DECORA S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
Środa Wielkopolska, dnia 26 kwietnia 2023 roku
DECORA S.A.
Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
Strona 2 z 28
Spis treści
1. Informacje ogólne ............................................................................................................................................................. 4
1.1. Podstawowe informacje o Decora S.A. ................................................................................................................... 4
1.2. Informacje o jednostkach zależnych Decora S.A. .................................................................................................... 5
2. Charakterystyka działalności DECORA S.A. ....................................................................................................................... 6
2.1. Przedmiot działalności Decora ................................................................................................................................ 6
2.2. Strategia produktu, promocji i dystrybucji .............................................................................................................. 6
2.3. Informacja o rynkach zbytu oraz źródłach zaopatrzenia ......................................................................................... 7
2.4. Struktura zatrudnienia ............................................................................................................................................ 7
2.5. Analiza osiągniętych wyników ekonomiczno – finansowych oraz przewidywany rozwój Spółki ........................... 8
2.5.1. Analiza sprawozdania z całkowitych dochodów ..................................................................................................... 8
2.5.2. Analiza sprawozdania z przepływów pieniężnych ................................................................................................... 9
2.5.3. Wskaźniki finansowe ............................................................................................................................................. 10
2.6. Informacje o zdarzeniach istotnie wpływających na działalności Jednostki, jakie nastąpiły w roku obrotowym,
a także po jego zakończeniu ................................................................................................................................................. 11
2.7. Informacje o przewidywanej sytuacji finansowej Spółki ....................................................................................... 11
2.8. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju przedsiębiorstwa Emitenta
oraz opis perspektyw rozwoju działalności emitenta co najmniej do końca roku obrotowego następującego po roku
obrotowym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe zamieszczone w raporcie rocznym, z uwzględnieniem
elementów strategii rynkowej przez niego wypracowanej .................................................................................................. 11
2.9. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu Emitent jest na nie narażony ........ 11
Czynniki ryzyka i zagrożenia związane z otoczeniem, w jakim działa Spółka ........................................................................ 11
Czynniki ryzyka i zagrożenia związane z działalnością Spółki ................................................................................................ 12
2.10. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności za rok obrotowy,
z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik ........................................... 13
2.11. Informacje o zawartych umowach znaczących dla działalności Emitenta, w tym znanych Emitentowi umowach
zawartych pomiędzy akcjonariuszami (wspólnikami), umowach ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji ...................... 14
2.12. Informacje o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych Emitenta z innymi podmiotami oraz określenie
jego głównych inwestycji krajowych i zagranicznych (papiery wartościowe, instrumenty finansowe, wartości
niematerialne i prawne oraz nieruchomości), w tym inwestycji kapitałowych dokonanych poza jego grupą jednostek
powiązanych oraz opis metod ich finansowania .................................................................................................................. 15
2.13. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami
powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych
transakcji .............................................................................................................................................................................. 15
2.14. Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku obrotowym umowach dotyczących kredytów i
pożyczek, z podaniem co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności ... 16
2.15. Informacje o udzielonych w danym roku obrotowym pożyczkach, ze szczególnym uwzględnieniem pożyczek
udzielonych jednostkom powiązanym emitenta, z podaniem co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy
procentowej, waluty i terminu wymagalności ..................................................................................................................... 17
2.16. Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach, ze szczególnym
uwzględnieniem poręczeń i gwarancji udzielonych jednostkom powiązanym emitenta ..................................................... 17
                                        
DECORA S.A.
Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
Strona 3 z 28
2.17. W przypadku emisji papierów wartościowych w okresie objętym raportem – opis wykorzystania przez Emitenta
wpływów z emisji do chwili sporządzenia sprawozdania z działalności ............................................................................... 17
2.18. Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie rocznym a wcześniej
publikowanymi prognozami wyników na dany rok .............................................................................................................. 17
2.19. Ocena, wraz z jej uzasadnieniem, dotyczącą zarządzania zasobami finansowymi, ze szczególnym
uwzględnieniem zdolności wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań, oraz określenie ewentualnych zagrożeń
i działań, jakie Emitent podjął lub zamierza podjąć w celu przeciwdziałania tym zagrożeniom........................................... 17
2.20. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych, w porównaniu do
wielkości posiadanych środków, z uwzględnieniem możliwych zmian w strukturze finansowania tej działalności ............. 17
3. Akcjonariat oraz organy zarządzające i nadzorujące Jednostki ...................................................................................... 17
3.1. Struktura akcjonariatu oraz akcje w posiadaniu członków organów zarządzających i nadzorujących .................. 17
3.2. Informacje o znanych Emitentowi umowach (w tym również zawartych po dniu bilansowym), w wyniku których
mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy
i obligatariuszy...................................................................................................................................................................... 18
3.3. Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych ......................................................................... 18
3.4. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Emitenta i jego grupą kapitałową ............. 19
3.5. Wszelkie umowy zawarte między Emitentem a osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w
przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub
zwolnienie następuje z powodu połączenia Emitenta przez przejęcie ................................................................................. 19
3.6. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla
byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administracyjnych oraz o zobowiązaniach
zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu ......................... 19
3.7. Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych
opartych na kapitale Emitenta, wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób
zarządzających i nadzorujących Emitenta w przedsiębiorstwie Emitenta, bez względu na to, czy odpowiednio były
zaliczane w koszty, czy też wynikały w podziału zysku; w przypadku gdy Emitentem jest jednostka dominująca, wspólnik
jednostki współzależnej lub znaczący inwestor – oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymywanych z
tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych ................................................................................ 19
4. Pozostałe informacje ...................................................................................................................................................... 19
4.1. Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub
należnym za rok obrotowy odrębnie za: badanie rocznego sprawozdania finansowego, inne usługi poświadczające, w tym
przegląd sprawozdania finansowego, usługi doradztwa podatkowego, pozostałe usługi ................................................... 19
4.2. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub
organem administracji publicznej ........................................................................................................................................ 20
4.3. Informacje o ważniejszych osiągnięciach w dziedzinie badań i rozwoju ............................................................... 20
4.4. Informacje o nabyciu akcji własnych ..................................................................................................................... 20
4.5. Informacje o posiadanych przez jednostkę oddziałach (zakładach) ...................................................................... 20
4.6. Informacje o instrumentach finansowych w zakresie: .......................................................................................... 20
5. Informacje o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w spółkach publicznych .................................................... 20
6. Oświadczenie na temat informacji niefinansowych .............................................................................................. 28
7. Oświadczenia Zarządu ........................................................................................................................................... 28
                                         
DECORA S.A.
Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
Strona 4 z 28
1. Informacje ogólne
1.1. Podstawowe informacje o Decora S.A.
Decora S.A. (Spółka, Jednostka, Decora, Emitent) jest Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Decora, w skład której
wchodzą również następujące podmioty zależne: ewifoam E. Wicklein GmbH, IP Decora East, Decora Trade Sp. z o.o., Decora-
Nieruchomości Sp. z o.o., OBZ.Topboden.de GmbH oraz AP Plast Sp. z. o.o.
Nazwa: Decora Spółka Akcyjna
Siedziba: 63-000 Środa Wielkopolska, ul. Prądzyńskiego 24 A
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, Wydział IX. Krajowego
Rejestru Sądowego
Nr KRS: 0000224559
Podstawowa działalność wg PKD: 2229Z produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych
Sektor wg klasyfikacji GPW: Przemysł materiałów budowlanych
Akcje Spółki Decora S.A. notowane są na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych od 21 czerwca 2005 roku.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Decora posiada numer NIP 7861000577, symbol REGON 630247715 oraz BDO 000022153.
Za sporządzenie sprawozdania z działalności Spółki odpowiedzialny jest Zarząd Spółki.
Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki:
▪ Zarząd
Na dzień 31 grudnia 2022 roku skład Zarządu Decora S.A. przedstawiał się następująco:
Waldemar Osuch - Prezes Zarządu,
Artur Hibner - Członek Zarządu.
Zasady dotyczące powoływania i odwoływania osób zarządzających, uprawnienia osób zarządzających, w tym uprawnienia
do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji Spółki, zawarte w Statucie w ciągu 2022 roku nie uległy zmianie. Zgodnie z
regulacjami zawartymi w statucie, Zarząd prowadzi sprawy Jednostki i reprezentuje ją, czyli zakres jego uprawnień nie odbiega
od zakresu określonego przepisami kodeksu spółek handlowych.
W roku 2022 oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu nie uległ zmianie.
▪ Rada Nadzorcza
Na dzień 31 grudnia 2022 roku skład Rady Nadzorczej Decora S.A. przedstawiał się następująco:
Włodzimierz Lesiński - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Piotr Szczepiórkowski - Członek Rady Nadzorczej,
Jacek Podgórski - Członek Rady Nadzorczej,
Marzena Lesińska - Członek Rady Nadzorczej,
Hermann-Josef Christian - Członek Rady Nadzorczej,
Jakub Byliński - Członek Rady Nadzorczej.
W roku 2022 oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.
DECORA S.A.
Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
Strona 5 z 28
1.2. Informacje o jednostkach zależnych Decora S.A.
Dane dotyczące jednostek zależnych od DECORA S.A. (stan na 31 grudnia 2022 r.)
Nazwa jednostki (ze wskazaniem formy
prawnej)
Ewifoam E. Wicklein
GmbH
OBZ.Topboden.de GmbH
IP Decora East
AP Plast Sp. z o.o.
Decora- Nieruchomości
Sp. z o.o.
Siedziba
Stockumerstr.28, 58453
Witten (Niemcy)
Meinekestr. 27,
10719 Berlin (Niemcy)
M. Gorkovo 145 blok 5/1
210604 Witebsk Białoruś
Środa Wlkp., ul.
Prądzyńskiego 24A
Środa Wlkp., ul.
Prądzyńskiego 24A
Przedmiot działalności
Handel, import, export,
produkcja wyrobów
wykończenia podłogi
Handel e-commerce
Produkcja i sprzedaż
artykułów wykończenia
wnętrz
Sprzedaż hurtowa
materiałów budowlanych i
wyposażenia sanitarnego
Wynajem i dzierżawa
maszyn produkcyjnych
Wynajem i dzierżawa
nieruchomości
Organ rejestrowy (numer rejestrowy)
Rejestr Handlowy, Sąd
Rejonowy w Bochum,
HRB 17675
Rejestr Handlowy , Sąd
Rejonowy w Berlinie-
Charlottenburg
HRB 225224
Państwowy Rejestr
Przedsiębiorstw
handlowych, nr
811001708
Sąd Rejonowy w Poznaniu
Nowe Miasto i Wilda
Wydział IX KRS nr
0000425988
Sąd Rejonowy w
Poznaniu Nowe Miasto i
Wilda Wydział IX KRS nr
0000680761
Charakter dominacji
Zależna
Zależna
Zależna
Zależna
Zależna
Zastosowana metoda konsolidacji
Pełna
Pełna
Pełna
Pełna
Pełna
Procent posiadanego kapitału akcyjnego
/ zakładowego
100%
100%
100%
100%
100%
Udział w ogólnej liczbie głosów na
walnym zgromadzeniu
100%
100%
100%
100%
100%
DECORA S.A.
Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
Strona 6 z 28
2. Charakterystyka działalności DECORA S.A.
2.1. Przedmiot działalności Decora
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja i dystrybucja podłóg SPC oraz artykułów przeznaczonych do
wykończenia i dekoracji wnętrz, w tym podkładów podłogowych, listew przypodłogowych wraz z akcesoriami czy profili
przypodłogowych.
Spółka jest od 2022 roku jednym z niewielu europejskich producentów podłóg SPC – paneli winylowych z rdzeniem
mineralnym, a także jednym z europejskich liderów w produkcji akcesoriów podłogowych. Jako jedyna firma w Europie
dostarcza jednocześnie podłogi SPC, podkłady podłogowe, listwy i profile przypodłogowe z własnej produkcji.. Jako jedyna
produkuje podkłady podłogowe w trzech różnych technologiach:, PUM, XPS i PEHD Aquastop.
Oferta Grupy Kapitałowej skoncentrowana została w 2022 roku na grupie asortymentowej Flooring.
