Raport

Raport roczny od 01 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

Roczne

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe

Za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

ZAKŁADU BUDOWY MASZYN „ZREMB-CHOJNICE” S.A.

CHOJNICE, 27 KWIETNIA 2023 ROKU.

Raport roczny od 01 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

Spis treści

Spis treści ............................................................................................................................................ 2

I. Dane Spółki : ................................................................................................................................ 5

1. Informacje o jednostce ................................................................................................................................. 5

2. Podstawowy przedmiot działalności Spółki: ................................................................................................ 5

3. Organ prowadzący rejestr Spółki: ................................................................................................................ 6

4. Czas trwania Spółki: ...................................................................................................................................... 6

5. Kontynuacja działalności Spółki: .................................................................................................................. 6

6. Okres objęty jednostkowym sprawozdaniem finansowym. ............................................................................ 6

7. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ....................................................................................... 7

8. Konsolidacja sprawozdań .................................................................................................................................. 7

II. Wybrane dane finansowe ............................................................................................................... 7

1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej jednostki............................................................................................ 8

2. Rachunek Zysków i strat ............................................................................................................................. 10

3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów. ................................................................................................... 10

4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych. ................................................................................................ 11

5. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ............................................................................................ 12

III. Dodatkowe informacje i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego „ZREMB – CHOJNICE”

S.A. 14

1. Dokonane osądy i szacunki ........................................................................................................................ 14

2. Organy zarządzające ................................................................................................................................... 14

3. Organy nadzorujące Spółkę ........................................................................................................................ 14

4. Korekty błędów poprzednich okresów ...................................................................................................... 15

5. Informacja o zmianach zasad rachunkowości ........................................................................................... 15

6. Zasady rachunkowości, zmiany standardów oraz wpływ nowych i zmienionych standardów i

interpretacji .............................................................................................................................................................. 16

IV. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego. ...................................................... 18

1. Wartość firmy ............................................................................................................................................. 18

2. Segmenty operacyjne ................................................................................................................................. 18

2.1. Segmenty branżowe .....................................................................................................18

2.2. Informacje dotyczące obszarów geograficznych sprzedaży. .................................................19

Informacje dotyczące głównych klientów .......................................................................................20

2.3. Sezonowość działalności ...............................................................................................20

3. Przejęcia oraz sprzedaż jednostek zależnych i stowarzyszonych .............................................................. 20

4. Wartości niematerialne .............................................................................................................................. 21

5. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................ 22

6. Aktywa w leasingu ...................................................................................................................................... 24

7. Nieruchomości inwestycyjne ..................................................................................................................... 24

8. Aktywa oraz zobowiązania finansowe ....................................................................................................... 24

8.1. Aktywa finansowe ........................................................................................................24

8.2. Zobowiązania finansowe ...............................................................................................25

9. Aktywa oraz rezerwa na odroczony podatek dochodowy ........................................................................ 25

10. Zapasy ......................................................................................................................................................... 26

11. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności .................................................................. 27

11.1. Należności długoterminowe ..........................................................................................27

11.2. Należności krótkoterminowe .........................................................................................27

12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty. ........................................................................................................... 28

13. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ......................................................................... 28

Raport roczny od 01 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

14. Działalność zaniechana ............................................................................................................................... 28

15. Kapitał własny ............................................................................................................................................. 29

15.1. Kapitał zakładowy ........................................................................................................29

15.2. Akcje własne ...............................................................................................................32

15.3. Kapitał zapasowy .........................................................................................................32

15.4. Kapitały rezerwowe ......................................................................................................32

16. Świadczenia pracownicze ........................................................................................................................... 32

16.1. Koszty świadczeń pracowniczych ....................................................................................32

16.2. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w bilansie ...........................32

17. Pozostałe rezerwy....................................................................................................................................... 34

18. Kredyty i pożyczki ....................................................................................................................................... 35

19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ........................................................ 37

19.1. Zobowiązania krótkoterminowe ....................................................................................37

19.2. Zobowiązania długoterminowe ......................................................................................38

19.3. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych oraz zmiany klasyfikacji aktywów

finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu ich wykorzystania .....................................................39

20. Rozliczenia międzyokresowe...................................................................................................................... 39

21. Koszty rodzajowe i koszt własny sprzedanych wyrobów i usług. ............................................................. 40

22. Koszty zatrudnienia .................................................................................................................................... 41

23. Pozostała działalność operacyjna............................................................................................................... 41

24. Działalność finansowa ................................................................................................................................ 42

25. Podatek dochodowy bieżący ...................................................................................................................... 44

26. Utrata wartości oraz odpisy aktualizujące ................................................................................................. 44

26.1. Odpisy aktualizujące wartość należności ..........................................................................44

26.2. Odpisy aktualizujące wartość zapasów ............................................................................45

27. Zysk na jedną akcję oraz wypłacone dywidendy. ...................................................................................... 45

27.1. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą ..................................................................................45

27.2. Wypłacone dywidendy (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), z podziałem na akcje zwykłe i

pozostałe akcje. ..........................................................................................................................45

28. Przepływy pieniężne ................................................................................................................................... 46

29. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe .................................................................................................... 46

30. Instrumenty finansowe .............................................................................................................................. 46

30.1. Ryzyko walutowe .........................................................................................................47

30.2. Ryzyko stopy procentowej .............................................................................................48

30.3. Ryzyko cenowe ............................................................................................................48

30.4. Ryzyko kredytowe ........................................................................................................49

30.5. Ryzyko płynności ..........................................................................................................50

31. Zarządzanie kapitałem ................................................................................................................................ 52

32. Zdarzenia po dniu bilansowym .................................................................................................................. 53

33. Istotne zdarzenia mające wpływ na działalność Emitenta w roku 2022 – wpływ wojny w Ukrainie. ..... 57

34. Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu rocznego, które nie zostały odzwierciedlone w

rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2022 rok. ........................................................................ 58

35. Umowy o badanie sprawozdań finansowych oraz umowy doradcze....................................................... 59

36. Transakcje z podmiotami powiązanymi..................................................................................................... 60

37. Pozostałe informacje .................................................................................................................................. 61

Raport roczny od 01 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

37.1. Wynagrodzenia Organów Zarządzających ........................................................................61

37.2. Stan posiadania akcji Emitenta, opcji na akcje oraz stan posiadania akcji i opcji na akcje Spółek

zależnych od Emitenta przez poszczególnych członków Zarządu Emitenta. ...........................................61

37.3. Wynagrodzenia Organów Nadzorujących .........................................................................62

37.4. Stan posiadania akcji Emitenta, opcji na akcje oraz stan posiadania akcji i opcji na akcje Spółek

zależnych od Emitenta przez poszczególnych członków Organów Nadzorujących Emitenta. ....................63

38. Zatwierdzenie do publikacji ....................................................................................................................... 63

39. Dodatkowe informacje i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki ZBM

„ZREMB - CHOJNICE” S.A. ....................................................................................................................................... 63

39.1. Pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy

pieniężne, które są nietypowe ze względu na wielkość, rodzaj lub wywierany przez nich wpływ. .............63

39.2. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. .............................63

39.3. Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu rocznego, które nie zostały

odzwierciedlone w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2022 rok. .............................66

39.4. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu

zakończenia ostatniego roku obrotowego. ......................................................................................66

39.5. Informacje o postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania

arbitrażowego lub organem administracji publicznej. .......................................................................67

39.6. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu w Spółce ..............................................................69

Raport roczny od 01 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

I. Dane Spółki :

1. Informacje o jednostce

a) Informacje ogólne o jednostce

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE” S.A.

ul. Przemysłowa 15

89-600 Chojnice

Tel. 52/ 39-65-710

Numer KRS: 0000078076.

Sąd Rejonowy Gdańsk – Północ w Gdańsku VIII Wydział Gospodarczy KRS

REGON: 091343195

NIP: 555-15-64-913

www.zremb-ch.com.pl

e-mail: sekretariat@zrembchojnice.pl

b) Informacje o Spółkach zależnych od Emitenta

a) Navimor – Invest Spółka Akcyjna w upadłości

- Udział Emitenta 81,90% w kapitale/głosach. Spółka działająca w okresie swojej aktywności w branży

budownictwa hydrotechnicznego w Polsce i Republice Czeskiej poprzez Oddział tam istniejący.

b) Zakład Budowy Maszyn ,,ZREMB- CHOJNICE” Sp. z o. o.

- Udział Emitenta 100% w kapitale/głosach. Zamierzeniem zarządu jest, aby Spółka działa w branży

produkcji konstrukcji metalowych.

c) ZREHOUSE Sp. z o.o.

- W dniu 21 października 2022 r. nastąpiło nabycie przez ZREMB 3 400 udziałów Spółki ZREHOUSE Sp. z

o.o. Na dzień 31.12.2022 Emitent posiadał 85 % udziałów w Spółce.

c) TERRAEN-MAGAZYNY ENERGII Sp. z o.o.

- W dniu 24 października 2022 r. ZREMB przystąpił i objął 400 udziałów w podwyższonym kapitale spółki

TERRAEN-MAGAZYNY ENERGII Sp. z o.o. Na dzień 31.12.2022 Emitent posiadał 9,10 % udziałów w Spółce.

2. Podstawowy przedmiot działalności Spółki:

 25.11.Z - Produkcja konstrukcji metalowych i ich części,

 25.12.Z - Produkcja metalowych elementów stolarki budowlanej,

 25.21.Z - Produkcja grzejników i kotłów centralnego ogrzewania,

 25.29.Z - Produkcja pozostałych zbiorników, cystern i pojemników metalowych,

 25.61.Z - Obróbka metali i nakładanie powłok na metale,

 25.62.Z - Obróbka mechaniczna elementów metalowych,

 25.91.Z - Produkcja pojemników metalowych,

 25.93.Z - Produkcja wyrobów z drutu, łańcuchów i sprężyn,

 33.11.Z - Naprawa i konserwacja metalowych wyrobów gotowych,

 33.12.Z - Naprawa i konserwacja maszyn,

 46.72.Z - Sprzedaż hurtowa metali i rud metali,

 49.41.Z - Transport drogowy towarów.

Raport roczny od 01 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A.

działa na wybranych segmentach szeroko rozumianego rynku wielkogabarytowych konstrukcji stalowych oraz

maszyn i urządzeń dla przemysłu, z których najważniejsze to:

(a) rynek offshore, obejmujący kontenery do obsługi platform wiertniczych;

(b) rynek sektora obronnego (kontenery dla armii) oraz sektor energetyczny (kontenery do przewozu

materiałów radioaktywnych);

wykonanie i procesy ich dopuszczenia.

(d) rynek maszyn i urządzeń, obejmujących urządzenia i maszyny produkowane m.in. na potrzeby

sektora rolnego i transportowego;

(e) rynek konstrukcji budowlanych obejmujących m.in. wytwarzanie stalowych konstrukcji

mostowych oraz konstrukcje stalowe budynków i budowli.

3. Organ prowadzący rejestr Spółki:

Sąd Rejonowy Gdańsk – Północ w Gdańsku VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

4. Czas trwania Spółki:

Czas trwania Spółki jest nieograniczony.

5. Kontynuacja działalności Spółki:

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przez Spółkę przy założeniu kontynuacji działalności. Zakończone

powodzeniem postępowanie restrukturyzacyjne Spółki w ramach którego zawarto układ z wierzycielami oraz

przeprowadzone skutecznie działania naprawcze powodują ustanie zagrożeń związanych z dalszym

funkcjonowaniem Spółki. W konsekwencji biorąc pod uwagę odnotowywane przez Spółkę pozytywne wyniki

finansowe oraz dalsze perspektywy rynkowe, Zarząd Spółki przystępując do sporządzenia sprawozdania

finansowego przyjął, iż brak jest podstaw dla uznania, iż zachodzi ryzyko zaprzestania kontynuowania działalności

Spółki w dającym się przewidzieć okresie.

W dniu 28 czerwca 2022 roku Spółka dokonała ostatecznej spłaty wierzytelności objętych układem zatwierdzonym

postanowieniem Sądu Rejonowego Gdańsk - Północ w Gdańsku.

W związku z faktem, że Emitent dokonał spłaty wierzytelności objętych układem przed ustalonym terminem, który

przypadał na 24 lutego 2024 r. Zarząd Emitenta w nawiązaniu do powyższego niezwłocznie złożył do Sądu wniosek

o wydanie postanowienia o wykonaniu układu.

W dniu 20 października 2022 roku Emitent otrzymał Postanowienie Sądu.

Wydanie przedmiotowego postanowienia przez Sąd zakończyło proces postępowania układowego wobec

Emitenta.

6. Okres objęty jednostkowym sprawozdaniem finansowym.

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2022 roku.

Dla poszczególnych elementów sprawozdania finansowego Spółka przyjęła następujące okresy porównywalne:

- dla sprawozdania z sytuacji finansowej dane porównawcze prezentowane są wg stanu. na dzień 31 grudnia

2021 roku,

- dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów ze zmian w kapitale własnym oraz

rachunku przepływów pieniężnych okresem porównawczym jest okres od początku roku do danego dnia,

bezpośrednio poprzedzającego go roku obrotowego, tj. okres 01.01.2021-31.12.2021 r.

Raport roczny od 01 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

7. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR i MSSF. Zawiera wszelkie noty

objaśniające w celu wyjaśnienia zdarzeń i transakcji istotnych dla zrozumienia zmian sytuacji finansowej

i wyniku Spółki zaistniałych od daty jej ostatniego rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

sporządzonego na dzień 31 grudnia 2021 r.

Roczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 27 kwietnia 2023 roku.

8. Konsolidacja sprawozdań

Spółka na dzień 31.12.2022 r. funkcjonuje jako podmiot samodzielny, nie podlega dalszej konsolidacji.

Zarząd Emitenta, po konsultacji z audytorem, odstąpił od sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych

na podstawie art. 58 § 1 Ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości. Powyższa zmiana polityki

rachunkowości została wprowadzona począwszy od raportu okresowego za I półrocze roku obrotowego trwającego

od dnia 1 stycznia do dnia 30 czerwca 2020 roku.

II. Wybrane dane finansowe

Wybrane dane finansowe

W tyś. zł. W tyś. zł. W tyś. EUR W tyś. EUR

Rok 2021 Rok 2022 Rok 2021 Rok 2022

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów

28 712

33 796

6 272

7 208

II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 357

3 451

296

736

III. Zysk ( strat) brutto 3 760

7 650

821

1 632

IV. Zysk ( strata) netto okresu 168

1 658

354

V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 2 933

5 160

641

1 101

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -5 087

-6 238

-1 111

-1 331

VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1 476

2 227

322

475

VIII. Przepływy pieniężne netto, razem -677

1 150

-148

245

IX. Aktywa, razem 32 929

39 261

7 160

8 371

X. Zobowiązania razem 21 016

25 566

4 569

5 451

XI. Zobowiązania długoterminowe 7 940

12 751

1 726

2 719

XII. Zobowiązania krótkoterminowe 13 077

12 815

2 843

2 732

XIII. Kapitał własny 11 913

13 696

2 590

2 920

XIV. Kapitał zakładowy 6 500

6 500

1 413

1 386

XV. Liczba akcji ( w szt.) 13 000 000

13 000 000

XVI. Zysk ( strata) na jedną akcję zwykłą ( w zł./EUR) 0,01

0,13

0,00

0,03

XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w

zł. /EUR)

0,01

0,13

0,00

0,03

XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł. /EUR) 0,92

1,05

0,20

0,22

XIX. rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w

zł./EUR)

0,92

1,05

0,20

0,22

XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną

akcję (w zł./EUR)

Informacja na temat prezentacji poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego w euro zgodnie

z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych

przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji

wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (DZ. U. z 2018 poz. 757).

Raport roczny od 01 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę euro w następujący

sposób:

- pozycje dotyczące rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za 12 miesięcy 2022 roku

(odpowiednio za 12 miesięcy 2021 roku) przeliczono wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich

kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Kurs ten za rok 2022 roku

wyniósł 1 euro= 4,6883, i odpowiednio za rok 2021 roku wyniósł 1 euro = 4,5775,

- pozycje bilansowe przeliczone wg średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy.

Kurs ten wyniósł na 31.12.2022 roku 1 euro = 4,6899, na 31.12.2021 roku 1 euro = 4,5994.

Waluta funkcjonalna

Walutą funkcjonalna jest PLN. Wszystkie dane zaprezentowane w raporcie zostały w tys. PLN zgodnie z ogólnymi

zasadami zaokrągleń o ile w raporcie nie wskazano inaczej.

1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej jednostki

AKTYWA na dzień

31.12.2021 31.12.2022

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne 62

Rzeczowe aktywa trwałe 18 997

24 262

Zaliczki na środki trwałe

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Inwestycje w jednostkach zależnych

Inwestycje w pozostałych jednostkach

Długoterminowe aktywa finansowe 5

1 005

Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 086

1 058

Aktywa trwałe 21 150

26 380

Aktywa obrotowe

Zapasy 4 142

4 982

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 6 124

5 237

Pożyczki

Pochodne instrumenty finansowe

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 26

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 487

2 637

Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Aktywa obrotowe 11 780

12 882

Aktywa przeznaczone do sprzedaży 0

Aktywa razem 32 929

39 261

Raport roczny od 01 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

PASYWA

na dzień

31.12.2021 31.12.2022

Kapitał własny

Kapitał zakładowy 6 500

6 500

Akcje własne ( -)

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 13 082

13 082

Pozostały kapitał zapasowy 11 764

11 764

Kapitały rezerwowe 13 220

13 345

Zyski zatrzymane: -32 653

-30 995

- Zysk ( strata) z lat ubiegłych -32 821

-32 653

- Zysk ( Strata) netto okresu bieżącego 168

1 658

Kapitał własny 11 913

13 696

Udziały niekontrolujące

Kapitał własny ogółem 11 913

13 696

Zobowiązania

Zobowiązania długoterminowe

Kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne 1 737

4 722

Leasing finansowy

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 196

2 109

Pozostałe zobowiązania długoterminowe 3 578

5 562

Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 429

358

Zobowiązania długoterminowe 7 940

12 751

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 5 833

5 471

Kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne 4 031

4 030

Leasing finansowy

Pochodne instrumenty finansowe

Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 577

964

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 152

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 484

2 318

Zobowiązania krótkoterminowe 13 077

12 815

Zobowiązania razem 21 016

25 566

Pasywa razem 32 929

39 261

Wartość księgowa 11 913

13 696

Liczba akcji

13 000 000

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 0,92

1,05

Rozwodniona liczba akcji

13 000 000

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 0,92

1,05

Raport roczny od 01 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

2. Rachunek Zysków i strat

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres

Od 01.01.2021 Od 01.01.2022

Do 31.12.2021 Do 31.12.2022

Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaży 28 712

33 796

Przychody ze sprzedaży produktów i usług 28 230

33 489

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 482

307

Koszt własny sprzedaży 24 952

26 146

Koszt sprzedanych produktów i usług 24 595

25 930

Koszt sprzedanych towarów i materiałów 356

216

Zysk ( strata) brutto ze sprzedaży 3 760

7 650

Koszty sprzedaży

Koszty ogólnego zarządu 5 779

5 470

Pozostałe przychody operacyjne 3 608

2 464

Pozostałe koszty operacyjne 232

1 192

Zysk ( strata) z działalności operacyjnej 1 357

3 451

Przychody finansowe 74

289

Koszty finansowe 1 063

931

Zysk ( strata) przed opodatkowaniem 368

2 810

Podatek dochodowy 200

1 152

Zysk ( strata) netto z działalności kontynuowanej 168

1 658

Działalność zaniechana

Zysk ( strata) na działalności zaniechanej

Zysk ( strata) netto 168

1 658

3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów.

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Okres zakończony Okres zakończony

31.12.2021 31.12.2022

Zysk (strata) netto 168

1 658

Składniki które nie zostaną przeniesione w późniejszych

okresach do rachunku zysków i strat:

Nadwyżka z przeszacowania środków trwałych 0

Korekta przeszacowanie śr. trwałych

Składniki które mogą zostać przeniesione w

późniejszych okresach do rachunku zysków i strat:

Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 0

Zyski / straty z tyt. zmiany założeń aktuarialnych 0

Pozostałe dochody razem 0

Podatek dochodowy dotyczący składników, które nie

zostaną przeniesione w późniejszych okresach

Podatek dochodowy dotyczący składników, które mogą

zostać przeniesione w późniejszych okresach

Pozostałe dochody razem po opodatkowaniu 0

DOCHODY CAŁKOWITE RAZEM 168

1 658

Raport roczny od 01 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych.

Wyszczególnienie 01.01. - 31.12.2021 01.01 . -31.12.2022

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto 168

1 658

II. Korekty razem

Koszt podatku dochodowego ujęty w wyniku 200

1 152

Koszty finansowe ( odsetki od kredytów i pożyczek)ujęte w wyniku 134

756

Różnica z przeszacowania majątku 4 053

(Zysk) / Strata netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych -490

-233

Amortyzacja i umorzenie aktywów trwałych 754

1 214

Inne korekty 304

-875

5 124

2 520

Zmiany w kapitale obrotowym

(Zwiększenie) / Zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych

należności

-1 702

888

( Zwiększenie) / Zmniejszenie stanu zapasów -1 143

-840

( Zwiększenie) /Zmniejszenie pozostałych aktywów RMK

(Zmniejszenie) Zwiększenie salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych

zobowiązań

-1 426

1 972

Zwiększenie/ ( Zmniejszenie) stanu rezerw -163

-240

Zwiększenie / ( Zmniejszenie) stanu przychodów przyszłych okresów 2 244

861

Zwiększenie / ( Zmniejszenie) stanu pozostałych zobowiązań

Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej 2 933

5 160

Zapłacone odsetki

Zapłacony podatek dochodowy 0

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 2 933

5 160

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej

Płatności za rzeczowe aktywa trwałe -5 576

-6 471

Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych 490

233

Udzielone pożyczki 0

Środki pieniężne netto ( wydane) wygenerowane w związku z działalnością

inwestycyjną

-5 087

-6 238

Przepływy pieniężne z działalności finansowej

Dopłaty do kapitału 440

Spłaty / zaciągnięcie kredytów i pożyczek 548

2 984

Spłaty odsetek od kredytów i pożyczek -134

-756

Spłaty innych zobowiązań finansowych 622

Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej 1 476

2 227

Zwiększenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -677

1 150

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego 2 165

1 487

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego 1 487

2 637

Raport roczny od 01 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

5. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

ZREMB - CHOJNICE S.A.

