Raport

Novavis Group Spółka Akcyjna

00-687 Warszawa, ul. Wspólna 70

Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

1. Przedmiot działalności Novavis Group S.A. w okresie objętym sprawozdaniem

Novavis Spółka Akcyjna (Spółka, Emitent) została wpisana do krajowego rejestru sądowego przez Sąd Rejonowy dla

m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000037652.

Spółka prowadzi działalność na podstawie Ustawy z dnia 15 września 2000 roku Kodeks spółek handlowych (Dz. U. z

2022 r. poz. 1467 z późn. zm.).

Novavis Group S.A. prowadzi działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej i na dzień 31 grudnia 2022 r. miała

swoją siedzibę w Warszawie przy ulicy Wspólnej 70, 00-687 Warszawa.

Zgodnie ze statutem przedmiotem działalności Spółki jest m.in.

▪ Działalność holdingów finansowych (64,20,Z)

▪ Działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych (64,30,Z)

▪ Pozostała finansowa działalność usługowa gdzieindziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczycieli

i funduszów emerytalnych (64,99,Z)

▪ Pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych

(66,19,Z)

▪ Pozostałe formy udzielania kredytów (64,92,Z)

▪ Zarządzanie nieruchomościami wykonywane na zlecenie (68,32,Z)

▪ Naprawa i konserwacja urządzeń elektrycznych (33,14,Z)

▪ Roboty związane z budową linii telekomunikacyjnych i elektroenergetycznych (42,22,Z)

▪ Wykonywanie instalacji elektrycznych (43,21,Z)

▪ Pozostałe badania i analizy techniczne (71,20,B)

Organami Spółki są:

▪ Walne Zgromadzenie,

▪ Rada Nadzorcza,

▪ Zarząd.

Skład Rady Nadzorczej na 31 grudnia 2022 r. przedstawiał się następująco:

▪ Przewodniczący: Henryk Pietraszkiewicz

▪ Zastępca Przewodniczącego: Roman Żelazny

▪ Sekretarz: Grzegorz Pilch

▪ Członkowie: Leszek Cwojdziński

Tomasz Bartel

Skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2022 r. przedstawiał się następująco:

▪ Prezes Zarządu: Piotr Karmelita

▪ Członek Zarządu: Paweł Krzyształowicz

Po dniu bilansowym nie było zmian w składzie Rady Nadzorczej oraz Zarządu.

Rada Nadzorcza pełni funkcję Komitetu Audytu w pełnym składzie. Szersze informacje w tym zakresie opisane są

w rozdziale V Ład Korporacyjny w Sprawozdaniu z działalności.

2. Znaczący Akcjonariusze

Na dzień 31 grudnia 2022 r. kapitał zakładowy Novavis Group S.A. wykazany w księgach dzielił się na:

▪ 3 820 500 akcji zwykłych na okaziciela serii A2, o wartości nominalnej 0,10 złotych każda, dających prawo do

3 820 500 głosów na walnym zgromadzeniu,

▪ 3 820 500 akcji zwykłych na okaziciela serii B2, o wartości nominalnej 0,10 złotych każda, dających prawo do

3 820 500 głosów na walnym zgromadzeniu,

▪ 27 374 285 akcji zwykłych na okaziciela serii C2, o wartości nominalnej 0,10 złotych każda, dających prawo do

27 374 285 głosów na walnym zgromadzeniu.

Kapitał zakładowy zarejestrowany w Krajowym Rejestrze Sądowym wynosił 3.501,53 tys. zł i dzielił się 35.015.285 akcji

zwykłych, na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 zł każda, uprawniających do 35.015.285 głosów na walnym

zgromadzeniu.

a) Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Spółkę, na dzień 31 grudnia 2022 r. akcjonariuszami posiadającymi

ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy były następujące podmioty:

Akcjonariusz

Liczba Akcji

Udział w kapitale

Liczba głosów

na WZ

Udział głosów na

Marshall Nordic Ltd.

18.100.433

51,69%

18.100.433

51,69%

Rubicon Partners Ventures ASI Sp. z o.o.

5.000.000

14,28%

5.000.000

14,28%

Paweł Krzyształowicz

2.640.000

7,54%

2.640.000

7,54%

Impera Invest Sp. z o.o.

2.171.238

6,20%

2.171.238

6,20%

* Powyższa informacja prezentowana jest na podstawie oficjalnych zawiadomień otrzymanych od akcjonariuszy na dzień

31.12.2022 r.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Zmiany w stanie posiadania akcji Emitenta przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% głosów na Walnym

Zgromadzeniu Akcjonariuszy osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta w okresie od publikacji ostatniego raportu

okresowego tj. 29 listopada 2022 r. do 27 kwietnia 2023 r. (data podpisania niniejszego raportu):

Nazwa Akcjonariusza

Liczba

akcji/Liczba

głosów na

Udział w

kapitale

zakładowym /

Udział w liczbie

głosów na WZ

Liczba akcji/Liczba

głosów na WZ

Liczba

akcji/Liczba

głosów na WZ

Udział w

kapitale

zakładowym /

Udział w liczbie

głosów na WZ

stan na dzień przekazania

poprzedniego raportu

okresowego

zmiany

stan na dzień przekazania

niniejszego raportu okresowego

Marshall Nordic Ltd.

18.100.433

51,69%

18.100.433

51,69%

Rubicon Partners Ventures

ASI Sp. z o.o.

5.000.000

14,28%

5.000.000

14,28%

Paweł Krzyształowicz

2.640.000

7,54%

2.640.000

7,54%

Impera Invest Sp. z o.o.

2.171.238

6,20%

2.171.238

6,20%

b) Informacja o stanie posiadania oraz zmianach w stanie posiadania akcji Novavis Group S.A. lub uprawnień do nich

(opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Novavis Group S.A.

Zmiany w stanie posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące

Emitenta w okresie od publikacji ostatniego raportu okresowego tj. 29 listopada 2022 r. do 27 kwietnia 2023 r.

(data podpisania niniejszego raportu)

Nazwa

Akcjonariusza

Liczba

akcji/Liczba

głosów na

Udział w

kapitale

zakładowym /

Udział w

liczbie głosów

na WZ

Liczba

akcji/Liczba

głosów na

Udział w

kapitale

zakładowym

/ Udział w

liczbie

głosów na

Liczba

akcji/Liczba

głosów na WZ

Udział w

kapitale

zakładowym /

Udział w

liczbie głosów

na WZ

stan na dzień przekazania

poprzedniego raportu

okresowego

zmiany

stan na dzień przekazania

niniejszego raportu okresowego

Zarząd

2 728 200

7,79%

2 728 200

7,79%

3. Informacje o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych emitenta

a) Jednostka Dominująca:

Nazwa jednostki

Siedziba

Novavis Group S.A.

00-687 Warszawa, ul. Wspólna 70

b) Udziały Novavis Group S.A. w innych jednostkach

Nazwa spółki

Przedmiot działalności

Udział w kapitale

zakładowym spółki/

w ogólnej liczbie głosów na

Charakter podmiotu w

Grupie

Voolt S.A.

Sprzedaż i realizacja instalacji

fotowoltaicznych dla prosumentów

oraz mniejszych farm

fotowoltaicznych

bezpośrednio 56,76%

spółka zależna

NG PV 1 Sp. z o.o.

Spółka celowa powołana do budowy

farmy fotowoltaicznej

bezpośrednio 100,00%

spółka zależna

NG PV 2 Sp. z o.o.

Spółka celowa powołana do budowy

farmy fotowoltaicznej

bezpośrednio 100,00%

spółka zależna

NG PV 3 Sp. z o.o.

Spółka celowa powołana do budowy

farmy fotowoltaicznej

bezpośrednio 100,00%

spółka zależna

NG PV 4 Sp. z o.o.

Spółka celowa powołana do budowy

farmy fotowoltaicznej

bezpośrednio 100,00%

spółka zależna

NG PV 5 Sp. z o.o.

Spółka celowa powołana do budowy

farmy fotowoltaicznej

bezpośrednio 100,00%

spółka zależna

NG PV 6 Sp. z o.o.

Spółka celowa powołana do budowy

farmy fotowoltaicznej

bezpośrednio 100,00%

spółka zależna

NG PV 7 Sp. z o.o.

Spółka celowa powołana do budowy

farmy fotowoltaicznej

bezpośrednio 100,00%

spółka zależna

NG PV 8 Sp. z o.o.

Spółka celowa powołana do budowy

farmy fotowoltaicznej

bezpośrednio 100,00%

spółka zależna

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

NG PV 9 Sp. z o.o.

Spółka celowa powołana do budowy

farmy fotowoltaicznej

bezpośrednio 100,00%

spółka zależna

NG PV 10 Sp. z o.o.

Spółka celowa powołana do budowy

farmy fotowoltaicznej

bezpośrednio 80,00%

spółka zależna

NG PV 11 Sp. z o.o.

Spółka celowa powołana do budowy

farmy fotowoltaicznej

bezpośrednio 100,00%

spółka zależna

NG PV 12 Sp. z o.o.

Spółka celowa powołana do budowy

farmy fotowoltaicznej

bezpośrednio 100,00%

spółka zależna

NG PV 13 Sp. z o.o.

Spółka celowa powołana do budowy

farmy fotowoltaicznej

bezpośrednio 100,00%

spółka zależna

NG PV 14 Sp. z o.o.

Spółka celowa powołana do budowy

farmy fotowoltaicznej

bezpośrednio 100,00%

spółka zależna

NG PV 15 Sp. z o.o.

Spółka celowa powołana do budowy

farmy fotowoltaicznej

bezpośrednio 100,00%

spółka zależna

NG PV 16 Sp. z o.o.

Spółka celowa powołana do budowy

farmy fotowoltaicznej

bezpośrednio 100,00%

spółka zależna

NG PV 17 Sp. z o.o.

Spółka celowa powołana do budowy

farmy fotowoltaicznej

bezpośrednio 100,00%

spółka zależna

NG PV 18 Sp. z o.o.

Spółka celowa powołana do budowy

farmy fotowoltaicznej

bezpośrednio 100,00%

spółka zależna

NG PV 19 Sp. z o.o.

Spółka celowa powołana do budowy

farmy fotowoltaicznej

bezpośrednio 100,00%

spółka zależna

NG PV 20 Sp. z o.o.

Spółka celowa powołana do budowy

farmy fotowoltaicznej

bezpośrednio 100,00%

spółka zależna

Novavis Storage Sp. z

o.o.

Spółka celowa powołana do

realizacji w ramach konsorcjum

wielkoskalowego magazynu energii

bezpośrednio 97,82%

i pośrednio 2,18% (przez

Voolt S.A.)

spółka zależna

Novavis ESCO Sp. z o.o.

Realizacja projektów w zakresie

energy service company

bezpośrednio 45,00%

spółka stowarzyszona

Paged Energy S.A.

Rozwój projektów fotowoltaicznych,

zarządzanie sieciami

energetycznymi

bezpośrednio 10,00%

spółka powiązana

c) Graficzna prezentacja struktury Grupy Kapitałowej

4. Czas trwania działalności emitenta

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

98% 10%

NG PV 17 Sp. z o.o.

NG PV 18 Sp. z o.o.

NG PV 19 Sp. z o.o.

NG PV 20 Sp. z o.o.

100%

Novavis Storage Sp. z o.o.

Paged Energy S.A.

NOVAVIS GROUP S.A.

Novavis ESCO Sp. z o.o.

45%

56,76%

100%

VOOLT S.A.

NG PV 1 Sp. z o.o.

NG PV 2 Sp. z o.o.

NG PV 3 Sp. z o.o.

NG PV 4 Sp. z o.o.

100%

NG PV 5 Sp. z o.o.

NG PV 6 Sp. z o.o.

NG PV 7 Sp. z o.o.

NG PV 8 Sp. z o.o.

100%

NG PV 13 Sp. z o.o.

NG PV 14 Sp. z o.o.

NG PV 15 Sp. z o.o.

NG PV 12 Sp. z o.o.

100%

NG PV 16 Sp. z o.o.

NG PV 10 Sp. z o.o.

80%

NG PV 9 Sp. z o.o.

100%

NG PV 11 Sp. z o.o.

100%

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

5. Strategia Novavis Group S.A.

Celem strategicznym Grupy Kapitałowej jest uzyskanie silnej pozycji na rynku fotowoltaicznym w Polsce w szczególności

w zakresie dewelopmentu projektów fotowoltaicznych oraz magazynów energii.

Dewelopment projektów fotowoltaicznych

W kolejnych latach Grupa Kapitałowa będzie się koncentrowała na pozyskaniu lokalizacji pod elektrownie

fotowoltaiczne. Dysponowanie lokalizacją pozwala na sprawne zaplanowanie procesu dewelopmentu i dopasowanie

go do modernizacji sieci energetycznych. W kolejnych latach nakłady na modernizację sieci powinny znacząco rosnąć,

co spowoduje, że uzyskanie warunków przyłączenia stanie się łatwiejsze. Lokalizacje, które dzisiaj nie mogą być

rozpatrywane jako miejsce realizacji elektrowni fotowoltaicznej ze względu na brak możliwości przyłączenia

(zaplanowane moce i rozpływy sieci nie dają możliwości podłączenia kolejnych źródeł mocy) za kilka lat mogą zostać

pozytywnie rozpatrzone. Kluczowe jest zbudowanie w kolejnych latach portfela lokalizacji, których dewelopment

będzie możliwy w miarę upływu czasu. W krótszym okresie Grupa będzie się koncentrować na pozyskaniu lokalizacji,

które mogą uzyskać warunki przyłączenia do już istniejącej infrastruktury.

