Raport

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

BBI Development S.A.

ZA ROK 2022

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

INFORMACJE OGÓLNE

I. Dane jednostki:

Nazwa:

BBI Development S.A. (dalej: Spółka)

Forma prawna:

Spółka akcyjna

Siedziba:

ul. Puławska 2, 02-566 Warszawa

Kraj rejestracji:

Polska

Podstawowy przedmiot działalności:

Działalność holdingów finansowych

Działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych

Pozostała finansowa działalność usługowa

Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków

Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi

Organ prowadzący rejestr:

Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy

Numer statystyczny REGON:

Numer KRS:

010956222

0000033065

II. Czas trwania Jednostki:

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.

III. Okresy prezentowane

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku. Dane porównawcze

prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2021

roku do 31 grudnia 2021 roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów

pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

IV. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.12.2022 r.:

Zarząd:

Michał Skotnicki

Prezes Zarządu

Rafał Szczepański

Wiceprezes Zarządu

Piotr Litwiński

Członek Zarządu

Krzysztof Tyszkiewicz

Członek Zarządu

Rada Nadzorcza:

Paweł Turno

Przewodniczący Rady Nadzorczej

Maciej Matusiak

Sekretarz Rady Nadzorczej

Artur Lebiedziński

Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej (*)

Karol Żbikowski

Członek Rady Nadzorczej

Wojciech Napiórkowski

Członek Rady Nadzorczej

Zmiany w składzie organów zarządzających Spółki:

W dniu 21 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało Radę Nadzorczą X kadencji na okres 3 lat. W

porównaniu do poprzedniej kadencji do Rady nie został powołany p. Maciej Radziwiłł; w skład Rady wszedł p Tomasz Nowakowski

(zmarł w grudniu 2023 roku)

(*) w dniu 29 marca 2023 p. Artur Lebiedziński został wybrany na Zastępcę Przewodniczącego Rady Nadzorczej.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

V. Firma audytorska:

Grant Thornton Polska prosta spółka akcyjna

ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88E

61-131 Poznań

VI. Prawnicy (wybrane kancelarie):

Kancelaria Adwokacka Włodzimierz Bendza

Hogan Lovells (Warszawa) LLP Oddział w Polsce

VII. Banki:

mBank S.A.

VIII. Notowania na rynku regulowanym:

Informacje ogólne:

Giełda:

Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

ul. Książęca 4

00-498 Warszawa

Symbol na GPW:

BBD

Sektor na GPW:

Deweloperzy

System depozytowo – rozliczeniowy:

Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)

ul. Książęca 4

00-498 Warszawa

Kontakty z inwestorami:

CC Group Sp. z o.o.

ul. Zielna 41/43, 00-108 Warszawa

WWW.ccgroup.com.pl

IX. Oświadczenie Zarządu

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych

przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2018 r, poz. 757), Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej

najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę

zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansowa Spółki oraz jej

wynik finansowy.

Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta,

w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z

Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi

z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31

grudnia 2022 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku.

Zarząd Spółki oświadcza, że firma audytorska, dokonująca badania rocznego sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z

przepisami prawa oraz że firma ta i biegli rewidenci, przeprowadzający to badanie, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i

niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.

Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą uchwałą nr

1/IX/2022 z dnia 20 czerwca 2022 w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na

uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta

X. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 27 kwietnia 2023 roku.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A.

Rachunek zysków i strat

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.12.2022

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.12.2021

Przychody operacyjne, w tym:

3 904

5 488

Przychody ze sprzedaży usług

3 904

5 488

Koszt własny sprzedaży

-597

-527

Wynik brutto na sprzedaży

3 307

4 961

Koszty sprzedaży

-6

Koszty ogólnego zarządu

-5 950

-6 262

Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne

-623

-96

Wynik na działalności operacyjnej

-3 256

-1 387

Przychody z dywidend i udziału w zyskach

1 679

Przychody z tytułu odsetek od pożyczek

2 499

1 439

Przychody finansowe

373

Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

-20

-120

Koszty finansowe

-9 037

-8 086

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-7 762

-8 154

Podatek dochodowy

-46

-358

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

-7 808

-8 512

Zysk (strata) z działalności zaniechanej

Zysk (strata) netto

-7 808

-8 512

Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)

Podstawowy za okres obrotowy

-0,77

-0,84

Rozwodniony za okres obrotowy

-0,77

-0,84

Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w

zł)

Podstawowy za okres obrotowy

-0,77

-0,84

Rozwodniony za okres obrotowy

-0,77

-0,84

Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)

0,00

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.12.2022

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.12.2021

Zysk (strata) netto

-7 808

-8 512

Inne dochody całkowite

Suma dochodów całkowitych

-7 808

-8 512

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA

nota

stan na 31.12.2022 r.

stan na 31.12.2021 r.

Aktywa trwałe

147 501

134 000

Rzeczowe aktywa trwałe

1 146

1 485

Wartości niematerialne

365

378

Nieruchomości inwestycyjne

182

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

119 880

126 678

Pozostałe aktywa finansowe

25 928

5 277

Aktywa obrotowe

32 859

59 695

Zapasy

Należności handlowe

971

1 607

Pozostałe należności

842

891

Pozostałe aktywa finansowe

24 250

50 714

Rozliczenia międzyokresowe

558

675

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

6 238

5 808

AKTYWA RAZEM

180 360

193 695

PASYWA

nota

stan na 31.12.2022 r.

stan na 31.12.2021 r.

Kapitał własny

103 246

111 187

Kapitał zakładowy

50 668

50 946

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej

24,26

Akcje własne

25,26

-122

-290

Pozostały kapitał zapasowy

54 688

62 922

Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych

5 820

6 121

Niepodzielony wynik finansowy

Wynik finansowy bieżącego okresu

-7 808

-8 512

Zobowiązanie długoterminowe

3 059

30 180

Kredyty i pożyczki

Wyemitowane obligacje długoterminowe

26 730

Zobowiązania długoterminowe z tyt. leasingu

937

1 374

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2 122

2 076

Zobowiązania krótkoterminowe

74 055

52 328

Kredyty i pożyczki

28 985

30 931

Wyemitowane obligacje krótkoterminowe oraz krótkoterminowa

część wyemitowanych obligacji długoterminowych

42 176

16 061

Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. leasingu

464

414

Zobowiązania handlowe

457

370

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego

Pozostałe zobowiązania

1 202

4 371

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

101

Pozostałe rezerwy

670

PASYWA RAZEM

180 360

193 695

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Kapitał zakładowy

Kapitał zapasowy

ze sprzedaży akcji

powyżej ceny

nominalnej

Pozostały kapitał

zapasowy

Kapitał rezerwowy

na nabycie akcji

własnych (*)

Niepodzielony

wynik finansowy

Wynik finansowy

bieżącego okresu

Kapitał

własny ogółem

dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2022 r.

Kapitał własny na dzień 01.01.2022

50 946

62 922

5 831

-8 512

111 187

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

Kapitał własny po korektach

50 946

62 922

5 831

-8 512

111 187

Umorzenie akcji własnych

-278

278

Przeniesienia na pods. uchwał Walnego

Zgromadzenia - zakup akcji własnych

-133

Korekta zaokrągleń

Podział zysku / pokrycie straty netto

-8 512

8 512

Zysk (strata) netto

-7 808

Kapitał własny na dzień 31.12.2022 r.

50 668

54 688

5 698

-7 808

103 246

dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2021 r.

Kapitał własny na dzień 01.01.2021

50 946

25 883

5 831

37 039

119 699

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

Kapitał własny po korektach

50 946

25 883

5 831

37 039

119 699

Umorzenie akcji własnych

Przeniesienia na pods. uchwał Walnego

Zgromadzenia - zakup akcji własnych

Korekta zaokrągleń

Podział zysku / pokrycie straty netto

37 039

-37 039

Zysk (strata) netto

-8 512

Kapitał własny na dzień 31.12.2021 r.

50 946

62 922

5 831

-8 512

111 187

(*) Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych jest już skorygowany o akcje własne nabyte do dnia bilansowego.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych, metoda bezpośrednia

za okres 12

miesięcy

zakończony

31.12.2022

za okres 12

miesięcy

zakończony

31.12.2021

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

Wypłata wynagrodzeń i narzutów na wynagrodzenia

-1 732

-2 815

Otrzymane należności

5 353

6 975

Odsetki otrzymane od pożyczek

Udzielone pożyczki

-1 188

Zwrot z tytułu udzielonych pożyczek

4 495

5 795

Przepływy netto z tyt. VAT

-140

-559

Eksploatacja i wynajem powierzchni biurowej niestanowiący leasingu

-570

-426

Audyt, doradztwo podatkowe i prawne

-1 534

-1 292

Pozostałe przepływy

-2 818

-3 042

Gotówka z działalności operacyjnej

3 054

3 490

Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony

A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

3 054

3 490

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA

Wpływy

9 700

11 286

Zbycie aktywów finansowych (zwrot wkładów)

9 700

10 286

Otrzymane zaliczki na poczet podziału zysku

1 000

Wydatki

1 890

518

Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

Wydatki na aktywa finansowe

1 876

473

B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

7 810

10 768

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA

Wpływy

28 500

34 031

Kredyty i pożyczki

15 000

19 701

Emisja dłużnych papierów wartościowych

13 500

14 330

Wydatki

38 934

48 332

Nabycie udziałów (akcji) własnych

133

Spłaty kredytów i pożyczek

18 187

3 573

Wykup dłużnych papierów wartościowych

15 000

40 300

Płatność z tyt. leasingu

422

107

Odsetki

4 894

4 169

Inne wydatki finansowe

298

183

C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

-10 434

-14 301

D. Przepływy pieniężne netto razem

430

-43

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym

430

-43

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

-44

-41

F. Środki pieniężne na początek okresu

5 808

5 851

G. Środki pieniężne na koniec okresu

6 238

5 808

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości,

Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie

rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „MSSF UE”.

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR)

oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Sporządzając roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Spółka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu

rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych

przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku. W 2022 roku Spółka

przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości

i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie

do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 r.

Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do rocznych

okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 lub później:

a) Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020:

• MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji;

• MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem

zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2)

doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy

zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania;

• MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych

przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne;

• MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później (z wyjątkiem zmiany przykładu

do MSSF 16, która obowiązuje od momentu publikacji).

Zmiany nie miały wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki

b) Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”

Zmiana doprecyzowuje, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania

środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż (a nie

wpływać na wartość środka trwałego). Testowanie środka trwałego jest elementem jego kosztu, natomiast koszt produkcji jest

ujmowany w wyniku w momencie ujęcia przychodu ze zbycia zapasu powstałego podczas testowania.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.

Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki

c) Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”

Zmiana precyzuje, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i

alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.

Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki.

d) Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”

Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań

warunkowych z MSR 37.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.

Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki.

e) Zmiana do MSSF 16 „Leasing”

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

W 2020 roku Rada MSR opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię COVID-

19. Jednym z warunków było aby ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca 2021 roku. Wskutek zmiany

przesunięto ten termin na czerwiec 2022 roku. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021

roku lub później z możliwością wcześniejszego zastosowania.

Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki, ponieważ Spółka nie skorzystała z uproszczenia

Standardy i interpretacje opublikowane i przyjęte przez RMSR, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1

stycznia 2022 i ich wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki:

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i

interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2022 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i

interpretacje opublikowane, ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską

a) Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”

Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych.

Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4.

Spółka szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ umowy, które zawiera nie spełniają

definicji umów ubezpieczeniowych.

Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku.

b) Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch

aspektach:

a. doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,

b. intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod

uwagę.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. W związku z tym, że Spółka

stosuje już zasady spójne ze zmienionym standardem, zmiany nie będą miały wpływu na jej sprawozdania finansowe

c) Zmiana do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i

wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych

okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz

oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych jest istotną informacją.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe

d) Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”

Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu

finansowym, które podlegają niepewności wyceny.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później

Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe

e) Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy”

Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej

samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z

połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na

podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica

przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została

zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli

kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

f) Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”

Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF

17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie zawiera umów

ubezpieczeniowych.

g) Zmiana do MSSF 16 „Leasing”

Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji

sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej

zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.

Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe.

Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez poszczególne standardy

lub interpretacje.

II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie

12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli po 31.12.2022 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania

istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po

dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Do dnia sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego za 2022 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte

w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne

zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

W przypadku Emitenta i jego Grupy Kapitałowej pandemia COVID-19 nie ma obecnie istotnego, negatywnego wpływu na całościową

sytuację finansową Grupy Emitenta, w tym na osiągane w bieżącym okresie wyniki finansowe. Ewentualne zaostrzenie się sytuacji

epidemicznej w 2023 roku, może mieć pewien negatywny wpływ na działalność i sytuację finansową jednego z projektów: „Centrum

Praskiego Koneser” (dalej: „CPK”), albowiem część działalności CPK polega na wynajmowaniu powierzchni komercyjnej pod

działalność gastronomiczną, hotelową, konferencyjno-wystawienniczą oraz handlową, która to działalność, z uwagi na ewentualne

ponowne wprowadzenie regulacji w zakresie przeciwdziałania rozprzestrzenia się pandemii, mogłaby zostać ograniczona, co mogłoby

zakłócić przychody uzyskiwane przez CPK.

Emitent nie prowadzi działalności inwestycyjnej na terenach Ukrainy, Białorusi ani Rosji i nie jest bezpośrednio narażony na skutki

działań wojennych ani sankcji gospodarczych. Tym samym Zarząd Emitenta ocenia, iż wojna w Ukrainie nie ma bezpośredniego,

istotnego wpływu na działalność Emitenta i osiągane przez niego wyniki finansowe. Niemniej Zarząd Emitenta bierze pod uwagę, iż

wojna w Ukrainie może mieć potencjalne, negatywne skutki pośrednie na otoczenie rynkowe Emitenta chociażby w takich sferach jak:

dostępność i koszt pozyskiwanego finansowania, wzrost kosztów budowy i materiałów budowlanych, a dodatkowo, w ocenie Emitenta,

w perspektywie dalszego okresu, może mieć potencjalny wpływ na wyniki finansowe w zakresie harmonogramu sprzedaży

zakończonych projektów Emitenta (na opóźnianie planowanych transakcji na terytorium Polski i realizowanych w Polsce inwestycji

nieruchomościowych).

