SPRAWOZDANIE FINANSOWE CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
RAPORT ZA ROK 2022
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
Raport roczny za 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Spis treści
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
B. WYBRANE DANE FINANSOWE
C. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
Raport roczny za 2022 r. Oświadczenie Zarządu.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez
rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022
roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
4
B. WYBRANE DANE FINANSOWE
dane w tys. zł
Wyszczególnienie
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
PLN
EUR
PLN
EUR
Przychody ze sprzedaży
493 541
105 271
441 140
96 371
Koszt własny sprzedaży
480 553
102 500
417 396
91 184
Zysk (strata) na działalności
operacyjnej
-18 247
-3 892
6 435
1 406
Zysk (strata) brutto
-28 215
-6 018
-565
-123
Zysk (strata) netto
-23 937
-5 106
-1 775
-388
Liczba udziałów/akcji w sztukach
28 280 279
28 280 279
23 566 900
23 566 900
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą
(zł/euro)
-0,85
-0,18
-0,06
-0,01
413 242
88 113
373 315
81 166
40 039
8 537
88 571
19 257
150 256
32 038
174 193
37 873
180 512
38 490
176 309
38 333
122 513
26 123
111 384
24 217
5,31
1,13
6,16
1,34
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej
40 124
8 558
68 243
14 908
Przepływy pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej
-48 684
-10 384
-38 259
-8 358
Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej
-46 617
-9 943
24 236
5 294
Kurs EUR/PLN
2022
2021
- dla danych bilansowych
4,6899
4,5994
- dla danych rachunku zysków i
strat
4,6883
4,5775
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną
kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
5
C. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 R. DO 31 GRUDNIA 2022 R.
INFORMACJE OGÓLNE
I. Dane jednostki:
Nazwa:
Centrum Medyczne ENEL-MED S.A.
Forma prawna:
Spółka Akcyjna
Siedziba:
Warszawa, ul. Słomińskiego 19, lok.524
Kraj rejestracji:
Polska
Podstawowy przedmiot działalności:
-
Praktyka lekarska ogólna (PKD 8621Z)
-
Praktyka lekarska specjalistyczna (PKD 8622Z)
-
Działalność fizjoterapeutyczna (PKD 8690A)
-
Praktyka lekarska dentystyczna (PKD 8623Z)
-
Pozostała działalność w zakresie opieki zdrowotnej, gdzie indziej
niesklasyfikowana (PKD 8690Z)
Organ prowadzący rejestr:
Krajowy Rejestr Sądowy
Numer KRS:
0000275255
Numer statystyczny REGON:
140802685
II. Czas trwania Jednostki:
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
III. Okresy prezentowane
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku. Dane porównawcze
prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2021
roku do 31 grudnia 2021 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania
ze zmian w kapitale własnym.
IV. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.12.2022 r.:
Zarząd:
Jacek Jakub Rozwadowski
-
Prezes Zarządu
Bartosz Adam Rozwadowski
-
Członek Zarządu
Piotr Artur Janaszek-Seydlitz
-
Członek Zarządu
W 2022 r. nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu.
Rada Nadzorcza:
Dnia 20 stycznia 2022 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki, w porządku obrad którego uwzględniono
wybór członków Rady Nadzorczej w drodze głosowania oddzielnymi grupami na podstawie art. 385 § 3-9 Kodeksu spółek handlowych. Z
chwilą wyboru co najmniej jednego członka rady nadzorczej w drodze głosowania grupami wygasły przedterminowo mandaty wszystkich
dotychczasowych członków Rady Nadzorczej. Następnie na członków Rady Nadzorczej z dniem 20 stycznia 2022 r. zostali powołani:
Imię i nazwisko Pełniona Funkcja
Anna Maria Rozwadowska Przewodnicząca Rady Nadzorczej*
Anna Piszcz Członek Rady Nadzorczej
Wojciech Pietrowski Członek Rady Nadzorczej
Zbigniew Wojciech Okoński Członek Rady Nadzorczej
Andrzej Henryk Sałasiński Członek Rady Nadzorczej
Artur Kamil Zaczyński Członek Rady Nadzorczej
Krzysztof Robert Kaczmarczyk Członek Rady Nadzorczej
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
6
* Członek Rady Nadzorczej od 20 stycznia 2022 r., a Przewodniczący Rady Nadzorczej od 21 lutego 2022 r.
Członkowie Rady Nadzorczej nowej kadencji powołani zostali zgodnie z § 15 ust. 4 Statutu Spółki na 3-letnią kadencję wspólną, a ich
mandaty wygasną z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia, zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za rok 2024.
W związku z wyborem dnia 20 stycznia 2022 r. nowych członków Rady Nadzorczej na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu
Akcjonariuszy Spółki, Rada Nadzorcza postanowiła z dniem 21 lutego 2022 r. powołać członków Komitetu Audytu. Od 21 lutego 2022 r.
w skład Komitetu Audytu wchodzą następujące osoby:
- Andrzej Henryk Sałasiński – Przewodniczący Komitetu Audytu,
- Anna Maria Rozwadowska,
- Wojciech Pietrowski.
V. Biegli rewidenci:
BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa
ul. Postępu 12
02-676 Warszawa
VI. Prawnicy:
Kancelaria Radcy Prawnego Iwona Wolańska
Kancelaria Radców Prawnych Bieluk i Partnerzy
VII. Banki:
Bank Millennium S.A.
Credit Agricole Bank Polska S.A.
ING Bank Śląski S.A.
Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A.
PKO Bank Polski S.A.
BNP Paribas Bank Polska S.A.
VIII. Notowania na rynku regulowanym:
1.
Informacje ogólne:
Giełda:
Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
2.
System depozytowo – rozliczeniowy:
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
IX. Znaczący Akcjonariusze:
Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu według stanu na dzień 31.12.2022 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na
Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
Akcjonariusze
Liczba akcji
Wartość akcji
Udział w
kapitale
zakładowym%
Liczba głosów
Udział w
ogólnej liczbie
głosów na WZA
(%)
Adam Stanisław Rozwadowski*
6 274 415
6 274
22,2
6 274 415
22,2
Anna Maria Rozwadowska*
6 274 362
6 274
22,2
6 274 362
22,2
Otwarty Fundusz Emerytalny PZU
„Złota Jesień”**
4 930 000
4 930
17,4
4 930 000
17,4
Generali Otwarty Fundusz
Emerytalny**
4 700 000
4 700
16,6
4 700 000
16,6
Allianz Polska OFE, Allianz Polska
DFE, Drugi Allianz Polska OFE***
1 769 798
1 763
6,3
1 769 798
6,3
Pozostali
4 331 704
4 339
15,3
4 331 704
15,3
Razem
28 280 279
28 280
100
28 280 279
100
* pomiędzy Adamem Stanisławem Rozwadowskim, Anną Marią Rozwadowską, Jackiem Jakubem Rozwadowskim oraz Bartoszem
Adamem Rozwadowskim istnieje domniemanie porozumienia dotyczącego nabywania akcji Spółki lub zgodnego głosowania na walnym
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
7
zgromadzeniu lub prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki. Łącznie na dzień 31.12.2022 r. posiadali oni 14.607.523 akcji (ok. 51,65%
kapitału zakładowego Spółki) upoważniających do oddania 14.607.523 głosów na WZA (ok. 51,65% głosów).
** Zgodnie z informacjami uzyskanymi w związku ze Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniem Akcjonariuszy Centrum Medycznego ENEL-
MED S.A. z dnia 9 czerwca 2022 r.
*** Zgodnie z zawiadomieniem w trybie art. 69 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów
finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych z dnia 5 stycznia 2023 r.
X. Spółki zależne według stanu na dzień 31.12.2022 r.:
• Enel Invest Sp. z o. o. (Centrum Medyczne Enel-Med S.A. posiada 100% udziałów w spółce)
• Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. (Centrum Medyczne Enel-Med S.A. posiada 100% udziałów w spółce)
• Pro Care Sp. z o. o. (Enel Invest Sp. z o.o. posiada 98% udziałów w spółce)
XI. Spółki stowarzyszone:
➢ Metson Sp. z o.o.
XII. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 25 kwietnia 2023 roku do publikacji w dniu 27 kwietnia 2023
roku.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
8
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Centrum Medyczne Enel-Med S.A.
Rachunek zysków i strat
nota
za okres
01.01.2022 -
31.12.2022
za okres
01.01.2021 -
31.12.2021**
dane
przekształcone
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
1,2
493 541
441 140
Koszt własny sprzedaży
3
480 553
417 396
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
12 988
23 744
Koszty sprzedaży
3
8 102
7 337
Koszty ogólnego zarządu
3
27 193
14 564
Pozostałe przychody operacyjne
4
9 320
8 645
Pozostałe koszty operacyjne
4
2 825
1 437
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
-18 247
6 435
Przychody finansowe
5
582
622
Koszty finansowe
5
10 550
7 622
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-28 215
-565
Podatek dochodowy
6
-4 278
1 210
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
-23 937
-1 775
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto
-23 937
-1 775
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
7
-0,85
-0,07
Podstawowy za okres obrotowy
-0,85
-0,07
Rozwodniony za okres obrotowy
-0,85
-0,07
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
7
-0,85
-0,07
Podstawowy za okres obrotowy
-0,85
-0,07
Rozwodniony za okres obrotowy
-0,85
-0,07
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)
0,00
0,00
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
9
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
za okres 01.01.2022
- 31.12.2022
za okres 01.01.2021 -
31.12.2021** dane
przekształcone
Zysk (strata) netto
-23 937
-1 775
Suma dochodów całkowitych
-23 937
-1 775
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
10
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA
nota
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.** dane
przekształcone
Aktywa trwałe
413 242
373 315
Rzeczowe aktywa trwałe
8
142 540
121 915
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania*
8a
199 586
189 557
Wartości niematerialne
9
17 379
14 115
Wartość firmy
9
766
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
10
48 528
46 000
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
3 324
Długoterminowe przedpłaty i długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe czynne
11
1 884
962
Aktywa obrotowe
40 039
88 571
Zapasy
12
3 483
3 012
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności krótkoterminowe
13
28 742
22 977
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
240
210
Pozostałe aktywa finansowe
379
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
14
7 195
62 371
AKTYWA RAZEM
453 281
461 886
PASYWA
NOTA
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.** dane
przekształcone
Kapitał własny
150 256
174 193
Kapitał zakładowy
15
28 280
28 280
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości
nominalnej
16
98 915
98 915
Pozostałe kapitały
17
-2 756
-2 756
Zyski zatrzymane
18
25 816
49 753
Zobowiązanie długoterminowe
180 512
176 309
Kredyty i pożyczki
19
1 309
4 129
Zobowiązania leasingowe*
24
174 459
165 698
Inne zobowiązania długoterminowe
20
4 302
5 078
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
979
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
25
443
425
Zobowiązania krótkoterminowe
122 513
111 384
Kredyty i pożyczki
19
22 220
22 082
Zobowiązania leasingowe*
24
45 193
40 393
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania krótkoterminowe
21
54 033
48 083
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
25
1 068
825
Zobowiązania razem
303 025
287 693
PASYWA RAZEM
453 281
461 886
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
11
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał
zakładowy
Kapitały zapasowy
ze sprzedaży akcji
powyżej ceny
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Kapitał
własny
ogółem
01.01.2022 - 31.12.2022
Kapitał własny na początek okresu:
28 280
98 915
-2 756
49 753
174 193
Zysk roku obrotowego
-23 937
-23 937
Suma dochodów całkowitych
-23 937
-23 937
Suma zmian w kapitale własnym
-23 937
-23 937
Kapitał własny na koniec okresu:
28 280
98 915
-2 756
25 816
150 256
01.01.2021 - 31.12.2021 ** dane przekształcone
Kapitał własny na początek okresu:
23 567
24 886
-2 756
51 528
97 225
Emisja akcji
4 713
75 885
80 599
Koszty emisji akcji
-1 856
-1 856
Zysk roku obrotowego
-1 775
-1 775
Suma dochodów całkowitych
-1 775
-1 775
Suma zmian w kapitale własnym
4 713
74 029
-1 775
76 968
Kapitał własny na koniec okresu:
28 280
98 915
-2 756
49 753
174 193
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
za okres
01.01.2022 -
31.12.2022
za okres
01.01.2021 -
31.12.2021 **
dane
przekształcone
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / Strata przed opodatkowaniem
-28 215
-565
Korekty razem:
68 333
70 429
Amortyzacja
61 677
57 011
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
2 776
-693
Korekty z tytułu przychodów (kosztów) finansowych
7 690
7 590
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
3 158
679
Zmiana stanu rezerw
260
-176
Zmiana stanu zapasów
-471
1 670
Zmiana stanu należności
-5 711
-3 135
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
509
5 461
Zmiana stanu pozostałych aktywów
-1 556
2 020
Gotówka z działalności operacyjnej
40 118
69 864
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony
6
-1 621
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
40 124
68 243
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy
64
342
Zbycie wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych oraz
nieruchomości inwestycyjnych
64
342
Wydatki
48 748
38 601
Nabycie wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych oraz
nieruchomości inwestycyjnych
45 853
38 601
Wydatki na aktywa finansowe
2 528
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
12
Inne wydatki inwestycyjne
367
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-48 684
-38 259
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy
3 949
78 743
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
78 743
Kredyty i pożyczki
3 949
Wydatki
50 566
54 507
Spłaty kredytów i pożyczek
7 179
12 864
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
36 489
35 343
Odsetki
6 898
6 301
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-46 617
24 236
D. Przepływy pieniężne netto razem
-55 177
54 219
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym
-55 177
54 219
F. Środki pieniężne na początek okresu
62 371
8 152
G. Środki pieniężne na koniec okresu
7 195
62 371
* zgodnie z MSSF 16 Leasing
** Opis przekształceń został zamieszczony na stronach 23, 24 i 25
INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz
interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy
Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz
Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2022 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego
sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię
Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku.
▪ Zmiany wynikające ze zmian MSSF
Od początku okresu sprawozdawczego obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej.
Zmiany w MSSF 3, MSR 16, MSR 37 oraz coroczne poprawki do standardów 2018-2020 (Annual improvements)
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2022 roku lub później. Wśród zmian jest m.in. wprowadzenie zakazu pomniejszania kosztu wytworzenia środków trwałych
o przychody ze sprzedaży produktów testowych powstałych w procesie tworzenia/uruchamiania środka trwałego oraz doprecyzowanie
jakie koszty jednostka uwzględnia przy ocenie, czy dana umowa przyniesie straty.
Standardy nieobowiązujące (Nowe standardy i interpretacje)
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub
interpretacji przed ich datą wejścia w życie.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds.
Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy:
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe
Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a następnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 r. i ma zastosowanie do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod
warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów
ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 r. zmieniono również MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia
ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 r.
Spółka zastosuje nowy standard od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe
wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.
Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe
Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, następnie zmodyfikowano w lipcu 2020 r. datę wejścia w życie i
ma ona zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na
zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i długoterminowymi.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
13
Spółka zastosuje zmieniony standard od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest
możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.
Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości
oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości.
Spółka zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest
możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów.
Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej
transakcji
Zmiana w MSR 12 została opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1
kwietnia 2023 roku lub później. Zmiany doprecyzowują, że zwolnienie dotyczące początkowego ujęcia podatku odroczonego nie ma
zastosowania do transakcji, w których w momencie początkowego ujęcia powstają równe kwoty ujemnych i dodatnich różnic
przejściowych, a jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji, a tym samym wyjaśniają pojawiające
się wątpliwości co do tego, czy zwolnienie to ma zastosowanie do transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z
eksploatacji.
Spółka zastosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest
możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionego standardu.
Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze
Zmiana w MSSF 17 została opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1
kwietnia 2023 roku lub później. Zmiana zawiera opcję przejściową dotyczącą informacji porównawczych o aktywach finansowych
prezentowanych przy początkowym zastosowaniu MSSF 17. Zmiana ma na celu pomóc jednostkom uniknąć tymczasowych
niedopasowań księgowych pomiędzy aktywami finansowymi a zobowiązaniami z tytułu umów ubezpieczeniowych.
Spółka zastosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego
zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało wpływu na sprawozdania Spółki.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na
dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez kraje UE:
Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe opublikowana w dniu 23
stycznia 2020 roku, wraz ze zmianami z dnia 15 lipca 2020 roku,
Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej
transakcji opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku,
Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze, opublikowana w
dniu 9 grudnia 2021 roku.
