Raport

Sprawozdanie Finansowe za rok 2022

CI Games SE

Warszawa, 27 kwietnia 2023

WYBRANE DANE FINANSOWE

Dane bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP na dzień

sporządzenia sprawozdania finansowego, który na dzień bilansowy wynosił:

• na dzień 31.12.2022 - 4,6899 zł/ EUR

• na dzień 31.12.2021 - 4,5994 zł/ EUR

Dane rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według kursu

ustalonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłaszanych przez Prezesa NBP na ostatni dzień

każdego miesiąca roku:

• za 2022 - 4,6883 zł/ EUR

• za 2021 - 4,5775 zł/ EUR

Rachunek zysków i strat

tys. zł tys. EUR tys. zł tys. EUR

Przychody netto ze sprzedaży 47 634 10 160 93 611 20 450

Zysk (strata) z działalności operacyjnej 6 087 1 298 33 539 7 327

Zysk (strata) brutto 9 470 2 020 36 789 8 037

Zysk (strata) netto 7 135 1 522 33 320 7 279

Średnia ważona liczba akcji (w tys. szt.)

182 943 182 943 182 943 182 943

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (PLN/szt) 0,04 0,01 0,18 0,04

za okres od 1.01

do 31.12.2022

za okres od 1.01

do 31.12.2021

Rachunek przepływów pieniężnych

tys. zł tys. EUR tys. zł tys. EUR

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 48 504 10 346 45 909 10 029

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (77 599) (16 552) (45 358) (9 909)

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 17 237 3 677 (414) (90)

Przepływy pieniężne netto (11 858) (2 529) 137 30

za okres od 1.01

do 31.12.2022

za okres od 1.01

do 31.12.2021

Bilans

tys. zł tys. EUR tys. zł tys. EUR

Aktywa trwałe 167 922 35 805 97 693 21 240

Aktywa obrotowe 22 969 4 898 59 028 12 834

Aktywa razem 190 891 40 703 156 721 34 074

Kapitał własny 140 121 29 877 131 083 28 500

Kapitał zakładowy 1 829 390 1 829 398

Zobowiązania 50 770 10 825 25 638 5 574

Zobowiązania długoterminowe 4 638 989 6 927 1 506

Zobowiązania krótkoterminowe 46 132 9 836 18 711 4 068

Pasywa razem 190 891 40 703 156 721 34 074

stan na 31.12.2022

stan na 31.12.2021

SPIS TREŚCI

I. PODSTAWOWE DANE FINANSOWE CI GAMES SE…………………………………….4

II. PODSTAWOWE INFORMACJE…………………………………………………………………….8

III. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ……….24

IV. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU………………………………………………………………………..47

I. PODSTAWOWE DANE FINANSOWE CI

GAMES SE

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA Nota stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021

tys. zł tys. zł

AKTYWA TRWAŁE 167 922 97 693

Rzeczowe aktywa trwałe 1 1 458 1 746

Wartości niematerialne inne niż wartość firmy 2 149 883 77 971

Prawo do użytkowania składników majatku 3 3 397 4 391

Inne długoterminowe aktywa finansowe 4 7 557 4 516

Inwestycje długoterminowe 5 4 318 6 387

Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 835 2 682

Należności długoterminowe 7 474 -

AKTYWA OBROTOWE 22 969 59 028

Zapasy 8 1 171 2 614

Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 9 346 61

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 10 17 296 37 267

Należności z tytułu podatku dochodowego 11 292 3 277

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 3 864 15 809

Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane

jako przeznaczone do sprzedaży lud do wydania właścicielom

22 969 59 028

Aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do

sprzedaży lub do wydania właścicielom

- -

AKTYWA RAZEM 190 891 156 721

PASYWA Nota stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021

tys. zł tys. zł

KAPITAŁ WŁASNY 140 121 131 083

Kapitał akcyjny 13 1 829 1 829

Kapitał zapasow y ze sprzedaży akcji pow yżej ich w artości nominalnej 14 74 484 74 484

Pozostałe kapitały rezerw ow e 15 17 903 16 000

Zyski zatrzymane 45 905 38 770

w tym zysk/strata okresu 7 135 33 320

ZOBOWIĄZANIA 50 770 25 638

Zobowiązania długoterminow e 4 638 6 927

Zobow iązania z tytułu kredytów , pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych - -

Zobow iązania z tytułu leasingu finansow ego 17 2 783 3 925

Rezerw a z tytułu odroczonego podatku dochodow ego 6 1 855 3 002

Zobowiązania krótkoterminow e 46 132 18 711

Zobow iązania z tytułu kredytów , pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 16 18 575 13

Zobow iązania z tytułu podatku dochodow ego - -

Zobow iązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobow iązania krótkoterminow e

18 25 528 14 395

Zobow iązania z tytułu leasingu finansow ego 17 1 219 955

Rezerw y krótkoterminow e 19 810 3 348

Zobowiązania krótkoterminow e inne niż zobow iązania wchodzące

w skład grup przeznaczonych do sprzedaży

46 132 18 711

Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trw ałymi

klasyfikow anymi jako przeznaczone do sprzedaży

- -

PASYWA RAZEM 190 891 156 721

JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

ORAZ JEDNOSTKOWE ZESTAWIENIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

(wariant kalkulacyjny)

Nota

za okres od 1.01

do 31.12.2022

za okres od 1.01

do 31.12.2021

tys. zł tys. zł

Działalność kontynuow ana

Przychody netto ze sprzedaży 22 47 634 93 611

Koszty sprzedanej produkcji, tow arów i usług 23 (11 335) (38 576)

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 36 299 55 035

Pozostałe przychody operacyjne 24 190 1 117

Koszty sprzedaży (14 116) (12 747)

Koszty ogólnego zarządu (15 460) (7 043)

Pozostałe koszty operacyjne 25 (782) (2 818)

Odpis aktualizujący z tytułu utraty w artości (zyski z tytułu utraty w artości i

odw rócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty w artości)

26 (44) (5)

Zysk (strata) z działalności operacyjnej 6 087 33 539

Przychody finansow e 27 3 815 3 440

Koszty finansow e 28 (432) (190)

Zysk (strata) przed opodatkowaniem 9 470 36 789

Podatek dochodow y 29 (2 335) (3 469)

Zysk (strata) z działalności kontynuow anej 7 135 33 320

Działalność zaniechana - -

Strata z działalności zaniechanej - -

ZYSK (STRATA) NETTO 7 135 33 320

Inne całkowite dochody ogółem, w tym:

CAŁKOWITE DOCHODY ZA ROK OBROTOWY 7 135 33 320

JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

(metoda pośrednia)

za okres od 1.01

do 31.12.2022

za okres od 1.01

do 31.12.2021

tys. zł

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI

OPERACYJNEJ

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

9 470

36 789

Korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty)

38 539

12 599

Korekty z tytułu umorzenia i amortyzacji

6 307

19 400

Korekty wynikające z odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości

(odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości) ujętego w

wyniku finansowym

646

2 398

Korekty wynikające z niezrealizowanych zysków (strat) z tytułu różnic

kursowych

(150)

Korekty z tytułu przychodów (kosztów) finansowych

121

(536)

Korekty z tytułu strat (zysków) ze sprzedaży aktywów trwałych

(32)

Korekty wynikające ze zmniejszenia (zwiększenia) należności z tytułu

dostaw i usług oraz pozostałych należności

20 307

(21 292)

Korekty z tytułu zmniejszenia (zwiększenia) wartości zapasów

841

(1 391)

Korekty wynikające ze zwiększenia (zmniejszenia) wartości

zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań

11 134

11 241

Korekty z tytułu rezerw

(635)

2 768

Inne korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty)

Przychody pieniężne z działalności operacyjnej

48 009

49 388

Zapłacony podatek dochodowy (zwrot), zaliczony do działalności

operacyjnej

495

(3 479)

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (wykorzystane w

działalności operacyjnej)

48 504

45 909

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI

INWESTYCYJNEJ

Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek

udzielonych stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność

inwestycyjna

2 344

18 856

Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości

niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości

inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych

Zakup rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych

niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów

trwałych

(76 955)

(47 427)

Wydatki na nabycie aktywów finansowych

(3 041)

Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane stronom trzecim

zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna

(16 787)

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

(77 599)

(45 358)

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI

FINANSOWEJ

Wpływy z emisji akcji

Wpływy z pożyczek, zaliczone do działalności finansowej

18 562

Spłaty pożyczek zaliczone do działalności finansowej

(20)

Opłacenie zobowiązań z tytułu leasingu, zaliczone do działalności

finansowej

(1 053)

(365)

Wypłacone odsetki, zaliczone do działalności finansowej

(65)

(29)

Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych, zaliczone do

działalności finansowej

(207)

Przepływy pieniężne z działalności finansowej (wykorzystane w

działalności finansowej)

17 237

(414)

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM

(11 858)

137

Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i

ekwiwalentów środków pieniężnych

(87)

Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich

ekwiwalentów

(11 945)

151

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU

15 809

15 658

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU

3 864

15 809

ZESTAWIENIE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM

za okres od 1.01 do 31.12.2022

Kapitał akcyjny

Kapitał z emisji akcji

powyżej ich wartości

nominalnej

Pozostałe kapitały

rezerwowe

Zyski

zatrzymane

Kapitał własny

razem

tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł

STAN NA 1.01.2022 1 829 74 484 16 000 38 770 131 083

STAN NA 1.01.2022, PO PRZEKSZTAŁCENIU

1 829 74 484 16 000 38 770 131 083

Zysk (strata) w okresie - - - 7 135 7 135

Zwi ększenie (zmniejszenie) wskutek innych

zmian, kapitał własny

- - - - -

Emisja instrumentów kapitałowych - - - - -

Wycena programu motywacyjnego - - 1 903 - 1 903

ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM - - 1 903 7 135 9 038

STAN NA 31.12.2022 1 829 74 484 17 903 45 905 140 121

za okres od 1.01 do 31.12.2021

Kapitał akcyjny

Kapitał z emisji akcji

powyżej ich wartości

nominalnej

Pozostałe kapitały

rezerwowe

Zyski

zatrzymane

Kapitał własny

razem

tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł

STAN NA 1.01.2021 1 829 74 484 16 000 5 450 97 763

STAN NA 1.01.2021, PO PRZEKSZTAŁCENIU

1 829 74 484 16 000 5 450 97 763

Zysk (strata) w okresie - - - 33 320 33 320

Zwi ększenie (zmniejszenie) wskutek innych

zmian, kapitał własny

- - - - -

Emisja instrumentów kapitałowych - - - - -

ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM - - - 33 320 33 320

STAN NA 31.12.2021 1 829 74 484 16 000 38 770 131 083

II. PODSTAWOWE INFORMACJE

1. Informacje o CI Games SE

▪ Nazwa emitenta: CI Games Spółka Europejska („Emitent”, „Jednostka dominująca”, „Spółka”).