2.2. Strategia produktu, promocji i dystrybucji
Rok 2022 był przełomowy również w obszarze strategii Spółki DECORA. Powstałe w tym roku hasło „DECORA – The flooring
company” świetnie ilustruje zmianę, która następuje. Podstawowym i dominującym przedmiotem działalności Spółki stała się
produkcja i dystrybucja podłóg oraz akcesoriów podłogowych. Spółka jest od 2022 roku jednym z niewielu europejskich
producentów podłóg SPC – paneli winylowych z rdzeniem mineralnym, a także jednym z europejskich liderów w produkcji
akcesoriów podłogowych. Jako jedyna firma w Europie dostarcza jednocześnie podłogi, podkłady podłogowe, listwy i profile
przypodłogowe z własnej produkcji.
Spółka osiąga przewagę konkurencyjną poprzez ciągły rozwój oferty produktowej i efektywne wykorzystywanie kanałów
dystrybucyjnych oraz narzędzi marketingowych. Regularna analiza rynku, poszukiwanie szans rynkowych oraz szybka reakcja
na zmieniające się trendy na rynku pozwala na przygotowanie oferty wyprzedzającej konkurentów i jej szybkie dostosowanie
do potrzeb rynku. W wielu dziedzinach Spółka jest innowatorem, który tworzy i rozwija rynek nie tylko przez pryzmat
produktów, ale również poprzez szeroko zakrojone działania edukacyjne, komunikacyjne i promocyjne. Znaczna elastyczność
w tworzeniu oferty, szybkie wprowadzanie innowacji oraz stosowanie zaawansowanych procesów zarządzania produktem,
gwarantują utrzymanie wysokiego poziomu konkurencyjności.
Strategia zarządzania portfelem produktów uwzględnia dywersyfikację asortymentu w różnych kanałach dystrybucji.
Przekłada się to na niezakłócone funkcjonowanie tych samych kategorii produktowych w kanale DIY, specjalistycznym oraz e-
commerce, prowadzące w efekcie do maksymalizacji rynku zbytu. Nieodzownym elementem tej strategii jest również
pozycjonowanie cenowe, dające dużą swobodę w kształtowaniu oferty produktowej dla różnych odbiorców.
W ujęciu geograficznym celem Spółki jest konsekwentne wzmacnianie własnej pozycji na arenie europejskiej ze szczególnym
uwzględnieniem krajów Unii Europejskiej oraz Wielkiej Brytanii i uzyskania pozycji lidera w poszczególnych kategoriach
produktowych. Kluczowym czynnikiem sukcesu realizowanej przez Grupę Kapitałową strategii dystrybucji jest nawiązywanie
i podtrzymywanie bezpośrednich kontaktów z Klientami:
• kanał marketów budowlanych DIY – odbiorca masowy,
• kanał sklepów specjalistycznych, bezpośrednio lub poprzez współpracę z Dystrybutorami
• kanał inwestycyjny
• kanał Industrie – B2B, poprzez produkcję OEM
• kanał e-commerce
Spółka sprzedaje większość swojej produkcji pod własnymi markami handlowymi. Każda z marek handlowych posiada własną
strategię, obejmującą kompletny proces tworzenia wartości dodanej produktu – poczynając od procesu produkcji, poprzez
zakupy i logistykę, pozycjonowanie cenowe, na promocji kończąc. Grupa Kapitałowa Decora posiada w swoim portfelu
następujące marki:
Arbiton – najważniejsza marka w portfolio. Pod marką Arbiton znajduje się pełne spektrum produktów do wykończenia
podłogi obejmujące: podłogi winylowe z rdzeniem mineralnym (podłogi SPC) na klick i klejone, listwy przypodłogowe wraz z
akcesoriami, podkłady pod panele laminowane, winylowe i deski warstwowe oraz profile aluminiowe. Oferta dedykowana
jest do kanału specjalistycznego
Ewifoam – marka specjalistyczna podkładów pod panele laminowane, podłogi winylowe i oraz deski drewniane
DECORA S.A.
Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
Strona 7 z 28
Afirmax – podłogi winylowe z rdzeniem mineralnym (podłogi SPC) i podkłady podłogowe dedykowane do szerokiej
dystrybucji i segmentu DIY.
2.3. Informacja o rynkach zbytu oraz źródłach zaopatrzenia
W 2022 r. Decora S.A. realizowała sprzedaż na rynku krajowym i zagranicznym. Sprzedaż krajowa stanowiła w 2022 r. 36,6%
sprzedaży, natomiast eksportowa 63,4%. W stosunku do 2021 r. sprzedaż krajowa wzrosła o 19,22% tj. o 31.257 tys. zł,
natomiast eksportowa wzrosła o 13,62% tj. o 40.312 tys. zł.
Pod względem źródeł zaopatrzenia dostawcy krajowi stanowili w 2022 roku 62% zakupów ogółem, dostawcy zagraniczni
pochodzący z terytorium Unii Europejskiej 16% oraz pozostali 22% zakupów ogółem.
Obroty z żadnym z odbiorców i dostawców zewnętrznych Decora S.A. w 2022 r. nie przekroczyły 10% przychodów ogółem.
Poziom sprzedaży w latach 2021-2022 (w tys. zł):
31.12.2022
31.12.2021
Wyroby
380 013
71,7%
355 926
77,6%
Usługi
453
0,1%
359
0,1%
Towary
147 942
27,9%
99 489
21,7%
Materiały
1 657
0,3%
2 723
0,6%
Suma
530 066
100,0%
458 497
100,0%
Poziom sprzedaży według grup produktowych (w tys. zł):
31.12.2022
31.12.2021
Flooring
515 571
97,3%
442 982
96,6%
Pozostałe
14 495
2,7%
15 515
3,4%
Suma
530 066
100,0%
458 497
100,0%
Podział przychodów ze sprzedaży według geograficznie określonych rynków (w tys. zł):
31.12.2022
31.12.2021
Sprzedaż krajowa
193 869
36,6%
162 612
35,5%
Sprzedaż eksportowa
336 197
63,4%
295 885
64,5%
Suma
530 066
100,0%
458 497
100,0%
Podział sprzedaży eksportowej według lokalizacji klientów (w tys. zł):
31.12.2022
31.12.2021
Europa Zachodnia
178 106
53,0%
162 547
54,9%
Europa Środkowa i Południowa
125 374
37,3%
94 808
32,0%
Europa Wschodnia
32 718
9,7%
38 530
13,0%
Suma
336 197
100,0%
295 885
100,0%
2.4. Struktura zatrudnienia
Przeciętne zatrudnienie w Decora S.A. w latach 2021-2022 kształtowało się następująco:
31.12.2022
31.12.2021
Zmiana (w %)
Pracownicy umysłowi
139
138
1%
Pracownicy fizyczni
433
409
6%
Razem
572
547
5%
DECORA S.A.
Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
Strona 8 z 28
2.5. Analiza osiągniętych wyników ekonomiczno – finansowych oraz przewidywany rozwój Spółki
2.5.1. Analiza sprawozdania z całkowitych dochodów
Pozycja ze sprawozdania z całkowitych dochodów
31.12.2022
PLN`000
31.12.2021
PLN`000
Zmiana (%)*
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
161 054
170 704
-5,7%
Zysk (strata) ze sprzedaży
41 292
70 971
-41,8%
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (EBIT)
44 873
76 065
-41,0%
Zysk (strata) brutto
44 057
82 807
-46,8%
Zysk (strata) netto
36 314
68 804
-47,2%
*rok 2021=100%
W 2022 roku Spółka wypracowała zyski na każdym poziomie sprawozdania z całkowitych dochodów. Na poziomie EBIT Spółka
wypracowała wynik o 31.191 tys. zł mniejszy niż w porównywalnym okresie 2021 roku. Natomiast na poziomie zysku netto
Spółka wypracowała wynik o 32.490 tys. zł niższy niż w porównywalnym okresie 2021 roku.
2.5.2. Analiza sprawozdania z sytuacji finansowej
AKTYWA
31.12.2022
31.12.2021
Zmiana (%)
PLN’000
PLN’000
Aktywa trwałe
207 812
135 421
53%
Wartości niematerialne
698
348
100%
Rzeczowe aktywa trwałe własne
155 930
97 298
60%
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
8 628
6 495
33%
Udziały w jednostkach zależnych
23 729
23 729
0%
Pożyczki udzielone długoterminowe
8 956
4 764
88%
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
1 847
2 787
-34%
Pozostałe aktywa długoterminowe
8 024
-
Aktywa obrotowe
228 308
198 231
15%
Zapasy
116 968
113 655
3%
Należności z tytułu dostaw i usług
72 393
68 703
5%
Należności pozostałe
11 073
8 858
25%
Należność z tytułu podatku dochodowego
570
621
-8%
Pozostałe aktywa
2 168
2 613
-17%
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
25 136
3 780
565%
Aktywa razem
436 120
333 651
31%
*rok 2021=100%
DECORA S.A.
Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
Strona 9 z 28
PASYWA
31.12.2022
31.12.2021
Zmiana (%)
PLN`000
PLN`000
Kapitał własny
232 274
209 985
11%
Kapitał akcyjny
527
527
-
Akcje (udziały) własne
(118)
-
-
Kapitał zapasowy
150 840
103 130
46%
Kapitał rezerwowy
36 025
36 025
-
Kapitał rezerwowy - program motywacyjny
3 535
1 928
83%
Kapitał z aktualizacji wyceny
5 150
-430
-
Zyski zatrzymane
36 314
68 804
-47%
Zobowiązania długoterminowe
43 335
15 071
188%
Rezerwy na świadczenia pracownicze
558
618
-10%
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte
36 778
12 135
203%
Inne zobowiązania finansowe
5 999
2 317
159%
Zobowiązania krótkoterminowe
160 511
108 595
48%
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte
67 096
11 206
499%
Inne zobowiązania finansowe
2 282
4 213
-46%
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
79 660
85 362
-7%
Zobowiązania pozostałe
3 355
2 406
39%
Zobowiązanie publiczno- prawne
3 432
2 981
15%
Rezerwy na świadczenia pracownicze
2 352
2 308
2%
Pozostałe rezerwy
2 333
120
1844%
Zobowiązania razem
203 846
123 667
65%
Pasywa razem
436 120
333 651
31%
*rok 2021=100%
W 2022 roku największe zmiany nastąpiły w obszarze aktywów trwałych oraz kredytów bankowych. Rzeczowe aktywa trwałe
wzrosły o 60% w porównaniu z poprzednim okresem, przede wszystkim w związku z inwestycjami w moce produkcyjne oraz
logistyczne. Inwestycje przełożyły się na wzrost wartości zaciągniętych kredytów bankowych w porównaniu z poprzednim
okresem.
2.5.2. Analiza sprawozdania z przepływów pieniężnych
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
31.12.2022
31.12.2021
PLN’000
PLN’000
Przepływy z działalności operacyjnej
37 646
34 158
Przepływy z działalności inwestycyjnej
(69 626)
(34 798)
Przepływy z działalności finansowej
53 379
(2 277)
Zmiana stanu środków pieniężnych netto
21 399
(2 917)
Środki pieniężne Decora S.A. według stanu na 31 grudnia 2022 r. osiągnęły poziom 25.136 tys. zł i wzrosły o 21.399 tys. zł
w stosunku do stanu na 31 grudnia 2021 r.
DECORA S.A.
Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
Strona 10 z 28
2.5.3. Wskaźniki finansowe
Wskaźniki płynności finansowej
Nazwa wskaźnika
Algorytm liczenia
31.12.2022
31.12.2021
Bieżącej płynności
Majątek obrotowy / zobowiązania
krótkoterminowe
1,43
1,83
Szybki wskaźnik płynności
(majątek obrotowy – zapasy) /
zobowiązania krótkoterminowe
0,70
0,78
Cykl inkasa należności
Średni stan należności z tyt. dostaw i
usług* 365 dni / sprzedaż netto (w
dniach)
49
50
Cykl rotacji zapasów
Średni stan zapasów * 365 dni / koszt
własny sprzedaży (w dniach)
86
78
Cykl płacenia zobow. bież. (dni) -
bez uwzględnienia kredytu
Średni stan zobowiązań z tyt. dostaw
i usług * 365 dni / koszt własny
sprzedaży (w dniach)
62
60
Wskaźniki płynności w 2022 roku zmniejszyły się w porównaniu z poprzednim okresem. Wynika to m.in. wzrostu cyklu rotacji
zapasów oraz wzrostu wartości kredytów obrotowych w porównaniu do poprzedniego okresu
Wskaźniki zadłużenia
Nazwa wskaźnika
Algorytm liczenia
31.12.2022
31.12.2021
Relacja kapitałów własnych do majątku
ogółem
Kapitał własny/majątek ogółem
53%
63%
Relacja zobowiązań do majątku ogółem
Zobowiązania długo i
krótkoterminowe/majątek ogółem
47%
37%
Relacja zobowiązań do kapitału
własnego
Zobowiązania długo i
krótkoterminowe/kapitał własny
88%
59%
Wskaźniki zadłużenia w 2022 roku są wyższe w stosunku do roku poprzedniego. Wynika to m.in. ze wzrostu wielkości
inwestycji, które przełożyły się na wzrost wartości zaciągniętych kredytów bankowych.
Wskaźniki rentowności
Nazwa wskaźnika
Algorytm liczenia
31.12.2022
31.12.2021
Rentowność aktywów
Zysk netto / aktywa * 100%
8%
21%
Rentowność kapitału własnego
Zysk netto/kapitał własny*100%
19%
49%
Rentowność zysku ze sprzedaży
Zysk ze sprzedaży brutto / sprzedaż
netto * 100%
30%
37%
Rentowność sprzedaży netto
Zysk netto/sprzedaż netto*100%
7%
15%
Wskaźniki rentowności w 2022 roku są niższe w porównaniu z poprzednim okresem. Pomimo, że przychody ze sprzedaży były
wyższe, to procentowy zysk ze sprzedaży brutto spadł w porównaniu z poprzednim okresem. Spadek wynika m.in. z wyższych
kosztów nabycia materiałów przeznaczonych do produkcji oraz towarów handlowych, jak również wzrostu innych kosztów
operacyjnych m.in. wynagrodzenia, transport.
DECORA S.A.
Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
Strona 11 z 28
2.6. Informacje o zdarzeniach istotnie wpływających na działalności Jednostki, jakie nastąpiły w roku obrotowym, a także
po jego zakończeniu
Od dwóch lat Spółka mierzy się z gwałtownym wzrostem cen surowców i materiałów, co przekłada się negatywnie na wyniki
finansowe za 2022 rok. W II półroczu 2022 roku ceny surowców i materiałów w stosunku do I półrocza 2022 roku co prawda
zaczęły spadać, jednakże nastąpił spadek popytu na rynku m.in. na skutek wzrostu inflacji, kryzysu energetycznego, wojny w
Ukrainie oraz istotnego wzrostu cen energii elektrycznej, co będzie miało wpływ na wyniki finansowe w 2023 roku. Zarząd
podejmuje jednakże działania mające na celu ograniczenie negatywnego wpływu tych czynników na wyniki finansowe w
kolejnych okresach, ale obecnie trudno oszacować skalę wpływu i wszystkie czynniki ryzyka związane z tym zagrożeniem m.in.
z powodu ograniczonych możliwości przerzucenia na Klientów całości wzrostu kosztów działalności poprzez wzrost ceny
oferowanych produktów, szczególnie w sytuacji spadku popytu.
Dnia 16 marca 2022 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o zakończeniu działalności spółki zależnej IP Decora East z siedzibą w
Witebsku (Białoruś). Spółka informuje, że w związku z decyzją o zakończeniu działalności IP Decora East zawiązała rezerwę
oraz odpisy aktualizujące wartość aktywów na poziomie skonsolidowanym w kwocie 2,32 mln PLN. Spółka obciążyła rezerwą
oraz odpisami aktualizującymi wartość aktywów wyniki w 2021 roku.
2.7. Informacje o przewidywanej sytuacji finansowej Spółki
Sytuacja finansowa Spółki jest dobra i stabilna., Spółka przewiduje rozwój swojej działalności w kolejnych okresach planując
wzrost osiąganych jednostkowych przychodów ze sprzedaży, a także poprawę sytuacji finansowej.
2.8. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju przedsiębiorstwa Emitenta oraz opis
perspektyw rozwoju działalności emitenta co najmniej do końca roku obrotowego następującego po roku
obrotowym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe zamieszczone w raporcie rocznym, z uwzględnieniem
elementów strategii rynkowej przez niego wypracowanej
W perspektywie 2023 roku i lat kolejnych Emitent pragnie wskazać następujące czynniki jako mogące mieć wpływ na jego
rozwój i osiągane wyniki finansowe:
Czynniki zewnętrzne:
▪ Sytuacja makroekonomiczna oraz polityczna na rynkach, na których działa Spółka, która przekłada się na spadek
popytu na rynku materiałów do remontu i dekoracji mieszkań, w szczególności związana z potencjalnym
negatywnym wpływem skutków konfliktu zbrojnego w Ukrainie, a także w związku ze wzrostem cen na skutek inflacji,
wzrostem oprocentowania oraz zaostrzeniem kryteriów udzielania kredytów hipotecznych i konsumpcyjnych,
▪ Niepewność co do poziomów cen surowców i materiałów wykorzystywanych w produkcji oraz ich dostępności,
▪ Kryzys energetyczny, w tym istotny wzrost cen energii elektrycznej, w szczególności w związku ze skutkami konfliktu
zbrojnego w Ukrainie,
▪ Sytuacja na rynku walutowym skutkująca wysoką zmiennością wahań kursów EURO/PLN, EURO/USD, USD/PLN i
RON/PLN, w szczególności w związku ze skutkami konfliktu zbrojnego w Ukrainie,
▪ Sytuacja na rynku pracy w Polsce i na rynkach, na których działa Spółka, która może mieć przełożenie na wzrost
bezrobocia w skutek kryzysu gospodarczego oraz zmniejszenie siły nabywczej konsumentów.
Czynniki wewnętrzne:
▪ Koncentracja i rozwój działalności produkcyjnej, w tym rozpoczęcie produkcji podłóg SPC,
▪ Pozyskanie i utrzymanie kluczowego personelu Spółki- zwłaszcza w obszarze marketingu, produkcji, technologii,
logistyki oraz sprzedaży na rynkach zagranicznych, zwłaszcza Europy Zachodniej.
▪ Inwestycje w działalność badawczo-rozwojową.
▪ Wzrost kosztów działalności, w tym głównie wzrost cen surowców, materiałów, energii, płac i transportu przy
jednoczesnej ograniczonej możliwości dokonania podwyżek cen dla Klientów.
2.9. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu Emitent jest na nie narażony
Czynniki ryzyka i zagrożenia związane z otoczeniem, w jakim działa Spółka
Najważniejszymi ryzykami i zagrożeniami dla Spółki w perspektywie kolejnych kwartałów jest spadek popytu na rynkach, na
których działa Spółka, kryzys energetyczny (w tym istotny wzrost cen energii elektrycznej) oraz wysoka zmienność na rynku
walutowym. Dodatkowo negatywny wpływ na działalność ma wzrost inflacji, co przekłada się także na wzrastające stopy
procentowe. Poniżej szczegółowy opis ww. ryzyk występujących w Spółce.
DECORA S.A.
Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
Strona 12 z 28
▪ Ryzyko związane ze skutkami konfliktu zbrojnego w Ukrainie
Decora S.A. w związku konfliktem zbrojnym w Ukrainie jest narażona na skutki z nim związane, których na dzień
publikacji niniejszego raportu nie jest w stanie oszacować. Mając to na uwadze, Zarząd Spółki podjął decyzję o
zakończeniu działalności spółki zależnej IP Decora East, aby maksymalnie ograniczyć ryzyko, na które ma bezpośredni
wpływ. Jednakże potencjalne dalsze skutki prowadzenia konfliktu zbrojnego mogą wpłynąć na wszystkie czynniki ryzyka
opisane w tym punkcie.
▪ Ryzyko walutowe
Decora S.A. jest w znaczący sposób narażona na ryzyko kursowe zwłaszcza związane ze znacznymi zmianami kursów
walut (w szczególności w świetle trwającego konfliktu zbrojnego w Ukrainie): EURO/PLN, EURO/USD, USD/PLN i
RON/PLN w których dokonywane są rozliczenia z Kontrahentami, z uwagi na znaczny udział sprzedaży eksportowej i
działalności importowej . Pomimo stosowania zarówno hedgingu naturalnego jak i instrumentów zabezpieczających-
forwardy, a co za tym idzie zmniejszanie ekspozycji netto w walutach obcych, Spółka nadal jest narażona na wysokie
ryzyko kursowe.
▪ Ryzyko surowcowe oraz energetyczne
Podstawowym ryzykiem i zagrożeniem dla Spółki w obszarze zaopatrzenia materiałowego jest wzrost cen surowców
i materiałów, w tym ograniczenie ich dostępności oraz kryzys energetyczny, w tym istotny wzrost cen energii
elektrycznej, w szczególności w świetle trwającego konfliktu zbrojnego w Ukrainie.
▪ Ryzyko zmian stóp procentowych
Spółka jest narażona na negatywny wpływ zmiany stóp procentowych głównie w zakresie wzrostu stopy bazowej
EURIBOR (ze względu na fakt, że większość zadłużenia odsetkowego Spółki jest nominowana w EURO) oraz WIBOR, ze
względu na wzrost inflacji w Polsce i na świecie oraz ewentualny wzrost marż bankowych.
▪ Ryzyko związane z europejską sytuacją makroekonomiczną i polityczną
Spółka dostarcza wyroby i towary do 50 krajów świata, głównie w Europie. Z tego względu sytuacja gospodarcza
i polityczna w tych krajach, która przekłada się na spadek popytu na rynkach jest istotnym czynnikiem kształtującym
wyniki Spółki. Sprzedaż Decora S.A. jest uzależniona od dwóch czynników- kształtowania się popytu remontowego, czyli
ilości remontów mieszkań realizowanych w danym okresie oraz kształtowania się popytu inwestycyjnego związanego z
liczbą nowo oddanych mieszkań, czy też domów. W ocenie Zarządu te dwa czynniki są uzależnione w dużej mierze od
ogólnej sytuacji gospodarczej w danym regionie, w szczególności od wielkości wzrostu PKB, poziomu wynagrodzeń,
poziomu bezrobocia, dostępności kredytów hipotecznych i konsumpcyjnych.
Spółka jako znaczący eksporter na rynki Unii Europejskiej korzysta z ułatwień związanych ze strefą Schengen (w taki
sposób zorganizowana jest logistyka skierowana na rynki UE). Jednakże skutki trwającego konfliktu zbrojnego w
Ukrainie mogą przełożyć się to negatywnie na działalność Spółki.
▪ Sytuacja gospodarcza Polski
Polski rynek stanowi 36,6% przychodów ze sprzedaży Spółki. Z tego względu sytuacja gospodarcza w Polsce, w
szczególności w świetle trwającego konfliktu zbrojnego w Ukrainie jest szczególnie istotna dla Spółki i jej wyników. W
Polsce również zlokalizowane są dwa zakłady produkcyjne, w związku z tym takie czynniki jak wzrost gospodarczy, stopa
bezrobocia, stopa inflacji, średnie wynagrodzenie i jego wzrost, stopy procentowe oraz wzrost rynku materiałów
budowlanych mają znaczący wpływ na wyniki Spółki.
▪ Ryzyko zmian regulacji prawnych i podatkowych
Spółka prowadzi działalność gospodarczą w otoczeniu prawnym charakteryzującym się wysoką niepewnością i
niestabilnością, co pociąga za sobą ryzyko nieumyślnego i nieświadomego naruszenia przepisów prawnych. W
szczególności dotyczy to częstych zmiany w prawie podatkowym.
Czynniki ryzyka i zagrożenia związane z działalnością Spółki
▪ Ryzyko związane z typem konkurencji
Spółka na rynkach, na których działa styka się różnym typem konkurencji. Są to zarówno duże podmioty
międzynarodowe, jak ich małe podmioty lokalne.