Kapitał

podstawowy

Akcje

własne

(-)

Kapitał ze

sprzedaży akcji

powyżej ich

wartości

nominalnej

Pozostały

kapitał

zapasowy

Kapitały

rezerwowe

Zyski

zatrzymane

Razem

Saldo na dzień 01.01.2022 roku 6 500

13 082

11 764

13 220

-32 653

11 913

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0

Zmiana sposobu prezentacji 0

Korekta błędu 0

Saldo po zmianach 6 500

13 082

11 764

13 220

-32 653

11 913

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2022

roku

Emisja akcji 0

Kapitał z aktualizacji wyceny - przeszacowanie ST 0

Sprzedaż akcji własnych 0

Umorzenie akcji własnych 0

Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z mniejszością) 0

Nabycie akcji własnych 0

Korekty konsolidacyjne 0

Dywidendy 0

Przekazanie wyniku finansowego na kapitał

Razem transakcje z właścicielami 0

Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku 1 658

1 658

Inne całkowite dochody: 0

Inne całkowite dochody za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku 0

Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów

całkowitych 125

125

Razem całkowite dochody 0

125

1 658

1 783

Odwrócenie wyceny wieczystego użytkowania gruntów (MSSF 16) 0

Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych

środków trwałych) 0

Likwidacja środka trwałego 0

Korekta błędu

wynik lat

ubiegłych

Saldo na dzień 31.12.2022 roku 6 500

13 082

11 764

13 345

-30 995

13 696

Raport roczny od 01 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU

ZREMB - CHOJNICE S.A.

Kapitał

podstawowy

Akcje

własne

(-)

Kapitał ze

sprzedaży akcji

powyżej ich

wartości

nominalnej

Pozostały

kapitał

zapasowy

Kapitały

rezerwowe

Zyski

zatrzymane

Razem

Saldo na dzień 01.01.2021 roku 6 300

-83

12 842

11 764

9 166

-32 821

7 169

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0

Zmiana sposobu prezentacji 0

Korekta błędu 0

Saldo po zmianach 6 300

-83

12 842

11 764

9 166

-32 821

7 169

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2021 roku

Emisja akcji 200

240

440

Kapitał z aktualizacji wyceny - przeszacowanie ST 0

4 053

Sprzedaż akcji własnych 83

Umorzenie akcji własnych 0

Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z mniejszością) 0

Nabycie akcji własnych 0

Korekty konsolidacyjne 0

Dywidendy 0

Przekazanie wyniku finansowego na kapitał 0

Razem transakcje z właścicielami 200

240

4 053

4 576

Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku 168

168

Inne całkowite dochody: 0

Inne całkowite dochody za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku 0

Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych

dochodów całkowitych 0

Razem całkowite dochody 0

168

Odwrócenie wyceny wieczystego użytkowania gruntów (MSSF 16) 0

Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych

środków trwałych) 0

Likwidacja środka trwałego 0

Korekta błędu - wynik lat ubiegłych 0

Saldo na dzień 31.12.2021 roku 6 500

13 082

11 764

13 219

-32 653

11 913

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

III. Dodatkowe informacje i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania

finansowego „ZREMB – CHOJNICE” S.A.

1. Dokonane osądy i szacunki

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń wpływających na

stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz prezentowanie wartości aktywów, zobowiązań, przychodów

i kosztów, których rzeczywiste wartości mogą różnić się od wartości szacowanych.

Pomiar wartości godziwej

Przy ustalaniu wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, Spółka w jak największym stopniu bazuje na

obserwowalnych danych rynkowych. Pomiar wartości godziwej klasyfikowany jest na różnych poziomach, w

zależności od danych wejściowych użytych do wyceny.

Poziom 1 : ceny notowane (nie skorygowane) na aktywnych rynkach za identyczne lub porównywalne aktywa lub

zobowiązania.

Poziom 2: dane wejściowe inne niż ceny notowane zaliczane do poziomu 1, które są obserwowane dla danego

składnika aktywów lub zobowiązań w sposób bezpośredni (np. notowania) lub pośredni (np. dane na bazie

notowań).

Poziom 3: dane wejściowe do wyceny składnika aktywa lub zobowiązania, które nie są oparte na obserwowalnych

danych rynkowych.

Jeśli dane wejściowe użyte do pomiaru wartości godziwej danego składnika aktywów lub zobowiązań zostaną

sklasyfikowane na różnych poziomach wartości godziwej, wówczas pomiar wartości godziwej sklasyfikowany jest w

całości na najniższym poziomie wartości godziwej, do którego zaliczono dane wejściowe istotne dla wyceny.

Spółka ujmuje przeniesienia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej na koniec okresu sprawozdawczego,

w którym zmiana miała miejsce.

2. Organy zarządzające

Zarząd „ZREMB – CHOJNICE” S.A.

Skład Zarządu na dzień 31.12.2022 r.

Krzysztof Kosiorek – Sobolewski – Prezes Zarządu

Marcin Garus – Wiceprezes Zarządu

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym, tj. od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. skład Zarządu nie uległ

zmianie.

3. Organy nadzorujące Spółkę

Rada Nadzorcza „ZREMB – CHOJNICE” S.A.

Skład Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2022 r.

Na dzień 31.12.2022 r. Rada Nadzorcza pracowała w składzie:

 Wojciech Kołakowski – Przewodniczący,

 Adrian Strzelczyk – Z-ca Przewodniczącego,

 Aleksandra Kucharska – Członek,

 Joanna Kosiorek-Sobolewska – Członek,

 Arkadiusz Domińczak – Członek.

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

W okresie roku 2022 tj. od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. w składzie osobowym Rady Nadzorczej Spółki nie

nastąpiły żadne zmiany.

W związku z wygaśnięciem mandatów dotychczasowych Członków Rady Nadzorczej wskutek upływu wspólnej

kadencji, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło dnia 27 czerwca 2022 r. uchwały o powołaniu Członków

Rady Nadzorczej X wspólnej kadencji, która ukonstytuowała się w następujący sposób:

• Przewodniczący Rady Nadzorczej Pan Wojciech Kołakowski

• Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Pan Adrian Strzelczyk

• Członek Rady Nadzorczej Pani Joanna Kosiorek-Sobolewska

• Członek Rady Nadzorczej Pani Aleksandra Kucharska

• Członek Rady Nadzorczej Pan Arkadiusz Domińczak

W okresie od 31 grudnia 2022 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania z działalności w składzie Rady

Nadzorczej Spółki zaszły następujące zmiany:

Po dniu bilansowym tj. po dniu 31 grudnia 2022 r Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki odwołało w dniu 28

lutego 2023 roku członka Rady Nadzorczej Spółki – Pana Adriana Strzelczyk, pełniącego dotychczas funkcje

Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej.

Jednocześnie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 28 lutego 2023 r. powołało z dniem 28 lutego 2023 r.

w skład Rady Nadzorczej Pana Kamila Paduch do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej na okres wspólnej

trzyletniej kadencji, upływającej z dniem 27 czerwca 2025 r.

W związku z odwołaniem w dniu 28 lutego 2023 r. przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Pana Adriana

Strzelczyk i powołaniem w jego miejsce Pana Kamila Paduch Rada Nadzorcza Spółki podjęła Uchwałę o wyborze z

dniem 1 marca 2023 r. Pana Kamila Paduch na stanowisko Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej.

Na dzień publikacji rocznego raportu skład osobowy Rady Nadzorczej ZBM „ZREMB-CHOJNICE” S.A. przedstawia

się następująco:

• Wojciech Kołakowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej

• Kamil Paduch- Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

• Joanna Kosiorek -Sobolewska - Członek Rady Nadzorczej

• Aleksandra Kucharska- Członek Rady Nadzorczej

• Arkadiusz Domińczak –Członek Rady Nadzorczej

4. Korekty błędów poprzednich okresów

Nie wystąpiły

5. Informacja o zmianach zasad rachunkowości

W 2022 roku zmiany zasad rachunkowości nie wystąpiły.

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

6. Zasady rachunkowości, zmiany standardów oraz wpływ nowych i

zmienionych standardów i interpretacji

Sprawozdania finansowe za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 sporządzane zostało zgodnie

z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i kalkulacji

wycen dla okresu bieżącego i porównywalnego oraz zasad stosowanych w rocznym jednostkowym sprawozdaniu

finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2021 r. z wyłączeniem zasad rachunkowości i wyceny wynikających

ze standardów obowiązujących od dnia 1 stycznia 2021 roku.

Zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz

zatwierdzone do stosowania w UE:

 Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2022 roku

o Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych;

o Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie

przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania;

o Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt.

kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia;

o Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują

wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie

Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9

„Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16

„Leasing”;

 Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku

o MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17;

o Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie

ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk

rachunkowości;

o Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie

błędów” – definicja wartości szacunkowych;

o Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku

dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji;

o Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 –

informacje porównawcze

 Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2024 roku

o Zmiany do MSSF 16 ,,Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu

zwrotnego;

o Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - klasyfikacja zobowiązań jako

krótkoterminowe lub długoterminowe

Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r., ale odrzucone

lub odroczone przez UE:

o MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”

o Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w

jednostkach stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem

a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami.

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

Zarząd Spółki jest w trakcie analizy wpływu powyższych standardów na sytuację finansową, wyniki działalności

Spółki, jak również na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym. Zarząd Spółki nie spodziewa

się istotnego wpływu wyżej wymienionych nowych standardów oraz zmian do obecnie obowiązujących standardów

na sprawozdanie finansowe Spółki za okres, w którym będą one zastosowane po raz pierwszy.

Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie oraz szacunkach

Profesjonalny osąd

W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd, kierując

się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe

będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie:

 prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Spółki,

 odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji,

 sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny.

Niepewność szacunków

a) świadczenia pracownicze

Rezerwy na przyszłe świadczenia pracownicze naliczane są dla:

 odpraw emerytalno-rentowych

Szacowane na podstawie zastosowanych metod aktuarialnych. Rezerwa wyceniana jest w oparciu o

wartość bieżącą przyszłych długoterminowych i krótkoterminowych zobowiązań Spółki z tytułu świadczeń

pracowniczych. Wyceny dokonuje się na dzień 31 grudnia każdego roku. Podstawą do obliczenia rezerwy

na pracownika jest przewidywana kwota odprawy emerytalnej i rentowej jaką Spółka zobowiązuje się

wypłacić na podstawie Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy obowiązującego Spółkę.

 niewykorzystanej części przysługującego pracownikowi urlopu

Szacowne na podstawie danych źródłowych Spółki przez jej służby wewnętrzne. Wyceny rezerwy dokonuje

się na każdy dzień kończący dany kwartał w roku obrotowym dla każdego pracownika Spółki. Podstawą do

wyliczenia rezerwy na niewykorzystane urlopy jest suma dni urlopu przysługująca wszystkim pracownikom

w danym okresie do wykorzystania przemnożona przez wynagrodzenie uzyskane w Spółce

w okresie którego dotyczy wycena i powiększone o składkę ZUS pracodawcy.

b) odpisy aktualizujące zapasy

Na każdy dzień kończący kwartał w roku obrotowym Spółka dokonuje analizy, czy nie nastąpiła utrata wartości

zapasów na skutek utraty nad nimi kontroli lub na skutek zmniejszenia spodziewanych korzyści ekonomicznych

(utrata cech jakościowych, przeterminowanie, zepsucie, uszkodzenie, rosnący postęp techniczny, brak rynku zbytu,

wahania koniunktury itp.) W przypadku stwierdzenia przesłanek do dokonania odpisu Spółka odnosi

w ciężar rachunku zysków i strat wartość wynikająca z różnicy pomiędzy wartością możliwą do uzyskania ze

sprzedaży poszczególnych składników aktywów a wartością dotychczas zaewidencjonowaną.

W przypadku ustania przyczyny dla dokonania odpisu aktualizującego wartość zapasów dokonuje się odpisu

odwrotnego.

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

Dla zapasów nierotujących, zalegających na magazynie co do których brak jest pewności na ich zbycie Spółka stosuje

następujące zasady dokonywania odpisu aktualizującego:

 zapasy niechodliwe, nie rotujące i zalegające powyżej 360 dni 100 % ich wartości,

 zapasy niechodliwe, nie rotujące i zalegające od 180 do 360 dni 10 % ich wartości.

c) odpisy aktualizujące należności

Należności z tytułu dostaw i usług jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie podlegają pod

analizę utraty wartości z tytułu oczekiwanych strat kredytowych mimo, iż obiektywnie nie wystąpiły przesłanki

utraty wartości. Zgodnie z modelem oczekiwanych strat ustala się odpis aktualizujący wartość należności

handlowych uwzględniający ryzyko przyszłych strat na podstawie historycznie dokonywanych odpisów

aktualizujących. Przy analizie należności narażonych na ryzyko strat kredytowych pomijane są należności

nieściągalne i wątpliwe. Odpis na należności ustalany jest także indywidualnie dla poszczególnych kontrahentów

wtedy, gdy ściągniecie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne.

d) wycena w wartości godziwej i procedury związane z wyceną

Niektóre aktywa i pasywa jednostki wyceniane są w wartości godziwej dla celów sprawozdawczości finansowej. W

wycenie wartości godziwej aktywów lub zobowiązań, jednostka wykorzystuje dane rynkowe obserwowalne w

zakresie w jakim jest to możliwe

IV. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego.

1. Wartość firmy

W dniu 5 listopada 2021 roku Sąd Rejonowy Gdańsk - Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy KRS w dniu 5

listopada 2021 roku dokonał wpisu połączenia Emitenta ze spółką zależną Regionalne Centrum Innowacji I

Transferu Technologii Sp. z o.o. Efektem tego połączenia jest wartość firmy 3,0 tys. zł

2. Segmenty operacyjne

Zarząd Emitenta wyodrębnia segmenty operacyjne w oparciu o kryterium zróżnicowanych produktów i usług. Na

potrzeby sprawozdawcze segmenty nie podlegały łączeniu.

Kwoty aktywów i zobowiązań poszczególnych segmentów sprawozdawczych nie są regularnie przedstawiane

i analizowane przez kierownictwo Spółki dominującej i nie są prezentowane.

2.1. Segmenty branżowe

Segmenty branżowe dane za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

Wyszczególnienie kontenery

maszyny dla

rolnictwa

konstrukcje

stalowe

usługi

transportowe

pozostałe

usługi

pozostałe Razem

Przychody ogółem 21 040

8 233

376

3 840

307

33 796

Sprzedaż zewnętrzna 21 040

8 233

376

3 840

307

33 796

Sprzedaż pomiędzy segmentami 0

Koszty sprzedanych wyrobów i

świadczonych usług 16 285

6 369

291

2 965

237

26 147

Zysk ( Strata) brutto na sprzedaży 4 755

1 864

875

7 650

Koszty sprzedaży 0

Koszty ogólnego zarządu 3 406

1 333

622

5 470

Zysk ( Strata) na sprzedaży 1 350

531

253

2 179

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

Segmenty branżowe dane za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

Wyszczególnienie kontenery

maszyny dla

rolnictwa

konstrukcje

stalowe

usługi

transportowe

pozostałe

usługi

pozostałe Razem

Przychody ogółem 18 080

7 339

287

1 891

1 081

28 712

Sprzedaż zewnętrzna 18 080

7 339

287

1 891

1 081

28 712

Sprzedaż pomiędzy segmentami 0

Koszty sprzedanych wyrobów i

świadczonych usług

15 712

6 378

179

1 644

1 009

24 952

Zysk ( Strata) brutto na sprzedaży 2 368

962

108

247

3 760

Koszty sprzedaży 0

Koszty ogólnego zarządu 3 507

1 172

588

406

5 779

Zysk ( Strata) na sprzedaży -1 139

-23

-210

-341

-335

-2 020

2.2. Informacje dotyczące obszarów geograficznych sprzedaży.

Informacje geograficzne za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

Wyszczególnienie kontenery

maszyny dla

rolnictwa

konstrukcje

stalowe

usługi

transportowe

pozostałe

usługi

pozostałe Razem

Przychody ogółem, w tym: 21 040

8 233

376

3 840

307

33 796

sprzedaż krajowa 4 950

4 251

3 209

307

12 740

sprzedaż zagraniczna 16 090

3 982

352

632

21 056

Informacje geograficzne za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

Wyszczególnienie kontenery

maszyny dla

rolnictwa

konstrukcje

stalowe

usługi

transportowe

pozostałe

usługi

pozostałe Razem

Przychody ogółem, w tym: 18 080

7 339

287

1 891

1 081

28 712

sprzedaż krajowa 2 038

5 036

1 176

1 081

9 355

sprzedaż zagraniczna 16 042

2 303

264

715

19 357

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

Informacje dotyczące głównych klientów

Za rok 2022 przychody ze sprzedaży z powyższymi klientami kształtowały się na poziomach zaprezentowanych w

tabeli poniżej.

Wyszczególnienie

kontenery

maszyny dla

rolnictwa

konstrukcje

stalowe

usługi

transportowe

pozostałe

usługi

pozostałe Razem

Udział % w

przychodach

ze sprzedaży

Klient nr 1 7 044

582

7 665

22,68

Klient nr 2 2 990

3 104

9,18

Klient nr 3 0

921

1 652

2 581

7,64

Klient nr 4 2 386

2 386

7,06

Klient nr 5 8 620

7 312

247

1 575

307

18 061

53,44

Razem klienci od

1 do 5 21 040

8 233

376

3 840

307

33 796

100,00

W trakcie roku obrotowego 2021 Spółka dokonała sprzedaży stanowiącej 10 % lub więcej przychodów ze sprzedaży

z następującymi zewnętrznymi klientami Spółki.

Wyszczególnienie

kontenery

maszyny dla

rolnictwa

konstrukcje

stalowe

usługi

transportowe

pozostałe

usługi

pozostałe Razem

Udział % w

przychodach

ze sprzedaży

Klient nr 1

8 450

116

8 566

29,83

Klient nr 2

269

0,94

Klient nr 3

1 371

4,78

Klient nr 4

0,12

Klient nr 5

9 361

5 969

287

1 775

1 079

18 471

64,33

Razem

klienci od

1 do 5

18 080

7 340

287

1 891

1 081

28 712

100,00

W tabelach został zaprezentowany układ w podziale na obroty z poszczególnymi klientami w danych dwóch

okresach, za rok 2021 i rok 2022.

2.3. Sezonowość działalności

Spółka większość ze sprzedawanych przez nią kontenerów specjalistycznych i typu offshore sprzedaje do Norwegii

i krajów anglosaskich, w związku z czym zapotrzebowanie na tego typu wyroby nie jest rozłożone równomiernie w

skali roku. Ze względu na inwestycje w branży offshore prowadzone w miesiącach marzec- listopad większość

zamówień tego typu jakie trafiają do Spółki i jest realizowana w tym okresie. W sezonie późno jesiennym do

wczesno wiosennego zapotrzebowanie jest zdecydowanie niższe niż w pozostałych okresach. Dodatkowym

czynnikiem negatywnym w okresie zimowym jest fakt ponoszenia wyższych kosztów związanych z wysokim

zapotrzebowaniem na energie cieplną i elektryczna, przy z reguły niższej marżowo typie produkcji (maszyny dla

rolnictwa, konstrukcje stalowe budowlane)

3. Przejęcia oraz sprzedaż jednostek zależnych i stowarzyszonych

W 2022 r. Spółka zakupiła 85% udziałów w spółce ZREHOUSE Sp. z o.o. („Zrehouse”). Spółka ta posiada technologię

budowy domów modułowych opartych na modułach kontenerowych, posiada również zgłoszenie patentowe w tym

zakresie.

W 2022 roku Spółka objęła 10% nowowyemitowanych udziałów w spółce TERRAEN Magazyny Energii Sp. z

o.o..(Terraen”). Spółka ta posiada zgłoszenie patentowe z pozytywnym badaniem stanu techniki na technologie

budowy magazynów energii cieplnej w ziemi bazując na źródle energii słonecznej absorbowanej przez kolektory

słoneczne, a następnie przekazywanej do odizolowanego magazynu energii. Nośnikiem energii czyli wsadem

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

magazynu jest w tym przypadku ziemia, która jest ogrzewana z energii dostarczanej przez kolektory słoneczne do

temperatury niewiele poniżej 100 stopni Celsiusza.

Zarówno Terraen jak i Zrehouse to podmioty w początkowym zakresie ich działalności i Emitent wspólnie z nimi

pracuje nad kompleksowymi projektami polegającymi na stworzeniu systemu ogrzewania domów z energii

zmagazynowanej w ziemi oraz ogrzewania w tej technologii innego rodzaju obiektów jak np. szklarnie. Emitent

posiada na swoim terenie zbudowany prototyp magazynu energii w technologii posiadanej przez Terraen.

4. Wartości niematerialne

Stan na 31.12.2022

Wyszczególnienie

oprogramowanie

komputerowe

znaki

towarowe

patenty i

licencje

Pozostałe

wartości

niematerialne

Wartości

niematerialne

w trakcie

wytwarzania

Razem

za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 r.

Wartość bilansowa netto na dzień

01.01.2022r.

Nabycie przez połączenie jednostek

gospodarczych

Zwiększenia ( nabycie, wytworzenie, leasing) 0

Sprzedaż Spółki zależnej ( -) 0

Zmniejszenia ( Zbycie, likwidacja) (-) 0

Przeszacowanie do wartości godziwej ( +/-) 0

Amortyzacja (-) -8

-8

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości

(-)

Odwrócenie odpisów aktualizujących 0

Różnice kursowe netto z przeliczenia(+/-) 0

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022

Wyszczególnienie 31.12.2022 r.

oprogramowanie

komputerowe

znaki

towarowe

patenty i

licencje

Pozostałe

wartości

niematerialne

Wartości

niematerialne

w trakcie

wytwarzania

Razem

Wartość końcowa brutto 295

495

826

Wartość końcowa umorzenia 277

495

Wartość końcowa netto 18

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

Stan na 31.12.2021

Wyszczególnienie

oprogramowanie

komputerowe

znaki

towarowe

patenty i

licencje

Pozostałe

wartości

niematerialne

Wartości

niematerialne

w trakcie

wytwarzania

Razem

za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 r.