Zmiana w MSSF 16 Leasing: zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego opublikowana w dniu 22 września
2022r. zmiany wymagają, aby sprzedający-leasingodawca ustalił „opłaty leasingowe” lub „zweryfikowane opłaty leasingowe” w taki
sposób, aby sprzedający-leasingobiorca nie ujął żadnej kwoty zysku lub straty, która odnosi się do prawa do użytkowania zachowanego
przez sprzedającego-leasingobiorcę. Spółka zastosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2024r. Na dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania finansowego zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało wpływu na sprawozdanie Spółki.
Zarząd dokonał oceny wpływu wprowadzonych i planowanych zmian w MSSF opisanych powyżej i na dzień sporządzenia sprawozdania
finansowego uznaje ich wpływ za nieistotny.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania
pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej grupy na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia
do 31 grudnia 2022 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię
Europejską.
II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12
miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2022 r. Od 1.01.2019 r. Spółka wdrożyła wymogi określone w MSSF16 Leasing. W
wyniku tego w pasywach Spółki pojawiły się zobowiązania długo- i krótkoterminowe związane z przyszłymi płatnościami leasingowymi
(głównie związane jest to z przyszłymi płatnościami czynszu). Zarówno te pozycje, jak i kredyty i pożyczki zaciągnięte przez Spółkę
realizowane są planowo w kolejnych miesiącach i spłacane równomiernie przez cały okres kolejnych 12 miesięcy. Aktywa obrotowe w
głównej mierze składają się z należności handlowych wynikających z umów abonamentowych. Należności te w dużej mierze mają dość
krótkie terminy płatności (poniżej 30 dni). Umowy abonamentowe zawarte są zazwyczaj na czas nieokreślony i mają 3 miesięczny okres
wypowiedzenia. Ze względu na to, że w sprawozdaniu ujęte są należności wynikające z tych umów abonamentowych tylko za jeden
miesiąc, zaś zobowiązania pokazane są za cały okres trwania umowy (odpowiednio podzielone na krótko i długoterminowe), występuje
nadwyżka zobowiązań krótkoterminowych nad aktywami obrotowymi. Jest to spowodowane sposobem rozliczania wynikającym ze
stosowania umów abonamentowych i istotnym udziałem kredytów i pożyczek w finansowaniu Spółki.
Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla
możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego
zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2022 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach
rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia
dotyczące lat ubiegłych.
III. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów
Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w
sprawozdaniu finansowym Spółki.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
14
Instrumenty finansowe
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe dzielone są na następujące kategorie:
– Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
– Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
– Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Składniki aktywów finansowych podlega klasyfikacji na podstawie:
1) modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami finansowymi, oraz
2) charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. test SPPI).
Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości
godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w innych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych
dywidend.
Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej przez wynik finansowy
Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez
wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych
w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.
Wycena aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu
Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej.
Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody
efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą
zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie
podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o
pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym 3 miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy
aktywów finansowych. MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według
zamortyzowanego kosztu bazujące na kalkulacji strat oczekiwanych.
Zobowiązania finansowe oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania finansowe dzielone są na następujące kategorie:
– zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
– zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
– zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Do zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje się głównie zobowiązania z tytułu dostaw i usług, z tytułu zakupu
niefinansowych aktywów trwałych, kredyty i pożyczki.
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu zakupu niefinansowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
ujmuje się początkowo w wartości godziwej, która odpowiada wartości nominalnej i wycenia się na dzień bilansowy według
zamortyzowanego kosztu.
Zobowiązania z tytułu podatku od towarów i usług oraz innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych ustala się w kwocie wymagającej
zapłaty przez Spółkę zgodnie z obowiązującymi i mającymi zastosowanie przepisami.
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia
odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub
pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie
uzyskane w związku ze zobowiązaniem.
Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku naliczania kosztu
metodą efektywnej stopy procentowej.
Do zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się pochodne instrumenty finansowe, które nie
stanowią instrumentu zabezpieczającego w rachunkowości zabezpieczeń. Instrumenty te stanowią zabezpieczenie w sensie
ekonomicznym. Do tej kategorii zalicza się również te instrumenty pochodne, w stosunku do których unieważniono powiązanie
zabezpieczające. Instrumenty pochodne ujmuje się początkowo w wartości godziwej i wycenia na każdy dzień bilansowy w wartości
godziwej z ujęciem skutków wyceny w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe przychody finansowe lub koszty finansowe.
Kapitał własny
Akcje zwykłe
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
15
Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków,
pomniejszają wartość kapitału.
Akcje uprzywilejowane
Akcje uprzywilejowane są ujmowane w kapitale własnym, jeśli nie podlegają umorzeniu lub podlegają umorzeniu wyłącznie na wniosek
Spółki, a wypłata dywidendy z tych akcji jest nieobowiązkowa. Wypłaty dywidend są ujmowane w kapitale własnym w momencie
zatwierdzenia wypłaty dywidendy.
Akcje uprzywilejowane są ujmowane jako zobowiązania finansowe, jeśli podlegają umorzeniu na określoną datę lub na wniosek
posiadacza akcji lub jeśli wypłata dywidend jest obligatoryjna. Wypłacone dywidendy są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu
w pozycji koszty odsetek.
Zakup akcji własnych
W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, skorygowana
o wpływ podatków, wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako odrębna
pozycja kapitału własnego. W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się jako zwiększenie kapitału własnego,
a powstałą nadwyżkę lub niedobór z tytułu tej transakcji ujmuje się jako kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej.
Rzeczowe aktywa trwałe
Ujęcie oraz wycena
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy
amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie
obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów
do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów
poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika
majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt
wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników
rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również
korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów
rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania
związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia.
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym
okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.
Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością
bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub
pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w
kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do pozycji „zyski zatrzymane”.
Nakłady ponoszone w terminie późniejszym
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które
można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami
rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg.
Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie
bieżącego okresu w momencie poniesienia.
Amortyzacja
Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość
rezydualną. Spółka ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów i, jeśli okres
użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego
przez Spółkę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na
podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje się przez krótszy z dwóch okresów: okres trwania
umowy leasingu lub okres użytkowania, chyba że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem
okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane.
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania
dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:
• Budynki 10-40 lat
• Urządzenia techniczne i maszyny 5-12 lat
• Środki transportu 5-10 lat
• Meble i wyposażenie 3-8 lat.
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest
weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i, w uzasadnionych przypadkach, korygowana.
Szacunki dotyczące określonych pozycji rzeczowych aktywów trwałych zostały zweryfikowane w 2021 r.
Jednostka rozpoczyna amortyzację składnika rzeczowych aktywów trwałych wówczas, gdy jest on dostępny do użytkowania, to znaczy
w momencie dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie z
zamierzeniami kierownictwa.
Udziały i akcje w jednostkach zależnych i współzależnych
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
16
Inwestycje w jednostkach zależnych i współzależnych Spółka wycenia według wartości początkowej po pomniejszeniu o odpisy z tytułu
utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się, gdy występują przesłanki na utratę wartości, poprzez wyliczenie wartości
odzyskiwalnej jako wyższej z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży oraz wartości użytkowej. Odpis stanowi
nadwyżkę wartości bilansowej nad wartością odzyskiwalną.
Wartości niematerialne
Wartość firmy
Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych jest ujmowana jako składnik wartości niematerialnych.
Wycena po początkowym ujęciu
Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości. W przypadku inwestycji wycenianych metodą praw własności, wartość firmy jest ujęta w wartości bilansowej inwestycji, a
odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości tej inwestycji nie alokuje się do żadnego składnika aktywów, w tym również do wartości
firmy, która stanowi część wartości tej inwestycji.
Pozostałe wartości niematerialne
Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich
cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.
Nakłady poniesione w terminie późniejszym
Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe
korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki
towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.
Amortyzacja
Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego
przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego
przydatności do użytkowania.
W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych
kategorii wartości niematerialnych:
• Patenty i znaki towarowe 10-20 lat
• Aktywowane koszty prac rozwojowych 5-7 lat
• Umowy o usługi koncesjonowane 20 lat.
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest
weryfikowana na każdy dzień bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Szacunkowy okres użyteczności ekonomicznej wartości niematerialnych w przypadku umowy o usługi koncesjonowane jest okresem
obowiązywania koncesji, w którym Spółka ma możliwość obciążyć strony trzecie za korzystanie z infrastruktury.
Jednostka rozpoczyna amortyzację składnika rzeczowych aktywów trwałych wówczas, gdy jest on dostępny do użytkowania, to znaczy
w momencie dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie z
zamierzeniami kierownictwa.
Umowy leasingu
Spółka jako leasingobiorca
Spółka ujmuje i wycenia użytkowane składniki aktywów należące do dostawców, jak również prawa użytkowania wieczystego gruntów,
zgodnie z MSSF 16.
Spółka klasyfikuje umowę jako leasing, jeżeli na jej mocy przekazane zostaje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika
aktywów w zamian za określone wynagrodzenie, przy czym konieczne jest spełnienie trzech warunków:
1. umowa przekazuje Spółce prawo do użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów;
2. Spółka uzyskuje korzyści ekonomiczne z użytkowania tego aktywa;
3. Spółka decyduje o tym, w jaki sposób aktywo jest użytkowane przez okres trwania umowy.
Dla umów, w których Spółka jest leasingobiorcą, wszystkie zidentyfikowane umowy ujmowane są zgodnie z jednym modelem - w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmowane jest aktywo z tytułu prawa do użytkowania leasingowanego aktywa w korespondencji ze
zobowiązaniem wynikającym z umów leasingu. Zobowiązanie z tytułu leasingu obejmuje przyszłe, zdyskontowane płatności leasingowe
dla zidentyfikowanych kontraktów.
Spółka zadecydowała o zastosowaniu dwóch zwolnień przewidzianych przez standard dotyczący leasingu oraz ujęciu w ciężar kosztów
następujących rodzajów umów:
- wszystkich umów, których okres leasingu jest krótszy niż 12 miesięcy;
- umów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma wartość mniejszą niż 5 000 USD.
Wartość aktywów i zobowiązań zgodnie z MSSF 16 określana jest w zależności od:
- okresu trwania leasingu - okres ten obejmuje nieodwoływalny okres leasingu, okresy wynikające z opcji przedłużenia leasingu,
jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tych opcji oraz okresy wynikające z opcji wypowiedzenia
leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tych opcji; przy ustalaniu okresu leasingu
uwzględnia się również regulacje prawne oraz zwyczajowe obowiązujące w polskim otoczeniu prawnym, jak również specyfikę umów w
Spółce;
struktury stałych i zmiennych płatności w umowie;
określenia krańcowej stopy procentowej w sytuacji, gdy stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić.
W dacie rozpoczęcia leasingu, Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Aktywo z tytułu prawa do użytkowania wyceniane jest według kosztu, który obejmuje:
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
17
- kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu;
- wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą;
- wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę;
- szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego
składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika
aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
Po dacie rozpoczęcia leasingu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, według kosztu pomniejszonego
o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz uwzględniającego korektę o jakiekolwiek aktualizacje wartości
zobowiązania leasingowego.
W dacie rozpoczęcia leasingu zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do
zapłaty na ten dzień. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej Spółki. Stopy dyskonta przyjęte
przez Spółkę dla celów wyceny zgodnie z MSSF 16 zostały oparte na stopie procentowej, według jakiej Spółka byłaby w stanie pozyskać
kapitał od zewnętrznych podmiotów.
Spółka stosuje stopy dyskontowe w podziale na poszczególne grupy zidentyfikowanych aktywów np. użytkowanie wieczyste oraz najem,
samochody oraz sprzęt IT.
Poniżej stopy dyskontowe zastosowane dla poszczególnych grup aktywów:
Najem - stopa dyskontowa 3%
Samochody – stopa dyskontowa 4%
Sprzęt IT – stopa dyskontowa 4%
Wieczyste użytkowanie gruntu – stopa dyskontowa 3%
Zobowiązanie leasingowe obejmuje następujące płatności:
- stałe opłaty leasingowe;
- zmienne opłaty leasingowe, zależne od indeksu lub stawki - początkowo wycenia się z zastosowaniem indeksu lub tej stawki
aktualnej na dzień rozpoczęcia leasingu;
- opłaty dotyczące gwarantowanej wartości końcowej;
- cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji;
- kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z
opcji wypowiedzenia leasingu.
Na dzień pierwszego zastosowania MSSF 16 w umowach leasingu zidentyfikowane zostały opłaty stałe i zmienne.
Po dacie rozpoczęcia leasingu, wartość zobowiązania z tytułu leasingu jest powiększana o odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu,
zmniejszana o zapłacone opłaty leasingowe oraz aktualizowana w przypadku zmiany szacunków bądź warunków leasingu.
W wycenie aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania leasingowego uwzględniane są wyłącznie elementy leasingowe.
Pozostałe elementy, takie jak płatności za media i koszty eksploatacji, są ujmowane osobno, zgodnie z zasadami mającymi zastosowanie
do takich opłat.
Spółka zidentyfikowała cztery główne kategorie umów leasingu:
wieczyste użytkowanie gruntów – okres użytkowania aktywów: 69 lat;
najem powierzchni - średni okres użytkowania aktywów: 10 lat;
środki transportu – średni pozostały okres użytkowania aktywów: 4 lata;
Sprzęt IT – średni okres użytkowania aktywów: 3-4 lata.
Ujęcie umów leasingu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zależy głównie od zakresu umów zakwalifikowanych jako leasing oraz okresu
leasingu przyjętego dla poszczególnych rodzajów umów. Analiza ta oparta jest na subiektywnej ocenie i szacunkach Zarządu oraz
uwzględnia bieżące interpretacje MSSF 16. Szacunki te mogą ulec zmianie na skutek nowych interpretacji wydanych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a także w sytuacji, gdyby okoliczności, na których zostały oparte szacunki i oceny
Zarządu uległy zmianie.
Okres leasingu obejmuje nieodwołalny okres umowy, wraz z okresami, na które można przedłużyć leasing, jeżeli można z wystarczającą
pewnością założyć, że Spółka skorzysta z tego prawa oraz okresami, w których można wypowiedzieć leasing, jeżeli można z
wystarczającą pewnością założyć, że Spółka nie skorzysta z tego prawa. Przy ustalaniu okresu leasingu uwzględniono również regulacje
prawne oraz zwyczajowe obowiązujące w polskim otoczeniu prawnym, jak również specyfikę umów w Spółce. W szczególności, dla umów
zawartych na czas nieokreślony, Spółka przyjmuje okres wypowiedzenia jako nieodwołalny okres leasingu. W przypadku umów leasingu
zawartych na czas nieokreślony większość okresów wypowiedzenia jest krótsza niż 12 miesięcy i dla tych umów Spółka zastosowała
zwolnienie z ujmowania leasingów krótkoterminowych. Wskutek tego takie kontrakty są traktowane jako umowy krótkoterminowe i nie są
wyceniane ani prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Wpływ zastosowania MSSF 16 na Spółkę dotyczy w głównej mierze Spółki jako leasingobiorcy i skutkuje:
- ujęciem wszystkich umów leasingu zgodnie z jednym modelem, w ramach którego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmuje
się aktywo z tytułu prawa do użytkowania leasingowanego aktywa w korespondencji ze zobowiązaniem wynikającym z umów leasingu;
- rozpoznaniem amortyzacji od aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz kosztów odsetkowych od zobowiązania leasingowego,
zamiast rozpoznania kosztów operacyjnych;
- przyspieszonym rozpoznaniem kosztów związanych z umowami leasingu, wynikającym w szczególności z komponentu
odsetkowego.
Spółka zadecydowała o zastosowaniu dwóch zwolnień przewidzianych przez standard dotyczący leasingów oraz ujęciu w ciężar kosztów
następujących rodzajów umów:
wszystkich umów, których okres leasingu jest krótszy niż 12 miesięcy;
umów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma wartość mniejszą niż 5 000 USD;
Zapasy
Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.
Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
18
powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub
wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają odpowiednią część pośrednich kosztów
produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystania zdolności produkcyjnych. Cena nabycia zapasów może być również
korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zagranicznych
zakupów zapasów w walucie obcej.
Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku działalności
gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów dokonywane są w korespondencji z pozostałymi kosztami/przychodami operacyjnymi.
Rozliczenia okresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych.
Spółka dokonuje biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący
okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów jednostki, a
kwotę zobowiązania można oszacować w sposób wiarygodny.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują w szczególności równowartość
otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach
sprawozdawczych.
Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości
godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie
uzyskane w związku ze zobowiązaniem.
Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku naliczania kosztu
metodą efektywnej stopy procentowej.
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
Aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości składników
aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów finansowych
utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego mieć negatywny,
wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów.