W dniu 17.03.2023 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie zarejestrował

przekształcenie CI Games S.A. w spółkę europejską.

▪ Sąd prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII

Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

▪ Siedziba: ulica Rondo Daszyńskiego 2B, 00-843 Warszawa

▪ Główny przedmiot działalności: produkcja, wydawnictwo oraz dystrybucja gier.

▪ Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych,

które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego

▪ Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: produkcja i sprzedaż gier video,

działalność wydawnicza

▪ KRS: 0001025884

▪ NIP: 1181585759

▪ REGON: 017186320

▪ Czas trwania Spółki: jest nieoznaczony

2. Oświadczenie o zgodności i podstawa

sporządzenia sprawozdania finansowego

Zakres sprawozdania finansowego jest zgodny z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z

dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów

papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych

przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 r. poz. 757)

(„Rozporządzenie”).

Niniejsze sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2022 r. zostało sporządzone

zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez Unię

Europejską („MSSF UE”).

Spółka zastosowała spójne zasady rachunkowości przy sporządzeniu sprawozdania finansowego za

rok zakończony 31.12.2022 r. z zasadami stosowanymi przy sporządzeniu sprawozdania finansowego

za rok 2021. Standardy i interpretacje, które weszły w życie od 01.01.2022 r., przedstawiono w punkcie

10. Roczne sprawozdanie finansowe CI Games obejmuje okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Dane

porównywalne obejmują okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r., a dane bilansowe prezentują stan na

31.12.2022 r. i 31.12.2021 r.

Prezentowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Spółki

na dzień 31.12.2022 r, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 12 miesięcy,

zakończony dnia 31.12.2022 r.

3. Założenie kontynuacji działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej

w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Emitenta stoi na stanowisku, że Spółka jest w stanie:

▪ prowadzić bieżącą działalność i regulować zobowiązania,

▪ kontynuować produkcję kolejnych tytułów gier.

Mając na uwadze trwającą epidemię COVID-19 (koronawirusa SARS-CoV-2) i niepewność

gospodarczą w Polsce oraz na świecie związaną z wojną w Ukrainie, a także ich potencjalne implikacje,

w ocenie Zarządu Spółki nie stanowią one – łącznie ani każde z osobna – zdarzenia powodującego

korekty w sprawozdaniu finansowym za rok 2022. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania

finansowego ogólna sytuacja wywołana powyższymi czynnikami ulega ciągłym zmianom.

4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

sprawozdań finansowych oraz zasady

przeliczenia danych finansowych

Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego

jest złoty polski (PLN). Ewentualne zaistniałe różnice w wysokości 1 tys. PLN przy sumowaniu

pozycji zaprezentowanych w notach objaśniających wynikają z przyjętych zaokrągleń.

5. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

i porównywalność danych sprawozdań

finansowych

Spółka stosowała zasady rachunkowości w sposób ciągły dla wszystkich prezentowanych okresów

sprawozdawczych.

6. Profesjonalny osąd, założenia i oszacowania

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Spółki

zastosowania osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz

wartość aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia

opierają się na czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki

dają podstawę osądu co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio

z innych źródeł.

Zarząd na bieżąco weryfikuje szacunki i założenia oraz ujmuje ich zmiany w okresie, w którym je

dokonano. Rzeczywista wartość może różnić się od wartości szacowanej.

Kluczowe obszary, co do których zastosowano profesjonalny osąd, szacunki i założenia:

▪ Amortyzacja prac rozwojowych – podstawą do naliczania amortyzacji naturalnej

zakończonych prac rozwojowych jest założenie dotyczące przewidywanej liczby sprzedanych

gier w przyszłości. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętej stawki amortyzacji.

▪ Aktywo z tytułu podatku odroczonego – Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku

odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy

pozwalający na jego wykorzystanie. Zarząd Spółki analizuje i weryfikuje przyjęte szacunki

dotyczące prawdopodobieństwa odzyskania aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu.

▪ Utrata wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników

rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych – stwierdzenie utraty wartości

wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów lub ośrodków

wypracowujących środki pieniężne. Do istotnych założeń uwzględnianych przy szacunkach tej

wartości należą takie zmienne jak: stopa dyskontowa oraz szacowane ilości sprzedanych gier.

▪ Stopa dyskonta leasingobiorcy – stopa dyskonta zastosowana przy umowie najmu

zdefiniowana jako stopa procentowana leasingu ujęta jako stopa wolna od ryzyka i premia

za ryzyko kredytowe.

▪ Odpisy aktualizujące wartość należności – oszacowane jako oczekiwane straty kredytowe dla

należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych rozrachunków.

▪ Odpis aktualizujący wartość zapasów – oszacowany na podstawie wiekowania zapasów

i wartości odzyskiwalnej netto jako szacowana cena sprzedaży.

▪ Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi – regulacje dotyczące podatku od

towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych

z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Rozliczenia podatkowe oraz inne

obszary działalności Grupy mogą być przedmiotem kontroli organów, które są uprawnione do

nakładania sankcji. Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego

i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek

dochodowy oraz KIMSF 23 w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania,

nierozliczone straty podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności

związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim

zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji,

Spółka ujmuje te rozliczenia, uwzględniając ocenę niepewności.

7. Wpływ pandemii COVID-19 na wyniki

finansowe CI Games

▪ W roku 2022 pandemia COVID-19 nie miała znaczącego wpływu na Sprawozdanie finansowe

Spółki.

▪ CI Games nie zidentyfikowała utraty wartości aktywów trwałych, oczekiwanych strat

kredytowych i związanymi z nimi odpisami aktualizującymi należności, oraz konieczności

odpisów zapasów wynikających z wpływu pandemii na Spółkę.

▪ Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka zachowuje płynność,

utrzymując jednocześnie finansowanie działalności operacyjnej i inwestycyjnej.

▪ Spółka nie korzystała ze wsparcia ze środków publicznych w ramach tarcz antykryzysowych

i pomocowych oferowanych przez Rząd Polski.

8. Wpływ wojny w Ukrainie w 2022 na wyniki

finansowe Spółki

▪ Spółka nie zidentyfikowała utraty wartości aktywów trwałych, oczekiwanych strat

kredytowych i związanymi z nimi odpisami aktualizującymi należności, oraz konieczności

odpisów w wyniku wojny na Ukrainie.

9. Zastosowane zasady rachunkowości

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie

produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym

podmiotom na podstawie umowy najmu oraz którym towarzyszy oczekiwanie, że będą

wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres.

Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się na dzień bilansowy według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia,

pomniejszonej o dotychczasowe umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości.

Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia

ich użytkowania. Dla każdego nowego przyjmowanego na stan środka trwałego służby techniczne

mają obowiązek, jeśli jest to możliwe, wydzielić istotną część składową i określić sposób amortyzacji.

Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek:

▪ urządzenia techniczne i maszyny 20-60%,

▪ pozostałe środki trwałe 20%.

Wartości niematerialne

(i) Wartości niematerialne

Składnik wartości niematerialnych Spółka ujmuje tylko wtedy, gdy:

▪ jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można

przyporządkować danemu składnikowi aktywów oraz

▪ można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów.

Do wartości niematerialnych zalicza się wartości niematerialne o wartości początkowej wynoszącej co

najmniej 5.000 zł. Wartość składników majątku mających cechy wartości niematerialnych o wartości

nieprzekraczającej kwoty 5 000 zł zalicza się do kosztów bieżącej działalności operacyjnej.

Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek:

▪ licencje 20%-90%,

▪ oprogramowanie komputerowe 50%.

(ii) Prace rozwojowe

Spółka zalicza nakłady na tworzenie gier do pozycji „Prac rozwojowych”.

Koszty prac rozwojowych poniesione przed rozpoczęciem produkcji lub zastosowaniem nowych

rozwiązań technologicznych zaliczane są do wartości niematerialnych, jeżeli Spółka jest w stanie

udowodnić:

▪ możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak,

aby nadawał się on do użytkowania lub sprzedaży,

▪ zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży,

▪ zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,

▪ sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne korzyści

ekonomiczne. Między innymi, Spółka powinna udowodnić istnienie rynku na produkty

powstające dzięki składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik, lub – jeśli składnik

ma być użytkowany przez jednostkę – użyteczność składnika wartości niematerialnych,

▪ dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć

ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości

niematerialnych,

▪ możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych,

które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.

Koszty prac rozwojowych, o z góry założonym okresie użytkowania, dla których możliwe jest określenie

szacunków dotyczących ilości sprzedaży, podlegają amortyzacji metodą naturalną proporcjonalnie

do zrealizowanej sprzedaży.

Okres amortyzacji równy jest okresowi ekonomicznej użyteczności posiadanego zasobu. Koszty prac

rozwojowych są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu osiągania przychodów ze sprzedaży,

jednak nie dłuższego niż 5 lat.

Spółka nie amortyzuje kosztów prac rozwojowych o nieokreślonym okresie użytkowania.

Koszty finansowania zewnętrznego (np. odsetki od kredytów i pożyczek oraz różnice kursowe

od kredytów i pożyczek w walutach obcych), które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu lub

wytworzeniu składnika aktywów, powiększają cenę nabycia lub koszt wytworzenia tego składnika.

(iii) Utrata wartości

Na dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu składników aktywów w celu stwierdzenia, czy nie

występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości.

W przypadku gdyby stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna

danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu

niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy

aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.

W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania test na utratę wartości

przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość

wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości:

wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość

odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy

użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko

specyficzne dla danego aktywa.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy

aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej.

Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, z wyjątkiem

sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości

traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).

W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów

(lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej

jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie

została rozpoznana w poprzednich latach.

Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał

wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał

z aktualizacji wyceny.

Zobowiązania leasingowe

Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli

użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.

Wszystkie transakcje leasingu skutkują uzyskaniem przez leasingobiorcę prawa do użytkowania

aktywa oraz zobowiązania z tytułu obowiązku zapłaty.

