Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 0
Stalprodukt S.A.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt
S.A. za rok obrotowy 2022
Sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej
zatwierdzonymi przez Unię Europejską
Bochnia, kwiecień 2023
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 1
Spis treści
Wybrane dane finansowe ....................................................................................................................... 3
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2022 ...................................................................... 4
Sprawozdanie z zysków lub strat za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 ..................................................... 5
Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 .......................................... 6
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 ................................... 7
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 ........................................ 8
Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje
objaśniające ........................................................................................................................................... 10
1. Informacje ogólne ................................................................................................................. 10
2. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej .................... 14
3. Stosowane zasady (polityka) rachunkowości ........................................................................ 14
4. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości ........................................................... 23
5. Zmiany w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej obowiązujące od
dnia 1 stycznia 2022 roku .............................................................................................................. 24
6. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego ................................................................ 26
AKTYWA TRWAŁE .......................................................................................................................... 26
Wartości niematerialne inne niż wartość firmy ............................................................................ 26
Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................... 27
Prawo użytkowania aktywów ........................................................................................................ 30
Nieruchomości inwestycyjne ......................................................................................................... 30
Długoterminowe aktywa finansowe ............................................................................................. 31
Inne długoterminowe aktywa finansowe ...................................................................................... 38
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.................................................................. 39
AKTYWA OBROTOWE INNE NIŻ AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY .................................. 40
Zapasy ............................................................................................................................................ 40
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ...................................................... 41
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ............................................................................................... 43
Inne inwestycje krótkoterminowe ................................................................................................ 44
Aktywa przeznaczone do sprzedaży .............................................................................................. 44
Odpisy aktualizujące ...................................................................................................................... 44
KAPITAŁ WŁASNY ........................................................................................................................... 45
Kapitał akcyjny ............................................................................................................................... 45
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej ................................................ 46
Zyski zatrzymane ........................................................................................................................... 46
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 2
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE ........................................................................................... 46
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ................................................................ 46
Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe ...................................................................... 48
Kredyty i pożyczki .......................................................................................................................... 48
Długoterminowe zobowiązania z tyt. umów leasingowych .......................................................... 48
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE ......................................................................................... 49
Krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania ................................................................................. 49
Kredyty i pożyczki .......................................................................................................................... 50
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ............................................................................................ 51
Zobowiązania bieżące z tyt. ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek
dochodowy .................................................................................................................................... 51
Inne krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe ..................................................................... 51
Rozliczenia międzyokresowe ......................................................................................................... 51
Wartość księgowa na jedną akcję ................................................................................................. 53
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ........................................................ 54
Koszty według rodzajów ................................................................................................................ 57
Pozostałe przychody i koszty operacyjne ...................................................................................... 58
Przychody i koszty finansowe ........................................................................................................ 59
Podatek dochodowy bieżący i odroczony ..................................................................................... 61
Podział zysku.................................................................................................................................. 62
Zysk/strata na jedną akcje ............................................................................................................. 62
7. Sprawozdanie finansowe przedsiębiorstwa energetycznego ............................................... 62
8. Segmenty działalności ........................................................................................................... 67
9. Instrumenty finansowe i ocena zarządzania ryzykiem .......................................................... 70
10. Zarządzanie kapitałem ....................................................................................................... 78
11. Pozostałe informacje i wyjaśnienia ................................................................................... 79
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 3
Wybrane dane finansowe
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. zł
w tys. EURO
2022
2021
2022
2021
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
2 719 250
1 997 851
580 008
436 450
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
336 452
232 263
71 764
50 740
III. Zysk (strata) brutto
464 831
257 350
99 147
56 221
IV. Zysk (strata) netto
398 121
220 063
84 918
48 075
V. Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
229 231
-2 095
48 894
-457
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
142 685
23 051
30 434
5 036
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
-151 019
-61 539
-32 212
-13 444
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem
220 897
-40 583
47 117
-8 866
IX. Aktywa razem
2 670 230
2 434 023
569 358
529 204
X. Zobowiązania długoterminowe
142 046
145 421
30 288
31 617
XI. Zobowiązania krótkoterminowe
301 263
347 671
64 237
75 591
XII. Kapitał własny
2 226 921
1 940 931
474 833
421 997
XIII. Kapitał akcyjny
11 161
11 161
2 380
2 427
XIV. Liczba akcji
5 580 267
5 580 267
5 580 267
5 580 267
XV. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
71,34
39,44
15,22
8,62
XVI. Średnioważona liczba akcji
5 524 271
5 580 267
5 524 271
5 580 267
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
(w zł / EUR)
72,07
39,44
15,37
8,62
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)
399,07
347,82
85,09
75,62
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję
(w zł / EUR)
403,12
347,82
85,09
75,62
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na
jedną akcję (w zł / EUR)
12,00
6,00
2,62
1,31
1. Porównywalne dane finansowe (pkt. IX-XIV i XVIII) zaprezentowano zgodnie z wymogami MSSF wg stanu na dzień
31.12.2022 r. Pozostałe dane porównywalne prezentowane są za okres 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.
2. Do przeliczenia waluty w PLN na walutę w EUR posłużono się kursami EUR wg następujących zasad:
- pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono na EUR wg średniego kursu ogłoszonego
przez NBP w ostatni dzień roboczy roku 2022, tj. na dzień 30.12.2022 r. i wynoszącego 4,6899 zł oraz 4,5994 zł na
dzień 31.12.2021 r.
- pozycje sprawozdania z zysków lub strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EUR wg kursu
stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów EUR ogłoszonych przez NBP w ostatnim dniu każdego miesiąca
objętego raportem i wynoszącego 4,6883 zł dla roku 2022 oraz 4,5775 zł dla roku 2021 r.
3. Do wyliczenia zysku na jedną akcję zwykłą przyjęto 5 580 267 akcji.
4. W związku z przeprowadzonym skupem akcji do rozwodnionego zysku na akcję przyjęto średnioważoną liczbę akcji w
wysokości 5 524 271.
5. W pozycji XX zaprezentowano wysokość wypłaconej przez Emitenta dywidendy na 1 akcję w roku 2022 i 2021.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 4
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2022
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 31 grudnia 2022
Noty
w tys. zł
2022
2021
AKTYWA
I. Aktywa trwałe
1 402 775
1 447 423
1. Wartości niematerialne inne niż wartość firmy
1
1 783
32 288
2. Rzeczowe aktywa trwałe
2
725 582
745 724
3. Prawo do użytkowania aktywów /w tym PUWG/
3
43 489
83 535
4. Nieruchomości inwestycyjne
4
107 143
48 533
5. Długoterminowe aktywa finansowe
5
511 851
520 440
6. Inne długoterminowe aktywa finansowe
6
12 927
12 927
7. Należności długoterminowe
0
8. Aktywa z tytułu podatku odroczonego
7
0
3 976
9. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne
0
II. Aktywa obrotowe
1 267 455
986 600
Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży
1 267 455
986 600
1. Zapasy
8
483 371
459 149
2. Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności
9
409 401
372 215
3. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
10
373 859
152 963
4. Inne inwestycje krótkoterminowe
11
824
2 273
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
0
A k t y w a r a z e m
2 670 230
2 434 023
PASYWA
I. Kapitał własny
2 226 921
1 940 931
1. Kapitał akcyjny
12
11 161
11 161
2. Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej
13
8 416
8 416
3. Pozostałe kapitały
180
4. Zyski zatrzymane (w tym niepokryte straty)
14
2 207 344
1 921 174
II. Zobowiązania długoterminowe
142 046
145 421
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
15
61 036
73 556
2. Długoterminowe rezerwy /w tym na świadczenia pracownicze/
16 a,b
5 900
5 331
3. Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe
0
4. Kredyty i pożyczki
17
0
10 000
5. Długoterminowe zobowiązania z tyt. umów leasingowych
18
75 110
56 534
III. Zobowiązania krótkoterminowe
301 263
347 671
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż wchodzące w skład grup
przeznaczonych do sprzedaży
301 263
347 671
1. Krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania
19 a,b
15 908
13 921
2. Kredyty i pożyczki
20
0
20 000
3. Zobowiązania z tyt. dostaw i usług
21
248 219
275 720
4. Zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków
innych niż podatek dochodowy
22
11 394
10 498
5. Inne krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe
23
19 887
19 800
6. Zobowiązania z tyt. podatku dochodowego
1 063
7. Krótkoterminowe zobowiązania z tyt. umów leasingowych
0
8. Inne zobowiązania finansowe krótkoterminowe
0
0
9. Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe
24
5 855
6 669
Zobowiązania wchodzące w skład przeznaczonych do sprzedaży
0
Zobowiązania razem
443 309
493 092
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 5
P a s y w a r a z e m
2 670 230
2 434 023
Wartość księgowa
2 226 921
1 940 931
Liczba akcji
5 580 267
5 580 267
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
25
399,07
347,82
Średnioważona liczba akcji
5 524 271
5 580 267
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
403,12
347,82
Sprawozdanie z zysków lub strat za okres 01.01.2022 – 31.12.2022
SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT za okres od 1 stycznia do 31
grudnia
Noty
w tys. zł
2022
2021
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
26
2 719 250
1 997 851
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
27
2 205 967
1 663 390
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
513 283
334 461
IV. Koszty sprzedaży
76 292
49 635
V. Koszty ogólnego zarządu
60 763
47 258
VI. Pozostałe przychody operacyjne
28
58 637
33 673
VII. Pozostałe koszty operacyjne
29
98 413
38 978
VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
336 452
232 263
IX. Przychody finansowe
30
146 832
32 564
X. Koszty finansowe
31
18 453
7 476
XII. Zysk (strata) brutto
464 831
257 350
XIII. Podatek dochodowy
32
66 710
37 287
XIV. Zysk (strata) z działalności kontynuowanej
398 121
220 063
XV. Zysk (strata) z działalności zaniechanej
0
0
XVI. Zysk (strata) netto
33
398 121
220 063
Liczba akcji
5 580 267
5 580 267
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
34
71,34
39,44
Średnioważona liczba akcji zwykłych
5 524 271
5 580 267
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
72,07
39,44
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 6
Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 01.01.2022 –
31.12.2022
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
za okres od 1stycznia do 31 grudnia
w tys. zł
Noty
2022
2021
Wynik netto
398 121
220 063
Różnice z wyceny
Całkowite dochody razem
398 121
220 063
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 7
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2022 – 31.12.2022
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za
okres od 1 stycznia do 30 września 2022r. i 2021r.
w tys. zł
Kapitał
akcyjny
Kapitał z nadwyżki
ceny emisyjnej
powyżej wartości
nominalnej
Kapitał
zapasowy
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Kapitał
własny
RAZEM
Stan po przeształceniu na 01.01.2022r.
11 161
8 416
0
180
1 921 174
1 940 931
Korekta z tyt. zmiany prezentacji
-180
180
0
Stan po przekształcaniu na 01.01.2022r.
11 161
8 416
0
0
1 921 354
1 940 931
Dywidenda dla akcjonariuszy
-66 964
-66 964
Całkowite dochody za okres 1.01 - 31.12.2022r
398 122
398 122
Inne zmiany kapitału własnego
-45 168
-45 168
Stan na 31.12.2022 (BZ)
11 161
8 416
0
0
2 207 344
2 226 921
Stan na 01.01.2021 (BO)
11 161
0
103 750
1 592 870
46 568
1 754 349
Korekta z tyt. zmiany prezentacji
8 416
-103 750
-1 592 690
1 688 024
0
Stan po przekształcaniu na 01.01.2021r.
11 161
8 416
0
180
1 734 592
1 754 349
Dywidenda dla akcjonariuszy
-33 481
-33 481
Całkowite dochody za okres 1.01 - 31.12.2021r
220 063
220 063
Stan na 31.12.2021 (BZ)
11 161
8 416
0
180
1 921 174
1 940 931
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 8
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2022 –
31.12.2022
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
za okres
w tys. zł
od 01-01-2022
do 31-12-2022
od 01-01-2021
do 31-12-2021
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) z działalności kont. przed opodatkowaniem
464 832
257 350
Zapłacony podatek dochodowy
75 254
41 848
Korekty razem
-160 347
-217 597
Amortyzacja
53 025
50 140
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
0
Odsetki
5 339
5 705
Udziały w zyskach (dywidendy)
-143 362
-31 539
Korekty z tytułu strat (zysków) ze sprzedaży aktywów trwałych
-106
-73
Korekty z tytułu rezerw
-9 965
-4 412
Korekty z tytułu zmniejszenia (zwiększenia) wartości zapasów
-24 387
-220 324
Korekty z tytułu zwiększenia (zmniejszenia) wartości należności
-56 024
-130 732
Korekty z tytułu zwiększenia (zmniejszenia) wartości innych zobowiązań
związanych z działalnością operacyjną
-19 941
108 692
Inne korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty)
26 531
385
Korekty wynikające z odroczonego obciążenia podatkowego
8 543
4 561
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
229 231
-2 095
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
122
832
Zbycie aktywów finansowych
3 900
Dywidendy otrzymane zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna
143 362
31 539
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
14 500
0
Wpływ środków pieniężnych z tytułu odsetek otrzymanych zaklasyfikowany
jako działalność inwestycyjna.
819
505
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
-16 118
-10 622
Nabycie aktywów finansowych
-3 103
Inne wpływy i wydatki inwestycyjne
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
142 685
23 051
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z pożyczek zaliczone do działalności finansowej
0
Inne wpływy/wydatki finansowe
0
Wypłacone dywidendy, zaliczone do działalności finansowej
-66 963
-33 482
Spłaty kredytów i pożyczek
-30 000
-20 000
Opłacenie zobowiązań z tytułu leasingu, zaliczone do działalności finansowej
-77
-63
Wypłacone odsetki, zaliczone do działalności finansowej
-6 158
-6 209
Inne wydatki finansowe
-2 654
-1 785
Nabycie akcji własnych
-45 167
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-151 019
-61 539
Przepływy pieniężne netto (przed wpływem kursów walut)
220 897
-40 583
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 9
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i
ekwiwalentów środków pieniężnych
0
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
220 897
-40 583
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu
152 962
193 545
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu
373 859
152 962
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych podlegające
ograniczeniom
3 498
10 400
Środki pieniężne na początek okresu sprawozdawczego stanowią kwotę 152 962 tys. zł, w tym w kasie 50 tys. zł,
a na rachunkach bankowych 152 912 tys. zł, natomiast na koniec okresu sprawozdawczego 373 859 tys. zł,
w tym w kasie 50 tys. zł a na rachunkach bankowych 373 809 tys. zł.
Działalność operacyjna obejmuje podstawową (główną) działalność Spółki, tj. produkcyjną, handlową i usługową
oraz inne niezaliczone do działalności inwestycyjnej i finansowej. Środki pieniężne netto z działalności
operacyjnej stanowią skorygowany wynik finansowy Spółki. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
podlegające ograniczeniom stanowią środki na kontach vatowskich oraz funduszu socjalnym w wysokości 3 498
tys. zł.
Działalność inwestycyjna Spółki związana jest z nabywaniem i sprzedażą składników aktywów trwałych
o charakterze rzeczowym i finansowym (środki trwałe, wartości niematerialne, udziały i akcje).
Działalność finansowa Spółki polega na pozyskiwaniu i obsłudze kapitałów własnych oraz obcych, w tym
kredytów zarówno krótko jak i długoterminowych.
Objaśnienia do przepływów do działalności operacyjnej:
• w pozycji Inne korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) zaprezentowano:
- odpis aktualizujący na środki trwałe, które utraciły ekonomiczną użyteczność w wysokości 13 840 tys.
zł.,
- odpis inwestycji długoterminowych w wysokości 8 589 tys. zł
- zmianę stanu świadectw energetycznych /zaliczenie do kosztów/ w kwocie 4 102 tys. zł
• w pozycji korekta z tytułu zmniejszenia (zwiększenia) wartości zapasów – korekta o części zamienne
w wysokości 165 tys. zł.
• w pozycji Korekty z tytułu zwiększenia (zmniejszenia) wartości innych zobowiązań - korekta o zmianę
stanu zobowiązań z tytułu leasingu 77 tys. zł.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 10
Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce)
rachunkowości oraz inne informacje objaśniające
1. Informacje ogólne
Dane jednostki
Nazwa:
Stalprodukt S.A.
Forma prawna:
Spółka Akcyjna
Siedziba:
Bochnia, Wygoda 69
Kraj rejestracji:
Polska
Organ prowadzący rejestr:
Numer statystyczny REGON:
Numer NIP
Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia KRS 0000055209
Podstawowy przedmiot działalności:
Produkcja wyrobów płaskich walcowanych na zimno PKD 2432Z
Stalprodukt S.A. powstał w dniu 01.07.1991 r. w procesie restrukturyzacji Huty im. Tadeusza
Sendzimira (obecnie oddział ArcelorMittal Poland S.A.), wykorzystując nowatorską ścieżkę
prywatyzacji. Spółka rozpoczęła działalność w dniu 01.07.1992 r. z 60-proc. udziałem
pracowników oraz 40-proc. udziałem Huty im. Tadeusza Sendzimira w Krakowie. Z chwilą
rozpoczęcia działalności Spółka przejęła odpłatnie od HTS zapasy materiałów, produkcji
w toku i wyrobów gotowych oraz wyposażenie i przedmioty nietrwałe byłego Zakładu
Przetwórstwa Hutniczego HTS. W latach 1995-1996 Spółka wykupiła całość dzierżawionego
majątku od Huty T. Sendzimira, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów, budynki,
budowle, maszyny i urządzenia. Akcje Spółki wprowadzone zostały do obrotu publicznego,
a następnie giełdowego. Są one notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów
Wartościowych od 06.08.1997 r.
Spółka jest producentem wysoko przetworzonych wyrobów ze stali, tj. blach i taśm
elektrotechnicznych transformatorowych, kształtowników giętych na zimno, blach
arkuszowych oraz taśm gorąco- i zimnowalcowanych, ochronnych barier drogowych i rdzeni
toroidalnych. Wydziały produkcyjne zlokalizowane są w Bochni, Krakowie i Tarnowie.
Znaczna część produkcji trafia na rynki eksportowe, w tym głównie do krajów Unii
Europejskiej. Sprzedaż produktów prowadzona jest bezpośrednio przez Spółkę oraz poprzez
ogólnopolską sieć dystrybucji, z oddziałami zlokalizowanymi w całym kraju.
W skład przedsiębiorstwa Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne
sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. Stalprodukt S.A. stanowi jednostkę
dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Czas trwania jednostki
Czas trwania działalności Spółki nie jest oznaczony.
Okresy prezentowane
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest za rok 2022, a porównywalne dane finansowe
za rok 2021.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 11
Skład organów jednostki
W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Zarząd stanowili:
Piotr Janeczek Prezes Zarządu – Dyrektor Generalny,
Łukasz Mentel Członek Zarządu – Dyrektor Finansowy.
W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. w skład Rady Nadzorczej wchodzili:
Stanisław Kurnik - Przewodniczący
Sanjay Samaddar - Wiceprzewodniczący
Magdalena Janeczek - Sekretarz
Agata Sierpińska-Sawicz - Członek
Romuald Talarek - Członek
Biegli rewidenci
KPW Audyt Sp. z o.o.
ul. Tymeckiego 25c/410
90-350 Łódź
Banki
Bank Pekao S.A.
Bank Handlowy w Warszawie S.A.
PKO Bank Polski S.A.
BNP Paribas Bank Polska S.A.
Societe Generale S.A. Oddział w Polsce
Notowania na rynku regulowanym
Akcje Spółki są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych od 06.08.1997
r.
Znaczący akcjonariusze
Na dzień 31.12.2022 r. akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na WZA
są:
• STP Investment S.A. posiadająca: 1 529 319 akcji, stanowiących 27,41 % udziału
w kapitale oraz 4 375 691 głosów, stanowiących 35,87 % ogólnej liczby głosów
na Walnym Zgromadzeniu oraz za pośrednictwem F&R Finanse sp. z o.o. 43 807 akcji
stanowiących 0,79 % udziału w kapitale oraz 43 807 głosów, stanowiących 0,36 %
ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu, tj. łącznie 1 573 126 akcji,
stanowiących 28,19% udziału w kapitale oraz 4 419 498 głosów, stanowiących 36,23 %
ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu;
• FCASE Sp. z o.o. Sp. k. posiadająca 243 410 akcji, stanowiących 4,36 % udziału
w kapitale oraz 1 217 050 głosów, stanowiących 9,98 % ogólnej liczby głosów na
Walnym Zgromadzeniu;
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 12
• Stalprodukt Profil S.A. posiadająca 579 652 akcje, stanowiące 10,39 % udziału
w kapitale i 1 095 488 głosów, stanowiących 8,98 % ogólnej liczby głosów na Walnym
Zgromadzeniu.
• ArcelorMittal Sourcing a société en commandite par actions posiadający 1 066 100
akcji, stanowiących 19,10 % udziału w kapitale oraz 1 066 100 głosów, stanowiących
8,74 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu.
Spółki zależne i pozostałe
Grupa Kapitałowa Stalprodukt obejmowała w roku sprawozdawczym następujące jednostki
zależne oraz konsolidowane na poziomie ZGH „Bolesław” S.A. Dodatkowo Spółka
dominująca oraz jednostki zależne posiadają udziały kapitałowe w podmiotach, w których
nie posiadają kontroli, współkontroli oraz znaczącego wpływu, określonych na podstawie
MSSF 10, MSSF 11 oraz MSR 28.
Jednostki zależne oraz konsolidowane metodą pełną oraz praw własności
lp
nazwa
(firma)
jednostki
siedziba
przedmiot działalności
jednostki
charakt
er
powiąza
nia
zastosowana
metoda
konsolidacji
data objęcia
kontroli /
współkontrol
i / uzyskania
znaczącego
wpływu
procent
posiada
nego
kapitału
zakłado
wego
udział w
ogólnej
liczbie
głosów
na
walnym
zgroma
dzeniu
Udział
jednostki
dominując
ej
1.
Stalprodukt-
Wamech Sp.
z o.o.
Bochnia
produkcja części
zamiennych i usługi
remontowe
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
05.12.1997
100,00
100,00
100,00
2.
Stalprodukt-
Centrostal
Kraków w
likwidacji
Sp. z o.o.
Bochnia
handel wyrobami
hutniczymi
spółka
zależna
w
likwidacji
konsolidacja
pełna
29.12.1997
100,00
100,00
100,00
3.
Stalprodukt-
Zamość Sp.
z o.o.
Zamość
produkcja stolarki
budowlanej i handel
wyrobami hutniczymi
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
09.12.1997
100,00
100,00
100,00
4.
Stalprodukt-
Ochrona Sp.
z o.o.
Bochnia
ochrona mienia i osób
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
06.10.2000
100,00
100,00
100,00
5.
STP Elbud
Sp. z o.o.
Kraków
produkcja konstrukcji i
usługi cynkowania
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
01.06.2005
100,00
100,00
100,00
6.
Cynk-Mal
S.A.
Legnica
produkcja bednarki i drutu
oraz usługi cynkowania
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
01.10.2008
100,00
100,00
100,00
7.
Anew
Institute Sp.
z o.o.
Kraków
projektowanie
odnawialnych źródeł
energii
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
30.05.2012
100,00
100,00
100,00
8.
ZGH
"Bolesław"
S.A.
Bukowno
wydobycie i produkcja
cynku
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
31.12.2012
94,93
94,93
94,93
9.
Go Steel a.s.
