1
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
RELPOL S.A.
SPORZĄDZONE ZA ROK 2022
OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2022
WG MSSF/UE
Kwiecień 2023 r.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
2
SPIS TREŚCI
I. INFORMACJE WSTĘPNE ........................................................................................... 4
1. O Spółce .......................................................................................................................... 4
2. O sprawozdaniu .............................................................................................................. 4
3. Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdania
finansowego .................................................................................................................... 6
II. DANE FINANSOWE .................................................................................................. 7
1. Wybrane dane finansowe ............................................................................................... 7
2. Rachunek zysków i strat .................................................................................................. 8
3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów ......................................................................... 9
4. Sprawozdanie z sytuacji finansowej ............................................................................... 9
5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................... 11
6. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ................................................................ 12
III. NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA ............................................... 13
1. Segmenty działalności ................................................................................................... 13
2. Przychody ze sprzedaży ................................................................................................ 15
3. Koszty działalności operacyjnej .................................................................................... 16
4. Pozostała działalność operacyjna ................................................................................. 17
5. Działalność finansowa ................................................................................................... 18
6. Podatek dochodowy ..................................................................................................... 18
7. Działalność zaniechana ................................................................................................. 20
8. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom spółki ............................................................. 20
9. Zysk i kapitał własny przypadający na jedną akcję ....................................................... 20
10. Rzeczowy majątek trwały ............................................................................................. 22
11. Nieruchomości inwestycyjne ........................................................................................ 27
12. Wartości niematerialne ................................................................................................ 27
13. Inwestycje finansowe ................................................................................................... 29
14. Zapasy ........................................................................................................................... 31
15. Należności handlowe i pozostałe należności ................................................................ 32
16. Należności z tytułu podatku dochodowego.................................................................. 36
17. Środki pieniężne ............................................................................................................ 36
18. Rezerwy długo i krótkoterminowe ............................................................................... 37
19. Kapitały własne ............................................................................................................. 40
20. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................................... 41
21. Kredyty i pożyczki .......................................................................................................... 42
22. Leasing finansowy ......................................................................................................... 43
23. Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania .............................. 45
24. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego ............................................................. 46
25. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych ..................................................... 46
26. Zobowiązania warunkowe ............................................................................................ 46
27. Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji ............................................ 46
28. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży .......................................... 47
29. Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
47
30. Instrumenty finansowe ................................................................................................. 47
31. Ujawnienia na temat ryzyka finansowego i rynkowego ............................................... 52
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
3
32. Opis czynników i zdarzeń, szczególnie o nietypowym charakterze, mających znaczący
wpływ na osiągnięte wyniki spółki................................................................................ 60
33. Informacje o firmie audytorskiej do badania sprawozdania finansowego. ................. 60
34. Podmioty powiązane .................................................................................................... 61
35. Zdarzenia po dniu bilansowym ..................................................................................... 63
36. Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wynikających z programów motywacyjnych i
premiowych wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych władzom Spółki .... 63
37. Pożyczki udzielone władzom spółki ........................................................................... 64
38. Przeciętne zatrudnienie ............................................................................................... 64
39. Kursy zamknięcia dla pozycji pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ............... 64
40. Sytuacja finansowa spółek zależnych ........................................................................... 64
41. Wskazanie różnicy wyniku netto za 2022 r. pomiędzy sprawozdaniem rocznym a
sprawozdaniem za czwarty kwartał 2022 r. ................................................................. 65
42. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez
niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego roku ........................................... 65
43. Wpływ koronawirusa na działalność spółki .................................................................. 66
44. Wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie na działalność spółki ...................................... 66
IV. STOSOWANE ZASADY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI ................................................ 67
1. Profesjonalny osąd ........................................................................................................ 67
2. Zasady wyceny .............................................................................................................. 69
3. Nowe standardy rachunkowości i zmiany polityki rachunkowości .............................. 83
4. Oświadczenie Zarządu .................................................................................................. 85
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
4
I. INFORMACJE WSTĘPNE
1. O Spółce
Dane według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego.
Nazwa emitenta,
siedziba i adres
Organ prowadzący
rejestr
Kapitał akcyjny
Wiodący przedmiot
działalności wg PKD
Relpol S.A.
ul. 11-Listopada 37
68-200 Żary
www.relpol.pl
sekretariat@relpol.com.pl
Sąd Rejonowy w Zielonej
Górze, VIII Wydział
Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego
Nr KRS: 0000088688
48.045.965 zł
9.609.193 szt. akcji
9.609.193 głosy na WZA
27.12.Z
Produkcja aparatury
rozdzielczej i
sterowniczej energii
elektrycznej
Skład Zarządu
Skład Rady Nadzorczej
Krzysztof Pałgan – Prezes Zarządu
Monika Kuriata – Wiceprezes Zarządu
Bartłomiej Szydłowski - Członek Zarządu
Zbigniew Derdziuk – Przewodniczący
Piotr Osiński – Wiceprzewodniczący
Adam Ambroziak
Agnieszka Trompka
Ewa Górska
Zmiany w Zarządzie
Rada Nadzorcza w dniu 05.01.2022 dokonała zmian w składzie Zarządu odwołując Pana
Sławomira Bialika z funkcji Prezesa Zarządu Spółki i powierzając pełnienie obowiązków
Prezesa Panu Krzysztofowi Pałganowi Wiceprezesowi Zarządu. Na Członka Zarządu Spółki
Rada powołała Panią Monika Kuriata.
Z dniem 01.09.2022 r. Rada Nadzorcza dokonała kolejnych zmian w składzie Zarządu. Na
Prezesa Zarządu Spółki Rada powołała Pana Krzysztofa Pałgana, na Wiceprezesa Zarządu
Panią Monikę Kuriatę, a na Członka Zarządu Pana Bartłomieja Szydłowskiego.
Zmiany w Radzie Nadzorczej
W związku z wygaśnięciem kadencji Rady Nadzorczej, Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 24
czerwca 2022 r. podjęło uchwałę o powołaniu członków Rady Nadzorczej na kolejną
kadencję. Do Rady Nadzorczej ponownie powołano Agnieszkę Trompkę, Adama Ambroziaka,
Piotra Osińskiego i Zbigniewa Derdziuka. Nowo powołaną osobą do Rady Nadzorczej została
Pani Ewa Górska.
2. O sprawozdaniu
Krótki opis przedmiotu działalności
Relpol S.A. od ponad 60 lat zajmuje się produkcją komponentów automatyki przemysłowej,
w szczególności przekaźników elektromagnetycznych dla różnych gałęzi przemysłu,
elektroniki, fotowoltaiki, kolejnictwa, stacji ładowania pojazdów elektrycznych,
przekaźników do sterowania i nadzoru, a także gniazd wtykowych do przekaźników.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
5
Opis modelu biznesowego, grupy produktów i możliwości ich zastosowania opisane zostały
w sprawozdaniu z działalności Spółki i grupy kapitałowej za rok 2022, w części dotyczącej
informacji niefinansowych.
Format sprawozdania
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu
historycznego.
Okres sprawozdawczy
Okresami sprawozdawczymi są okresy kwartalne (na koniec I i III kwartału), okres półroczny
(na koniec półrocza) i okres roczny (na koniec każdego roku kalendarzowego). Rokiem
obrotowym jest rok kalendarzowy.
Prezentowane sprawozdane sporządzone zostało za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.
Dane porównywalne dotyczą okresu od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.
Czas trwania
Czas trwania spółki jest nieograniczony.
Badanie sprawozdania finansowego
Zaprezentowane dane finansowe na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. oraz za lata obrotowe
zakończone w tych dniach zostały zbadane przez firmę audytorską.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe za 2021 r. zostało zatwierdzone przez WZ w dniu 24.06.2022 r.
Sprawozdanie finansowe za 2022 r. zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji, a data
publikacji została ustalona na dzień 27.04.2023 r.
Waluty: dane finansowe w sprawozdaniu skonsolidowanym podawane są w tys. zł, chyba że
wskazano inaczej.
Walutą funkcjonalną dla Relpol S.A. jest złoty polski (PLN), waluta ta jest jednocześnie walutą
prezentacji danych w sprawozdaniu.
Istotność
Na potrzeby niniejszego sprawozdania przyjęto istotność w wysokości 1% sumy bilansowej.
Miejsce prowadzenia ksiąg rachunkowych
Księgi rachunkowe Spółki prowadzone są w jej siedzibie, w Żarach.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
6
Zawartość sprawozdania
Sprawozdanie finansowe sporządzane na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych lub na każdy
inny dzień bilansowy zawiera:
- sprawozdanie z sytuacji finansowej,
- rachunek zysków i strat,
- sprawozdanie z całkowitych dochodów,
- sprawozdanie z przepływów pieniężnych,
- sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,
- przyjęte zasady rachunkowości oraz informacje objaśniające.
Informacja o zgodności sprawozdania z MSSF
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF” UE) zatwierdzonymi przez UE.
Informacja o kontynuowaniu działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Relpol S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości oraz na dzień
sporządzenia tego sprawozdania nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie
kontynuowania tej działalności. Potwierdzają to osiągnięte przez Spółkę wyniki finansowe
oraz wskaźniki ekonomiczno-finansowe, co zostało przedstawione w dalszej części
sprawozdania finansowego oraz w sprawozdaniu z działalności.
Pomimo dekoniunktury w niektórych segmentach rynku, wciąż utrzymuje się wysoki popyt
na produkty Spółki, zarówno na rynku krajowym jak i zagranicznym. Popyt generowany jest
przez automatykę przemysłową, rozwój odnawialnych źródeł energii, inwestycje związane z
restrukturyzacją segmentu energetycznego i z rynkiem e-mobility.
3. Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania
sprawozdania finansowego
Zarząd Relpol S.A. na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej informuje, że:
1) Wybór firmy audytorskiej UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Sp. K z siedzibą w Warszawie, przeprowadzającej badanie rocznego jednostkowego i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 rok został dokonany zgodnie z
obowiązującymi przepisami, w tym procedurami wyboru firmy audytorskiej. Firma
audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do
sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego
jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z
obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki
zawodowej.
2) W Relpol S.A. przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy
audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji.
3) Spółka Relpol posiada Politykę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania
sprawozdań finansowych Relpol S.A., Procedurę w zakresie wyboru firmy audytorskiej
do badania ustawowego sprawozdań finansowych oraz Politykę świadczenia przez firmę
audytorską dozwolonych usług niebędących badaniem.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
7
II. DANE FINANSOWE
1. Wybrane dane finansowe
WYBRANE DANE FINANSOWE
Za rok 2022
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Za rok 2021
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za rok 2022
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Za rok 2021
od 01.01.2021
do 31.12.2021
w tys. zł
w tys. zł
w tys. euro
w tys. euro
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów
146 526
128 601
31 254
28 094
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
5 928
7 946
1 264
1 736
Zysk (strata) brutto
5 829
7 639
1 243
1 669
Zysk (strata) netto
4 402
6 049
939
1 321
SPRAWOZDANIE
Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
(838)
7 636
(179)
1 668
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
(11 750)
(13 565)
(2 506)
(2 963)
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
11 815
7 447
2 520
1 627
Przepływy pieniężne netto, razem
(773)
1 518
(165)
332
SPRAWOZDANIE
Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
Aktywa razem
140 649
119 962
29 990
26 082
Zobowiązania długoterminowe
7 716
4 300
1 645
935
Zobowiązania krótkoterminowe
37 407
24 352
7 976
5 295
Kapitał własny
95 526
91 310
20 368
19 853
Kapitał zakładowy
48 046
48 046
10 245
10 446
POZOSTAŁE
Liczba akcji w szt.
9 609 193
9 609 193
9 609 193
9 609 193
Liczba akcji przyjęta do ustalenia
rozwodnionego zysku netto
9 609 193
9 609 193
9 609 193
9 609 193
Zysk zannualizowany (strata) na 1 akcję
zwykłą (w zł / EUR)
0,46
0,63
0,10
0,14
Rozwodniony zysk zannualizowany
(strata) na 1 akcję zwykłą (w zł / EUR)
0,46
0,63
0,10
0,14
Wartość księgowa na 1 akcję (w zł /
EUR)
9,94
9,50
2,12
2,07
Rozwodniona wartość księgowa na 1
akcję (w zł / EUR)
9,94
9,50
2,12
2,07
Wypłacona lub zadeklarowana
dywidenda
0,00
0,00
0,00
0,00
Sposób przeliczenia kwot z PLN na EUR w tabeli „Wybrane dane finansowe”
Kurs średni
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Kurs średni
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Kurs na dzień
31.12.2022
Kurs na dzień
31.12.2021
Kurs EUR/ PLN
4,6883
4,5775
4,6899
4,5994
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
8
2. Rachunek zysków i strat
w tys. zł
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Nota
Za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
2
146 526
128 601
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów
3
123 956
104 057
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
22 570
24 544
Koszty sprzedaży
3
1 322
1 225
Koszty ogólnego zarządu
3
14 493
15 257
Pozostałe przychody operacyjne
4
861
961
Pozostałe koszty operacyjne
4
1 688
1 077
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
5 928
7 946
Przychody finansowe
5
655
378
Koszty finansowe
5
754
685
Zysk (strata) brutto
5 829
7 639
Podatek dochodowy
6
1 427
1 590
Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej
4 402
6 049
Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej
7
0
0
Zysk (strata) netto
4 402
6 049
w tys. zł
ZYSK NA AKCJĘ
Za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Zysk (strata) na jedną akcję
0,46
0,63
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję
z działalności kontynuowanej
0,46
0,63
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z
działalności zaniechanej
0
0
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję
0,46
0,63
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z
działalności kontynuowanej
0,46
0,63
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z
działalności zaniechanej
0
0
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
9
3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów
w tys. zł
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Zysk (strata) netto
4 402
6 049
Inne całkowite dochody
(186)
(1)
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku
lub straty, po opodatkowaniu, w tym:
(186)
(1)
- Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, zyski (straty) z tytułu
ponownych wycen programów określonych świadczeń
(186)
(1)
- Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku
lub straty, po opodatkowaniu
0
0
Całkowite dochody ogółem w tym:
4 216
6 048
- przypadające na jedną akcję zwykłą (zł/szt.)
0,44
0,63
- przypadające na jedną akcję rozwodnioną (zł/szt.)
0,44
0,63
4. Sprawozdanie z sytuacji finansowej
w tys. zł
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota
31.12.2022
31.12.2021
AKTYWA
Aktywa trwałe
57 908
50 107
Rzeczowe aktywa trwałe
10A
45 813
41 910
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
10B
2 731
2 703
Wartości niematerialne
12
9 364
5 485
Aktywa finansowe
13
0
9
Należności długoterminowe
15
0
0
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
6
0
0
Aktywa obrotowe nie przeznaczone do sprzedaży
82 741
69 855
Zapasy
14
45 064
38 906
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
15
35 237
27 536
Należności z tytułu podatku dochodowego
16
0
202
Krótkoterminowe aktywa finansowe
13
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
17
2 440
3 211
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
0
0
Aktywa obrotowe razem
82 741
69 855
SUMA AKTYWÓW
140 649
119 962
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
10
w tys. zł
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota
31.12.2022
31.12.2021
PASYWA
Kapitał własny ogółem
95 526
91 310
Kapitał podstawowy
19
48 046
48 046
Pozostałe kapitały rezerwowe
19
(719)
(295)
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów
19
83
83
Zyski/straty zatrzymane:
19
48 116
43 476
- w tym wynik okresu
4 402
6 049
Zobowiązania długoterminowe
7 716
4 300
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
21
4 189
0
Długoterminowe zobowiązania finansowe
22
876
1 207
- w tym zobowiązania z tytułu leasingu
876
1 207
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania długoterminowe
23
0
107
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
20
1 091
1 420
Rezerwy długoterminowe
18
1 560
1 566
- w tym rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń
pracowniczych
1 560
1 566
- w tym inne rezerwy długoterminowe
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe
37 407
24 352
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
23
24 253
14 835
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe
22
675
671
- w tym zobowiązania z tytułu leasingu
675
671
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
24
73
0
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
21
10 729
7 650
Rezerwy krótkoterminowe
18
1 677
1 196
- w tym rezerwy krótkoterminowe z tytułu świadczeń
pracowniczych
1 205
940
- w tym inne rezerwy krótkoterminowe
472
256
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe razem
37 407
24 352
Zobowiązania razem
45 123
28 652
SUMA PASYWÓW
140 649
119 962
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
11
5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
w tys. zł
SPRAWOZDANIE Z PZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Zysk (strata) brutto na działalności kontynuowanej
5 829
7 639
Zysk (strata) brutto na działalności zaniechanej
0
0
I. Razem zysk (strata) brutto
5 829
7 639
II. Korekty razem
(5 028)
2 033
1. Udział w (zyskach) stratach netto jedn. wycenianych metodą praw
własności
0
0
2. Amortyzacja
6 599
6 551
3. Przychody z tyt. odsetek
(23)
0
4. Koszty z tyt. odsetek
458
47
5. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
100
(47)
6. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
662
443
7. Zmiana stanu rezerw
177
206
8. Zmiana stanu zapasów
(6 158)
(8 295)
9. Zmiana stanu należności
(7 163)
848
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
6 351
3 057
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
(254)
72
12. Inne korekty
(5 777)
(849)
III. Przepływy netto z działalności operacyjnej(I + II)
801
9 672
1. Przychody z tytułu odsetek
0
0
2. Przychody z tytułu dywidend
0
0
3. Koszty z tytułu odsetek
0
0
4. Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony
1 639
(2 036)
A. Wpływy/(wypływy) pieniężne netto z działalności operacyjnej
(838)
7 636
1. Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
97
230
2. Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych
0
0
3. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
(6 071)
(12 188)
4. Nabycie wartości niematerialnych
( 5 776)
(2 011)
5. Inne wpływy lub wydatki
0
404
B. Wpływy/(wypływy) pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(11 750)
(13 565)
1. Otrzymane kredyty i pożyczki
7 148
7 528
2. Nabycie akcji (udziałów) własnych
0
0
3. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
4. Spłaty kredytów i pożyczek
0
0
5. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
(675)
(883)
6. Odsetki
(435)
(47)
7. Wpływy z dotacji
5 777
849
C. Wpływy/(wypływy) pieniężne netto z działalności finansowej
11 815
7 447
D. Przepływy pieniężne netto razem
(773)
1 518
E. Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych na stanu środków pieniężnych
2
(3)
F. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
(771)
1 515
G. Środki pieniężne na początek okresu
3 211
1 696
H. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:
2 440
3 211
- o ograniczonej możliwości dysponowania
112
125
- różnice kursowe
4
6
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
12
6. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
w tys. zł
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W
KAPITALE WŁASNYM
Kapitał
podstawowy
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Nadwyżka
ceny
emisyjnej
powyżej
wartości
nominalnej
udziałów
Zysk/ strata
zatrzymane
Razem
Saldo na 01.01.2022
48 046
(295)
83
43 476
91 310
Dywidendy ujęte jako wypłaty na
rzecz właścicieli
0
0
0
0
0
Pozostałe zmiany w kapitale
własny
0
(238)
0
238
0
Całkowite dochody ogółem, w
tym:
0
(186)
0
4 402
4 216
- zyski netto za okres
0
0
0
4 402
4 402
- inne całkowite dochody za
okres
0
(186)
0
0
(186)
Zwiększenie (zmniejszenie)
wartości kapitału własnego
0
(424)
0
4 640
4 216
Saldo na 31.12.2022 roku
48 046
(719)
83
48 116
95 526
w tys. zł
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W
KAPITALE WŁASNYM
Kapitał
podstawowy
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Nadwyżka
ceny
emisyjnej
powyżej
wartości
nominalnej
udziałów
Zysk/ strata
zatrzymane
Razem
Saldo na 01.01.2021
48 046
(294)
83
37 427
85 262
Dywidendy ujęte jako wypłaty na
rzecz właścicieli
0
0
0
0
0
Pozostałe zmiany w kapitale
własny
0
0
0
0
0
Całkowite dochody ogółem, w
tym:
0
(1)
0
6 049
6 048
- zyski netto za okres
0
0
0
6 049
6 049
- inne całkowite dochody za okres
0
(1)
0
0
(1)
Zwiększenie (zmniejszenie)
wartości kapitału własnego
0
(1)
0
6 049
6 048
Saldo na 31.12.2021 roku
48 046
(295)
83
43 476
91 310
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
13
III. NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA
1. Segmenty działalności
Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:
a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którymi może uzyskiwać
przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi
częściami składowymi tej samej jednostki),
b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny
za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy
decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności
segmentu, a także
c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o
wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów, które są regularnie weryfikowane przez
organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnej jednostki oraz wykorzystujący
te wyniki przy podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych do segmentu oraz w
przypadku, gdy dostępne są oddzielne informacje finansowe.
Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że Spółka działa na rynku komponentów
automatyki przemysłowej i jest to jej podstawowy segment działalności.
w tys. zł
Przychody i wyniki segmentów
Przychody
Wynik w
segmencie
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Komponenty automatyki przemysłowej
125 033
111 179
14 682
19 246
Towary
16 097
12 593
6 637
4 276
Pozostałe segmenty
5 396
4 829
1 251
1 022
Razem z działalności kontynuowanej
146 526
128 601
22 570
24 544
Pozycje nieprzypisane
Koszty sprzedaży
1 322
1 225
Koszty zarządu
14 493
15 257
Pozostałe przychody operacyjne
861
961
Pozostałe koszty operacyjne
1 688
1 077
Zysk(strata)z działalności
operacyjnej
5 928
7 946
Przychody finansowe
655
378
Koszty finansowe
754
685
Zysk brutto (strata) z
działalności kontynuowanej
5 829
7 639
Podatki
1 427
1 590
Pozostałe zmniejszenia zysku
0
0
Zysk (strata) netto z działalności
gospodarczej kontynuowanej
4 402
6 049
Wynik netto na działalności
zaniechanej
0
0
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
14
Wynik netto na działalności
sprzedanej
0
0
Wynik netto
4 402
6 049
Spółka w celach monitorowania wyników osiągniętych w segmencie operacyjnym oraz dla
celów przydziału zasobów do segmentów sprawozdawczych przyporządkowuje wszystkie
aktywa, z wyjątkiem inwestycji w jednostki zależne i aktywów z tytułu bieżącego oraz
odroczonego podatku dochodowego.
Spółka nie ma możliwości wyodrębnienia dla poszczególnych segmentów operacyjnych
aktywów i zobowiązań ich dotyczących, poza zapasami.
w tys. zł
Aktywa segmentów – zapasy
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Komponenty automatyki przemysłowej
40 163
35 034
Towary
4 526
3 645
Pozostałe segmenty
375
227
Razem aktywa segmentów
45 064
38 906
w tys. zł
Aktywa segmentów – pozostałe
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Komponenty automatyki przemysłowej
Towary
95 585
81 047
Pozostałe segmenty
Razem aktywa segmentów
95 585
81 047
w tys. zł
Zobowiązania segmentów
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Komponenty automatyki przemysłowej
Towary
45 123
28 652
Pozostałe segmenty
Razem aktywa segmentów
45 123
28 652
w tys. zł
Pozostałe informacje o segmentach
Amortyzacja
Zwiększenie
trwałych
aktywów
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Komponenty automatyki przemysłowej
Towary
6 599
6 551
25 074
18 083
Pozostałe segmenty
Razem działalność kontynuowana
6 599
6 551
25 074
18 083
Strukturę geograficzną przychodów przedstawiono poniżej w nocie nr 2.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
15
2. Przychody ze sprzedaży
NOTA NR 2
w tys. zł
Przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Przychody ze sprzedaży produktów
125 033
111 179
Przychody ze sprzedaży usług
830
614
Razem przychody ze sprzedaży wyrobów i usług
125 863
111 793
- w tym od jednostek powiązanych
226
1 242
Przychody ze sprzedaży towarów
16 097
12 593
Przychody ze sprzedaży materiałów
4 566
4 215
Razem przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
20 663
16 808
- w tym od jednostek powiązanych
83
159
Ogółem przychody ze sprzedaży
146 526
128 601
- w tym od jednostek powiązanych
309
1 401
w tys. zł
Przychody ze sprzedaży - struktura geograficzna
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Kraj
Przychody ze sprzedaży produktów
30 928
25 924
Przychody ze sprzedaży usług
213
116
Przychody ze sprzedaży towarów
11 737
9 951
Przychody ze sprzedaży materiałów
4 562
4 215
Razem przychody ze sprzedaży w kraju
47 440
40 206
- w tym od jednostek powiązanych
49
41
Eksport
Przychody ze sprzedaży produktów
94 105
85 255
Przychody ze sprzedaży usług
617
498
Przychody ze sprzedaży towarów
4 360
2 642
Przychody ze sprzedaży materiałów
4
0
Razem przychody ze sprzedaży na eksport
99 086
88 395
- w tym od jednostek powiązanych
260
1 360
Ogółem przychody ze sprzedaży
146 526
128 601
- w tym od jednostek powiązanych
309
1 401
w tys. zł
Przychody ze sprzedaży w tys. zł
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Zmiana
2022/2021
Wyroby i usługi
125 863
111 793
12,6%
Towary i materiały
20 663
16 808
22,9%
Razem
146 526
128 601
13,9%
Głównym źródłem generowania przychodów są wyroby i usługi, stanowią one 87,7%
przychodów ogółem. Wzrost w tej grupie wyniósł 12,6%. Towary i materiały stanowią 12,3%
przychodów, a ich sprzedaż w 2022 roku była o 23% wyższa niż w roku 2021. Towary
stanowią uzupełnienie oferty handlowej Spółki.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
16
Struktura geograficzna sprzedaży
w tys. zł
WYSZCZEGÓLNIENIE
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Udział %
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Udział %
Polska
47 440
32,38%
40 206
31,26%
Eksport w tym:
99 086
67,62%
88 395
68,74%
Europa, w tym:
85 741
58,52%
79 073
61,49%
Niemcy
57 049
38,93%
48 894
38,02%
Rosja
551
0,38%
2 871
2,23%
Włochy
6 550
4,47%
4 476
3,48%
Azja
9 629
6,57%
5 996
4,66%
Ameryka Północna
1 399
0,95%
1 034
0,80%
Ameryka Południowa
986
0,67%
879
0,68%
Australia i inne
1 331
0,91%
1 413
1,10%
Razem
146 526
100,00%
128 601
100,00%
W 2022 r. przychody ze sprzedaży wyniosły 146.526 tys. zł co oznacza 13,9% wzrostu w
stosunku do roku 2021. Sprzedaż na rynek krajowy wzrosła o 7.234 tys. zł (18%), a na eksport
o 10.691 tys. zł (12%). Wzrost sprzedaży odnotowano na wszystkich kontynentach. O 8.155
tys. zł wzrosła sprzedaż do Niemiec, przez co udział tego rynku wzrósł do 39% pozostając
wciąż największym rynkiem handlowym Spółki. Udział rynku krajowego w strukturze
sprzedaży wynosi 32%. Wraz z wybuchem wojny w 2022 r. Spółka wstrzymała sprzedaż na
rynek rosyjski i białoruski, kierując dostawy do innych odbiorców.
3. Koszty działalności operacyjnej
NOTA NR 3
w tys. zł
Koszt sprzedaży - struktura rzeczowa w tys. zł
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Koszt sprzedaży produktów
110 351
91 933
Koszt sprzedaży usług
11
12
Razem koszty sprzedaży wyrobów i usług
110 362
91 945
- w tym od jednostek powiązanych
155
823
Koszt nabycia sprzedanych towarów
9 460
8 317
Koszt nabycia sprzedanych materiałów
4 134
3 795
Razem koszty nabycia towarów i materiałów
13 594
12 112
- w tym od jednostek powiązanych
46
114
Ogółem koszt sprzedaży
123 956
104 057
- w tym od jednostek powiązanych
201
937
w tys. zł
Koszty według rodzaju w tys. zł
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Amortyzacja
6 599
6 551
Zużycie materiałów i energii
65 679
53 725
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
17
Usługi obce
24 768
21 503
Podatki i opłaty
1 492
1 241
Wynagrodzenie
25 977
23 648
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
5 721
5 125
Pozostałe koszty rodzajowe
1 114
958
Koszt sprzedanych materiałów i towarów
13 594
12 112
Razem koszty w układzie rodzajowym
144 944
124 863
Zmiana stanu zapasów produktów i rozliczeń międzyokresowych
3 053
2 471
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
2 120
1 853
Koszty sprzedaży
1 322
1 225
Koszty ogólnego zarządu
14 493
15 257
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów
123 956
104 057
w tys. zł
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych, odpisy
aktualizacyjne ujęte w rachunku zysków i strat w tys. zł
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedanych towarów i produktów:
Amortyzacja środków trwałych
5 067
4 937
Trwała utrata wartości rzeczowych środków trwałych
763
326
Amortyzacja wartości niematerialnych
0
12
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:
Amortyzacja środków trwałych
383
445
Amortyzacja wartości niematerialnych
1 149
1 157
Amortyzacja razem
6 599
6 551
w tys. zł
Koszty świadczeń pracowniczych w tys. zł
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Wynagrodzenia
25 977
23 648
Koszty ubezpieczeń społecznych
4 604
4 084
Pozostałe świadczenia
1 117
1 041
Razem koszty świadczeń pracowniczych
31 698
28 773
4. Pozostała działalność operacyjna
NOTA NR 4
w tys. zł
Pozostałe przychody operacyjne
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności
250
52
Zmniejszenie odpisów aktualizujących środki trwałe
162
250
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
111
96
Otrzymane kary umowne i odszkodowania
26
5
Otrzymane dotacje
130
440
Inne
182
118
Razem pozostałe przychody operacyjne
861
961
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
18
w tys. zł
Pozostałe koszty operacyjne
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Odpis aktualizujący należności
259
256
Odpis aktualizujący prace badawczo-rozwojowe
926
0
Odpis aktualizujący środki trwałe
0
576
Podatek VAT należny
5
7
Darowizny
120
60
Zapasy złomowane
52
54
Należności umorzone, przedawnione lub prawdopodobne
98
4
Inne
228
120
Razem pozostałe koszy operacyjne
1 688
1 077
5. Działalność finansowa
NOTA NR 5
w tys. zł
Przychody finansowe
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Dywidendy otrzymane
571
363
- tym od podmiotów powiązanych
571
363
Pozostałe odsetki
42
14
Inne
35
1
Razem przychody finansowe
655
378
w tys. zł
Koszty finansowe
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Odsetki od kredytów i pożyczek
427
36
Odsetki od innych zobowiązań
18
0
Nadwyżka ujemnych nad dodatnimi różnicami kursowymi
84
11
Odpis aktualizujący należności z tytułu odsetek
4
0
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego
31
0
Aktualizacja wartości inwestycji
149
377
Inne
41
261
Razem koszty finansowe
754
685
6. Podatek dochodowy
NOTA NR 6
w tys. zł
Podatek dochodowy
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych
1 712
1 834
- działalności kontynuowanej
1 712
1 834
- działalności zaniechanej
0
0
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
19
Zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych
0
0
Odroczony podatek dochodowy od osób prawnych, w tym dotyczący:
(285)
(244)
- działalności kontynuowanej
(285)
(244)
- działalności zaniechanej
0
0
Obciążenia podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym
dotyczące:
1 427
1 590
- działalności kontynuowanej
1 427
1 590
- działalności zaniechanej
0
0
w tys. zł
Ustalenie podatku
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej
5 829
7 639
Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej
0
0
Zysk brutto przed opodatkowaniem
5 829
7 639
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
3 380
1 665
Przychody nie będące podstawą opodatkowania
187
350
Odliczenia od podatku
384
0
Ogółem podstawa opodatkowania
9 013
9 654
Podatek należny wg stawki 19%
1 712
1 834
Zwolnienia i odliczenia od podatku
0
0
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
1 712
1 834
w tys. zł
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej
5 829
7 639
Podatek według ustawowej stawki podatkowej w Polsce 19%
1 712
1 834
Nieujęte straty podatkowe z lat poprzednich
0
0
Koszty niestanowiące uzyskania przychodu - różnice trwałe
307
307
Zapłacony podatek od dywidendy
0
0
Podatek według efektywnej stawki podatkowej
1 427
1 590
Wynik netto na dzielności kontynuowanej
4 402
6 049
Efektywna stawka podatkowa
24,5%
20,8%
Stawka zastosowana do opodatkowania dochodów zgodnie z aktualnie obowiązującym
prawem w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych wyniosła 19 % za lata 2021 i
2022. Efektywna stawka podatkowa wyniosła 24,5% za rok 2022 i 20,8% za rok 2021.
w tys. zł
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
Bilans
Rachunek
zysków i strat
dochodowego w wartości przed
kompensatą
31.12.2022
31.12.2021
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Wycena środków trwałych
2 601
2 738
(137)
(360)
Wycena wartości niematerialnych
185
373
(188)
90
Inne
108
0
108
0
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
2 894
3 111
(217)
(270)
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
20
w tys. zł
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
Bilans
Rachunek
zysków i strat
dochodowego w wartościach przed
kompensatą
31.12.2022
31.12.2021
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Odpis aktualizujący długoterminowe
aktywa finansowe
257
269
(12)
71
Odpis aktualizujący zapasy
153
148
5
(92)
Należności
155
161
(6)
30
Rezerwa na świadczenia pracownicze
364
337
27
(31)
Leasing
294
356
(62)
(177)
Niewypłacone wynagrodzenia
161
137
24
17
Rezerwa na urlopy wypoczynkowe i inne
419
283
136
157
Pozostałe rezerwy
0
0
0
0
Inne
0
0
0
0
Aktywa brutto z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
1 803
1 691
112
(25)
Kapitał z aktualizacji
44
1
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku
dochodowego, w tym dotyczące:
(285)
(244)
- działalności kontynuowanej
(285)
(244)
- działalności zaniechanej
0
0
7. Działalność zaniechana
Działalność zaniechana
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31.12.2022 roku i 31.12.2021 roku Spółka nie
zaniechała żadnej z prowadzonej działalności.
Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Na dzień 31.12.2022 roku i 31.12.2021 roku nie było rzeczowych aktywów trwałych
przeznaczonych do sprzedaży.
8. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom spółki
Od roku 2011 do 2018 Relpol regularnie wypłacał dywidendę. Dywidenda stanowiła od 30%
do 84% zysku netto. W związku z niepewną sytuacją w latach 2020-2022 r. spowodowaną
początkowo koronawirusem a następnie wojną w Ukrainie, a także z uwagi na plany
inwestycyjne, akcjonariusze zdecydowali o pozostawieniu zysku w Spółce. Celem Spółki jest
powrót do regularnego wypłacania dywidendy.
9. Zysk i kapitał własny przypadający na jedną akcję
Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy
i średniej ważonej liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie.
Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku netto i średniej ważonej
rozwodnionej liczby akcji.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
21
NOTA NR 9
Zysk na jedną akcję
31.12.2022
31.12.2021
Liczba akcji w obrocie w sztukach
9 609 193
9 609 193
Liczba akcji przyjęty do ustalenia rozwodnionego kapitału własnego i zysku na
akcję
9 609 193
9 609 193
Kapitał własny w tys. zł
95 256
91 310
Kapitał własny na akcję zł/szt.
9,94
9,50
Rozwodniony kapitału własnego na akcję zł/szt.
9,94
9,50
Zysk (strata) netto w tys. zł
4 402
6 049
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą zł/szt.
0,46
0,63
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą zł/szt.
0,46
0,63
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
22
10. Rzeczowy majątek trwały
NOTA NR 10A
w tys. zł
Stan na 31.12.2022
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny,
urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
i zaliczki
Ogółem
Wartość netto na 01.01.2022
0
3 335
24 079
108
1 992
12 396
41 910
Zwiększenia stanu z tytułu:
0
9 524
1 219
638
423
7 480
19 284
- zakup środków trwałych
0
9 524
1 219
0
423
7 480
18 646
- wykup z leasingu
0
0
0
638
0
0
638
Zmniejszenia stanu z tytułu:
0
0
(4 776)
0
(760)
(9 510)
(15 046)
- sprzedaż
0
0
0
0
0
(274)
(274)
- likwidacja
0
0
(4 776)
0
(760)
0
(5 536)
- przekazanie na środki trwałe
0
0
0
0
0
9 236
9 236
- inne
0
0
0
0
0
0
0
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych
0
0
4 661
(638)
752
0
4 775
Odpis amortyzacyjny za okres
0
(560)
(3 880)
(19)
(651)
0
(5 110)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na 31.12.2022
0
12 299
21 303
89
1 756
10 366
45 813
Stan na 01.01.2022
Wartość brutto
0
14 110
83 188
2 137
12 976
12 396
124 807
Umorzenie
0
(10 775)
(57 425)
(2 029)
(10 940)
0
(81 169)
Odpisy aktualizujące
0
0
(1 684)
0
(44)
0
(1 728)
Wartość netto
0
3 335
24 079
108
1 992
12 396
41 910
Stan na 31.12.2022
Wartość brutto
0
23 634
79 631
2 775
12 639
10 366
129 045
Umorzenie
0
(11 335)
(56 644)
(2 686)
(10 839)
0
(81 504)
Odpisy aktualizujące
0
0
(1 684)
0
(44)
0
(1 728)
Wartość netto
0
12 299
21 303
89
1 756
10 366
45 813
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
23
w tys. zł
Stan na 31.12.2021
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny,
urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
i zaliczki
Ogółem
Wartość netto na 01.01.2021
0
3 749
24 893
118
1 987
3 652
34 399
Zwiększenia stanu z tytułu:
0
0
3 515
964
523
10 784
15 786
- zakup środków trwałych
0
0
3 324
0
0
0
3 324
- wykup z leasingu
0
0
191
964
523
10 784
12 462
Zmniejszenia stanu z tytułu:
0
(190)
(361)
(315)
(200)
(2 040)
(3 106)
- sprzedaż
0
0
(172)
(313)
0
0
(485)
- likwidacja
0
(190)
(189)
(2)
(200)
0
(581)
- przekazanie na środki trwałe
0
0
0
0
0
0
0
- inne
0
0
0
0
0
(2 040)
(2 040)
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych
0
190
431
(649)
200
0
172
Odpis amortyzacyjny za okres
0
(414)
(3 823)
(10)
(518)
0
(4 765)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
0
0
(576)
0
0
0
(576)
Wartość netto na 31.12.2021
0
3 335
24 079
108
1 992
12 396
41 910
Stan na 01.01.2021
Wartość brutto
0
14 300
80 034
1 488
12 653
3 652
112 127
Umorzenie
0
(10 551)
(54 033)
(1 370)
(10 622)
0
(76 576)
Odpisy aktualizujące
0
0
(1 108)
0
44
0
(1 152)
Wartość netto
0
3 749
24 893
118
1 987
3 652
34 399
Stan na 31.12.2021
Wartość brutto
0
14 110
83 188
2 137
12 976
12 396
124 807
Umorzenie
0
(10 775)
(57 425)
(2 02)9
(10 940)
0
(81 169)
Odpisy aktualizujące
0
0
(1 684)
0
(44)
0
(1 728)
Wartość netto
0
3 335
24 079
108
1 992
12 396
41 910
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
24
Aktywa z tytułu praw do użytkowania
NOTA NR 10B
w tys. zł
Stan na 31.12.2022
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny,
urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
i zaliczki
Ogółem
Wartość netto na 01.01.2022
84
0
2 491
128
0
0
2 703
Zwiększenia stanu w tytułu:
0
0
368
0
0
0
368
- zakup środków trwałych (w tym przyjęcie leasing)
0
0
368
0
0
0
368
- przyjęcie środków trwałych w budowie
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia stanu z tytułu:
0
0
0
(638)
0
0
(6380
- likwidacja
0
0
0
0
0
0
0
- przekazanie na środki trwałe
0
0
0
(638)
0
0
(638)
Umorzenie zlikwidowanych, przekazanych lub sprzedanych
wartości środków trwałych
0
0
0
638
0
0
638
Odpis amortyzacyjny za okres
(1)
0
(231)
(108)
0
0
(340)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na 31.12.2022
83
0
2 628
20
0
0
2 731
Stan na 01.01.2022
Wartość brutto
87
0
2 962
225
0
0
3 274
Umorzenie
(3)
0
(471)
(97)
0
0
(571)
Odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto
84
0
2 491
128
0
0
2 703
Stan na 31.12.2022
Wartość brutto
87
0
3 330
273
0
0
3 690
Umorzenie
(4)
0
(702)
(253)
0
0
(959)
Odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto
83
0
2 628
20
0
0
2 731
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
25
w tys. zł
Stan na 31.12.2021
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny,
urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
i zaliczki
Ogółem
Wartość netto na 01.01.2021
85
0
2 746
489
0
0
3 320
Zwiększenia stanu w tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
- zakup środków trwałych (w tym przyjęcie leasing)
0
0
0
0
0
0
0
- przyjęcie środków trwałych w budowie
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia stanu z tytułu:
0
0
(191)
(964)
0
0
(1 155)
- likwidacja
0
0
0
0
0
0
0
- przekazanie na środki trwałe
0
0
(191)
(964)
0
0
(1 155)
Umorzenie zlikwidowanych, przekazanych lub sprzedanych
wartości środków trwałych
0
0
191
964
0
0
1 155
Odpis amortyzacyjny za okres
(1)
0
(255)
(361)
0
0
(617)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na 31.12.2021
84
0
2 491
128
0
0
2 703
Stan na 01.01.2021
Wartość brutto
87
0
3 153
1 189
0
0
4 429
Umorzenie
(2)
0
(407)
(700)
0
0
(1 109)
Odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto
85
0
2 746
489
0
0
3 320
Stan na 31.12.2021
Wartość brutto
87
0
2 962
225
0
0
3 274
Umorzenie
(3)
0
(471)
(97)
0
0
(571)
Odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto
84
0
2 491
128
0
0
2 703
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
26
Na dzień 31.12.2022 roku, Spółka na podstawie podpisanych umów leasingu finansowego
posiadała i użytkowała maszyny i urządzenia produkcyjne w łącznej wysokości 2.628 tys. zł
netto oraz środki transportu o wartości 20 tys. zł netto. Na dzień 31.12.2021 roku były to
odpowiednio wartości: 2.491 tys. zł netto w przypadku użytkowanych maszyn i urządzeń
produkcyjnych oraz 128 tys. zł w przypadku środków transportu. Wartość bieżąca oraz kwota
minimalnych przyszłych rat leasingowych została przedstawiona w nocie 22.
