEWIDZIEĆ PRZYSZŁOŚCI ORAZ CZY NIE ISTNIEJĄ

OKOLICZNOŚCI WSKAZUJĄCE NA ZAGROŻENIE KONTYNUOWANIA

DZIAŁALNOŚCI

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej.

Zarząd przeanalizował otoczenie w którym funkcjonuje spółka i stwierdza, iż nie istnieją przesłanki do

stwierdzenia aby działalność Spółki nie była kontynuowana w dającej się przewidzieć przyszłości.

Mająca miejsce od 24 lutego 2022 r. do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania napaść Federacji

Rosyjskiej na Ukrainę wywarła, w opinii Emitenta, istotny, pośredni wpływ na jego sytuację finansową. Mimo,

iż Emitent nie zawierał żadnych istotnych transakcji handlowych z podmiotami zlokalizowanymi na

terytorium Federacji Rosyjskiej lub Białorusi, zaburzenia w obrocie międzynarodowym, przerwanie

łańcuchów dostaw oraz spowodowany tym wzrost inflacji i rosnące stopy procentowe istotnie wpłynęły na

sytuację finansową Spółki. Od maja 2022 r. Spółka obserwuje bowiem spowolnienie koniunktury na

krajowym rynku nieruchomości, które już bezpośrednio przyczynia się spadek popytu na materiały

budowlane i wykończeniowe. W opinii Spółki, spowolnienie to będzie występowało w kolejnych kwartałach.

Dodatkowo Emitent spodziewa się nasilenia zjawisk mogących wywrzeć negatywny wpływ na jego działalność

po dniu bilansowym, w szczególności:

7 | S t r o n a

• dalszy wzrost inflacji, mogący wpłynąć na wzrost kosztów podstawowej działalności gospodarczej i w

konsekwencji na spadek rentowności, a także na ograniczenie popytu po stronie nabywców oferowanych

przez Emitenta wyrobów gotowych;

• dalsze spowolnienie koniunktury na rynku nieruchomości i w sektorze budowlanym, które

bezpośrednio przyczyni się do spadku popytu krajowego na materiały budowlane i wykończeniowe. W opinii

Spółki, spowolnienie to będzie występowało w kolejnych kwartałach;

• utrzymująca się niestabilna sytuacja międzynarodowa, mogąca w istotny sposób przyczynić się do

zakłócenia możliwości eksportu produktów Spółki i ciągłości łańcuchów dostaw komponentów do ich

produkcji.

W celu przeciwdziałania ww. zjawiskom Spółka zaplanowała podjęcie niezbędnych działań w poniższych

obszarach:

- wzrost cen oferowanych Asortymentów. Spółka przewidywała i przewiduje dalszy wzrost kosztów zakupu

komponentów na rynku, w tym kosztów materiałów do produkcji, energii i transportu. Koszty te przekładają

się na cenę oferowanych przez Emitenta wyrobów gotowych. Spółka przeprowadziła negocjacje z klientami

w celu przeprowadzania podwyżek, które zapewnią pokrycie wyższych kosztów jak i będą jak najmniej

odczuwane przez klienta końcowego. Wysokość wzrostu cen będzie każdorazowo weryfikowana w oparciu o

bieżące koszty oraz sytuację rynkową.

- wprowadzenie programu motywacyjnego specjalista. Spółka w marcu 2023 r. wprowadziła na rynek

innowacyjny klej cementowy wysokiej klasy normowej C2TES1 o nazwie S-8 Contact Max zapewniający

maksymalny kontakt płytek z podłożem. Sprzedaż kleju będzie wspierana przez najnowocześniejszy na rynku

program lojalnościowy dla wykonawców, który został opracowany wewnątrz firmy w 2022 r. Rozwiązania

zastosowane w programie są wyjątkowe w branży natomiast kleje cementowe są zupełnie nowym

segmentem rynku dla Spółki stąd prognozowany wzrost przychodów będzie dynamiczny.

- rozwój sprzedaży papy w płynie. Rok 2022 pomimo niestabilnego rynku był okresem, w którym reklama

innowacyjnego produktu papa w płynie przyniosła wysokie wzrosty. Wysoki popyt na produkt Spółka planuje

utrzymać już na wiosnę 2023 r. Spółka współpracuje obecnie z dwoma kolejnymi sieciami handlowymi o

krajowym zasięgu, żeby produkty były dostępne w ich ofercie w 2023 r.

- rozwój sprzedaży jasnoszarej gładzi polimerowej FINISZ Dv-21. Wprowadzona w drugiej połowie 2022 r.

gotowa szara gładź typu smart jest jedyną na rynku gładzią zmieniającą kolor w trakcie pracy. Ta cecha oraz

pozostałe parametry dobrane przez okres ponad 3-letnich badań znajdują wysokie uznanie wśród

wykonawców. W ostatnim kwartale 2022 r. Spółka odnotowała wysoką dynamikę sprzedaży, tj. znaczące

ponowienia zamówień przez klientów w dość krótkim okresie. Wysokie parametry połączone z działaniami

marketingowymi wpłyną na dalszy wzrost sprzedaży tego produktu.

- rozwój sprzedaży zbrojonego gipsu szpachlowego Gs-10. Gs-10 jest najmocniejszym gipsem do łączenia płyt

g-k dostępnym na polskim rynku. Działania prowadzone wśród wykonawców budujące świadomość produktu

8 | S t r o n a

połączone z konkurencyjną ceną pozwolą zdobyć spółce część wysokomarżowego rynku sypkich produktów

do łączenia płyt.

Dodatkowo, w celu poprawienia płynności finansowej w 2023 r., Spółka zawarła niezbędne umowy

kredytowe oraz aneksy do istniejących umów, które opisane zostały w Nocie 15.4 i 16.3.

9. STWIERDZENIE, ŻE SPRAWOZDANIA FINANSOWE PODLEGAŁY

PRZEKSZTAŁCENIU W CELU ZAPEWNIENIA PORÓWNYWALNOŚCI DANYCH,

A ZESTAWIENIE I OBJAŚNIENIE RÓŻNIC, BĘDĄCYCH WYNIKIEM KOREKT

Z TYTUŁU ZMIAN ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI LUB KOREKT BŁĘDÓW

PODSTAWOWYCH, ZOSTAŁO ZAMIESZCZONE W DODATKOWEJ NOCIE

OBJAŚNIAJĄCEJ

Nie dotyczy Spółki.

10. WSKAZANIE, CZY W PRZEDSTAWIONYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM LUB

DANYCH PORÓWNYWALNYCH DOKONANO KOREKT WYNIKAJĄCYCH

Z ZASTRZEŻEŃ W OPINIACH PODMIOTÓW UPRAWNIONYCH DO BADANIA

O SPRAWOZDANIACH FINANSOWYCH ZA LATA 2021 i 2022

Firma audytorska nie wyraziła zastrzeżeń w sprawozdaniu z badania sprawozdania finansowego za 2021 r.

Firma audytorska przeprowadziła badanie sprawozdania finansowego za 2022 r. i w projekcie sprawozdania

z badania nie zawarła żadnych zastrzeżeń.

11. POZIOM ZAOKRĄGLEŃ

Sprawozdanie finansowe sporządzono w zaokrągleniu do tysięcy złotych. Przyjęto taki poziom zaokrągleń,

gdyż zdaniem Zarządu nie zniekształci to obrazu Spółki w sprawozdaniu, a może przyczynić się do lepszego

wypełnienia postulatu jasnego i rzetelnego zaprezentowania sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku

finansowego.

12. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD

WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW (TAKŻE AMORTYZACJI), USTALENIA

PRZYCHODÓW, KOSZTÓW I WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ SPOSOBU

SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I DANYCH

PORÓWNYWALNYCH

Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w zgodzie z praktyką stosowaną przez jednostki działające

w Polsce, w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r.

o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120 z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami

wykonawczymi.

W sprawozdaniu finansowym Spółka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną.

Rokiem obrotowym dla MEGARON S.A. jest rok kalendarzowy. Okresami sprawozdawczymi są kolejne

miesiące w roku obrotowym.

9 | S t r o n a

Wynik finansowy Spółki za okres sprawozdawczy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz

przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności

przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny.

Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej.

Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą jednostki jest złoty polski. Jednostką sprawozdania są tysiące złotych

(PLN). Należy zwrócić uwagę, że kwoty wynikające z ksiąg rachunkowych zaokrąglono do pełnych tysięcy

złotych, dlatego mogą wynikać różnice wynikające z zaokrągleń pomiędzy wartością ujawnionych

w sprawozdaniu finansowym sum a łączną wartością ich składowych w tysiącach złotych.

Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, pomniejszonych o skumulowane odpisy

umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej

użyteczności, według następujących zasad: oprogramowanie komputerów 2 lub 5 lat (aktualnie używane

wartości amortyzowane są w okresie 2 lat).

Wartości niematerialne i prawne, których wartość przekracza 3.500,00 PLN podlegają odpisom

amortyzacyjnym według planu amortyzacji, określającego stawki i kwoty rocznych odpisów poszczególnych

wartości niematerialnych i prawnych. Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą

systematycznego rozłożenia wartości początkowej danej wartości niematerialnej i prawnej na przewidywane

lata jej użytkowania uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności. Wartości niematerialne i prawne,

których wartość nie przekracza 1.000,00 PLN, są odpisywane bezpośrednio w koszty zużycia materiałów.

Wartości niematerialne i prawne od 1.000,00 do 3.500,00 PLN wprowadza się do ewidencji bilansowej

i umarza jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do używania.

Środki trwałe są wycenianie zgodnie z Ustawą o Rachunkowości według cen nabycia lub kosztów

wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej

utraty wartości. Do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych zalicza się różnice kursowe z

wyceny powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie

środków trwałych.

Zgodnie z Ustawą o Rachunkowości wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków trwałych odpisy

amortyzacyjne (umorzeniowe) mogą na podstawie odrębnych przepisów, ulegać aktualizacji wyceny.

Ustalona w wyniku aktualizacji wyceny wartość księgowa netto środka trwałego nie powinna być wyższa od

realnej wartości, której odpisanie w przewidywanym okresie jego dalszego używania jest ekonomicznie

uzasadnione.

Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok, których wartość nie przekracza

1.000,00 PLN, są zaliczane do kosztów zużycia materiałów. Przedmioty o wartości początkowej od 1.000,00

do 3.500,00 PLN wprowadza się do ewidencji bilansowej środków trwałych i umarza jednorazowo w miesiącu

ich przyjęcia do używania. Środki trwałe, których wartość jest wyższa niż 3.500,00 PLN podlegają odpisom

amortyzacyjnym według planu amortyzacji, określającego stawki i kwoty rocznych odpisów poszczególnych

10 | S t r o n a

środków trwałych. Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą systematycznego rozłożenia

wartości początkowej danego środka trwałego na przewidywane lata jego użytkowania uwzględniając okres

ekonomicznej użyteczności środka trwałego, z zastosowaniem metody liniowej lub degresywnej.

Zastosowane roczne stawki amortyzacyjne są następujące:

 budynki i budowle 2,5 - 10%

 urządzenia techniczne i maszyny (z wyłączeniem sprzętu komputerowego) 5-20%

 sprzęt komputerowy 20 - 33,33%

 środki transportu 12 - 29%

 inne środki trwałe 10 - 20%

Spółka ujmuje w swoich aktywach środki trwałe, z których korzysta na podstawie umów leasingu

lub podobnych umów, jeżeli umowy leasingu lub podobne umowy spełniają przynajmniej jeden z warunków

określonych w art. 3 ust. 4 Ustawy o rachunkowości.

Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku

z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Do ceny nabycia

lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań

finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych.

Długoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji i udziałów ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień

nabycia według ceny nabycia albo ceny zakupu, jeżeli koszty przeprowadzenia i rozliczenia transakcji nie są

istotne. Na dzień bilansowy wycenia się je według ceny nabycia lub ceny rynkowej (wartości godziwej),

zależnie od tego, która z nich jest niższa. Udzielone pożyczki i nabyte instrumenty dłużne wycenia się

w zamortyzowanej cenie nabycia.

Inwestycje krótkoterminowe w aktywa w postaci akcji i udziałów ujmuje się w księgach rachunkowych na

dzień nabycia według ceny nabycia albo ceny zakupu, jeżeli koszty przeprowadzenia i rozliczenia transakcji

nie są istotne. Na dzień bilansowy wycenia się je według ceny nabycia lub ceny rynkowej (wartości godziwej),

zależnie od tego, która z nich jest niższa. Udzielone pożyczki i nabyte instrumenty dłużne wycenia się

w zamortyzowanej cenie nabycia. Instrumenty pochodne wycenia się w wartości godziwej na dzień

bilansowy.

Rzeczowe składniki aktywów obrotowych

Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i ceny sprzedaży

netto.

Koszty poniesione w celu doprowadzenia składników wymienionych niżej pozycji do ich aktualnego miejsca

i stanu ujmowane są w następujący sposób:

 materiały – według ceny nabycia ustalonej metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło (FIFO),

 produkty gotowe – według kosztu bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnionej części

pośrednich kosztów produkcji, ustalonej przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych

(techniczny koszt wytworzenia).

11 | S t r o n a

Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku

od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne oraz koszty

związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży.

Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane w związku z trwałą

utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych

do uzyskania pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się je do pozostałych kosztów operacyjnych.

Wartość ujętych w wycenie wyrobów gotowych pośrednich kosztów produkcji nie jest istotna ze względu na

ich niski udział w koszcie wytworzenia wyrobów gotowych oraz niewielką wartość składowanych wyrobów

gotowych, z tego względu, kierując się zasadą istotności, Spółka nie szacuje poziomu wykorzystania zdolności

produkcyjnych.

Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po

pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).

Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla

danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.

Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie

odnosi się w rachunek zysków i strat. W uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztu usług lub ceny

nabycia towarów a także wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych

(odpowiednio na zwiększenie lub zmniejszenie tych kosztów).

