Strona 1 z 59
DECORA S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej
sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 roku
ŚRODA WIELKOPOLSKA, dnia 26 kwietnia 2023 roku
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 2 z 59
Spis treści
I. Wybrane dane finansowe ................................................................................................................................................ 6
II. Sprawozdanie z całkowitych dochodów .......................................................................................................................... 7
III. Sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................................................................................. 8
IV. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ................................................................................................................... 9
V. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ...................................................................................................................... 10
VI. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego ......................................................................................................... 11
1. Informacje ogólne .......................................................................................................................................................... 11
1.1. Informacje o Spółce .............................................................................................................................................. 11
1.2. Informacje o Grupie Kapitałowej .......................................................................................................................... 12
1.3. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji ............................................................................................................. 13
2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ........................................................................................................... 13
3. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego ................................................................. 13
3.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności .......................................... 13
3.2. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego ...... 13
3.3. Założenie kontynuacji działalności ........................................................................................................................ 14
3.4. Nowe i zmienione regulacje MSSF ........................................................................................................................ 14
3.5. Stosowane zasady rachunkowości ........................................................................................................................ 16
3.5.1. Zmiany zasad rachunkowości ................................................................................................................................ 16
3.5.2. Wartości niematerialne ......................................................................................................................................... 16
3.5.3. Środki trwałe ......................................................................................................................................................... 16
3.5.4. Środki trwałe w budowie ...................................................................................................................................... 17
3.5.5. Zapasy ................................................................................................................................................................... 17
3.5.6. Koszty finansowania zewnętrznego ...................................................................................................................... 18
3.5.7. Instrumenty finansowe ......................................................................................................................................... 18
3.5.8. Utrata wartości ..................................................................................................................................................... 21
3.5.9. Leasing .................................................................................................................................................................. 22
3.5.10. Kapitał własny ....................................................................................................................................................... 23
3.5.11. Rezerwy................................................................................................................................................................. 23
3.5.12. Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane ................................................................................................................ 23
3.5.13. Odroczony podatek dochodowy ........................................................................................................................... 23
3.5.14. Uznawanie przychodów ........................................................................................................................................ 23
3.5.15. Koszty świadczeń pracowniczych .......................................................................................................................... 24
3.5.16. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży .................................................................... 24
3.5.17. Zobowiązania i aktywa warunkowe ...................................................................................................................... 24
3.5.18. Szacunki Zarządu ................................................................................................................................................... 24
4. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych Klientów ................. 25
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 3 z 59
4.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych .................................................................................................. 25
4.2. Informacje geograficzne........................................................................................................................................ 26
4.3. Istotni Klienci spoza Grupy Kapitałowej ................................................................................................................ 26
5. Noty objaśniające .................................................................................................................................................. 27
5.1. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tys. zł) .................................................................... 27
Nota 1. Wartości niematerialne .......................................................................................................................... 27
Nota 1.1. Zestawienie wartości niematerialnych w latach 2021 - 2022 ................................................................. 27
Nota 1.1.1. Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 2022 ............................................................... 27
Nota 1.1.2. Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 2021 ............................................................... 27
Nota 1.2. Struktura własnościowa wartości niematerialnych w latach 2021 – 2022 ............................................. 28
Nota 1.2.1. Struktura własnościowa wartości niematerialnych według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku ....... 28
Nota 1.2.2. Struktura własnościowa wartości niematerialnych według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku ........ 28
Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe wraz z aktywami z tytułu prawa do użytkowania oraz poczynione
zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.................................................................... 28
Nota 2.1. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych w latach 2021 – 2022 ........................................................ 30
Nota 2.1.1. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych własne za rok 2022 ........................................................... 30
Nota 2.1.2. Zestawienie aktywów z tytułu prawa do użytkowania za rok 2022 ........................................................ 31
Nota 2.1.3. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych własne za rok 2021 ........................................................... 31
Nota 2.1.4. Zestawienie aktywów z tytułu prawa do użytkowania za rok 2021 ........................................................ 32
Nota 2.1.5. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych w latach 2021 – 2022 ..................................... 33
Nota 2.2. Szczegółowy zakres zmian środków trwałych w budowie w latach 2021 - 2022 .................................... 33
Nota 3. Aktywa i zobowiązania finansowe .......................................................................................................... 34
Nota 3.1. Podział aktywów i zobowiązań finansowych według kategorii instrumentów finansowych w latach 2021
– 2022 34
Nota 3.2. Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych ........................................................................ 36
Nota 3.2.1. Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych za rok 2022 ..................................................... 36
Nota 3.2.2. Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych za rok 2021 ..................................................... 36
Nota 4. Inwestycje w jednostkach zależnych na 31.12.2022 .............................................................................. 37
Nota 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym ograniczenia w dysponowaniu ............................................ 37
Nota 6. Pozostałe aktywa krótkoterminowe ....................................................................................................... 37
Nota 7. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia .................................................................................................. 38
Nota 8. Zapasy ..................................................................................................................................................... 38
Nota 8.1. Specyfikacja zapasów w latach 2021 – 2022 .......................................................................................... 38
Nota 8.2. Odpisy aktualizujące wartość zapasów w latach 2021 – 2022................................................................ 38
Nota 8.3. Zestawienie wartości brutto oraz netto zapasów w latach 2021 – 2022 ................................................ 38
Nota 9. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ...................................................................... 39
Nota 9.1. Specyfikacja należności krótkoterminowych w latach 2021 – 2022 ....................................................... 39
Nota 9.2. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług ............................................................................... 39
Nota 9.2.1. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku ....... 39
Nota 9.2.2. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku ....... 39
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 4 z 59
Nota 9.3. Odpisy aktualizujące należności ............................................................................................................. 39
Nota 9.3.1. Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku ............................... 40
Nota 9.3.2. Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku ............................... 40
Nota 10. Kapitał akcyjny ........................................................................................................................................ 40
Nota 10.1. Struktura kapitału akcyjnego .................................................................................................................. 40
Nota 10.2. Struktura własności kapitału akcyjnego na 31.12.2022 r. (w tys.) .......................................................... 40
Nota 10.3. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję.............................................................................................. 41
Nota 11. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ............................................................................ 41
Nota 12. Kapitał zapasowy .................................................................................................................................... 41
Nota 13. Zyski zatrzymane .................................................................................................................................... 41
Nota 14. Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte ................................................................................................. 42
Nota 14.1. Specyfikacja kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według tytułów w latach 2021 – 2022 .... 42
Nota 14.2. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek zaciągniętych w latach 2021 – 2022 ...... 42
Nota 14.2.1. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek według stanu na dzień 31 grudnia 2022
roku 42
Nota 14.2.2. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek według stanu na dzień 31 grudnia 2021
roku 42
Nota 14.3. Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych w latach 2021 – 2022 .............. 42
Nota 14.3.1. Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według stanu na dzień 31
grudnia 2022 roku .......................................................................................................................................................... 42
Nota 14.3.2. Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według stanu na dzień 31
grudnia 2021 roku .......................................................................................................................................................... 43
Nota 14.4. Zabezpieczenia kredytów na majątku Spółki w latach 2021 – 2022 ....................................................... 43
Nota 15. Inne zobowiązania finansowe ................................................................................................................ 44
Nota 15.1. Specyfikacja innych zobowiązań finansowych w latach 2021 – 2022 ..................................................... 44
Nota 15.2. Specyfikacja innych zobowiązań finansowych według metody wyceny w latach 2021 – 2022 .............. 44
Nota 16. Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej ......................................................... 44
Nota 16.1. Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej za 2022 rok ...................................... 44
Nota 16.1. Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej za 2021 rok ...................................... 45
Nota 17. Rezerwy .................................................................................................................................................. 45
Nota 17.1. Zmiana stanu rezerw na zobowiązania w latach 2021 – 2022 ................................................................ 45
Nota 17.1.1. Zmiana stanu rezerw na zobowiązania w 2022 roku .............................................................................. 45
Nota 17.1.2. Zmiana stanu rezerw na zobowiązania w 2021 roku .............................................................................. 45
Nota 18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ..................................................................................................... 46
Nota 18.1. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług ......................................................................... 46
Nota 19. Pozostałe zobowiązania .......................................................................................................................... 46
Nota 20. Przychody ze sprzedaży .......................................................................................................................... 46
Nota 20.1. Struktura rzeczowa przychodów z działalności kontynuowanej w latach 2021 - 2022 .......................... 46
Nota 20.2. Struktura terytorialna przychodów w latach 2021 - 2022 ...................................................................... 47
Nota 21. Koszty działalności operacyjnej .............................................................................................................. 47
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 5 z 59
Nota 22. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ............................................................................................... 48
Nota 23. Przychody i koszty finansowe ................................................................................................................. 48
Nota 24. Podatek dochodowy bieżący i odroczony ............................................................................................... 49
Nota 24.1. Podział podatku dochodowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów na część bieżącą i odroczoną
w latach 2021 - 2022 ...................................................................................................................................................... 49
Nota 24.2. Bieżący podatek dochodowy w sprawozdaniu z całkowitych dochodów ............................................... 49
Nota 24.3. Struktura składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w latach 2021 – 2022 ...... 49
Nota 24.4. Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy w latach 2021 - 2022 ........................................ 50
Nota 25. Struktura zatrudnienia ............................................................................................................................ 50
Nota 26. Zobowiązania warunkowe ...................................................................................................................... 50
Nota 27. Działalność zaniechana ........................................................................................................................... 50
Nota 28. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów środków pieniężnych ....................................................... 50
Nota 29. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym ........................................................................................................ 51
Nota 30. Zarządzanie ryzykiem finansowym ......................................................................................................... 51
Nota 31. Ryzyko kredytowe .................................................................................................................................. 51
Nota 32. Ryzyko utraty płynności finansowej ....................................................................................................... 53
Nota 32.1. Zobowiązania finansowe Spółki według dat zapadalności według stanu na dzień bilansowy
31.12.2022 53
Nota 32.2. Dostępne finansowanie zewnętrzne ...................................................................................................... 53
Nota 33. Ryzyko walutowe .................................................................................................................................... 53
Nota 34. Ryzyko stóp procentowych ..................................................................................................................... 54
Nota 34.1. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany ............................................................................... 54
Nota 35. Instrumenty finansowe........................................................................................................................... 55
Nota 36. Ustalenie wartości godziwej ................................................................................................................... 55
Nota 37. Programy opcji menadżerskich ............................................................................................................... 56
Nota 38. Transakcje z podmiotami powiązanymi .................................................................................................. 57
Nota 38.1. Transakcje z jednostkami zależnymi ....................................................................................................... 58
Nota 38.2. Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej ............................................................................................ 59
Nota 39. Wynagrodzenie biegłego rewidenta ....................................................................................................... 59
Nota 40. Istotne sprawy sporne przeciwko Jednostce. ......................................................................................... 59
Nota 41. Zdarzenia po dniu bilansowym. .............................................................................................................. 59
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 6 z 59
I. Wybrane dane finansowe
WYBRANE DANE FINANSOWE
W okresie
od 01.01.2022
do 31.12.2022
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
W okresie
od 01.01.2022
do 31.12.2022
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
PLN`000
PLN`000
EUR`000
EUR`000
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
530 066
458 497
113 061
100 163
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
161 054
170 704
34 352
37 292
Zysk (strata) ze sprzedaży
41 292
70 971
8 807
15 504
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
44 873
76 065
9 571
16 617
EBITDA
58 393
88 016
12 455
19 228
Zysk (strata) brutto
44 057
82 807
9 397
18 090
Zysk (strata) netto
36 314
68 804
7 746
15 031
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
37 646
34 158
8 030
6 178
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(69 626)
(34 798)
(14 851)
(6 444)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
53 379
(2 277)
11 386
(371)
Przepływy pieniężne netto – razem
21 399
(2 917)
4 564
(637)
Aktywa / Pasywa razem
436 120
333 651
92 991
72 542
Aktywa trwałe
207 812
135 421
44 310
29 443
Aktywa obrotowe
228 308
198 231
48 681
43 099
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom emitenta
232 274
209 985
49 526
45 655
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
203 846
123 667
43 465
26 888
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe
43 335
15 071
9 240
3 277
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe
160 511
108 595
34 225
23 611
Liczba akcji
10 547 063
10 547 063
10 547 063
10 547 063
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR )
3,44
6,52
0,73
1,43
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR )
22,02
19,91
4,70
4,33
Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi
w stosunku do EUR ustalanych przez NBP w szczególności:
• kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej oraz dla
pozycji sprawozdania zmian w kapitale własnym (31.12.2022 r. - kurs ogłoszony przez NBP – tabela kursów średnich
NBP nr 252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30 tj. 4,6899 zł; 31.12.2021 r. - kurs ogłoszony przez NBP – tabela kursów
średnich NBP nr 254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31 tj. 4,5994 zł)
• kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca w danym okresie dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz dla pozycji
sprawozdania z przepływów pieniężnych (2022 r. – 4,6883 zł; 2021 r. – 4,5775 zł).