Nowe lokalizacje będą pozyskiwane na kolejne spółki celowe, które będzie powoływał Novavis Group S.A. samodzielnie

albo we współpracy z podmiotami posiadającymi zasoby niezbędne dla pozyskiwania umów dzierżawy. Każdorazowe

podpisanie umowy dzierżawy jest poprzedzone procesem sprawdzającym, który przeprowadzany jest dla każdej

lokalizacji przez pracowników Grupy Kapitałowej Novavis Group S.A. W obecnej strategii Grupa koncentruje się na

pozyskaniu lokalizacji o możliwie dużej powierzchni, tak aby projektowane elektrownie fotowoltaiczne miały moc

powyżej 10 MW. W ostatnich latach dominowały elektrownie o mocy do 1MW, co było związane z preferencyjnymi

warunkami aukcji organizowanych przez Urząd Regulacji Energetyki. Grupa koncentruje się na większych projektach,

które będą oferowane inwestorom branżowym, w tym przede wszystkim kluczowemu partnerowi to jest Iberdrola

Renewables Polska Sp. z o.o.

Do końca 2025 roku Grupa planuje pozyskać lokalizacje, które pozwolą na zwiększenie dewelopowanych projektów do

550 MW – 650 MW.

Docelowo na każdej z pozyskanych lokalizacji będzie przeprowadzony pełen proces projektowy zakończony

pozyskaniem prawomocnego pozwolenia na budowę elektrowni fotowoltaicznej. Grupa planuje uzyskanie pierwszych

pozwoleń na II połowę 2023 roku i docelowo uzyskiwanie pozwoleń na około 100 – 150 MW roczne. Przy czym głównym

warunkiem ograniczającym jest uzyskanie warunków przyłączenia do sieci energetycznej.

Model działania Grupy zakłada realizację marży deweloperskiej. Oznacza to, że projekt posiadający prawomocne

pozwolenie na budowę będzie oferowany do sprzedaży, a w wielu wypadkach może być już objęty umową

przedwstępną.

Na tym etapie rozwoju Grupy nie ma planów samodzielnej budowy elektrowni fotowoltaicznych i sprzedaży projektów

po wybudowaniu, bo wiązałoby się to z koniecznością pozyskania znaczącego finansowania i znaczącym wzrostem

ryzyka.

Magazyny energii

Grupa Kapitałowa poprzez spółkę zależną Novavis Storage Sp. z o.o. aktywnie działa na rynku magazynowania energii.

Segment ten jest stosunkowo nowy w Polsce i został dopiero uregulowany w sposób prawny, poprzez wprowadzenie

do Prawa Energetycznego przepisów regulujących działalność magazynów energii. Grupa Kapitałowa Novavis Group

ma ambicję zostać jednym z liderów tego rynku, oferując rozwiązania związane z projektowaniem, przygotowaniem

inwestycji i dostarczeniem innowacyjnych technologii.

Obecnie procedowane są dwie lokalizacje magazynów energii, które będą pierwszymi inwestycjami spółki Novavis

Storage S.A.

Bazując na obecnej wiedzy zespołu oraz zakładając zdobycie praktycznych doświadczeń przy budowie hybrydowego

magazynu energii Grupa planuje wdrożenie magazynów energii przy części lub całości dewelopowanych elektrowni

fotowoltaicznych co pozwoli na stabilizację produkcji i regulację pracy sieci energetycznej. Grupa szacuje, że w

kolejnych latach koszty technologii magazynowania energii będą spadać, a projekty fotowoltaiczne połączone z

magazynami energii jako źródło hybrydowe o stabilnej charakterystyce produkcji energii elektrycznej będą

preferowane przy uzyskiwaniu warunków przyłączenia do sieci.

Usługi dla prosumentów

W ramach Grupy Kapitałowej usługi dla prosumentów są realizowane przez spółkę zależną Voolt S.A. W 2022 roku

spółka ta przeszła istotną restrukturyzację. Konieczne było wypowiedzenie nierentownych umów dla dużych klientów,

dokończenie i rozliczenie mniejszych kontraktów, które generowały zerową bądź ujemną marżę. Dodatkowo konieczne

było porozumienie się z dostawcami komponentów do instalacji fotowoltaicznych i uzgodnienie z nimi harmonogramu

spłat zaległości. W pierwszym kwartale 2023 roku wszystkie te działania zostały zakończone. W kolejnych latach

planowane jest zwiększenie liczby obsługiwanych kontraktów i zwiększenie przychodów ze sprzedaży do poziomu około

10 – 20 mln zł w 2024 roku. Grupa koncentrując się na kliencie biznesowym, który produkowaną energię w zasadniczej

części zużywa na potrzeby własne, nie jest istotnie uzależniona od zmian w prawie. Wprowadzone w 2022 rok zmiany

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

w zasadach rozliczania prosumentów indywidualnych spowodowały istotne ograniczenie zainteresowania tego typu

inwestycjami, co istotnie odbiło się na przychodach podmiotów koncentrujących się na obsłudze prosumenta

indywidualnego. Zmiany te nie miały wpływu na prosumenta biznesowego, który przy rosnących cenach energii jest

coraz bardziej zainteresowany uniezależnieniem się do obecnych dostawców.

Zwiększanie skali działalności (większy wolumen kontraktów) powinno wpłynąć na poprawę marży na realizowanych

kontraktach. Większe wolumeny zakupu paneli fotowoltaicznych, stelaży, kabli, inwerterów i pozostałego osprzętu

pozwalają uzyskać znaczne rabaty u dostawców, a przy odpowiednio dużych wolumenach zamówień dostawy mogą

być realizowane bezpośrednio od producentów poszczególnych elementów z pominięciem pośredników. Takie

działania będą jednak wymagały zaangażowania większego kapitału obrotowego.

Kolejnym krokiem będzie oferowanie klientom bardziej zaawansowanych rozwiązań np.: mała elektrownia

fotowoltaiczna połączona z magazynem energii. Pozwoli to zwiększyć skalę działalności i wykorzystać kompetencje

zgromadzone w Grupie Kapitałowej.

Grupa pracuje nad zwiększeniem kompleksowości oferty i prowadzi rozmowy z funduszami oraz firmami leasingowymi

w sprawie wprowadzenia oferty, która pozwalałaby zainteresowanym podmiotom uzyskać finansowanie na budowę

instalacji fotowoltaicznych.

6. Opis działalności Spółki i Grupy Kapitałowej

Grupa Kapitałowa prowadzi działalność w segmencie odnawialnych źródeł energii ze szczególnym zwróceniem uwagi

na projekty fotowoltaiczne.

Działalność Grupy Kapitałowej można podzielić na pięć elementów:

1) Dewelopment projektów elektrowni fotowoltaicznych

Działalność ta realizowana jest poprzez spółki celowe, które zawierają umowę dzierżawy gruntów pod elektrownie

fotowoltaiczne oraz przeprowadzają proces pozyskania pozwolenia na budowę. Całość procesu pozyskania w

zależności od uwarunkowań projektu może trwać od 9 do 24 miesięcy. Przygotowanie projektu elektrowni

fotowoltaicznej zaczyna się od określenia lokalizacji oraz podpisania umowy dzierżawy gruntów. Grunty są

wyszukiwane przez pośredników nieruchomości, pracowników spółki oraz Zarząd Grupy. Posiadając szerokie

doświadczenie inwestycyjne i dużą sieć kontaktów Grupa potrafi samodzielnie wyszukiwać lokalizacje o dużej

powierzchni, które mogą być dzierżawione pod projekty związane z fotowoltaiką. Każda tego typu lokalizacja musi

zostać zweryfikowana pod kątem możliwości uzyskania warunków zabudowy. Po zawarciu umowy dzierżawy

przygotowywany jest dokument Karta Informacyjna Przedsięwzięcia (KIP), uzyskiwana jest decyzja o

uwarunkowaniach środowiskowych (o ile jest wymagana), decyzja o warunkach zabudowy (o ile teren nie jest

objęty planem miejscowym), decyzję o warunkach przyłączenia do sieci elektroenergetycznej oraz ostatecznie

pozwolenie na budowę. Po uprawomocnieniu się pozwolenia na budowę można rozpocząć prace zmienne i

przygotowanie budowy elektrowni fotowoltaicznej. Całość prac związanych z przygotowaniem dokumentacji,

korespondencją z urzędami gmin, powiatów oraz zakładów energetycznych jest prowadzona przez pracowników

Grupy i podmioty zewnętrzne współpracujące z podmiotami z Grupy Kapitałowej od wielu lat (w większości

przypadków na zasadzie wyłączności).

Na obecnym etapie Grupa zakłada, że projekty elektrowni fotowoltaicznych po uzyskaniu prawomocnego

pozwolenia na budowę będą sprzedawane do inwestorów zainteresowanych wybudowaniem takich projektów.

We wrześniu 2022 roku Novavis Group S.A. zawarła z IBERDROLA RENEWABLES POLSKA Sp. z o.o., umowę

deweloperska, która określa warunki na jakich strony będą opracowywać i realizować projekty fotowoltaiczne, a

także warunki, na jakich Iberdrola będzie uprawniona do nabycia takich projektów fotowoltaicznych, o ile spełnią

one kryteria inwestycyjne Iberdrola. W pierwszym etapie strony postanowiły wspólnie zrealizować 8 (osiem)

projektów o łącznej planowanej mocy ok. 350 MW, które znajduję się w należących do Novavis Group S.A. spółkach

celowych. W przypadku osiągnięcia przez projekt statusu „gotowy do budowy” i spełnienia kryteriów

inwestycyjnych Iberdrola, Iberdrola nabędzie od Emitenta udziały w spółce celowej będącej właścicielem projektu.

Uzgodniona cena za udziały w spółki celowej zostanie obliczona jako iloraz planowanej mocy Projektu (liczba MWp)

i kwoty należnej za jeden MWp mocy. Cena za MWp została ustalona na warunkach rynkowych dla tego typu

transakcji. Zawarta umowa deweloperska obowiązuje do dnia 31 grudnia 2027 roku przy czym strony mogą

wspólnie podjąć decyzję o przedłużeniu okresu jej obowiązywania. IBERDROLA RENEWABLES POLSKA Sp. z o.o. jest

spółką wchodzącą w skład Grupy Iberdrola Renovables Internacional S.A.U., która jest globalną firmą energetyczną

prowadzącą działalność

w wielu powiązanych segmentach biznesowych i jest liderem w zakresie wytwarzania i

sprzedaży energii elektrycznej ze źródeł odnawialnych.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Lista wszystkich realizowanych przez Novavis Group S.A. projektów:

W procesie pozyskiwania dokumentacji kluczowe elementy to decyzja o uwarunkowaniach środowiskowych oraz

warunki przyłączenia do sieci elektroenergetycznej. W przypadku gdy decyzja o uwarunkowaniach środowiskowych

jest negatywna nie będzie możliwości uzyskania pozwolenia na budowę. W przypadku składania wniosku o

uzyskanie warunków przyłączenia konieczne jest wpłacenie do zakładu energetycznego zaliczki na poczet prac

przyłączeniowych. Kwota zaliczki jest pochodną mocy planowanej elektrowni, która będzie podlegać przyłączeniu

do sieci elektroenergetycznej i wynosi 30 tys. zł za 1 MW, ale nie więcej niż 3 mln zł. W przypadku dużych projektów

fotowoltaicznych oznacza to konieczność zaangażowania dużych środków pieniężnych.

Grupa szacuje, że pierwsze transakcje sprzedaży projektów elektrowni fotowoltaicznych nastąpią w II połowie 2023

roku. Wcześniej Grupa może zawrzeć umowy związane z rezerwacją konkretnych projektów dla inwestorów, którzy

zadeklarują partycypowanie w kosztach przygotowania takich projektów.

Z punktu widzenia Grupy kluczowym aktywem w tym segmencie są posiadane umowy dzierżawy lokalizacji pod

elektrownie fotowoltaiczne oraz zespól pracowników, który posiada doświadczenie w pozyskiwaniu stosownych

decyzji i pozwoleń oraz projektowaniu elektrowni fotowoltaicznych.

2) Magazyny energii

Projekty magazynów energii w ramach Grupy Kapitałowej prowadzi spółka zależna Novavis Storage Sp. z o.o.

Obecnie Grupa Kapitałowa przy każdej dewelopowanej elektrowni fotowoltaicznej projektuje magazyn energii.

Decyzją ostatecznego inwestora takiego projektu jest czy zrealizuje on ten element projektu (magazyn energii) czy

też nie. Grupa Kapitałowa zakłada, że w następnych 2 do 5 lat magazyny energii staną się bardzo ważnym

elementem infrastruktury energetycznej. Wynika to z charakterystyki rozwijanych źródeł energii odnawialnej.

Źródła fotowoltaiczne charakteryzują się szczytem produkcji energii w godzinach od 11.00 do 16.00. Od świty do

11.00 i po 16.00 sprawność takich instalacji istotnie spada. Źródła wiatrowe są uruchamiane przy odpowiedniej sile

wiatru, ale przy zbyt silnym wietrze konieczne jest ich wyłączenie. Tzw. piki produkcji energii są dla sieci

przesyłowych niebezpieczne i mogą istotnie wpływać na ich sprawność i bezpieczeństwo. Rozwiązaniem sytuacji

mogą być tutaj magazyny energii, które będą ładowane w szczytowych momentach produkcji energii ze źródeł

odnawialnych, a będą rozładowywane w momencie zaprzestania produkcji przez te źródła (np.: w przypadku

fotowoltaiki w okresie nocy).

Grupa Kapitałowa zamierza zostać istotnym graczem w segmencie magazynów energii i pozyskać niezbędne

doświadczenie i referencje realizując pierwsze projekty. Obecnie Novavis Storage Sp. z o.o. proceduje dwa projekty

magazynów energii, które mogą uzyskać status „gotowy do budowy” do końca 2023 roku.