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez

dokonanie odpisu aktualizującego. Odpis aktualizujący tworzy się na:

 należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości - do wysokości

należności nie objętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub

sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym,

 należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek

dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego -

do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności,

 należności kwestionowane przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny

sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest

prawdopodobna - do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności,

 należności stanowiące równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku,

do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego - w wysokości tych kwot, do czasu ich

otrzymania lub odpisania,

 należności przeterminowane lub nieprzeterminowane o znacznym stopniu prawdopodobieństwa

nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą

odbiorców - w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu, w tym także ogólnego, na

nieściągalne należności.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub

do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji.

12 | S t r o n a

Środki pieniężne wyceniane są w wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się

według kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do środków pieniężnych zalicza się krótkoterminowe (o

terminie wymagalności krótszym niż 3 miesiące od daty założenia) lokaty, które wycenia się w wartości

uwzględniającej naliczone do dnia bilansowego odsetki, naliczone zgodnie z metodą zamortyzowanego

kosztu.

Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych

okresów sprawozdawczych. W szczególności rozliczaniu w czasie podlegają koszty ubezpieczeń, prenumerat

i abonamentów oraz koszty poniesione na przełomie roku.

Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad

określonych przepisami prawa, w tym statutu spółki.

Kapitał zakładowy spółki kapitałowej wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej

w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady

na poczet kapitału.

Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku, przeniesienia z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny,

z nadwyżki powstałej przy sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej (agio).

Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia i wykazywane w odrębnej pozycji aktywów.

Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów jest to kapitał powstały jako skutek aktualizacji

wyceny aktywów trwałych. W przypadku zbycia lub likwidacji składnika majątku odpowiednia część kapitału

rezerwowego z aktualizacji wyceny jest przenoszona na kapitał zapasowy. Odpis z tytułu trwałej utraty

wartości aktywów trwałych, który uprzednio podlegał aktualizacji wyceny pomniejsza kapitał z aktualizacji do

wysokości części kapitału, która dotyczy tego składnika majątku trwałego.

Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wycenia się

je na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych

kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi

przyszłe zobowiązania się wiążą.

W szczególności Spółka tworzy rezerwy na:

 świadczenia pracownicze (odprawy emerytalne i niewykorzystane urlopy) – w wysokości ustalonej z

zastosowaniem metod aktuarialnych,

 sprawy sporne – w wysokości spodziewanego wypływu korzyści ekonomicznych ze Spółki w

przypadku niekorzystnego rozstrzygnięcia sporu – jeżeli niekorzystne rozstrzygnięcie sporu jest

prawdopodobne,

 inne tytuły – jeżeli zdarzenia przeszłe w przyszłości spowodują prawdopodobnie wypływ korzyści

ekonomicznych ze Spółki a wartość rezerwy można wiarygodnie oszacować.

Spółka nie szacuje rezerw na zwroty i naprawy gwarancyjne, ponieważ historyczne dane wskazują na

nieistotność przyszłych zobowiązań z tego tytułu.

13 | S t r o n a

Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty z wyjątkiem zobowiązań,

których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów

finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe – które wycenia się według wartości godziwej.

Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem

zobowiązań z tytułu dostaw i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe części sald wykazywane są

jako krótkoterminowe.

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim Narodowego

Banku Polskiego na ten dzień.

Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy

uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów

finansowych. W uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztu wytworzenia produktów, usług lub ceny

nabycia towarów a także wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych.

Rozliczeń międzyokresowych pasywnych dokonuje się w przypadku otrzymania środków z tytułu świadczeń,

których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych, jak również w przypadku uzyskanych

dofinansowań do nabyć środków trwałych. Otrzymane dofinansowania, zaliczone do rozliczeń

międzyokresowych przychodów, odnoszone są na pozostałe przychody operacyjne równolegle do odpisów

amortyzacyjnych obiektów sfinansowanych z ich udziałem.

Spółka rozpoznaje dotacje jako składnik rozliczeń międzyokresowych pasywnych zgodnie z metodą kasową,

czyli w dacie wpływu dotacji do aktywów.

Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży

tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w okresach, których dotyczą. Spółka

ujmuje przychody w dacie przejścia ryzyka i korzyści związanych ze zbywanym składnikiem aktywów na

kupującego. Otrzymane dotacje do kosztów Spółka wykazuje w przychodach w dacie wpływu środków

pieniężnych z tytułu dotacji, zaś dotacje do aktywów w dacie obciążenia kosztów z tytułu wyłączenia lub

amortyzacji dotowanych aktywów.

Koszty podstawowej działalności operacyjnej. Spółka prowadzi koszty w układzie kalkulacyjnym

i rodzajowym. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi

związane oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich. Ewidencja na kontach kosztów jest kompletna, tzn.

ujmuje wszystkie operacje gospodarcze dokonane w okresie sprawozdawczym. Ewentualne różnice wartości,

jakie mogą powstać po otrzymaniu dokumentów obcych, ujmowane są w ewidencji nie później niż w okresie

sprawozdawczym, w którym dokumenty te otrzymano.

Na wynik finansowy Spółki wpływają ponadto:

 pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Spółki

w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny

aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i

odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn. Do pozostałych przychodów i kosztów

operacyjnych jednostka zalicza również otrzymane i udzielone bonusy, skonta

14 | S t r o n a

i rabaty, które nie są uwzględniane bezpośrednio przy dokonywaniu sprzedaży lub zakupów wyrobów

gotowych, towarów i materiałów,

 przychody finansowe z tytułu odsetek, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi,

 koszty finansowe z tytułu odsetek, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic

kursowych nad dodatnimi.

Opodatkowanie. Wynik finansowy brutto korygują:

 bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych,

 aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Podatek dochodowy bieżący. Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych są

naliczone zgodnie z przepisami podatkowymi.

Podatek dochodowy odroczony. W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach

rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do

odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego, którego jest podatnikiem.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej

w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które

spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej

możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku

dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic

przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego

w przyszłości.

Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów

z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.

13. WSKAZANIE ŚREDNICH KURSÓW WYMIANY ZŁOTEGO, W OKRESACH OBJĘTYCH

SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI,

W STOSUNKU DO EURO, USTALONYCH PRZEZ NARODOWY BANK POLSKI

Kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu.

 Kurs 1 EURO obowiązujący w dniu 31.12.2021 wynosił: 4, 5994 PLN

 Kurs 1 EURO obowiązujący w dniu 31.12.2022 wynosił: 4,6899 PLN

Kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień

każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach – obliczonego jako średnia arytmetyczna

kursów obowiązujących na ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego.

 Kurs średni 1 EURO w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 wyniósł: 4,5775 PLN

 Kurs średni 1 EURO w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 wyniósł: 4,6883 PLN

15 | S t r o n a

Najwyższy i najniższy kurs w każdym okresie.

 Najwyższy kurs 1 EURO w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 wyniósł: 4,6834 PLN

 Najniższy kurs 1 EURO w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 wyniósł: 4,4805 PLN

 Najwyższy kurs 1 EURO w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 wyniósł: 4,8698 PLN

 Najniższy kurs 1 EURO w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 wyniósł: 4,5756 PLN

14. WYBRANE DANE FINANSOWE OKRESU BIEŻĄCEGO I OKRESÓW

PORÓWNYWALNYCH PRZELICZONE WEDŁUG WYŻEJ PODANYCH KURSÓW

WYBRANE DANE FINANSOWE

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

w tys. zł w tys. EUR

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów,

towarów i

materiałów

47 829

47 533

10 202

10 384

II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -423

2 643

-90

577

III. Zysk (strata) brutto -1 149

2 418

-245

528

IV. Zysk (strata) netto -1 053

1 822

-225

398

V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 142

2 134

670

466

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -375

-118

-80

-26

VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -2 824

-3 313

-602

-724

VIII. Przepływy pieniężne netto, razem -57

-1 298

-12

-284

IX. Aktywa, razem 35 879

37 855

7 650

8 230

X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 15 578

15 962

3 322

3 470

XI. Zobowiązania długoterminowe 3 854

4 361

822

948

XII. Zobowiązania krótkoterminowe 8 685

8 189

1 852

1 780

XIII. Kapitał własny 20 300

21 893

4 328

4 760

XIV. Kapitał zakładowy 540

540

115

117

XV. Liczba akcji (w szt.) 2 700 000

2 700 000

XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) -0,39

0,67

-0,08

0,15

XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł

/ EUR)

-0,39

0,67

-0,08

0,15

XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 7,52

8,11

1,60

1,76

XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w

zł/EUR)

7,52

8,11

1,60

1,76

XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną

akcję (w zł / EUR)

0,20

0,37

0,04

0,08

Dla przeliczeń powyższych przyjęto:

- dla pozycji bilansowych – wg średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy tj. na dzień

31 grudnia 2022 r. kurs 1 EUR = 4,6899 PLN, a na dzień 31 grudnia 2021 r. kurs 1 EUR = 4,5994 PLN.

- dla pozycji rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych - wg średniego kursu stanowiącego

średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP na koniec każdego miesiąca

16 | S t r o n a

kalendarzowego danego okresu tj. za okres 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. kurs 1 EUR = 4,6883

PLN, a za okres 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. kurs 1 EUR = 4,5775 PLN.

15. WSKAZANIE I OBJAŚNIENIE RÓŻNIC W WARTOŚCI UJAWNIONYCH DANYCH,

DOTYCZĄCYCH CO NAJMNIEJ KAPITAŁU WŁASNEGO (AKTYWÓW NETTO)

I WYNIKU FINANSOWEGO NETTO, ORAZ ISTOTNYCH RÓŻNIC DOTYCZĄCYCH

PRZYJĘTYCH ZASAD(POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI – ZGODNIE Z § 2. UST. 1 pkt 7

ROZPORZĄDZENIA MINISTRA FINANSÓW Z DNIA 4 PAŹDZIERNIKA 2020 R.

O SPRAWOZDANIACH FINANSOWYCH W PROSPEKCIE

Różnice między polskimi a międzynarodowymi standardami rachunkowości.

Emitent prowadzi księgi rachunkowe zgodnie z polskimi standardami rachunkowości określonymi

w Ustawie o rachunkowości (zwane dalej „PSR”). Dokonano identyfikacji obszarów różnic między przyjętymi

przez Emitenta polskimi zasadami rachunkowości, a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej (zwanymi dalej „MSSF”) oraz dokonano analizy potencjalnych różnic

w wartościach kapitału własnego i wyniku finansowego netto wykazanych w niniejszym sprawozdaniu

finansowym i w sprawozdaniu finansowym, jakie zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF, wykorzystując

w tym celu najlepszą wiedzę o obowiązujących standardach i ich interpretacjach oraz zasadach

rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzaniu sprawozdania zgodnego z MSSF. W wyniku

przeprowadzenia powyższych analiz stwierdzono, iż wynik finansowy oraz niektóre pozycje aktywów

i pasywów różniłyby się od wielkości, które wykazane byłyby w sprawozdaniach finansowych sporządzonych

zgodnie z MSSF

Poniżej zostaną zaprezentowane i objaśnione podstawowe różnice w wartości ujawnionych danych

dotyczących kapitału własnego i wyniku finansowego netto oraz istotne różnice pomiędzy przyjętymi

w Spółce zasadami rachunkowości a zasadami sporządzania sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF.

15.1 MSSF 9 Instrumenty finansowe

Zastosowanie MSSF 9 „Instrumenty finansowe” wymagałoby zastosowania innych kategorii instrumentów

finansowych, niż określone według polskich standardów rachunkowości wymienionych w Rozporządzeniu

Ministra Finansów w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu

prezentacji instrumentów finansowych. Zgodnie z MSSF 9 instrumenty finansowe klasyfikowane są do

następujących kategorii:

Klasyfikacji aktywów finansowych do następujących kategorii:

- wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, stanowią aktywa

finansowe utrzymywane dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka

umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są

jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. W przypadku sporządzania sprawozdania finansowego wg MSSF ,

Spółka klasyfikowałaby jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie następujące pozycje:

17 | S t r o n a

należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe, oraz środki pieniężne

i ich ekwiwalenty.

- wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

stanowią aktywa finansowe utrzymywane dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy

jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych

przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski

i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano

opcję wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych

dochodach.

- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, stanowią wszystkie pozostałe aktywa

finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako

wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie,

w którym powstały.

Klasyfikacja zobowiązań finansowych do następujących kategorii:

Stanowią je przede wszystkim zobowiązania z tytułu kredytów inwestycyjnych, zobowiązania z tytułu leasingu

finansowego, subwencja otrzymana z PFR, a także: zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania.

Grupa dokonuje wyceny powyższych zobowiązań finansowych, po początkowym ujęciu w zamortyzowanym

koszcie. Spółka nie posiada instrumentów finansowych w zakresie zobowiązań finansowych, które byłyby

wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy.

Wycena pożyczek udzielonych wg. MSSF 9 „Instrumenty finansowe”

Emitent w dalszym ciągu udziela pożyczek pracownikom ze środków własnych oraz środków ZFŚS. Wynikają

one z zawartych umów, natomiast terminy zapłaty określone są w momencie powstania należności. Na dzień

bilansowy pożyczki według polskich standardów rachunkowości wyceniane są według kwoty wymaganej

zapłaty. Zgodnie z MSSF 9 Spółka dokonała weryfikacji spłat udzielonych pożyczek oraz informacji

dotyczących ich realizacji w przyszłych okresach uwzględniając ryzyko utraty wartości w odniesieniu

do oczekiwanych strat kredytowych i dokonała wyceny udzielonych pożyczek w zamortyzowanym koszcie.

Różnica w wycenie na dzień bilansowy nie ma istotnego wpływu na kapitał własny Spółki.

Wycena należności handlowych wg. MSSF 9 „Instrumenty finansowe”

Należności handlowe są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym Emitenta dla uzyskiwania

przepływów pieniężnych. Wynikają one z zawartych przez niego umów, natomiast terminy zapłaty są

w momencie powstania należności określone. Zgodnie z polskimi standardami rachunkowości należności

handlowe wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny

(po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).