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

III. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz

przychodów i kosztów

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem inwestycji w nieruchomości oraz

wybranych kategorii aktywów finansowych, które zostały wycenione według wartości godziwej.

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są

w tysiącach PLN

Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności

Spółka nie prezentuje jednostkowych sprawozdań finansowych w podziale na segmenty działalności. Segmenty są zaprezentowane w

skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy Kapitałowej wchodzącym w skład jednego raportu finansowego.

Przychody i koszty działalności operacyjnej

Przychody z umów z klientami

Spółka ujmuje przychody w taki sposób, aby odzwierciedlić realizację usług na rzecz klienta w kwocie, która odzwierciedla

wynagrodzenie, do którego spółka jest uprawniona w zamian za świadczenie usług zgodnie z zawartymi umowami.

Przychody są rozpoznawane w momencie spełnienia lub w trakcie spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez

przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składników aktywów następuje w

momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.

Przychody z inwestycji w spółki celowe

Każdy projekt deweloperski jest realizowany w ramach specjalnie dla tego celu utworzonej odrębnej spółki celowej. Podstawowym

źródłem przychodów Spółki wynikającym z działalności holdingu finansowego będą zatem dywidendy oraz przychody ze sprzedaży

akcji lub wypłaty z majątku spółek celowych. Generowane na poziomie spółki celowej przychody i odpowiadające im koszty działalności

deweloperskiej są ujmowane w momencie przekazania znaczącej części ryzyk i korzyści wynikającej z prawa własności do towarów i

produktów oraz gdy kwotę przychodu można wycenić w wiarygodny sposób.

Odsetki

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej,

stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do

wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.

Podatki dochodowe – podatek bieżący

Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej

zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i

przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy

Podatki dochodowe - podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic

przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową

wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych:

• z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub

początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek

gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania

czy stratę podatkową oraz

• w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów

we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli

inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również

niewykorzystanych ulg podatkowych, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania,

który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty:

• z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku

początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek

gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy

stratę podatkową oraz

• w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów

we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i

osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.

• Odpisy na utratę wartości aktywów finansowych nie są podstawą do utworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego tak długo

jak nie jest wysoce prawdopodobne, że odpis zostanie rozliczony podczas transakcji.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu

obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub

całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu

odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej

prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek

podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa

rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których

obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.

Podatek dochodowy jest ujmowany w rachunku zysków i strat z wyjątkiem podatku dochodowego dotyczącego pozycji ujmowanych

bezpośrednio w kapitale własnym oraz pozycji ujmowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (innych niż wykazanych w rachunku

zysków i strat)

Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego

wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze

zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem

podatkowym

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy

aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty

bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi

również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty

poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat

w momencie ich poniesienia.

Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, do których można

przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych remontów.

Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący w typowych

przypadkach:

Typ

Okres

Urządzenia biurowe oraz pozostałe środki

trwałe

3-5 lat

Środki transportu

5 lat

Komputery

2-4 lata

Inwestycje w obcych środkach trwałych

10 lat

Środki trwałe o niskiej wartości jednostkowej, tj. poniżej 3.500 zł odpisuje się w koszty w momencie oddania do użytkowania.

Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie, i w razie konieczności –

koryguje z efektem od początku właśnie zakończonego roku obrotowego.

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są

spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty

wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży

netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.

Inwestycje rozpoczęte dotyczące środków trwałych będących w toku budowy lub montażu innych niż nieruchomości inwestycyjne są

wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w

budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Wartości niematerialne

Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac badawczych

i rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości

niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po

ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i

odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem

aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały

poniesione.

Spółka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym

okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją

przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania

są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym

sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio

okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych.

Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane weryfikacji pod

kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki

pieniężne.

Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od początku właśnie zakończonego

roku obrotowego.

Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży

netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich usunięcia z bilansu.

Oprogramowanie jest amortyzowane metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania, nie przekraczający pięciu lat.

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś

ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności

przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej

danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.

Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o

koszty sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej,

zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów

nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub

grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i

dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy

pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków

opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika

aktywów.

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który

był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli

takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu

utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości

szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość

bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej

składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z

tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika

aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód w rachunku zysków i strat. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach

odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania

tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość

końcową.

Nieruchomości inwestycyjne

Do nieruchomości inwestycyjnych zalicza się te nieruchomości, których właścicielem bądź leasingobiorcą w leasingu jest Spółka i które

służą do osiągania korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu ich wartości godziwej bądź z przychodów z tytułu ich wynajmu (lub

z obu tych tytułów jednocześnie). Do nieruchomości inwestycyjnych zalicza się również nieruchomości inwestycyjne w trakcie budowy tj.

przed oddaniem do użytkowania.

Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Wartość

bilansowa składnika aktywów obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile

spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości.

Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne są wykazywane w wartości godziwej.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości

inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z

usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w rachunku zysków i strat w tym okresie, w którym dokonano takiego

usunięcia.

Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania

potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela, zawarcie umowy leasingu operacyjnego lub

zakończenie budowy/wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela staje się

nieruchomością inwestycyjną, Spółka stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania

tej nieruchomości. W przypadku przeniesienia aktywów z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę między wartością godziwą

nieruchomości ustaloną na ten dzień przeniesienia a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w rachunku zysków i strat. Gdy Spółka

kończy budowę lub wytworzenie nieruchomości inwestycyjnej, różnicę między ustaloną na ten dzień wartością godziwą tej nieruchomości

a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w rachunku zysków i strat.

W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez właściciela lub do zapasów, domniemany

koszt takiego składnika aktywów, który zostanie przyjęty dla celów jego ujęcia w innej kategorii jest równy wartości godziwej nieruchomości

ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania.

Leasing

Spółka jako leasingobiorca

Dla każdej umowy zawartej 1 stycznia 2019 roku lub później Spółka podejmuje decyzję, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing.

Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika

aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:

• czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób

dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Spółce,

• czy Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez

cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,

• czy Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania.

W dacie rozpoczęcia Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do

użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu,

początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i

opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.

Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub

do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do

użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.

Na dzień rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasing w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z

wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową

leasingobiorcy.

Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat

leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z

tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.

W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena

zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu,

wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady

aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których

bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i

zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.

Okres leasingu

Ustalając zobowiązanie z tytułu leasingu Spółka szacuje okres leasingu, który obejmuje:

• nieodwołalny okres leasingu,

• okresy, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca

skorzysta z tej opcji,

• okresy, w których istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca

nie skorzysta z tej opcji.

Oceniając, czy Spółka skorzysta z opcji przedłużenia lub nie skorzysta z opcji wypowiedzenia, Spółka uwzględnia wszystkie istotne fakty

i okoliczności, które stanowią dla niej zachętę ekonomiczną do skorzystania lub nieskorzystania z opcji. Rozważa się między innymi:

• warunki umowne dotyczące opłat leasingowych w okresach opcyjnych,

• istotne inwestycje w przedmiocie leasingu,

• koszty związane z wypowiedzeniem umowy,

• znaczenie bazowego składnika aktywów dla działalności Spółki,

• warunki wykonania opcji.

Zobowiązanie z tytułu leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu

leasingu, jednak zmiana okoliczności w przyszłości może skutkować zwiększeniem lub zmniejszeniem zobowiązania z tytułu leasingu

oraz ujęciem korespondującej korekty w aktywach z tytułu prawa do użytkowania.

Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Jednostkami zależnymi są podmioty nad którymi Spółka sprawuje kontrolę, Przez sprawowanie kontroli rozumie się możliwość wywierania

wpływu na wysokość wyników finansowych jednostki zależnej przy jednoczesnym podleganiu ekspozycji na zmienne wyniki finansowe

lub posiadaniu prawa do zmiennych wyników finansowych tej jednostki. Jednostki stowarzyszone to wszelkie jednostki, na które Spółka

wywiera znaczny wpływ, lecz nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach

stanowiących. Inwestycje w jednostkach zależnych praz w jednostkach stowarzyszonych wykazywane są w wysokości historycznej ceny

nabycia pomniejszonej o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Instrumenty finansowe

Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie

zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.

Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Spółka staje się

stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień

zawarcia transakcji.

Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasają umowne prawa do

przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i korzyści

z nim związane zostają przeniesione na inny podmiot.

Spółka wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć, to znaczy,

kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.

Aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.

Aktywa finansowe

Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty.

Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych

w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie

transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności

jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z

podziałem na:

a) aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

b) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,

c) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz

d) instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych

całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego

funkcjonującego w Grupie w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych

charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały

wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):

a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów

finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,

b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów

pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:

a) pożyczki,

b) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9),

c) dłużne papiery wartościowe,

Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa

długoterminowe i krótkoterminowe w pozycjach: „Należności handlowe”, „Pozostałe należności” oraz „Pozostałe aktywa finansowe”.

Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.

Przychody z tytułu odsetek ustalanych metodą efektywnej stopy procentowej Spółka ujmuje w wyniku w odrębnej pozycji.

Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu odwrócenia

odpisów aktualizujących Spółka ujmuje w wyniku w pozycji „Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych”. Zyski i straty powstałe w

związku z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej Spółka ujmuje w wyniku w pozycji

„Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie”. Pozostałe zyski i straty z

aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe

warunki:

a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie

przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,

b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów

pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane

w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie.

Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania

ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub

straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.

W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej kategorii wyceny.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym

koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie

początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Spółka zalicza aktywa

finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów

określonych w MSSF 9.

Do tej kategorii zaliczane są:

a) wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Pochodne instrumenty

finansowe”, za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń,

b) akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone,

c) jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych

Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji

„Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej

ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli

aktywny rynek nie istnieje.

Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty kapitałowe

niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą w ramach połączenia przedsięwzięć, w odniesieniu

do których w momencie początkowego ujęcia Spółka dokonała nieodwołalnego wyboru dotyczącego przedstawiania w pozostałych

całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów. Wyboru tego Spółka dokonuje indywidualnie i odrębnie

w odniesieniu do poszczególnych instrumentów kapitałowych.

W tej kategorii Spółka ujmuje akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone, wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji

finansowej w pozycji „Pozostałe aktywa finansowe”.

Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie podlegają

przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów. Dywidendy z instrumentów

kapitałowych zaliczonych do tej kategorii ujmowane są w wyniku w pozycji „Przychodów finansowych” po spełnieniu warunków

rozpoznania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba, że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie

części kosztów inwestycji.

Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe

całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy

w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej

oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych:

a) Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Spółka stosuje uproszczone podejście zakładające

kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są

dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu

jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością

z ostatnich 3 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości.

b) W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego

ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Spółka zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania

dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje

się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu.

Spółka przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje, kiedy przeterminowanie płatności przekracza 60 dni.

Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, kiedy przeterminowanie wynosi 180 dni.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z

sytuacji finansowej:

a) Kredyty i pożyczki

b) Pozostałe zobowiązania finansowe,

c) Zobowiązania handlowe

d) Pozostałe zobowiązania

Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej

kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań

wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy

procentowej, z wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej

przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza

instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w

wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.

Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie, lokaty krótkoterminowe o pierwotnym

okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy oraz inwestycje w jednostki uczestnictwa pieniężnych funduszy inwestycyjnych

spełniających kryterium wysokiej płynności.

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków

pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących.

Kapitały własne

Kapitał akcyjny oraz kapitał zapasowy wycenia się w wartości nominalnej. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i

wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej. Koszty emisji akcji

poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy Spółki. Akcje Spółki

nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.

Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń

przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz

można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną

zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy,

gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków

i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie

prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej

aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana

została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w momencie ich poniesienia, z wyjątkiem kosztów, które można

bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów. W takim przypadku koszty

finansowania zewnętrznego są aktywowane jako element ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów, o ile istnieje

prawdopodobieństwo, że w przyszłości przyniosą one korzyści ekonomiczne.

Wypłata dywidend.

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka

prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą

funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i

straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych

ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie

przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego,

wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.

Niepieniężne pozycje ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany

z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

IV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Profesjonalny osąd i niepewność szacunków

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec niektórych zagadnień największe znaczenie, oprócz szacunków

księgowych, ma profesjonalny osąd kierownictwa. Jak zawsze w przypadku oszacowań i osądów, może to oznaczać ryzyko konieczności

wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i pasywów w trakcie kolejnego roku finansowego lub okresów późniejszych.

Zagadnienia, w których niepewność wynikająca z szacunków występuje w największym stopniu, są opisane poniżej

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Na podstawie dostępnych przesłanek Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości udziałów w wybranych spółkach zależnych i

stowarzyszonych. Testy te zostały oparte na wycenach przygotowanych przez wewnętrznych ekspertów oraz na modelach

przygotowanych wewnętrznie przez Spółkę i uwzględniających ogólnie dostępne parametry makro i mikroekonomiczne. Na podstawie

uzyskanych rezultatów Spółka rozpoznała utratę wartości i ujęła w sprawozdaniu finansowym odpis na utratę wartości udziałów w jednej

ze spółek zależnych.

Ustalenie wysokości oczekiwanych strat kredytowych

Spółka przeprowadziła ocenę zmiany ryzyka kredytowego w odniesieniu do poszczególnych instrumentów finansowych. Testy określające

zmianę ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego zostały przeprowadzone wewnętrznie

z wykorzystaniem modeli przygotowanych przez Spółkę. Przy przeprowadzeniu powyższych testów wykorzystano dostępne dla Spółki i

udokumentowane informację odnoszące się do poszczególnych instrumentów. Zmiana części użytych w modelach parametrów w

odniesieniu do konkretnych instrumentów finansowych może w istotny sposób wpłynąć na otrzymane i rozpoznane wyniki.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk

podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować,

że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników

rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej

użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Wycena wybranych instrumentów finansowych do wartości godziwej

W przypadku braku aktywnego rynku lub istotnych danych obserwowalnych Spółka stosuje indywidualnie skonstruowane modele

ekonomiczne stworzone dla potrzeb wyceny wybranych instrumentów finansowych, w tym w szczególności do wyceny akcji i udziałów

wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Modele wykorzystywane są w taki sposób, aby zagwarantować ciągłość i

porównywalność wyników, zawierają jednak szereg parametrów bazujących na subiektywnych osądach które mogą się zmieniać zależnie

sytuacji makroekonomicznej lub oceny specyficznego rynku zbytu.