3) Kompleksowa obsługa projektów fotowoltaicznych przeznaczonych dla prosumentów w sektorze B2B

(przedsiębiorstwa, spółdzielnie i wspólnoty mieszkaniowe, obiekty użyteczności publicznej)

Działalność dotycząca obsługi projektów fotowoltaicznych przeznaczonych dla prosumentów w sektorze B2B

realizowana jest przez spółkę zależną tj. Voolt S.A., która świadczy usługi związane z prosumentem biznesowym i

zajmuje się projektowaniem i budową instalacji fotowoltaicznych głownie dla klienta biznesowego. W II połowie

2022 roku oraz w pierwszym kwartale 2023 roku przeszła restrukturyzację. Odwołany zostały osoby

odpowiedzialne za zarządzanie spółką i konieczne było wypowiedzenie nierentownych umów dla dużych klientów,

dokończenie i rozliczenie mniejszych kontraktów, które generowały zerową bądź ujemną marżę. Dodatkowo

konieczne było porozumienie się z dostawcami komponentów do instalacji fotowoltaicznych i uzgodnienie z nimi

harmonogramu spłat zaległości. W pierwszym kwartale 2023 roku wszystkie te działania zostały zakończone.

Spółka celowa Miejscowość Moc [MW]

NG PV 1 sp. z o.o. Osowo 21,00

NG PV 2 sp. z o.o. Kikorze 18,00

NG PV 3 sp. z o.o. Dziedzice 16,93

NG PV 4 sp. z o.o. Górkowo 9,45

NG PV 5 Sp. z o.o. Manowo, Wyszebórz 60,69

NG PV 6 Sp. z o.o. Radoryż Smolany 1,46

NG PV 7 Sp. z o.o. Bieńkowo 42,66

NG PV 8 Sp. z o.o. Jabłeczna IV 44,86

NG PV 9 Sp. z o.o. Orzechowo 8,86

NG PV 10 Sp. z o.o. Wojska/Świniowice 3,43

NG PV 11 Sp. z o.o. Tuczki 15,15

NG PV 12 Sp. z o.o.* Migi-Woryny 61,23

NG PV 13 Sp. z o.o. Rusy 73,30

NG PV 14 Sp. z o.o. Dęborogi 114,10

NG PV 15 Sp. z o.o. Bartki 27,84

NG PV 16 Sp. z o.o. Jabłeczna I 5,76

NG PV 17 Sp. z o.o. Jabłeczna II 5,78

NG PV 18 Sp. z o.o. Jabłeczna III 6,92

SUMA 537,39

* umowa dzierżawy w trakcie renegocjacji

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Voolt S.A. pozyskuje zlecenia od podmiotów zainteresowanych posiadaniem własnych elektrowni fotowoltaicznych

(od kilkunastu kW do kilku MW), które produkują energię na potrzeby własne tych podmiotów. Przy rosnących

cenach energii elektrycznej coraz więcej podmiotów poszukuje możliwości uniezależnienia się od zewnętrznych

dostawców energii i poszukuje długoterminowych oszczędności w kosztach energii elektrycznej.

Grupa Kapitałowa pozyskuje klientów zainteresowanych posiadaniem własnych elektrowni fotowoltaicznych i

świadczy kompleksową usługę od zaprojektowania tego typu instalacji do jej wykonania i uruchomienia. Wszystkie

prace związane z tego typu projektami są rozliczane na zasadzie kamieni milowych, co oznacza, że zapłata następuje

po wykonaniu określonego elementy projektu np. po przygotowaniu projektu budowlanego, po uzyskaniu

pozwolenia na budowę, po montażu stelaży pod panele fotowoltaiczne, itd.

4) Doradztwo i pośrednictwo w procesach sprzedaży projektów fotowoltaicznych, które zostały przygotowane przez

innych deweloperów

Projekty związane z doradztwem realizowane są bezpośrednio na poziomie Novavis Group S.A., która posiada

niezbędne zasoby i doświadczenie transakcyjne. Grupa identyfikuje podmioty posiadające projekty fotowoltaiczne

lub wiatrowe na różnym etapie rozwoju i oferuje im usługi doradcze związane ze sprzedażą projektów lub

pozyskaniem co-inwestorów.

Działalność tak jest oparta na wykorzystaniu zasobów i doświadczenia transakcyjnego Grupy. Mając dostęp do

międzynarodowych inwestorów zainteresowanych pozyskaniem projektów w Polsce, którzy najczęściej nie mają

własnych zasobów do prowadzenia dewelopmentu projektów, kojarzymy ich z deweloperami, którzy nie mają

odpowiedniego doświadczenia oraz kontaktów do pozyskania tego typu inwestorów.

5) Kompleksowa realizacja projektów związanych z poprawą efektywności energetycznej

W ramach Grupy Kapitałowej usługi tego typu świadczone będą przez nowo powołaną spółkę NOVAVIS ESCO Sp. z

o.o. Spółka zajmuje się montażem wysokowydajnych instalacji fotowoltaicznych, modernizacją oświetlenia

ulicznego oraz wewnętrznego (biura, szkoły, firmy, sklepy, zakłady produkcyjne, magazyny, galerie handlowe,

szpitale itp.), modernizacją systemów ogrzewania, zabezpieczeniem samowystarczalności energetycznej,

zarzadzaniem i bilansowaniem energii, rozliczaniem energii w formule indeksowanej (taryfa dynamiczna), jak

również

pracami termomodernizacyjnymi. W 2022 r. Novavis Esco Sp. z o.o. zrealizował pierwszy projekt na usługę

zapewnienia efektywności energetycznej w zakresie zmniejszenia zapotrzebowania na energię elektryczną dla

Gminy Wleń. Spółka proceduje kilka nowych projektów, które zamierza zrealizować w 2023 roku.

7. Porównywalność danych finansowych za poprzedni i bieżący rok obrotowy

Dane finansowe zawarte w sprawozdaniu finansowym za okres trwający od dnia 1 stycznia 2022 r. do dnia 31 grudnia

2022 r. są porównywalne z danymi finansowymi zaprezentowanymi w sprawozdaniu finansowym za okres trwający od

dnia 1 stycznia 2021 r. do dnia 31 grudnia 2021 r.

8. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Złoty jest walutą funkcjonalną

i sprawozdawczą jednostki. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że

w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.

9. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego, ogłaszanie

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 27 kwietnia 2023 r.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r. zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie 22 czerwca 2022 r., natomiast

w dniu 7 lipca 2022 r. zostało złożone do Krajowego Rejestru Sądowego.

10. Założenie kontynuacji działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Emitenta.

Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą w niezmniejszonym istotnie zakresie, bez postawienia jej w stan

likwidacji lub upadłości. Nie stwierdzono okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie kontynuacji działalności.

11. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone jest za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022

roku.

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących

i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne

informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757)

– dalej: Rozporządzenie w sprawie informacji bieżących i okresowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej

najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie

z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny

sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie

z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska,

oraz w zakresie wymaganym przez Rozporządzenie w sprawie informacji bieżących i okresowych.

Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które

zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021

roku.

Zarząd oświadcza, że firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych, dokonująca badania

sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że firma ta i biegli rewidenci, dokonujący

tego badania, spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie

z właściwymi przepisami prawa krajowego.

Noty z wartością zerową w sprawozdaniu finansowym zostały pominięte.

12. Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości

Wykazane w bilansie aktywa i pasywa wyceniono następującymi metodami wynikającymi z przyjętych zasad

(polityki) rachunkowości:

1) Rzeczowe aktywa trwałe (MSR 16)

Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są zgodnie z MSR 16 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonej

o dotychczasowe umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych

obejmuje cenę nabycia lub koszt wytworzenia powiększony o koszty bezpośrednio związane z zakupem i

przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Koszty poniesione po dacie oddania środka

trwałego do użytkowania, które powodują, że wartość użytkowa środka trwałego po zakończeniu ulepszenia

przewyższa wartość użytkową posiadaną przy przyjęciu do używania, są kapitalizowane w wartości

odpowiedniego środka trwałego. Środki trwałe są amortyzowane przez określony z góry okres ekonomicznego

użytkowania.

Rzeczowy majątek trwały amortyzowany jest metodą liniową począwszy od pierwszego dnia następnego miesiąca,

w którym środek trwały został oddany do użytkowania, stosując stawki amortyzacji odzwierciedlające okres

ekonomicznej użyteczności środków trwałych.

Nakłady poniesione dotyczące środków trwałych będących w toku budowy lub montażu są wyceniane nie rzadziej

niż na każdy dzień bilansowy, według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpis z tytułu

trwałej utraty wartości.

Prawo wieczystego użytkowania jest polskim rozwiązaniem nie spotykanym w innych krajach, stanowiącym

instrument łączący cechy wartości niematerialnej i prawnej oraz środka trwałego. Międzynarodowe Standardy

Rachunkowości i Sprawozdawczości Finansowej nie zawierają rozwiązań dotyczących metod wyceny i ujmowania

tego instrumentu. W związku z powyższym Grupa ujmuje prawo wieczystego użytkowania gruntów zgodnie z

polskimi standardami rachunkowości.

2) Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu wartości netto składników majątku trwałego oraz wartości

niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości.

W przypadku rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych podlegających amortyzacji, gdy

stwierdzono istnienie takich przesłanek, oraz na każdą datę bilansową dla rzeczowych aktywów trwałych i wartości

niematerialnych, które nie podlegają amortyzacji szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika

aktywów. W przypadku, gdy wartość bilansowa składnika aktywów rzeczowych lub niematerialnych jest wyższa

od wartości odzyskiwalnej dokonuje się odpisu aktualizującego w ciężar „Pozostałych kosztów operacyjnych”.

Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty

sprzedaży lub wartości użytkowej. Wartość użytkowa odpowiada szacowanej wartości bieżącej przyszłych

przepływów pieniężnych, które będą generowane przez dane aktywo (lub grupę aktywów) zdyskontowanych przy

użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla

danego aktywa.

W momencie, gdy utrata wartości ulega odwróceniu w kolejnym okresie, wartość netto składnika aktywów (lub

grupy aktywów) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości

netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich

okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w „Pozostałych przychodach operacyjnych”.

3) Leasing

W okresie sprawozdawczym nie zostały zawarte umowy leasingu operacyjnego, które dla potrzeb rachunkowych

zostały zakwalifikowane jako leasing finansowy.

Umowę leasingu, w ramach której całość ryzyka i wszystkie pożytki z tytułu korzystania przysługują leasingobiorcy,

klasyfikuje się jako leasing finansowy. Przedmiot leasingu finansowego ujmuje się w aktywach z dniem rozpoczęcia

leasingu według niższej z dwóch kwot: wartości godziwej przedmiotu leasingu lub wartości bieżącej minimalnych

opłat leasingowych.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Każdą opłatę leasingową dzieli się na kwotę pomniejszającą saldo zobowiązania i kwotę kosztów finansowych.

Element odsetkowy raty leasingowej ujmuje się w kosztach finansowych w rachunku zysków i strat przez okres

leasingu. Podlegające amortyzacji aktywa nabyte w ramach leasingu finansowego amortyzowane są przez okres

użytkowania podobnych aktywów własnych z uwzględnieniem wartości końcowej.

Leasing, przy którym znacząca część ryzyka i pożytków z tytułu własności pozostaje udziałem leasingodawcy

(finansującego) stanowi leasing operacyjny. Opłaty leasingowe uiszczane w ramach leasingu operacyjnego (po

pomniejszeniu o ewentualne specjalne oferty promocyjne uzyskane od leasingodawcy (finansującego) rozliczne

są w koszty metodą liniową przez okres leasingu. Wszystkie zawarte umowy leasingowe, dla celów podatku

dochodowego od osób prawnych, są umowami leasingu operacyjnego.

4) Instrumenty finansowe

Instrument finansowy jest to każdy kontrakt, który skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej

jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki.

W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe wycenia się

według wartości godziwej, powiększonej, w przypadku składnika aktywów lub zobowiązania finansowego

niekwalifikowanych jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które

mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązania

finansowego. W przypadku aktywów lub zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez

rachunek zysków i strat koszty transakcji odnoszone są bezpośrednio do rachunku zysków i strat.

5) Aktywa w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

Jednostkami zależnymi są jednostki, co do których spełnione są następujące trzy elementy kontroli: (i) Spółka

sprawuje władzę nad tymi jednostkami, (ii) Spółka ma prawo do zmiennych zwrotów wypracowanych w wyniku

zaangażowania w te podmioty oraz w przypadku których (iii) Spółka ma zdolność do sprawowania władzy w celu

wpłynięcia na wysokość zwrotów wypracowanych przez te podmioty.

Jednostkami stowarzyszonymi są takie jednostki, w których Spółka posiada więcej niż 20% oraz nie więcej niż 50%

udziału w głosach na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy oraz na które Spółka wywiera znaczący wpływ, ale ich

nie współkontroluje, czyli nie są ani jednostkami zależnymi, ani wspólnym przedsięwzięciem.

Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Spółka ujmuje według kosztu historycznego po

uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości.

Ryzyka związane z posiadanymi udziałami w jednostkach podporządkowanych to (i) utrata wartości oraz (ii) utrata

płynności

Zgodnie z MSSF 10 spółka nie spełnia definicji jednostki inwestycyjnej. Jednostka inwestycyjna to jednostka, która:

(a) uzyskuje środki finansowe od jednego lub większej liczby inwestorów w celu świadczenia temu inwestorowi

(tym inwestorom) usług w zakresie zarządzania inwestycjami;

(b) zobowiązuje się wobec swojego inwestora (swoich inwestorów), że przedmiotem jej działalności jest

inwestowanie środków finansowych jedynie w celu uzyskiwania dochodów pochodzących ze wzrostu

wartości inwestycji, z przychodów z inwestycji lub z obu tych źródeł; oraz

według wartości godziwej.

W definicji jednostki inwestycyjnej wymaga się, aby przedmiotem działalności jednostki było inwestowanie

wyłącznie w celu osiągania wzrostu wartości inwestycji, przychodów z inwestycji (na przykład dywidendy, odsetek

lub czynszu) lub w obu tych celach. Jednostka inwestycyjna może świadczyć usługi związane z inwestycjami (na

przykład usługi w zakresie doradztwa inwestycyjnego, zarządzanie inwestycjami, wsparcie inwestycyjne i usługi

administracyjne), bezpośrednio bądź też za pośrednictwem jednostki zależnej, stronom trzecim, jak również

swoim inwestorom, nawet jeżeli działalność ta jest znacząca dla jednostki.