Zgodnie z MSSF 9 dla należności handlowych (z wyjątkiem tych, które są analizowane indywidualnie jako

nieobsługiwane), przeprowadzono analizę portfelową i zastosowano uproszczoną matrycę odpisów

18 | S t r o n a

w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie

życia należności w oparciu o wskaźnik niewypełnienia zobowiązania ustalony na podstawie danych

historycznych (za okres poprzednich pięciu lat). Wycena należności handlowych zgodnie z MSSF 9,

przy wykorzystaniu oczekiwanej straty kredytowej kształtuje się następująco:

Aktywa wg PSR

wg MSSF

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług 5 278

5 265

15.2. MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”

Zgodnie z MSSF 15 uzyskiwane przez jednostkę przychody powiązane są z momentem uzyskania kontroli nad

towarem lub usługą, natomiast kwota wynagrodzenie powinna odzwierciedlać uprawnienie jednostki do jego

otrzymania.

Emitent dokonał przeglądu obowiązujących jak również tych zawartych w 2022 r. umów sprzedaży

z sieciami handlowymi i dystrybutorami. Głównymi klientami spółki są sieci oraz hurtownie budowlane.

Spółka rozpoznaje przychód w momencie dostarczenia sprzedanego asortymentu do klienta. Terminy

płatności są w przedziale 14-60 dni. Spółka przyznaje klientom rabaty retrospektywne od zrealizowanego

obrotu (miesięczne, kwartalne, półroczne oraz roczne w zależności od zapisów umowy). Wszystkie rabaty są

naliczone i zafakturowane na dzień bilansowy.

W opinii Emitenta różnice w wycenie przychodów z tytułu umów z klientami wg. powyższego standardu

i wg. polskich standardów rachunkowości pozostają nieistotne.

15.3 MSSF 16 Leasing

Zgodnie z wprowadzoną powyższym standardem definicją, jako leasing należy traktować każdą umowę,

na mocy której występuje przekazanie prawa do użytkowania składnika aktywów przez dany okres w zamian

za wynagrodzenie. W celu weryfikacji zasadności tego standardu Spółka dokonała analizy wszystkich

obowiązujących umów zakupu, a w szczególności umów leasingu operacyjnego, najmu i dzierżawy, pod

kątem tego, czy spółka dysponuje w nich prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści

ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz prawem do kierowania

użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. W 2022 r. Spółka na bieżąco weryfikowała zapisy

nowo zawartych umów.

W opinii spółki nie istnieją umowy, oprócz tych wykazanych w bilansie spółki i uszczegółowionych w notach,

które wymagałyby dodatkowej prezentacji w wartości bieżącej przyszłych opłat leasingowych pozostających

do zapłaty.

15.4 Uzgodnienie i objaśnienie głównych różnic w wartościach danych ujawnionych zgodnie z PSR i MSSF,

dotyczących kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto, zostało przedstawione

poniżej.

Wpływ zamian na kapitał własny (aktywa netto) w tys. zł

Kapitał własny wg sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z PSR 20 300

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

13

19 | S t r o n a

Kapitał własny wg sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z MSSF 20 287

Wpływ różnic na WF netto w tys. zł

Zysk/Strata netto wg sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z PSR -1 053

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 13

Zysk/Strata netto wg sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z MSSF - 1 066

Różnice między zasadami zgodnymi z polskimi standardami rachunkowości i sposobem sporządzania

sprawozdań finansowych przez Emitenta, a MSSF wynikają przede wszystkim z szerszego zakresu ujawnień

zalecanych przez niektóre MSSF w odniesieniu do poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego.

Szczecin, dnia 24 kwietnia 2023 r.

20 | S t r o n a

1. BILANS

BILANS

nota 31.12.2022 31.12.2021

A k t y w a

I. Aktywa trwałe 24 776

25 760

1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 1 369

216

- wartość firmy

-

2. Rzeczowe aktywa trwałe 2 24 084

25 367

3. Należności długoterminowe 3 5

15

3.1. Od jednostek powiązanych -

-

3.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie

w kapitale

-

3.3. Od pozostałych jednostek 5

15

4. Inwestycje długoterminowe -

-

4.1. Nieruchomości -

-

4.2. Wartości niematerialne i prawne -

-

4.3. Długoterminowe aktywa finansowe

-

a) w jednostkach powiązanych -

-

b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale

-

c) w pozostałych jednostkach -

-

4.4. Inne inwestycje długoterminowe -

-

5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 318

162

5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 297

138

5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 21

23

II. Aktywa obrotowe 11 102

12 095

1. Zapasy 5/9 4 182

4 199

2. Należności krótkoterminowe 6/9 6 224

7 166

2.1. Od jednostek powiązanych -

-

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA 2022 ROK

Megaron S.A.

21 | S t r o n a

2.1. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie

w kapitale

-

2.2. Od pozostałych jednostek 6 224

7 166

3. Inwestycje krótkoterminowe 270

327

3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 7 270

327

a) w jednostkach powiązanych -

-

b) w pozostałych jednostkach -

-

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 270

327

3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe -

-

4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 8 426

404

III. Należne wpłaty na kapitał zakładowy -

-

IV. Akcje (udziały) własne -

-

A k t y w a r a z e m 35 879

37 855

P a s y w a

I. Kapitał własny

20 300

21 893

1. Kapitał zakładowy 10 540

540

4. Kapitał zapasowy 11 9 413

9 413

5. Kapitał z aktualizacji wyceny 12 2

2

6. Pozostałe kapitały rezerwowe 13 11 398

10 116

7. Zysk (strata) z lat ubiegłych -

-

8. Zysk (strata) netto -1 053

1 822

9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

-

II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

15 578

15 962

1. Rezerwy na zobowiązania 14

889

957

1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

838

776

1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

51

181

a) długoterminowa

34

39

b) krótkoterminowa

17

142

1.3. Pozostałe rezerwy

-

a) długoterminowe

-

b) krótkoterminowe

-

2. Zobowiązania długoterminowe 15 3 854

4 361

2.1. Wobec jednostek powiązanych

-

2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale

-

2.3. Wobec pozostałych jednostek

3 854

4 361

3. Zobowiązania krótkoterminowe 16

8 685

8 189

3.1. Wobec jednostek powiązanych

-

3.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale

-

3.3. Wobec pozostałych jednostek

8 475

8 031

3.4. Fundusze specjalne

210

158

4. Rozliczenia międzyokresowe 17

2 150

2 454

22 | S t r o n a

4.1. Ujemna wartość firmy

-

4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe

2 150

2 454

a) długoterminowe

1 714

2 020

b) krótkoterminowe

436

435

P a s y w a r a z e m 35 879

37 855

Wartość księgowa 20 300

21 893

Liczba akcji 2 700 000

2 700 000

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 18 7,52

8,11

Rozwodniona liczba akcji 2 700 000

2 700 000

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 18 7,52

8,11

23 | S t r o n a

2. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT - wariant kalkulacyjny nota

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 47 829

47 533

- od jednostek powiązanych -

-

1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 19 47 713

47 373

2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 20 116

160

II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 27 056

26 521

- jednostkom powiązanym -

-

1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 21 26 987

26 440

2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 68

81

III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) 20 774

21 012

IV. Koszty sprzedaży 21 11 450

11 199

V. Koszty ogólnego zarządu 21 8 811

8 265

VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) 514

1 549

VII. Pozostałe przychody operacyjne 1 540

2 045

1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 21

44

2. Dotacje 416

419

3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 83

70

4. Inne przychody operacyjne 22 1 021

1 511

VIII. Pozostałe koszty operacyjne 2 477

951

1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych -

-

2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 635

146

3. Inne koszty operacyjne 23 1 842

805

IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) -423

2 643

X. Przychody finansowe

4

10

1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: -

-

a) od jednostek powiązanych, w tym: -

-

- w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale -

-

b) od pozostałych jednostek, w tym: -

-

- w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale -

-

2. Odsetki, w tym: 24 4

10

- od jednostek powiązanych -

-

3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

-

- w jednostkach powiązanych -

-

4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych -

-

5. Inne 25 -

-

XI. Koszty finansowe

729

235

1. Odsetki, w tym: 26 716

178

- dla jednostek powiązanych -

-

24 | S t r o n a

2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

-

- w jednostkach powiązanych -

-

3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych -

-

4. Inne 27 14

57

XII. Zysk (strata) brutto (IX+X-XI) -1 149

2 418

XIII. Podatek dochodowy

-96

596

a) część bieżąca 28 -

315

b) część odroczona 29 -96

281

XIV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

-

XV. Zysk (strata) netto (XII-XIII-XIV) 30 -1 053

1 822

Zysk (strata) netto (zannualizowany) -1 053

1 822

Średnia ważona liczba akcji zwykłych 2 700 000

2 700 000

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 31 -0,39

0,67

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 2 700 000

2 700 000

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 31 -0,39

0,67

25 | S t r o n a

3. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM nota

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 21 893

21 070

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości -

-

b) korekty błędów podstawowych -

-

II. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych

porównywalnych

21 893

21 070

1. Kapitał zakładowy na początek okresu 10 540

540

1.1. Zmiany kapitału zakładowego

-

a) zwiększenia (z tytułu)

-

- emisji akcji (wydania udziałów)

-

b) zmniejszenia (z tytułu)

-

- umorzenia akcji (udziałów)

-

1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 540

540

2. Kapitał zapasowy na początek okresu 11 9 413

9 413

2.1. Zmiany kapitału zapasowego

-

a) zwiększenia (z tytułu)

-

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej

-

- z podziału zysku (ustawowo)

-

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

-

- zbycia środków trwałych

-

- z kapitału rezerwowego

-

b) zmniejszenie (z tytułu)

-

- pokrycia straty

-

- z tytułu różnicy między wartością nabycia a wartością nominalną

-

- koszty pozyskania kapitału

-

2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 9 413

9 413

3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 12 2

2

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

-

3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny

-

a) zwiększenia (z tytułu)

-

b) zmniejszenia (z tytułu)

-

- zbycia środków trwałych

-

3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 2

2

4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 13 10 116

8 288

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 1 282

1 828

a) zwiększenia (z tytułu) 1 282

1 828

- podziału wyniku finansowego 1 282

1 828

b) zmniejszenia (z tytułu)

-

26 | S t r o n a

- wypłaty dywidendy

-

- pokrycie straty z lat ubiegłych

-

4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 11 398

10 116

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1 822

2 827

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 822

2 827

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości -

-

b) korekty błędów podstawowych -

-

5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych

porównywalnych

1 822

2 827

a) zwiększenia (z tytułu)

-

- podziału zysku z lat ubiegłych

-

- zmian zasad rachunkowości

-

b) zmniejszenia (z tytułu) 1 822

2 827

- podziału wyniku na kapitał rezerwowy 1 282

1 828

- podziału wyniku na kapitał zapasowy

-

- wypłata dywidendy na rzecz właścicieli 540

999

- pokrycie straty z lat ubiegłych

-

- zmian zasad rachunkowości

-

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

-

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

-

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

-

b) korekty błędów podstawowych

-

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych

porównywalnych

-

a) zwiększenia (z tytułu)

-

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

-

b) zmniejszenia (z tytułu)

-

- pokrycie straty z zysku z lat ubiegłych

-

5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

-

5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

-

6. Wynik netto -1 053

1 822

a) zysk netto -1 053

1 822

b) strata netto -

-

c) odpisy z zysku -

-

III. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 20 300

21 893

IV. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty)

20 300

21 893

27 | S t r o n a

4. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH nota

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda

pośrednia

I. Zysk (strata) netto -1 053

1 822

II. Korekty razem 4 195

312

1. Amortyzacja 2 879

2 689

2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych -

-

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 716

303

4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -21

-

5. Zmiana stanu rezerw -68

199

6. Zmiana stanu zapasów 16

-1 374

7. Zmiana stanu należności -2 405

-3 888

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i

kredytów

3 559

3 913

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -483

-636

10. Inne korekty -

-895

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 3 142

2 134

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

-

I. Wpływy

140

377

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

21

254

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

-

3. Z aktywów finansowych, w tym:

-

a) w jednostkach powiązanych

-

- zbycie aktywów finansowych

-

- dywidendy i udziały w zyskach

-

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

-

- odsetki

-

- inne wpływy z aktywów finansowych

-

b) w pozostałych jednostkach

-

- zbycie aktywów finansowych

-

- dywidendy i udziały w zyskach

-

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

-

- odsetki

-

- inne wpływy z aktywów finansowych

-

4. Inne wpływy inwestycyjne

119

122

II. Wydatki

515

495

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

445

369

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

-

3. Na aktywa finansowe, w tym:

-

28 | S t r o n a

a) w jednostkach powiązanych

-

- nabycie aktywów finansowych

-

- udzielone pożyczki długoterminowe

-

b) w pozostałych jednostkach

-

- nabycie aktywów finansowych

-

- udzielone pożyczki długoterminowe

-

4. Inne wydatki inwestycyjne

69

126

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

-375

-118

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy

1 495

1 288

1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów

kapitałowych oraz dopłat do kapitału

-

2. Kredyty i pożyczki

1 495

1 288

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

-

4. Inne wpływy finansowe

-

II. Wydatki

4 319

4 602

1. Nabycie akcji (udziałów) własnych

-

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

540

999

3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

-

4. Spłaty kredytów i pożyczek

1 563

1 984

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych

-

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

-

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

1 500

1 315

8. Odsetki

716

303

9. Inne wydatki finansowe – zwrot zaliczki dotacji

-

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

-2 824

-3 313

D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 32

-57

-1 298

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 32

-57

-1 298

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

-

F. Środki pieniężne na początek okresu

327

1 625

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 32

270

327

- o ograniczonej możliwości dysponowania

160

206

Szczecin, dnia 24 kwietnia 2023 r.