Na dzień 31.12.2022 roku Spółka posiadała zastaw bankowy na rzeczowych aktywach trwałych
o wartości początkowej 8.334 tys. zł, z tytułu zawartych umów kredytowych z ING Bank Śląski
S.A.
Na dzień 31.12.2022 roku Spółka miała ustanowioną hipotekę umowną łączną o wartości
11.900 tys. z tytułu zawartych umów kredytowych z ING Bank Śląski S.A.
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
Na dzień bilansowy, Spółka na podstawie prawa wieczystego użytkowania gruntów
użytkowała grunty o łącznej powierzchni 19.977 m
2
. Prawo wieczystego użytkowania gruntów
Spółka otrzymała nieodpłatnie z mocy obowiązujących przepisów prawa. Grunty te stanowią
tereny przemysłowe związane z podstawową działalnością Spółki.
Zobowiązania nie ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki z tytułu prawa
wieczystego użytkowania gruntów, oszacowano na podstawie rocznych stawek opłat
wynikających z ostatnich decyzji administracyjnych oraz pozostałego okresu użytkowania
gruntów objętych tym prawem.
w tys. zł
Przyszłe opłaty z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów
31.12.2022
31.12.2021
do 1 roku
6
6
od 1 roku do 5 lat
24
24
powyżej 5 lat
402
408
Łączna wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu prawa wieczystego
użytkowania gruntów
432
438
w tys. zł
31.12.2022
31.12.2021
Wartość opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów ujętych w
rachunku zysków i strat
6
6
w tys. zł
31.12.2022
31.12.2021
Koszty finansowania zewnętrznego aktywowane w danym okresie
0
0
Stopa kapitalizacji zastosowana do ustalenia kwoty koszów finansowania
zewnętrznego, która może być aktywowana
-
-
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
27
w tys. zł
Środki trwałe w budowie
31.12.2022
31.12.2021
Modernizacja hali fabrycznej
12
12
Budynki i budowle
0
8 470
Maszyny i urządzenia produkcyjne
10 366
3 914
Środki transportu
0
0
Razem
10 378
12 396
11. Nieruchomości inwestycyjne
Na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała nieruchomości inwestycyjnych.
12. Wartości niematerialne
NOTA NR 12
w tys. zł
Stan na 31.12.2022
Zakończone
prace
rozwojowe
Prace
rozwojowe
w toku
Nabyte
koncesje,
patenty,
licencje
i podobne
Pozostałe
wartości
niematerialne
wraz z
zaliczkami
Ogółem
Wartość netto na 01.01.2022
3 269
1 751
465
0
5 485
Zwiększenia stanu z tytułu:
0
5 789
1
0
5 790
- zakupu i wytworzenia wartości
niematerialnych
0
5 789
1
0
5 790
Zmniejszenie stanu
0
0
0
0
0
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych
wartości niematerialnych
0
0
0
0
0
Odpis amortyzacyjny za okres
(815)
0
(334)
0
(1 149)
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości
(660)
(102)
0
0
(762)
Wartość netto na 31.12.2022
1 794
7 438
132
0
9 364
Stan na 01.01.2022
Wartość brutto
20 934
1 751
5 938
1 250
29 873
Umorzenie
(16 360)
0
(5 473)
(1 250)
(23 083)
Odpisy aktualizujące
(1 305)
0
0
0
(1 305)
Wartość netto
3 269
1 751
465
0
5 485
Stan na 31.12.2022
Wartość brutto
20 934
7 540
5 939
1 250
35 663
Umorzenie
(17 175)
0
(5 807)
(1 250)
(24 232)
Odpisy aktualizujące
(1 965)
(102)
0
0
(2 067)
Wartość netto
1 794
7 438
132
0
9 364
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
28
w tys. zł
Stan na 31.12.2021
Zakończone
prace
rozwojowe
Prace
rozwojowe
w toku
Nabyte
koncesje,
patenty,
licencje
i podobne
Pozostałe
wartości
niematerialne
wraz z
zaliczkami
Ogółem
Wartość netto na 01.01.2021
3 199
1 604
166
0
4 969
Zwiększenia stanu z tytułu:
696
1 009
592
0
2 297
- zakup i wytworzenie wartości
niematerialnych
0
1 009
592
0
1 601
- przyjęcie z prac rozwojowych w toku
696
0
0
0
696
Zmniejszenia stanu z tytułu:
0
(862)
(18)
0
(880)
- likwidacja
0
0
(18)
0
(18)
- inne
0
(862)
0
0
(862)
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych
wartości niematerialnych i prawnych
0
0
18
0
18
Odpis amortyzacyjny za okres
(876)
0
(293)
0
(1 169)
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości
250
0
0
0
250
Wartość netto na 31.12.2021
3 269
1 751
465
0
5 485
Stan na 01.01.2021
Wartość brutto
20 238
1 604
5 364
1 250
28 456
Umorzenie
(15 484)
0
(5 198)
(1 250)
(21 932)
Odpisy aktualizujące
(1 555)
0
0
0
(1 555)
Wartość netto
3 199
1 604
166
0
4 969
Stan na 31.12.2021
Wartość brutto
20 934
1 751
5 938
(1 250)
29 873
Umorzenie
(16 360)
0
(5 473)
(1 250)
(23 083)
Odpisy aktualizujące
(1 305)
0
0
0
(1 305)
Wartość netto
3 269
1 751
465
0
5 485
W skład wartości niematerialnych wchodzą: koszty prac rozwojowych, licencje na programy
komputerowe, licencje na użytkowanie programu SAP ERP, licencje na użytkowanie programu
płacowego oraz zakup baz wiedzy o klientach i rynku. Spółka poniosła nakłady na prace
rozwojowe w 2022 roku w wysokości 5.789 tys. zł. Z tego też powodu na dzień 31.12.2022
prace rozwojowe w toku wynosiły 7.438 tys. zł i stanowiły największą pozycję wartości
niematerialnych. Prace rozwojowe zakończone wynosiły 1.794 tys. zł. Wszystkie nakłady na
prace rozwojowe ujmowane są na pracach rozwojowych w toku.
Pozostający okres amortyzacji wartości niematerialnych
w tys. zł
Okres
31.12.2022
31.12.2021
od 1 do 12 miesięcy
514
1 183
od 13 do 36 miesięcy
736
1 207
od 37 do 60 miesięcy
460
773
od 61 do 120 miesięcy
216
571
powyżej 120 miesięcy
0
0
Wartość
1 926
3 734
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
29
Opis zabezpieczeń ustanowionych na wartościach niematerialnych:
Wartości niematerialne nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.
Wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży:
W spółce na dzień bilansowy nie występują wartości niematerialne przeznaczone do
sprzedaży.
Wartość firmy:
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie wykazywała wartości firmy.
13. Inwestycje finansowe
Połączenia jednostek gospodarczych
W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2022 roku oraz 31.12.2021 roku nie było
żadnych połączeń z innymi jednostkami gospodarczymi.
Udział we wspólnym przedsięwzięciu
W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2022 roku oraz 31.12.2021 roku nie były
prowadzone wspólne przedsięwzięcia z innymi jednostkami gospodarczymi.
NOTA NR 13
w tys. zł
Długoterminowe aktywa finansowe
31.12.2022
31.12.2021
Akcje - wartość bilansowa
0
0
Wartość według cen nabycia
0
0
Odpis aktualizujący
0
0
Udziały - wartość bilansowa
0
9
Wartość według cen nabycia
1 354
1 425
Odpis aktualizujący
(1 354)
(1 416)
Pożyczki udzielone
0
0
Ogółem długoterminowe aktywa finansowe
0
9
w tym w jednostkach zależnych
0
9
w tys. zł
Zmiany stanu długoterminowych aktywów finansowych
31.12.2022
31.12.2021
Stan na początek okresu
9
385
Zwiększenia
71
0
- wykorzystanie odpisu Relpol M
71
0
Zmniejszenia w tym:
80
376
- z tytułu utraty wartości
9
376
- likwidacja Relpol M
71
0
Stan na koniec okresu
0
9
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
30
w tys. zł
Nazwa spółki
siedziba
przedmiot
działalności
charakter
powiązania
metoda
konsolidacji
data objęcia
kontroli
wartość
akcji/udziałów
według ceny
nabycia
korekty
aktualizujące
wartość
bilansowa
udziałów
% udział
w kapitale
% udział w
ogólnej
liczbie głosów
Relpol-Altera Sp. z o.o.
Kijów, Ukraina
Handel
zależna
wyłączona
2004.05.13
847
(847)
0
51
51
DP Relpol - Altera
Czerniahów, Ukraina
Produkcja
zależna
pełna
2007.09.06
446
(446)
0
100
100
Relpol Eltim ZAO
Sankt-Petersburg,
Rosja
Handel
zależna
pełna
1998.07.09
9
9
0
60
60
Relpol Elektronik
Mirostowice Dolne,
Polska
Produkcja
zależna
pełna
2007.06.27
52
(52)
0
100
100
Razem
1 354
(1 354)
0
W sprawozdaniu zaprezentowane są udziały w cenie nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości.
Podstawowe dane finansowe jednostek zależnych:
w tys. zł
Nazwa spółki
kapitał własny
kapitał
zakładowy
zysk/strata netto
zobowiązania
należności
aktywa jednostki
razem
przychody
ze sprzedaży
otrzymane
lub należne
dywidendy
Relpol-Altera sp z o.o.
80
318
-14
0
4
80
68
0
DP Relpol - Altera
1 178
112
199
1 294
1 904
2 472
7 163
571
Relpol Eltim Sp z o.o.
2 976
3
-91
623
1 146
3 599
8 146
0
Relpol Elektronik
32
50
-171
351
65
383
0
0
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
31
Spółka nie posiada udziałów i innych krótkoterminowych aktywów finansowych, w tym
przeznaczonych do zbycia.
Spółka nie udzieliła w 2022 r. pożyczek jednostkom zależnym. Pożyczki udzielone w okresach
poprzednich na dzień 31.12.2022 r. zostały spłacone.
Spółka nie posiada pożyczek udzielonych jej przez jednostki zależne.
14. Zapasy
NOTA NR 14
w tys. zł
Zapasy
31.12.2022
31.12.2021
Materiały
17 834
15 377
Półprodukty i produkty w toku
9 529
9 087
Produkty gotowe:
13 665
11 313
wg kosztu wytworzenia
13 665
11 313
wg wartości netto możliwej do uzyskania
13 639
11 283
Towary
4 890
3 973
Odpis aktualizujący zapasy
854
844
Zapasy razem
45 064
38 906
w tys. zł
Zmiana stanu odpisów aktualizujące wartość zapasów w okresie
obrotowym
31.12.2022
31.12.2021
Stan na początek okresu
844
1 335
rozwiązanie odpisu
(521)
(880)
wykorzystanie odpisu
0
(306)
utworzenie odpisu
531
695
Stan na koniec okresu
854
844
w tys. zł
Wartość zapasów ujęta jako koszt w okresie
31.12.2022
31.12.2021
Wartość zapasów ujęta jako koszt w okresie
123 956
104 057
Spółka systematycznie weryfikuje zapasy oraz ich odpisy pod kątem utraty ich przydatności
do produkcji oraz sprzedaży. Podstawą do rozwiązania i wykorzystania odpisów
aktualizujących zapasy w 2022 roku była sprzedaż, złomowanie oraz wykorzystanie ich do
produkcji.
Spółka na koniec 2022 i 2021 roku nie posiadała zapasów będących zabezpieczeniem
zobowiązań.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
32
15. Należności handlowe i pozostałe należności
NOTA NR 15
w tys. zł
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długo i
krótkoterminowe
31.12.2022
31.12.2021
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długot., w tym:
0
0
Pozostałe należności długoterminowe
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkot., w tym
35 237
27 536
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:
30 027
24 508
- od podmiotów powiązanych
0
421
Pozostałe należności krótkoterminowe, w tym:
4 652
2 724
- od podmiotów powiązanych
819
20
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
558
304
Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, w tym
35 237
27 536
- od podmiotów powiązanych
819
441
w tys. zł
Należności z tytułu dostaw i usług
31.12.2022
31.12.2021
Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów powiązanych, w tym
0
421
- do 12 miesięcy
0
421
- powyżej 12 miesięcy
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów pozostałych, w tym
30 872
24 957
- do 12 miesięcy
30 872
24 957
- powyżej 12 miesięcy
0
0
Należności ogółem brutto
30 872
25 378
Odpis aktualizujący należności
(845)
(870)
Należności netto
30 027
24 508
w tys. zł
Należności z tytułu dostaw, robót i usług o pozostałym od dnia
bilansowego okresie spłaty
31.12.2022
31.12.2021
do 1 miesiąca
7 063
7 979
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
18 734
14 337
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
979
653
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
0
powyżej 1 roku
0
0
należności przeterminowane
4 096
2 409
Należności razem (brutto)
30 872
25 378
odpis aktualizujący wartość należności
(845)
(870)
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto)
30 027
24 508
w tys. zł
Należności z tytułu dostaw, robót i usług przeterminowane z podziałem na
należności nie spłacone w okresie
31.12.2022
31.12.2021
do 1 miesiąca
3 097
1 595
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
165
0
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0
2
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
2
powyżej 1 roku
834
810
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem (brutto)
4 096
2 409
Odpis aktualizujący należności
(845)
(870)
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
33
w tys. zł
Tytuł należności
Należności
przetermino-
wane
do 180 dni
Należności
przetermino-
wane powyżej
180 dni
Odpisy
aktualizujące
Należności
przetermino-
wane nie objęte
odpisem
Należności z tytułu dostaw i usług
3 262
834
845
3 251
Należności zasądzone wyrokiem sądowym
0
0
0
0
Należności dochodzone na drodze sądowej
0
0
0
0
Razem:
3 262
834
845
3 251
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 60-90-dniowy
termin płatności. Jednakże dla niektórych kontrahentów okres spłaty należności ustalany jest
na podstawie indywidualnych umów.
Spółka stosuje politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom.
Spóła ogranicza ekspozycję na ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i
usług poprzez monitoring i ocenę kondycji finansowej odbiorców, ustalenie limitów
kredytowych oraz ubezpieczenie należności, które są objęte kredytem kupieckim.
Zdaniem Zarządu, dzięki przyjętej polityce nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad
poziom określony rezerwą na nieściągalne należności.
Jednostka stara się dywersyfikować odbiorców swoich produktów i towarów. Relpol poza
kilkoma większymi partnerami handlowymi posiada znaczną grupę mniejszych klientów
rozproszonych w kraju i w Europie. Poza UE oferta grupy trafia do odbiorców w Azji, Ameryce
Północnej, Ameryce Południowej i w Afryce.
Pomimo takiego rozproszenia Spółka ma dwóch dużych odbiorców, których udział na dzień
31.12.2022 r. stanowił 36,1% salda należności z tytułu dostaw i usług (na dzień 31.12.2021 r.
było to odpowiednio 38,5%). Pomimo koncentracji ryzyka z tego tytułu oraz po analizie
danych historycznych wynikających z wieloletniej współpracy, a także stosowanych
zabezpieczeń (ubezpieczenia należności), zdaniem Zarządu Spółki, ryzyko to nie jest duże.
w tys. zł
Koncentracja klientów
31.12.2022
31.12.2021
Wartość
należności
Wartość
należności
zabezpieczonych
Wartość
należności
Wartość
należności
zabezpieczonych
klient A
7 057
7 057
6 526
6 526
klient B
4 091
4 091
3 256
3 256
pozostali
19 724
16 406
15 596
13 895
Ogółem
30 872
27 554
25 378
23 677
Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności zostały w bilansie zaprezentowane w
wartości nominalnej skorygowanej o odpisy aktualizacyjne związane z utratą ich wartości.
Spółka uważa, że wartość księgowa netto należności jest zbliżona do ich wartości godziwej.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
34
w tys. zł
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności z tytułu dostaw
i usług
31.12.2022
31.12.2021
Stan na początek okresu:
870
662
- rozwiązanie odpisu
(288)
(52)
- wykorzystanie odpisu
0
0
- utworzenie odpisu
263
260
Stan na koniec okresu
845
870
Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez tworzenie odpisów aktualizujących, przy
czym odpisy te tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka i przeprowadzoną oceną
stopnia prawdopodobieństwa zapłaty należności na podstawie analizy danych historycznych
dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności.
Zarząd nie stwierdza zagrożenia spłaty należności nie objętych odpisami aktualizacyjnymi
w związku z tym, że na dzień publikacji sprawozdania znaczna część należności
przeterminowanych w okresie od 1 - 6 miesięcy została uregulowana.
Pozostałe należności długo i krótkoterminowe
w tys. zł
Należności długoterminowe pozostałe
31.12.2022
31.12.2021
Należności od jednostek powiązanych
0
0
Należności od jednostek pozostałych
0
0
Odpis aktualizujący
0
0
Należności długoterminowe (netto)
0
0
w tym w jednostkach powiązanych
0
0
w tys. zł
Zmiana stanu należności długoterminowych
31.12.2022
31.12.2021
Stan na początek okresu
0
2
Zwiększenia
0
0
Zmniejszenia
0
(2)
Odpis aktualizujący
0
0
Stan na koniec okresu
0
0
w tym w jednostkach powiązanych
0
0
w tys. zł
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności
długoterminowych
31.12.2022
31.12.2021
Stan na początek okresu
0
0
Zwiększenia
0
0
Zmniejszenia
0
0
Stan na koniec okresu
0
0
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
35
w tys. zł
Należności
długoterminowe
31.12.2022
31.12.2021
Wartość
Odpis
aktualizujący
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpis
aktualizujący
Wartość
bilansowa
Należności wymagalne
w ciągu 2 lat od dnia
bilansowego
0
0
0
0
0
0
Należności wymagalne
od 2 do 5 lat od dnia
bilansowego
0
0
0
0
0
0
Należności wymagalne
powyżej 5 lat od dnia
bilansowego
0
0
0
0
0
0
Razem należności
długoterminowe
0
0
0
0
0
0
w tys. zł
Należności krótkoterminowe pozostałe
31.12.2022
31.12.2021
Należności budżetowe
1 024
1 279
Należności krótkoterminowe z tytułu sprzedaży środków trwałych
779
20
Należności z tytułu zaliczek i kaucji
108
108
Zaliczki na dostawy
2 386
1 307
Inne
355
10
Razem pozostałe należności brutto
4 652
2 724
Odpis aktualizujący
0
0
Razem pozostałe należności netto
4 652
2 724
w tym od jednostek powiązanych
1 119
20
w tys. zł
Zmiana stanu odpisów aktualizujących pozostałych należności
31.12.2022
31.12.2021
Stan na początek okresu
0
8
Rozwiązanie odpisu
0
8
Wykorzystanie odpisu
0
0
Utworzenie odpisu
0
0
Stan na koniec okresu
0
0
Krótkoterminowe rozliczenie międzyokresowe
w tys. zł
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne
31.12.2022
31.12.2021
Czynne rozliczenia międzyokresowe w tym:
- ubezpieczenia majątku
157
133
- prenumeraty
38
21
- targi
0
0
- inne (w tym materiały reklamowe i koszty przyszłych okresów)
363
150
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem
558
304
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
36
16. Należności z tytułu podatku dochodowego
NOTA NR 16
w tys. zł
Należności z tytułu podatku dochodowego
31.12.2022
31.12.2021
Należności z tytułu podatku dochodowego
0
202
17. Środki pieniężne
NOTA NR 17
w tys. zł
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2022
31.12.2021
Środki pieniężne w kasie
27
18
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
2 263
3 193
Pozostałe
150
0
Razem środki pieniężne
2 440
3 211
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których
wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty
krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do trzech miesięcy,
w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane
według ustalonych z bankiem stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych
i ich ekwiwalentów na dzień 31.12.2022 r. wynosi 2.440 tys. zł (na 31.12.2021 r. było to 3.211
tys. zł).
w tys. zł
Koncentracja środków pieniężnych
31.12.2022
31.12.2021
Bank A
214
258
Bank B
40
48
Bank C
1
3
Bank D
2 008
2 884
Środki pieniężne pozostałe
150
0
Środki pieniężne w kasie
27
18
Razem środki pieniężne
2 440
3 211
Poniższe tabele przedstawiają zmiany zobowiązań Spółki z tytułu działalności finansowej, w
tym zarówno zmiany pieniężne jak i niepieniężne (kwoty nie uwzględniają kwot wynikających
z umów leasingu).
