SKRÓCONE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA I KWARTAŁ 2023 ROKU
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku
1
Spis treści
1 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A. SPORZĄDZONE ZGODNIE Z
POLSKIMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI. ............................................................................................ 3
1.1 Wybrane dane finansowe ............................................................................................................................... 3
1.2 Bilans .............................................................................................................................................................. 4
1.3 Rachunek zysków i strat ................................................................................................................................. 6
1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym ......................................................................................................... 7
1.5 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia). .............................................................................. 8
2 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO REMAK-ENERGOMONTAŻ
S.A. ............................................................................................................................................................. 9
2.1 Podstawa sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego Remak-Energomontaż S.A. ...................... 9
2.2 Przyjęte zasady przy sporządzaniu raportu, w szczególności informacje o zmianach stosowanych zasad
(polityki) rachunkowości ................................................................................................................................. 9
2.3 Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta ................................................ 12
2.4 Informacje o odpisach aktualizujących i rezerwach ..................................................................................... 13
2.5 Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. .......................... 14
2.6 Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. ............. 14
2.7 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych. ................................................................... 14
2.8 Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów. ........................................................................................ 14
2.9 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny
wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego
czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia. ................ 15
2.10 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub
pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu
sprawozdawczego......................................................................................................................................... 15
2.11 Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli
pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze
wskazaniem ich wartości. ............................................................................................................................. 15
2.12 W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie
sposobu (metody) jej ustalenia. ................................................................................................................... 15
2.13 Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania
tych aktywów. ............................................................................................................................................... 15
2.14 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. .. 15
2.15 Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję,
z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. .......................................................................................... 16
2.16 Wskazanie zdarzeń po dniu bilansowym, nieujętych w sprawozdaniu, a mogących w istotny sposób
wpłynąć na przyszłe wyniki. .......................................................................................................................... 16
2.17 Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od
czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. ......................................................................................... 16
3 POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO REMAK-ENERGOMONTAŻ
S.A. ........................................................................................................................................................... 17
3.1 Opis organizacji Remak-Energomontaż S.A. ................................................................................................. 17
3.2 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym wraz ze wskazaniem
najważniejszych zdarzeń ich dotyczących. ................................................................................................... 17
3.3 Komentarz do wyników osiągniętych w okresie sprawozdawczym wraz z opisem segmentów działalności
oraz czynników, zdarzeń w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na aktywa,
zobowiązania, kapitał własny, przepływy pieniężne lub osiągnięte wyniki finansowe. ............................... 20
3.3.1 Przychody ze sprzedaży i ich struktura. ..................................................................................................... 20
3.3.2 Komentarz do rachunku zysków i strat ...................................................................................................... 22
3.3.3 Komentarz do bilansu ................................................................................................................................ 23
3.3.4 Komentarz do rachunku przepływów pieniężnych .................................................................................... 24
3.3.5 Informacja o sytuacji finansowej spółki ..................................................................................................... 24
3.4 Zatrudnienie w spółce .................................................................................................................................. 26
3.5 Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń związanych z pozostałymi miesiącami roku obrotowego, które
w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej
kolejnego kwartału ....................................................................................................................................... 27
3.6 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz ................ 27
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku
2
3.7 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej
5% ogólnej liczby głosów na WZA. ................................................................................................................ 28
3.8 Zestawienie stanu posiadania akcji Remak-Energomontaż S.A. lub uprawnień do nich przez osoby
zarządzające i nadzorujące Remak-Energomontaż S.A................................................................................. 28
3.9 Wskazanie postępowań toczących się przed sądem i innymi organami. ..................................................... 29
3.10 Informacja o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z
podmiotami powiązanymi jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.................................. 29
3.11 Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub gwarancji znaczącej wartości - łącznie
jednemu podmiotowi. .................................................................................................................................. 29
3.12 Inne informacje które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej,
finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości
realizacji zobowiązań przez emitenta. .......................................................................................................... 30
4 ZATWIERDZENIE SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I KWARTAŁ 2023 ROKU ................ 31
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku
3
1 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z POLSKIMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI.
1.1 Wybrane dane finansowe
LP
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. PLN
w tys. EUR
1 kwartał 2023
okres od 2023-
01-01 do 2023-
03-31
1 kwartał 2022
okres od 2022-
01-01 do 2022-
03-31
1 kwartał 2023
okres od 2023-
01-01 do 2023-
03-31
1 kwartał 2022
okres od 2022-
01-01 do 2022
-03-31
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
29 535
42 191
6 283
9 079
II.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
1 380
520
294
112
III.
Zysk (strata) brutto
335
543
71
117
IV.
Zysk (strata) netto
315
206
67
44
V.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
- 11 985
-20 668
- 2 550
-4 447
VI.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-15 565
-565
-3 311
-122
VII.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
4 611
-331
981
-71
VIII.
Przepływy pieniężne netto, razem
-22 939
-21 564
-4 880
-4 640
IX.
Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
142 548
149 226
30 488
31 819
X.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec bieżącego
kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)
75 674
82 670
16 185
17 627
XI.
Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego kwartału
i koniec poprzedniego roku obrotowego)
535
782
114
167
XII.
Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego kwartału
i koniec poprzedniego roku obrotowego)
38 806
45 179
8 300
9 633
XIII.
Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
66 874
66 556
14 303
14 191
XIV.
Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
7 500
7 500
1 604
1599
XV.
Liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
3 00 0000
XVI.
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)
0,11
0,07
0,02
0,01
XVII.
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)
0,11
0,07
0,02
0,01
XVIII.
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
22,29
22,19
4,77
4,73
XIX.
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
22,29
22,19
4,77
4,73
XX.
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w
zł/EUR)
0,00
0,00
0,00
0,00
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku
4
1.2 Bilans
LP
BILANS [w tys. PLN]
stan na
2023-03-31
stan na
2022-12-31
stan na
2022-03-31
AKTYWA
I.
Aktywa trwałe
45 040
25 097
27 264
1.
Wartości niematerialne i prawne
1 115
1 876
4 163
-
wartość firmy
1 001
1 752
4 004
2.
Rzeczowe aktywa trwałe
32 752
14 823
16 049
3.
Należności długoterminowe
0
0
0
3.1.
Od jednostek powiązanych
0
0
0
3.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
0
3.3.
Od pozostałych jednostek
0
0
0
4.
Inwestycje długoterminowe
0
0
0
4.1.
Nieruchomości
0
0
0
4.2.
Wartości niematerialne i prawne
0
0
0
4.3.
Długoterminowe aktywa finansowe
0
0
0
a)
w jednostkach powiązanych, w tym:
0
0
0
-
udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw własności
0
0
0
b)
w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale,
w tym:
0
0
0
-
udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych wyceniane
metodą praw własności
0
0
0
-
udziały lub akcje w innych jednostkach
0
0
0
c)
w pozostałych jednostkach
0
0
0
4.4.
Inne inwestycje długoterminowe
0
0
0
5.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
11 173
8 398
7 052
5.1.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
11 173
8 398
7 052
5.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
0
0
0
II.
Aktywa obrotowe
97 508
124 129
104 449
1.
Zapasy
4 693
2 190
1 794
2.
Należności krótkoterminowe
56 535
74 457
67 263
2.1.
Od jednostek powiązanych
18 483
20 160
16 576
2.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posada zaangażowanie w kapitale
0
0
0
2.3.
Od pozostałych jednostek
38 052
54 297
50 687
3.
Inwestycje krótkoterminowe
9 408
32 276
22 868
3.1.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
9 408
32 276
22 868
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
0
0
c)
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
9 408
32 276
22 868
3.2.
Inne inwestycje krótkoterminowe
0
0
0
4
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
26 872
15 206
12 524
III.
Należne wpłaty na kapitał zakładowy
0
0
0
IV.
Akcje (udziały) własne
0
0
0
A k t y w a r a z e m
142 548
149 226
131 713
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku
5
LP
BILANS [w tys. PLN]
stan na
2023-03-31
stan na
2022-12-31
stan na
2022-03-31
PASYWA
I.
Kapitał własny
66 874
66 556
64 337
1.
Kapitał zakładowy
7 500
7 500
7 500
2.
Kapitał zapasowy
56 641
56 641
47 187
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny
10
7
-10
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe
0
0
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych
2 408
0
9 454
6.
Zysk (strata) netto
315
2 408
206
7.
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
0
0
0
II.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
75 674
82 670
67 376
1.
Rezerwy na zobowiązania
19 857
18 481
15 487
1.1.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
10 646
7 858
5 877
1.2.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
2 495
2 495
2 630
a)
długoterminowa
264
264
360
b)
krótkoterminowa
2 231
2 231
2 270
1.3.