V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

W prezentowanym okresie nie nastąpiły zmiany zasad (polityki) rachunkowości poza zmianami wynikającymi z zastosowania nowych

standardów MSSF.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:

Wyszczególnienie

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

Działalność kontynuowana

Przychody z umów z klientami

3 904

5 488

SUMA przychodów ze sprzedaży

3 904

5 488

Pozostałe przychody operacyjne

Przychody z udziału w spółkach zależnych

1 679

Przychody z tytułu odsetek od pożyczek

2 499

1 439

Pozostałe przychody finansowe

373

SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej

8 465

6 943

Przychody z działalności zaniechanej

SUMA przychodów ogółem

8 465

6 943

Poniższe zestawienie prezentuje przychody z umówi z klientami w podziale na kategorie. Przychody są rozpoznawana na podstawie

faktur wystawionych miesięcznie lub kwartalnie na stawki określone w umowach.

Przychody z umów z klientami - wyszczególnienie

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

Przychody z tytułu usług zarządzania projektami deweloperskimi

2 545

2 450

Przychody z tytułu wsparcia sprzedaży w projektach

deweloperskich

764

2 687

Przychody z tytułu usług administracyjnych

595

351

SUMA przychodów z umów z klientami

3 904

5 488

Powyższy podział na kategorie odzwierciedla czynniki ekonomiczne wpływające na sposób rozpoznania przychodów, charakter, kwotę

wynagrodzenia oraz niepewność co do przychodów i przepływów pieniężnych.

Na przychody z umów z klientami dotyczące usług zarządzania projektami deweloperskimi składają się przychody z usług świadczonych

na różnych etapach projektów inwestycyjnych takie jak wynagrodzenie za sporządzenie i aktualizację dokumentacji finansowej,

wynagrodzenie za uczestnictwo kluczowego personelu w negocjacjach handlowych, koordynacja polityki marketingowej i public relations

itp.

Przychody z tytułu wsparcia sprzedaży w projektach deweloperskich obejmują wynagrodzenie za koordynację polityki sprzedaży,

udostępnienie kluczowego personelu, udostępnienie zasobów IT niezbędnych do prowadzenia procesu sprzedaży itp.

Pozostałe ujawnienia dotyczące umów z klientami, znaczących osądów i zmian tych osądów oraz składników

aktywów będących wynikiem poniesienia kosztów doprowadzenia do zawarcia lub wykonania umowy z klientami.

Dla umów z których przychód jest rozpoznawany w momencie przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi (czyli w momencie, kiedy

klient uzyskuje kontrolę nad przekazywanym składnikiem aktywów) termin płatności jest zbliżony z momentem przekazania kontroli nad

składnikiem aktywów. W wyniku czego Spółka nie rozpoznaje aktywa ani zobowiązania z tego typu umów, powstają jedynie należności

handlowe.

W przypadku umów z których przychód jest rozpoznawalny w czasie w sytuacji, kiedy klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści ze

świadczenia jednostki, sposób rozpoznawania przychodów jest zgodny z fakturowaniem i nie prowadzi do rozpoznawania aktywa i

zobowiązania z tytułu umów. Spółka otrzymuje wynagrodzenie z tego typu umów po rozpoznaniu przychodów. Zastosowane uproszczenia

nie powodują istotnych nieprawidłowości.

Spółka realizuje przede wszystkim umowy, których cena transakcyjna wynika bezpośrednio z umowy i nie zawiera elementu zmiennego.

Spółka dokonuje przypisania ceny transakcyjnej do poszczególnych części umowy, jeżeli umowa zawiera więcej niż jedno zobowiązanie

do świadczenia usług (umowy złożone). W takich przypadkach Spółka bierze pod uwagę takie czynniki jak charakter dóbr i usług, ich

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

wzajemną zależność jeśli chodzi o możliwość ich dostarczenia (fazy projektu inwestycyjnego) oraz warunki wynagrodzenie (czy istnieje

egzekwowalne prawo do wynagrodzenia za prac ze wszystkich rozpoczętych faz projektu na moment odstąpienia od umowy).

Spółka może ponosić koszty związane z wykonaniem umów. Koszty te Spółka ujmuje zgodnie ze standardem MSR 2 Zapasy.

Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.

Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

Analiza segmentów działalności została zamieszczona w nocie nr 2 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 12

miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku

Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Poniższa nota prezentuje koszty w układzie rodzajowym

Wyszczególnienie

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

Amortyzacja

363

399

Zużycie materiałów i energii

272

210

Usługi obce

3 276

2 971

Podatki i opłaty

Wynagrodzenia

1 561

2 538

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

209

218

Pozostałe koszty operacyjne

801

401

Razem koszty operacyjne

6 547

6 795

Poniższa nota prezentuje podział kosztów usług obcych.

Wyszczególnienie

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

Koszty najmu i eksploatacji niezakwalifikowane jako leasing

265

184

Usługi audytorskie

168

148

Usługi prawne i doradcze

1 647

1 425

Usługi księgowe

452

459

Telefon, Internet

Usługi PR / relacje z inwestorami

147

178

Pozostałe

516

492

Razem usługi obce

3 276

2 971

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS

Wyszczególnienie

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:

Amortyzacja środków trwałych

Amortyzacja wartości niematerialnych

Utrata wartości rzeczowych środków trwałych

Utrata wartości wartości niematerialnych

Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży

Amortyzacja środków trwałych

Amortyzacja wartości niematerialnych

Utrata wartości rzeczowych środków trwałych

Utrata wartości wartości niematerialnych

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:

363

399

Amortyzacja środków trwałych

350

354

Amortyzacja wartości niematerialnych

Utrata wartości rzeczowych środków trwałych

Utrata wartości wartości niematerialnych

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Wyszczególnienie

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

Wynagrodzenia

1 561

2 538

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

209

218

Koszty świadczeń emerytalnych

Inne świadczenia po okresie zatrudnienia

Opcje na akcje przyznane członkom Zarządu i kadry kierowniczej

Pozostałe świadczenia pracownicze

Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:

1 770

2 756

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży

101

239

Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu

1 668

2 514

Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Pozostałe przychody operacyjne

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

Zysk ze zbycia majątku trwałego

Zysk ze sprzedaży nakładów inwestycyjnych

Otrzymane ulgi i dotacje związane z epidemią

Spisanie przedawnionych zobowiązań

Pozostałe

Razem

Pozostałe koszty operacyjne

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

Zawiązanie rezerw na kary i roszczenia

600

Utrata wartości aktywów obrotowych

Przekazane darowizny

Pozostałe

Razem

623

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Przychody finansowe

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

Przychody z tytułu odsetek od lokat

Przychody z odsetek od pożyczek

2 499

1 439

Przychody z wyceny aktywów finansowych wycenianych w

wartości godziwej przez wynik finansowy

Nadwyżka dodatnich różnic kursowych

373

Przychody z udziału w spółkach zależnych

1 679

Razem

4 551

1 439

W trakcie 2022 roku nie wystąpiły znaczące transakcje o charakterze jednorazowym które miałyby wpływ na wysokość przychodów

finansowych.

Koszty finansowe

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

Koszty z tytułu odsetek

6 987

5 706

Nadwyżka ujemnych różnic kursowych

432

Odsetki od leasingu finansowego

Aktualizacja wartość inwestycji w jednostkach zależnych

502

Aktualizacja wartość inwestycji w pozostałe jednostki

1 978

1 364

Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

120

Pozostałe

Razem

9 057

8 206

Poniższa tabela pokazuje pozycję „Straty z tytułu spodziewanych strat kredytowych” w podziale na poszczególne instrumenty

finansowe

Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

Serenus Sp. z o.o. - udzielone pożyczki

Realty 2 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 Sp. k. -

udzielone pożyczki

120

Razem

120

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych

01.01.2022 - 31.12.2022

Środki pieniężne i

ich ekwiwalenty

Pożyczki udzielone

Akcje i udziały

spółek innych niż

zalezne i

stowarzyszone

Pożyczki zaciągięte

Wyemitowane

obligacje

Zobowiązania

leasingowe

Kategoria wg MSSF 9

aktywa finansowe

wyceniane w

zamortyzowanym

koszcie

aktywa finansowe

wyceniane w

zamortyzowanym koszcie

aktywa finansowe

wyceniane w

wartości godziwej

przez wynik

finansowy

Wyceniane w

zamortyzowanym

koszcie

Wyceniane w

zamortyzowanym

koszcie

Wyceniane w

zamortyzowanym

koszcie

Razem wycena

instrumentów

finansowych

Przychody/koszty z tytułu

odsetek

2 499

-2474

-4513

-72

-4560

Wycena do wartości

godziwej

-1 978

-1978

Utworzenie odpisów

aktualizujących

-20

Razem zysk/strata

2 479

-1 978

-2 474

-4 513

-72

-6 558

Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych

01.01.2021 - 31.12.2021

Środki pieniężne i

ich ekwiwalenty

Pożyczki udzielone

Akcje i udziały

spółek innych niż

zalezne i

stowarzyszone

Pożyczki zaciągięte

Wyemitowane

obligacje

Zobowiązania

leasingowe

Kategoria wg MSSF 9

aktywa finansowe

wyceniane w

zamortyzowanym

koszcie

aktywa finansowe

wyceniane w

zamortyzowanym koszcie

aktywa finansowe

wyceniane w

wartości godziwej

przez wynik

finansowy

Wyceniane w

zamortyzowanym

koszcie

Wyceniane w

zamortyzowanym

koszcie

Wyceniane w

zamortyzowanym

koszcie

Razem wycena

instrumentów

finansowych

Przychody/koszty z tytułu

odsetek

1 439

-2260

-3446

-82

-4349

Wycena do wartości

godziwej

-1328

Utworzenie odpisów

aktualizujących

-120

-36

-156

Razem zysk/strata

1 319

-1 364

-2 260

-3 446

-82

-5 833

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2022 i 2021 roku przedstawiają się następująco:

Podatek dochodowy wykazany w RZiS

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

Bieżący podatek dochodowy

Dotyczący roku obrotowego

Korekty dotyczące lat ubiegłych

Odroczony podatek dochodowy

-46

-358

Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic

przejściowych

-46

-358

Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego

Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i

strat

-46

-358

Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego

na koniec i początek okresów sprawozdawczych.

Poniższa tabela przedstawia uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19 % od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem

dochodowym wykazanym w rachunku zysków i strat.

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

Zysk przed opodatkowaniem

-7 762

-8 154

Stawka podatku stosowana przez Spółkę

19%

Podatek dochodowy wg stawki

-1 475

-1 549

Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu:

Przychodów niepodlegających opodatkowaniu

-916

-353

Kosztów niestanowiących koszt. uzysk. przychodów

2 391

1 903

Zmiana aktywa na podatek odroczony z tytułu ujemnych

róznic przejściowych

-436

Zmiana rezerwy na podatek odroczony z tytułu dodatnich

różnic przejściowych

482

264

Podatek dochodowy

358

Zastosowana średnia stawka podatkowa

-0,6%

-4,4%

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do

tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego

2021-12-31

zwiększenia

zmniejszenia

2022-12-31

Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze

100

Rezerwa na naliczone odsetki od obligacji i pożyczek

4 853

7 210

-4 907

7 156

Pozostałe rezerwy

156

-167

Suma ujemnych różnic przejściowych

5 034

7 366

-5 074

7 326

stawka podatkowa

19%

Aktywa z tytułu odroczonego podatku

956

1 400

-964

1 392

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego c.d.

Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do

tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego

2021-12-31

zwiększenia

zmniejszenia

2022-12-31

Przeszacowanie aktywów finansowych wycenianych w

zamortyzowanym koszcie

6 515

Naliczone odsetki od udzielonych pożyczek

9 445

2 535

11 980

Suma dodatnich różnic przejściowych

15 960

2 535

18 495

stawka podatkowa

19%

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec

okresu:

3 032

482

3 514

Wyszczególnienie

2022-12-31

2021-12-31

Aktywo z tytułu podatku odroczonego

1 392

956

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność

kontynuowana

3 514

3 032

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność

zaniechana

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

-2 122

-2 076

Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Nie występuje.

Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych

akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych

akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę

wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających

umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

Działalność kontynuowana i zaniechana

Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:

Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

Zysk netto z działalności kontynuowanej

-7 808

-8 512

Strata na działalności zaniechanej

Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy,

zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną

akcję

-7 808

-8 512

Efekt rozwodnienia - nie występuje

Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości

rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję

-7 808

-8 512

Liczba wyemitowanych akcji

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia

wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.

10 123 856

10 135 993

Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych - nie występuje

Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb

wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w

szt.

10 123 856

10 135 993

Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję uwzględnia liczbę akcji

własnych zakupionych w celu umorzenia.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nie występują.

Nota 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

Nie występuje.

Nota 11. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

Nie występuje.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Struktura własnościowa

Wyszczególnienie

2022-12-31

2021-12-31

Własne

Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej

umowy, w tym umowy leasingu

1 120

1 465

Razem

1 146

1 485

Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie

zobowiązań:

Nie występują

Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych

Nie występują

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2022 - 31.12.2022 r.

Wyszczególnienie

Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

Razem

Wartość bilansowa brutto na

dzień 01.01.2022

3 269

154

3 538

Zwiększenia, z tytułu:

- nabycia środków trwałych

- zawartych umów leasingu

Zmniejszenia, z tytułu:

- sprzedaży

- likwidacji

- inne

Wartość bilansowa brutto na

dzień 31.12.2022

3 269

154

3 549

Umorzenie na dzień

01.01.2022

1 804

154

2 053

Zwiększenia, z tytułu:

345

350

- amortyzacji

345

350

- inne

Zmniejszenia, z tytułu:

- sprzedaży

- likwidacji

- inne

Umorzenie na dzień

31.12.2022

2 149

154

2 403

Odpisy aktualizujące na

dzień 01.01.2022

Zwiększenia, z tytułu:

Zmniejszenia, z tytułu:

Odpisy aktualizujące na

dzień 31.12.2022

Wartość bilansowa netto na

dzień 31.12.2022

1 120

1 146

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021-31.12.2021 r.