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
37
w tys. zł
Uzgodnienie zobowiązań wynikających z
działalności finansowej
Zobowiązania
finansowe do
jednostek
powiązanych
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
wyceniane
według
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
pochodne
zabezpieczające
z tytułu
działalności
finansowej
Zobowiązania z
tytułu
działalności
finansowej
razem
Kwota pozostała do spłaty na 01.01.2022
1 290
17 211
0
18 501
Przepływy pieniężne netto:
82
8 877
0
8 959
- z działalności finansowej
0
3 088
0
3 088
- z działalności operacyjnej
82
5 789
0
5 871
Zmiany bezgotówkowe:
(42)
(163)
0
(205)
- zysk/strata z tyt. różnic kursowych
(42)
(163)
0
(205)
Kwota pozostała do spłaty na 31.12.2022
1 330
25 925
0
27 255
w tys. zł
Uzgodnienie zobowiązań wynikających z
działalności finansowej
Zobowiązania
finansowe do
jednostek
powiązanych
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
wyceniane
według
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
pochodne
zabezpieczające
z tytułu
działalności
finansowej
Zobowiązania z
tytułu
działalności
finansowej
razem
Kwota pozostała do spłaty na 01.01.2021
501
7 300
0
7 801
Przepływy pieniężne netto:
787
10 043
0
10 830
- z działalności finansowej
0
7 528
0
7 528
- z działalności operacyjnej
787
2 515
0
3 302
Zmiany bezgotówkowe:
2
(132)
0
(130)
- zysk/strata z tyt. różnic kursowych
2
(132)
0
(130)
Kwota pozostała do spłaty na 31.12.2021
1 290
17 211
0
18 501
18. Rezerwy długo i krótkoterminowe
NOTA NR 18
w tys. zł
Rezerwa na świadczenia pracownicze
31.12.2022
31.12.2021
Rezerwa na odprawy emerytalne
Stan na początek okresu
1 771
1 946
Utworzenie rezerw
151
106
Zysk/strata aktuarialna
229
1
Koszty wypłaconych świadczeń
(237)
(282)
Rozwiązanie rezerw
0
0
Stan rezerwy na odprawy emerytalne na koniec okresu
1 914
1 771
w tym krótkoterminowe
353
205
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze
Stan na początek okresu
735
507
Utworzenie rezerw
116
228
Koszty wypłaconych świadczeń
0
0
Rozwiązanie rezerw
0
0
Stan na pozostałe świadczenia pracownicze na koniec okresu
851
735
w tym krótkoterminowe
851
735
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
38
Założenia aktuarialne
31.12.2022
31.12.2021
Stopa dyskontowa w %
6,7
3,9
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń w %
10,0
3,5
Znaczące założenia aktuarialne przyjęte przy obliczaniu zobowiązania z tytułu określonych
świadczeń obejmują stopę dyskonta oraz prognozowany wzrost wynagrodzeń. Niżej
przedstawione analizy wrażliwości opracowano na podstawie prawdopodobnych zmian
odpowiednich założeń występujących na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, przy
pozostałych założeniach niezmienionych:
- przy zmianie stopy dyskonta o 0,50 punktu procentowego wyższej (poniższej) zobowiązanie
z tytułu określonych świadczeń zmniejszy się o 37 tys. zł (wzrośnie o 39 tys. zł),
- przy wzroście (spadku) wynagrodzeń o 1,00 punktu procentowego zobowiązanie z tytułu
określonych świadczeń wzrośnie o 89 tys. (zmniejszy się o 83 tys. zł).
Szczegółowe polityki rachunkowości w odniesieniu do świadczeń pracowniczych opisano w
punkcie ”Zasady wyceny”. Na podstawie wyceny dokonanej przy założeniach aktuarialnych
Spółka tworzy rezerwy na odprawy emerytalne.
w tys. zł
Zmiana stanu rezerw
31.12.2022
31.12.2021
Stan na początek okresu
256
101
Utworzenie rezerwy
491
289
Koszty wypłaconych świadczeń
(275)
(129)
Rozwiązanie rezerwy
0
0
Stan rezerwy na koniec okresu
472
256
w tym krótkoterminowe
472
256
Stan odpisów aktualizujących aktywa Spółki w 2022 r.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
Obroty w
2022 r.
Stan na
01.01.2022
Rozwiązano
Wykorzystano
Utworzono
31.12.2022
Odpis akt. wartości środków trwałych i
wartości niematerialnych
3 033
0
0
762
3 795
Odpis aktualizujący należności
długoterminowe
0
0
0
0
0
Odpis akt. długoterminowe aktywa -
udziały w podmiotach powiązanych
1 416
0
(70)
9
1 355
Odpis aktualizujący wartość zapasów
844
(521)
0
531
854
Odpis akt. należności z tyt. dostaw
870
(288)
0
263
845
Odpis aktualizujący inne należności
0
0
0
0
0
Odpis aktualizujący należności
dochodzone na drodze sądowej
0
0
0
0
0
Odpis aktualizujący krótkoterminowe
aktywa finansowe
0
0
0
0
0
Razem
6 163
(809)
(70)
1 565
6 849
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
39
Stan rezerw w 2022 r.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
Obroty w
2022 r.
Stan na
01.01.2022
Rozwiązano
Wykorzystano
Utworzono
31.12.2022
Rezerwa na świadczenia emerytalne i
podobne
2 506
0
(237)
496
2 765
- świadczenie emerytalne
1 771
0
(237)
380
1 914
- urlopy wypoczynkowe
735
0
0
116
851
Pozostałe rezerwy (w tym na przyszłe
zobowiązania)
256
0
(275)
491
472
Razem
2 762
0
(512)
987
3 237
Stan odpisów aktualizujących aktywa Spółki w 2021 r.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
Obroty w
2021 r.
Stan na
01.01.2021
Rozwiązano
Wykorzystano
Utworzono
31.12.2021
Odpis akt. wartości środków trwałych i
wartości niematerialnych
2 707
0
0
326
3 033
Odpis aktualizujący należności
długoterminowe
0
0
0
0
0
Odpis akt. długoterminowe aktywa -
udziały w podmiotach powiązanych
1 040
0
0
376
1 416
Odpis aktualizujący wartość zapasów
1 335
(880)
(306)
695
844
Odpis akt. należności z tyt. dostaw
662
(52)
0
260
870
Odpis aktualizujący inne należności
0
0
0
0
0
Odpis aktualizujący należności
dochodzone na drodze sądowej
0
0
0
0
0
Odpis aktualizujący krótkoterminowe
aktywa finansowe
0
0
0
0
0
Razem
5 744
(932)
(306)
1 657
6 163
Stan rezerw w 2021 r.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
Obroty w
2021 r.
Stan na
01.01.2021
Rozwiązano
Wykorzystano
Utworzono
31.12.2021
Rezerwa na świadczenia emerytalne i
podobne
2 453
0
(282)
335
2 506
- świadczenie emerytalne
1 946
0
(282)
107
1 771
- urlopy wypoczynkowe
507
0
0
228
735
Pozostałe rezerwy (w tym na przyszłe
zobowiązania)
101
0
(129)
284
256
Razem
2 554
0
(411)
619
2 762
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
40
Przychody przyszłych okresów
w tys. zł
Przychody przyszłych okresów
31.12.2022
31.12.2021
Przychody przyszłych okresów w tym:
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
0
0
Razem przychody przyszłych okresów
0
0
19. Kapitały własne
NOTA NR 19
Kapitał podstawowy
Seria
rodzaj akcji
uprawnienia
rodzaj
ograniczenia praw
z akcji
liczba akcji
wartość emisji
wg wart.
nominalnej
sposób
pokrycia
kapitału
prawo do
dywidendy
(od daty)
A
na okaziciela
zwykłe
nieograniczone
360 300
1 802
opłacony
01.04.1991
B
na okaziciela
zwykłe
nieograniczone
240 200
1 201
opłacony
01.10.1995
C
na okaziciela
zwykłe
nieograniczone
254 605
1 273
opłacony
01.10.1995
D
na okaziciela
zwykłe
nieograniczone
18 458
92
opłacony
01.01.2006
E
na okaziciela
zwykłe
nieograniczone
8 735 630
43 678
opłacony
01.01.2008
Razem
9 609 193
48 046
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną 5 zł i zostały objęte w zamian za
wkłady pieniężne. Akcje wszystkich serii są akcjami zwykłymi na okaziciela i nie przysługują
im żadne dodatkowe prawa.
Akcjonariusze
stan na:
23.04.2023
ilość
stan na:
23.04.2023
%
stan na:
31.12.2022
ilość
stan na:
31.12.2022
%
stan na:
31.12.2021
ilość
stan na:
31.12.2021
%
Ambroziak Adam
3 171 000
33,00%
3 171 000
33,00%
3 171 000
33,00%
Osiński Piotr
1 039 212
10,81%
1 039 212
10,81%
695 406
7,24%
Pozostali
5 398 981
56,19%
5 398 981
56,19%
5 742 787
59,76%
Razem
9 609 193
100,00%
9 609 193
100,00%
9 609 193
100,00%
Wśród akcjonariuszy nie ma posiadaczy papierów wartościowych, które dawałyby specjalne
uprawnienia kontrolne w stosunku do emitenta. Każdej akcji odpowiada jeden głos na WZA.
Zgodnie ze statutem Spółki nie występują żadne ograniczenia dotyczące przenoszenia praw
własności papierów wartościowych. Nie ma również statutowych ograniczeń co do
wykonywania prawa głosu przypadającego wyemitowanym akcjom.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
41
w tys. zł
Pozostałe kapitały rezerwowe
31.12.2022
31.12.2021
Z tytułu ustawowej aktualizacji środków trwałych
755
993
Wycena prawa wieczystego użytkowania
0
0
Wycena transakcji zabezpieczających
0
0
Odroczony podatek dochodowy
0
0
Wycena zysków/strat aktuarialnych, w tym:
(1 468)
(1 282)
- odroczony podatek dochodowy
344
300
MSSF 9 wdrożenie, w tym:
(6)
(6)
- odroczony podatek dochodowy
2
2
Razem pozostałe kapitały rezerwowe
(719)
(295)
w tys. zł
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
31.12.2022
31.12.2021
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
83
83
w tys. zł
Zyski/ straty zatrzymane
31.12.2022
31.12.2021
Zysk/strata netto za okres
4 402
6 049
Zysk/strata netto z lat ubiegłych
43 274
37 225
Zysk/strata netto z przeszacowania środków trwałych
440
202
Razem zyski/straty zatrzymane
48 116
43 476
20. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
NOTA NR 20
w tys. zł
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
31.12.2022
31.12.2021
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
Stan rezerwy na koniec okresu
1 091
1 420
w tym krótkoterminowe
0
0
Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowane są w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwy pomniejszone o aktywa.
w tys. zł
Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego*
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
(1 821)
(1 691)
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 912
3 111
Odroczony podatek dochodowy w wartości netto
1 091
1 420
* szczegóły przedstawiono w nocie nr 6
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
42
21. Kredyty i pożyczki
NOTA NR 21
w tys. zł
Oprocentowane kredyty i pożyczki
waluta
efektywna
stopa %
termin
spłaty
31.12.2022
31.12.2021
Długoterminowe
ING Bank Śląski SA - kredyt inwestycyjny
PLN
WIBOR 3M+1,3%
02.08.2031
4 189
0
Razem kredyty i pożyczki
długoterminowe
4 189
0
Krótkoterminowe
BNP Paribas SA - odnawialny (limit do
wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)
PLN
WIBOR 1M+0,7%
19.03.2024
112
2 407
BNP Paribas SA - odnawialny (limit do
wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)
EUR
EURIBOR
1M+0,9%
19.03.2024
2 652
446
BNP Paribas SA - odnawialny (limit do
wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)
USD
SOFR+0,9%
19.03.2024
1 918
474
mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania
w walutach: PLN, EUR, USD)
PLN
WIBOR ON+0,9%
29.03.2024
135
3 015
mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania
w walutach: PLN, EUR, USD)
EUR
ESTR ON +1,15%
29.03.2024
2 158
649
mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania
w walutach: PLN, EUR, USD)
USD
LIBOR USD ON
+1,15%
29.03.2024
3
159
ING Bank Śląski SA - linia odnawialna
PLN
WIBOR 1M+1,3%
01.08.2023
0
500
ING Bank Śląski SA - kredyt obrotowy w
rachunku kredytowym o charakterze
odnawialnym
PLN
WIBOR 3M+1,3%
01.08.2023
3 751
0
Razem kredyty i pożyczki
krótkoterminowe
10 729
7 650
Razem kredyty i pożyczki
długoterminowe i krótkoterminowe
14 918
7 650
w tys. zł
Otrzymane limity kredytów i
pożyczek według umów
waluta
31.12.2022
31.12.2021
limit
wykorzystanie
limit
wykorzystanie
BNP Paribas SA - odnawialny (limit do
wykorzystania w walutach: PLN, EUR,
USD)
PLN, EUR, USD
5 000
4 682
4 000
3 327
mBank SA - odnawialny (limit do
wykorzystania w walutach: PLN, EUR,
USD)
PLN,EUR
5 000
2 296
4 000
3 823
ING Bank Śląski SA - inwestycyjny
PLN
16 100
4 189
16 100
0
ING Bank Śląski SA – kredyt obrotowy w
rachunku kredytowym o charakterze
odnawialnym
PLN, EUR
4 000
3 751
2 000
500
Razem
30 100
14 918
26 100
7 650
Celem rozproszenia ryzyka finansowego i uniezależnienia finansowania działalności Spółki od
jednego podmiotu, Spółka zawiera umowy kredytowe z kilkoma bankami.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
43
w tys. zł
Wartość bieżąca minimalnych opłat z kredytów i pożyczek
31.12.2022
31.12.2021
Płatne do 1 roku
10 729
7 650
Płatne od 1 roku do 5 lat
4 189
0
Płatne powyżej 5 lat
0
0
Wartość bieżąca minimalnych opłat z kredytów i pożyczek
14 918
7 650
22. Leasing finansowy
NOTA NR 22
Część środków trwałych z grupy maszyn i urządzeń produkcyjnych nabyta została w formie
leasingu finansowego z opcją zakupu. Pierwotnie środki trwałe nabywane były z własnych
środków obrotowych, następnie odsprzedawano je firmom leasingowym i odkupywano je
w formie leasingu.
w tys. zł
Zobowiązania z tytułu leasingu
Nazwa leasingodawcy/przedmiot
umowy
data
zawarcia
umowy
wartość
początkowa
środka
trwałego
okres
na który
zawarto
umowę
waluta
umowy
zobowiązanie
z tytułu
leasingu na
31.12.2022 r.
Millennium Leasing sp. z o.o./ środki
transportu
2020
138
3 lata
PLN
4
Volkswagen Leasing/ środki transportu
2018-2020
135
3 lata
PLN
8
ING Lease / maszyny produkcyjne
2019
1 984
5 lat
EUR
699
Santander Leasing SA / maszyny
produkcyjne
2020
979
5 lat
EUR
429
PEKAO Leasing / maszyny produkcyjne
2022
367
4 lata
EUR
324
Starostwo Powiatowe Żary/wieczyste
użytkowanie gruntów
2019
87
71 lat
PLN
87
Razem w tym:
3 690
1 551
- zobowiązanie krótkoterminowe
675
- zobowiązanie długoterminowe
876
Po wygaśnięciu umów leasingu z upływem okresów na jakie zostały zawarte, przysługiwać
będzie Spółce prawo do zakupu przedmiotu leasingu za cenę w wysokości wartości
końcowej.
Spółka użytkuje środki trwałe o wartości 3.690 tys. zł nabyte w formie leasingu finansowego
w okresie 2018-2022 r. Umowy zostały zawarte na okres 36-60 miesięcy. Zabezpieczeniem
wykonania zobowiązań są deklaracje wekslowe.
w tys. zł
Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego
31.12.2022
31.12.2021
Płatne do 1 roku
675
671
Płatne od 1 roku do 5 lat
789
1 120
Płatne powyżej 5 lat
87
87
Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego
1 551
1 878
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
44
w tys. zł
Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego
31.12.2022
31.12.2021
Płatne do 1 roku
692
695
Płatne od 1 roku do 5 lat
847
1 156
Płatne powyżej 5 lat
347
354
Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego
1 886
2 205
Przyszłe obciążenia finansowe
(335)
(327)
Wartość bieżących opłat z tytułu leasingu finansowego
1 551
1 878
Prawa do użytkowania aktywów nieujawnionych w aktywach oraz w zobowiązaniach Spółki.
w tys. zł
Koszty związane leasingiem aktywów o niskiej wartości ujmowanych
zgodnie z paragrafem 6 MSSF 16
31.12.2022
31.12.2021
Dzierżawa urządzeń biurowych
2
2
Dzierżawa urządzeń telekomunikacyjnych
0
56
Dzierżawa urządzeń technicznych
100
81
Razem
102
139
w tys. zł
Koszty związane leasingiem krótkoterminowym ujmowanym zgodnie z
paragrafem 6 MSSF 16
31.12.2022
31.12.2021
Dzierżawa nieruchomości
0
0
Razem
0
0
w tys. zł
Informacje dodatkowe dotyczące prawa do użytkowania aktywów
nieujawnionych w aktywach oraz w zobowiązaniach Spółki
31.12.2022
31.12.2021
Koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania
w podziale na klasy bazowego składnika aktywów
340
617
Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu
31
37
Koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie
zobowiązań z tytułu leasingu
0
0
Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do
użytkowania
0
0
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów
706
833
Zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania
368
0
Zyski lub straty ze sprzedaży i leasingu zwrotnego
0
0
Wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec
okresu sprawozdawczego w podziale na klasy bazowego składnika aktywów
2 731
2 703
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
45
23. Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
NOTA NR 23
w tys. zł
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
długoterminowe, w tym:
0
107
Zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług
0
0
Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń
0
107
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
0
0
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe, w tym:
24 253
14 835
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług
16 526
10 744
- w tym od podmiotów powiązanych
1 329
1 290
Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń
3 708
381
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
4 019
3 710
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
24 253
14 942
- w tym od podmiotów powiązanych
1 329
1 290
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nie oprocentowane i zazwyczaj rozliczane są
w terminach 40 -dniowych.
w tys. zł
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
31.12.2022
31.12.2021
Wobec jednostek powiązanych
1 329
1 290
-do 12 miesięcy
1 329
1 290
-powyżej 12 miesięcy
0
0
Wobec jednostek pozostałych
15 197
9 454
-do 12 miesięcy
15 197
9 454
-powyżej 12 miesięcy
0
0
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług
16 526
10 744
Pozostałe zobowiązania
w tys. zł
Pozostałe zobowiązania
31.12.2022
31.12.2021
Długoterminowe
0
107
Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń
0
107
Krótkoterminowe
7 727
4 091
Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń
3 708
381
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych:
1 986
1 842
- podatek dochodowy od osób fizycznych
265
352
- podatek VAT
0
36
- podatek z tytułu ubezpieczeń społecznych
1 667
1 450
- inne
54
4
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń
1 747
1 525
Zobowiązania wobec ZFŚS
19
19
Inne zobowiązania wobec pracowników
88
99
Zobowiązania z tytułu umów z klientami - zaliczki otrzymane
10
143
Inne zobowiązania
169
82
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
46
24. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
w tys. zł
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
0
0
25. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych
w tys. zł
Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
31.12.2022
31.12.2021
I. Bilansowa zmiana stanu należności
(7 447)
1 223
- zmiana należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
284
(375)
Zmiana stanu należności w przepływach pieniężnych
(7 163)
848
II. Bilansowa zmiana stanu zobowiązań
9 311
3 400
- zmiana zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych
(2 960)
(343)
Zmiana stanu zobowiązań w przepływach pieniężnych
6 351
3 057
IV. Bilansowa zmiana stanu rezerw
475
208
- zmiana rezerw z tytułu zysków/strat aktuarialnych odniesione na inne
całkowite dochody
(298)
(2)
Zmiana stanu rezerw w przepływach pieniężnych
177
206
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania na dzień 31.12.2022 roku
112,00 tys. zł a na dzień 31.12.2021 roku 125 tys. zł – środki pieniężne na rachunek VAT.
26. Zobowiązania warunkowe
Sprawy sądowe
Na dzień 31.12.2022 roku łączna wartość zgłoszonych przez Spółkę wierzytelności w ramach
toczących się postępowań sądowych, egzekucyjnych, restrukturyzacyjnych i upadłościowych
wynosiła 315 tys. zł.
Przeciwko Spółce nie toczą się żadne postępowania.
Poręczenia
Poręczenia na 31.12.2022 i 31.12.2021 roku nie występują.
Zobowiązanie Wekslowe
Na dzień 31.12.2022 r. Spółka posiadała zobowiązania wekslowe z tytułu zawartych umów
leasingowych w wysokości 1.551 tys. zł, kredytów obrotowych w wysokości 14.918 tys. zł
oraz podpisanych umów z NCBiR w wysokości 6.678 tys. zł.
27. Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji
W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 r. nie rozwiązywano rezerw na koszty
restrukturyzacji.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
47
28. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Na dzień 31.12.2022 r. Spółka nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych przeznaczonych
do sprzedaży.
29. Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych
aktywów trwałych
Na dzień bilansowy Spółka zaciągnęła zobowiązania na rzecz zakupu rzeczowych aktywów
trwałych w wysokości 20,4 mln zł, co dotyczy podpisanych a nie zrealizowanych jeszcze
umów.
30. Instrumenty finansowe
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań nie odbiega istotnie od ich wartości bilansowej w
związku z faktem, że są to głównie należności i zobowiązania handlowe.