Spółka zidentyfikowała i ujęła prawo do użytkowania powierzchni biurowej jako składnik aktywów oraz

zobowiązanie z tytułu leasingu. Spółka ujęła wycenione w wartości bieżącej opłaty leasingowe

pozostające do zapłaty przy użyciu krańcowej stopy procentowej Spółki.

Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę początkowej wyceny

zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed

tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie

poniesione przez leasingobiorcę, oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez

leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów.

Akcje i udziały w jednostkach zależnych

Inwestycje (akcje i udziały) inne niż nieruchomości, ujmowane są według ceny nabycia po historycznym

kursie pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Instrumenty finansowe - aktywa finansowe

Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z kategorii w zależności od modelu biznesowego

zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla

danego składnika aktywów finansowych:

− wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

− wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,

− wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

− wycena instrumentów finansowych zabezpieczeń. Spółka nie stosuje zasad rachunkowości

zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają zastosowania.

Tabela poniżej prezentuje klasyfikację i wycenę aktywów finansowych Grupy wg.

Klasy instrumentów finansowych

MSSF 9

Akcje i udziały nienotowane

Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Należności z tytułu dostaw i usług

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Pożyczki udzielone

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

(i) Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Spółka jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw

i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę

efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się

w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej,

z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą

zapadalności poniżej 6 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania)

i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe są wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty, o ile

efekt naliczenia odsetek nie jest znaczący. W przeciwnym przypadku należności są ujmowane

początkowo w ich wartości godziwej, a następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy

zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zgodnie z zasadą przyjętą przez Spółkę, należności

o okresie płatności powyżej 180 dni podlegają dyskontowaniu.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na

żądanie. Krótkoterminowe inwestycje, które nie podlegają istotnym zmianom wartości i które mogą być

łatwo zamienione w określoną kwotę środków pieniężnych i stanowią część polityki zarządzania

płynnością Spółki, są ujmowane jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty dla celów rachunku przepływu

środków pieniężnych.

(ii) Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez pozostałe całkowite

dochody

Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego

zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, ujmuje się

w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.

(iii) Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy

Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako

wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym

w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości

godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.

(iv) Utrata wartości aktywów finansowych

Najistotniejszymi pozycjami aktywów finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Spółki, które podlegają zmienionym zasadom kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych, są należności

handlowe. Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych

niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Spółka stosuje uproszczone podejście

polegające na ocenie prawdopodobieństwa niespłacenia należności na podstawie danych

historycznych, biorąc pod uwagę przeterminowanie salda należności. Spółka dopuszcza również

indywidualną możliwość określania oczekiwanych strat kredytowych, biorąc pod uwagę status prawny

dłużnika (likwidacja, upadłość) oraz inne czynniki. Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych jest

aktualizowany na każdy dzień sprawozdawczy.

Do (strat)/odwrócenia strat z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych zalicza się głównie

(straty)/odwrócenia strat z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz

(straty)/odwrócenia strat z tytułu utraty wartości udzielonych pożyczek.

Instrumenty finansowe – zobowiązania finansowe

Spółka jako zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania z tytułu

dostaw i usług oraz kredyty i pożyczki.

Tabela poniżej prezentuje klasyfikację i wycenę zobowiązań finansowych Spółki według MSSF 9.

Klasy instrumentów finansowych

MSSF 9

Zobowiązania z tytułu dostaw

i usług

Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego

kosztu

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego

kosztu

(v) Zobowiązania finansowe

▪ Zobowiązania finansowe (wyceniane po początkowym ujęciu według zamortyzowanego

kosztu) z tytułu kredytów i pożyczek, zobowiązania handlowe oraz pozostałe.. Koszty z tytułu

odsetek od powyższych zobowiązań są rozpoznawane przy zastosowaniu metody efektywnej

stopy procentowej i ujęte w pozycji koszty finansowe.

• Zobowiązania finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez wynik

finansowy obejmują instrumenty pochodne nieobjęte polityką rachunkowości zabezpieczeń.

Zobowiązania, w tym z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania dzieli się na zobowiązania długo-

i krótkoterminowe, stosując kryteria:

▪ wymagające zapłaty w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego zaliczane są do zobowiązań

krótkoterminowych,

▪ wszystkie zobowiązania, niebędące ani zobowiązaniami z tytułu dostaw i usług, ani

niespełniające kryteriów zaliczania do krótkoterminowych, stanowią zobowiązania

długoterminowe.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o terminie zapadalności do 180 dni, wycenia się na dzień

bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty, powiększonej o ewentualne należne na dzień wyceny odsetki

za zwłokę.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o terminie zapadalności powyżej 180 dni, wyceniane są na dzień

bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy

procentowej).

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie

ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Ewidencję zobowiązań prowadzi się w sposób umożliwiający rozgraniczenie rozrachunków między

jednostkami powiązanymi i pozostałymi oraz w podziale na okresy wymagalności obejmujące:

• Okres do 12 miesięcy,

• Okres powyżej 12 miesięcy.

Zobowiązania dotyczące rozpoczętych prac rozwojowych zalicza się „zobowiązań z tytułu dostaw

i usług”. Wartość usług, które zostały wyświadczone na rzecz spółek z Grupy, a do których do dnia

bilansowego nie otrzymano faktur, prezentowane są jako „zobowiązania z tytułu dostaw i usług”.

Zapasy

Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne)

poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.

Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu, powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe

do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne

koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszane o opusty, rabaty i inne podobne

zmniejszenia.

Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie

sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa.

W odniesieniu do pozostałych zapasów koszt ustala się, stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze

wyszło” (FIFO).

Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związane z utratą ich

wartości lub wyceną na dzień bilansowy dokonywane są w korespondencji z pozostałymi kosztami

operacyjnymi (MSR2).

Spółka dokonuje odpisów aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwych do uzyskania.

Wartość netto możliwa do uzyskania jest to cena sprzedaży ustalona w toku zwyklej działalności

gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia

sprzedaży do skutku.

Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto

możliwej do uzyskania, zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych jako pozostałe

przychody operacyjne, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.

Na dzień bilansowy zapasy wycenia się po cenach ich nabycia lub zakupu, z tym że cena taka nie może

być wyższa niż cena sprzedaży netto danego składnika zapasów.

Kapitał akcyjny

Kapitał akcyjny wykazano w wartości nominalnej wyemitowanych i opłaconych akcji.

Koszty związane z emisją i publiczną ofertą akcji

Nadwyżka wartości emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej obejmuje jest pomniejszona

o koszty emisji akcji i jest ujmowany w kapitale rezerwowym.

Pozostałe kapitały rezerwowe

Pozostałe kapitały rezerwowe obejmują: kapitał rezerwowy na akcje własne oraz ujęcie planu

motywacyjnego opartego na akcjach.

Ujęcie planu motywacyjnego - płatności w formie akcji

Zgodnie z MSSF 2 Spóła ujmuje w sprawozdaniu finansowym transakcje płatności w formie akcji w tym

transakcji z pracownikami i innymi stronami, które mogą być rozliczone w formie akcji rozliczanych

w instrumentach kapitałowych.

W przypadku gdy warunki nabycia uprawnień mają charakter nierynkowy tj. realizacji określonego

zysku netto przez Grupę oraz kontynuacji świadczenia usług, warunki nabycia uprawnień inne niż

warunki rynkowe nie są uwzględniane przy wycenie wartości godziwej uprawnień. Warunki te są

uwzględniane przy szacowaniu wartości wszystkich uprawnień, poprzez modyfikację oczekiwanej

liczby uprawnień, które zostaną nabyte.

Spółka dokonuje oszacowania liczby instrumentów kapitałowych, w przypadku których oczekuje się

spełnienia warunków świadczenia usług i wyników nierynkowych. Wynik tych prac tj. wartość rynkowa

uprawnień na datę ich nabycia przemnożona przez liczbę uprawnień jest szacunkowym kosztem ujęcia

tego programu. Koszt ten jest ujmowany jako koszt wynagrodzeń (w pozycji kosztów produkcji, kosztów

sprzedaży oraz kosztów ogólnozakładowych) w okresie nabywania uprawnień wraz

z odpowiadających im wzrostem w kapitałach (w pozycji pozostałe kapitały rezerwowe). W kolejnych

kwartałach, Spółka dokonuje korekty tych szacunków, liczby instrumentów finansowych oraz dokonuje

analizy realizacji warunków nierynkowych.

Wycena wartości uprawnień jest wykonywana przez niezależnego, certyfikowanego aktuariusza, który

stosuje numeryczną metodę przybliżania rozwiązań równań różniczkowych, zwanej metodą różnic

skończonych (ang. finite difference).

Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Spółki z Grupy

tworzą rezerwy, gdy spełnione są łącznie następujące warunki:

▪ na spółkach ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń

przeszłych,

▪ prawdopodobne jest, że spełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków

uosabiających korzyści ekonomiczne,

▪ można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne.

Rezerwy na świadczenia pracownicze

Rezerwy na świadczenia pracownicze – rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe kalkulowane są

w oparciu o własne szacunki, jednakże ze względu na niski średni wiek pracowników i wynikającą

z tego nieznaczącą wartość rezerwy nie jest ona aktualnie tworzona,

Przychody

Przychody ze sprzedaży dóbr i świadczenia usług klientom ujmowane są wg. zasady że jednostka

ujmuje przychód w taki sposób aby odzwierciedlać transakcję przeniesienia na klienta przyrzeczonych

dóbr i usług w kwocie odzwierciedlającą wartość wynagrodzenia, które jednostka oczekuje otrzymać

w zamian za te dobra i usługi.

Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez

Spółkę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na

ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone przez Grupę usługi na rzecz innych podmiotów.

Przychody ze sprzedaży produktów i towarów ujmuje się zgodnie z MSSF 15 tj. jednostka ujmuje

przychód w celu odzwierciedlenia przeniesienia przyrzeczonych dóbr i usług w kwocie

odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, które uznaje należne w zamian za te dobra i usługi. Spółka

stosuje model pięciu kroków:

▪ Krok 1: Identyfikacja umowy z klientem.

▪ Krok 2: Identyfikacja określonych w umowie zobowiązań do wykonania świadczenia.

Zobowiązaniem do wykonania świadczenia jest każde przyrzeczenie przekazania klientowi

dóbr lub usług, które można wyodrębnić.

▪ Krok 3: Określenie ceny transakcyjnej – wynagrodzenia, które jednostka uznaje za należne jej w

zamian za przekazanie klientowi przyrzeczonego dobra lub usługi.