Pozostałe rezerwy
6 715
8 128
6 980
a)
długoterminowe
0
0
0
b)
krótkoterminowe
6 715
8 128
6 980
2.
Zobowiązania długoterminowe
535
782
1 144
2.1.
Wobec jednostek powiązanych
0
0
0
2.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
0
0
0
2.3.
Wobec pozostałych jednostek
533
782
1 144
3.
Zobowiązania krótkoterminowe
38 806
45 179
44 316
3.1.
Wobec jednostek powiązanych
3 211
4 741
5 519
3.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
0
0
0
3.3.
Wobec pozostałych jednostek
35 416
40 255
38 423
3.4.
Fundusze specjalne
179
183
374
4.
Rozliczenia międzyokresowe
16 476
18 228
6 429
4.1.
Ujemna wartość firmy
0
0
0
4.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
16 476
18 228
6 429
a)
długoterminowe
0
0
0
b)
krótkoterminowe
16 476
18 228
6 429
P a s y w a r a z e m
142 548
149 226
131 713
Wartość księgowa
66 874
66 556
64 337
Liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
22,29
22,19
21,45
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
22,29
22,19
21,45
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku
6
1.3 Rachunek zysków i strat
Lp
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT [w tys. PLN]
1 kwartał 2023
okres od 2023-01-
01 do 2023-03-31
1 kwartał 2022
okres od 2022-01-
01 do 2022-03-31
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:
29 535
42 191
-
od jednostek powiązanych
7 980
7
1.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
29 514
42 157
2.
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
21
34
II.
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
24 638
36 263
-
jednostkom powiązanym
4 793
142
1.
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
24 638
36 218
2.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
0
45
III.
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
4 897
5 928
IV.
Koszty sprzedaży
0
0
V.
Koszty ogólnego zarządu
4 465
4 965
VI.
Zysk (strata) ze sprzedaży
432
963
VII.
Pozostałe przychody operacyjne
5 042
3 780
1.
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
177
28
2.
Dotacje
0
0
3.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
1 245
60
4.
Inne przychody operacyjne
3 620
3 692
VIII.
Pozostałe koszty operacyjne
4 094
4 223
1.
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
0
2.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
3 110
3 309
3.
Inne koszty operacyjne
983
914
IX.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
1 380
520
X.
Przychody finansowe
12
303
1.
Dywidendy i udziały w zyskach
0
0
-
od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-
od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
2.
Odsetki
12
5
-
od jednostek powiązanych
0
0
3.
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0
0
-
w jednostkach powiązanych
0
0
4.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
5.
Inne
0
298
XI.
Koszty finansowe
1 057
280
1.
Odsetki w tym:
926
175
-
dla jednostek powiązanych
0
0
2.
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0
0
-
w jednostkach powiązanych
0
0
3.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
4.
Inne
131
105
XII.
Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw
własności
0
0
XIII.
Zysk (strata) brutto
335
543
XIV.
Podatek dochodowy
20
337
a)
część bieżąca
0
785
b)
część odroczona
20
-448
XV.
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
0
0
XVI.
Zysk (strata) netto
315
206
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
2 517
206
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,11
0,07
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,11
0,07
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku
7
1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym
LP
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM [w tys. PLN]
1 kwartał
2023 okres od
2023-01-01 do
2023-03-31
stan na 2022-
12-31
1 kwartał
2022 okres od
2022-01-01 do
2022-03-31
I.
Kapitał własny na początek okresu (BO)
66 556
64 143
64 143
I.a.
Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
66 556
64 143
64 143
1.
Kapitał zakładowy na początek okresu
7 500
7 500
7 500
1.1.
Zmiany kapitału zakładowego
0
0
0
1.2.
Kapitał zakładowy na koniec okresu
7 500
7 500
7 500
2.
Kapitał zapasowy na początek okresu
56 641
47 187
47 187
2.1.
Zmiany kapitału zapasowego
0
9 454
0
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
9 454
0
-
z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
0
9 454
0
-
aktualizacja środków trwałych
0
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
2.2.
Kapitał zapasowy na koniec okresu
56 641
56 641
47 187
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
7
2
2
-
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
0
3.1.
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
3
5
-12
a)
zwiększenia (z tytułu)
3
5
5
-
różnice kursowe z przeliczenia zakładów zagranicznych
3
0
0
-
odwrócenie różnic kursowych z przeliczenia zakładów zagranicznych z lat ubiegłych
0
5
5
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
17
-
zbycia środków trwałych
0
0
0
-
różnice kursowe z przeliczenia zakładów zagranicznych
0
0
17
-
odwrócenie różnic kursowych z przeliczenia zakładów zagranicznych z lat ubiegłych
0
0
0
3.2.
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
10
7
-10
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0
0
0
4.1.
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0
0
0
4.2.
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
0
0
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
2 408
9 454
9 454
5.1
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
2 408
9 454
9 454
5.2
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
2 408
9 454
9 454
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
9 454
0
-
pokrycie straty z lat ubiegłych
0
0
0
-
przeniesienie na kapitał zapasowy
0
9 454
0
5.3.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
2 408
0
9 454
5.4.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0
0
0
-
korekty błędów
0
0
0
5.5.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
0
0
0
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
-
pokrycie straty z zysku lat ubiegłych
0
0
0
5.6
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
0
5.7
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
2 408
0
9 454
6.
Wynik netto
315
2 408
206
a)
zysk netto
315
2 408
206
b)
strata netto
0
0
0
c)
odpisy z zysku
0
0
0
II.
Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
66 874
66 556
64 337
III.
Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia
straty)
66 874
66 556
64 337
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku
8
1.5 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia).
LP
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH [w tys. PLN]
1 kwartał 2023
okres od 2023-
01-01 do
2023-03-31
1 kwartał 2022
okres od 2022-
01-01 do 2022-
03-31
A.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.
Zysk (strata) netto
315
206
II.
Korekty razem
-12 300
-20 874
1.
Amortyzacja
1 332
1 378
2.
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
-71
202
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
79
24
4.
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-177
-28
5.
Zmiana stanu rezerw
1 375
-2 416
6.
Zmiana stanu zapasów
-2 503
274
7.
Zmiana stanu należności
18 022
3 004
8.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
-14 170
-30 611
9.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-16 191
7 311
10.
Inne korekty
3
-12
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia
-11 985
-20 668
B.
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.
Wpływy
132
73
1.
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
132
73
2.
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3.
Z aktywów finansowych, w tym:
0
0
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
0
4.
Inne wpływy inwestycyjne
0
0
II.
Wydatki
15 697
638
1.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
15 697
638
2.
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3.
Na aktywa finansowe, w tym:
0
0
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
0
4.
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-15 697
-565
C.
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.
Wpływy
4 941
0
1.
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat
do kapitału
0
0
2.
Kredyty i pożyczki
4 941
0
3.
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
4.
Inne wpływy finansowe
0
0
II.
Wydatki
330
331
1.
Nabycie akcji (udziałów) własnych
0
0
2.
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
3.
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0
0
4.
Spłaty kredytów i pożyczek
0
0
5.
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
0
6.
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0
0
7.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
251
307
8.
Odsetki
79
24
9.
Inne wydatki finansowe
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
4 611
-331
D.
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
-22 939
-21 564
E.
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-22 868
-21 766
-
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-25
-284
F.
Środki pieniężne na początek okresu
32 372
44 716
G.
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
9 433
23 152
-
o ograniczonej możliwości dysponowania
198
1 046
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku
9
2 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
2.1 Podstawa sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego Remak-
Energomontaż S.A.
Raport kwartalny został sporządzony zgodnie z przepisami:
− Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2023r., poz. 120),
− Krajowego Standardu Rachunkowości nr 1 "Rachunek przepływów pieniężnych" na
podstawie § 2 pkt. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 listopada 2001 r.
w sprawie zakresu działania i sposobu organizacji Komitetu Standardów Rachunkowości
(Dz. U. z 2017r., poz. 216),
− Innych niż ww. Krajowych Standardów Rachunkowości w zakresie w jakim dot. Spółki,
− Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018r., poz. 757).
Dane zawarte w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały sporządzone zgodnie
z obowiązującymi zasadami polskiej ustawy o rachunkowości, z zastosowaniem metod wyceny
aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego określonych na dzień bilansowy, z
uwzględnieniem korekt z tytułu rezerw oraz odpisów aktualizujących wartość składników
aktywów, a także rozliczenia podatku odroczonego.