Wyszczególnienie

Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

Razem

Wartość bilansowa brutto na

dzień 01.01.2021

3 269

154

3 515

Zwiększenia, z tytułu:

- nabycia środków trwałych

- zawartych umów leasingu

Zmniejszenia, z tytułu:

- sprzedaży

- likwidacji

- inne

Wartość bilansowa brutto na

dzień 31.12.2021

3 269

154

3 538

Umorzenie na dzień

01.01.2021

1 459

154

1 699

Zwiększenia, z tytułu:

345

354

- amortyzacji

345

354

Zmniejszenia, z tytułu:

- sprzedaży

- likwidacji

- inne

Umorzenie na dzień

31.12.2021

1 804

154

2 053

Odpisy aktualizujące na

dzień 01.01.2021

Zwiększenia, z tytułu:

Zmniejszenia, z tytułu:

Odpisy aktualizujące na

dzień 31.12.2021

Wartość bilansowa netto na

dzień 31.12.2021

1 465

1 485

Środki trwałe w budowie

Nie występują

Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście

Nie występują

Prawa do użytkowania środków trwałych:

Środki trwałe

2022-12-31

2021-12-31

Wartość

brutto

Umorzenie

Wartość

netto

Wartość

brutto

Umorzenie

Wartość

netto

Nieruchomości

3 269

2 149

1 120

3 269

1 804

1 465

Maszyny i urządzenia

Środki transportu

Pozostałe środki trwałe

Razem

3 269

2 149

1 120

3 269

1 804

1 465

Amortyzacja leasingowanych nieruchomości w 2022 i 2021 roku wyniosła 345 tys. zł rocznie. Pozostałe informacje dotyczące umów

leasingu są ujawnione w nocie nr 35

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresach 01.01.2022 – 31.12.2022 r. oraz 01.01.2021 – 31.12.2021

Nie występują

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022-31.12.2022 r.

Wyszczególnienie

Koszty prac

rozwojowych

Znaki

towarowe

Patenty i

licencje

Oprogramowanie

komputerowe

Wartość

firmy

Inne

Wartości

niematerialne w

trakcie realizacji

Ogółem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022

286

264

590

Zwiększenia, z tytułu:

- nabycia

- inne (rozpoznanie umowy najmu w ramach MSSF 16)

Zmniejszenia, z tytułu:

- likwidacji

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022

286

264

590

Umorzenie na dzień 01.01.2022

212

Zwiększenia, z tytułu:

- amortyzacji

Zmniejszenia, z tytułu:

- likwidacji

Umorzenie na dzień 31.12.2022

225

Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2022

Zwiększenia, z tytułu:

Zmniejszenia, z tytułu:

Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2022

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022

264

365

Wytworzone we własnym zakresie

Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 r.

Wyszczególnienie

Koszty prac

rozwojowych

Znaki

towarowe

Patenty i

licencje

Oprogramowanie

komputerowe

Wartość

firmy

Inne

Wartości

niematerialne w

trakcie realizacji

Ogółem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021

264

568

Zwiększenia, z tytułu:

- nabycia

- inne (rozpoznanie umowy najmu w ramach MSSF 16)

Zmniejszenia, z tytułu:

- likwidacji

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021

286

264

590

Umorzenie na dzień 01.01.2021

167

Zwiększenia, z tytułu:

- amortyzacji

Zmniejszenia, z tytułu:

- likwidacji

Umorzenie na dzień 31.12.2021

212

Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021

Zwiększenia, z tytułu:

Zmniejszenia, z tytułu:

Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021

264

378

Wytworzone we własnym zakresie,

Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresach 01.01.2022 – 31.12.2022 r. oraz 01.01.2021 – 31.12.2021

Nie występują

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Struktura własności

Wyszczególnienie

2022-12-31

2021-12-31

Własne

365

378

Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej

umowy, w tym umowy leasingu

Razem

365

378

Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie

zobowiązań

Nie występują

Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych

Nie występują

WARTOŚĆ FIRMY PRZEJĘTA W RAMACH POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH

Wyszczególnienie

2022-12-31

2021-12-31

Juvenes Sp. z o.o.

264

Wartość firmy (netto)

264

Zmiany stanu wartości firmy

Wyszczególnienie

2022-12-31

2021-12-31

Wartość bilansowa brutto na początek okresu

264

Zwiększenia, z tytułu:

Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostki

Zmniejszenia, z tytułu:

Zmniejszenie stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego

ujęcia

Wartość bilansowa brutto na koniec okresu

264

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek

okresu

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec

okresu

Wartość firmy (netto)

264

Połączenia jednostek gospodarczych

W latach 2022 oraz 2021 nie wystąpiły transakcje połączenia z innymi jednostkami.

Nota 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Nieruchomości inwestycyjne wyceniane w wartości godziwej

Wyszczególnienie

2022-12-31

2021-12-31

Wartość bilansowa brutto na początek okresu

182

Zwiększenia stanu, z tytułu:

- nabycie nieruchomości w wyniku połączenia jednostek

gospodarczych

Zmniejszenia stanu, z tytułu:

Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia

182

Wartość nieruchomości inwestycyjnej wykazanej powyżej została zweryfikowana z wartościami dostępnych na rynku i maksymalnie

porównywalnych nieruchomościami.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Nota 15. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia

Udziały w jednostkach podporządkowanych

2022-12-31

2021-12-31

jednostek zależnych

119 880

126 678

jednostek stowarzyszonych

Razem

119 880

126 678

Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych

Wyszczególnienie

2022-12-31

2021-12-31

Stan na początek okresu

126 678

55 890

Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:

1 300

71 790

- połączenia jednostek gospodarczych

- przejęcia aktywów w rozwiązanej spółce komandytowej

- wymiana aktywów

71 690

- objęcia nowych akcji i udziałów

1 300

100

Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:

8 098

1 002

- likwidacja jednostki zależnej

- obniżenie kapitału zakładowego

8 098

500

- odpis na utratę wartości inwestycji

502

Stan na koniec okresu

119 880

126 678

Utworzone w 2022 r. i 2021 r. odpisy na utratę wartości inwestycji w podziale na jednostki

Wyszczególnienie

2022-12-31

2021-12-31

Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 5 Sp.k.

202

Juvenes-Projekt Sp. z o.o.

Juvenes Serwis Sp. z o.o.

Realty 2 Management Sp. z o.o.

Realty 3 Management Sp. z o.o.

Zarządzanie Sezam Sp. z o.o.

139

Stan na koniec okresu

502

Na podstawie przeprowadzonych testów Spółka nie zidentyfikowała przesłanek świadczących o utracie wartości poszczególnych

inwestycji i w efekcie w 2022 roku nie utworzyła lub nie zwiększyła istniejących wcześniej odpisów na utratę wartości inwestycji w jednostki

zależne.

Zmiana stanu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych

Wyszczególnienie

2022-12-31

2021-12-31

Stan na początek okresu

71 741

Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:

Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:

71 741

- sprzedaż jednostki stowarzyszonej

- obniżenie kapitału zakładowego

- odpis na utratę wartości inwestycji

- wymiany aktywów

71 690

Stan na koniec okresu

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2022 r.

Nazwa spółki, forma prawna

Wartość

udziałów wg

ceny nabycia

Korekty

aktualizujące

wartość

Wartość

bilansowa

udziałów

Procent

posiadanych

udziałów

Procent

posiadanych

głosów

Metoda

konsolidacji

Realty 2 Management Sp. z o.o.

152

-84

100,00%

pełna

Realty 3 Management Sp. z o.o.

101

-77

100,00%

pełna

Realty 4 Management Sp. z o.o.

105

100,00%

pełna

Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 3 Sp.k.

180

99,96%

pełna

Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 4 Sp.k.

2 281

99,98%

pełna

Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 5 Sp.k.

75 124

-3 083

72 041

99,99%

pełna

Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 6 Sp.k.

1 079

99,99%

pełna

Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA

17 500

99,99%

pełna

Realty 2 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 Sp.k.

19 520

-19 520

99,99%

pełna

Juvenes-Projekt Sp. z o.o.

26 743

-836

25 907

100,00%

pełna

Juvenes Serwis Sp. z o.o.

-20

100,00%

pełna

Zarządzanie Sezam Sp. z o.o.

197

-139

100,00%

pełna

Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam Sp. z o.o.

637

99,99%

pełna

Razem inwestycje w jednostkach zależnych

119 880

Nazwa spółki, forma prawna

Zysk / strata

netto

Aktywa netto

Realty 2 Management Sp. z o.o.

-33

Realty 3 Management Sp. z o.o.

-3

Realty 4 Management Sp. z o.o.

-4

Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 3 Sp.k.

-27

2 099

Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 4 Sp.k.

-202

2 214

Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 5 Sp.k.

-676

71 466

Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 6 Sp.k.

-422

1 079

Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA

-1 203

21 122

Realty 2 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 Sp.k.

-3 652

-76 369

Juvenes-Projekt Sp. z o.o.

2 855

7 118

Juvenes Serwis Sp. z o.o.

-68

Zarządzanie Sezam Sp. z o.o.

-4

Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam Sp. z o.o.

462

1 402

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2021 r.

Nazwa spółki, forma prawna

Wartość

udziałów wg

ceny nabycia

Korekty

aktualizujące

wartość

Wartość

bilansowa

udziałów

Procent

posiadanych

udziałów

Procent

posiadanych

głosów

Metoda

konsolidacji

Realty 2 Management Sp. z o.o.

152

-84

100,00%

pełna

Realty 3 Management Sp. z o.o.

102

-77

100,00%

pełna

Realty 4 Management Sp. z o.o.

105

100,00%

pełna

Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 3 Sp.k.

180

99,96%

pełna

Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 4 Sp.k.

1 181

99,98%

pełna

Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 5 Sp.k.(*)

74 974

-3 083

71 891

99,99%

pełna

Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 6 Sp.k.

1 776

99,99%

pełna

Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA

24 900

99,99%

pełna

Realty 2 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 Sp.k.

19 520

-19 520

99,99%

pełna

Juvenes-Projekt Sp. z o.o.

26 743

-836

25 907

100,00%

pełna

Juvenes Serwis Sp. z o.o.

-20

100,00%

pełna

Zarządzanie Sezam Sp. z o.o.

147

-139

100,00%

pełna

Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam Sp. z o.o.

637

99,99%

pełna

Razem inwestycje w jednostkach zależnych

126 678

(*) w marcu 2021 Spółka objęła udziały w jednostce zależnej – Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 5 Sp. k. poprzez wniesienie całości praw i obowiązków w Centrum Praskie Koneser

Sp. z o.o. Sp. k. (obecnie – Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Spółka Jawna) o wartości 71.690 tys zł, na dzień 31.12.2020 wykazywanych w pozycji „Udziały w jednostkach stowarzyszonych”.

Nazwa spółki, forma prawna

Zysk / strata

netto

Aktywa netto

Realty 2 Management Sp. z o.o.

-2

Realty 3 Management Sp. z o.o.

-3

Realty 4 Management Sp. z o.o.

-3

Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 3 Sp.k.

2 127

Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 4 Sp.k.

-97

1 531

Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 5 Sp.k.

-210

71 892

Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 6 Sp.k.

-420

3 877

Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA

-739

22 325

Realty 2 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 Sp.k.

-3 709

-72 716

Juvenes-Projekt Sp. z o.o.

-56

4 264

Juvenes Serwis Sp. z o.o.

-106

Zarządzanie Sezam Sp. z o.o.

-8

Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam Sp. z o.o.

-497

940

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Udział we wspólnych przedsięwzięciach

Nie występują

Nota 16. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE

Nie występują

Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

Inwestycje długoterminowe

2022-12-31

2021-12-31

Pożyczki udzielone, w tym:

25 928

- dla Zarządu i Rady Nadzorczej

Nabyte obligacje wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Akcie i udziały wyceniane w wartości godziwej przez wynik

finansowy

5 277

Razem

25 928

5 277

Inwestycje krótkoterminowe

2022-12-31

2021-12-31

Pożyczki udzielone, w tym:

23 250

50 714

- dla Zarządu i Rady Nadzorczej

Akcie i udziały wyceniane w wartości godziwej przez wynik

finansowy

1 000

Razem

24 250

50 714

Należności długoterminowe

Nie występują

Udzielone pożyczki

2022-12-31

2021-12-31

Udzielone pożyczki, w tym:

118 680

120 196

- dla Zarządu i Rady Nadzorczej

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości

69 502

69 482

Suma netto udzielonych pożyczek

49 178

50 714

- długoterminowe

25 928

- krótkoterminowe

23 250

50 714

Prezentacja utworzonych odpisów aktualizujących wartość udzielonych pożyczek na poszczególnych

pożyczkobiorców

2022-12-31

2021-12-31

R2M Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 SKA

65 415

65 395

Serenus Sp. z o.o.

4 087

Suma netto udzielonych pożyczek

69 502

69 482

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Udzielone pożyczki, dane szczegółowe

Pożyczkobiorca

Kwota

pożyczki

wg umowy

Wartość

bilansowa

Oprocentowanie

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

nominalne

efektywne

Wg stanu na dzień

31.12.2022

49 178

Serenus Sp. z o.o.

6 220

23 250

10,00%

2023-12-31

oświadczenie o

poddaniu się

egzekucji,

przedwstępna

umowa

ustanowienia

hipoteki oraz

nieodwołalne

pełnomocnictwo

Centrum Praskie Koneser Sp.

z o.o. Spółka Komandytowa

22 581

25 872

3,125%

3,010%

2024-12-31

bez zabezpieczeń

R2M Sp. z o.o. Projekt

Developerski 10 Sp.k

44 769

2023-12-31

brak

Centrum Praskie Koneser Sp.

z o.o.

2024-12-31

brak

Wg stanu na dzień

31.12.2021

50 714

Serenus Sp. z o.o.