6) Aktywa finansowe

Od 1 stycznia 2018 Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny określonych w MSSF

9: (i) wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, (ii) wyceniane w zamortyzowanym

koszcie oraz (iii) wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Spółka dokonuje klasyfikacji składników aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego Spółki w

zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego

składnika aktywów finansowych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko

wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami.

Na moment początkowego ujęcia Spółka klasyfikuje inwestycje w instrumenty kapitałowe (inne niż dotyczące

inwestycji w spółki zależne i stowarzyszone), które nie są przeznaczone do obrotu oraz nie są notowane na

aktywnym rynku, jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite. Spółka wycenia

natomiast w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne oraz inwestycje w instrumenty

kapitałowe jednostek notowanych na aktywnym rynku.

Wycena na moment początkowego ujęcia

W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej.

W przypadku składników aktywów finansowych, które nie są zaklasyfikowane do wyceny w wartości godziwej

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

przez wynik finansowy Spółka może na moment początkowego ujęcia powiększyć ich wartość godziwą o koszty

transakcyjne dające się bezpośrednio przypisać do ich nabycia.

Ujęcie i prezentacja aktywów finansowych w bilansie na każdy dzień bilansowy

Wycena aktywów finansowych w zamortyzowanym koszcie

Spółka wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy

procentowej. Należności długoterminowe podlegające pod zakres MSSF 9 są dyskontowane na dzień bilansowy.

Wycena aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik finansowy

Spółka ujmuje w wyniku finansowym zmiany wartości godziwych aktywów finansowych zaklasyfikowanych do tej

kategorii aktywów finansowych. W wyniku finansowym ujmowane są również przychody z tytułu odsetek oraz

dywidend otrzymanych z instrumentów kapitałowych notowanych na aktywnym rynku.

Wycena aktywów finansowych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite

Spółka ujmuje zyski/straty z wyceny inwestycji w instrumenty dłużne oraz w instrumenty kapitałowe

zaklasyfikowane przez Spółkę na moment początkowego ujęcia do tej kategorii aktywów, w pozostałych

dochodach całkowitych. Dywidendy z instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez

pozostałe dochody całkowite, Spółka ujmuje jako przychód w wyniku finansowym.

Zaprzestanie ujmowania

Spółka wyłącza aktywa finansowe z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy (i) prawa do uzyskania przepływów

pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub (ii) prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów

finansowych zostały przeniesione a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków

z tytułu ich własności.

Utrata wartości aktywów finansowych

MSSF 9 wprowadza nową koncepcję szacowania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych. Model

strat poniesionych wynikający z MSR 39 zostaje zastąpiony modelem bazującym na stratach oczekiwanych.

Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie

oraz do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, z wyjątkiem

inwestycji w instrumenty kapitałowe.

Spółka do szacowania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych stosuje następujące podejścia: (i)

podejście ogólne lub (ii) podejście uproszczone.

Spółka stosuje podejście ogólne do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe

dochody całkowite oraz do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem

należności z tytułu dostaw i usług.

Szacunki

Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe, Spółka na każdy dzień bilansowy odpowiednio klasyfikuje i

wycenia udzielone pożyczki, jak również dokonuje szacunków wielkości odpisów aktualizujących ich wartość. Na

każdy dzień bilansowy dokonuje się wyceny pochodnych instrumentów finansowych do ich wartości godziwej.

Klasyfikacja do kategorii aktywów finansowych posiadanych przez Emitenta akcj i udziałów

Emitent kwalifikuje akcje i udziały do następujących kategorii aktywów finansowych:

(a) Akcje i udziały w jednostkach zależnych i stowarzyszonych – klasyfikowane są do kategorii Instrumenty

kapitałowe wyceniane w cenie nabycia (skorygowanej o utratę wartości – zgodnie z MSSF 10).

Jednostka zależna jest to jednostka, która jest kontrolowana przez Emitenta.

Kontrola jest to zdolność do kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki, w celu osiągania korzyści

ekonomicznych z jej działalności.

(b) Akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych (wspólnych przedsięwzięciach)- klasyfikowane są do

kategorii Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.

Współkontrola jest to określony w umowie podział kontroli nad działalnością gospodarczą, który występuje tylko

wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotyczące tej działalności wymagają jednomyślnej

zgody stron sprawujących współkontrolę (wspólników przedsięwzięcia).

godziwej przez rachunek zysków i strat lub w wartości godziwej przez całkowite dochody.

Zbywalność składników portfela inwestycyjnego

Dla celów klasyfikacji składników portfela inwestycyjnego według ich zbywalności przyjęto następujące

kryteria podziału:

▪ „z ograniczoną zbywalnością” - udziały i papiery wartościowe, które nie zostały dopuszczone do

publicznego obrotu,

▪ „z nieograniczoną zbywalnością” - papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu i znajdujące

się w publicznym obrocie mocą decyzji administracyjnej (akcje, obligacje) lub z mocy prawa (bony

skarbowe i obligacje skarbowe),

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

▪ „obrót giełdowy” - papiery wartościowe notowane na giełdzie lub giełdach,

▪ „regulowany obrót pozagiełdowy” - papiery wartościowe kwotowane w regulowanym obrocie

pozagiełdowym,

▪ „nie notowane” - papiery wartościowe nie będące w obrocie na giełdzie lub w regulowanym obrocie

pozagiełdowym.

7) Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe

Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie mające postać wynikającego z umowy obowiązku wydania

środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce, lub wymiany aktywów

finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na warunkach potencjalnie niekorzystnych, lub

kontraktu, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i

jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być obowiązana wydać zmienną

liczbę własnych instrumentów kapitałowych, lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być

rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów

finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje

i warranty umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za

ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka

oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii

niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki. W tym również celu do własnych instrumentów

kapitałowych jednostki. Instrument kapitałowy jest to umowa, która dokumentuje istnienie udziałów końcowych

(rezydualnych) w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań.

Wartość godziwa jest kwotą, za jaką na warunkach rynkowych składnik aktywów mógłby zostać wymieniony,

a zobowiązanie uregulowane, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji.

Zobowiązania finansowe klasyfikowane są jako:

(a) Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat

Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeżeli: (i) zostało podjęte przede

wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie; (ii) stanowi część określonego portfela instrumentów

finansowych, którymi Spółka zarządza łącznie zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania

krótkoterminowych zysków; lub (iii) jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako

zabezpieczenie.

Zobowiązanie finansowe inne niż przeznaczone do zbycia może zostać sklasyfikowane jako wyceniane

w wartości godziwej przez wynik finansowy w chwili początkowego ujęcia, jeżeli:

▪ taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia, jaka wystąpiłaby

w innych warunkach; lub

▪ składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych

grup objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z

udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub inwestycjami Grupy, w ramach której informacje

o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie; lub

▪ stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a

MSR 39 dopuszcza klasyfikację całego kontraktu (składnika aktywów lub zobowiązań) do pozycji

wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.

(b) Pozostałe zobowiązania finansowe

Do pozostałych zobowiązań finansowych zalicza się obligacje, kredyty bankowe, pożyczki oraz zobowiązania

z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe.

W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się według wartości godziwej, powiększonej,

w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanych jako wyceniane według wartości godziwej przez

wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika

aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego. Po początkowym ujęciu, jednostka wycenia wszystkie

zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy

procentowej, z wyjątkiem:

▪ zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowiązania,

w tym instrumenty pochodne będące zobowiązaniami, wycenia się w wartości godziwej, z wyjątkiem

zobowiązania będącego instrumentem pochodnym powiązanym z i rozliczanym przez dostawę instrumentu

kapitałowego niekwotowanego na aktywnym rynku, którego wartość godziwa nie może być wiarygodnie

zmierzona, który wycenia się według kosztu;

▪ zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, których nie

kwalifikuje się do wyłączenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej, lub powstałych w wyniku zastosowania

podejścia wynikającego z utrzymania zaangażowania;

▪ umów gwarancji finansowych;

▪ zobowiązań do udzielenia pożyczki poniżej rynkowej stopy procentowej.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Jednostka wyłącza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe (lub część

zobowiązania finansowego) wtedy i tylko wtedy, gdy zobowiązanie wygasło - to znaczy, kiedy obowiązek określony

w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.

8) Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz lokaty

i krótkoterminowe papiery wartościowe z terminem zapadalności do trzech miesięcy od ich założenia, otrzymania,

nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności.

9) Kapitały własne

Kapitały własne wycenia się w wartości nominalnej i wykazuje z podziałem na ich rodzaje.

10) Rezerwy (MSR 37)

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy

prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków, z którymi

związane są korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

11) Rezerwy na świadczenia pracownicze (MSR 19)

Rezerwy na świadczenia emerytalne i rentowe nie są stosowane ze względu na niski poziom istotność i nie zostały

utworzone.

12) Podatek dochodowy odroczony (MSR 12)

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek dochodowy i podatek odroczony.

Na przejściowe różnice między wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową tworzone są

rezerwy i ustalane aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy,

a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów

lub jego części następuje jego odpisanie.

13) Zobowiązania pozostałe

Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie

określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Na dzień

powstania zobowiązania wycenia się wg wartości nominalnej (wymaganej zapłaty).

14) Zobowiązania warunkowe (pozabilansowe)

Zobowiązanie warunkowe jest:

▪ możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przyszłych, których istnienie zostanie

potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych

przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki, lub

▪ obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu,

ponieważ nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie

korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub którego obowiązku (zobowiązania) nie można

wycenić wystarczająco wiarygodnie.

Do zobowiązań warunkowych (pozabilansowych) spełniających powyższe warunki m.in. zaliczamy:

▪ gwarancje i poręczenia oraz weksle na rzecz osób trzecich, wynikające z umów,

▪ zobowiązania z tytułu odszkodowań za szkody powstałe w wyniku działalności gospodarczej.

15) Przychody (MSSF 15)

Emitent wdrożył MSSF 15 z dniem 1 stycznia 2018 roku i zdecydował się na zastosowanie zmodyfikowanej metody

retrospektywnej, tj. z łącznym efektem pierwszego zastosowania standardu ujętym w dniu pierwszego

zastosowania.

Emitent zastosował więc dopuszczony w MSSF 15 wyjątek praktyczny i zrezygnował z przekształcenia danych

porównywalnych. Oznacza to więc, że dane na dzień 31 grudnia 2017 roku zostały sporządzone w oparciu

o obowiązujące w tych okresach standardy: MSR 18 Przychody, MSR 11 Umowy o usługę budowlaną oraz

interpretacje związane z ujmowaniem przychodów przed wejściem w życie MSSF 15.

Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 15 Przychody z umów z klientami („MSSF 15”)

ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z

MSSF 15 Emitent ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem – przysługuje jej w

zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

Spółka dokonała oszacowania wpływu standardu MSSF 15 i ustaliła, biorąc pod uwagę charakter uzyskiwanych

przychodów, że wpływ MSSF 15 na moment rozpoznania przychodu był nieistotny. W związku z tym Spółka nie

identyfikowała korekty na kapitał własny na dzień 1 stycznia 2018 roku.

16) Pozostałe przychody operacyjne

Do pozostałych przychodów operacyjnych Grupa zalicza zyski ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, dotacje

oraz inne przychody.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

17) Pozostałe koszty operacyjne

Do pozostałych kosztów operacyjnych Grupa zalicza straty ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych,

aktualizację wartości aktywów niefinansowych, koszty podróży służbowych oraz pozostałe koszty.

18) Rachunek przepływów pieniężnych

Grupa sporządza przepływy metodą pośrednią stosując podział na działalność operacyjną, inwestycyjną

i finansową, który przedstawia się następująco:

▪ do działalności operacyjnej grupy zalicza się transakcje i zdarzenia związane z podstawą działania Grupy,

wykazywanie podstawowych tytułów i wydatków działalności operacyjnej jako odrębnych pozycji rachunku

przepływów pieniężnych, a następnie ich zsumowaniu do kwoty przepływów pieniężnych netto z działalności

operacyjnej;

▪ do działalności inwestycyjnej grupy zalicza się zbycie wartości niematerialnych i prawnych, składników

majątku trwałego;

▪ do działalności finansowej zalicza się głównie pozyskiwanie kapitału własnego i kapitałów obcych oraz ich

zwrot i obsługę.

Stosując metodę pośrednią w działalności operacyjnej Grupa ustala korekty i zmiany stanu wychodząc od zysku

brutto.

Spółka stosuje jako podstawowy rachunek przepływów pieniężnych metodę pośrednią.

13. Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości

Zmiany w MSSF wprowadzone w 2022 r. obowiązujące Spółkę zostały wprowadzone i ujawnione w SF za 2022 r.

14. Najważniejsze szacunki i oceny przyjęte na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego

Dla inwestycji w jednostkach podporządkowanych Zarząd podejmuje decyzje o przeprowadzeniu testu na trwałą utratę

wartości inwestycji. Stosowane metody wyceny to m.in. metoda DCF czy też metoda ceny sprzedaży jaka byłaby

możliwa do uzyskania.

Dla wyceny należności ocenia się poziom posiadanego zabezpieczenia i ryzyko poziomu nieściągalności.

Dla notowanych papierów wartościowych, dla których istnieje aktywny rynek jako wartość godziwą przyjmuje się

wartość obliczoną jako średnia wartość kursu danej akcji oparta o średnie wartości kursu akcji ważone obrotami z

różnych okresów poprzedzających dzień bilansowy oraz średnie wartości kursu akcji ważone obrotami z analogicznych

okresów poprzedzających dzień sporządzenia wyceny.