▪ Krok 4: Alokacja ceny transakcyjnej do umowy zobowiązań do wykonania świadczenia

zawartych w umowie.

▪ Krok 5: Ujęcie przychodu w chwili wypełnienia zobowiązań przez jednostkę. Przychody ujmuje

się w chwili spełnienia lub w trakcie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, kiedy

klient uzyskuje kontrolę nad produktem lub usługą. Spółka rozpoznaje przychód z tytułu

sprzedaży licencji w momencie transferu własności intelektualnej zrealizowanej przez

dystrybutora w danym okresie sprawozdawczym. Oznacza to, że przychód zrealizowany ze

sprzedaży licencji jest ujmowany w okresie sprzedaży nie wcześniej niż po rozpoczęciu

faktycznej dystrybucji gry.

Koszty

Spółka sporządza rachunek wyników w wersji kalkulacyjnej. Koszty są klasyfikowane zgodnie z ich

funkcją. Spółka wykazują następujące pozycje kosztów w układzie funkcjonalnym:

▪ koszty produkcji: koszty amortyzacji gier, koszty tantiem oraz koszty produkcji zawierające

głównie nieskapitalizowane koszty produkcji gier;

▪ koszty sprzedaży: w tym głównie koszty wynagrodzeń pracowników działów sprzedaży,

marketingu, koszty działalności wydawniczej oraz koszty promocji związane z grami;

▪ koszty ogólnozakładowe: koszty wynagrodzeń pracowników działów: administracji, finansów,

prawnego, IT oraz zarządu, administracji, rekrutacji, doradztwa, koszty związane z

notowaniem na giełdzie.

Podatek

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy

opodatkowania) danego roku obrotowego. Podatek za bieżący okres i poprzednie okresy ujmuje się jako

zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony.

Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem

przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów

w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały

opodatkowaniu.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu

lub zwrotowi w przyszłości na różnicach między wartościami bilansowymi aktywów i pasywów

a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy

opodatkowania.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku

dochodowego wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą

stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za

podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązują prawnie lub obowiązują

faktycznie na dzień bilansowy.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy,

a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji

składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się.

Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji

ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również

rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Spółki w Grupie kompensują między sobą aktywa z tytułu

odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy

i tylko wtedy, gdy posiadają możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania

kompensat aktywów z tytułu podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku

dochodowego.

Transakcje wyrażone w walutach obcych

Transakcje przeprowadzane w walutach obcych przeliczane są na walutę funkcjonalną przy

zastosowaniu kursów wymiany obowiązujących w dniu zawarcia tych transakcji w sposób następujący:

• według średniego kursu określonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia

poprzedzającego daną transakcje.

Pozycje pieniężne ujęte według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej wykazywane są na

dzień bilansowy przy zastosowaniu średniego kursu ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski na dzień

bilansowy.

Dodatnie i ujemne różnice kursowe wynikające z rozliczania transakcji w walutach obcych

oraz z przeliczenia aktywów i zobowiązań pieniężnych według kursów średnich Narodowego Banku

Polskiego na koniec roku wykazuje się w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem przypadków rozliczania

w kapitale własnym.

Raportowanie segmentów działalności

Zgodnie z MSSF 8, segment działalności jest wyodrębnioną częścią spółki, która zajmuje się

dostarczaniem określonych produktów lub usług (segment branżowy) lub dostarczaniem produktów lub

usług w określonym środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), który podlega ryzykom

i czerpie korzyści odmienne niż inne segmenty.

Spółka identyfikuje segmenty operacyjne w przypadku jednoczesnego spełnienia następujących

warunków:

▪ dany komponent Jednostki dominującej angażuje się w działalność gospodarczą, w związku

z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty;

▪ wyniki działalności tego komponentu są regularnie przeglądane przez głównego decydenta

operacyjnego Spółki w celu podjęcia decyzji o zasobach alokowanych do segmentu i oceny

wyników działalności segmentu;

▪ w przypadku analizowanego komponentu są dostępne oddzielne informacje finansowe.

Spółka identyfikuje następujące segmenty:

▪ działalność produkcyjna gier i ich sprzedaż;

▪ działalność wydawnicza – prowadzona przez spółkę zależną, United Label S.A.

Zgodnie z par. 13 MSSF 8, Spółka prezentuje wyniki per segmenty, w przypadku, gdy co najmniej jeden

z poniższych warunków jest spełniony tj.: (i) przychody segmentu nie przekroczyły 10% łącznych

przychodów segmentu pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych jak

i transferów pomiędzy segmentami, (ii) wynik finansowy segmentu wyrażony w wartości bezwzględnej

nie stanowił co najmniej 10% wartości bezwzględnych połączonego zysku wszystkich segmentów

operacyjnych, które nie wykazały straty lub połączonej straty wszystkich segmentów operacyjnych,

które wykazały stratę, (iii) aktywa segmentu stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich

segmentów operacyjnych.

Ponadto, CI Games prezentuje podział przychodów ze sprzedaży w podziale na następujące segmenty:

▪ branżowy – obejmujący sprzedaż w podziale na: produkty, towary i usługi,

▪ geograficzny – obejmujący sprzedaż w podziale na sprzedaż krajową i zagraniczną.

Przychody ze sprzedaży produktów obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Grupę, do

których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich

wydawanie i dystrybucję.

Przychody ze sprzedaży usług obejmują przychody z tytułu świadczonych przez Grupę usług na rzecz

innych podmiotów.

Przychody ze sprzedaży towarów obejmują sprzedaż produktów, które zostały zakupione i w stanie

nieprzetworzonym są przeznaczone do odsprzedaży a także sprzedaż materiałów służących

do produkcji.

Koszty działalności operacyjnej dzielą się na koszty:

▪ bezpośrednie, które można przypisać do danego produktu lub usługi albo jest to wartość

sprzedanych towarów lub materiałów w cenie nabycia,

▪ koszty pośrednie, tzn. takie, których nie można bezpośrednio przypisać do określonego produktu,

np. koszty ogólnego zarządu, koszty sprzedaży, pozostałe koszty operacyjne.

10. Nowe standardy i interpretacje

Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które weszły w życie od 1

stycznia 2022 r.:

▪ Zmiany do MSSF 16 „Leasing” ulgi w spłatach czynszu w związku z COVID-19 (obowiązujące

w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.06.2021 roku lub później).

▪ Zmiany do MSSF 3 „Połączenia Przedsięwzięć”. Definicja przedsięwzięcia (obowiązujące

w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek

pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 01.01.2022 roku lub później oraz

w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego

lub później).

▪ Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”: przychody uzyskiwane przed przyjęciem

składnika aktywów trwałych do użytkowania

▪ Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” .Zmiany do

MSR 37 dostarczają wyjaśnień odnośnie kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy

umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych

za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie.

▪ Zmiany różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” (obowiązujące

w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później).

Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które obowiązują od

1 stycznia 2023 r. i 2024 r.:

▪ Zmiany MSSF 17 “Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17.

▪ Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF

w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce. Zmiana do MSR1

wprowadza wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości, które

zostały zdefiniowane w standardzie.

▪ Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych

i korygowania błędów”. Zmiany dotyczą definicji wartości szacunkowych.

▪ Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” podatek odroczony dotyczący aktywów

i zobowiązań z pojedynczej transakcji Przed zmianą do standardu istniały niejasności co

do tego, czy ujęcie równych kwot aktywa i zobowiązania dla celów księgowych (np. początkowe

ujęcie leasingu) pozostające bez wpływu na bieżące rozliczenia podatkowe powoduje

konieczność ujęcia sald podatku odroczonego czy też zastosowanie ma tzw. zwolnienie z

początkowego ujęcia, które mówi, że nie ujmuje się sald podatku odroczonego, jeśli ujęcie

składnika aktywów lub zobowiązań nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy na

moment tego ujęcia. Zmieniony MSR 12 reguluje tę kwestię wymagając ujęcia podatku

odroczonego w powyższej sytuacji poprzez wprowadzenie dodatkowego zapisu, że zwolnienie

z początkowego ujęcia nie ma zastosowania, jeżeli jednostka jednocześnie rozpoznaje składnik

aktywów i równoznaczny składnik zobowiązań i każdy z nich tworzy różnice przejściowe.

▪ Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych:: klasyfikacja zobowiązań jako

krótkoterminowe lub długoterminowe oraz klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub

długoterminowe).

▪ Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązaniu leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu

zwrotnego.

Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie

będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

III. INFORMACJA DODATKOWA DO

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1: Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych

ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2022

Budynki, lokale i obiekty

inżynierii lądowej i

wodnej, inwestycje w

obce srodki trwałe

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Środki trwałe

w budowie

Razem

Wartość brutto na 01.01.2022 115 3 441 856 182 - 4 594

Zwiększenia: - 531 - - - 531

- nabycie - 531 - - - 531

- przeniesienie - - - - - -

- inne - - - - - -

Zmniejszenia: - (677) (155) (19) - (851)

- likwidacja, sprzedaż - (551) (155) (19) - (725)

- przeniesienie - - - - - -

- inne - (126) - - - (126)

Wartość brutto na 31.12.2022 115 3 295 701 163 - 4 274

Umorzenie na 01.01.2022 6 2 138 664 40 - 2 848

Zwiększenia: 25 595 160 32 - 812

- amortyzacja 25 595 160 32 - 812

- przeniesienie - - - -

Zmniejszenia: - (670) (155) (19) - (844)

- likwidacja, sprzedaż - (544) (155) (19) - (718)

- inne - (126) - - - (126)

Umorzenie na 31.12.2022 31 2 063 669 53 - 2 816

Wartość netto

Stan na 01.01.2022 109 1 303 192 142 - 1 746

Stan na 31.12.2022 84 1 232 32 110 - 1 458

ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2021

Budynki, lokale i

obiekty inżynierii

lądow ej i wodnej

Urządzenia

techniczne

i maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

Razem

Wartość brutto na 01.01.2021 - 2 117 - 32 3 2 152

Zw iększenia: 115 1 324 856 150 10 2 455

- nabycie 115 1 311 - 150 10 1 586

- przeniesienie - 13 856 - - 869

- inne - - - - - -

Zmniejszenia: - - - - (13) (13)

- likw idacja, sprzedaż - - - - - -

- przeniesienie - - - - (13) (13)

- inne - - - - - -

Wartość brutto na 31.12.2021 115 3 441 856 182 - 4 594

Umorzenie na 01.01.2021 - 1 687 - 28 - 1 715

Zw iększenia: 6 451 664 12 - 1 133

- amortyzacja 6 451 171 12 - 640

- przeniesienie 493

Zmniejszenia: - - - - - -

- likw idacja, sprzedaż - - - - - -

- inne - - - - - -

Umorzenie na 31.12.2021 6 2 138 664 40 - 2 848

Wartość netto

Stan na 01.01.2021 - 430 - 4 3 437

Stan na 31.12.2021 109 1 303 192 142 - 1 746

Nota 2: Zmiany wartości niematerialnych według grup

rodzajowych

Nota 3: Prawo do użytkowania składników majątku

ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2022 r.