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 7 z 59
II. Sprawozdanie z całkowitych dochodów
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota
W okresie
od 01.01.2022
do 31.12.2022
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
PLN`000
PLN`000
Działalność kontynuowana
Przychody
530 066
458 497
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług
20
380 466
356 285
Przychody netto ze sprzedaży towarów i
materiałów
20
149 600
102 212
Koszty własny sprzedaży
369 012
287 793
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
21
258 228
217 677
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
21
110 784
70 116
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
161 054
170 704
Koszty sprzedaży
21
104 011
84 338
Koszty zarządu
21
15 751
15 394
Pozostałe przychody operacyjne
22
11 773
7 487
Pozostałe koszty operacyjne
22
8 192
2 394
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
44 873
76 065
Przychody finansowe
23
4 664
8 860
Koszty finansowe
23
5 481
2 117
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
44 057
82 807
Podatek dochodowy
24
7 743
14 003
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
36 314
68 804
Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy
36 314
68 804
Inne całkowite dochody
5 580
(430)
Całkowite dochody ogółem
41 894
68 374
Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł)
3,44
6,52
Zwykły
3,44
6,52
Rozwodniony
3,44
6,52
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 8 z 59
III. Sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA
Nota
Na dzień
31 grudnia 2022
Na dzień
31 grudnia 2021
PLN’000
PLN’000
Aktywa trwałe
207 812
135 421
Wartości niematerialne
1
698
348
Rzeczowe aktywa trwałe własne
2
155 930
97 298
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
2
8 628
6 495
Udziały w jednostkach zależnych
3
23 729
23 729
Pożyczki udzielone długoterminowe
3
8 956
4 764
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
24
1 847
2 787
Inne aktywa długoterminowe
8 024
-
Aktywa obrotowe
228 308
198 231
Zapasy
8
116 968
113 655
Należności z tytułu dostaw i usług
9
72 393
68 703
Należności pozostałe
9
11 073
8 858
Należność z tytułu podatku dochodowego
9
570
621
Pozostałe aktywa
6
2 168
2 613
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
5
25 136
3 780
Aktywa razem
436 120
333 651
PASYWA
Nota
Na dzień
31 grudnia 2022
Na dzień
31 grudnia 2021
PLN`000
PLN`000
Kapitał własny
232 274
209 985
Kapitał akcyjny
10
527
527
Akcje (udziały) własne
-118
-
Kapitał zapasowy
12
150 840
103 130
Kapitał rezerwowy
36 025
36 025
Kapitał rezerwowy - program motywacyjny
3 535
1 928
Kapitał z aktualizacji wyceny
5 150
(430)
Zyski zatrzymane
36 314
68 804
- w tym zysk (strata) netto
36 314
68 804
Zobowiązania długoterminowe
43 335
15 071
Rezerwy na świdczenia pracownicze
17
558
618
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte
14
36 778
12 135
Inne zobowiązania finansowe
15
5 999
2 317
Zobowiązania krótkoterminowe
160 511
108 595
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte
14
67 096
11 206
Inne zobowiązania finansowe
15
2 282
4 213
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
17
79 660
85 362
Zobowiązania pozostałe
18
3 355
2 406
Zobowiązanie publiczno- prawne
3 432
2 981
Rezerwy na świadczenia pracownicze
16
2 352
2 308
Pozostałe rezerwy
16
2 333
120
Zobowiązania razem
203 846
123 667
Pasywa razem
436 120
333 651
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 9 z 59
IV. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN
W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał
podstawowy
Akcje
(udziały)
własne
Kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy
Kapitał rezerwowy -
program
motywacyjny
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Zyski
zatrzymane
Razem
Stan na 01.01.2022 roku
527
-
103 130
36 025
1 928
(430)
68 804
209 985
Zysk/strata netto roku
obrotowego
-
-
-
0
-
36 314
36 314
Umorzenie udziałów (akcji) własnych
-
-
-
-
-
Utworzenie kapitału na program motywacyjny
1 607
-
1 607
Utworzenie kapitału z aktualizacji wyceny
-
-
Transakcje z właścicielami:
-
(118)
-
-
-
-
(21 094)
(21 212)
Nabycie udziałów (akcji)
własnych
-
(118)
-
-
-
-
-
(118)
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
(21 094)
(21 094)
Podział wyniku roku
ubiegłego
-
47 710
-
-
-
(47 710)
-
Inne całkowite dochody:
5 580
5 580
Część efetywna instrumentu
zabezpieczającego
-
-
-
-
5 580
5 580
Stan na 31.12.2022 roku
527
(118)
150 840
36 025
3 535
5 150
36 314
232 274
W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN
W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał
podstawowy
Akcje
(udziały)
własne
Kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy
Kapitał rezerwowy -
program
motywacyjny
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Zyski
zatrzymane
Razem
Stan na 01.01.2021 roku
527
-
65 267
36 025
321
-
58 957
161 098
Zysk/strata netto roku
obrotowego
-
-
-
-
-
-
68 804
68 804
Umorzenie udziałów (akcji) własnych
-
-
-
Utworzenie kapitału na program motywacyjny
1 607
-
1 607
Transakcje z właścicielami:
-
-
-
-
-
-
(21 094)
(21 094)
Nabycie udziałów (akcji)
własnych
-
-
-
-
-
-
-
-
Utworzenie kapitału
rezerwowego na skup akcji
-
-
-
-
-
-
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
-
(21 094)
(21 094)
Podział wyniku roku
ubiegłego
-
-
37 863
-
-
-
(37 863)
-
Inne całkowite dochody:
(430)
(430)
Część efetywna instrumentu
zabezpieczającego
-
-
-
-
(430)
(430)
Stan na 31.12.2021 roku
527
-
103 130
36 025
1 928
(430)
68 804
209 985
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 10 z 59
V. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
W okresie
od 01.01.2022
do 31.12.2022
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
PLN’000
PLN’000
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk / strata brutto
44 057
82 807
II. Korekty
(6 410)
(48 649)
1. Amortyzacja
13 520
11 951
2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
(3 353)
(8 375)
3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
(94)
395
4. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
1 257
(62)
5. Zmiana stanu rezerw
2 197
(5 470)
6. Zmiana stanu zapasów
(3 313)
(60 837)
7. Zmiana stanu należności
(5 853)
(15 671)
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
(4 301)
43 510
9. Podatek dochodowy zapłacony
(8 012)
(13 385)
10. Zmiana stanu pozostałych aktywów
1 541
(706)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll)
37 646
34 158
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy
4 479
10 792
1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
222
119
2. Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych
-
1 833
3. Otrzymane dywidendy
4 257
8 840
II. Wydatki
74 105
45 589
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych
71 029
40 016
2. Udzielone pożyczki
3 077
5 573
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
(69 626)
(34 798)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
FINANSOWEJ
I. Wpływy
78 915
23 341
1. Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte
78 915
23 341
2. Inne wpływy finansowe
-
-
II. Wydatki
25 536
25 619
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych
118
-
2. Odsetki
1 312
484
3. Płatności z tytułu umów leasingu
3 012
4 040
4. Dywidendy wypłacone
21 094
21 094
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
53 379
(2 277)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM
21 399
(2 917)
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM
21 356
(2 914)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
(43)
2
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
3 780
6 695
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM
25 136
3 780
- o ograniczonej możliwości dysponowania
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 11 z 59
VI. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
1. Informacje ogólne
1.1. Informacje o Spółce
Decora S.A. (Spółka, Jednostka, Emitent) została zawiązana w dniu 14 grudnia 2004 roku w Poznaniu na czas nieokreślony,
jako następca prawny Spółki Decora Sp. z o.o.
Decora S.A. jest Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Decora (Grupa Kapitałowa), w skład której wchodzą również
następujące podmioty zależne: Ewifoam E. Wicklein GmbH, IP Decora East, Decora Trade Sp. z o.o., Decora- Nieruchomości
Sp. z o.o., OBZ.Topboden.de GmbH oraz AP Plast Sp. z o.o.
Nazwa: Decora Spółka Akcyjna
Siedziba: 63-000 Środa Wielkopolska, ul. Prądzyńskiego 24 A
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, Wydział IX. Krajowego Rejestru Sądowego
Nr KRS: 0000224559
Podstawowa działalność wg PKD: 2229Z produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych
Sektor wg klasyfikacji GPW: Przemysł materiałów budowlanych
Akcje Spółki Decora S.A. notowane są na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych od 21 czerwca 2005 roku.
Jednostka posiada numer NIP 7861000577, symbol REGON 630247715 oraz numer BDO 000022153.
Spółka działa na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o statut Jednostki.
Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki:
▪ Zarząd
Na dzień 31 grudnia 2022 roku skład Zarządu Decora S.A. przedstawiał się następująco:
Waldemar Osuch - Prezes Zarządu,
Artur Hibner - Członek Zarządu.
Zasady dotyczące powoływania i odwoływania osób zarządzających, uprawnienia osób zarządzających, w tym uprawnienia
do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji Spółki, zawarte w Statucie w ciągu 2022 roku nie uległy zmianie.
Zgodnie z regulacjami zawartymi w statucie, Zarząd prowadzi sprawy Jednostki i reprezentuje ją, czyli zakres jego uprawnień
nie odbiega od zakresu określonego przepisami kodeksu spółek handlowych.
W roku 2022 oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu nie uległ zmianie.
▪ Rada Nadzorcza
Na dzień 31 grudnia 2022 roku skład Rady Nadzorczej Decora S.A. przedstawiał się następująco:
Włodzimierz Lesiński - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Piotr Szczepiórkowski - Członek Rady Nadzorczej,
Jacek Podgórski - Członek Rady Nadzorczej,
Marzena Lesińska - Członek Rady Nadzorczej,
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 12 z 59
Hermann-Josef Christian - Członek Rady Nadzorczej,
Jakub Byliński - Członek Rady Nadzorczej.
W roku 2022 oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.
Według stanu na dzień 25 kwietnia 2023 roku struktura akcjonariatu Spółki jest następująca (w tys.):
Wyszczególnienie
Liczba akcji
Wartość
nominalna akcji
Udział w kapitale
podstawowym
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
Włodzimierz Lesiński
4 131
207
39,17%
4 131
39,17%
Nationale Niederlanden
OFE
1 054
53
9,99%
1 054
9,99%
Aviva OFE Santander S.A.
1 039
52
9,85%
1 039
9,85%
PKO BP OFE
1 025
51
9,72%
1 025
9,72%
OFE PZU "Złota Jesień"
660
33
6,26%
660
6,26%
Hermann Josef Christian
659
33
6,25%
659
6,25%
Juroszek Holding sp.z.o.o.
wraz z Zbigniew Juroszek
551
28
5,23%
551
5,23%
Pozostali*
1 427
71
13,53%
1 427
13,53%
RAZEM:
10 547
527
100%
10 547
100%
Dane w tabeli zostały zaprezentowane w oparciu o ostatnie posiadane przez Spółkę informacje o liczbie posiadanych przez akcjonariuszy
akcji
*Decora S.A. w związku ze skupem akcji na 31.12.2022 była w posiadaniu 2.999 akcji własnych, natomiast na dzień publikacji jest w
posiadaniu 150.000 akcji własnych.
1.2. Informacje o Grupie Kapitałowej
Decora S.A. jest Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Decora S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku w skład Grupy
Kapitałowej dla której Decora S.A. jest Jednostką dominującą przedstawiał się następująco:
Nazwa
Główna działalność
Kraj założenia
% udziałów w kapitale
2022
2021
Ewifoam E. Wicklein GmbH
spółka dystrybucyjna
Niemcy
100%
100%
OBZ Topboden.de Gmbh
spółka dystrybucyjna
Niemcy
100%
100%
Decora Trade sp. z o.o.
spółka dystrybucyjna
Polska
100%
100%
AP Plast sp. z.o.o.
spółka usługowa
Polska
100%
100%
Decora- Nieruchomości sp. z.o.o.
spółka usługowa
Polska
100%
100%
IP Decora East
spółka produkcyjna
Białoruś
100%
100%
W 2022 roku nie uległ zmianie skład Grupy Kapitałowej.
Czas trwania działalności jednostek zależnych od Decory S.A. jest nieograniczony, za wyjątkiem IP Decora East. która nie
prowadzi już działalności operacyjnej.
Sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone zostało za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdania finansowe jednostek
zależnych, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.
Rokiem obrotowym Jednostki oraz spółek zależnych jest rok kalendarzowy.
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 13 z 59
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja i dystrybucja podłóg SPC oraz artykułów wykorzystywanych do
wykończenia i dekoracji wnętrz, w tym podkładów podłogowych, listew przypodłogowych wraz z akcesoriami czy profili
przypodłogowych.
Podstawowa działalność Spółki skoncentrowana została w 2022 roku na grupie asortymentowej Flooring.
1.3. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej).
Polski złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji.
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) są księgowane po średnim kursie waluty opublikowanym
przez NBP w dniu poprzedzającym dzień przeprowadzenia transakcji.
Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu średniego NBP,
w którym transakcje są dokonywane, obowiązującego na ten dzień.
2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki w dniu 26 kwietnia 2023 roku.
3. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego
Zarząd Spółki oświadcza, iż sprawozdanie finansowe Decora S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu
na dzień 31 grudnia 2022 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe Jednostki
odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Jednostki w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.
3.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z:
▪ Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię
Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet Interpretacji MSSF
Zasady rachunkowości przedstawione poniżej stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych
latach obrotowych.
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Sprawozdanie finansowe składa się z:
▪ sprawozdania z sytuacji finansowej,
▪ sprawozdania z całkowitych dochodów,
▪ sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
▪ sprawozdania z przepływów pieniężnych,
▪ not objaśniających.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano
inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. PLN”).
3.2. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 roku i obejmuje okres 12 miesięcy.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano
porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz
w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku
do 31 grudnia 2021 roku.
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 14 z 59
3.3. Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji
działalności gospodarczej przez Spółkę.
3.4. Nowe i zmienione regulacje MSSF
Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz
związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2022 Jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu
rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021.
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Spółkę od 2022 roku
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2022 roku oraz ich wpływ na
skonsolidowane sprawozdanie Spółki:
▪ Zmiany MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020:
o MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji;
o MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować
usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a
wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są
ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie podlega usunięciu, należy je odnieść na
wartość zobowiązania;
o MSSF 16: z przykładu nr 13 usunięto zagadnienie zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów
fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne;
o MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później (z wyjątkiem zmiany
przykładu do MSSF 16, która obowiązuje od momentu publikacji).
Zmiany nie miały wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki.
▪ Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
Zmiana doprecyzowuje, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania
środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż (a nie
wpływać na wartość środka trwałego). Testowanie środka trwałego jest elementem jego kosztu, natomiast koszt produkcji
jest ujmowany w wyniku w momencie ujęcia przychodu ze zbycia zapasu powstałego podczas testowania. Zmiana obowiązuje
dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki.
▪ Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
Zmiana precyzuje, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i
alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację.
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 15 z 59
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki.
▪ Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań
warunkowych z MSR 37.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki.
Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku i ich
wpływ na sprawozdanie Spółki
Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub
znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2022 roku. Lista obejmuje
również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską.
▪ Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych.
Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4.
Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe.
▪ Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch
aspektach:
o doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
o intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są
brane pod uwagę.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. W związku z tym, że Spółka
stosuje już zasady spójne ze zmienionym standardem, zmiany nie będą miały wpływu na jej sprawozdania finansowe.
▪ Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i
wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych
okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz
oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych będzie uznana za istotną informację. Zmiana obowiązuje dla
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej
sprawozdanie finansowe.
▪ Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu
finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia
2023 roku lub później. Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe.
▪ Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy”
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 16 z 59
Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej
samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z
połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na
podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica
przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została
zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się,
jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe.
▪ Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”
Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF
17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Zmiana
obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie
miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie zawiera umów ubezpieczeniowych.
▪ Zmiana do MSSF 16 „Leasing”
Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji
sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej
zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Spółka nadal szacuje wpływ
zmiany na jej sprawozdanie finansowe.
Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
3.5. Stosowane zasady rachunkowości
3.5.1. Zmiany zasad rachunkowości
W prezentowanych okresach Spółka nie zmieniała zasad rachunkowości.
3.5.2. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści
ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według
cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub
kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej
użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji
„Kosztu wytworzenia sprzedanych produktów i usług”, „Kosztów sprzedaży” i „Kosztów Zarządu” .
Wartości niematerialne występujące w Jednostce oraz stawki amortyzacji:
▪ Oprogramowanie komputerowe od 2 lat do 12 lat,
▪ Patenty, licencje, znaki firmowe 5 lat.