Frydek-
Mistek
produkcja blach
transformatorowych i blach
zimnowalcowanych
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
01.03.2018
100,00
100,00
100,00
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 13
10.
Hotel
Ferreus Sp. z
o.o.
Kraków
usługi hotelarskie
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
09.03.2021
100,00
100,00
100,00
11.
BOLTECH
Sp. z o.o.
Bukowno
produkcja i dystrybucja
ciepła, usługi
remontowe,prod.kruszywdo
lomitwyrobówcynkowych,u
sł.transp.sprzętowe.
spółka
zależna
ZGH
"Bolesła
w" S.A.
konsolidacja
pełna na
poziomie
grupy
kapitałowej
ZGH
01.03.2004
100,00
100,00
94,93
12.
Karo Sp. z
o.o.
Bukowno
działalność
dochodzeniowo-
detektywistyczna i
ochroniarska
spółka
zależna
ZGH
"Bolesła
w" S.A.
konsolidacja
pełna na
poziomie
grupy
kapitałowej
ZGH
01.03.2004
100,00
100,00
94,93
13.
Huta Cynku
Miasteczko
Śląskie S.A.
Miasteczko
Śląskie
produkcja i sprzedaż cynku
i ołowiu oraz stopów tych
metali
spółka
zależna
ZGH
"Bolesła
w" S.A.
konsolidacja
pełna na
poziomie
grupy
kapitałowej
ZGH
29.09.2010
92,82
92,82
88,11
14.
Gradir
Montenegro
d.o.o.
Pljevlja
wydobycie i produkcja
koncentratu cynku i ołowiu
spółka
zależna
ZGH
"Bolesła
w" S.A.
konsolidacja
pełna na
poziomie
grupy
kapitałowej
ZGH
11.07.2011
99,61
99,61
94,56
15.
Polska
Technika
Zabezpiecze
ń Sp. z o.o.
Sulejówek
dystrybucja stolarki
budowlanej
Spółka
zależna
Stalprod
ukt
Zamość
Sp. z
o.o.
konsolidacja
pełna
31.12.2015
84,00
77,14
84,00
16.
StalNet Sp. z
o.o.
Bochnia
handel internetowy
udziały
posiada
ne
przez
Stalprod
ukt S.A.
metodą praw
własności
31.01.2018
28,00
28,00
28,00
Jednostki powiązane
l
p
nazwa (firma)
jednostki
siedziba
przedmi
ot
działaln
ości
jednost
ki
charakter
powiązan
ia
zastos
owana
metod
a
konso
lidacji
data
objęcia
kontroli /
współkon
troli /
uzyskania
znaczące
go
wpływu
procent
posiadan
ego
kapitału
zakładow
ego
udział w
ogólnej
liczbie
głosów na
walnym
zgromadz
eniu
Udział
jednostki
dominuj
ącej
1
Stalprodukt-Profil
S.A.
Bochnia
działalność
finansowa
udziały
posiadane
przez
Stalprodukt
S.A.
nie
dotyczy
nie dotyczy
19,51
19,51
19,51
2
F&R Finance Sp. z
o.o.
Myślenice,
Jawornik
działalność
finansowa
osobowe
nie
dotyczy
nie dotyczy
0,00
0,00
0,00
3
STP Investment S.A.
Bochnia
działalność
finansowa
znaczący
akcjonariusz
nie
dotyczy
nie dotyczy
0,00
0,00
0,00
4
FCASE Sp. z o.o.
Sp. k.
Myślenice,
Jawornik
działalność
finansowa
znaczący
akcjonariusz
nie
dotyczy
nie dotyczy
0,00
0,00
0,00
5
ArcelorMittal
Sourcing a société
en commandite par
actions
Luxemborg
działalność
finansowa
znaczący
akcjonariusz
nie
dotyczy
nie dotyczy
0,00
0,00
0,00
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 14
2. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej
Od 1 stycznia 2005 roku Stalprodukt S.A., jako emitent papierów wartościowych
dopuszczonych do publicznego obrotu, zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia
29 września 1994 roku (tekst jednolity Dz. U. z 2018 roku, poz. 395 z późniejszymi zmianami)
i na podstawie uchwały WZA z dnia 30 czerwca 2005 roku, sporządza jednostkowe
sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF przyjętymi przez Unię Europejską oraz związanymi z
nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Spółka
zastosowała MSSF1 „Zastosowanie międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej po raz pierwszy” w sprawozdaniu rocznym za rok zakończony dnia 31 grudnia
2005 roku. Dniem przejścia na MSSF był 1 stycznia 2004 roku. Niniejsze sprawozdanie
finansowe sporządzone zostało we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z zasadami MSFF,
a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy z 29
września 1994 r o rachunkowości (Dz.U. z 2018 r. poz. 395 z późniejszymi zmianami) oraz
zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca
2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757 wraz
z późniejszymi zmianami). Przedstawione sprawozdanie finansowe i porównywalne dane
finansowe uwzględniają zalecenia podmiotu uprawnionego do badania.
Założenia kontynuacji działalności gospodarczej
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej
jednostki, a żadne okoliczności nie wskazują na zagrożenie kontynuowania tej działalności.
Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów
i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie kontynuowania działalności przez Emitenta
w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną, jako podstawową walutą środowiska ekonomicznego, w którym działa
Spółka, jest złoty polski. Waluta ta jest równocześnie walutą prezentacji w sprawozdaniu
finansowym.
3. Stosowane zasady (polityka) rachunkowości
Od 1 stycznia 2005 r. Spółka stosuje zasady (politykę) rachunkowości, w tym metody wyceny
aktywów i pasywów, a także przychodów i kosztów, ustalania wyniku finansowego oraz
sporządzania sprawozdań finansowych, zgodnie z MSSF, przyjętymi przez Unię Europejską,
a w przypadkach nieuregulowanych w MSSF w oparciu o ustawę o rachunkowości. Dla
jasnego i pełnego zrozumienia niniejszego sprawozdania finansowego prezentujemy poniżej
podstawowe zasady wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz inne
zasady rachunkowości przyjęte przez Spółkę.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 15
Aktywa trwałe
a) Na dzień przejścia na MSR, zgodnie z MSSF1 „zastosowanie Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy” Spółka przyjęła wycenę
użytkowanych dotychczas rzeczowych aktywów trwałych w wartości godziwej i zdecydowała
stosować tę wartość jako oczekiwany (domniemany) koszt na ten dzień. Przeszacowania
dokonano we własnym zakresie z udziałem służb technicznych, w oparciu o własną wiedzę
techniczną i rynkową, z uwzględnieniem dotychczasowego okresu użytkowania środków,
stopnia ich zużycia, dokonanych ulepszeń, modernizacji i remontów. Dla użytkowanych
w Spółce przed dniem przejścia na MSR rzeczowych aktywów trwałych przyjęto następujące
okresy użytkowania i stawki amortyzacyjne: budynki 20 lat (5%), budowle 10 lat (10%), kotły
5 lat (20%), maszyny i urządzenia ogólnego stosowania 5 lat (20%), maszyny i urządzenia
hutnicze 10 lat (10%) oraz pozostałe urządzenia techniczne 5 lat (20%).
Różnicę (nadwyżkę) z tytułu początkowej aktualizacji wyceny ( przeszacowania) odniesiono
na kapitał własny, jako zysk zatrzymany,
b) pozycje rzeczowych aktywów trwałych, kwalifikujących się do ujęcia jako składnik
aktywów, początkowo (w momencie przyjęcia do użytkowania) wycenia się wg ceny nabycia
lub kosztu wytworzenia. Wartość początkowa rzeczowych aktywów trwałych obejmuje
ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia powiększone o wszystkie koszty bezpośrednio
związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do
użytkowania. Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o wartość
nakładów poniesionych na ich ulepszenie (przebudowa, rozbudowa, rekonstrukcja,
modernizacja),
c) po początkowym ujęciu pozycji rzeczowych aktywów trwałych jako składnika
aktywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, wykazuje się je według modelu kosztu
tj. ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o kwotę zakumulowanej
amortyzacji (umorzenia) i ewentualnych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu
utraty wartości. Pomniejszenie w zakresie umorzenia nie dotyczy gruntów w stosunku do
których nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych. Prawo użytkowania wieczystego gruntów
amortyzowanie jest zgodnie z MSSF 16.
d) każda z części składowych pozycji rzeczowych aktywów trwałych, której cena nabycia
lub koszt wytworzenia jest istotny w porównaniu z ceną nabycia lub kosztem wytworzenia
całej pozycji, a okres ekonomicznego użytkowania tej części składowej różni się znacząco
od przewidywanego okresu użytkowania całej pozycji, jest amortyzowana osobno,
e) środki trwałe o jednostkowej wartości początkowej do 10.000 zł odpisuje się w koszty
w momencie przekazania ich do użytkowania,
f) pozostałe środki trwałe względnie ich odrębne i istotne części składowe,
amortyzowane są metodą liniową w oparciu o stawki szacowane na podstawie
przewidywanego okresu ich użytkowania z uwzględnieniem wartości rezydualnej, o ile jest
to kwota istotna. Wartość rezydualna to szacowana kwota jaką jednostka uzyskałaby z tytułu
zbycia składnika aktywów, po odjęciu szacowanych kosztów zbycia, gdyby składnik ten był
w wieku i stanie oczekiwanym po zakończeniu okresu użytkowania. Dla dotychczas
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 16
użytkowanych środków trwałych nie rozpoznano istotnych wartości rezydualnych.
W zakresie nowych inwestycji dotyczących maszyn i urządzeń Spółka przyjmuje okres ich
ekonomicznej użyteczności 10 – 20 lat. Stawki amortyzacyjne podlegają corocznej weryfikacji
pod względem ich zgodności z ekonomicznym okresem użytkowania środków trwałych.
Weryfikacji podlegają również ewentualne ich wartości rezydualne,
g) środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów powstających
w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o ewentualne
odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu
zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania,
h) koszty remontów kapitalnych środków trwałych są aktywowane i amortyzowane
w okresach równym cyklom remontowym. Koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i
ich konserwacji wpływają na wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione,
i) wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli są możliwe do zidentyfikowania,
kontrolowane oraz istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości spowodują wpływ
korzyści ekonomicznych do Spółki, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi
aktywami, Składnik aktywów niematerialnych wycenia się początkowo według kosztu
(nabycia lub wytworzenia). Koszt jest to kwota zapłaconej gotówki lub jej ekwiwalentów
bądź wartość godziwa innych dóbr przekazanych w związku z pozyskaniem składnika
aktywów w momencie jego nabycia lub wytworzenia. Ogólne zasady ustalania kosztu
początkowego są analogiczne jak w przypadku innych składników majątkowych (rzeczowych
aktywów trwałych, zapasów). Wartości niematerialne wykazuje się w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie
i łączną kwotę ewentualnych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości model kosztu
historycznego). Amortyzuje się je metodą liniową przez okres ich użytkowania, który
powinien być ustalony w sposób wiarygodny. Wartości niematerialne o nieokreślonym
okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, ale testom na utratę wartości. Na dzień
bilansowy okres użytkowania wartości niematerialnych podlega weryfikacji,
j) w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość utraty wartości
posiadanych składników rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych,
przeprowadzany będzie test na utratę wartości, a ustalone kwoty odpisów aktualizujących
obniżą wartość bilansową aktywu, którego dotyczą i odniesione zostaną w rachunek zysków
i strat. Wysokość odpisów aktualizujących ustala się jako nadwyżkę wartości bilansowej tych
składników nad ich wartością odzyskiwalną. Zgodnie z MSR 36 wartość odzyskiwalna
to wartość wyższa spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia
do sprzedaży składnika aktywów i jego wartości użytkowej. Kwoty ujętych odpisów
aktualizujących ulegają odwróceniu w przypadku ustąpienia przyczyn ich utworzenia. Skutki
odwrócenia odpisów odnoszone są w sprawozdanie z zysków lub strat na pozostałe
przychody operacyjne,
k) pożyczki i należności długoterminowe wycenia się wg skorygowanej ceny nabycia
(zamortyzowanego kosztu) z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej,
z zachowaniem zasady istotności.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 17
Zrealizowane zyski i straty z tytułu zmian ich wartości ujmuje się w sprawozdaniu z zysków
lub strat i w okresie w którym powstały,
l) nieruchomości inwestycyjne wyceniane są tak jak środki trwałe wg modelu kosztu
tj. ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o kwoty zakumulowanej
amortyzacji (umorzenia) i zakumulowanych odpisów z tytułu utraty wartości,
ł) długoterminowe aktywa finansowe ( udziały, akcje) wycenia się w cenach nabycia
pomniejszonych o utratę ich wartości,
m) środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na
korzystającego zasadniczo wszystkie korzyści i ryzyka związane z posiadaniem aktywów,
są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wg modelu kosztu, tak jak wszystkie
składniki rzeczowego majątku trwałego. Opłaty leasingowe rozdzielane są pomiędzy koszty
finansowe i zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania. Koszty finansowe księgowane
są bezpośrednio w sprawozdanie z zysków lub strat. Środki trwałe używane na podstawie
leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich użytkowania. Umowy
zakwalifikowane jako umowy leasingu operacyjnego wykazuje się jak umowy leasingu
finansowego. Koszty opłat leasingowych są odnoszone liniowo w ciężar sprawozdania
z zysków lub strat w okresie obowiązywania umowy,
n) zgodnie z MSSF Nr 3, ujemna wartość firmy w momencie jej powstania jest
jednorazowo odpisywana w przychody. Ujemna wartość firmy, która powstała przed dniem
przejścia na MSR, została usunięta z sprawozdania z sytuacji finansowej i odpisana w całości
w niepodzielony wynik z lat poprzednich, zwiększając tym samym kapitał własny. Ujemna
wartość firmy powstała po dniu 1.01.2004 r. odnoszona jest bezpośrednio do sprawozdania
z zysków lub strat ( zwiększenie wyniku finansowego).
Aktywa obrotowe
Zapasy - wycenia się wg rzeczywistych cen nabycia lub kosztu wytworzenia, nie wyższych od
ich wartości realizacji netto (cen sprzedaży netto). Wartość realizacji netto jest to szacowana
cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona
o szacowane koszty ukończenia składnika zapasów oraz koszty niezbędne do doprowadzenia
sprzedaży do skutku, dotyczy materiałów, produkcji w toku, półwyrobów, wyrobów
gotowych i towarów.
Wartość rozchodu zapasów wycenia się wg średnio ważonego kosztu.
Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku zawiera koszt bezpośrednich
materiałów, robocizny i innych kosztów, a także odpowiedni narzut pośrednich kosztów
produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych,
z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego.
Do kosztów wytworzenia produktu nie zalicza się kosztów:
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 18
• wynikających z niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych,
• ogólnego zarządu, nie związanych z doprowadzaniem produktu do postaci i miejsca,
w jakich się znajduje na dzień wyceny.
Wszelkie odpisy wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz
wszelkie straty w zapasach ujmuje się jako koszt operacyjny okresu, którym odpis lub strata
miały miejsce. W przypadku ustania okoliczności, które spowodowały obniżenie wartości
zapasów lub w przypadku istnienia wyraźnych dowodów zwiększenia wartości realizacji
netto, następuje przywrócenie kwoty dokonanego uprzednio odpisu (odwrócenie odpisu).
Kwota odpowiadająca przywróceniu wartości zapasów ze względu na wzrost wartości
realizacji netto, ujmowana jest jako zmniejszenie kosztów zapasów uznanych
w sprawozdaniu z zysków lub strat w okresie, w którym nastąpiło przywrócenie wartości.
Spółka prowadzi ewidencję ilościowo- wartościową materiałów. Dopuszcza się odpisywanie
w koszty zakupów materiałów z pominięciem ewidencji ilościowo-wartościowej pod
warunkiem, że materiały te zostaną przekazane do zużycia natychmiast po ich zakupie.
Części zamienne do maszyn i urządzeń o przewidywanym okresie użytkowania długotrwałym
(ponad rok) – prezentuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w poz. rzeczowych
aktywów trwałych,
a) należności i roszczenia krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług – ujmuje się wg kwot
pierwotnie zafakturowanych z uwzględnieniem odpisów na należności nieściągalne,
obciążających pozostałe koszty operacyjne.
Wyrażone w walutach obcych należności wycenia się na dzień bilansowy wg kursu
zamknięcia na ten dzień, natomiast transakcje w walutach obcych wyceniane są po kursie
natychmiastowego wykonania na dzień zawarcia transakcji. Do wyceny przyjmuje się kursy
tego banku, w którym Spółka posiada największe obroty dewizowe. Powstałe w wyniku
wyceny różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z zysków lub strat okresu, w którym
powstają (przychody/ koszty finansowe).
Zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości Spółka tworzy odpisy aktualizujące
na:
• należności krajowe nie zapłacone w ciągu 6 miesięcy oraz na należności eksportowe
powyżej 9 miesięcy,
• należności sporne oraz dotyczące postępowań likwidacyjnych i upadłościowych,
a także układowych i ugodowych,
• odsetki od należności, naliczone a nie zapłacone.
b) środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
obejmują środki pieniężne w banku i w kasie, lokaty krótkoterminowe oraz inne
instrumenty o wysokim stopniu płynności. Wycenia się je według wartości nominalnej.
Wyrażone w walutach obcych środki pieniężne wycenia się na dzień bilansowy po kursie
zamknięcia, stanowiącym natychmiastowy kurs wymiany. Powstałe w związku z tym
różnice kursowe zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 19
Pasywa
1.1. Kapitał własny Spółki obejmuje: kapitał podstawowy (akcyjny), kapitał zapasowy,
kapitał rezerwowy, kapitał z aktualizacji wyceny, niepodzielony wynik finansowy z lat
ubiegłych i wynik okresu bieżącego. Wszystkie kapitały wyceniane są w wartości nominalnej.
Wartość akcji własnych pomniejsza kapitał własny.
Kapitał podstawowy (akcyjny) wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie
i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe
ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Kapitał podstawowy reprezentują akcje
zwykłe na okaziciela oraz akcje imienne uprzywilejowane.
Kapitał zapasowy tworzony jest w spółce obowiązkowo (ustawowo) i ma służyć na pokrycie
ewentualnego braku w kapitale akcyjnym. Zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych spółka
musi przeznaczać na kapitał zapasowy co najmniej 8% rocznego zysku netto do momentu
gdy kapitał ten nie osiągnie 1/3 kapitału akcyjnego.
Kapitał zapasowy zwiększa się o nadwyżki przy wydaniu akcji powyżej ich wartości
nominalnej oraz różnicę z aktualizacji wyceny środków trwałych, które zostały zlikwidowane
lub sprzedane. Dodatkowo, kapitał zapasowy został zwiększony w 2005 roku z tytułu
aktualizacji środków trwałych do wartości godziwej na dzień przejścia na MSSF, jako zysk
zatrzymany.
Pozostałe kapitały rezerwowe tworzone są z zysku, o podziale którego decyduje Walne
Zgromadzenie. Kapitały te służą finansowaniu inwestycji i środków obrotowych oraz pokryciu
ewentualnych strat. O wykorzystaniu tych kapitałów decyduje WZ.
1.2. Kredyty bankowe, pożyczki i inne zobowiązania finansowe (leasing) –wykazuje się
według zamortyzowanego kosztu (skorygowanej ceny nabycia) metodą efektywnej stopy
procentowej, z zachowaniem zasady istotności. Koszty odsetkowe przypisywane są
do odpowiednich okresów i ujmowane w sprawozdaniu z zysków lub strat.
1.3. Krótkoterminowe zobowiązania handlowe ujmuje się według kwot pierwotnie
zafakturowanych. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się według kursu
natychmiastowego wykonania (wymiany), będącego kursem zamknięcia na dzień bilansowy.
Powstałe w wyniku wyceny różnice kursowe odnosi się do przychodów lub kosztów
finansowych w sprawozdaniu z zysków lub strat.
1.4. Rezerwy tworzy się wówczas gdy istnieje:
• obowiązek (prawny lub zwyczajowy) w dniu bilansowym będący wynikiem przeszłych
zdarzeń,
• prawdopodobieństwo konieczności wydatkowania środków finansowych,
• możliwość dokonania wiarygodnego wyliczenia szacunkowego.
Zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości Grupa tworzy rezerwy na:
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 20
• przejściową różnicę z tytułu podatku dochodowego, spowodowaną odmiennością
momentu uznania przychodu za osiągnięty lub kosztu za poniesiony, w myśl prawa
bilansowego i przepisów podatkowych,
• świadczenia pracownicze ,
• inne rezerwy na przewidywane lub prawdopodobne straty z operacji gospodarczych,
mające znaczny wpływ na kształtowanie się wyniku finansowego, z zachowaniem zasady
istotności.
Rezerwa na odprawy emerytalne ustalana jest metodą aktuarialną, a jej wysokość
uzależniona jest od dotychczasowego okresu zatrudnienia określającego stopień
wypracowania świadczenia, a także od wskaźnika rotacji zatrudnienia, prawdopodobieństwa
wypłaty i stopy dyskonta. Rezerwy na świadczenia pracownicze rozliczane są na dzień
bilansowy, kończący rok obrotowy.
Przy obliczaniu rezerw na niewykorzystane urlopy wzięto wynagrodzenie wypłacone w ciągu
3 m-cy poprzedzających miesiąc, w którym wykorzystywany i wypłacany byłby urlop.
Wyliczając podstawę wynagrodzenia urlopowego uwzględniono wynagrodzenie zasadnicze a
następnie inne składniki wynagrodzenia (premie, dodatki, wynagrodzenie za godz.
nadliczbowe), które pracownicy otrzymali w obliczanym okresie. Obliczoną podstawę
wynagrodzenia urlopowego za jeden dzień przemnożono przez liczbę dni zaległego urlopu.
Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 19, rezerwy urlopowe
mieszczą się w kategorii krótkoterminowych świadczeń pracowniczych.
Rezerwa na podatek dochodowy tworzona jest metodą zobowiązań bilansowych w stosunku
do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością
podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu
finansowym. Rezerwę na podatek odroczony tworzy się w odniesieniu do dodatnich różnic
przejściowych, a aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu
do ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składników aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest
weryfikowana na dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu, o ile przestało być
prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do zrealizowania
składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Różnica między stanem rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
na koniec i na początek okresu sprawozdawczego wpływa na wynik finansowy lub kapitał
własny, jeżeli rezerwy i aktywa dotyczą operacji rozliczanych bezpośrednio z kapitałem
własnym.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 21
1.5. Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów jeżeli dotyczą one
przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący
okres sprawozdawczy.
Sprawozdanie z zysków lub strat
1. Przychody ze sprzedaży obejmują wartość godziwą przychodów ze sprzedaży
produktów, towarów i usług pomniejszoną o podatek od towarów i usług VAT.
Przychody ujmowane są w dwóch istotnych kategoriach:
• sprzedaż produktów (w tym usług),
• sprzedaż towarów i materiałów.
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska
korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można
wycenić w wiarygodny sposób.
2. Zgodnie MSSF 15 Przychody ujmuje się w momencie, gdy klient uzyska kontrolę nad
dobrem lub usługą. Klient uzyskuje taką kontrolę, kiedy ma możliwość kierowania
użytkowaniem dobra lub usług i uzyskiwania z nich korzyści.