Wartość bilansowa netto na dzień

01.01.2021r.

Nabycie przez połączenie jednostek

gospodarczych

Zwiększenia ( nabycie, wytworzenie, leasing)

Sprzedaż Spółki zależnej (

)

Zmniejszenia ( Zbycie, likwidacja) (

)

Przeszacowanie do wartości godziwej ( +/

)

Amortyzacja (

)

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości

(-)

Odwrócenie odpisów aktualizujących

Różnice kursowe netto z przeliczenia(+/

)

Wartość bilansowa netto na dzień

31.12.2021r.

Wyszczególnienie 31.12.2021 r.

oprogramowanie

komputerowe

znaki

towarowe

patenty i

licencje

Pozostałe

wartości

niematerialne

Wartości

niematerialne

w trakcie

wytwarzania

Razem

Wartość końcowa Brutto 295

495

826

Wartość końcowa umorzenia 269

495

Wartość końcowa netto 26

Na dzień 31.12.2022 r. Spółka dokonała przeglądu składników wartości niematerialnych. W wyniku przeglądu nie

zidentyfikowano żadnego majątku, który utraciłby swą ekonomiczną przydatność i który należałoby objąć odpisem

z tytułu utraty ich wartości.

5. Rzeczowe aktywa trwałe

Stan na 31.12.2022

Wyszczególnienie Grunty

Budynki

Budowle

Maszyny i

Urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Rzeczowe

aktywa trwałe w

trakcie

wytwarzania

Razem

za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 r.

Wartość bilansowa netto na dzień

01.01.2022 r.

3 119

11 430

1 239

167

525

2 519

18 997

Nabycie przez połączenie jednostek

gospodarczych

Zwiększenia ( nabycie, wytworzenie,

leasing)

2 500

4 792

536

-1 196

6 633

Sprzedaż Spółki zależnej ( -) 0

Zmniejszenia ( Zbycie, likwidacja) (-) -176

-49

-225

Przeszacowanie do wartości godziwej (

+/-)

Amortyzacja (-) -81

-668

-247

-36

-112

-1 143

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty

wartości (-)

Odwrócenie odpisów aktualizujących 0

Różnice kursowe netto z przeliczenia(+/-) 0

Wartość bilansowa netto na dzień

31.12.2022 r.

5 538

10 762

5 608

618

413

1 323

24 262

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

Wyszczególnienie 31.12.2022 r. Grunty

Budynki

Budowle

Maszyny i

Urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Rzeczowe

aktywa trwałe w

trakcie

wytwarzania

Razem

Wartość końcowa Brutto 5 754

21 374

8 333

1 130

659

1 323

38 572

Wartość końcowa umorzenia 216

10 612

2 724

513

246

14 310

Wartość końcowa netto 5 538

10 762

5 608

618

413

1 323

24 262

Stan na 31.12.2021

Wyszczególnienie Grunty

Budynki i

Budowle

Maszyny i

Urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki trwałe

Rzeczowe

aktywa trwałe

w trakcie

wytwarzania

Razem

za okres od

01.01.2021 do 31.12.2021 r.

Wartość bilansowa netto

na dzień 01.01.2021 r.

3 420

7 998

443

658

12 641

Nabycie przez

połączenie jednostek

gospodarczych

714

800

Zwiększenia ( nabycie,

wytworzenie, leasing)

218

500

1 860

2 588

Sprzedaż Spółki zależnej

( -)

Zmniejszenia ( Zbycie,

likwidacja) (-)

264

285

Przeszacowanie do

wartości godziwej ( +/-)

3 967

Amortyzacja (

)

535

118

714

Odpisy aktualizujące z

tytułu utraty wartości (-)

Odwrócenie odpisów

aktualizujących

Różnice kursowe netto z

przeliczenia(+/-)

Wartość bilansowa netto

na dzień 31.12.2021 r.

3 119

11 430

1 239

167

525

2 519

18 997

Wyszczególnienie 31.12.2021 r. Grunty

Budynki i

Budowle

Maszyny i Urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Rzeczowe aktywa

trwałe w trakcie

wytwarzania

Razem

Wartość końcowa Brutto

3 253

21 374

3 717

643

659

2 519

32 164

Wartość

końcowa umorzenia

135

9 944

2 478

476

134

13 167

Wartość końcowa netto

3 119

11 430

1 239

167

525

2 519

18 997

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

Spółka w 2022 roku oraz w latach poprzednich dokonała pomiaru wartości godziwej środków trwałych tj. budynków

i budowli oraz gruntów. Te środki trwałe prezentowane są w sprawozdaniu finansowym w wartościach

przeszacowanych do wartości godziwej.

Na dzień 31.12.2022 r. Spółka dokonała przeglądu składników rzeczowego majątku trwałego. W wyniku przeglądu

nie zidentyfikowano żadnego majątku, który utraciłby swą ekonomiczną przydatność i który należałoby objąć

odpisem z tytułu utraty ich wartości. Spółka na bieżąco monitoruje wartość posiadanych aktywów.

W okresie objętym rocznym sprawozdaniem finansowym, tj. w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 r. Spółka nie

dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości środków trwałych.

6. Aktywa w leasingu

Zarówno według stanu na 31.12.2021 r. oraz na 31.12.2022 r. nie wystąpiły.

7. Nieruchomości inwestycyjne

Na dzień 31 grudnia 2022 nie występują.

8. Aktywa oraz zobowiązania finansowe

Poniższa tabela przedstawia wartości bilansowe i wartości godziwe aktywów i zobowiązań finansowych,

z wyszczególnieniami poziomu hierarchii wartości godziwej dla instrumentów finansowych wycenianych

w wartości godziwej. Tabela nie zawiera informacji o wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych, które

nie są wyceniane w wartości godziwej, w przypadku, gdy ta ostatnia jest zasadniczo zbliżona do wartości bilansowej.

8.1. Aktywa finansowe

Wartość aktywów finansowych prezentowanych w bilansie odnosi się do następujących kategorii instrumentów

finansowych

AKTYWA

wartość

księgowa w tys.

PLN

wartość

godziwa w tys.

PLN

różnica między wartością

godziwą a wart.

księgową

Kategoria instrumentu

finansowego

środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 637

2 637

Aktywa wyceniane w

zamortyzowanym koszcie

aktywa finansowe

5 237

Aktywa wyceniane w

zamortyzowanym koszcie

razem aktywa 2022

7 874

środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 487

1 487

Aktywa wyceniane w

zamortyzowanym koszcie

aktywa finansowe

6 129

Aktywa wyceniane w

zamortyzowanym koszcie

razem aktywa 2021

7 617

Zarząd Spółki określił, że wartość bilansową należności z tytułu dostaw i usług wyrażoną w kwotach należnych

przyszłych zapłat traktuje się jako rozsądne przybliżenie wartości godziwej.

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

8.2. Zobowiązania finansowe

Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w bilansie odnosi się do następujących kategorii instrumentów

finansowych :

PASYWA

wartość

księgowa w tys.

PLN

wartość

godziwa w tys.

PLN

różnica między

wartością godziwą a

wart. księgową

Kategoria instrumentu

finansowego

zobowiązania z tytułu kredytów i

pożyczek 8 752

4 097

4 655

Zobowiązania wyceniane w

zamortyzowanym koszcie

zobowiązania z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe zobowiązania 3 275

3 275

Zobowiązania wyceniane w

zamortyzowanym koszcie

pozostałe zobowiązania 8 450

7 450

1 000

Zobowiązania wyceniane w

zamortyzowanym koszcie

razem pasywa 2022 20 478

14 823

4 655

zobowiązania z tytułu kredytów i

pożyczek 5 768

5 768

Zobowiązania wyceniane w

zamortyzowanym koszcie

zobowiązania z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe zobowiązania 4 466

4 466

Zobowiązania wyceniane w

zamortyzowanym koszcie

pozostałe zobowiązania 5 287

5 287

Zobowiązania wyceniane w

zamortyzowanym koszcie

razem pasywa 2021 15 522

15 522

Zarząd Spółki określił, że wartość bilansową zobowiązań z tytułu dostaw i usług wyrażoną w kwotach należnych

przyszłych zapłat traktuje się jako rozsądne przybliżenie wartości godziwej.

9. Aktywa oraz rezerwa na odroczony podatek dochodowy

Odroczony podatek dochodowy

Odroczony podatek dochodowy 31.12.2021 31.12.2022

saldo na początek okresu

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 286

2 086

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 283

2 196

Podatek odroczony na początek okresu - per saldo -3

111

Zmiana stanu wpływająca na: -114

-941

Rachunek zysków i strat ( +/-) -200

-1 065

wartość kapitałów własnych 86

125

Inne całkowite dochody ( +/-)

Podatek odroczony na koniec okresu - per saldo w tym: 111

1 051

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 086

1 058

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 196

2 109

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

Aktywa na odroczony podatek dochodowy

Aktywo z tytułu podatku odroczonego

Stan na

31.12.2021

Utworzenie Rozwiązanie Wykorzystanie

Stan na

31.12.2022

Rezerwa na odprawy emerytalno - rentowe i

niewykorzystane urlopy 126

120

Odpis aktualizujący należności 759

848

Odpis aktualizujący zapasy 27

Odsetki od kredytów 3

rezerwa na wyn. RN 19

płace niewypłacone 24

strata podatkowa 2016 852

852

strata podatkowa 2017 269

269

pozostałe 7

Razem 2 086

198

1 225

1 058

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego wpływ na

rachunek zysków i strat

Stan na

31.12.2021

Utworzenie Rozwiązanie Wykorzystanie

Stan na

31.12.2022

Odsetki od należności 12

Odsetki od pożyczek 52

różnica w stawkach amortyzacyjnych jakie zastosowano

dla ST sfinansowanych z dotacji 0

Razem 63

102

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego wpływ na

kapitały

Stan na

31.12.2021

Utworzenie Rozwiązanie Wykorzystanie

Stan na

31.12.2022

Wycena godziwa składników rzeczowego majątku

trwałego 2 133

125

2 007

Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową

środków trwałych – wpływ na kapitały własne 2 133

125

2 007

Uzgodnienie efektywnej i nominalnej stawki procentowej podatku dochodowego zostało przedstawione w nocie 25.

10. Zapasy

Struktura zapasów 31.12.2021 31.12.2022

Materiały 2 105

1 848

Półprodukty i produkcja w toku 1 688

2 805

Wyroby gotowe 305

271

Towary

Zaliczki 44

Wartość bilansowa zapasów razem 4 142

4 982

Za rok 2022 Emitent dokonał odpisu aktualizującego wartość zapasów magazynowych na łączną wartość 229 tys. zł.

W analogicznym okresie roku 2021 Emitent dokonał odwrócenia odpisu aktualizującego wartość materiałów

magazynowych na łączną kwotę 11 tys. zł.

Szczegółowa specyfikacja odpisów aktualizujących zapasy została przedstawiona w nocie nr 26.2.

Wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie spłaty zobowiązań wynosi 0 zł.

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

11. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

11.1. Należności długoterminowe

Zarówno według stanu na 31.12.2021 r. oraz na 31.12.2022 r. nie wystąpiły.

11.2. Należności krótkoterminowe

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2022

a) od jednostek powiązanych 26

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 26

- do 12 miesięcy 26

- powyżej 12 miesięcy

- inne

- dochodzone na drodze sądowej

b) należności od pozostałych jednostek 6 098

5 221

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 3 535

4 032

- do 12 miesięcy 3 535

4 032

- powyżej 12 miesięcy

- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych świadczeń

727

307

- inne 1 836

882

- niefakturowane należności z kontraktów budowlanych

Należności krótkoterminowe netto, razem 6 124

5 237

c) odpisy aktualizujące wartość należności 4 473

4 941

Należności krótkoterminowe brutto, razem 10 597

10 178

Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości

godziwej.

Spółka dokonała na dzień bilansowy oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną

polityką rachunkowości. W 2022 roku Spółka dokonała odpisów aktualizujących wartość należności, co zostało ujęte

w pozostałych przychodach operacyjnych w rachunku zysków i strat.

Analiza ryzyka kredytowego należności, w tym analiza wiekowania należności zaległych została przedstawiona w

nocie 31.

Na dzień 31.12.2022 r. Spółka nie zabezpieczała swych zobowiązań należnościami.

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2021 31.12.2022

a) w jednostkach zależnych

- udzielone pożyczki

b) w jednostkach współzależnych

c) w jednostkach stowarzyszonych

d) w znaczącym inwestorze

e) w jednostce dominującej

f) w pozostałych jednostkach

g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

1 487

2 637

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

1 487

2 637

- inne środki pieniężne

- inne aktywa pieniężne

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

1 487

2 637

Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania zaprezentowano w tabeli poniżej:

Środki pieniężne o ograniczonej możliwości

dysponowania

31.12.2021 31.12.2022

Gwarancje bankowe

Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych

Dotacje

subwencja PFR 1 737

VAT split payment 0

172

Wartość bilansowa środków pieniężnych razem 1 744

268

Spółka dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów środków pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w

sposób przyjęty do prezentacji w bilansie. Wartość uzgodnienia środków pieniężnych wykazanych w bilansie oraz

środków pieniężnych w rachunku przepływów przedstawiono w nocie 4.

13. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Nie występują.

14. Działalność zaniechana

W trakcie okresu od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku oraz od 01 stycznia 2022 roku do

31 grudnia 2022 roku nie wystąpiła.

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

15. Kapitał własny

15.1. Kapitał zakładowy

Na dzień 31.12.2022 r. wszystkie akcje wyemitowane w ramach kapitału podstawowego są akcjami zwykłymi, bez

uprzywilejowania, opłaconymi w całości. W równym stopniu uczestniczące w podziale dywidendy.

Kapitał zakładowy Spółki na dzień 31.12.2022 r. wynosi 6 500 000 zł i dzieli się na od 13 000 000 akcji serii:

a) 400.000 (słownie: czterysta tysięcy) akcji serii A;

b) 4.000.000 (słownie: cztery miliony) akcji serii B;

c) 900.000 (słownie: dziewięćset tysięcy) akcjo serii C;

d) 1.000.000 (słownie: jeden milion) akcji serii D;

e) 280.000 (słownie: dwieście osiemdziesiąt tysięcy) akcji serii E;

f) 320.000 (słownie: trzysta dwadzieścia tysięcy) akcji serii F1

g) 497.600 (słownie: czterysta dziewięćdziesiąt siedem tysięcy sześćset) akcji serii F2;

h) 1.182.400 (słownie: jeden milion sto osiemdziesiąt dwa tysiące czterysta) akcji serii F3;

i) 142.500 (słownie: sto czterdzieści dwa tysiące pięćset) akcji serii G;

j) 2.754.589 (słownie: dwa miliony siedemset pięćdziesiąt cztery pięćset osiemdziesiąt dziewięć) akcji serii H;

k) 1.122.911 (słownie: jeden milion sto dwadzieścia dwa tysiące dziewięćset jedenaście) akcji serii I;

l) 400. 000 (słownie: czterysta tysięcy) akcji serii I 1.

• W dniu 24 października 2022 r. Zarząd spółki działając na podstawie upoważnienia udzielonego na podstawie

Uchwały Nr 23 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 27 czerwca 2022 roku w sprawie

podwyższenia kapitału zakładowego Spółki postanowił zaoferować do objęcia w trybie subskrypcji prywatnej

700.000 nowych akcji zwykłych na okaziciela serii J o wartości nominalnej 0,50 złotych każda (dalej "Akcje" lub

"Akcja"), o wartości emisyjnej 2,00 zł z wyłączeniem prawa poboru Akcji nowej emisji przez dotychczasowych

akcjonariuszy, wyemitowanych na podstawie uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 27

czerwca 2022 roku.

Oferta nabycia akcji serii J została skierowana przez Zarząd Emitenta do wyszczególnionych podmiotów na

następujących warunkach:

1. BUD - REM - STAL Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa jest uprawniona do

objęcia 28,57% akcji serii J o numerach od 000001 do 200000, tj. 200.000 (dwieście tysięcy) akcji o łącznej

wartości nominalnej 100.000 (sto tysięcy) złotych;

2. TERRAEN-MAGAZYN ENERGII spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jest uprawniona do objęcia

28,29% akcji serii J o numerach od 200001 do 398000, tj. 198.000 (sto dziewięćdziesiąt osiem tysięcy) akcji

o łącznej wartości nominalnej 99.000 (dziewięćdziesiąt dziewięć tysięcy) złotych;

3. Hanna Kuczyńska jest uprawniona do objęcia 43,14% akcji serii J o numerach od 398001 do 700000, tj.

302.000 (trzysta dwa tysiące) akcji o łącznej wartości nominalnej 151.000 (sto pięćdziesiąt jeden tysięcy)

złotych.

Jednocześnie zgodnie z przedmiotową uchwałą Zarząd Emitenta ustalił termin przyjęcia przez podmioty

uprawnione złożonej oferty oraz złożenia stosownego oświadczenia w tym zakresie do dnia 24 października

2022 roku oraz ustalić termin dokonywania wpłat na akcje serii J tożsamy z terminem przyjęcia oferty tj.

najpóźniej do dnia 24 października 2022 roku.

• W dniu 16 grudnia 2022 r. Spółka powzięła informację o podjęciu przez Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w

Warszawie S.A. ("GPW") uchwały Nr 1189/2022 z dnia 15 grudnia 2022 r., w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia

do obrotu giełdowego na rynku równoległym GPW:

1) 1.046.744 (jeden milion czterdzieści sześć tysięcy siedemset czterdzieści cztery) akcje serii H Spółki, o wartości

nominalnej 0,50 zł (pięćdziesiąt groszy) każda akcja, oznaczone przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych

S.A. kodem "PLZBMZC00043";

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

2) 561.456 (pięćset sześćdziesiąt jeden tysięcy czterysta pięćdziesiąt sześć) akcji serii I Spółki, o wartości nominalnej

0,50 zł (pięćdziesiąt groszy) każda akcja, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem

"PLZBMZC00050";

3) 400.000 (czterysta tysięcy) akcji serii I1 Spółki, o wartości nominalnej 0,50 zł (pięćdziesiąt groszy) każda akcja,

oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem "PLZBMZC00068".

Jednocześnie Zarząd Giełdy postanowił wprowadzić z dniem 22 grudnia 2022 r. do obrotu giełdowego na rynku

równoległym akcje spółki ZAKŁAD BUDOWY MASZYN "ZREMB - CHOJNICE" S.A., pod warunkiem dokonania przez

Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. w dniu 22 grudnia 2022 r. asymilacji tych akcji z akcjami tej spółki

będącymi w obrocie giełdowym, oznaczonymi kodem "PLZBMZC00019". Przedmiotowa uchwała weszła w życie

z chwilą jej podjęcia.

Po dniu bilansowym tj. po dniu 31 grudnia 2022 r Spółka otrzymała w dniu 25 stycznia 2023 roku Postanowienie

Sądu Rejonowego Gdańsk - Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy KRS z dnia 23 stycznia 2023 roku,

o oddaleniu wniosku Emitenta o zarejestrowanie podwyższenia kapitału zakładowego w wyniku emisji akcji serii J

wraz ze zmianą statutu.

Zgodnie z rozstrzygnięciem Sądu wniosek podlegał oddaleniu jako złożony z naruszeniem art. 431 § 4 kodeksu

spółek handlowych tj. po upływnie sześciu miesięcy od dnia powzięcia uchwały o podwyższeniu kapitału

zakładowego i zmianie umowy spółki. Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału

zakładowego wraz ze zmianą statutu w dniu 27 czerwca 2022 r. _uchwała nr 23_ przy czym pierwotny wniosek o

zarejestrowanie został złożony przez Spółkę w dniu 8 listopada 2022 r., ale w skutek nieuzupełnienia braków

formalnych przedmiotowego wniosku w dniu 9 stycznia 2023 r. został zwrócony. Spółka ponowny uzupełniony

wniosek złożyła w dniu 13 stycznia 2023 r., a więc po upływie 6 miesięcy od dnia powzięcia uchwały o podwyższeniu

kapitału zakładowego, tym samym Sąd uznał datę skutecznego złożenia wniosku jako dzień 13 stycznia 2023 r.

W przedmiotowym postanowieniu Sądu o oddaleniu wniosku wskazano, że termin o jakim mowa w art. 431 § 4

kodeksu spółek handlowych _6 miesięcy_ liczony jest od daty powzięcia uchwały o podwyższeniu kapitału

zakładowego Spółki i zmianie umowy spółki a zwrot wniosku w dniu 9 stycznia 2023 r. nastąpił na podstawie art.

130 par 1 Kodeksu postępowania cywilnego _k.p.c_ w zw. z art. 6944 § 23 k.p.c, a więc pismo poprawione lub

uzupełnione w terminie wywołuje skutki od chwili jego wniesienia _art. 130 § 3 k.p.c_.

Biorąc pod uwagę niezarejestrowanie podwyższenia kapitału zakładowego w wyniku emisji akcji serii J Spółka

niezwłocznie przystąpiła do procedury ponownego podwyższenia kapitału zakładowego biorąc pod uwagę

parametry i inwestorów, którzy obejmowali akcji serii J.

• W dniu 28 marca 2023 r. Zarząd Emitenta działając na podstawie upoważnienia udzielonego na podstawie

Uchwały Nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 27 marca 2023 roku w sprawie

podwyższenia kapitału zakładowego Spółki postanowił zaoferować do objęcia w trybie subskrypcji prywatnej

700.000 nowych akcji zwykłych na okaziciela serii J o wartości nominalnej 0,50 złotych każda (dalej "Akcje" lub

"Akcja"), o wartości emisyjnej 2,00 zł z wyłączeniem prawa poboru Akcji nowej emisji przez dotychczasowych

akcjonariuszy, wyemitowanych na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 27

marca 2023 roku.