3.5.3. Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem
i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy
umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty
eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak
możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 17 z 59
z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one
wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).
W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji.
Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności,
który kształtuje się następująco:
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 22 - 40 lat
Urządzenia techniczne i maszyny 2 - 15 lat
Środki transportu 5 - 7 lat
Inne środki trwałe 5 - 10 lat
Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej, to znaczy nie przekraczającej 10 tys. zł amortyzowane są
jednorazowo w miesiącu wprowadzenia ich do ewidencji.
Raz w roku dokonywana jest weryfikacja stawek amortyzacyjnych środków trwałych. W uzasadnionych przypadkach Zarząd
Jednostki dominującej podejmuje decyzję o zmianie stawki amortyzacyjnej dla danego środka trwałego zgodnie z okresem
ekonomicznej użyteczności.
3.5.4. Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem
lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek),
pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia
ich budowy i oddania do użytkowania.
3.5.5. Zapasy
Wycena poszczególnych składników rzeczowych aktywów obrotowych dokonywana jest w następujący sposób:
1. materiały według cen nabycia,
2. produkty gotowe według technicznego kosztu wytworzenia,
3. półprodukty i produkcja w toku według technicznego kosztu wytworzenia,
4. towary handlowe-według cen nabycia.
Techniczny koszt wytworzenia produktów gotowych stanowią koszty, które można odnieść na jednostkę kalkulacyjną,
obejmują:
1. koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem, m. in.:
2. materiały bezpośrednie,
3. wynagrodzenia pracowników produkcyjnych,
4. narzuty na wynagrodzenia,
5. zużycie energii elektrycznej i cieplnej ,
6. usługi obce bezpośrednio dotyczące produkcji wyrobów,
7. zużycie opakowań, w tym folie, kartony wraz z usługą pakowania,
8. narzut kosztów pośrednio produkcyjnych (wydziałowych) z okresu wytworzenia produktów gotowych.
Wartość zapasów aktualizuje się uwzględniając stopień utraty ich wartości poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka
dokonuje okresowych ocen ryzyka utraty wartości zapasów dla poszczególnych pozycji i na tej podstawie ustala wartość
koniecznego odpisu dla zapasów zgodnie z polityką rachunkowości.
Zasady ustalania odpisów aktualizujących wartość bilansową zapasów zostały określone w następujący sposób:
1. dla składników, zalegających od 12 do 24 miesięcy w 5%,
2. dla składników, zalegających powyżej 24 miesięcy w 100%,
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 18 z 59
Powyższe zasady dotyczące ustalania odpisów aktualizujących wartość zapasów nie mają zastosowania dla zapasów, które
utraciły ekonomiczną użyteczność tzn. nie ma możliwości zużycia ich w procesie produkcyjnym oraz nie ma możliwości lub są
ograniczone możliwości ich sprzedaży.
W takich przypadkach wartość zapasów jest odpisywana w 100% - obciążając pozostałe koszty operacyjne. W przypadku
ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego wartość rzeczowych składników obrotowych jest ona odnoszona na
dobro pozostałych przychodów operacyjnych.
Informacja o odpisach aktualizujących zapasy zamieszczono w nocie 8.2.
3.5.6. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku
wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów
wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w sprawozdanie z całkowitych dochodów
w okresie, w którym zostały poniesione.
3.5.7. Instrumenty finansowe
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron
i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy
Spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań
finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasają umowne prawa
do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych oraz zasadniczo całe
ryzyko i korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny podmiot.
Spółka wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć, to
znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
Aktywa finansowe
Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej
zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią
aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług,
które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z
tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie
z definicją z MSSF 15.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka
klasyfikuje z podziałem na:
- aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
- instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w
pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu
biznesowego funkcjonującego w Spółce w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy
przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 19 z 59
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały
wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie
aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów
pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:
- pożyczki,
- należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9),
- dłużne papiery wartościowe,
Z uwagi na nieistotne kwoty Spółka nie wyodrębnia przychodów z tytułu odsetek jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w
przychodach finansowych.
Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu
odwrócenia odpisów aktualizujących Spółka ujmuje w wyniku w pozycji „Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych”.
Zyski i straty powstałe w związku z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej
Spółka ujmuje w wyniku w pozycji „Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w
zamortyzowanym koszcie”. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe,
prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba
poniższe warunki:
- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno
otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów
pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są
i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w
zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite
dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez
pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach
podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.
W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej kategorii wyceny.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w
zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem
kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite
dochody. Ponadto do tej kategorii Spółka zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w
wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.
Do tej kategorii zaliczane są:
- wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Pozostałe aktywa
długoterminowe ”, za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością
zabezpieczeń,
- akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone,
- jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych
Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku
odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych
określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z
aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje w
instrumenty kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą w ramach
połączenia przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie początkowego ujęcia Spółka dokonała nieodwołalnego
wyboru dotyczącego przedstawiania w pozostałych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych
instrumentów. Wyboru tego Spółka dokonuje indywidualnie i odrębnie w odniesieniu do poszczególnych instrumentów
kapitałowych.
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 20 z 59
W tej kategorii Spółka ujmuje akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone, wykazywane w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałe aktywa finansowe”.
Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie
podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów.
Dywidendy z instrumentów kapitałowych zaliczonych do tej kategorii ujmowane są w wyniku w pozycji „Przychodów
finansowych” po spełnieniu warunków rozpoznania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba, że
dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej
przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają
ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki
utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla
poszczególnych klas aktywów finansowych:
-Dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu
oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie
zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede
wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 5 lat,
z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości.
- W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od
pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Spółka zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania
zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był
znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
- kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
- zobowiązania z tytułu leasingu (poza MSSF 9),
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz
- pochodne instrumenty finansowe.
Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej
otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych,
poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody
efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako
wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające.
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na
nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.
Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka stosuje prospektywnie wymogi MSR 39 dotyczące rachunkowości zabezpieczeń.
Spółka stosuje określone zasady rachunkowości dla instrumentów pochodnych stanowiących zabezpieczenie przepływów
pieniężnych. Zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń wymaga spełnienia przez Spółkę warunków określonych w MSR 39
dotyczących udokumentowania polityki zabezpieczeń, prawdopodobieństwa wystąpienia transakcji zabezpieczanej oraz
efektywności zabezpieczenia. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Spólka wyznaczyła
określone zabezpieczenie IRS do zabezpieczenia przepływów pieniężnych.
Wszystkie pochodne instrumenty zabezpieczające wyceniane są w wartości godziwej. W części, w jakiej dany instrument
zabezpieczający stanowi efektywne zabezpieczenie, zmiana wartości godziwej instrumentu ujmowana jest w pozostałych
całkowitych dochodach i kumulowana w kapitale z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne.
Nieefektywną część zabezpieczenia ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym.
W momencie gdy pozycja zabezpieczana wpływa na wynik finansowy, skumulowane zyski i straty z wyceny pochodnych
instrumentów zabezpieczających, ujęte poprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału
własnego do wyniku finansowego.
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 21 z 59
Jeżeli transakcja zabezpieczana skutkuje ujęciem niefinansowych aktywów lub zobowiązań, zyski i straty z wyceny
pochodnych instrumentów zabezpieczających, ujęte uprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z
kapitału własnego i uwzględniane w wycenie wartości początkowej (cenie nabycia) pozycji zabezpieczanej. Przeniesienie
prezentowane jest w skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym w pozycji „Część efektywna instrumentu
zabezpieczającego”.
Jeżeli zaistniało prawdopodobieństwo, że planowana przyszła transakcja zabezpieczana nie zostanie zawarta, zyski i straty z
wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne niezwłocznie przenoszone są do wyniku finansowego. Jeżeli
powiązanie zabezpieczające przestaje spełniać wymogi w zakresie efektywności, Spółka przestaje stosować prospektywnie
zasady rachunkowości zabezpieczeń w odniesieniu do tego powiązania. Skumulowane zyski lub straty rozpoznane uprzednio
w związku z tym powiązaniem prezentowane są w kapitale z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne
do momentu wystąpienia planowanej przyszłej transakcji.
3.5.8. Utrata wartości
W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości
odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające
pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości
niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek.
Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub
ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch
kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w
ciężar zysków i strat.
Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na
każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej
dokonanego odpisu.
Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy
pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne).
Utrata wartości aktywów finansowych
Zgodnie z przyjętym nowym standardem MSSF9 Spółka przyjęła model oczekiwanej straty kredytowej. W związku z tym
oszacowuje kwotę odpisu w wysokości równej oczekiwanym stratom kredytowym do końca oczekiwanego okresu
wymagalności (tzw. okresu życia) danego składnika aktywów finansowych, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym
instrumentem znacząco wzrosło od momentu początkowego ujęcia tego instrumentu lub w okresie najbliższych 12 miesięcy,
jeżeli ryzyko kredytowe związane zdanym instrumentem nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia danego
instrumentu. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) wpływających na wartość odpisów zalicza się przede
wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego
rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym,
prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu
finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu.
Utrata wartości należności handlowych
W przypadku należności handlowych, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym
stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw portfelowych zgodnie z MSSF9. Spółka wykorzystuje
swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji
dotyczących przyszłości.
Spółka ocenia iż, nie wykonanie zobowiązania przez dłużnika (ang. default) następuje w przypadku gdy opóźnienie w spłacie
przekroczy 90 dni. Wyliczone wskaźniki „niespłacalności” należności zostały odniesione do bieżącego salda należności
pomniejszonego o należności ubezpieczone w wysokości obowiązującego na dzień bilasnowy do limitu kredytowego
pomniejszonego o udział własny w ubezpieczeniu. Dodatkowo należności w przedziale przeterminowania powyżej 90 dni na
bazie analizy historycznych opóźnień w zapłacie zostały podzielone na odzyskiwalne (objęte odpisem wg wskaźnika jak dla
należności z innych przedziałów przeterminowania) i nieodzyskiwalne (objęte odpisem w 100%).
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 22 z 59
3.5.9. Leasing
Kwalifikacja środków trwałych używanych na podstawie umów leasingowych do środków trwałych wykazywanych w
sprawozdaniu finansowym zależy od spełnienia przesłanek wynikających z MSSF 16.
Spółka jako leasingobiorca
Dla każdej zawartej umowy Spółka podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako
umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy
składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
• czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w
sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Spółce,
• czy Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów
przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
• czy Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres
użytkowania.
W dacie rozpoczęcia Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo
do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu
leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego
składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty
leasingowe.
Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do
użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu
przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Na dzień rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających
do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się
krańcową stopę procentową leasingobiorcy.
Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych,
zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość
końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki.
Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny
okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub
stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do
użytkowania.
Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w
których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu
prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie
okresu leasingu.
Spółka prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki
aktywów, a więc w rzeczowych aktywach trwałych.
Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez Spółkę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zostało
potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzedaży
prawa użytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zakończenie umowy leasingowej. W związku z tym, że Spółka
stosując po raz pierwszy MSSF 16 podjęła decyzję o zastosowaniu praktycznego rozwiązania i nie oceniła ponownie umów
pod kątem tego, czy są leasingiem, prawa użytkowania wieczystego nabyte przed 2019 rokiem są traktowane na
dotychczasowych zasadach, a więc jako grunty w ramach rzeczowych aktywów trwałych.
Spółka jako leasingobiorca
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 23 z 59
Jako leasingodawca Spółka klasyfikuje umowy jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest ujmowany jako finansowy,
jeśli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów.
W przeciwnym wypadku leasing jest traktowany jako operacyjny.
Zasady amortyzacji aktywów będących przedmiotem umowy leasingu finansowego są spójne z zasadami stosowanymi
przy amortyzacji własnych aktywów.
3.5.10. Kapitał własny
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym
ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.
3.5.11. Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Jednostce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń
przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu
środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego
zobowiązania.
3.5.12. Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według wartości godziwej, stanowiącego
wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe
i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy
procentowej. Spółka może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy
byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy.
3.5.13. Odroczony podatek dochodowy
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic
przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową
wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic
przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w
jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega
stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania
wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek
podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub
zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na
dzień bilansowy.
3.5.14. Uznawanie przychodów
Przychody z tytułu umów z Klientami
Jednostka działa na rynku sprzedaży podłóg SPC oraz artykułów wykończeniowych i dekoracyjnych podłóg.
Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje
jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Spółka rozpoznaje przychody z umów z klientami w okresie obowiązywania umowy, w którym strony mają egzekwowalne
prawa i obowiązki. Określenie okresu, w którym strony mają egzekwowalne prawa i obowiązki jest kluczowe dla określenia
całkowitej ceny transakcyjnej umowy, alokacji całkowitej ceny transakcyjnej do odrębnych dóbr i usług i ustalenia kwoty
przychodów do rozpoznania w danym okresie sprawozdawczym. W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr
lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde
przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy
odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam
charakter. Klientom przysługuje każdorazowo możliwość reklamacji bądź zwrotu zakupionego dobra lub usługi.
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 24 z 59
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub
odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które - zgodnie z jej oczekiwaniem - przysługuje jej w
zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Cena transakcyjna przypisywana jest do każdego
zobowiązania do wykonania świadczenia określonego w umowie, na podstawie proporcji indywidualnych ceny sprzedaży
przyrzeczonych dóbr i usług.
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez
przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient
uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia Spółka ocenia w
momencie zawarcia umowy, czy będzie spełniać zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu czy też spełni
je w określonym momencie.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek oraz przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek ujmuje według pierwotnej efektywnej
stopy procentowej (metoda ESP).
3.5.15. Koszty świadczeń pracowniczych
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia
na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu
niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę,
w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Ze względu na strukturę zatrudnienia w Spółce koszty ewentualnych
świadczeń pracowniczych są nieistotne z punktu widzenia sprawozdania finansowego.
Kwota ujęta jako zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń jest to wartość bieżąca zobowiązania z tytułu określonych
świadczeń na koniec okresu sprawozdawczego. Płatności określonych składek obciążają sprawozdania z całkowitych
dochodów w momencie, kiedy stają się wymagalne.
3.5.16. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie
odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane
są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia,
jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze
wykorzystanie.
3.5.17. Zobowiązania i aktywa warunkowe
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:
a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero
w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie
w pełni podlegają kontroli Spółki; lub
b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu
finansowym, ponieważ:
▪ nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne
w celu wypełnienia obowiązku; lub
▪ kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których
istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych
przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Jednostki.
3.5.18. Szacunki Zarządu
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki pewnych szacunków i założeń, które
znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania.
Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie
do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.
Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń,
rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana
szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli
dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 25 z 59
Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości
bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.