Spółka posiada Zakład w Niemczech. Zakład sporządza samodzielne sprawozdanie finansowe
objęte łącznym sprawozdaniem finansowym REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
2.2 Przyjęte zasady przy sporządzaniu raportu, w szczególności informacje o zmianach
stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
Opis przyjętych przez Spółkę zasad w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala
na dokonanie wyboru polityki przez jednostkę:
ZASADY OGÓLNE
Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. Remak-Energomontaż S.A. jako emitent
papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym, prowadzonym
przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. sporządza sprawozdania finansowe
w okresach kwartalnych, półrocznych i rocznych. Okresem sprawozdawczym jest miesiąc
kalendarzowy.
Księgi rachunkowe prowadzi się techniką komputerową na podstawie Zasad (Polityki)
Rachunkowości w Katowicach.
ZASADY WYCENY
Wartości niematerialne i prawne wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o odpisy
umorzeniowe i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja dokonywana jest
metodą liniową, w równych ratach co miesiąc, począwszy od pierwszego dnia miesiąca
następującego po miesiącu, w którym wartość ta została przyjęta do użytkowania, do końca
miesiąca w którym następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku
10
początkową lub w którym postawiono je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono niedobór.
Wartości niematerialne wycenia się oraz dokonuje odpisów stosując postanowienia art.31
ust.2 oraz art.32 ust.1-4 i ust 6 ustawy o rachunkowości.
Środki trwałe wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe
i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową
począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym nastąpiło
przyjęcie środka trwałego do użytkowania do końca miesiąca, w którym następuje zrównanie
odpisów umorzeniowych z wartością początkową środka trwałego lub miesiąca przeznaczenia
go do sprzedaży, likwidacji bądź stwierdzenia niedoboru. Ustalając okres i stawkę amortyzacji
stosuje się postanowienia art.32 ustawy o rachunkowości. W przypadku prawa wieczystego
użytkowania gruntu ujawnionego w księgach, za cenę nabycia uważa się wartość prawa
określoną przez rzeczoznawcę majątkowego. Prawo wieczystego użytkowania gruntów będzie
umarzane w okresie 20 lat.
Środki trwale w budowie wycenia się w wysokości kosztów poniesionych na nabycie lub
wytworzenie środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, które powstaną
w wyniku zakończenia budowy.
Długoterminowe aktywa finansowe wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych
o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku zbywania akcji, udziałów lub innych
aktywów zaliczanych do długoterminowych aktywów stosuje się zasadę „pierwsze przyszło -
pierwsze wyszło” (FIFO).
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe stanowią aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się
w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego
w związku z występującymi ujemnymi różnicami przejściowymi, z uwzględnieniem zasady
ostrożności.
Zapasy rzeczowych składników aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub
kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Spółka stosuje zasadę odpisywania w koszty wartości materiałów na dzień ich zakupu.
Ustalenie stanu tych składników aktywów i ich wycena oraz korekta kosztów o wartość
materiałów niezużytych następuje na koniec każdego kwartału roku obrotowego. Wycena
następuje przy zachowaniu metody FIFO.
Należności krótkoterminowe wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem
zasady ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień
prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Należności
w walutach obcych wycenia się zgodnie z art. 30 ustawy o rachunkowości.
Inwestycje krótkoterminowe:
o Krótkoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji, udziałów i innych papierów
wartościowych wycenia się w cenie nabycia nie wyższej niż cena rynkowa na dzień
bilansowy. W przypadku zbywania akcji, udziałów lub innych papierów przeznaczonych
do obrotu stosuje się zasadę „pierwsze przyszło - pierwsze wyszło” (FIFO).
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku
11
o Instrumenty finansowe pochodne zabezpieczające wprowadza się do ksiąg rachunkowych
na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia. Wycena na dzień bilansowy dokonywana jest
w wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej.
o Środki pieniężne krajowe wykazuje się w wartości nominalnej, a w walucie obcej przelicza
się zgodnie z art. 30 ustawy. Rozchód walut obcych z rachunku dewizowego następuje
według metody FIFO.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują koszty, które dotyczą
przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczeń tych dokonuje się z uwzględnieniem zasady
istotności i ostrożności. Zasadniczą pozycję stanowią koszty i należności nie zgłoszone
do rozrachunku związane z wykonaniem niezakończonych usług ustalane metodą stopnia
zaawansowania.
Rezerwy na zobowiązania
o rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w przypadku wystąpienia
dodatnich różnic przejściowych, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy
opodatkowania podatkiem dochodowym. Rezerwę tworzy się w wysokości kwoty podatku
dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty,
o rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują rezerwę na koszty wypłat odpraw
emerytalnych. Rezerwy tworzy się w oparciu o wycenę aktuarialną. Spółka tworzy rezerwę
na koszty niewykorzystanych urlopów. Rezerwa ustalana jest w oparciu o faktyczną ilość
dni niewykorzystanych urlopów za rok obrotowy oraz średnią dzienną stawkę
wynagrodzenia dla danej grupy pracowników powiększoną o obciążenia z tytułu ZUS,
o pozostałe rezerwy na zobowiązania pozycja ta obejmuje rezerwy tworzone w ciężar
kosztów działalności w ramach rozliczeń międzyokresowych biernych oraz rezerwy
na straty z operacji w toku.
Zobowiązania krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania
w walucie obcej wycenia się zgodnie z artykułem 30 ustawy o rachunkowości.
Zobowiązania z tytułu leasingu - Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę
zasadniczo całe ryzyko i korzyści wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej
z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot
leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe
są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu,
w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty
zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane w zysku lub stracie, chyba że spełnione są
wymogi kapitalizacji.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez
krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko
i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów
leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako
koszty operacyjne w zysku lub stracie metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku
12
Rozliczenia międzyokresowe bierne i rozliczenia międzyokresowe przychodów tworzy się w
związku z ustalaniem kosztów i przychodów z wykonania niezakończonych usług metodą
stopnia zaawansowania, a także kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań
przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Pozycja ta zawiera również otrzymane od
klienta zaliczki na poczet realizowanych usług długoterminowych.
Przychody i koszty z wykonania niezakończonych usług wycenia się proporcjonalnie
do stopnia zaawansowania usługi pod warunkiem, że stopień ten można wiarygodnie ustalić.
Jeżeli nie jest możliwe ustalenie stopnia zaawansowania w sposób wiarygodny, przychód
ustalany jest w wysokości poniesionych w danym okresie kosztów, nie wyższych od kosztów,
których pokrycie jest prawdopodobne. Przy ujmowaniu przychodów w rachunku wyników
danego okresu odlicza się przychody rozpoznane w poprzednich okresach. Koszty
wytworzenia dotyczące ustalonych przychodów z tytułu niezakończonej usługi wpływają na
okres sprawozdawczy w którym ujęte są przychody. Koszty wytworzenia niezakończonej usługi
obejmują koszty poniesione od dnia zawarcia umowy do dnia bilansowego. Koszty poniesione
przed zawarciem umowy zalicza się do aktywów tylko wtedy, gdy prawdopodobne jest ich
pokrycie przychodami w przyszłości. Na wynik finansowy jednostki wpływają wszystkie
przewidywane straty związane z wykonaniem usługi objętej umową, nie ujęte w wyniku
poprzednich okresów. W wyniku stosowania metody stopnia zaawansowania usługi do
ustalania przychodów i kosztów okresu sprawozdawczego jednostka tworzy rozliczenia
międzyokresowe kosztów i przychodów czynne i bierne.
Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią
Do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych zastosowano zasady wynikające z KSR nr
1 "Rachunek przepływów pieniężnych".
W I kwartale 2023 roku nie nastąpiła zmiana stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.
Kwoty wykazane w niniejszym raporcie w EUR obliczone są następująco:
• pozycje bilansowe przeliczone są na EUR według średniego kursu EUR ogłoszonego przez
NBP obowiązującego na dzień bilansowy, tj. na dzień 31 marca 2023 roku, wynoszącego
4,6755 zł, na 31 grudnia 2022 roku wynoszącego 4,6899 zł, na 31 marca 2022 roku
wynoszącego 4, 6525 zł.
• poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych
przeliczone są na EUR według kursu EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich
kursów EUR ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego
zakończonego miesiąca objętego raportem, a mianowicie według kursu 4,7005 zł za
1 kwartał 2023 roku oraz kursu 4,6472 zł za 1 kwartał 2022 roku.