29 | S t r o n a

1. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU

NOTA 1.1

1.1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 31.12.2022 31.12.2021

a) koszty zakończonych prac rozwojowych

49

-

b) wartość firmy

-

c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:

320

216

- oprogramowanie komputerowe

268

189

d) inne wartości niematerialne i prawne

-

e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne

-

Wartości niematerialne i prawne razem

369

216

NOTA 1.2

1.2 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) – 2022

a b C d e

Wartości

niematerialne

i prawne,

razem

koszty

zakończo-

nych prac

rozwojo-

wych

wartość

firmy

nabyte koncesje, patenty,

licencje i podobne wartości,

w tym:

inne wartości

niematerialne

i prawne

zaliczki na

wartości

niematerial

ne i prawne

oprogramowanie

komputerowe

a) wartość brutto

wartości niematerialnych

i prawnych na początek

okresu

-

491

415

-

491

b) zwiększenia (z tytułu)

60

-

244

123

-

304

- zakupu

60

-

244

122

-

304

c) zmniejszenia (z tytułu)

-

91

-

91

- likwidacji

-

91

0

-

91

d) wartość brutto

wartości niematerialnych

i prawnych na koniec

okresu

60

-

644

538

-

704

e) skumulowana

amortyzacja (umorzenie)

na początek okresu

-

275

226

-

275

f) amortyzacja za okres (z

tytułu)

11

-

49

44

-

60

- umorzenie planowe 11

-

49

44

-

60

g) zmniejszenia (z tytułu) -

-

- likwidacji -

-

h) skumulowana

amortyzacja (umorzenie)

na koniec okresu

11

-

324

270

-

335

i) odpisy z tytułu trwałej

utraty wartości na

początek okresu

-

- zwiększenie -

-

- zmniejszenie

-

j) odpisy z tytułu trwałej

utraty wartości na koniec

okresu

-

k) wartość netto wartości

niematerialnych i

prawnych na koniec

okresu

49

-

320

268

-

369

30 | S t r o n a

1.2 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) – 2021

a b C d e

Wartości

niematerialne

i prawne,

razem

koszty

zakończo-

nych prac

rozwojo-

wych

wartość

firmy

nabyte koncesje, patenty,

licencje i podobne wartości,

w tym:

inne wartości

niematerialne

i prawne

zaliczki na

wartości

niematerial

ne i prawne

o

programowanie

komputerowe

a) wartość brutto

wartości niematerialnych

i prawnych na początek

okresu

-

420

340

-

420

b) zwiększenia (z tytułu)

-

183

-

183

- zakupu

-

183

-

183

c) zmniejszenia (z tytułu)

-

113

109

-

113

- likwidacji

-

113

109

-

113

d) wartość brutto

wartości niematerialnych

i prawnych na koniec

okresu -

-

490

414

-

490

e) skumulowana

amortyzacja (umorzenie)

na początek okresu

-

341

299

-

341

f) amortyzacja za okres (z

tytułu)

-

42

35

-

42

- umorzenie planowe -

-

42

35

-

42

g) zmniejszenia (z tytułu) -

-

109

-

109

- likwidacji

109

h) skumulowana

amortyzacja (umorzenie)

na koniec okresu

-

274

225

-

274

i) odpisy z tytułu trwałej

utraty wartości na

początek okresu

-

- zwiększenie -

-

- zmniejszenie

-

j) odpisy z tytułu trwałej

utraty wartości na koniec

okresu

-

k) wartość netto wartości

niematerialnych i

prawnych na koniec

okresu

-

216

189

-

216

NOTA 1.3

1.3 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31.12.2022 31.12.2021

a) własne 369

216

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu -

-

Wartości niematerialne i prawne razem 369

216

31 | S t r o n a

NOTA 2.1

2.1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2022 31.12.2021

a) środki trwałe, w tym: 23 542

24 930

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 687

687

- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 8 896

9 171

- urządzenia techniczne i maszyny 10 652

11 734

- środki transportu 2 489

2 025

- inne środki trwałe 817

1 313

b) środki trwałe w budowie 411

306

c) zaliczki na środki trwałe w budowie 131

131

Rzeczowe aktywa trwałe, razem 24 084

25 367

NOTA 2.2

2.2 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) – 2022

grunty (w

tym prawo

użytkowania

wieczystego

gruntu)

budynki,

lokale i

obiekty

inżynierii

lądowej i

wodnej

urządzenia

techniczne i

maszyny

środki

transportu

inne środki

trwałe

Środki

trwałe,

razem

a) wartość brutto środków trwałych na

początek okresu

687

12 913

24 185

4 136

3 778

45 699

b) zwiększenia (z tytułu) -

105

158

1 304

15

1 582

- zakup -

-

77

-

15

92

- z inwestycji -

105

81

-

186

- w leasingu finansowym -

-

1 304

-

1 304

c) zmniejszenia (z tytułu) -

-

33

848

18

899

- sprzedaż

33

848

18

899

- likwidacja -

-

- inne -

-

d) wartość brutto środków trwałych na

koniec okresu

687

13 018

24 310

4 592

3 775

46 382

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie)

na początek okresu

-

3 742

12 451

2 111

2 465

20 769

f) amortyzacja za okres (z tytułu) -

380

1 206

-

8

493

2 071

- umorzenie planowe -

380

1 364

689

511

2 944

- sprzedaż -

-

158

-

697

-

855

- likwidacja -

-

18

-

18

- inne -

-

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie)

na koniec okresu

-

4 122

13 657

2 103

2 958

22 840

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

na początek okresu

-

- zwiększenie -

-

- zmniejszenie -

-

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na

koniec okresu

-

j) wartość netto środków trwałych na

koniec okresu

687

8 896

10 652

2 489

817

23 542

32 | S t r o n a

2.2 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) – 2021

grunty (w

tym prawo

użytkowania

wieczystego

gruntu)

budynki,

lokale i

obiekty

inżynierii

lądowej i

wodnej

urządzenia

techniczne i

maszyny

środki

transportu

inne środki

trwałe

Środki

trwałe,

razem

a) wartość brutto środków trwałych na

początek okresu

687

12 854

24 121

3 958

3 784

45 404

b) zwiększenia (z tytułu) -

59

172

1 194

9

1 434

- zakup -

-

99

-

9

108

- z inwestycji -

59

73

-

132

- w leasingu finansowym -

-

1 194

-

1 194

c) zmniejszenia (z tytułu) -

-

108

1 016

15

1 139

- sprzedaż

80

1 016

-

1 096

- likwidacja -

28

15

43

- inne -

-

d) wartość brutto środków trwałych na

koniec okresu

687

12 913

24 185

4 136

3 778

45 699

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie)

na początek okresu

-

3 365

11 266

2 447

1 971

19 049

f) amortyzacja za okres (z tytułu) -

377

1 185

-

336

494

1 720

- umorzenie planowe -

377

1 683

659

509

3 228

- sprzedaż -

-

471

-

995

-

1 466

- likwidacja -

-

27

-

15

-

42

- inne -

-

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie)

na koniec okresu

-

3 742

12 451

2 111

2 465

20 769

h) odpisy z

tytułu trwałej utraty wartości

na początek okresu

-

- zwiększenie -

-

- zmniejszenie

-

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na

koniec okresu

-

j) wartość netto środków trwałych na

koniec okresu

687

9 171

11 734

2 025

1 313

24 930

NOTA 2.3

2.3 ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31.12.2022 31.12.2021

a) własne 17 295

19 270

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu,

w tym:

6 247

5 660

- leasing maszyn 4 291

4 520

- leasing samochodów 1 953

1 137

- wieczyste użytkowanie gruntów 3

3

Środki trwałe bilansowe razem 23 542

24 930

Spółka posiada zabezpieczenia kredytów na składnikach majątku, tj.: hipoteka na nieruchomości KW

SZ1S/00062389/4 oraz zastaw na ŚT gr. 5 WAGOPACZKOWACZKA HAVER.

33 | S t r o n a

NOTA 3.1

3.1 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE

31.12.2022 31.12.2021

a) należności od jednostek powiązanych, w tym od:

-

- jednostek zależnych (z tytułu)

-

- jednostki dominującej (z tytułu)

-

b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym od:

-

wspólnika jednostki współzależnej (z tytułu)

-

- jednostek stowarzyszonych (z tytułu)

-

- innych jednostek (z tytułu)

-

c) od pozostałych jednostek, w tym od:

5

15

- wspólnika jednostki współzależnej (z tytułu)

-

- znaczącego inwestora (z tytułu)

-

- innych jednostek (z tytułu)

5

15

- należności od pracowników 5

15

Należności długoterminowe netto

5

15

c) odpisy aktualizujące wartość należności

-

Należności długoterminowe brutto

5

15

NOTA 3.2

3.2 ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) 31.12.2022 31.12.2021

a) stan na początek okresu 15

7

- należności od pracowników 15

7

b) zwiększenia (z tytułu) -

8

- należności od pracowników -

8

c) zmniejszenia (z tytułu) 10

-

- należności od pracowników 10

-

d) stan na koniec okresu 5

15

- należności od pracowników 5

15

NOTA 3.3

3.3 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2022 31.12.2021

a) w walucie polskiej tys. 5

15

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) tys. -

-

b1. jednostka/waluta EUR

tys. -

-

tys. zł

-

pozostałe waluty w tys. zł

-

Należności długoterminowe, razem 5

15

NOTA 4.1

4.1 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2022 31.12.2021

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 138

140

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

138

140

odpis aktualizujący wartość zapasów

49

48

odpisy aktualizujące należności

45

43

różnice kursowe 1

-

34 | S t r o n a

korekty sprzedaży po dniu bilansowym -

-

rezerwa na odprawy emerytalne

7

5

rezerwa niewykorzystane urlopy

16

15

rezerwa na zobowiązania z tyt. bonusów za wykonanie sprzedaży -

inne tytuły 16

15

naliczone, nieopłacone koszty promocji -

-

niewypłacone wynagrodzenia

-

nieopłacone składki ZUS

4

-

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

-

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

-

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

-

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

-

2. Zwiększenia

189

11

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

169

11

odpis aktualizujący wartość zapasów 22

1

odpisy aktualizujące należności

7

2

różnice kursowe

-

1

rezerwa na odprawy emerytalne

-

2

rezerwa niewykorzystane urlopy

-

rezerwa na zobowiązania z tyt. bonusów za wykonanie sprzedaży

-

inne tytuły

-

1

naliczone, nieopłacone koszty promocji

-

niewypłacone wynagrodzenia

83

-

nieopłacone składki ZUS

57

4

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

20

-

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

-

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

-

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

-

3. Zmniejszenia

30

13

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

30

13

odpis aktualizujący wartość zapasów

-

odpisy aktualizujące należności

-

różnice kursowe

-

korekty sprzedaży po dniu bilansowym

-

rezerwa na odprawy emerytalne

1

-

rezerwa na zobowiązania z tyt. bonusów za wykonanie sprzedaży

-

rezerwa niewykorzystane urlopy

13

naliczone, nieopłacone koszty promocji i inne -

-

niewypłacone wynagrodzenia -

-

nieopłacone składki ZUS -

-

Inne tytuły 16

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) -

-

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) -

-

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) -

-

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

-

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w

tym:

297

138

35 | S t r o n a

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

277

138

wycena bilansowa zapasów -

-

odpis aktualizujący wartość zapasów 71

49

odpisy aktualizujące należności 52

45

różnice kursowe -

1

korekty sprzedaży po dniu bilansowym -

-

rezerwa na odprawy emerytalne 7

7

rezerwa niewykorzystane urlopy 3

16

rezerwa na zobowiązania z tyt. bonusów za wykonanie sprzedaży -

-

inne tytuły -

16

naliczone, nieopłacone koszty promocji

-

niewypłacone wynagrodzenia

83

-

nieopłacone składki ZUS

61

4

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 20

-

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) -

-

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) -

-

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

-

NOTA 4.2

4.2 INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2022 31.12.2021

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 21

23

- ubezpieczenia, certyfikaty 21

23

b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: -

-

- pozostałe -

-

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 21

23

NOTA 5

5. ZAPASY

31.12.2022 31.12.2021

a) materiały

2 199

2 457

b) półprodukty i produkty w toku

1 385

928

c) produkty gotowe

576

755

d) towary

7

45

e) zaliczki na dostawy

15

14

Zapasy, razem

4 182

4 199

NOTA 6.1

6.1 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

31.12.2022 31.12.2021

a) od jednostek powiązanych

-

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

-

- do 12 miesięcy

-

- powyżej 12 miesięcy

-

- inne

-

- dochodzone na drodze sądowej

-

b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale

-

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

-

- do 12 miesięcy

-

- powyżej 12 miesięcy

-

36 | S t r o n a

- inne

-

- dochodzone na drodze sądowej

-

c) należności od pozostałych jednostek

6 224

7 166

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

5 278

6 373

- do 12 miesięcy

5 278

6 373

- powyżej 12 miesięcy

-

- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych

tytułów publicznoprawnych

751

599

- inne

138

172

- dochodzone na drodze sądowej

57

22

Należności krótkoterminowe netto, razem

6 224

7 166

d) odpisy aktualizujące wartość należności

773

334

Należności krótkoterminowe brutto, razem

6 997

7 500

NOTA 6.2

6.2 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK 31.12.2022 31.12.2021

a) z tytułu dostaw i usług, w tym od:

5 278

6 373

- wspólnika jednostki współzależnej

-

- znaczącego inwestora

-

- innych jednostek

5 278

6 373

b) inne, w tym od:

889

771

- wspólnika jednostki współzależnej

-

- znaczącego inwestora

-

- innych jednostek

889

771

c) dochodzone na drodze sądowej, w tym od:

57

22

- wspólnika jednostki współzależnej

-

- znaczącego inwestora

-

innych jednostek

57

22

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem

6 224

7 166

d) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek

773

334

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem 6 997

7 500

NOTA 6.3

6.3 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI

KRÓTKOTERMINOWYCH

31.12.2022 31.12.2021

Stan na początek okresu

334

266

a) zwiększenia (z tytułu)

489

68

- należności z tyt. dostaw i usług 489

68

b) zmniejszenia (z tytułu)

-

- wykorzystanie odpisu 50

-

- należności przedawnione -

-

Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 773

334

37 | S t r o n a

NOTA 6.4

6.4 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka 31.12.2022 31.12.2021

a) w walucie polskiej tys. 5 795

5 752

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) tys. 1 202

1 748

b1. jednostka/waluta EUR

tys. 253

377

zł

tys. 1 182

1 730

b2. jednostka/waluta GBP

tys. 8

4

zł

tys. 20

18

Należności krótkoterminowe, razem

tys.