W przypadku, gdy rynek uznaje się za mało aktywny, w szczególności dla spółek, których notowania rozpoczęły się

w ciągu roku od dnia bilansowego Zarząd może podjąć decyzje, aby dla potwierdzenia wartości godziwej dokonać

dodatkowego oszacowania na podstawie modelu wyceny metodą porównawczą.

Wycena akcji metodami porównawczymi (wskaźnikowymi) opiera się na wykorzystaniu wskaźników odnoszących

rynkową cenę akcji porównywalnych spółek do wartości określonych zmiennych charakteryzujących działalność tych

spółek, takich jak np. przychody ze sprzedaży, zysk netto czy wartość księgowa na jedną akcję. Kluczowe elementy

wyceny porównawczej (wskaźnikowej) to wybór odpowiedniej grupy porównawczej (notowane podmioty prowadzące

działalność możliwie najbardziej zbliżoną do działalności podmiotu wycenianego) oraz wybór wskaźników

stanowiących bazę do wyceny. Wycena porównawcza przebiega poprzez odniesienie odpowiednich zmiennych

charakteryzujących działalność podmiotu wycenianego do średniej lub mediany wartości właściwego wskaźnika dla

podmiotów tworzących grupę porównawczą.

Celem wyceny porównawczej jest ustalenie ceny, po której mogłaby zostać zawarta potencjalna transakcja rynkowa na

wycenianym podmiocie na dzień sporządzania wyceny. Tak uzyskaną wartość we wszystkich przypadkach skorygowano

do wartości z notowań, które były niższe niż wartość oszacowana.

Szacunki i oceny przyjęte na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego są oparte na doświadczeniu

wynikającym z danych historycznych oraz analizy przyszłych zdarzeń, w szczególności prognoz finansowych, których

prawdopodobieństwo zajścia, zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu jest duże. W kolejnych okresach sprawozdawczych

przyjęte szacunki i oceny są poddane weryfikacji i w przypadku zmiany czynników, które wpłynęły na wielkość

szacunków odpowiednio korygowane.

15. Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach za lata ubiegłe

W latach ubiegłych nie było zastrzeżeń w opinii podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego.

16. Kursy EURO użyte do przeliczenia wybranych danych finansowych

Wybrane dane zostały przeliczone według następujących zasad:

▪ pozycje aktywów i pasywów na dzień 31 grudnia 2022 r. – według średniego kursu ogłoszonego 31 grudnia 2022

r. przez Narodowy Bank Polski – 4,6899 zł PLN/EUR

▪ poszczególne pozycje rachunku zysków i strat zawierającego sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz

sprawozdania z przepływu środków pieniężnych za okres 12 miesięczny kończący się 31 grudnia 2022 r. – według

kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego kończącego się 31 grudnia 2022 r. –

4,6883 PLN/EUR

▪ pozycje aktywów i pasywów na dzień 31 grudnia 2021 r. – według średniego kursu ogłoszonego 31 grudnia 2021

r. przez Narodowy Bank Polski – 4,5994 zł PLN/EUR

▪ poszczególne pozycje rachunku zysków i strat zawierającego sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz

sprawozdania z przepływu środków pieniężnych za okres 12 miesięczny kończący się 31 grudnia 2021 r. – według

kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni

dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego kończącego się 31 grudnia 2021 r. -

4,5775 PLN/EUR

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

WYBRANE DANE FINANSOWE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOVAVIS GROUP S.A.

w tys. zł

w tys. EUR

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

Razem przychody z działalności operacyjnej

7 973

4 204

1 701

918

Razem koszty działalności operacyjnej

3 446

6 251

735

1 366

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

4 527

(2 047)

966

(447)

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

(3 867)

(27 945)

(825)

(6 105)

Zysk (strata) netto

(3 407)

(22 902)

(727)

(5 003)

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

14 312

(897)

3 053

(196)

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

(12 847)

591

(2 740)

129

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(901)

474

(192)

104

Przepływy pieniężne netto razem

564

168

120

wg stanu na dzień:

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa trwałe

28 669

24 251

6 113

5 273

Aktywa obrotowe

3 519

3 048

750

663

Zobowiązania długoterminowe

130

Zobowiązania krótkoterminowe

14 984

6 646

3 195

1 445

Kapitał własny (aktywa netto)

17 116

20 523

3 650

4 462

Wyemitowany kapitał akcyjny

3 502

747

761

Liczba akcji (szt)

35 015 285

Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł / EUR)

0,49

0,59

0,10

0,13

Średnia ważona liczba akcji

35 015 285

Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł / EUR)

(0,10)

(0,65)

(0,02)

(0,14)

Rozwodniona średnia ważona liczba akcji zwykłych w

okresie

35 015 285

Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł /

EUR)

(0,10)

(0,65)

(0,02)

(0,14)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

SPRAWOZDANIE ZYSKÓW I STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES

1 STYCZNIA 2022 ROKU – 31 GRUDNIA 2022 ROKU

01.01.2022

01.01.2021

Nota

31.12.2022

31.12.2021

Przychody ze sprzedaży

7 929

519

Pozostałe przychody operacyjne

3 685

Razem przychody z działalności operacyjnej

7 973

4 204

Amortyzacja

Zużycie surowców i materiałów

Usługi obce

1 859

432

Koszty świadczeń pracowniczych

1 375

750

Podatki i opłaty

107

Pozostałe koszty

4 958

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

Razem koszty działalności operacyjnej

3 446

6 251

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

4 527

(2 047)

Przychody finansowe

278

Koszty finansowe

8 490

26 176

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

(3 867)

(27 945)

Podatek dochodowy

(460)

(5 043)

Zysk (strata) netto

(3 407)

(22 902)

Inne całkowite dochody

Całkowite dochody ogółem

(3 407)

(22 902)

Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie

35 015 285

Rozwodniona liczba akcji zwykłych w okresie

35 015 285

Zysk/strata netto

(3 407)

(22 902)

Zysk/strata netto na średnią ważoną liczbę akcji (w zł)

(0,10)

(0,65)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nota

Stan na

31.12.2022

Stan na

31.12.2021

AKTYWA

Aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe

118

159

Wartość firmy

Inwestycje długoterminowe

19 521

15 850

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

9 020

8 192

Należności pozostałe

Pozostałe aktywa finansowe

Pozostałe aktywa

Aktywa trwałe razem

28 669

24 251

Aktywa obrotowe

Zapasy

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe aktywa

597

Inwestycje krótkoterminowe

2 752

2 231

Bieżące aktywa podatkowe

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

742

178

Aktywa obrotowe razem

3 519

3 048

Aktywa razem

32 188

27 299

PASYWA

Kapitał własny

Kapitał zakładowy

3 502

Kapitał zapasowy

22 131

45 033

Pozostałe kapitały (fundusze rezerwowe)

Zyski zatrzymane

(8 524)

(28 019)

Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli

Kapitał własny razem

17 116

20 523

Zobowiązania długoterminowe

Długoterminowe pożyczki i kredyty

130

Pozostałe zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych

Rezerwa na podatek odroczony

Rezerwy długoterminowe

Przychody przyszłych okresów

Zobowiązania długoterminowe razem

130

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

12 639

3 830

Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe

1 426

Pozostałe zobowiązania finansowe

568

Bieżące zobowiązania podatkowe

507

166

Rezerwy krótkoterminowe

1 188

1 202

Przychody przyszłych okresów

Zobowiązania krótkoterminowe razem

14 984

6 646

Pasywa razem

32 188

27 299

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU

Kapitał zakładowy

Kapitał zapasowy

Pozostałe kapitały

Zyski zatrzymane

Kapitał własny ogółem

Kapitał własny na dzień 01.01.2022

3 502

45 033

(28 019)

20 523

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

Korekty z tyt. błędów podstawowych

Kapitał własny po korektach

3 502

45 033

(28 019)

20 523

Podział zysku/straty

(22 902)

22 902

Suma dochodów całkowitych

(3 407)

Kapitał własny na dzień 31.12.2022

3 502

22 131

(8 524)

17 116

Kapitał zakładowy

Kapitał zapasowy

Pozostałe kapitały

Zyski zatrzymane

Kapitał własny ogółem

Kapitał własny na dzień 01.01.2021

3 502

45 033

(5 117)

43 418

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

Korekty z tyt. błędów podstawowych

Kapitał własny po korektach

3 502

45 033

(5 117)

43 418

Podział zysku/straty

Suma dochodów całkowitych

(22 902)

Wycena akt.długoterminowych powyżej wartości nominalnej

Kapitał własny na dzień 31.12.2021

3 502

45 033

(28 019)

20 522

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 ROKU

DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU (METODA POŚREDNIA)

01.01.2022

01.01.2021

31.12.2022

31.12.2021

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

Zysk / Strata przed opodatkowaniem

(3 865)

(27 945)

Korekty razem:

18 441

27 048

Amortyzacja

Odsetki

(54)

(15)

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

(38)

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

8 326

26 135

Zmiana stanu rezerw

1 007

Zmiana stanu zapasów

Zmiana stanu należności

(72)

Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów

10 261

198

Pozostałe korekty

(203)

(208)

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

14 576

(898)

Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony

264

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

14 312

(898)

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA

Wpływy

1 978

1 947

Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

Zbycie inwestycji w nieruchomości

Zbycie aktywów finansowych

548

1 801

Inne wpływy inwestycyjne

114

Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

1 430

Wydatki

14 825

1 356

Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

Nabycie inwestycji w nieruchomości

Wydatki na aktywa finansowe

3 870

281

Inne wydatki inwestycyjne

10 936

1 065

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

(12 847)

591

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA

Wpływy

2 536

2 113

Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów

kapitałowych oraz dopłat do kapitału

Kredyty i pożyczki

1 836

2 113

Emisja dłużnych papierów wartościowych

Inne wpływy finansowe

700

Wydatki

3 437

1 639

Nabycie udziałów (akcji) własnych

Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli

Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

Spłaty kredytów i pożyczek

3 200

1 608

Wykup dłużnych papierów wartościowych

225

Z tytułu innych zobowiązań finansowych

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

Odsetki

Inne wydatki finansowe

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(901)

474

Przepływy pieniężne netto razem

564

168

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych

564

168

Środki pieniężne na początek okresu

178

Środki pieniężne na koniec okresu

742

178

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

NOTA 1

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW

01.01. - 31.12.2022

01.01. - 31.12.2021

- przychody ze sprzedaży usług

7 929

519

- w tym: od jednostek powiązanych

7 679

- pozostałe usługi

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

7 929

519

NOTA 2

Zgodnie z wymogami MSSF 8 należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów

Spółki, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki

finansowe.

Spółka prowadzi działalność inwestycyjno-usługową polegającą na kompleksowym dewelopmencie farm fotowoltaicznych. Działalność

Spółki obejmuje obszar Polski.

Zarząd analizuje dane finansowe na poziomie sprawozdania finansowego.

W działalności Spółki identyfikuje się jeden sektor.

NOTA 3

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

01.01. - 31.12.2022

01.01. - 31.12.2021

a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

b) dotacje

c) pozostałe przychody operacyjne, w tym:

3 685

- refaktura kosztów

- rozwiązane odpisy aktualizujące należności

- spłata przedawnionych należności

- pozostałe*

Pozostałe przychody operacyjne, razem

3 685

NOTA 4

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

01.01. - 31.12.2022

01.01. - 31.12.2021

Świadczenia w okresie zatrudnienia

1 375

750

Koszty świadczeń pracowniczych, razem

1 375

750

NOTA 5

POZOSTAŁE KOSZTY (WG TYTUŁÓW)

01.01. - 31.12.2022

01.01. - 31.12.2021

a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

b) aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (z tytułu)

- odpis aktualizujący należności

- pozostałe

c) pozostałe koszty operacyjne, w tym:

4 958

- koszty do refaktury

- ubezpieczenia

- opłaty

- podróże służbowe

- inne

4 958

Pozostałe koszty , razem

4 958

NOTA 6

PRZYCHODY FINANSOWE

01.01. - 31.12.2022

01.01. - 31.12.2021

Przychody odsetkowe

166

- odsetki od krótkoterminowych depozytów bankowych

- odsetki od udzielonych pożyczek

166

- odsetki od dłużnych papierów wartościowych

- pozostałe odsetki

Pozostałe przychody finansowe

112

Dywidendy

Nadwyżka dodatnich różnic kursowych

Przychody finansowe, razem

278

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

NOTA 7

KOSZTY FINANSOWE

01.01. - 31.12.2022

01.01. - 31.12.2021

Koszty z tytułu odsetek

Odpisy aktualizujące należności od pożyczek

Odpisy aktualizujące udziały w jednostkach zależnych

8 320

26 147

Prowizje

Nadwyżka ujemnych różnic kursowych

Pozostałe koszty finansowe

Koszty finansowe, razem

8 490

26 176

NOTA 8 A

PODATEK DOCHODOWY UJĘTY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

01.01. - 31.12.2022

01.01. - 31.12.2021

Bieżący podatek dochodowy

- bieżące obciążenie podatkowe

383

- korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat

ubiegłych

Bieżący podatek dochodowy, razem

383

Podatek dochodowy odroczony

- odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem

różnic przejściowych

(843)

(5 043)

- podatek odroczony przeniesiony z kapitału własnego

Podatek dochodowy odroczony, razem

(843)

(5 043)

Koszt podatkowy , razem

(460)

(5 043)

Przypadający na:

- działalność kontynuowaną

(460)

(5 043)

- działalność zaniechaną

NOTA 8 B

RÓŻNICE POMIĘDZY WYNIKIEM KSIĘGOWYM A PODSTAWĄ

OPODATKOWANIA

01.01. - 31.12.2022

01.01. - 31.12.2021

Zysk (strata) z działalności

(3 873)

(27 945)

Koszt podatku dochodowego wg stawki 19%

Przychody nie będące przychodami według przepisów podatkowych

153

120

Przychody podatkowe lat ubiegłych

Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów według przepisów

podatkowych

8 696

12 868

Koszty podatkowe lat ubiegłych

202

Pozostałe

Zysk/strata podatkowa

4 642

(15 399)