Oferta nabycia akcji serii J została skierowana przez Zarząd Emitenta do wyszczególnionych podmiotów

na następujących warunkach:

1. BUD - REM - STAL Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa jest uprawniona do objęcia

28,57% akcji serii J o numerach od 000001 do 200000, tj. 200.000 (dwieście tysięcy) akcji o łącznej wartości

nominalnej 100.000 (sto tysięcy złotych;

2. TERRAEN-MAGAZYN ENERGII spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jest uprawniona do objęcia 28,29% akcji

serii J o numerach od 200001 do 398000, tj. 198.000 (sto dziewięćdziesiąt osiem tysięcy) akcji o łącznej wartości

nominalnej 99.000 (dziewięćdziesiąt dziewięć tysięcy) złotych;

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

3. Hanna Kuczyńska jest uprawniona do objęcia 43,14% akcji serii J o numerach od 398001 do 700000, tj. 302.000

(trzysta dwa tysiące) akcji o łącznej wartości nominalnej 151.000 (sto pięćdziesiąt jeden tysięcy) złotych.

Jednocześnie zgodnie z przedmiotową uchwałą Zarząd Emitenta ustalił termin przyjęcia przez podmioty uprawnione

złożonej oferty oraz złożenia stosownego oświadczenia w tym zakresie do dnia 26 maja 2023 roku oraz ustalić

termin dokonywania wpłat na akcje serii J tożsamy z terminem przyjęcia oferty tj. najpóźniej do dnia 26 maja 2023

roku.

Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału zakładowego, o którym mowa powyżej kapitał zakładowy Spółki,

wynosić będzie 6.850.000,00 złotych i dzielić się na 13.700.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości

nominalnej 50 groszy każda:

400.000 akcji serii A

4.000.000 akcji serii B

900.000 akcji serii C

1.000.000 akcji serii D

280.000 akcji serii E

320.000 akcji serii F1

497.600 akcji serii F2

1.182.400 akcji serii F3

142.500 akcji serii G

2.754.589 akcji serii H

1.122.911 akcji serii I

400.000 akcji serii I1

700.000 akcji serii J

W związku z powyższym Spółka, w wyniku ponownego prawidłowego uchwalenia emisji akcji serii J przez

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 27 marca 2023 r. i ich ponownego zaoferowania uprawnionym

podmiotom, ostatecznie skończyła etap ponowienia procedury ponownego podwyższenia kapitału w wyniku emisji

akcji serii J, który rozpoczął się od oddalenia przez Sąd Rejestrowy Gdańsk - Północ w Gdańsku, VIII Wydział

Gospodarczy KRS w dniu 23 stycznia 2023 r. wniosku Emitenta o zarejestrowanie podwyższenia kapitału

zakładowego w wyniku emisji akcji serii J wraz ze zmianą statutu.

Zgodnie z intencją Zarządu wyrażoną było niezwłoczne przystąpienie do procesu ponownego podwyższenia kapitału

zakładowego biorąc pod uwagę parametry i inwestorów, którzy obejmowali akcji serii J.

Uwzględniając powyższe już w dniu 1 lutego 2023 r. Emitent zwołał na dzień 28 lutego 2023 r. Nadzwyczajne Walne

Zgromadzenie celem uchwalenia podwyższenia kapitału zakładowego w wyniku emisji akcji serii J. Z uwagi na

warunki proceduralne Nadzwyczajnej Walne Zgromadzenie, które odbyło się w dniu 28 lutego 2023 r. odstąpiło od

podjęcia uchwały w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych serii J,

pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru oraz zmian w Statucie Spółki.

Następnie w dniu 28 lutego 2023 r. Emitent ponownie zwołał na dzień 27 marca 2023 r. Nadzwyczajne Walne

Zgromadzenie celem uchwalenia podwyższenia kapitału zakładowego w wyniku emisji akcji serii J. Na

Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu, które, odbyło się w dniu 27 marca 2023 r. nie było już żadnych przeszkód

formalnych i została prawidłowo podjęta uchwała w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez

emisję akcji zwykłych serii J, pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru oraz zmian w Statucie

Spółki.

Tym samym, na podstawie podjętej uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 27 marca 2023 r.

Emitent w dniu 28 marca 2023 r. rozpoczął proces zaoferowania przedmiotowych akcji, inwestorom, którzy

poprzednio objęli akcje serii J, a które w wyniku oddalenia wniosku przez Sąd Rejestrowy nie zostały zarejestrowane.

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

15.2. Akcje własne

Na dzień bilansowy Spółka nie posiada żadnych akcji własnych.

15.3. Kapitał zapasowy

Specyfikacja źródła kapitału 31.12.2021 31.12.2022

Ustanowiony z podziału wyniku finansowego 11.764 11.764

Ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 13.082 13.082

Razem 24.846 24.846

Kapitał zapasowy został utworzony przez Spółkę z podziału zysku netto w latach poprzednich.

15.4. Kapitały rezerwowe

- wg stanu na 31.12.2022 r. wynosił 13.345

- wg stanu na 31.12.2021 r. wynosił 13.220

Kapitał z aktualizacji wyceny powstał z tytułu różnic w wycenie wartości środków trwałych powstałych

w wyniku aktualizacji wyceny dokonywanej na podstawie odrębnych obowiązujących przepisów, a także

z pozostałych kapitałów rezerwowych.

16. Świadczenia pracownicze

16.1. Koszty świadczeń pracowniczych

Koszty świadczeń pracowniczych 01.01.2021 do 31.12.2021 01.01.2022 do 31.12.2022

Koszty wynagrodzeń 7 325

6 305

Koszty ubezpieczeń społecznych 1 951

1 683

Koszty programów płatności akcjami

Koszty przyszłych świadczeń ( rezerwy na

odprawy emerytalno - rentowe i rezerwa na

niewykorzystane urlopy)

-145

Koszty świadczeń pracowniczych razem: 9 131

8 021

16.2. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w bilansie

Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

Zobowiązania i rezerwy na

31.12.2021

Zobowiązania i rezerwy na

31.12.2022

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze:

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 166

562

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych

Rezerwy na niewykorzystane urlopy 199

245

Rezerwy na odprawy emerytalno - rentowe 34

Pozostałe rezerwy

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze razem 400

834

Długoterminowe świadczenia pracownicze:

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Rezerwy na odprawy emerytalno - rentowe 429

358

Pozostałe rezerwy

Długoterminowe świadczenia pracownicze razem 429

358

Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

razem: 828

1 191

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka dokonała wyceny rezerw na przyszłe świadczenia pracownicze z tytułu

przyszłych odpraw emerytalno-rentowych oraz niewykorzystanych urlopów.

Podstawą do obliczenia rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe na pracownika jest przewidywana kwota

odprawy emerytalnej i rentowej jaką Spółka zobowiązuje się wypłacić na podstawie Zakładowego Układu

Zbiorowego Pracy obowiązującego Spółkę.

Do aktualizacji rezerwy niezależny aktuariusz przyjął parametry dotyczące:

a) prawdopodobieństwo śmierci zgodnie z Polskimi Tablicami Trwania Życia odrębnie dla kobiet i mężczyzn,

b) wskaźnika rotacji zatrudnienia w Spółce,

c) wiek przejścia na emeryturę zgodnie z Ustawą

d) stopę przyszłego wzrostu wynagrodzeń w Spółce,

e) stopę dyskontową na jednostajnym poziomie dla kolejnych lat.

Aktuariusz przyjmując powyższe założenia nie zmienił ich w stosunku do założeń przyjętych przy wycenie rezerw

według stanu na 31.12.2021 roku oraz według stanu na 31.12.2022 r.

W związku z powyższym całość różnicy z wyceny rezerwy na przyszłe świadczenia emerytalno-rentowe odnosi się

do rachunku zysków i strat.

Rezerwa na niewykorzystane urlopy dotyczy niewykorzystanej części przysługującego pracownikowi urlopu.

Szacowane na podstawie danych źródłowych Spółki przez jej służby wewnętrzne. Wyceny rezerwy dokonano na

dzień 31 grudnia 2022 r., w której to wycenie jako podstawę do naliczenia uwzględniono sumę dni urlopu

przysługująca wszystkim pracownikom w danym okresie do wykorzystania przemnożoną przez wynagrodzenie

uzyskane w Spółce w okresie którego dotyczy wycena i powiększono o składkę ZUS pracodawcy.

Zmiany stanu rezerw na świadczenia pracownicze zaprezentowano w tabelach poniżej:

Długoterminowe:

Rezerwy na świadczenia pracownicze

Rezerwy na odprawy

emerytalno -rentowe

Rezerwy na

niewykorzystane

urlopy

Pozostałe

rezerwy

razem

za okres 01.01.-31.12.2022 r.

Stan na początek okresu 429

429

Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie (+) 0

Zmniejszenie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) -71

-71

Wykorzystanie rezerw (-) 0

Stan na 31.12.2022 r. 358

358

za okres 01.01.-31.12.2021 r.

Stan na początek okresu 502

502

Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie (+) 0

Zmniejszenie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) -73

-73

Wykorzystanie rezerw (-) 0

Stan na 31.12.2021 r. 429

429

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

Krótkoterminowe:

Rezerwy na świadczenia pracownicze

Rezerwy na odprawy

emerytalno -rentowe

Rezerwy na

niewykorzystane

urlopy

Pozostałe

rezerwy

razem

za okres 01.01.-31.12.2022 r.

Stan na początek okresu 34

199

233

Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie (+) 46

Zmniejszenie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) -8

-8

Wykorzystanie rezerw (-) 0

Stan na 31.12.2022 r. 27

245

272

za okres 01.01.-31.12.2021 r.

Stan na początek okresu 67

238

305

Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie (+) 0

Zmniejszenie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) -33

-39

-72

Wykorzystanie rezerw (-) 0

Stan na 31.12.2021 r. 34

199

233

W związku z dokonanymi wycenami Spółka ujęła skutki wyceny w rocznym sprawozdaniu finansowym w całości

przez rachunek zysków i strat w pozycji pozostałe koszty i przychody operacyjne.

17. Pozostałe rezerwy

Długoterminowe

Zarówno według stanu na 31.12.2021 jak i według stanu na 31.12.2022 r. nie wystąpiły.

Krótkoterminowe:

Pozostałe rezerwy

koszty nadzorcy

sądowego

Koszty reklamacji inne razem

za okres 01.01.-31.12.2022 r.

Stan na początek okresu 0

152

Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie

(+)

Zmniejszenie rezerw ujęte jako przychód w

okresie (-)

-190

Wykorzystanie rezerw (-)

Stan na 31.12.2022 r. 0

za okres 01.01.-31.12.2021 r.

Stan na początek okresu 0

Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie

(+)

Zmniejszenie rezerw ujęte jako przychód w

okresie (-) 0

-22

Wykorzystanie rezerw (-) 0

Stan na 31.12.2021 r. 0

152

Rezerwy inne w kwocie 32 tys. zł dotyczą:

- kwota 6 tys. zł dotyczy utworzenia rezerwy na koszty wynagrodzenia dla członków Rady Nadzorczej,

- kwota 26 tys. dotyczy utworzenia rezerwy odsetki bankowe.

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

18. Kredyty i pożyczki

Na dzień 31.12.2022 r. w Spółce występują następujące zobowiązania krótko i długoterminowe z tyt. bankowych

kredytów i pożyczek:

Kredyt:

Emitent posiada kredyt w rachunku bieżącym w Banku Handlowym SA w Warszawie. Aneksem z dnia 26.01.2022 r.

zostały zmienione warunki spłaty kredytu w rachunku bieżącym. Kwota kredytu od dnia 26.01.2022 r. do dnia

20.01.2023 r. co miesiąc jest zmniejszana o kwotę 50.000,00 zł , od dnia 20.02.2023 r. do dnia 22.01.2024 r. co

miesiąc jest zmniejszana o kwotę 100.000,00 zł; do dnia 31.01.2024 r. przypada termin spłaty ostatniej raty kredytu

w wysokości 1.200.000,00 zł. Kwota kredytu na dzień 31.12.2022 r. wynosi 2.450.000,00 zł.

Na dzień 31.12.2022 r. kwota wykorzystanego kredytu wynosi 2.388.554,59 zł.

Zabezpieczenie kredytu:

 hipoteka do kwoty 4.400.000,00 zł na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości i związanymi

z nim prawie własności budynków, wpisanej do KW Nr SL1C/00019540/7, KW Nr SL1C/00056065/4 oraz KW

Nr SL1C/00056067/8 prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Chojnicach, V Wydział Ksiąg Wieczystych, wraz

z cesją praw z umowy ubezpieczenia.

 hipoteka do kwoty 6.000.000,00 zł na rzecz Agencji Rozwoju Przemysłu S.A.

 hipoteka do kwoty 4.650.000,00 zł na rzecz Agencji Rozwoju Przemysłu S.A.

Dodatkowe zabezpieczenie stanowi:

 oświadczenie o poddaniu egzekucji w trybie akt. 777 kodeksu postępowania cywilnego

Pożyczki:

Na dzień 31 grudzień 2022 r. ZBM „ZREMB – CHOJNICE” S.A. posiada pożyczkę w Agencji Rozwoju Przemysłu Spółka

Akcyjna:

a) pożyczkę na współfinansowanie projektu inwestycyjnego związanego z powstaniem nowej linii technologicznej

do budowy specjalistycznych kontenerów z otwieranym dnem. Pożyczka została udzielona do kwoty 4.000.000,00

zł z czego:

 do kwoty 3.000.000,00 zł Część Inwestycyjna

 do kwoty 1.000.000,00 zł Część Obrotowa (finansowanie podatku VAT).

Aneksem z dnia 19.10.2022 r. zostały zmienione warunki pożyczki dotyczące wysokości rat miesięcznych.

Spłata pożyczki w Części Inwestycyjnej do kwoty 1.565.000,00 zł będzie następować z Dotacji zgodnie z terminem

rozliczeń Dotacji i zostanie spłacona w terminie do dnia 31.12.2022 r., pozostała część pożyczki ze środków

Pożyczkobiorcy w 57 ratach ( 56 rat po 24.200,00 zł i 1 rata wyrównująca w wysokości 27.200,00 zł) do dnia

31.03.2027 r.

Spłata pożyczki w Części Obrotowej w wysokości 456.297,00 zł będzie spłacona w terminie do 30.09.2024 r. (23

raty po 19.000,00 zł i 1 rata wyrównująca w wysokości 19.297,00 zł).

Na dzień 31 grudnia 2022 r. roku saldo wykorzystanej pożyczki wynosi 3.201.997,00 zł z czego:

 Część Inwestycyjna 2.802.700,00 zł

 Część Obrotowa 399.297,00 zł.

02 lutego 2023 r. Spółka podpisała aneks z ARP S.A. zmieniający termin spłaty pożyczki w Części Inwestycyjnej kwoty

1.565.000,00 zł do dnia 31.03.2023 r. Zobowiązanie to zostało spłacone dnia 07.03.2023 r.

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

b) pożyczkę antyinflacyjną na finansowanie działalności bieżącej Spółki w wysokości 3.100.000,00 zł.

Spłata pożyczki będzie następować w 45 ratach ( 44 raty po 68.900,00 zł i 1 rata wyrównująca w wysokości 68.400,00

zł) do dnia 31.05.2026 r.

Na dzień 31 grudnia 2022 r. roku saldo wykorzystanej pożyczki wynosi 2.824.400,00 zł z czego:

Spółka spłaca nieumorzoną część subwencji PFR w wysokości 539.501,68 zł w 24 ratach ( 23 raty po 22.479,24

i 1 rata wyrównująca w wysokości 22.479,16 zł).

Na dzień 31 grudnia 2022 r. roku saldo wynosi 337.188,52 zł.

Kwota zarachowanych w roku 2022 r. odsetek w koszty Spółki wyniosła 212.073,02 zł, z tego zapłacone

w roku 2022 wyniosły 193.296,85 zł, odsetki w kwocie 18.776,17 zł zarachowano w koszty Spółki w grudniu2022 r.

a pobrane przez bank zostały w styczniu 2023 r.

Charakterystyka zobowiązań

finansowych wycenianych wg

zamortyzowanego kosztu

Waluta Oprocentowanie

Termin

wymagalności

Wartość

bilansowa

Zobowiązanie

w walucie w PLN krótkoterminowe

długoterminowe

Stan na 31.12.2021 r.

Kredyty w rachunku bieżącym PLN Wibor 1 M 31.01.2024

3 019

Pożyczka ARP S.A. PLN Wibor 1 M 31.03.2027

1 008

Pożyczka Astalis Sp. z o.o. PLN

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2021 r. 4 031

4 031

Stan na 31.12.2022 r.

Kredyty w rachunku bieżącym PLN Wibor 1 M 31.01.2024

2 389

850

1 539

Pożyczka ARP S.A. PLN Wibor 1 M 31.03.2027

3 202

2 083

1 119

Pożyczka ARP S.A. PLN Wibor 1 M 31.05.2026

2 824

827

1 998

PFR PLN 25.03.2024

337

270

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2022 r. 8 752

4 030

4 722

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

19.1. Zobowiązania krótkoterminowe

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2022

a) wobec jednostek zależnych 0

b) wobec jednostek współzależnych 0

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0

c) wobec jednostek stowarzyszonych 48

252

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 48

252

d) wobec znaczącego inwestora 0

- kredyty i pożyczki, w tym:

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0

e) wobec jednostki dominującej 0

f) wobec pozostałych jednostek 9 982

9 812

- kredyty i pożyczki, w tym: 4 031

4 030

-krótkoterminowe w okresie spłaty 4 031

4 030

- inne zobowiązania finansowe, w tym: 17

- inne zobowiązania finansowe 17

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 354

2 860

- do 12 miesięcy 4 354

2 860

- powyżej 12 miesięcy

- zaliczki otrzymane na dostawy 64

163

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 160

704

- z tytułu wynagrodzeń 166

562

- inne (wg tytułów) 190

1 463

g) fundusze specjalne (wg tytułów) 177

130

- ZFŚS 177

130

Zobowiązania krótkoterminowe, razem 10 207

10 193

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

19.2. Zobowiązania długoterminowe

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2022

a) wobec jednostek zależnych 0

b) wobec jednostek współzależnych 0

c) wobec jednostek stowarzyszonych 0

d) wobec znaczącego inwestora 0

e) wobec jednostki dominującej 0

f) wobec pozostałych jednostek 387

10 284

- kredyty i pożyczki 4 655

- umowy leasingu finansowego

- inne (wg rodzaju) 387

5 629

rozłożone na raty składki z tyt. ZUS 0

rozłożone na raty składki z tyt. ZUS PPU 0

rozłożone na raty składki z tyt. FGŚP PPU 212

rozłożone na raty składki z tyt. PIT-4 PPU 24

rozłożone na raty składki podatkowe PPU 151

umowy wycenione wg MSSF 16 3 190

5 562

umowa subwencji finansowanej z PFR 1 737

Zobowiązania długoterminowe, razem 5 315

10 284

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO

OKRESIE SPŁATY

31.12.2021 31.12.2022

a) powyżej 1 roku do 3 lat 2 160

4 742

b) powyżej 3 do 5 lat 37

140

c) powyżej 5 lat 3 118

5 402

Zobowiązania długoterminowe, razem 5 315

10 284

Zobowiązania długoterminowe dotyczą zobowiązań finansowych powstałych z dokonania wyceny umów

wieczystego użytkowania kwalifikowanych zgodnie z MSSF 16 jako leasing finansowy. Na wartość zobowiązań

składa się również wartość pożyczki otrzymanej z PFR w roku 2020 oraz pożyczki otrzymanej z ARP S.A. 2021 r .

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

19.3. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych oraz zmiany klasyfikacji

aktywów finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu ich wykorzystania

Klasa instrumentu finansowego

31.12.2021 31.12.2022

Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa

Aktywa 5 048

5 048

6 686

Pożyczki

Należności z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe 3 561

3 561

4 048

Pochodne instrumenty finansowe

Papiery dłużne

Akcje Spółek notowanych 0

Udziały, akcje Spółek nienotowanych 0

Pozostałe aktywa finansowe - pozostałe klasy

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 487

1 487

2 637

Zobowiązania 16 184

16 184

20 478

11 297

Kredyty w rachunku kredytowym 2 745

2 745

11 926

2 745

Kredyty w rachunku bieżącym 3 019

3 019

2 389

Pożyczki

Dłużne papiery wartościowe

Leasing finansowy

Pochodne instrumenty finansowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe 10 421

10 421

6 164

20. Rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia krótkoterminowe Rozliczenia długoterminowe

31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022

Aktywa - rozliczenia międzyokresowe:

Ubezpieczenia mienia 20

Program autorski

Opłata prolongacyjna do ZUS z tyt. rozłożenia

płatności składek na raty

Inne koszty opłacone z góry 6

Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem: 26

Pasywa- rozliczenia międzyokresowe:

Dotacje otrzymane 385

937

Przychody przyszłych okresów 2 099

1 381

Inne rozliczenia 0

Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem: 2 484

2 318

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

Spółka została zakwalifikowana do dofinansowania przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości:

 Projekt „Wdrożenie wyników prac B+R do produkcji przez Zremb-Chojnice” w ramach programu

„Operacyjny Inteligentny Rozwój – Poddziałanie 3.2.1 Badania na rynek” polegający na wdrożeniu do

produkcji kontenera samowyładowczego do materiałów sypkich.

 Projekt „Opracowanie i wdrożenie projektu wzorniczego w ZREMB-Chojnice celem wprowadzenia na

rynek nowego produktu-innowacyjnej kuchni mobilnej w ramach programu „Operacyjny Inteligentny

Rozwój poddziałanie 2.3.5 Design dla przedsiębiorców” . Umowa określa zasady udzielenia przez Instytucję

Pośredniczącą dofinansowania realizacji Projektu pt. „Opracowanie i wdrożenie projektu wzorniczego w

firmie ZBM "ZREMB - CHOJNICE" S.A., celem wprowadzenia na rynek nowego produktu.” określonego we

wniosku o dofinansowanie nr POIR.02.03.05-22-0007/20 oraz prawa i obowiązki stron związane z realizacją

Projektu. W 2022 roku Spółka otrzymała z w/w dotacji 649 tys. zł.