6 997

7 500

NOTA 6.5

6.5 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA

BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:

31.12.2022 31.12.2021

a) do 1 miesiąca

4 494

4 250

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

323

1 477

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

-4

-

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

-

e) powyżej 1 roku

-

f) należności przeterminowane

1 234

980

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

6 051

6 707

g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

773

334

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 5 278

6 373

NOTA 6.6

6.6 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM

NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE:

31.12.2022 31.12.2021

a) do 1 miesiąca

344

450

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

417

84

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

22

76

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

34

33

e) powyżej 1 roku

417

337

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)

1 234

980

f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,

przeterminowane

773

334

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem (netto) 461

646

NOTA 7.1

7.1 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

31.12.2022 31.12.2021

a) w jednostkach zależnych

-

- udziały lub akcje

-

- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach -

-

- dłużne papiery wartościowe

-

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

-

- udzielone pożyczki

-

38 | S t r o n a

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

-

b) w jednostkach współzależnych

-

c) w jednostkach stowarzyszonych

-

d) w znaczącym

inwestorze

-

e) w jednostce dominującej

-

f) w pozostałych jednostkach

-

- udziały lub akcje

-

- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach -

-

- dłużne papiery wartościowe

-

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

-

- udzielone pożyczki -

-

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

-

- wycena walutowych kontraktów terminowych

-

- lokaty terminowe -

-

g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

270

327

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

270

135

- inne środki pieniężne

-

192

- inne aktywa pieniężne

-

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 270

327

NOTA 7.2

7.2 ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka 31.12.2022 31.12.2021

a) w walucie polskiej tys. 176

265

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) tys. 94

62

b1. jednostka/waluta EUR

tys. 20

14

zł

tys.

94

62

b.2 pozostałe waluty zł

tys.

-

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem

tys.

270

327

NOTA 8

8. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

31.12.2022 31.12.2021

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

426

404

- ubezpieczenia

102

81

- koszty pozwu Sodexo 55

100

- prace rozwojowe w toku 153

160

- inne 116

63

b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:

-

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem

426

404

NOTA 9

9. ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI

31.12.2022

31.12.2021

Materiały

a) Wartość brutto (początkowa)

2 345

2 635

b) Wartość odpisu

146

178

c) Wartość netto

2 199

2 457

Wyroby gotowe

39 | S t r o n a

a) Wartość brutto (początkowa)

801

835

b) Wartość odpisu

225

80

c) Wartość netto

576

755

Należności z tytułu dostaw i usług

a) Wartość brutto (początkowa)

6 051

6 707

b) Wartość odpisu

773

334

c) Wartość netto

5 278

6 373

Łączna wartość odpisu z tytułu trwałej utraty wartości

1 144

592

NOTA 10

10. KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)

Seria / emisja Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj

ograniczenia praw

do akcji

Liczba akcji

[szt.]

Wartość

serii /

emisji

wg

wartości

nominal

nej [zł]

Sposób

pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

Seria A

imienne

uprzywilejowane

co do głosu

brak 2 100 000 420 000

opłaco-

ny w

całości

22-09-1998 21-07-1998

Seria B

zwykłe na

okaziciela

brak brak 400 000 80 000

opłaco

-

ny w

całości

21-09-1998 21-07-1998

Seria C

zwykłe na

okaziciela

brak brak 200 000 40 000

opłaco

-

ny w

całości

01-04-2011 17-06-2011

Liczba akcji razem

- - -

2 700 000 - - - -

Kapitał

zakładowy, razem

- - - - 540 000 - - -

Wartość

nominalna jednej

akcji = 0,20 zł

-- - - - - - - -

NOTA 11

11. KAPITAŁ ZAPASOWY

31.12.2022 31.12.2021

a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

4 036

b) utworzony ustawowo

167

c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość

-

d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników

-

e) inny (wg rodzaju)

5 209

- z likwidacji środków trwałych

-

- z podziału wyniku finansowego

5 209

Kapitał zapasowy, razem

9 413

NOTA 12

12. KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY

31.12.2022 31.12.2021

a) z tytułu aktualizacji wartości godziwej

2

b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym: -

-

- z wyceny udziałów spółki zależnej

-

c) z tytułu podatku odroczonego

-

d) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych

-

e) inny (wg rodzaju)

-

Kapitał z aktualizacji wyceny, razem

2

40 | S t r o n a

NOTA 13

13. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) 31.12.2022 31.12.2021

a) utworzone zgodnie z statutem/umową

11 398

10 116

b) na akcje (udziały) własne

-

Pozostałe kapitały rezerwowe, razem

11 398

10 116

NOTA 14.1

14.1 ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU) 31.12.2022 31.12.2021

- zaliczkowe naliczenie dywidendy za rok bieżący -

-

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego, razem

-

NOTA 14.2

14.2 ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2022 31.12.2021

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 776

497

a) odniesionej na wynik finansowy

776

497

- różnice kursowe -

9

- odsetki naliczone nieotrzymane -

-

- pozostałe (leasing) 271

42

- różnica stawek amortyzacyjnych 505

446

- naliczone bonusy -

-

b) odniesionej na kapitał własny

-

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

-

2. Zwiększenia

150

288

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 150

288

- różnice kursowe -

-

- odsetki naliczone nieotrzymane -

-

- pozostałe (leasing) 144

229

- różnica stawek amortyzacyjnych -

59

- naliczone bonusy -

-

- inne tytuły 6

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) -

-

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

-

3. Zmniejszenia 88

9

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

88

9

- różnice kursowe

-

9

- odsetki naliczone nieotrzymane

-

- pozostałe -

-

- różnica stawek amortyzacyjnych

88

-

- naliczone bonusy -

-

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) -

-

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi

-

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 838

776

a) odniesionej na wynik finansowy 838

776

- różnice kursowe -

-

41 | S t r o n a

- odsetki naliczone nieotrzymane -

-

- pozostałe (leasing) 415

271

- różnica stawek amortyzacyjnych 417

505

- naliczone bonusy -

-

- inne tytuły 6

-

b) odniesione na kapitał własny -

-

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy -

-

NOTA 14.3

14.3 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I

PODOBNE (WG TYTUŁÓW)

31.12.2022 31.12.2021

a) stan na początek okresu 39

22

- rezerwa na nagrody jubileuszowe -

-

- rezerwa na odprawy emerytalne 39

22

- inne -

-

b) zwiększenia (z tytułu) 1

17

- rezerwa na nagrody jubileuszowe -

-

- rezerwa na odprawy emerytalne 1

17

- inne -

-

c) wykorzystanie (z tytułu) -

-

- rezerwa na nagrody jubileuszowe

-

- rezerwa na odprawy emerytalne

-

- inne

-

d) rozwiązanie (z tytułu)

6

-

- rezerwa na nagrody jubileuszowe

-

- rezerwa na odprawy emerytalne

6

-

- inne

-

e) stan na koniec okresu 34

39

- rezerwa na nagrody jubileuszowe -

-

- rezerwa na odprawy emerytalne 34

39

- inne -

-

NOTA 14.4

14.4 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I

PODOBNE (WG TYTUŁÓW)

31.12.2022 31.12.2021

a) stan na początek okresu 142

239

- rezerwa na nagrody jubileuszowe -

-

- rezerwa na odprawy emerytalne -

5

- rezerwa na niewykorzystane urlopy 83

157

- rezerwa na premie i nagrody 59

77

b) zwiększenia (z tytułu) 158

-

- rezerwa na nagrody jubileuszowe -

-

- rezerwa na odprawy emerytalne -

-

- rezerwa na niewykorzystane urlopy 158

-

- rezerwa na premie i nagrody -

-

c) wykorzystanie (z tytułu) 142

-

- rezerwa na nagrody jubileuszowe -

-

- rezerwa na odprawy emerytalne -

-

- rezerwa na niewykorzystane urlopy 83

-

- rezerwa na premie i nagrody 59

-

d) rozwiązanie (z tytułu) 141

97

42 | S t r o n a

- rezerwa na nagrody jubileuszowe -

-

- rezerwa na odprawy emerytalne -

5

- rezerwa na niewykorzystane urlopy 141

74

- rezerwa na premie i nagrody -

18

e) stan na koniec okresu 17

142

- rezerwa na nagrody jubileuszowe -

-

- rezerwa na odprawy emerytalne -

-

- rezerwa na niewykorzystane urlopy 17

83

- rezerwa na premie i nagrody -

59

NOTA 14.5

14.5 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) 31.12.2022 31.12.2021

a) stan na początek okresu -

-

- rezerwa na spory sądowe -

-

- rezerwa na naprawy gwarancyjne -

-

- rezerwa na bonusy -

-

b) zwiększenia (z tytułu) 1 192

579

- rezerwa na spory sądowe -

-

- rezerwa na naprawy gwarancyjne -

-

- rezerwa na bonusy 1 192

579

c) wykorzystanie (z tytułu) -

-

- rezerwa na spory sądowe -

-

- rezerwa na naprawy gwarancyjne -

-

- rezerwa na bonusy -

-

d) rozwiązanie (z tytułu) 1 192

579

- rezerwa na spory sądowe -

-

- rezerwa na naprawy gwarancyjne -

-

- rezerwa na bonusy 1 192

579

e) stan na koniec okresu -

-

- rezerwa na spory sądowe -

-

- rezerwa na naprawy gwarancyjne -

-

- rezerwa na bonusy -

-

NOTA 15.1

15.1 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

31.12.2022 31.12.2021

a) wobec jednostek powiązanych, w tym:

-

- wobec jednostek zależnych

-

- wobec jednostki dominującej

-

b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale, w tym:

-

- wobec jednostek współzależnych

-

- wobec jednostek stowarzyszonych -

-

- wobec innych jednostek -

-

c) wobec pozostałych jednostek 3 854

4 361

- wobec wspólnika jednostki współzależnej -

-

- wobec znaczącego inwestora -

-

- wobec innych jednostek 3 854

4 361

-- kredyty i pożyczki

1 098

1 433

-- umowy leasingu finansowego linii produkcyjnej i samochodów

2 756

2 928

-- inne (wg rodzaju)

-

43 | S t r o n a

Zobowiązania długoterminowe, razem 3 854

4 361

NOTA 15.2

15.2 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO

OKRESIE SPŁATY

31.12.2022 31.12.2021

a) powyżej 1 roku do 3 lat

3 589

4 051

b) powyżej 3 do 5 lat

265

310

c) powyżej 5 lat -

-

Zobowiązania długoterminowe, razem

3 854

4 361

NOTA 15.3

15.3 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka

31.12.2022 31.12.2021

a) w walucie polskiej tys. 3 854

4 361

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) tys. -

-

b1. jednostka/waluta EUR

tys. -

-

zł

tys.

-

b2.pozostałe waluty zł

tys.

-

Zobowiązania długoterminowe, razem tys. 3 854

4 361

NOTA 15.4

15.4 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

Nazwa

jednostki ze

wskazaniem

formy prawnej

Siedziba

Kwota

kredytu wg

umowy

(tys. zł)

Kwota

kredytu

pozostała

do spłaty

(tys. zł)

Oprocentowanie Termin spłaty Zabezpieczenia

mBank SA

Warsza-

wa

5 300 1 098

Oprocentowania kredytów

WIBOR 1M plus marża

banku, opłaty oraz prowizje

banku zostały objęte

klauzulą poufności, zawartą

w umowach i nie mogą

zostać podane do publicznej

wiadomości

Kredyt na rozbudowę hali

produkcyjnej, budowę linii

do produkcji wyrobów

cementowych oraz

laboratorium kontenero-

wego o terminie spłaty

przypadającym na

31.07.2023 r. zg. z aneksem

z dnia 17.04.2020 r. w

okresie od maja 2020 r. do

września 2020 r. bez spłaty

rat . Zg. z aneksem z

18.01.2023 r. wydłużono

termin spłaty do stycznia

2025 r.

Hipoteka umowna,

zastaw rejestrowy,

cesja polisy

ubezpieczeniowej,

oświadczenie o

poddaniu się

egzekucji w trybie art.

777 par. 1 pkt 5 KPC

44 | S t r o n a

NOTA 16.1

16.1 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

31.12.2022 31.12.2021

a) wobec jednostek powiązanych, w tym:

-

- wobec jednostek zależnych

-

- wobec jednostki dominującej

-

b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale, w tym:

-

- wobec jednostek współzależnych

-

- wobec jednostek stowarzyszonych

-

- wobec innych jednostek

-

c) wobec pozostałych jednostek, w tym:

8 475

8 031

- wobec wspólnika jednostki współzależnej

-

- wobec znaczącego inwestora

-

- wobec innych jednostek

8 475

8 031

-- kredyty i pożyczki, w tym:

2 474

2 208

--- długoterminowe w okresie spłaty

-

-- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

-

-- z tytułu dywidend

-

-- inne zobowiązania finansowe, w tym:

1 307

1 301

--- z tytułu umów leasingu finansowego

1 307

1 301

-- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

2 586

3 001

--- do 12 miesięcy

2 586

3 001

--- powyżej 12 miesięcy

-

-- zaliczki otrzymane na dostawy

-

-- zobowiązania wekslowe

-

-- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych tytułów publicznoprawnych

1 043

861

-- z tytułu wynagrodzeń

698

593

-- inne (wg rodzaju)

367

67

---zob. z tytułu zakupu środków trwałych 1

12

---rozrachunki z tytułu kart PREPAID -konkursy -

3

---rozrachunki z pracownikami (odroczenie wynagr.) 276

-

---wpłaty PPK 16

13

---pozostałe 74

39

d) fundusze specjalne (wg tytułów)

210

158

- ZFŚS

210

158

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

8 685

8 189

NOTA 16.2

16.2 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka 31.12.2022 31.12.2021

a) w walucie polskiej tys. 8 396

8 148

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) tys. 289

41

b1. jednostka/waluta EUR

tys. 61

9

tys. zł

tys. 289

41

b2. jednostka/waluta GBP

tys. -

-

tys. zł

tys. -

-

pozostałe waluty w tys. zł

-

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

tys.