2.3 Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta
Działalność Spółki nie podlega sezonowości ani cykliczności.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku
13
2.4 Informacje o odpisach aktualizujących i rezerwach
w tys. zł
Rezerwy
stan na
2022-12-31
1 kwartał 2023
stan na
2023-03-31
utworzenie
zwiększenie
wykorzystanie
rozwiązanie
*spadek
wartości
Rezerwa na
świadczenia
pracownicze
2 495
0
0
0
0
0
2 495
Rezerwa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
7 858
0
2 819
0
25
6
10 646
Rezerwa na
zobowiązania
8 128
0
0
313
1 100
0
6 715
* spadek wartości - związany jest ze zmianą kursu EUR pomiędzy dniem 31.12.2022r., a dniem 31.03.2023r.
w tys. zł
Aktywa i odpisy aktualizujące
stan na 2022-
12-31
1 kwartał 2023
stan na 2023-
03-31
zwiększenie
zmniejszenie
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
8 398
3 855
1 081
11 172
Odpisy aktualizujące wartość aktywów, z tego:
15 381
3 310
1 245
17 246
- należności
15 371
3 310
1 245
17 236
- materiałów
10
0
0
10
- rzeczowych aktywów trwałych
0
0
0
0
- wartości niematerialnych i prawnych
0
0
0
0
W okresie 1 kwartału 2023 roku utrzymał się wysoki poziom rezerw i aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego. Jest to wynikiem wyceny metodą stopnia
zaawansowania kontraktów niezakończonych. Wycena ta powoduje powstanie aktywnych
i pasywnych rozliczeń międzyokresowych będących podstawą do tworzenia podatków
odroczonych. Poziom rozliczeń międzyokresowych na poszczególnych kontraktach
uwarunkowany jest zapisami umownymi w zakresie rozliczeń ze Zleceniodawcą. Pozycja
rezerwy na zobowiązania obejmuje głównie:
• rezerwę na potencjalne kary w wysokości 1.650 tys. PLN, utworzoną zgodnie
z rachunkową zasadą ostrożności wyceny na potencjalne ryzyko operacyjne na
realizowanych kontraktach; rezerwa wynika z uzgodnień zawartych między Spółkami
Remak-Energomontaż S.A. a Kofama Koźle S.A. w związku z warunkami ugody zawartej
między spółką Kofama Koźle S.A. a inwestorem.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku
14
• rezerwę na potencjalne przyszłe zobowiązania w wysokości 5.065 tys. PLN, utworzoną
zgodnie z rachunkową zasadą ostrożności.
2.5 Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów
trwałych.
W dniu 14 marca 2023 roku Remak – Energomontaż S.A. nabył prawa użytkowania
wieczystego i prawa własności budynków od Zarmen sp. z o.o., w formie aktu notarialnego, za
łączną cenę 22.755.000,00 zł brutto. Przedmiotem nabycia są:
• prawo użytkowania wieczystego do 5 grudnia 2089 r. nieruchomości położonej
w Katowicach, przy ulicy Żelaznej, stanowiącej własność Skarbu Państwa, położonej
w woj. śląskim, pow. M. Katowice, Gmina Katowice, miejscowość Katowice, składającej
się z działek o łącznej pow. 0,1141 ha, oraz stanowiący odrębny przedmiot własności
budynek handlowo-usługowy o pow. użytkowej 1.458 m2, za cenę w kwocie
8.300.000,00 zł netto, powiększoną o podatek od towarów i usług VAT w stawce 23%,
to jest kwotę 10.209.000,00 zł brutto;
• prawo użytkowania wieczystego do 5 grudnia 2089 r. nieruchomości położonej
w Katowicach, przy ulicy Żelaznej, stanowiącej własność Skarbu Państwa, położonej
w woj. śląskim, pow. M. Katowice, Gmina Katowice, miejscowość Katowice, składającej
się z działek o łącznej pow. 0,1430 ha, oraz stanowiące odrębny przedmiot własności
budynek o pow. użytkowej 1.311 m2, za cenę w kwocie 10.200.000,00 zł netto,
powiększoną o podatek od towarów i usług VAT w stawce 23%, to jest kwotę
12.546.000,00 zł brutto.
Inwestycja została sfinansowana ze środków własnych Spółki
2.6 Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów
trwałych.
W związku z zakupem budynków od Spółki ZARMEN Sp. z o.o. na dzień bilansowy w księgach
pozostaje zobowiązanie w wysokości 3.655 tys. Termin płatności przypada do dnia 15 maja
2023r.
2.7 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych.
Na dzień bilansowy nie występują istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych poza opisanymi
w pkt. 3.9 niniejszego skróconego sprawozdania finansowego.
2.8 Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów.
Na dzień bilansowy nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku
15
2.9 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych
i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego czy te aktywa i zobowiązania
są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia.
W I kwartale 2023 roku nie nastąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności, które mogłyby istotnie wpłynąć na wartość godziwą aktywów finansowych
i zobowiązań finansowych Spółki.
2.10 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień
umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań
naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
W I kwartale 2023 roku nie wystąpiło żadne naruszenie postanowień umowy kredytowej.
2.11 Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami
powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych
warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości.
Spółka nie posiada własnej grupy kapitałowej, natomiast znajduje się w grupie kapitałowej
ZARMEN. W związku z tym podmiotami powiązanymi Remak-Energomontaż S.A. są spółki
z Grupy kapitałowej ZARMEN, w skład której wchodzą: Zarmen Sp. z o.o., Elektrobudowa Sp.
z o.o., Koksownia Częstochowa Nowa Sp. z o.o., HPH-Hutmaszprojekt Sp. z o.o., Zarmen FPA
Sp. z o.o., Zarmen Development Sp. z o.o, Zarmen GPP Sp. z o.o., Globucor Pałac Kopice Sp. z
o.o., Kofama Koźle S.A., Zarmen Solution Sp. z o.o. w likwidacji, Holduct Sp. Z o.o., Zarmen
Energia Sp. z o.o. w likwidacji (wykreślona z KRS w dniu 25.01.2023r.),
W I kwartale 2023 roku Spółka nie zawarła z podmiotami powiązanymi istotnych transakcji
na warunkach innych niż rynkowe.
2.12 W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej –
informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia.
Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości
godziwej.
2.13 Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany
celu lub wykorzystania tych aktywów.
W I kwartale 2023 roku Spółka nie dokonała zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych.
2.14 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych.
Spółka w okresach poprzednich i bieżącym nie emitowała dłużnych i kapitałowych papierów
wartościowych.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku
16
2.15 Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie
i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.
Spółka w I kwartale 2023 roku nie wypłacała dywidendy, a Zarząd nie zadeklarował wypłaty
dywidendy.
2.16 Wskazanie zdarzeń po dniu bilansowym, nieujętych w sprawozdaniu, a mogących
w istotny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki.
Wojna w Ukrainie oraz sytuacja ekonomiczna i gospodarcza w Polsce i Europie, to zdarzenia
których wpływu i skutków przy posiadanej aktualnie wiedzy nie można oszacować. Nie
wystąpiły inne zdarzenia po dniu bilansowym, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na
przyszłe wyniki.
2.17 Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych,
które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.
Należności i zobowiązania warunkowe obejmują otrzymane bądź udzielone zabezpieczenia
w formie gwarancji, poręczeń czy weksli, stanowiące zabezpieczenie zawartych umów
handlowych.
LP
POZYCJE POZABILANSOWE [w tys. PLN]
stan na
2023-03-31
stan na
2022-12-31
stan na
2022-03-31
1.
Należności warunkowe
18 172
17 604
15 332
1.1.
Od jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
0
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
0
0
0
1.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z
tytułu)
0
0
0
1.3.
Od pozostałych jednostek (z tytułu)
18 172
17 604
15 332
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
18 172
17 604
15 332
2.
Zobowiązania warunkowe
61 117
62 131
56 754
2.1.
Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
0
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
0
0
0
2.2.
Na rzecz jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
0
0
0
2.3.
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
61 117
62 131
56 754
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
61 117
62 131
56 754
3.
Inne (z tytułu)
0
0
0
-
Pozycje pozabilansowe, razem
79 289
79 735
72 086
Zobowiązania warunkowe wobec pozostałych podmiotów dotyczą głównie gwarancji
kontraktowych.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku
17
3 POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
3.1 Opis organizacji Remak-Energomontaż S.A.
Remak-Energomontaż S.A. („Spółka”) z siedzibą w Warszawie, ul. Chłodna 51, zarejestrowane
jest pod numerem 0000021123 w Sądzie Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Podstawowy przedmiot działalności wg PKD 2007:
3320Z instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia,
4299Z roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej
3312Z naprawa i konserwacja maszyn,
4221Z roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych,
Według klasyfikacji sektorowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółka
zaklasyfikowana jest do:
- makrosektor – produkcja przemysłowa i budowlano-montażowa,
- sektor – budownictwo,
- subsektor – budownictwo przemysłowe.