NOTA 8 C

BIEŻĄCE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE

01.01. - 31.12.2022

01.01. - 31.12.2021

Bieżące aktywa podatkowe

- należny zwrot podatku

- inne

Bieżące zobowiązania podatkowe

119

166

- podatek dochodowy do zapłaty

119

- inne

166

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

NOTA 8 D

ZMIANA STANU AKTYWÓW I REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO

PODATKU DOCHODOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2022

STAN NA

POCZĄTEK

OKRESU

ZMIANA

PODATKU

ODROCZONEGO

STAN NA

KONIEC

OKRESU

Różnice przejściowe dotyczące aktywów z tytułu podatku odroczonego:

Zobowiązania finansowe

(19)

Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe

226

(3)

223

Aktywo z tytułu strat podatkowych

700

(700)

Wycena akcji

7 159

1 653

8 812

Pozostałe

(61)

8 193

870

9 063

Różnice przejściowe dotyczące rezerwy z tytułu podatku odroczonego:

Należności z tytułu pożyczek

Pozostałe

(2)

Wycena akcji

(2)

Razem aktywa (rezerwy) z tytułu podatku odroczonego

8 177

843

9 020

ZMIANA STANU AKTYWÓW I REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO

PODATKU DOCHODOWEGO ZA ROK 2021

STAN NA

POCZĄTEK

OKRESU

PODATEK

ODROCZONY

UJĘTY W

WYNIKU

STAN NA

KONIEC

OKRESU

Różnice przejściowe dotyczące aktywów z tytułu podatku odroczonego:

Zobowiązania finansowe

Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe

222

226

Aktywo z tytułu strat podatkowych

858

(157)

700

Wycena akcji

2 021

5 138

7 159

Pozostałe

271

(210)

3 152

5 040

8 192

Różnice przejściowe dotyczące rezerwy z tytułu podatku odroczonego:

Należności z tytułu pożyczek

Pozostałe

(5)

Wycena akcji

(2)

Razem aktywa (rezerwy) z tytułu podatku odroczonego

3 135

5 042

8 177

NOTA 9

ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

01.01. - 31.12.2022

01.01. - 31.12.2021

Zysk netto

(3 407)

(22 902)

Średnia ważona liczba akcji

35 015 285

Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję ogółem

(0,10)

(0,65)

NOTA 10

WARTOŚCI NIEMATERIALNE ORAZ RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Stan na 31.12.2022

Stan na 31.12.2021

Zarówno na koniec bieżącego okresu jak i okresu ubiegłego Novavis Group S.A. nie posiadał istotnych pozycji, jeśli chodzi o wartości

niematerialne i prawne

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Stan na 31.12.2022

Stan na 31.12.2021

a) środki trwałe, w tym:

118

159

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

- urządzenia techniczne i maszyny

- środki transportu

118

159

- inne środki trwałe

b) środki trwałe w budowie

c) zaliczki na środki trwałe w budowie

Rzeczowe aktywa trwałe, razem

118

159

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

NOTA 11

INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE

Stan na 31.12.2022

Stan na 31.12.2021

Akcje i udziały

9 304

15 850

Pożyczki

10 217

Inwestycje długoterminowe razem

19 521

15 850

Inwestycje długoterminowe dotyczą głównie spółek zależnych, przez które Emitent realizuje projekty dewelopmentu farm

fotowoltaicznych.

WARTOŚĆ UDZIAŁÓW/AKCJI

Spółka

Wartość

nabycia

Zmiana

wartości

Wartość

ewidencyjna

VOOLT SPÓLKA AKCYJNA

52 580

(43 491)

9 089

NOVAVIS STORAGE SP Z O.O.

(33)

PAGED ENERGY SPÓŁKA AKCYJNA

(7)

NOVAVIS ESCO SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚC

NG PV 16 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

NG PV 4 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

105

(100)

NG PV 2 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

235

(230)

NG PV 3 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

186

(181)

NG PV 5 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

866

(861)

NG PV 1 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

258

(253)

NG PV 15 SPÓŁKA Z OGRANIOCZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

(71)

NG PV 7 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

NG PV 8 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

NG PV 10 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

NG PV 9 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

NG PV 6 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

NG PV 14 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

NG PV 11 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

NG PV 12 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

NG PV 13 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

NG PV 20 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

NG PV 18 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

NG PV 17 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

NG PV 19 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

Korporacja Budowlana Kopahaus SA (KOP)

836

(836)

55 366

(46 062)

9 304

WARTOŚĆ POŻCZEK DŁUGOTERMINOWYCH

Spółka

Wartość

Odpis

Wartość netto

NG PV 5 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

3 621

NG PV 14 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

2 854

NG PV 2 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

1 573

NG PV 3 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

792

NG PV 15 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

668

NG PV 1 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

599

NG PV 4 SPÓŁKA Z OGRANIOCZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

110

Razem

10 217

NOTA 12

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE AKTYWA

Stan na 31.12.2022

Stan na 31.12.2021

Należności z tytułu sprzedaży akcji i udziałów

586

Wpłaty na poczet akcji nowej emisji/zakup obligacji korporacyjnych

Pozostałe należności

156

Pozostałe aktywa

Należności brutto

176

753

- odpis na należności przeterminowane

(156)

Należności, razem

597

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

ZMIANA STANU ODPISÓW NA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I

USŁUG I POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI

Stan na 31.12.2022

Stan na 31.12.2021

Stan odpisów na początek okresu:

156

- utworzenie odpisów na przeterminowane należności

- rozwiązanie odpisów na przeterminowane należności

Stan odpisów na koniec okresu:

156

Główną pozycją należności są należności z tytułu sprzedaży akcji i udziałów. Spółka nie prowadzi jednolitej polityki dotyczącej ustalania

terminów spłaty należności. Dla każdej umowy sprzedaży terminy ustalane są indywidualnie.

Struktura walutowa należności - Emitent nie posiada należności denominowanych w walutach obcych.

ANALIZA WIEKOWA NALEŻNOŚCI, NA KTÓRE UTWORZONO

ODPISY

Stan na 31.12.2022

Stan na 31.12.2021

3-6 m-ce

6-12 m-cy

powyżej 12 m-cy

156

Stan odpisów na koniec okresu:

156

Struktura walutowa należności

Spółka nie posiada należności denominowanych w walutach obcych.

NOTA 13

INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE

Stan na 31.12.2022

Stan na 31.12.2021

Akcje i udziały

Pożyczki

2 752

2 231

Suma

2 752

2 231

Inwestycje krótkoterminowe dotyczą głównie finansowania spółek zależnych, przez które Emitent realizuje projekty dewelopmentu farm

fotowoltaicznych.

WARTOŚĆ POŻCZEK KRÓTKOTERMINOWYCH

Spółka

Wartość

Odpis

Wartość netto

NG PV 1 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

1 191

IMPERA CONSULTING SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ

1 004

RUBICON PARTNERS SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ

281

NOVAVIS ESCO SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ

138

NG PV 5 Sp. z o.o.

NOVAVIS STORAGE SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALN

NG PV 15 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

Mikołajczuk Paweł

166

(166)

2 918

(166)

2 752

NOTA 14

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE

Stan na 31.12.2022

Stan na 31.12.2021

a) środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych

742

b) inne środki pieniężne

173

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem

742

178

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

NOTA 15

KAPITAŁ ZAKŁADOWY

SERIA / EMISJA

RODZAJ AKCJI

RODZAJ

UPRZYWILEJ

OWANIA

AKCJI

LICZBA AKCJI

WARTOŚĆ

SERII/EMISJI

WARTOŚCI

NOMINALNE

SPOSÓB POKRYCIA

KAPITAŁU

DATA

REJESTRACJI

Akcje serii A

Zwykłe

brak

1 000 000

100

gotówka

31.05.1995

Akcje serii A

Zwykłe

brak

32 000 000

3 200

aport

12.09.1995

Akcje serii A

Zwykłe

brak

1 000 000

100

aport

16.01.1996

Akcje serii A

Zwykłe

brak

500 000

aport

14.05.1996

Akcje serii A

Zwykłe

brak

400 000

aport

11.06.1996

Akcje serii A

Zwykłe

brak

100 000

aport

25.06.1996

Akcje serii A

Umorzenie

brak

(3 973 815)

(397)

nie dotyczy

17.12.1996

Akcje serii A

Umorzenie

brak

(255 106)

(26)

nie dotyczy

16.10.1997

Akcje serii A

Umorzenie

brak

(313 038)

(31)

nie dotyczy

22.10.1998

Akcje serii A

Umorzenie

brak

(401 917)

(40)

nie dotyczy

29.12.1999

Akcje serii A

Umorzenie

brak

(15 028 061)

(1 503)

nie dotyczy

25.11.2004

Akcje serii A

Umorzenie

brak

(3 757 015)

(376)

nie dotyczy

25.11.2004

Akcje serii A

Umorzenie

brak

(2 700 891)

(270)

nie dotyczy

29.05.2007

Akcje serii B

Zwykłe

brak

20 096 203

2 010

połączenie

15.01.2009

Akcje serii C

Zwykłe

brak

29 646 146

2 965

aport

05.09.2009

Akcje serii D

Zwykłe

brak

2 866 626

287

gotówka

15.09.2009

Akcje serii E

Zwykłe

brak

10 978 000

1 098

emisja warrantów

21.01.2010

Akcje serii F

Zwykłe

brak

7 653 074

765

emisja warrantów

29.04.2010

Akcje serii G1

Zwykłe

brak

31 000 000

3 100

emisja warrantów

17.12.2012

Akcje serii H

Zwykłe

brak

71 715 000

7 172

emisja warrantów

30.04.2013

Akcje serii I

Zwykłe

brak

46 685 000

4 669

emisja warrantów

05.06.2013

(191 008 505)

scalenie akcji

11.12.2013

Akcje serii A1

Zwykłe

brak

38 201 701

22 921

seria powstała po

scaleniu

21.10.2013

Akcje serii H

Zwykłe

brak

3 299

emisja akcji serii H

12.03.2014

(34 384 500)

scalenie akcji 1:10

13.03.2014

Akcje serii A2

Zwykłe

brak

3 820 500

22 923

seria powstała po

scaleniu

13.03.2014

(22 541)

obniżenie kapitału

poprzez obniżenie

wartości nominalnej

akcji

27.08.2019

Akcje serii B2

Zwykłe

brak

3 820 500

382

emisja akcji

27.05.2020

Akcje serii C2

Zwykłe

brak

27 374 285

2 737

emisja akcji

09.11.2020

Liczba akcji, razem

35 015 285

Kapitał zakładowy,

razem

3 501

Wartość nominalna 1 akcji = 0,10 zł

NOTA 16

KREDYTY, POŻYCZKI I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Stan na 31.12.2022

Stan na 31.12.2021

Pożyczki

1 426

Kredyty

Weksle

528

Inne

128

153

Razem

738

1 579

Pozycja

Suma

Długookresowe

Krótkookresowe

Pożyczki

Kredyty

Weksle

528

Inne

128

Razem

738

650

Zobowiązania wekslowe dotyczą głównie zobowiązań wynikających z transakcji z podmiotem powiązanym Voolt S.A – 519 tys. PLN.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

NOTA 17

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE

ZOBOWIĄZANIA

Stan na 31.12.2022

Stan na 31.12.2021

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

305

Zobowiązania z tytułu nabytych papierów wartościowych

723

Otrzymane zaliczki

9 642

Pozostałe

2 658

3 024

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania razem

12 639

3 830

NOTA 18

ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)

Stan na 31.12.2022

Stan na 31.12.2021

Stan na początek okresu

1 202

180

- rezerwa na koszty operacyjne

1 202

180

- rezerwa na koszt emisji

zwiększenia

3 269

- rezerwa na koszty operacyjne

3 254

- rezerwa na koszt emisji

- rezerwa na podatek odroczony

zmniejszenia

2 247

wykorzystanie (z tytułu)

2 247

- rezerwa na koszty operacyjne

2 247

- inne

rozwiązanie (z tytułu)

Stan na koniec okresu

1 188

1 202

ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH – SPRAWY SĄDOWE*

Stan na 31.12.2022

Stan na 31.12.2021

Stan na początek okresu

1 151

127

- rezerwa na sprawę sądową - WSP im. J.Korczaka

1 151

127

- rezerwa na sprawę sądową - Letamor Holding LTD

zwiększenia

3 200

- rezerwa na sprawę sądową - WSP im. J.Korczaka

1 151

- rezerwa na sprawę sądową - Letamor Holding LTD

2 049

zmniejszenia

2 176

- rezerwa na sprawę sądową - WSP im. J.Korczaka

127

- rezerwa na sprawę sądową - Letamor Holding LTD

2 049

Stan na koniec okresu

1 151

* zmiana stanu rezerw prezentowana w tabeli zawiera się w tabeli „ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)” i

stanowi dokładniejsze rozpisanie rezerw związanych ze sprawami sądowymi.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1 Informacje o instrumentach finansowych (MSSF 7, MSR 32,MSSF 9)

Kategorie instrumentów finansowych

Aktywa finansowe

31 grudnia 2022

Gotówka

Wyceniane w

zamortyzowanym

koszcie

Aktywa

finansowe

wyceniane w

wartości

godziwej przez

rachunek

zysków i strat

Aktywa finansowe

wyceniane w cenie

nabycia

(skorygowane o

utratę wartości)

Aktywa

finansowe

wyceniane w

wartości

godziwej przez

całkowite

dochody

Razem

Aktywa

Inwestycje w jednostkach

powiązanych

9 369

Należności z tytułu dostaw i

usług oraz pozostałe

Należności z tytułu udzielonych

pożyczek

12 969

Pozostałe aktywa finansowe

Bieżące aktywa podatkowe

Środki pieniężne i ich

ekwiwalenty

742

12 989

9 369

23 100

31 grudnia 2021

Gotówka

Wyceniane w

zamortyzowanym

koszcie

Aktywa

finansowe

wyceniane w

wartości

godziwej przez

rachunek

zysków i strat

Aktywa finansowe

wyceniane w cenie

nabycia

(skorygowane o

utratę wartości)

Aktywa

finansowe

wyceniane w

wartości

godziwej przez

całkowite

dochody

Razem

Aktywa

Inwestycje w jednostkach

powiązanych

636

15 850

16 486

Należności z tytułu dostaw i

usług oraz pozostałe

2 231

Należności z tytułu udzielonych

pożyczek

Pozostałe aktywa finansowe

Bieżące aktywa podatkowe

Środki pieniężne i ich

ekwiwalenty

178

2 867

15 850

18 895

a) Gotówka

Gotówka obejmuje środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych. Struktura środków pieniężnych została

przedstawiona w notach objaśniających do rachunku przepływów pieniężnych.

b) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej

Aktywa finansowe zaliczone do tej kategorii to akcje spółek mniejszościowych w pozostałych jednostkach krajowych

i zagranicznych Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej. Aktywa te obejmują spółki, nad którymi Spółki nie

sprawuje kontroli ani nie ma znaczącego wpływu. Aktywa te zostały nabyte w celu sprzedaży w krótkim terminie lub,

jeżeli jednostka zdecydowała na moment początkowego ujęcia o wycenie w wartości godziwej przez rachunek zysków i

strat.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Hierarchia wartości godziwej kształtuje się następująco:

Poziom 1 - wartość godziwa określana na podstawie cen giełdowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach

aktywnych;

Poziom 2 - wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio

lub pośrednio na rynkach aktywnych;

Poziom 3 - wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio

lub pośrednio na rynkach aktywnych.