Odpisy aktualizujące wartość należności
Zarząd Spółki określa zagrożenie spłaty należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień
prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka
nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności zgodnie
z MSSF9 oraz polityką rachunkowości.
Informacja o odpisach aktualizujących należności zamieszczono w punkcie 3.5.8 oraz w nocie 9.3.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
Wartość zapasów aktualizuje się uwzględniając stopień utraty ich wartości poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka
dokonuje okresowych ocen ryzyka utraty wartości zapasów dla poszczególnych pozycji i na tej podstawie ustala wartość
koniecznego odpisu dla zapasy zgodnie z polityką rachunkowości.
Informacja o odpisach aktualizujących zapasy zamieszczono w nocie 8.2.
Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych
Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów
trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia
okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania
itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa
netto rzeczowych aktywów trwałych.
Okresy użytkowania rzeczowych aktywów trwałych w podziale na grupy zostały przedstawione w punkcie 3.5.3.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych,
które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania,
przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego.
Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi
opiera się na planach Jednostki.
Informacje o aktywach i pasywach z tytułu odroczonego podatku znajdują się w nocie 23.
Odpisy aktualizujące wartość udziałów w podmiotach zależnych
Zarząd conajmniej dwa razy w roku wykonuje testy na utrata wartości posiadanych udziałów w spółkach zależnych. Szczegóły
opis założeń do testów na utratę wartości został opisany w nocie nr 4.
Rezerwy na bonusy udzielane odbiorcom oraz otrzymywane od dostawców
Zarząd określa szacowane wartości bonusów rozliczanych od zrealizowanego obrotu za rok bieżący, udzielanych odbiorcom
oraz otrzymywanych od dostawców, rozliczanych po dniu bilansowym. Szacunek ten opiera się na warunkach handlowych
określonych umownie z kontrahentami oraz wartości obrotów osiągniętych w ciągu okresu sprawozdawczego.
Rezerwy na bonusy dla odbiorców na koniec 31.12.2022 wyniosły 6.187 tys. zł, natomiast na 31.12.2021 wyniosły 6.899 tys.
zł,. Bonusów od dostawców na koniec 31.12.2022 oraz 31.12.2021 nie zidentyfikowano.
4. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych Klientów
4.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8 działalność Grupy Kapitałowej oparta jest na produkcji i dystrybucji artykułów
wykorzystywanych do wykończenia i dekoracji wnętrz i została zaprezentowana w niniejszym sprawozdaniu w ramach dwóch
segmentów operacyjnych- Flooring (podłogi SPC, podkłady podłogowe, listwy przypodłogowe wraz z akcesoriami, profile
przypodłogowe) oraz Pozostałe (listwy sufitowe, inne).
Informacje o przychodach zgodnie z definicją MSSF 8 punkt 12 ww. podział został dokonany ze względu na wykazane podobne
cechy gospodarcze oraz są podobne w każdym z poniższych aspektów: rodzaj produktu, rodzaj procesu produkcyjnego, rodzaj
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 26 z 59
lub grup klientów na produkty, metod stosowanych przy dystrybucji produktów oraz jeśli ma to zastosowanie: rodzaju
środowiska regulacyjnego. Poniżej zaprezentowano przychody w podziale na segmenty:
31.12.2022
31.12.2021
Flooring
515 571
97,3%
442 982
96,6%
Pozostałe
14 495
2,7%
15 515
3,4%
Suma
530 066
100,0%
458 497
100,0%
4.2. Informacje geograficzne
Jednostka działa w czterech głównych obszarach geograficznych – w Polsce, będącym krajem jej siedziby, Europie Zachodniej,
Europie Środkowej i Południowej, Europie Wschodniej.
Poniżej przedstawiono przychody Spółki od Klientów w rozbiciu na obszary operacyjne:
Przychody od Klientów
W okresie
od 01.01.2022
do 31.12.2022
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Polska
193 869
162 612
Flooring
191 366
160 211
Pozostałe
2 503
2 401
Europa Zachodnia
178 106
162 547
Flooring
168 703
151 872
Pozostałe
9 403
10 675
Europa Środkowa i Południowa
125 374
94 808
Flooring
122 872
92 566
Pozostałe
2 502
2 242
Europa Wschodnia
32 718
38 530
Flooring
32 631
38 333
Pozostałe
87
197
Razem przychody z działalności kontynuowanej
530 066
458 497
Poniżej przedstawiono aktywa trwałe w rozbiciu na obszary operacyjne:
Aktywa trwałe
W okresie
od 01.01.2022
do 31.12.2022
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Polska
207 812
135 421
Europa Zachodnia
-
-
Europa Środkowa i Południowa
-
-
Europa Wschodnia
-
-
Razem aktywa trwałe
207 812
135 421
4.3. Istotni Klienci spoza Grupy Kapitałowej
W 2022 oraz 2021 roku z żadnym z Klientów zewnętrznych obrót nie przekroczył 10 % sprzedaży ogółem.
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 27 z 59
5. Noty objaśniające
5.1. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tys. zł)
Nota 1. Wartości niematerialne
Nota 1.1. Zestawienie wartości niematerialnych w latach 2021 - 2022
Nota 1.1.1. Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 2022
WARTOŚCI
NIEMATERIALNE WG GRUP
RODZAJOWYCH
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Patenty i licencje
Inne wartości niematerialne
Wartości niematerialne
razem
Wartość brutto na
początek okresu
-
5 750
2 803
8 553
Zwiększenia
-
-
596
596
nabycie
-
-
596
596
wytworzenie we
własnym zakresie
-
-
-
-
Inne
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
-
Zbycie
-
-
-
-
Likwidacja
-
-
-
-
Wartość brutto na koniec
okresu
-
5 750
3 399
9 149
Skumulowane umorzenie
na początek okresu
-
5 569
2 636
8 204
Zwiększenia
-
181
66
247
amortyzacja okresu
bieżącego
-
181
66
247
Inne
-
-
-
-
zmniejszenia
-
-
-
-
Likwidacja
-
-
-
-
Transfery
-
-
-
-
Skumulowane umorzenie
na koniec okresu
-
5 750
2 702
8 451
odpisy z tytułu
utraty wartości na początek
okresu
-
-
-
-
odpisy z tytułu utraty
wartości na koniec okresu
-
-
-
-
Wartość netto wartości
niematerialnych na koniec
okresu
-
0
698
698
Nota 1.1.2. Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 2021
WARTOŚCI
NIEMATERIALNE WG GRUP
RODZAJOWYCH
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Patenty i licencje
Inne wartości
niematerialne
Wartości niematerialne
razem
Wartość brutto na
początek okresu
-
5 750
2 541
8 290
Zwiększenia
-
-
262
262
nabycie
-
-
-
-
przyjęcie ze środków
trwałych w budowie
-
-
262
262
wytworzenie we
własnym zakresie
-
-
-
-
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 28 z 59
Inne
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
-
Zbycie
-
-
-
-
Likwidacja
-
-
-
-
Wartość brutto na koniec
okresu
-
5 750
2 803
8 552
Skumulowane umorzenie
na początek okresu
-
5 569
2 380
7 949
Zwiększenia
-
-
255
255
amortyzacja okresu
bieżącego
-
-
255
255
Inne
-
-
-
-
zmniejszenia
-
-
-
-
Likwidacja
-
-
-
-
Transfery
-
-
-
-
Skumulowane
umorzenie na koniec
okresu
-
5 569
2 636
8 204
odpisy z tytułu
utraty wartości na początek
okresu
-
-
-
-
odpisy z tytułu utraty
wartości na koniec okresu
-
-
-
-
Wartość netto wartości
niematerialnych na koniec
okresu
-
181
167
348
Nota 1.2. Struktura własnościowa wartości niematerialnych w latach 2021 – 2022
Nota 1.2.1. Struktura własnościowa wartości niematerialnych według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
Na dzień
31 grudzień 2022
Własne
698
RAZEM:
698
Nota 1.2.2. Struktura własnościowa wartości niematerialnych według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
Na dzień
31 grudzień 2021
Własne
348
RAZEM:
348
Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe wraz z aktywami z tytułu prawa do użytkowania oraz poczynione zobowiązania na rzecz
dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE WRAZ Z AKTYWAMI Z
TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA
Na dzień
31 grudzień 2022
Na dzień
31 grudzień 2021
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 29 z 59
Środki trwałe
156 882
75 770
grunty
14 324
9 880
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
80 264
26 995
urządzenia techniczne i maszyny
44 247
35 194
środki transportu
3 527
2 862
inne środki trwałe
14 519
838
Środki trwałe w budowie
7 378
24 764
Zaliczki na środki trwałe w budowie
298
3 258
RAZEM:
164 558
103 793
Wartość środków trwałych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań kredytowych przedstawiono w nocie 14.4.
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 30 z 59
Nota 2.1. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych w latach 2021 – 2022
Nota 2.1.1. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych własne za rok 2022
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
grunty
budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
urządzenia techniczne i
maszyny
środki transportu
inne środki trwałe
RAZEM
WG GRUP RODZAJOWYCH
Wartość brutto na początek okresu
9 880
38 350
105 925
2 596
6 765
163 516
Zwiększenia
4 444
51 193
17 554
575
14 870
88 636
nabycie
4 444
-
-
575
-
5 019
przyjęcie ze środków trwałych w budowie
-
51 193
17 554
14 870
83 617
Zmniejszenia
-
-
1 739
317
2 885
4 941
Zbycie
-
-
-
-
Inne
-
1 739
317
2 885
4 941
Wartość brutto na koniec okresu
14 324
89 543
121 740
2 854
18 750
247 211
Skumulowane umorzenie na początek okresu
-
14 291
72 962
840
6 146
94 239
Zwiększenia
-
2 246
6 270
176
541
9 233
amortyzacja okresu bieżącego
-
2 246
6 270
176
541
9 233
zmniejszenia
-
-
1 739
318
2 456
4 513
Sprzedaż
-
-
-
-
-
Inne
-
-
1 739
318
2 456
4 513
Skumulowane umorzenie na koniec okresu
-
16 537
77 493
698
4 231
98 959
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
-
-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
Wartość netto na koniec okresu
14 324
73 006
44 247
2 156
14 519
148 252
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 31 z 59
Nota 2.1.2. Zestawienie aktywów z tytułu prawa do użytkowania za rok 2022
AKTYWA TRWAŁE
grunty
budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej
urządzenia techniczne i maszyny
środki transportu
inne środki trwałe
RAZEM
Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA
Wartość brutto na początek okresu
-
6 789
5 653
4 957
550
17 949
Zwiększenia
-
5 790
-
-
-
5 790
nabycie
-
-
-
wycena MSSF 16
-
5 790
-
-
5 790
Zmniejszenia
-
-
5 653
1 503
550
7 706
Zbycie
-
550
550
Inne
-
-
5 653
1 503
7 156
Wartość brutto na koniec okresu
-
12 579
-
3 454
-
16 033
Skumulowane umorzenie na początek okresu
-
3 852
3 421
3 851
330
11 454
Zwiększenia
-
1 469
1 124
972
110
3 675
amortyzacja okresu bieżącego
-
1 469
1 124
972
110
3 675
zmniejszenia
-
-
4 546
2 740
440
7 726
Sprzedaż
-
440
440
Inne
-
-
4 546
2 740
7 286
Skumulowane umorzenie na koniec okresu
-
5 321
-
2 083
-
7 404
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
-
-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
Wartość netto na koniec okresu
-
7 258
0
1 371
-
8 628
Nota 2.1.3. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych własne za rok 2021
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
grunty (w tym prawo
użytkowania
wieczystego gruntu)
budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
urządzenia techniczne
i maszyny
środki transportu
inne środki trwałe
RAZEM
WG GRUP RODZAJOWYCH
Wartość brutto na początek okresu
9 880
34 198
92 474
1 509
6 494
144 557
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 32 z 59
Zwiększenia
-
4 152
14 846
1 614
285
20 896
nabycie
353
1 525
1 614
285
3 777
przyjęcie ze środków trwałych w budowie
-
3 799
13 321
-
-
17 119
Zmniejszenia
-
-
1 395
527
13
1 935
Zbycie
-
-
-
527
527
Inne
-
-
1 395
-
13
1 408
Wartość brutto na koniec okresu
9 880
38 350
105 925
2 596
6 765
162 770
Skumulowane umorzenie na początek okresu
-
13 383
67 526
905
5 788
87 606
Zwiększenia
-
908
6 831
297
371
8 407
amortyzacja okresu bieżącego
-
908
6 831
297
371
8 407
zmniejszenia
-
-
1 395
362
13
1 770
Sprzedaż
-
-
-
362
362
Inne
-
-
1 395
-
13
1 408
Skumulowane umorzenie na koniec okresu
-
14 291
72 962
840
6 146
94 239
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
-
-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
Wartość netto na koniec okresu
9 880
24 058
32 963
1 756
619
69 275
Nota 2.1.4. Zestawienie aktywów z tytułu prawa do użytkowania za rok 2021
AKTYWA TRWAŁE
grunty (w tym prawo
użytkowania wieczystego
gruntu)
budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki transportu
inne środki trwałe
RAZEM
Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA
Wartość brutto na początek okresu
-
8 248
5 653
4 957
550
19 408
Zwiększenia
-
-
-
-
-
-
nabycie
-
-
-
wycena MSSF 16
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
1 459
-
-
-
1 459
Zbycie
-
-
-
-
-
-
Inne
-
1 459
-
-
-
1 459
Wartość brutto na koniec okresu
-
6789
5653
4 957
550
17 949
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 33 z 59
Skumulowane umorzenie na początek okresu
-
3 211
2 314
3 429
220
9 174
Zwiększenia
-
1650
1 107
422
110
3 289
amortyzacja okresu bieżącego
-
1650
1 107
422
110
3 289
zmniejszenia
-
1 009
-
-
-
1 009
Sprzedaż
-
-
-
Inne
-
1 009
1 009
Skumulowane umorzenie na koniec okresu
-
3 852
3 421
3851
330
11 454
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
-
-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
Wartość netto na koniec okresu
-
2 937
2232
1106
220
6 495
Nota 2.1.5. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych w latach 2021 – 2022
Wszystkie Rzeczowe aktywa trwałe są własnością Spółki, a aktywa z tytułu prawa do użytkowania - są używane na podstawie umów leasingowych.
