Ocena
Sprawozdania Finansowego oraz Sprawozdania z działalności Zarządu Lubawa
S.A. w roku obrotowym 2022, dokonana przez Radę Nadzorczą Spółki Lubawa S.A.
Rada Nadzorcza spółki Lubawa S.A dokonała niżej przedstawionej oceny, wraz
z uzasadnieniem, dotyczącej Sprawozdania Finansowego Spółki oraz Sprawozdania
z działalności Zarządu Lubawa S.A. w roku obrotowym 2022 w zakresie ich zgodności
z księgami, dokumentami, jak również ze stanem faktycznym.
Zarząd Spółki sporządził jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki za okres od dnia
1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku ("Sprawozdanie Finansowe"),
obejmujące:
a) sprawozdanie z sytuacji finansowej,
b) sprawozdanie z całkowitych dochodów,
c) sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,
d) sprawozdanie z przepływów pieniężnych,
e) informację dodatkową zawierającą opis przyjętych zasad rachunkowości i inne
informacje objaśniające.
Sprawozdanie Finansowe Spółki zostało zbadane przez Moore Polska Audyt sp. z o.o.
z siedzibą w Warszawie, uprawnioną do badania sprawozdań finansowych.
Z dokumentów przedstawionych Radzie Nadzorczej wynika, iż niezależny biegły
rewident nie wniósł do ww. sprawozdania żadnych zastrzeżeń i jednocześnie w swoim
sprawozdaniu z badania rocznego sprawozdania finansowego z dnia 26 kwietnia 2023 r.
stwierdził, że Sprawozdanie Finansowe Lubawa S.A.:
przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień
31 grudnia 2022 r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok
obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi
przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;
jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz
statutem Spółki;
zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg
rachunkowych zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy z dn. 29 września
1994 r. o rachunkowości („Ustawa o rachunkowości” – tj. Dz. U. z 2023 r. poz. 120
z późn. zm.).
Rada Nadzorcza biorąc pod uwagę powyższe jak i:
sprawozdania dodatkowego firmy audytorskiej dla Komitetu Audytu / Rady
Nadzorczej,
spotkania Rady Nadzorczej z przedstawicielami firmy audytorskiej, w tym
z kluczowym biegłym rewidentem,
rekomendacje Komitetu Audytu Rady Nadzorczej w sprawie zaopiniowania
zbadanych sprawozdań finansowych,
własne analizy,