Obydwa projekty zakładają częściowe dofinansowanie do zakupu maszyn i urządzeń niezbędnych do ich realizacji,

co poprawiłoby sytuację Emitenta pod względem umaszynowienia. Zakończenie w/w projektów zgodnie z umową

o dofinansowanie nastąpiło 30.06.2022r.

W pozycji przychody przyszłych okresów wykazane zostały środki pieniężne otrzymane w formie zaliczek na zawarte

zlecenia na produkcję wyrobów gotowych, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych.

21. Koszty rodzajowe i koszt własny sprzedanych wyrobów i usług.

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2022

a) amortyzacja

754

1 214

b) zużycie materiałów i energii

13 424

15 775

c) usługi obce

6 494

6 741

d) podatki i opłaty

531

495

e) wynagrodzenia

7 325

6 305

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

1 951

1 683

g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)

135

192

- koszty podróży służbowych 26

- reklama publiczna 15

- fundusz reprezentacji i reklamy 29

- koszty ubezpieczeń majątkowych 61

- inne koszty 2

h) usługi doradcze 50

Koszty według rodzaju, razem 30 662

32 484

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych -288

-1 083

Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) 0

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -5 779

-5 470

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 24 595

25 930

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

22. Koszty zatrudnienia

Koszty świadczeń pracowniczych 01.01.2021 do 31.12.2021 01.01.2022 do 31.12.2022

Koszty wynagrodzeń 7 325

6 305

Koszty ubezpieczeń społecznych 1 951

1 683

Koszty programów płatności akcjami

Koszty przyszłych świadczeń ( rezerwy na odprawy emerytalno -

rentowe i rezerwa na niewykorzystane urlopy)

-145

-33

Koszty świadczeń pracowniczych razem: 9 131

7 955

23. Pozostała działalność operacyjna

INNE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2022

a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 0

- na świadczenia pracownicze z tyt. wypłat lub aktualizacji rezerw 0

b) pozostałe, w tym: 3 608

2 464

- zysk ze zbycia nie finansowych aktywów trwałych** 490

233

- odwrócenie rezerwy na Zarząd 0

- umorzenie pożyczki PFR 0

1 198

- refundacja 0

- odwrócenie odpisu aktual. Należności 2 227

- otrzymane dotacje 206

- ujawnione środki trwałe 0

- pozostałe 686

936

Inne przychody operacyjne, razem 3 608

2 464

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

INNE KOSZTY OPERACYJNE 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2022

a) utworzone rezerwy (z tytułu) 37

182

- rezerwy na odprawy i urlopy 0

- aktualizacja wartości zapasów 0

229

- rezerwa na RN 37

-93

b) pozostałe, w tym: 195

1 011

- aktualizacja wartości aktywów nie finansowych * 0

- odpis należności 0

469

- dotacje 168

- koszty postępowania układowego 0

- opłąty sądowe i koszty egzekucyjne 5

- złomowanie i likwidacja 16

184

- składki na rzecz organizacji społecznych 2

- kary, grzywny i mandaty 0

- niedobór inwentaryzacyjny

pozostałe 5

302

Inne koszty operacyjne, razem 232

1 192

24. Działalność finansowa

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2022

a) z tytułu udzielonych pożyczek 0 0

- od jednostek powiązanych, w tym:

- od jednostek zależnych

- od pozostałych jednostek 0

b) pozostałe odsetki 5 65

- od jednostek powiązanych, w tym:

- od jednostek zależnych

- od pozostałych jednostek 5 65

Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 5 65

INNE PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2022

a) nadwyżka dodatnich różnic kursowych*** 0 0

- zrealizowane

- niezrealizowane 0

b) rozwiązanie rezerw (z tytułu)

c) pozostałe, w tym: 68 224

- zysk ze zbycia inwestycji 68 0

- pozostałe 224

d) wycena akcji wg. wartości notowań na GPW Spółki zależnej

Inne przychody finansowe, razem 68 224

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2022

a) od kredytów i pożyczek 157 756

- dla jednostek powiązanych, w tym: 0 0

- od znaczącego inwestora

- od jednostek zależnych

- od pozostałych jednostek 157 756

b) pozostałe odsetki 0 0

- od pozostałych jednostek

Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 157 756

INNE KOSZTY FINANSOWE 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2022

a) nadwyżka ujemnych różnic kursowych*** 85 0

- zrealizowane 85 0

b) utworzone rezerwy (z tytułu)

- na odsetki od należności

c) pozostałe, w tym: 822 175

- opłata prolongacyjna ZUS 0 0

- prowizje od kredytów 0 24

- dyskonto wieczyste użytkowanie 86 150

- sprzedaż wierzytelności 690 0

pozostałe 46 0

Inne koszty finansowe, razem 906 175

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

25. Podatek dochodowy bieżący

Bieżące obciążenie wyniku finansowego wyliczone jest na podstawie podstawy opodatkowania za dany okres

obrachunkowy. Różnica wynikająca z zysku (straty) podatkowej i zysku (straty) netto powstaje w wyniku

odmienności okresu kwalifikowania kosztów jako koszty podatkowe i przychodów jako podatkowe, a także

z pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą przychodem i kosztem podatkowym.

Podatek bieżący wyliczany jest w oparciu o stawkę podatkową (CIT) obowiązującą w danym roku.

Bieżący podatek dochodowy 01.01-31.12.2021 01.01.-31.12.2022

Wynik przed opodatkowaniem 367 654

2 809 755

Zastosowana stawka podatkowa 19%

19%

Podatek dochodowy wg. stawki 70

534

Uzgodnienie podatku z tytułu:

Przychody nie podlegające opodatkowaniu ( -) -3 003

-2 204

Dodatkowe przychody (+) wcześniej sklasyfikowane jako nie

podlegające

Koszty trwale nie stanowiące KUP ( +) 2 416`

1 582

Koszty przejściowo nie stanowiące KUP (+) 359

290

Dodatkowe KUP (-) wcześniej sklasyfikowane jako nie

stanowiące KUP

-1 223

-231

Pozostałe 0

Dochód do opodatkowania -1 083

2 248

Odliczenia od dochodu - darowizna, strata 0

1 791

Podstawa opodatkowania 0

457

Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% 0

Spółka nie wykazuje w rachunku zysków i strat bieżącego podatku dochodowego. W rachunku wyników

wykazywana jest tylko część odroczona podatku dochodowego. W związku z powyższym kalkulowanie efektywnej

stopy podatku dochodowego jest nieuprawnione.

26. Utrata wartości oraz odpisy aktualizujące

Zmiany poszczególnych wartości szacunkowych podawane w poprzednich okresach:

26.1. Odpisy aktualizujące wartość należności

Odpisy aktualizujące wartość należności od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2022

Stan na początek okresu 6 699

4 472

Odpisy ujęte jako koszt w okresie 0

469

Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) -2 227

Odpisy wykorzystane (-) 0

Inne zmniejszenia / zwiększenia odpisów

Stan na koniec okresu 4 472

4 941

W okresie objętym rocznym sprawozdaniem finansowym Emitent dokonał odpisu aktualizującego

na kwotę 469 tys. zł.

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

26.2. Odpisy aktualizujące wartość zapasów

Odpisy aktualizujące wartość zapasów od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2022

Stan na początek okresu 154

143

Odpisy ujęte jako koszt w okresie 31

264

Odpisy odwrócone w okresie (-) -42

-35

Inne zmiany ( różnice kursowe netto z przeliczenia)

Stan na koniec okresu 143

372

Za rok 2022 Emitent dokonał odpisu aktualizującego wartość zapasów magazynowych na łączną wartość 229 tys. zł.

W analogicznym okresie roku 2021 Emitent dokonał odwrócenia odpisu aktualizującego wartość materiałów

magazynowych na łączną kwotę 11 tys. zł. Odwrócenie odpisu dotyczy zapasów materiałów, które zostały wcześniej

odpisane a w związku z brakiem możliwości ich użycie ostatecznie zezłomowane.

27. Zysk na jedną akcję oraz wypłacone dywidendy.

27.1. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą

Średnia ważona ilość akcji zwykłych na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 13.000.000 szt. akcji zwykłych na

okaziciela.

Wyszczególnienie od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01. do 31.12.2022

PLN/akcję PLN/akcję

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 168

1 658

Średnia ważona ilość akcji

13 000 000

Zysk (strata) przypadający na jedną akcję (w zł) 0,01

0,13

Rozwodniona liczba akcji

13 000 000

Rozwodniony zysk ( strata) na jedną akcję (w zł) 0,01

0,13

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej 168

1 658

Średnia ważona ilość akcji

13 000 000

Zysk (strata) przypadający na jedną akcję (w zł) 0,01

0,13

Rozwodniona liczba akcji

13 000 000

Rozwodniony zysk ( strata) na jedną akcję (w zł) 0,01

0,13

Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu

dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.

Zysk przypadający na jedną akcję to 0,13 zł.

27.2. Wypłacone dywidendy (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), z podziałem na akcje

zwykłe i pozostałe akcje.

W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 r. Spółka nie wypłacała, ani nie deklarowała wypłaty dywidendy.

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

28. Przepływy pieniężne

Ustalając przepływy pieniężne w działalności operacyjnej Spółka dokonała szeregu korekt zysku (straty) przed

opodatkowaniem:

31.12.2021 31.12.2022

Korekty:

Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe 746

1 206

Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne 8

Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych

Zmiana wartości godziwej aktywów ( zobowiązań ) finansowych, wycenianych

przez RZiS

-490

-233

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych

Zysk ( Strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych

Zysk( Strata) ze sprzedaży aktywów finansowych ( innych niż instrumenty

pochodne)

Zyski ( straty) z tytułu różnic kursowych

Koszty odsetek 134

756

Przychody z odsetek i dywidend

Koszt płatności w formie akcji( program motywacyjny)

Inne korekty

Korekty razem: 398

1 737

Zmiana stanu zapasów -1 143

-840

Zmiana stanu należności -1 702

888

Zmiana stanu zobowiązań -1 426

1 972

w tym zmiana stanu wynikająca z udzielonego zabezpieczenie kredytu

zaciągniętego przez Navimor Invest S.A.

Zmiana rozliczeń międzyokresowych 2 244

861

Zmiana stanu rezerw -163

-240

Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów 0

Zmiana stanu z tytułu umów o usługę budowlaną 0

Zmiany w kapitale obrotowym razem: -2 191

2 641

29. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe

Nie występuje.

30. Instrumenty finansowe

Spółka narażona jest na szereg ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. W szczególności dotyczy

to takich ryzyk jak:

 ryzyko walutowe,

 ryzyko stopy procentowej,

 ryzyko cenowe,

 ryzyko kredytowe,

 ryzyko płynności.

Spółka realizując politykę bezpiecznego poziomu ryzyka stosuje odpowiednią politykę wspierającą działania Zarządu

do ograniczenia poszczególnych ryzyk do bezpiecznych poziomów. Istnieje silna zależność pomiędzy ponoszonym

przez Spółkę ryzykiem a poziomem możliwego do osiągnięcia dochodu lub zwiększenia wartości ekonomicznej

firmy.

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

30.1. Ryzyko walutowe

Spółka zawiera szereg określonych transakcji w różnych walutach obcych, są to EUR, GBP, USD, CZK.

W związku z tym narażona jest na ryzyko zmiany kursów walut. Decyzja o wyborze instrumentu zabezpieczającego

uwzględnia wolumen waluty, datę zapadalności, rynku, łatwość wyceny i księgowania.

Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń w oparciu o MSSF 9. Łączny wolumen transakcji pochodnych

zabezpieczających w danym okresie nie przekracza około 60 % wartości ekspozycji na ryzyko.

Aktywa i zobowiązania finansowe wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia

obowiązującym na dzień bilansowy zostały przedstawione w tabeli poniżej:

Aktywa oraz zobowiązania finansowe narażone na

ryzyko walutowe

Wartość

wyrażona

w EUR

Wartość

wyrażona

w USD

Wartość

wyrażona

w GBP

Wartość

wyrażona

w NOK

Wartość po

przeliczeniu

na PLN

Stan na 31.12.2022

Aktywa finansowe ( +) 703

3 297

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

należności finansowe 359

1 684

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 344

1 613

Zobowiązania finansowe (-) 10

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania finansowe 10

Ekspozycja na ryzyko walutowe razem 713

3 343

Stan na 31.12.2021

Aktywa finansowe ( +) 675

3 103

Pożyczki

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

należności finansowe 448

2 062

Pochodne instrumenty finansowe

Pozostałe aktywa finansowe

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 226

1 042

Zobowiązania finansowe (-) 1

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne

Leasing finansowy

Pochodne instrumenty finansowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania finansowe 1

Ekspozycja na ryzyko walutowe razem 676

3 109

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

Analiza wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do aktywów

i zobowiązań finansowych oraz wahań kursów poszczególnych walut do PLN zakłada wzrost lub spadek kursów

walut o 10 % w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na poszczególne dni bilansowe.

Analiza wrażliwości na

ryzyko walutowe

Wahania

kursu

Wpływ na wynik finansowy wyrażony w walucie Łącznie

EUR USD GBP CZK PLN

Stan na 31.12.2022

Ekspozycja na ryzyko

walutowe 713

3 343

Wzrost kursu walutowego 1

334

Spadek kursu walutowego -1

-71

-334

Stan na 31.12.2021

Ekspozycja na ryzyko

walutowe 3 874

17 819

Wzrost kursu walutowego 1

387

1 782

Spadek kursu walutowego -1

387

-1 782

30.2. Ryzyko stopy procentowej

Spółka korzysta w swej działalności z zewnętrznych źródeł finansowania jakimi są w szczególności kredyty bankowe.

W związku z tym narażona jest na ryzyko zmiany stopy procentowej. Podstawą oprocentowania dla poszczególnych

kredytów jest WIBOR 1 M oraz WIBOR 3 M dla kredytów w PLN. Marża banku jest stała.

W związku z tym istnieje ryzyko wahania stopy procentowej. Ze względu na poziom zadłużenia Spółka ocenia,

że ryzyko stopy procentowej nie stanowi zagrożenia dla sytuacji finansowej Spółki.

W tabeli poniżej została przedstawiona analiza wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów

w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę lub w dół o 2,0 %.

Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej Wahania stopy

Wpływ na wynik finansowy

31.12.2021 31.12.2022

Wartość zobowiązań narażonych na ryzyko 4 026

8 752

Wzrost stopy procentowej (-) 2

175

Spadek stopy procentowej(+) -2

-81

-175

30.3. Ryzyko cenowe

Ze względu na charakter produkcji i dostosowaną do niego kalkulację oraz krótki odstęp czasowy pomiędzy datą

przygotowania kalkulacji a datą zakupu materiałów stopień narażenia Spółki na ryzyko cenowe kupowanych

materiałów jest niski. Spółka nie stosuje zaawansowanych metod zabezpieczenia się przed ryzykiem zmiany ceny

materiałów. Ewentualne skutki zmiany ceny wpływające na rachunek wyników oraz inne całkowite dochody

uwzględniające zmianę cen materiałów do produkcji w zakresie wzrost/ spadek o 2,00 % obrazuje tabela poniżej:

Analiza wrażliwości na ryzyko zmiany cen materiałów

Wahania cen

Wpływ na wynik finansowy

31.12.2021 31.12.2022

Wartość zużytych materiałów 11 979

13 995

Wzrost cen (-) 2

240

280

Spadek cen ( +) -2

-240

-280

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

30.4. Ryzyko kredytowe

Pozycjami narażonymi na ryzyko kredytowe są należności z tytułu dostaw i usług, część należności pozostałych oraz

udzielone pożyczki.

Na należności z tytułu dostawi i usług składają się należności od pozostałych jednostek.

W odniesieniu do należności handlowych od pozostałych jednostek Spółka stosuje zasadę dokonywania transakcji

z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej, korzystając z dotychczasowego doświadczenia,

dotychczasowej współpracy z danym kontrahentem. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych lub

takich co do których istnieje zagrożenie co do ich spłaty, Spółka wprowadza procedurę ich windykacji i jednocześnie

rozpatruje wszelkie przesłanki do utworzenia w pozostałe koszty operacyjne w rachunku zysków i strat odpisu

aktualizującego ich wartość.

Ekspozycja na ryzyko kredytowe określana poprzez wartość bilansową aktywów finansowych na dzień bilansowy

przedstawia się następująco:

Aktywa finansowe narażone na ryzyko kredytowe 31.12.2021 31.12.2022

Pożyczki 0

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

finansowe 6 124

5 237

Pochodne instrumenty finansowe 0

Papiery dłużne

Jednostki funduszy inwestycyjnych

Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 487

2 637

Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem 7 612

7 874

Analizę wiekową należności oraz analizę wiekową należności nie objętych odpisem aktualizacyjnym

przedstawiono w tabelach poniżej.

Bieżące i zaległe krótkoterminowe

należności finansowe

31.12.2021 31.12.2022

Bieżące Zaległe Bieżące Zaległe

Należności krótkoterminowe:

Należności z tytułu dostaw i usług 2 160

1 894

2 268

2 249

Odpisy aktualizujące wartość należności z

tytułu dostaw i usług (-) -493

469

Należności z tytułu dostaw i usług netto 2 160

1 401

2 268

2 717

Pozostałe należności finansowe 2 564

3 984

1 188

3 984

Odpisy aktualizujące wartość pozostałych

należności (-) -3 984

-3 984

Pozostałe należności finansowe netto 2 564

1 188

Należności finansowe 4 724

1 401

3 456

2 717

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

Analiza wiekowa zaległych

krótkoterminowych należności

finansowych

31.12.2021 31.12.2022

Należności z tytułu

dostaw i usług

Pozostałe należności

finansowe

Należności z tytułu

dostaw i usług

Pozostałe należności

finansowe

Należności krótkoterminowe zaległe:

do 1 miesiąca 623

320

od 1 do 3 miesięcy 418

288

od 3 do 6 miesięcy 169

1 044

od 6 do 12 miesięcy 160

129

powyżej 12 miesięcy 523

3 984

469

3 984

Zaległe należności finansowe 1 894

3 984

2 249

3 984

30.5. Ryzyko płynności

W celu ograniczenia ryzyka utraty płynności Spółka stosuje następujące zasady:

- analizuje i zarządza pozycją płynności krótko-, średnio-, i długoterminową,

- prognozuje spodziewane wpływy i wydatki,

- analizuje wpływ warunków rynkowych na płynność,

- korzysta z dostępnych linii kredytowych w przypadku przejściowych zakłóceń płynności.

Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:

Zobowiązania finansowe narażone na

ryzyko płynności

Krótkoterminowe Długoterminowe

Zobowiązania

razem bez

dyskonta

Zobowiązania

wartość

bilansowa

do 6 miesięcy

powyżej 6 do

12 miesięcy

1 do 3 lat

3 do 5 lat

powyżej

5 lat

Stan na 31.12.2021 r.

Kredyty w rachunku kredytowym 0

Kredyty w rachunku bieżącym

3 019

Pożyczki 1 008

1 008

Dłużne papiery wartościowe 0

Leasing finansowy 0

Pochodne instrumenty finansowe 0

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe zobowiązania finansowe i

fundusze specjalne 5 814

367

2 160

3 118

11 496

Ekspozycja na ryzyko płynności razem 5 814

4 393

2 160

3 118

15 522

Stan na 31.12.2022 r.

Kredyty w rachunku kredytowym 0

Kredyty w rachunku bieżącym

2 389

Pożyczki 1 641

4 646

6 364

Dłużne papiery wartościowe 0

Leasing finansowy 0

Pochodne instrumenty finansowe 0

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe zobowiązania finansowe i

fundusze specjalne 4 570

1 593

5 562

11 726

Ekspozycja na ryzyko płynności razem 4 570

5 623

10 208

20 478

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

Na poszczególne dni bilansowe Spółka posiadała wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym:

Linie kredytowe w rachunku bieżącym i kredytowym 31.12.2021 31.12.2022

Przyznane limity kredytowe 3 100

2 450

Wykorzystane limity kredytowe 3 019

2 389

Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym 81

Poniżej przedstawiono analizę zobowiązań Spółki na poszczególne dni bilansowe obrazującą strukturę wiekową

w poszczególnych rodzajach zobowiązań.

Struktura wiekowa zobowiązań na dzień 31.12.2022 przedstawiała się następująco:

Zobowiązania finansowe

krótkoterminowe narażone na

ryzyko płynności

Nieprzeterminowane krótkoterminowe Przeterminowane krótkoterminowe

do 1 miesiąca

powyżej 1 do 3 miesięcy

powyżej 3 do 6 miesięcy

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

Razem nieprzeterminowane

do 1 miesiąca

powyżej 1 do 3 miesięcy

powyżej 3 do 6 miesięcy

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

powyżej 1 roku

Razem przeterminowane

Ogółem

Kredyty w rachunku

kredytowym 0

Kredyty w rachunku bieżącym 2 389

2 389

Pożyczki 1 641

1 641

Dłużne papiery wartościowe 0

Leasing finansowy 0

Pochodne instrumenty

finansowe 0

Zobowiązania z tytułu dostaw

i usług oraz pozostałe

zobowiązania finansowe 1 494

759

678

1 593

4 524

763

437

123

228

1 640

6 164

Ekspozycja na ryzyko

płynności razem na dzień

31.12.2022

1 494 759 678 5 623 8 554 763 437 123 228 89 1 640 10 193

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

Struktura wiekowa zobowiązań na dzień 31.12.2021 przedstawiała się następująco:

Zobowiązania

finansowe

krótkotermino

we narażone na

ryzyko

płynności

Nieprzeterminowane krótkoterminowe

Przeterminowane krótkoterminowe

do 1 miesiąca

powyżej 1 do 3 miesięcy

powyżej 3 do 6 miesięcy

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

Razem nieprzeterminowane

do 1 miesiąca

powyżej 1 do 3 miesięcy

powyżej 3 do 6 miesięcy

powyżej 6 miesiecy do 1 roku

powyżej 1 roku

Razem przeterminowane

Ogółem

Kredyty w

rachunku

kredytowym

Kredyty w

rachunku

bieżącym

3 019

Pożyczk

1 008

Dłużne

papiery

wartościowe

Leasing

finansowy

Pochodn

instrumenty

finansowe

Zobowiązania z

tytułu dostaw i

usług oraz

pozostałe

zobowiązania

finansowe

2 060

197

467

758

3 482

797

1 316

347

177

2 699

6 181

Ekspozy

cja na

ryzyko

płynności razem

na dzień

31.12.2021

2 060

197

467

4 785

7 508

797

1 316

347

177

2 699

10 207

31. Zarządzanie kapitałem

W celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Spółkę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu

dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych sytuacją finansową Spółka zarządza kapitałem.