W Polsce, Europie Środkowej i Południowej oraz Wschodniej ma miejsce presja cenowa ze strony konkurentów Decory,
z kolei na rynkach Europy Zachodniej Decora zmuszona jest oferować produkty o identycznej jakości do oferowanej na
tych rynkach, ale za niższą cenę.
▪ Ryzyko związane z typem Klientów
W warunkach silnej konkurencji panującej w branży, w której działa Spółka, trudno jest przerzucić na Klientów wzrost
kosztów działalności (wynikających np. z wzrostu cen surowców, energii, płac lub transportu) poprzez wzrost cen
oferowanych produktów.
DECORA S.A.
Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
Strona 13 z 28
▪ Ryzyko personelu
Warunkiem powodzenia planów rozwoju Spółki jest pozyskanie i utrzymanie kluczowego personelu w obszarach
marketingu, technologii oraz sprzedaży na rynkach zagranicznych zwłaszcza Europy Zachodniej. Brak odpowiednich kadr
w tych obszarach zniweczy plany Decora SA.
▪ Ryzyko związane ze zmianą preferencji zakupowych Klientów
Na branżę, w której działa Spółka, oddziałują nie tylko wymagania jakościowe, którym muszą odpowiadać oferowane
produkty, ale także moda i gusta konsumentów. Oznacza to dla Spółki ryzyko związane z wprowadzeniem kolekcji, które
nie trafią w oczekiwania konsumentów, a co w konsekwencji będzie prowadzić do odpisów aktualizujących zapasy.
▪ Ryzyko kredytowe i płynności - opisane w nocie 31 i 32 Jednostkowego Sprawozdania Finansowego Decora SA.
2.10. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności za rok obrotowy, z określeniem
stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik
Wśród czynników, które wpłynęły na wynik finansowy Spółki w 2022 r. można wymienić:
▪ spadek zysku ze sprzedaży brutto w porównaniu z poprzednim okresem o -9.650 tys. zł,
▪ nadwyżka ujemnych różnic kursowych w kwocie- 4.169 tys. zł,
DECORA S.A.
Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
Strona 14 z 28
2.11. Informacje o zawartych umowach znaczących dla działalności Emitenta, w tym znanych Emitentowi umowach
zawartych pomiędzy akcjonariuszami (wspólnikami), umowach ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji
W dniu 10 czerwca 2022 r. Spółka zawarła z Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie aneks nr 33 do umowy nr
1418/034/05 o kredyt w rachunku bieżącym i rachunku walutowym z dnia 25.07.2005 r., wraz z późniejszymi zmianami. Na
mocy Aneksu zwiększono limit wykorzystania kredytu w rachunku bieżącym i rachunku walutowym do kwoty 42.000.000 PLN
oraz zmieniony został dzień w którym powinna nastąpić całkowita spłata wszelkich należności Banku wynikających
z Umowy na dzień 30.06.2023 r. Katalog zabezpieczeń wierzytelności Banku wynikających z Umowy uległ zawężeniu.
Zabezpieczeniem wierzytelności Banku wynikających z Umowy są: 1) hipoteka umowna łączna kaucyjna do kwoty najwyższej
22.000.000,00 PLN ustanowiona na rzecz Banku na należącej do Spółki nieruchomości, znajdującej się w Środzie
Wielkopolskiej przy ul. Prądzyńskiego, 2) przelew wierzytelności na rzecz Banku z tytułu umowy ubezpieczenia
budynków/budowli na ww. nieruchomości w kwocie nie niższej niż 22.000.000,00 PLN. Ponadto Spółka złożyła oświadczenia
o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 Kodeksu postępowania cywilnego do kwoty stanowiącej równowartość 150%
kwoty limitu, to jest do kwoty 63.000.000,00 PLN. Pozostałe warunki Aneksu nie odbiegają od warunków powszechnie
stosowanych w tego typu umowach.
W dniu 13 czerwca 2022 r. Spółka zawarła z Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski Spółką Akcyjną z siedzibą w
Warszawie ( Bank ) umowę limitu kredytu wielocelowego ( Umowa ). Na mocy Umowy Bank udzielił limitu wykorzystania
kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 5.000.000,00 PLN, w ramach których Bank będzie dokonywał na rzecz Emitenta
czynności bankowych wskazanych w Umowie, w tym w postaci kredytu w rachunku bieżącym. Limit udzielony jest do
30.06.2025 r. Na zabezpieczenie roszczeń Banku z Umowy, Spółka złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.
777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego o treści uzgodnionej z Bankiem, na podstawie którego Spółka podda się
egzekucji do kwoty odpowiadającej 150% kwoty udzielonego limitu, to jest do kwoty 7.500.000,00 PLN. Pozostałe warunki
Umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych w tego typu umowach.
W dniu 13 czerwca 2022 r. spółka zależna AP Plast sp. z.o.o. (AP Plast) zawarła z BNP Paribas Bank Polski Spółką Akcyjną z
siedzibą w Warszawie (Bank) umowę kredytu inwestycyjnego w walucie wymienialnej na niżej określonych warunkach
(Umowa; Kredyt). Kredyt został udzielony do maksymalnej kwoty 7.100.000,00 EUR. Środki z Kredytu zostaną przeznaczone
na finansowanie lub refinansowanie do 85% kwoty netto nakładów inwestycyjnych objętych inwestycją w podłogi winylowe
SPC, obejmującej w szczególności zakup i budowę linii produkcyjnej dla podłóg winylowych SPC (Inwestycja). Kredyt zostanie
wykorzystany zgodnie z budżetem rzeczowo-finansowym Inwestycji w okresie do dnia 30 czerwca 2023 r. Wykorzystanie
Kredytu nastąpi w walucie kredytu (EUR) lub w innej walucie (PLN, USD). Spłata Kredytu następować będzie w miesięcznych
ratach kapitałowych płatnych w okresie 99 miesięcy. Zabezpieczenie zobowiązań AP Plast wobec Banku z tytułu Umowy
stanowi: (i) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego
co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 10.650.000,00 EUR, (ii) zastaw rejestrowy
do najwyższej sumy zabezpieczenia 11.390.000,00 EUR na maszynach i urządzeniach będących przedmiotem Inwestycji; (iii)
cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej przedmiotu ww. zastawu rejestrowego, przy czym suma
ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 35.300.000,00 PLN; (iv) poręczenie według prawa cywilnego do kwoty 10.650.000,00
EUR z terminem obowiązywania do 29 lipca 2033 roku udzielone przez Emitenta. Pozostałe warunki Umowy nie odbiegają od
warunków powszechnie stosowanych w tego typu umowach.
W dniu 25 lipca 2022 r. spółka zależna AP Plast sp. z.o.o. zawarła z BNP Paribas Bank Polski Spółką Akcyjną z siedzibą w
Warszawie aneks do umowy kredytu inwestycyjnego. Na mocy aneksu, kwota kredytu została zwiększona do maksymalnej
kwoty 9.200.000,00 EUR. Zmianie nie ulegają zabezpieczenia Umowy, oprócz punktu (i) kwota oświadczenia Kredytobiorcy o
poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań
pieniężnych wynikających z Umowy zostaje zwiększona do kwoty 13.800.000,00 EUR. Pozostałe warunki Umowy nie uległy
zmianie.
W dniu 29 sierpnia 2022 r. zawarła z BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie aneks nr 35 do umowy nr
CRD/L/21417/06 o limit wierzytelności z dnia 22.03.2006 r., wraz z późniejszymi zmianami. Na mocy Aneksu zmieniony został
dzień w którym powinna nastąpić całkowita spłata wszelkich należności Banku wynikających z Umowy na dzień 28.06.2024 r
DECORA S.A.
Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
Strona 15 z 28
2.12. Informacje o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych Emitenta z innymi podmiotami oraz określenie jego
głównych inwestycji krajowych i zagranicznych (papiery wartościowe, instrumenty finansowe, wartości
niematerialne i prawne oraz nieruchomości), w tym inwestycji kapitałowych dokonanych poza jego grupą jednostek
powiązanych oraz opis metod ich finansowania
Nie dotyczy.
2.13. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami
powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych
transakcji
W 2022 roku nie zawierano transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
DECORA S.A.
Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
Strona 16 z 28
2.14. Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku obrotowym umowach dotyczących kredytów i pożyczek, z podaniem co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy
procentowej, waluty i terminu wymagalności
Według stanu na 31 grudnia 2022 r. Decora S.A. posiadała następujące zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek:
Nazwa banku
Rodzaj kredytu
31.12.2022
31.12.2021
Termin spłaty
Zabezpieczenie
udzielającego kredytu
BNP Paribas Bank Polska
S.A.
Rewolwingowy
27 053
10 730
28.06.2024
Zastaw rejestrowy na zapasach, o wartości nie mniejszej niż 14.500 tys. PLN oraz cesja praw z
umowy ubezpieczenia zapasów o sumie ubezpieczenia nie niższej niż 13.000 tys. PLN ; hipoteka
kaucyjna do kwoty 37.500 tys. PLN na nieruchomościach położonych w Środzie Wlkp., cesja praw z
umowy ubezpieczenia tych nieruchomości nie mniejszej niż 1.750 tys. EUR; hipoteka kaucyjna do
kwoty 37.500 tys. PLN na nieruchomości spółki Decora-Nieruchomości w Kostrzynie, cesja praw z
umowy ubezpieczenia tych nieruchomości nie mniejszej niż 4.470 tys. PLN; cesja wierzytelności
(istniejących i przyszłych) od kontrahentów handlowych o wartości nie mniejszej niż 5.000 tys. PLN;
pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków Kredytobiorcy w banku, w którym
zaciągnięto kredyt; weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową;
Santander Bank Polska
S.A.
Rewolwingowy
33 589
16
30.06.2023
Hipoteka kaucyjna łączna do sumy najwyższej 22.000 tys. PLN na nieruchomościach spółki., cesja
wierzytelności z tytułu umowy ubezpieczenia budynków znajdujących się na nieruchomościach Decora
S.A; złożenia oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 Kodeksu postępowania
cywilnego do kwoty stanowiącej równowartość 150% kwoty limitu, to jest do kwoty 63.000.000,00
PLN.
PKO Bank Polski S.A
Rewolwingowy
-
-
30.06.2025
Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 Kodeksu postępowania cywilnego
do kwoty stanowiącej równowartość 150% kwoty limitu, to jest do kwoty 7.500.000,00 PLN.
PKO Bank Polski S.A
Inwestycyjny
43 232
12 595
23.09.2031
Hipoteka umowna do kwoty 18.750 tys. EUR. W trakcie realizacji inwestycji - przelew wierzytelności z
umowy ubezpieczenia od ryzyk budowlanych i montażowych. Po zakończeniu inwestycji - przelew
wierzytelności z umowy ubezpieczenia od budynków i budowli położonych na nieruchomości (po
zakończeniu inwestycji).
RAZEM
103 874
23 341
DECORA S.A.
Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
Strona 17 z 28
2.15. Informacje o udzielonych w danym roku obrotowym pożyczkach, ze szczególnym uwzględnieniem pożyczek
udzielonych jednostkom powiązanym emitenta, z podaniem co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy
procentowej, waluty i terminu wymagalności
Pożyczki udzielone
Rok umowy
Saldo udzielonej
pożyczki na
31.12.2022 rok
(w tys. zł)
Waluta
Stopa oprocentowania
Termin zwrotu
AP Plast Sp. z o.o.
2021-2022
1 048
USD
SOFR1M+2%
31.12.2026
AP Plast Sp. z o.o.
2022
928
PLN
WIBOR1M+2%
31.12.2026
AP Plast Sp. z o.o.
2021-2022
6 988
EUR
EURIBOR1M+2%
31.12.2026
2.16. Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach, ze szczególnym
uwzględnieniem poręczeń i gwarancji udzielonych jednostkom powiązanym emitenta
W 2022 roku Spółka nie udzieliła poręczeń i gwarancji innym podmiotom, z których każda dla pojedynczego podmiotu
przekraczałaby 10% kapitału własnego Emitenta.
2.17. W przypadku emisji papierów wartościowych w okresie objętym raportem – opis wykorzystania przez Emitenta
wpływów z emisji do chwili sporządzenia sprawozdania z działalności
W 2022 roku Spółka nie emitowała papierów wartościowych.