Do obiektywnych przesłanek utraty wartości aktywów finansowych (w tym instrumentów kapitałowych) zalicza się niespłacenie albo
zaleganie w spłacie długu przez dłużnika, restrukturyzację długu dłużnika, na którą Spółka wyraziła zgodę ze względów ekonomicznych
lub prawnych wynikających z trudności finansowych dłużnika, a której w innym wypadku Spółka by nie udzieliła, okoliczności świadczące
o wysokim poziomie prawdopodobieństwa bankructwa dłużnika lub emitenta, niepomyślne zmiany w saldzie płatności od dłużników i
emitentów w ramach Spółki, warunki ekonomiczne sprzyjające naruszeniu warunków umowy, zanik aktywnego rynku na dany składnik
aktywów finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe, za obiektywną przesłankę utraty wartości aktywów
finansowych uważa się znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej takiej inwestycji poniżej ceny jej nabycia.
Aktywa niefinansowe
Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki
wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej
poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz
wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana każdego roku w tym samym terminie. Stratę z tytułu
utraty wartości ujmuje się, jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne
(OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz
ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy
procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka
charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się
do najmniejszych możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od innych
aktywów lub OWSP. Spółka dokonuje oceny utraty wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące środki pieniężne tak, aby szczebel
organizacji, nie wyższy niż wyodrębniony segment operacyjny, na którym przeprowadza się tą ocenę odzwierciedlał najniższy szczebel
organizacji, na którym Spółka monitoruje wartość firmy dla potrzeb wewnętrznych. Dla celów testów na utratę wartości, wartość firmy
nabytą w procesie połączenia jednostek gospodarczych alokuje się do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, dla których
spodziewane jest uzyskanie efektów synergii z połączenia.
Aktywa wspólne (korporacyjne) Spółki nie generują osobnych wpływów pieniężnych i są użytkowane przez więcej niż jeden OWSP.
Aktywa wspólne są przypisane do OWSP na bazie jednolitych i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę wartości jako element
testowanych OWSP, do których są przypisane.
Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki
pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (Spółki ośrodków), a
następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (Spółki ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.
Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty
wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki
wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany,
jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej.
Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy
amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
19
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży lub wydania
Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące Spółkę przeznaczoną do zbycia), co do których Spółka oczekuje, że wypracują one
korzyści w wyniku sprzedaży lub wydania, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub
wydania. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem aktywów przeznaczonych do sprzedaży lub wydania, aktywa te (lub składniki Spółki
przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Następnie aktywa lub Spółki przeznaczone
do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty
doprowadzenia do sprzedaży.
Ewentualny odpis z tytułu utraty wartości składników Spółki przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejności ujmowany jako
zmniejszenie wartości firmy, a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych składników na zasadzie proporcjonalnej z
zastrzeżeniem, że utrata wartości nie wpływa na wartość zapasów, aktywów finansowych, aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego, aktywów z tytułu świadczeń pracowniczych, nieruchomości inwestycyjnych lub aktywów biologicznych, które są nadal
wyceniane stosownie do zasad rachunkowości Spółki. Utrata wartości ujęta przy początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży
lub wydania jest ujmowana w zysku i stracie bieżącego okresu.
Dotyczy to również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości. Zyski z tytułu wyceny do wartości godziwej są ujmowane
tylko do wysokości uprzednio zarachowanych strat z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania nie
amortyzuje się. Dodatkowo, po zaklasyfikowaniu inwestycji wycenianych metodą praw własności do aktywów dostępnych do sprzedaży
lub wydania, ustaje ich ujmowanie tą metodą.
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Spółce ciąży zobowiązanie, którego nie może
realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy przed osiągnięciem przez
pracowników wieku emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez Spółkę
propozycji dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych
odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Spółka złożyła pracownikom ofertę zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że
oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odejść może być rzetelnie oszacowana. Jeżeli świadczenia z tytułu rozwiązania
stosunku pracy są należne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego, są one dyskontowane do wartości bieżącej.
Koszty świadczeń pracowniczych
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te
przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek
pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Spółka uznaje koszty z
tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych
świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego
aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem
rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o
dane historyczne.
Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty
w okresie wykonania świadczenia.
Spółka ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii
pieniężnych lub planów podziału zysku, jeśli na Spółce ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z tytułu
świadczonej pracy przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane.
Rezerwy
Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego
wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści
ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy
przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem.
Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy.
Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe
Zobowiązania warunkowe powstają, gdy występuje możliwy obowiązek, który ma zostać potwierdzony przez przyszłe zdarzenie
pozostające poza kontrolą Spółki. Aktywa warunkowe powstają wtedy, gdy wpływ korzyści ekonomicznych jest prawdopodobny, lecz nie
jest praktycznie pewny, a jego zaistnienie zależy od zdarzeń niepodlegających kontroli Spółki.
Umowy rodzące obciążenia
Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Spółkę korzyści ekonomiczne z umowy są
niższe niż nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych. Rezerwa jest wyceniana w wysokości wartości bieżącej niższej z
kwot: oczekiwanych kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub oczekiwanych kosztów netto kontynuowania umowy. Przed
ustaleniem rezerwy, Spółka ujmuje wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów związanych z daną umową.
Przychody z umów z klientami
Przychody stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”.
Przychody z umów z klientami ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, którego Spółka oczekuje w zamian za przekazanie przyrzeczonych
dóbr lub wykonanie przyrzeczonych usług. Głównymi źródłami przychodów Spółki są:
• sprzedaż usług Fee-For-Service,
• sprzedaż usług do NFZ,
• przychody ze sprzedaży abonamentów.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
20
Sposób ujmowania przychodów w sprawozdaniu finansowym Spółki, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów,
określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki:
• identyfikacja umowy z klientem,
• identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
• określenie ceny transakcyjnej,
• przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,
• ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu.
Identyfikacja umowy z klientem
Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
• strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są
zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
• Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
• Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
• umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota
przyszłych przepływów pieniężnych); oraz
• jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które
zostaną przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem
i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub
pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób
przekazywane klientowi.
Dobro lub usługa są wyodrębnione, jeżeli spełniają oba następujące warunki:
• klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego
łatwo dostępne oraz
• obowiązek Spółki do przekazania dobra lub usługi klientowi można wyodrębnić spośród innych obowiązków określonych w umowie.
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena
transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Spółki będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie
przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich. Wynagrodzenie określone w umowie z
klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Podczas ustalania ceny transakcyjnej Spółka rozważa
występowanie wynagrodzenia zmiennego (rabaty, premie i kary umowne), które pomniejsza ujmowane przychody w okresie
sprawozdawczym, którego dotyczą.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia w kwocie, która odzwierciedla kwotę
wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług
klientowi. Zaliczki na poczet przyszłych usług prezentowane są na dzień bilansowy w zobowiązaniach i ujmowane w przychodach z chwilą
wykonania usługi.
Spełnienie zobowiązań do wykonania świadczenia
Przekazanie kontroli w miarę upływu czasu
Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w proporcji do stopnia wykonania świadczenia na
dzień sprawozdawczy. W sytuacji, gdy świadczenie usług na podstawie jednego kontraktu ma miejsce w różnych okresach
sprawozdawczych, należna zapłata jest alokowana pomiędzy usługi na podstawie odpowiednio określonej wartości godziwej.
Przekazanie kontroli w określonym momencie
Jeżeli zobowiązanie do wykonania świadczenia nie jest spełniane w czasie, wówczas jest ono spełniane w określonym momencie i w tym
momencie ujmowany jest przychód. W celu określenia momentu spełnienia zobowiązania i ujęcia przychodu uwzględniane są wymogi
dotyczące przeniesienia na klienta kontroli nad przyrzeczonym składnikiem aktywów i realizacji usługi.
Zobowiązania z tytułu umów
Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu umowy będące obowiązkiem Spółki do przekazania na rzecz
klienta dóbr lub usług, w zamian za które Spółka otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta. Jeżeli klient
dokonał płatności wynagrodzenia lub Spółka ma prawo do kwoty wynagrodzenia, które jest bezwarunkowe (tj. należność), zanim dobra
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
21
lub usługi zostały przekazane klientowi, Spółka przedstawia umowę jako zobowiązanie z tytułu umowy w chwili dokonania płatności lub
gdy płatność staje się należna (w zależności od tego, co nastąpi wcześniej).
Przychody z tytułu prowizji
W przypadku, gdy Spółka występuje w transakcji jako pośrednik, a nie jako strona umowy, przychód jest ujmowany w kwocie netto
osiągniętej prowizji.
Przychody z tytułu najmu
Przychody z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu metodą liniową przez okres
trwania umowy. Korzyści przekazane w zamian za podpisanie umowy najmu stanowią integralną część całkowitych przychodów z tytułu
najmu i są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu przez okres trwania umowy.
Przychody z tytułu podnajmu wynajętych nieruchomości ujmowane są jako pozostałe przychody operacyjne.
Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami (w tym od aktywów
finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zyski ze
zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do wartości godziwej nabytych
wcześniej udziałów w jednostce przejmowanej, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub
stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z
zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku
papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy.
Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i
płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów
zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez
wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach
zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych
aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich
łącznej pozycji netto.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub
stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym
lub jako inne całkowite dochody.
Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok,
ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty
zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie
zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy.
Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością
ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:
• różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest
połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania;
• różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest
prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości;
• różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy.
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy
przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do
dnia sprawozdawczego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane,
jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów
podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego
nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć
zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć
zobowiązanie.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej
ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny
przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest
prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym.
Działalność zaniechana
Działalność zaniechana jest częścią działalności Spółki, która stanowi odrębną ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar
działalności, którą zbyto lub przeznaczono do sprzedaży lub wydania, albo jest to jednostka zależna nabyta wyłącznie w celu odsprzedaży.
Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się na skutek zbycia lub wtedy, gdy działalność spełnia kryteria zaklasyfikowania jako
przeznaczonej do sprzedaży. W przypadku, gdy działalność jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane porównawcze do sprawozdania
z całkowitych dochodów są przekształcane tak, jakby działalność została zaniechana na początku okresu porównawczego.
Zysk na jedną akcję
Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany
przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku,
skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego
zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
22
własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje przyznane
pracownikom.
Raportowanie segmentów działalności
Segment operacyjny jest częścią Spółki zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz
ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Spółki. Wyniki operacyjne każdego segmentu
operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, który
decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o
każdym segmencie.
Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w
Spółce, obejmują zarówno pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu, jak i te mogące być przypisane
pośrednio, na podstawie uzasadnionych przesłanek. Pozycje nieprzyporządkowane dotyczą głównie aktywów wspólnych (korporacyjnych
- głównie dotyczące zarządu jednostki), kosztów związanych z siedzibą jednostki, aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego.
Wydatki inwestycyjne segmentu to całkowite koszty poniesione w ciągu roku na zakup rzeczowych środków trwałych oraz wartości
niematerialnych i prawnych, z wyłączeniem wartości firmy.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka
prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji spółki jest złoty polski (PLN). Sprawozdanie
finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (tys. PLN).
b) Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i
straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych
ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie
przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
IV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
a) Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków
księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Klasyfikacja umów leasingowych
Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu
posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści
ekonomicznej każdej transakcji.
b) Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy,
z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Wycena rezerw
Rezerwy z tytułu odpraw emerytalno-rentowych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk
podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować,
że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników
rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej
użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Wycena udziałów w jednostkach zależnych
Nabyte udziały w jednostkach zależnych są poddawane testom pod kątem utraty wartości w przypadku, gdy występują przesłanki utraty
wartości. Stwierdzenie, czy wartość tych aktywów uległa obniżeniu wymaga oszacowania wartości użytkowej jednostek generujących
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
23
przepływy pieniężne. Chcąc obliczyć wartość użytkową Zarząd musi oszacować przyszłe przepływy pieniężne przypadające na daną
jednostkę, której udziały posiada Spółka i ustalić właściwą stopę dyskonta, konieczną do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów,
a także oszacować jej wartość rezydualną. Testy są podstawą do utworzenia odpisów aktualizujących odzwierciedlających utratę
wartości posiadanych udziałów w spółkach zależnych. Różnica pomiędzy wartością księgową posiadanych udziałów, a przypadającą
na nie wartością aktywów netto również stanowi podstawę tworzenia odpisu aktualizującego.
Odpisy aktualizujące należności i zapasy
Należności i zapasy podlegają odpisom aktualizującym, jeżeli istnieją obiektywne dowody świadczące o utracie ich wartości. Odpisy
na należności wątpliwe szacowane są według modelu utraty wartości opartego o oczekiwane straty kredytowe. Wymaga on ujęcia
rezerwy na straty kredytowe za okres 12 miesięcy lub za cały okres użyteczności danego instrumentu finansowego.
V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości i zmiany prezentacji danych sprawozdawczych w związku z implementacją ESEF
Spółka w 2022 r. wdrożyła nowy system o nazwie Mylease do obsługi umów klasyfikowanych zgodnie z MSSF16. Wdrożenie nowego
systemu doprowadzi do tego, że zawarte w sprawozdaniu finansowym informacje o wpływie transakcji, innych zdarzeń i warunków na
sytuację finansową, wynik finansowy, czy też przepływy pieniężne Spółki będą bardziej przydatne i wiarygodne. W związku z
wdrożeniem nowego systemu ponownie została wyliczona wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie
leasingowe. W związku z tym, że system korzysta z innej, dokładniejszej formuły obliczeniowej powstały różnice w danych
porównywanych za 2021 r., które zostały zaprezentowane poniżej:
Rachunek zysków i strat
zatwierdzone
SF za 2021 r.
korekta
dane po
przekształceniu
za 2021 r.
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
441 140
441 140
Koszt własny sprzedaży
417 353
43
417 396
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
23 787
-43
23 744
Pozostałe przychody operacyjne
7 337
7 337
Koszty sprzedaży
14 564
14 564
Koszty ogólnego zarządu
8 645
8 645
Pozostałe koszty operacyjne
1 437
1 437
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
6 478
-43
6 435
Przychody finansowe
622
622
Koszty finansowe
7 136
486
7 622
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-36
-529
-565
Podatek dochodowy
1 210
1 210
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
-1 246
-529
-1 775
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto
-1 246
-529
-1 775
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
-0,05
-0,02
-0,07
Podstawowy za okres obrotowy
-0,05
-0,02
-0,07
Rozwodniony za okres obrotowy
-0,05
-0,02
-0,07
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
-0,05
-0,02
-0,07
Podstawowy za okres obrotowy
-0,05
-0,02
-0,07
Rozwodniony za okres obrotowy
-0,05
-0,02
-0,07
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)
0,00
0,00
0,00
AKTYWA
Zatwierdzone SF na
31.12.2021 r.
korekta
Dane po
przekształceniu na
31.12.2021 r.
Aktywa trwałe
377 041
-3 726
373 315
Rzeczowe aktywa trwałe
121 915
121 915
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
193 283
-3 726
189 557
Wartości niematerialne
14 115
14 115
Wartość firmy
766
766
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
46 000
46 000
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
24
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Długoterminowe przedpłaty i długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe czynne
962
962
Aktywa obrotowe
88 571
88 571
Zapasy
3 012
3 012
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
krótkoterminowe
22 977
22 977
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
210
210
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
62 371
62 371
AKTYWA RAZEM
465 612
-3 726
461 886
PASYWA
Zatwierdzone SF
na 31.12.2021 r.
korekta
Dane po
przekształceniu na
31.12.2021 r.
Kapitał własny
175 503
-1 310
174 193
Kapitał zakładowy
28 280
28 280
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej
98 915
98 915
Pozostałe kapitały
-2 756
-2 756
Zyski zatrzymane
51 063
-1 310
49 753
Zobowiązanie długoterminowe
183 398
-7 089
176 309
Kredyty i pożyczki
4 129
4 129
Zobowiązania leasingowe
172 787
-7 089
165 698
Inne zobowiązania długoterminowe
5 078
5 078
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
979
979
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
425
425
Zobowiązania krótkoterminowe
106 711
4 673
111 384
Kredyty i pożyczki
22 082
22 082
Zobowiązania leasingowe
35 720
4 673
40 393
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe
48 083
48 083
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
825
825
Zobowiązania razem
290 109
-2 416
287 693
PASYWA RAZEM
465 612
-3 726
461 886
Rachunek przepływów pieniężnych
Zatwierdzone SF
na 31.12.2021 r.
korekta
Dane po
przekształceniu
na 31.12.2021 r.