W tym celu monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych po powiększeniu ich

o pożyczki otrzymane od właścicieli oraz po pomniejszeniu ich o kapitał z wyceny instrumentów pochodnych

zabezpieczających przepływy pieniężne.

W celu monitorowania zdolności obsługi długu, oblicza wskaźnik długu do EBITDA.

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym wskaźniki te kształtowały się na przedstawionych poniżej

w tabeli poziomach:

Zarządzanie kapitałem 31.12.2021 31.12.2022

Kapitał:

Kapitał własny 11 913

13 696

Pożyczki otrzymane od właścicieli 0,00

0,00

Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających

przepływy (-) 0,00

0,00

Kapitał 11 913

13 696

Źródła finansowania ogółem:

Kapitał własny 11 913

13 696

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 4 026

8 752

Leasing finansowy

Źródła finansowania ogółem 15 939

22 448

Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem 0,75

0,61

EBITDA:

Zysk ( Strata) z działalności operacyjnej 1 357

3 451

Amortyzacja 754

1 214

EBITDA 2 111

4 665

Dług:

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 4 026

8 752

Leasing finansowy

Dług: 4 026

8 752

Wskaźnik długu do EBITDA 1,91

1,88

32. Zdarzenia po dniu bilansowym

• W dniu 25 stycznia 2023 roku Spółka otrzymała Postanowienie Sądu Rejonowego Gdańsk - Północ w Gdańsku,

VIII Wydział Gospodarczy KRS z dnia 23 stycznia 2023 roku, o oddaleniu wniosku Emitenta o zarejestrowanie

podwyższenia kapitału zakładowego w wyniku emisji akcji serii J wraz ze zmianą statutu.

Zgodnie z rozstrzygnięciem Sądu wniosek podlegał oddaleniu jako złożony z naruszeniem art. 431 § 4 kodeksu

spółek handlowych tj. po upływnie sześciu miesięcy od dnia powzięcia uchwały o podwyższeniu kapitału

zakładowego i zmianie umowy spółki. Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału

zakładowego wraz ze zmianą statutu w dniu 27 czerwca 2022 r. _uchwała nr 23_ przy czym pierwotny wniosek o

zarejestrowanie został złożony przez Spółkę w dniu 8 listopada 2022 r., ale w skutek nieuzupełnienia braków

formalnych przedmiotowego wniosku w dniu 9 stycznia 2023 r. został zwrócony. Spółka ponowny uzupełniony

wniosek złożyła w dniu 13 stycznia 2023 r., a więc po upływie 6 miesięcy od dnia powzięcia uchwały o podwyższeniu

kapitału zakładowego, tym samym Sąd uznał datę skutecznego złożenia wniosku jako dzień 13 stycznia 2023 r. W

przedmiotowym postanowieniu Sądu o oddaleniu wniosku wskazano, że termin o jakim mowa w art. 431 § 4

kodeksu spółek handlowych _6 miesięcy_ liczony jest od daty powzięcia uchwały o podwyższeniu kapitału

zakładowego Spółki i zmianie umowy spółki a zwrot wniosku w dniu 9 stycznia 2023 r. nastąpił na podstawie art.

130 par 1 Kodeksu postępowania cywilnego _k.p.c_ w zw. z art. 6944 § 23 k.p.c, a więc pismo poprawione lub

uzupełnione w terminie wywołuje skutki od chwili jego wniesienia _art. 130 § 3 k.p.c_.

Biorąc pod uwagę niezarejestrowanie podwyższenia kapitału zakładowego w wyniku emisji akcji serii J Spółka

niezwłocznie przystąpiła do procedury ponownego podwyższenia kapitału zakładowego biorąc pod uwagę

parametry i inwestorów, którzy obejmowali akcji serii J.

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

• W dniu 31 stycznia 2023 roku wpłynął do Emitenta aneks do umowy zawartej ze spółką prowadzącą działalność

na rynku polskim i międzynarodowym z siedzibą w Polsce dostarczającą rozwiązania w zakresie ochrony informacji

niejawnych i wrażliwych oraz rozwiązań z obszaru produkcji specjalnej ("Podmiot Zamawiający") w ramach którego,

zwiększeniu uległa pierwotna wartość przedmiotu umowy z 6 100 920 zł netto do 7 136 640 zł netto.

W ramach przedmiotowej umowy do której został zawarty niniejszy aneks - Podmiot Zamawiający zlecił Emitentowi

wykonanie 42 specjalistycznych kontenerów przeznaczonych dla Polskich Sił Zbrojnych oraz 42 systemów

mocujących do pojazdów wojskowych, wytworzonych zgodnie z wymogami systemu AQAP (ang. Allied Quality

Assurance Publication - sojusznicza publikacja NATO określająca wymagania dotyczące zapewnienia jakości

wyrobów obronnych). Kontenery mają być przeznaczone do transportu lądowego, morskiego i lotniczego, będą

również posiadać certyfikat CSC oraz certyfikat ATTLA (Air Transportability Test Loading Activity).

Pozostałe warunki aneksu do przedmiotowej umowy dotyczą kwestii porządkowych i nie wprowadzają istotnych

zmian w umowie.

• W dniu 20 lutego 2023 roku otrzymał od Konsorcjum dwóch firm prowadzących działalność na rynku polskim z

siedzibą w Polsce, zamówienie na wykonanie Kontenerowego Modułu Odsalania, moduł ten w założeniach ma

służyć Polskim Siłom Zbrojnym podczas misji zagranicznych. Jego główną funkcją jest wysoka elastyczność i

mobilność co zapewnione jest między innymi poprzez możliwość załadunku systemem Multilift oraz możliwość

transportu drogą lotniczą.

Wartość zamówienia wynosi 1.166.040,00 PLN.

Termin realizacji pierwszej partii zamówienia przypada na dzień 28.04.2023 roku, natomiast kolejne partie będą

sukcesywnie dostarczane w terminach zgodnie z ustalonym harmonogramem.

Realizacja zamówienia nie przewiduje możliwość dochodzenia kar umownych.

Pozostałe szczegółowe warunki zamówień oraz ryzyka z nim związane, nie odbiegają od powszechnie stosowanych

na rynku dla tego rodzaju zamówień.

Informacja o otrzymanym zamówieniu została uznana za istotną dla Spółki, z uwagi na fakt iż jest to nowy produkt

oraz ze względu na otrzymanie zamówienia na nowy typ produktu przeznaczonego dla Polskich Sił Zbrojnych , a

także na możliwe perspektywy dalszej współpracy przy realizacji kolejnych zamówień.

• W 23 lutego 2023 r. wpłynęło do siedziby Emitenta od spółki działającej m.in. w branży offshore zamówienie, na

wykonanie specjalistycznych kontenerów działających jako systemy oczyszczania wody z zanieczyszczeń w postaci

cząstek stałych i następnie uzdatniania wody poprzez systemowe dozowanie określonych odczynników, na łączą

wartość około 4.151.500,00 zł.

Ostateczny termin wykonania zamówienia i dostawy wszystkich kontenerów przypada na dzień 31.08.2023 roku,

natomiast Emitent zgodnie z ustalonym harmonogramem sukcesywnie będzie przekazywał przygotowane

kontenery.

Realizacja zamówień nie przewiduje możliwości dochodzenia kar umownych.

Pozostałe szczegółowe warunki zamówień oraz ryzyka z nimi związane, nie odbiegają od powszechnie stosowanych

na rynku dla tego rodzaju zamówień.

Informacja o otrzymanym zamówieniu została uznana za istotną dla Emitenta, ze względu na otrzymanie

zamówienia od nowego Klienta, a także ze względu na możliwe perspektywy dalszej współpracy przy realizacji

kolejnych zamówień oraz biorąc pod uwagę, iż łączna wartość zamówienia do realizacji przekracza stosowane przez

Emitenta kryterium umowy istotnej wartości.

 W dniu 28 lutego 2023 r. Spółka otrzymała powiadomienie o transakcji na akcjach Emitenta sporządzonego w

trybie art. 19 ust. 1 Rozporządzenia MAR od Wiceprezesa Zarządu Emitenta Pana Marcina Garusa . Zawarcie

transakcji dotyczyło nabycia w dniu 28.02.2023 r. 29.000 akcji spółki poza rynkiem regulowanym na podstawie

umowy cywilno-prawnej.

• W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 10/2021 z dnia 18 marca 2021 r. oraz raportu bieżącego nr 18/2021 z dnia

29 kwietnia 2021 r. informuje, że w dniu 7 marca 2023 roku Spółka dokonała spłaty części inwestycyjnej pożyczki

(tzw. części pomostowej) udzielonej przez Agencję Rozwoju Przemysłu S.A. ("ARP") w ramach finansowania

inwestycyjnego z przeznaczeniem na współfinansowanie projektu inwestycyjnego związanego z powstaniem nowej

linii technologicznej do budowy specjalistycznych kontenerów samowyładowczych o handlowej nazwie ZREMOVE

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

(z otwieranym dnem) w kwocie 1.555.605,00 zł. Spłata części inwestycyjnej powyższej pożyczki została dokonana

zgodnie z warunkami udzielonego finansowania przez ARP.

• W dniu 24 marca 2023 r. Spółka otrzymała koncesję udzieloną przez Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i

Administracji na wykonywanie działalności gospodarczej w zakresie:

1) wytwarzania wyrobów o przeznaczeniu wojskowym i policyjnym, określonych w pozycjach: WT III - WT V

(elementy i podzespoły) Część IV załącznika Rodzaje wyrobów i technologii o przeznaczeniu wojskowym lub

policyjnym - WT do rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 17 września 2019 r. w sprawie klasyfikacji rodzajów

materiałów wybuchowych, broni, amunicji oraz wyrobów i technologii o przeznaczeniu wojskowym lub policyjnym,

na których wytwarzanie lub obrót jest wymagane uzyskanie koncesji (Dz.U. z 2019 r. poz. 1888),

2) wytwarzania wyrobów o przeznaczeniu wojskowym i policyjnym, określonych w pozycjach: WT II, WT VI - WT XII,

WT XIII ust. 1-2 i WT XIV ust 1-4 i ust. 8-12 Części IV załącznika - Rodzaje wyrobów i technologii o przeznaczeniu

wojskowym lub policyjnym - WT do w/w Rozporządzenia,

3) obrotu wyrobami o przeznaczeniu wojskowym i policyjnym, określonych w pozycjach: WT II - WT XII, WT XIII ust.

1-2 i WT XIV Części IV załącznika - Rodzaje wyrobów i technologii o przeznaczeniu wojskowym lub policyjnym - WT

do w/w Rozporządzenia,

4) obrotu technologią o przeznaczeniu wojskowym i policyjnym, określonych w pozycjach: WT XIII ust. 3-4 Części IV

załącznika - Rodzaje wyrobów i technologii o przeznaczeniu wojskowym lub policyjnym - WT do w/w

Rozporządzenia.

Koncesja została udzielona na 50 lat. Miejscem działalności koncesyjnej jest siedziba Emitenta w Chojnicach przy

ulicy Przemysłowej 15. Datą możliwości rozpoczęcia działalności objętej koncesją jest data doręczenia decyzji o

udzieleniu koncesji.

Otrzymanie koncesji przez Emitenta jest związane ze strategicznymi kierunkami rozwoju działalności. Zakres

udzielonej koncesji znacząco poszerza możliwości obecnej działalności operacyjnej, jak również pozwoli zwiększyć

skalę działalności w przyszłości na rynku wojskowym.

• W dniu 28 marca 2023 r. Zarząd Emitenta działając na podstawie upoważnienia udzielonego na podstawie

Uchwały Nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 27 marca 2023 roku w sprawie

podwyższenia kapitału zakładowego Spółki postanowił zaoferować do objęcia w trybie subskrypcji prywatnej

700.000 nowych akcji zwykłych na okaziciela serii J o wartości nominalnej 0,50 złotych każda (dalej "Akcje" lub

"Akcja"), o wartości emisyjnej 2,00 zł z wyłączeniem prawa poboru Akcji nowej emisji przez dotychczasowych

akcjonariuszy, wyemitowanych na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 27

marca 2023 roku.

Oferta nabycia akcji serii J została skierowana przez Zarząd Emitenta do wyszczególnionych podmiotów na

następujących warunkach:

1. BUD - REM - STAL Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa jest uprawniona do objęcia

28,57% akcji serii J o numerach od 000001 do 200000, tj. 200.000 (dwieście tysięcy) akcji o łącznej wartości

nominalnej 100.000 (sto tysięcy złotych;

2. TERRAEN-MAGAZYN ENERGII spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jest uprawniona do objęcia 28,29%

akcji serii J o numerach od 200001 do 398000, tj. 198.000 (sto dziewięćdziesiąt osiem tysięcy) akcji o łącznej

wartości nominalnej 99.000 (dziewięćdziesiąt dziewięć tysięcy) złotych;

3. Hanna Kuczyńska jest uprawniona do objęcia 43,14% akcji serii J o numerach od 398001 do 700000, tj. 302.000

(trzysta dwa tysiące) akcji o łącznej wartości nominalnej 151.000 (sto pięćdziesiąt jeden tysięcy) złotych.

Jednocześnie zgodnie z przedmiotową uchwałą Zarząd Emitenta ustalił termin przyjęcia przez podmioty

uprawnione złożonej oferty oraz złożenia stosownego oświadczenia w tym zakresie do dnia 26 maja 2023 roku

oraz ustalić termin dokonywania wpłat na akcje serii J tożsamy z terminem przyjęcia oferty tj. najpóźniej do dnia

26 maja 2023 roku.

W związku z powyższym Spółka, w wyniku ponownego prawidłowego uchwalenia emisji akcji serii J przez

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 27 marca 2023 r. i ich ponownego zaoferowania uprawnionym

podmiotom, ostatecznie skończyła etap ponowienia procedury ponownego podwyższenia kapitału w wyniku emisji

akcji serii J, który rozpoczął się od oddalenia przez Sąd Rejestrowy Gdańsk - Północ w Gdańsku, VIII Wydział

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

Gospodarczy KRS w dniu 23 stycznia 2023 r. wniosku Emitenta o zarejestrowanie podwyższenia kapitału

zakładowego w wyniku emisji akcji serii J wraz ze zmianą statutu.

Zgodnie z intencją Zarządu wyrażoną było niezwłoczne przystąpienie do procesu ponownego podwyższenia kapitału

zakładowego biorąc pod uwagę parametry i inwestorów, którzy obejmowali akcji serii J. Uwzględniając powyższe

już w dniu 1 lutego 2023 r. Emitent zwołał na dzień 28 lutego 2023 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie celem

uchwalenia podwyższenia kapitału zakładowego w wyniku emisji akcji serii J. Z uwagi na warunki proceduralne

Nadzwyczajnej Walne Zgromadzenie, które odbyło się w dniu 28 lutego 2023 r. odstąpiło od podjęcia uchwały w

sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych serii J, pozbawienia

dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru oraz zmian w Statucie Spółki. Następnie w dniu 28 lutego 2023 r.

Emitent ponownie zwołał na dzień 27 marca 2023 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie celem uchwalenia

podwyższenia kapitału zakładowego w wyniku emisji akcji serii J. Na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu, które,

odbyło się w dniu 27 marca 2023 r. nie było już żadnych przeszkód formalnych i została prawidłowo podjęta uchwała

w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych serii J, pozbawienia

dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru oraz zmian w Statucie Spółki.

Tym samym, na podstawie podjętej uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 27 marca 2023 r.

Emitent w dniu 28 marca 2023 r. rozpoczął proces zaoferowania przedmiotowych akcji, inwestorom, którzy

poprzednio objęli akcje serii J, a które w wyniku oddalenia wniosku przez Sąd Rejestrowy nie zostały zarejestrowane.

• W dniu 19 kwietnia 2023 r. Emitent otrzymał od Klienta działającego na rynku niemieckim zamówienie na

wykonanie kontenerów z przeznaczeniem do transportu odpadów radioaktywnych o łącznej wartości 2.052.552,67

zł

Zamówienie obejmuje wykonanie kontenerów o stopniu szczelności jaki jest wymagany w procesach

przechowywania i transportu w nich odpadów radioaktywnych. Zamówienie będzie wykonywane z materiałów

powierzonych przez Klienta. Spółka zobowiązana jest w trakcie realizacji tego zamówienia do przeprowadzenia

wymaganych zamówieniem i właściwymi normami testów szczelności wykonanych kontenerów. Kontenery te będą

wykorzystywane przez elektrownie atomowe do transportu odpadów radioaktywnych powstałych przy produkcji

energii elektrycznej. Termin realizacji zamówienia ustalono sukcesywnie od 12 czerwca 2023 r. do 4 września 2023r.

Realizacja zamówienia nie przewiduje możliwości dochodzenia kar umownych. Pozostałe szczegółowe warunki

zamówienia oraz ryzyka z nim związane, nie odbiegają od powszechnie stosowanych na rynku dla tego rodzaju

zamówień.

Informacja o otrzymanym zamówieniu została uznana za istotną dla Spółki, ze względu ze względu na kontynuację

dotychczasowej współpracy z Klientem, a także na możliwe perspektywy otrzymania kolejnych zamówień w

zakresie szczelnych kontenerów do transportu i przechowywania odpadów radioaktywnych.

• W dniu 26 kwietnia 2023 roku Emitent zawarł umowę o kredyt w rachunku bieżącym z ING Bank Śląski S.A.

("Bank") z górnym limitem kredytu do kwoty 2.830.000,00 zł. ( słownie: dwa miliony osiemset trzydzieści tysięcy

złotych 00/100). Kredyt jest objęty gwarancją banku BGK w ramach umowy portfelowej linii gwarancyjnej FG POIR

NR 18/PLG-FG POIR/2020. Gwarancja obejmuje zwrot oprocentowania na poziomie 8% w pierwszym roku

kredytowania.

Kredyt został udzielony na:

1.Finansowanie bieżącej działalności Spółki.

2.Spłatę zadłużenia Spółki z tytułu posiadanego kredytu w Banku Handlowym w Warszawie S.A.

Zgodnie z Umową Kredytu, każda spłata całości lub części wykorzystanego kredytu powoduje jego odnowienie o

kwotę spłaty i możliwość wielokrotnego wykorzystania w okresie kredytowania do kwoty limitu kredytowego.

Kredyt zostanie uruchomiony po spełnieniu standardowych dla tego typu finansowania warunków zawieszających.

Okres kredytowania nastąpi od dnia udostępnienia do dnia z 12.04.2024 z zastrzeżeniem możliwości przedłużenia

trwania umowy.

Oprocentowanie kredytu składa się ze stawki WIBOR 1Miesięcznej + Marża Banku.

Zgodnie z zawartą umową kredytową zabezpieczenie spłaty kredytu stanowi:

1. Weksel in blanco z wystawienia Klienta wraz z deklaracją wekslową.

2. Gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej

FG POIR nr 18/PLG-FG POIR/2020 z dnia 11.08.2020r. w kwocie 2 264 000,00 PLN 80,00% przyznanej kwoty kredytu

na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące tj. do dnia 12.07.2024r. Ustanowienie zabezpieczenia nastąpi przed

uruchomieniem kredytu.

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

3. Hipoteka umowna do kwoty 4 300 000,00 PLN, na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej

wraz z prawem własności znajdującej się na niej budynku stanowiącym odrębna nieruchomość położonej w

miejscowości Chojnice, ul. Przemysłowa, objętej księgą wieczystą KW nr SL1C/00056064/7, prowadzoną przez Sąd

Rejonowy w Chojnicach, V Wydział Ksiąg Wieczystych oraz na przysługującym Klientowi prawie użytkowania

wieczystego nieruchomości gruntowej, położonej w Chojnicach, objętej księgą wieczystą KW nr SL1C/00056067/8,

prowadzoną przez Sąd Rejonowy w Chojnicach, V Wydział Ksiąg Wieczystych, wpisane z pierwszeństwem przed

innymi hipotekami, prawami i roszczeniami ujawnionymi w Księgach wieczystych, lub o ile Umowa tak stanowi,

przeniesiona na miejsce spełniające taki wymóg. Dodatkowo Strony ustalają, że na miejscu wpisu _poziomie

pierwszeństwa_ hipoteki ustanowionej na rzecz Banku, nie będzie wpisów innych hipotek, praw lub roszczeń z

pierwszeństwem równym pierwszeństwu hipoteki ustanowionej na rzecz Banku. Ustanowienie zabezpieczenia na

rzecz Banku nastąpi w terminie: 180 dni kalendarzowych od zawarcia Umowy.