Koszty prac

rozwojowych

ukończonych

Koszty prac

rozwojowych w

toku

Autorskie

prawa

majątkowe,

licencje,

koncesje

Prawa do

tytułów

prasowych

Inne

wartości

niematerialn

Razem

Wartość brutto na 1.01.2022 209 545 64 675 - 51 2 077 276 348

Zw iększenia: - 77 345 - - 13 77 358

- nabycie - - - - 13 13

- w ytw orzone w e w łasnym zakresie 77 345 - - - 77 345

- przeniesienie - - - - -

Zmniejszenia: - (13) - - (331) (344)

- likw idacja - (13) - - (331) (344)

- odpis z tyt. trw . utraty wart. - - - - - -

- przeniesienie - - - - - -

Wartość brutto na 31.12.2022 209 545 142 007 - 51 1 759 353 362

Umorzenie na 1.01.2022 196 337 - - 51 1 989 198 377

Zw iększenia: 5 340 - - - 93 5 433

- amortyzacja 5 340 - - - 93 5 433

Zmniejszenia: - - - - 331 331

- likw idacja - - - - 331 331

- przeniesienie - -

Umorzenie na 31.12.2022 201 677 - - 51 1 751 203 479

Wartość netto

Stan na 1.01.2022 13 208 64 675 - - 88 77 971

Stan na 31.12.2022 7 868 142 007 - - 8 149 883

ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2021 r.

Koszty prac

rozwojowych

ukończonych

Koszty prac

rozwojowych w

toku

Autorskie

prawa

majątkowe,

licencje,

koncesje

Prawa do

tytułów

prasowych

Inne

wartości

niematerialn

Razem

Wartość brutto na 1.01.2021 189 162 40 521 - 51 2 077 231 811

Zw iększenia: 22 423 46 577 - - - 69 000

- nabycie - - - - - -

- w ytw orzone w e w łasnym zakresie - 46 577 - - - 46 577

- przeniesienie 22 423 22 423

Zmniejszenia: (2 040) (22 423) - - - (24 463)

- likw idacja - - - - - -

- odpis z tyt. trw . utraty w art. (2 040) - - - - (2 040)

- przeniesienie (22 423) (22 423)

Wartość brutto na 31.12.2021 209 545 64 675 - 51 2 077 276 348

Umorzenie na 1.01.2021 177 890 - - 51 1 695 179 636

Zw iększenia: 18 447 - - - 294 18 741

- amortyzacja 18 447 - - - 294 18 741

Zmniejszenia: - - - - - -

- likw idacja - - - - - -

Umorzenie na 31.12.2021 196 337 - - 51 1 989 198 377

Wartość netto 196 337

Stan na 1.01.2021 11 272 40 521 - - 382 52 175

Stan na 31.12.2021 13 208 64 675 - - 88 77 971

Poniżej tabele ruchu środków trwałych ujętych według MSSF 16.

Na dzień 31.12.2022 r. prawa do użytkowania aktywów dotyczy głównie ujęcia umowy najmu biura na

okres 60 miesięcy. Amortyzacja tego aktywa zaczęła się w momencie rozpoczęcia najmu.

Nota 4: Inne długoterminowe aktywa finansowe

Nota 5: Inwestycje długoterminowe

UDZIELONE POŻYCZKI

stan na 31.12.2022

stan na 31.12.2021

ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2022 r.

Umowa najmu biura Środki transportu Razem

Wartość brutto na 1.01.2022 4 971 - 4 971

Zmniejszenia - - -

Umorzenie 1 574 - 1 574

Wartość netto na 31.12.2022 3 397 - 3 397

ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2021 r.

Umowa najmu biura Środki transportu Razem

Wartość brutto na 1.01.2021 6 579 856 7 435

Zmniejszenia: 1 608 856 2 464

Umorzenie 580 - 580

Wartość netto na 31.12.2021 4 391 - 4 391

UDZIAŁY I AKCJE stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021

tys. zł tys. zł

City Interactive PERU 2 489 2 489

CI GAMES USA 109 109

City Interactive BRAZIL 106 106

City Interactive MEXICO 11 11

CI Games Cyprus - -

Business Area Sp. z o.o. 9 9

Business Area Sp. z o.o. Sp. j. 4 384 4 384

CI Games S.A. Sp. j. 2 2

United Label S.A. 3 141 100

CI Games Mediterranean Projects SL Spain 21 21

CI Games UK Ltd. - -

CI Games Bucharest Studio SRL - -

Inwestycje w jednostkach zależnych brutto 10 272 7 231

Odpisy aktualizujące (2 715) (2 715)

Inwestycje netto 7 557 4 516

tys. zł

Udzielone pożyczki

4 318

6 387

Pożyczki razem

4 318

6 387

Na dzień 31.12.2022 udzielone pożyczki dotyczą pożyczki udzielonej przez CI Games spółce zależnej CI

Games MP.

Nota 6: Aktywa i rezerwa z tytułu podatku

odroczonego

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do

odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują

w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika

aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i

podlega odpisowi w przypadku, kiedy zachodzi wątpliwość osiągnięcia przez Spółkę korzyści

ekonomicznych związanych z wykorzystaniem aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona jest od dodatnich różnic przejściowych

między wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu

finansowym.

Spółka na bieżąco monitoruje prognozy sprzedaży wraz z prognozą dochodu podatkowego,

umożliwiającego wykorzystanie strat podatkowych w przyszłości.

PODATEK ODROCZONY

stan na 31.12.2022

stan na 31.12.2021

tys. zł

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

Stan na początek okresu

2 682

3 184

W tym aktywa odniesione na wynik finansowy

(2 682)

(3 184)

Zwiększenia odniesione na wynik finansowy

835

2 682

Rezerwa na koszty

636

Odpisy aktualizujące należności

Rezerwa na zwroty

156

728

Ujemne różnice kursowe

395

Strata podatkowa

217

1 162

Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową prawa do użytkowania

majątku

Zmniejszenia odniesione na wynik finansowy

(2 682)

(3 184)

Stan na koniec okresu

835

2 682

Rezerwy z tytułu podatku odroczonego

Stan na początek okresu

3 002

2 306

W tym rezerwa odniesiona na wynik finansowy

(3 002)

(2 306)

Zwiększenia odniesione na wynik finansowy

1 855

3 002

Rezerwa na zwroty

Leasing samochodów

Dodatnie różnice kursowe

224

Odsetki od pożyczki

Odszkodowania

Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych

1 622

2 597

Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową prawa do użytkowania

majątku

128

inne

Zmniejszenia odniesione na wynik

(3 002)

(2 306)

Stan na koniec okresu

1 855

3 002

Nota 7: Należności długoterminowe

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE

stan na 31.12.2022

stan na 31.12.2021

tys. zł

Pozostałe należności długoterminowe

Kaucje i depozyty

474

Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

długoterminowe

474

Na dzień 31.12.2022, kaucje i depozyty dotyczą depozytu za najem biura. Na dzień 31.12.2021 pozycja

ta była ujęta w pozostałych należnościach krótkoterminowych.

Nota 8: Zapasy – podział i wiekowanie

ZAPASY

stan na 31.12.2022

stan na 31.12.2021

tys. zł

Materiały

404

691

Wyroby gotowe

1 941

2 496

Towary

Zapasy razem brutto

2 345

3 187

Odpis aktualizacyjny

(1 174)

(573)

Zapasy razem netto

1 171

2 614

ZAPASY - WIEKOWANIE

stan na 31.12.2022

stan na 31.12.2021

tys. zł

0 - 90 dni

401

1866

91 - 180 dni

222

353

181 - 360 dni

250

263

pow. 360 dni

1 472

705

Odpis aktualizacyjny

(1 174)

(573)

Zapasy razem netto

1 171

2 614

W ocenie Zarządu Emitenta wszystkie zapasy nieobjęte odpisem z tytułu utraty wartości reprezentują

wartość odzyskiwalną wyższą od ich wartości księgowej.

Nota 9: Inne krótkoterminowe aktywa finansowe

Na dzień 31.12.2022 saldo Innych inwestycji krótkoterminowych zawierało wycenę instrumentów

finansowych forwardów na sprzedaż waluty USD.

Na dzień 31.12.2021 saldo zawierało odsetki od pożyczki udzielonej CI Games Bucharest S.R.L. w dniu

29.09.2020 r. w wysokości do 170 tys. EUR. Na dzień 31.12.2021 r. pożyczka została spłacona, saldo

61 tys. zł dotyczyło odsetek od pożyczki.

Nota 10: Należności z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe należności

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

stan na 31.12.2022

stan na 31.12.2021

tys. zł

Należności z tytułu dostaw i usług

Należności handlowe od jednostek powiązanych

7 156

24 598

Należności handlowe od jednostek pozostałych

7 119

9 908

do 12 m-cy

7 119

9 908

powyżej 12 m-cy

Należności z tytułu dostaw i usług

14 275

34 506

Odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług

(304)

(260)

Należności z tytułu dostaw i usług netto

13 971

34 246

Zaliczki udzielone

Pozostałe należności krótkoterminowe

Należności z tytułu podatków (z wyłączeniem bieżącego podatku

dochodowego)

1 957

1 418

Pozostałe rozrachunki z pracownikami

Kaucje i depozyty

493

Pozostałe rozrachunki

812

796

Rozliczenia międzyokresowe czynne

485

314

Ubezpieczenia

148

131

Licencje

250

129

Pozostałe rozliczenia międzyokresowe

Pozostałe należności krótkoterminowe

3 325

3 021

Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

krótkoterminowe

17 296

37 267

Na dzień 31.12.2022 r. pozostałe należności składały się głównie z:

▪ Należności z tytułu podatków (1 957 tys. zł) - zawierających głównie VAT należny;

▪ Pozostałych rozrachunków (883 tys. zł), w tym głównie saldo z EP Office 1 sp. z o.o. dotyczące

nienależnie pobranych gwarancji w łącznej kwocie 811 tys. zł (173 tys. EUR). Na dzień

publikacji niniejszego raportu sąd oddalił powództwo Spółka złożyła wniosek o uzasadnienie

wyroku i złoży apelację do Sądu Apelacyjnego w Warszawie. Zarząd Spółki stoi na

stanowisku, że prawdopodobieństwo wygrania tej sprawy jest wysokie, a w konsekwencji

utworzenie odpisu na tę należność nie jest zasadne.