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / Strata przed opodatkowaniem
-36
-529
-565
Korekty razem:
69 900
529
70 429
Amortyzacja
56 968
43
57 011
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-693
-693
Korekty z tytułu przychodów (kosztów) finansowych
7 104
486
7 590
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
679
679
Zmiana stanu rezerw
-176
-176
Zmiana stanu zapasów
1 670
1 670
Zmiana stanu należności
-3 135
-3 135
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
5 461
5 461
Zmiana stanu pozostałych aktywów
2 020
2 020
Gotówka z działalności operacyjnej
69 864
69 864
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
25
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony
-1 621
-1 621
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
68 243
68 243
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy
342
342
Zbycie wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych oraz
nieruchomości inwestycyjnych
342
342
Wydatki
38 601
38 601
Nabycie wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych oraz
nieruchomości inwestycyjnych
38 601
38 601
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-38 259
-38 259
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy
78 743
78 743
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
78 743
78 743
Wydatki
54 507
54 507
Spłaty kredytów i pożyczek
12 864
12 864
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
35 343
35 343
Odsetki
6 301
6 301
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
24 236
24 236
D. Przepływy pieniężne netto razem
54 219
54 219
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym
54 219
54 219
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu
8 152
8 152
G. Środki pieniężne na koniec okresu
62 371
62 371
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:
Wyszczególnienie
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
Działalność kontynuowana
Sprzedaż towarów i materiałów
729
775
Sprzedaż usług
492 812
440 365
SUMA przychodów ze sprzedaży
493 541
441 140
SUMA przychodów ogółem z działalności
kontynuowanej
493 541
441 140
Przychody z działalności zaniechanej
SUMA przychodów ogółem
493 541
441 140
Podział przychodów według struktury rzeczowej - rodzajów działalności
Wyszczególnienie
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
Przychody z abonamentów medycznych
296 643
267 654
Przychody inne
196 899
173 486
SUMA przychodów ze sprzedaży
493 541
441 140
Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
Przeważająca działalność Spółki koncentruje się na segmencie ochrony zdrowia. W związku z czym, sprawozdanie finansowe Spółki
wykazuje tylko jeden segment operacyjny – usługi medyczne.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
26
Segmenty geograficzne za okres 01.01. - 31.12.2022
Wyszczególnienie
Polska
Łącznie
pozostałe
kraje
Wielka
Brytania
Francja
Szwajcaria
Inne
Sprzedaż klientom zewnętrznym
493 086
455
121
117
47
170
Segmenty geograficzne za okres 01.01. - 31.12.2021
Wyszczególnienie
Polska
Łącznie
pozostałe kraje
Wielka
Brytania
Francja
Austria
Inne
Sprzedaż klientom zewnętrznym
440 728
412
177
95
58
82
Spółka nie realizuje z żadnym z kontrahentów więcej niż 10% przychodów.
Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna
01.01. - 31.12.2022
01.01. - 31.12.2021
w tys. PLN
w %
w tys. PLN
w %
Kraj
493 086
99,91%
440 728
99,91%
Eksport, w tym:
455
0,09%
412
0,09%
Europa
381
0,08%
389
0,09%
poza Europą
74
0,02%
23
0,01%
Razem
493 541
100%
441 140
100%
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Wyszczególnienie
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Amortyzacja
61 677
57 011
Zużycie materiałów i energii
36 228
30 594
Usługi obce
298 234
249 759
Podatki i opłaty
159
763
Wynagrodzenia
98 962
82 262
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
19 353
18 076
Pozostałe koszty rodzajowe
2 452
2 139
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:
517 065
440 605
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-27 193
-14 564
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-9 320
-8 645
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
480 553
417 396
Koszty amortyzacji i odpisów aktualizujących ujęte w RZiS
Wyszczególnienie
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:
61 677
57 011
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
21 011
19 126
Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania
38 888
36 714
Amortyzacja wartości niematerialnych
1 778
1 171
Koszty świadczeń pracowniczych
Wyszczególnienie
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Wynagrodzenia
98 962
82 262
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
15 166
12 692
Pozostałe świadczenia pracownicze
4 187
5 385
Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:
118 315
100 339
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
27
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży
104 893
86 817
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży
6 980
7 597
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
6 442
5 926
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Rozwiązanie rezerw
38
92
Usługi marketingowe, księgowe, szkoleniowe, HR, IT i inne
31
31
Uzyskane kary umowne, odszkodowania
374
430
Dopłaty, darowizny i dotacje
5 421
3 622
Ubezpieczenia medyczne - refaktura
440
411
Nadwyżki składników majątku obrotowego
63
60
Rabaty czynszowe z tytułu COVID-19
985
Podnajem lokali, wyposażenia oraz refakturowanie kosztów
eksploatacyjnych i materiałów medycznych
337
243
Usługi sponsoringowe, promocyjne, szkolenia
508
48
Zwrot kosztów inwestycji
788
1 314
Pozostałe
103
101
Razem
8 102
7 337
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Strata ze zbycia majątku trwałego
1 267
92
Spisane należności nieściągalne i odpisy aktualizujące
należności
180
Koszty postępowania spornego
18
Zapłacone odszkodowania, reklamacje, grzywny
98
275
Niezawinione niedobory składników majątku obrotowego
333
430
Zaniechane inwestycje
770
Koszty do refaktury (kontrybucja)
553
Przekazane darowizny
37
Materiały medyczne i inne usługi do refaktury
54
32
Pozostałe
86
38
Razem
2 825
1 437
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Przychody finansowe
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych
611
Przychody z tytułu odsetek
582
12
Razem
582
622
Koszty finansowe
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Koszty z tytułu odsetek
7 715
7 611
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych
2 826
Prowizje
9
11
Razem
10 550
7 622
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
28
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
29
Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych
01.01.2022 - 31.12.2022
Aktywa
finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez całkowite
dochody
Zobowiązania
finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Zobowiązanie
finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Zobowiązania
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
całkowite
dochody
Razem
wycena
instrumentów
finansowych
Przychody/koszty z tytułu odsetek
582
-7 715
-7 133
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych
-2 826
-2 826
Razem zysk/strata
582
-10 541
-9 959
01.01.2021 - 31.12.2021
Aktywa finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez całkowite
dochody
Zobowiązania
finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Zobowiązanie
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
wynik
finansowy
Zobowiązania
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
całkowite
dochody
Razem
wycena
instrumentów
finansowych
Przychody/koszty z tytułu odsetek
12
-7 611
-7 599
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych
611
611
Razem zysk/strata
12
-7 000
-6 988
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
30
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
31
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2022 i 2021 roku przedstawiają się następująco:
Podatek dochodowy wykazany w RZiS
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Bieżący podatek dochodowy
24
1 645
Dotyczący roku obrotowego
1 645
Korekty dotyczące lat ubiegłych
24
Odroczony podatek dochodowy
-4 303
-435
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
-4 303
-435
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
-4 278
1 210
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego
na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
Bieżący podatek dochodowy
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Zysk przed opodatkowaniem
-28 215
-565
Przychody zwiększające podstawę do opodatkowania
5 515
5 904
Przychody wyłączone z opodatkowania
6 282
5 293
Koszty dodane do kosztów podatkowych
41 889
39 973
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów
59 347
48 058
Dochód do opodatkowania
-11 524
8 131
Podstawa opodatkowania
-11 524
8 131
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19%
1 545
Efektywna stawka podatku (udział obciążenia podatkowego wykazanego w
rachunku zysków i strat w zysku przed opodatkowaniem)
15,2%
-214,2%
Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Zysk przed opodatkowaniem
-28 215
-565
Według stawki podatkowej wynoszącej 19%
-5 361
-107
Trwałe różnice nie objęte podatkiem dochodowym bieżącym i odroczonym w
sprawozdaniu finansowym, w tym:
5 600
8 696
koszty NKUP
2 450
1 730
dotacje NKUP
5 197
3 405
Obciążenie rzeczywiste z tytułu podatku dochodowego
-4 297
1 545
Efektywna stopa podatkowa
15,2%
-273,5%
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.
Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia
aktywa z tytułu podatku odroczonego
31.12.2021r.
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2022r.
Rezerwa na odprawy emerytalne
492
12
504
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
758
248
1 007
Nie zapłacone odsetki (dostawcy+ pożyczki)
1 966
513
2 479
Pozostałe rezerwy
216
153
370
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych
okresach
3 971
693
4 664
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
32
Przychody księgowe przyszłych okresów
1 559
622
2 180
Wartość netto ŚT w leasingu - zobowiązania z tyt. leasingu
15 270
4 800
20 069
Strata podatkowa
11 524
11 524
Odpisy aktualizujące należności
809
25
834
Suma ujemnych różnic przejściowych
25 041
18 591
43 632
stawka podatkowa
19%
19%
19%
19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
4 758
3 532
8 290
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia
rezerwy z tytułu podatku odroczonego
31.12.2021r.
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2022r.
Przyspieszona amortyzacja podatkowa
30 174
4 118
26 056
Wycena pożyczek i kredytów wg IRR
19
63
82
Suma dodatnich różnic przejściowych
30 192
63
4 118
26 138
stawka podatkowa
19%
19%
19%
19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:
5 737
12
782
4 966
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
Wyszczególnienie
31.12.2022r.
31.12.2021r.
Aktywo z tytułu podatku odroczonego
8 290
4 758
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana
4 966
5 737
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
3 324
-979
Obowiązujące w Polsce prawo dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku
od towarów i usług czy składek na ubezpieczenia społeczne podlega częstym zmianom, co skutkuje brakiem ugruntowanej praktyki oraz
niejasnością i niespójnością przepisów. Sytuacja ta powoduje możliwość występowania różnic w interpretacji przepisów podatkowych
przez organy państwowe i podatników. Rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (np. celne) mogą być przedmiotem kontroli przez
okres do 6 lat. Odpowiednie władze kontrolne uprawnione są do nakładania znaczących kar wraz z odsetkami. Istnieje ryzyko, że organy
kontrolne zajmą odmienne stanowisko od stanowiska Spółki w kwestii interpretacji przepisów, co mogłoby w istotny sposób wpłynąć na
wysokość zobowiązań publicznoprawnych wykazanych w sprawozdaniu finansowym.
Nota 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę
wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających
umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Zysk netto z działalności kontynuowanej
-23 937
-1 775
Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do
obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję
-23 937
-1 775
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku
przypadającego na jedną akcję
-23 937
-1 775
Liczba wyemitowanych akcji
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości
podstawowego zysku na jedną akcję w szt.
28 280 279
24 057 608
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia
wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.
28 280 279
24 057 608
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
33
Zysk przypadający na jedną akcję został zaprezentowany w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy Kapitałowej ENEL-MED.
Nota 8. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Struktura własnościowa
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Własne
142 540
121 915
Razem
142 540
121 915
Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań:
Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych
24 630
29 959
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych
podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub
stanowiących zabezpieczenie
24 630
29 959
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych
Nie dotyczy.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
34
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01. - 31.12.2022 r.
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu:
104 408
15 626
112 991
6 912
239 936
Zwiększenia, z tytułu:
15 576
1 333
17 837
40 923
75 669
nabycia środków trwałych
1 327
662
13 309
38 776
54 074
nabycia środków trwałych - komponenty (remonty
generalne)
74
2 147
2 221
rozliczenie środków trwałych w budowie
13 648
671
4 412
18 732
rozliczenie środków trwałych w budowie - komponenty
(remonty generalne)
526
526
inne
117
117
Zmniejszenia, z tytułu:
1 061
4 243
4 507
32 702
42 513
- zbycia
834
834
- likwidacji
696
4 243
3 673
8 613
'- likwidacji środków trwałych komponenty (remonty
generalne)
365
365
rozliczenie środków trwałych w budowie
18 732
18 732
rozliczenie środków trwałych w budowie - komponenty
526
526
inne
50
50
'- inne - rozl. w koszty (kontrybucja)
13 393
13 393
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu:
118 922
12 715
126 321
15 134
273 093
Umorzenie na początek okresu:
37 857
11 495
68 670
118 022
Zwiększenia, z tytułu:
8 188
1 299
11 524
21 011
amortyzacji
8 188
1 299
11 524
21 011
Zmniejszenia, z tytułu:
708
4 068
3 705
8 481
- likwidacji
708
4 068
2 869
7 645
- sprzedaży
836
836
Umorzenie na koniec okresu:
45 337
8 726
76 489
130 552
Odpisy aktualizujące na początek okresu:
Odpisy aktualizujące na koniec okresu:
Wartość bilansowa netto na koniec okresu:
73 585
3 989
49 833
15 134
142 540
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
35
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01. - 31.12.2021 r.
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu:
90 456
14 606
137
105 814
2 967
213 980
Zwiększenia, z tytułu:
13 951
1 167
9 719
19 711
44 548
nabycia środków trwałych
308
956
7 908
13 400
22 572
nabycia środków trwałych - komponenty (remonty
generalne)
452
6 311
6 763
rozliczenie środków trwałych w budowie
6 227
211
1 811
8 248
rozliczenie środków trwałych w budowie - komponenty
(remonty generalne)
6 965
6 965
Zmniejszenia, z tytułu:
147
137
2 542
15 766
18 592
- zbycia
137
426
563
- likwidacji
147
2 115
2 263
rozliczenie środków trwałych w budowie
8 248
8 248
rozliczenie środków trwałych w budowie - komponenty
6 965
6 965
inne - w koszty
553
553
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu:
104 408
15 626
112 991
6 912
239 936
Umorzenie na początek okresu:
31 117
10 025
60 130
101 273
Zwiększenia, z tytułu:
6 739
1 615
28
10 743
19 126
amortyzacji
6 739
1 615
28
10 743
19 126
Zmniejszenia, z tytułu:
145
28
2 204
2 377
- likwidacji
145
1 810
1 955
- sprzedaży
28
394
422
Umorzenie na koniec okresu:
37 857
11 495
68 670
118 022
Odpisy aktualizujące na początek okresu:
Odpisy aktualizujące na koniec okresu:
Wartość bilansowa netto na koniec okresu:
66 551
4 130
44 321
6 912
121 915
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
36
Środki trwałe w budowie
01.01.2022
Poniesione nakłady w
roku obrotowym
Rozliczenie nakładów
Odpisy
aktualizujące na BZ
31.12.2022
Budynki i budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki trwałe
6 912
40 923
14 174
671
4 412
13 444
15 134
01.01.2021
Poniesione nakłady w roku
obrotowym
Rozliczenie nakładów
Odpisy
aktualizujące na BZ
31.12.2021
Budynki i budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki trwałe
2 967
19 711
13 192
211
1 811
553
6 912
Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście (nie dotyczy Spółek zagranicznych)
Adres nieruchomości
Nr księgi wieczystej
lub zbiorów
dokumentów
Nr działki
Powierzchnia
działki [m2] na
31.12.2022
Wartość na
31.12.2022
Powierzchnia
działki [m2] na
31.12.2021
Wartość na
31.12.2021
ul. Gilarska 86C, 03-589 Warszawa
13867
66
1 381
294
1 381
322
OGÓŁEM
1 381
294
1 381
322
Grunty i budynki o wartości bilansowej na dzień 31.12.2022 r. w kwocie 10 589 tys. pln (na dzień 31.12.2021 r.: 10 814 tys. pln) objęte są hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytów bankowych
Spółki (nota 19).
Nota 8a AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA (ZGODNIE Z MSSF16)
Zmiany aktywów z tytułu prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01. - 31.12.2022 r.
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu:
605
294 498
702
3 991
1 127
300 922
Korekta związana z nowym systemem MyLease
1
-3 160
15
-3 144
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
37
Zwiększenia, z tytułu:
46 450
2 537
48 987
zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów
34 678
2 510
37 188
zmiana warunków umów
11 771
27
11 799
Zmniejszenia, z tytułu:
4 785
461
716
83
6 046
zmiana warunków umów
66
66
zakończenie umowy
4 720
461
716
83
5 980
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu:
606
333 002
241
5 826
1 044
340 720
Umorzenie na początek okresu:
130
104 313
544
2 187
467
107 639
Korekta związana z nowym systemem MyLease
1
579
1
1
1
583
Zwiększenia, z tytułu:
44
36 860
114
1 321
548
38 888
amortyzacji
44
36 860
114
1 321
548
38 888
Zmniejszenia, z tytułu:
4 720
461
716
79
5 976
zakończenie umów
4 720
461
716
79
5 976
Umorzenie na koniec okresu:
174
137 032
198
2 793
936
141 133
Odpisy aktualizujące na początek okresu:
Odpisy aktualizujące na koniec okresu:
Wartość bilansowa netto na koniec okresu:
432
195 970
43
3 033
108
199 586
Zmiany aktywów z tytułu prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01. - 31.12.2021 r.