Spółka klasyfikuje wyceny wartości godziwej posługując się hierarchią wartości godziwej,
która uwzględnia istotność danych wejściowych do wyceny. Hierarchię wartości godziwej
tworzą następujące poziomy:
- Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych
aktywów lub zobowiązań,
- Poziom 2 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest
istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest bezpośrednio bądź pośrednio
obserwowalny,
- Poziom 3 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest
istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest nieobserwowalny.
Spółka na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. nie posiadała instrumentów finansowych
wycenianych w wartości godziwej.
Metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.
Poziom 1
Na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych
wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 1.
Poziom 2
Na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych
wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 2.
Poziom 3
Na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych
wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 3.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
48
Na każdy dzień bilansowy, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na
poszczególne dni bilansowe w sprawozdaniu finansowym Spółka ocenia, czy miały miejsce
transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do
poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego
poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.
Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównywalnym, w Spółce nie
dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej
instrumentów finansowych, jak również nie miała miejsca zmiana klasyfikacji instrumentów
w wyniku zmiany celu lub wykorzystania instrumentów finansowych.
W latach 2022 i 2021 Spółka nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
49
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2022
w tys. zł
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez inne
całkowite
dochody
Aktywa
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
zabezpieczające
Aktywa i
zobowiązanie
finansowe
wyłączone z
zakresu
MSSF 9
Razem
Aktywa finansowe trwałe:
0
0
0
0
0
0
0
Należności długoterminowe
0
0
0
0
0
0
0
Udziały i akcje w jednostkach zależnych
0
0
0
0
0
0
0
Aktywa finansowe obrotowe:
0
0
32 467
0
0
0
32 467
Należności z tytułu dostaw i usług
0
0
30 027
0
0
0
30 027
Pożyczki udzielone
0
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0
0
2 440
0
0
0
2 440
Zobowiązania finansowe długoterminowe:
0
0
0
0
0
876
876
Pozostałe zobowiązania
0
0
0
0
0
0
0
Kredyty i pożyczki
0
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
0
0
0
0
0
876
876
Zobowiązania krótkoterminowe:
0
0
0
27 255
0
675
27 930
Kredyty i pożyczki
0
0
0
10 729
0
0
10 729
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
0
0
0
16 526
0
0
16 526
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
0
0
0
0
0
675
675
Suma
0
0
32 467
27 255
0
1 551
61 273
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
50
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2021
w tys. zł
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez inne
całkowite
dochody
Aktywa
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
zabezpieczające
Aktywa i
zobowiązanie
finansowe
wyłączone z
zakresu
MSSF 9
Razem
Aktywa finansowe trwałe:
0
0
0
0
0
9
9
Należności długoterminowe
0
0
0
0
0
0
0
Udziały i akcje w jednostkach zależnych
0
0
0
0
0
9
9
Aktywa finansowe obrotowe:
0
0
27 719
0
0
0
27 719
Należności z tytułu dostaw i usług
0
0
24 508
0
0
0
24 508
Pożyczki udzielone
0
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0
0
3 211
0
0
0
3 211
Zobowiązania finansowe długoterminowe:
0
0
0
107
0
1 207
1 314
Pozostałe zobowiązania
0
0
0
107
0
0
107
Kredyty i pożyczki
0
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
0
0
0
0
0
1 207
1 207
Zobowiązania krótkoterminowe:
0
0
0
18 394
0
671
19 065
Kredyty i pożyczki
0
0
0
7 650
0
0
7 650
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
0
0
0
10 744
0
0
10 744
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
0
0
0
0
0
671
671
Suma
0
0
27 719
18 501
0
1 887
48 107
Na dzień 31.12.2022 roku i 31.12.2021 roku, według oceny Spółki wartości godziwe dla instrumentów finansowych klasyfikowanych w rozumieniu
MSSF 9 nie odbiegają znacząco od wartości bilansowych, głownie ze względu na zmienne oprocentowanie, dla pozostałych pozycji zaś ze względu
na ich krótkoterminowy charakter.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
51
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i koszty odsetkowe) na dzień 31.12.2022
w tys. zł
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez inne
całkowite
dochody
Aktywa
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
zabezpieczające
Zobowiązanie
finansowe
wyłączone z
zakresu
MSSF 9
(leasing)
Razem
Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek
0
0
42
(427)
0
(31)
(416)
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych
0
0
(56)
121
0
19
84
(Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących
0
0
25
0
0
0
25
Zyski/(straty) z tytułu wyceny i realizacji
instrumentów pochodnych
0
0
0
0
0
0
0
Ogółem zysk/(strata) netto
0
0
11
(306)
0
(12)
(307)
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i koszty odsetkowe) na dzień 31.12.2021
w tys. zł
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez inne
całkowite
dochody
Aktywa
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
zabezpieczające
Zobowiązanie
finansowe
wyłączone z
zakresu
MSSF 9
(leasing)
Razem
Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek
0
0
14
(36)
0
(37)
(59)
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych
0
0
474
(508)
0
45
11
(Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących
0
0
204
0
0
0
204
Zyski/(straty) z tytułu wyceny i realizacji
instrumentów pochodnych
0
0
0
0
0
0
0
Ogółem zysk/(strata) netto
0
0
692
(544)
0
8
156
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
52
31. Ujawnienia na temat ryzyka finansowego i rynkowego
Działalność Spółki jest narażona na różne ryzyka i zagrożenia. Ryzyka te mogą mniej lub
bardziej dotkliwie wpływać na wyniki finansowe Spółki i grupy kapitałowej. Emitent
monitoruje ryzyka i szacuje w jakim stopniu jest na nie narażony i jak może im zapobiegać.
Poniżej opisano i przedstawiono wrażliwość Spółki na zidentyfikowane ryzyka finansowe,
które w ocenie Zarządu mogą mieć największy wpływ na jej działalność i wyniki finansowe.
31.1. Ryzyko finansowe
a) Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej wynika z finansowania działalności Spółki kapitałami obcymi
bazującymi na zmiennych stopach procentowych.
Kapitał obcy odsetkowy na dzień sporządzenia bilansu stanowił ok. 7,5% pasywów. Spółka
nie stosowała narzędzi zabezpieczających w tym zakresie uznając, że ryzyko to nie jest
znaczące. Spółka zidentyfikowała tu dwa podstawowe obszary zagrożenia:
− możliwość niespełnienia warunków umowy oraz
− niewystarczającą wielkość limitów kredytowych do prowadzenia działalności.
W 2022 roku Spółka posiadała umowy zawarte na kredyt obrotowy z limitem po 5 mln zł w
BNP PARIBAS Polska S.A. i w mBank S.A. oraz 4 mln zł z ING Bank Śląski SA. Ponadto Relpol
ma umowę na kredyt inwestycyjny w ING Banku Śląskim z limitem 16 mln zł. Mając
możliwość wykorzystywania tych kredytów w kilku walutach, Spółka korzysta obecnie
głównie z finansowania nominowanego w Eur, jako najtańszego rozwiązania. Spółki zależne
nie posiadały kredytów bankowych. Znaczenie tego ryzyka wzrosło, wraz z wzrostami stóp
procentowych i oceniane jest jako umiarkowane.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego netto na racjonalnie możliwe
zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z
zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej).
Wpływ na
wynik netto
Na dzień 31.12.2022
w tys. zł
Wartość
zmniejszenie
o 1 punkt
procentowy
zwiększenie
o 1 punkt
procentowy
Lokaty bankowe
0
0
0
Kredyty bankowe
14 918
149
(149)
Pożyczki udzielone
0
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 551
16
(16)
Zobowiązania z tytułu faktoringu
0
0
0
Razem aktywa i pasywa
16 469
165
(165)
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
53
Wpływ na
wynik netto
Na dzień 31.12.2021
w tys. zł
Wartość
zmniejszenie
o 1 punkt
procentowy
zwiększenie
o 1 punkt
procentowy
Lokaty bankowe
0
0
0
Kredyty bankowe
7 650
49
(49)
Pożyczki udzielone
0
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 878
37
(37)
Zobowiązania z tytułu faktoringu
0
0
0
Razem aktywa i pasywa
9 988
86
(86)
b) Ryzyko kredytowe
Ryzyko to ma znaczenie, gdyż praktycznie cała sprzedaż realizowana jest z odroczonym
terminem płatności. Powoduje to, że udział należności z tyt. dostaw i usług w sprawozdaniu
Spółki stanowi 21,6% aktywów. Udział ten rośnie wraz ze wzrostem skali sprzedaży.
Ryzyko to minimalizowane jest poprzez współpracę z wiarygodnymi i długoletnimi
partnerami handlowymi. Ponadto w szerokim zakresie wykorzystuje się ubezpieczenie
należności oraz informacje z wywiadowni gospodarczych. Klientom niewiarygodnym
wstrzymywane są dostawy lub stosowane są przedpłaty.
Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi jest na bieżąco
monitorowane poprzez bieżącą weryfikację kondycji finansowej instytucji finansowych oraz
utrzymywanie odpowiednio niskiego poziomu koncentracji w poszczególnych instytucjach
finansowych. Zarząd jednostki dominującej ocenia, że ryzyko to jest umiarkowane.
c) Ryzyko związane z koncentracją środków pieniężnych
Zarządzanie tym ryzykiem odbywa się poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane
są nadwyżki środków pieniężnych. Wszystkie podmioty, z którymi grupa zawiera transakcje
depozytowe, działają w sektorze finansowym. Są to banki posiadające rating na wysokim
poziomie, a także dysponujące odpowiednim kapitałem własnym oraz posiadające silną i
ustabilizowaną pozycję rynkową.
w tys. zł
Koncentracja środków pieniężnych w tys. zł
31.12.2022
31.12.2021
Bank A
214
258
Bank B
40
48
Bank C
1
3
Bank D
2 008
2 884
Środki pieniężne pozostałe
150
0
Środki pieniężne w kasie
27
18
Razem środki pieniężne
2 440
3 211
d) Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe jest wynikiem prowadzenia przez Spółkę sprzedaży oraz zakupu w
walutach obcych. Podstawową walutą obcą stosowaną w rozrachunkach jest EUR.
Dodatkowo, w przypadku sprzedaży niewielką część eksportu realizuje w USD.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
54
Spółka blisko 70% przychodów uzyskuje w walutach obcych. Jednocześnie większość
podstawowych materiałów i usług produkcyjnych kupuje za granicą, wykorzystując przy
płatnościach walutę pochodzącą z eksportu. Szacuje, że przeciętnie w skali roku powstaje
nadwyżka wpływów nad wydatkami walutowymi w wysokości ok. 7,7 mln EUR. Emitent
według polityki zabezpieczeń może zabezpieczyć od 70% do 90% planowanych przepływów.
W 2022 i 2021 roku Spółka nie zawierała transakcji zabezpieczających.
Poniższe tabele przedstawiają wrażliwość wyniku finansowego netto na możliwe zmiany
kursu EUR i USD na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. przy założeniu niezmienności innych
czynników (w związku z należnościami i pożyczkami w walutach obcych).
Wpływ ryzyka walutowego na wynik na 31.12.2022
w tys. zł
Ryzyka walutowe
EUR
EUR
USD
USD
Inne
Inne
Razem
Razem
Wpływ na wynik
zmiana
kursu
o +10%
zmiana
kursu
o -10%
zmiana
kursu
o +10%
zmiana
kursu
o -10%
zmiana
kursu
o +10%
zmiana
kursu
o -10%
zmiana
kursu
o +10%
zmiana
kursu
o -10%
Aktywa finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
2
-2
1
-1
0
0
3
-3
Należności z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe należności
2 192
-2 192
85
-85
72
-72
2 349
-2 349
Kredyty i pożyczki
-856
856
-192
192
0
0
-1 048
1 048
Leasing finansowy
-145
145
0
0
0
0
-145
145
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
-1 258
1 258
-316
316
-21
21
-1 595
1 595
Razem zwiększenie
(zmniejszenie)
-65
65
-422
422
51
-51
-436
436
Wpływ ryzyka walutowego na wynik na 31.12.2021
w tys. zł
Ryzyka walutowe
EUR
EUR
USD
USD
Inne
Inne
Razem
Razem
Wpływ na wynik
zmiana
kursu
o +10%
zmiana
kursu
o -10%
zmiana
kursu
o +10%
zmiana
kursu
o -10%
zmiana
kursu
o +10%
zmiana
kursu
o -10%
zmiana
kursu
o +10%
zmiana
kursu
o -10%
Aktywa finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
237
-237
0
0
0
0
237
-237
Należności z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe należności
1 819
-1 819
135
-135
20
-20
1 974
-1 974
Kredyty i pożyczki
-110
110
-63
63
0
0
-173
173
Leasing finansowy
-168
168
0
0
0
0
-168
168
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
-646
646
-270
270
0
0
-916
916
Razem zwiększenie
(zmniejszenie)
1 132
-1 132
-198
198
20
-20
954
-954
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
55
Wycena aktywów na 31.12.2022
w tys. zł
Aktywa w walucie obcej
31.12.2022
EUR
USD
Inne
Długoterminowe aktywa finansowe
w walucie obcej w tys.
0
0
0
w walucie sprawozdania
0
0
0
Należności długoterminowe
w walucie obcej w tys.
0
0
0
w walucie sprawozdania
0
0
0
Zapasy
w walucie obcej w tys.
0
0
0
w walucie sprawozdania
0
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług
w walucie obcej w tys.
4 670
126
3 720
w walucie sprawozdania
21 903
556
230
Należności pozostałe
w walucie obcej w tys.
4
65
3 892
w walucie sprawozdania
20
289
489
Krótkoterminowe aktywa finansowe
w walucie obcej w tys.
0
0
0
w walucie sprawozdania
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
w walucie obcej w tys.
5
1
0
w walucie sprawozdania
21
5
0
Razem aktywa
w walucie obcej w tys.
4 679
192
7 612
w walucie sprawozdania
21 944
850
719
Wycena pasywów na 31.12.2022
w tys. zł
Pasywa w walucie obcej
31.12.2022
EUR
USD
Inne
Kredyty i pożyczki
w walucie obcej w tys.
1 826
436
0
w walucie sprawozdania
8 562
1 920
0
Leasing finansowy
w walucie obcej w tys.
310
0
0
w walucie sprawozdania
1 454
0
0
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług
w walucie obcej w tys.
2 028
717
0
w walucie sprawozdania
9 513
3 158
0
Inne zobowiązania
w walucie obcej w tys.
653
0
0
w walucie sprawozdania
3 064
0
0
w walucie obcej w tys.
4 817
1 153
0
Razem Pasywa
w walucie sprawozdania
22 593
5 078
0
w walucie obcej w tys.
-138
-961
7 612
Aktywa – Pasywa
w walucie sprawozdania
-649
-4 228
719
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
56
Wycena aktywów na 31.12.2021
w tys. zł
Aktywa w walucie obcej
31.12.2021
EUR
USD
Inne
Długoterminowe aktywa finansowe
w walucie obcej w tys.
0
0
0
w walucie sprawozdania
0
0
0
Należności długoterminowe
w walucie obcej w tys.
0
0
0
w walucie sprawozdania
0
0
0
Zapasy
w walucie obcej w tys.
0
0
0
w walucie sprawozdania
0
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług
w walucie obcej w tys.
3 842
144
3 720
w walucie sprawozdania
17 671
586
202
Należności pozostałe
w walucie obcej w tys.
112
187
0
w walucie sprawozdania
515
760
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe
w walucie obcej w tys.
0
0
0
w walucie sprawozdania
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
w walucie obcej w tys.
515
0
0
w walucie sprawozdania
2 368
0
0
Razem aktywa
w walucie obcej w tys.
4 469
331
3 720
w walucie sprawozdania
20 554
1 346
202
Wycena pasywów na 31.12.2021
w tys. zł
Pasywa w walucie obcej
31.12.2021
EUR
USD
Inne
Kredyty i pożyczki
w walucie obcej w tys.
238
156
0
w walucie sprawozdania
1 095
632
0
Leasing finansowy
w walucie obcej w tys.
366
0
0
w walucie sprawozdania
1 681
0
0
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług
w walucie obcej w tys.
1 265
482
0
w walucie sprawozdania
5 820
1 959
0
Inne zobowiązania
w walucie obcej w tys.
140
182
0
w walucie sprawozdania
643
739
0
w walucie obcej w tys.
2 009
820
0
Razem Pasywa
w walucie sprawozdania
9 239
3 330
0
w walucie obcej w tys.
2 460
-489
3 720
Aktywa – Pasywa
w walucie sprawozdania
11 315
-1 984
202
e) Ryzyko utraty płynności
Spółka narażona jest na ryzyko utraty płynności, rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do
regulowania zobowiązań w określonych terminach.
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania
płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji
jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz
prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania,
poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku
bieżącym, kredyty inwestycyjne, factoring, umowy leasingu finansowego.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
57
W ocenie Zarządu Spółki ryzyko takie istnieje, jednakże biorąc pod uwagę stan środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień bilansowy 31.12.2022 r. (2 440 tys. zł) oraz stan
zadłużenia obcego, należy ocenić, że jest ono umiarkowane. Na dzień bilansowy Spółka
posiadała zobowiązania z tyt. leasingu i kredytów w kwocie ogółem 16.469 tys. zł.
Ryzyko płynności na 31.12.2022
Przepływy pieniężne wynikające z
umowy płatne w terminie
Na
żądanie
do 1
miesiąca
od 1 do 3
miesięcy
od 3 do 12
miesięcy
od 1 roku
do 5 lat
Razem
Oprocentowane pożyczki i kredyty
10 729
0
0
0
4 189
14 918
Zobowiązania z tytułu leasingu
0
65
110
517
1 194
1 886
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
4 586
8 575
3 146
219
0
16 526
Pozostałe zobowiązania finansowe
0
0
0
0
0
0
Razem zobowiązania
15 315
8 640
3 256
736
5 838
33 330
Ryzyko płynności na 31.12.2021
Przepływy pieniężne wynikające z
umowy płatne w terminie
Na
żądanie
do 1
miesiąca
od 1 do 3
miesięcy
od 3 do 12
miesięcy
od 1 roku
do 5 lat
Razem
Oprocentowane pożyczki i kredyty
7 650
0
0
0
0
7 650
Zobowiązania z tytułu leasingu
0
66
112
517
1 510
2 205
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
1 138
6 184
3 336
86
0
10 744
Pozostałe zobowiązania finansowe
0
0
0
0
0
0
Razem zobowiązania
8 788
6 250
3 448
603
1 510
20 599
f) Ryzyko zarządzania kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem, jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego oraz
bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną spółek
i zwiększałyby wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka monitoruje stan kapitałów, stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek
zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto.
Do zadłużenia netto wlicza się oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania handlowe
i inne zobowiązania z wyłączeniem instrumentów pochodnych, pomniejszone o środki
pieniężne.
w tys. zł
Wskaźnik dźwigni finansowej
31.12.2022
31.12.2021
Zadłużenie
40 795
24 470
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
3 211
3 211
Zadłużenie netto
37 584
21 259
Kapitał własny
95 526
91 310
Stosunek zadłużenie do kapitału własnego
39,34%
23,28%
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
58
31.2. Ryzyko rynkowe
a) Ryzyko związane z konkurencją
Konkurencja na rynku krajowym i międzynarodowym była, jest i będzie. Relpol jest liderem
w produkcji przekaźników na rynku polskim. Natomiast na rynku międzynarodowym istnieje
wielu producentów różnych typów przekaźników. Zarówno na rynku polskim jak i
międzynarodowym oferowane są produkty różnych firm. W walce konkurencyjnej istotne
znaczenie ma cena, jakość, terminy dostaw oraz serwis.
Ryzyko związane z działaniami przedsiębiorstw konkurencyjnych jest duże. Minimalizując
ryzyko jednostka wprowadziła procedury dbające o jakość wyrobów i terminowość dostaw.
Zadaniem działów handlowych jest stały kontakt z klientem, wsparcie techniczne i wysoki
poziom serwisu.
b) Ryzyko uzależnienia się od jednego odbiorcy
Spółka stara się dywersyfikować odbiorców swoich produktów i towarów. Poza kilkoma
większymi partnerami handlowymi, pozostałą grupę klientów, stanowi znaczna ilość
mniejszych odbiorców rozproszonych po kraju i po Europie. Poza Europę oferta Spółki trafia
do odbiorców w Azji, Ameryce Północnej, Ameryce Południowej i Afryce. Pomimo takiego
rozproszenia, udział dwóch największych klientów w sprzedaży w 2022 r. wyniósł
odpowiednio 16,5% i 14,0%, zatem ewentualne ograniczenie zakupów przez tych odbiorców
może mieć wpływ na wyniki Spółki. Pozostali klienci nie osiągają 10% udziału w sprzedaży.
Zdaniem Zarządu ryzyko to jest umiarkowane ale może wzrosnąć w przypadku problemów
klientów na rynku niemieckim.
c) Ryzyko dotyczące dostaw surowców i materiałów produkcyjnych
Znaczna część surowców i materiałów wykorzystywanych do produkcji pochodzi z importu,
co może spowodować zakłócenia w terminowości dostaw i jakości dostarczonego surowca.