Spółka nie posiada własnej grupy kapitałowej, natomiast znajduje się w grupie kapitałowej
ZARMEN. Spółka posiada Zakład w Niemczech.
W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w strukturze Spółki.
3.2 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym wraz ze
wskazaniem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących.
Remak-Energomontaż S.A. („Spółka”) to silna i rozpoznawalna marka zarówno w kraju jaki
i Europie. Spółka realizuje projekty dla różnych obszarów przemysłu: energetyki, przemysłu
chemicznego i petrochemicznego. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki są usługi
montażowe, remontowe i modernizacyjne w zakresie: turbin, kotłów parowych oraz wodnych,
a także montażu urządzeń energetycznych, instalacji odazotowania i odsiarczania spalin,
elektrofiltrów, instalacji przemysłowych, rurociągów, instalacji i urządzeń pomocniczych.
Firma specjalizuje się w projektowaniu, montażu, modernizacji oraz naprawie urządzeń
i instalacji dla elektrowni i elektrociepłowni zawodowych oraz przemysłowych. Oferowane
usługi wykonywane są własnymi siłami. Spółka bierze na siebie pełną odpowiedzialność
za zarządzanie kompletnym projektem. Dzięki wdrożeniu nowoczesnych rozwiązań
organizacyjnych i dużej mobilności, Remak-Energomontaż S.A. potrafi sprostać zadaniom
wymagającym dużej koncentracji środków produkcji i szybkiego wejścia na plac budowy.
Na swoją wysoką pozycję i uznanie kontrahentów Spółka zapracowała kolejnymi udanymi
realizacjami. Przez 50 lat swojej działalności Remak-Energomontaż S.A. zmodernizowała
i zmontowała kilkaset kotłów energetycznych, elektrofiltrów oraz kilkadziesiąt instalacji
przemysłowych. Potencjał i możliwości wynikające z funkcjonowania w ramach Grupy
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku
18
Kapitałowej ZARMEN, pozwalają Spółce kompleksowo realizować najbardziej skomplikowane
projekty, począwszy od projektowania, poprzez produkcję, aż po montaż i rozruch instalacji
na placu budowy.
Remak-Energomontaż S.A. posiada wszystkie certyfikaty, autoryzacje i zezwolenia niezbędne
do montażu, remontów i prac modernizacyjnych na wszystkich rodzajach kotłów, urządzeń
pomocniczych i instalacji ochrony środowiska, obecnie montowanych w Polsce i państwach
członkowskich UE, w związku z czym oferuje:
- kompletne obiekty energetyczne jakimi są ciepłownie i elektrociepłownie przemysłowe
i komunalne,
- instalacje zmniejszające emisję szkodliwych gazów i pyłów z urządzeń energetycznych
(elektrofiltry, filtry workowe, instalacje odsiarczania i odazotowania),
- montaże, modernizacje i remonty wszystkich typów kotłów, w tym kotłów na parametry
nadkrytyczne do 1100 MW,
- budowy i modernizacje urządzeń pomocniczych,
- montaże rurociągów przemysłowych,
- montaże konstrukcji stalowych i instalacji przemysłowych,
- remonty w energetyce ze szczególnym uwzględnieniem remontów turbin.
Szeroka oferta pozwala Spółce na dywersyfikację źródeł przychodów. W 2021 roku Spółka
rozpoczęła działalność w segmentach przesyłu gazu i kogeneracji, a w 2022 roku poszerzyła
swoją ofertę o sektor elektrowni wodnych. Są to kolejne obszary przemysłu, w których Remak-
Energomontaż S.A. zamierza oferować swoje usługi. Pozwoli to jeszcze bardziej
zdywersyfikować źródła przychodów i poszerzyć obszary dla rozwoju i wzrostu potencjału w
kolejnych latach. Aktualnie Spółka realizuje projekty i składa kolejne oferty na prace w nowych
segmentach.
Remak-Energomontaż S.A. posiada bogate doświadczenie w realizacji projektów nie tylko
w Polsce, ale i za granicą. Obecność na rynkach zagranicznych jest ważnym elementem
w dywersyfikowaniu źródeł przychodów Spółki, ale również w budowaniu i umacnianiu relacji
z kluczowymi klientami. Spółka z sukcesami modernizuje i montuje wszelkiego rodzaju kotły,
począwszy od małych i średnich, po największe na świecie kotły na parametry nadkrytyczne.
W I kwartale 2023 roku Spółka w głównej mierze realizowała pozyskane w poprzednich latach
kontrakty, w tym przede wszystkim na prace realizowane w Niemczech dla Mitsubishi Power
Europe GmbH w Wolfsburgu, w Grupie Azoty S.A. w Kędzierzynie-Koźlu, w New Cogen w
Szczecinie, w Elektrowni w Jaworznie oraz w PKN Orlen w Płocku a także dla Zarmen Sp. z o.o.
w Koksowni w Dąbrowie Górniczej oraz Ciech Soda S.A. w ZP Janikowo. Intensywne prace nad
pozyskaniem kolejnych kontraktów przyczyniły się do otrzymania nowych zadań od znanych
partnerów jak: ENEA Ciepło Sp. z o.o., Mostostal Warszawa S.A., PKN Orlen S.A., Mitsubishi
Power Europe GmbH, PUPH NIWA Jan Niwa Sp. k., Zarmen Sp. z o.o.. Spółka aktywnie pracuje
nad pozyskaniem kolejnych nowych kontraktów w planowanych inwestycjach
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku
19
energetycznych, ciepłowniczych, jak również w obszarach gazownictwa i kogeneracji zarówno
w Polsce oraz zagranicą, których realizacja przypadać będzie w następnych latach.
W ciągu I kwartału 2023 roku ważniejszymi dla Spółki zdarzeniami dotyczącymi umów
handlowych było:
• Podpisanie umowy z Mitsubishi Power Europe GMBH na prace montażowe części
ciśnieniowej oraz orurowania kotła KVV1 w elektrociepłowni Exergi w Sztokholmie
(Szwecja). Przewidywana wartość Umowy wynosi 4.230 tys. EUR netto.
• Podpisanie umowy z ENEA Ciepło Sp. z o.o. na odtworzenie turbozespołu TZ4 w Enea Ciepło
Sp. z o.o. Oddział Elektrociepłownia Białystok. Wartość umowy wynosi 3.143 tys. zł netto
plus prace opcjonalne o wartości 1.155 tys. zł. netto.
• Podpisanie umowy z PKN Orlen S.A. na remont instalacji Mektolu w Zakładzie
Produkcyjnym PKN Orlen w Płocku. Wartość umowy wynosi 2.400 tys. zł netto.
• Podpisanie umowy z PKN Orlen S.A. na remont instalacji DRW III w Zakładzie Produkcyjnym
PKN Orlen w Płocku. Wartość umowy wynosi 2.640 tys. zł netto.
• Podpisanie umowy z PKN Orlen S.A. na prace mechaniczne gr E - remont instalacji DRW III
w Zakładzie Produkcyjnym PKN Orlen w Płocku. Wartość umowy wynosi 3.540 tys. zł netto.
• Podpisanie umowy z Zarmen Sp. z o.o. na wymianę istniejącego systemu siedmiu
kompensatorów na RGD w ArcelorMittal Poland S.A. Oddział w Dąbrowie Górniczej..
Wartość umowy wynosi 2.672 tys. zł netto.