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu:
605
286 844
992
4 106
100
292 647
Korekta związana z nowym systemem MyLease
1
-2 639
7
-2 630
Zwiększenia, z tytułu:
7 627
905
1 128
9 660
zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów
1 098
905
1 127
3 130
zmiana warunków umów
6 529
1
6 530
Zmniejszenia, z tytułu:
495
290
1 012
100
1 898
zmiana warunków umów
11
3
15
zakończenie umowy
484
290
1 009
100
1 883
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu:
606
291 337
702
4 006
1 127
297 779
Umorzenie na początek okresu:
86
69 706
564
2 262
64
72 683
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
38
Korekta związana z nowym systemem MyLease
1
539
-1
540
Zwiększenia, z tytułu:
44
34 961
271
936
503
36 714
amortyzacji
44
34 961
271
936
503
36 714
Zmniejszenia, z tytułu:
315
290
1 009
100
1 715
zakończenie umów
315
290
1 009
100
1 715
Umorzenie na koniec okresu:
131
104 891
544
2 188
467
108 222
Odpisy aktualizujące na początek okresu:
Odpisy aktualizujące na koniec okresu:
Wartość bilansowa netto na koniec okresu:
476
186 446
158
1 818
660
189 557
W Spółce występują leasingi niskocenne bądź krótsze niż rok. Wartość tych leasingów zaksięgowana w koszty w 2022 r. to kwota 5 225 tys. pln. (w 2021 r. to wartość 3 672 tys. pln).
Płatności z tytułu leasingów w 2022 r. wyniosły 36 489 tys. pln (w 2021 r. to wartość 35 343 tys. pln).
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
39
Nota 9. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.-31.12.2022 r.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
Znaki
towarowe
Patenty i
licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Inne
Wartości
niematerialne
w budowie
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu:
17 012
3 019
20 031
Zwiększenia, z tytułu:
615
4 503
5 118
nabycia
509
4 503
5 012
rozliczenie wartości niematerialnych w budowie
91
91
inne
16
16
Zmniejszenia, z tytułu:
5
77
82
rozliczenie wartości niematerialnych w budowie
77
77
likwidacja
5
5
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu:
17 622
7 446
25 067
Umorzenie na początek okresu:
5 915
5 915
Zwiększenia, z tytułu:
1 778
1 778
amortyzacji
1 778
1 778
Zmniejszenia, z tytułu:
5
5
likwidacji
5
5
Umorzenie na koniec okresu:
7 689
7 689
Odpisy aktualizujące na początek okresu:
Odpisy aktualizujące na koniec okresu:
Wartość bilansowa netto na koniec okresu:
9 933
7 446
17 379
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 r. - 31.12.2021 r.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
Znaki
towarowe
Patenty i
licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Inne
Wartości
niematerialne
w budowie
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu:
10 493
2 199
12 692
Zwiększenia, z tytułu:
9 391
10 114
19 504
nabycia
97
8 007
8 105
rozliczenie wartości niematerialnych w budowie
9 293
9 293
inne
2 106
2 106
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
40
Zmniejszenia, z tytułu:
2 872
9 293
12 166
rozliczenie wartości niematerialnych w budowie
9 293
9 293
likwidacja
2 872
2 872
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu:
17 012
3 019
20 031
Umorzenie na początek okresu:
5 510
5 510
Zwiększenia, z tytułu:
1 171
1 171
amortyzacji
1 171
1 171
Zmniejszenia, z tytułu:
766
766
likwidacji
766
766
Umorzenie na koniec okresu:
5 915
5 915
Odpisy aktualizujące na początek okresu:
Odpisy aktualizujące na koniec okresu:
Wartość bilansowa netto na koniec okresu:
11 096
3 019
14 115
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
41
Struktura własności
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Własne
17 379
14 115
Razem
17 379
14 115
Wartości niematerialne w budowie
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Poniesione nakłady w roku obrotowym
4 503
8 007
Razem
4 503
8 007
Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
- stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych
24
35
Wartość bilansowa wartości niematerialnych podlegających
ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie
24
35
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych
Nie wystąpiły.
Wartość firmy przejęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Enel-Med Sp. z o.o.
614
Centrum Medyczne Enel-Med Rehabilitacja Sp. z o.o.
40
Centrum Medyczne Enel-Med Villa Clinic Sp. z o.o.
112
Wartość firmy (netto)
766
Zmiany stanu wartości firmy
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021
r.
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
766
766
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
766
766
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na
początek okresu
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec
okresu
766
Wartość firmy (netto)
766
Nota 10. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia
Udziały w jednostkach podporządkowanych
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
jednostki zależne
48 528
46 000
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Stan na początek okresu
46 000
46 000
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
2 528
- zakupu jednostki
2 528
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
42
Stan na koniec okresu
48 528
46 000
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2022 r.
Nazwa spółki, forma prawna,
miejscowość, w której mieści się
siedziba zarządu
Wartość
udziałów wg
ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda
konsolidacji
Enel Invest Sp. z o.o., Warszawa
51 000
5 000
46 000
100
100
pełna
Dental Nobile Clinic Sp. z o.o.,
Piaseczno
2 528
2 528
100
100
pełna
Kapitał
własny
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały
Zysk / strata
netto
Wartość
aktywów
Aktywa
trwałe
Aktywa
obrotowe
Wartość
zobowiązań
Wartość
przychodów
49 984
51 000
33
182
57 163
23 492
33 671
8 806
17 643
-577
10
-148
482
24
458
1 059
1 349
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2021 r.
Nazwa spółki, forma prawna,
miejscowość, w której mieści się
siedziba zarządu
Wartość
udziałów wg
ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda
konsolidacji
Enel Invest Sp. z o.o., Warszawa
51 000
5 000
46 000
100
100
pełna
Kapitał własny
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały
Zysk /
strata
netto
Wartość
aktywów
Aktywa
trwałe
Aktywa
obrotowe
Wartość
zobowiązań
Wartość
przychodów
49 984
51 000
45
316
57 076
26 666
30 410
11 092
16 445
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
43
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
44
Nota 11. DŁUGOTERMINOWE PRZEDPŁATY I DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
105
82
Pozostałe
1 779
880
RAZEM
1 884
962
Nota 12. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
Udzielone pożyczki
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Udzielone pożyczki, w tym:
379
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej
Suma netto udzielonych pożyczek
379
- długoterminowe
- krótkoterminowe
379
Pożyczkobiorca
Kwota pożyczki
wg umowy
Wartość
bilansowa
Oprocentowanie
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
nominalne
efektywne
Dental Nobile Clinic Sp. z o.o.
367
379
8,5%
8,5%
31.12.2023
r.
brak
Nota 13. ZAPASY
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania
na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności
gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Pozostałe materiały
3 483
3 012
Zapasy brutto
3 483
3 012
Odpis aktualizujący wartość zapasów
Zapasy netto w tym:
3 483
3 012
- wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej pomniejszonej o
koszty sprzedaży
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań
Zapasy stanowiące zabezpieczenie
Nie dotyczy.
Zapasy w okresie 01.01. - 31.12.2022 r.
Wyszczególnienie
materiały
półprodukty
i produkcja
w toku
produkty
gotowe
towary
Razem
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie
20 380
737
21 118
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie
Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01. – 31.12.2022 r.
Wyszczególnienie
Okres zalegania w dniach
Razem
0-90
91-180
181-360
>360
Materiały (brutto)
3 483
3 483
Materiały (odpisy)
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
45
Materiały netto
3 483
3 483
Nota 14. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Należności handlowe
24 863
19 920
Należności pozostałe
160
321
Rozliczenia międzyokresowe czynne krótkoterminowe
3 720
2 737
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
krótkoterminowe
28 742
22 977
Należności handlowe
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Należności handlowe
24 863
19 920
- od jednostek powiązanych
3
6
- od pozostałych jednostek
24 859
19 914
Odpisy aktualizujące
834
809
Należności handlowe brutto
25 697
20 729
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności.
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem
kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności
właściwym dla należności handlowych Spółki.
Odpisy na należności liczone są dwuetapowo:
• Odpisy indywidualne na należności ze stwierdzoną utratą wartości – szacowana strata 100% salda;
• Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozostałych należności na podstawie matrycy rezerw z uwzględnieniem ewentualnego
wpływu czynników makroekonomicznych na przyszłe straty.
W przypadku odpisów indywidualnych Spółka ustala ryzyko kredytowe kontrahenta na podstawie jego obecnej sytuacji płynnościowej,
historii współpracy, zabezpieczeń i innych istotnych czynników. Należności wątpliwe, dochodzone na drodze sądowej i po wyrokach
sądowych zostają objęte odpisem w sytuacji stwierdzenia wysokiego prawdopodobieństwa nieściągnięcia pełnej kwoty.
W przypadku odpisów na podstawie matrycy Spółka szacuje dożywotnie straty kredytowe z uwzględnieniem podziału na struktury
wiekowe należności.
Na 31.12.2022 r. należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 834 tys. pln (na 31.12.2021 r.: 809 tys. pln) zostały uznane za nieściągalne
i w związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące:
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych:
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na
początek okresu
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od
jednostek powiązanych na koniec okresu
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na
początek okresu
809
987
Zwiększenia, w tym:
25
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne
25
Zmniejszenia w tym:
178
- rozwiązanie odpisów aktualizujących
178
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od
jednostek pozostałych na koniec okresu
834
809
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na
koniec okresu
834
809
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
46
Należności pozostałe
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Pozostałe należności, w tym:
160
321
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych
188
- z tytułu innych rozrachunków z pracownikami
30
29
- zaliczki na dostawy
130
91
- z tytułu kaucji
13
Odpisy aktualizujące
Pozostałe należności brutto
160
321
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Pozostałe należności, w tym:
160
321
od jednostek powiązanych
od pozostałych jednostek
160
321
Odpisy aktualizujące
Pozostałe należności brutto
160
321
Rozliczenia międzyokresowe czynne krótkoterminowe
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
ubezpieczenia majątkowe
801
729
prenumerata czasopism
1
abonamenty, certyfikaty, domeny i licencje
1 108
1 048
koszty serwisu
448
367
opłaty za członkostwo
8
ogłoszenia rekrutacyjne
2
19
materiały i usługi szkoleniowe
44
materiały i usługi reklamowe
149
90
materiały biurowe
3
8
usługi leasingowe - sprzęt IT niskocenny
371
wyposażenie dotyczące inwestycji w budowie
465
186
koszty dotyczące stycznia następnego roku
323
209
inne
5
72
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów:
3 720
2 737
Nota 15. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych:
2 207
11 884
kasa
5
5
PKO Bank Polski S.A.
477
Pekao Bank S.A.
373
211
Bank Millennium S.A.
559
1 133
Credit Agricole Bank Polska
537
10 284
BNP Paribas Bank Polska S.A.
255
251
Inne środki pieniężne:
4 988
50 487
Środki pieniężne w drodze
1 286
487
Lokaty krótkoterminowe o terminie realizacji do 3 m-cy
3 702
50 000
Razem
7 195
62 371
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania
jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca,
w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
47
procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31.12.2022 r. wynosi 7 195 tys. pln (na 31.12.2021 r.:
62 371 tys. pln).
Dla potrzeb sprawozdania z przepływów pieniężnych w skład środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych wchodzą
następujące pozycje:
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
7 195
62 371
Razem
7 195
62 371
Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazywane w pozycji
bilansowej
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Środki pieniężne ZFŚS
215
208
Razem
215
208
Nota 16. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Liczba akcji
28 280 279
28 280 279
Wartość nominalna akcji
1
1
Kapitał zakładowy
28 280
28 280
Kapitał zakładowy – struktura
Seria/emisja
rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejo-
wania akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość
jednostkowa
Wartość
serii / emisji
wg wartości
nominalnej
(w zł)
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
A
akcje zwykłe
brak
12 000 000
1
12 000
PLN 11 999
700,00
aportem,
PLN 300,00
gotówką
28.02.2007
B
akcje zwykłe
brak
2 183 500
1
2 184
udziałami
Centrum
Teleradiologii
Enel-Med Sp. z
o.o.
31.07.2008
C
akcje zwykłe
brak
2 283 400
1
2 283
gotówką
31.05.2010
D
akcje zwykłe
brak
7 100 000
1
7 100
gotówką -
emisja akcji na
giełdzie
14.06.2011
E
akcje zwykłe
brak
4 713 379
1
4 713
gotówką -
emisja akcji na
giełdzie
24.11.2021
Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału.
Kapitał zakładowy – struktura cd.
Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu według stanu na dzień 31.12.2022 r. struktura kapitału zakładowego prezentowała się
następująco:
Akcjonariusz
Liczba akcji
% kapitału
akcyjnego
Liczba
głosów
% głosów
Adam Stanisław Rozwadowski*
6 274 415
22,2%
6 274 415
22,2%
Anna Maria Rozwadowska*
6 274 362
22,2%
6 274 362
22,2%
Otwarty Fundusz Emerytalny PZU „Złota Jesień”**
4 930 000
16,9%
4 930 000
16,9%
Generali Otwarty Fundusz Emerytalny**
4 700 000
15,8%
4 700 000
15,8%
Allianz Polska OFE, Allianz Polska DFE, Drugi
Allianz Polska OFE***
1 769 798
6,3%
1 769 798
6,3%
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
48
Jacek Rozwadowski
1 050 096
3,7%
1 050 096
3,7%
Bartosz Rozwadowski
1 008 650
3,6%
1 008 650
3,6%
Pozostali
2 272 958
9,3%
2 272 958
9,3%
Razem
28 280 279
100%
28 280 279
100%
* pomiędzy Adamem Stanisławem Rozwadowskim, Anną Marią Rozwadowską, Jackiem Jakubem Rozwadowskim oraz Bartoszem
Adamem Rozwadowskim istnieje domniemanie porozumienia dotyczącego nabywania akcji Spółki lub zgodnego głosowania na walnym
zgromadzeniu lub prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki. Łącznie na dzień 31.12.2022 r. posiadali oni 14.607.523 akcji (ok. 51,65%
kapitału zakładowego Spółki) upoważniających do oddania 14.607.523 głosów na WZA (ok. 51,65% głosów).
** Zgodnie z informacjami uzyskanymi w związku ze Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniem Akcjonariuszy Centrum Medycznego ENEL-
MED S.A. z dnia 9 czerwca 2022 r.
*** Zgodnie z zawiadomieniem w trybie art. 69 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów
finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych z dnia 5 stycznia 2023 r.
Zmiana stanu kapitału zakładowego
Wyszczególnienie
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Kapitał na początek okresu
28 280
23 567
Zwiększenia:
4 713
emisja akcji
4 713
Kapitał na koniec okresu
28 280
28 280
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1 PLN i zostały w pełni opłacone.
Nota 17. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ
Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 104 285 tys. pln, która została pomniejszona
o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 5 370 tys. pln (w tym kapitał zapasowy z 2021 r. utworzony z
nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 75 885 tys. pln, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako
zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 1 856 tys. pln).
Nota 18. POZOSTAŁE KAPITAŁY
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Pozostały kapitał rezerwowy
-2 756
-2 756
RAZEM
-2 756
-2 756
Zmiana stanu pozostałych kapitałów
Wyszczególnienie
Pozostałe kapitały
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Kapitał
rezerwowy
Razem
01.01.2022 r.
-2 756
-2 756
Zwiększenia w okresie
Zmniejszenia w okresie
31.12.2022 r.
-2 756
-2 756
01.01.2021 r.
-2 756
-2 756
Zwiększenia w okresie
Zmniejszenia w okresie
31.12.2021 r.
-2 756
-2 756
Nota 19. ZYSKI ZATRZYMANE
Zyski zatrzymane stanowią niepodzielone wyniki i nie zawierają kwot, które nie podlegają podziałowi. W całości może zostać wypłacony
w formie dywidendy
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
niepodzielony wynik
25 816
49 753
Razem
25 816
49 753
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
49
Nota 20. KREDYTY I POŻYCZKI
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Kredyty rachunku bieżącym
3 949
Kredyty bankowe
4 184
11 093
Pożyczki
15 395
15 118
- od Zarządu i Rady Nadzorczej
Suma kredytów i pożyczek, w tym:
23 528
26 211
- długoterminowe
1 309
4 129
- krótkoterminowe
22 220
22 082
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe
22 220
22 082
Kredyty i pożyczki długoterminowe
1 309
4 129
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat
1 309
4 129
Kredyty i pożyczki razem
23 528
26 211
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Kredyty i pożyczki:
23 528
26 211
- w tym pożyczki od jednostek powiązanych
15 395
14 882
- w tym pożyczki i kredyty od jednostek pozostałych
8 133
11 329
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2022 r.