W ostatnich dwóch latach sytuacja na rynku surowców zaburzona została przez pandemię
koronawirusa, a pod koniec lutego 2022 roku również przez wybuch wojny w Ukrainie i
sankcje nałożone na Rosję. Czynniki te podnoszą ryzyko przerwania łańcucha dostaw,
wpływają na dostępność surowców i wzrost ich cen.
W procesie produkcji istotna jest jakość materiałów. Dlatego też sprowadzane surowce i
materiały poddawane są badaniom jakościowym. Natomiast ich dostawcy poddawani są
okresowym ocenom.
Sytuacja na rynku surowców może powodować ryzyko uzależnienia się od dużych
dostawców. Spółka zabezpiecza się przed takimi ryzykami poprzez dywersyfikację dostaw
materiałów i surowców, wprowadzanie minimum dwóch dostawców dla kluczowych
materiałów oraz poprzez zapewnienie odpowiedniego zapasu, niezbędnego dla utrzymania
produkcji. W roku 2022 udział żadnego z dostawców nie przekroczył 10% udziału w
całkowitych przychodach. Ryzyko związane z sytuacją na rynku surowców w 2021 i 2022 r.
było umiarkowane.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
59
d) Ryzyko powstawania zapasów i utrata ich wartości
Specyfika działalności Spółki, różnorodność asortymentu wyrobów i towarów powoduje, że
zapasy występują na różnym etapie procesu produkcji. Występują zapasy materiałów i
surowców do produkcji, zapasy półfabrykatów oraz zapasy wyrobów gotowych.
Zarządzanie zapasami magazynowymi odbywa się przy wykorzystaniu zintegrowanego
systemu informatycznego, w oparciu o spływające zamówienia klienckie, analizy trendów
rynkowych, prognozy sprzedaży, analizy warunków, terminów dostaw materiałów i
surowców, cykle produkcyjne itp.
Pomimo, że zakupy materiałów i surowców produkcyjnych opierają się na ciągłej analizie
planów i struktury sprzedaży, istnieje ryzyko, że część materiałów nie zostanie zużyta do
produkcji lub część gotowych wyrobów nie zostanie sprzedana. Sytuacje takie mogą wynikać
z ryzyka zaburzenia łańcucha dostaw czy warunków handlowych zakupu surowców i
materiałów (np. minimalne partie dostaw lub długie terminy dostaw). Istnieje też ryzyko
błędnych analiz i prognoz, jak również niewywiązania się klienta z odbioru złożonego
zamówienia. W przypadku dużych i stałych klientów, zamówienia są ramowe, roczne lub
kilkumiesięczne. Zapasy wyrobów gotowych mogą również powstawać z powodu
wstrzymania wysyłki produktów do klienta, w przypadku przeterminowanych płatności lub
jego problemów finansowych.
Wyroby, towary i materiały są przechowywane w odpowiednich warunkach, gwarantujących
zachowanie parametrów jakościowych. Niemniej jednak, w przypadku długotrwałego
przechowywania towarów i materiałów, występuje ryzyko ich zabrudzenia, uszkodzenia lub
utraty wartości lub braku możliwości ich sprzedaży (np. specyficzne wykonanie).
Powstające zapasy narażone są na utratę swojej wartości. Zapasy te są likwidowane przy
okazji okresowych inwentaryzacji. Odpisy aktualizujące wartość zapasów wpływają na
bieżące wyniki Spółki.
W celu minimalizacji powstania szkód, zapasy wyrobów, towarów i materiały objęte są
ubezpieczeniem od podstawowych ryzyk pożaru, zalania i kradzieży. Ponadto magazyny
Spółki wyposażone są w systemy alarmowe i przeciwpożarowe.
e) Ryzyko powstania błędów jakościowych wyrobu
Relpol jako producent ponosi odpowiedzialność za prawidłowe i bezpieczne działanie
wyrobów, które wprowadza na rynek. W celu minimalizacji ryzyka wyroby te podlegają
rygorystycznej kontroli jakości. W Relpol S.A. projektowanie, wytwarzanie i sprzedaż
przekaźników elektromagnetycznych, gniazd do przekaźników, handel podzespołami
elektrotechnicznymi odbywa się zgodnie z Zintegrowanym Systemem Zarządzania Jakością,
Środowiskiem i Energią, który spełnia wymagania norm PN-EN ISO 9001:2015, PN-EN ISO
14001:2015 oraz PN-EN ISO 50001:2015.
Wszystkie wprowadzane do obrotu wyroby produkowane są zgodnie z obowiązującymi
przepisami i poddawane są certyfikacji przez instytucje zewnętrzne. Wyroby Spółki posiadają
też certyfikaty jakości i bezpieczeństwa obowiązujące w państwach, do których są
sprzedawane. Pomimo dbałości o produkt i przestrzeganie środków ostrożności, nie można
wykluczyć, że na rynek trafi produkt, który nie będzie spełniał norm jakościowych.
W celu ograniczenia ryzyka związanego z zapłatą odszkodowań za ewentualne szkody
wyrządzone przez produkt, Spółka wykupuje polisę ubezpieczenia OC za produkt.
Pozostałe ryzyka opisane zostały w Sprawozdaniu z działalności Relpol S.A. i GK Relpol za
2022 rok.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
60
32. Opis czynników i zdarzeń, szczególnie o nietypowym
charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki
spółki
Do zdarzeń o nietypowym charakterze mającym wpływ na osiągnięte lub przyszłe wyniki
finansowe Spółki należy zaliczyć inwazję wojsk rosyjskich na Ukrainę oraz sytuację związaną
z pandemią. Zdarzenia te przyczyniły się do wzrostu inflacji, cen energii, paliw, gazu, stóp
procentowych i stwarzają ryzyko pogorszenia sytuacji ekonomiczno-finansowej lub
powstania problemów z płynnością u odbiorców produktów Spółki, co w efekcie może mieć
wpływ na poziom przyszłych przychodów ze sprzedaży i przyszłe wyniki finansowe.
Do innych zdarzeń mających wpływ na obecne i przyszłe wyniki finansowe można zaliczyć
prowadzone projekty inwestycyjne polegające na rozwoju nowych produktów.
W lipcu 2020 r. Spółka rozpoczęła realizację projektu inwestycyjnego pt. „Opracowanie
przemysłowych przekaźników bistabilnych oraz przemysłowej technologii ich produkcji” o
wartości 31,6 mln zł. Projekt ma być sfinansowany dotacją z NCBiR w wysokości do 12,7 mln
zł, środkami własnymi i długoterminowymi kredytami bankowymi. Inwestycja ma być
realizowana do końca 2023 r. a jej efektem będzie innowacyjny przekaźnik przemysłowy,
który będzie dawał użytkownikom korzyści w postaci obniżenia kosztów energii oraz kosztów
elementów wykonawczych używanych w automatyce. W ramach realizacji tej inwestycji
Spółka zawarła umowę z AIUT Sp. z o.o. na dostawę i instalację wielomodułowej
zautomatyzowanej linii do montażu przekaźników o wartości 2.148 tys. euro netto oraz
umowę z MMS Modular Moulding Systems GmbH o wartości 2.651 tys. euro netto, na
wykonanie i dostawy urządzeń wraz z oprzyrządowaniem do wykrawania sprężyn i obsad
styku, urządzeń do nitowania styków, zgrzewania przewodów, a także do wykonania
kompletnego zestawu zwory oraz jej montażu. Innowacyjna i automatyczna technologia
produkcji tych wyrobów, wpłynie na przyspieszenie cyklu produkcyjnego, poprawę jakości
oraz efektywności produkcji. Realizowane w ramach tego projektu przekaźniki bistabilne są
szeroko wykorzystywane jako elementy wykonawcze automatyki do zasilania układów
sterowania procesami produkcyjnymi maszyn, urządzeń i robotów.
W marcu 2021 r. Spółka podpisała też drugą umowę z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju
na dofinansowanie do projektu „Opracowanie prototypowej technologii do produkcji
przekaźników o podwyższonej niezawodności do zastosowania w infrastrukturze krytycznej”
w wysokości nie większej niż 3,58 mln zł. Całkowity koszt realizacji tego projektu szacowany
był na 7,7 mln zł. Inwestycja ta również będzie realizowana do 31.12.2023 r. Biorąc pod
uwagę obecną i przyszłą sytuację rynkową można się spodziewać, że koszty realizacji tych
inwestycji będą wyższe niż pierwotnie zakładano. Pierwsze efekty pojawią się w roku 2024.
Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które nie zostałyby opisane w sprawozdaniu
finansowym, informacji dodatkowej lub sprawozdaniu Zarządu z działalności, a które miałyby
wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne.
33. Informacje o firmie audytorskiej do badania sprawozdania finansowego.
Rada Nadzorcza Spółki w dniu 15 grudnia 2017 r. podjęła uchwałę o wyborze audytora do
przeglądu półrocznego i badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Spółki za lata 2018 i 2019. Rada Nadzorcza wybrała półkę UHY ECA Audyt Spółka
z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie, wpisaną na listę firm
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
61
audytorskich posiadających uprawnienia do badania sprawozdań finansowych pod nr 3115.
Następnie w październiku 2019 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o przedłużenie
współpracy z firmą audytorską i wybrała ją do przeglądu półrocznego i badania rocznego
jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego na lata 2020, 2021 i 2022.
Wybór firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego dokonany został zgodnie z
obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.
Podpisano umowę na przeprowadzenie przeglądu półrocznego jednostkowego i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz na przeprowadzenie badania rocznego
jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania na lata 2020, 2021 i 2022. Wynagrodzenie
za całą usługę ustalono w wysokości 212.205 zł tj. po 70.735 zł netto za każdy rok
sprawozdawczy oraz zwrot kosztów przejazdów, przesyłek, noclegów i diet. Relpol nie
korzystał przed rokiem 2018 z usług audytorskich UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie.
Poza tym Rada Nadzorcza Spółki wybrała firmę audytorską UHY ECA do świadczenia
pozostałych usług atestacyjnych związanych z weryfikacją sprawozdania skonsolidowanego
za 2022 wg. ESEF oraz oceną sprawozdania o wynagrodzeniach za rok 2022. Wynagrodzenie
za te usługi ustalone zostało w wysokości 6.000 zł netto.
34. Podmioty powiązane
Wykaz spółek grupy kapitałowej na dzień 31.12.2022 r.
Nazwa spółki
siedziba
przedmiot
działalności
charakter
powiązania
Udział
Relpol S.A.
w głosach
i kapitale
data objęcia
kontroli/
znacznego
wpływu
Relpol -Altera Sp. z o.o.
Kijów, Ukraina
Handel
zależna
51,0%
2004.05.13
DP Relpol -Altera Sp. z o.o.
Czerniachów, Ukraina
Produkcja
zależna
100,0%
2007.09.06
Relpol -Eltim ZAO
Sankt-Petersburg, Rosja
Handel
zależna
60,0%
1998.07.09
Relpol Elektronik Sp. z o.o.*
Mirostowice, Polska
Produkcja
zależna
100,0%
2007.06.27
* Spółka w trakcie likwidacji.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
__________________________________________________________________________
62
Transakcje z podmiotami powiązanymi w 2022 r. i 2021 r.
w tys. zł
Nazwa
podmiotu
Sprzedaż
powiązanym
podmiotom
Zakupy od
powiązanych
podmiotów
Dywidendy
Należności
dostaw
z tytułu
i usług
Pozostałe
należności
Zobowiązania
dostaw
z tytułu
i usług
Pozostałe
zobowiązania
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Relpol-
Altera
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
DP Relpol
Altera*
360
19
6 301
7 494
571
299
0
0
779
20
1 329
1 216
0
0
Relpol M
j.v.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Relpol-
Eltim*
260
1 360
0
0
0
64
0
421
0
0
0
0
0
0
Relpol
Elektronik*
0
0
0
2 199
0
0
0
0
340
0
0
74
0
0
SEA
Piaseczno
Adam
Ambroziak
49
41
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Razem
669
1 420
6 301
9 693
571
363
0
421
1 119
20
1 329
1 290
0
0
Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych. Nie udzielono i nie otrzymano żadnych
gwarancji. W okresie obrachunkowym nie ujęto kosztów z tytułu należności wątpliwych i zagrożonych wynikających z transakcji ze stronami
powiązanymi.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
___________________________________________________________________________
63
35. Zdarzenia po dniu bilansowym
Nie wystąpiły po dniu bilansowym zdarzenia, które byłyby istotne i nie zostałyby opisane w
tym sprawozdaniu finansowym.
36. Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wynikających
z programów motywacyjnych i premiowych wypłaconych, należnych lub
potencjalnie należnych władzom Spółki
w zł
Dane za rok 2022
Krótkoterminowe
świadczenia
pracownicze
Świadczenia
po okresie
zatrudnienia
Świadczenia z
tyt.
rozwiązania
stosunku
pracy
Pozostałe
świadczenia
długoterminowe
Potencjalnie
należne
świadczenia w
kolejnych
okresach
Członkowie Zarządu
797 912
-
-
-
-
Sławomir Bialik
31 649
-
-
Krzysztof Pałgan
375 822
-
-
-
-
Monika Kuriata
292 841
-
-
-
-
Bartłomiej Szydłowski
97 600
-
-
-
-
Członkowie Rady
Nadzorczej
164 316
-
-
-
-
Adam Ambroziak
27 524
-
-
-
-
Piotr Osiński
27 524
-
-
-
-
Agnieszka Trompka
27 524
-
-
-
-
Zbigniew Derdziuk
54 455
-
-
-
-
Ewa Górska
15 583
-
-
-
-
Marcin Madera
11 706
-
-
-
-
Ogółem wynagrodzenie
władz spółki
962 228
-
-
-
-
w zł
Dane za rok 2021
Krótkoterminowe
świadczenia
pracownicze
Świadczenia
po okresie
zatrudnienia
Świadczenia z
tyt.
rozwiązania
stosunku
pracy
Pozostałe
świadczenia
długoterminowe
Potencjalnie
należne
świadczenia w
kolejnych
okresach
Członkowie Zarządu
1 256 488
-
-
-
-
Sławomir Bialik
658 381
-
-
-
-
Krzysztof Pałgan
598 107
-
-
-
-
Członkowie Rady
Nadzorczej
146 160
-
-
-
-
Adam Ambroziak
24 360
-
-
-
-
Piotr Osiński
24 360
-
-
-
-
Agnieszka Trompka
24 360
-
-
-
-
Zbigniew Derdziuk
48 720
-
-
-
-
Marcin Madera
24 360
-
-
-
-
Ogółem wynagrodzenie
władz spółki
1 402 648
-
-
-
-
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
___________________________________________________________________________
64
W Spółce nie ma wdrożonych żadnych programów motywacyjnych płatnych w akcjach. Nie
występują również zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym
charakterze w stosunku do byłych osób zarządzających i nadzorujących.
37. Pożyczki udzielone władzom spółki
Według stanu na dzień 31.12.2022 r. nie było udzielonych pożyczek dla Zarządu i Rady
Nadzorczej oraz członków ich rodzin.
38. Przeciętne zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w Relpol S.A. w 2022 r. wzrosło o 12 osób, z 393 osób w 2021 roku do
405 w 2022. Wynikało to zatrudnienia pracowników po Relpol Elektronik oraz z większych
potrzeb produkcyjnych, spowodowanych uzupełnieniem mocy produkcyjnych utraconych
czasowo w spółce zależnej w Ukrainie.
Relpol korzystał również z pracowników obcych w ramach outsorcingu pracowniczego oraz
miał zawartych kilka umów cywilno-prawnych. Średnio w 2022 r. pracę w ten sposób
świadczyły 152 osoby, a w 2021 roku były to 63 osoby.
39. Kursy zamknięcia dla pozycji pieniężnych wyrażonych
w walutach obcych
Na dzień bilansowy pozycje wyrażone w walutach obcych przeliczono po poniższych kursach.
Nazwa waluty
Kod waluty
Kurs do wyceny aktywów i
pasywów na 31.12.2022
Kurs do wyceny aktywów i
pasywów na 31.12.2021
dolar amerykański
1 USD
4,4018
4,0600
euro
1 EUR
4,6899
4,5994
funt szterling
1 GBP
5,2957
5,4846
40. Sytuacja finansowa spółek zależnych
Sytuacja finansowa spółek zależnych w 2021 i 2022 roku była stabilna. Spółki pomimo różnych
trudności i ryzyk, poradziły sobie z rosnącymi kosztami, opóźnieniami w dostawach
materiałów i nauczyły się funkcjonować w warunkach wymuszonych przez pandemię a
następnie przez wojnę w Ukrainie.
DP Relpol Altera w Ukrainie, w roku 2021 osiągnęła przychody ze sprzedaży w wysokości 7.523
tys. zł wypracowując 1.106 tys. zł zysku netto. W związku z wybuchem wojny, spółka ta na 2,5
tygodnia wstrzymała swoją działalność. Po czym, w połowie marca ponownie ją wznowiła w
ograniczonym zakresie i w miarę możliwości sukcesywnie rozszerzała, biorąc pod uwagę
sytuację w regionie i decyzje władz lokalnych. Spółka osiągnęła pełne zdolności produkcyjne i
zatrudnia więcej osób niż przed wybuchem wojny. Zdaniem Zarządu spółki ukraińskiej, przy
zachowaniu obecnych warunków nie widzi zagrożenia dla kontynuacji działalności. Ryzyko
oczywiście istniej i związane jest z nieprzewidywalnością przebiegu zdarzeń wojennych. Po
przeliczeniu na PLN, w 2022 r. spółka osiągnęła 6.546 tys. zł przychodów i 199 tys. zł zysku
netto. Sprawozdanie finansowe spółki za rok 2022 zostało zbadane przez biegłego rewidenta.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
___________________________________________________________________________
65
Spółka Relpol Eltim z siedzibą w Sankt Petersburgu osiągnęła w 2022 roku, po przeliczeniu na
PLN, przychody ze sprzedaży w wysokości 8.699 tys. zł i poniosła 9 tys. zł straty netto. Z uwagi
na wojnę, sankcje gospodarcze ustanowione wobec Rosji oraz inne problemy organizacyjne i
logistyczne, Zarząd Relpol S.A. uznał, że utracił nad tą spółką kontrolę.
Spółka Relpol Elektronik od stycznia 2022 r. znajduje się w stanie likwidacji. Działalność spółki
przeniesiona została do Relpol S.A.
W ograniczonym zakresie prowadzi działalność spółka Relpol Altera w Ukrainie. Jej głównym
źródłem dochodów jest wynajem nieruchomości produkcyjnej. W 2022 r. w przeliczeniu na
PLN, osiągnęła ona przechody ze sprzedaży w wysokości 68 tys. zł ponosząc 14,5 tys. zł straty
netto.
W grudniu 2022 r. po trwającym 3 lata procesie likwidacji, spółka Relpol M w Mińsku została
wykreślona z rejestru przedsiębiorstw. Likwidacja spółki nie ma wpływu na wyniki finansowe
Relpol S.A. ani na wyniki Grupy kapitałowej Relpol. Spółka ta osiągała niewielkie przychody i
zyski lub straty. Nie była ona konsolidowana.
41. Wskazanie różnicy wyniku netto za 2022 r. pomiędzy sprawozdaniem
rocznym a sprawozdaniem za czwarty kwartał 2022 r.
Spółka odstąpiła od publikacji sprawozdania za czwarty kwartał 2022 r. Jednakże 14.03.2023
roku Spółka opublikowała wyniki szacunkowe za 2022 rok, które nie różnią się zbytnio od
danych wykazanych w tym sprawozdaniu, poddanym badaniu przez firmę audytorską.
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Od 01.01.2022
do 31.12.2022
dane wstępne
Od 01.01.2022
do 31.12.2022
dane zaudytowane
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
146 526
146 526
Zysk netto
4 354
4 402
42. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na
osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego roku
Największy wpływ na osiągane przez Spółkę wyniki finansowe, co najmniej
w perspektywie kolejnego roku, będą miały czynniki makroekonomiczne, niezależne od Spółki
oraz czynniki wewnętrzne.
Wśród czynników zewnętrznych możemy wyróżnić:
- przebieg i skutki wojny w Ukrainie,
- skutki sankcji wobec Rosji i Białorusi,
- wysokość i wahania kursów walut,
- koniunktura gospodarcza w kraju i zagranicą,
- kształtowanie się cen na rynku surowców (miedź, srebro, złoto, ropa),
- poziom nakładów na inwestycje w kraju i zagranicą,
- rozwój odnawialnych źródeł energii,
- rozwój branży fotowoltaicznej,
- rozwoju sektora e-mobility,
- koniunkturę w sektorze budowlanym,
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
___________________________________________________________________________
66
- skutki pandemii koronawirusa SARS-CoV-2.
Wśród czynników wewnętrznych zależnych od Spółki podstawowe znaczenie ma:
- realizacja zaplanowanej sprzedaży,
- realizacja podpisanych kontraktów handlowych,
- obłożenie linii produkcyjnych,
- realizacja projektu przekaźników bistabilnych,
- realizacja projektów przekaźników dla infrastruktury krytycznej,
- dostosowanie poziomu kosztów do aktualnej koniunktury na rynku,
- zwiększenie udziałów rynkowych w oparciu o posiadaną ofertę produktową,
- pozyskanie nowych klientów na obecnych i nowych rynkach zbytu,
- racjonalizacja oferty towarów handlowych,
- pozyskanie nowych klientów na przekaźnik solar do inwerterów solarnych,
- poprawa rentowności wyrobów,
- finalizacja zmian w strukturze grupy kapitałowej.