2.18. Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie rocznym a wcześniej
publikowanymi prognozami wyników na dany rok
Spółka nie publikowała wcześniej prognoz dotyczących wyników na rok 2022.
2.19. Ocena, wraz z jej uzasadnieniem, dotyczącą zarządzania zasobami finansowymi, ze szczególnym uwzględnieniem
zdolności wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań, oraz określenie ewentualnych zagrożeń i działań, jakie
Emitent podjął lub zamierza podjąć w celu przeciwdziałania tym zagrożeniom
W 2022 roku na bieżąco regulowano zobowiązania wobec dostawców, a bieżące nadwyżki finansowe przekazywano spłatę
kredytów obrotowych.
2.20. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych, w porównaniu do
wielkości posiadanych środków, z uwzględnieniem możliwych zmian w strukturze finansowania tej działalności
W 2022 r. Decora S.A. realizowane inwestycje finansowała ze źródeł wewnętrznych, które uzyskała z wyniku finansowego
oraz z optymalizacji majątku obrotowego, a także ze źródeł zewnętrznych (kredytów bankowych oraz leasingów).
3. Akcjonariat oraz organy zarządzające i nadzorujące Jednostki
3.1. Struktura akcjonariatu oraz akcje w posiadaniu członków organów zarządzających i nadzorujących
Kapitał zakładowy Spółki na dzień 31 grudnia 2022 r. wynosił 527 tys. zł i dzielił się na 10 547 063 akcji zwykłych o wartości
nominalnej 0,05 zł każda.
DECORA S.A.
Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
Strona 18 z 28
Struktura akcjonariatu Jednostki Dominującej na dzień publikacji r. (udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu
Akcjonariuszy powyżej 5 %):
STRUKTURA WŁASNOŚCI
KAPITAŁU PODSTAWOWEGO
Liczba akcji
Wartość nominalna w
zł
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów
Włodzimierz Lesiński
4 130 892 akcji
zwykłych na okaziciela
206 544,60
39,17%
39,17%
Nationale Niederlanden OFE
1 054 062 akcji
zwykłych na okaziciela
52 703,10
9,99%
9,99%
Aviva OFE Santander S.A.
1 039 103 akcji
zwykłych na okaziciela
51 955,15
9,85%
9,85%
PKO BP OFE
1 025 090 akcji
zwykłych na okaziciela
51 254,50
9,72%
9,72%
OFE PZU "Złota Jesień"
660 400 akcji zwykłych
na okaziciela
33 020,00
6,26%
6,26%
Hermann Josef Christian
659 386 akcji zwykłych
na okaziciela
32 969,30
6,25%
6,25%
Juroszek Holding sp.z.o.o. wraz z
Zbigniew Juroszek
551 425 akcji zwykłych
na okaziciela
27 571,25
5,23%
5,23%
Ilość akcji posiadanych przez członków Zarządu Spółki na dzień publikacji:
Akcjonariusz
Liczba akcji/opcji
Wartość nominalna w
zł
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów
Waldemar Osuch
205 145 akcji zwykłych
na okaziciela
10 257,25
1,95%
1,95%
Artur Hibner
1 000 akcji zwykłych na
okaziciela
50,00
0,01%
0,01%
Ilość akcji posiadanych przez członków Rady Nadzorczej Spółki na dzień publikacji:
Akcjonariusz
Liczba akcji/opcji
Wartość nominalna w
zł
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów
Włodzimierz Lesiński
4 130 892 akcji
zwykłych na okaziciela
206 544,60
39,17%
39,17%
Hermann - Josef Christian
659 386 akcji zwykłych
na okaziciela
32 969,30
6,25%
6,25%
Marzena Lesińska
18 700 akcji zwykłych
na okaziciela
935,00
0,18%
0,18%
Piotr Szczepiórkowski
540 akcji zwykłych na
okaziciela
27,00
0,00%
0,00%
3.2. Informacje o znanych Emitentowi umowach (w tym również zawartych po dniu bilansowym), w wyniku których mogą
w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy
Emitent nie jest w posiadaniu informacji o takich umowach.
3.3. Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 8 września 2020 r. uchwaliło program motywacyjny dla obecnych
Członków Zarządu, który realizowany będzie w okresie 2020-2022. Celem realizacji Programu Motywacyjnego jest
zapewnienie optymalnych warunków dla wzrostu wyników finansowych Spółki i jej Grupy Kapitałowej oraz
długoterminowego wzrostu wartości Spółki.
DECORA S.A.
Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
Strona 19 z 28
Na dzień 31.12.2022 ujęto w wyniku Spółki koszt programu motywacyjnego w kwocie 3.535 tys. zł, co stanowi całkowity koszt
programu motywacyjnego.
Szczegóły programu wraz z regulaminem zostały opublikowane w raporcie nr 26/2020 w dniu 8 września 2020 r.
3.4. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Emitenta i jego grupą kapitałową
Nie nastąpiły zmiany w zasadach zarządzania w stosunku do roku poprzedniego.
3.5. Wszelkie umowy zawarte między Emitentem a osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w przypadku
ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie
następuje z powodu połączenia Emitenta przez przejęcie
Członkowie Zarządu Jednostki są zatrudnieni na podstawie umowy o pracę. Umowa o pracę zawarta jest na czas nieokreślony.
Każda ze stron może rozwiązać umowę o pracę z zachowaniem 12- miesięcznego okresu wypowiedzenia. W przypadku
rozwiązania umowy z inicjatywy Pracodawcy na mocy porozumienia stron lub wypowiedzenia przysługuje Członkom Zarządu
odprawa w wysokości sześciokrotności miesięcznej zaliczki zwanej płacą zasadniczą . Umowa o pracę nie przewiduje innych
dodatkowych postanowień odmiennych od postanowień prawa pracy. Zarząd obowiązuje zakaz konkurencji. Kadencja
Zarządu Jednostki jest wspólna, trwa 3 lata . Rada Nadzorcza może w każdym czasie odwołać członków Zarządu.
Uprawnienia osób zarządzających: zakres działań Zarządu reguluje Kodeks spółek handlowych oraz Statut Spółki i należą do
niego wszelkie sprawy związane z prowadzeniem Spółki, które nie są zastrzeżone do kompetencji Walnego Zgromadzenia lub
Rady Nadzorczej.
3.6. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych
osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administracyjnych oraz o zobowiązaniach
zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu
Nie dotyczy.
3.7. Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych
opartych na kapitale Emitenta, wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób
zarządzających i nadzorujących Emitenta w przedsiębiorstwie Emitenta, bez względu na to, czy odpowiednio były
zaliczane w koszty, czy też wynikały w podziału zysku; w przypadku gdy Emitentem jest jednostka dominująca,
wspólnik jednostki współzależnej lub znaczący inwestor – oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród
otrzymywanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych
Wynagrodzenie wypłacone i należne w 2022 roku członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki opisano szczegółowo w
jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki w notach objaśniających nr 37 i 38.2.
4. Pozostałe informacje
4.1. Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub
należnym za rok obrotowy odrębnie za: badanie rocznego sprawozdania finansowego, inne usługi poświadczające,
w tym przegląd sprawozdania finansowego, usługi doradztwa podatkowego, pozostałe usługi
Sprawozdanie finansowe jednostkowe i skonsolidowane na dzień 31 grudnia 2022 roku podlegało badaniu przez biegłych
rewidentów. Badanie (oraz przegląd śródroczny na dzień 30 czerwca 2022 roku) wykonała firma Grant Thornton Polska Prosta
spółka akcyjna na podstawie umowy z 13 lipca 2022 roku. Za wykonane usługi oraz prace dodatkowe wykonawca otrzyma
wynagrodzenie w łącznej kwocie 127 tys. zł netto (75 tys. zł badanie roczne oraz 45 tys. zł przegląd śródoczny oraz 7 tys.
pozostałe usługi).
Sprawozdanie finansowe jednostkowe i skonsolidowane na dzień 31 grudnia 2021 roku podlegało badaniu przez biegłych
rewidentów. Badanie (oraz przegląd śródroczny na dzień 30 czerwca 2021roku) wykonała firma Roedl Audit sp. z o.o. na
podstawie umowy z 29 czerwca 2020 roku. Za wykonane usługi oraz prace dodatkowe wykonawca otrzyma wynagrodzenie
w łącznej kwocie 85 tys. zł netto (50 tys. zł badanie roczne oraz 35 tys. zł przegląd śródoczny).
DECORA S.A.
Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
Strona 20 z 28
4.2. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub
organem administracji publicznej
W 2022 roku nie toczyły się postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
administracji publicznej, których wartość jednostkowa oraz łączna wszystkich postępowań stanowiłaby co najmniej 10%
kapitałów własnych Spółki Decora S.A.
4.3. Informacje o ważniejszych osiągnięciach w dziedzinie badań i rozwoju
Emitent nie posiada ważniejszych osiągnięć w dziedzinie prac badawczych i rozwojowych.
4.4. Informacje o nabyciu akcji własnych
Nie dotyczy.
4.5. Informacje o posiadanych przez jednostkę oddziałach (zakładach)
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie posiadała żadnych oddziałów (zakładów).
4.6. Informacje o instrumentach finansowych w zakresie:
a) ryzyka: zmiany cen, kredytowego, istotnych zakłóceń przepływów środków pieniężnych oraz utraty płynności
finansowej, na jakie narażona jest jednostka,
b) przyjętych przez jednostkę celach i metodach zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z metodami
zabezpieczenia istotnych rodzajów planowanych transakcji, dla których stosowana jest rachunkowość
zabezpieczeń.
Zasady zarządzania ryzykiem finansowym opisano szczegółowo w sprawozdaniu finansowym Jednostki w nocie objaśniającej
nr 29, 31, 32, 33, 34.
5. Informacje o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w spółkach publicznych
1) Zarząd Decora S.A. z siedzibą w Środzie Wielkopolskiej oświadcza, że Spółka w 2022 roku podlegała Dobrym Praktykom
Spółek Notowanych na GPW, które stanowią Załącznik do Uchwały Rady Giełdy nr 13/1834/2021 z dnia 29 marca 2021
roku i są publicznie dostępne na stronie internetowej https://www.gpw.pl/dobre-praktyki2021. Zarząd Decora S.A.
oświadcza, że Spółka stosowała rzeczowe zasady w całości, z tym zastrzeżeniem, że Spółka w sposób trwały nie stosuje:
Rekomendacja
Zasada
Komentarz Spółki
1.4.
W celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w
zakresie przyjętej strategii biznesowej spółka zamieszcza na
swojej stronie internetowej informacje na temat założeń
posiadanej strategii, mierzalnych celów, w tym zwłaszcza celów
długoterminowych, planowanych działań oraz postępów w jej
realizacji, określonych za pomocą mierników, finansowych i
niefinansowych. Informacje na temat strategii w obszarze ESG
powinny m.in.:
- objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i
podmiotach z jej grupy uwzględniane są kwestie związane ze
zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka;
- przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń
wypłacanych jej
pracownikom, obliczanego jako procentowa różnica pomiędzy
średnim miesięcznym wynagrodzeniem (z uwzględnieniem
premii, nagród i innych dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni
rok, oraz przedstawiać informacje o działaniach podjętych w celu
likwidacji ewentualnych nierówności w tym zakresie, wraz z
prezentacją ryzyk z tym związanych oraz horyzontem czasowym,
w którym planowane jest doprowadzenie do równości.
Spółka nie publikuje strategii biznesowej ze względu
na wrażliwość zamieszczonych w niej informacji z
punktu widzenia rynku i konkurencji. Wybrane
informacje dotyczące realizowanej strategii są
zamieszczane w raportach okresowych.
Wybrane informacje na temat poziomu wynagrodzeń
zamieszczane są w raportach rocznych. Poziom
wynagrodzeń w Spółce kształtuje się wyłącznie
adekwatnie do rodzaju wykonywanej pracy oraz
kwalifikacji i doświadczenia zawodowego
pracowników Spółki bez względu na płeć.
DECORA S.A.
Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
Strona 21 z 28
1.6.