8 685

8 189

45 | S t r o n a

NOTA 16.3

16.3 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

Nazwa

jednostki ze

wskazaniem

formy

prawnej

Siedziba

Kwota

kredytu wg

umowy

(tys. zł)

Kwota

kredytu

pozostała

do spłaty

(tys. zł)

Oprocentowanie Termin spłaty Zabezpieczenia

mBank SA

Warsza-

wa

4 000 641

Oprocentowania kredytów

WIBOR 1M plus marża banku,

opłaty oraz prowizje banku

zostały objęte klauzulą

poufności, zawartą w

umowach i nie mogą zostać

podane do publicznej

wiadomości.

Kredyt w rachunku

bieżącym o końcowym o

terminie spłaty

przypadającym na 23

listopada 2023 r. Termin

spłaty został wydłużony

aneksem z dnia 20

listopada 2020 r.

Weksel in blanco

wraz z deklaracją

wystawcy weksla

mBank SA

Warsza-

wa

5 300 111

Oprocentowania kredytów

WIBOR 1M plus marża banku,

opłaty oraz prowizje banku

zostały objęte klauzulą

poufności, zawartą w

umowach i nie mogą zostać

podane do publicznej

wiadomości

Kredyt na rozbudowę hali

produkcyjnej, budowę linii

do produkcji wyrobów

cementowych oraz

laboratorium

kontenerowego o

terminie spłaty

przypadającym na 31 lipca

2023 r. Zgodnie z aneksem

z dnia 17 kwietnia 2020 r.

w okresie od maja 2020 r.

do września 2020 r. bez

spłaty rat.

Hipoteka umowna,

zastaw rejestrowy,

cesja polisy

ubezpieczeniowej,

oświadczenie o

poddaniu się

egzekucji w trybie art.

777 par. 1 pkt 5 KPC

Santander SA

Warsza-

wa

3 000 1 498

Oprocentowania kredytów

WIBOR 1M plus marża banku,

opłaty oraz prowizje banku

zostały objęte klauzulą

poufności, zawartą w

umowach i nie mogą zostać

podane do publicznej

wiadomości.

Kredyt w rachunku

bieżącym o końcowym o

terminie spłaty

przypadającym na 16

grudnia 2024 r.

W

eksel własny in

blanco wraz z

deklaracją wystawcy

weksla,

zabezpieczenie

kredytu w formie

gwarancji de minimis

udzielonej przez BGK

na kwotę 80 % kwoty

kredytu wraz z

wekslem własnym in

blanco i deklaracją

wystawcy weksla na

rzecz BGK

Polski

Fundusz

Rozwoju

Warsza-

wa

1 790

umorzono

50%

224

Nieoprocentowana

subwencja

w ramach programu "Tarcza

Finansowa PFR dla Małych i

Średnich Firm"

Czerwiec 2023 r. brak

NOTA 17

17. INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

31.12.2022 31.12.2021

a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

-

- długoterminowe (wg tytułów)

-

- krótkoterminowe (wg tytułów)

-

b) rozliczenia międzyokresowe przychodów

2 150

2 454

- długoterminowe (wg tytułów)

1 714

2 019

- otrzymane dotacje do aktywów trwałych

1 714

2 019

- krótkoterminowe (wg tytułów)

436

435

- otrzymane dotacje do aktywów trwałych

436

435

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem

2 150

2 454

NOTA 18

46 | S t r o n a

Wartość księgową na jedną akcję ustalono jako iloraz kapitału własnego i liczby akcji na dzień bilansowy.

Rozwodniona liczba akcji jest równa liczbie akcji na dzień bilansowy, jako że Spółka nie emitowała papierów

wartościowych zamiennych na akcje.

47 | S t r o n a

2. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

NOTA 19.1

19.1 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE

DZIAŁALNOŚCI)

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

- sprzedaż produktów 47 713

47 373

- od jednostek powiązanych, w tym:

-

-- od jednostek zależnych

-

-- od jednostki dominującej

-

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie

w kapitale, w tym:

-

--

-- jednostek współzależnych

-

-- od jednostek stowarzyszonych

-

-- od innych jednostek

-

- od pozostałych jednostek

47 713

47 373

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

47 713

47 373

- od jednostek powiązanych, w tym:

-

-- od jednostek zależnych

-

-- od jednostki dominującej

-

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:

-

-- jednostek współzależnych

-

-- od jednostek stowarzyszonych

-

-- od innych jednostek

-

- od pozostałych jednostek

47 713

47 373

NOTA 19.2

19.2 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

a) kraj 39 779

38 222

- od jednostek powiązanych -

-

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale -

-

- od pozostałych jednostek 39 779

38 222

b) eksport, WDT 7 934

9 151

- od jednostek powiązanych -

-

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale -

-

- od pozostałych jednostek 7 934

9 151

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 47 713

47 373

- od jednostek powiązanych -

-

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale -

-

- od pozostałych jednostek 47 713

47 373

NOTA 20.1

20.1 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA

- RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

- sprzedaż towarów 116

160

- od jednostek powiązanych, w tym: -

-

-- od jednostek zależnych

-

-- od jednostki dominującej

-

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale, w tym:

-

48 | S t r o n a

-- jednostek współzależnych

-

-- od jednostek stowarzyszonych

-

-- od innych jednostek

-

- od pozostałych jednostek

116

160

- sprzedaż materiałów -

-

- od jednostek powiązanych, w tym:

-

-- od jednostek zależnych

-

-- od jednostki dominującej

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale, w tym:

-

-- jednostek współzależnych

-

-- od jednostek stowarzyszonych

-

-- od innych jednostek

-

- od pozostałych jednostek

-

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

116

160

- od jednostek powiązanych, w tym:

-

-- od jednostek zależnych

-

-- od jednostki dominującej

-

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale, w tym:

-

-- jednostek współzależnych

-

-- od jednostek stowarzyszonych

-

-- od innych jednostek

-

- od pozostałych jednostek

116

160

NOTA 20.2

20.2 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA

TERYTORIALNA)

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

a) kraj

48

99

- od jednostek powiązanych

-

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale

-

- od pozostałych jednostek

48

99

b) eksport, WDT

68

61

- od jednostek powiązanych

-

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale

-

- od pozostałych jednostek

68

61

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

116

160

- od jednostek powiązanych

-

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale

-

- od pozostałych jednostek

116

160

NOTA 21

21. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

a) amortyzacja 2 880

2 689

b) zużycie materiałów i energii

22 927

22 909

c) usługi obce

6 723

6 836

d) podatki i opłaty

496

515

e) wynagrodzenia

10 878

9 984

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

2 151

1 994

49 | S t r o n a

g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)

1 141

1 272

- delegacje, ubezpieczenie, reprezentacja i reklama 1 141

1 272

Koszty według rodzaju, razem

47 196

46 199

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych

52

295

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki -

-

Uzgodnienie kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym

Koszty sprzedaży

11 450

11 199

Koszty ogólnego zarządu

8 811

8 265

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

26 987

26 440

NOTA 22

22. INNE PRZYCHODY OPERACYJNE

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)

-

- na sprawy pracownicze -

-

b) pozostałe, w tym:

1 021

1 511

- odszkodowania 1

3

- pozostała sprzedaż 12

13

- pozostałe przychody zw. z rozliczeniem konkursów 3

24

- pozostałe przychody różnice remanentowe zapasy 902

521

- pozostałe przychody umorzenie 50% subwencji z PFR -

895

- uznanie reklamacji 52

37

- pozostałe przychody operacyjne 51

18

Inne przychody operacyjne, razem

1 021

1 511

NOTA 23

23. INNE KOSZTY OPERACYJNE

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

a) utworzone rezerwy (z tytułu)

-

- na sprawy sądowe -

-

- na sprawy pracownicze -

-

b) pozostałe, w tym:

1 842

805

- darowizny 27

22

- koszty sądowe 102

4

- straty w majątku obrotowym różnice remanentowe zapasy 1 198

588

- utylizacje 238

33

- odszkodowania, kary 68

4

- pozostałe 209

174

Inne koszty operacyjne, razem

1 842

805

NOTA 24

24. PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

a) z tytułu udzielonych pożyczek

-

- od jednostek powiązanych

-

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie

w kapitale

-

- od pozostałych jednostek

-

b) pozostałe odsetki

4

10

50 | S t r o n a

- od jednostek powiązanych

-

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie

w kapitale

-

- od pozostałych jednostek

4

10

-- od wspólnika jednostki współzależnej

-

-- od znaczącego inwestora

-

-- od innych jednostek

4

10

Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem

4

10

NOTA 25

25. INNE PRZYCHODY FINANSOWE

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

a) dodatnie różnice kursowe

-

- zrealizowane

-

- niezrealizowane

-

b) rozwiązane rezerwy (z tytułu)

-

c) pozostałe, w tym:

-

Inne przychody finansowe, razem

-

NOTA 26

26. KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

a) od kredytów i pożyczek 716

178

- dla jednostek powiązanych, w tym: -

-

-- dla jednostek zależnych -

-

-- dla jednostki dominującej -

-

- dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: -

-

-- dla jednostek współzależnych -

-

-- dla jednostek stowarzyszonych -

-

-- dla innych jednostek --

--

- dla pozostałych jednostek, w tym: 716

178

-- dla wspólnika jednostki współzależnej -

-

-- dla znaczącego inwestora -

-

-- dla innych jednostek 716

178

b) pozostałe odsetki -

-

- dla jednostek powiązanych, w tym: -

-

-- dla jednostek zależnych -

-

-- dla jednostki dominującej -

-

- dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: -

-

-- dla jednostek współzależnych -

-

-- dla jednostek stowarzyszonych -

-

-- dla innych jednostek -

-

- dla pozostałych jednostek, w tym: -

-

-- dla wspólnika jednostki współzależnej -

-

-- dla znaczącego inwestora --

--

-- dla innych jednostek -

-

Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 716

178

51 | S t r o n a

NOTA 27

27. INNE KOSZTY FINANSOWE

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

a) ujemne różnice kursowe -

-

- zrealizowane -

-

- niezrealizowane -

-

b) utworzone rezerwy (z tytułu) -

-

c) pozostałe, w tym: 14

57

- prowizje bankowe od kredytów 14

33

Inne koszty finansowe, razem 14

57

NOTA 28

28. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

1. Zysk (strata) brutto -1 149

2 418

2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem

dochodowym (wg tytułów)

1 018

135

- różnice trwałe 753

583

--zwiększające podstawę opodatkowania 761

639

ubezpieczenie samochodów niepodatkowe 11

5

aktualizacja wartości zapasów -

-

wpłaty na rzecz PFRON 154

127

pozostałe koszty rodzajowe -

19

reprezentacja 65

58

wynik ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych ustalony bilansowo 107

187

nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową

-

wydatki raty leasingowe 39

1

przekazane darowizny -

1

odpisy na ZFŚS -

-

koszy eksploatacji samochodu 175

151

pozostałe 210

90

--zmniejszające podstawę opodatkowania 8

56

zrealizowane różnice kursowe -

-

pozostałe 8

56

- przejściowe różnice 265

-361

-- zwiększające podstawę opodatkowania 1 206

510

niezrealizowane różnice kursowe 6

58

amortyzacja NKUP 168

82

utworzenie rezerw na świadczenia pracownicze -

-

odpisy aktualizujące należności 237

69

wartość nieumorzona zlikwidowanych środków trwałych -

-

pozostałe rezerwy -

-

niewypłacone wynagrodzenia 438

5

niezapłacone składki ZUS 321

294

odsetki i prowizje -

-

pozostałe 36

2

-- zmniejszające podstawę opodatkowania 941

871

rozwiązanie odpisów aktualizujących 84

70

zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze 130

80

dotacje 416

419

52 | S t r o n a

niezrealizowane różnice kursowe 11

4

nadwyżka amortyzacji podatkowej nad bilansową -

-

wypłacone wynagrodzenia 5

3

zapłacone składki ZUS 294

273

pozostałe 1

22

- odliczenia od dochodu straty z lat ubiegłych -

-

3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym -131

2 553

4. Podatek dochodowy według stawki 19% -

485

5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku (umorzenie subwencji) -

170

6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: -

315

- wykazany w rachunku zysków i strat -

-596

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny -

-

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy

-

NOTA 29

29. PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych -96

281

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych -

-

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej

lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu

-

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy

-

- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) -

-

- z tytułu ulg inwestycyjnych -

-

Podatek dochodowy odroczony, razem -96

281

NOTA 30

Proponuje się, aby strata za rok 2022 w wysokości 1 053 tys. zł została pokryta ze środków zgromadzonych

na kapitale rezerwowym.

NOTA 31

Zysk/stratę na akcję obliczono jako iloczyn zysku/straty netto wynikającego ze sprawozdania finansowego

przez średnioważoną liczbę akcji.

53 | S t r o n a

3. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

NOTA 32.1

32.1 STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH PRZYJĘTYCH DO RACHUNKU ŚRODKÓW

PIENIĘŻNYCH

31.12.2022 31.12.2021

Środki pieniężne w kasie -

-

Środki pieniężne na rachunkach a vista 270

327

Lokaty o terminie wymagalności do 3 miesięcy -

-

Inne aktywa --

--

Środki pieniężne przyjęte do rachunku przepływów pieniężnych, razem 270

327

NOTA 32.2

32.2 OBJAŚNIENIE RÓŻNIC MIĘDZY BILANSOWYMI ZMIANAMI NIEKTÓRYCH POZYCJI A

ZMIANAMI WYKAZANYMI W RACHUNKU PRZEPŁÓW PIENIĘŻNYCH

31.12.2022 31.12.2021

Zmiana bilansowa

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

kredytów i pożyczek

57

452

Zmiana wykazana w

rachunku przepływów

pieniężnych

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

kredytów i pożyczek,

3 559

3 913

Różnica w tym: 3 502

3 461

- Kompensaty (wzajemne rozliczenie należności i zobowiązań) 3 306

3 340

- Zmiana stanu zobowiązań leasingowych 1 500

1 315

-

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

-1 304

-1 194

Zmiana bilansowa Bilansowa zmiana kredytów i pożyczek -69

-1 591

Zmiana wykazana w

rachunku przepływów

pieniężnych

Zmiana kredytów i pożyczek 1 495

1 288

Różnica w tym: 1 564

2 879

- Inne korekty (umorzenie części subwencji PFR) -

895

- Spłata kredytów i pożyczek 1 564

1 984

Różnice między bilansowymi zmianami niektórych pozycji a zmianami wykazanymi w rachunku przepływów

pieniężnych wynikają z zasad określonych przez Krajowy Standard Rachunkowości nr 1 "Rachunek

przepływów pieniężnych" (KSR nr 1).