W I kwartale 2023 roku Spółka realizowała następujące ważniejsze kontrakty:
− montaż rurociągów okołokotłowych w Elektrociepłowni w Wolfsburgu dla Mitsubishi
Power Europe GmbH,
− budowa kompresorowni tlenu na Wydziale Amoniaku w Kędzierzynie-Koźlu dla Jednostki
Produkującej Nawozy w Grupie Azoty Zakładach Azotowych Kędzierzyn S.A.,
− wykonanie prac w ramach zadania ”Budowa źródła wysokosprawnej kogeneracji wraz
z niezbędną infrastrukturą techniczną przy ul. Dąbskiej w Szczecinie, w celu realizacji
projektu inwestycyjnego pn.: Budowa źródła wysokosprawnej kogeneracji w Szczecinie”,
dla New Cogen Sp. z o.o.,
− liczne prace serwisowe i przeglądy dla Tauron Wytwarzanie S.A., na terenie Elektrowni
Jaworzno II , III oraz nowego bloku
− wymiana rurociągu wody chłodzącej do Zakładu Elektrociepłowni w Zakładzie
Produkcyjnym PKN ORLEN S.A. w Płocku,
− montaż instalacji technologicznych w ramach zadania Modernizacja baterii Koksowniczej
nr 4 w JSW KOKS S.A., w Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej dla Zarmen Sp. z o.o.,
− wykonanie rurociągu pary 1,3 MPa na terenie Warzelni Soli ZP Janikowo dla Ciech Soda
S.A.,
− montaż kotła gazowego wraz z podgrzewaczem wody oraz rurociągiem łączącym kocioł
z podgrzewaczem w EC Katowice dla Mostostal Warszawa S.A.,
− wykonanie remontu kotła K3 dla ArcelorMittal Poland S.A. w Zdzieszowicach,
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku
20
− wykonanie remontu zbiornika gazu nr 3 dla ArcelorMittal Poland S.A. w Zdzieszowicach,
− wykonanie generalnego remontu pompowni i rurociągów technologicznych granulacji
żużla nr 3 i 4 dla ArcelorMittal Poland S.A. w Dąbrowie Górniczej,
− montaż rurociągu pary na zakładzie produkcyjnym Mesta Fibre Kemi Mill, dla PUPH NIWA
Jan Niwa Sp. k.,
− remont uszczelnienia wału turbiny w Elektrowni Wodnej Slapy, dla Litostroj Engineering
a.s.,
− wymiana kolektora spinki wraz z wymianą zaworów kulowych na połączeniu z kolektorem
wody chłodzącej w ESP Żarnowiec dla PGE Energia Odnawialna S.A.,
− montaż mechaniczny turbozespołu parowego SST-600 wraz z urządzeniami
pomocniczymi, wymiennikami ciepła oraz agregatem próżniowym w Elektrociepłowni
gazowo-parowej w Siechnicach dla Polimex Mostostal S.A.
− montaż turbozespołu parowego Siemens SST400 w MPO Warszawa dla POSCO
ENGINEERING & CONSTRUCTION CO., LTD SA Oddział w Polsce.
W I kwartale 2023 roku nie wystąpiły inne istotne zdarzenia spoza sfery produkcyjnej.
3.3 Komentarz do wyników osiągniętych w okresie sprawozdawczym wraz z opisem
segmentów działalności oraz czynników, zdarzeń w szczególności o nietypowym
charakterze, mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny,
przepływy pieniężne lub osiągnięte wyniki finansowe.
3.3.1 Przychody ze sprzedaży i ich struktura.
Spółka stanowi jeden segment operacyjny i sprawozdawczy w rozumieniu MSSF8, który można
zdefiniować jako „Modernizacje i montaże inwestycyjne w energetyce”.
W I kwartale 2023 roku Spółka uzyskała przychody ze sprzedaży w wysokości 29.535 tys. zł.
Struktura przychodów ze sprzedaży według rodzajów usług oraz rynków w I kwartale
2023 roku i w I kwartale 2022 roku przedstawia się następująco:
Wyszczególnienie
1 kwartał 2023
1 kwartał 2022
tys. zł
struktura
tys. zł
struktura
I. Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym:
29 535
100,0%
42 191
100,0%
- usługi budowlano-montażowe
21 241
71,9%
35 941
85,2%
- usługi remontowo-serwisowe
8 246
27,9%
5 730
13,6%
- usługi nieprzemysłowe
27
0,1%
486
1,2%
- pozostała sprzedaż
21
0,1%
34
0,1%
II. Przychody ze sprzedaży ogółem (struktura terytorialna)
w tym:
29 535
100,0%
42 191
100,0%
- kraj
25 375
85,9%
21 938
52,0%
- eksport
4 160
14,1%
20 253
48,0%
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku
21
Spółka odnotowała w I kwartale 2023 roku spadek przychodów względem uzyskanych
w analogicznym okresie roku ubiegłego. Spadek wyniósł 12.656, na co wpływ miały przychody
z wyceny kontraktów długoterminowych.
Przychody w I kwartale 2023 roku w wysokości 29.535 tys. zł w głównej mierze osiągnięte
zostały na pozyskanych w latach ubiegłych kontraktach realizowanych przez Spółkę.
Sytuacja rynkowa najmocniej wpłynęła w I kwartale na segment usług budowlano-
montażowych i przełożyła się na spadek przychodów z tego segmentu do poziomu 71,9%
w I kwartale 2023 roku w stosunku 85,2% w I kwartale 2022 roku.
Przychody w kolejnych kwartałach będą skorelowane z wymagającym otoczeniem
gospodarczym oraz wpływem wojny w Ukrainie na sytuację w Polsce i innych krajach Europy.
Spółka na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji i wpływ powyższych zdarzeń na jej działalność,
jednak niepewność co do skali wpływu tej sytuacji na poziom przychodów w perspektywie
całego 2023 roku uniemożliwia oszacowania ich wpływu na przychody w dłuższym horyzoncie
czasu.
Struktura sprzedaży wg obszarów geograficznych przedstawiała się następująco:
Wyszczególnienie
1 kwartał 2023
1 kwartał 2022
w tys. zł
%
w tys. zł
%
Ogółem
29 535
100,0
42 191
100,0
Polska
25 375
85,9
21 938
52,0
Niemcy
2 993
10,1
20 253
48,0
Czechy
107
0,4
0
0
Finlandia
1 060
3,6
0
0,0
Spółka nie wyodrębnia według podanej struktury aktywów trwałych.
Koncentracja sprzedaży według najbardziej znaczących klientów za 1 kwartał 2023 roku
i 1 kwartał 2022 roku przedstawia się następująco:
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku
22
3.3.2 Komentarz do rachunku zysków i strat
Na uzyskane wyniki w I kwartale 2023 roku wpływ miały: bardzo wymagające otoczenie
gospodarcze, rosnące koszty materiałów, w szczególności wyrobów stalowych, koszty usług
podwykonawców oraz stale rosnące koszty robocizny. W odniesieniu do analogicznego okresu
poprzedniego roku, w I kwartale 2023 roku odnotowaliśmy spadek przychodów Spółki.
Poziom przychodów Spółki w I kwartale 2023 roku jest o 30% niższy niż
w I kwartale 2022 roku. Uzyskany wynik brutto ze sprzedaży w wysokości 4.897 tys. zł jest o
17,4% niższy od uzyskanego w analogicznym okresie roku ubiegłego. Koszty ogólnego zarządu
ZARMEN Sp. z o.o. Mitsubishi Power
Europe GmbH
ARCELORMITTAL
Poland S.A.
New Cogen Sp. z
o.o.
Pozostałe
8 330
3 503
2 583
2 371
12 748
Najważniejsi klienci według wartości sprzedaży
w 1 kw 2023 roku w tys. zł
Mitsubishi Hitachi
Power Systems
Europe GmbH
JT SA Zakłady Azotowe
Kędzierzyn SA
DOOSAN LENTJES
GMBH
Pozostałe
19 269
5 535
3 728
2 608
11 051
Najważniejsi klienci według wartości sprzedaży
w 1 kw 2022 roku w tys. zł
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku
23
spadły o 10,1 % względem poziomu osiągniętego w I kwartale 2022 roku, co w połączeniu ze
spadkiem przychodów przełożyło się na wzrost ich udziału w sprzedaży do 15,1% z 11,8%
w roku ubiegłym. Wynik na pozostałej działalności operacyjnej wyniósł 948 tys. zł wobec
-443 tys. zł w porównywalnym okresie roku ubiegłego. Spółka zanotowała stratę na
działalności finansowej w kwocie -1.045 tys. zł wobec zysku wynoszącego 23 tys. zł
w porównywalnym okresie roku ubiegłego. Wynik brutto po I kwartale 2023 roku wyniósł 335
tys. zł, co oznacza spadek o 38,3% względem wyniku uzyskanego za analogiczny okres roku
ubiegłego. Spółka zakończyła I kwartał 2023 roku wynikiem netto w wysokości 315 tys. zł.