W przypadku spółki należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub
sWIG80 raz na kwartał, a w przypadku pozostałych nie rzadziej niż
raz w roku, spółka organizuje spotkanie dla inwestorów,
zapraszając na nie w szczególności akcjonariuszy, analityków,
ekspertów branżowych i przedstawicieli mediów. Podczas
spotkania zarząd spółki prezentuje i komentuje przyjętą strategię
i jej realizację, wyniki finansowe spółki i jej grupy, a także
najważniejsze wydarzenia mające wpływ na działalność spółki i jej
grupy, osiągane wyniki i perspektywy na przyszłość. Podczas
organizowanych spotkań zarząd spółki publicznie udziela
odpowiedzi i wyjaśnień na zadawane pytania.
.
Spółka nie przeprowadza spotkań z inwestorami i
akcjonariuszami z częstotliwością wskazaną w
zasadzie 1.6. z uwagi na fakt, iż w ocenie Spółki nie
ma takiego zapotrzebowania. Spółka podaje do
publicznej wiadomości wszelkie wiadomości,
niezbędne do prawidłowej oceny sytuacji Spółki
zarówno przez jej akcjonariuszy, jak też inne
podmioty.
2.1.
Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu
oraz rady nadzorczej, przyjętą odpowiednio przez radę nadzorczą
lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele i
kryteria różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek
wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz doświadczenie
zawodowe, a także wskazuje termin i sposób monitorowania
realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci
warunkiem zapewnienia różnorodności organów spółki jest udział
mniejszości w danym organie na poziomie nie niższym niż 30%.
Członkowie Zarządu lub Rady Nadzorczej Spółki
wybierani są wyłącznie na podstawie doświadczenia,
znajomości branży i specyfiki Spółki, jak również
posiadanych umiejętności. Wybór leży w gestii
odpowiednio Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i
Rady Nadzorczej.
2.2.
Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu
lub rady nadzorczej spółki powinny zapewnić wszechstronność
tych organów poprzez wybór do ich składu osób zapewniających
różnorodność, umożliwiając m.in. osiągnięcie docelowego
wskaźnika minimalnego udziału mniejszości określonego na
poziomie nie niższym niż 30%, zgodnie z celami określonymi w
przyjętej polityce różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1.
Członkowie Zarządu lub Rady Nadzorczej Spółki
wybierani są wyłącznie na podstawie doświadczenia,
znajomości branży i specyfiki Spółki, jak również
posiadanych umiejętności. Wybór leży w gestii
odpowiednio Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i
Rady Nadzorczej.
2.11.16
informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w
odniesieniu do zarządu i rady nadzorczej, w tym realizacji celów,
o których mowa w zasadzie 2.1.
Członkowie Zarządu lub Członkowie Rady Nadzorczej
Spółki wybierani są wyłącznie na podstawie
doświadczenia, znajomości branży i specyfiki Spółki,
jak również posiadanych umiejętności. Wybór leży w
gestii odpowiednio Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej.
3.3.
Spółka należąca do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80
powołuje audytora wewnętrznego kierującego funkcją audytu
wewnętrznego, działającego zgodnie z powszechnie uznanymi
międzynarodowy mi standardami praktyki zawodowej audytu
wewnętrznego. W pozostałych spółkach, w których nie powołano
audytora wewnętrznego spełniającego ww. wymogi, komitet
audytu (lub rada nadzorcza, jeżeli pełni funkcje komitetu audytu)
co roku dokonuje oceny, czy istnieje potrzeba powołania takiej
osoby.
Rada Nadzorcza wraz z wyodrębnionym w jej
strukturze Komitetem Audytu corocznie zapoznaje
się z funkcjonowaniem systemu kontroli
wewnętrznej w Spółce. Zarząd Spółki dąży do
uszczelnienia procesów kontrolnych. Zarząd
podtrzymuje, że na chwilę obecną nie widzi potrzeby
powołania w Spółce odrębnej komórki audytu
wewnętrznego. Z uwagi na wdrożone mechanizmy
kontroli wewnętrznej jak i zewnętrznej, nie ma
gwarancji uzyskania wartości dodanej dla Spółki,
a nadto podległość funkcjonalna takiej osoby
bezpośrednio lub pośrednio pod Zarząd, z uwagi na
rozbieżność funkcji (z jednej strony podległość
funkcjonalna, a z drugiej strony kontrola osób pod
które się formalnie podlega) niesie ryzyko, że
rezultaty pracy takiej osoby nie mogłyby być uznane
za bezstronne i obiektywne.
2) Opis głównych cech stosowanych w przedsiębiorstwie Emitenta systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem
w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych.
Zarząd Decora SA jest odpowiedzialny za wdrożenie i funkcjonowanie systemu kontroli wewnętrznej w procesie sporządzania
sprawozdań finansowych Decora S.A. oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Decora.
Obowiązek sporządzenia sprawozdań finansowych jest realizowany w praktyce przez wykwalifikowanych pracowników pionu
finansowego pod nadzorem Członka Zarządu - Dyrektora Finansowego Spółki.
Podstawą sporządzenia jednostkowych sprawozdań finansowych są księgi rachunkowe. Sporządzanie skonsolidowanych
sprawozdań finansowych jest dokonywane na podstawie jednolitych pakietów konsolidacyjnych przygotowywanych
w formie elektronicznej przez poszczególne spółki Grupy Kapitałowej. Spółki Grupy Kapitałowej Decora stosują jednolite
zasady rachunkowości zatwierdzone przez zarządy Decora S.A. oraz spółek zależnych. W trakcie sporządzania sprawozdań
finansowych stosowane są między innymi następujące czynności kontrolne:
DECORA S.A.
Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
Strona 22 z 28
▪ ocena istotnych, nietypowych transakcji pod kątem ich wpływu na sytuację finansową Spółki oraz sposób prezentacji w
sprawozdaniu finansowym,
▪ weryfikacja adekwatności przyjętych założeń do wyceny wartości szacunkowych,
▪ analiza porównawcza i merytoryczna danych finansowych,
▪ weryfikacja prawidłowości arytmetycznej i spójności danych,
▪ analiza kompletności ujawnień.
Sporządzone pod kierownictwem Głównego Księgowego Jednostki roczne sprawozdania finansowe są przekazywane do
akceptacji całemu Zarządowi. Roczne sprawozdania finansowe podlegają badaniu niezależnego biegłego rewidenta, który
po zakończonym badaniu przedstawia swoje wnioski i spostrzeżenia Zarządowi i Radzie Nadzorczej.
3) Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji
Struktura akcjonariatu Jednostki na dzień publikacji (powyżej 5% na WZA):
Akcjonariusz
Liczba akcji
Wartość nominalna
w PLN
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów
Włodzimierz Lesiński
4 130 892 akcji zwykłych na
okaziciela
206 544,60
39,17%
39,17%
Nationale Niederlanden OFE
1 054 062 akcji zwykłych na
okaziciela
52 703,10
9,99%
9,99%
Aviva OFE Santander S.A.
1 039 103 akcji zwykłych na
okaziciela
51 955,15
9,85%
9,85%
PKO BP OFE
1 025 090 akcji zwykłych na
okaziciela
51 254,50
9,72%
9,72%
OFE PZU "Złota Jesień"
660 400 akcji zwykłych na
okaziciela
33 020,00
6,26%
6,26%
Hermann Josef Christian
659 386 akcji zwykłych na
okaziciela
32 969,30
6,25%
6,25%
Juroszek Holding sp.z.o.o. wraz z
Zbigniew Juroszek
551 425 akcji zwykłych na
okaziciela
27 571,25
5,23%
5,23%
Dane w tabeli zostały zaprezentowane w oparciu o ostatnie posiadane przez Jednostkę informacje o liczbie posiadanych przez akcjonariuszy
akcji.
4) Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia kontrolne.
Spółka nie emitowała papierów wartościowych dających specjalne uprawnienia kontrolne.
5) Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu.
Nie ma żadnych ograniczeń w wykonywaniu prawa głosu.
6) Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności papierów wartościowych Decora S.A.
Nie istnieją ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych Spółki, oprócz akcji własnych
nabytych przez Spółkę w celu umorzenia.
7) Opis zasad powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich uprawnień.
W Spółce organem zarządzającym jest Zarząd, który działa na podstawie Statutu i obowiązujących przepisów, w tym
przepisów kodeksu spółek handlowych. Zarząd prowadzi sprawy Spółki i reprezentuje ją. Członków Zarządu, w tym Prezesa
Zarządu powołuje i odwołuje Rada Nadzorcza na okres wspólnej kadencji wynoszącej trzy lata. Wszelkie sprawy związane
z prowadzeniem spraw Spółki, nie zastrzeżone ustawą lub Statutem do kompetencji Walnego Zgromadzenia lub Rady
Nadzorczej należą do zakresu działania Zarządu. Do składania oświadczeń i podpisywania w imieniu Spółki upoważniony jest
każdy członek Zarządu samodzielnie.
8) Opis zasad zmiany statutu Spółki.
DECORA S.A.
Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
Strona 23 z 28
Zmiana Statutu Spółki następuje zgodnie z przepisami bezwzględnie obowiązującymi, w szczególności przepisami art. 430
i nast. kodeksu spółek handlowych, tj. w trybie uchwały zgromadzenia Akcjonariuszy podejmowanej na Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
9) Sposób działania Walnego Zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia.
Walne Zgromadzenie działa na podstawie Statutu i przepisów bezwzględnie obowiązujących i jest zwoływane przez Zarząd.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie odbywa się w ciągu sześciu miesięcy po upływie każdego roku obrotowego. Nadzwyczajne
Walne Zgromadzenie zwołuje Zarząd z inicjatywy własnej, na pisemny wniosek Rady Nadzorczej, akcjonariusza lub
akcjonariuszy reprezentujących przynajmniej 1/20 (jedną dwudziesta kapitału zakładowego). Nadzwyczajne Walne
Zgromadzenie powinno zostać zwołane w terminie 2 (dwóch) tygodni od momentu zgłoszenia wniosku przez uprawnione
podmiot. Rada Nadzorcza ma prawo zwołania Walnego Zgromadzenia, jeżeli:
▪ Zarząd nie zwoła Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia w przepisanym terminie,
▪ Zarząd nie zwoła Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia pomimo złożenia wniosków Rady Nadzorczej oraz
akcjonariusza lub akcjonariuszy reprezentujących co najmniej 1/20 kapitału zakładowego.
Walne Zgromadzenie odbywa się w siedzibie Spółki lub w Poznaniu. Walne Zgromadzenie jest ważne, bez względu na
reprezentowaną na nim liczbę akcji, z zastrzeżeniem bezwzględnie obowiązujących przepisów prawa i postanowień Statutu.
Uchwały zapadają bezwzględną większością głosów, o ile postanowienia Statutu lub bezwzględnie obowiązujące przepisy
prawa nie stanowią inaczej. Walne Zgromadzenie otwiera Przewodniczący Rady Nadzorczej lub inny członek Rady Nadzorczej,
a w przypadku ich nieobecności Prezes Zarządu lub inny członek Zarządu.
Z zastrzeżeniem bezwzględnie obowiązujących przepisów prawa do kompetencji Walnego Zgromadzenia należy
w szczególności:
▪ rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz sprawozdania finansowego za ubiegły
rok obrotowy oraz udzielenie absolutorium członkom organów Spółki z wykonywania przez nich obowiązków,
▪ postanowienia dotyczące roszczeń o naprawienie szkody wyrządzonej przy zawiązaniu Spółki lub sprawowaniu
zarządu albo nadzoru,
▪ zbycie i wydzierżawienie przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części oraz ustanowienie na nich ograniczonego
prawa rzeczowego,
▪ nabycie i zbycie nieruchomości, użytkowania wieczystego lub udziału w nieruchomości, chyba że statut stanowi
inaczej,
▪ emisja obligacji zamiennych lub z prawem pierwszeństwa i emisja warrantów subskrypcyjnych, o których mowa w
art. 453 uchwała o emisji warrantów subskrypcyjnych § 2;nabycie własnych akcji w przypadku określonym w art.
362 ograniczenia w nabywaniu akcji własnych przez spółkę § 1 pkt 2 oraz upoważnienie do ich nabywania w
przypadku określonym w art. 362 ograniczenia w nabywaniu akcji własnych przez spółkę § 1 pkt 8;zawarcie umowy,
o której mowa w art. 4 objaśnienie pojęć § 1 pkt 4 lit. f..