Szczecin, dnia 24 kwietnia 2023 r.

54 | S t r o n a

1. INFORMACJE O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

1.1. INSTRUMENTY FINANSOWE – ZESTAWIENIE W PODZIALE NA GRUPY

Opis

Aktywa

finansowe

przeznaczone

do obrotu

Zobowiązania

finansowe

przeznaczone

do obrotu

Pożyczki

udzielone i

należności

własne

Aktywa

finansowe

utrzymywane

do terminu

wymagalności

Aktywa

finansowe

dostępne

do

sprzedaży

Pozostałe

zobowiązania

finansowe

Razem

Stan na

początek roku

- - 101 - - 7 871 7 972

Zwiększenia

- - 69 - - 3 608 3 677

- nabycie

- - - - - 3 608 3 608

- aport

- - - - - - -

- inne

- - 69 - - - 69

Zmniejszenia

- - 119 - - 3 846 3 962

- spłata

- - 119 - - 68 187

- aktualizacja

wartości

- - - - - - -

- inne

(umorzenie)

- - - - - 3 775 3 775

Stan na koniec

roku

- - 51 - - 7 636 7 687

DODATKOWE

INFORMACJE

I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO ZA 2022 ROK

Megaron S.A.

55 | S t r o n a

1.2. CHARAKTERYSTYKA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Opis

Charakterystyka

Instrument

Wartość bilansowa

(w tys. zł)

Warunki i terminy

Aktywa finansowe przeznaczone do

obrotu, w tym:

- instrumenty pochodne

Aktywa nabyte w celu odsprzedaży w okresie do 3

miesięcy, w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych

wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań

innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania

nabytego instrumentu.

Spółka nie posiada instrumentów

finansowych przeznaczonych do

obrotu, w tym instrumentów

pochodnych na 31.12.2022 r.

Nie dotyczy. Nie dotyczy.

Aktywa finansowe dostępne do

sprzedaży:

Niezakwalifikowane do pożyczek udzielonych i należności

własnych aktywa finansowe, dla których zawarte umowy

ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej

oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych

terminach korzyści ekonomicznych, pod warunkiem, że

jednostka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu,

gdy staną się one wymagalne i nastąpi ich wykup

Spółka nie posiada aktywów

finansowych dostępnych do

sprzedaży na 31.12.2022 r.

Nie dotyczy. Nie dotyczy.

Pożyczki udzielone i należności własne:

Niezależnie od terminu wymagalności (zapłaty), aktywa

finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio

drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych oraz

obligacje i inne dłużne instrumenty finansowe nabyte w

zamian za wydane bezpośrednio drugiej stronie kontraktu

środki pieniężne.

Pożyczki pracownicze oraz pożyczki

pracownicze w ramach ZFŚS.

51 Termin spłaty do 31.05.2024 r.

Pożyczki udzielone i należności własne,

które Spółka

przeznacza do sprzedaży w krótkim terminie, zalicza się do

aktywów finansowych -przeznaczonych do obrotu.

Środki pieniężne

Środki pieniężne oraz ich ekwiwalenty wycenia się według

zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody

efektywnej stopy procentowej.

Środki pieniężne w kasie i na

rachunkach bankowych.

270 Środki dostępne na żądanie.

Zobowiązania finansowe przeznaczone

do obrotu, w tym:

- instrumenty pochodne

Zobowiązania nabyte w celu odsprzedaży w okresie do 3

miesięcy, w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych

wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań

innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania

nabytego instrumentu.

Spółka nie posiada instrumentów

finansowych przeznaczonych do

obrotu, w tym instrumentów

pochodnych na 31.12.2022 r.

Nie dotyczy. Nie dotyczy.

- Pozostałe zobowiązania finansowe

Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się według

zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody

efektywnej stopy procentowej.

Kredyty i pożyczki 3 573

Kredyt długoterminowy o terminie spłaty do

01.2025 r., oprocentowany na podstawie

WIBOR 1M

Kredyt w rachunku bieżącym mBank o

terminie spłaty do 02.2026 r., oprocentowany

na podstawie WIBOR 1M

Kredyt w rachunku bieżącym

Santander, o

terminie spłaty do 12.2024 r., oprocentowany

na podstawie WIBOR 1M

Leasing finansowy 4 063

Leasingi finansowe dwóch maszyn

produkcyjnych o terminach spłaty do 12.2025 i

05.2026, oprocentowany na podstawie WIBOR

1M, leasingi finansowe samochodów

osobowych o różnych terminach spłaty.

56 | S t r o n a

1.3. OPIS METOD I ZAŁOŻEŃ PRZYJĘTYCH DO USTALANIA WARTOŚCI GODZIWEJ

AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH

Na dzień bilansowy instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej nie wystąpiły.

1.4. OPIS SPOSOBU UJMOWANIA SKUTKÓW PRZESZACOWANIA AKTYWÓW

ZALICZONYCH DO KATEGORII DOSTĘPNYCH DO SPRZEDAŻY

Nie dotyczy Spółki.

1.5. ZMIANY KAPITAŁU Z AKTUALIZACJI WYCENY W ZAKRESIE INSTRUMENTÓW

FINANSOWYCH

Nie dotyczy Spółki.

1.6. ZASADY WPROWADZANIA DO KSIĄG RACHUNKOWYCH NABYTYCH

INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH W WYNIKU TRANSAKCJI DOKONANYCH

W OBROCIE REGULOWANYM

Nie dotyczy Spółki.

1.7. INFORMACJE NA TEMAT RYZYKA STOPY PROCENTOWEJ

Ryzyko zmiany stóp procentowych zostało szeroko opisane w pkt 3 Sprawozdania Zarządu z działalności.

1.8. INFORMACJE NA TEMAT RYZYKA KREDYTOWEGO

Spółka zawiera transakcje wyłącznie z wiarygodnymi firmami o dobrej zdolności kredytowej, których sytuacja

finansowa jest okresowo weryfikowana. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu realizacji limitów

kupieckich, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest minimalizowane. Ponadto, w grudniu

Spółka zawarła umowę ubezpieczenia należności handlowych zarówno krajowych jak i zagranicznych

(obowiązującą od 1 stycznia 2023 r.). W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki

pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez

drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych

instrumentów.

1.9. WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH PRZEZNACZONYCH DO OBROTU LUB

DOSTĘPNYCH DO SPRZEDAŻY WEDŁUG SKORYGOWANEJ CENY NABYCIA ZE

WZGLĘDU NA BRAK MOŻLIWOŚCI WIARYGODNEJ OCENY WARTOŚCI

GODZIWEJ

Nie dotyczy Spółki.

1.10. WARTOŚĆ GODZIWA AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH, A ICH

WARTOŚĆ BILANSOWA

Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych nie jest istotnie różna od wartości bilansowej.

1.11. TRANSAKCJE W WYNIKU KTÓRYCH AKTYWA FINANSOWE ZOSTAŁY

PRZEKSZTAŁCONE W PAPIERY WARTOŚCIOWE LUB UMOWY ODKUPU ORAZ

LEASINGU

Nie dotyczy Spółki.

1.12. PRZEKWALIFIKOWANIE AKTYWÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH

W WARTOŚCI GODZIWEJ DO AKTYWÓW WYCENIANYCH W SKORYGOWANEJ

CENIE NABYCIA

57 | S t r o n a

Nie dotyczy Spółki.

1.13. ZESTAWIENIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY

WARTOŚCI AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH

Zestawienie odpisów aktualizacyjnych przedstawiono w nocie 9 do Sprawozdania finansowego.

1.14. PODZIAŁ PRZYCHODÓW Z ODSETEK WYLICZONYCH ZA POMOCĄ STÓP

PROCENTOWYCH WYNIKAJĄCYCH Z ZAWARTYCH KONTRAKTÓW,

PRZYPADAJĄCYCH NA OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM,

Z PODZIAŁEM NA KATEGORIE AKTYWÓW, KTÓRYCH ODSETKI TE DOTYCZĄ

W okresie 01.01.2022 - 31.12.2022

Wyszczególnienie

Odsetki

zrealizowane

Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności

Do 3 miesięcy

Od 3 do 12

miesięcy

Powyżej 12

miesięcy

Razem

Pożyczki udzielone

- - - - -

Inne

4 - - - -

Razem

4 - - - -

okresie 01.01.2021 - 31.12.2021

Wyszczególnienie

Odsetki

zrealizowane

Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności

Do 3 miesięcy

Od 3 do 12

miesięcy

Powyżej 12

miesięcy

Razem

Pożyczki udzielone

- - - - -

Razem

- - - - -

1.15. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ POŻYCZEK UDZIELONYCH LUB

NALEŻNOŚCI WŁASNYCH Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI

Nie dotyczy Spółki.

1.16. PODZIAŁ KOSZTÓW OBCIĄŻAJĄCYCH JEDNOSTKĘ Z TYTUŁU ODSETEK OD

ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH WYLICZONYCH ZA POMOCĄ STÓP

PROCENTOWYCH WYNIKAJĄCYCH Z ZAWARTYCH KONTRAKTÓW,

PRZYPADAJĄCE NA OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM,

Z PODZIAŁEM NA KOSZTY ODSETEK ZWIĄZANE Z ZOBOWIĄZANIAMI

ZALICZONYMI DO PRZEZNACZONYCH DO OBROTU, POZOSTAŁYMI

KRÓTKOTERMINOWYMI ZOBOWIĄZANIAMI FINANSOWYMI ORAZ

DŁUGOTERMINOWYMI ZOBOWIĄZANIAMI FINANSOWYMI

W Spółce nie występują odsetki związane ze zobowiązaniami przeznaczonymi do obrotu.

W okresie 01.01.2022-31.12.2022

Wyszczególnienie

Odsetki

zrealizowane

Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności

Do 3 m-cy Od 3 do 12 m-cy Powyżej 12 m-cy Razem

Odsetki od kredytu

obrotowego mBank SA

179 - - - -

Odsetki od kredytu

obrotowego Santander SA

82 - - - -

Odsetki umowa leasingu 455 - - - -

Razem 716 - - - -

58 | S t r o n a

W okresie 01.01.2021-31.12.2021

Wyszczególnienie

Odsetki

zrealizowane

Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności

Do 3 m-cy Od 3 do 12 m-cy Powyżej 12 m-cy Razem

Odsetki od kredytu

obrotowego mBank SA

83 - - - -

Odsetki umowa leasingu 93 - - - -

Razem 176 - - - -

1.17. PRZYJĘTE CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka należą należności, pożyczki, środki

pieniężne, lokaty krótkoterminowe, zobowiązania z tytułu kredytów, zobowiązania z tytułu leasingu

operacyjnego (wykazywanego w bilansie jako leasing finansowy), a także zobowiązania handlowe oraz

pozostałe zobowiązania. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest zapewnienie środków

finansowych na działalność Spółki.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z posiadanych instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy

procentowej, ryzyko związane z płynnością oraz ryzyko walutowe. Zarząd Spółki weryfikuje i uzgadnia zasady

zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko zmiany stóp procentowych zostało szeroko opisane w pkt 3 Sprawozdania Zarządu z działalności.

Ryzyko walutowe

Ryzyko zmiany stóp procentowych zostało szeroko opisane w pkt 3 Sprawozdania Zarządu z działalności.

1.18. ZABEZPIECZENIE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM WARTOŚCI GODZIWEJ,

PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH LUB UDZIAŁÓW W AKTYWACH NETTO JEDNOSTEK

ZAGRANICZNYCH

Nie dotyczy Spółki.

1.18.1. ZABEZPIECZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM PLANOWANYCH

TRANSAKCJI LUB UPRAWDOPODOBNIONEGO PRZYSZŁEGO ZOBOWIĄZANIA

Nie dotyczy Spółki.

1.18.2. ZYSKI LUB STRATY Z WYCENY INSTRUMENTÓW ZABEZPIECZAJĄCYCH

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE ODNOSZONE NA KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY

Nie dotyczy Spółki.

2. INFORMACJE O LICZBIE I WARTOŚCI POSIADANYCH PAPIERÓW

WARTOŚCIOWYCH I INNYCH PRAW

Spółka nie posiada papierów wartościowych ani innych praw.

3. INFORMACJE O SKŁADNIKACH AKTYWÓW WYCENIANYCH WEDŁUG WARTOŚCI

GODZIWEJ

Spółka nie posiada aktywów wycenianych w wartości godziwej.

59 | S t r o n a

4. DANE O POZYCJACH POZABILANSOWYCH, W SZCZEGÓLNOŚCI

ZOBOWIĄZANIACH WARUNKOWYCH, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONYCH PRZEZ

EMITENTA GWARANCJACH I PORĘCZENIACH (TAKŻE WEKSLOWYCH)

Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych.

5. DANE DOTYCZĄCE ZOBOWIĄZAŃ WOBEC BUDŻETU PAŃSTWA LUB JEDNOSTEK

SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO Z TYTUŁU UZYSKANIA PRAWA WŁASNOŚCI

BUDYNKÓW I BUDOWLI

Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa ani wobec jednostek samorządu terytorialnego

z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

6. INFORMACJA O PRZYCHODACH, KOSZTACH I WYNIKACH DZIAŁALNOŚCI

ZANIECHANEJ W DANYM OKRESIE LUB PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA

W NASTĘPNYM OKRESIE

Spółka w okresie sprawozdawczym nie dokonała zaniechania działalności i nie przewiduje takiego działania

w następnym okresie.

7. KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE, ŚRODKÓW

TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY

Na dzień bilansowy w trakcie budowy są środki trwałe o wartość 411 tys. zł. Na ich wartość składają się przede

wszystkim wydatki związane z modernizacją mieszalników przepływowych, rozbudową biura, modernizacją

systemu sterowania H1, H2 oraz wydatki na transporter wiader oraz docisk pokrywek na linii nr 3 H2.