Nota 2.2. Szczegółowy zakres zmian środków trwałych w budowie w latach 2021 - 2022
SZCZEGÓŁOWY ZAKRES ZMIAN
ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE
W okresie
od 01.01.2022
do 31.12.2022
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Wartość brutto na początek okresu
24 764
4 860
Zwiększenia
66 231
37 285
nabycie
66 231
37 285
wytworzenie we własnym zakresie
-
-
Zmniejszenia
83 617
17 381
przyjęcie do użytkowania
83 617
17 381
Sprzedaż
-
-
Wartość brutto na koniec okresu
7 378
24 764
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
Zwiększenia
-
-
odpisy aktualizujące
-
-
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 34 z 59
zmniejszenia
-
-
rozwiązanie odpisów aktualizujących
-
-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
Wartość netto środków trwałych w budowie na koniec okresu
7 378
24 764
ZALICZKI NA ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE
Na dzień
31 grudzień 2022
Na dzień
31 grudzień 2021
Wartość na koniec okresu
298
3 258
Nota 3. Aktywa i zobowiązania finansowe
Nota 3.1. Podział aktywów i zobowiązań finansowych według kategorii instrumentów finansowych w latach 2021 – 2022
Wyszczególnienie 2022
aktywa finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym koszcie
aktywa finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez
wynik – obowiązkowo
wyceniane w ten sposób
zgodnie z MSSF 9
zobowiązania finansowe
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
zobowiązania finansowe
wyceniane w wartości godziwej
przez wynik – zobowiązania
finansowe przeznaczone do
obrotu zgodnie z MSSF 9
Razem
Długoterminowe aktywa finansowe
38 989
-
38 989
- udzielone pożyczki
8 956
-
8 956
- udziały lub akcje
23 729
23 729
- inne długoterminowe aktywa finansowe
6 304
6 304
Krótkoterminowe aktywa finansowe
97 529
-
-
97 529
- należności handlowe
72 393
72 393
- udzielone pożyczki
-
- kontrakty forward
-
-
- środki pieniężne i ich ekwiwalenty
25 136
25 136
Długoterminowe zobowiązania finansowe
-
-
42 777
42 777
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 35 z 59
- kredyty i pożyczki
36 778
36 778
- leasingi
5 999
5 999
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe
-
-
149 038
149 038
- kredyty i pożyczki
67 096
67 096
- kontrakty forward
-
-
- leasingi
2 282
2 282
- zobowiązania handlowe
-
79 660
79 660
Wyszczególnienie 2021
aktywa finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym koszcie
aktywa finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez
wynik – obowiązkowo
wyceniane w ten sposób
zgodnie z MSSF 9
zobowiązania finansowe
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
zobowiązania finansowe
wyceniane w wartości godziwej
przez wynik – zobowiązania
finansowe przeznaczone do
obrotu zgodnie z MSSF 9
Razem
Długoterminowe aktywa finansowe
4 764
-
4 764
- udzielone pożyczki
4 764
-
4 764
- udziały lub akcje
- inne długoterminowe aktywa finansowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe
72 483
-
72 483
- należności handlowe
68 703
68 703
- udzielone pożyczki
- kontrakty forward
-
-
- środki pieniężne i ich ekwiwalenty
3 780
3 780
Długoterminowe zobowiązania finansowe
-
-
14 452
14 452
- kredyty i pożyczki
12 135
12 135
- leasingi
2 317
2 317
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe
-
-
100 349
100 349
- kredyty i pożyczki
11 206
11 206
- kontrakty forward
-
-
- leasingi
3 781
3 781
- zobowiązania handlowe
-
85 362
85 362
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 36 z 59
Nota 3.2. Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych
Nota 3.2.1. Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych za rok 2022
Wyszczególnienie
Aktywa finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez wynik
finansowy
Pożyczki udzielone i
należności handlowe
Zobowiązania finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
Razem
odsetki
-
407
(1 311)
(904)
odwrócenie odpisów z tytułu utraty
wartości (w tym: wycena bilansowa)
-
263
-
263
odpisy z tytułu utraty wartości (w
tym: wycena bilansowa)
-
(1 024)
-
(1 024)
zyski lub straty netto
-
(354)
(1 311)
(1 665)
Nota 3.2.2. Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych za rok 2021
Wyszczególnienie
Aktywa finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez wynik
finansowy
Pożyczki udzielone i
należności handlowe
Zobowiązania finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
Razem
odsetki
-
19
(485)
(466)
odwrócenie odpisów z tytułu utraty
wartości (w tym: wycena bilansowa)
-
274
-
274
odpisy z tytułu utraty wartości (w
tym: wycena bilansowa)
-
(263)
-
(263)
zyski lub straty netto
-
30
(485)
(455)
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 37 z 59
Nota 4. Inwestycje w jednostkach zależnych na 31.12.2022
Nazwa
Główna działalność
Kraj założenia
% udziałów w kapitale
2022
2021
Ewifoam E. Wicklein GmbH
spółka dystrybucyjna
Niemcy
100%
100%
OBZ Topboden.de Gmbh
spółka dystrybucyjna
Niemcy
100%
100%
Decora Trade sp. z o.o.
spółka dystrybucyjna
Polska
100%
100%
IP Decora East
spółka produkcyjna
Białoruś
100%
100%
AP Plast sp. z.o.o.
spółka usługowa
Polska
100%
100%
Decora- Nieruchomości sp. z.o.o.
spółka usługowa
Polska
100%
100%
Zarząd Jednostki przeprowadził test na utratę wartości posiadanych udziałów w spółkach zależnych na dzień
31 grudnia 2022 r. zgodnie z wymaganiami MSR 36. Na podstawie przeprowadzonych testów nie stwierdzono zasadność
odpisu aktualizującego wartość udziałów.
Podstawowe założenia przyjęte do testu:
- okres prognozy 2023-2027,
- w modelu do wyceny uwzględniono wartość rezydualną, dla oszacowania której założono brak dalszego wzrostu
przychodów,
- średni wzrost przychodów ze sprzedaży r/r na poziomie od 4% do 5% i kosztów o 4% do 5% w stosunku do poziomu roku
poprzedniego,
- pozostałe przychody i koszty operacyjne na poziomie zbliżonym do roku 2022,
- cykle rotacji na poziomie roku 2022
- nakłady inwestycyjne dotyczące testowanych wartości na poziomie od 50 do 500 tys. zł rocznie w okresie analizy,
- średnioważony koszt kapitału w przedziale 11,8% - 14,3% w zależności od rynku zbytu, na którym operuje spółka. Dla Polski
jako głównego rynku zbytu przyjęto WACC na poziomie 12,8%.
W przypadku wzrostu/spadku założeń o 1 pkt. procentowy analiza wrażliwości nie spowodowałaby utraty wartości
testowanych aktywów w 2022 roku.
Nota 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym ograniczenia w dysponowaniu
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudzień 2022
Na dzień
31 grudzień 2021
Środki pieniężne w kasach
23
18
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
25 113
3 762
W tym: z ograniczeniem w dysponowaniu
Depozyty
-
-
RAZEM:
25 136
3 780
Nota 6. Pozostałe aktywa krótkoterminowe
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudzień 2022
Na dzień
31 grudzień 2021
Długoterminowe pozostałe aktywa
6 304
-
IRS (zabezpieczenie stopy
procentowej)
6 304
-
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 38 z 59
Czynne rozliczenia międzyokresowe
kosztów, w tym:
3 887
2 613
Opłata za wyłączenie z gruntów 10-
letnia
1 967
2 211
Polisy ubezpieczeniowe
1 387
128
Koszty uczestnictwa w targach
263
38
Koszt dostępu do portali z ogł. o pracę
132
174
Pozostałe
138
62
RAZEM:
3 887
2 613
Krótkoterminowe
3 887
2 613
Długoterminowe
6 304
-
Nota 7. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudzień 2022
Na dzień
31 grudzień 2021
Razem Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
-
-
Zobowiązania związane z aktywowi trwałymi
przeznaczonymi do zbycia
-
-
Nota 8. Zapasy
Nota 8.1. Specyfikacja zapasów w latach 2021 – 2022
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudzień 2022
Na dzień
31 grudzień 2021
Materiały
23 288
24 658
Produkty i produkty w toku
10 771
6 844
Produkty gotowe
26 672
18 751
Towary
56 238
63 401
RAZEM:
116 968
113 655
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań kredytowych przedstawiono w nocie 14.4 sprawozdania
finansowego.
Nota 8.2. Odpisy aktualizujące wartość zapasów w latach 2021 – 2022
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudzień 2022
Na dzień
31 grudzień 2021
Odpisy aktualizujące na początek
okresu
3 417
8 541
Zwiększenia
897
Zmniejszenia
-
5 124
Odpisy aktualizujące na koniec okresu
4 314
3 417
Nota 8.3. Zestawienie wartości brutto oraz netto zapasów w latach 2021 – 2022
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudzień 2022
Na dzień
31 grudzień 2021
wartość brutto zapasów
121 282
117 072
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 39 z 59
odpisy aktualizujące wartość zapasów
4 314
3 417
RAZEM NETTO:
116 968
113 655
Nota 9. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
Nota 9.1. Specyfikacja należności krótkoterminowych w latach 2021 – 2022
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudzień 2022
Na dzień
31 grudzień 2021
Należności od jednostek powiązanych
1 257
2 149
z tytułu dostaw i usług
1 257
2 149
Inne
-
-
Należności od pozostałych jednostek
82 779
76 034
z tytułu dostaw i usług
71 136
66 554
z tytułu podatków, dotacji i ceł
10 939
9 399
Inne
704
80
RAZEM:
84 036
78 183
Nota 9.2. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług
Nota 9.2.1. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku
Wyszczególnienie
Wartość brutto
Odpis aktualizujący
wartość należności
Wartość bilansowa
Nieprzeterminowane
70 582
-
70 582
przeterminowane, w tym:
8 204
6 393
1 811
1- 21 dni
7 349
6 100
1 250
22-30 dni
151
-
151
31-60 dni
336
-
336
powyżej 60 dni
368
294
74
RAZEM:
78 786
6 393
72 393
Nota 9.2.2. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku
Wyszczególnienie
Wartość brutto
Odpis aktualizujący
wartość należności
Wartość bilansowa
Nieprzeterminowane
65 863
-
65 863
przeterminowane, w tym:
3 188
348
2 840
1- 21 dni
2 478
-
2 478
22-30 dni
295
-
295
31-60 dni
265
198
67
powyżej 60 dni
150
150
-
RAZEM:
69 051
348
68 703
Nota 9.3. Odpisy aktualizujące należności
Szczegółowe zasady tworzenia odpisów aktualizujących należności zostały opisane w punkcie 3.5.7.
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 40 z 59
Na dzień 31 grudnia 2022 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 6.393 tys. zł zostały uznane za nieściągalne i w
związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego należności w okresie były następujące:
Nota 9.3.1. Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wyszczególnienie
Wartość na dzień
01.01.2022
Zwiększenia w
okresie
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Zmniejszenia w
okresie
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Ujęte jako
koszt
w trakcie
okresu
Wartość na dzień
Na dzień
31 grudzień 2022
Odpisy aktualizujące wartość
należności od jednostek
powiązanych
-
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące wartość
należności od jednostek
pozostałych
348
6 100
54
6 100
6 393
RAZEM:
348
6 100
54
6 100
6 393
Nota 9.3.2. Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wyszczególnienie
Wartość na dzień
01.01.2021
Zwiększenia w
okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Zmniejszenia w
okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Ujęte jako
koszt
w trakcie
okresu
Wartość na dzień
Na dzień
31 grudzień 2021
Odpisy aktualizujące wartość
należności od jednostek
powiązanych
-
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące wartość
należności od jednostek
pozostałych
811
377
841
377
348
RAZEM:
811
377
841
377
348
Nota 10. Kapitał akcyjny
Nota 10.1. Struktura kapitału akcyjnego
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudzień 2022
Na dzień
31 grudzień 2021
emisja akcji serii A
10 000
10 000
emisja akcji serii B
236
236
emisja akcji serii C
311
311
RAZEM:
10 547
10 547
Nota 10.2. Struktura własności kapitału akcyjnego na 31.12.2022 r. (w tys.)
Wyszczególnienie
Liczba akcji
Wartość
nominalna akcji
Udział w kapitale
podstawowym
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
Włodzimierz Lesiński
4 131
207
39,17%
4 131
39,17%
Nationale Niederlanden OFE
1 054
53
9,99%
1 054
9,99%
Aviva OFE Santander S.A.
1 039
52
9,85%
1 039
9,85%
PKO BP OFE
1 025
51
9,72%
1 025
9,72%
OFE PZU "Złota Jesień"
660
33
6,26%
660
6,26%
Hermann Josef Christian
659
33
6,25%
659
6,25%
Juroszek Holding sp.z.o.o. wraz z
Zbigniew Juroszek
551
28
5,23%
551
5,23%
Pozostali
1 427
71
13,53%
1 427
13,53%
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 41 z 59
RAZEM:
10 547
527
100,00%
10 547
100,00%
*Decora S.A. w związku ze skupem akcji na 31.12.2022 była w posiadaniu 2.999 akcji własnych, natomiast na dzień publikacji
jest w posiadaniu 150.000 akcji własnych.
Nota 10.3. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy Jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy Jednostki dominującej przez średnią ważoną liczby wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku
powiększoną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniających
potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe.
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego
zysku na jedną akcję:
Zysk na akcję
W okresie
od 01.01.2022
do 31.12.2022
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Średnia liczba akcji zwykłych w okresie
10 547
10 547
Zysk netto przypadający na Jednostkę dominującą
36 314
68 804
Zysk na akcję w złotych
3,44
6,52
Nota 11. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Wyszczególnienie
W okresie
od 01.01.2022
do 31.12.2022
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Wypłacone dywidendy z akcji zwykłych
21 094
21 094
Dywidendy z akcji zwykłych zaproponowane do wypłaty
-
-
Dnia 28 czerwca 2022 roku posiadaczom akcji zwykłych wypłacono dywidendę w wysokości 2,00 zł na akcję (kwota dywidendy
wyniosła 21.094 tys. zł).