Walne Zgromadzenie może uchwalić swój regulamin określający szczegółowo tryb organizacji i prowadzenie obrad. Uchwały
dotyczące usunięcia określonych Spraw z porządku obrad Walnego Zgromadzenia wymagają dla swojej ważności większości
3/4 (trzech czwartych) głosów oddanych w obecności akcjonariuszy reprezentujących co najmniej 50% kapitału zakładowego,
z zastrzeżeniem, że usunięcie spraw umieszczonych w porządku obrad Walnego Zgromadzenia na żądanie zgłoszone
na podstawie art. 400 k.s.h. wymaga zgody akcjonariusza, który zgłosił takie żądanie.
10) Skład osobowy i zmiany, które w nim zaszły w ciągu ostatniego roku obrotowego oraz opis działania organów
zarządzających i nadzorujących Spółkę oraz ich komitetów.
Zarząd
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Zarząd Decora S.A. składał się z następujących osób:
▪ Waldemar Osuch - Prezes Zarządu,
▪ Artur Hibner - Członek Zarządu.
Zasady dotyczące powoływania i odwoływania osób zarządzających, uprawnienia osób zarządzających zawarte są w Statucie
Spółki.
Zgodnie z regulacjami zawartymi w statucie Zarząd prowadzi sprawy Spółki i reprezentuje ją, czyli zakres jego uprawnień nie
odbiega od zakresu określonego przepisami kodeksu spółek handlowych.
DECORA S.A.
Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
Strona 24 z 28
Rada Nadzorcza
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Rada Nadzorcza Decora SA miała następujący skład:
▪ Włodzimierz Lesiński - Przewodniczący Rady Nadzorczej
▪ Marzena Lesińska - Członek Rady Nadzorczej,
▪ Piotr Szczepiórkowski - Członek Rady Nadzorczej,
▪ Hermann- Josef Christian - Członek Rady Nadzorczej,
▪ Jacek Podgórski - Członek Rady Nadzorczej,
▪ Jakub Byliński - Członek Rady Nadzorczej.
W 2022 roku skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.
Rada Nadzorcza działa na podstawie Statutu i obowiązujących przepisów, w tym przepisów kodeksu spółek handlowych. Dnia
24 kwietnia 2018 r. uchwałą WZA zwiększono liczbę członków Rady Nadzorczej z 5 do 6 członków. Rada Nadzorcza jest
powoływana i odwoływana przez Walne Zgromadzenie na pięcioletnią kadencję. Akcjonariuszowi posiadającemu pakiet akcji
stanowiący co najmniej iloraz ogólnej liczby akcji oraz każdorazowo ustalonej zgodnie z postanowieniami §13 ust. 8 Statutu
liczby członków Rady Nadzorczej, przypada prawo wskazania członka Rady Nadzorczej (Minimalna Liczba Akcji).
Poszczególnemu akcjonariuszowi posiadającemu wielokrotność Minimalnej Liczby Akcji przypada prawo wskazania członków
Rady Nadzorczej w liczbie odpowiadającej posiadanej wielokrotności Minimalnej Liczby Akcji. Wyłącza się możliwość
tworzenia grup akcjonariuszy w celu uzyskania Minimalnej Liczby Akcji, co nie narusza praw akcjonariuszy mniejszościowych
żądania przeprowadzenia wyboru członków Rady Nadzorczej grupami na podstawie art. 385 §3 - §9 k.s.h. Wskazanie członka
Rady Nadzorczej na podstawie §13 ust.2-3 dokonywane jest poprzez złożenie Spółce oświadczenia w formie pisemnej z
podpisem notarialnie poświadczonym i jest skuteczne z dniem doręczenia takiego oświadczenia Spółce, chyba, że z samego
oświadczenia wynika termin późniejszy. Oświadczenie powinno wskazywać ponadto co najmniej osobę je składającą dane
osoby wskazanej wraz z zaświadczeniem podmiotu prowadzącego rachunek papierów wartościowych o liczbie akcji oraz
blokadzie ich sprzedaży na dzień wskazania. Członek Rady Nadzorczej wskazany na podstawie §13 ust.2-3 może zostać
odwołany przez Walne Zgromadzenie.
Członkowie Rady Nadzorczej wykonują swoje obowiązki i uczestniczą w posiedzeniach Rady Nadzorczej osobiście, z
zastrzeżeniem postanowień §14 ust. 12 Statutu. Na pierwszym posiedzeniu Rada Nadzorcza wybiera ze swojego grona
Przewodniczącego oraz Wiceprzewodniczącego Rady, jeśli uzna to za wskazane.
Do zadań Rady Nadzorczej należy stały nadzór nad działalnością Jednostki dominującej we wszystkich dziedzinach jej
działalności zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Do kompetencji Rady Nadzorczej, z uwzględnieniem bezwzględnie
obowiązujących przepisów Kodeksu spółek handlowych, należy między innymi:
▪ ustalanie liczby członków Zarządu Spółki w granicach dopuszczalnych przez Statut Spółki oraz ich powoływanie i
odwoływanie,
▪ ustalanie zasad i warunków wynagradzania członków Zarządu Spółki oraz postanowień umów łączących członków
Zarządu ze Spółką, zgodnie z przyjętą polityką wynagrodzeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej,
▪ zatwierdzanie Regulaminu Zarządu Spółki,
▪ zatwierdzanie przedstawionego przez Zarząd budżetu rocznego,
▪ ocena sprawozdania finansowego Spółki oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej za
ubiegły rok obrotowy, w tym bilansu oraz rachunku zysków i strat, zarówno co do zgodności z księgami i
dokumentami, jak i ze stanem faktycznym,
▪ ocena sprawozdania Zarządu Spółki z działalności Spółki oraz sprawozdania z działalności grupy kapitałowej za
ubiegły rok obrotowy oraz wniosków Zarządu co do podziału zysku albo pokrycia straty
▪ ocena pozostałej dokumentacji dotyczącej sprawozdawczości Spółki: (a) w sytuacji, gdy wymagają tego przepisy
prawa lub (b) na wniosek Zarządu;
▪ składanie Walnemu Zgromadzeniu dorocznego pisemnego sprawozdania
z wyników czynności, o których mowa w punktach 5-7 oraz składanie Walnemu Zgromadzeniu corocznego
sprawozdania o wynagrodzeniach przedstawiającego kompleksowy przegląd wynagrodzeń, w tym wszystkich
świadczeń, niezależnie od ich formy, otrzymanych przez poszczególnych członków Zarządu i Rady Nadzorczej lub
należnych poszczególnym członkom Zarządu i Rady Nadzorczej w ostatnim roku obrotowym, zgodnie z przyjętą
polityką wynagrodzeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej;
▪ wyrażanie zgody na dokonanie przez Spółkę czynności prawnych o wartości przekraczającej 10% kapitałów
własnych Spółki za poprzedni rok obrotowy z akcjonariuszem dysponującym akcjami o łącznej wartości
nominalnej przewyższającej 5% kapitału zakładowego Spółki;
▪ wyrażanie zgody na rozporządzenie prawem lub zaciągnięcie zobowiązania,
w tym nabycie, zbycie i obciążenie należącej do Spółki nieruchomości lub udziału w nieruchomości albo
użytkowania wieczystego o wartości przekraczającej kwotę odpowiadającą 20% kapitałów własnych Spółki za
DECORA S.A.
Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
Strona 25 z 28
poprzedni rok obrotowy, o ile nie jest to ujęte w zatwierdzonym przez Radę Nadzorczą budżecie, z zastrzeżeniem
punktów 11)-14);
▪ wyrażanie zgody na nabycie, zbycie, wydzierżawienie i wzięcie w dzierżawę przedsiębiorstwa lub jego
zorganizowanej części oraz ustanowienie na nich ograniczonego prawa rzeczowego, chyba że dana transakcja
została ujęta w zatwierdzonym przez Radę Nadzorczą budżecie,
▪ wyrażanie zgody na nabycie (w tym objęcie) lub zbycie udziałów lub akcji w spółkach prawa handlowego o
wartości stanowiącej w ramach jednej transakcji co najmniej równowartość 10% kapitałów własnych Spółki za
poprzedni rok obrotowy, chyba że takie nabycie lub zbycie zostało ujęte w zatwierdzonym przez Radę Nadzorczą
budżecie,
▪ wyrażanie zgody na nabycie lub wzięcie w dzierżawę , najem lub leasing lub zawarcie umowy o podobnym
charakterze lub zbycie lub oddanie w dzierżawę, najem lub leasing lub zawarcie umowy o podobnym charakterze
aktywów klasyfikowanych jako środki trwałe, jeżeli wartość danej transakcji stanowi co najmniej równowartość
10% kapitałów własnych Spółki za poprzedni rok obrotowy, przy czym w przypadku najmu, dzierżawy, leasingu i
umów o podobnym charakterze za wartość transakcji uznaje się sumę czynszu lub rat leasingowych za cały okres
trwania umowy, a jeżeli zostały zawarte na czas nieoznaczony – za dwa pierwsze lata ich obowiązywania; zgoda
Rady Nadzorczej nie jest wymagana, jeżeli dana transakcja została ujęta w zatwierdzonym przez Radę Nadzorczą
budżecie,
▪ wyrażanie zgody na udział Spółki w spółkach osobowych, w tym wskutek nabycia praw i obowiązków wspólnika
takich spółek,
▪ uchwalanie regulaminu Rady Nadzorczej,
▪ wybór biegłego rewidenta przeprowadzającego badanie sprawozdania finansowego Spółki,
▪ inne sprawy wnioskowane przez Zarząd lub delegowane uchwałą Walnego Zgromadzenia,
▪ powołanie Komitetu Audytu, powoływanie członków Komitetu Audytu spośród członków Rady Nadzorczej,
odwoływanie członków Komitetu Audytu, a także powoływanie i odwoływanie Przewodniczącego Komitetu
Audytu.
Posiedzenia Rady Nadzorczej odbywają się w miarę potrzeb nie rzadziej jednak niż raz na kwartał. Dla ważności uchwał Rady
Nadzorczej wymagane jest, aby wszyscy Członkowie Rady Nadzorczej zostali zaproszeni na posiedzenie zgodnie z
obowiązującymi przepisami prawa oraz postanowieniami Statutu. Rada podejmuje uchwały, gdy wszyscy jej Członkowie
zostali prawidłowo powiadomieni o terminie posiedzenia, z zastrzeżeniem postanowień § 8 ust. 6, 9 i 10. Rada Nadzorcza jest
zdolna do podejmowania uchwał, jeżeli na posiedzeniu obecnych jest co najmniej połowa jej członków, z uwzględnieniem
ust.1. Uchwały Rady Nadzorczej zapadają bezwzględną większością głosów. W przypadku równości głosów rozstrzyga głos
Przewodniczącego Rady Nadzorczej.
Komitet Audytu
W dniu 6 września 2017 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie w drodze Uchwały zmieniając Statut Spółki powołało Komitet
Audytu. W tym samym dniu na posiedzeniu Rada Nadzorcza powołała skład członków Komitetu Audytu.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Komitet Audytu Decora SA miał następujący skład:
▪ Piotr Szczepiórkowski - Przewodniczący Komitetu Audytu
▪ Włodzimierz Lesiński - Członek Komitetu Audytu
▪ Jakub Byliński - Członek Komitetu Audytu
W 2022 r. Komitet Audytu odbył trzy posiedzenia tj. 6 kwietnia, 9 maja oraz 5 września.
Komitet Audytu działa na podstawie Ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz
nadzorze publicznym, Statutu oraz Regulaminu Komitetu Audytu. Komitet Audytu składa się co najmniej z trzech członków,
powołanych przez Radę Nadzorczą Spółki spośród członków Rady Nadzorczej Spółki. Rada Nadzorcza Spółki wybiera
Przewodniczącego Komitetu Audytu spośród członków Komitetu Audytu. Rada Nadzorcza Spółki dokonuje wyboru członków
Komitetu Audytu, w tym Przewodniczącego, na swym pierwszym posiedzeniu danej kadencji.