Nazwa banku
/pożyczkodawcy i
rodzaj
kredytu/pożyczki
Kwota
kredytu/pożyczki
wg umowy [PLN]
Kwota
pozostała
do spłaty
[PLN]
Efektywna
stopa
procentowa
%
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
Bank Millennium S.A.
22 458
1 165
WIBOR1M+
marża
banku
31.07.2023
hipoteka
ustanowiona na
nieruchomościach,
weksel in blanco z
deklaracją
wekslową
Bank Millennium S.A.
25 000
3 949
WIBOR1M+
marża
banku
limit
kredytu w
rachunku
bieżącym
do
17.12.2023
jak wyżej
Credit Agricole Bank
Polska S.A.
5 000
WIBOR1M+
marża
banku
limit
kredytu w
rachunku
bieżącym
do
26.06.2023
zobowiązanie do
dokonywania w
banku wszystkich
wpłat gotówkowych
w złotych polskich w
formie zamkniętej
Credit Agricole Bank
Polska S.A.
16 209
645
WIBOR1M+
marża
banku
30.06.2023
zastaw rejestrowy
na sprzęcie
medycznym, cesja z
polisy
ubezpieczeniowej
tych urządzeń
BNP Paribas Polska
S.A.
5 100
2 374
WIBOR3M+
marża
banku
31.10.2024
weksel in blanco z
deklaracją
wekslową, zastaw
rejestrowy na
sprzęcie
medycznym, cesja z
polisy
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
50
ubezpieczeniowej
tych urządzeń
Enel Invest Sp. z o.o.
12 830
15 395
4%
31.12.2023
brak
RAZEM
23 528
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2021 r.
Nazwa banku
/pożyczkodawcy i
rodzaj
kredytu/pożyczki
Kwota
kredytu/pożyczki
wg umowy [PLN]
Kwota
pozostała
do spłaty
[PLN]
Efektywna
stopa
procentowa
%
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
Bank Millennium S.A.
22 458
3 149
WIBOR1M+
marża banku
31.07.2023
hipoteka
ustanowiona na
nieruchomościach,
weksel in blanco z
deklaracją
wekslową
Bank Millennium S.A.
13 000
1 518
WIBOR3M+
marża banku
31.07.2022
jak wyżej
Bank Millennium S.A.
25 000
WIBOR1M+
marża banku
limit
kredytu w
rachunku
bieżącym
do
17.12.2022
jak wyżej
Credit Agricole Bank
Polska S.A.
5 000
WIBOR1M+
marża banku
limit
kredytu w
rachunku
bieżącym
do
26.06.2022
zobowiązanie do
dokonywania w
banku wszystkich
wpłat
gotówkowych w
złotych polskich w
formie zamkniętej
Credit Agricole Bank
Polska S.A.
16 209
2 929
WIBOR1M+
marża banku
30.06.2023
zastaw rejestrowy
na sprzęcie
medycznym, cesja
z polisy
ubezpieczeniowej
tych urządzeń
BNP Paribas Polska
S.A.
5 100
3 497
WIBOR3M+
marża banku
31.10.2024
weksel in blanco
z deklaracją
wekslową, zastaw
rejestrowy na
sprzęcie
medycznym, cesja
z polisy
ubezpieczeniowej
tych urządzeń
Enel Invest Sp. z o.o.
12 830
14 882
4%
31.12.2022
brak
ING Finance Sp. z o.o.
4 172
236
WIBOR1M+
marża banku
30.03.2022
weksel in blanco
z deklaracją
wekslową, umowa
zastawu
rejestrowego i
przeniesienia na
zabezpieczenie
RAZEM
26 211
Struktura walutowa kredytów i pożyczek
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
51
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
wartość
w walucie
wartość
w PLN
wartość
w walucie
wartość
w PLN
PLN
23 528
26 211
Kredyty i pożyczki
razem
x
23 528
x
26 211
Kredyty i pożyczki są spłacane terminowo i nie wystąpiły istotne przypadki naruszenia spłaty kapitału bądź odsetek z tytułu kredytów i
pożyczek.
Nota 21. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów długoterminowe
4 302
5 078
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania
długoterminowe
4 302
5 078
Nota 22. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIAZANIA KRÓTKOTERMINOWE
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Zobowiązania handlowe
36 488
32 755
Zobowiązania pozostałe
13 382
11 392
Rozliczenia międzyokresowe przychodów krótkoterminowe
4 163
3 936
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania krótkoterminowe
54 033
48 083
Zobowiązania handlowe
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Zobowiązania handlowe
36 488
32 755
Wobec jednostek powiązanych
100
422
Wobec jednostek pozostałych
36 387
32 333
Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania
Wyszczególnienie
Razem
Nie
przeterminowane
Przeterminowane, lecz ściągalne
< 60 dni
60 – 90
dni
90 –180
dni
180 – 360
dni
>360 dni
31.12.2022 r.
36 488
34 097
2 138
17
52
134
50
Wobec jednostek powiązanych
100
100
Wobec jednostek pozostałych
36 387
33 997
2 138
17
52
134
50
31.12.2021 r.
32 755
31 246
1 319
40
47
7
96
Wobec jednostek powiązanych
422
422
Wobec jednostek pozostałych
32 333
30 825
1 319
40
47
7
96
Zobowiązania pozostałe
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych,
z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych
6 582
5 552
Podatek VAT
330
Podatek dochodowy od osób fizycznych
1 152
1 240
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)
5 033
4 253
Pozostałe
66
58
Pozostałe zobowiązania
6 800
5 840
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń
6 742
5 806
Inne zobowiązania
57
34
Razem inne zobowiązania
13 382
11 392
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania
Wyszczególnienie
Razem
Przeterminowane, lecz ściągalne
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
52
Nie
przeterminowane
< 60 dni
60 – 90
dni
90 –180
dni
180 – 360
dni
>360 dni
31.12.2022 r.
13 382
13 382
Wobec jednostek powiązanych
Wobec jednostek pozostałych
13 382
13 382
31.12.2021 r.
11 392
11 392
Wobec jednostek powiązanych
Wobec jednostek pozostałych
11 392
11 392
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Dotacje
257
5
Przychody przyszłych okresów
8 207
9 010
Przychody do rozliczenia w przyszłości
8 207
9 010
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:
8 465
9 014
długoterminowe
4 302
5 078
krótkoterminowe
4 163
3 936
Nota 23. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz
Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje
okresowych odpisów w wysokości kwot uzgodnionych ze związkami zawodowymi. Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi
zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki.
Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań, kosztów Funduszu oraz saldo netto.
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Środki pieniężne
222
214
Zobowiązania z tytułu Funduszu
215
208
Saldo po skompensowaniu
6
6
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym
193
188
Nota 24. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych jako
zabezpieczenie wykonania umów
8 690
8 758
Zobowiązania z tytułu gwarancji ubezpieczeniowych
udzielonych jako zabezpieczenie wykonania umów
787
2 167
Zobowiązania z tytułu pozwów sądowych bez uwzględnienia
udziału ubezpieczyciela
7 435
3 801
Razem zobowiązania warunkowe
16 912
14 726
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
Wyszczególnienie
Gwarancja / poręczenie
dla
Tytułem
Waluta
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
gwarancja bankowa udzielona
przez Bank Millennium S.A.
Kupiec Poznański Real
Estate Sp. z o.o.
zabezpieczenie
wykonania umowy
pln
480
453
jak wyżej
Atrium Promenada Sp. z
o.o.
jak wyżej
euro
404
395
jak wyżej
Alicja Glinka
jak wyżej
pln
76
70
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
53
jak wyżej
Artemis Acquisition
Poland S.a.r.l.
jak wyżej
pln
314
297
jak wyżej
City Center Mengot Sp. z
o.o.
jak wyżej
euro
407
400
jak wyżej
Berea Sp. z o.o.
jak wyżej
pln
304
304
jak wyżej
Retail Park Targówek
Warsaw Sp. z o.o.
jak wyżej
pln
413
377
jak wyżej
Buma Inwestor 30 Sp. z
o.o.
jak wyżej
pln
196
jak wyżej
Arkady Wrocławskie S.A.
jak wyżej
pln
352
331
jak wyżej
GSSM Warsaw Sp. z o.o.
jak wyżej
euro
442
519
jak wyżej
Project Sp. z o.o.
jak wyżej
pln
391
365
jak wyżej
Blue City Sp. z o.o.
jak wyżej
pln
381
311
jak wyżej
Legia Warszawa S.A.
jak wyżej
pln
273
258
jak wyżej
Ca Immo Warsaw Spire
C Sp. z o.o.
jak wyżej
euro
228
jak wyżej
Matheo Invest Sp. z o.o.
(dawniej Centrum Zana
Sp. z o.o. Sp.k. WITOSA)
jak wyżej
euro
515
431
jak wyżej
M7 Polaf Polish Propco
10 Sp. z o.o.
jak wyżej
euro
230
226
jak wyżej
KNS Krakau Neue
Stadmitte
G.m.b.H.&Co.KG Sp.K.
jak wyżej
euro
368
356
jak wyżej
MBP I Sp. z o.o.
jak wyżej
euro
345
jak wyżej
Union Investment Real
Estate GmbH
jak wyżej
euro
169
162
jak wyżej
Union Investment Real
Estate GmbH
jak wyżej
euro
377
354
jak wyżej
West Gate Investments
Sp. z o.o.
jak wyżej
euro
180
176
jak wyżej
Beichun Sp. z o.o.
(dawniej Galeria Malta
Sp. z o.o.)
jak wyżej
euro
180
174
jak wyżej
Mazowiecki Szpital
Onkologiczny Sp. z o.o.
jak wyżej
euro
671
658
jak wyżej
Atrium Complex Sp. z
o.o.
jak wyżej
euro
393
479
jak wyżej
React-Dagnall Sp. z o.o.
Sp.K.-A.
jak wyżej
euro
216
211
jak wyżej
Polcom Investment XVIII
Sp. z o.o.
jak wyżej
euro
186
182
jak wyżej
Polcom Investment XVIII
Sp. z o.o.
jak wyżej
euro
280
274
jak wyżej
Paige Investments Sp. z
o.o.
jak wyżej
euro
462
453
gwarancja ubezpieczeniowa
udzielona przez TUW Medicum
w likwidacji
Narodowy Bank Polski
jak wyżej
pln
787
787
jak wyżej
Województwo
Wielkopolskie
jak wyżej
pln
1 380
Razem
9 477
10 925
Nota 25. ZOBOWIĄZANIA LEASINGOWE
Zobowiązania z tytułu umów leasingu
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
54
Opłaty
minimalne
Wartość bieżąca
opłat
Opłaty
minimalne
Wartość bieżąca
opłat
W okresie 1 roku
45 886
45 193
40 964
40 393
W okresie powyżej 1 roku do 5 lat
144 414
133 262
139 532
121 633
Powyżej 5 lat
50 136
41 197
45 195
44 065
Minimalne opłaty leasingowe ogółem
240 436
219 652
225 691
206 092
Przyszły koszt odsetkowy
20 784
x
19 600
x
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w
tym:
219 652
219 652
206 092
206 092
krótkoterminowe
45 193
45 193
40 393
40 393
długoterminowe
174 459
174 459
165 698
165 698
Nota 26. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe
504
492
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe
1 007
758
Razem, w tym:
1 511
1 251
- długoterminowe
443
425
- krótkoterminowe
1 068
825
Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy.
W związku z tym Spółka, na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną, tworzy rezerwę na wartość bieżącą
zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:
Zmiana stanu rezerw
Rezerwy na
odprawy
emerytalne i
rentowe
Rezerwy na
pozostałe
świadczenia
pracownicze
Rezerwy na
urlopy
wypoczynkowe
01.01. - 31.12.2022 r.
Stan na początek okresu:
492
758
Utworzenie rezerwy
12
248
Stan na koniec okresu, w tym:
504
1 007
- długoterminowe
443
- krótkoterminowe
61
1 007
01.01. - 31.12.2021 r.
Stan na początek okresu:
554
270
602
Utworzenie rezerwy
157
Rozwiązanie rezerwy
62
270
Stan na koniec okresu, w tym:
492
758
- długoterminowe
425
- krótkoterminowe
67
758
Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące:
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Stopa dyskontowa (%)
6,7%
3,9%
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%)
4,5%
3,5%
Aktywa programów określonych składek
Nie dotyczy.
Nota 27. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzierżawy
z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
55
finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i
usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty audytem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z
płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka –
zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań
finansowych. Spółka zarządza zobowiązaniami finansowymi w sposób pozwalający zminimalizować koszty finansowe związane z obsługą
długu. Dzięki wieloletniej współpracy z instytucjami finansowymi negocjuje korzystne poziomy oprocentowania. Zarząd na bieżąco
analizuje sytuację na rynku bankowym i w razie pojawienia się nowych korzystnych dla Spółki możliwości pozyskania finansowania
zewnętrznego przeprowadza renegocjacje dotychczasowych umów kredytowych w celu poprawy ich warunków.
Ograniczenie ryzyka zmiany stóp procentowych uzyskiwane jest również poprzez inwestowanie wolnych środków pieniężnych
zgromadzonych na rachunkach bankowych w formie lokat terminowych.
Spółka nie zabezpiecza ryzyka stóp procentowych za pomocą pochodnych instrumentów finansowych.
Gdyby stopy procentowe kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2022 r. były 2 punkty procentowe wyższe/niższe przy niezmienionych
pozostałych zmiennych, obliczony zysk netto za 2022 r. byłby o 192 tys. pln niższy/wyższy (za 2021 r. o 516 tys. pln) głównie w rezultacie
wyższych/niższych kosztów odsetek od kredytów i pożyczek o zmiennym oprocentowaniu.
Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę
operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny.
Transakcje sprzedaży usług w walutach obcych są incydentalne i nie stanowią istotnej wartości w działalności Spółki.
Wahania kursów walutowych mają wpływ na działalność operacyjną Spółki, ze względu na dokonywanie płatności czynszowych
(denominowanych w euro) oraz zakup sprzętu medycznego (również przeważnie dokonywanego w przeliczeniu na euro). Płatności
czynszowe dokonywane są w zł według kursu Narodowego Banku Polskiego. W przypadku wystąpienia znaczących odchyleń
faktycznego poziomu kursu od poziomu zakładanego, Emitent może odnieść korzyść lub stratę z tytułu różnic kursowych. Spółka cały
czas monitoruje zmiany kursów walutowych.
Spółka nie zabezpiecza ryzyka walutowego za pomocą pochodnych instrumentów
finansowych. W celu zminimalizowania wpływu zmienności kursów walut na wyniki finansowe Spółki, Zarząd na bieżąco monitoruje
rynkowe stawki czynszu za wynajem powierzchni z uwzględnieniem aktualnego kursu waluty.
Gdyby złoty polski osłabł lub wzmocnił się o 5 punktów procentowych w stosunku do euro przy nie zmienionych pozostałych zmiennych,
to na dzień 31.12.2022 r. ponownie przeliczony zysk netto za 2022 r. byłby o 8 637 tys. pln niższy/wyższy, głównie w rezultacie wyceny
zobowiązań leasingowych.
Ryzyko kredytowe
Spółka nie jest narażona na zbyt duże ryzyko z tytułu koncentracji sprzedaży kredytowej.
Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z
kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności,
narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Na rzecz osób fizycznych Spółka dokonuje sprzedaży za gotówkę
lub po dokonaniu przedpłaty.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do
sprzedaży, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy.
Informacje o odpisach aktualizujących krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności przedstawione
zostały w nocie 14.
W odniesieniu do zobowiązań finansowych ryzyko kredytowe wynikać może z niemożności wypełnienia przez Spółkę warunków
określonych w umowach kredytowych. Zasadniczo polega ono na niespełnieniu w poszczególnych obszarach umownego poziomu
wskaźników zadłużenia, co może skutkować podniesieniem marży, żądaniem dodatkowego zabezpieczenia, przedstawienia programu
naprawczego lub w skrajnym wypadku wypowiedzeniem umowy kredytowej przez Bank. W celu zminimalizowania tego ryzyka Spółka na
bieżąco monitoruje wskaźniki i w przypadku pogorszenia się sytuacji podejmuje negocjacje z kredytodawcami.
W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
Przeterminowane należności handlowe
Wyszczególnienie
Razem
Nie
przeterminowane
Przeterminowanie w dniach
< 60 dni
61 – 90
dni
91 –180
dni
181 – 360
dni
>360 dni
31.12.2022 r.
Należności z tytułu dostaw i usług
24 292
17 505
5 290
170
375
266
686
odpisy aktualizujące
834
148
686
Pozostałe należności
160
160
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
7 195
7 195
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
56
31.12.2021 r.