Należności z tytuły dostaw i usług, specyfikacja

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG- WIEKOWANIE

stan na 31.12.2022

stan na 31.12.2021

tys. zł

bieżące

5 876

7 029

po terminie:

8 399

27 477

1 - 30 dni

1 597

2 658

31 - 90 dni

2 012

8 689

91 - 180 dni

3 511

4 186

pow. 180 dni

1 279

11 944

Odpis aktualizacyjny

(304)

(260)

Należności handlowe netto

13 971

34 246

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (NETTO)- STRUKTURA

WALUTOWA

stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021

PLN 451 1 111

EUR 614 896

GBP 780 352

USD 1 474 6 670

SEK 28 -

CZK 48 -

RON - 3

Nota 11: Należności z tytułu podatku dochodowego

ROZRACHUNKI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021

tys. zł tys. zł

Należności z tytułu podatku dochodowego - -

- od osób prawnych 292 3 277

Należności z tytułu podatku dochodowego na dzień 31.12.2022 zawierały należność z tytułu

bieżącego podatku dochodowego dotyczącego wyliczenia CIT za 2022 r.

Nota 12: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021

tys. zł tys. zł

Rachunki bankowe 3 860 15 805

Lokaty krótkoterminowe - -

Środki pieniężne w kasie 4 4

Razem środki pieniężne i ekwiwalenty 3 864 15 809

Nota 13: Kapitał akcyjny Jednostki dominującej

Na dzień 31.12.2022 r. kapitał akcyjny Jednostki dominującej składał się z dziewięciu serii akcji

o następujących parametrach:

SERIA AKCJI

LICZBA

WARTOŚĆ NOMINALNA

(tys. zł)

REJESTRACJA

A - zwykłe na okaziciela / opłacone

100 000 000

1 000

01.06.2007

B - zwykłe na okaziciela / opłacone

400 000

10.08.2008

C - zwykłe na okaziciela / opłacone

25 000 000

250

17.12.2008

D - zwykłe na okaziciela / opłacone

1 100 000

09.10.2009

E - zwykłe na okaziciela / opłacone

12 649 990

126

09.01.2014

G - zwykłe na okaziciela / opłacone

11 000 000

110

06.12.2016

F - zwykłe na okaziciela / opłacone

960 000

30.11.2017

H - zwykłe na okaziciela / opłacone

10 833 025

108

09.08.2019

I - zwykłe na okaziciela/ opłacone

21 000 000

210

21.09.2020

Razem

182 943 015

1 829

Struktura własności kapitału akcyjnego na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego jest

następująca:

KAPITAL AKCYJNY - STRUKTURA

Ilość akcji

% głosów

Marek Tymiński

53 083 570

29,02%

Active Ownership Fund Sicav-FIS SCS

36 618 931

20,02%

Pozostali akcjonariusze

93 240 514

50,96%

Wszyscy akcjonariusze łącznie

182 943 015

100%

Nota 14: Kapitał zapasowy Jednostki dominującej ze

sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

SERIA AKCJI

LICZBA

NADWYŻKA (tys.

zł)

B - zwykłe na okaziciela / opłacone

400 000

C - zwykłe na okaziciela / opłacone

25 000 000

22 250

D - zwykłe na okaziciela / opłacone

1 100 000

E - zwykłe na okaziciela / opłacone

12 649 990

11 259

G - zwykłe na okaziciela / opłacone

11 000 000

24 860

F - zwykłe na okaziciela / opłacone

960 000

663

H - zwykłe na okaziciela / opłacone

10 833 025

9 641

I - zwykłe na okaziciela/ opłacone

21 000 000

24 990

RAZEM

82 943 015

93 798

Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii C

(1 829)

Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii E

(285)

Przeniesienie na kapitał rezerwowy

(16 000)

Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii G

(416)

Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii F

(49)

Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii H

(470)

Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii I

(265)

Stan na dzień 31.12.2022

74 484

Nota 15: Pozostałe kapitały rezerwowe

Pozycja Pozostałe kapitał rezerwowe składają się z ”Kapitału rezerwowego na wykup akcji własnych”,

”Kapitału rezerwowego” i ujęcia planu motywacyjnego.

Wysokość kapitału rezerwowego na nabycie akcji własnych na 31.12.2022 r. wynosi 16 000 000 zł.

(31.12.2021 r.: 16 000 000 zł). Utworzony uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki CI

Games S.A. z dnia 08.11.2010 r. w związku z uchwałą z tego samego dnia w sprawie wyrażenia zgody

na nabycie przez Spółkę akcji własnych. Kapitał utworzono przez przeniesienie z kapitału zapasowego

Spółki kwot, które zgodnie z art. 348 §1 Kodeksu Spółek Handlowych mogą zostać przeznaczone do

podziału między akcjonariuszy.

Kapitał rezerwowy zawiera również ujęcie planu motywacyjnego. Na dzień 31.12.2022 wynosił on

1 903 tys. zł.

Nota 16: Zobowiązania kredytowe

Zobowiązania pożyczkowe

stan na 31.12.2022

stan na 31.12.2021

tys. zł

Zobowiązania z tytułu kredytów, w tym w rachunku bieżącym

18 575

Razem zobowiązania finansowe

18 575

Na dzień 31.12.2022 saldo kredytów 18 575 tys. zł dotyczyło linii kredytowej w PKO BP SA.

Na dzień 31.12.2021 r. saldo zobowiązań z tytułu kredytów dotyczyło sald kart kredytowych.

Nota 17: Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

stan na 31.12.2022

stan na 31.12.2021

tys. zł

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - część krótkoterminowa

1 219

955

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - część długoterminowa

2 783

3 925

Razem zobowiązania finansowe

4 002

4 880

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego są głównie związane z wdrożeniem MSSF 16

i rozpoznaniem zarówno aktywa jak i zobowiązania wynikającego z umowy najmu powierzchni

biurowej.

Nota 18: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021

tys. zł tys. zł

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych 18 430 11 631

Zobowiązania handlowe wobec jednostek pozostałych 5 143 2 318

do 12 m-cy 5 143 2 318

powyżej 12 m-cy - -

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 23 573 13 949

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania z tyt.podatków bez podatku doch. od os. prawnych 155 280

Pozostałe zobowiązania finansowe - 104

Pozostałe zobowiązania 81 62

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 236 446

Przychody przyszłych okresów 1 719 -

Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

krótkoterminowe

25 528 14 395

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

Zobowiązania handlowe

ZOBOWIĄZANIA - STRUKTURA WALUTOWA stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021

PLN 6 227 2 740

EUR 3 037 1 287

GBP 246 21

USD 409 1 241

SEK - 304

ZOBOWIĄZANIA - WIEKOWANIE

stan na 31.12.2022

stan na 31.12.2021

tys. zł

bieżące

10 998

5 614

po terminie:

12 575

8 335

1 - 30 dni

7 557

778

31 - 90 dni

2 878

296

91 - 180 dni

390

6 412

pow. 180 dni

1 750

849

Zobowiązania handlowe

23 573

13 949

Nota 19: Pozostałe rezerwy krótkoterminowe

stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021

tys. zł tys. zł

Rezerwa na koszty badania bilansu 47 41

Rezerwa na koszty niezafakturowane 671 171

Rezerwa na koszty marketingowe - 85

Rezerwa urlopowa 92 173

Rezerwa na pozostałe koszty - 2 878

Razem 810 3 348

POZOSTAŁE REZERWY

Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe nie są tworzone ze względu na niski średni wiek

pracowników i wynikającą z tego nieznaczącą wartość rezerwy.

Nota 20: Aktywa i zobowiązania finansowe – klasyfikacja

i wycena

Aktywa i zobowiązania finansowe - klasyfikacja i wycena

stan na 31.12.2022

stan na 31.12.2021

tys. zł

Aktywa finansowe wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu

Należności z tytułu dostaw i usług

13 971

34 246

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

3 864

15 809

Aktywa finansowe wycenione wg. wartości godziwej

Akcje i udziały nienotowane

7 557

4 516

Inne krótkoterminowe aktywa finansowe

346

Razem aktywa finansowe

25 738

54 632

Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

23 573

13 949

Zobowiązania pożyczkowe

18 575

Zobowiązania finansowe

4 002

4 880

Zobowiązania finansowe wyceniane wg. wartości godziwej przez wynik finansowy

Pozostałe zobowiązania finansowe

104

Razem zobowiązania finansowe

46 150

18 946

Po analizie poszczególnych klas instrumentów finansowych Zarząd Spółki stwierdził, że wartość

bilansowa instrumentów nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej zarówno na dzień 31.12.2022 r.,

jak i 31.12.2021 r.

Ryzyka dotyczące instrumentów finansowych: Spółka jest narażona na następujące rodzaje ryzyka

wynikające z korzystania z instrumentów finansowych:

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe związane jest z ryzykiem poniesienia straty finansowej w sytuacji, gdy druga strona

kontraktu o instrument finansowy nie wykona obowiązków wynikających z umowy. Ryzyko to jest

związane głównie z należnościami handlowymi i udzielonymi pożyczkami.

Spółka nie stosuje obecnie ubezpieczenia należności handlowych. Zabezpieczeniem przed ryzykiem

z tytułu utraty wartości tych instrumentów finansowych jest współpraca z kontrahentami

posiadającymi stabilną sytuację finansową oraz bieżące jej monitorowanie. Produkty Spółki

dystrybuowane są przez światowe korporacje, które terminowo regulują swoje zobowiązania. Nie

występują też istotne opóźnienia w regulowaniu należności Spółki.

Ryzyko walutowe

Spółka prowadzi działalność globalną osiągając przychody głównie w dwóch walutach: Euro i dolarach

amerykańskich, natomiast koszty są ponoszone głównie w Euro, dolarach amerykańskich, polskim

złotym oraz w funcie szterlingu brytyjskim. W związku z tym istnieje ryzyko walutowe związane z tym,

że przyszłe przepływy środków pieniężnym mogą podlegać wahaniom ze względu na zmiany kursu

walut.