10 715

25 965

10,00%

2022-12-31

oświadczenie o

poddaniu się

egzekucji,

przedwstępna

umowa

ustanowienia

hipoteki oraz

nieodwołalne

pełnomocnictwo

Centrum Praskie Koneser Sp.

z o.o. Spółka Komandytowa

22 581

24 675

3,125%

3,010%

2022-12-31

bez zabezpieczeń

R2M Sp. z o.o. Projekt

Developerski 10 Sp.k

44 769

2022-12-31

brak

Centrum Praskie Koneser Sp.

z o.o.

2022-12-31

brak

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Zmiana stanu instrumentów finansowych zgodnie z klasyfikacją na dzień 31.12.2022 (MSSF 9)

01.01.2022 - 31.12.2022

Akcje i udziały

spółek innych niż

zależne i

stowarzyszone

Pożyczki udzielone

Pożyczki

zaciągnięte

Wyemitowane

obligacje

Kategoria wg MSSF 9

aktywa finansowe

wyceniane w

wartości godziwej

przez wynik

finansowy

aktywa finansowe

wyceniane w

zamortyzowanym

koszcie

Wyceniane w

zamortyzowanym

koszcie

Wyceniane w

zamortyzowanym

koszcie

Stan na początek okresu

5 277

50 714

30 931

42 791

Zwiększenia

2 979

17 511

18 013

Zakup aktywów / zaciągnięcie

zobowiązań

15 000

Udzielenie pożyczek

Emisja obligacji

13 500

Odsetki naliczone wg efektywnej

stopy procentowej

2 498

2 473

4 513

Wycena bilansowa odniesiona w

RZIS

481

Inne – przejęcie aktywów /

zobowiązań

Zmniejszenia

4 277

4 515

19 457

18 628

Sprzedaż/wykup aktywów

2 299

Spłata pożyczek udzielonych

4 495

Spłata kredytów i pożyczek

19 381

Odpisy z tytułu utraty wartości

Wykup obligacji i spłata odsetek

18 628

Wycena bilansowa odniesiona w

RZIS

1 978

Inne – rozliczenia bezgotówkowe

Stan na koniec okresu

1 000

49 178

28 985

42 176

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Zmiana stanu instrumentów finansowych zgodnie z klasyfikacją na dzień 31.12.2021 (MSSF 9)

01.01.2021 - 31.12.2021

Akcje i udziały

spółek innych niż

zależne i

stowarzyszone

Pożyczki udzielone

Pożyczki

zaciągnięte

Wyemitowane

obligacje

Kategoria wg MSSF 9

aktywa finansowe

wyceniane w

wartości godziwej

przez wynik

finansowy

aktywa finansowe

wyceniane w

zamortyzowanym

koszcie

Wyceniane w

zamortyzowanym

koszcie

Wyceniane w

zamortyzowanym

koszcie

Stan na początek okresu

13 196

54 125

13 188

68 842

Zwiększenia

2 627

22 279

17 776

Zakup aktywów / zaciągnięcie

zobowiązań

19 701

Udzielenie pożyczek

1 188

Emisja obligacji

14 330

Odsetki naliczone wg efektywnej

stopy procentowej

1 439

2 260

3 446

Wycena bilansowa odniesiona w

RZIS

318

Zmniejszenia

7 919

6 038

4 536

43 827

Sprzedaż aktywów

6 591

Spłata pożyczek udzielonych

5 837

Spłata kredytów i pożyczek

4 133

Odpisy z tytułu utraty wartości

120

Wykup obligacji i spłata odsetek

43 827

Wycena bilansowa odniesiona w

RZIS

1 328

Inne - potrącenia i kompensaty

403

Stan na koniec okresu

5 277

50 714

30 931

42 791

Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą

Nie występują

Instrumenty pochodne zabezpieczające wartość godziwą

Nie występują

Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne

Nie występują

Wynik na instrumentach zabezpieczających przepływy pieniężne ujęte bezpośrednio w dochodach całkowitych

Nie występuje

Nota 18. ZAPASY

Nie występują

Zapasy stanowiące zabezpieczenie

Nie występują

Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy

Nie wystąpiła.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Nota 19. NALEŻNOŚCI HANDLOWE

Wyszczególnienie

2022-12-31

2021-12-31

Należności handlowe

971

1 607

- od jednostek powiązanych

690

915

- od pozostałych jednostek

281

692

Odpisy aktualizujące

Należności handlowe brutto

971

1 607

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14 lub 30-dniowy termin płatności.

Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem

kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności

właściwym dla należności handlowych Spółki.

Wiekowanie należności handlowych

Wyszczególnienie

Razem

Nie

przeterminowan

Przeterminowane, lecz ściągalne

< 60 dni

60 – 90

dni

90 –180

dni

180 – 360

dni

>360 dni

2022-12-31

971

840

116

Wobec jednostek powiązanych

690

561

114

Wobec jednostek pozostałych

281

279

2021-12-31

1 607

1 239

203

149

Wobec jednostek powiązanych

915

549

202

148

Wobec jednostek pozostałych

692

690

Prezentacja kalkulacji potencjalnego odpisu na ryzyko kredytowe związane z należnościami handlowymi

Prezentacja potencjalnych

odpisów na ryzyko kredytowe

dla nalezności handlowych

Razem

Nie

przeterminowan

Przeterminowane, lecz ściągalne

< 60 dni

60 – 90

dni

90 –180

dni

180 – 360

dni

>360 dni

Macierz rezerw w %

0,50%

10%

20%

Kwota odpisu na ryzyko

kredytowe na dzień 31.12.2022

Kwota odpisu na ryzyko

kredytowe na dzień 31.12.2021

Na podstawie przeprowadzonej analizy ryzyka kredytowego zgodnie z wymogami MSSF 9 nie stwierdzono konieczności dokonywania

odpisów na nieściągalne należności. Dodatkowo spółka przeprowadziła okresową weryfikację parametrów stosowanych w ramach

analizy ryzyka kredytowego, w szczególności przyjętych progów w macierzy rezerw. Spółka nie zidentyfikowała znaczących przesłanek

wskazujących na konieczność modyfikacji tych parametrów.

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych:

Nie występuje

Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej

Nie występują

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Nota 20. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Wyszczególnienie

2022-12-31

2021-12-31

Pozostałe należności, w tym:

842

891

- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób

prawnych

- z tytułu dywidend

- z tytułu zwrotu wkładów od spółek osobowych

- zaliczki na dostawy

- z tytułu wpłat na zakup aktywów finansowych

760

842

- rozliczenia z pracownikami

- kaucje i wadia

- przejęte i sprzedane wierzytelności

- inne

Odpisy aktualizujące

Pozostałe należności brutto

842

891

Wyszczególnienie

2022-12-31

2021-12-31

Pozostałe należności, w tym:

842

891

od jednostek powiązanych

760

842

od pozostałych jednostek

Odpisy aktualizujące

Pozostałe należności brutto

842

891

Na podstawie przeprowadzonej analizy ryzyka kredytowego zgodnie z wymogami MSSF 9 nie stwierdzono konieczności dokonywania

odpisów na nieściągalne należności

Pozostałe należności skierowane na drogę postępowania sądowego

Nie występują

Nota 21. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Wyszczególnienie

2022-12-31

2021-12-31

- ubezpieczenia majątkowe

- ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej

- nakłady na planowane projekty

363

- prowizja od emisji obligacji

169

- usługi prawnicze dotyczące lat przyszłych

- pozostałe rozliczenia międzyokresowe

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów:

558

675

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Nota 22. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Wyszczególnienie

2022-12-31

2021-12-31

Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych:

6 194

5 764

środki na rachunkach prowadzonych w PLN

191

3 598

środki w PLN na rachunkach prowadzonych w walutach

6 003

2 166

Inne środki pieniężne:

Lokaty krótkoterminowe o terminie realizacji do 3 m-cy

Inne aktywa pieniężne:

Środki w funduszu rynku pieniężnego

Razem

6 238

5 808

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania

jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca,

w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp

procentowych. Spółka wykorzystuje zakup jednostek uczestnictwa w funduszach rynku pieniężnego jako ekwiwalent lokat

krótkoterminowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 6.238 tysiące PLN

(31 grudnia 2021 roku: 5.808 tysiące PLN).

Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania

Wyszczególnienie

2022-12-31

2021-12-31

lokaty stanowiące zabezpieczenie gwarancji bankowych

Razem

Struktura walutowa środków pieniężnych i ekwiwalentów

Wyszczególnienie

2022-12-31

2021-12-31

środki pieniężne i ich ekwiwalenty w PLN

235

3 642

środki pieniężne i ich ekwiwalenty w innych walutach

6 003

2 166

Razem

6 238

5 808

Nota 23. KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Wyszczególnienie

2022-12-31

2021-12-31

Liczba akcji w tys sztuk

10 134

10 189

Wartość nominalna akcji w PLN

5,00

Kapitał zakładowy

50 668

50 946

Kapitał zakładowy – znaczący akcjonariusze na dzień publikacji sprawozdania finansowego:

Akcjonariusz

Liczba akcji w

tys. sztuk

% kapitału

akcyjnego

Liczba

głosów

% głosów

Rafał Szczepański

1 034

10,20%

1 034

10,20%

Michał Skotnicki

1 018

10,05%

1 018

10,05%

Nationale-Nederlanden OFE

1 004

9,90%

1 004

9,90%

Krzysztof Tyszkiewicz

999

9,86%

999

9,86%

Pozostali

6 079

59,99%

6 079

59,99%

Razem

10 134

100,00%

10 134

100,00%

Informacja na temat stanu posiadania akcji przez kadrę kierowniczą i członków Rady Nadzorczej Spółki jest zaprezentowana w

„Sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w nocie nr 26.

Zmiana stanu kapitału zakładowego

Wyszczególnienie

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

Kapitał na początek okresu

50 946

Zwiekszenia, z tytułu:

Zmniejszenia, z tytułu

278

Umorzenie skupionych akcji własnych

278

Kapitał na koniec okresu

50 668

50 946

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 5 zł PLN i zostały w pełni opłacone, żadna z serii akcji nie jest

uprzywilejowana.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Nota 24. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ

Na dzień 31.12.2022 kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej nie występuje

Nota 25. AKCJE WŁASNE

2022-12-31

2021-12-31

Stan na początek okresu

290

zakupione w ciągu okresu

133

Rozliczenie umorzenia

-301

Stan na koniec okresu

122

290

Od 1 stycznia 2023 do dnia publikacji niniejszego raportu rocznego za 2022 r. Spółka nabyła kolejne 35.200 akcji własnych w ramach

obowiązującego programu skupu akcji własnych.

Nota 26. POZOSTAŁE KAPITAŁY

2022-12-31

2021-12-31

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości

nominalnej

Kapitał zapasowy

54 688

62 922

RAZEM

54 688

62 922

Wyszczególnienie zmian

(zmniejszenia ze znakiem ujemnym)

Kapitał

zakładowy

Kapitał

zapasowy ze

sprzedaży

akcji powyżej

ceny

nominalnej

Pozostały

kapitał

zapasowy

Kapitał

rezerwowy na

nabycie akcji

własnych (*)

Wynik

finansowy

bieżącego

okresu

Łącznie

kapitał

własny

Emitenta

Stan na 01.01.2022

50 946

62 922

5 831

-8 512

111 187

Umorzenie akcji własnych i obniżenie

kapitału zakładowego oraz kapitału

zapasowego o nadwyżkę kosztu

zakupu nad wartością nominalną

-278

-23

-301

Skorygowanie kapitału zapasowego o

kwotę wykorzystaną do zakupu

umorzonych akcji własnych

301

Nabycie akcji wlasnych w trakcie

całego roku

-133

Pokrycie straty netto za poprzedni rok

-8 512

8 512

Suma dochodów całkowitych

-7 808

Stan na 31.12.2022

50 668

54 688

5 698

-7 808

103 246

Stan na 01.01.2021

50 946

25 883

5 831

37 039

119 699

Korekta zaokrągleń

Pokrycie straty netto za poprzedni rok

37 039

-37 039

Suma dochodów całkowitych

-8 512

Stan na 31.12.2021

50 946

62 922

5 831

-8 512

111 187

(*) Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych jest już skorygowany o akcje własne nabyte do dnia bilansowego.

Nota 27. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY

Zarząd Spółki będzie rekomendował pokrycie straty netto wykazanej w sprawozdaniu finansowym za 2022 r. z pozostałego kapitału

zapasowego

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Nota 28. KREDYTY I POŻYCZKI

Wyszczególnienie

2022-12-31

2021-12-31

Pożyczki

28 985

30 931

- od Zarządu i Rady Nadzorczej

- od podmiotów powiązanych

16 661

5 112

- od podmiotów niepowiązanych

12 324

25 819

Suma kredytów i pożyczek, w tym:

28 985

30 931

- długoterminowe

- krótkoterminowe

28 985

30 931

Struktura zapadalności kredytów i pożyczek

Wyszczególnienie

2022-12-31

2021-12-31

Kredyty i pożyczki krótkoterminowe

28 985

30 931

Kredyty i pożyczki długoterminowe

Kredyty i pożyczki razem

28 985

30 931

Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2022

Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj

kredytu/pożyczki

Kwota

kredytu/pożyczki

wg umowy [tys.

PLN]

Kwota pozostała

do spłaty [tys.

PLN]

Efektywna stopa

procentowa %

Termin

spłaty

Zabezpie

-czenia

RM 3 Sp. z o.o. Projekt Developerski 6 Sp. k.

1 818

n/d

(*)

brak

RM 4 Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA.

13 350

14 843

10,26%

2023-12-31

brak

C-Invest Sp. z o.o.

10 665

12 324

9,57%

2023-12-31

brak

RAZEM (całość krótkoterminowa)

28 985

(*) spłata w ciągu 30 dni od daty otrzymania wezwania od pożyczkodawcy

Terminy spłaty są podane na podstawie ostatnich podpisanych i obowiązujących aneksów. Spółka nie traktuje zmiany terminu spłaty

zaciągniętych pożyczek wynikającego z podpisanych aneksów jako naruszenia warunków umowy.

Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2021

Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj

kredytu/pożyczki

Kwota

kredytu/pożyczki

wg umowy [tys.