3. Jednostka ujmuje umowę z klientem objętą zakresem niniejszego standardu tylko
wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
a) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi
zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
b) jednostka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług,
które mają zostać przekazane;
c) jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają
zostać przekazane;
d) umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie
zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki);
oraz
e) jest prawdopodobne, że jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało
w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
4. Koszty sprzedanych produktów i usług, towarów i materiałów obejmują koszty
bezpośrednio związane z ich wytworzeniem lub nabyciem.
Koszt własny prezentowany jest w podziale na dwie podstawowe kategorie:
• koszt wytworzenia sprzedanych produktów ( w tym usług),
• koszt sprzedanych towarów i materiałów.
Koszty sprzedaży obejmują koszty handlowe oraz koszty reprezentacji i reklamy.
Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z zarządzaniem jednostką oraz koszty
administracji i reprezentacji.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 22
5. Na wynik finansowy wpływają ponadto:
• pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością,
• w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych,
aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw
na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn,
• przychody finansowe z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków
ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki dodatnich różnic
kursowych nad ujemnymi,
• koszty finansowe z tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości
inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic kursowych na dodatnimi,
• obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego.
6. Na przychody z tytułu odsetek, naliczanych wg zasady memoriałowej tworzy się odpis
(rezerwę) w pełnej wysokości, stosując zasadę ostrożności. W sprawozdaniu z zysków lub
strat ujmuje się odsetki otrzymane według zasady kasowej.
7. Koszty operacyjne rozpoznawane są w okresie, którego dotyczą.
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem
składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do
użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia tak ich środków
trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio
w sprawozdanie z zysków lub strat w okresie, w którym zostały poniesione (MSR 23).
8. Podatek dochodowy wykazywany w sprawozdaniu z zysków lub strat obejmuje część
bieżącą i część odroczoną. Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu
opodatkowania dochodu za dany rok obrotowy, ustalone przy zastosowaniu stawek
podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego lat
ubiegłych.
Przyjęto zasadę grupowania kosztów w układzie rodzajowym na kontach zespołu 4 oraz
rozliczania ich wg typów działalności na kontach zespołu 5. Spółka stosuje i przedstawia
wariant kalkulacyjny sprawozdania z zysków lub strat.
Leasing
Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na
Spółkę zasadniczo wszystkie korzyści i ryzyka związane z posiadaniem aktywów,
są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zgodnie z MSSF 16 wg modelu kosztu,
tak jak wszystkie składniki rzeczowego majątku trwałego. Opłaty leasingowe rozdzielane
są pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania. Koszty
finansowe księgowane są bezpośrednio w sprawozdanie z zysków lub strat. Środki trwałe
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 23
używane na podstawie leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich użytkowania.
Spółka ocenia czy dana umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem
lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje prawo do kontroli użytkowania
zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W dacie
rozpoczęcia spółka wycenia składnik aktywów i związane z nim zobowiązanie. Wycena
aktywów odbywa się na podstawie modelu kosztu. Wycena zobowiązania dokonywana jest
na podstawie wartości bieżącej opłat w okresie trwania leasingu z uwzględnieniem stopy
dyskontowej leasingu.
Ujemna wartość firmy
Zgodnie z MSSF 3, ujemna wartość firmy w momencie jej powstania jest jednorazowo
odpisywana w przychody. Ujemna wartość firmy, która powstała przed dniem przejścia
na MSSF, została usunięta z sprawozdania z sytuacji finansowej i odpisana w całości
w niepodzielony wynik z lat poprzednich, zwiększając tym samym kapitał własny. Ujemna
wartość firmy powstała po dniu 01.01.2004 r. odnoszona jest bezpośrednio do sprawozdania
z zysków lub strat.
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od zarządu
profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz
prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz
związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych
czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają
podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która
nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości
szacunkowej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana
szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym została dokonana.
Główne założenia i szacunki w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości dotyczące
wielkości bilansowych to:
a) odpisy aktualizujące wartość należności,
b) odpisy aktualizujące wartość zapasów,
c) rezerwy na świadczenia pracownicze /w tym odprawy emerytalne, niewykorzystane
urlopy, premie/,
d) aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
e) okresy amortyzacji środków trwałych.
4. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
Od 01 stycznia 2022 roku Spółka tworzy rezerwy na niewykorzystane urlopy. Kwotę rezerwy
oblicza się jako iloraz niewykorzystanych dni przez poszczególnych pracowników oraz
podstawy wynagrodzenia. Przy obliczaniu rezerwy na niewykorzystane urlopy jako podstawę
wynagrodzenia wzięto wynagrodzenie wypłacone w ciągu 3 miesięcy poprzedzających
miesiąc, w którym wykorzystywany i wypłacany byłby urlop. Wyliczając podstawę
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 24
wynagrodzenia urlopowego uwzględniono wynagrodzenie zasadnicze a następnie inne
składniki wynagrodzenia (premie, dodatki, wynagrodzenie za godz. nadliczbowe), które
pracownicy otrzymali w obliczanym okresie. Obliczoną podstawę wynagrodzenia
urlopowego za jeden dzień przemnożono przez liczbę dni zaległego urlopu. Zgodnie
z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 19, rezerwy urlopowe mieszczą się w
kategorii krótkoterminowych świadczeń pracowniczych.
5. Zmiany w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości
Finansowej obowiązujące od dnia 1 stycznia 2022 roku
Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają po raz pierwszy zastosowanie w 2022
roku, to:
▪Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem
do użytkowania,
▪Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków
umownych,
▪Zmiany do MSSF 3 Połączenie jednostek – odniesienie do założeń koncepcyjnych oraz
▪Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 – Zmiany w MSR 41, MSSF 1, MSSF 16
oraz MSSF 9 Dotyczą głównie rozwiązania niezgodności i uściślenia nazewnictwa.
Zmienione standardy oraz interpretacje, które maja zastosowanie po raz pierwszy w 2022
roku, nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
▪MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014
roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji
wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej -
do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE –
mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku
lub później;
▪Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy
inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano
dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian
zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez
RMSR na czas nieokreślony;
▪MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany
do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
▪Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań
na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 25
i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23
stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
▪Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących
zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub
później;
▪Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021
roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2023 roku lub później;
▪Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań
powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) –
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku
lub później;
▪Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9
– Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub
później.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych
przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania
standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści
standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie Spółki.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 26
6. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
AKTYWA TRWAŁE
Wartości niematerialne inne niż wartość firmy
NOTA 1a - WARTOŚCI NIEMATERIALNE INNE NIŻ WARTOŚĆ FIRMY
w tys. zł
2022
2021
a) koszty prac rozwojowych
30 601
b) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w tym:
1 783
1 687
- oprogramowanie komputerowe
124
Wartości niematerialne, razem
1 783
32 288
Wszystkie wartości niematerialne stanowią własność Spółki Stalprodukt. Spółka nie
wynajmuje, nie dzierżawi i nie leasinguje wartości niematerialnych.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 27
NOTA 1b - ZMIANY WARTOŚCI
NIEMATERIALNYCH INNYCH NIŻ
WARTOŚĆ FIRMY (WG GRUP
RODZAJOWYCH)
w tys. zł
a
b
c
Wartości
niematerialne
razem
koszty prac
rozwojowych
koncesje, patenty,
licencje i podobne
wartości, w tym:
inne wartości
niematerialne
oprogramowanie
komputerowe
prawa
do
emisji
CO
2
I. wartość brutto wartości
niematerialnych na początek okresu
30 601
2 944
979
12 408
6 205
45 953
1. zwiększenia (z tytułu)
57
573
39
6 461
6 461
7 091
- inwestycje
573
39
573
- nieodpłatnie otrzymane prawa do emisji
CO
2
6 461
6 461
6 461
- zmiana stanu kosztów prac rozwojowych
57
57
2. zmniejszenia (z tytułu)
30 658
0
0
0
0
30 658
- przekwalifikowanie
30 658
30 658
II. wartość brutto wartości
niematerialnych na koniec okresu
0
3 517
1 018
18 869
12 666
22 386
III. skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
1 256
875
12 408
6 205
13 664
1. zwiększenia (z tytułu)
0
478
19
6 461
6 461
6 939
- amortyzacja zaliczona w koszty
478
19
478
- amortyzacja praw do emisji CO
2
6 461
6 461
6 461
2. zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
0
0
0
IV. skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
0
1 734
894
18 869
12 666
20 603
V. odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
na początek okresu
0
0
0
0
0
0
VI. odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
VII. wartość netto wartości
niematerialnych na koniec okresu
0
1 783
124
0
0
1 783
Przekwalifikowanie prac rozwojowych dotyczyło prac związanych z wykonaniem projektu
z obszaru odnawialnych źródeł energii, tj. budową prototypu innowacyjnej turbiny wiatrowej
z pionową osią obrotu, o mocy 1,5 MW. W miesiącu marcu 2022 r. całe urządzenie
elektrowni wiatrowej wraz z aparaturą i zostało przyjęte jako środek trwały o łącznej
o wartości początkowej 30 658 tys. zł.
Rzeczowe aktywa trwałe
NOTA 2a - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
w tys. zł
2022
2021
1. środki trwałe, w tym:
705 897
727 946
a) grunty
22 954
20 707
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
230 236
223 532
c) urządzenia techniczne i maszyny
441 368
472 857
d) środki transportu
2 967
3 531
e) inne środki trwałe
8 372
7 319
2. środki trwałe w budowie
19 685
17 778
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
725 582
745 724
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 28
Rzeczowe aktywa trwałe nie są obciążone z tytułu hipotek, zastawów rejestrowych
i przewłaszczeń.
Rzeczowe aktywa trwałe wycenione zostały wg kosztu, tj. ceny nabycia (kosztu wytworzenia)
pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne (umorzenie). Na dzień bilansowy
dokonano odpisu z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych w wysokości
13 840 tys. zł. Odpis dotyczył elektrowni wiatrowej ANew–B1o mocy 1,5 MW. Bezpośrednią
przesłanką sporządzenia testu na utratę wartości aktywów było fizyczne uszkodzenie
aktywów, czyli awaria turbiny B1 polegająca na oderwania się dwóch łopat zamontowanych
w dwóch skrzydłach (z trzech pracujących), do której doszło w dniu 5 stycznia 2023 r.
W wyniku testu należy sprawdzić, czy wartość bilansowa nie jest wyższa od wartości
odzyskiwanej oraz dokonać odpisu odpowiadającemu różnicy pomiędzy wartością
odzyskiwalną oraz bilansowa danego składnika aktywów trwałych.
Ze wstępnej analizy zgromadzonych materiałów wynika, że:
• elektrownia pracowała w zakresie dopuszczalnych parametrów pracy,
• złamaniu uległo najpierw skrzydło nr 3, a następnie nr 2,
• skrzydło nr 1 przeszło przez tę samą strefę bez uszkodzenia, przy zasadniczo
niezmienionej prędkości obrotowej,
• złamanie obu skrzydeł wystąpiło w tym samym miejscu (z punktu widzenia kąta
natarcia skrzydła względem kierunku wiatru).
Wg opinii kierownika zespołu konstruktorów, którzy projektowali skrzydła, dopełniono
wszystkich niezbędnych czynności projektowych i staranności przy weryfikacji projektu:
• materiały dobrano od uznanych światowych producentów,
• przeprowadzono wytrzymałościowe badania próbek u wytwórcy skrzydeł
wykonanych zgodnie z założeniami projektowymi,
• prowadzono nadzór nad właściwym wykonaniem skrzydeł,
• skrzydła wykonano wg najnowszych technologii wykonywania kompozytów.
Wstępne ustalenia wskazują, że przyczyną awarii turbiny było skumulowane zmęczenie
dwóch łopat, które przetrwały dwa awaryjne hamowania, uderzenie pioruna i oderwanie się
trzeciej łopaty. Weryfikacją ww. tezy oraz dokładnym ustaleniem przyczyn powstania awarii
zajmie się jednak powołana w tym celu komisja wewnętrzna.
Opóźnienie w realizacji projektu, spowodowane koniecznością dokładnego zbadania
przyczyn awarii, zamówienia i wykonania nowych skrzydeł, a następnie ich wymiany, wpłynie
na wydłużenie czasu dojścia do (ewentualnego) etapu komercjalizacji projektu. Dodatkowym
niekorzystnym czynnikiem byłoby ustalenie, iż przyczyną powstałej awarii są błędy
projektowe. Fakt ten miałby decydujący wpływ na decyzję o kontynuowaniu projektu bądź
też o zaniechaniu jego dalszej realizacji.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 29
NOTA 2b - ZMIANA
STANU ŚRODKÓW
TRWAŁYCH (WG GRUP
RODZAJOWYCH)
w tys. zł
a
b
c
d
e
Środki
trwałe,
razem
Grunty
Budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne
środki
trwałe
I. wartość brutto środków
trwałych na początek
okresu
20 707
418 952
897 698
7 991
11 066
1 356 414
1. zwiększenia (z tytułu)
2 247
34 807
6 455
150
1 993
45 652
- zakup
2 247
150
2 397
- inwestycje
34 807
6 290
1 993
43 090
- zmiana stanu cz.
zam.zalicz.zgodnie z MSR do
środków trwałych
165
165
- inne zwiększenia
0
2. zmniejszenia (z tytułu)
0
36 428
1 483
139
0
38 050
- sprzedaż
139
139
- likwidacja
7 868
132
8 000
- zmiana stanu remontów
kapitalnych
1 351
1 351
- przekwalifikowanie
28 560
28 560
II. wartość brutto środków
trwałych na koniec okresu
22 954
417 331
902 670
8 002
13 059
1 364 016
III. skumulowana
amortyzacja (umorzenie)
na początek okresu
0
195 035
424 842
4 460
3 747
628 084
1. zwiększenia (z tytułu)
0
13 347
36 590
700
940
51 577
- amortyzacja zaliczona w
koszty
13 347
36 590
700
940
51 577
2. zmniejszenia (z tytułu)
0
7 447
130
125
0
7 702
- sprzedaż
125
125
- likwidacja
7 447
130
7 577
IV. skumulowana
amortyzacja (umorzenie)
na koniec okresu
0
200 935
461 302
5 035
4 687
671 959
V. odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości na początek
okresu
-385
-385
- zwiększenia
385
385
- zmniejszenia
13 840
13 840
VI. odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości na koniec
okresu
0
-13 840
0
0
0
-13 840
VII. wartość netto środków
trwałych na koniec okresu
22 954
230 236
441 368
2 967
8 372
705 897
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 30
Prawo użytkowania aktywów
NOTA 3a - PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW /w tym PUWG/
w tys. zł
2022
2021
a) prawo wieczystego użytkowania gruntów
43 489
83 535
b) używane na podstawie umowy leasingu, najmu, dzierżawy
0
0
Prawo do użytkowania aktywów /w tym PUWG/, razem
43 489
83 535
NOTA 3b -ZMIANA STANU PRAWA DO UŻYTKOWANIA
AKTYWÓW /W TYM PUWG/ (WG GRUP RODZAJOWYCH)
w tys. zł
a
b
Prawo do
użytkowania
aktywów,
razem
Prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów
Używane na
podstawie
umowy
leasingu,
najmu,
dzierżawy
I. wartość brutto prawa do użytkowania aktywów na początek
okresu
101 956
101 956
1. zwiększenia (z tytułu)
15 316
0
15 316
- wycena PWUG
15 316
15 316
2. zmniejszenia (z tytułu)
57 280
0
57 280
- przekwalifikowanie
57 280
57 280
II. wartość brutto prawa do użytkowania aktywów na koniec
okresu
59 992
0
59 992
III. skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
18 421
18 421
1. zwiększenia (z tytułu)
473
0
473
- amortyzacja zaliczona w koszty
473
473
2. zmniejszenia (z tytułu)
2 391
0
2 391
- przekwalifikowania
2 391
2 391
IV. skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
16 503
0
16 503
V. odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
0
0
0
VI. odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
0
0
0
VII. wartość netto prawa do użytkowania aktywów na koniec
okresu
43 489
0
43 489
Nieruchomości inwestycyjne
NOTA 4a - NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
w tys. zł
2022
2021
a) grunty
147
147
b) budynki, lokale
41 418
40 419
c) budowle
2 142
2 261
d) prawo wieczystego użytkowania gruntów
63 436
5 706
Nieruchomości inwestycyjne, razem
107 143
48 533
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 31
NOTA 4b - ZMIANA STANU
NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH
(WG GRUP RODZAJOWYCH)
w tys. zł
a
b
c
d
Nieruchomości
inwestycyjne,
razem
Grunty
Budynki,
lokale
Budowle
Prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów
I. stan na początek okresu
148
40 418
2 261
5 706
48 533
1. zwiększenia (z tytułu)
0
2 681
161
58 226
61 068
- zakup
0
- przekwalifikowanie
2 681
161
58 226
61 068
2. zmniejszenia (z tytułu)
0
1 682
280
496
2 458
- amortyzacja
1 682
280
496
2 458
II. Stan na koniec okresu
148
41 417
2 142
63 436
107 143
Nieruchomości inwestycyjne stanowią środki trwałe wydzierżawione spółkom zależnym oraz
obcym podmiotom w tym: prawo wieczystego użytkowania gruntów 8 977 tys. zł, grunty
148 tys. zł oraz budynki, budowle 41 417 tys. zł. Nieruchomości te nie są przeznaczone
do sprzedaży. Przychody z opłat czynszowych ogółem stanowiły za rok 2022 kwotę
5 144 tys. zł, natomiast koszty związane z tymi nieruchomościami szacuje się na kwotę około
4 886 tys. zł. Pozostałe Nieruchomości inwestycyjne to nieruchomości przeznaczone pod
przyszłe inwestycje. Przy nieruchomościach inwestycyjnych obowiązują zasady wyceny
wg. modelu kosztu, tj. ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy amortyzacyjne
(umorzenie) i łączną kwotę ewentualnych odpisów z tyt. utraty wartości. Wartości
początkowa nieruchomości inwestycyjnych wynosi 145 983 tys. zł. Na dzień bilansowy Spółka
nie wykonała profesjonalnej analizy. Według szacunków Spółki szacunkowa wartość
nieruchomości inwestycyjnych na dzień 31.12.2022 roku wynosi 167 534 tys. zł.
Długoterminowe aktywa finansowe
NOTA 5a- DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
w tys. zł
2022
2021
a) udziały lub akcje
511 851
520 440
b) udzielone pożyczki
0
0
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
511 851
520 440
Posiadane udziały i akcje nie są notowane na giełdach ani rynkach regulowanych. Nie mają
one ograniczonej zbywalności. Na akcjach GO Steel a.s. został ustanowiony
w dniu 23 sierpnia 2018 roku zastaw na rzecz PKO BP S.A. celem zabezpieczenia kredytu
inwestycyjnego w wysokości 100 000 tys. zł. na refinansowanie zakupu akcji czeskiej spółki.
W dniu 31.05.2022 r. Spółka dokonała wcześniejszej spłaty kredytu (w kwocie 25 000 tys. zł),
a bank dokonał zwolnienia ustanowionego na akcjach zastawu Na dzień 31.12.2022 r. akcje
te nie mają ograniczonej zbywalności.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 32
NOTA 5b - ZMIANA STANU
DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW
FINANSOWYCH (WG GRUP
RODZAJOWYCH)
w tys. zł
a
b
c
Długoterminowe
aktywa
finansowe,
razem
Udziały i akcje
Udzielone
pożyczki
Inne
długoterminowe
aktywa
finansowe
I. stan na początek okresu
520 440
520 440
1. zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
0
2. zmniejszenia (z tytułu)
8 589
0
0
8 589
- odpis z tyt. utraty wartości inwestycji
8 589
8 589
II. stan na koniec okresu
511 851
0
0
511 851
Zmniejszenie o kwotę 8 589 tys. zł wynika z odpisu posiadanych udziałów w spółce Anew
Institute Sp. z o.o. Z uwagi na przedmiot prowadzonej działalności, Anew Institute Sp. z o.o.
jest spółką celową o charakterze badawczo-rozwojowym, ponosząc nakłady na prace
i skupiając się na realizacji podstawowego celu, jednocześnie nie wykazuje przychodów
wynikających z prowadzenia działalności komercyjnej.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 33
NOTA 5c - UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH
Lp
.
w tys. zł
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
nazwa
(firma)
jednostki,
ze
wskazanie
m formy
prawnej
siedzib
a
przedmiot
przedsiębiorstwa
charakter
powiązani
a
zastosowan
a metoda
konsolidacji
data objęcia
kontroli /
współkontro
li /
uzyskania
znaczącego
wpływu
wartość
udziałó
w / akcji
według
ceny
nabycia
odpisy
aktualizując
e wartość
wartość
bilansow
a
udziałów
/ akcji
procent
posiadaneg
o kapitału
zakładoweg
o
udział w
ogólnej
liczbie
głosów na
walnym
zgromadzeni
u
wskazanie,
innej niż
określona
pod lit j) lub
k), podstawy
kontroli /
współkontro
li /
znaczącego
wpływu
1
Stalprodukt-
Wamech
Sp. z o.o.
Bochnia
produkcja części
zamiennych i
usługi remontowe
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
05.12.1997
4 270
0
4 270
100
100
2
Stalprodukt-
Centrostal
Kraków Sp.
z o.o. w
likwidacji
Kraków
handel wyrobami
hutniczymi
spółka
zależna
nie dotyczy
29.12.1997
10 797
10 797
0
100
100
3
Stalprodukt-
Zamość Sp.
z o.o.
Zamość
produkcja stolarki
budowlanej i
handel wyrobami
hutniczymi
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
09.12.1997
2 450
0
2 450
100
100
4
Stalprodukt-
Ochrona
Sp. z o.o.
Bochnia
ochrona mienia i
osób
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
06.10.2000
600
0
600
100
100
5
STP Elbud
Sp. z o.o.
Kraków
produkcja
konstrukcji i usługi
cynkowania
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
01.06.2005
20 864
0
20 864
100
100
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 34
6
Cynk-Mal
S.A.
Legnica
produkcja
bednarki i drutu
odgromow.oraz
usługi cynkowania
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
01.10.2008
36 916
0
36 916
100
100
7
Anew
Institute Sp.
z o.o.
Kraków
projektowanie
odnawialnych
źródeł energii
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
30.05.2012
17 947
17 947
0
100
100
8
ZGH
"Bolesław"
S.A.
Bukown
o
wydobycie rud i
produkcja cynku
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
31.12.2012
275 633
0
275 633
94,93
94,93
9
GO Steel
a.s.
Frydek-
Mistek
Replika
Czeska
produkcja blach
transformatorowy
ch oraz blach
walcowanych na
zimno
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
01.03.2018
170 618
0
170 618
100,00
100,00
10
Hotel
Ferrues Sp.
z o.o.
Kraków
działalność
hotelarska
spółka
zależna
konsolidacja
pełna
09.03.2021
500
500
100,00
100,00
Udziały lub akcje w jednostkach zależnych, wartość bilansowa razem
511 851
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 35
NOTA 5c'- UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH
L
p.
w tys. zł
a
m
n
o
p
r
s
t
nazwa
jednostki, ze
wskazaniem
formy
prawnej
kapitał
własny
jednostki,
w tym:
zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania jednostki, w tym:
należności jednostki, w tym:
aktywa
jednostki,
razem
przychod
y ze
sprzedaż
y
nieopła
cona
przez
emitent
a
wartość
udziałó
w / akcji
w
jednost
ce
otrzyman
e lub
należne
dywidend
y od
jednostki
za ostatni
rok
obrotowy
- kapitał
zakładowy
Kapitał
z
nadwyż
ki ceny
emisyjn
ej
powyże
j
wartośc
i
nominal
nej
/agio/
Rezerwa z
tytułu
zabezpiecze
ń
przepływów
pieniężnych
/kapitał z
aktualizacji
wyceny/
Rezerwa z
tyt. różnic
kursowych
wynikając
ych z
przeliczeni
a
Zysk (strata)
netto
Zyski
zatrzyman
e
-
zobowiąz
ania
długoterm
inowe
-
zobowiązania
krótkotermino
we
- należności
długotermino
we
- należności
krótkoterminowe
1
Stalprodukt-
Wamech
Sp. z o.o.