Jednostka dominująca zabezpiecza się przed ryzykiem walutowym, starając się dopasować strukturę

walutową należności do zobowiązań, niej mniej jednak nie można w pełni wyeliminować ryzyka

walutowego. CI Games posiada kredyt na finansowanie bieżącej działalności, który może być

zaciągnięty zarówno w EUR jak i w PLN, co zwiększa elastyczność i zmniejsza ryzyka walutowe.

Na dzień 31.12.2022 r. Spółka miała otwarte kontrakty terminowe typu forward na sprzedaż 900 tys.

USD z terminem realizacji styczeń – marzec 2023 r.

Ryzyko stopy procentowej

Wysokość stóp procentowych uzależniona była od stóp międzybankowych LIBOR i WIBOR, i tym

samym od ryzyka stopy procentowej całych systemów gospodarczych. Spółka jest narażona na to

ryzyko ponieważ, na dzień niniejszego raportu, posiadała kredyty, których oprocentowanie zależy od

stóp międzybankowych LIBOR i WIBOR.

Spółka nie stosuje instrumentów zabezpieczających ten rodzaj ryzyka ze względu na krótkoterminowy

charakter kredytów bankowych.

Analiza wrażliwości

Tabela poniżej prezentuje wpływ 10% zmiany kursu walut EUR, USD i GBP na salda należności,

zobowiązań i gotówki na dzień 31.12.2022 r.

INSTRUMENTY FINANSOWE - WRAŻLIWOŚĆ

stan na

31.12.2022

+/- 10%

PLN/EUR

+/- 10%

PLN/USD

+/- 10%

PLN/GBP

tys. zł

Należności

13 971

288

649

413

Zobowiązania

23 573

1 424

180

130

Gotówka

3 864

1 199

247

Ryzyko płynności

Zarządzanie ryzykiem płynności w Grupie realizowane jest przez CI Games, która przygotowuje

kilkuletnie plany finansowe. Plany finansowe uwzględniają sezonowość biznesu związaną z datami

premier gier oraz wpływ sezonowości na przepływy gotówkowe z działalności operacyjnej, zmienne

poziomy kapitału obrotowego oraz finansowanie nakładów inwestycyjnych na produkcję gier.

Spółka finansuje swoją działalność linią kredytową o wielocelowym charakterze do kwoty 29 mln zł

oraz kredytem finansującym (umowa od 27.03.2023 r.) produkcję i marketing gry „Lords of the Fallen”

na kwotę 20 mln zł.

Nota 21: Informacja o segmentach operacyjnych

Podstawowymi segmentami w działalności Spółki są produkcja i sprzedaż własnych gier, natomiast

działalność wydawnicza, która została rozpoczęta w II połowie 2018 r. jest realizowana przez spółkę

zależną United Label S.A.

Próg ilościowy związany z par. 13 MSSF 8 tj. (i) przychody segmentu przekroczyły 10% łącznych

przychodów segmentu pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych jak

i transferów pomiędzy segmentami, został przekroczony na poziomie Grupy i w związku z tym segmenty

operacyjne są prezentowane na poziomie Grupy w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym

Grupy (Nota 19).

Nota 22: Przychody ze sprzedaży

Strukturę sprzedaży Spółki w podziale na dystrybucję na nośnikach i dystrybucję cyfrową oraz podział

geograficzny zaprezentowano poniżej.

Struktura sprzedaży Spółki w ujęciu wartościowym:

Struktura sprzedaży

2022

2021

Gry na konsole

63%

65%

Gry na PC

37%

35%

Poniżej przedstawiono strukturę przychodów ze sprzedaży produktów Spółki w ujęciu wartościowym:

Przychody

2022

Udział (%)

2021

Udział (%)

Sprzedaż na nośnikach fizycznych

4 030

30 504

33%

Licencje

Sprzedaż cyfrowa

43 602

92%

62 977

67%

Pozostała sprzedaż

130

Razem

47 634

100%

93 611

100%

Udział eksportu w przychodach ze sprzedaży Spółki (w ujęciu wartościowym):

Przychody

2022

2021

Europa

9 163

26 729

Udział (%)

19%

29%

Ameryka Pólnocna i Południowa

36 233

60 699

Udział (%)

76%

65%

Azja i Afryka

2 238

6 183

Udział (%)

Razem

47 634

93 611

Nota 23: Koszty według rodzaju

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

2022 r.

2021 r.

tys. zł

Amortyzacja

6 306

19 287

Zużycie materiałów i energii

780

611

Usługi obce

24 542

21 721

Podatki i opłaty

110

117

Świadczenia pracownicze

5 699

3 193

Pozostałe koszty

830

1 197

Koszty według rodzaju

38 267

46 126

Koszt sprzedaży

(14 116)

(12 747)

Koszty ogólne

(15 460)

(7 043)

Wartość sprzedanych produktów

2 644

12 240

Koszt sprzedanych produktów

11 335

38 576

Świadczenia pracownicze:

2022 r. 2021 r.

tys. zł tys. zł

Wynagrodzenia 4 885 2 328

Ubezpieczenia społeczne 402 381

Inne świadczenia na rzecz pracowników 412 484

Razem świadczenia pracownicze 5 699 3 193

ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

Nota 24: Pozostałe przychody operacyjne

2022 r. 2021 r.

tys. zł tys. zł

Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość zapasów - 147

Odszkodowania - 277

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 53 -

Spisane zobowiązania 10 -

Refaktury 112 79

Różnice inwentaryzacyjne 3 21

Najem 12 24

Pozostałe - 569

Razem pozostałe przychody operacyjne 190 1 117

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

Nota 25: Pozostałe koszty operacyjne

2022 r. 2021 r.

tys. zł tys. zł

Odpis aktualizujący wartość zapasów 602 500

Likwidacja zapasów i środków trwałych 7 147

Odpis aktualizujący wartości niematerialne - 2 040

Spisane należności 18 -

Refaktury 109 97

Różnice inwentaryzacyjne - 14

Podatek u źródła jako koszt - 14

Pozostałe 46 6

Razem pozostałe koszty operacyjne 782 2 818

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

W 2021 r. odpis aktualizujący wartości niematerialne dotyczył utworzenia odpisu aktualizującego na

prace rozwojowe starszych gier mobilnych.

Nota 26: Rezerwa na straty kredytowe

2022 r. 2021 r.

tys. zł tys. zł

Rozwiązanie odpisu aktualizującego należności 3 2

Zawiązanie odpisu aktualizującego należności (47) (7)

Razem utrata wartości należności i aktywów kontraktowych (44) (5)

UTRATA WARTOŚCI NALEŻNOŚCI I AKTYWÓW KONTRAKTOWYCH

Nota 27: Przychody finansowe

2022 r. 2021 r.

tys. zł tys. zł

Odsetki naliczone 151 536

Różnice kursowe netto dodatnie 3 214 2 904

Pozostałe 450 -

Razem przychody finansowe 3 815 3 440

PRZYCHODY FINANSOWE

Nota 28: Koszty finansowe

KOSZTY FINANSOWE

2022 r.

2021 r.

tys. zł

Odsetki naliczone

225

Różnice kursowe netto ujemne

Odpis aktualizujący wartość aktywów finansowych

Prowizje i inne opłaty

207

Pozostałe

104

Razem koszty finansowe

432

190

Nota 29: Podatek dochodowy

PODATEK DOCHODOWY 2022 r. 2021 r.

tys. zł tys. zł

Zysk brutto 9 470 36 789

Podatek dochodowy bieżący (30) (3 034)

Podatek u źródła zapłacony za granicą (2 094) -

Korekty dotyczące lat ubiegłych 488 764

Podatek odroczony: (699) (1 199)

Zmniejszenie/zwiększenie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (1 846) (502)

Zmniejszenie/zwiększenie rezerwy z tytułu podatku odroczonego 1 147 (697)

Razem podatek dochodowy (2 335) (3 469)

Zysk netto 7 135 33 320

Efektywna stopa podatkowa 24,7% 9,4%

Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego składa się następujących pozycji:

▪ Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy

opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego

zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu

i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji

przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe

są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

▪ Podatek u źródła zapłacony za granicą dotyczy potrąceń podatku u źródła przez klientów

Spółki.

▪ Korekta dotycząca lat ubiegłych dotyczy ostatecznego podatku CIT za 2021 rok złożonego po

publikacji sprawozdania finansowego.

▪ Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub

zwrotowi w przyszłości na różnicach między wartościami bilansowymi aktywów i pasywów

a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy

opodatkowania.

W 2022 r. Spółka osiągnęła dochód podatkowy i w związku z tym rozliczyła straty podatkowe z roku

2017 i 2018.

Podatek odroczony Spółki składa się z następujących pozycji:

▪ zmniejszenie salda aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości

1 846 tys. zł, głównie w wyniku wykorzystania strat podatkowych z lat ubiegłych; oraz

▪ zmniejszenia salda rezerwy z tytułu podatku odroczonego w wysokości 1 147 tys. zł

wynikającego głównie z malejącej różnicy między wartością podatkową i księgową prac

rozwojowych.

Wyliczenie aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego prezentowane jest w Nocie 6.

Nota 30: Pochodne instrumenty finansowe

W oparciu o stosowane metody ustalania wartości godziwej, poszczególne składniki aktywów

i zobowiązań finansowych Spółka klasyfikuje do następujących poziomów (tzw. hierarchia wartości

godziwej):

Poziom 1: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa ustalana jest bezpośrednio

w oparciu o ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub

zobowiązań.

Poziom 2: Aktywa i zobowiązana finansowe, których wartość godziwa ustalana jest za pomocą modeli

wyceny, w przypadku gdy wszystkie znaczące dane wejściowe są obserwowalne na rynku w sposób

bezpośredni (obserwowane są ceny rynkowe nieskorygowane) lub pośrednio (obserwowane są dane

bazujące na cenach rynkowych).

Poziom 3: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą

modeli wyceny, w przypadku gdy dane wejściowe nie są oparte na możliwych do zaobserwowania

danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne)

Instrumenty pochodne, z których korzysta Jednostka dominująca w celu zabezpieczenia się przed

ryzykiem związanym ze zmianą kursów wymiany walut, to kontrakty walutowe typu forward.