Nota 12. Kapitał zapasowy
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudzień 2022
Na dzień
31 grudzień 2021
Kapitał zapasowy na początek okresu
103 130
65 267
Zwiększenia
47 710
37 863
z tyt. podziału zysku
47 710
37 863
Zmniejszenia
-
-
z tyt. pokrycia straty
Kapitał zapasowy na koniec okresu
150 840
103 130
Nota 13. Zyski zatrzymane
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudzień 2022
Na dzień
31 grudzień 2021
Zyski zatrzymane na początek okresu
68 804
58 957
zwiększenia, w tym:
36 314
68 804
zysk netto okresu bieżącego
36 314
68 804
zmniejszenia, w tym:
68 804
58 957
wypłata dywidendy
21 094
21 094
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 42 z 59
przeznaczenie na kapitał zapasowy
47 710
37 863
Zyski zatrzymane na koniec okresu
36 314
68 804
Nota 14. Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte
Nota 14.1. Specyfikacja kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według tytułów w latach 2021 – 2022
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudzień 2022
Na dzień
31 grudzień 2021
Kredyty bankowe
103 874
23 341
Długoterminowe
36 778
12 135
Krótkoterminowe
67 096
11 206
Pożyczki
-
-
Długoterminowe
-
-
Krótkoterminowe
-
-
RAZEM:
103 874
23 341
Nota 14.2. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek zaciągniętych w latach 2021 – 2022
Nota 14.2.1. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku
Wyszczególnienie
Okres spłaty
krótkoterminowe
długoterminowe
Razem
pożyczki
i kredyty
do 1 roku
powyżej 1
roku do 3
lat
powyżej 3
do 5 lat
powyżej 5 lat
Kredyty
67 096
12 908
12 908
10 962
67 096
36 778
103 874
Pożyczki
-
-
-
-
-
-
-
RAZEM:
67 096
12 908
12 908
10 962
67 096
36 778
103 874
Nota 14.2.2. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku
Wyszczególnienie
Okres spłaty
krótkoterminowe
długoterminowe
Razem
pożyczki
i kredyty
do 1 roku
powyżej 1
roku do 3
lat
powyżej 3
do 5 lat
powyżej 5 lat
Kredyty
11 206
2 758
2 758
6 619
11 206
12 135
23 341
Pożyczki
-
-
-
-
-
-
-
RAZEM:
11 206
2 758
2 758
6 619
11 206
12 135
23 341
Nota 14.3. Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych w latach 2021 – 2022
Nota 14.3.1. Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według stanu na dzień 31 grudnia 2022
roku
Wyszczególnienie
Kwota z umowy
Kwota pozostała do spłaty
Termin spłaty
Kredyty
`
103 874
Kredyt inwestycyjny
57 885
43 232
30.06.2031
Kredyt rewolwingowy
5 000
-
30.06.2025
Kredyt rewolwingowy
35 000
27 053
28.06.2024
Kredyt rewolwingowy
42 000
33 589
30.06.2023
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 43 z 59
Pożyczki
-
-
-
Umowa pożyczki
-
-
-
RAZEM:
103 874
Oprocentowanie Umów ustalane jest w stosunku rocznym, według zmiennej stopy procentowej równej wysokości
stawki referencyjnej (EURIBOR/WIBOR), powiększonej o marżę Banku, z zastrzeżeniem, że stopa procentowa nie może
być niższa niż marża Banku, jak również nie może być niższa niż zero.
Nota 14.3.2. Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według stanu na dzień 31 grudnia
2021 roku
Wyszczególnienie
Kwota z umowy
Kwota pozostała do spłaty
Termin spłaty
Kredyty
`
23 341
Kredyt inwestycyjny
57 885
12 595
23.09.2031
Kredyt w rachunku bieżącym
-
-
-
Kredyt rewolwingowy
35 000
10 730
30.06.2023
Kredyt rewolwingowy
22 000
16
30.06.2022
Pożyczki
-
-
-
Umowa pożyczki
-
-
-
RAZEM:
23 341
Nota 14.4. Zabezpieczenia kredytów na majątku Spółki w latach 2021 – 2022
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudnia 2022
Na dzień
31 grudnia 2022
składnik majątku stanowiący zabezpieczenie:
wartość zabezpieczenia
Wartość bilansowa
Zabezpieczenia na nieruchomościach
146 300
155 930
Zabezpieczenia na zapasach
14 500
116 968
Cesja należności handlowych
5 000
72 393
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudnia 2021
Na dzień
31 grudnia 2021
składnik majątku stanowiący zabezpieczenie:
wartość zabezpieczenia
Wartość bilansowa
Zabezpieczenia na nieruchomościach
146 300
97 298
Zabezpieczenia na zapasach
24 500
113 655
Cesja należności handlowych
10 000
68 703
Nazwa banku
Rodzaj kredytu
Zabezpieczenie
udzielającego kredytu
BNP Paribas Bank Polska
S.A.
Rewolwingowy
Zastaw rejestrowy na zapasach, o wartości nie mniejszej niż 14.500 tys. PLN oraz cesja praw z
umowy ubezpieczenia zapasów o sumie ubezpieczenia nie niższej niż 13.000 tys. PLN ; hipoteka
kaucyjna do kwoty 37.500 tys. PLN na nieruchomości położonych w Środzie Wlkp., cesja praw z
umowy ubezpieczenia ww. nieruchomości nie mniejszej niż 1.750 tys. EUR; hipoteka kaucyjna
do kwoty 37.500 tys. PLN na nieruchomości spółki Decora-Nieruchomości w Kostrzynie, cesja
praw z umowy ubezpieczenia tej nieruchomości nie mniejszej niż 4.470 tys. PLN; cesja
wierzytelności (istniejących i przyszłych) od kontrahentów handlowych o wartości nie mniejszej
niż 5.000 tys. PLN; pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków Kredytobiorcy
w banku, w którym zaciągnięto kredyt; weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową;
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 44 z 59
Santander Bank Polska
S.A.
Rewolwingowy
Hipoteka kaucyjna łączna do sumy najwyższej 22.000 tys. PLN na nieruchomościach Spółki., cesja
wierzytelności z tytułu umowy ubezpieczenia budynków znajdujących się na nieruchomościach
Decora S.A;; złożenia oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 Kodeksu
postępowania cywilnego do kwoty stanowiącej równowartość 150% kwoty limitu, to jest
do kwoty 63.000.000,00 PLN.
PKO Bank Polski S.A
Rewolwingowy
Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 Kodeksu postępowania cywilnego
do kwoty stanowiącej równowartość 150% kwoty limitu, to jest do kwoty 7.500.000,00 PLN.
PKO Bank Polski S.A
Inwestycyjny
Hipoteka umowna do kwoty 18.750 tys. EUR. W trakcie realizacji inwestycji - przelew
wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ryzyk budowlanych i montażowych. Po zakończeniu
inwestycji - przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od budynków i budowli położonych
na nieruchomości (po zakończeniu inwestycji).
Nota 15. Inne zobowiązania finansowe
Nota 15.1. Specyfikacja innych zobowiązań finansowych w latach 2021 – 2022
Inne zobowiązania finansowe
Na dzień
31 grudzień 2022
Na dzień
31 grudzień 2021
Leasing
8 281
6 099
- długoterminowa
5 999
2 317
- krótkoterminowa
2 282
3 782
Instrumenty pochodne
-
431
- długoterminowe
-
-
- krótkoterminowe
-
431
RAZEM:
8 281
6 530
Na dzień 31.12.2022 spółka Decora S.A. nie ujawnia umowy najmu z Ap Plast Sp.zo.o. według zasad MSSF 16, ponieważ opłaty są uzależnione od ilości
wyprodukowanego asortymentu.
Nota 15.2. Specyfikacja innych zobowiązań finansowych według metody wyceny w latach 2021 – 2022
Inne zobowiązania finansowe
Na dzień
31 grudzień 2022
Na dzień
31 grudzień 2021
Wyceniane według zamortyzowanego kosztu
8 281
6 099
Wyceniane według wartości godziwej przez bieżący
wynik finansowy
-
431
Nota 16. Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej
Nota 16.1. Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej za 2022 rok
Wyszczególnienie
Zobowiązania z tytułu
kredytów i pożyczek
Zobowiązania z tytułu
leasingów
Pozostałe
zobowiązania z
tytułu
zadłużenia
RAZEM
Stan na 01.01.2022 roku
23 341
6 099
-
29 440
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 45 z 59
Wpływy z tytułu zaciagniecia zobowiązania
78 915
-
-
78 915
Naliczone odsetki
1 015
-
-
1 015
Spłata zobowiązania kapitału
0
- 3 012
-
-
3 012
Zapłacone odsetki
-1 015
- 297
-
-
1 312
Różnice kursowe
1 617
276
-
1 894
Przeszacowanie
5 790
Inne zwiekszenia (zmniejszenia)
0
- 575
-
-
575
Stan na 31.12.2022 roku
103 874
8 281
-
112 155
Nota 16.1. Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej za 2021 rok
Wyszczególnienie
Zobowiązania z tytułu
kredytów i pożyczek
Zobowiązania z tytułu
leasingów
Pozostałe
zobowiązania z
tytułu
zadłużenia
RAZEM
Stan na 01.01.2021 roku
0
10 026
-
10 026
Wpływy z tytułu zaciagniecia zobowiązania
23 341
0
-
23 341
Naliczone odsetki
85
399
-
484
Spłata zobowiązania kapitału
0
- 4 040
-
-4 040
Zapłacone odsetki
-85
- 399
-
-484
Różnice kursowe
0
113
-
113
Inne zwiekszenia (zmniejszenia)
0
0
-
0
Stan na 31.12.2021 roku
23 341
6 099
-
29 440
Nota 17. Rezerwy
Nota 17.1. Zmiana stanu rezerw na zobowiązania w latach 2021 – 2022
Nota 17.1.1. Zmiana stanu rezerw na zobowiązania w 2022 roku
Wyszczególnienie
Rezerwa na odprawy
emerytalne
Rezerwa na zaległe
urlopy
Pozostałe
rezerwy
RAZEM
Stan na 01.01.2022 roku
216
2 309
519
3 046
Rezerwy utworzone
-
43
2 275
2 318
Rezerwy wykorzystane
-
-
-
Rezerwy rozwiązane
43
-
78
121
Stan na 31.12.2022 roku, w tym:
175
2 352
2 716
5 243
- długoterminowe
175
-
383
558
- krótkoterminowe
-
2 352
2 333
4 685
Nota 17.1.2. Zmiana stanu rezerw na zobowiązania w 2021 roku
Wyszczególnienie
Rezerwa na odprawy
emerytalne
Rezerwa na zaległe
urlopy
Pozostałe
rezerwy
RAZEM
Stan na 01.01.2021 roku
94
2 180
6 242
8 515
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 46 z 59
Rezerwy utworzone
122
746
694
1 562
Rezerwy wykorzystane
-
-
720
720
Rezerwy rozwiązane
0
618
5 694
6 312
Stan na 31.12.2021 roku, w tym:
216
2 308
522
3 046
- długoterminowe
216
-
-402
618
- krótkoterminowe
-
2 308
120
2 428
Nota 18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Nota 18.1. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudzień 2022
Na dzień
31 grudzień 2021
Nieprzeterminowane
78 401
84 844
przeterminowane, w tym:
1 260
519
1-21 dni
1 251
439
22-30 dni
4
23
31-60 dni
5
34
powyżej 60 dni
-
23
RAZEM:
79 660
85 362
Nota 19. Pozostałe zobowiązania
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudzień 2022
Na dzień
31 grudzień 2021
zobowiązania publicznoprawne
3 432
2 981
zobowiązania pozostałe, w tym:
3 355
2 406
z tytułu wynagrodzeń
2 928
2 406
Pozostałe
427
-
RAZEM:
6 787
5 387
Nota 20. Przychody ze sprzedaży
Nota 20.1. Struktura rzeczowa przychodów z działalności kontynuowanej w latach 2021 - 2022
Przychody z działalności kontynuowanej
W okresie
od 01.01.2022
do 31.12.2022
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Przychody ze sprzedaży, w tym:
530 066
458 497
przychody ze sprzedaży wyrobów
380 013
355 926
przychody ze sprzedaży usług
453
359
przychody ze sprzedaży towarów
147 942
99 489
przychody ze sprzedaży materiałów
1 657
2 723
RAZEM:
530 066
458 497
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 47 z 59
Nota 20.2. Struktura terytorialna przychodów w latach 2021 - 2022
Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży
W okresie
od 01.01.2022
do 31.12.2022
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Sprzedaż wyrobów
380 013
355 926
Kraj
138 711
124 479
Zagranica
241 303
231 447
Sprzedaż usług
453
359
Kraj
53
77
Zagranica
400
283
Sprzedaż towarów
147 942
99 489
Kraj
54 209
36 910
Zagranica
93 733
62 579
Sprzedaż materiałów
1 657
2 723
Kraj
895
1 147
Zagranica
762
1 576
RAZEM:
530 066
458 497
Nota 21. Koszty działalności operacyjnej
Koszt własny sprzedaży
W okresie
od 01.01.2022
do 31.12.2022
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów
258 228
217 677
Koszt wytworzenia sprzedanych usług
-
-
Wartość sprzedanych towarów
109 2471
67 369
Wartość sprzedanych materiałów
1 538
2 746
RAZEM
369 012
287 793
Koszty według rodzaju
W okresie
od 01.01.2022
do 31.12.2022
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Amortyzacja
13 520
11 951
Zużycie materiałów i energii
227 523
181 222
Usługi obce
82 568
69 207
Podatki i opłaty
921
788
Wynagrodzenia
49 830
42 889
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
12 699
11 006
Pozostałe koszty rodzajowe
16 549
9 567
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
110 784
70 116
Zmiana stanu produktów (-/+)
(25 621)
(9 223)
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby
jednostki -
-
-
Koszty operacyjne razem:
488 774
387 525
Koszty sprzedaży (-)
(104 185)
(84 338)
Koszty zarządu (-)
(15 751)
(15 394)
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 48 z 59
Koszt własny sprzedaży
369 012
287 793
Nota 22. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
W okresie
od 01.01.2022
do 31.12.2022
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
rozwiązanie odpisów aktualizujących należności
995
196
pozostała sprzedaż
663
962
dotacja
-
-
pozostałe odszkodowania, kary
8 017
487
nadwyżki majątku obrotowego
406
115
zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
94
119
rozwiązane rezerwy
1 504
5 304
Inne
94
304
RAZEM:
11 773
7 487
Pozostałe koszty operacyjne
W okresie
od 01.01.2022
do 31.12.2022
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Darowizny
78
49
koszt sprzedaży pozostałej
36
458
utworzone rezerwy
7 465
537
odpis aktualizujący wartość należności
-
377
kary, odszkodowania, koszty sądowe
508
836
Inne
105
137
RAZEM:
8 192
2 394
Nota 23. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
W okresie
od 01.01.2022
do 31.12.2022
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Odsetki
407
19
Zysk ze zbycia inwestycji
-
-
Otrzymane dywidendy
4 257
8 840
Inne, w tym:
-
-
nadwyżka dodatnich różnic kursowych
-
-
pozostałe przychody finansowe
-
-
RAZEM:
4 664
8 860
Koszty finansowe
W okresie
od 01.01.2022
do 31.12.2022
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Odsetki, w tym:
1 312
484
odsetki od kredytów
1 015
85
odsetki od leasingu
297
399
Inne, w tym:
4 169
1 633
prowizje od kredytów
227
67
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 49 z 59
odpis na udziały
-
290
nadwyżka ujemnych różnic kursowych
3 942
1 275
RAZEM:
5 481
2 117
Nota 24. Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Nota 24.1. Podział podatku dochodowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów na część bieżącą i
odroczoną w latach 2021 - 2022
Wyszczególnienie
W okresie
od 01.01.2022
do 31.12.2022
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Podatek bieżący
8 012
13 385
Podatek odroczony
(269)
618
RAZEM:
7 743
14 003
Nota 24.2. Bieżący podatek dochodowy w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
Wyszczególnienie
W okresie
od 01.01.2022
do 31.12.2022
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Zysk przed opodatkowaniem
44 057
82 807
Różnice pomiędzy zyskiem/stratą brutto a podstawą
opodatkowania
(2 524)
(12 358)
Przychody nie zaliczane do przychodów podatkowych
(11 488)
(11 744)
Koszty nie będące kosztami uzyskania przychodów
18 009
12 814
Korekty zwiększające przychody podatkowe
427
127
Korekty zwiększające koszty uzyskania przychodu
(4 424)
(4 714)
Przychody z tytułu dywidend
(4 257)
(8 840)
Podstawa opodatkowania
42 168
70 449
Strata podatkowa z lat ubiegłych
Podatek dochodowy od osób prawnych (19%)
8 012
13 385
Średnia efektywna stawka podatkowa
18,2%
16,2%
Nota 24.3. Struktura składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w latach 2021 – 2022
Stan w
bilansie
Stan w bilansie
Zmiana aktywa
ujęta w
korespondencji
z wynikiem
finansowym
Zmiana aktywa
ujęta w
korespondencji
z wynikiem
finansowym
Zmiana aktywa
ujęta w
korespondencji
z kapitałem
Zmiana aktywa
ujęta w
korespondencji
z kapitałem
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudnia
2022
Na dzień
31 grudnia
2021
Na dzień
31 grudnia
2022
Na dzień
31 grudnia
2021
Na dzień
31 grudnia
2022
Na dzień
31 grudnia
2021
Odpisy aktualizujące
należności
56
66
(10)
(88)
-
-
Wycena bilansowa-
rozrachunki walutowe
589
370
219
370
-
-
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 50 z 59
Odpisy aktualizujące
wartość zapasów
820
801
19
(822)
-
-
Niezapłacone składki na
ubezpieczenia społeczne
287
261
40
24
-
-
Rezerwa na
niewykorzystane urlopy
477
438
39
(52)
-
-
Rezerwa na odprawy
emerytalne
106
117
91
(3)
-
-
Rezerwa na bonusy i inne
1 290
1 697
(652)
149
-
-
Pozostałe rezerwy
944
747
197
(593)
-
-
Pozostałe
37
55
18
17
-
-
RAZEM
4 606
4 168
438
(1 041)
-
-
Nota 24.4. Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy w latach 2021 - 2022
Stan w
bilansie
Stan w
bilansie
Zmiana rezerw
ujęta w
korespondencji z
wynikiem
finansowym
Zmiana rezerw
ujęta w
korespondencji
z wynikiem
finansowym
Zmiana rezerw
ujęta w
korespondencji
z kapitałem
Zmiana rezerw
ujęta w
korespondencji
z kapitałem
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudnia
2022
Na dzień
31 grudnia
2021
Na dzień
31 grudnia 2022
Na dzień
31 grudnia
2021
Na dzień
31 grudnia
2022
Na dzień
31 grudnia
2021
Różnica pomiędzy wartością bilansową a
podatkową środków trwałych
1 406
1 138
268
174
-
-
Wycena bilansowa
-
-
-
(193)
-
-
Różnica między zobowiązaniem z tytułu
leasingu a amortyzacją środków trwałych w
leasingu
145
243
(98)
(76)
-
-
Wycena instrumentu zabezpieczającego
1 208
-
-
1 208
-
RAZEM:
2 759
1 381
170
(95)
1 208
-
Nota 25. Struktura zatrudnienia
Struktura zatrudnienia
Na dzień
31 grudzień 2022
Na dzień
31 grudzień 2021
Pracownicy umysłowi
139
138
Pracownicy fizyczni
433
409
RAZEM:
572
547
Nota 26. Zobowiązania warunkowe
W 2022 roku Spółka nie udzieliła poręczeń i gwarancji innym podmiotom, z których każda dla pojedynczego podmiotu
przekraczałaby 10% kapitału własnego Emitenta.