PLN]

Kwota pozostała

do spłaty [tys.

PLN]

Efektywna

stopa

procentowa %

Termin

spłaty

Zabezpie-

czenia

RM 3 Sp. z o.o. Projekt Developerski 6 Sp. k.

1 818

n/d

(*)

brak

Zarządzenia Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam Sp. k.

510

n/d

(*)

brak

Juvenes Projekt Sp. z o.o.

900

965

8,25%

2022-01-31

brak

RM 4 Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA.

1 650

1 819

8,25%

2022-03-31

brak

C-Invest Sp. z o.o.

10 459

11 041

9,74%

2022-12-31

brak

C-Invest Sp. z o.o.

14 149

14 778

8,00%

2022-02-28

brak

RAZEM

30 931

(*) spłata w ciągu 30 dni od daty otrzymania wezwania od pożyczkodawcy

Kredyty i pożyczki – struktura walutowa

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

wartość

w walucie

wartość

w PLN

wartość

w walucie

wartość

w PLN

PLN

16 661

5 112

EUR

2 628

12 324

5 614

25 819

Kredyty i pożyczki razem

28 985

30 931

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Nota 29. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE – WYEMITOWANE OBLIGACJE

Obligacje

Wyszczególnienie

2022-12-31

2021-12-31

Obligacje 1-roczne

14 255

Obligacje 2-letnie

15 190

14 947

Obligacje 3-letnie

12 731

27 844

Razem zobowiązania z tyt. dłużnych papierów wartościowych

42 176

42 791

- długoterminowe

26 730

- krótkoterminowe

42 176

16 061

Typ transakcji, emitent

Data zawarcia

Data

wykupu

Kwota

nominalna

Oprocentowanie

Wartość

bilansowa

nominalne

efektywne

Wg stanu na dzień 31.12.2022

42 176

Obligacje 3-letnie

styczeń 20

2023-01-31

12 000

WIBOR 6M

+ 6,25%

8,52%

12 731

Obligacje 2-letnie

luty 21

2023-02-22

14 330

WIBOR 6M

+ 7,75%

10,79%

15 190

Obligacje 1-roczne

luty 22

2023-02-22

13 500

WIBOR 6M

+ 7,75%

13,73%

14 255

Wg stanu na dzień 31.12.2021

42 791

Obligacje 3-letnie

luty 19

2022-02-22

15 000

WIBOR 6M

+ 6,10%

7,29%

15 323

Obligacje 3-letnie

styczeń 20

2023-01-31

12 000

WIBOR 6M

+ 6,25%

7,88%

12 521

Obligacje 2-letnie

luty 21

2023-02-22

14 330

WIBOR 6M

+ 7,75%

9,91%

14 947

Obligacje przypadające do spłaty do dnia publikacji niniejszego sprawozdania zostały wykupione ze środków pozyskanych z nowych

emisji oraz ze środków własnych Spółki.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Nie występują

Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą

Nie występują

Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne

Nie występują

Wynik na instrumentach zabezpieczających przepływy pieniężne ujęte bezpośrednio w dochodach

całkowitych

Nie występuje

Nota 30. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

Nie występują

Nota 31. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE

Zobowiązania handlowe

Wyszczególnienie

2022-12-31

2021-12-31

Zobowiązania handlowe

457

370

Wobec jednostek powiązanych

Wobec jednostek pozostałych

457

370

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania

Wyszczególnienie

Razem

Nie

przeterminowane

Przeterminowane, lecz ściągalne

< 60

dni

60 – 90 dni

90 –

180 dni

180 – 360

dni

>360 dni

2022-12-31

457

270

187

Wobec jednostek powiązanych

Wobec jednostek pozostałych

457

270

187

2021-12-31

370

307

Wobec jednostek powiązanych

Wobec jednostek pozostałych

370

307

Nota 32. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

Wyszczególnienie

2022-12-31

2021-12-31

Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń

społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób

prawnych

190

Podatek VAT

127

Podatek dochodowy od osób fizycznych

Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)

Pozostałe

Pozostałe zobowiązania

1 152

4 181

Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń

Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - zaliczki

otrzymane na poczet udziału w zysku oraz wpłaty wkładu

1 145

4 180

Zobowiązania z tytułu kaucji gwarancyjnych

Inne zobowiązania

Bierne rozliczenia międzyokresowe

Razem inne zobowiązania

1 202

4 371

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania

Wyszczególnienie

Razem

Nie

przeterminowane

Przeterminowane, lecz ściągalne

< 60

dni

60 – 90 dni

90 –

180 dni

180 – 360

dni

>360 dni

2022-12-31

1 202

Wobec jednostek powiązanych

1 145

Wobec jednostek pozostałych

2021-12-31

4 371

Wobec jednostek powiązanych

4 180

Wobec jednostek pozostałych

191

Nota 33. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS

Nie występują

Zobowiązania inwestycyjne

Nie występują

Nota 34. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

Spółka jest stroną zobowiązaną w ramach gwarancji bankowej udzielonej przez mBank S,A, Gwarancja dotyczy płatności za

wynajmowaną powierzchnię biurową, kwota gwarancji: 62.187 Euro. Beneficjentem gwarancji jest Bletwood Investment Sp. z o.o.

Zabezpieczeniem gwarancji jest kaucja (32.000 zł) oraz weksel

Nota 35. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU

FINANSOWEGO

Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Opłaty

minimalne

Wartość

bieżąca opłat

Opłaty

minimalne

Wartość

bieżąca opłat

W okresie 1 roku

517

464

485

414

W okresie od 1 do 5 lat

990

937

1 477

1 374

Powyżej 5 lat

Minimalne opłaty leasingowe ogółem

1 507

1 401

1 962

1 788

Przyszły koszt odsetkowy

106

174

Wartość bieżąca minimalnych opłat

leasingowych, w tym:

1 401

1 788

krótkoterminowe

464

414

długoterminowe

937

1 374

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Umowy leasingu na dzień 31.12.2022

Finansujący

Numer umowy

Wartość

początkowa

Termin

zakończenia

umowy

Wartość

zobowiązań na

koniec okresu

sprawozdaw-

czego

Warunki

przedłużenia

umowy lub

możliwość

zakupu

Bletwood Investment Sp. z o.o.

aneks do umowy

z 30.06.2015

1 838

2026-03-31

1 401

brak uregulowań

Wyszczególnienie

W odniesieniu do grup aktywów

Razem

Nieruchomości

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki trwałe

prawo użytkowania powierzchni biurowej

1 120

Wartość bilansowa netto przedmiotów

leasingu

1 120

Nota 36. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW

Wyszczególnienie

2021-12-31

2020-12-31

Dotacje

Przychody przyszłych okresów

Rozliczenie przychodów marketingowych

Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:

długoterminowe

krótkoterminowe

Nota 37. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

2022-12-31

2021-12-31

Rezerwy na pozostałe świadczenia - premie

101

Razem, w tym:

101

- długoterminowe

- krótkoterminowe

101

Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. Na

dzień 31.12.2022 oraz na 31.12.2021 kwota ewentualnej rezerwy na odprawy emerytalne jest nieistotna.

Zmiana stanu rezerw

Rezerwy na

odprawy

emerytalne i

rentowe

Rezerwy na

nagrody

jubileuszowe

Rezerwy na

urlopy

wypoczynkowe

Rezerwy na

pozostałe

świadczenia

pracownicze

Stan na 01.01.2022

101

Utworzenie rezerwy

Koszty wypłaconych świadczeń

Rozwiązanie rezerwy

Stan na 31.12.2022, w tym:

101

- długoterminowe

- krótkoterminowe

101

Stan na 01.01.2021

209

Utworzenie rezerwy

Koszty wypłaconych świadczeń

106

Rozwiązanie rezerwy

Stan na 31.12.2021, w tym:

101

- długoterminowe

- krótkoterminowe

101

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Nota 38. POZOSTAŁE REZERWY

2022-12-31

2021-12-31

Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

Rezerwa na kary administracyjne

600

Pozostałe rezerwy

Razem, w tym:

670

- długoterminowe

- krótkoterminowe

670

Nota 39. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Do głównych instrumentów finansowych z których korzysta lub może korzystać Spółka należą obligacje kuponowe zmienno procentowe,

kredyty bankowe o zmiennej stopie procentowej oraz zaciągnięte pożyczki o stałej lub zmiennej stopie procentowej. Podstawowym celem

tych instrumentów jest pozyskanie środków na działalność Spółki oraz jej Grupy Kapitałowej. Spółka może posiadać także aktywa

finansowe takiej jak środki pieniężne, depozyty krótkoterminowe, jednostki uczestnictwa w funduszach rynku pieniężnego, traktowane

analogicznie jak depozyty krótkoterminowe oraz pożyczki udzielone, które powstają w związku z prowadzoną przez Spółkę działalnością.

Podstawowym ryzykiem rynkowym na jakie narażona jest Spółka jest ryzyko związane ze zmiennością stóp procentowych, głównie stawki

WIBOR 6-miesięcznej, stanowiących referencyjne stawki odniesienia dla oprocentowanych zobowiązań finansowych Spółki. Spółka nie

prowadzi obrotu instrumentami finansowymi.

Ryzyko stopy procentowej

Największy wpływ na wynik Spółki, mogą wywierać koszty finansowe obsługi wyemitowanych obligacji kuponowych o zmiennym

oprocentowaniu, opartych na stawce WIBOR 6-miesięcznej. Z uwagi na obowiązujące warunki emisji obligacji (oprocentowanie stałe w

półrocznych okresach odsetkowych, ustalane na podstawie stawki WIBOR obowiązującej na określony dzień poprzedzający dany okres

odsetkowy) oraz na fakt że wykup całości wyemitowanych obligacji przypada na styczeń i luty 2023 – na dzień 31 grudnia 2022 nie istnieje

ryzyko zmiany (wzrostu) kosztów obsługi zadłużenia w odniesieniu do już wyemitowanych obligacji. W celu oszacowania wpływu

ewentualnego wzrostu kosztów obsługi zadłużenia emisji obligacji z 2023 Spółka przyjęła 10% wzrost stopy referencyjnej względem

poziomu, dla którego wyliczone były odsetki za okres rozpoczynający się 22 lutego 2023 roku. Dla potrzeb poniższej analizy przyjęto

wzrost stóp referencyjnych WIBOR z 7.0% do 7.70%. Efekt tej kalkulacji jest przedstawiony w tabeli poniżej.

Na dzień przeprowadzenia analizy tj. na 31.12.2022 Spółka nie miała w portfelu udzielonych ani zaciągniętych pożyczek ze zmienną

stopą procentową, stąd też ekspozycja na ryzyko dotyczące aktywów finansowych i zobowiązań finansowych innych niż opisane powyżej

wyemitowane obligacje w rozumieniu ryzyka zmiany stóp procentowych nie istnieje.

Wpływ na

wynik

finansowy

brutto

Wpływ na

kapitał

własny

Wpływ na

wynik

finansowy

brutto

Wpływ na

kapitał

własny

2022-12-31

2021-12-31

+ 10% /- 10%

+ 70% /- 70%

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w

tym:

- udzielone pożyczki

- należności z tyt. dostaw i usług

- inne

Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym,

koszcie, w tym

wyemitowane obligacje

-130

-292

otrzymane kredyty i pozyczki

zobowiązania handlowe i inne

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Ryzyko walutowe

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka wykazuje zobowiązania wynikające z zaciągniętych pożyczek w walucie Euro. W tabeli poniżej

pokazano analizę wrażliwości na ryzyko walutowe w odniesieniu do zaciągniętych i udzielonych pożyczek oraz środków pieniężnych w

Euro. Z uwagi na znaczne zwiększenie zmienności kursów walut obserwowane od początku 2022, a w szczególności od rozpoczęcia

agresji zbrojnej na Ukrainę, Spółka utrzymała zastosowane po raz pierwszy w ubiegłym roku parametry analizy przyjmując 10% zakres

zmiany kursu waluty względem kursu na dzień bilansowy.

Wpływ na

wynik

finansowy

brutto

Wpływ na

kapitał

własny

Wpływ na

wynik

finansowy

brutto

Wpływ na

kapitał

własny

2022-12-31

2021-12-31

EUR + 10%/- 10%

Aktywa finansowe - środki pieniężne na koncie

bankowym

600

216

Aktywa finansowe - pożyczki udzielone wyceniane

wg zamortyzowanego kosztu

2 587

2 468

Zobowiązania finansowe - pożyczki otrzymane

wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

-1 233

-2 584

Ryzyko cen towarów

Spółka nie jest uzależniona od żadnego dostawcy jakiejkolwiek grupy towarów czy usług. W efekcie Spółka nie jest narażona na ryzyko

zmiany ceny towarów w stopniu większym niż każdy przeciętny nabywca mający do dyspozycji swobodny wybór dostawców. Spółka

zakłada że obserwowana na rynku presja inflacyjna spowoduje w kolejnych okresach sprawozdawczych wzrost części kosztów bieżących

(np. wynagrodzenia czy zużycie materiałów i energii).

Ryzyko kredytowe

Celem polityki zarządzania ryzykiem kredytowym jest minimalizacja ryzyk finansowych poprzez działania zapewniające, że

pożyczkobiorcy są zawsze w stanie zapłacić należne kwoty.

Ryzyko kredytowe obejmuje ryzyko niewypłacalności dłużników Spółki lub niemożności wypełnienia przez nich swoich zobowiązań wobec

Spółki. Ryzyko to związane jest z potencjalnym zdarzeniem kredytowym, które może zmaterializować się w postaci: częściowej spłaty

pożyczek, istotnego opóźnienia w spłacie pożyczek lub braku spłaty pożyczek.

Spółka finansuje niektóre przedsięwzięcia deweloperskie poprzez udzielanie pożyczek. Spłata pożyczek uzależniona jest od kondycji

finansowej pożyczkobiorców wynikającej z efektywności i terminowości realizacji przedsięwzięć. Konsekwencją ewentualnych opóźnień

w harmonogramie realizacji poszczególnych przedsięwzięć developerskich może być brak możliwości wywiązania się pożyczkobiorcy z

części lub całości zaciągniętych zobowiązań. Sytuacja taka może nastąpić np. w przypadku, gdy wpływy gotówkowe z przedsięwzięcia

nie pokryją wszystkich zobowiązań, a BBID nie zabezpieczy należności wynikających z umów pożyczek lub realna wartość zabezpieczeń

okaże się niższa od zobowiązań pożyczkobiorcy albo w przypadku zagrożenia upadłością lub upadłości pożyczkobiorcy. Opóźnienia w

harmonogramie mogą także spowodować konieczność wydłużenia terminu spłaty pożyczki, co może oznaczać odroczenie w czasie lub

rezygnację z zaangażowania w kolejne planowane przedsięwzięcia deweloperskie.