Pozycja instrumentu finansowego w hierarchii wartości godziwej jest uzależniona od najniższej podstawy wyceny

wpływającej na ustalenie jego wartości godziwej.

W przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej zaklasyfikowanych do Poziomu 3 wartość

godziwa ustalana jest w oparciu o wycenę porównawczą względem notowanych na GPW spółek reprezentujących

branżę

tj. poprzez odniesienie do bieżącej wartości godziwej innego instrumentu finansowego, możliwie najbardziej zbliżonego

do instrumentu wycenianego. Celem wyceny akcji jest doprowadzenie do ceny, po której mogłaby zostać zawarta

potencjalna transakcja rynkowa na tym instrumencie na dzień bilansowy.

Wycena według wartości godziwej sporządzona jest z maksymalnym wykorzystaniem dostępnych danych rynkowych

i danych finansowych zawartych w sprawozdaniach finansowych spółek porównywalnych oraz rynkowych wycen tych

spółek odniesionych do danych finansowych spółki wycenianej.

Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała aktywów finansowych wyceniane w wartości godziwej

c) Pożyczki udzielone i należności własne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Na dzień 31 grudnia 2022 r. wartość aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie wynosiła łącznie 12 989 tys. zł

i obejmowała głównie udzielone pożyczki do spółek zależnych.

d) Pozostałe zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe wycenione w skorygowanej cenie nabycia

▪ Otrzymane pożyczki

Na dzień 31 grudnia 2022 r. kwota otrzymanych pożyczek wyniosła 82 tys. zł. Oprocentowanie wszystkich pożyczek

jest stałe.

Pozostałe zobowiązania

Pozostałe zobowiązania dotyczą bieżącej działalności Spółki i obejmują zobowiązania z tytułu dostaw i usług.

e) Pozostałe informacje o instrumentach finansowych

Ujmowanie utraty wartości w jednostkach zależnych – Emitent przeprowadza testy na utratę wartości aktywów w

każdym roku.

Zasady wprowadzania do ksiąg instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym - instrumenty finansowe

nabyte na rynku regulowanym są wprowadzane do ksiąg w dniu realizacji transakcji w cenie nabycia.

f) Zobowiązania warunkowe i zabezpieczenia na aktywach Spółki

Na dzień 31.12.2022 roku i na dzień sporządzenia sprawozdania Spółka nie posiadała zobowiązań warunkowych i nie

ma ustanowionych zabezpieczeń na aktywach, z wyjątkiem zastawu na udziałach spółek celowych (NG PV 1 Sp. z o.o.,

NG PV 2 Sp. z o.o., NG PV 3 Sp. z o.o., NG PV 4 Sp. z o.o., NG PV 5 Sp. z o.o., NG PV 7 Sp. z o.o., NG PV 8 Sp. z o.o., NG PV

13 Sp. z o.o., NG PV 14 Sp. z o.o., NG PV 15 Sp. z o.o., NG PV 16 Sp. z o.o., NG PV 17 Sp. z o.o. i NG PV 18 Sp. z o.o., które

zostały ustanowione w związku z realizacją umowy deweloperskiej zawartej pomiędzy Novavis Group S.A. a Iberdrola

Renewables Polska Sp. z o.o..

2 Zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Spółka identyfikując poszczególne rodzaje ryzyk finansowych związanych z jego działalnością, stara się je ograniczyć, głównie

poprzez dobór optymalnych instrumentów finansowych. Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń.

Główne rodzaje ryzyka wynikające z posiadanych instrumentów finansowych obejmują: ryzyko stopy procentowej, ryzyko

walutowe, ryzyko kredytowe, ryzyko związane z płynnością finansową oraz ryzyko zmiany cen inwestycyjnych. Zarząd

weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. Zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

a) Obciążenie ryzykiem stopy procentowej

Jednym z ważnych źródeł finansowania działalności Spółki są kapitały obce w postaci pożyczek. Otrzymane pożyczki

zazwyczaj mają stałe oprocentowanie.

b) Obciążenie ryzykiem kredytowym

Wartość bilansowa aktywów finansowych odzwierciedla maksymalną ekspozycję Spółki na ryzyko kredytowe.

Model biznesowy skoncentrowany na budowie farm fotowoltaicznych realizowanych przez spółki celowe, a finansowany w

oparciu o udzielana przez Emitenta pożyczki jest z perspektyw Spółki obarczony istotnym ryzykiem kredytowym wynikającym

z sytuacji finansowej spółek zależnych. Elementem mitygującym to ryzyko jest podpisana umowa z Iberdrola Renewables

Polska Sp. z o.o., która dzięki etapowaniu prac oraz rozliczeniu per kamień milowy istotnie ogranicza ryzyko kredytowe

wynikające z udzielanych pożyczek.

c) Ryzyko walutowe

Spółka w ramach umowy zawartej z Iberdrola Renewables Polska Sp. z o.o., otrzymuje płatności w walucie EUR natomiast

wszystkie koszty ponoszone przez Spółkę są realizowane w PLN. Przy osłabieniu EUR w stosunku do PLN będzie to miało

wpływ na rentowność prowadzonej działalności.

Na ten moment Spółka nie zabezpiecza się przed ryzykiem kursowym bo w długim terminie oczekuje osłabienia PLN a

dodatkowo marża realizowana na działalności deweloperskiej jest bardzo wysoka.

d) Ryzyko związane z płynnością finansową

Zarząd dąży do utrzymania równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania. W tym celu wykorzystywane są

zewnętrzne i wewnętrzne źródła finansowania oraz odpowiednie procedury zarządzania gotówką.

W opinii Zarządu nie ma zagrożenia kontynuacji działalności i nie ma zagrożenia regulowania zobowiązań wobec

pożyczkodawców.

e) Ryzyko kredytowe kontrahentów

Spółka narażona jest na ryzyko związane z niewywiązywaniem się z umów przez kontrahentów. Po pierwsze ryzyko to dotyczy

wiarygodności kredytowej oraz dobrej woli odbiorców, z którym Spółka współpracuje w zakresie realizowanych projektów

inwestycyjnych, po drugie dotyczy ono wiarygodności kredytowej kontrahentów, z którymi zawiera transakcje. Maksymalna

ekspozycja na ryzyko kredytowe odpowiada wartości księgowej aktywów finansowych.

Ryzyko to identyfikowane jest każdorazowo, przy zawieraniu umowy z klientem oraz później, podczas rozliczania płatności.

Pomiar tego typu ryzyka opiera się na wiedzy o skargach lub toczących się procesach przeciw klientowi podczas zawierania

umowy. Co dwa tygodnie przeprowadza się kontrolę rozliczonych płatności dotyczących podpisanych kontraktów, razem

z analizą rachunków zysków i strat projektów.

Celem Spółki jest minimalizowanie kwoty nieściągalnych należności.

Środkiem kontroli ryzyka jest bieżący monitoring terminowości przelewów oraz w razie potrzeby upomnienia się o należną

zapłatę.

f) Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników

kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu

utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić

kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje.

Strategia Spółki zakłada, że jednym z kluczowych zadań Zarządu jest ograniczenie zadłużenia, a nawet doprowadzenie do

całkowitej spłaty pożyczek. Naszym celem nie jest prowadzenie inwestycji w oparciu o kapitał dłużny, a więc nie planujemy

pozyskiwania pożyczek, czy też emisji obligacji. W związku z tym utrzymywanie wskaźnika kapitałów własnych do zadłużenia

na określonym poziomie, który byłby atrakcyjny dla podmiotów udzielających finansowania, nie jest naszym zdaniem istotne.

g) Ryzyko zmian cen instrumentów finansowych

Ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą

ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka

walutowego), niezależnie od tego, czy zmiany te spowodowane są czynnikami charakterystycznymi dla poszczególnych

instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi się do wszystkich podobnych instrumentów

finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

h) Ryzyko finansowe

Jedna spółka zależna Emitenta to jest Novavis S.A. jest spółką notowaną w alternatywnym systemie obrotu NewConnect. W

związku z tym istnieje zagrożenie zmiany kursów akcji, a zatem wartości rynkowej i w konsekwencji zmniejszeniem jej

wartości.

W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała instrumentów zabezpieczających wartość godziwą przepływów pieniężnych

oraz udziału w aktywach netto posiadanych jednostek.

i) Ryzyko biznesowe

Ryzyko biznesowe związane z prowadzoną przez Spółkę działalności gospodarczej i powstające w wyniku określonych decyzji

inwestycyjnych dążących do realizacji określonej strategii rozwoju firmy.

Ryzyko to identyfikowane jest każdorazowo, na etapie rozmów z potencjalnymi kontrahentami.

j) inwazja zbrojna Federacji Rosyjskiej na Ukrainę - Emitent identyfikuje następujące czynniki, które stanowią szanse i

ryzyka:

▪ Inwazja nie ma bezpośredniego wpływu na działalność Emitenta i Grupy Kapitałowej, bo Emitent ani Grupa

Kapitałowa nie prowadzi działalności na terenie Ukrainy i Federacji Rosyjskiej, nie importuje ani nie eksportuje

towarów i usług na tereny tych państw;

▪ Pośrednio na sytuację Grupy Kapitałowej może wpływać kurs złotego (osłabianie się złotówki) oraz wzrost cen

komponentów wykorzystywanych w budowie elektrowni fotowoltaicznych (wzrost cen paneli fotowoltaicznych,

kabli, stelaży i innych elementów) oraz zmniejszenie dostępności pracowników, w tym przede wszystkim

pracowników z Ukrainy (przy czym na ten moment Voolt S.A. nie obserwuje istotnego zmniejszenia pracowników z

Ukrainy) – takie zmiany będą wpływały na rentowność kontraktów realizowanych przez Voolt S.A.;

▪ Jako szansę dla Emitenta i Grupy Kapitałowej postrzegamy zwiększenie dynamiki inwestycji w odnawialne źródła

energii (zmiana mixu energetycznego, rezygnacja z rosyjskiego węgla, ropy i gazu). Emitent spodziewa się ułatwień

legislacyjnych, większych nakładów inwestycyjnych na modernizację sieci przesyłowych i tym samym zwiększenie

możliwości przyłączania nowych źródeł energii.

3 Aktywa z tytułu umów z klientami, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Aktywa z tytułu umów z klientami to prawo do wynagrodzenia w zamian za usługi, które jednostka przekazała klientowi.

Aktywa z tytułu umów z klientami wynikają z przewagi stopnia zaawansowania realizacji kontraktów wdrożeniowych

w stosunku do wystawionych faktur. W przypadku tych aktywów Spółka spełniła swoje zobowiązanie do wykonania

świadczenia, ale prawo do wynagrodzenia zależy od spełnienia warunków innych niż tylko upływ czasu, co odróżnia aktywa

z tytułu umów od należności z tytułu dostaw i usług.

Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 14 do 30 dni, są ujmowane

i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu aktualizującego. Należności

o odległych terminach płatności są ujmowane według wartości bieżącej oczekiwanej zapłaty w pomniejszeniu

o ewentualne odpisy z tytułu oczekiwanej straty kredytowej.

Odpisy aktualizujące należności i aktywa z tytułu umów

Do szacowania odpisu z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług, Spółka stosuje uproszczone wyceniając

odpis z tytułu utraty wartości w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie życia należności. Spółka do

oszacowania wartości tego odpisu stosuje macierz rezerw opracowaną na podstawie danych historycznych dotyczących

spłat należności przez kontrahentów, skorygowanych w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących

przyszłości. W tym celu Spółka dzieli swoich klientów na homogeniczne grupy i dokonuje statystycznej analizy wiekowej

oraz analizy ściągalności należności w oparciu o dane z min. 2 lat wstecz.

Odpis z tytułu utraty wartości jest aktualizowany na każdy dzień sprawozdawczy

Dla należności z tytułu dostaw i usług przeterminowanych powyżej 180 dni Spółka poza metodą statystyczną szacowania

wartości odpisu z tytułu utraty wartości opartą o macierz rezerw stosuje także indywidualne podejście. Dla każdej należności

z tytułu dostaw i usług, która jest przeterminowana o ponad 180 dni, a kwota tej należności jest istotna, kierownictwo

stosuje profesjonalny osąd na podstawie analizy sytuacji finansowej kontrahenta oraz ogólnych warunków rynkowych.

Odpisy z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umów z klientami zalicza się do

działalności operacyjnej.