43. Wpływ koronawirusa na działalność spółki
Wyniki finansowe osiągnięte przez Spółkę w 2021 r. i 2022 roku wskazują, że pandemia, poza
czynnikami opisanymi powyżej, nie wywarła istotnego wpływu na jej działalność.
44. Wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie na działalność spółki
Wybuch konfliktu zbrojnego pomiędzy Rosją a Ukrainą miał bezpośredni i pośredni wpływ na
wyniki Spółki osiągnięte w 2022 r. oraz będzie miał wpływ na wyniki finansowe kolejnych
kwartałów.
Wpływ ten przejawiał się w:
− wstrzymaniu sprzedaży do Rosji i Białorusi oraz przekierowaniu sprzedaży do innych
odbiorców,
− ograniczeniu sprzedaży na rynek ukraiński,
− niższej wydajności produkcji w Spółce ukraińskiej, wynikającej z dwu i pół tygodniowego
przestoju jej działalności spowodowanego wojną i jej następstwami jak wprowadzenie
godziny policyjnej, ograniczenie dostępności zasobów ludzkich,
− wprowadzeniu zmian organizacyjnych w Spółce i poniesieniu dodatkowych kosztów na
uruchomienie montażu niektórych grup wyrobów, które przed wojną montowane były w
spółce ukraińskiej, celem utrzymania dostaw do klientów końcowych. Wiązało się to z
przygotowaniem zasobów narzędziowych, stworzeniem dodatkowych miejsc pracy oraz
zatrudnieniem dodatkowych pracowników do montażu produktów,
− rosnących kosztach energii elektrycznej, gazu, paliw,
− ograniczeniu dostępności niektórych surowców, wzroście popytu oraz ich cen,
− wydłużeniu się terminów dostaw,
− wzroście ryzyka transportu produktów pomiędzy Relpol S.A. a spółką ukraińską.
− dokonaniu odpisu wartości udziałów w spółce Relpol Eltim w Rosji, w wysokości 9 tys. zł.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
___________________________________________________________________________
67
IV. STOSOWANE ZASADY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI
1. Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej,
największe znaczenie oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Pomimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki
na temat bieżącej działalności i przyszłych zdarzeń, to i tak mogą się one różnić od rzeczywiście
uzyskanych wyników. Spółka podczas sporządzania sprawozdania finansowego dokonuje
pewnych szacunków i przyjmuje założenia, które bezpośrednio mają wpływ zarówno na
sprawozdanie finansowe, jak i na ujętą w nim informację uzupełniającą. Szacunki i założenia,
które przyjmuje Spółka do wykazywania wartości aktywów i zobowiązań oraz przychodów i
kosztów dokonywane są przy wykorzystaniu danych historycznych oraz innych czynników,
które są dostępne oraz uznawane za właściwe w danych okolicznościach.
Założenia, co do przyszłości oraz dostępne dane służą do szacowania wartości bilansowych
aktywów i zobowiązań, których nie można jednocześnie określić przy wykorzystaniu innych
źródeł. Przy dokonywaniu szacunków Spółka uwzględnia przyczyny oraz źródła niepewności,
które są przewidywane na koniec okresu sprawozdawczego. Wyniki rzeczywiste mogą się
różnić od wartości szacunkowych.
Dokonywane prze Spółkę szacunki i założenia są poddawane bieżącym przeglądom. Korekty
szacunków są rozpoznawane w tym okresie, w którym dokonano zmiany szacunków, jeżeli
korekty dotyczą tylko tego danego okresu. Natomiast, jeżeli korekty wpływają zarówno na
okres, w którym dokonano zmiany, jak i na przyszłe okresy są one rozpoznawane w okresie, w
którym dokonano zmiany oraz w okresach przyszłych.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła
niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej
korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym, dla
których Spółka dokonuje oszacowań:
Okres użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych
Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji wartości końcowej, metody amortyzacji oraz
okresów użytkowania środków trwałych podlegających amortyzacji uwzględniając
następujące przesłanki:
- oczekiwane zużycie fizyczne szacowane w oparciu o dotychczasowe przeciętne okresy
użytkowania, odzwierciedlające tempo zużycia fizycznego, intensywność wykorzystania,
itp.,
- utrata przydatności z przyczyn technologicznych lub rynkowych,
- prawne i inne ograniczenia dotyczące wykorzystania składnika aktywów,
- oczekiwane wykorzystanie składnika aktywów oceniane na podstawie oczekiwanej
zdolności produkcyjnej lub wielkości produkcji,
- inne okoliczności mające wpływ na okres użytkowania tego rodzaju aktywów.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
___________________________________________________________________________
68
Zarząd ocenia, iż okresy użytkowania aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji
odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w
przyszłości.
W przypadku zmiany długości okresu użytkowania o +/- 10 lat dla składników majątkowych
podlegających amortyzacji, z grupy budynków i budowli, wpływ na wynik finansowy wyniósłby
na dzień 31.12.2022 odpowiednio: zmniejszenie amortyzacji o 509 tys. zł lub zwiększenie
kosztów amortyzacji o 913 tys. zł (na dzień 31.12.2021 było to zmniejszenie kosztów
amortyzacji o 99 tys. zł lub zwiększenie o 198 tys. zł).
Klasyfikacja umów leasingu, w których spółka występuje jako leasingobiorca
Relpol występuje jako strona umów leasingu. Każda z podpisanych umów leasingu
analizowana jest pod kątem ryzyka i korzyści wynikających z tytułu korzystania z aktywów
nabytych w ramach umowy i w zależności od jej oceny zgodnie z wymogami MSSF zostaje
sklasyfikowana jako umowa leasingu operacyjnego lub finansowego. Wartość podpisanych
umów leasingowych na dzień 31.12.2022 wyniosła 3. 690 tys. zł, a na 31.12.2021 była to kwota
3.473 tys. zł. Jednostka korzysta z uproszczeń przewidzianych w par. 6 MSSF 16, zgodnie z
którymi nie ujawnia w aktywach umów krótkoterminowych (w tym umów zawartych na czas
nieokreślony z okresem wypowiedzenia poniżej 12 m-cy) oraz umów o niskiej wartości.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka wycenia przy
zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych informacji będą stosowane na
moment zrealizowania aktywów lub zobowiązań, przyjmując za podstawę przepisy
podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego.
Wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2022 wynosiła
1.821 tys. zł (na 31.12.2021 była to wartość 1.691 tys. zł), rezerwa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego na dzień 31.12.2022 roku wynosiła 2.912 tys. zł, a na 31.12.2021
odpowiednio 3.111 tys. zł. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwa
pomniejszona o aktywa.
Rezerwa na świadczenie emerytalne i rentowe
Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe tworzona jest odrębnie dla każdego pracownika
przez niezależnego aktuariusza. Podstawę do wyznaczania wartości rezerw na świadczenia
pracownicze stanowią regulacje wewnętrzne. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze
dokonywana jest z zastosowaniem technik i założeń aktuarialnych, i ich wartość na dzień
31.12.2022 roku wynosiła 1.914 tys. zł a na 31.12.2021 roku 1.771 tys. zł.
Znaczące założenia aktuarialne przyjęte przy obliczaniu zobowiązania z tytułu określonych
świadczeń obejmują stopę dyskonta 6,70% oraz prognozowany wzrost wynagrodzeń 10,0%.
Niżej przedstawione analizy wrażliwości opracowano na podstawie prawdopodobnych zmian
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
___________________________________________________________________________
69
odpowiednich założeń występujących na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, przy
pozostałych założeniach niezmienionych:
- przy zmianie stopy dyskonta o 0,50 punktu procentowego wyższej (poniższej) zobowiązanie
z tytułu określonych świadczeń zmniejszy się o 37 tys. zł (wzrośnie o 39 tys. zł),
- przy wzroście (spadku) wynagrodzeń o 1,00 punktu procentowego zobowiązanie z tytułu
określonych świadczeń wzrośnie o 89 tys. (zmniejszy się o 83 tys. zł).
2. Zasady wyceny
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują koszty prac rozwojowych, licencje i oprogramowanie
komputerów. Koszty prac rozwojowych obejmują zarówno nakłady poniesione na nowe
projekty rozwojowe, które spełniają kryteria uznania ich za składnik aktywów, jak
i zakończone prace rozwojowe. Ujęcie prac rozwojowych jako wartości niematerialne
następuje wtedy gdy uprawdopodobnione jest powodzenie projektu i ewidencjonowane są
według rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia. Inne koszty prac rozwojowych oraz
koszty badań nie kwalifikujące się do aktywowania w wartościach niematerialnych ujmowane
są jako koszty danego okresu, w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych
uprzednio ujęte w rachunku zysków i strat nie mogą być ujęte jako aktywa w późniejszym
okresie.
Wszystkie aktywowane nakłady są następnie amortyzowane przez okres, przez jaki oczekuje
się, iż będą generować przychód, rozpoczynając od momentu wdrożenia danego projektu.
W znaczącej większości koszty zakończonych prac rozwojowych umarzane są przez 5 lat.
Wycena oprogramowania komputerowego, które prawdopodobnie będzie generować
korzyści ekonomiczne przewyższające koszty przez okres dłuższy niż rok, następuje wg cen
nabycia a okres umarzania dla oprogramowania, którego wartość nie wpływa istotnie na
sprawozdanie finansowe wynosi 2 lata.
Prawo do licencji pakietu instalacyjnego systemu SAP ERP i prawo do licencji programu
płacowo-kadrowego amortyzowane jest w ciągu 5-10 lat.
Pozostałe wartości niematerialne umarzane są również w okresie od 5 do 10 lat.
Wartości niematerialne wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o skumulowaną
amortyzację i odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości.
Podstawę dokonywania odpisów umorzeniowych stanowi plan amortyzacji. Amortyzacja
dokonywana jest metodą liniową. Nie później niż na koniec roku sprawozdawczego stosowane
stawki amortyzacyjne podlegają weryfikacji i w razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty
stosowanych stawek przeprowadza się ją w roku następnym. Jeżeli w wyniku weryfikacji
wartości niematerialnych przeprowadzonej na każdy dzień bilansowy stwierdzono trwałą
utratę wartości dokonuje się odpisów aktualizujących w ciężar straty. W przypadku
stwierdzenia ustania przyczyn odpisów aktualizujących dokonuje się ich odwrócenia i zwiększa
zysk.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
___________________________________________________________________________
70
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe, które przeznaczone są do realizacji
działalności statutowych Spółki i zgodnie z oczekiwaniami będą wykorzystywane przez czas
dłuższy niż jeden rok. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia
powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem
składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Koszty poniesione po dacie oddania środka
trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw obciążają rachunek zysków i strat
w momencie ich poniesienia. W przypadkach, kiedy poniesione wydatki powodują, że wartość
użytkowa środka trwałego po zakończeniu ulepszenia przewyższa wartość użytkową
posiadaną przy przyjęciu do używania, wydatki te są kapitalizowane w wartości
odpowiedniego środka trwałego. Spółka dotychczas nie aktywowała szacowanych kosztów
demontażu i usunięcia składnika środków trwałych ze względu na ich nieistotność.
Środki trwałe są amortyzowane przez określony z góry okres ekonomicznego używania.
W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, wartość początkowa tych środków
oraz dotychczasowe umorzenie są wyksięgowywane, a wynik likwidacji lub sprzedaży jest
odnoszony w ciężar rachunku zysków i strat.
Rzeczowe aktywa trwale są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonego o skumulowana amortyzację i odpisy aktualizujące z tyt. trwałej utraty
wartości.
Rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są metodą liniową.
Stosowane okresy amortyzacji dla środków trwałych są następujące:
Budynki 40 lat
Budowle 10-25 lat
Maszyny i urządzenia z grupy 3-6, 8 2-20 lat
Środki transportu 2-10 lat
Środki trwałe o wartości, których nie wpływa istotnie na sprawozdanie finansowe oraz okresie
użytkowania powyżej 1 roku podlegają odpisaniu jednorazowo w koszty, w miesiącu
następnym po miesiącu przyjęcia ich do użytkowania.
Do celów bilansowych odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego
planowego rozłożenia wartości początkowej środków trwałych na okres ich ekonomicznej
użyteczności. Relpol wprowadził procedurę corocznej weryfikacji stawek amortyzacyjnych w
kontekście okresu ekonomicznej użyteczności.
Przy określaniu okresu dalszego użytkowania środków trwałych uwzględnia się:
- liczbę zmian, na których pracuje środek trwały,
- tempo postępu techniczno-ekonomicznego,
- poniesione nakłady na remont i modernizację urządzeń,
- plan zakupów inwestycyjnych.
Odstąpiono od uwzględniania wartości rezydualnej przy ustalaniu stawek amortyzacyjnych,
gdyż po dokonaniu weryfikacji ustalono, że jest ona nieznaczna (bliska zeru).
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
___________________________________________________________________________
71
Wartość środków trwałych w budowie
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są
wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Inwestycje rozpoczęte nie
podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do
używania.
W przypadku stwierdzenia trwałej utraty wartości środków trwałych, wartości
niematerialnych, środków trwałych w budowie, dokonuje się odpisów aktualizujących ich
wartość.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu,
budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, są częścią ceny nabycia lub
kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są
ujmowane jako koszt bieżącego okresu.
Inwestycje długoterminowe
Udziały długoterminowe w jednostkach podporządkowanych wykazywane są według ceny
nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują rozliczenia międzyokresowe, których
okres rozliczenia rat kosztów przekracza 12 miesięcy.
Aktywa obrotowe
Zapasy
Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego obejmują: materiały, produkcję w toku,
produkty gotowe i towary.
1. Zapasy materiałów wyceniane są wg średniej ważonej ceny nabycia a w przypadku importu,
ceny zakupu powiększa się o obciążenia, o charakterze publiczno-prawnym. Cena nabycia
składa się z ceny zakupu i kosztów zakupu, które dolicza się w momencie zakupu materiałów
bezpośrednio do ceny zakupu. Średnioważona cena nabycia ulega zmianie przy kolejnych
zakupach i wyliczana jest jako średnia ważona z zapasu istniejącego i nowo dokonanych
zakupów.
2. Towary wyceniane są również wg średniej ważonej ruchomej ceny nabycia. Zasady
ustalania ceny są identyczne jak przy zapasach materiałów.
3. Produkcja w toku została wyceniona wg rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia
z uwzględnieniem stopnia przetworzenia produktu w toku.
4. Wyroby gotowe zostały wycenione według technicznego kosztu wytworzenia
z uwzględnieniem części stałych kosztów pośrednich produkcji, odpowiadają przeciętnemu
poziomowi wykorzystania zdolności produkcyjnych. Na dzień bilansowy produkty gotowe
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
___________________________________________________________________________
72
wyceniane są wg rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia nie wyższego od ich cen
sprzedaży netto.
Należności krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe są to wszystkie należności z tytułu dostaw i usług niezależnie od
umownego terminu wymagalności oraz z pozostałych tytułów, wymagalnych w ciągu 12
miesięcy od dnia bilansowego. Należności, których wymagalności jest powyżej 12 miesięcy od
dnia bilansowego zaliczane są do aktywów trwałych.
Należności wykazywane są w wartości netto tj. pomniejszonej o odpisy aktualizujące ich
wartość. Należności wycenione są w kwocie wymagającej zapłaty łącznie z odsetkami za
zwłokę, w przypadku jeżeli wartość dyskonta nie jest istotna.
Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez tworzenie odpisów aktualizujących, przy
czym odpisy te tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka oraz z oceną stopnia
prawdopodobieństwa zapłaty należności na podstawie analizy danych historycznych
dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności.
Odpis aktualizujący wartość należności ujmowany jest ciężar przychodów lub kosztów.
Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złotych na dzień ich
przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski
z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba
że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.
Zrealizowane różnice kursowe powstałe pomiędzy dniem zaksięgowania i rozliczenia
transakcji zaliczane są odpowiednio do przychodów lub kosztów danego okresu.
Środki pieniężne
Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie, środki na rachunkach bankowych oraz inne
aktywa pieniężne z terminem wykupu do 3 miesięcy. Środki pieniężne wycenione zostały wg
wartości nominalnej. Środki pieniężne na rachunkach wykazywane są łącznie z odsetkami.
Odsetki te odnoszone są na dobro przychodów finansowych.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe obejmują czynne rozliczenia międzyokresowe, których okres
rozliczenia rat kosztów nastąpi w okresie 12 miesięcy.
Rozliczenia międzyokresowe czynne między innymi obejmują:
- odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych nie przekazany na rachunek bankowy,
- koszty prenumeraty dotyczące następnego roku obrachunkowego,
- koszty ubezpieczeń i inne dotyczące następnego roku obrachunkowego.
Kapitały własne
Kapitały wykazywane są w księgach z podziałem na ich rodzaje zgodnie ze Statutem oraz
wpisem w Krajowym Rejestrze Sądowym:
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
___________________________________________________________________________
73
- kapitał akcyjny wykazywany jest w wysokości zgodnej ze Statutem Spółki oraz wpisem do
Krajowego Rejestru Sądowego w wartości nominalnej,
- kapitał zapasowy jest tworzony zgodnie ze Statutem na podstawie uchwały Walnego
Zgromadzenia,
- kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny stanowi różnicę pomiędzy wartością netto środków
trwałych przed i po aktualizacji dokonywanej na podstawie stosownych przepisów oraz
nadwyżkę z przeszacowania,
- akcje własne nabyte w celu umorzenia,
Różnice z ustawowych aktualizacji wyceny w momencie rozchodu lub likwidacji środka
trwałego przenoszone są na kapitał zapasowy.
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu
dostaw i usług, których termin płatności przypada później niż rok od dnia bilansowego.
Zobowiązania te wykazywane są wg zamortyzowanego kosztu. W przypadku jeżeli wartość
dyskonta jest nieistotna zobowiązania ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty na dzień
bilansowy.
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe zarówno krajowe jak i zagraniczne, wykazane zostały na dzień
bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty jeżeli wartość dyskonta jest nieistotna.
Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złotych na dzień ich
przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski
z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba
że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.
Zrealizowane różnice kursowe powstałe pomiędzy dniem zaksięgowania i rozliczenia
transakcji zaliczane są odpowiednio do przychodów lub kosztów danego okresu.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy w następstwie przeszłych zdarzeń powstaje obecne,
możliwe do oszacowania zobowiązanie, które w przyszłości może prawdopodobnie
spowodować wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Wysokość
utworzonych rezerw jest weryfikowana na dzień bilansowy w celu skorygowania do wysokości
szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień.
Stan rezerw na dzień bilansowy obejmuje:
- rezerwy na prawdopodobne zobowiązania,
- rezerwy na odprawy emerytalne,
- rezerwy na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe,
- pozostałe rezerwy.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
___________________________________________________________________________
74
Kredyty i pożyczki
Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów, pożyczek wyceniane są w momencie ich
początkowego ujęcia w księgach w wartości godziwej, następnie wyceniane są w
zamortyzowanym koszcie.
Leasing
Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę
zasadniczo wszystkie korzyści i ryzyka związane z posiadaniem aktywów, są wykazywane
w bilansie wg wartości godziwej przedmiotu leasingu lub w kwotach równych wartości
bieżącej minimalnych opłat leasingowych, jeśli jest ona niższa od wartości godziwej. Przyjęte
okresy użytkowania wynikają z ustalonych okresów ekonomicznej użyteczności. Opłaty
leasingowe rozdzielane są pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie niespłaconego salda
zobowiązania. Koszty finansowe są księgowane bezpośrednio w rachunek zysków i strat.
Programy świadczeń pracowniczych
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalno-rentowych. Odprawy emerytalno-rentowe są
wypłacane jednorazowo przy odejściu na emeryturę lub rentę zgodnie z zasadami
wynagradzania, przy czym wysokość świadczeń w obu przypadkach zależy od wysokości
średniego wynagrodzenia za okres przepracowany w Spółce oraz od najniższego krajowego
wynagrodzenia za okres przepracowany poza Spółką i stażu pracy. Rezerwa na
długoterminowe odprawy emerytalne wyceniane są według wartości bieżącej przyszłego
zobowiązania metodami aktuarialnymi.
Zmiana wartości rezerw na świadczenia pracownicze odnoszona jest w przychody i koszty
okresu, za wyjątkiem zysków i strat aktuarialnych, które są odnoszone w inne całkowite
dochody.
Ponadto Spółka tworzy również rezerwę na nie wykorzystane urlopy wypoczynkowe, które
traktowane są jako krótkoterminowa, kumulowana płatna nieobecność i zostanie zgodnie
z przewidywaniami zapłacona.