Pożyczkobiorcy Spółki, realizujący przedsięwzięcia developerskie, na skutek problemów z zarządzaniem inwestycjami, opóźnieniami w

realizacji inwestycji w stosunku do ustalonych terminów spłaty kredytów bankowych, niemożności udzielenia wsparcia finansowego przez

spółkę matkę lub wskutek innych niezależnych zdarzeń, mogą nie być w stanie sfinalizować inwestycji lub koszty realizacji inwestycji

mogą istotnie wzrosnąć w stosunku do pierwotnie zakładanego budżetu. W konsekwencji pożyczkobiorcy mogą nie być w stanie wypełnić

zaciągniętych zobowiązań pożyczkowych i kredytowych, a w skrajnym przypadku mogą ogłosić upadłość. W efekcie Spółka - jako podmiot

finansujący inwestycje - może nie odzyskać części lub całości środków zaangażowanych w realizację przedsięwzięcia, w tym

zainwestowanych w dany podmiot celowy. Może to negatywnie wpłynąć na wyniki, sytuację finansową i perspektywy rozwoju Grupy.

Należy zaznaczyć, iż Emitent udziela pożyczek (czy też obejmuje instrumenty finansowe), w przeważającej większości, wyłącznie

spółkom celowym realizującym konkretne projekty deweloperskie, w których realizację jest bezpośrednio włączony (a w większości

przypadków de facto sam je realizuje), w tym w dużej mierze spółkom kontrolowanym i stowarzyszonym. Emitent sprawuje efektywny

nadzór korporacyjny nad zależnymi i stowarzyszonymi podmiotami celowymi oraz dokonuje analizy wykonalności każdego z

podejmowanych przedsięwzięć i na bieżąco monitoruje postęp prac oraz koszty inwestycji. W związku z powyższym Emitent jest w stanie

oszacować, we wszystkich istotnych aspektach, stan i harmonogram projektu deweloperskiego realizowanego przez spółkę

pożyczkobiorcę, a w konsekwencji oszacować prawdopodobieństwo i harmonogram uzyskiwanych wpływów pieniężnych i będący jego

efektem poziom ryzyka kredytowego i na bieżąco je aktualizować.

W celu aktywnego zarządzania aktywami finansowymi jak również oszacowania potencjalnych strat kredytowych Emitent używa modeli

(zbudowanych w oparciu ekspercką wiedzę Emitenta na temat projektów deweloperskich realizowanych przez konkretne spółki -

pożyczkobiorców), zawierającego wszystkie oczekiwane przepływy pieniężne uwzględniające spodziewane braki i/lub opóźnienia w

przepływach, które dyskontuje przy użyciu efektywnej stopy procentowej. Wartość oczekiwanej straty kredytowej na dany dzień bilansowy

stanowi różnicę pomiędzy wartością pożyczki brutto przed zastosowaniem powyższego modelu, a wartością brutto wynikającą z

zdyskontowania przepływów pieniężnych skorygowanych o oczekiwane braki i/lub opóźnienia.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Dysponując szczegółową i aktualizowaną na bieżąco wiedzą na temat realizowanych przez pożyczkobiorców projektów deweloperskich

i harmonogramów potencjalnych wpływów do pożyczkobiorców środków finansowych (pochodzących w szczególności ze sprzedaży

wytworzonej powierzchni mieszkalnej lub komercyjnej, refinansowania się przez pożyczkobiorcę kredytem bankowym lub z innych źródeł),

Emitent może na bieżąco szacować swoje ryzyko kredytowe. Wysokie prawdopodobieństwo wpływu środków do pożyczkobiorców

przekłada się na niskie ryzyko kredytowe po stronie Emitenta. Zmiana warunków rynkowych, trudności w pozyskaniu finansowania,

spadek wartości zbywczej prowadzonych przez pożyczkobiorców przedsięwzięć wskazuje na zwiększenie się ryzyka kredytowego dla

Emitenta; w szczególności istotny spadek wartości posiadanych aktywów lub niemożność zrealizowania projektu deweloperskiego przez

pożyczkobiorcę może wskazywać na ryzyko całkowitego lub częściowego niewykonania zobowiązania.

W konsekwencji powyższego, w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym może dojść do zmian warunków umów pożyczek (warunków

emisji instrumentów finansowych), polegających na modyfikacji harmonogramu przepływów pieniężnych. Wówczas Emitent stosownie

aktualizuje model na podstawie najbardziej aktualnych planowanych przepływów pieniężnych i oblicza wartość bilansową brutto

zmodyfikowanej pożyczki w oparciu o pierwotną efektywną stopę procentową. Straty powstałe w wyniku takiej modyfikacji Emitent

pokazuje jako straty z oczekiwanych strat kredytowych.

Spółka tworzy odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości, które odpowiadają szacunkowej wartości poniesionych i spodziewanych strat

na udzielonych pożyczkach (MSSF 9 zmienia sposób ujmowania ryzyka kredytowego z modelu strat poniesionych na model strat

oczekiwanych). Aktywami finansowymi mogącymi narazić Spółkę na ryzyko finansowe są pożyczki i inne posiadane aktywa finansowe

Szczegółowe dane dotyczące ryzyka kredytowego najbardziej istotnych aktywów finansowych są podane poniżej.

1. Pożyczki udzielone przez BBI Development SA spółce Serenus Sp z o.o. (wartość w jednostkowym bilansie na 31.12.2022 r.

: 23.250 tys zł)

Serenus Sp z o.o. był właścicielem nieruchomości przy ulicy Rynek Nowego Miasta 7 (dawne kino „Wars”). Na podstawie porozumienia

z dnia 4 marca 2011 roku (z późniejszymi zmianami), porozumienia dodatkowego z 30 lipca 2012 oraz listu intencyjnego z 12 lipca 2017

r., umowy przedwstępnej zamiany z 30 listopada 2020 r. i umowy przyrzeczonej zamiany z dnia 30 listopada 2021 r., Serenus pozyskał

od Miasta Stołecznego Warszawa w drodze zamiany z dopłatą, nieruchomość położoną przy ulicy Długiej/Bohaterów Getta w Warszawie,

na której to nieruchomości możliwa jest realizacja projektu deweloperskiego. Pozyskanie przedmiotowej nieruchomości przez Serenus

znacząco zmniejsza poziom ryzyka kredytowego w odniesieniu do prezentowanej powyżej pożyczki, dlatego też Spółka nie zwiększyła

utworzonego we wcześniejszych okresach odpisu na spodziewane straty kredytowe.

Na dzień 31 grudnia 2022 Spólka nie jest zobowiązana do udzielenia dalszych pożyczek dla Serenus Sp. z o.o.

2. Pożyczka udzielona przez BBI Development S.A. dla Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp. j. (dalej – CPK Sp. z o.o. Sp.j)

(wartość w jednostkowym bilansie na 31.12.2022 r.: 25.872 tys zł)

Pożyczka została udzielona w celu sfinansowania projektów deweloperskich realizowanych przez CPK Sp. z o.o. Sp.j (część biurowo -

komercyjna projektu Centrum Praskie Koneser, realizowana wspólnie z Liebrecht & Wood). Spółka aktywnie monitoruje sposób

wykorzystania udzielonej pożyczki oraz współzarządza sfinansowanym pożyczką projektem deweloperskim Centrum Praskie Koneser

celem zapewnienia terminowego zwrotu pożyczek

W trakcie 2022 roku nie stwierdzono powstania ryzyka kredytowego w odniesieniu do prezentowanej powyżej pożyczki, dlatego tez Spółka

nie utworzyła odpisu na straty kredytowe

Na dzień 31 grudnia 2022 Spółka nie jest zobowiązana do udzielenia dalszych pożyczek dla CPK Sp. z o.o. Sp.j.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Pożyczki udzielone i należności – wiekowanie

Wyszczególnienie

Razem

Nie

przeterminowane

Przeterminowanie w dniach

< 60 dni

61 – 90

dni

91 –

180 dni

181 – 360

dni

>360

dni

2022-12-31

Należności handlowe

971

840

116

odpisy aktualizujące

Pozostałe należności

842

odpisy aktualizujące

Udzielone pożyczki

118 680

odpisy aktualizujące

-69 502

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

6 238

odpisy aktualizujące

Instrumenty pochodne

odpisy aktualizujące

Inne aktywa finansowe

odpisy aktualizujące

2021-12-31

Należności handlowe

1 607

1 239

203

149

odpisy aktualizujące

Pozostałe należności

891

odpisy aktualizujące

Udzielone pożyczki

120 196

odpisy aktualizujące

-69 482

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

5 808

odpisy aktualizujące

Instrumenty pochodne

odpisy aktualizujące

Inne aktywa finansowe

odpisy aktualizujące

Ryzyko związane z płynnością

Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy modelu okresowego planowania płynności. Uwzględnia on terminy wymagalności/

zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz

prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł

finansowania dłużnego, takich jak pożyczki, kredyty bankowe, obligacje i inne.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Poniższe tabele przedstawiają zobowiązania finansowe oraz wybrane aktywa w podziale na terminy zapadalności / przewidywane terminy

uzyskania wpływów dla celów zarządzania płynnością Spółki wg stanu na dzień 31 grudnia 2022 oraz na dzień 31 grudnia 2021. W

zestawieniu uwzględniono też wpływy otrzymane po dniu bilansowym i wykorzystane do spłaty zobowiązań

do 3

miesięcy

Od 3 do 12

miesięcy

Od 1 do 5 lat

2022-12-31

Pożyczki od jednostek niepowiązanych

1 006

11 318

Pożyczki od jednostek zależnych (*)

371

4 797

11 493

Wyemitowane obligacje

42 015

Obligacje wyemitowane w 1 kw. 2023

37 000

Pożyczki pozyskane w 1 kw. 2023

Zobowiązania z tyt. umów leasingowych

129

388

990

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe zobowiązania

514

1 145

- w tym od jednostek zależnych

1 145

Razem:

44 035

17 648

49 483

2021-12-31

Pożyczki od jednostek niepowiązanych

14 778

11 041

Pożyczki od jednostek zależnych (*)

2 784

2 328

Wyemitowane obligacje

16 080

26 330

Obligacje wyemitowane w 1 kw. 2022

13 500

Pożyczki pozyskane w 1 kw. 2022

15 000

Zobowiązania z tyt. umów leasingowych

106

379

1 477

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe zobowiązania

562

4 180

- w tym wobec jednostek zależnych

4 180

Razem:

34 310

17 928

56 307

(*) Spółka ma możliwość zmiany formy rozliczenia zaciągniętej pożyczki na bezgotówkową oraz przesunięcia terminów spłaty pożyczek

zaciągniętych od spółek zależnych

do 3

miesięcy

Od 3 do 12

miesięcy

Od 1 do 5 lat

2022-12-31

Należności handlowe i pozostałe

971

842

Należności z tytułu pożyczek

23 250

25 928

Środki pieniężne

6 238

Środki z emisji obligacji pozyskane w 1 kw. 2023

37 000

Pożyczki pozyskane w 1 kw. 2023

Inwestycje w spółkach konsolidowanych MPW

71 891

Zwrot z pozostałych instrumentów finansowych

999

Razem:

44 209

25 091

97 819

2021-12-31

Należności handlowe i pozostałe

1 607

891

Należności z tytułu pożyczek

4 495

46 219

Środki pieniężne

5 808

Środki z emisji obligacji pozyskane w 1 kw. 2022

13 500

Pożyczki pozyskane w 1 kw. 2022

15 000

Inwestycje w spółkach konsolidowanych MPW

71 690

Zwrot z pozostałych instrumentów finansowych

4 515

931

Razem:

40 410

51 625

72 621

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Nota 40. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych

Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.

AKTYWA FINANSOWE

Wartość bilansowa

Wartość godziwa

Kategoria instrumentów finansowych wg MSSF 9

2022-12-

2021-12-

2022-12-

2021-12-

Aktywa finansowe (długoterminowe), w tym:

5 277

- Akcje i udziały w pozostałych jednostkach

5 277

wyceniane w wartości godziwej przez wynik

Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym:

25 928

- pożyczki udzielone

25 928

wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Aktywa finansowe krótkoterminowe wycenione w wartości

godziwej przez wynik finansowy

1 000

- Akcje i udziały w pozostałych jednostkach

1 000

wyceniane w wartości godziwej przez wynik

Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym:

23 250

50 714

23 250

50 714

- pożyczki udzielone

23 250

50 714

23 250

50 714

wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

6 238

5 808

6 238

5 808

- środki na rachunkach bankowych i krótkoterminowych lokatach

6 226

5 796

6 226

5 796

wyceniane w zamortyzowanym koszcie

- środki w funduszu pieniężnym

wyceniane w zamortyzowanym koszcie

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Wartość bilansowa

Wartość godziwa

Kategoria instrumentów finansowych wg MSSF 9

2022-12-

2021-12-

2022-12-

2021-12-

Oprocentowane zobowiązania finansowe, w tym:

71 161

73 722

71 161

73 722

- długoterminowa część zobowiązania z tytułu emisji obligacji

26 730

wyceniane w zamortyzowanym koszcie

- krotkoterminowa część zobowiązania z tytułu emisji obligacji

42 176

16 061

42 176

16 061

wyceniane w zamortyzowanym koszcie

- krótkoterminowe pożyczki

28 985

30 931

28 985

30 931

wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Pozostałe zobowiązania finansowe

1 401

1 788

1 401

1 788

- zobowiązania z tytułu leasingu (bez podziału na termin spłaty)

1 401

1 788

1 401

1 788

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania

1 659

4 741

1 659

4 741

wyceniane w zamortyzowanym koszcie

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Zabezpieczenia

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń

Zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych

Na dzień 31 grudnia 2022 roku ani na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała kontraktów zabezpieczających

Zabezpieczenie wartości godziwej

Na dzień 31 grudnia 2022 roku ani na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała kontraktów zabezpieczających

Nota 41. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych (w szczególności zgodnych z

wymogami wynikającymi z obowiązujących Spółkę umów z instytucjami finansującymi), które wspierałyby działalność operacyjną Spółki

i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany.