4. Hipoteka umowna do kwoty 4 300 000,00 PLN, na przysługującym Klientowi prawie użytkowania wieczystego

nieruchomości gruntowej wraz z prawem własności znajdującego się na niej budynku stanowiącym odrębną

nieruchomość, położonej w miejscowości Chojnice, ul. Przemysłowa, objętej księgą wieczystą KW nr

SL1C/00056065/4,prowadzoną przez Rejonowy w Chojnicach, V Wydział Ksiąg Wieczystych oraz na przysługującym

Klientowi prawie wieczystego nieruchomości gruntowej wraz z prawem własności znajdującego się na niej budynku

stanowiącym odrębną nieruchomość, położonej w miejscowości Chojnice, ul. Przemysłowa 15, objętej księga

wieczysta KW nr SL1C/00019540/7, prowadzona przez Sąd Rejonowy w Chojnicach, V Wieczystych oraz na

przysługującym Klientowi prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej, położonej w Chojnicach,

objętej księgą wieczystą KW nr SL1C/00056067/8, prowadzoną przez Rejonowy w Chojnicach, V Wydział Ksiąg

Wieczystych, wpisane z pierwszeństwem przed innymi hipotekami, prawami i roszczeniami ujawnionymi w Księgach

Wieczystych, lub o ile Umowa tak stanowi, przeniesiona na miejsce spełniające taki wymóg. Dodatkowo Strony

ustalają, że na miejscu wpisu _poziomie pierwszeństwa_ hipoteki ustanowionej na rzecz Banku, nie będzie wpisów

innych hipotek, praw lub roszczeń z pierwszeństwem równym pierwszeństwu hipoteki ustanowionej na rzecz

Banku. Ustanowienie zabezpieczenia na rzecz Banku w terminie: 180 dni kalendarzowych od zawarcia Umowy

5. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego w pkt 4 - suma ubezpieczenia nie

niższa niż 4 300 000,00 PLN. Przedłożenie polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia nastąpi w terminie

30 dni kalendarzowych od zawarcia Umowy i nie stanowi

warunku udostepnienia. Podpisanie umowy przelewu wierzytelności nastąpi w terminie 45 dni kalendarzowych od

zawarcia Umowy i nie stanowi warunku udostepnienia. Przedłożenie potwierdzenia przyjęcia cesji przez

ubezpieczyciela nastąpi w terminie 60 dni kalendarzowych od zawarcia Umowy

W pozostałym zakresie umowa kredytowa została zawarta na warunkach typowych dla tego typu transakcji, nie

odbiegających od warunków powszechnie stosowanych dla tego rodzaju umów.

33. Istotne zdarzenia mające wpływ na działalność Emitenta w roku 2022 –

wpływ wojny w Ukrainie.

Niezwykle istotnym czynnikiem mającym wpływ na działalność Emitenta w roku 2022 był wybuch wojny w

Ukrainie. Wydarzenie to spowodowało szereg istotnych zmian na rynku surowców. Należy zauważyć iż

wcześniejsze wydarzenia w postaci pandemii COVID 19 spowodowały znaczne wzrosty cen stali, która jest

podstawowym surowcem używanym w procesach produkcyjnych Spółki. Wzrost cen materiałów stalowych i

problem z ich dostępnością podczas pandemii COVID-19, przerwane łańcuchy dostaw oraz obawy klientów o

załamanie się koniunktury na rynku generowały wiele problemów, co miało wpływ na obniżenie marży w latach

2020-2021 (Emitent odniósł się szerzej do tej problematyki w poprzednich raportach okresowych). Wybuch

wojny w Ukrainie jeszcze bardziej zdestabilizował sytuację cen na rynku stali. Bezpośrednio po wybuchu wojny

ceny stali wzrosły ponad dwukrotnie oraz nastąpiła ich reglamentacja. W sytuacji kiedy stanowią często ponad

połowę kosztów wytworzenia niektórych towarów, a miało to miejsce w naszym przypadku - mamy do czynienia

ze znacznym spadkiem marży. Spółka próbowała sobie jak najlepiej poradzić w tej sytuacji, ale skutki tego odczuła

w pierwszych ośmiu miesiącach roku 2022.

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

Stopniowa stabilizacja jaka miała miejsce w drugiej połowie roku na rynku cen stali pozwoliła na osiągnięcie

zadawalającego wyniku finansowego w całym roku, który bez wątpienia byłby jeszcze lepszy w przypadku braku

w/w zdarzeń.

Kolejnym czynnikiem mającym znaczny wpływ na działalność Emitenta w 2022 roku był znaczący poziom wzrostu

cen energii zarówno elektrycznej jak i cieplnej. Energia elektryczna w stosunku do stawek jakie Spółka płaciła w

dwóch poprzednich latach wzrosła nawet 5-7 krotnie, a energia cieplna prawie trzykrotnie. W samym 2022 roku

Spółka dostała dwie podwyżki od dostawcy energii cieplnej zaakceptowane przez Prezesa Urzędu Regulacji

Energetyki, podnoszące dwukrotnie ceny za energię cieplną. Ze względu na dużą energochłonność zakładu są to

znaczące wydarzenia z zakresu wzrostu kosztów a co za tym idzie wpływu na wynik finansowy. Spółka aby

zmniejszyć koszty związane ze zużyciem energii przeprowadziła inwestycje i modernizacje malarni i suszarni oraz

uruchomiła instalację fotowoltaiczna, której podłączenie jest planowane na początku II kwartału 2023 roku.

Działania te pozwolą na zmniejszenie kosztów w zakresie zużycia energii. Planowane są dalsze działania w tym

zakresie w tym roku, szczególnie w obszarze zużycia energii cieplnej.

Istotnym czynnikiem jaki miał wpływ na działalność Emitenta była inflacja i związany z tym poziom stóp

procentowych. Spółka posiada kredyt w rachunku bieżącym oraz dwie pożyczki w Agencji Rozwoju Przemysłu SA

związane min z procesami inwestycyjnymi na zasadach zmiennego oprocentowania, co przy obecnym poziomie

stóp procentowych generuje wysokie koszty finansowe kilkakrotnie wyższe w porównaniu do lat poprzednich.

Emitent dąży do maksymalnej redukcji poziomu zadłużenia (w I kwartale 2023 roku została spłacona znaczna

część jednej pożyczki w ARP SA), jednak przy systemie produkcyjno-sprzedażowym, oraz formule zamówień

publicznych, gdzie płatności odbywają się 30 dni od dnia dostarczenia wyrobów do klienta nie jest to łatwym

procesem. W pewnym stopniu skutki kosztów finansowych łagodzone są poprzez przychody finansowe

wynikające z różnic kursowych (Spółka dokonuje w miarę możliwości zabezpieczenia kursów walut do poziomu

przychodu w tych walutach), jednak pokrywają one tylko część tych kosztów.

Kolejnym czynnikiem jaki wywarł znaczący wpływ na sytuację Emitenta w 2022 roku był poziom inflacji i ogólnego

wzrostu cen. Spółka większość kontraktów jakie podpisuje to zamówienia krótkoterminowe bez możliwości

negocjacji ceny. Wzrost cen materiałów w niespotykanej i nie do przewidzenia skali jaki miał miejsce w 2022 roku

miał ujemny wpływ na wynik finansowy. Kwestia wpływu materiałów stalowych i cen energii została opisana

powyżej, jednak wzrosły również ceny innych komponentów używanych do produkcji a także gazów

technicznych, paliw płynnych czy podatków. Wzrosty te w przypadku kontraktów z brakiem możliwości negocjacji

ceny są uciążliwe. Ciężko jest też ofertować w sytuacji tak dynamicznych zmian cen oraz niepewności na rynku.

Do istotnych czynników jakie miały wpływ na działalność Emitenta w 2022 należy zaliczyć wybuch wojny w

Ukrainie (opisywany powyżej w sferze negatywnego wpływu) również w pozytywnym aspekcie. Spółka część

swojej produkcji wykonuje z przeznaczeniem dla sił zbrojnych i w tym obszarze jest widoczne większe

zainteresowanie rynku oraz większa ilość planowanych projektów. Osiągnięty wynik finansowy roku 2022

zdecydowanie lepszy niż w latach 2020 i 2021, to skutek większej ilości realizacji projektów z przeznaczeniem dla

sił zbrojnych. Zamówienia te z racji swojej specyfiki oraz wysokiego stopnia skomplikowania pozwalają

generować wyższe marże, co zostało uwidocznione w II połowie 2022. Emitent wielokrotnie podkreślał fakt, że

ten segment zamówień to w większości projekty długoterminowe trwające często kilka lat, gdzie z reguły w

pierwszych fazach są konsultacje techniczne, często etap prekwalifikacji i następnie kolejne etapy negocjacji

przed finalnym wyborem oferenta. Dlatego patrząc na politykę rządów odnośnie zwiększania budżetów na

zbrojenia w ocenie Emitenta kolejne lata winny się charakteryzować zwiększonymi zakupami dla sił zbrojnych,

co może się pozytywnie przełożyć na sytuację finansową Emitenta.

34. Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu rocznego, które nie

zostały odzwierciedlone w rocznym jednostkowym sprawozdaniu

finansowym za 2022 rok.

Najbardziej istotnym wydarzeniem mającym wpływ na działalność Emitenta a nie ujętym w sprawozdaniu

finansowym za rok 2022 jest otrzymanie w marcu 2023 roku Koncesji MSWiA na wytwarzanie i obrót materiałów

o przeznaczeniu wojskowym i policyjnym. Udzielona Koncesja pozwoli rozszerzyć zakres działalności Emitenta o

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

obszary nią objęte. Będzie to miało wpływa na możliwość szerszego ofertowania przez Spółkę zakresów

wykonywanych projektów zarówno na poziomie przetargów publicznych jak też w projektach podwykonawczych.

Kolejnym czynnikiem mającym istotny wpływ na działalność Spółki po dniu bilansowym była spłata części

pożyczki zaciągniętej w ARP SA w wysokości 1.556 tys zł, co będzie mieć bezpośrednie przełożenie na osiągane

wyniki w przyszłości poprzez zmniejszenie kosztów finansowych.

35. Umowy o badanie sprawozdań finansowych oraz umowy doradcze.

• W zakresie przeglądu półrocznego i badania jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta za rok

2022 usługi świadczył podmiot Moore Polska Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (00-613), ul. Tytusa

Chałubińskiego 8 (wcześniej MOORE Rewit Audyt Sp z o.o).

Świadczenie usług jest wykonane na podstawie aneksu do umowy na badanie zawartego w dniu 25 stycznia

2022 r., w związku ze wstąpieniem Moore Polska Audyt sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie w prawa i obowiązki,

jako nabywca zorganizowanej części przedsiębiorstwa, dotychczasowego podmiotu wykonującego badanie tj.

Moore Rewit Audyt sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku zgodnie z uchwałą nr 2 Rady Nadzorczej z dnia 25 stycznia

2022 r. w sprawie zatwierdzenia zmiany podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych do

przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego Spółki za rok sprawozdawczy od 01.01.2021 do

31.12.2021, od 01.01.2022 do 31.12.2022 oraz od 01.01.2023 do 31.12.2023 r. i dokonania przeglądu

sprawozdań za I półrocze 2022 oraz 2023 roku.

Ponadto stosownie do postanowień uchwały nr 5 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 31 marca 2023 roku, podmiot

wskazany powyżej został również wybrany do zaopiniowania sprawozdania Rady Nadzorczej o wynagrodzeniach

Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki za 2022 rok z uwzględnieniem obowiązujących przepisów prawa.

Dane podano w kwotach rzeczywistych.

Zakres umowy

Podmiot dokonujący badania

sprawozdania finansowego

Koszt badania rok 2021 Koszt badania rok 2022

Badanie sprawozdania finansowego

ZREMB

Moore Polska Audyt Sp. z o.o. 35 000,00

35 000,00

Przegląd śródrocznego sprawozdania

finansowego ZREMB

Moore Polska Audyt Sp. z o.o. 20 000,00

20 000,00

Razem usługi audytorskie: 55 000,00

55 000,00

Firma audytorska w okresie badania świadczyła na rzecz Emitenta poza wyżej wymienionymi usługę oceny rocznego

sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej Zleceniodawcy za rok 2022 z uwzględnieniem

obowiązujących przepisów prawa (za przeprowadzenie badania sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady

Nadzorczej ustalono cenę umowną w wysokości 9.000,00 zł netto powiększoną o podatek od towarów i usług VAT

w obowiązującej stawce)

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

36. Transakcje z podmiotami powiązanymi.

Spółki Grupy w ramach prowadzonej działalności gospodarczej zawierały między sobą różnego rodzaju transakcje.

Transakcje dokonane przez Emitenta dotyczące przychodów ze sprzedaży oraz stanu należności z tytułu dostaw do

Spółek wewnątrz Grupy zostały zaprezentowane w tabeli poniżej.

Jednostka powiązana

Przychody z działalności operacyjnej

Należności brutto przed pomniejszeniem o

odpisy

od 01.01 do od 01.01 do

31.12.2021 31.12.2022

31.12.2021 r. 31.12.2022r.

Sprzedaż do:

ZBM ZREMB Sp. z o.o. 0

Navimor Invest S.A. w upadłości 0

MG Consulting 424

Zrehouse sp. z o o. 3

Terraen sp. z o.o. 1

Razem 424

200

Odpisy aktualizujące

Jednostka powiązana

Odpis należności z tytułu dostaw i usług

dokonany w okresie

Odpis należności z tytułu udzielonych

pożyczek i poręczeń dokonany w okresie

od 01.01 do od 01.01 do od 01.01 do od 01.01 do

31.12.2021 31.12.2022 r. 31.12.2021 31.12.2022 r.

Navimor Invest S.A. w upadłości -2 227

Razem odpisy ujęte w kosztach -2 227

W ramach prowadzonej działalności gospodarczej Emitent dokonywał również zakupu usług od Spółek

z Grupy. Wartość zakupów oraz zobowiązań z tytułu dostaw przedstawiono w tabeli poniżej:

Jednostka powiązana

Koszty z działalności operacyjnej Zobowiązania

od 01.01 do od 01.01 do

31.12.2021 31.12.2022

31.12.2021 31.12.2022 r.

Zakup od:

KKS Consulting 14

MG Consulting 45

ZBM Zremb-Chojnice sp. z o.o. 910

220

Razem 45

936

252

W ramach prowadzonej działalności w 2022 r. Spółka nie udzielała i nie otrzymywała pożyczek.

Stan należności Emitenta stanowiący w całości odpisane z tytułu udzielonych pożyczek w wysokości brutto przed

pomniejszeniem o odpis na należności z tytułu pożyczek przedstawiono w tabeli poniżej:

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

Podmiot

stan na stan na

2021-12-31 2022-12-31

Stocznia Tczew S.A. w likwidacji 3 464

3 464

Razem 3 464

3 464

Wszystkie transakcje dokonane w Grupie z jednostkami powiązanymi odbywały się na takich samych lub

porównywalnych warunkach jak transakcje przeprowadzane na rynku.

Pozostałe transakcje w Grupie w okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

Zaprezentowane zgodnie z danymi przedstawionymi przez podmioty zależne.

Stocznia Tczew S.A. w likwidacji

- saldo zobowiązań z tytułu otrzymanych pożyczek wraz z odsetkami na dzień 31.12.2022 wynosi 3.463.519,18 zł.

- saldo zobowiązań z tytułu dostaw, robót i usług wraz z odsetkami na dzień 31.12.2022 wynosi 70.394,44 zł.

37. Pozostałe informacje

37.1. Wynagrodzenia Organów Zarządzających

Łączna wartość wypłaconych wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu wyniosła:

Osoba

Wynagrodzenie (łącznie z wypłaconymi

nagrodami) w okresie od 01.01.2021 do

31.12.2021

Wynagrodzenie (łącznie z wypłaconymi

nagrodami) w okresie od 01.01.2022 do

31.12.2022

w Spółce

Emitenta

w Spółkach

zależnych od

Emitenta

Razem Rok 2021

w Spółce

Emitenta

w Spółkach

zależnych od

Emitenta

Razem Rok 2022

Krzysztof Kosiorek - Sobolewski 328

328

156

206

Marcin Garus 347

347

133

Członkowie Zarządu w roku 2021 oraz w roku 2022 nie korzystali z poręczeń, pożyczek i innych tytułów zarówno u

Emitenta jak i w Spółkach zależnych od Emitenta.

37.2. Stan posiadania akcji Emitenta, opcji na akcje oraz stan posiadania akcji i opcji na

akcje Spółek zależnych od Emitenta przez poszczególnych członków Zarządu Emitenta.

Zarząd „ZREMB - CHOJNICE” S.A. przedstawia stan posiadanych akcji Spółki przez osoby zarządzające Emitenta

zgodnie z posiadającymi informacjami wg stanu na dzień 31.12.2022 r.

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

Imię i Nazwisko

Ilość akcji na dzień

31.12.2022 r.

Wartość nominalna

posiadanych akcji na

dzień

31.12.2022 r.

% udział w kapitale

zakładowym na

dzień

31.12.2022 r.

Zwiększenie

Zmniejszenie

Ilość akcji na dzień

przekazania raportu

Wartość nominalna

akcji posiadanych na

dzień publikacji

raportu

% udział w kapitale

zakładowym na

dzień przekazania

raportu

Krzysztof Kosiorek –

Sobolewski

2 962 000 1 481 00 22,78 - - 2 962 000 1 481 000 22,78

Marcin Garus 1 395 873 697 936,5 10,74 29 000 - 1 424 873 712 436,5 10,96

Członkowie Zarządu ZBM „ZREMB-CHOJNICE” S.A. posiadali również akcje i udziały w Spółkach zależnych od

Emitenta.

Stan posiadania akcji i udziałów w Spółkach zależnych od Emitenta przez poszczególnych członków

Zarządu Emitenta na dzień 31.12.2022 r. przedstawia się w następujący sposób:

Krzysztof Kosiorek - Sobolewski pełniący funkcję Prezesa Zarządu Emitenta na dzień 31.12.2022 posiadał

62.928 akcji Spółki Navimor Invest SA w upadłości o wartości nominalnej po 0,10 zł. , tj. łącznej wartości

nominalnej 6.292,80 zł, co stanowiło 1,12 % kapitału podstawowego Spółki Navimor Invest S.A. w upadłości

oraz odpowiadało 1,12 % głosów na WZA Spółki.

Krzysztof Kosiorek - Sobolewski pełniący funkcję Prezesa Zarządu Emitenta na dzień 31.12.2022 posiadał

2000 udziałów Spółki Terraen Magazyny Energii Sp. z o.o. wartości nominalnej po 50,00 zł. , tj. łącznej

wartości nominalnej 100.000,00 zł, co stanowiło 45,45 % kapitału podstawowego Spółki Terraen Magazyny

Energii oraz odpowiadało 45,45 % głosów na WZW Spółki.

37.3. Wynagrodzenia Organów Nadzorujących

Łączna wartość wypłaconych wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej wyniosła:

Osoba

Wynagrodzenie (łącznie z wypłaconymi

nagrodami) w okresie od 01.01.2021 do

31.12.2021

Wynagrodzenie (łącznie z wypłaconymi

nagrodami) w okresie od 01.01.2022 do

31.12.2022

w Spółce

Emitenta

w Spółkach

zależnych od

Emitenta

Razem Rok 2021

w Spółce

Emitenta

w Spółkach

zależnych od

Emitenta

Razem Rok 2022

Wojciech Kołakowski 40

Adam Bielenia 16

Joanna Kosiorek - Sobolewska 47

Adrian Strzelczyk 36

Aleksandra Kucharska 35

Arkadiusz Domińczak 0

Członkowie Rady Nadzorczej w roku 2021 oraz w roku 2022 nie korzystali z poręczeń, pożyczek i innych tytułów

zarówno u Emitenta jak i w Spółkach zależnych od Emitenta.

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

37.4. Stan posiadania akcji Emitenta, opcji na akcje oraz stan posiadania akcji i opcji na

akcje Spółek zależnych od Emitenta przez poszczególnych członków Organów

Nadzorujących Emitenta.

Według stanu na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień publikacji raportu rocznego z osób wchodzących w skład

Organów Nadzorujących Spółkę akcje Spółki posiadali następujące osoby:

Imię i Nazwisko

Ilość akcji na

dzień 31.12.20202 r.

Wartość nominalna

posiadanych akcji na

dzień

31.12.2022 r.

% udział w kapitale

zakładowym na

dzień 31.12.2021 r.

Zwiększenie

Zmniejszenie

Ilość akcji na

dzień przekazania

dzień publikacji

raportu

Wartość nominalna

akcji posiadanych na

dzień publikacji

raportu

% udział w kapitale

zakładowym na

dzień przekazania

raportu

Adrian Strzelczyk 36 924 18.462,00 0,28 - - 36 924 18.462,00 0,28

Na dzień publikacji raportu Pan Adrian Strzelczyk nie wchodził już w skład Organów Nadzorujących Spółkę.

Żaden z członków Organów nadzorujących Emitenta nie posiadała akcji i udziałów w Spółkach zależnych od

Emitenta.

38. Zatwierdzenie do publikacji

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Zarząd Spółki zatwierdził w dniu podpisania, tj. 27 kwietnia 2023 r.

39. Dodatkowe informacje i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania

finansowego Spółki ZBM „ZREMB - CHOJNICE” S.A.

39.1. Pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub

przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na wielkość, rodzaj lub

wywierany przez nich wpływ.

Brak pozycji.

39.2. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.

Kapitał akcyjny Emitenta na dzień 31.12.2022 r. składa się z 13.000.000 akcji serii:

A w ilości 400.000 o wartości nominalnej 0,50 zł

B w ilości 4.000.000 o wartości nominalnej 0,50 zł

C w ilości 900.000 o wartości nominalnej 0,50 zł

D w ilości 1.000.000 o wartości nominalnej 0,50 zł

E w ilości 280.000 o wartości nominalnej 0,50 zł

F 1 w ilości 320.000 o wartości nominalnej 0,50 zł

F 2 w ilości 497.600 o wartości nominalnej 0,50 zł

F 3 w ilości 1.182.400 o wartości nominalnej 0,50 zł

G w ilości 142.500 o wartości nominalnej 0,50 zł

H w ilości 2.754.589 o wartości nominalnej 0,50 zł

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

I w ilości 1.122.911 o wartości nominalnej 0,50 zł

I1 w ilości 400.000 o wartości nominalnej 0,50 zł

 W dniu 24 października 2022 r. Zarząd spółki działając na podstawie upoważnienia udzielonego na podstawie

Uchwały Nr 23 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 27 czerwca 2022 roku w

sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki postanowił zaoferować do objęcia w trybie subskrypcji

prywatnej 700.000 nowych akcji zwykłych na okaziciela serii J o wartości nominalnej 0,50 złotych każda (dalej

"Akcje" lub "Akcja"), o wartości emisyjnej 2,00 zł z wyłączeniem prawa poboru Akcji nowej emisji przez

dotychczasowych akcjonariuszy, wyemitowanych na podstawie uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia

Spółki z dnia 27 czerwca 2022 roku.