19 432
4 270
-110
15 272
8 416
939
7 477
9 796
9 796
27 848
40 161
2
Stalprodukt-
Centrostal
Kraków
Sp. z o.o. w
likwidacji
13 906
10 797
286
2 823
765
765
2 125
2 125
14 670
1 071
3
Stalprodukt-
Zamość
Sp. z o.o.
47 662
2 450
8 614
36 598
12 124
572
11 552
8 754
8 754
59 786
94 182
4
Stalprodukt-
Ochrona
Sp. z o.o.
1 284
600
39
645
834
834
1 096
1 096
2 118
5 662
5
STP Elbud
Sp. z o.o.
29 159
20 613
1 882
6 664
28 990
932
28 058
13 209
13 209
58 148
112 254
6
Cynk-Mal S.A.
76 754
20 191
23 395
33 168
20 091
5 461
14 630
14 073
14 073
96 845
129 115
7
Anew Institute
Sp. z o.o.
-1 663
17 253
-8 972
-9 944
1 910
1 910
25
25
248
557
8
ZGH "Bolesław"
SA
1 698 058
166 116
-29 339
2 135
100 302
1 458 844
735 856
282 140
453 716
406 851
942
405 909
2 351 642
2 734 261
94 619
9
GO Steel a.s.
349 397
200 154
39 486
96 821
12 936
99 512
48 628
50 884
83 516
83 516
448 909
690 992
48 743
10
Hotel Ferreus
Sp. z o.o.
385
500
-62
-53
4
4
0
389
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 36
NOTA 5d - UDZIAŁY LUB AKCJE EMITENTA W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ
Lp.
w tys. zł
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
nazwa
jednostki, ze
wskazaniem
formy prawnej
siedziba
przedmiot
przedsiębiorstwa
charakter powiązania
(jednostka zależna,
jednostka
współzależna,
jednostka
stowarzyszona, z
wyszczególnieniem
powiązań
bezpośrednich i
pośrednich)
zastosowana
metoda
konsolidacji /
wycena
metodą praw
własności,
bądź
wskazanie, że
jednostka nie
podlega
konsolidacji /
wycenie
metodą praw
własności
data objęcia
kontroli /
współkontroli /
uzyskania
znaczącego
wpływu
wartość
udziałów
/ akcji
według
ceny
nabycia
korekty
aktualizujące
wartość
(razem)
wartość
bilansowa
udziałów /
akcji
procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
udział w ogólnej
liczbie głosów
na walnym
zgromadzeniu
wskazanie,
innej niż
określona
pod lit j) lub
k), podstawy
kontroli /
współkontroli
/ znaczącego
wpływu
1
BOLTECH Sp.
z o.o.
Bukowno
produkcja i
dystrybucja ciepła,
usługi remontowe
spółka zależna
konsolidacji
pełna
01.03.2004
16 639
-10 445
6 194
100
100
produkcja kruszyw
dolomitowych,
wyrobów cynkowych i
poliuretanowych
usługi transportowo-
sprzętowe
2
Karo Sp. z o.o.
Bukowno
działalność
dochodzeniowo-
detektywistyczna i
ochroniarska
spółka zależna
konsolidacji
pełna
01.03.2004
304
304
100
100
3
Huta Cynku
Miasteczko
Śląskie S.A.
Miasteczko
Śląskie
produkcja i sprzedaż
cynku i ołowiu oraz
stopów tych metali
spółka zależna
konsolidacji
pełna
29.09.2010
22 408
22 408
92,82
92,82
4
Gradir
Montenegro
d.o.o.
Pljevlja
wydobycie i produkcja
koncentratu cynku i
ołowiu
spółka zależna
konsolidacji
pełna
11.07.2011
154 473
-130 981
23 492
99,61
100
5
Polska
Technika
Zabezpieczeń
Sp z.o.o.
Warszawa
dystrybucja stolarki
budowlanej
spółka zależna
konsoldacja
pełna na
poziomie
Stalprodukt-
Zamość Sp. z
o.o.
31.12.2015
469
0
469
84
77,14
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 37
NOTA 5d' - UDZIAŁY LUB AKCJE EMITENTA W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ
Lp
.
w tys. zł
a
m
n
o
p
r
s
t
nazwa
jednostki, ze
wskazaniem
formy
prawnej
kapitał własny jednostki, w tym:
zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w
tym:
należności jednostki, w tym:
aktywa
jednostki,
razem
przychody ze
sprzedaży
nieopłacon
a przez
emitenta
wartość
udziałów /
akcji w
jednostce
otrzymane
lub należne
dywidendy
od jednostki
za ostatni
rok
obrotowy
- kapitał
zakłado
wy
Kapitał z
nadwyżki
ceny
emisyjnej
powyżej
wartości
nominalne
j /agio/
Rezerwa z
tytułu
zabezpiec
zeń
przepływó
w
pieniężnyc
h /kapitał
z
aktualizacj
i wyceny/
Rezerwa z
tyt. różnic
kursowych
wynikających
z
przeliczenia
Zysk
(strata)
netto
Zyski
zatrzyman
e
- zobowiązania
długoterminow
e
- zobowiązania
krótkoterminowe
- należności
długoterminowe
- należności
krótkoterminowe
1
BOLTECH
Sp. z o.o.
63 142
16 262
1 589
45 291
54 639
12 328
42 311
33 815
812
33 003
117 781
287 701
2
Karo Sp. z
o.o.
1 310
300
176
834
994
43
951
999
0
999
2 305
8 098
3
Huta
Cynku
Miasteczko
Śląskie
S.A.
457 492
79 000
-13 961
16 226
376 227
228 482
46 216
182 266
205 006
0
205 006
671 460
1 361 541
4
Gradir
Montenegr
o d.o.o.
38 629
93 290
2 133
5 560
-62 354
58 702
39 365
19 337
3 082
130
2 952
97 332
76 071
5
Polska
Technika
Zabezpiecz
eń Sp
z.o.o.
315
500
78
-263
962
962
468
468
1 449
3 986
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 38
Inne długoterminowe aktywa finansowe
NOTA 6a - INNE DŁUGOTERMINOWE
AKTYWA FINANSOWE
w tys. zł
2022
2021
a) udziały lub akcje
119
119
b) udzielone pożyczki długoterminowe
0
0
c) inne długoterminowe aktywa finansowe
12 808
12 808
Inne długoterminowe aktywa
finansowe, razem
12 927
12 927
Kwota 12 808 tys. zł stanowi saldo od F&R Finanse Sp. z o.o. z tytułu umowy zlecenia skupu
akcji pracowniczych jednostki zależnej po dacie 16.03.2020 roku. Ponadto Emitent posiada
niewielkie ilości udziałów i akcji w 7 jednostkach, na które utworzono 100% odpis
aktualizujący w związku z utratą ich wartości .
NOTA 6b - UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH
w tys. zl
a
b
c
d
e
f
g
h
i
L
p.
nazwa
(firma)
jednostki,
ze
wskazanie
m formy
prawnej
siedziba
przedmiot
przedsiębi
orstwa
wartość
bilanso
wa
udziałó
w / akcji
kapitał
własny
jednostki,
w tym:
procent
posiadane
go
kapitału
zakładow
ego
udział w
ogólnej
liczbie
głosów na
walnym
zgromadze
niu
nieopłaco
na przez
emitenta
wartość
udziałów
/ akcji
otrzyma
ne lub
należne
dywiden
dy za
ostatni
rok
obrotow
y
- kapitał
zakłado
wy
1.
Stalprodukt
Profil S.A.
Bochnia
handel
wyrobami
ze stali
80
410
19,51%
19,51
NOTA 6c - UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTCE STOWARZYSZONEJ
w tys. zl
a
b
c
d
e
f
g
h
i
L
p.
nazwa
(firma)
jednostki
, ze
wskazani
em formy
prawnej
siedzib
a
przedmiot
przedsiębio
rstwa
wartość
bilanso
wa
udziałó
w /
akcji
kapitał własny
jednostki, w
tym:
procent
posiada
nego
kapitału
zakłado
wego
udział w
ogólnej
liczbie
głosów na
walnym
zgromadze
niu
nieopłac
ona
przez
emitenta
wartość
udziałów
/ akcji
otrzyma
ne lub
należne
dywiden
dy za
ostatni
rok
obrotow
y
-
kapit
ał
zakł
ado
wy
1.
StalNET
Sp. z o.o.
Bochnia
handel
wyrobami ze
stali
16 393
58 545
200
28,00
28,00
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 39
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Nota 7a - AKTYWA Z TYT. ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
/Ujemne różnice przejściowe/
w tys.zł
2022
2021
- Ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej
3 376
1 487
- Odpisy aktualizujące
1 211
1 596
- Zobowiązania z tytułu leasingu
0
0
- Utworzenie rezerwy
12 744
3 813
- Wycena zapasów
24 697
10 195
- Rezerwa na zakup praw do emisji CO2
2 794
- Niewypłacone wynagrodzenia umowy zlecenia, delegacje oraz składki ZUS
4 414
3 833
Ujemne różnice przejściowe, razem
49 236
20 924
Wartość aktywa z tytułu odroczonego podatku odniesiona na wynik finansowy
(19%)
9 355
3 976
Wartość aktywa z tytułu odroczonego podatku ujęta w kapitałach (19%)
0
0
Wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem
9 355
3 976
NOTA 7b- ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO
w tys. zł
2022
2021
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
3 976
2 598
a) odniesionych na wynik finansowy
3 976
2 598
b) odniesionych na kapitał własny
0
2. Zwiększenia
5 379
1 975
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
5 379
1 975
- powstanie różnic przejściowych
5 379
1 975
b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
3. Zmniejszenia
0
597
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
597
- odwrócenie się różnic przejściowych
0
597
- zmiany stawki podatkowej
b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi
0
0
4. Stan aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu w tym:
9 355
3 976
a) odniesionych na wynik finansowy
9 355
3 976
b) odniesionych na kapitał własny
0
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 40
Suma strat podatkowych z lat 2017-2019 wynosiła 61 427 tys. zł., w roku 2022 odliczono
pozostałą do odliczenia stratę z lat ubiegłych w wysokości 8 781 tys. zł.
Aktyw i rezerwa na podatek odroczony w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zostały
wykazane persaldo po stronie rezerwy w wysokości 61.036 zł.
AKTYWA OBROTOWE INNE NIŻ AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Zapasy
NOTA 8a - ZAPASY
w tys. zł
2022
2021
1. materiały
281 494
225 447
2. półprodukty i produkty w toku
84 657
88 182
3. produkty gotowe
110 512
128 783
4. towary
6 708
16 737
Zapasy, razem
483 371
459 149
Na dzień bilansowy obowiązuje zastaw rejestrowy na materiałach do kwoty 20 000 tys. zł
na rzecz BGZ PNB Paribas S.A. do kwoty 15 000 tys. zł na rzecz Banku Handlowego S.A.,
do kwoty 100 000 tys. zł na rzecz Banku PKO BP S.A. oraz do kwoty 35 000 tys. zł na rzecz
Banku PeKaO S.A. z tytułu zabezpieczenia przyznanych limitów kredytowych.
NOTA 8b - ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH
ZAPASY
Materiały
Półprodukt
y i
produkty w
toku
Produkty
gotowe
Towary
Stan na początek okresu
74
158
10 038
0
-utworzenie
15 595
29 662
-rozwiązanie
71
158
30 602
Stan na koniec okresu
15 598
0
9 098
0
Zgodnie z MSR 2 pkt. 9 Zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też
według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z kwot jest niższa.
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacunkowa cena sprzedaży w toku zwykłej
działalności gospodarczej pomniejszona o szacowane koszty przygotowania sprzedaży
i szacunkowe koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Wartość netto
możliwa do uzyskania to kwota, jaką jednostka zamierza zrealizować na sprzedaży zapasów
dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej. Wartość godziwa odzwierciedla
cenę, za jaką te same zapasy mogłyby zostać sprzedane na głównym (lub najbardziej
korzystnym) rynku dla tych zapasów w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach
między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Pierwsza z tych wartości (w przeciwieństwie
do drugiej) to wartość specyficzna dla danej jednostki. Wartość netto zapasów możliwa
do uzyskania może nie być równa wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży.
Niższe ceny sprzedaży netto możliwe do uzyskania na dzień bilansowy w stosunku do
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 41
kosztów wytworzenia stanowią podstawową przesłankę dokonania odpisów aktualizujących
wartość zapasów wyrobów gotowych i półwyrobów. Odpisy utworzone na początek okresu
są w całości rozwiązywane a na koniec każdego dnia bilansowego/raportowanego tworzone
są nowe odpisy zgodnie z powyższymi zasadami wyceny.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
NOTA 9a - NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE
NALEŻNOŚCI
w tys. zł
2022
2021
1. należności krótkoterminowe
390 158
334 135
1.1 od jednostek powiązanych
25 176
32 385
a) z tytułu dostaw i usług
25 176
32 385
- do 12 miesięcy
25 176
32 385
- powyżej 12 miesięcy
1.2 od pozostałych jednostek
364 982
301 750
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
322 234
270 453
- do 12 miesięcy
322 234
270 453
- powyżej 12 miesięcy
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych świadczeń
36 016
26 491
c) inne
6 732
4 806
2. pożyczki
0
14 500
3. krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe /czynne RMK/
19 243
23 580
a) koszty ubezpieczeń, prenumerat, opłat
207
142
b) rozliczenie bonusa
19 019
23 438
c) inne
17
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności, razem
409 401
372 215
Na dzień bilansowy obowiązuje obciążenie należności: cicha cesja należności na kwotę
10 000 tys. zł stanowiąca zabezpieczenie limitu na gwarancje i akredytywy w Banku
Handlowym S.A. oraz nieokreślona kwotowo cicha cesja należności od 11 klientów, jako
zabezpieczenie limitu na gwarancje i akredytywy w BNP Paribas Bank Polska SA. oraz cicha
cesja należności na kwotę co najmniej 10 000 tys. zł stanowiąca zabezpieczenie limitu w
Banku PeKao S.A.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 42
NOTA 9b - ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ
NALEŻNOŚCI
w tys. zł
2022
2021
Stan na początek okresu
1 992
2 100
1. zwiększenia (z tytułu)
535
221
a) utworzenie odpisu
535
221
2. zmniejszenia (z tytułu)
245
329
a) zapłata
210
237
b) umorzenie
35
92
Stan na koniec okresu
2 282
1 992
NOTA 9c- NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O
POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:
w tys. zł
2022
2021
0-30 dni
198 911
147 583
31-90 dni
113 858
133 928
91-180 dni
0
0
181-365 dni
0
0
>365 dni
0
227
należności przeterminowane
32 908
23 668
zaliczki na dostawy
6 668
561
wycena bilansowa
-2 653
-1 136
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
349 692
304 831
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
2 282
1 992
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
347 410
302 839
Z normalnym tokiem sprzedaży związany jest przedział czasowy spłacania należności do 3 miesięcy.
NOTA 9d - NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG,
PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI
NIESPŁACONE W OKRESIE:
w tys. zł
2022
2021
0-30 dni
27 102
17 684
31-90 dni
2 038
2 703
91-180 dni
313
1 175
181-365 dni
151
179
>365 dni
3 304
1 927
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
32 908
23 668
odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowe
2 282
1 992
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
30 626
21 676
NOTA 9e - NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE
NALEŻNOŚCI (STRUKTURA WALUTOWA)
w tys. zł
2022
2021
1. w walucie polskiej
147 158
182 612
2. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
262 243
189 603
a) w walucie EUR
42 593
32 806
po przeliczeniu na tys. zł
200 569
151 782
b) w walucie USD
13 607
9 264
po przeliczeniu na tys.zł
61 674
37 821
pozostałe waluty w tys. zł
0
0
Należności krótkoterminowe, razem
409 401
372 215
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 43
Z łącznej kwoty należności krótkoterminowych brutto, tj. 409 401 tys. zł, należności
przeterminowane wynoszą 32 908 tys. zł. Należności sporne nie występują. Należności
przeterminowane dotyczą wyłącznie należności z tytułu dostaw, robót i usług. Z należności
przeterminowanych odpisami objęto kwotę 2 282 tys. zł. Pozostałych należności
przeterminowanych nie objęto odpisami aktualizującymi z uwagi na to, że większość z nich
dotyczy spółek zależnych i uzasadnione są strategią i polityką sprzedaży jednostki
dominującej. Natomiast w stosunku do pozostałych odbiorców zewnętrznych
przeterminowania są dopuszczalne w związku z zabezpieczeniem tych należności
gwarancjami bankowymi, poręczeniami i wekslami poręczonymi. W ramach
przeprowadzenia testu klasyfikacyjnego dla potrzeb MSSF 9, w celu kalkulacji oczekiwanych
strat kredytowych (ECL) i zaprognozowania kwoty odpisu aktualizującego należności
uzyskano kwotę oczekiwanej straty kredytowej w wysokości 264 tys. zł
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
NOTA 10a- ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
w tys. zł
2022
2021
a) środki pieniężne w kasie i na rachunkach
373 859
152 963
- w tym środki zgromadzone na rachunku VAT
1 525
6 340
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
373 859
152 963
Środki pieniężne lokowane są w bezpieczne instrumenty finansowe, tj. lokaty
krótkoterminowe z terminem do 30 dni. Lokaty te nie są obarczone ryzykiem i zapewniają
dostępność do środków finansowych. Oprocentowanie lokat negocjowane każdorazowo,
kształtuje się znacznie powyżej oprocentowania standardowego lokat. Na dzień bilansowy
środki ulokowane były na lokatach typu overnight.
NOTA 10b - ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (STRUKTURA
WALUTOWA)
w tys. zł
2022
2021
1. w walucie polskiej, w tym
123 568
82 064
2. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
250 291
70 899
a) w walucie EUR
41 236
13 369
po przeliczeniu na tys. zł
193 396
61 779
b) w walucie USD
12 295
2 231
po przeliczeniu na tys. zł
56 895
9 120
pozostałe waluty w tys. zł
0
0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
373 859
152 963
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 44
Inne inwestycje krótkoterminowe
NOTA 11 - INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE
w tys. zł
2022
2021
b) świadectwa na zakup OZE
824
2 273
Inne inwestycje krótkoterminowe, razem
824
2 273
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
Aktywa przeznaczone do sprzedaży – na dzień 31.12.2022 roku – nie wystąpiły.
Odpisy aktualizujące
Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu utraty wartości dotyczą długoterminowych aktywów
finansowych, stanowiących inwestycje długoterminowe (akcje i udziały w innych
jednostkach) oraz należności krótkoterminowych i zapasów materiałów i produktów
gotowych. Łączna wartość odpisów na dzień bilansowy wynosi 40 816 tys. zł, w tym
dotyczące należności 2 282 tys. zł, produktów gotowych 9 098 tys. zł, na materiały wsadowe
15 596 tys. zł, na środki trwałe 13 840 tys. zł (szczegółowy opis na stronie 28 pod notą 2a).
W okresie sprawozdawczym utworzono odpis na wyroby gotowe w wysokości 29 661 tys. zł
a rozwiązano odpis na kwotę 30 760 tys. zł. Odpisy na zapasach utworzone na początek
okresu są w całości rozwiązywane a na koniec każdego dnia bilansowego tworzone są nowe
odpisy zgodnie z zasadami wyceny. Dokonano odpisu aktualizującego z tytułu należności
wątpliwych i odsetek na kwotę 535 tys. zł oraz rozwiązano część wcześniejszych odpisów
w wysokości 245 tys. zł, w związku z zapłatą należności, anulowaniem i korektami.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 45
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał akcyjny
NOTA 12 - KAPITAŁ AKCYJNY (STRUKTURA)
Seria / emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj uprzywilejowania akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do
akcji
Liczba akcji
Wartość
serii/ emisji
wg wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
A
imienne
uprzywilejowane
5 głosów na WZA i podział majątku
71 663
143 326
gotówka
3.07.1991
1.07.1992
A
imienne bez
uprzywilejowania
nie uprzywilejowane
1 820
3 640
gotówka
3.07.1991
1.07.1992
B
imienne
uprzywilejowane
5 głosów na WZA i podział majątku
281 030
562 060
gotówka
16.11.1993
1.01.1994
B
imienne bez
uprzywilejowania
nie uprzywilejowane
14 510
29 020
gotówka
16.11.1993
1.01.1994
C
zwykłe na okaziciela
nie uprzywilejowane
780 000
1 560 000
gotówka
20.10.1994
1.01.1995
D
zwykłe na okaziciela
nie uprzywilejowane
780 000
1 560 000
gotówka
20.10.1994
1.01.1995
E
imienne
uprzywilejowane
5 głosów na WZA i podział majątku
1 301 874
2 603 748
gotówka
30.09.1996
1.01.1996
E
imienne bez
uprzywilejowania
nie uprzywilejowane
44 370
88 740
gotówka
30.09.1996
1.01.1996
F
zwykłe na okaziciela
nie uprzywilejowane
1 105 000
2 210 000
gotówka
17.12.1996
1.01.1997
G
zwykłe na okaziciela
nie uprzywilejowane
1 200 000
2 400 000
gotówka
13.05.1997
1.01.1997
Liczba akcji, razem
5 580 267
Kapitał akcyjny, razem
11 160 534
Wartość nominalna jednej akcji (w zł)
2,00
Uprzywilejowanie w zakresie majątku oznacza, że w przypadku likwidacji Spółki, z majątku pozostałego po zaspokojeniu wierzycieli wypłaca się
w pierwszej kolejności kwotę nominalną na wszystkie akcje, a resztę majątku dzieli się równomiernie na akcje uprzywilejowane.
W wyniku skupu akcji własnych w celu umorzenia, jednostka posiada akcje własne w ilości 180 669 sztuk o wartości nominalnej 361 tys. zł.
Cena za jaką nabyto jedna akcję to 250 zł. Podstawą nabycia akcji było upoważnienie udzielone przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie
Stalprodukt S.A. w dniu 23 czerwca 2022 r. (Uchwała nr XLI/14/2022 w sprawie nabywania przez Spółkę akcji własnych w celu umorzenia).
Celem skupu akcji własnych jest ich umorzenie i obniżenie kapitału zakładowego Spółki.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 46
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej
NOTA 13 - KAPITAŁ Z NADWYŻKI CENY EMISYJNEJ POWYŻEJ
WARTOŚCI NOMINALNEJ
w tys. zł
2022
2021
1. ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
35 054
35 054
2. ujemna różnica między wartością nominalną a ceną nabycia akcji
własnych
-26 638
-26 638
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej, razem
8 416
8 416
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej zwiększa się o nadwyżki przy wydaniu akcji powyżej ich
wartości nominalnej.