Spółka monitoruje stan kapitałów przy wykorzystaniu wskaźników:

• kapitały własne do zadłużenia finansowego

• kapitały własne do sumy bilansowej

Dla całkowitego zadłużenia finansowego Spółka wlicza wyemitowane obligacje, oprocentowane kredyty i pożyczki oraz zobowiązania z

tytułu lesingu.

Spółka dąży do tego, aby powyższe wskaźniki kształtowały się powyżej poziomu 66% dla kapitałów własnych do całkowitego zadłużenia

oraz powyżej 30% dla kapitałów własnych do sumy bilansowej.

Wyszczególnienie

2022-12-31

2021-12-31

Oprocentowane kredyty i pożyczki

28 985

30 931

Wyemitowane obligacje

42 176

42 791

Zobowiązania z tyt leasingu

1 401

1 788

Zadłużenie finansowe

72 562

75 510

Kapitał własny

103 246

111 187

Suma bilansowa

180 360

193 695

Kapitał własny do zadłużenia finansowego

142%

147%

Kapitał własny do sumy bilansowej

57%

W poniższej tabeli zaprezentowano dodatkowo wskaźniki wyliczone z uwzględnieniem wyłącznie zadłużenia wobec podmiotów

zewnętrznych (obligatariuszy i leasingodawców) oraz sumy bilansowej skorygowanej (pomniejszonej) o pożyczki zaciągnięte w ramach

Grupy Kapitałowej. W ocenie Zarządu tak wyliczone wskaźniki bardziej miarodajnie obrazują bieżącą kondycję finansową Spółki.

Wyszczególnienie

2022-12-31

2021-12-31

Oprocentowane kredyty i pożyczki od stron niepowiązanych

12 324

25 819

Wyemitowane obligacje

42 176

42 791

Zobowiązania z tyt leasingu

1 401

1 788

Zadłużenie finansowe

55 901

70 398

Kapitał własny

103 246

111 187

Skorygowana suma bilansowa

163 699

188 583

Kapitał własny do zadłużenia finansowego

185%

158%

Kapitał własny do sumy bilansowej

63%

59%

Nota 42. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Na dzień 31.12.2022 nie jest uchwalony żaden program świadczeń pracowniczych

Nota 43. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH

Tabele na następnej stronie przedstawią łączne kwoty transakcji (innych niż zaciągnięte pożyczki) zawartych z podmiotami powiązanymi

za bieżący i poprzedni rok obrotowy oraz sald na koniec poszczególnych okresów obrotowych.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Podmiot powiązany

Sprzedaż na rzecz

podmiotów

powiązanych

Zakupy od podmiotów

powiązanych

Przychody z odsetek

od podmiotów

powiązanych

Należności od

podmiotów

powiązanych

w tym

przeterminowane

Zobowiązania wobec

podmiotów

powiązanych

2022-12-31

2021-12-31

2022-12-31

2021-12-31

2022-12-31

2021-12-31

2022-12-31

2021-12-31

2022-12-31

2021-12-31

2022-12-31

2021-12-31

Znaczący inwestor - nie występuje

Jednostki zależne:

Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 3 Sp.k.

Realty 4 Management Sp. z o.o. PD 4 Sp.k.

Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 5 Sp.k.

Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 6 Sp.k.

518

145

3 180

Realty 4 Management Sp. z o.o. PD 7 SKA

1 311

503

445

297

Realty 2 Management Sp. z o.o. PD 10 Sp.k.

Realty 2 Management Sp. z o.o.

Realty 3 Management Sp. z o.o.

Realty 4 Management Sp. z o.o.

Juvenes-Projekt Sp. z o.o.

123

457

Juvenes-Serwis Sp. z o.o.

Zarządzanie Sezam Sp. z o.o.

Zarządzanie Sezam Sp. z o.o.Nowy Sezam

Sp.k.

303

565

277

149

1 000

Projekt-Rybaki Łańsk Sp. z o.o. Sp. k.

Jednostki stowarzyszone w których

Emitent jest wspólnikiem (*):

Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp.j.

717

697

PW Sp. z o.o.

718

641

111

197

PW Sp. z o.o. Sp. jawna

PW Sp. z o.o. Sp. jawna RT Sp. jawna

Projekt-Rybaki Łańsk Sp. z o.o.

(*) Pośrednio, poprzez inne spółki zależne

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Poniższa tabela przedstawia koszty odsetkowe i zobowiązania Spółki wobec podmiotów powiązanych z tytułu zaciągniętych pożyczek

na koniec poszczególnych okresów obrotowych.

Podmiot powiązany

Koszty z odsetek od

podmiotów

powiązanych

Zobowiązania wobec

podmiotów

powiązanych

2022-12-31

2021-12-31

2022-12-31

2021-12-31

Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 5 Sp.k.

Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 6 Sp.k.

1 818

Zarządzanie Sezam Sp. z o.o.Nowy Sezam

Sp.k.

510

Juvenes-Projekt Sp. z o.o.

117

965

Realty 4 Management Sp. z o.o. PD 7 SKA

1 324

175

1 819

Jednostka dominująca całej Grupy

Z uwagi na rozdrobnioną strukturę akcjonariatu nie występuje jednostka dominująca wobec Spółki.

Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę

Żaden pojedynczy podmiot nie wywiera znaczącego wpływu na Spółkę.

Informacja o podmiotach posiadających ponad 5% głosów w zgromadzeniu akcjonariuszy jest podana w nocie nr 23.

Jednostki stowarzyszone, w których Spółka jest wspólnikiem

Na dzień 31 grudnia 2022 Spółka nie posiada bezpośrednio akcji/udziałów/wkładów w jednostkach stowarzyszonych.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach

zawartych na warunkach rynkowych.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu i Rady Nadzorczej

Spółka nie udzielała pożyczek członkom Zarządu i Rady Nadzorczej

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu i Rady Nadzorczej

Spółka nie przeprowadzała transakcji z udziałem członków Zarządu lub Rady Nadzorczej. Informacje dotyczące transakcji zawartych

między członkami Zarządu lub Rady Nadzorczej a innymi jednostkami wchodzącymi w skład grupy kapitałowej zostały umieszczone w

Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej BBI Development S.A. w nocie nr 45

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Nota 44. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ

Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki

Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

649

1 586

Nagrody jubileuszowe

Świadczenia po okresie zatrudnienia

Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy

Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych

Pozostałe świadczenia długoterminowe

Razem

649

1 586

Imię i nazwisko

Funkcja

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

Wynagrodzenia Członków Zarządu

Michał Skotnicki

Prezes Zarządu

227

553

Rafał Szczepański

Wiceprezes Zarządu

120

312

Piotr Litwiński

Członek Zarządu

227

553

Krzysztof Tyszkiewicz

Członek Zarządu

168

RAZEM

649

1 586

Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej (RN)

Paweł Turno

Przewodniczący RN

Maciej Radziwiłł

Z-ca Przewodniczącego RN (*)

Artur Lebiedziński

Członek RN

Maciej Matusiak

Członek RN

Wojciech Napiórkowski

Członek RN

Tomasz Nowakowski

Członek RN (**)

n/d

Karol Żbikowski

Członek RN

RAZEM

281

282

(*) od stycznia do czerwca 2022 roku

(**) od lipca do grudnia 2022 roku

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Nota 45. ZATRUDNIENIE

Przeciętne zatrudnienie

Wyszczególnienie

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

Zarząd

Administracja

Dział sprzedaży

Pion produkcji

Pozostali

Razem

Rotacja zatrudnienia

Wyszczególnienie

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

Liczba pracowników przyjętych

Liczba pracowników zwolnionych

Razem

-2

Nota 46. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO

Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły aktywowane koszty finansowania zewnętrznego

Nota 47. SPRAWY SĄDOWE

Na dzień 31 grudnia 2022 oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie jest stroną żadnego

postępowania sądowego.

Nota 48. ROZLICZENIA PODATKOWE

Na dzień 31 grudnia 2022 oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie toczą się żadne kontrole podatkowe

dotyczące Spółki

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być

przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do

utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często

występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i

pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te

powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie

podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata

podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe

zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiła konieczność utworzenia rezerwy na rozpoznane

i policzalne ryzyko podatkowe.

Nota 49. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY

Nie dotyczy.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Nota 50. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Istotne zdarzenia po dacie bilansu są przedstawione poniżej.

• W dniu 12 stycznia 2023 roku Spółka nabyła 100% udziałów w podmiocie Złota 44 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(dalej Złota 44). Dodatkowo Spółka nabyła całość wierzytelności przysługującej poprzedniemu udziałowcy od Złotej 44. Łączna

cena nabycia udziałów i wierzytelności wyniosła 2.520 tys. Euro. W wyniku transakcji zakupu udziałów Złota 44 stałą się spółką

zależną i poczynając od 1 kwartału 2023 będzie konsolidowana metodą pełną.

• W dniu 31 stycznia 2023 roku, w ramach istniejącego Programu Emisji Obligacji Spółka wyemitowała obligacje na okaziciela o

łącznej wartości nominalnej 11.000.000 PLN (jedenaście milionów złotych). Obligacje oznaczone jako seria BBI0225 mają datę

wykupu 24 lutego 2025 roku.

• W dniu 22 lutego 2023 r. w ramach istniejącego Programu Emisji Obligacji Spółka wyemitowała obligacje na okaziciela o łącznej

wartości nominalnej 26.000.000 PLN (dwadzieścia sześć milionów pięćset tysięcy złotych). Obligacje oznaczone jako seria

BBD0225 mają datę wykupu 24 lutego 2025 roku

Nota 51. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM

FINANSOWYM

Nie występuje

Nota 52. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA

SPRAWOZDANIA

Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

- za badanie rocznego sprawozdania finansowego i

skonsolidowanego sprawozdania finansowego

- za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania

finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego

RAZEM

165

146

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Nota 53. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Poniższa nota prezentuje uzgodnienie przepływów pieniężnych i operacji niestanowiących przepływów pieniężnych dla poszczególnych

grup zobowiązań finansowych.

01.01.2022 - 31.12.2022

Zaciągnięte

pożyczki

Wyemitowane

obligacje

Prowizje i inne

koszty pozyskania

kapitału

Zobowiązania

lesingiowe

Stan początek okresu

30 931

42 791

1 788

Przepływy pieniężne

Zaciągnięcie zobowiązań -

otrzymane wpłaty

15 000

13 500

Spłata zobowiązań

-18 187

-15 000

-422

Spłata odsetek

-1 194

-3 628

-72

Operacje nie stanowiące przepływów pieniężnych

Rozpoznanie zobowiązań

(leasing, przejęcie

pożyczek, kompensaty itp)

-76

Naliczenie odsetek

2 473

4 513

Wpływ różnic kursowych

Stan na koniec okresu

28 985

42 176

1 401

01.01.2021 - 31.12.2021

Zaciągnięte

pożyczki

Wyemitowane

obligacje

Prowizje i inne

koszty pozyskania

kapitału

Zobowiązania

lesingiowe

Stan początek okresu

13 188

68 842

1 902

Przepływy pieniężne

Zaciągnięcie zobowiązań -

otrzymane wpłaty

19 701

14 330

Spłata zobowiązań

-3 573

-40 300

-107

Spłata odsetek

-560

-3 527

-82

Operacje nie stanowiące przepływów pieniężnych

Rozpoznanie zobowiązań

(leasing, przejęcie

pożyczek)

-402

Naliczenie odsetek

2 260

3 446

Wpływ różnic kursowych

317

-7

Stan na koniec okresu

30 931

42 791

1 788

Z uwagi na to że sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzone jest metodą bezpośrednią, nie ma potrzeby udzielania

dodatkowych wyjaśnień, poza tabelą zaprezentowaną powyżej. Struktura środków pieniężnych na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na

dzień 31 grudnia 2021 roku jest pokazana w nocie nr 24.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

Nota 54. KLASY AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ

Wartość godziwa określana w oparciu o:

ceny notowane na

aktywnym rynku

istotne dane

obserwowalne

istotne dane

nieobserwowalne

Klasa aktywów / zobowiązań

Data

wyceny

Razem

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Aktywa wycenione w wartości godziwej

1 182

182

1 000

Nieruchomości inwestycyjne:

182

wynajmowane lokale mieszkalne

2022-12-31

182

Aktywa finansowe wyceniane w wartości

godziwej przez wynik finansowy

2022-12-31

1 000

Wartość godziwa akcji i udziałów wycenianych przez wynik finansowy została ustalona w oparciu o wewnętrznie przygotowany model

bazujący na danych specyficznych dla danego instrumentu finansowego i wynikających z indywidualnych ustaleń umownych. Na dzień

31.12.2022 ta kategoria obejmuje wyłącznie udział Emitenta w spółce Skyline (dalej „Skyline”), będącej 100% udziałowcem Złota 44 Sp.

z o.o.

Do wyceny aktywa z tytułu udziału w Skyline zastosowano metodę dyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych Emitenta z tytułu

udziału w powyższej Spółce. Biorąc pod uwagę zakończenie sprzedaży w projekcie Złota 44, przyszłe przepływy pieniężne Emitenta ze

Skyline szacuje się w oparciu o możliwe do uzyskania przez Skyline wpływy ze spółki Złota 44 Sp z o.o., pochodzące z rozliczenia już

zrealizowanych transakcji sprzedaży. Strumień wypływów prognozuje się z uwzględnieniem danych faktycznych, w tym zawartych przez

Spółkę umów, jak również prognoz dotyczących koniecznych do poniesienia kosztów.

Warszawa, dnia 27 kwietnia 2023 r.

Podpisy Członków Zarządu:

Michał Skotnicki Rafał Szczepański

Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu

Piotr Litwiński Krzysztof Tyszkiewicz

Członek Zarządu Członek Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

Marcin Rzeszutkowski, Główny Księgowy