Spółka udzieliła poręczenia wg prawa cywilnego dla spółki zależnej AP Plast pod kredyt inwestycyjny w banku BNP Paribas
Bank Polska do kwoty 10.650.000,00 EUR z terminem obowiązywania do 29 lipca 2033 roku. Warunki umowy nie odbiegają
od warunków powszechnie stosowanych w tego typu umowach.
Nota 27. Działalność zaniechana
Działalność zaniechana w bieżącym oraz poprzednich okresach sprawozdawczych nie wystąpiła.
Nota 28. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów środków pieniężnych
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za lata 2021-2022 zostało sporządzone metodą pośrednią.
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 51 z 59
W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za lata 2021-2022 zmiana stanu kapitału obrotowego odpowiada bilansowym
zmianom stanu tych pozycji.
Nota 29. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Zarząd Decora S.A. zarządza kapitałem dążąc do maksymalizacji rentowności dla Akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji
zadłużenia do kapitału własnego.
Struktura kapitałowa Spółki obejmuje zadłużenie, na które składają się kredyty, zobowiązania oraz kapitał przypadający
Akcjonariuszom Jednostki, w tym wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe i zysk zatrzymany.
Struktura finansowania
Na dzień
31 grudzień 2022
Na dzień
31 grudzień 2021
Oprocentowane kredyty i pożyczki
103 874
23 341
Zobowiązania leasingowe
8 281
6 530
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania
83 016
90 749
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
(25 136)
(3 780)
Zadłużenie netto
170 034
116 840
Zamienne akcje uprzywilejowane
Kapitał własny
232 274
209 985
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto
-
-
Kapitał razem
232 274
209 985
Kapitał i zadłużenie netto
402 308
326 825
Wskaźnik dźwigni
0,58
0,64
Na Zarząd nie są nałożone żadne zewnętrzne wymagania kapitałowe za wyjątkiem tego, iż zgodnie z art. 396 §1 Kodeksu
Spółek Handlowych, któremu podlega Decora S.A.- na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa
się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału akcyjnego.
Warunek ten został spełniony w pełni w poprzednich latach.
Zarząd Decora S.A. dokonuje przeglądu struktury kapitałowej raz do roku. W ramach przeglądu Zarząd analizuje koszt kapitału
oraz rodzaje ryzyka związanego z każdą klasą kapitału. W ramach tego przeglądu, Zarząd ocenia koszty kapitału i ryzyka w
odniesieniu do każdej klasy kapitału.
Nota 30. Zarządzanie ryzykiem finansowym
Działalność Decora S.A. podlega następującym kategoriom ryzyka związanego z instrumentami finansowymi:
▪ ryzyko kredytowe,
▪ ryzyko płynności finansowej,
▪ ryzyko walutowe,
▪ ryzyko stóp procentowych.
Niniejsza nota zawiera informacje o ekspozycji Spółki na każdy rodzaj ryzyka wskazanego powyżej, a także opisuje cele,
politykę oraz procedury związane z zarządzaniem ryzykiem. Odpowiedzialność za wyznaczenie kryterium i zasad zarządzania
ryzykiem ponosi Zarząd Spółki.
Zarządzanie ryzykiem prowadzone jest jako proces ciągły. Spółka poddaje ryzyka ciągłej analizie z punktu widzenia
oddziaływania środowiska zewnętrznego oraz zmian w swoich strukturach i działalności. Na tej podstawie podejmuje
działania zmierzające do ograniczenia ryzyka lub jego transferu poza Jednostkę. Celowi temu służy podnoszenie świadomości
pracowników w zakresie możliwości powstania i oddziaływania ryzyka z punktu widzenia działalności jednostki organizacyjnej.
Nota 31. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Decora S.A. strat finansowych na skutek niewypełnienia przez Klienta lub
kontrahenta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko kredytowe wiąże się
głównie ze ściągalnością należności, udzielonymi pożyczkami oraz środkami zgromadzonymi na rachunkach bankowych.
Główne czynniki mające wpływ na występowanie ryzyka ściągalności należności w przypadku Spółki to:
▪ duża liczba drobnych Klientów wpływająca na wzrost kosztów kontrolowania spływu należności,
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 52 z 59
▪ zakres ochrony ubezpieczeniowej dla Kontrahentów przez ubezpieczyciela w związku z szacowanym wzrostem
ryzyka;
▪ sprzedaż do Klientów w krajach, gdzie ewentualne ściganie dłużników jest utrudnione ze względu na
skomplikowaną, długą i nieskuteczną procedurę sądową
Zarząd stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco.
Każdy Klient dokonujący zakupu z odroczonym terminem płatności jest weryfikowany poprzez szereg narzędzi, takich jak:
klasa ryzyka, limit kredytowy, ubezpieczenie wierzytelności, wywiad gospodarczy, inne zabezpieczenia – które decydują
o poziomie akceptowalnego ryzyka.
Ocena wiarygodności kredytowej jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich Klientów wymagających kredytowania.
Zarówno weryfikacja Klienta jak i ewentualne dochodzenie należności oparte są na zestandaryzowanych regułach, które
zapewniają obiektywne zarządzanie ryzykiem, zgodnie z aktualnie nakreśloną przez Zarząd Spółki strategią.
Istotnym elementem służącym racjonalizowaniu ryzyka jest odniesienie potencjalnej straty do rzeczywistej lub potencjalnej
marży generowanej na danym Kliencie.
W Decora S.A. nie występuje istotna koncentracja ryzyka kredytowego.
Analiza ryzyka odbywa się poprzez systematyczną, cotygodniową analizę rynków, kanałów, obszarów odpowiedzialności za
pomocą raportów o należnościach przygotowywanych przez dział windykacji. Na tej podstawie, zarówno w dłuższej jak
i krótszej perspektywie podejmowane są decyzje odnośnie kształtu polityki kredytowej na danym obszarze czy w stosunku do
danego Klienta.
Kluczową rolę w procesie odzyskiwania należności odgrywają pracownicy działu windykacji nadzorujący kontakt z Klientami,
oraz współpracujące kancelarie prawne, jednakże zadaniami związanymi z monitorowaniem spływu należności są obarczeni
również pracownicy działu handlowego oraz działu obsługi Klienta, którzy również na bieżąco są zaopatrywani w dane na
temat zadłużenia w rynku, za który pozostają odpowiedzialni.
Cały proces wspierany jest automatycznymi rozwiązaniami systemowymi, jak elektroniczna blokada realizacji dalszych
zamówień po spełnieniu określonych przesłanek.
Ryzyko kredytowe wiążące się z udzielonymi pożyczkami jest spowodowane możliwością nie spłacenia pożyczki.
Pożyczkobiorcy są jednak związani z Decora S.A. umowami handlowymi, które gwarantują pożyczkodawcy spłatę pożyczki.
Ryzyko kredytowe wiążące się ze zgromadzonymi środkami pieniężnymi na rachunkach bankowych jest spowodowane
możliwością straty tych środków w wyniku upadłości banków. Spółka gromadzi środki w bankach o dobrej kondycji finansowej
a zatem ryzyko to jest niewielkie.
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych z aktywów finansowych oraz z aktywów z tytułu umowy narażonych na
ryzyko kredytowe zostały szczegółowo omówione w nocie 9.3.
Na zmiany w odpisie aktualizującym w ciągu okresu wpłynęły przede wszystkim następujące zdarzenia:
• Spółki nie zbywała należności handlowych,
• Spółka nie spisywała należności handlowych,
• Spółka ze względu na pogarszającą się sytuację gospodarczą nie zwiększyła odpisów dla należności handlowych.
W 2022 roku Spółka nie prowadziła negocjacji i nie dokonała ustaleń, które byłyby wynikiem znaczącego wzrostu ryzyka
kredytowego, w wyniku których zmianom uległyby terminy płatności ani w inny sposób zostałyby zmodyfikowane oczekiwane
przepływy z posiadanych należności z tytułu dostaw i usług.
Dla wszystkich składników aktywów finansowych, ich wartość bilansowa najlepiej odzwierciedla maksymalne narażenie Spółki
na ryzyko kredytowe.
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 53 z 59
Nota 32. Ryzyko utraty płynności finansowej
Ryzyko utraty płynności finansowej jest to ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Spółkę jej zobowiązań
finansowych w momencie ich wymagalności. Największe tego typu ryzyka powstają w wyniku:
▪ ewentualnego niewypełnienia przez Spółkę warunków umów kredytowych i ich wypowiedzenia przez banki
kredytujące
▪ zbyt długiego cyklu konwersji gotówki
Celem działań prowadzonych przez Spółkę w zakresie zarządzania ryzykiem płynności jest eliminacja tego ryzyka.
W zakresie zarządzania płynnością Spółka koncentruje się na szczegółowej analizie spływu należności, rotacji zapasu i
uzyskiwaniu możliwie najdłuższych terminów płatności od dostawców z jednoczesnym korzystaniem ze skont.
Jednocześnie Jednostka w ramach polityki ryzyka dąży do posiadania wolnych limitów w zakresie finansowania obcego.
Nota 32.1. Zobowiązania finansowe Spółki według dat zapadalności według stanu na dzień bilansowy
31.12.2022
Wyszczególnienie
Okres spłaty
Razem
do 1 roku
powyżej 1 roku do 3
lat
powyżej 3 do 5 lat
powyżej 5 lat
Kredyty
67 863
12 908
12 908
10 962
103 874
Pożyczki
-
-
-
-
-
Zobowiązania
handlowe
79 660
-
-
-
79 660
Leasing
2 282
2 784
2 224
991
8 281
RAZEM:
149 038
15 692
15 132
11 953
191 815
Nota 32.2. Dostępne finansowanie zewnętrzne
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudzień 2022
Na dzień
31 grudzień 2021
Zabezpieczone kredyty w rachunku bieżącym, rewolwingowe
82 000
57 000
Kwota wykorzystana
60 642
10 746
Kwota niewykorzystana
21 358
46 254
Niezabezpieczone kredyty w rachunku bieżącym płatne na żądanie
-
-
Kwota wykorzystana
Kwota niewykorzystana
Razem
82 000
57 000
Nota 33. Ryzyko walutowe
Spółka jest w znaczący sposób narażona na ryzyko kursowe zwłaszcza związane ze znacznymi zmianami kursów walut: EUR,
USD, RON, GBP, HUF, w których dokonywane są rozliczenia z kontrahentami, z uwagi na znaczny udział sprzedaży
eksportowej i działalności importowej w całości sprzedaży. Pomimo stosowania zarówno hedgingu naturalnego, jak i
instrumentów zabezpieczających- forwardy, a co za tym idzie zmniejszanie ekspozycji netto na walutach obcych, Spółka nadal
jest narażona na ryzyko kursowe.
Główne ryzyko zmian kursów walutowych Spółka identyfikuje w obszarze kredytów bankowych, należności oraz zobowiązań.