Zyski zatrzymane
NOTA 14 - ZYSKI ZATRZYMANE
w tys. zł
2022
2021
1. zysk zatrzymany z tyt. MSR
1 809 222
1 701 111
2. zysk (strata) netto roku bieżącego
398 122
220 063
Zyski zatrzymane, razem
2 207 344
1 921 174
Zyski zatrzymane to zysk wypracowany przez spółkę, który zostały odniesiony na kapitał
rezerwowy oraz zapasowy spółki, a także zysk powstały w tytułu aktualizacji środków
trwałych i prawa wieczystego użytkowania gruntów, dokonanych na dzień przejścia na MSSF.
Na dzień 31.12.2022 na zysk zatrzymany składają się: kapitał zapasowy w wysokości
95 153 tys. zł, pozostałe kapitały rezerwowe w wysokości 1 722 525 tys. zł, wynik lat
ubiegłych w wysokości – 8 275 tys. zł oraz posiadane akcje własne o wartości nominalnej
361 tys. zł. Zyski zatrzymane służą finansowaniu środków trwałych i obrotowych
oraz pokrycie ewentualnych strat. O wykorzystaniu tych zysków decyduje WZA.
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Nota 15a- REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO /Dodatnie różnice przejściowe/
w tys.zł
2022
2021
- Odsetki
- Dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej
87
- Środki trwałe w leasingu
- Środki trwałe
- Wartość amortyzowanych środków i PWUG w WG
- Amortyzacja
370 394
387 137
- Ulga inwestycyjna
- Różnice w wartości środków trwałych
- Różnice kursowe z tytułu leasingu
- Rezerwa
- Koszty z faktur korygujących wystawionych w następnym roku
- Rekompensata z tytułu wzrostu cen energii elektrycznej
- Wycena transakcji zabezpieczających
- Pozostałe
Dodatnie różnice przejściowe, razem
370 481
387 137
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 47
Wartość rezerwy na odroczony podatek odniesiona na wynik finansowy
(19%)
59 959
63 124
Wartość rezerwy na odroczony podatek ujęta w kapitałach (19%)
10 432
10 432
Wartość rezerwy na odroczony podatek dochodowy, razem
70 391
73 556
Rezerwa na podatek odroczony została w sprawozdaniu z sytuacji finansowej pomniejszona
o aktyw na podatek odroczony i wykazana w kwocie 61 036 tys. zł.
NOTA 15b - ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO
w tys. zł
2022
2021
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
73 556
76 739
a) odniesionej na wynik finansowy z tytułu:
63 124
66 307
- różnic między amortyzacją bilansową i podatkową
63 124
61 723
b) odniesionej na kapitał własny:
10 432
10 432
- różnic między amortyzacją bilansową i podatkową
10 432
10 432
2. Zwiększenia
0
0
3. Zmniejszenia
3 165
3 183
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu
3 165
3 183
- odwrócenie się różnic przejściowych (wykorzystanie rezerwy na
odroczony podatek dochodowy)
3 165
3 183
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu, razem
70 391
73 556
a) odniesionej na wynik finansowy
59 959
63 124
b) odniesionej na kapitał własny
10 432
10 432
NOTA 16a- DŁUGOTERMINOWE REZERWY /W TYM NA
ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE/
w tys. zł
2022
2021
a) rezerwa na świadczenia pracownicze
5 350
4 891
- odprawy emerytalne i rentowe
5 350
4 891
b) pozostałe rezerwy długoterminowe
550
440
- rekultywacja terenu
550
440
Długoterminowe rezerwy, razem
5 900
5 331
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 48
NOTA 16b - ZMIANA STANU REZERW
DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
w tys. zł
a
b
Rezerwy
długoterminowe,
razem
Rezerwa na
świadczenia
pracownicze
Pozostałe rezerwy
długoterminowe
1. stan na początek okresu
4 891
440
5 331
2. zwiększenia (z tytułu)
459
110
569
a) utworzenie rezerwy
459
110
569
3. zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
4. stan na koniec okresu
5 350
550
5 900
Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe
Na dzień bilansowy - nie wystąpiły
Kredyty i pożyczki
Nota 17 – kredyty i pożyczki długoterminowe – na dzień 31.12.2022 roku – nie wystąpiły.
W dniu 31.05.2022 roku Spółka dokonała wcześniejszej spłaty kredytu (w kwocie 25 000 tys.
zł), udzielonego w roku 2018 przez bank PKO Bank Polski S.A. w kwocie 100 000 tys. zł
na refinansowanie zakupu akcji Go Steel a.s.
Długoterminowe zobowiązania z tyt. umów leasingowych
NOTA 18- DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYT. UMÓW
LEASINGOWYCH
w tys. zł
2022
2021
a) tyt. prawo wieczystego użytkowania gruntów
75 110
56 534
b) tyt. środki transportu, maszyny, urządzenia w leasingu
Długoterminowe zobowiązania z tyt. umów leasingowych, razem
75 110
56 534
Długoterminowe zobowiązania z tyt. umów leasingowych (wycena MSSF 16) wynikają
z tytułu użytkowania wieczystego określonego przez MSSF 16, jako leasing. Zobowiązanie
to zostało wycenione w wartości bieżącej pozostałych opłat z tytułu użytkowania
wieczystego (opłat leasingowych) zdyskontowanych w okresie jego użytkowania.
Do zdyskontowania zobowiązania z tytułu rocznych opłat wieczystych zastosowano stopę
procentową w wysokości 5% na którą składa się oprocentowanie obligacji 10-letnich
(na dzień wdrożenia MSSF16) oraz premia za ryzyko. Kwota wycenionego zobowiązania
została ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w części związanej z przeszacowaniem
na dzień przejścia na MSR-y w zysk/stratę z lat ubiegłych, a w pozostałej części na prawo
do wieczystego użytkowania.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 49
NOTY 18' -
DŁUGOTERMINOWE
ZOBOWIĄZANIA O
POZOSTAŁYM OD DNIA
BILANSOWEGO OKRESIE
SPŁATY
2022
2021
Kredyty i
pożyczki
Zobowiązania z
tyt. umów
leasingowych
Kredyty i pożyczki
Zobowiązania
z tyt. umów
leasingowych
a) powyżej 1 roku do 3 lat
271
10 000
212
b) powyżej 3 do 5 lat
204
165
c) powyżej 5 lat
74 635
56 157
Długoterminowe
zobowiązania, razem
0
75 110
10 000
56 534
NOTA 18'' - ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA
WALUTOWA)
w tys. zł
2022
2021
1. w walucie polskiej
142 046
145 421
Zobowiązania długoterminowe, razem
142 046
145 421
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
Krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania
NOTA 19a - KRÓTKOTERMINOWE REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
w tys. zł
2022
2021
a) rezerwa na świadczenia pracownicze
7 421
1 372
- odprawy emerytalne i rentowe
920
992
- nagrody, premie i inne świadczenia pracownicze
6 501
380
b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe
8 487
12 549
- zakup świadectwa pochodzenia energii elektrycznej i CO
2
7 591
2 790
- rezerwa z tyt. zakupu GO Steel
0
9 556
- inne w tym na CO
2
896
203
Krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania, razem
15 908
13 921
NOTA 19b - ZMIANA STANU
KRÓTKOTERMINOWYCH REZERW NA
ZOBOWIĄZANIA (WG TYTUŁÓW)
w tys. zł
a
b
Rezerwy
krótkoterminowe,
razem
Rezerwa na
świadczenia
pracownicze
Pozostałe rezerwy
krótkoterminowe
1. stan na początek okresu
1 372
12 549
13 921
2. zwiększenia (z tytułu)
7 421
19 596
27 017
a) utworzenie rezerwy
7 421
19 596
27 017
b) przeniesienie z rezerw długoterminowych
0
c) inne zwiększenia
0
3. zmniejszenia (z tytułu)
1 372
23 658
25 030
a) rozwiązanie rezerwy
247
9 556
9 803
b) wykorzystanie
1 125
14 102
15 227
c) inne zmniejszenia
4. stan na koniec okresu
7 421
8 487
15 908
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 50
Kredyty i pożyczki
NOTA 20 - ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Kredytodawca/Pożyczkodawca
Kwota kredytu/
pożyczki wg
umowy*
Kwota kredytu/
pożyczki
pozostała do
spłaty
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczen
ia
Inne
Nazwa jednostki
Siedziba
w tys.
zł
waluta
w tys. zł
waluta
Bank Pekao S.A.
Warszawa
100 000
PLN
0
PLN
wibor+marża
30.wrz.23
Weksel in
blanco,
zastaw na
zapasach,
cicha cesja
należności
Kredyt w rachunku bieżącym limit na gwarancje i
akredytywy. W ramach limitu Spółki z GK posiadają
limity do 28 000 tys. zł
(13 000 tys. zł STP Elbud oraz 15 000 tys. zł Cynk Mal
S.A.)
Bank Handlowy S.A.
Warszawa
65 000
PLN
0
PLN
wibor+marża
28.wrz.23
Weksel in
blanco,
zastaw na
zapasach,
cesja
należności
Limit na kredyt w rachunku bieżącym i gwarancja
krótkot. 50 000 tys. zł, gwarancja długoterminowe 15
000 tys. zł
BNP Paribas Bank Polska S.A.
Warszawa
50 000
PLN
0
PLN
wibor+marża
22.gru.23
Weksel in
blanco, cicha
cesja
należności,
zastaw na
zapasach
Limit na kredyt w rachunku bieżącym gwarancje i
akredytywy.
W ramach limitu spółka Stalprodukt-Wamech posiada
limit do
5 000 tys. zł
Societe Generale S.A.
Warszawa
15 000
PLN
0
PLN
wibor+marża
30.maj.23
Brak
Limit kredytowy w rachunku bieżącym oraz na
gwarancje i akredytywy do 15.000 tys. zł
PKO Bank Polski S.A.
Warszawa
150 000
PLN
0
PLN
wibor+marża
13.sty.25
Weksel
własny,
zastaw na
zapasach
Limit kredytowy w rachunku bieżącym 85 000 tys. zł i
limit na gwarancje i akredytywy 40 000 tys. zł. W
ramach limitu spółki z GK posiadają limit do 28 000 tys.
zł z tego STP Elbud 18 000 tys. zł i GO Steel 10 000
tys. zł.
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek,
razem
0
*Kwota kredytu stanowi wartość dostępnej na dzień 31.12.2022 roku linii wielocelowej. Na dzień bilansowy linie kredytowe nie były wykorzystane.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 51
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
NOTA 21- ZOBOWIĄZANIA Z TYT. DOSTAW I USŁUG
w tys. zł
2022
2021
1. wobec jednostek powiązanych
13 860
24 808
- do 12 miesięcy
13 860
24 808
- powyżej 12 miesięcy
2. wobec pozostałych jednostek
234 359
250 912
- do 12 miesięcy
234 359
250 912
- powyżej 12 miesięcy
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem
248 219
275 720
Zobowiązania bieżące z tyt. ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek
dochodowy
NOTA 22 - ZOBOWIĄZANIA BIEŻĄCE Z TYT.UBEZPIECZENIA
SPOŁECZNEGO I PODATKÓW INNYCH NIŻ PODATEK DOCHODOWY
w tys. zł
2022
2021
a) VAT
663
1 539
b) ZUS
8 694
7 179
c) PFRON
162
144
d) pozostałe
1 875
1 636
Zobowiązania z tyt. ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż
podatek dochodowy, razem
11 394
10 498
Inne krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe
NOTA 23 - INNE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE
w tys. zł
2022
2021
1. zaliczki otrzymane na dostawy
1 261
833
2. z tytułu wynagrodzeń
10 027
9 211
3. inne (wg tytułów)
8 599
9 756
-ZFŚS
5 982
7 083
-PKZP
323
303
-ubezpieczenia
111
115
-otrzymane kaucje
2 006
2 006
-pozostałe
177
249
Inne krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe, razem
19 887
19 800
Rozliczenia międzyokresowe
NOTA 24 - ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KRÓTKOTERMINOWE
w tys. zł
2022
2021
a) dotacje
4 453
4 436
b) otrzymane zaliczki
1 398
2 233
c) inne
4
Rozliczenia międzyokresowe, razem
5 855
6 669
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 52
Dotacja związana jest z wykonaniem i finansowaniem projektu z obszaru odnawialnych
źródeł energii, tj. budową prototypu innowacyjnej turbiny wiatrowej z pionową osią obrotu,
o mocy 1,5 MW. Projekt ten uzyskał dofinasowanie z Narodowego Centrum Badań
i Rozwoju w ramach przedsięwzięcia pilotażowego Wsparcie badań naukowych i prac
rozwojowych w skali demonstracyjnej DEMONSTRATOR+. Stosowna umowa została
podpisana w grudniu 2013 roku, a planowany termin zakończenia realizacji projektu zgodnie
z umową nr UOD-DEM-1-153/001 oraz późniejszymi Aneksami to 30.06.2018 r. Złożono
również raport końcowy do NCBiR, który został przyjęty w dniu 18.02.2020 r.
Całkowita kwota dotacji wynosi 12 539 923 zł.
Budowa prototypu realizowana jest w ramach umowy z dnia 10 grudnia 2013 r. o wykonanie
i finansowanie ww. projektu, zawartej przez konsorcjum, w skład którego - obok Spółki -
wchodzą Akademia Górniczo-Hutnicza im. Stanisława Staszica w Krakowie oraz ANew
Institue Sp. z o.o.
Po usunięciu awarii skrzydła elektrowni, która wystąpiła w październiku 2018 r., następnie
po jego naprawie i pracach modernizacyjnych ścieżki oraz modyfikacji i wymianie
zewnętrznych wahaczy wózków podporowych, w pierwszym kwartale 2021 przeprowadzono
rozruch elektrowni.
W roku 2021 dokonano odbioru budowlanego elektrowni i pozyskano potwierdzenie
z Wojewódzkiego Inspektora Nadzoru Budowalnego w Katowicach, upoważniające
do eksploatacji elektrowni. Ponadto dokonano zgłoszenia do PINB w Tarnowskich Górach
i uzyskano potwierdzenie upoważniające do eksploatacji linii kablowej ŚN 21 kV zasilającej
elektrownię z sieci TAURON.
Zgłoszono zakończenie budowy do Szefostwa Służb Ruchu Lotniczego SRRP i otrzymano
potwierdzenie zgłoszenia.
W marcu 2022 roku dokonano odbioru turbiny, jako środka trwałego. W maju 2022 roku
podpisano umowę z AMC VIBRO Sp. z o.o. na uruchomienie systemu wyznaczania krzywej
mocy i optymalizacji sterowania turbiną. W dniu 5 stycznia 2023 roku nastąpiła kolejna
awaria, skutkująca urwaniem dwóch skrzydeł turbiny. Wstępne ustalenia wskazują,
że przyczyną awarii turbiny było skumulowane zmęczenie dwóch łopat, które przetrwały dwa
awaryjne hamowania, uderzenie pioruna i oderwanie się trzeciej łopaty. Weryfikacją
ww. tezy oraz dokładnym ustaleniem przyczyn powstania awarii zajmie się jednak powołana
w tym celu komisja wewnętrzna.
Opóźnienie w realizacji projektu, spowodowane koniecznością dokładnego zbadania
przyczyn awarii, zamówienia i wykonania nowych skrzydeł, a następnie ich wymiany, wpłynie
na wydłużenie czasu dojścia do (ewentualnego) etapu komercjalizacji projektu. Dodatkowym
niekorzystnym czynnikiem byłoby ustalenie, iż przyczyną powstałej awarii są błędy
projektowe. Fakt ten miałby decydujący wpływ na decyzję o kontynuowaniu projektu bądź
też o zaniechaniu jego dalszej realizacji. Aktualny stan wiedzy nie pozwala na założenie
prognozy komercjalizacji (zapis zawarty w „Raport z wdrożenia w ramach przedsięwzięcia
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 53
pilotażowego NCBR pt. Wsparcie badań naukowych i prac rozwojowych w skali
demonstracyjnej Demonstrator+” z dnia 16 lipca 2020 roku). Wybór sposobu komercjalizacji
będzie możliwy po ustaleniu przyczyn awarii, sposobu i kosztów jej naprawienia
oraz po przeprowadzeniu testów oraz odpowiednich certyfikacji.
NOTA 24'- KRÓTKOTERMINOWE
ZOBOWIĄZANIA O POZOSTAŁYM OD DNIA
BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY w tys. zł
2022
2021
Kredyty i
pożyczki
Zobowiązania
z tyt. dostaw i
usług
Kredyty i
pożyczki
Zobowiązania
z tyt. dostaw i
usług
0-30 dni
179 149
190 901
31-90 dni
60 884
73 969
91-180 dni
691
122
181-365 dni
8
11
>365 dni
3 830
20 000
2 832
zobowiązania przeterminowane
1 196
1 152
wycena bilansowa
-87
-357
rozliczenia towarów i materiałów
2 548
7 090
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem
(brutto)
0
248 219
20 000
275 720
NOTA 24'' - ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA
WALUTOWA)
w tys. zł
2022
2021
1. w walucie polskiej
258 143
294 517
2. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
43 120
53 154
a) w walucie EUR (tys. EUR)
8 825
11 483
po przeliczeniu na tys. zł
41 341
53 140
b) w walucie USD (tys. USD)
382
3
po przeliczeniu na tys. zł
1 752
11
pozostałe waluty w tys. zł
27
3
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
301 263
347 671
Wartość księgowa na jedną akcję
Nota 25 - WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ
Wartość księgową na 1 akcję zwykłą wyliczono jako stosunek kapitału własnego do liczby akcji.
(2 226 921 tys. zł : 5 580 267 akcji = 399,07 zł).
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję zwykłą wyliczono, jako stosunek kapitału własnego do
średnioważonej ilości akcji
(2 226 921 tys. zł : 5 524 271 akcji = 403,12 zł)
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 54
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
NOTA 26a - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW,
TOWARÓW I MATERIAŁÓW w tym
w tys. zł
2022
2021
1. przychody netto ze sprzedaży produktów
2 294 094
1 631 871
2. przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
425 156
365 980
Przychody netto ze sprzedaży, razem
2 719 250
1 997 851
NOTA 26b - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
w tys. zł
2022
2021
a) blacha elektrotechniczna
1 216 436
675 050
w tym od jednostek powiązanych
b) rdzenie
24 563
15 769
w tym od jednostek powiązanych
c) wodór
33 609
10 794
w tym od jednostek powiązanych
15 962
5 813
d) blacha arkuszowa, taśmy zimno i gorąco walcowane
61 634
63 180
w tym od jednostek powiązanych
1 697
5 341
e) kształtowniki zimnogięte
806 025
742 945
w tym od jednostek powiązanych
10 582
11 275
f) bariery drogowe
141 440
116 350
w tym od jednostek powiązanych
597
152
g) usługi
10 387
7 783
w tym od jednostek powiązanych
6 696
6 129
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
2 294 094
1 631 871
w tym od jednostek powiązanych
35 534
28 710
NOTA 26c - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
w tys. zł
2022
2021
1. kraj
790 845
712 818
a) blacha elektrotechniczna
53 534
42 779
b) rdzenie
7 234
4 974
c) wodór
17 647
4 982
d) blacha arkuszowa, taśmy zimno i gorąco walcowane
57 404
59 277
e) kształtowniki zimnogięte
554 167
520 859
f) bariery drogowe
91 214
72 716
g) usługi
9 645
7 231
2. eksport
1 503 249
919 053
a) blacha elektrotechniczna
1 162 902
632 271
b) rdzenie
17 329
10 795
c) wodór
15 962
5 812
d) blacha arkuszowa ,taśmy zimno i gorąco walcowane
4 230
3 903
e) kształtowniki zimnogięte
251 858
222 086
f) bariery drogowe
50 226
43 634
g) usługi
742
552
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
2 294 094
1 631 871
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 55
NOTA 26c' - PRZYCHODY
NETTO ZE SPRZEDAŻY
PRODUKTÓW WG KRAJÓW
w tys. zł
2022
2021
POLSKA
790 845
POLSKA
712 818
WŁOCHY
325 964
WŁOCHY
204 854
NIEMCY
233 704
NIEMCY
159 795
JAPONIA
171 075
CZECHY
71 676
MEKSYK
91 193
AUSTRIA
63 074
CHORWACJA
77 330
ZJEDNOCZONE
EMIRATY ARABSKIE
57 645
AUSTRIA
75 632
SŁOWACJA
42 900
CZECHY
71 291
INDIE
37 390
ZJEDNOCZONE
EMIRATY ARABSKIE
66 046
CHORWACJA
35 980
SŁOWACJA
58 230
SZWECJA
31 973
Pozostałe (29 krajów)
332 784
Pozostałe (30 krajów)
213 766
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, razem
2 294 094
1 631 871
NOTA 26d - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I
MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI)
w tys. zł
2022
2021
1. towary
374 747
322 636
w tym od jednostek powiązanych
371 838
319 306
2. odpad technologiczny
48 260
41 228
w tym od jednostek powiązanych
7
0
3. pozostałe materiały
2 149
2 116
w tym od jednostek powiązanych
17
10
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
425 156
365 980
w tym od jednostek powiązanych
371 862
319 316
NOTA 26e - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY
TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA
TERYTORIALNA)
w tys. zł
2022
2021
1. kraj
106 212
95 804
a) towary
55 803
52 460
b) odpad technologiczny
48 260
41 228
c) pozostałe materiały
2 149
2 116
2. eksport
318 944
270 176
a) towary
318 944
270 176
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów,
razem
425 156
365 980
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 56
NOTA 26e' - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY
TOWARÓW I MATERIAŁÓW WG KRAJÓW
w tys. zł
2022
2021
CZECHY
318 944
270 176
POLSKA
106 212
95 804
Przychody netto ze sprzedaży towarów i
materiałów, razem
425 156
365 980
NOTA 26f - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY Z TYTUŁU UMOW
Z KLIENTAMI
w tys. zł
2022
2021
Przychody: Segment Blach Elektrotechnicznych
1 274 608
695 800
Salda na początek i na koniec okresu
0
0
1. należności
222 915
159 225
2. aktywa z tytułu umów
0
0
3. zobowiązania z tytułu umów
0
0
4. przychody ujęte w danym okresie sprawozdawczym dotyczące
zobowiązań
0
0
Przychody: Segment Profili
1 009 099
922 475
Salda na początek i na koniec okresu
1. należności
95 202
110 303
2. aktywa z tytułu umów
0
0
3. zobowiązania z tytułu umów
0
0
4. przychody ujęte w danym okresie sprawozdawczym dotyczące
zobowiązań
0
0
Jednostka ujmuje umowę z klientem objętą zakresem MSSF 15 tylko wówczas, gdy spełnione
są wszystkie następujące kryteria:
a) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi
zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
b) jednostka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług,
które mają zostać przekazane;
c) jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają
zostać przekazane;
d) umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie
zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki);
oraz
e) jest prawdopodobne, że jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało
w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Większość produktów Spółki jest wytwarzana na podstawie zamówień przyjętych uprzednio
od klientów. Oznacza to, iż wyroby gotowe nie są sprzedawane z otwartego magazynu,
ale produkowane w dedykowanych parametrach na potrzeby konkretnego odbiorcy.
Przy podejmowaniu decyzji o akceptacji zamówienia do rozważenia pozostają nie tylko
obszary obejmujące możliwości technologiczne, moce przerobowe, dostępność wsadu
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 57
do produkcji, ale również kwestie związane z prognozowaną ekspozycją na ryzyko
kontraktowe i kredytowe.