Niezależnymi Członkami Komitetu Audytu są Pan Piotr Szczepiórkowski oraz Pan Jakub Byliński. Kryteria niezależności
określone zostały w art. 129 ust. 3 Ustawy.
Pan Piotr Szczepiórkowski jako Członek Komitetu Audytu posiada wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania
sprawozdań finansowych. Natomiast Pan Włodzimierz Lesiński jako Członek Komitetu Audytu posiada wiedzę i umiejętności
z zakresu branży, w której działa Spółka.
DECORA S.A.
Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
Strona 26 z 28
Kwalifikacje Członków Komitetu Audytu w dziedzinie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych, a także wiedza i
umiejętności z zakresu branży, w której działa DECORA S.A. wynikały z wykształcenia, doświadczenia oraz praktyki zawodowej
posiadanych przez Członków Komitetu. Poniżej zamieszczono szczegółowe informacje dotyczące kwalifikacji w dziedzinie
rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych oraz wiedzy i umiejętności z zakresu branży, w której działa DECORA
S.A. w odniesieniu do osób, które na dzień publikacji raportu rocznego DECORA S.A. za rok 2021 oraz skonsolidowanego
raportu rocznego Grupy Kapitałowej DECORA S.A. za rok 2021 pozostawały Członkami Komitetu Audytu.
Pan Piotr Szczepiórkowski posiada wykształcenie wyższe. Jest ekspertem w zakresie systemów emerytalnych, zarządzania
aktywami i rynków kapitałowych. Posiada licencję doradcy inwestycyjnego (nr 136), jest członkiem rzeczywistym Polskiego
Stowarzyszenia Aktuariuszy, członkiem CFA Society Poland (CFA Charterholder). Absolwent Wydziału Inżynierii Chemicznej i
Procesowej Politechniki Warszawskiej (1985), pracował w Ministerstwie Finansów (Departament Instytucji Finansowych) i
Banku Gospodarstwa Krajowego (Departament Gospodarki Pieniężnej). Przez wiele lat (1993-2016) związany zawodowo z
grupą Commercial Union Polska (obecnie Aviva Polska). Od 2001 Prezes Zarządu Commercail Union PTE. Członek Komisji
Rewizyjnej Izby Gospodarczej Towarzystw Emerytalnych (IGTE). W latach 2008-2016 Wiceprezes Zarządu Aviva Towarzystwo
Ubezpieczeń na Życie. W trakcie kariery zawodowej zrealizował program kształcenia prowadzący do uzyskania kwalifikacji
ACCA, ukończył kursy Executive Management Development organizowane przez Ashridge Management School, CEDEP
(Fontainebleau), Columbia University i Wharton School of Business. Obecnie jest członkiem Rad Nadzorczych (i Komitetów
Audytu-„KA”) następujących spółek notowanych na GPW: FM Forte SA, Octava SA (KA), Kruk SA (KA), ZEW Kogeneracja SA
(KA) oraz członkiem Rady Nadzorczej i przewodniczącym Komitetu Audytu w Ipopema TFI SA. Jest członkiem Komitetu Audytu
w Polski Gaz TUW na Życie.
Pan Włodzimierz Lesiński posiada wykształcenie wyższe. Ukończył Politechnikę Poznańską, wydział budowa maszyn,
specjalizacja – obrabiarki i urządzenia technologiczne.
Wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka wynika z wykształcenia, doświadczenia oraz praktyki
zawodowej. Pan Włodzimierz Lesiński od 1994 r. związany jest ze Spółką, najpierw jako Członek Zarządu, a obecnie jako
Przewodniczący Rady Nadzorczej.
Poza tym posiada doświadczenie jako członek Zarządu w spółkach prawa handlowego. Od 1996 r. zasiadał w zarządach spółek
Dusar Industrie sp.z.o.o., Lena Electric sp.z.o.o. oraz Lena sp.z.o.o. Natomiast obecnie jako Prezes Zarządu stoi na czele spółki
giełdowej Lena Lighting S.A.
Komitet Audytu realizuje swoje zadania określone w Ustawie. Nadrzędnym zadaniem Komitetu Audytu jest doradzanie i
wspieranie Rady Nadzorczej Spółki w wykonywaniu jej statutowych obowiązków kontrolnych i nadzorczych w zakresie:
a. monitorowania procesu sprawozdawczości finansowej w Spółce i w Grupie Kapitałowej Decora S.A.,
b. monitorowania skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania ryzykiem oraz audytu
wewnętrznego, w tym w zakresie sprawozdawczości finansowej,
c. monitorowania wykonywania czynności rewizji finansowej, w szczególności przeprowadzania przez firmę
audytorską badania,
d. zapewnienia niezależności audytorów,
e. zapewnienia właściwej współpracy Spółki – w tym Rady Nadzorczej Spółki - oraz podmiotów wchodzących w skład
Grupy Kapitałowej Decora S.A. z biegłymi rewidentami.
Do zadań Komitetu Audytu w zakresie działalności biegłych rewidentów i firmy audytorskiej należą w szczególności:
a. kontrolowanie i monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej, w szczególności w przypadku,
gdy na rzecz Spółki bądź Grupy Kapitałowej Decora S.A. świadczone są przez firmę audytorską usługi inne niż
ustawowe badanie sprawozdań finansowych,
b. informowanie Rady Nadzorczej Spółki o wynikach badania oraz wyjaśnianie, w jaki sposób badanie to przyczyniło
się do rzetelności sprawozdawczości finansowej Spółki lub podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej
Decora S.A., a także jaka była rola Komitetu Audytu w procesie ustawowego badania sprawozdań finansowych,
c. dokonywanie oceny niezależności biegłego rewidenta oraz wyrażanie zgody na świadczenie przez niego
dozwolonych usług niebędących ustawowym badaniem sprawozdań finansowych,
DECORA S.A.
Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
Strona 27 z 28
d. opracowywanie polityki i procedury wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania ustawowego badania
sprawozdań finansowych,
e. opracowywanie polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą ustawowe badanie sprawozdań
finansowych, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej
dozwolonych usług niebędących ustawowym badaniem sprawozdań finansowych,
f. przedstawianie Radzie Nadzorczej Spółki rekomendacji w sprawach dotyczących powołania biegłych rewidentów
lub firm audytorskich, zgodnie z politykami, o których mowa w pkt d) i e),
g. przedkładanie zaleceń mających na celu zapewnienie rzetelności procesu sprawozdawczości finansowej w Spółce i
w Grupie Kapitałowej Decora S.A.,
h. badanie przyczyn rezygnacji osoby (podmiotu) pełniącej funkcję biegłego rewidenta.
Zasady wyboru firmy audytorskiej:
a. Wybór firmy audytorskiej do przeprowadzania ustawowego badania sprawozdania finansowego Spółki Decora S.A.
i Grupy Kapitałowej Decora S.A. powinien uwzględniać przede wszystkim następujące czynniki:
- bezstronność i niezależność firmy audytorskiej określoną w art. 69 ust. 6, 7 i 9, art. 70, art. 72 ust. 2, Ustawy,
- najwyższą jakością wykonywanych prac audytorskich,
- konkurencyjność cenową firmy audytorskiej.
b. Rekomendacja Komitetu Audytu Decora S.A. dotycząca firmy audytorskiej do przeprowadzania ustawowego
badania sprawozdania finansowego Spółki Decora S.A. i Grupy Kapitałowej Decora S.A. powinna uwzględniać
przede wszystkim czynniki określone w pkt 1 powyżej oraz zawierać elementy określone w art. 130 ust 2 Ustawy.
c. W przypadku, gdy wybór firmy audytorskiej do przeprowadzania ustawowego badania sprawozdania finansowego
Spółki Decora S.A. i Grupy Kapitałowej Decora S.A. nie dotyczy przedłużenia umowy o badanie sprawozdania
finansowego, rekomendacja Komitetu Audytu powinna zawierać przynajmniej dwie możliwości wyboru firmy
audytorskiej wraz z uzasadnieniem oraz wskazanie uzasadnionej preferencji Komitetu Audytu wobec jednej z nich.
d. Rada Nadzorcza DECORA S.A. dokonując wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania ustawowego badania
sprawozdania finansowego Spółki Decora S.A. i Grupy Kapitałowej Decora S.A. kieruje się rekomendacjami
Komitetu Audytu Decora S.A. jednak nie jest nimi związana.
e. Członkowie Rady Nadzorczej Decora S.A. dokonując wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania ustawowego
badania sprawozdania finansowego Spółki Decora S.A. i Grupy Kapitałowej Decora S.A. zobowiązani są uwzględnić
w szczególności czynniki określone w pkt 1 powyżej.
Rekomendacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej
W dniu 06 czerwca 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki wybrała firmę audytorską tj. Grant Thornton Polska Prosta spółka akcyjna.
do przeprowadzenia ustawowego badania sprawozdań finansowych za rok obrotowy 2022 i 2023. Wybór został poprzedzony
rekomendacją Komitetu Audytu Spółki, która została sporządzona w następstwie procedury wyboru zorganizowanej przez
Spółkę, spełniającej obowiązujące kryteria.
Umowa została zawarta na okres dokonania ustawowego badania jednostkowego sprawozdania finansowego Decora S.A.
za okres od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. oraz od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. i badania skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej Decora za okres od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. oraz od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.,
oraz przeglądu jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego Decora S.A., za okres 1.01.2022 r. do 30.06.2022 r.
oraz od 01.01.2023r. do 30.06.2023r., oraz dokonania przeglądu skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej Decora za okres od 1.01.2022 r. do 30.06.2022 r. oraz od 01.01.2023 r. do 30.06.2023 r.
W roku 2022 firma audytorska świadczyła na rzecz Decora S.A. następujące usługi niebędące badaniem:
- usługa przeglądu półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Decora S.A. za okres 01.01.2022 r. - 30.06.2022 r.
oraz;
− usługa przeglądu skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Decora S.A. za okres
01.01.2022r. - 30.06.2022r.
Komitet Audytu po dokonaniu oceny niezależności firmy audytorskiej wyraził zgodę na świadczenie ww. usług.
     
DECORA S.A.
Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
Strona 28 z 28
6. Oświadczenie na temat informacji niefinansowych
Na podstawie art. 49b ust. 9 i art. 55 ust. 2c Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (D Dz. U. 2022 r. poz. 1488),
w miejsce oświadczenia na temat informacji niefinansowych, Spółka sporządziła Sprawozdanie na temat informacji
niefinansowych Spółki DECORA za 2022 rok, w formie odrębnego dokumentu opublikowanego na stronie internetowej Spółki
pod adresem: https://www.decora.pl.
Powyższe Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z:
1. Art. 49b ust. 1-8 i art. 55 ust. 2b-e Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Dz. U. 2021 r. poz.
217), która implementuje wytyczne Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/95/UE z dnia
22 października 2014 r. w zakresie ujawniania informacji niefinansowych, wraz z dodatkowymi, późniejszymi
wytycznymi, w tym Komunikatem Komisji Europejskiej 2019/C 209/01 z dnia 20 czerwca 2019 r. z wytycznymi
dotyczącymi sprawozdawczości w zakresie informacji niefinansowych: Suplement dotyczący zgłaszania informacji
związanych z klimatem,
2. wytycznymi Global Reporting Index - GRI Standards (poziom podstawowy - core).
7. Oświadczenia Zarządu
Oświadczamy, że według naszej najlepszej wiedzy, roczne sprawozdanie finansowe według stanu na 31 grudnia 2022 r. i dane
porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, oraz że odzwierciedlają w sposób
prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Emitenta oraz jego wynik finansowy.
Ponadto oświadczamy, że roczne sprawozdanie z działalności Emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz
sytuacji Emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Oświadczamy, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania rocznego sprawozdania
finansowego za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. został wybrany zgodnie z przepisami prawa i jest nim: Grant
Thornton Polska Prosta spółka akcyjna.
Podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący badania powyższych sprawozdań spełniają warunki do wydania bezstronnej
i niezależnej opinii z badania rocznego sprawozdania finansowego, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami
zawodowymi.
…………………………………………
…………………………………………….
Waldemar Osuch
Artur Hibner
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Środa Wielkopolska, dnia 26 kwietnia 2023 r.