Oferta nabycia akcji serii J została skierowana przez Zarząd Emitenta do wyszczególnionych podmiotów na

następujących warunkach:

1. BUD - REM - STAL Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa jest uprawniona do

objęcia 28,57% akcji serii J o numerach od 000001 do 200000, tj. 200.000 (dwieście tysięcy) akcji o łącznej

wartości nominalnej 100.000 (sto tysięcy) złotych;

2. TERRAEN-MAGAZYN ENERGII spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jest uprawniona do objęcia

28,29% akcji serii J o numerach od 200001 do 398000, tj. 198.000 (sto dziewięćdziesiąt osiem tysięcy) akcji

o łącznej wartości nominalnej 99.000 (dziewięćdziesiąt dziewięć tysięcy) złotych;

3. Hanna Kuczyńska jest uprawniona do objęcia 43,14% akcji serii J o numerach od 398001 do 700000, tj.

302.000 (trzysta dwa tysiące) akcji o łącznej wartości nominalnej 151.000 (sto pięćdziesiąt jeden tysięcy)

złotych.

Jednocześnie zgodnie z przedmiotową uchwałą Zarząd Emitenta ustalił termin przyjęcia przez podmioty

uprawnione złożonej oferty oraz złożenia stosownego oświadczenia w tym zakresie do dnia 24 października

2022 roku oraz ustalić termin dokonywania wpłat na akcje serii J tożsamy z terminem przyjęcia oferty tj.

najpóźniej do dnia 24 października 2022 roku.

 W dniu 16 grudnia 2022 r. Spółka powzięła informację o podjęciu przez Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych

w Warszawie S.A. ("GPW") uchwały Nr 1189/2022 z dnia 15 grudnia 2022 r., w sprawie dopuszczenia i

wprowadzenia do obrotu giełdowego na rynku równoległym GPW:

1) 1.046.744 (jeden milion czterdzieści sześć tysięcy siedemset czterdzieści cztery) akcje serii H Spółki, o

wartości nominalnej 0,50 zł (pięćdziesiąt groszy) każda akcja, oznaczone przez Krajowy Depozyt Papierów

Wartościowych S.A. kodem "PLZBMZC00043";

2) 561.456 (pięćset sześćdziesiąt jeden tysięcy czterysta pięćdziesiąt sześć) akcji serii I Spółki, o wartości

nominalnej 0,50 zł (pięćdziesiąt groszy) każda akcja, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów

Wartościowych S.A. kodem "PLZBMZC00050";

3) 400.000 (czterysta tysięcy) akcji serii I1 Spółki, o wartości nominalnej 0,50 zł (pięćdziesiąt groszy) każda

akcja, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem "PLZBMZC00068".

Jednocześnie Zarząd Giełdy postanowił wprowadzić z dniem 22 grudnia 2022 r. do obrotu giełdowego na rynku

równoległym akcje spółki ZAKŁAD BUDOWY MASZYN "ZREMB - CHOJNICE" S.A., pod warunkiem dokonania

przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. w dniu 22 grudnia 2022 r. asymilacji tych akcji z akcjami

tej spółki będącymi w obrocie giełdowym, oznaczonymi kodem "PLZBMZC00019". Przedmiotowa uchwała

weszła w życie z chwilą jej podjęcia.

Po dniu bilansowym tj. po dniu 31 grudnia 2022 r Spółka otrzymała w dniu 25 stycznia 2023 roku

Postanowienie Sądu Rejonowego Gdańsk - Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy KRS z dnia 23 stycznia

2023 roku, o oddaleniu wniosku Emitenta o zarejestrowanie podwyższenia kapitału zakładowego w wyniku

emisji akcji serii J wraz ze zmianą statutu.

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

Zgodnie z rozstrzygnięciem Sądu wniosek podlegał oddaleniu jako złożony z naruszeniem art. 431 § 4 kodeksu

spółek handlowych tj. po upływnie sześciu miesięcy od dnia powzięcia uchwały o podwyższeniu kapitału

zakładowego i zmianie umowy spółki. Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę o podwyższeniu

kapitału zakładowego wraz ze zmianą statutu w dniu 27 czerwca 2022 r. _uchwała nr 23_ przy czym pierwotny

wniosek o zarejestrowanie został złożony przez Spółkę w dniu 8 listopada 2022 r., ale w skutek nieuzupełnienia

braków formalnych przedmiotowego wniosku w dniu 9 stycznia 2023 r. został zwrócony. Spółka ponowny

uzupełniony wniosek złożyła w dniu 13 stycznia 2023 r., a więc po upływie 6 miesięcy od dnia powzięcia

uchwały o podwyższeniu kapitału zakładowego, tym samym Sąd uznał datę skutecznego złożenia wniosku jako

dzień 13 stycznia 2023 r. W przedmiotowym postanowieniu Sądu o oddaleniu wniosku wskazano, że termin o

jakim mowa w art. 431 § 4 kodeksu spółek handlowych _6 miesięcy_ liczony jest od daty powzięcia uchwały o

podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki i zmianie umowy spółki a zwrot wniosku w dniu 9 stycznia 2023 r.

nastąpił na podstawie art. 130 par 1 Kodeksu postępowania cywilnego _k.p.c_ w zw. z art. 6944 § 23 k.p.c, a

więc pismo poprawione lub uzupełnione w terminie wywołuje skutki od chwili jego wniesienia _art. 130 § 3

k.p.c_.

Biorąc pod uwagę niezarejestrowanie podwyższenia kapitału zakładowego w wyniku emisji akcji serii J Spółka

niezwłocznie przystąpiła do procedury ponownego podwyższenia kapitału zakładowego biorąc pod uwagę

parametry i inwestorów, którzy obejmowali akcji serii J.

 W dniu 28 marca 2023 r. Zarząd Emitenta działając na podstawie upoważnienia udzielonego na podstawie

Uchwały Nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 27 marca 2023 roku w

sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki postanowił zaoferować do objęcia w trybie subskrypcji

prywatnej 700.000 nowych akcji zwykłych na okaziciela serii J o wartości nominalnej 0,50 złotych każda (dalej

"Akcje" lub "Akcja"), o wartości emisyjnej 2,00 zł z wyłączeniem prawa poboru Akcji nowej emisji przez

dotychczasowych akcjonariuszy, wyemitowanych na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Walnego

Zgromadzenia Spółki z dnia 27 marca 2023 roku.

Oferta nabycia akcji serii J została skierowana przez Zarząd Emitenta do wyszczególnionych podmiotów na

następujących warunkach:

1. BUD - REM - STAL Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa jest uprawniona do

objęcia 28,57% akcji serii J o numerach od 000001 do 200000, tj. 200.000 (dwieście tysięcy) akcji o łącznej

wartości nominalnej 100.000 (sto tysięcy złotych;

2. TERRAEN-MAGAZYN ENERGII spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jest uprawniona do objęcia 28,29%

akcji serii J o numerach od 200001 do 398000, tj. 198.000 (sto dziewięćdziesiąt osiem tysięcy) akcji o łącznej

wartości nominalnej 99.000 (dziewięćdziesiąt dziewięć tysięcy) złotych;

3. Hanna Kuczyńska jest uprawniona do objęcia 43,14% akcji serii J o numerach od 398001 do 700000, tj.

302.000 (trzysta dwa tysiące) akcji o łącznej wartości nominalnej 151.000 (sto pięćdziesiąt jeden tysięcy)

złotych.

Jednocześnie zgodnie z przedmiotową uchwałą Zarząd Emitenta ustalił termin przyjęcia przez podmioty

uprawnione złożonej oferty oraz złożenia stosownego oświadczenia w tym zakresie do dnia 26 maja 2023

roku oraz ustalić termin dokonywania wpłat na akcje serii J tożsamy z terminem przyjęcia oferty tj. najpóźniej

do dnia 26 maja 2023 roku.

Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału zakładowego, o którym mowa powyżej kapitał zakładowy Spółki,

wynosić będzie 6.850.000,00 złotych i dzielić się na 13.700.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości

nominalnej 50 groszy każda:

400.000 akcji serii A

4.000.000 akcji serii B

900.000 akcji serii C

1.000.000 akcji serii D

280.000 akcji serii E

320.000 akcji serii F1

497.600 akcji serii F2

1.182.400 akcji serii F3

142.500 akcji serii G

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

2.754.589 akcji serii H

1.122.911 akcji serii I

400.000 akcji serii I1

700.000 akcji serii J

W związku z powyższym Spółka, w wyniku ponownego prawidłowego uchwalenia emisji akcji serii J przez

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 27 marca 2023 r. i ich ponownego zaoferowania uprawnionym

podmiotom, ostatecznie skończyła etap ponowienia procedury ponownego podwyższenia kapitału w wyniku

emisji akcji serii J, który rozpoczął się od oddalenia przez Sąd Rejestrowy Gdańsk - Północ w Gdańsku, VIII

Wydział Gospodarczy KRS w dniu 23 stycznia 2023 r. wniosku Emitenta o zarejestrowanie podwyższenia

kapitału zakładowego w wyniku emisji akcji serii J wraz ze zmianą statutu.

Zgodnie z intencją Zarządu wyrażoną było niezwłoczne przystąpienie do procesu ponownego podwyższenia

kapitału zakładowego biorąc pod uwagę parametry i inwestorów, którzy obejmowali akcji serii J.

Uwzględniając powyższe już w dniu 1 lutego 2023 r. Emitent zwołał na dzień 28 lutego 2023 r. Nadzwyczajne

Walne Zgromadzenie celem uchwalenia podwyższenia kapitału zakładowego w wyniku emisji akcji serii J. Z

uwagi na warunki proceduralne Nadzwyczajnej Walne Zgromadzenie, które odbyło się w dniu 28 lutego

2023r. odstąpiło od podjęcia uchwały w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję

akcji zwykłych serii J, pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru oraz zmian w Statucie

Spółki. Następnie w dniu 28 lutego 2023 r. Emitent ponownie zwołał na dzień 27 marca 2023 r. Nadzwyczajne

Walne Zgromadzenie celem uchwalenia podwyższenia kapitału zakładowego w wyniku emisji akcji serii J. Na

Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu, które, odbyło się w dniu 27 marca 2023 r. nie było już żadnych

przeszkód formalnych i została prawidłowo podjęta uchwała w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego

Spółki poprzez emisję akcji zwykłych serii J, pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru oraz

zmian w Statucie Spółki.

Tym samym, na podstawie podjętej uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 27 marca 2023 r.

Emitent w dniu 28 marca 2023 r. rozpoczął proces zaoferowania przedmiotowych akcji, inwestorom, którzy

poprzednio objęli akcje serii J, a które w wyniku oddalenia wniosku przez Sąd Rejestrowy nie zostały

zarejestrowane.

39.3. Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu rocznego, które nie zostały

odzwierciedlone w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2022 rok.

Opisane zostały w punkcie 32.

39.4. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu

zakończenia ostatniego roku obrotowego.

Warunkowość zobowiązań wynika z kwestionowania przez Spółkę żądań Kazimierza Cemki.

Spółka domaga się:

 uchylenia nakazu zapłaty w części zasądzającej na rzecz powoda kwotę 192 000 brutto zł tytułem

wynagrodzenia za pracę, którego wypłaty domaga się powód w oparciu o umowę o zakazie konkurencji z dnia

18 czerwca 2009 r.

Nieważność zapisów umowy o zakazie konkurencji zawartej pomiędzy Kazimierzem Cemką a Spółką oraz

zapisów umowy o pracę w przedmiocie zakazu konkurencji zawartych pomiędzy Kazimierzem Cemką a Spółką,

ze względu na to, że uchwała Rady Nadzorczej ZBM Zremb – Chojnice S.A. nr 13 z dnia 18 czerwca 2009 r., na

mocy której Przewodniczący Rady Nadzorczej, który podpisał w imieniu spółki z powodem umowę o pracę

oraz umowę o zakazie konkurencji, wyraźnie wskazuje, że przedmiotem czynności prawnej do zawarcia, której

upoważniony został Przewodniczący Rady Nadzorczej jest umowa o pracę a nie umowa o zakazie konkurencji.

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

 uchylenie nakazu zapłaty w części zasądzającej na rzecz powoda kwotę 16 000 zł. brutto tytułem odprawy ze

względu na brak otrzymania absolutorium.

Zgodnie z § 8 ust. 3 Umowy o pracę z dnia 18 czerwca 2009 r. „odprawa nie przysługuje jeżeli Wiceprezes Zarządu

nie uzyska skwitowania z pracy Zarządu". Zgodnie z Uchwałą nr 10 z dnia 26 czerwca 2017 r. Zwyczajnego Walnego

Zgromadzenia w sprawie udzielenia Wiceprezesowi Kazimierzowi Cemce absolutorium z wykonania obowiązków za

rok 2016 r., absolutorium takie nie zostało udzielone.

Spółka wniosła wobec Pana Kazimierza Cemki powództwo wzajemne o zapłatę kwoty wysokości 1.191.893,85 PLN

tytułem odszkodowania za szkodę wyrządzoną Spółce w trakcie sprawowania funkcji Wiceprezesa Zarządu ds.

Techniczno - Handlowych i podjęcie decyzji o realizacji serii zleceń dla jednego z kontrahentów, które przyniosły

ww. stratę.

39.5. Informacje o postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla

postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

Z uwzględnieniem informacji w zakresie:

 postępowania dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności Emitenta, którego wartość stanowi co najmniej

10 % kapitałów własnych Emitenta, z określeniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu,

daty wszczęcia postępowania, stron oraz stanowiska Emitenta,

 dwu lub więcej postępowań dotyczących zobowiązań albo wierzytelności, których łączna wartość stanowi

odpowiednio co najmniej 10 % kapitałów własnych Emitenta, z określeniem łącznej wartości postępowań

odrębnie w grupie zobowiązań i wierzytelności wraz ze stanowiskiem Emitenta w tej sprawie oraz w

odniesieniu do największych postępowań w grupie zobowiązań i grupie wierzytelności – ze wskazaniem ich

przedmiotu, wartości, daty wszczęcia postępowania oraz stron. Postępowania takie nie były prowadzone.

1. Istotną sprawą sądową prowadzoną przez spółkę jest sprawa z powództwa ZBM ZREMB Chojnice S.A.

przeciwko Przedsiębiorstwu Wodociągów i Kanalizacji sp. z o.o. w Olkuszu o zapłatę kwoty 1.395.603 zł.

Sprawa zakończyła się wydaniem przez Sąd Apelacyjny w Krakwie 20 marca 2018 r. wyroku, którym

zasądził od PWIK sp. z o.o. w Olkuszu na rzecz ZBM ZREMB Chojnice S.A. 1.395.603 zł, wraz z odsetkami,

jednak liczonymi od dnia wniesienia powództwa, a nie od dnia wymagalności oraz stosownie kosztami

procesu. Jednocześnie Sąd Apelacyjny, w wyniku omyłki pisarskiej, zasądził wskazane wyżej kwoty

bezpośrednio na rzecz ZBM ZREMB Chojnice S.A., a nie na rzecz Hemex Budownictwo sp. z o.o. Omyłka ta

została w późniejszym terminie sprostowana przez Sąd Apelacyjny w Krakowie. Obie strony złożyły skargi

kasacyjne od wyroku. ZBM ZREMB Chojnice S.A. zaskarżył część wyroku obejmującą oddalenie powództwa

o odsetki. PWIK sp. z o.o. w Olkuszu wywiódł skargę kasacyjną co do części zasądzającej wyroku. Skarga

oparta jest na czterech podstawach: zasądzenia na rzecz innego podmiotu, niż ten na którego zasądzenie

wnosił ZBM ZREMB Chojnice S.A., braku legitymacji czynnej ZMB ZREMB Chojnice S.A., zarzucie potrącenia

oraz zarzucie złożenia środków do depozytu sądowego. Sąd Najwyższy wydał postanowienie o przyjęciu

skargi do rozpoznania. Z uwagi na skomplikowany charakter sprawy i jej wielowątkowość, nie ma

możliwości jednoznacznego określenia przewidywanego zakończenia sprawy. W sprawie jest kilka

istotnych zagadnień prawnych, które powodują, że istnieje możliwość wzruszenia prawomocnego

rozstrzygnięcia i przekazania sprawy do ponownego rozpoznania. Równie realne jest jednak, że Sąd

Najwyższy podzieli stanowisko zaprezentowane przez Sąd Apelacyjny. Obie skargi zostały przyjęte do

rozpoznania i do dnia sporządzenia niniejszego pisma nie zostały rozpoznane.

2. W okresie sprawozdawczym prowadzony jest też szereg jednorodzajowych postępowań sądowych

dotyczących rozliczenia wynajmu pontonów stanowiących własność Spółki. Spółka na podstawie umowy

najmu w listopadzie 2020 r. wynajęła 16 pontonów przemysłowych na rzecz przedsiębiorcy, Adama

Czarneckiego. Po upływie sześciu miesięcy przestały być regulowane płatności z tytułu czynszu najmu,

najemca nie zwrócił też pontonów w ustalonym terminie, dokonując tego dopiero w sierpniu (8 sztuk)

i w listopadzie 2021 r., w stanie uszkodzonym. Spółka wszczęła postępowania sądowe mające na celu

dochodzenie roszczeń z tytułu czynszu najmu, a następnie odszkodowania za bezumowne korzystanie.

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

W dalszej kolejności spółka dochodziła roszczeń z tytułu uszkodzenia pontonów, a także roszczeń z tytułu

kosztów odzyskiwania należności, zgodnie z ustawą o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom

w transakcjach handlowych. Ostatecznie spółka dochodziła kwoty 77.000 zł z tytułu czynszu najmu, 68.000

z tytułu naprawy uszkodzeń oraz 7.700 zł z tytułu kosztów odzyskiwania należności. Roszczenia zostały

wyegzekwowane w większości na drodze postępowań egzekucyjnych. Do wyegzekwowania pozostała

kwota 27.000 zł z tytułu naprawy pontonów, jak również niewielkie kwoty z tytułu kosztów odzyskiwania

należności. Z dniem 28 grudnia 2022 r. dłużnik wszczął postępowanie restrukturyzacyjne, gdzie

wierzytelności ZBM ZREMB Chojnice S.A zostały ujawnione.

3. W 2022 r. prowadzone były postępowania egzekucyjne względem jednego z najemców nieruchomości

ZBM ZREMB Chojnice S.A., Jakubowi Kiedrowskiemu. Na dzień 31 grudnia 2022 r. kwota zaległości wynosiła

12.300 zł. Wszystkie te należności były prawomocnie zasądzone i sukcesywnie kierowane na drogę

egzekucji komorniczej.

4. W okresie sprawozdawczym ujawniły się problemy z płatnością ze strony holenderskiej spółki MasterMind

Company B.V. ZREMB Chojnice S.A. wykonał dla w/w spółki zamówione elementy metalowe. Na poczet

wykonania umowy holenderska spóła dokonała wpłaty zaliczki w wysokości 25.710,75 euro. Po wykonaniu

zamówienia i jego dostawie na teren Holandii, ZREMB Chojnice S.A. wystawił, zgodnie z umową, faktury

na łączną kwotę 128.973 euro. Po odliczeniu wpłaconej zaliczki, spółka ZREMB Chojnice S.A. posiada

wierzytelność w wysokości 103.263 euro.

Spółka MasterMind Company B.V. uznała swoje zobowiązanie, w sposób bierny uchyla się od płatności –

nie są odbierane telefony, brak reakcji na wezwania do zapłaty. ZREMB Chojnice S.A. podjął kroki prawne

celem odzyskania środków na terenie Holandii. Sprawa jest prowadzona przez holenderskiego prawnika,

pod nadzorem radcy prawnego obsługującego ZREMB Chojnice S.A.

W toku postępowania ZBM ZREMB Chojnice S.A. uzyskał tytuł wykonawczy zarówno przeciwko spółce, jak

i przeciwko prezesowi spółki. Egzekucja na terenie Holandii okazała się bezskuteczna, podjęto czynności

celem przeprowadzenia egzekucji na terenie Niemiec, gdzie jak ustalono, prezes dłużnej spółki jest

zatrudniony.

5. Kolejnym postępowaniem sądowym zainicjowanym w 2022 r. to sprawa z powództwa ZBM ZREMB

Chojnice S.A. przeciwko Państwowemu Gospodarstwu Wodnemu „Wody Polskie” o zapłatę kwoty

43.353.000,00 zł wraz z odsetkami 41.983.000 od dnia 3 grudnia 2019 roku, a od pozostałej kwoty od dnia

doręczenia pozwu. Na kwotę tę składają się następujące należności:

a) kwota 23 340 000,00.zł - tytułem odszkodowania za ubytek wartości akcji Navimor-Invest S.A.

przypadający na Zakład Budowy Maszyn ZREMB-Chojnice S.A.,

b) kwota 18.013.000,00 zł - tytułem odszkodowania z tytułu utraconych korzyści tj. za utraconą przez

Zakład Budowy Maszyn ZREMB-Chojnice S.A. dywidendę wynikającą z prognozy finansowej na lata 2019-

2025 oraz szacunków za okres 2016-2018 dla Navimor-Invest S.A..

Pozew został wniesiony do Sądu Okręgowego w Gdańsku dnia 14 czerwca 2022 r. Dnia 4 sierpnia 2022 r.

zostało wydane postanowienie o przekazaniu sprawy do innego Sądu. Termin rozprawy nie został jeszcze

ustalony.

Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.

39.6. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu w Spółce

Wyszczególnienie 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2022-31.12.2022

1. Zarząd 2

2. Kadra kierownicza 13,5

3. Pracownicy na stanowiskach nieprodukcyjnych 28,91

13,17

4. Pracownicy bezpośrednio produkcyjni 98,41

93,33

5. Pracownicy pośrednio produkcyjni 27,42

19,92

6. Uczniowie 5,92

6,83

7. Pracownicy na urlopach wychowawczych 0

0,08

Ogółem zatrudnienie 176,16

149,33

Podpisy wszystkich Członków Zarządu

27 kwietnia 2023 roku Krzysztof Kosiorek – Sobolewski

Prezes Zarządu

27 kwietnia 2023 roku Marcin Garus

Wiceprezes Zarządu

Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

27 kwietnia 2023 roku Katarzyna Wilczyński