Zobowiązania będące częścią umów z klientami, mają oczekiwany czas trwania
nieprzekraczający roku.
Koszty według rodzajów
NOTA 27a - KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I
MATERIAŁÓW
w tys. zł
2022
2021
1. koszt wytworzenia sprzedanych produktów
1 802 159
1 308 631
2. wartość sprzedanych towarów i materiałów
403 808
354 759
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, razem
2 205 967
1 663 390
NOTA 27b - KOSZTY WEDŁUG RODZAJU - KOSZT WYTWORZENIA
SPRZEDANYCH PRODUKTÓW
w tys. zł
w tys. zł
2022
2021
1. amortyzacja
53 025
50 141
2. zużycie materiałów i energii
1 570 404
1 199 389
3. usługi obce
153 335
113 326
4. podatki i opłaty
13 362
14 662
5. wynagrodzenia
120 825
103 424
6. ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
29 274
24 622
7. pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
15 052
16 138
a) podróże służbowe
530
104
b) ubezpieczenia majątkowe
667
550
c) reprezentacja i reklama
332
64
d) inne
13 523
15 420
Koszty według rodzaju, razem
1 955 277
1 521 702
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
-12 441
-114 249
Obroty wewnętrzne
-3 622
-1 930
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-76 292
-49 635
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-60 763
-47 257
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
1 802 159
1 308 631
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 58
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
NOTA 28 - POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
w tys. zł
2022
2021
1. zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0
650
2. rozwiązane rezerwy (z tytułu)
15 227
14 594
a) odpraw emerytalnych
746
684
b) świadectwa pochodzenia energii i prawa do emisji CO
2
13 898
13 796
c) na bonus
203
114
d) na wynagrodzenia
380
3. pozostałe, w tym:
43 410
18 429
a) otrzymane kary, grzywny, odszkodowania
527
537
b) nadwyżki w środkach obrotowych
227
139
c) umorzenie praw do emisji CO
2
6 461
5 025
d) rozwiązanie odpisów aktualizujących zapasy
30 075
11 621
e) rozwiązanie odpisów aktualizujących należności
28
10
f) przychody operacyjne osobno nie wymienione
4 050
1 062
g) inne
2 042
35
Pozostałe przychody operacyjne, razem
58 637
33 673
NOTA 29 - POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
w tys. zł
2022
2021
1. strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
721
0
2. utworzone rezerwy (z tytułu)
27 336
12 984
a) odpraw emerytalnych
1 131
346
b) świadectwa pochodzenia energii i prawa do emisji CO
2
18 698
12 435
c) bonus dla klienta
896
203
d) nie wykorzystane urlopy
6 501
e) pozostałe
110
3. pozostałe, w tym:
70 356
25 994
a) darowizny
77
59
b) koszty postępowania sądowego
3
1
c) kary, grzywny, odszkodowania
129
58
d) niedobory w środkach obrotowych
1 130
486
e) koszty niewykorzystanych mocy produkcyjnych
1 591
685
f) koszty prób dot. barier drogowych
1 459
548
g) wartość złomowanych materiałów i wyrobów
40
382
h) umorzenie przyznanego prawa do emisji CO
2
6 461
5 025
i) obniżenie wartości wyrobów gotowych i półwyrobów
43 167
17 414
j) utworzenie odpisów aktualizujących środki trwale
13 840
k) utworzenie odpisów aktualizujących należności
22
49
l) inne
2 437
1 287
Pozostałe koszty operacyjne, razem
98 413
38 978
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 59
Przychody i koszty finansowe
NOTA 30 - PRZYCHODY FINANSOWE
w tys. zł
2022
2021
1. przychody z tytułu odsetek, w tym:
3 470
1 024
a) od jednostek powiązanych
819
503
b) od pozostałych jednostek
2 651
521
2. różnice kursowe (nadwyżka dodatnich nad ujemnymi)
0
0
3. pozostałe, w tym:
143 362
31 540
a) otrzymana dywidenda
143 362
31 540
Przychody finansowe, razem
146 832
32 564
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ZGH „Bolesław” S.A. w dniu 20 czerwca 2022 roku
podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy z wyniku za rok obrotowy 2021. Kwota z zysku
przeznaczona na dywidendę wynosi 6 złotych na akcję, a termin wypłaty dywidendy ustalono
na 21 lipca 2022 roku. Kwota otrzymanej w kwocie 94 619 tys. zł dywidendy została ujęta
w wyniku jednostkowym Spółki.
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy GO Steel a.s. w dniu 28 czerwca 2022 roku podjęło
uchwałę o wypłacie dywidendy z wyniku za rok obrotowy 2021. Kwota z zysku przeznaczona
na dywidendę wynosi 250 mln Koron Czeskich (48 743 tys. zł), a termin wypłaty dywidendy
ustalono na 29 lipca 2022 roku. Kwota otrzymanej dywidendy została ujęta w wyniku
jednostkowym Spółki.
NOTA 31 - KOSZTY FINANSOWE
w tys. zł
2022
2021
1. z tytułu odsetek od kredytów i pożyczek
661
3 127
a) dla jednostek powiązanych
b) dla innych jednostek
661
3 127
2. pozostałe odsetki
4 196
3 219
a) dla jednostek powiązanych
b) dla innych jednostek
4 196
3 219
w tym odsetki od leasingu
3 800
3 082
3. różnice kursowe ( nadwyżka ujemnych nad dodatnimi), w tym:
3 288
1 130
a) zrealizowane
b) niezrealizowane / wycena bilansowa/
3 288
1 130
4. odpis aktualizujący wartość inwestycji
8 589
0
5. pozostałe
1 719
Koszty finansowe, razem
18 453
7 476
Odpis aktualizujący wartość inwestycji dotyczy odpisu udziałów w Anew Institute Sp,. z o.o. Z uwagi
na przedmiot prowadzonej działalności, Anew Institute Sp. z o.o. jest spółką celową
o charakterze badawczo-rozwojowym, ponosząc nakłady na prace i skupiając się na realizacji
podstawowego celu, jednocześnie nie wykazuje przychodów wynikających z prowadzenia
działalności komercyjnej. Wartość aktywów posiadanych przez jednostkę zależną związanych
jest w większości z kosztami prac rozwojowych, patentami oraz dokumentacją projektową
i wykonawczą. Ze względu na przedłużający się etap certyfikacji spowodowany awarią
turbiny wiatrowej Anew B1 w dniu 5 stycznia 2023 roku, wynikiem testu na utratę wartości
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 60
w jednostce zależnej dokonano odpisu wartości niematerialnych. W związku z tym jednostka
dominująca dokonała odpisu wartości udziałów w jednostce zależnej w wysokości
8 589 tys. zł
Rozliczenie różnic kursowych
w tys. zł
2022
2021
1. różnice kursowe dodatnie, w tym:
53 546
15 780
a) zrealizowane
53 546
15 780
b) niezrealizowane
2. różnice kursowe ujemne
49 636
14 732
a) zrealizowane
49 636
14 732
b) niezrealizowane
Saldo różnic kursowych rozrachunków przeniesionych na
zwiększenie kosztu wytworzenia sprzedanych produktów
3 910
1 048
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 61
Podatek dochodowy bieżący i odroczony
NOTA 32 - PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY
w tys. zł
2022
2021
1. Zysk (strata) brutto
464 831
257 350
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą
opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)
-68 759
-36 930
a) przychody księgowe niezaliczane do podatkowych
196 063
63 245
-rozwiązane rezerwy na należności
10
-rozwiązane rezerwy na świadczenia pracownicze w tym odprawy
emerytalne
1 125
684
-rozwiązane pozostałe rezerwy /na świadectwo poch. energii i CO
2
/
13 898
13 910
-naliczone a niezapłacone odsetki od należności
368
98
-rozwiązane odpisy na środki trwałe
385
-rozwiązane odpisy na zapasy
30 074
11 621
-nieodpłatne prawa do emisji CO
2
6 461
5 025
-otrzymane dywidendy
143 362
31 540
-otrzymane dotacje
-niezrealizowane dodatnie różnice kursowe
87
357
-przychody z przeszacowania środków trwałych
-pozostałe
303
b) przychody podatkowe niezaliczone do księgowych
178
133
-zrealizowane dodatnie różnice kursowe
-zapłacone odsetki od należności naliczone w latach ubiegłych
-pozostałe
178
133
c) koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodów
171 406
99 384
-odpisy aktualizujące należności
368
98
-odpisy aktualizujące środki trwałe
13 840
-odpisy aktualizujące inwestycje długoterminowe
8 589
-odpisy aktualizujące zapasy
44 759
18 099
-spisane należności
-amortyzacja śr. trwałych
53 024
50 140
-utworzone rezerwy na należności
-utworzone rezerwy na świadczenia pracownicze
7 632
726
-utworzone pozostałe rezerwy /w tym OZE i CO
2
/
19 705
12 638
-naliczone a niezapłacone odsetki od zobowiązań
- odsetki od leasingu
3 800
3 800
-odsetki i opłaty karne na rzecz budżetu
-kary umowne i odszkodowania
129
68
-przekazane darowizny
77
59
-składki na ubezpieczenie samochodu osobowego, którego wartość
przekracza 150tys.
2
2
-niezrealizowane ujemne różnice kursowe
3 375
1 487
-koszty reprezentacji
42
21
-niewypłacone wynagrodzenia
210
-niezapłacone składki ZUS za XI i XII
4 414
3 833
-PFRON
1 804
1 749
- umorzenie nieodpłatnych CO
2
6 461
5 025
-pozostałe
3 175
1 639
d) koszty podatkowe niezaliczone do kosztów rachunkowych
35 500
42 356
-wypłacone wynagrodzenia należne za poprzedni rok
-zapłacone składki ZUS za XI i XII poprzedniego roku
3 720
3 082
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 62
-zrealizowane ujemne różnice kursowe
-zapłacone odsetki od zobowiązań naliczone w latach ubiegłych
-amortyzacja podatkowa
31 412
36 193
-opłata z tyt. wieczystego użytkowania
3 800
3 081
-pozostałe /rozliczenie bonusa/
-3 432
e) strata z lat ubiegłych
8 781
30 713
4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 19%
396 072
220 553
5. Podatek dochodowy według stawki 19%
75 254
41 905
6. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki
podatku
7. Podatek dochodowy odroczony
8 544
4 618
8. Podatek dochodowy stanowiący zobowiązanie, wykazany w
sprawozdaniu z zysków lub strat
66 710
37 287
Efektywna stopa podatkowa liczona metodą podzielenia podatku wykazanego
w sprawozdaniu z zysków lub strat na zysk brutto wychodzi 14,35 %. Po korekcie o trwałe
różnice – przychody i koszty bilansowe, które nigdy nie staną się przychodami i kosztami
podatkowymi wynoszącej 21 608 tys. zł, efektywna stopa podatkowa wyniosłaby 19,00%
Podział zysku
NOTA 33 - PODZIAŁ ZYSKU
Zysk netto za rok obrotowy 2021 w kwocie 220 062 879,55 zł został przez WZA podzielony
następująco:
- zysk zatrzymany 153 099 675,55 zł
- dywidenda 66 963 204,00 zł
Propozycje podziału zysku netto za okres sprawozdawczy w kwocie 398 121 895,02 zł:
- zysk zatrzymany 317 127 925,02 zł
- dywidenda 80 993 970,00 zł
Zysk/strata na jedną akcje
NOTA 34- ZYSK NA 1 AKCJĘ
Do obliczenia zysku na jedną akcję zwykłą przyjęto 5 580 267 akcji. Zysk na akcję zwykłą wyniósł
71,34 zł. W ramach przeprowadzonego w 2022 roku skupu akcji własnych celem umorzenia Spółka
nabyła 180 669 akcji. Średnioważona ilość akcji wyniosła 5 524 281 akcji, a rozwodniony zysk na akcję
72,07 zł.
7. Sprawozdanie finansowe przedsiębiorstwa energetycznego
Działalność przedsiębiorstwa energetycznego uregulowana została w przepisach ustawy
z dnia 10 kwietnia 1997r. Prawo energetyczne (tj. Dz. U. z 2018r., poz. 755 z późniejszymi
zmianami). Na podstawie art.. 44 w/w ustawy Spółka zobowiązana jest do sporządzania
i ujawnienia sprawozdań finansowych dotyczących działalności energetycznej, zawierających
sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz sprawozdanie z zysków lub strat. Sprawozdanie
finansowe za rok obrotowy 2022 sporządzone zostało w oparciu o ewidencję księgową
prowadzoną zgodnie z art. 44 ustęp 1 ustawy Prawo energetyczne. Poszczególne pozycje
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 63
sprawozdania z zysków lub strat wyodrębnione zostały dla każdego rodzaju działalności
energetycznej bezpośrednio z kont lub zapisów księgowych. W przypadku sprawozdania
z sytuacji finansowej przypisanie kwot do poszczególnych pozycji wynika albo bezpośrednio
z prowadzonych ewidencji (np. rzeczowy majątek trwały), albo przy zastosowaniu klucza
podziałowego, tj. udziału sprzedaży z działalności koncesjonowanej w sprzedaży ogółem
Spółki. Różnica pomiędzy sumą aktywów i pasywów wynikająca z podziału pozycji
bilansowych przy zastosowaniu klucza podziałowego ujęta została w kapitale własnym.
Bilans - działalność w zakresie
wytwarzania, dystrybucji oraz sprzedaży
energii elektrycznej (dane w zł)
Wytwarzanie energii
elektrycznej
Dystrybucja energii
elektrycznej
Sprzedaż energii
elektrycznej
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
AKTYWA
803 572,71
872 382,47
220 667,14
234 315,46
198 004,17
114 934,61
I. Aktywa trwałe
803 572,71
872 382,47
165 181,28
176 081,92
0,00
0,00
1. Wartości niematerialne, w tym:
- prawo użytkowania wieczystego gruntu
2. Rzeczowe aktywa trwałe
803 572,71
872 382,47
165 181,28
176 081,92
3. Należności długoterminowe
4. Inwestycje długoterminowe
4.1. Nieruchomości
4.2. Wartości niematerialne
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe
4.4. Inne inwestycje długoterminowe
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
II. Aktywa obrotowe
0,00
0,00
55 485,86
58 233,53
198 004,17
114 934,61
1. Zapasy
2. Należności krótkoterminowe
55 485,86
58 233,53
198 004,17
114 934,61
3. Inwestycje krótkoterminowe
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
a) pożyczki
b) krótkoterminowe papiery wartościowe
c) środki pieniężne i ich ekwiwalenty
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
AKTYWA RAZEM
803 572,71
872 382,47
220 667,14
234 315,46
198 004,17
114 934,61
PASYWA
I. Kapitał własny
803 572,71
872 382,47
205 045,27
219 134,00
182 410,78
97 246,89
1. Kapitał akcyjny
2. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)
3. Kapitał zapasowy
864 249,86
932 960,82
219 134,00
217 525,54
97 246,89
45 164,53
4. Kapitał z aktualizacji wyceny
5. Pozostałe kapitały rezerwowe
6. Zysk (strata) z lat ubiegłych
7. Zysk (strata) netto
-60 677,15
-60 578,36
-14 088,73
1 608,46
85 163,89
52 082,36
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 64
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
0,00
0,00
15 621,87
15 181,46
15 593,39
17 687,72
1. Rezerwy na zobowiązania
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
1.2. Pozostałe rezerwy
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
2. Zobowiązania długoterminowe
2.1. Długoterminowe kredyty i pożyczki
2.2. Inne zobowiązania długoterminowe
3. Zobowiązania krótkoterminowe
15 621,87
15 181,46
15 593,39
17 687,72
3.1. Krótkoterminowe kredyty i pożyczki
3.2. Krótkoterminowa część długoterminowych
kredytów i pożyczek
3.3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
15 621,87
15 181,46
15 593,39
17 687,72
3.4. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
3.5. Inne zobowiązania krótkoterminowe
4. Rozliczenia międzyokresowe
PASYWA RAZEM
803 572,71
872 382,47
220 667,13
234 315,46
198 004,17
114 934,61
Rachunek zysków i strat - działalność w
zakresie wytwarzania, dystrybucji i
sprzedaży energii elektrycznej (dane w zł)
Wytwarzanie energii
elektrycznej
Dystrybucja energii elektrycznej
Sprzedaż energii elektrycznej
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
I. Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów, w tym:
0,00
0,00
215 764,09
209 581,68
591 546,80
362 192,74
1. Przychody netto ze sprzedaży
produktów
0,00
0,00
215 764,09
209 581,68
591 546,80
362 192,74
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów
i materiałów
II. Koszty sprzedanych produktów,
towarów i materiałów, w tym:
59 340,36
59 538,69
225 031,48
203 015,73
473 187,53
289 326,00
1. Koszt wytworzenia sprzedanych
produktów
59 340,36
59 538,69
225 031,48
203 015,73
473 187,53
289 326,00
2. Wartość sprzedanych towarów i
materiałów
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
-59 340,36
-59 538,69
-9 267,39
6 565,95
118 359,27
72 866,74
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
1 336,78
1 039,67
4 821,34
4 957,49
13 218,37
8 567,38
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży
-60 677,15
-60 578,36
-14 088,73
1 608,46
105 140,89
64 299,36
VII. Pozostałe przychody operacyjne
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
-60 677,15
-60 578,36
-14 088,73
1 608,46
105 140,89
64 299,36
X. Przychody finansowe
XI. Koszty finansowe
XII. Zysk (strata) brutto
-60 677,15
-60 578,36
-14 088,73
1 608,46
105 140,89
64 299,36
XIII. Podatek dochodowy
19 977,00
12 217,00
XIV. Zysk (strata) netto
-60 677,15
-60 578,36
-14 088,73
1 608,46
85 163,89
52 082,36
Bilans - działalność w zakresie
wytwarzania, dystrybucji oraz sprzedaży
energii cieplnej (dane w zł)
Wytwarzanie energii
cieplnej
Dystrybucja energii
cieplnej
Sprzedaż energii
cieplnej
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 65
31.12.2022r.
31.12.2021r.
31.12.2022r.
31.12.2021r.
31.12.2022r.
31.12.2021r.
AKTYWA
I. Aktywa trwałe
133 897,09
125 946,80
58 492,16
58 203,87
1. Wartości niematerialne, w tym:
- prawo użytkowania wieczystego gruntu
2. Rzeczowe aktywa trwałe
133 897,09
125 946,80
58 492,16
58 203,87
3. Należności długoterminowe
4. Inwestycje długoterminowe
4.1. Nieruchomości
4.2. Wartości niematerialne
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe
4.4. Inne inwestycje długoterminowe
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
II. Aktywa obrotowe
10 000,00
8 000,00
1. Zapasy
2. Należności krótkoterminowe
10 000,00
8 000,00
3. Inwestycje krótkoterminowe
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
a) pożyczki
b) krótkoterminowe papiery wartościowe
c) środki pieniężne i ich ekwiwalenty
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
AKTYWA RAZEM
133 897,09
125 946,80
58 492,16
58 203,87
10 000,00
8 000,00
PASYWA
I. Kapitał własny
133 897,09
125 946,80
58 492,16
58 203,87
10 000,00
8 000,00
1. Kapitał akcyjny
2. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)
3. Kapitał zapasowy
133 897,09
125 946,80
58 492,16
58 203,87
132 357,00
78 379,00
4. Kapitał z aktualizacji wyceny
5. Pozostałe kapitały rezerwowe
6. Zysk (strata) z lat ubiegłych
7. Zysk (strata) netto
0,00
0,00
0,00
0,00
-122 357,00
-70 379,00
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
1. Rezerwy na zobowiązania
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
1.2. Pozostałe rezerwy
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
2. Zobowiązania długoterminowe
2.1. Długoterminowe kredyty i pożyczki
2.2. Inne zobowiązania długoterminowe
3. Zobowiązania krótkoterminowe
3.1. Krótkoterminowe kredyty i pożyczki
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 66
3.2. Krótkoterminowa część długoterminowych
kredytów i pożyczek
3.3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
3.4. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
3.5. Inne zobowiązania krótkoterminowe
4. Rozliczenia międzyokresowe
PASYWA RAZEM
133 897,09
125 946,80
58 492,16
58 203,87
10 000,00
8 000,00
Rachunek zysków i strat - działalność w zakresie
wytwarzania, dystrybucji i sprzedaży energii cieplnej
(dane w zł)
Wytwarzanie energii
cieplnej
Dystrybucja energii cieplnej
Sprzedaż energii cieplnej
31.12.2022r.
31.12.2021r.
31.12.2022r.
31.12.2021r.
31.12.2022r.
31.12.2021r.
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów
i materiałów, w tym:
472 440,00
347 447,00
52 494,00
38 606,00
402 577,00
315 674,00
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
472 440,00
347 447,00
52 494,00
38 606,00
402 577,00
315 674,00
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i
materiałów
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i
materiałów, w tym:
472 440,00
347 447,00
42 494,00
38 606,00
524 934,00
386 053,00
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
472 440,00
347 447,00
42 494,00
38 606,00
524 934,00
386 053,00
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
0,00
0,00
0,00
0,00
-122 357,00
-70 379,00
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży
0,00
0,00
0,00
0,00
-122 357,00
-70 379,00
VII. Pozostałe przychody operacyjne
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
0,00
0,00
0,00
0,00
-122 357,00
-70 379,00
X. Przychody finansowe
XI. Koszty finansowe
XII. Zysk (strata) brutto
0,00
0,00
0,00
0,00
-122 357,00
-70 379,00
XIII. Podatek dochodowy
XIV. Zysk (strata) netto
0,00
0,00
0,00
0,00
-122 357,00
-70 379,00
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 67
8. Segmenty działalności
Zgodnie z MSSF 8 segment operacyjny to część składowa jednostki:
- która organizuje działalność gospodarczą, w związku z którą można uzyskiwać przychody
i ponosić koszty,
- której wyniki podlegają regularnym przeglądom i ocenie przez główny organ odpowiedzialny
za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy
decydowaniu o alokacji zasobów do segmentów,
- w przypadku, której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
MSSF 8 wymaga ujawnienia danych dotyczących segmentów operacyjnych opartych na
raportach wewnętrznych stosowanych w rachunkowości zarządczej. Stosując podejście
zarządcze do sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Stalprodukt S.A.
wyróżnia się dwa segmenty operacyjne:
• Segment Blach Elektrotechnicznych DB,
• Segment Profili DP.
Dla tych segmentów dostępne są oddzielne informacje finansowe, które Zarząd Spółki
wykorzystuje do oceny wyników segmentów zarówno dla celów systemu premiowania
opartego na wypracowanej marży pokrycia, jak i alokacji zasobów do danego segmentu. Dla
potrzeb skonsolidowanego sprawozdania finansowego dane te podlegają przekształceniu w
zakresie segmentu profili. Przychody przedstawione w podziale na segmenty operacyjne
uwzględniają jedynie przychody od klientów zewnętrznych. Pomiędzy 2 segmentami
operacyjnymi (segment blach elektrotechnicznych, segment profili) nie zachodzą transakcje.
Segment profili obejmuje następujące wyroby: kształtowniki gięte na zimno, ochronne
bariery drogowe oraz blachy i taśmy cięte zimno- i gorąco walcowane.
Segment blach elektrotechnicznych obejmuje blachy transformatorowe oraz rdzenie
toroidalne, a także sprzedaż wodoru.
Przedstawione w tabelach dane wyrażono w tys. zł.