Należności z tytułu dostaw i usług
19 920
14 249
4 720
75
117
34
725
odpisy aktualizujące
809
50
34
725
Pozostałe należności
132
132
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
62 371
62 371
Ryzyko związane z płynnością
Zarządzanie ryzykiem utraty płynności Spółki zakłada bieżącą kontrolę i planowanie przepływów pieniężnych w Spółce, w celu
zapewnienia odpowiedniego poziomu środków pieniężnych, potrzebnych do finansowania bieżącej działalności Spółki.
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy
wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych)
oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Nadwyżki środków pieniężnych są lokowane w depozytach
bankowych, z uwzględnieniem odpowiedniego okresu zapadalności, tak, żeby nie miały negatywnego wpływu na bieżącą płynność Spółki.
Z punktu widzenia zarządzania bieżącą płynnością finansową Spółki istotna jest struktura aktywów i pasywów krótkoterminowych pod
względem ich czasu dostępności lub wymagalności w trakcie roku.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł
finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, faktoring należności, umowy leasingu finansowego oraz umowy
dzierżawy z opcją zakupu. Obecna struktura, jak i zakres stosowanego przez Spółkę finansowania zewnętrznego (w szczególności
wysokość limitu w rachunku bieżącym oraz faktoringu należności) zabezpiecza bieżące potrzeby finansowe Spółki. Spółka spełniła na
dzień 31.12.2022r. wszystkie warunki określone w umowach kredytowych. Mając na względzie również bardzo dobrą dotychczasową
współpracę z bankami Zarząd ocenia, że ryzyko kredytowe polegające na możliwości wypowiedzenia przez banki umów kredytowych jest
niewielkie. Podejmowane przez Zarząd działania mają na celu zminimalizowanie ryzyka związanego z płynnością finansową.
Przyszłe płatności zobowiązań pokrywane są z wpływów z należności wynikających z umów abonamentowych. Umowy abonamentowe
rozliczane są co miesiąc. Umowy abonamentowe są umowami długoterminowymi (zawarte przeważnie na czas nieokreślony) i są możliwe
do rozwiązania z zachowaniem 3-miesięcznego okresu wypowiedzenia. Dzięki temu Spółka posiada stabilną i stałą w czasie podstawę
finansowania swojej działalności (przychody z umów abonamentowych stanowią ok. 67% przychodów Spółki). Spółka na bieżąco
analizuje poziom wpływów abonamentowych i z wyprzedzeniem jest w stanie zareagować na zmiany przychodów w tym obszarze,
zmieniając ilość świadczonych usług, co wpływa na poziom kosztów i przyszłych zobowiązań. Spółka ma również możliwość zaciągnięcia
dodatkowych kredytów bankowych. Stała współpraca z kilkoma dużymi bankami komercyjnymi gwarantuje łatwość dostępu do
dodatkowego finansowania w razie potrzeby.
Informacje przedstawiające zobowiązania finansowe Spółki 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. według daty zapadalności
przedstawione są w nocie 19, 21 i 24.
Ryzyko zagrożenia wystąpienia pandemii albo epidemii
Spółka świadczy usługi medyczne dla szerokiego grona pacjentów na terenie całego kraju. Istnieje ryzyko, że w przypadku
ewentualnego zagrożenia wystąpieniem pandemii albo epidemii, Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. będzie zmuszona obsłużyć
znacząco większą liczbę pacjentów bądź też ograniczyć działalność w określonych obszarach, co może negatywnie wpłynąć na wyniki
finansowe i efektywność działalności Grupy. W celu zminimalizowania ryzyka, Spółka posiada odpowiednie procedury i normy post ę-
powania na wypadek wyżej wymienionego ryzyka (tzw. plan pandemiczny), które zostały wdrożone w trakcie obowiązującej pandemii
wywoływanej przez koronawirusa SARS-CoV-2 w 2020 r., a także były po części wykorzystane w roku 2019 w obliczu zagrożenia
wirusem A/H1N1. Główne zasady opracowanego planu pandemicznego obejmują: opracowanie ścieżki postępowania z pacjentem
podejrzewanym o zakażenie, zmiany organizacji pracy oddziałów, wprowadzenie zasad bezpiecznej pracy w okresie epidemii lub
pandemii, prowadzenie akcji promujących zachowania prozdrowotne oraz minimalizujących ryzyko zakażenia, wprowadzenie
szybkich testów diagnostycznych, dających możliwość różnicowania infekcji wirusowych, skrócenie czasu przyjęć poszczególnych
pacjentów w okresie wzmożonej liczby wizyt w celu zminimalizowania kontaktu wysokiego narażenia.
Nota 28. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
Wartości godziwe poszczególnych kategorii instrumentów finansowych
Poniższe tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w
podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
AKTYWA FINANSOWE
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
Maksymalne
narażenie na
ryzyko
kredytowe
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Aktywa finansowe wyceniane w
zamortyzowanym koszcie:
32 057
82 291
32 057
82 291
32 057
Należności handlowe
24 863
19 920
24 863
19 920
24 863
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
7 195
62 371
7 195
62 371
7 195
Pozostałe aktywa finansowe
Aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez całkowite dochody
Aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
57
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Zobowiązania finansowe wyceniane w
zamortyzowanym koszcie:
60 016
58 966
60 016
58 966
Kredyty i pożyczki
23 528
26 211
23 528
26 211
Zobowiązania handlowe
36 488
32 755
36 488
32 755
Zobowiązania finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez całkowite dochody
Zobowiązania finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez wynik finansowy
Zabezpieczenia
Nie dotyczy.
Nota 29. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych,
które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub
skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub
wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i
procesów obowiązujących w tym obszarze.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów
powiększonych o zadłużenie netto. Zasady Spółki stanowią, by wskaźnik ten mieścił się w przedziale 20% - 50%. Do zadłużenia netto
Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki
pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej
pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Oprocentowane kredyty i pożyczki
23 528
26 211
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
49 869
44 147
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
7 195
62 371
Zadłużenie netto
66 203
7 986
Kapitał własny
150 256
174 193
Kapitał razem
150 256
174 193
Kapitał i zadłużenie netto
216 459
182 179
Wskaźnik dźwigni
31%
4%
Nota 30. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy.
Analiza odpisów aktualizujących należności od jednostek powiązanych została przedstawiona w nocie nr 14.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
58
Podmiot powiązany
Sprzedaż na rzecz
podmiotów
powiązanych
Zakupy od podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
w tym przeterminowane
Zobowiązania wobec
podmiotów powiązanych
w tym zaległe, po
upływie terminu
płatności
Jednostka dominująca
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Centrum Medyczne ENEL-MED
S.A.
Jednostki zależne:
Enel Invest Sp. z o.o.
25
25
17 629
16 441
3
3
100
422
Pro Care Sp. z o.o.
8
8
1
3
Jednostka stowarzyszona:
Metson Sp. z o.o.
Wspólne przedsięwzięcia, w
których jednostka dominująca
jest wspólnikiem:
Zarząd Spółek Grupy
Transakcje z udziałem innych
członków głównej kadry
kierowniczej
Podmiot powiązany
Pożyczki udzielone
podmiotom powiązanym
Pożyczki otrzymane od
podmiotów
powiązanych
Przychody finansowe
(odsetki)
Koszty finansowe (odsetki)
Jednostka dominująca
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Centrum Medyczne ENEL-MED S.A.
Jednostki zależne:
Enel Invest Sp. z o.o.
15 395
14 882
513
513
Dental Nobile Clinic Sp. z o.o.
379
13
Jednostka stowarzyszona:
Metson Sp. z o.o.
Jednostka dominująca całej Grupy
Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. jest jednostką dominującą całej Grupy.
Jednostka stowarzyszona
Na dzień 31 grudnia 2022 r. Spółka posiada 20% udziałów w spółce Metson Sp. z o.o. poprzez Spółkę zależną Enel Invest Sp. z o.o. (na 31 grudnia 2021 r. Spółka posiadała 20% udziałów w spółce Metson
Sp. z o.o. poprzez Spółkę zależną Enel Invest Sp. z o.o.).
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
59
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Nota 31. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ
Wynagrodzenie, nagrody, korzyści Członków Zarządu Spółki w Centrum Medyczne
ENEL-MED S.A. w 2022 r.
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie
brutto
wypłacone w
2022 r.
Wynagrodzenie brutto
należne w 2022 r.
Wypłacona
dywidenda w
2022 r.
Premia brutto
wypłacona w
2022 r.
Jacek Jakub Rozwadowski
586
586
0
0
Piotr Artur Janaszek-Seydlitz
352
352
0
0
Bartosz Adam Rozwadowski
265
265
0
0
RAZEM
1203
1203
0
0
Łączna kwota wynagrodzeń oraz narzutów wynosi 1.333 tys. pln.
Wynagrodzenie, nagrody, korzyści Członków Zarządu Centrum Medyczne Enel-Med SA w spółkach zależnych od Spółki w 2022 r.
Enel Invest sp. z o. o.
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie brutto
wypłacone w 2022 r.
Wynagrodzenie brutto należne w
2022 r.
Jacek Jakub Rozwadowski
120
120
Bartosz Adam Rozwadowski
120
120
RAZEM
240
240
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
60
Łączna kwota wynagrodzeń i narzutów wynosi
240 tys.
pln.
Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej w Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. w 2022 r.
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie brutto wypłacone
w 2022 r.
Wynagrodzenie brutto
należne w 2022 r.
Wypłacona
dywidenda w
2022 r.
Anna Maria Rozwadowska
118
118
Adam Augustyn Ciuhak
5
2
Krzysztof Robert
Kaczmarczyk
35
36
Anna Piszcz
35
36
Zbigniew Wojciech Okoński
35
36
Andrzej Henryk Sałasiński
41
41
Artur Kamil Zaczyński
31
34
Wojciech Pietrowski
36
39
RAZEM
336
342
Narzuty na wynagrodzenia wynoszą 42 tys. pln.
Łączna kwota wynagrodzeń oraz narzutów wynosi 384 tys. pln.
Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej w spółkach zależnych od Spółki w 2022 r.
Enel Invest sp. z o. o.
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie brutto wypłacone
w 2022 r.
Wynagrodzenie brutto
należne w 2022 r.
Wypłacona dywidenda
w 2022 r.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
61
Anna Maria Rozwadowska
185
185
Narzuty na wynagrodzenia wynoszą 21 tys. pln
Łączna kwota wynagrodzeń oraz narzutów wynosi 206 tys. pln
Powyższe dane zawierają informacje o wynagrodzeniach Członków Zarządu i Rady Nadzorczej wypłaconych lub należnych w Centrum Medyczne ENEL-MED S.A.
W okresach 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 i 2021 roku Spółka nie zawarła żadnych znaczących transakcji z Członkami Zarządu lub Rady Nadzorczej Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. lub
ich małżonkami, krewnymi lub powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia lub związanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli, bądź z innymi osobami, z którymi mają osobiste powiązania. Spółka
nie udzieliła takim osobom żadnych pożyczek, zaliczek ani gwarancji.
Ponadto w okresach 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 i 2021 roku Spółka nie zawarła żadnych znaczących transakcji ze spółkami kontrolowanymi lub współkontrolowanymi przez Członków Zarządu
lub Rady Nadzorczej Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. lub przez ich małżonków, krewnych lub powinowatych w linii prostej do drugiego stopnia lub związanych z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli,
bądź przez inne osoby, z którymi mają osobiste powiązania.
Świadczenia wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)
4 490
4 809
Razem
4 490
4 809
Nota 32. ZATRUDNIENIE
Przeciętne zatrudnienie
Wyszczególnienie
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Zarząd
3
3
Administracja
228
196
Dział sprzedaży
80
83
Pion produkcji
862
895
Razem
1 173
1 177
Rotacja zatrudnienia:
Wyszczególnienie
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
62
Liczba pracowników przyjętych
451
409
Liczba pracowników zwolnionych
446
377
Razem
5
32
Nota 33. SPRAWY SĄDOWE
Zgodnie z najlepszą wiedzą posiadaną przez Zarząd Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. ani wobec Spółki, ani wobec innych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Enel-Med nie toczą się
istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
W ocenie Zarządu żadne z pojedynczych postępowań toczących się w okresie objętym sprawozdaniem finansowym przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
administracji publicznej, ani też wszystkie postępowania łącznie, nie stwarzają zagrożenia dla płynności finansowej Spółki ani Grupy Kapitałowej.
Nota 34. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Dnia 10 stycznia 2023 r. nastąpiło oficjalne otwarcie oddziału Widok Towers przy Al. Jerozolimskich w Warszawie.
Na powierzchni 1 300 m
2
oferujemy naszym pacjentom:
• 6 gabinetów specjalistycznych, w których przyjmują: internista, chirurg, endokrynolog, ginekolog, ginekolog-endokrynolog, kardiolog, nefrolog, pulmonolog, dermatolog, alergolog, laryngolog,
ortopeda,
• 6 gabinetów stomatologicznych, w których przyjmują: higienistka stomatologiczna, stomatolog zachowawczy, chirurg stomatolog, implantolog, periodontolog, stomatolog estetyczny, gdzie
wykonywany jest pantomogram, oraz dodatkowy gabinet, w którym wykonywane są: RTG stomatologiczne, RTG wewnątrzustne, telerentgenogram oraz tomografia stożkowa (CBCT),
• Gabinet zabiegowy i gabinet do przeprowadzania USG, gdzie wykonywane są badania diagnostyczne takie jak: EKG, USG Doppler i USG ogólne, Holter, USG ginekologiczne,
• 2 punkty pobrań, w których wykonywane są: zabiegi pielęgniarskie, badania laboratoryjne, pobranie krwi i szczepienia,
• 4 gabinety dedykowane psychologii, psychoterapeutyce oraz psychiatrii,
W oddziale Widok Towers mieści się również Wysoko Specjalistyczne Centrum Okulistyczne, gdzie w 8 gabinetach przeprowadzane są konsultacje dla dzieci i dorosłych, diagnostyka laserowa, USG Oka
oraz zabiegi okulistyczne.
W dniu 16 stycznia 2023 r. pomiędzy Spółką jako kredytobiorcą a Bankiem Millennium S.A. (dalej: Bank) jako kredytodawcą został zawarty aneks do umowy o linię wieloproduktową z dnia 25.03.2013 r.
Zawarty aneks do umowy o linię wieloproduktową przedłużył przyznany Spółce globalny limit w kwocie 27.000.000,00 PLN na okres do 16.01.2024 r. Kredyt będzie wykorzystywany na finansowanie bieżącej
działalności Spółki, a oprocentowanie oparte jest, co do zasady, na zmiennej stopie procentowej WIBOR 1M plus marża Banku. W ramach przyznanego globalnego limitu ustalono sublimit na gwarancje
bankowe do kwoty 12.000.000,00 PLN.
W aneksie Strony postanowiły, że zabezpieczenie roszczeń z tytułu umowy o linię wieloproduktową stanowi:
1) oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 k.p.c. z całego mienia co do obowiązku zapłaty na rzecz Banku wszelkich sum pieniężnych z tytułu zobowiązań wynikających
z umowy o linię wieloproduktową oraz umów zawartych w związku z lub na podstawie umowy o linię wieloproduktową oraz wszelkich innych umów zawieranych lub dokumentów wystawianych w związku z
lub na podstawie umowy o linię wieloproduktową, do maksymalnej kwoty 43.200.000,00 PLN, w którym zastrzeżono, że Bank może wystąpić o nadanie klauzuli wykonalności temu aktowi do 16.01.2030 r.;
2) hipoteka na I miejscu do kwoty 49.700.000,00 PLN na nieruchomości należącej do Spółki położonej w Warszawie przy ul. Gilarskiej 86C wraz z cesją praw do umowy ubezpieczenia;
3) poręczenie udzielone przez ENEL INVEST spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością (spółka zależna) do kwoty 43.200.000,00 PLN do dnia 16.07.2027 r. oraz oświadczenie ENEL INVEST spółki
z ograniczoną odpowiedzialnością o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 k.p.c. z całego mienia co do obowiązku zapłaty na rzecz Banku wszelkich sum pieniężnych z tytułu zobowiązań
wynikających z poręczenia, do maksymalnej kwoty 43.200.000,00 PLN, w którym zastrzeżono, że Bank może wystąpić o nadanie klauzuli wykonalności temu aktowi do 16.07.2030 r.
Postanowienia aneksu nie odbiegają od warunków rynkowych.