8. ODSETKI ORAZ RÓŻNICE KURSOWE, KTÓRE POWIĘKSZYŁY CENĘ NABYCIA

TOWARÓW LUB KOSZT WYTWORZENIA PRODUKTÓW W ROKU OBROTOWYM

Nie wystąpiły odsetki ani różnice kursowe, które ujęto by jako składnik ceny nabycia towarów lub koszt

wytworzenia produktów

9. PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE ORAZ PLANOWANE W OKRESIE

NAJBLIŻSZYCH 12 MIESIĘCY OD DNIA BILANSOWEGO NAKŁADY INWESTYCYJNE,

W TYM NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE

Wyszczególnienie (w tys. złotych) Bieżący rok Plany na rok następny

Nakłady na ochronę środowiska - -

Nakłady na pozostałe niefinansowe aktywa trwałe 515 500

10. INFORMACJE O PRZYCHODACH I KOSZTACH O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB

KTÓRE WYSTĄPIŁY INCYDENTALNIE, W TYM ICH KWOTĘ I CHARAKTER

W lutym 2022 r. miała miejsce istotna przerwa w funkcjonowaniu dwóch linii produkcyjnych, będąca

następstwem wykrycia wad fizycznych dostarczanych do tych linii surowców przez firmę Nordkalk Sp.z o.o.

Ze względu na trwającą obecnie procedurę likwidacji skutków finansowych powstałej w związku z tym szkody,

Spółka nie ma możliwości określenia ostatecznego wpływu zdarzenia na jego wyniki finansowe.

W sierpniu 2022 r. brytyjski odbiorca Birmingham Innovations LTD ogłosił upadłość, wartość nieopłaconych

faktur wynosiła 1,15 mln zł, zdecydowaną część udało się odzyskać z ubezpieczenia, na pozostałą do zapłaty

kwotę w wysokości 397 tys. zł Spółka utworzyła obciążający koszty odpis aktualizujący.

60 | S t r o n a

11. INFORMACJE O TRANSAKCJACH ZAWARTYCH Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI

ORAZ JEDNOSTKAMI, W KTÓRYCH EMITENT POSIADA ZAANGAZOWANIE

W KAPITALE

Nie dotyczy Spółki – jednostka nie należy do grupy kapitałowej ani nie posiada zaangażowania w innych

podmiotach.

12. ISTOTNE TRANSAKCJE ZAWARTE PRZEZ JEDNOSTKĘ NA INNYCH WARUNKACH

NIŻ RYNKOWE ZE STRONAMI POWIĄZANYMI

Nie wystąpiły takie transakcje.

13. INFORMACJE O CHARAKTERZE I CELU GOSPODARCZYM ZAWARTYCH PRZEZ

EMITENTA UMOW NIEUWZGLĘDNIONYCH W BILANSIE W ZAKRESIE

NIEZBĘDNYM DO OCENY ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ,

FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY

Nie wystąpiły.

14. INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH

Nie dotyczy Spółki.

15. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU

Przeciętne zatrudnienie etatowo 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021

Pracownicy na stanowiskach robotniczych

24 26

Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych

70 72

Zatrudnienie razem 94 98

16. INFORMACJE O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ, NAGRÓD LUB KORZYŚCI

WYPŁACONYCH, NALEŻNYCH LUB POTENCJALNIE NALEŻNYCH DLA KAŻDEJ Z

OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA W PRZEDSIĘBIORSTWIE

EMITENTA

Wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład

organów zarządzających lub nadzorujących (w tys. złotych)

01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021

Wynagrodzenia wypłacone Członkom Zarządu z tyt. pełnienia funkcji Członka

Zarządu

- -

Wynagrodzenia Członków Zarządu z tyt. umowy o pracę: 1 581 1 066

 Piotr Sikora naliczone razem

579 627

wynagrodzenie wypłacone w roku bieżącym 391 502

wynagrodzenie wypłacone w roku następnym 23 46

wynagrodzenie odroczone do wypłaty w roku następnym 137 -

premia za rok ubiegły wypłacona w roku bieżącym 1 26

premia należna za rok bieżący i wypłacona w roku bieżącym - 53

premia za rok bieżący do rozliczenia w roku następnym 27 -

 Mariusz Sikora - naliczone razem

336 147

wynagrodzenie wypłacone w roku bieżącym 213 122

wynagrodzenie wypłacone w roku następnym 12 25

wynagrodzenie odroczone do wypłaty w roku następnym 75 -

premia za rok ubiegły wypłacona w roku bieżącym 18 -

61 | S t r o n a

premia za rok bieżący do rozliczenia w roku następnym 18 -

 Kajetan Zaziemski - naliczone razem

333 149

wynagrodzenie wypłacone w roku bieżącym 213 124

wynagrodzenie wypłacone w roku następnym 12 25

wynagrodzenie odroczone do wypłaty w roku następnym 72 -

premia za rok ubiegły wypłacona w roku bieżącym 18 -

premia za rok bieżący do rozliczenia w roku następnym 18 -

 Kasper Zaziemski - naliczone razem

333 143

wynagrodzenie wypłacone w roku bieżącym 214 122

wynagrodzenie wypłacone w roku następnym 11 21

wynagrodzenie odroczone do wypłaty w roku następnym 72 -

premia za rok ubiegły wypłacona w roku bieżącym 18 -

premia za rok bieżący do rozliczenia w roku następnym 18 -

Wynagrodzenia wypłacone Członkom Rady Nadzorczej z tyt. pełnienia funkcji

Członka Rady Nadzorczej:

113 94

 Mariusz Adamowicz

7 22

 Iwona Kowalczyk

24 18

 Arkadiusz Mielczarek

19 18

 Mieszko Parszewski

14 18

 Mieczysław Żywotko

15 18

 Artur Gibas

9 -

 Adam Krawiec

9 -

 Andrzej Malec

12 -

 Maria Zaziemska

4 -

Wynagrodzenia wypłacone Członkom Rady Nadzorczej z tyt. umowy o pracę - -

Wynagrodzenie należne (premia należna za rok bieżący do wypłaty w roku

następnym)

- 55

 Piotr Sikora

- 1

 Mariusz Sikora

- 18

 Kajetan Zaziemski

- 18

 Kasper Zaziemski

- 18

Dywidenda wypłacona akcjonariuszom będącym Członkami Zarządu 325 600

Dywidenda wypłacona akcjonariuszom będącym Członkami Rady Nadzorczej - -

Razem wynagrodzenia 2 234 1 815

W dniu 28.06.2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę nr 7/2022

w sprawie podziału i wypłaty dywidendy w wysokości 0,20 zł brutto na jedną akcję, wypłatą dywidendy

zostanie objętych 2 700 000 akcji, co daje łączną kwotę 540 tys. zł. Dzień dywidendy został ustalony na

26.07.2022 r., wypłata dywidendy nastąpiła w dniu 09.08.2022 r.

17. INFORMACJE O ZOBOWIĄZANIACH WOBEC BYŁYCH OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH,

NADZORUJĄCYCH ALBO BYŁYCH CZŁONKÓW ORGANÓW ADMINISTRUJĄCYCH

Nie wystąpiły.

18. INFORMACJE O WARTOŚCI NIESPŁACONYCH ZALICZEK, KREDYTÓW, POŻYCZEK,

GWARANCJI, PORĘCZEN LUB INNYCH UMÓW ZOBOWIĄZUJĄCYCH DO

ŚWIADCZEŃ NA RZECZ EMITENTA

62 | S t r o n a

Nie wystąpiły.

19. INFORMACJE O WYNAGRODZENIU BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY

AUDYTORSKIEJ WYPŁACONYM LUB NALEŻNYM ZA ROK OBROTOWY

W dniu 31 marca 2021 r. Rada Nadzorcza Uchwałą nr 7/03/2021/RN-P dokonała wyboru firmy audytorskiej

B-think Audit sp. z o.o. wpisanej na liście firm audytorskich prowadzonej przez Państwową Agencję Nadzoru

Audytorskiego PANA pod numerem 4063 do badania sprawozdania finansowego na lata 2021-2022. W dniu

07 maja 2021 r. Prezes Zarządu zawarł umowę z ww. firmą audytorską na badanie jednostkowego

sprawozdania finansowego, sporządzonego za rok obrotowy kończący się w 31 grudnia 2021 r. oraz 31

grudnia 2022 r., półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres

kończący się 30 czerwca 2021 oraz 30 czerwca 2022 r., a także opinii do sprawozdania o wynagrodzeniach za

lata 2019-2020, 2021 oraz 2022 r.

W dniu w dniu 24 marca 2023 r. Rada Nadzorcza Uchwałą nr 2/03/2023/RN-P dokonała wyboru firmy

audytorskiej HLB M2 Audit PIE Sp. z o.o. z wpisanej na liście firm audytorskich prowadzonej przez Państwową

Agencję Nadzoru Audytorskiego PANA pod numerem 4123 do badania do badania sprawozdania

finansowego na lata 2023-2024, a także do wydania opinii do sprawozdania o wynagrodzeniach za te same

okresy. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie zawarła umowy z ww. firmą audytorską.

Informacja o wynagrodzeniu 2022 2021

Data zawarcia umowy 07.05.2021 07.05.2021

Wynagrodzenie biegłego rewidenta za badanie roczne [w zł] 35 000 35 000

Pozostałe usługi – zwrot kosztów świadczenia usług [w zł] 2 000 2 000

Wynagrodzenie biegłego rewidenta za przegląd/badanie

śródroczne [w zł]

25 000 30 000

Wynagrodzenie biegłego rewidenta za opinię do sprawozdania o

wynagrodzeniach [w zł]

7 500 7 500

20. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH,

UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES

Nie wystąpiły.

21. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU

BILANSOWYM, A NIE UWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM

Kolejno w styczniu i lutym 2023 r. zostały podpisane aneksy do umów z mBank:

 Kredyt inwestycyjny – zmniejszający wysokość raty w 2023 r. i wydłużający termin spłaty do 31

stycznia 2025 r.;

 Kredyt w rachunku bieżącym - zwiększający kwotę do 5 mln zł. i wydłużający termin spłaty do 10

lutego 2026 r.;

Również w lutym 2023 r. została zawarta umowa z mBank:

 Kredyt odnawialny – 1 mln zł z terminem spłaty do 11 lutego 2026 r.

22. INFORMACJE O RELACJACH MIĘDZY PRAWNYM POPRZEDNIKIEM A EMITENTEM

ORAZ O SPOSOBIE I ZAKRESIE PRZEJĘCIA AKTYWÓW I PASYWÓW

Nie dotyczy Spółki.

63 | S t r o n a

23. SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE SKORYGOWANE

ODPOWIEDNIM WSKAŹNIKIEM INFLACJI Z PODANIEM ŻRÓDŁA WSKAŹNIKA

JEŻELI SKUMULOWANA ŚREDNIOROCZNA STOPA INFLACJI Z OKRESU

OSTATNICH TRZECH LAT DZIAŁALNOŚCI OSIĄGNĘŁA LUB PRZEKROCZYŁA 100%.

Nie dotyczy Spółki.

24. ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI

W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI

I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI

Nie dotyczy Spółki.

25. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU

SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU

DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO (LAT OBROTOWYCH) ICH PRZYCZYNY,

TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA

SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I

RENTOWNOŚĆ

Nie wystąpiły.

26. DOKONANE KOREKTY BŁĘDÓW, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW

WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ

I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ

Nie wystąpiły.

27. W PRZYPADKU WYSTĘPOWANIA NIEPEWNOŚCI CO DO MOŻLIWOŚCI

KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI, OPIS TYCH NIEPEWNOŚCI ORAZ

STWIERDZENIE, ŻE TAKA NIEPEWNOŚĆ WYSTĘPUJE ORAZ WSKAZANIE,

CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZAWIERA KOREKTY Z TYM ZWIĄZANE

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej.

Zarząd przeanalizował otoczenie w którym funkcjonuje spółka i stwierdza, iż nie istnieją przesłanki do

stwierdzenia aby działalność Spółki nie była kontynuowana w dającej się przewidzieć przyszłości. Jednakże w

związku z trwającą od lutego 2022 do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania wojną na Ukrainie,

dokonano weryfikacji procesów wewnętrznych funkcjonujących w Spółce. Efekty tej weryfikacji zostały

przedstawione w pkt 8 wprowadzenia do sprawozdania.

28. SPRAWOZDANIA FINANSOWE – ŁĄCZENIE PODMIOTÓW

Nie wystąpiło łączenie spółek.

29. W PRZYPADKU NIESTOSOWANIA W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM DO

WYCENY UDZIAŁÓW I AKCJI W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH –

METODY PRAW WŁASNOŚCI – NALEŻY PRZEDSTAWIĆ SKUTKI, JAKIE

SPOWODOWAŁOBY JEJ ZASTOSOWANIE ORAZ WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY

Nie dotyczy Spółki.

30. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE – ODMIENNY DZIEŃ

BILANSOWY, ODMIENNOŚĆ ZASAD WYCENY, SKUTKI NIE PORZĄDZANIA

SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nie dotyczy Spółki.

64 | S t r o n a

31. INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB

AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA

OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO

POZYCJE POZABILANSOWE

31.12.2022 31.12.2021

I. Należności warunkowe

1 399

3 388

1. Od pozostałych jednostek (z tytułu)

1 399

3 388

- należności dochodzonych na drodze sądowej

1 094

2 893

- odsetek od należności dochodzonych na drodze sądowej

305

495

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nastąpiła zmiana należności warunkowych:

 zmniejszenie wartości przedmiotu sporu w postępowaniu sądowym o zapłatę z powództwa Spółki,

 proporcjonalne zmniejszenie części dotyczącej odsetek od należności.

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiła zamiana zobowiązań warunkowych.

32. INNE INFORMACJE NIŻ WYMIENIONE POWYŻEJ, KTÓRE MOGŁYBY W ISTOTNY

SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ ORAZ

WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI

Nie wystąpiły.

Szczecin, dnia 24 kwietnia 2023 r.

Piotr Sikora – Prezes Zarządu

Mariusz Sikora – Członek Zarządu

Ilona Wanagiel – Główna Księgowa

Kajetan Zaziemski – Członek Zarządu

Kasper Zaziemski – Członek Zarząd