W sprawozdaniu jednostkowym towary wykazywane są, jako niespełniające ilościowego
kryterium wyznaczania segmentów, wraz z pozostałymi usługami w „pozostałej działalności”
dla zbilansowania wyników Spółki.
Przychody segmentu dotyczą wyłącznie sprzedaży klientom zewnętrznym. Przychody innym
segmentom podlegają w sprawozdaniu skonsolidowanym wyłączeniu.
Koszty segmentu obejmują koszty własne sprzedaży łącznie z kosztami sprzedaży, które
wynikają z działalności operacyjnej segmentu. Koszty segmentu nie obejmują pozostałych
kosztów operacyjnych, których nie można bezpośrednio przyporządkować (przypisać)
do segmentu, kosztów ogólnozakładowych, kosztów finansowych i obciążeń z tytułu podatku
dochodowego.
Wynik segmentu (zysk/strata segmentu) jest różnicą pomiędzy przychodami segmentu,
a kosztami segmentu.
Aktywa (pasywa) segmentu stanowią aktywa operacyjne (pasywa operacyjne)
wykorzystywane przez segment (powstałe) w działalności operacyjnej, które dają się
bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu (wartości niematerialne i prawne,
rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności od odbiorców, zobowiązania wobec dostawców)
lub przypisać do tego segmentu w oparciu o rozsądne podstawy, np. udział segmentu
w wielkości sprzedaży, zysku (pozostałe aktywa i pasywa).
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 68
WYSZCZEGÓLNIENIE 2022 (w tys. zł)
SEGMENT
RAZEM
blach
elektrotech.
profili
pozostała
działalność
Wartość
bilansowa
Przychody segmentu
1 274 608
1 009 099
435 544
2 719 251
kraj
78 415
702 784
115 858
897 057
export
1 196 193
306 315
319 686
1 822 194
-do krajów UE
730 822
276 116
319 514
1 326 452
-pozostały eksport
465 371
30 199
172
495 742
Koszty segmentu
914 200
952 864
415 194
2 282 258
Wynik segmentu
360 408
56 235
20 350
436 993
Pozostałe przychody operacyjne i finansowe
nie przyporządkowane do segmentu
205 469
Pozostałe koszty ogólne, operacyjne i
finansowe nie przyporządkowane do
segmentu
177 630
Zysk brutto
464 832
Podatek dochodowy
66 710
Zysk netto
398 122
Aktywa segmentu
1 144 643
1 001 265
524 322
2 670 230
Aktywa nie przyp. segment.
0
Aktywa ogółem
2 670 230
Zobowiązania
212 788
168 457
62 063
443 308
Zobowiązania warunkowe
0
Ogółem zobowiązania
443 308
Nakłady inwestycyjne
7 182
9 361
1 271
17 814
Amortyzacja
30 468
19 661
2 897
53 025
Odpis aktualizujący zapasy utworzenie
4 819
24 842
15 596
45 257
Odpis aktualizujący zapasy rozwiązanie
814
29 946
71
30 831
Największa sprzedaż poza Grupę kapitałową realizowana była w 2022 roku do Włoch
i stanowiła 11,99% sprzedaży (17,89% udziału w sprzedaży zagranicznej a 24,57%
w sprzedaży do krajów UE), Niemiec i stanowiła 8,59% sprzedaży (12,83% udziału
w sprzedaży zagranicznej a 17,62% w sprzedaży do krajów UE). Dodatkowo w przypadku
dwóch klientów zrealizowana sprzedaż była zbliżona do 10% udziału w sprzedaży
(odpowiednio 267 195 tys. zł oraz 264 024 tys. zł) Sprzedaż dotyczyła segmentu blach
transformatorowych.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 69
WYSZCZEGÓLNIENIE 2021 (w tys. zł)
SEGMENT
RAZEM
blach
elektrotech.
profili
pozostała
działalność
Wartość
bilansowa
Przychody segmentu
695 800
922 475
379 575
1 997 850
kraj
52 735
652 852
103 060
808 647
export
643 065
269 623
276 515
1 189 203
-do krajów UE
449 235
254 426
276 405
980 066
-pozostały eksport
193 830
15 197
110
209 137
Koszty segmentu
550 730
795 645
366 650
1 713 025
Wynik segmentu
145 070
126 830
12 925
284 825
Pozostałe przychody operacyjne i
finansowe nie przyporządkowane do
segmentu
66 237
Pozostałe koszty ogólne, operacyjne i
finansowe nie przyporządkowane do
segmentu
93 711
Zysk brutto
257 351
Podatek dochodowy
37 287
Zysk netto
220 064
Aktywa segmentu
870 099
778 643
260 746
1 909 488
Aktywa nie przyp. segment.
524 535
Aktywa ogółem
2 434 023
Zobowiązania
236 682
187 373
69 035
493 091
Zobowiązania warunkowe
0
Ogółem zobowiązania
493 091
Nakłady inwestycyjne
2 912
6 610
2 865
12 387
Amortyzacja
29 581
18 747
1 814
50 141
Największa sprzedaż poza Grupę Kapitałową realizowana była w 2021 roku do Włoch
i stanowiła 10,25% sprzedaży (17,23% udziału w sprzedaży zagranicznej a 20,90%
w sprzedaży do krajów UE), Niemiec i stanowiła 8,00% sprzedaży (13,44% udziału
w sprzedaży zagranicznej a 16,30% w sprzedaży do krajów UE). W roku 2021 żaden klient
nie przekroczył progu 10% udziału w przychodach ze sprzedaży.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 70
9. Instrumenty finansowe i ocena zarządzania ryzykiem
Charakterystyka instrumentów finansowych i zasady ich wyceny
Zgodnie z MSSF 9 Instrument finansowy to każda umowa, która powoduje powstanie aktywa
finansowego w jednym podmiocie i zobowiązania finansowego lub instrumentu
kapitałowego w drugim. Aktywa finansowe ujmuje się, gdy Spółka staje się stroną
postanowień umownych instrumentu. Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych,
gdy prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły lub zostały
przeniesione, a spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich
pożytków z tytułu ich własności.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka należą: kredyty bankowe
i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków
finansowych na działalność. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak: środki
pieniężne, należności zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio
w toku prowadzonej przez nią działalności oraz pożyczki długoterminowe.
Ponadto Spółka posiada udziały w innych podmiotach, stanowiące inwestycje
długoterminowe.
Instrumenty finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane
wg kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty
transakcji, które można bezpośrednio przypisać do transakcji ujmowane są w wartości
początkowej instrumentów finansowych.
Po początkowym ujęciu w wartości godziwej, instrumenty finansowe są zaliczane do jednej
z trzech kategorii i wyceniane w następujący sposób:
1) instrumenty finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu,
2) instrumenty finansowe wycenianie wyceniane według wartości godziwej, a
zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane są przez całkowite dochody.
3) instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Ad1) Instrumenty finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem
metody efektywnej stopy procentowej do naliczania odsetek. Instrumenty te są
utrzymywane do terminu wymagalności to inwestycje o określonych lub możliwych do
określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które spółka zamierza
i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu (należności, pożyczki). Odpisy z tytułu
utraty wartości ujmuje się zgodnie z zasadą rachunkowości i prezentuje w nocie
do sprawozdania finansowego.
Ryzyko kredytu kupieckiego niwelowane jest przez działania w zakresie dobierania
kontrahentów o dobrej zdolności kredytowej, ustalania dla nich limitów kredytowych,
politykę zabezpieczeń płatności oraz bieżące ich monitorowanie zgodnie z obowiązującymi
procedurami. W związku z powyższym narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności
jest nieznaczne. Ryzyko kredytu powinno być poprawnie ocenione poprzez dokonanie
w księgach stosownych odpisów na należności.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 71
Spółka dokonuje klasyfikacji klientów do grup ryzyka na podstawie przyjętej klasyfikacji,
bazując na przyjętych metodach podziału na grupy ryzyka. Grupy określają poziom ryzyka od
niskiego (grupa 10) do najwyższego (grupa 0). Odpisy aktualizujące dla pozycji wycenianych
w zamortyzowanym koszcie ustalane są na podstawie danych historycznych według podziału
na grupy, pogrupowanego prawdopodobieństwa ryzyka kredytowego oraz zachowania
klientów w przeszłości.
Ad2) instrumenty finansowe wyceniane według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu
aktualizacji wyceny są ujmowane przez całkowite dochody. Metodę wycen stosuje się
w przypadku aktywów finansowych, z których przepływy stanowią wyłącznie płatności
z kapitału i odsetek, utrzymywane są w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych
i w celu sprzedaży, a które wyceniane są według wartości godziwej. Przychody z tytułu
odsetek od takich aktywów finansowych wylicza się metodą efektywnej stopy procentowej.
Odpisy z tytułu utraty wartość ujmuje się zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości.
Ad3) Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa,
które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu (pkt1) oraz
w wartości godziwej przez pozostałe dochody (pkt2), wycenia się przez wynik finansowy.
Zysk lub stratę z wyceny inwestycji do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.
Należą do nich należności handlowe podlegające faktoringowi stosowanego w celu
zarządzania płynnością gdy warunki umowy faktoringowej skutkują zaprzestaniem
ujmowania należności lub pożyczki, które nie spełniają testu na SPPI.
Instrument finansowy zostaje usunięty z sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy Spółka traci
kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj
ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków
pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości
składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. Do takich przesłanek
należą między innymi: poważne problemy finansowe dłużnika, zanik aktywnego rynku dla
danego instrumentu finansowego, niekorzystne zmiany w środowisku ekonomicznym,
prawnym i rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się znacznego
spadku wartości godziwej instrumentu. Gdy takie przesłanki istnieją należy dokonać
oszacowania utraty wartości i dokonać odpisu aktualizującego.
Pochodne instrumenty finansowe są ujmowane pierwotnie w księgach według ceny nabycia,
a następnie wyceniane są według wartości godziwej. Zmiany wartości godziwej pochodnych
instrumentów finansowych ujmowane są natychmiast sprawozdaniu z całkowitych
dochodów., jako że Spółka nie wykorzystuje instrumentów, które kwalifikowałyby się jako
rachunkowość zabezpieczeń. Natomiast spółki z grupy ze względu na specyfikę i charakter
swojego modelu biznesowego stosują rachunkowość zabezpieczeń.
Instrumenty finansowe stosowane przez Spółkę to terminowe kontrakty walutowe
powiązane z kontraktami sprzedażowymi i zakupowymi. Spółka wykorzystuje również
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 72
sporadycznie terminowe kontrakty na waluty oraz opcje walutowe w celu ochrony przed
ryzykiem walutowym.
Wartość godziwa instrumentów pochodnych, którymi obrót odbywa się na rynkach
regulowanych oraz papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży ustalana jest na
podstawie notowanych cen rynkowych na dzień bilansowy.
Do oszacowania wartości godziwej instrumentów pochodnych, których ceny nie są
notowane na rynkach regulowanych oraz pozostałych instrumentów finansowych, Spółka
stosuje różne metody i założenia, które bazują na warunkach rynkowych występujących na
każdy moment bilansowy.
Zazwyczaj stosowane są notowania rynkowe lub notowania dealerów dla określonych
lub podobnych instrumentów. Inne techniki, jak na przykład modele wyceny opcji
lub zdyskontowana wartość przyszłych oszacowanych przepływów pieniężnych,
wykorzystywane są do ustalenia wartości godziwej pozostałych instrumentów.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych to ryzyko stopy
procentowej, ryzyko płynności, ryzyko kredytowe oraz ryzyko walutowe.
W zakresie należności i zobowiązań walutowych Spółka dominująca korzysta
z zabezpieczenia naturalnego ryzyka kursów walut, bowiem sprzedaż w poszczególnych
walutach jest równoważona zakupami, ewentualna pozycja otwarta (krótka bądź długa)
domyka się w okresach dwu- do trzech tygodniowych, a jej wartość w stosunku do całości
obrotów jest nieznaczna. Przy stabilnej sytuacji finansowej i przewadze finansowania
środkami własnymi i zobowiązaniami z tytułu dostaw i usług, ryzyko płynności jest
niewielkie. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością
finansowania, poprzez dobór i korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania.
Pozycja
Kategoria wg MSSF 9
2022
2021
2020
Udziały i akcje
wartość godziwa
przez wynik
finansowy
119
119
119
Należności z tytułu dostaw i usług (netto)
zamortyzowany
koszt
347 409
302 839
196 365
Pozostałe należności (bez publiczno-prawnych)
zamortyzowany
koszt
6 732
4 806
5 299
Udzielone pożyczki
zamortyzowany
koszt
0
14 500
18 400
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
wartość godziwa
przez wynik
finansowy
373 859
152 963
193 545
Razem aktywa finansowe
728 119
475 227
413 728
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
zamortyzowany
koszt
248 218
275 720
171 956
Kredyty i pożyczki
zamortyzowany
koszt
0
30 000
50 000
Razem zobowiązania finansowe
248 218
305 720
221 956
Na dzień 31.12.2022 r. wartości godziwe nie odbiegają od wartości księgowych. Na dzień 31.12.2022
r. test kwalifikacyjny nie wykazał istotnego wpływu MSSF 9 na wartość należności.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 73
Hierarchia wartości godziwej
Dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych
rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu
wyceny.
Dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na
poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów
lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio.
Dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego
składnika aktywów lub zobowiązania.
Cel i polityka zarządzania ryzykiem oraz metody pomiaru
Działalność Spółki narażona jest na różne rodzaje ryzyka finansowego – w tym na zmiany
rynkowych cen instrumentów dłużnych i kapitałowych, wahania kursów walutowych
oraz stóp procentowych. Ogólny program zarządzania ryzykiem finansowym Spółki
koncentruje się na nieprzewidywalności rynków finansowych i stara się minimalizować ich
potencjalne negatywne wpływy na wyniki finansowe Spółki. Zarządzanie ryzykiem
finansowym w Spółce dominującej prowadzone jest przez Dział Zarządzania Finansami
i Ryzykiem umiejscowionym w pionie Dyrektora Finansowego. Głównym celem jest
minimalizacja negatywnych efektów zmian zewnętrznych na wyniki uzyskiwane przez Spółkę.
W zależności od rodzaju ryzyka oraz jego wielkości Spółka stosuje odpowiednie instrumenty
mające na celu jego rozpoznanie, oszacowanie oraz zabezpieczanie.
Do głównych rodzajów ryzyka związanych z działalnością Spółki należą:
a) ryzyko kredytowe i kontraktowe,
b) ryzyko płynności,
c) ryzyko rynkowe, w tym:
- stopy procentowej,
- walutowe.
Ryzyko kredytowe i kontraktowe
Ryzyko kredytowe w Spółce ograniczane jest przez bieżące badanie zdolności kredytowej
kontrahentów, poprzez przyjmowanie stosownych zabezpieczeń (gwarancje bankowe,
akredytywy, weksle, poręczenia) oraz poprzez stały monitoring należności
przeterminowanych. W celu bieżącej kontroli działy handlowe oraz dział finansowy
zobowiązane są do stosowania zasad określonych w procedurach: kredytowej
oraz windykacyjnej. Procedury te określają sposób doboru kontrahentów, ustalania limitów
kredytowych oraz postępowanie w przypadku przeterminowań należności.
W ramach przeprowadzenia testu klasyfikacyjnego dla potrzeb MSSF 9, w celu kalkulacji
oczekiwanych strat kredytowych (ECL) i zaprognozowania kwoty odpisu aktualizującego
należności, Spółka wykorzystuje m.in. następujące parametry:
• Rating Kontrahenta - podlega on weryfikacji pod kątem dostępności ratingu
publikowanego przez zewnętrzną agencje ratingową.
• Krzywa skumulowanych parametrów PD (parametr prawdopodobieństwa
niewykonania zobowiązania wykorzystywany na potrzeby kalkulacji oczekiwanej
straty kredytowej) dla danego pożyczkobiorcy wyznaczana na podstawie rynkowych
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 74
krzywych kontraktów Credit Default Swap (CDS) pozyskiwanych z serwisu Reuters,
które kwantyfikują rynkowe oczekiwania odnośnie potencjalnej możliwości
niewykonania zobowiązań dla zadanego ratingu
Zgodnie z przyjętymi kryteriami klasyfikacji, bazując na ratingu Fitch Ratings, klient zostaje
zakwalifikowany do jednej z trzech grup ryzyka jak w poniższej tabeli:
Grupa ryzyka
Rating
Poziom ryzyka
I
AAA
Niski
AA+
AA
AA-
A+
A
A-
II
BBB+
Średni
BBB
BBB-
BB+
BB
BB-
B+
B
B-
III
CCC+
Wysoki
CCC
CCC-
CC
C
D
Udział % grupy w saldach należności segmentów operacyjnych na dzień 31.12.2022
Segment
Grupa I
Grupa II
Grupa III
Pozostali
Ogółem
Blach elektrotechnicznych
38%
62%
0%
0%
100%
Profili
99%
1%
0%
0%
100%
Pozostała działalność
100%
0%
0%
0%
100%
Z uwagi na konsekwentnie prowadzoną politykę zarządzania ryzykiem kredytowym, dominujący
udział w saldzie należności grup niskiego ryzyka I i II, utrzymywanie wysokiego poziomu
zabezpieczeń przyznanych limitów, kwota oczekiwanej straty kredytowej na podstawie
powyższych założeń wynosi 264 tys. zł i jest nieistotna w stosunku do skali prowadzonej przez
Spółkę działalności. Natomiast kwota narażona na ryzyko równa się wartości bilansowej salda
należności krótkoterminowych powiększonej o wystawione gwarancje oraz udzielone
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 75
poręczenia, wartość godziwą transakcji na instrumentach pochodnych i skorygowanej o przyjęte
zabezpieczenia (wyłącznie w postaci gwarancji bankowych płatności i akredytyw), a także
należności w stosunku do jednostek zależnych. Kwota ta wynosi 338 891 tys. PLN. Należy
nadmienić, że średnia wartość wskaźnika należności przeterminowanych dla jednostki
dominującej (bez jednostek zależnych) za 12 miesięcy 2022 (liczonego jako stosunek należności
przeterminowanych do całkowitego salda należności z tytułu dostaw, robót i usług) dla Spółki
wynosi 7,0 %.
Poniższa tabela zawiera wszystkie przyjęte zabezpieczenia związane z prowadzoną polityką
zarządzania ryzykiem kredytowym.
PRZYJĘTE ZABEZPIECZENIA
w tys. USD/EUR/PLN
31.12.2022
31.12.2021
L.p.
Rodzaj zabezpieczenia
Rodzaj
ryzyka
Kwota
Waluta
PLN
Kwota
Waluta
PLN
1
Gwarancje Bankowe i
akredytywy
kredytowe
/kontraktowe
2 000
PLN
2 000
109
PLN
109
2
Gwarancje Bankowe i
akredytywy
kredytowe
/kontraktowe
10 480
EUR
49 150
6 760
EUR
31 092
3
Gwarancje Bankowe i
akredytywy
kredytowe
/kontraktowe
820
USD
3 609
1 645
USD
6 679
4
Poręczenia
kredytowe
/kontraktowe
0
PLN
0
0
PLN
0
5
Poręczenia
kredytowe
/kontraktowe
18 000
EUR
84 418
17 500
EUR
80 490
6
Poręczenia
kredytowe
/kontraktowe
2 000
USD
8 804
0
USD
0
7
Zastawy i hipoteki
kredytowe
/kontraktowe
20 257
PLN
20 257
21 616
PLN
21 616
8
Weksle
kredytowe
/kontraktowe
31 030
PLN
31 030
0
PLN
0
Razem wartość
zabezpieczeń PLN
199 268
139 986
KWOTA NARAŻONA NA RYZYKO KREDYTOWE
w tys. zł
31.12.2022
31.12.2021
1. Wartość bilansowa salda należności
390 158
346 942
2. Wystawione gwarancje i akredytywy
22 438
18 968
3. Wartość godziwa transakcji pochodnych
4. Przyjęte zabezpieczenia*
48 529
139 986
5. Należności w stosunku do jednostek powiązanych
25 176
32 385
Kwota narażona na ryzyko
338 891
193 539
*do kalkulacji przyjęto wyłącznie gwarancje bankowe oraz akredytywy
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 76
Należy stwierdzić, że większość odbiorców to klienci, z którymi współpraca trwa od wielu lat.
W chwili obecnej spółka nie posiada należności restrukturyzowanych, tzn. należności w stosunku
do klientów z którymi zawarła porozumienie co do odroczenia płatności. Mając na uwadze
powyższe, jakość kredytową portfela handlowego należy określić jako dobrą.
Ryzyko kontraktowe powstaje w sytuacji, gdy zawarto z klientem umowę sprzedaży towaru na
określonych warunkach dostawy, co skutkuje powstaniem zobowiązania po stronie dostawcy
wobec kontrahenta do wydania określonej partii towaru, przy czym aby wykonać
to zobowiązanie dostawce musi przystąpić do produkcji przed uzyskaniem pełnej zapłaty.
Powstała sytuacja skutkuje ponoszeniem przez dostawcę ryzyka w postaci nieodebrania
gotowego towaru przez kontrahenta.
Ryzyko kontraktowe występuje w Spółkach w zasadzie wyłącznie w przypadku przyjmowania
zamówień na niestandardowe produkty i ocenianie jest przez osobę przyjmującą zamówienie.
Ograniczane jest poprzez przyjmowanie stosownych zabezpieczeń, bądź poprzez przyjmowanie
częściowej, bądź całkowitej przedpłaty na zamówione towary, przed rozpoczęciem produkcji.
Ryzyko płynności
Zarządzanie ryzykiem płynności sprowadza się do kontroli przepływów finansowych
oraz zabezpieczania możliwości finansowania zewnętrznego, w szczególności: ściągalności
należności oraz zabezpieczenia w postaci linii kredytowych.
W obecnej dobrej kondycji finansowej spółki, w której występuje zdecydowana przewaga
finansowania kapitałem własnymi, ryzyko płynności jest minimalizowane w szerokim
zakresie. Jednakże celem zabezpieczenia, spółka na podstawie podpisanych umów
ze współpracującymi bankami, posiada przyznane limity na kredyty obrotowe. Szczegóły
dotyczące wysokości linii kredytowych, wykorzystania oraz pozostałych warunków zostały
przedstawione w nocie nr 20.
Ryzyko rynkowe
Ryzyko stóp procentowych
Ryzyko stopy procentowej można zdefiniować, jako niekorzystny wpływ zmian stóp
procentowych na wyniki Spółki. Na ten rodzaj ryzyka narażone są pozycje sprawozdania
z sytuacji finansowej: udzielone pożyczki, lokaty pieniężne oraz oprocentowane zewnętrzne
źródła finansowania.
Na dzień 31.12.2022 r. Spółka posiadała:
pożyczki udzielone w kwocie – brak
środki pieniężne – 373 859 tys. zł,
kredyty krótkoterminowe obrotowe – brak wykorzystania
kredyty długoterminowe – brak
Wzrost stóp procentowych wpłynie na zwiększenie przychodów z tytułu odsetek
od udzielonych pożyczek oraz wolnych środków finansowych. Jednocześnie nastąpi wzrost
kosztów związanych z finansowaniem zewnętrznym. Ze względu na strukturę sprawozdania
z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2022 roku, zagrożenie z tytułu wzrostu stóp
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 77
procentowych nie stanowi zagrożenia związanego ze wzrostem kosztów finasowania
zadłużenia finansowego.