Gdyby kursy walutowe były niższe/wyższe o 10 pkt. procentowy wówczas wynik brutto byłby niższy/wyższy o 980 tys. zł
w 2022 roku a w 2021 roku byłby wyższy/niższy o o 210 tys. zł.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto oraz kapitału własnego na racjonalnie możliwe zmiany
kursów walutowych przy założeniu niezmienności innych czynników. Ze względu na istotność oparto się w analizie na trzech
głównych walutach tj. EUR, USD oraz RON.
Przyjęte dla celów analizy wrażliwości zmiany kursów walutowych oparte są na ocenie obserwowalnych warunków rynkowych.
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 54 z 59
Wartość narażona na
ryzyko w walucie
Wartość narażona na
ryzyko w PLN
Wpływ na wynik
finansowy netto przy
zwiększeniu o 10
punków procentowych
Wpływ na wynik
finansowy netto przy
zmniejszeniu o 10
punktów
procentowych
Na dzień 31 grudnia 2022
EUR
-1 710
-8 020
- 800
800
USD
1 428
6 286
630
- 630
RON
12 126
11 489
1150
- 1150
Wartość narażona na
ryzyko w walucie
Wartość narażona na
ryzyko w PLN
Wpływ na wynik
finansowy netto przy
zwiększeniu o punkt
procentowy
Wpływ na wynik
finansowy netto przy
zmniejszeniu o punkt
procentowy
Na dzień 31 grudnia 2021
EUR
-2 493
-11 466
- 1150
1150
USD
1 021
4 145
410
- 410
RON
10 145
9 428
940
- 940
Nota 34. Ryzyko stóp procentowych
Ryzyko zmiany stóp procentowych, na które eksponowana jest Spółka związane jest z zawartymi umowami z tytułu kredytów
i pożyczek oraz lokat bankowych. W stosunku do powyższych Jednostka stara się operować w oparciu o oprocentowanie
zmienne, kalkulowane w korelacji ze stawkami rynkowymi (międzybankowymi).
Dodatkowo Spółka korzysta z IRS (zabezpieczenia stopy procentowej) dla kredytu inwestycyjnego w PKO BP związanego z
budową Centrum Dystrybucyjnego. Wycena IRS na 31.12.2022 wyniosła 6,4 mln PLN w porównaniu do wyceny IRS na
31.12.2021 na poziomie -0,4 mln PLN. Wg Zarządu Spółki oraz zgodnie z wyceną aktuarialną IRS jest efektywnym zabezpieczeń
stóp procentowych związanych z kredytem inwestycyjnym.
Nota 34.1. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany
Główne ryzyko zmiany stóp procentowych Spółka identyfikuje w obszarze kredytów bankowych, leasingów, pożyczek. Gdyby
stopa procentowa była niższa/wyższa o 2 pkt. procentowy wówczas wynik brutto byłby niższy/wyższy o 1.265 tys. zł w 2022
roku a w 2021 roku byłby wyższy/niższy o o 339 tys. zł.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto oraz kapitału własnego na racjonalnie możliwe zmiany stóp
procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej).
Przyjęte dla celów analizy wrażliwości zmian punktów bazowych dla stóp procentowych oparte są na ocenie obserwowalnych
warunków rynkowych.
Wartość narażona na ryzyko
Wpływ na wynik finansowy
netto przy zwiększeniu punkt
procentowy
Wpływ na wynik finansowy
netto przy zmniejszeniu o
punkt procentowy
Na dzień
31 grudzień 2022
Środki pieniężne
25 136
407
-407
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 55 z 59
Kredyty i pożyczki
103 874
-1 683
1 683
Pożyczki udzielone
8 956
145
-145
Leasing finansowy
8 281
-134
134
Wartość narażona na ryzyko
Wpływ na wynik finansowy
netto przy zwiększeniu o punkt
procentowy
Wpływ na wynik finansowy
netto przy zmniejszeniu o
punkt procentowy
Na dzień
31 grudnia 2021
Środki pieniężne
3 780
61
-61
Kredyty i pożyczki
23 341
-378
378
Pożyczki udzielone
4 764
77
-77
Leasing finansowy
6 099
-99
99
Nota 35. Instrumenty finansowe
Kategoria
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
zgodnie z MSSF9
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług
PiN
72 393
68 703
72 393
68 703
Należności pozostałe
PiN
11 643
9 479
11 643
9 479
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
DDS
25 136
3 780
25 136
3 780
Pożyczki udzielone
PiN
8 956
4 764
8 956
4 764
Instrumenty pochodne
WwWGpWF
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe i pożyczki
zaciągnięte
PZFwgZK
103 874
23 341
103 874
23 341
Inne zobowiązania finansowe
(leasing, faktoring)
PZFwgZK
8 281
6 530
8 281
6 530
Instrumenty pochodne
WwWGpWF
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
PZFwgZK
79 660
85 362
79 660
85 362
Zobowiązania pozostałe
PZFwgZK
3 355
5 387
3 355
5387
Użyte skróty:
WGPWF – Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
WWZK – Wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
WGICD – wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku,
nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących
powodów :
▪ w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
▪ instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Nota 36. Ustalenie wartości godziwej
Spółka ustala wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w taki sposób, aby w jak największym stopniu
uwzględnić czynniki pochodzące z rynku. Wyceny do wartości godziwej zostały podzielone na trzy grupy w zależności od
pochodzenia danych wejściowych do wyceny:
▪ poziom 1 – dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych rynkach za
identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny,
▪ poziom 2 – dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie
1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo
bezpośrednio,
▪ poziom 3 – dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika
aktywów lub zobowiązania.
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 56 z 59
Wycenę aktywów finansowych i zobowiązań finansowych (w tym na poziomie 3) przeprowadza Główny Księgowy, a w
przypadkach, które wymagają specjalistycznej wiedzy, podmiot zewnętrzny. Technika wyceny jest dobierana do
indywidualnych cech wycenianego instrumentu, przy czym maksymalizuje się wykorzystanie informacji pochodzących z rynku.
Przynajmniej raz na kwartał, w ramach procesu raportowania kwartalnego i rocznego, Główny Księgowy analizuje
indywidualnie dla każdego aktywa finansowego i zobowiązania finansowego, czy dostępne są dane wejściowe pozwalające
na zastosowanie techniki wyceny z wyższego poziomu. Jednocześnie analizuje się, czy dane wejściowe wykorzystywane do
tej pory są ciągle dostępne i nie ma konieczności obniżenia poziomu wyceny. Ewentualna zmiana poziomu następuje od dnia
kończącego dany kwartał.
W odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Spółki ujęto w
skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej.
Spółka nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane
transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.
Nota 37. Programy opcji menadżerskich
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 8 września 2020 r. uchwaliło program motywacyjny dla obecnych
Członków Zarządu, który realizowany będzie w okresie 2020-2022. Celem realizacji Programu Motywacyjnego jest
zapewnienie optymalnych warunków dla wzrostu wyników finansowych Spółki i jej Grupy Kapitałowej oraz
długoterminowego wzrostu wartości Spółki.
Na dzień 31.12.2022 ujęto w wyniku Spółki koszt programu motywacyjnego w kwocie 3.535 tys. zł, co stanowi cały koszt
programu motywacyjnego.
Szczegóły programu wraz z regulaminem zostały opublikowane w raporcie nr 26/2020 w dniu 8 września 2020 r. Poniżej
zaprezentowane najważniejsze zapisy.
Program Motywacyjny realizowany będzie poprzez przyznanie Członkom Zarządu (z chwilą zawarcia Umowy Uczestnictwa,
która nastąpiła w dniu 20 października 2020 roku) warunkowego prawa do nabycia istniejących akcji w kapitale zakładowym
Spółki, które zostaną w tym celu uprzednio nabyte przez Spółkę („Akcje”) w ramach skupu akcji własnych Spółki (warunkowe
prawo do nabycia Akcji zwane będzie dalej jako „Uprawnienie”), a następnie, po spełnieniu określonych warunków,
zaoferowanie Członkom Zarządu Akcji za cenę jednej Akcji równą jej wartości nominalnej.
Uprawnienie przysługiwać będzie wyłącznie Członkom Zarządu na zasadach określonych
w uchwale Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 8 września 2020 roku,
a także zgodnie z uchwalonym przez Radę Nadzorczą Spółki regulaminem programu motywacyjnego, określającym
szczegółowe warunki realizacji Programu Motywacyjnego („Regulamin Programu Motywacyjnego”) oraz uchwałami Rady
Nadzorczej Spółki, podejmowanymi na podstawie i w celu wykonania postanowień Regulaminu Programu Motywacyjnego.
Łączna liczba Akcji przeznaczonych do nabycia przez Osoby Uprawnione w wykonaniu ich Uprawnień uzyskanych w ramach
Programu Motywacyjnego nie przekroczy 150.000 (stu pięćdziesięciu tysięcy) sztuk Akcji, stanowiących w chwili podjęcia
niniejszej uchwały 1,42% kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów Spółki.
Warunkiem zaoferowania Akcji Członkom Zarządu będzie stwierdzenie przez Spółkę spełnienia przez Członków Zarządu:
a) kryterium ekonomiczne w postaci osiągnięcia za dany Rok Obrotowy Skonsolidowanego Zysku przed
Opodatkowaniem Grupy Kapitałowej większego niż Minimalny Zysk Skonsolidowany;
b) kryterium lojalnościowe w postaci nieprzerwanego w całym Okresie Programu Motywacyjnego (i)
pełnienia funkcji przez Członków Zarządu lub (ii) pozostawania przez Członków Zarządu w stosunku pracy
lub jakimkolwiek innym stosunku prawnym ze Spółką lub jej spółką zależną, którego przedmiotem jest
świadczenie pracy, usług lub dzieła w zamian za wynagrodzenie lub świadczenie pieniężne od Spółki lub
jej spółki zależnej („Stosunek Służbowy”).
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 57 z 59
Realizacja Uprawnień poprzez nabycie Akcji przez Członków Zarządu nastąpi na podstawie umowy sprzedaży Akcji zawartej
pomiędzy Spółką a danym Członkiem Zarządu (lub jego spadkobiercami). Zawarcie ww. umowy nastąpi nie później niż w
terminie 90 dni po stwierdzeniu przez Radę Nadzorczą zgodnie z § 4 ust. 4 lub 5 Uchwały Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki z dnia 8 września 2020 roku, że doszło do spełnienia kryteriów Programu Motywacyjnego oraz w sposób
szczegółowo określony w Regulaminie Programu Motywacyjnego. W przypadku, gdy data zawarcia umowy przypadnie na
dzień, który zgodnie z przepisami prawa rynku kapitałowego stanowi okres zamknięty, uniemożliwiający nabycie Akcji przez
Osoby Uprawnione, powyższy termin ulega wydłużeniu ponad okres zamknięty.
W celu realizacji Programu Motywacyjnego, Spółka dokona skupu Akcji na warunkach, które zostały ustalone w uchwale nr 4
Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 8 września 2020 roku w celu ich zaoferowania Członkom Zarządu, przy
czym w granicach przewidzianych przez wymienioną wyżej uchwałę, ustalającą warunki skupu Akcji. Akcje na potrzeby
wykonania zobowiązań wynikających z realizacji Programu Motywacyjnego mogą być nabywane zarówno w Okresie
Programu Motywacyjnego, jak i po jego zakończeniu.
Nota 38. Transakcje z podmiotami powiązanymi
W 2022 roku w Spółce nie wystąpiły istotne transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
Zobowiązania/należności na koniec roku obrotowego są niezabezpieczone oraz nieoprocentowane. Należności lub
zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi.
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 58 z 59
Nota 38.1. Transakcje z jednostkami zależnymi
31.12.2022
Jednostka zależna
Sprzedaż
Zakupy
Należności handlowe oraz
pozostałe
Zobowiązania handlowe
oraz pozostałe
Należności z tytułu
pożyczek udzielonych
Zobowiązania z tytułu
pożyczek otrzymanych
Przychody z tytułu
odsetek w okresie
Ewifoam E. Wicklein GmbH
33 767
447
-
9 834
-
-
-
Topboden.de GmbH
621
389
Decora Trade sp. z o.o.
1 125
-
122
-
-
-
-
Ap Plast
-
2 585
746
179
8 956
407
IP Decora East
4 499
196
-
414
-
-
-
Decora Nieruchomości sp. o.o.
-
572
-
99
-
-
-
RAZEM:
40 012
3 800
1 257
10 526
8 956
-
407
31.12.2021
Jednostka zależna
Sprzedaż
Zakupy
Należności handlowe oraz
pozostałe
Zobowiązania handlowe
oraz pozostałe
Należności z tytułu
pożyczek udzielonych
Zobowiązania z tytułu
pożyczek otrzymanych
Przychody z tytułu
odsetek w okresie
Ewifoam E. Wicklein GmbH
32 907
473
-
4 435
-
-
-
Topboden.de GmbH
32
Decora Trade sp. z o.o.
1 251
-
602
-
-
-
-
Ap Plast
-
1 781
-
136
4 764
19
IP Decora East
23 307
-
1 515
-
-
-
-
Decora Nieruchomości sp. o.o.
-
572
-
93
-
-
-
RAZEM:
57 465
2 826
2 149
4 664
4 764
-
19
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku
Strona 59 z 59
Nota 38.2. Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej
Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej
Na dzień
31 grudzień 2022
Na dzień
31 grudzień 2021
Zarząd
1 842
2 671
Rada Nadzorcza
429
429
RAZEM:
2 271
3 100
W latach 2021 -2022 nie wystąpiły świadczenia po okresie zatrudnienia, pozostałe świadczenia długoterminowe, płatności
na bazie akcji własnych ani świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy.
Wynagrodzenie członków Zarządu w okresie 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.:
Imię i Nazwisko
Funkcja
Wynagrodzenie stałe za rok
2022
Wynagrodzenie zmienne za
2022 rok - zaliczka na
premię wypłacona w 2022
roku
Razem
Waldemar
Osuch
Prezes Zarządu
720
252
972
Artur Hibner
Członek
Zarządu
600
270
870
Razem:
1 320
522
1 842
Nota 39. Wynagrodzenie biegłego rewidenta
Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta
Na dzień
31 grudzień 2022
Na dzień
31 grudzień 2021
Obowiązkowe badanie sprawozdania finansowego
120
85
Pozostałe usługi
7
-
RAZEM:
127
85
Nota 40. Istotne sprawy sporne przeciwko Jednostce.
W 2022 roku nie toczyły się postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
administracji publicznej, których wartość jednostkowa oraz łączna wszystkich postępowań stanowiłaby co najmniej 10%
kapitałów własnych Decora S.A.
Nota 41. Zdarzenia po dniu bilansowym.
Nie wystąpiły zdarzenia po dniu bilansowym.
…………………………………………
…………………………………………….
…………………………………………………
Waldemar Osuch
Artur Hibner
Michał Deiksler
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Główny Księgowy
Środa Wielkopolska, dnia 26 kwietnia 2023 r.