3.3.3 Komentarz do bilansu
Suma bilansowa wynosiła na 31 marca 2023 roku 142.548 tys. zł, co stanowi spadek o 4,5%
w stosunku do końca ubiegłego roku. Główne zmiany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
były związane z następującymi zdarzeniami:
Aktywa trwałe
Majątek trwały Remak-Energomontaż S.A. zwiększył się w stosunku do stanu na koniec 2022
roku i wyniósł 45.040 tys. zł. Udział aktywów trwałych w sumie bilansowej wzrósł z 16,81%
na koniec 2022 roku do 31,60 % na koniec I kwartału 2023 roku. W I kwartale 2023 roku
inwestycje w rzeczowy majątek trwały wyniosły 18.553 tys. zł. Przedmiotem inwestycji były
głównie zakupione budynki łącznie prawem wieczystego użytkowania gruntów. Struktura
rodzajowa rzeczowych aktywów trwałych na koniec I kwartału 2023 roku uległa istotnym
zmianom w stosunku do końca 2022 roku w związku z zakupionymi nieruchomościami; udział
gruntów oraz budynków, lokali i obiektów inżynierii lądowej i wodnej wzrósł na koniec
I kwartału 2023 roku do 76,3% z 44,0% na koniec 2022 roku, zaś udział urządzeń technicznych
oraz środków transportu spadł na koniec I kwartału 2023 roku do 16,1% z 38,3% na koniec
2022 roku. Plany inwestycyjne Spółki w najbliższych latach przewidują rozbudowę zaplecza
technicznego, kontynuację budowy hali magazynowej oraz zakupy sprzętu i wyposażenia
technicznego najnowszych generacji wspomagających realizację podstawowych projektów.
Natomiast aktualna sytuacja gospodarcza i geopolityczna może istotnie wpłynąć na politykę
inwestycyjną Spółki mocno ograniczając wydatki w tym obszarze. Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe wzrosły względem stanu z końca roku ubiegłego o 33%. Pozycja ta obejmuje
aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa obrotowe
Majątek obrotowy Spółki obniżył się o 26.621 tys. zł w porównaniu z końcem ubiegłego roku,
a jego udział w aktywach ogółem na dzień 31 marca 2023 roku stanowił 68,4% wobec 83,2%
na koniec 2022 roku. Zmianie uległa struktura majątku obrotowego. Udział należności
krótkoterminowych w sumie bilansowej spadł do 39,7% na koniec I kwartału 2023 roku (49,9%
na koniec 2022 roku), spadł udział środków pieniężnych do poziomu 6,6% na koniec
I kwartału 2023 (21,6% na koniec 2022 roku). Udział krótkoterminowych rozliczeń
międzyokresowych w sumie bilansowej zwiększył się do 18,9% na koniec i kwartału 2023 roku
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku
24
w stosunku do 10,2% na koniec 2022 roku, głównie z tytułu wyceny kontraktów
niezakończonych.
Kapitał własny i zobowiązania
Kapitały własne Remak-Energomontaż S.A. wzrosły do kwoty 66.874 tys. zł. Poziom rezerw
zwiększył się o kwotę 1.376 tys. zł w porównaniu z końcem roku ubiegłego głównie z powodu
zwiększenia wartości rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Zobowiązania
długoterminowe spadły o 247 tys. w stosunku do uzyskanych na koniec 2022 roku. Obniżył
się także stan zobowiązań krótkoterminowych o kwotę 6.373 tys. zł, głównie w wyniku
obniżenia się stanu zobowiązań handlowych. Na dzień 31 marca 2023 roku obniżył się również
stan rozliczeń międzyokresowych o kwotę 1.752 tys. zł. Spadek w tej pozycji odnotowano
w zakresie rozliczeń związanych z wyceną kontraktów niezakończonych.
3.3.4 Komentarz do rachunku przepływów pieniężnych
Przepływy pieniężne netto w okresie 3 miesięcy 2023 roku były ujemne i wyniosły -22.939
tys. zł; na dzień 31 marca 2023 roku Spółka Remak-Energomontaż S.A. wykazała środki
pieniężne w wysokości 9.433 tys. zł. (biorąc pod uwagę wycenę bilansową walut obcych na
rachunkach bankowych na 31 marca 2023 r.).
3.3.5 Informacja o sytuacji finansowej spółki
Sytuację finansową w I kwartale 2023 roku charakteryzują wybrane wielkości ekonomiczno-
finansowe ujawnione w sprawozdaniu finansowym Spółki.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku
25
Wskaźniki ekonomiczno - finansowe
Wyszczególnienie
1 kwartał 2022
okres od 2022-
01-01 do 2022-
03-31
Rok 2022 okres
od 2022-01-01
do 2022-12-31
1 kwartał 2022
okres od 2022-
01-01 do 2022-
03-31
RENTOWNOŚĆ
Rentowność sprzedaży
Zysk (strata) na sprzedaży /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
1,5%
6,1%
2,3%
Rentowność EBIT
Zysk (strata) na działalności operacyjnej /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
4,7%
2,5%
1,2%
Rentowność EBITDA
Zysk (strata) na działalności operacyjnej + amortyzacja /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
9,2%
5,6%
4,5%
Rentowność netto
Zysk (strata) netto /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
1,1%
1,3%
0,5%
PŁYNNOŚĆ FINANSOWA
Płynność ogólna
Aktywa obrotowe / Zobowiązania krótkoterminowe
2,5
2,7
2,4
Płynność przyśpieszona
Aktywa obrotowe - Zapasy / Zobowiązania krótkoterminowe
2,4
2,7
2,3
ZADŁUŻENIE
Zadłużenie ogółem
Rezerwy na zobowiązania + Zobowiązania długoterminowe +
Zobowiązania krótkoterminowe + Rozliczenia międzyokresowe
bierne / Suma bilansowa
0,53
0,55
0,51
Zadłużenie Finansowe Netto
Zobowiązania oprocentowane (kredyty, pożyczki, obligacje,
leasing itp.) - Środki pieniężne i pozostałe ekwiwalenty gotówki /
EBITDA
-1,21
-2,96
-10,99
SPRAWNOŚĆ DZIAŁANIA
Rotacja zapasów (dni)
Zapasy / Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów * ilość dni w okresie
14
4
4
Rotacja należności (dni)
Należności krótkoterminowe/ Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów * ilość dni w okresie
172
145
143
Rotacja zobowiązań (dni)
Zobowiązania krótkoterminowe / Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów * ilość dni w okresie
118
88
95
Cykl konwersji gotówki (dni)
Rotacja zapasów + Rotacja należności - Rotacja zobowiązań
68
61
52
Stan środków pieniężnych Remak-Energomontaż S.A. wynosił na dzień 31 marca 2023 roku
9.408 tys. zł i jest o 22.868 tys. zł niższy niż na dzień 31 grudnia 2022 roku. Niemniej jednak
w perspektywie kolejnych kwartałów na kształtowanie się poziomu środków pieniężnych
w Spółce główny wpływ będzie miał rozwój sytuacji gospodarczej w Polsce i na świecie oraz
wpływ wojny w Ukrainie.
Spółka stosownie do pojawiających się okoliczności reagowała zabezpieczając odpowiednie
zasoby finansowe. Na koniec I kwartału 2023 roku Spółka korzystała z kredytu bankowego
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku
26
(4.941 tys. zł). Spółka monitoruje sytuację na kontraktach i na bieżąco uwzględnia
w sprawozdaniach finansowych aktualizację wyceny kontraktów.
Poziom wskaźnika płynności na koniec I kwartału 2023 roku ukształtował się na wysokim
poziomie i wyniósł 2,5. Ważnym elementem sytuacji finansowej Spółki jest pozyskanie nowych
kontraktów i ścisły monitoring kosztów celem wypracowania zaplanowanych marż.
W I kwartale 2023 roku wskaźnik rotacji należności wyniósł 175 dni, co oznacza wydłużenie
cyklu o 30 dni w stosunku do 2022 roku. Średni cykl regulowania zobowiązań wydłużył się
o 33 dni i wyniósł 121 dni. Sytuacja Spółki w zakresie płynności finansowej oraz dostępu do
zewnętrznych źródeł finansowania jest dobra i brak jest obecnie zagrożeń dla finansowania
działalności w 2023 roku.
Na horyzoncie pojawiły się zdecydowanie inne problemy, które znacznie mocniej dotykają
Spółkę niż pandemia Covid-19. Obecnie największy wpływ na aktualną i przyszłą działalność
ma znaczny spadek inwestycji w sektorach prywatnym i państwowym, jak również znaczne
spowolnienie w rozstrzyganiu postępowań przetargowych związane w szczególności z dużą
niepewnością w obszarze energetyki. Sytuacja ta najprawdopodobniej spowoduje
zmniejszenie przychodów w całym roku obrotowym 2023, jednak na dzień sporządzenia
niniejszego sprawozdania, Spółka nie jest w stanie oszacować pełnego wpływu powyższych
zdarzeń na wyniki finansowe Spółki w przyszłości.
Kolejnym czynnikiem, który miał znacznie większy wpływ na sytuację Spółki, jak również
sytuację gospodarczą w Polsce i w Europie, jest trwająca w Ukrainie wojna, wywołana przez
agresję Federacji Rosyjskiej. Jej wpływ jest szczególnie odczuwalny w obszarze kosztów
materiałów, kosztów robocizny, jak również jakości i terminowości dostaw materiałów i usług.