Instrumenty te są klasyfikowane do kategorii aktywów finansowych wycenianych według wartości

godziwej przez wynik finansowy (Poziom 2 w hierarchii wartości godziwej).

stan na 31.12.2022

stan na 31.12.2021

Aktywa wycenione w wartości godziwej - przez wynik finansowy

tys. zł

Kontrakty walutowe forward - USD

346

(104)

Nota 31: Zysk netto na 1 akcję

Zysk na jedną akcję

za okres od 1.01

do 31.12.2022

za okres od

1.01

do 31.12.2021

Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję (zł)

0,04

0,18

z działalności kontynuowanej

0,04

0,18

z działalności zaniechanej

Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję (zł)

0,04

0,18

z działalności kontynuowanej

0,04

0,18

z działalności zaniechanej

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (tys. sztuk)

182 943

Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia zysku rozwodnionego na jedną akcję

(tys. sztuk)

185 872

182 943

Skonsolidowany Zysk netto na 1 akcję CI Games pozostającą w obrocie przypisaną jednostce

dominującej (liczba akcji została policzona jako średnioważona liczba akcji w obrocie w roku 2022) na

dzień 31.12.2022 r. wynosi 0,04 zł.

W roku 2022 średnio ważona liczba akcji zwykłych została skorygowana o efekt rozwadniający

warrantów subskrypcyjnych przydzielonych kluczowym pracownikom w ramach programu

motywacyjnego. Na dzień 31.12.2022, liczba uprawnień wynosiła 5 905 000.

Nota 32: Dystrybucja zysku netto za rok 2021 oraz za rok

2022

Zwyczajne Walne Zgromadzenie CI Games S.A. z dnia 05.07.2022 r. podjęło uchwałę o przeznaczeniu

zysku osiągniętego w 2021 r. przez Spółkę w wysokości 33 320 157,52 zł w następujący sposób:

kwota 33 320 157,52 (słownie: trzydzieści trzy miliony trzysta dwadzieścia tysięcy sto pięćdziesiąt

siedem zł 52/100) na kapitał zapasowy.

Rekomendacje dotyczące podziału zysku netto Spółki z 2022 r.: Zarząd Emitenta rekomenduje

przeznaczyć zysk netto wypracowany w 2022 roku na kapitał zapasowy.

Nota 33: Transakcje z podmiotami powiązanymi

Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych.

Transakcje za okres od 1.01

do 31.12.2022 i salda na 31.12.2022

KOSZTY

PRZYCHODY

NALEŻNOŚCI

ZOBOWIĄZANIA

Podmiot

tys. zł

CI Games USA Inc.

100

2 092

2 988

Business Area Sp. z o.o.

Business Area Sp. z o.o. Sp.J.

(160)

1 030

CI Games S.A. Sp. J.

191

United Label S.A.

6 716

736

117

4 272

CI Games UK Limited

6 017

4 051

CI Games Bucharest Studio SRL

385

CI Games Mediterranean Projects SL

50 142

151

4 318

12 902

RAZEM

63 361

2 821

11 475

18 431

* wraz z kosztami skapitalizowanymi

Transakcje ze spółkami powiązanymi osobowo z Panem Markiem Tymińskim – głównym

akcjonariuszem Spółki, który bezpośrednio lub pośrednio kontroluje następujące podmioty:

Transakcje za okres od 1.01

do 31.12.2022 i salda na 31.12.2022

KOSZTY

PRZYCHODY

NALEŻNOŚCI

ZOBOWIĄZANIA

Podmiot

tys. zł

Fine Dining Sp. z o.o.

166

RAZEM

166

Transakcje z Członkami Rady Nadzorczej i Członkami Zarządu CI Games, w tym ze spółkami

powiązanymi z nimi osobowo:

Transakcje za okres od 1.01

do 31.12.2022 i salda na 31.12.2022

KOSZTY

PRZYCHODY

NALEŻNOŚCI

ZOBOWIĄZANI

Podmiot

tys. zł

Marek Tymiński

Katarzyna Niewińska

RAZEM

Nota 34: Informacje o zatrudnieniu w CI Games

STRUKTURA ZATRUDNIENIA

stan na 31.12.2022

stan na 31.12.2021

Pracownicy produkcyjni*

Administracja i sprzedaż

Zatrudnienie łącznie

* Podane dane liczbowe obejmują stałych współpracowników Spółki, którzy bezpośrednio i osobiście przyczyniają się do jej

funkcjonowania, niezależnie od podstawy prawnej zatrudnienia (umowa o pracę, umowa o dzieło, umowa zlecenia, umowa

o świadczenie usług, inne stosunki prawne o podobnym charakterze) oraz długości planowanego okresu współpracy (czas

nieokreślony, czas określony, okres próbny).

Nota 35: Wysokość wynagrodzenia Członków Zarządu

oraz Rady Nadzorczej CI Games

Wysokość wynagrodzenia brutto Zarządu CI Games w 2022 r.:

Imię i nazwisko

Stanowisko

Roczne wynagrodzenie w Grupie (zł)

Marek Tymiński

Prezes Zarządu

2 338 507

David Broderick

Wiceprezes Zarządu

887 411

Monika Rumianek

Członek Zarządu

249 813

Ido Hochman

Członek Zarządu

297 835

Wysokość wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej CI Games w 2022 r.:

Imię i nazwisko

Stanowisko

Roczne wynagrodzenie (zł)

Ryszard Bartkowiak

Przewodniczący RN

36 000

Marcin Garliński

Członek RN

27 000

Grzegorz Leszczyński

Członek RN do dnia 05.09.2022

24 000

Rafał Berliński

Członek RN

27 000

Adam Niewiński

Członek RN

27 000

Jeremy M.J. Lewis

Członek RN od 05.09.2022

Razem

Total

141 000

Nota 36: Zdarzenia po dniu bilansowym

Po dniu bilansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia, które miałaby istotny wpływ na sytuację

majątkową, finansową i wynik finansowy Spółki.

Pozostałe zdarzenia obejmują:

▪ Rejestracja przekształcenie CI Games S.A. w spółką europejską w dniu 17.03.2023– opisane

w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Zarządu, Rozdział I, punkt 7.

▪ Podpisanie umowy kredytowej z PKO BP SA w dniu 27.03.2023 – opisanego w punkcie poniżej.

▪ Podpisanie umowy dystrybucyjnej z Plaion GmbH w dniu 24.04.2023 na dystrybucję gry „Lords

of the Fallen” na terytorium Europy, w tym na terytorium Wielkiej Brytanii, Niemiec, Francji,

Włoch, Hiszpanii, Polski, Czech, Słowacji oraz Portugalii, krajów nordyckich i krajów Beneluksu.

▪ W dniu 21.04.2023 roku, Spółka otrzymała pozew złożony przez E.P. Retail sp. z o.o., E.P. Office

2 sp. z o.o., E.P. Office 1 sp. z o.o. and E.P. Apartments sp. z o.o. w Sądzie Okręgowym w

Warszawie, w którym domagają się zapłaty kwot 483.636,15 PLN oraz 542.645,83 EUR wraz

z odsetkami. Na roszczenie składają się roszczenia o zapłatę kary umownej, naprawienia szkód

oraz zwrot kosztów wynikających z tytułu umowy najmu zawartej 10.11.2017 r. Spółka po

szczegółowym zapoznaniu się z roszczeniami oraz dokumentacją złoży odpowiedź na pozew,

w którym zakwestionuje roszczenia.

Nota 37: Zobowiązania warunkowe

▪ Zobowiązania warunkowe dotyczą otrzymanego pozwu opisanego w Nocie 34 (powyżej)

i wartości żądanej zapłaty kwot 483.636,15 PLN oraz 542.645,83 EUR wraz z odsetkami.

Nota 38: Zabezpieczania

W dniu 29.04.2022 CI Games S.A. podpisała umowę limitu kredytowego wielocelowego z PKO BP S.A.

w wysokości PLN 29 mln. Kredyt został udzielony na okres od 29.04.2022 do 31.12.2023. Pożyczka

może być udzielona zarówno w EUR jak i PLN, w zależności od decyzji Spółki. Oprocentowanie kredytu

wynosi WIBOR 1M dla kredytu w PLN i EURIBOR 1M dla pożyczki w EUR powiększonej o marżę banku.

W dniu 22.06.2022 zostały ustanowione następujące zabezpieczania tego kredytu:

▪ gwarancja udzielona na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego do kwoty 23,2 mln zł i weksel

własny in blanco na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego;

▪ oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji w zakresie roszczeń PKO BP wynikających

z umowy limitu kredytowego wielocelowego w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 Kodeksu postępowania

cywilnego do kwoty 49,3 mln PLN.

W dniu 27.03.2023 CI Games SE podpisała umowę kredytu obrotowego nieodnawialnego w kwocie 20

mln zł z PKO BP S.A. przeznaczonego na finansowanie kosztów produkcji gry „Lords of the Fallen”.

Kredyt został udzielony na okres od dnia 27.03.2023 do 30.11.2023 r.

Zabezpieczenia:

▪ gwarancja udzielona na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego w ramach portfelowej linii

gwarancyjnej de minimis w kwocie 7 028 000 zł i weksel własny in blanco na rzecz Banku

Gospodarstwa Krajowego;

▪ oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji w zakresie roszczeń PKO BP wynikających

z umowy ww. umowy w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 Kodeksu postępowania cywilnego do kwoty

30 mln zł.

▪ Zastaw rejestrowy i zastaw cywilny ustanowiony na 10 400 tys. akcji CI Games SE należących

do pana prezesa Marka Tymińskiego.

IV. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU CI GAMES SE

Oświadczenie Zarządu CI Games SE

W sprawie rzetelności sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Stosownie do postanowień par. 71 ust. 1 pkt 6 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r.

w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów

wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa

państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757) Zarząd CI Games SE

oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane

porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że

odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową oraz finansową Grupy

Kapitałowej CI Games oraz jej wynik finansowy, jak również, że roczne sprawozdanie z działalności

Grupy Kapitałowej CI Games zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy, w tym

opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

W sprawie podmiotu uprawnionego do badania jednostkowego sprawozdania finansowego

CI Games SE i skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej CI

Games

W dniu 02.07.2021 r. Rada Nadzorcza CI Games S.A. dokonała wyboru rekomendowanej przez Komitet

Audytu firmy UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp.k. z siedzibą w Warszawie na audytora dokonującego

przeglądu półrocznych oraz badania rocznych sprawozdań finansowych Spółki i jej Grupy Kapitałowej

na lata 2021-2023. Wybrany podmiot jest wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania

sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem

ewidencyjnym 3115.

Zarząd CI Games SE

Marek Tymiński David Broderick

Prezes Zarządu Wice Prezes Zarządu

Monika Baj

Główna Księgowa