W przypadku pozostałych należności i innych aktywów finansowych Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe

w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym

instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty

kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.

Odpisy wartości pozostałych należności zalicza się do pozostałej działalności operacyjnej lub do działalności finansowej, jeśli

należność powstała wskutek transakcji sprzedaży inwestycji lub innej działalności, której koszty i przychody co do zasady

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

obciążają działalność finansową. Odpisy salda należności wynikającego z naliczonych odsetek zalicza się do kosztów

finansowych.

W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego, całość lub odpowiednia część uprzednio

dokonanego odpisu zwiększa wartość danego składnika aktywów.

4 Umowy, w wyniku których aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub umowy odkupu

W 2022 r. nie wystąpiły takie pozycje.

5 Aktywa i zobowiązania warunkowe

Na dzień 31 grudnia 2022 r. Spółka nie posiadała zobowiązań warunkowych.

6 Transakcje z jednostkami powiązanymi

Novavis Group S.A. nie jest jednostką dominującą najwyższego szczebla i posiada jednostkę dominującą wyższego szczebla,

tj. spółkę Marshall Nordic Ltd.

W 2022 roku Novavis Group S.A. posiadała akcje/udziały w następujących jednostkach zależnych, tj. jednostkach, w których

sprawował kontrolę i jednostkach stowarzyszonych lub powiązanych:

Udziały w spółkach

zależnych

Siedziba

Podstawowa działalność

Udział % w głosach

na 31.12.2022

Udział % w głosach

na 31.12.2021

Novavis S.A.

00-716 Warszawa

ul. Bartycka 26/58

Spółka holdingowa

56,76%

NG PV 1 Sp. z o.o.

00-687 Warszawa

ul. Wspólna 70

Spółka celowa powołana do

budowy farmy

fotowoltaicznej

100,00%

42,00%

NG PV 2 Sp. z o.o.

00-687 Warszawa

ul. Wspólna 70

Spółka celowa powołana do

budowy farmy

fotowoltaicznej

100,00%

42,00%

NG PV 3 Sp. z o.o.

00-687 Warszawa

ul. Wspólna 70

Spółka celowa powołana do

budowy farmy

fotowoltaicznej

100,00%

42,00%

NG PV 4 Sp. z o.o.

00-687 Warszawa

ul. Wspólna 70

Spółka celowa powołana do

budowy farmy

fotowoltaicznej

100,00%

42,00%

NG PV 5 Sp. z o.o.

00-687 Warszawa

ul. Wspólna 70

Spółka celowa powołana do

budowy farmy

fotowoltaicznej

100,00%

80,00%

NG PV 6 Sp. z o.o.

00-687 Warszawa

ul. Wspólna 70

Spółka celowa powołana do

budowy farmy

fotowoltaicznej

100,00%

0,00%

NG PV 7 Sp. z o.o.

00-687 Warszawa

ul. Wspólna 70

Spółka celowa powołana do

budowy farmy

fotowoltaicznej

100,00%

0,00%

NG PV 8 Sp. z o.o.

00-687 Warszawa

ul. Wspólna 70

Spółka celowa powołana do

budowy farmy

fotowoltaicznej

100,00%

0,00%

NG PV 9 Sp. z o.o.

00-687 Warszawa

ul. Wspólna 70

Spółka celowa powołana do

budowy farmy

fotowoltaicznej

100,00%

0,00%

NG PV 10 Sp. z o.o.

00-687 Warszawa

ul. Wspólna 70

Spółka celowa powołana do

budowy farmy

fotowoltaicznej

80,00%

0,00%

NG PV 11 Sp. z o.o.

00-687 Warszawa

ul. Wspólna 70

Spółka celowa powołana do

budowy farmy

fotowoltaicznej

100,00%

0,00%

NG PV 12 Sp. z o.o.

00-687 Warszawa

ul. Wspólna 70

Spółka celowa powołana do

budowy farmy

fotowoltaicznej

100,00%

0,00%

NG PV 13 Sp. z o.o.

00-687 Warszawa

ul. Wspólna 70

Spółka celowa powołana do

budowy farmy

fotowoltaicznej

100,00%

0,00%

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

NG PV 14 Sp. z o.o.

00-687 Warszawa

ul. Wspólna 70

Spółka celowa powołana do

budowy farmy

fotowoltaicznej

100,00%

0,00%

NG PV 15 Sp. z o.o.

00-687 Warszawa

ul. Wspólna 70

Spółka celowa powołana do

budowy farmy

fotowoltaicznej

100,00%

70,00%

NG PV 16 Sp. z o.o.

00-687 Warszawa

ul. Wspólna 70

Spółka celowa powołana do

budowy farmy

fotowoltaicznej

100,00%

0,00%

NG PV 17 Sp. z o.o.

00-687 Warszawa

ul. Wspólna 70

Spółka celowa powołana do

budowy farmy

fotowoltaicznej

100,00%

0,00%

NG PV 18 Sp. z o.o.

00-687 Warszawa

ul. Wspólna 70

Spółka celowa powołana do

budowy farmy

fotowoltaicznej

100,00%

0,00%

NG PV 19 Sp. z o.o.

00-687 Warszawa

ul. Wspólna 70

Spółka celowa powołana do

budowy farmy

fotowoltaicznej

100,00%

0,00%

NG PV 20 Sp. z o.o.

00-687 Warszawa

ul. Wspólna 70

Spółka celowa powołana do

budowy farmy

fotowoltaicznej

100,00%

0,00%

Novavis Storage Sp. z

o.o.

00-716 Warszawa

ul. Bartycka 26/58

Spółka celowa powołana do

realizacji projektów

magazynów energii

97,82%

Novavis Esco Sp. z o.o.

61-818 Poznań

ul. Sienkiewicza

22/710

Realizacja projektów w

zakresie energy service

company

45,00%

Paged Energy S.A.

00-113 Warszawa

ul. Emilii Plater 53

Rozwój projektów

fotowoltaicznych,

zarządzanie sieciami

energetycznymi

10,00%

W okresie sprawozdawczym Spółka przeprowadzała transakcje z następującymi podmiotami powiązanymi - Paweł

Krzyształowicz i Piotr Karmelita (kluczowy personel zarządzający).

Poniżej przedstawiono informacje dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi przeprowadzone w okresach objętych

sprawozdaniem:

Okres 12 miesięczny

zakończony 31.12.2022

Okres 12 miesięczny

zakończony 31.12.2021

Wynagrodzenie dla:

492

184

- kluczowego personelu zarządzającego

492

184

W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. oraz w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. Spółka

udzielała pożyczek spółką zależnym oraz wybrane spółki były obciążane fakturami kosztowymi w związku z zawartymi

umowami na usługi deweloperskie.

Odbiorcy usług Spółki w 2022 r.

Wartość

NG PV 5 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

2 948

NG PV 14 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

2 334

NG PV 1 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

696

NG PV 2 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

632

NG PV 15 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

546

NG PV 3 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

503

NG PV 4 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

Razem

7 680

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Pożyczki udzielone przez Spółkę na datę 31.12.2022

Wartość

NG PV 5 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

3 622

NG PV 14 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

2 854

NG PV 1 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

1 790

NG PV 2 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

1 573

NG PV 3 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

792

NG PV 15 SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

693

NOVAVIS ESCO SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ

138

NG PV 4 SPÓŁKA Z OGRANIOCZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

110

NG PV 5 Sp. z o.o.

NOVAVIS STORAGE SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALN

Razem

11 685

Spółka posiada zobowiązania wobec spółki Voolt S.A. z tytułu:

- Rozrachunków wzajemnych – 2 558 tys. PLN

- wystawionego weksla – 519 tys. PLN

7 Transakcje z członkami Zarządu oraz członkami Rady Nadzorczej

W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. nie wystąpiły istotne transakcje pomiędzy Spółką a członkami Zarządu

i organów nadzorczych Spółki, w których Spółka posiada udziały w jednostkach zależnych od Spółki i z nim stowarzyszonych.

8 Informacja o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym

w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) za

rok obrotowy oraz wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych

członków tych organów lub zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem

dla każdej kategorii organu

Wynagrodzenia wypłacone do osób wchodzących w skład organów zarządzających za 2022 r. kształtowały się następująco:

Pan Piotr Karmelita

252 tys. zł

Pan Paweł Krzyształowicz

240 tys. zł

Razem:

492 tys. zł

Wynagrodzenie osób zarządzających do dnia sporządzenia raportu zostało wypłacone.

Wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów zarządzających za 2021 r. kształtowały się następująco:

Pan Piotr Karmelita

104 tys. zł

Pan Paweł Krzyształowicz

80 tys. zł

Razem:

184 tys. zł

Wynagrodzenie osób zarządzających do dnia sporządzenia raportu zostało wypłacone.

Wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów nadzorujących za 2022 r. kształtowały się następująco:

Pan Robert Ciszek

1 tys. zł

Pan Henryk Pietraszkiewicz

2 tys. zł

Pan Grzegorz Pilch

2 tys. zł

Pan Marek Stachura

0 tys. zł

Pan Roman Żelazny

2 tys. zł

Razem:

7 tys. zł

Wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów nadzorujących za 2021 r. kształtowały się następująco:

Pan Robert Ciszek

1 tys. zł

Pan Henryk Pietraszkiewicz

1 tys. zł

Pan Grzegorz Pilch

1 tys. zł

Pan Marek Stachura

0 tys. zł

Pan Roman Żelazny

1 tys. zł

Razem:

4 tys. zł

Wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów administracyjnych

Pozycja nie wystąpiła.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Inne zobowiązania powyższych organów

Pozycja nie wystąpiła.

Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących Emitenta otrzymane przez te osoby w jednostkach zależnych w 2022 i

2021 roku kształtowało się następująco:

Wyszczególnienie

2022

2021

1. Zarządzający

2. Nadzorujący

RAZEM

Wynagrodzenie Zarządu oraz Rady Nadzorczej zostało wypłacone tylko z tytułu krótkoterminowych świadczeń

pracowniczych, pozostałe tj. świadczenia po okresie zatrudnienia, świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy,

płatności na bazie akcji oraz pozostałe świadczenia pracownicze nie wystąpiły w okresie.

9 Informacje o kwotach zaliczek, kredytów, pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze udzielonych osobom

wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących i administrujących jednostki, ze wskazaniem ich głównych

warunków, wysokości oprocentowania oraz wszelkich kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych, a także zobowiązań

zaciągniętych w ich imieniu tytułem gwarancji i poręczeń wszelkiego rodzaju, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdego

z tych organów

Zaliczki, kredyty, pożyczki i inne świadczenia udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających

W 2022 r. oraz w 2021 r. pozycja nie wystąpiła.

Zaliczki, kredyty, pożyczki i inne świadczenia udzielone osobom wchodzącym w skład organów nadzorujących

W 2022 r. oraz w 2021 r. pozycja nie wystąpiła.

Zaliczki, kredyty, pożyczki i inne świadczenia udzielone osobom wchodzącym w skład organów administrujących

W 2022 r. oraz w 2021 r. pozycja nie wystąpiła.

10 Zobowiązania wobec budżetu Państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności

budynków i budowli

Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka nie posiadała zobowiązań wobec budżetu Państwa lub

gminy z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

11 Informacje o dacie zawarcia przez emitenta umowy z firmą audytorską uprawnioną do badania sprawozdań finansowych,

o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego lub skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz

okresie, na jaki została zawarta ta umowa

W dniu 23 czerwca 2022 roku Zarząd Novavis Group S.A. podpisał umowę na usługi audytorskie z Primefields Sp. z o.o.

Przedmiotem umowy jest przegląd i badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania Novavis Group S.A. oraz

Grupy Kapitałowej Novavis Group S.A. za 2022 r. i 2023 r. Wynagrodzenie za przegląd i badanie sprawozdań wynosi

100 tys. zł netto.

Emitent informuje, że nie były świadczone przez firmę audytorską badającą jego sprawozdanie finansowe dozwolone usługi

niebędące badaniem z wyjątkiem usługi atestacyjnej mającej na celu sporządzenie pisemnej oceny sprawozdania o

wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej za rok 2021.

12 Informacje dotyczące działalności zaniechanej, w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym

W roku obrotowym żadna z prowadzonych przez Novavis Group S.A. działalności nie została zaklasyfikowana do działalności

zaniechanej. Spółka nie przewiduje zaniechania w roku następnym żadnego rodzaju działalności.

13 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie i środków trwałych na własne potrzeby

W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie poniosła kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie.

14 Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe

W 2022 roku nie poniesiono nakładów na niefinansowe aktywa trwałe.

Na rok 2023 nie są planowane nakłady na niefinansowe aktywa trwałe

15 Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego

W 2022 Spółka finansowania rozwój spółek zależnych poprzez inwestycja głównie o charakterze dłużnych - udzielane

pożyczki do spółek zależnych z przeznaczeniem na finansowanie projektów fotowoltaicznych.

W 2023 roku Spółka planuje zainwestować około 5 mln zł ze środków własnych w projekty związane z odnawialnymi

źródłami energii w tym przede wszystkim w projekty fotowoltaiczne. Inwestycje będą się odbywały poprzez Spółki celowe,

które dodatkowo będą się posiłkować kredytami, co spowoduje, że całkowite nakłady inwestycyjne będą oscylować na

poziomie 10 – 15 mln zł.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok

16 Utrata wartości aktywów niefinansowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś

ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie występują, lub

w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje

oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego

dany składnik aktywów został przypisany.

Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej

pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub ośrodka, lub jego wartości użytkowej,

zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba, że dany

składnik aktywów nie generuje samodzielnie przepływów pieniężnych, a są one w większości niezależnie generowane przez

inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa od jego wartości odzyskiwalnej, ma

miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do wysokości oszacowanej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu

wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy

dyskontowej (przed uwzględnieniem skutków opodatkowania) odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowania wartości

pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów.

17 Utrata wartości aktywów finansowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś

ze składników finansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie występują, lub