Spółka na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji w celu odpowiedniego dostosowania dalszych
decyzji i podejmowanych działań w sposób pozwalający zminimalizować ich negatywny wpływ
na sytuację finansową i operacyjną Spółki.
3.4 Zatrudnienie w spółce
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w etatach w 1 kwartale 2023 roku kształtowało się jak
poniżej.
Wyszczególnienie
Ogółem
Polska
Eksport
Ogółem średnie zatrudnienie w okresie,
w tym:
458
423
35
pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
201
195
6
pracownicy na stanowiskach robotniczych
257
228
29
Na dzień 31 marca 2023 roku stan zatrudnionych ogółem wynosił 459 osób.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku
27
3.5 Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń związanych z pozostałymi miesiącami roku
obrotowego, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego
wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Aktualnie główne obszary ryzyka Spółki wiążą się ze skutkami wojny w Ukrainie. Wojna
wywołana przez Rosję a także sankcje nałożone na Rosję skutkujące m.in. zamknięciem
szlaków handlowych przez Ukrainę jak również wstrzymaniem produkcji wyrobów i surowców
z tego rejonu mają negatywny wpływ na gospodarkę światową w tym także na gospodarkę
Polski. Trudno oszacować skalę skutków tych wydarzeń, można się jednak spodziewać, że
konflikt przełoży sią na dalszy wzrost inflacji, wahania kursów walut, wzrost cen towarów
i usług, spowolnienie procesów inwestycyjnych.
Remak-Energomontaż S.A. identyfikuje następujące zagrożenia i ryzyka dla działalności Spółki
w najbliższym okresie:
- problemy dostawców związane ze wstrzymaniem produkcji mogące przełożyć się na ich
sytuację finansową i problemy z realizacją zawartych kontraktów,
- niedostępność produktów lub półproduktów,
- zmiana polityki energetycznej oraz wydłużające się procedury rozstrzygania przetargów
publicznych związane z protestami podmiotów biorących w nich udział,
- zmiany cen paliw i w rezultacie trudne do przewidzenia przeobrażenia na rynku
inwestycyjnym zawiązanym z surowcami energetycznymi i w sektorze wytwarzania energii,
- zmniejszenie ilości ofert na rynku, co może skutkować pojawieniem się mocnej konkurencji
cenowej przekładającej się wprost na spadek marż,
- możliwość pojawienia się zatorów płatniczych będących skutkiem wydłużania zapłaty
należności,
- ogólnogospodarcze skutki konfliktu zbrojnego, wywołanego przez Rosję na terenie Ukrainy.
W dłuższym horyzoncie czasu zagrożenia i ryzyka dla działalności Remak-Energomontaż S.A.
związane są z niepewnością rozwoju sytuacji związanej z wojną na Ukrainie mimo, że spółka
nie posiada bezpośrednich relacji z podmiotami prowadzącymi działalność na terenie Ukrainy
i Rosji. Biorąc pod uwagę istotną niepewność wynikającą z dalszego rozwoju konfliktu oraz
reakcji społeczności międzynarodowej oraz ich wpływu na gospodarkę, na dzień sporządzenia
sprawozdanie finansowego długoterminowe skutki konfliktu nie są możliwe do określenia.
3.6 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych
prognoz
Spółka Remak-Energomontaż S.A. nie publikowała prognozy wyników na 2023 rok.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku
28
3.7 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty
zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA.
Według posiadanych przez Remak-Energomontaż S.A. informacji, struktura akcjonariatu
Emitenta na dzień 31 marca 2023 roku przedstawia się w sposób następujący:
Wyszczególnienie
Na dzień przekazania
poprzedniego raportu
kwartalnego
Zmiana
Na dzień przekazania
niniejszego raportu
kwartalnego
1. ZARMEN Sp. z o.o.
1.548.594 akcji/głosów
-
1.548.594 akcji/głosów
tj. 51,62% głosów na WZA
-
tj. 51,62% głosów na WZA
2. PTE PZU S.A. w imieniu OFE PZU
"Złota Jesień"
401.896 akcji/głosów
-
401.896 akcji/głosów
tj. 13,40 % głosów na WZA
-
tj. 13,40 % głosów na WZA
3. Drugi Allianz Polska Otwarty
Fundusz Emerytalny
236.784 akcji/głosów
-
236.784 akcji/głosów
tj. 7,89 % głosów na WZA
-
tj. 7,89 % głosów na WZA
5. AgioFunds TFI S.A. w imieniu VALUE
Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
198.585 akcji/głosów
-
198.585 akcji/głosów
tj. 6,62 % głosów na WZA
-
tj. 6,62 % głosów na WZA
Remak-Energomontaż S.A. nie emitowała papierów wartościowych dających specjalne
uprawnienia kontrolne. Nie występują także żadne ograniczenia odnośnie do wykonywania
prawa głosu ani dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych.
3.8 Zestawienie stanu posiadania akcji Remak-Energomontaż S.A. lub uprawnień do nich
przez osoby zarządzające i nadzorujące Remak-Energomontaż S.A.
Osoby zarządzające zgodnie z raportem bieżącym 15/21 z dnia 23.03.2021 r. posiadają akcje
Remak-Energomontaż S.A. w ilości:
Aleksander Umiński – 1000 szt.
Jacek Sadowski – 1000 szt.
Osoby nadzorujące nie posiadają akcji Remak-Energomontaż S.A.
Do dnia przekazania niniejszego raportu Spółka nie otrzymała informacji o zmianach
w stanach posiadania akcji emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku
29
3.9 Wskazanie postępowań toczących się przed sądem i innymi organami.
Spółka została pozwana w 2019 roku przez Firmę Konstak Sp. z o.o. Wartość roszenia wynosi
1.634 tys. PLN. Przeprowadzone dotychczas postępowanie dowodowe nie wykazało
zasadności roszczenia Firmy Konstak Sp. z o.o. W opinii Spółki roszczenie jest w całości
bezpodstawne i jest bardzo niewielkie ryzyko przegrania sporu. Nadto Spółka posiada
roszczenie zwrotne w wysokości przewyższającej roszczenie Firmy Konstak Sp. z o.o.
o wartości 2.000 tys. PLN.
Na dzień bilansowy nie występują inne istotne postępowania toczące się przed sądem lub
innymi organami.
3.10 Informacja o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu
transakcji z podmiotami powiązanymi jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż
rynkowe.
Informacja zaprezentowana została w pkt. 2.11 niniejszego skróconego sprawozdania
finansowego.
3.11 Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub gwarancji znaczącej
wartości - łącznie jednemu podmiotowi.
Spółka w prezentowanym okresie nie udzielała poręczeń kredytów lub pożyczek.
Gwarancje wystawiane są zasadniczo na rzecz kontrahentów Spółki głównie przez Bank PEKAO
S.A. na zabezpieczenie ich potencjalnych roszczeń w stosunku do Remak-Energomontaż S.A.
w związku z realizowanymi kontraktami. Bankowi przysługuje roszczenie zwrotne z tego tytułu
wobec Spółki. Gwarancje udzielane kontrahentom stanowią alternatywę w odniesieniu
do zatrzymywania kaucji gwarancyjnych.
Podmioty, wobec których wartość istniejących gwarancji przekracza łącznie 10% wartości
kapitałów własnych prezentuje poniższa tabela.
Firma
Opis
Łączna kwota
w tys. zł
ArcelorMittal Poland S.A.
trzy gwarancje, z czego gwarancja z najdłuższym terminem
ważności do 30.01.2026 roku
17 564
Łączna wartość otrzymanych przez Remak-Energomontaż S.A. gwarancji i zabezpieczeń
stanowi wartość 18.172 tys. zł. Nie występują gwarancje o wartości przekraczającej 10%
kapitału własnego.
Odpłatność za wystawione gwarancje została ustalona na warunkach rynkowych.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku
30
3.12 Inne informacje które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej,
majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są
istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.
Wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i wyniku
finansowego Spółki przedstawione zostały w niniejszym skróconym sprawozdaniu
finansowym za I kwartał 2023 roku.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku
31
4 ZATWIERDZENIE SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA
I KWARTAŁ 2023 ROKU
Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku zostało zatwierdzone przez
Zarząd Spółki REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A. w dniu 27 kwietnia 2023 roku.
………………………………………………..
Aleksander Umiński – Prezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
……….……………………………………….
Jacek Sadowski – Wiceprezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
……….……………………………………….
Sławomir Chomiuk – Wiceprezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
…………………………………………………….……………
Arkadiusz Zawielak – Dyrektor Finansowy
Katowice, 27 kwietnia 2023 roku.