Podatek dochodowy
Kalkulacja podatku dochodowego jest oparta na zysku danego okresu i uwzględnia podatek
odroczony. Podatek odroczony jest ustalony metodą zobowiązań. Według tej metody
spodziewane efekty podatkowe różnic przejściowych są ustalane na podstawie
obowiązujących w danym roku stawek podatkowych i wykazywane jako rezerwy na podatek
odroczony lub aktywa reprezentujące przyszłe zmniejszenia podatku dochodowego. Różnice
przejściowe są zdefiniowane jako różnice pomiędzy podatkową i bilansową wyceną aktywów
i pasywów. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwa pomniejszona o aktywa.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem
rezerw i aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego na koniec i na początek okresu.
Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące zdarzeń rozliczanych
z kapitałem własnym lub innymi całkowitymi dochodami odnosi się na kapitał własny lub inne
całkowite dochody.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
___________________________________________________________________________
75
Aktywa z tytułu podatku odroczonego tworzy się po ustaleniu prawdopodobieństwa
osiągnięcia w przyszłości dochodu do opodatkowania wystarczającego do zrealizowania
składników aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Rezerwę na odroczony podatek dochodowy tworzy się wobec istnienia dodatnich różnic
przejściowych, które w przyszłości spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku
dochodowego.
Instrumenty finansowe
Od 1 stycznia 2018 roku Spółka klasyfikuje instrumenty zgodnie z przyjętym modelem
biznesowym do następujących kategorii wyceny:
- Wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu
ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i
odsetek (spełniają test SPPI). Do tej kategorii zalicza aktywa finansowe, które spełniają test
SPPI w postaci udzielonych pożyczek, należności handlowych, środków pieniężnych oraz
zobowiązania handlowe i kredyty bankowe oraz zobowiązania z tytułu leasingu.
- Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej kategorii zaliczane są wszelkie
instrumenty, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w
wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Do tej kategorii zalicza się w
szczególności instrumenty finansowe nie spełniające testu SPPI. Zyski lub straty wynikające z
wyceny takich aktywów ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały.
- Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. W tej sytuacji zmiany wartości
godziwej nie podlegają reklasyfikacji do wyniku finansowego i w momencie zaprzestania
ujmowania w księgach tych inwestycji nie zostaną ujęte w wyniku finansowym.
Utrata wartości aktywów
Wg MSR 39 Spółka na każdy dzień bilansowy oceniała, czy istnieją obiektywne przesłanki
utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.
MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych
wycenianych według zamortyzowanego kosztu bazujące na kalkulacji oczekiwanych strat
kredytowych skutkującej rozpoznaniem odpisu z tytułu utraty wartości aktywów już od
momentu ich początkowego ujęcia. Odpis na oczekiwane straty kredytowe w przypadku
instrumentów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu oraz w wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat ujmowane są w rachunku zysków i strat.
W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody:
- zmiany wartości godziwej ujmowane są w innych całkowitych dochodach;
- odpisy z tytułu utraty wartości oraz zyski i straty z tytułu różnic kursowych ujmowane są w
rachunku zysków i strat.
Testy na utratę wartości aktywów
Na dzień bilansowy Zarząd emitenta przeprowadził procedurę oceny istnienia przesłanek
świadczących o możliwości utraty wartości (zgodnie z MSR 36 Utrata wartości aktywów par.8).
Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości któregoś ze
składników aktywów, zarząd emitenta dokonał analizy co najmniej następujących przesłanek:
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
___________________________________________________________________________
76
Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji
- istnieją obserwowalne przesłanki, że wartość rynkowa składnika aktywów spadła w danym
okresie znacznie bardziej niż oczekiwano by wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym
użyciem,
- w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla
jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w
otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany
składnik aktywów jest przeznaczony,
- w ciągu okresu nastąpił wzrost rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp
zwrotu z inwestycji i prawdopodobne jest, że wzrost ten wpłynie na stopę dyskontową
stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej danego składnika aktywów i istotnie obniży
wartość odzyskiwalną składnika aktywów,
- wartość bilansowa aktywów netto jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe jest
wyższa od wartości ich rynkowej kapitalizacji.
Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji
- dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub
jego fizyczne uszkodzenie,
- w ciągu okresu nastąpiły lub też prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nastąpią
znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany
składnik aktywów jest aktualnie użytkowany, lub, zgodnie z oczekiwaniami, będzie
użytkowany. Do takich zmian zalicza się niewykorzystywanie składnika aktywów, plany
zaniechania działalności lub restrukturyzacji działalności, do której dany składnik należy, lub
plany zbycia tego składnika aktywów przed uprzednio przewidzianym terminem oraz
ponowna ocena okresu użytkowania danego składnika aktywów z nieokreślonego na okres
określony.
Bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, iż nastąpiła utrata wartości,
jednostka jest także zobowiązana do:
- przeprowadzania corocznie testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości składnika
wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości
niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego
wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. Powyższy test sprawdzający może zostać
przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem że jest on
przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie. Różne składniki wartości
niematerialnych mogą być poddawane testom na utratę wartości w różnych terminach.
Jednakże jeżeli taki składnik wartości niematerialnych został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego
okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata
jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego.
Przez ośrodek wypracowujący korzyści ekonomiczne jednostka na potrzeby
przeprowadzanego testu uważa aktywa jednostki generujące przepływy pieniężne; związane
bezpośrednio z wytwarzaniem produktów do których można przypisać prace rozwojowe oraz
prace rozwojowe w trakcie realizacji. Jednostka szacując wartość odzyskiwalną bierze pod
uwagę przyszłe przepływy pieniężne generowane przez poszczególne produkty (wyroby).
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
___________________________________________________________________________
77
Na potrzeby oceny oszacowania wartości aktywów emitent przyjął zbiór aktywów jednostki
nadrzędnej netto, tj. po pomniejszeniu ich wartości o zobowiązania powiązane,
wypracowujące środki pieniężne na dzień 31.12.2022, o wartości 97.813 tys. zł.
Dla potrzeb oceny utraty wartości wartość użytkową ustalono jako bieżącą, szacunkową
wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego
użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne i
uwzględniono:
a) szacunkową prognozę przyszłych przepływów pieniężnych, które, zgodnie z oczekiwaniami,
jednostka może uzyskać z tytułu sprzedaży przekaźników wraz z akcesoriami; prognoza została
zdyskontowana stopą WACC,
b) oczekiwania dotyczące ewentualnych zmian kwot lub terminów wystąpienia powyższych
przyszłych przepływów pieniężnych (ryzyko nie spełnienia prognoz spółki),
c) wartość pieniądza w czasie odzwierciedlona przez bieżącą stopę rynkową wolną od ryzyka,
d) premię za ryzyko rynkowe,
Aby zgodnie z MSR 36 ujawnić użytą do dyskontowania stopę przed opodatkowaniem
przeprowadzono symulację przy jakiej stopie wartość użytkowa jest taka sama zakładając
dyskontowanie przepływów przed opodatkowaniem.
Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości przyjmując następujące założenia:
1. Spółka będzie kontynuowała działalność w niezmienionym istotnie zakresie z
wykorzystaniem obecnych aktywów.
2. Przepływy pieniężne przyjęte na podstawie wiarygodnych szacunków Zarządu RELPOL S.A.
akceptowanych przez Radę Nadzorczą Spółki.
3. Nakłady inwestycyjne w okresie prognozy przyjęte na podstawie budżetu inwestycyjnego
Spółki i planów Zarządu uzgodnionych z Radą Nadzorczą Spółki na okres 3 lat
4. Stopa dyskontowa skalkulowana na poziomie 10,71%, przy przyjęciu aktualnych
parametrów makroekonomicznych oraz branżowych dla Spółki.
W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości aktywów spółki oszacowana wartość
aktywów była na poziomie 102.903 tys. zł, tj. wyższym niż wartość bilansowa aktywów, co
zgodnie z MSR 36 par. 8 - nie dało podstaw do dokonania odpisu z tytułu utraty wartości.
Zobowiązania
Zgodnie z MSSF 9 Spółka kwalifikuje do zobowiązania finansowe wg następujących kategorii:
wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Spółka klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu
w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem:
- zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy;
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
___________________________________________________________________________
78
- zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów
finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania;
- umów gwarancji finansowych;
- zobowiązań do udzielenia pożyczki oprocentowanej poniżej rynkowej stopy procentowej;
- warunkowej zapłaty ujętej przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek.
Do zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza
zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego oraz kredyty
i pożyczki.
Zobowiązania finansowe wyceniane są na moment początkowego ujęcia według wartości
godziwej przez wynik finansowy, gdy prowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji
poprzez:
- eliminowanie lub zmniejszanie znacząco niespójności w zakresie wyceny lub ujmowania –
określane jako „niedopasowanie księgowe”;
- ocenianie sposobu zarządzania grupą zobowiązań finansowych bądź aktywów finansowych i
zobowiązań finansowych
w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub
strategią inwestycyjną.
Spółka prezentuje zysk lub stratę na zobowiązaniu finansowym, które są wyznaczone jako
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w następujący sposób:
1. kwota zmiany wartości godziwej zobowiązania finansowego przypisywana do zmian ryzyka
kredytowego związanego z tym zobowiązaniem jest prezentowana w innych całkowitych
dochodach oraz
2. pozostała kwota zmiany wartości godziwej zobowiązania jest prezentowana w wyniku
finansowym.
Jeżeli opisane w pkt 1. traktowanie skutków zmian ryzyka kredytowego związanego z tym
zobowiązaniem doprowadziłoby do powstania lub powiększenia niedopasowania księgowego
w wyniku finansowym jednostki, to prezentuje ona wszystkie zyski lub straty wynikające z tego
zobowiązania (w tym skutki zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem) w
wyniku finansowym.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu
skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych
zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Wycena do wartości godziwej
Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika
aktywów bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na
zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w
aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że
transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się:
- na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązań, lub
- w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika
aktywów lub zobowiązania.
Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek, muszą być dostępne dla Spółki.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
___________________________________________________________________________
79
Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że
uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim
najlepszym interesie gospodarczym.
Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność
uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i jak
najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który
zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów.
Spóła stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są
dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu
odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu
nieobserwowalnych danych wejściowych.
Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość
godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości
godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych,
który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:
- Poziom 1 – ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów
lub zobowiązań,
- Poziom 2 – techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest
istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest bezpośrednio bądź pośrednio
obserwowalny,
- Poziom 3 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest
istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest nieobserwowalny.
Na każdą dzień bilansowy, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na
poszczególne dzień bilansowe w sprawozdaniu finansowym Spółka ocenia, czy miały miejsce
transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych
poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest
istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.
Transakcje w walutach obcych
Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złoty na dzień ich przeprowadzenia
po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia
roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym
wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego:
- wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu
zamknięcia obowiązującego na dzień bilansowy (tj. średniego kursu ustalonego dla danej
waluty przez Narodowy Bank Polski, jeżeli kurs na dany dzień nie był ustalony przyjmuje się
ostatnio ustalony),
- pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego lub kosztu wytworzenia
wyrażonego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu historycznego wymiany (tj.
średniego kursu Narodowego Banku Polskiego dla danej waluty) obowiązującego na dzień
transakcji oraz
- pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej wyrażone w walucie obcej przelicza się
przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu Narodowego Banku Polskiego
ustalonego dla danej waluty) na dzień ustalenia wartości godziwej.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
___________________________________________________________________________
80
Wszelkie zyski lub straty kursowe powstałe w wyniku zmian kursów wymiany po dacie
transakcji, w zależności od charakteru transakcji odnoszone są odpowiednio w działalność
operacyjną lub finansową.
Przychody ze sprzedaży towarów i usług
Przychody ze sprzedaży towarów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług,
rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy:
- znana jest wiarygodna kwota przychodu,
- istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane
z realizacją transakcji,
- jednostka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności
dóbr,
- jednostka przestaje być trwale zaangażowana w zarzadzanie dobrami,
- koszty poniesione można wycenić w wiarygodny sposób,
Jednostka zgodnie z MSSF 15 ujawnia informacje na temat swoich zobowiązań do wykonania
świadczenia określonych w umowach z klientami, w tym przedstawia opis wszystkich
następujących elementów:
- moment, w którym jednostka zwykle spełnia swoje zobowiązania do wykonania świadczenia
(na przykład wraz z wysłaniem dóbr, w momencie ich dostawy, w trakcie świadczenia usługi
lub po zakończeniu świadczenia usługi), z uwzględnieniem specyfiki spełniania zobowiązań do
wykonania świadczenia na podstawie umów sprzedaży ze wstrzymaną dostawą;
- istotne warunki płatności (np. kiedy płatność zazwyczaj staje się wymagalna, czy umowa
zawiera istotny element finansowania, czy kwota wynagrodzenia jest zmienna oraz czy
wartość szacunkowa wynagrodzenia zmiennego podlega zwykle ograniczeniom zgodnie z
MSSF 15 paragrafami 56–58);
- charakter dóbr lub usług, które jednostka zobowiązała się przekazać na rzecz klienta, z
uwzględnieniem informacji o wszelkich zobowiązaniach do wykonania świadczenia
dotyczących zaangażowania innej strony do przekazania dóbr lub usług (np. w przypadku gdy
jednostka działa jako pośrednik);
- zobowiązania do przyjęcia zwrotów, dokonania zwrotów wynagrodzenia i inne podobne
zobowiązania; oraz
- rodzaje gwarancji i powiązanych zobowiązań
Przychody z odsetek
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w momencie ich naliczenia, przy uwzględnieniu
efektywnej stopy zwrotu z aktywów.
Dywidendy
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie uzyskania przez Spółkę prawa do tych
dywidend.
Koszty operacyjne
Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
___________________________________________________________________________
81
Koszty finansowe
Koszty finansowe są ujmowane w ciężar rachunku zysków i strat w okresie, którego dotyczą,
a odsetki przy uwzględnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktywów.
Dotacje
Dotacje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca
pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z
uzyskaniem dotacji. Za wystarczające warunki do ujęcia dotacji uznaje się wpływ środków
finansowych z dotacji do Spółki na podstawie złożonych wniosków o refinansowanie kosztów
poniesionych lub rozliczenia zaliczki.
Otrzymane zaliczki ujmowane są na koncie Przychodów przyszłych okresów – Dotacje
otrzymane. W momencie rozliczenia zaliczki kwota dofinansowania adekwatna do
poniesionego wydatku ujmowana jest w pozycji Pozostałych przychodów operacyjnych –
Dotacje otrzymane.
Jeżeli dotacja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i
systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z
kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Jeżeli dotacja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego/wartości
niematerialnej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i obniża wartość początkową środka
trwałego/wartości niematerialnej.
Zysk netto na akcję
Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy
i średniej ważonej liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie.
Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku netto i średniej ważonej
rozwodnionej liczby akcji.
Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych
Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych z dzielności operacyjnej sporządza się
metodą pośrednią.
Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do zobowiązań warunkowych i aktywów
warunkowych
Zobowiązanie warunkowe jest:
- ewentualnym obowiązkiem, które może powstać na skutek zdarzeń przeszłych, a których
spełnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia
jednego lub większej ilości zdarzeń przyszłych, które pozostają poza kontrolą Spółki,
- obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, gdyż kwoty obowiązku nie można
wiarygodnie ustalić lub nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków
w celu wypełnienia obowiązku.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
___________________________________________________________________________
82
Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do opustów handlowych i rabatów
Udzielane przez Spółkę rabaty od skali realizowanych obrotów są nieistotne. Ponadto Spółka
odpowiednio koryguje przychody o szacowane rabaty z tego tytułu
Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do dywidend
Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat wtedy, gdy powstaje uprawnienie
jednostki do otrzymania dywidendy.
Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do gwarancji finansowych
Umową gwarancji finansowych jest umowa zobowiązująca wystawcę do dokonania
określonych płatności rekompensujących posiadaczowi stratę, jaką poniesie z powodu nie
dokonania przez określonego dłużnika płatności w przypadającym terminie zgodnie z
pierwotnymi lub zmienionymi warunkami instrumentu dłużnego.
W momencie początkowego ujęcia umowę gwarancji finansowej wycenia się w wartości
godziwej. Po początkowym ujęciu, wystawca takiej umowy wycenia ją według wartości
wyższej z:
- wartości ustalonej zgodnie z MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa
warunkowe” oraz
- wartości początkowej pomniejszonej, w odpowiednich przypadkach, o skumulowane odpisy
amortyzacyjne ujęte zgodnie z MSR 18 „Przychody”.
Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do aktywów trwałych lub grup do zbycia
zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży (lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako
„przeznaczone do sprzedaży”, jeżeli realizacja ich wartości bilansowej nastąpi przede
wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie bieżącego użytkowania.
Aktywami takimi mogą być części składowe jednostki, grupy do zbycia lub pojedyncze aktywa
trwałe.
Warunki konieczne uznania aktywów trwałych za aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży:
• składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży,
• sprzedaż jest wysoce prawdopodobna.
Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do aktywów trwałych lub grup do zbycia
zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży oraz działalności zaniechanej
Działalność zaniechana to część składowa jednostki, która została zbyta albo sklasyfikowana
jako „przeznaczona do sprzedaży”, oraz:
a) stanowi odrębny, ważny rodzaj lub obszar terytorialny działalności;
b) wchodzi w skład pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odrębnego, ważnego
rodzaju lub obszaru terytorialnego działalności; lub
c) stanowi przejętą jednostką zależną, nabytą wyłącznie w celu późniejszej
odsprzedaży.
Jeżeli Spółka zaprzestaje klasyfikacji elementu jako przeznaczonego do sprzedaży, wynik
działalności tego elementu poprzednio prezentowany w działalności zaniechanej
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
___________________________________________________________________________
83
przeklasyfikowuje się i włącza do wyników z działalności kontynuowanej dla wszystkich
prezentowanych okresów.
Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do środków pieniężnych i ekwiwalentów
środków pieniężnych podlegających ograniczeniom
Ujawnia się środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych podlegających
ograniczeniom, które mogą być w organiczny sposób wykorzystane przez jednostkę.
3. Nowe standardy rachunkowości i zmiany polityki rachunkowości
Zmiany w MSSF
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego rocznego
sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego
sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31.12.2021 roku, z wyjątkiem
zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji
obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 01.01.2022 roku:
• Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem
składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE 28 czerwca 2021 r.
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022
roku lub później);
• Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy
rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE 28 czerwca 2021 r.
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022
roku lub później);
• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń
koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE 28 czerwca 2021 r.
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022
roku lub później);
• Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane
zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1,
MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i
uściślenie słownictwa - zatwierdzone w 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9
oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1
stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu
ilustrującego, a zatem nie podano daty wejścia ich w życie).
Wyżej wymienione zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania
finansowe Spółki za 2021 rok.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardów, interpretacji lub zmian,
które zostały opublikowane, lecz dotychczas nie weszły w życie w świetle przepisów Unii
Europejskiej.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
___________________________________________________________________________
84
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego następujące nowe standardy
oraz zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez RMSR, ale nie weszły w życie:
• MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano 30 stycznia 2014
roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji
wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji
ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy
inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem
(opublikowano 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia
niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie
został odroczony przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej na
czas nieokreślony;
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany
do MSSF 17 (opublikowano 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na
krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i
długoterminowe– odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia
23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących
zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub
później;
• Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego
2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1
stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających
na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku)– mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub
później;
• Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF
9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub
później.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds.
Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii
Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są
ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską
Według szacunków Jednostki, wyżej wymienione standardy, zmiany do istniejących
standardów oraz interpretacja nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe,
jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy. Jednocześnie Zarząd Relpol
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2022 r.
___________________________________________________________________________
85
S.A. nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało
istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.
4. Oświadczenie Zarządu
Według najlepszej wiedzy Zarządu, roczne sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2022r.
a także dane porównywalne do sprawozdania, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi
Spółkę zasadami rachunkowości. Odzwierciedlają one w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny
sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy Spółki za wykazane okresy
sprawozdawcze.
Sprawozdanie zarządu z działalności emitenta i grupy kapitałowej zawiera prawdziwy obraz
rozwoju i osiągnięć Spółki, jej sytuacji ekonomiczno-finansowej, w tym charakterystykę
podstawowych czynników ryzyka i zagrożeń.
Na podstawie art. 62 ust 6 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku
w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych, Zarząd Relpol S.A. podjął decyzję o sporządzeniu Sprawozdania Zarządu
z działalności Spółki Relpol S.A i Grupy Kapitałowej Relpol za 2022 roku w formie jednego
dokumentu. W sytuacji, gdy Relpol S.A. (jednostka dominująca), której przychody ze sprzedaży
stanowią 97% przychodów ze sprzedaży, a zysk netto przewyższa zysk netto grupy kapitałowej
(przed wyłączeniami konsolidacyjnymi), sporządzenie odrębnego Sprawozdania zarządu z
działalności Spółki Relpol S.A. byłoby powieleniem informacji zawartych w sprawozdaniu z
działalności Grupy Kapitałowej i nie wnosiłoby żadnych istotnych informacji.
Podpisy członków zarządu
Bartłomiej Szydłowski
Członek Zarządu
Monika Kuriata
Wiceprezes Zarządu
Krzysztof Pałgan
Prezes Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Tomasz Zając
Główny księgowy