W dniu 14 marca 2023 r. Zarząd Spółki podjął decyzję o rozpoczęciu działań restrukturyzacyjnych w ramach Grupy Kapitałowej ENEL-MED, których rezultatem będzie przejęcie przez Spółkę zależnej od
niego spółki, tj. Dental Nobile Clinic spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Piasecznie. Głównym przedmiotem działalności tej spółki jest prowadzenie działalności leczniczej, polegającej na
udzielaniu świadczeń zdrowotnych z zakresu stomatologii. Spółka posiada 100% udziałów w tym podmiocie. Głównym celem planowanych działań będzie uproszczenie struktury organizacyjnej Grupy
Kapitałowej ENEL-MED, które powinno skutkować efektywniejszym zarządzaniem aktywami w ramach grupy kapitałowej, uproszczeniem struktur zarządczych, zmniejszeniem obowiązków sprawozdawczych
i księgowych, ograniczeniem przepływów wewnątrzgrupowych, a także redukcją kosztów o charakterze administracyjnym. Ze względu na działalność prowadzoną przez wskazaną spółkę zależną, Zarząd
Spółki przewiduje, że na skutek połączenia powinien nastąpić efekt synergii operacyjnej i organizacyjnej. Planowane jest przeprowadzenie uproszczonego połączenia w trybie art. 492 § 1 pkt 1 oraz art. 516
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
63
§ 6 w. zw. z art. 516 § 5 k.s.h. przez przeniesienie całego majątku Dental Nobile Clinic spółki z ograniczoną odpowiedzialnością na Spółkę (łączenie się przez przejęcie). Połączenie zostanie przeprowadzone
bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki oraz bez wymiany udziałów spółki przejmowanej na akcje Spółki. Zarząd Spółki planuje zakończenie działań restrukturyzacyjnych w roku 2023.
W dniu 21 kwietnia 2023 r. Zarząd Spółki oraz Zarząd Dental Nobile Clinic spółki z ograniczoną odpowiedzialnością sporządziły i uzgodniły plan połączenia spółek. Plan połączenia został złożony przez obie
spółki do sądu rejestrowego. Plan połączenia został również udostępniony na stronach internetowych spółek. Połączenie zostanie przeprowadzone bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki oraz bez
wymiany udziałów Dental Nobile Clinic sp. z o.o. na akcje Spółki. Przeprowadzenie połączenia w trybie uproszczonym jest możliwe z uwagi na to, że Spółka posiada 100% udziałów w Dental Nobile Clinic
sp. z o.o. Dnia 21 kwietnia 2023 r. Zarządy spółek po raz pierwszy zawiadomiły swoich wspólników o zamiarze połączenia się spółek.
W roku 2022 Grupa zanotowała wzrost przychodów w stosunku do 2021 r., który wyniósł 11,9%.
Poprawa sytuacji w obszarze przychodowym szczególnie widoczna jest w segmencie FFS, gdzie po miesiącach lock down, widzimy dynamiczny wzrost przychodów i sukcesywny powrót do wartości
sprzed epidemii. Przychody FFS od indywidualnych klientów komercyjnych wzrosły w roku 2022 o 12,4% w stosunku do roku poprzedniego. Istotny wzrost przychodów Grupa uzyskała również z ramach
usług świadczonych dla NFZ (wzrost w 2022 o 22,9% w stosunku do 2021).
Aby utrzymać wysoką dynamikę wzrostu przychodów konieczny jest stały rozwój potencjału operacyjnego Spółki. W 2022 r. Grupa ENEL-MED otworzyła cztery ultranowoczesne placówki - w Warszawie i
Łodzi oraz dwie kliniki medycyny estetycznej w Warszawie.
Wzmożona działalność inwestycyjna, jaką prowadziła Spółka i Grupa Kapitałowa w 2022 roku, wiąże się ze zwiększeniem wydatków ponoszonych jednorazowo w momencie uruchomienia inwestycji, wzrostem
kosztów stałych (czynsze, administracja placówek itp.). W naturalny sposób wpływa to na pewne obniżenie rentowności w pierwszym okresie po uruchomieniu każdej inwestycji. Aby utrzymać ten negatywny
efekt pod kontrolą, Zarząd Spółki na bieżąco kontroluje sytuację ekonomiczną Spółki i Grupy Kapitałowej oraz stopień realizacji biznesplanów przygotowanych dla nowych inwestycji.
W celu zwiększenia dynamiki wzrostu przychodów Spółka zdecydowała się na znaczne zwiększenie wydatków marketingowych w 2022 r. w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Warto
zauważyć, że te działania również należy traktować jak inwestycje, które w początkowym okresie powodują wzrost kosztów, lecz w dłuższej perspektywie powinny mieć pozytywny wpływ na osiągane przez
Spółkę i Grupę wyniki finansowe.
Silny wzrost inflacji, jaki obserwujemy w Polsce od połowy 2021 r., przekłada się na duży wzrost kosztów działalności Spółki i Grupy. Wzrosty kosztów widoczne są zarówno w wypadku kosztów bezpośrednich
wykonania usług takich, jak wynagrodzenia personelu medycznego i materiałów medycznych, jak i kosztów pośrednich związanych z prowadzeniem placówek takich, jak media, usługi obce, zakupy
wyposażenia i materiałów gospodarczych. Duży wpływ na wzrost kosztów wykonania usług ma również osłabienie złotego wobec EUR, jakie nastąpiło w pierwszej połowie 2022 r. Większość umów
czynszowych zawartych przez Spółkę i Grupę nominowana jest w EUR. Zmiany kursu EUR mają istotny wpływ na wysokość czynszów, a w rezultacie na koszty i marżowość świadczonych usług. Kolejnym
istotnym elementem wpływającym na marżowość Spółki i Grupy jest wysokość stóp procentowych. Spółka korzysta z kredytów bankowych w celu częściowego finansowania swoich inwestycji i bieżącej
działalności. Wzrost stóp procentowych powoduje zwiększenie kosztów finansowych Spółki, a w rezultacie spadek marżowości. Opisane powyżej czynniki wpływają na znaczne obniżenie rentowności
świadczonych przez Spółkę usług i pogorszenie wyników finansowych Spółki i Grupy. Zarząd Spółki na bieżąco analizuje sytuację i podejmuje działania mające na celu zminimalizowanie negatywnych skutków
tych czynników na działalność Spółki i Grupy. Działania te obejmują zarówno ograniczenia kosztów działalności, jak i zwiększanie przychodów poprzez dostosowanie cen usług do aktualnej sytuacji rynkowej.
Większość umów abonamentowych, jakie zawarła Spółka ze swoimi klientami pozwala na okresową indeksację cen. Trzeba jednak pamiętać, że jest to mechanizm rozłożony w czasie i uzyskane w wyniku
tych zmian dodatkowe przychody nie są w stanie w pełni zrekompensować wzrostów kosztów świadczonych usług.
W ujęciu MSSF 16 nadal duży wpływ na wynik Spółki i jej Grupy Kapitałowej mają zmiany kursu EUR. Wzrost kursu EUR wobec PLN powoduje konieczność naliczenia ujemnych różnic kursowych od
zobowiązań długoterminowych wynikających z zawartych przez Spółkę umów najmu powierzchni pod placówki medycz ne. Wynikiem tego są duże wzrosty kosztów finansowych, co negatywnie wpływa
na wynik finansowy Spółki i Grupy. Warto podkreślić, że są to niezrealizowane różnice kursowe dotyczące przyszłych okresów. Z mienność kursów EUR nie wpływa na bieżące koszty działalności Spółki
w takim zakresie, jak prezentowane jest to w wynikach zgodnie z MSSF 16, powoduje natomiast dużą zmienność wyników poszczególnych okresów. W związku z tym, w celach analizy wyniku
operacyjnego, Zarząd sugeruje korzystanie z prezentacji danych w ramach sprawozdania w ujęciu „bez wpływu MSSF 16”, zaprezent owanych w punkcie 12. Dane te powinny również być brane pod
uwagę przy porównywaniu wyników z poprzednich okresów przed wprowadzeniem w Spółce standardu MSSF 16, w celu uniknięcia błędnej interpretacji wyników Spółki.
Nota 35. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI
Nie istnieją przesłanki do przeprowadzenia korekty analizowanych sprawozdań finansowych wskaźnikiem inflacji.
Nota 36. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA
Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
- za badanie rocznego sprawozdania finansowego i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego
65
65
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
64
- za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania
finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
77
77
RAZEM
142
142
Nota 37. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Środki pieniężne w bilansie
7 195
62 371
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku
przepływów pieniężnych
7 195
62 371
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Amortyzacja składa się z:
61 677
56 968
amortyzacja wartości niematerialnych
1 778
1 171
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
21 011
19 126
amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania wg MSSF 16
38 888
36 671
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych składają się z:
2 776
-693
różnice kursowe związane z wyceną zobowiązań leasingowych
2 776
-693
Korekty z tytułu przychodów (kosztów) finansowych składają się z:
7 690
7 104
odsetki od pożyczek
515
529
odsetki od kredytów
645
319
odsetki uzyskane od pożyczek
-13
odsetki od leasingów
387
88
odsetki związane z MSSF 16
6 124
5 878
odsetki z wyceny IRR
33
291
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:
3 158
679
przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
-64
-342
wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych
1 331
433
odpis aktualizujący wartość firmy
766
korekta zobowiązania leasingowego
26
34
środki trwałe w budowie w koszty
1 099
553
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:
260
-176
bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze
260
-176
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
65
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:
-471
1 670
bilansowa zmiana stanu zapasów
-471
1 670
Zmiana stanu należności wynika z następujących pozycji:
-5 711
-3 135
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu
-4 812
-2 482
zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu
-899
-653
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań
finansowych, wynika z następujących pozycji:
509
5 461
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu
5 693
5 730
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów
trwałych
-3 255
1 080
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu różnic kursowych
-1 929
-1 349
Nota 53. ALTERNATYWNE POMIARY WYNIKU
Wprowadzenie standardu rachunkowości MSSF 16 leasing spowodowało bardzo duże zmiany w sposobie prezentacji danych zarówno w rachunku zysku i strat, jak i bilansu Spółki i Grupy. Analiza danych
finansowych bez wpływu MSSF 16 pozwala na porównanie bieżących wyników Spółki i Grupy z wynikami historycznymi, jak i lepiej odzwierciedla bieżącą sytuację operacyjną Spółki i Grupy.
W celach ułatwienia analizy wyniku operacyjnego Zarząd Spółki wprowadził alternatywne wskaźniki pomiaru wyników finansowych.
Miarę wyników analizowanych przez Zarząd Jednostki Dominującej stanowi: EBITDA, EBITDA skorygowana, EBITDA z wyłączeniem wpływu MSSF 16, EBITDA skorygowana z wyłączeniem wpływu
MSSF 16 oraz zysk/strata przed opodatkowaniem z wyłączeniem wpływu MSSF 16.
EBITDA jako miernik wyniku niezdefiniowany przez MSSF, nie stanowi miernika zestandaryzowanego i sposób jego wyliczenia może różnić się pomiędzy podmiotami, a w związku z tym prezentacja i kalkulacja
EBITDA i EBITDA skorygowana stosowana przez Grupę może nie być porównywalna do stosowanych przez inne podmioty na rynku.
EBITDA – zysk/strata netto za okres ustalone zgodnie z MSSF, z wyłączeniem podatku dochodowego (bieżącego i odroczonego), przychodów i (kosztów) finansowych, straty z wyceny wspólnych
przedsięwzięć metodą praw własności, odpisów z tytułu utraty wartości udziałów we wspólnym przedsięwzięciu, amortyzacji, odpisów z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do
kosztów działalności podstawowej.
EBITDA skorygowana – zysk/strata netto za okres ustalone zgodnie z MSSF, z wyłączeniem podatku dochodowego (bieżącego i odroczonego), przychodów i (kosztów) finansowych, pozostałych przychodów
i kosztów operacyjnych, straty z wyceny wspólnych przedsięwzięć metodą praw własności, odpisów z tytułu utraty wartości udziałów we wspólnym przedsięwzięciu, amortyzacji, odpisów z tytułu utraty wartości
rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do kosztów działalności podstawowej.
EBITDA z wyłączeniem wpływu MSSF 16 – zysk/strata netto za okres ustalone zgodnie z MSSF, z wyłączeniem podatku dochodowego (bieżącego i odroczonego), przychodów i (kosztów) finansowych,
straty z wyceny wspólnych przedsięwzięć metodą praw własności, odpisów z tytułu utraty wartości udziałów we wspólnym przedsięwzięciu, amortyzacji, odpisów z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów
trwałych zaliczonych do kosztów działalności podstawowej oraz z wyłączeniem amortyzacji i odsetek od prawa do użytkowania pomniejszoną o wartość brutto ponoszonych w okresie opłat wynikających z
umów czynszowych.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
66
EBITDA skorygowana z wyłączeniem wpływu MSSF 16 – zysk/strata netto za okres ustalone zgodnie z MSSF, z wyłączeniem podatku dochodowego (bieżącego i odroczonego), przychodów i (kosztów)
finansowych, pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, straty z wyceny wspólnych przedsięwzięć metodą praw własności, odpisów z tytułu utraty wartości udziałów we wspólnym przedsięwzięciu,
amortyzacji, odpisów z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do kosztów działalności podstawowej oraz z wyłączeniem amortyzacji i odsetek od prawa do użytkowania pomniejszoną
o wartość brutto ponoszonych w okresie opłat wynikających z umów czynszowych.
Zysk/Strata przed opodatkowaniem z wyłączeniem wpływu MSSF 16 - zysk/strata przed opodatkowaniem za okres ustalone zgodnie z MSSF oraz z wyłączeniem amortyzacji i odsetek od prawa do
użytkowania pomniejszoną o wartość brutto ponoszonych w okresie opłat wynikających z umów czynszowych.
bez MSSF 16
RZiS
01.01. -
31.12.2022
01.01. -
31.12.2021**
dane
przekształcone
01.01. -
31.12.2022
01.01. -
31.12.2021
Komentarz do zmian
wynikających z wprowadzenia
MSSF 16
Przychody ze sprzedaży
493 541
441 140
493 541
441 140
Koszty sprzedanych produktów,
towarów i materiałów
480 553
417 396
486 089
421 118
Pomniejszone o amortyzację z
tytułu prawa do użytkowania oraz
o rabaty czynszowe, powiększone
o koszty związane z czynszami
oraz odsetki, w tym:
*(-38 244)
*(-36 175)
- Amortyzacja z tytułu prawa do
użytkowania
*(-985)
- Rabaty czynszowe z tytułu
COVID-19
*(+6 124)
*(+5 878)
- Odsetki wg MSSF 16
*(+37 656)
*(+35 047)
- Koszty czynszów z faktur z tytułu
umów najmu (z wyłączeniem
odsetek)
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
12 988
23 744
7 452
20 022
Pozostałe przychody operacyjne
8 102
7 337
8 102
6 353
Pomniejszone o rabaty
czynszowe, w tym:
0
*(-985)
- Rabaty czynszowe z tytułu
COVID-19
Koszty sprzedaży
27 193
14 564
27 193
14 564
Koszty ogólnego zarządu
9 320
8 645
9 320
8 645
Pozostałe koszty operacyjne
2 825
1 437
2 825
1 437
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
67
Zysk (strata) na działalności
operacyjnej
-18 247
6 435
-23 783
1 728
Przychody finansowe
582
622
582
14
Pomniejszone o różnice kursowe z
tytułu wyceny umów
leasingowych, w tym:
*(-693)
- Dodatnie różnice kursowe z
tytułu wyceny umów leasingowych
*(+85)
- Inne różnice kursowe
Koszty finansowe
10 550
7 622
1 650
1 343
Pomniejszone o różnice kursowe z
tytułu wyceny umów leasingowych
oraz odsetki, w tym:
*(-2 776)
- Ujemne różnice kursowe z tytułu
wyceny umów leasingowych
*(+85)
- Inne różnice kursowe
*(-6 124)
*(-5 878)
- Odsetki wg MSSF 16
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-28 215
-565
-24 851
399
Amortyzacja
61 677
57 011
23 434
20 793
Pomniejszona o amortyzację z
tytułu prawa do użytkowania, w
tym:
*(-38 244)
*(-36 175)
- Amortyzacja z tytułu prawa do
użytkowania
EBITDA*
43 430
63 446
-349
22 522
EBITDA skorygowana**
38 153
57 546
-5 627
17 606
* EBITDA = Zysk (strata) na działalności operacyjnej + Amortyzacja
** EBITDA skorygowana = EBITDA - Pozostałe przychody operacyjne + Pozostałe koszty operacyjne
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
68
Warszawa, 25.04.2023 r.
Jacek Jakub Rozwadowski
Bartosz Adam Rozwadowski
Piotr Artur Janaszek Seydlitz
Żaneta Bujalska
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Główna Księgowa - osoba
sporządzająca sprawozdanie