Zarówno pożyczki, środki pieniężne, jak i kredyt inwestycyjny oparte są o zmienną stopę
procentową (WIBOR, WIBID).
Ze względu na większą wartość aktywów zależną od wartości stóp procentowych
ewentualne podwyżki stóp procentowych będą miały pozytywny wpływ na wynik finansowy
okresu.
WRAŻLIWOŚĆ NA RYZYKO STÓP PROCENTOWYCH
w tys. zł
2022
2021
Wzrost stóp procentowych o 100 pkt bazowych
wpływ na wynik brutto
3 739
1 375
Spadek stóp procentowanych o 100 pkt bazowych
wpływ na wynik brutto
-3 739
-1 375
Dodatkowo Spółka wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania
długoterminowe w wysokości 75.110 tys. zł. z tyt. umów leasingowych (wycena MSSF 16)
wynikają z tytułu użytkowania wieczystego określonego przez MSSF 16, jako leasing.
Zobowiązanie to zostało wycenione w wartości bieżącej pozostałych opłat z tytułu
użytkowania wieczystego (opłat leasingowych) zdyskontowanych w okresie jego
użytkowania. Do zdyskontowania zobowiązania z tytułu rocznych opłat wieczystych
zastosowano stopę procentową w wysokości 5% na którą składa się oprocentowanie
obligacji 10-letnich oraz premia za ryzyko. W przypadku przyjęcia wyższej stopy procentowej
do wyceny tego zobowiązania nastąpi spadek bieżącej wartości z tego tytułu.
Ryzyko walutowe
Główną walutą w sprzedaży eksportowej bądź w wewnątrzwspólnotowej wymianie towarów
jest EUR. W zakresie ryzyka związanego z wahaniami kursu EUR/PLN, Spółka korzysta
z zabezpieczenia naturalnego, bowiem sprzedaż w poszczególnych okresach równoważona
jest zakupami wyrażonymi bądź denominowanymi w EUR. Dodatkowo stale badana jest
pozycja walutowa. Zdarza się, że w okresie 2-3 tygodni jest otwarta (krótka bądź długa),
jednakże jej wartość w stosunku do obrotów jest niewielka.
Drugą walutą, w której prowadzone są rozrachunki jest USD. Stale jest badana pozycja
walutowa. Podobnie jak w roku 2021, pozostawała w roku 2022 przeważnie pozycją otwartą
długą. Wrażliwość na ryzyko walutowe pozycji bilansowych na dzień 31.12.2022 r.,
wyrażonych w EUR i USD jest niewielkie w stosunku do skali prowadzonej działalności.
Należności, środki pieniężne oraz zobowiązania walutowe przedstawiono w notach
odpowiednio: 9e, 10b oraz 24’’.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 78
WRAŻLIWOŚĆ NA RYZYKO WALUTOWE
w tys. zł
2022
2021
OSŁABIENIE PLN WOBEC USD i EUR o 5%
wpływ na wynik brutto
23 205
10 311
UMOCNIENIE PLN WOBEC USD i EUR o 5%
wpływ na wynik brutto
-23 205
-10 311
Rachunkowość zabezpieczeń
Ze względu na niewielką wartość wykorzystania instrumentów pochodnych Spółka
nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń w pełnym zakresie. Wartości bilansowe
poszczególnych instrumentów finansowych należy uznać za godziwe, gdyż przeprowadzone
ich wyceny wg zamortyzowanego kosztu (skorygowanej ceny nabycia) metodą efektywnej
wyceny wykazały nieistotne różnice.
10. Zarządzanie kapitałem
WSKAŹNIK DŹWIGNI FINANSOWEJ
w tys. zł
2022
2021
Zadłużenie
30 000
Środki pieniężne
-373 859
-152 963
Zadłużenie netto
-373 859
-122 963
Kapitał własny
2 226 921
1 940 931
Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego
-16,79%
-6,35%
Zadłużenie rozumiane jest jako zadłużenie długo- i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek. Na
koniec roku 2022 sprawozdanie z sytuacji finansowej przedstawia środki pieniężne netto (zadłużenie
netto ujemne).
W roku 2022 Spółka prawidłowo zarządzała kapitałem, gdyż wskaźniki związane z płynnością
utrzymane zostały na dobrym poziomie. Podstawowe wskaźniki dotyczące struktury kapitału
i zarządzania kapitałem obrotowym, określone w planie finansowym osiągnęły wartości
oczekiwane, co umożliwiło realizację celów Spółki, jej sprawne i pewne funkcjonowanie oraz
pozyskanie środków na dalszy rozwój.
W okresie sprawozdawczym nastąpił wzrost zysku netto na jedną akcję. Zysk netto na 1 akcję
wyniósł 71,34 zł (rozwodniony 72,07 zł) w roku 2022 wobec 39,44 zł w roku 2021.
Zmiany w kapitale własnym w latach 2022 i 2021 przedstawione zostały w „Sprawozdaniu ze
zmian w kapitale własnym”, stanowiącym integralną część rocznego sprawozdania
finansowego.
W roku 2022 udział kapitału własnego w finansowaniu działalności Spółki liczony
wskaźnikiem kapitału własnego jako stosunek wartości kapitałów własnych do sumy
pasywów wyniósł 0,83.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 79
Umiejętność zarządzania kapitałem obrotowym zwiększa zyskowność i redukuje ryzyko
niedoborów gotówki. W tym zakresie należy zwrócić uwagę w szczególności na następujące
działania:
- Spółka zarządza należnościami poprzez ocenę kondycji klientów, ustalanie limitów
kredytowych, zabezpieczeń, monitoring należności i ewentualną windykację, zgodnie
z obowiązującymi procedurami. Wynikiem prawidłowego zarządzania ryzykiem w tym
zakresie jest utrzymanie należności przeterminowanych na niewysokim poziomie.
- Głównym celem zarządzania zapasami w Spółce jest ocena korzyści i kosztów oraz ich
zrównoważenie. Prowadzone są systematyczne działania dotyczące zapewnienia ciągłości
i rytmiczności dostaw oraz dywersyfikacji źródeł zaopatrzenia we wsad w celu terminowej
realizacji zamówień i utrzymania wielkości zapasów na optymalnym poziomie.
- Spółka utrzymywała środki pieniężne na rachunkach bankowych, lokując je w korzystne
i bezpieczne lokaty krótkoterminowe, z uwagi na konieczność finansowania bieżących
wydatków, wynikających z działalności operacyjnej, jak również planowanych wydatków
inwestycyjnych.
O prawidłowym zarządzaniu kapitałem świadczy fakt, że Spółka osiągała zadawalającą
płynność finansową w ciągu całego okresu sprawozdawczego oraz terminowo regulowała
zobowiązania wobec pracowników, budżetu i dostawców.
11. Pozostałe informacje i wyjaśnienia
Dane dotyczące spółek powiązanych
Transakcje pomiędzy spółką Stalprodukt, a spółkami zależnymi polegają na ciągłym
wzajemnym świadczeniu dostaw i usług, niezbędnych do bieżącej działalności.
Są to transakcje typowe i rutynowe, zawierane na warunkach rynkowych w ramach grupy
kapitałowej i warunkach wynikających z bieżącej działalności operacyjnej. Inne znaczące
transakcje z podmiotami powiązanymi, tj. przeniesienie praw i zobowiązań pod tytułem
odpłatnym, jak i darmowym nie wystąpiły.
Podmioty uznaje się za powiązane jeśli jeden z podmiotów posiada zdolność kontrolowania
drugiego podmiotu lub wywierania znaczącego wpływu na podejmowane przez drugi
podmiot decyzje operacyjne lub finansowe. Do uznania danej jednostki za podmiot
powiązany Spółka stosuje zasady MSR 24, z uwzględnieniem istoty związku oraz jego wpływu
na wynik oraz sytuację finansową jednostki.
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 80
a ) Transakcje, które spółka dominująca zrealizowała z jednostkami zależnymi w okresie
od 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku oraz od 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku,
przedstawiają tabele poniżej:
WYSZCZEGÓLNIENIE 2022 (tys. zł)
w tys. zł
wzajemne rozrachunki
wzajemne przychody i koszty
należności
zobowiązania
przychody
koszty
ZGH Bolesław S.A.
8
39
7
225
Huta Cynku "Miasteczko Śląskie" SA
5
39
17
214
Boltech Sp. z o.o.
3
7
Anew Institute sp.z o.o.
3
0
14
557
Stalprodukt-Wamech sp. z o.o.
371
7 753
3 438
24 606
Stalprodukt-Zamość sp. z o.o.
1 826
22
12 226
333
Stalprodukt-Ochrona sp. z o.o.
27
1 001
253
4 809
STP Elbud sp. z o.o.
358
3 308
3 417
32 413
Cynk-Mal S.A.
3 807
1 339
52 883
10 324
GO STEEL a.s.
18 727
341
335 303
88 291
Hotel Ferreus Sp. zo.o.
2
0
16
18
Polska Technika Zabezpieczeń Sp. z o.o.
1
0
13
0
Stalprodukt Centrostal Kraków Sp. z o.o.
w likwidacji
36
0
77
12
WYSZCZEGÓLNIENIE 2021 (tys. zł)
w tys. zł
wzajemne rozrachunki
wzajemne przychody i koszty
należności
zobowiązania
przychody
koszty
ZGH „Bolesław” S.A.
22
106
Huta Cynku "Miasteczko Śląskie" SA
8
10
15
Boltech Sp. z o.o.
Anew Institute sp.z o.o.
56
Stalprodukt-Wamech sp. z o.o.
395
6 908
2 807
20 630
Stalprodukt-Zamość sp. z o.o.
1 778
85
13 411
305
Stalprodukt-Ochrona sp. z o.o.
28
831
242
4 108
STP Elbud sp. z o.o.
254
4 161
3 525
23 954
Cynk-Mal S.A.
3 050
2 147
51 278
7 855
GO STEEL a.s.
26 853
9 670
276 565
98 352
Hotel Ferreus Sp. z o.o.
2
9
Polska Technika Zabezpieczeń Sp. z o.o.
2
4
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 81
Stalprodukt Centrostal Kraków Sp. z o.o.
w likwidacji
10
969
420
6 000
b) Transakcje, które spółka dominująca zrealizowała z jednostkami stowarzyszonymi
w okresie od 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku oraz od 01.01.2021 roku do 31.12.2021
roku, przedstawiają tabele poniżej:
WYSZCZEGÓLNIENIE rok 2022
w tys. zł
wzajemne rozrachunki
wzajemne przychody i koszty
należności
zobowiązania
przychody
koszty
Stalnet Sp. z o.o.
5
15
575
144
WYSZCZEGÓLNIENIE rok 2021
w tys. zł
wzajemne rozrachunki
wzajemne przychody i koszty
należności
zobowiązania
przychody
koszty
Stalnet Sp. z o.o.
5
15
303
144
c) Transakcje, które spółka dominująca zrealizowała z jednostkami sprawującymi
współkontrolę nad jednostką lub wywierające na nią znaczący wpływ w okresie od
01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku oraz od 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku,
przedstawiają tabele:
WYSZCZEGÓLNIENIE rok 2022
w tys. zł
wzajemne rozrachunki
wzajemne przychody i koszty
należności
zobowiązania
przychody
koszty
Stalprodukt-Profil S.A.
0
0
301
0
STP Investment S.A.
0
0
11
0
WYSZCZEGÓLNIENIE rok 2021
w tys. zł
wzajemne rozrachunki
wzajemne przychody i koszty
należności
zobowiązania
przychody
koszty
Stalprodukt-Profil S.A.
2
0
236
0
STP Investment S.A.
1
0
11
0
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 82
d) wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka jest wspólnikiem wspólnego
przedsięwzięcia - transakcje nie wystąpiły
e) kluczowy personel kierowniczy jednostki bądź jej jednostki dominującej - transakcje nie
wystąpiły
f) pozostałe podmioty powiązane - transakcje nie wystąpiły.
Wartości szacunkowe
W okresie roku 2022 dokonano oprócz standardowych oszacowań zdarzenia jednostkowe
zaprezentowane w notach niniejszego sprawozdania:
• Zmniejszono rezerwę na podatek odroczony o 2 890 tys. zł,
• Utworzono odpis aktualizujący zapasy w wysokości 45 257 tys. zł, a rozwiązano
30 831 tys. zł,
• Utworzono odpis aktualizujący należności wątpliwe w wysokości 535 tys. zł,
a rozwiązano w wysokości 245 tys. zł,
• Utworzono rezerwę na świadczenia pracownicze w wysokości 7 632 tys. zł,
a rozwiązano w wysokości 1 126 tys. zł (w tym na odprawy emerytalne w wysokości
1 131 tys. zł, a rozwiązano w wysokości 746 tys. zł, rozwiązano rezerwę na premie
w wysokości 380 tys. zł oraz utworzono rezerwę na niewykorzystane urlopy
w wysokości 6 501 tys. zł.),
• Utworzono rezerwę na świadectwa pochodzenia energii i prawa do emisji CO2
w wysokości 18 698 tys. zł, a rozwiązano w wysokości 13 899 tys. zł,
• Utworzono rezerwę na rekultywacje terenu – 110 tys. zł,
• Pozostałe rezerwy utworzono 896 tys. zł,
• Utworzono odpis aktualizujący środki trwałe w wysokości 13 840 tys. zł.
Zmiany w strukturze kapitałowej Spółki
W stosunku do roku 2021 r., stanowiącego okres porównywalny do niniejszego
sprawozdania finansowego w 2022 roku, nastąpiły niżej wymienione zmiany w strukturze
Grupy Kapitałowej Emitenta:
1. W związku z zakończeniem przez Spółkę budowy 5-gwiazdkowego hotelu Ferreus
w Krakowie, 9 marca 2021 r. podpisana została umowa spółki Hotel Ferreus Sp. z o.o.
Kapitał zakładowy tej spółki wynosi 500 tys. zł i dzieli się na 500 udziałów o wartości
nominalnej 1 tys. zł każdy, które w całości zostały objęte przez Stalprodukt S.A. jako
jedynego jej wspólnika). W dniu 17.06.2021 Krajowy Rejestr Sądowy dokonał rejestracji
spółki. Spółka Hotel Ferreus Sp. z o.o. została powołana do prowadzenia działalności
hotelarskiej na bazie umowy dzierżawy przedmiotowego obiektu. Ze względu na
pandemię koronawirusa Spółka wstrzymywała się z uruchomieniem hotelu. Hotel
posiada ogółem 71 jednostek mieszkalnych. Całkowite planowane nakłady na jego
budowę na podstawie kosztorysów inwestorskich określone zostały na poziomie 66 mln
zł. Rzeczywiście poniesione nakłady wyniosły 58,9 mln zł. Mimo powołania spółki
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 83
celowej, Zarząd Emitenta podjął decyzję o prowadzeniu działalności hotelarskiej
bezpośrednio przez Stalprodukt S.A., która została rozpoczęta z dniem 01.09.2022 roku.
2. W dniu 29 września 2021 roku Walne Zgromadzenie Wspólników spółki Stalprodukt-
Centrostal Kraków Sp. z o.o. podjęło uchwałę o postawieniu spółki w stan likwidacji.
Decyzja ta jest konsekwencją optymalizacji kanału dystrybucji rozpoczętej w roku 2018.
W dniu 28 czerwca 2018 roku podpisano umowę agencyjną ze Spółką Stalprodukt-
Centrostal Kraków Sp. z o.o. Zgodnie z jej warunkami zakupy i sprzedaż nie były
dokonywane na rachunek własny spółki zależnej, lecz w imieniu i na rachunek
Stalproduktu. Z dniem 1 października 2021 r. Stalprodukt dokonał przejęcia zespołów
handlowych w swoje struktury, tym samym działalność spółki zależnej, jako Agenta
została zakończona.
Zmiany wprowadzone w dystrybucji produktów Segmentu Profili mają na celi poprawę
efektywności zarządzania magazynami wyrobów gotowych oraz ograniczenie kosztów
związanych z siecią sprzedaży, a także wzrost efektywności sprzedaży segmentu.
W ocenie Zarządu decyzja ta nie stanowi zaniechania działalności w myśl
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.
W 2022 roku w strukturze Grupy Kapitałowej Emitenta nie nastąpiły inne połączenia,
przejęcia lub sprzedaż jednostek, inwestycje długoterminowe, podział, restrukturyzacja lub
zaniechanie działalności, za wyjątkiem wymienionych w niniejszym sprawozdaniu.
Wpływ pandemii korono wirusa COVID-19 na sytuację Spółki
Oceniając wpływ koronawirusa COVID-19 na działalność Emitenta należy podkreślić,
w okresie roku 2022 roku nie zaobserwowano wpływu na działalność segmentów
operacyjnych.
Zdarzenia po dniu bilansowym
W okresie sprawozdawczym oraz po dniu 31.12.2022 r. do czasu sporządzenia niniejszego
sprawozdania finansowego za rok 2022 roku nie wystąpiły poza wymienionymi w niniejszym
sprawozdaniu, inne ważne zdarzenia, które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na sytuację
jednostki oraz jej wyniki finansowe. Zarząd jednostki nie posiada również innych informacji,
które jego zdaniem są istotne dla oceny i zmiany sytuacji kadrowej, majątkowej i finansowej,
a także informacji istotnych dla oceny możliwości realizacji swoich zobowiązań.
Informacja dotycząca sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy i jej
potencjalnego wpływu na działalność Emitenta i jego grupy kapitałowej.
Stalprodukt S.A., oraz spółki Grupy Kapitałowej nie posiadają żadnych aktywów na terenie
Ukrainy. Spółka Stalprodukt prowadzi w bardzo ograniczonym zakresie działalność handlową
z odbiorcami na terenie Ukrainy i Rosji. Udział tych klientów w strukturze sprzedaży Spółki
jest nieistotny. Wartość sprzedaży do ww. krajów stanowiła 0,22% w 2020 oraz 0,25%
w 2021. Za pierwsze 2 miesiące 2022 roku do rozpoczęcia konfliktu zbrojnego wynosiła
0,03% przychodów ze sprzedaży. Głównym kierunkiem dostaw materiałów wsadowych
dla Stalproduktu (w tym przede wszystkim blach gorącowalcowanych) są huty należące
do koncernu ArcelorMittal, zlokalizowane w Polsce i Europie zachodniej. Spółka dokonuje
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 84
jedynie uzupełniających zakupów wsadu z hut w Ukrainie i Rosji (dotyczy to wyłącznie
Segmentu Profili). Wartościowo zakupy z ww. krajów stanowiły odpowiednio 5,94% w roku
2020 oraz 9,73% w roku 2021 zakupów materiałowych. Za pierwsze 2 miesiące 2022
do rozpoczęcia konfliktu zbrojnego wartość zakupów stanowiła 5,96% całkowitych zakupów
materiałowych. W ocenie Spółki wartości te nie stanowią pozycji istotnych i nie mają
negatywnego wpływu na sytuację finansową Spółki.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania to jedyne skutki sytuacji polityczno-
gospodarczej w Ukrainie, mogące mieć wpływ na działalność Emitenta. Z uwagi na dużą
dynamikę rozwoju sytuacji, trudno przewidzieć inne możliwe skutki finansowe, które mogą
wystąpić w dłuższej perspektywie.
Pozostałe informacje
1. W roku 2022 nie zaniechano żadnego rodzaju działalności prowadzonej przez Spółkę.
2. Nie zanotowano znaczących zdarzeń dotyczących lat ubiegłych ujętych w rocznym
sprawozdaniu finansowym na dzień 31.12.2022 r., które zniekształciły obraz działalności
roku obrotowego 2022.
3. W okresie sprawozdawczym Spółka poniosła nakłady inwestycyjne w wysokości 17 814
tys. zł. Planowane nakłady inwestycyjne na rok 2023 wynoszą 89 700 tys. zł. Nakłady
inwestycyjne zostaną przeznaczone na sfinansowanie rzeczowych aktywów trwałych.
4. Stalprodukt S.A. na dzień bilansowy posiada niżej wymienione zobowiązania warunkowe
pozabilansowe:
- gwarancje dobrego wykonania dotyczące produkcji i montażu barier drogowych o
łącznej wysokości 22 394 tys. zł.
5. Przeciętne zatrudnienie w grupach zawodowych wyniosło:
- W roku 2022 zatrudnienie ogółem 1 334 osób, w tym: na stanowiskach robotniczych
i pokrewnych 1 037, a na stanowiskach nierobotniczych 297 osób,
- W roku 2021 zatrudnienie ogółem 1 365 osób, w tym: na stanowiskach robotniczych
i pokrewnych 1 090 a na stanowiskach nierobotniczych 275 osób.
6. Wynagrodzenia brutto łącznie z nagrodami, wypłacone członkom zarządu w spółce
i jednostkach zależnych wyniosły w roku 2022:
Płaca
Premia
Wynagrodzenia z tyt.
pełnienia funkcji we
władzach jednostek
zależnych
Razem
podstawowa
Piotr Janeczek
865 472
217 251
132 383
1 215 106
Łukasz Mentel
623 866
173 022
123 720
920 608
Razem
1 489 338
390 273
256 103
2 135 714
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 85
7. Wynagrodzenia brutto członków Rady Nadzorczej oraz w jednostkach zależnych Spółki
z tytułu pełnienia funkcji wyniosły w roku 2022:
Wynagrodzenie
członka RN
Wynagrodzenia z tyt.
pełnienia funkcji we
władzach jednostek
zależnych
Razem
Stanisław Kurnik
121 479
121 479
Sanjay Samaddar
0
0
Magdalena Janeczek
127 897
127 897
Agata Sierpińska-Sawicz
117 242
117 242
Romuald Talarek
114 538
114 538
Razem
481 156
481 156
8. Wynagrodzenie firmy audytorskiej wyniosło:
• za przegląd półrocznego sprawozdania jednostkowego – 25 000 zł;
• za przegląd półrocznego sprawozdania skonsolidowanego – 23 000 zł.
Ponadto cena za badanie rocznych sprawozdań finansowych wyniesie:
• jednostkowe sprawozdanie finansowe – 60 000 zł;
• skonsolidowane sprawozdanie finansowe – 30 000 zł.
9. Zarówno Stalprodukt S.A. jak i jednostki od niej zależne nie udzielały pożyczek, zaliczek,
kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń członkom Zarządu i Rady Nadzorczej,
za wyjątkiem pożyczek z ZFŚS.
10. Po dniu 31.12.2022 r., poza informacjami zawartymi w niniejszym raporcie oraz
w sprawozdaniu Zarządu, nie wystąpiły inne zdarzenia nie ujęte w sprawozdaniu
finansowym za rok 2022 roku, które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na sytuację
w Spółce i jej przyszłe wyniki finansowe.
11. Nie przedstawia się sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych
skorygowanych o wskaźnik inflacji, ponieważ skumulowana średnioroczna stopa inflacji
z okresu ostatnich trzech lat działalności nie osiągnęła wartości 100 %.
12. Spółka, jako jednostka dominująca, sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe
metodą konsolidacji pełnej i obejmuje nim wszystkie jednostki zależne.
Niniejsze sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok 2022 zostało zatwierdzone
do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 27 kwietnia 2023 roku
Bochnia, 27 kwietnia 2023 roku
Osoba, której powierzono
prowadzenie ksiąg rachunkowych
Kierownik Działu Rachunkowości
i Podatków
Sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2022
Strona 86
………………………..
………………………..
Łukasz Mentel
Piotr Janeczek
Członek Zarządu
Prezes Zarządu
Dyrektor Finansowy
Dyrektor Generalny
