259400NMH75KQI1NWX91

Raport roczny jednostkowy – R 2022

1

LENA LIGHTING S.A.

RAPORT ROCZNY JEDNOSTKOWY R 2022

ZA OKRES 01.01-31.12.2022

Środa Wielkopolska, data publikacji: 28 kwiecień 2023 r.

  Raport roczny jednostkowy – R 2022 
 
2 
 
Spis treści 
 
I.  DANE FINANSOWE LENA LIGHTING S.A. ............................................................ 4 
1.  WYBRANE DANE FINANSOWE ................................................................................ 4 
2.  SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ........................................................ 5 
3.  SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ............................................. 6 
4.  SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH .............................. 7 
5.  SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................... 9 
II.  INFORMACJA DODATKOWA.................................................................................... 10 
A.  WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................. 10 
1.  INFORMACJE OGÓLNE ............................................................................................ 10 
2.  INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA 
FINANSOWEGO. .................................................................................................................. 11 
3.  OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM ......................................... 12 
4.  ZASADY RACHUNKOWOŚCI PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU 
ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........................................................ 12 
B.  DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA .................................................... 22 
III.  NOTY OBJAŚNIAJĄCE ............................................................................................. 34 
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............ 34 
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW . 63 
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH69

Raport roczny jednostkowy – R 2022

3

KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO

00-950 WARSZAWA PLAC POWSTAŃCÓW WARSZAWY 1

Raport roczny jednostkowy – R 2022

( zgodnie z § 60 ust.1 pkt 3. Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2019 r. – Dz.U. poz. 757 z późn. Zm.)

(dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową)

za rok obrotowy 2022 obejmujący okres od 2022-01-01 do 2022-12-31

oraz za poprzedni rok obrotowy 2021, obejmujący okres od 2021-01-01 do 2021-12-31

Data przekazania: 28 kwiecień 2023 r.

Lena Lighting S.A.

63-000 Środa Wielkopolska

Ul. Kórnicka 52

Tel. 61 28 60 300

Fax. 61 28 54 059

OFFICE@LENALIGHTING.PL

NIP: 786-16-16-166 REGON: 634635800 www.lenalighting.pl

Raport roczny zawiera:

- Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z badania rocznego sprawozdania

finansowego

- Oświadczenie zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego

- Oświadczenie w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

- List Prezesa Zarządu do Akcjonariuszy

- Sprawozdanie finansowe składające się z:

- Wprowadzenie

- Sprawozdanie z sytuacji finansowej

- Sprawozdanie z całkowitych dochodów

- Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

- Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

- Dodatkowe informacje i objaśnienia

- Sprawozdanie Zarządu z działalności

- Oświadczenie na temat przestrzegania ładu korporacyjnego w 2022 r.

Raport roczny jednostkowy – R 2022

4

I. DANE FINANSOWE LENA LIGHTING S.A.

1. WYBRANE DANE FINANSOWE

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. zł

w tys. eur

w tys. zł

w tys. eur

31.12.2022

31.12.2021

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów

169 087

36 066

145 875

31 868

II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej

13 353

2 848

10 986

2 400

III. Zysk (strata) brutto

12 875

2 746

10 669

2 331

IV. Zysk (strata) netto

10 217

2 179

8 912

1 947

V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

18 507

3 948

-9 625

-2 103

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

-6 278

-1 339

-11 421

-2 495

VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

-11 905

-2 539

7 052

1 541

VIII. Przepływy pieniężne netto, razem

324

69

-13 994

-3 057

IX. Aktywa, razem

142 927

30 475

139 517

30 334

X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

34 656

7 389

38 603

8 393

XI. Zobowiązania długoterminowe

2 642

563

2 537

552

XII. Zobowiązania krótkoterminowe

32 014

6 826

36 066

7 841

XIII. Kapitał własny

108 271

23 086

100 914

21 941

XIV. Kapitał zakładowy

1 244

265

1 244

270

XV. Liczba akcji (w szt.)

24 875 050

XVI. Zysk (strata) zanualizowany na jedną akcję zwykłą (w

zł/EUR)

0,41

0,09

0,36

0,08

XVII. Rozwodniony zysk (strata) zanualizowany na jedną

akcję zwykłą (w zł/EUR)

0,41

0,09

0,36

0,08

63XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)

4,35

0,93

4,06

0,88

XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w

zł/EUR)

4,35

0,93

4,06

0,88

XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję

(w zł/EUR)

0,20

0,04

0,10

0,02

średni z 12 m-cy

na dzień

31.12.2022

średni z 12 m-cy

na dzień

31.12.2021

KURS EURO

4,6883

4,6899

4,5775

4,5994

Wartość księgowa

108 270 612

23 085 911

100 914 568

21 940 811

Liczba akcji

24 875 050

Wartość księgowa na jedną akcję (zł/EUR)

4,35

0,93

4,06

0,88

Raport roczny jednostkowy – R 2022

5

2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA

Nota

Stan na dzień 31.12.2022

Stan na dzień 31.12.2021

AKTYWA TRWAŁE

54 665

54 005

Wartości niematerialne

1

273

255

Rzeczowe aktywa trwałe

2

49 905

48 989

Inwestycje długoterminowe

3

-

379

Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

2

-

2 528

Należności finansowe długoterminowe

3

2 058

-

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

4, 13

2 429

1 854

AKTYWA OBROTOWE

88 262

85 512

Zapasy

5

41 394

39 671

Należności z tytułu dostaw i usług

6

39 752

36 017

Pozostałe należności

6

5 542

8 613

Należności z tytułu podatku dochodowego

6

-

Należności finansowe krótkoterminowe

6

251

-

Krótkoterminowe aktywa finansowe

7

903

735

Pozostałe aktywa

8

420

476

AKTYWA RAZEM

142 927

139 517

PASYWA

Nota

Stan na dzień 31.12.2022

Stan na dzień 31.12.2021

KAPITAŁ WŁASNY przypadający akcjonariuszom

jednostki dominującej

108 271

100 914

Kapitał zakładowy

10

1 244

Kapitał zapasowy

11

96 810

90 384

Kapitał z aktualizacji wyceny

12

-

374

Zyski zatrzymane:

13

10 217

8 912

w tym zysk (strata) netto

10 217

8 912

Kapitał mniejszościowy

-

Rezerwy i zobowiązania długoterminowe

2 642

2 537

Rezerwy na świadczenia pracownicze

14

114

76

Inne zobowiązania finansowe

15

340

273

Kredyty i pożyczki

15

2 188

Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe

32 014

36 066

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

16

13 370

12 723

Kredyty i pożyczki

16

7 892

16 295

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

16

1 380

282

Zobowiązania pozostałe

16

8 743

6 114

Pozostałe rezerwy

14, 17

629

652

Zobowiązania razem

34 656

38 603

PASYWA RAZEM

142 927

139 517

Raport roczny jednostkowy – R 2022

6

3. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Wyszczególnienie

Nota

Stan na dzień

31.12.2022

Stan na dzień

31.12.2021

Przychody ze sprzedaży

169 087

145 875

Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług

18

153 847

130 532

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

19

15 240

15 343

Koszt własny sprzedaży

-117 136

- 97 454

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług

20

-105 063

- 85 929

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

20

- 12 073

- 11 525

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

51 951

48 421

Koszty sprzedaży

20

-29 198

- 28 311

Koszty zarządu

20

-9 447

- 8 705

Pozostałe przychody operacyjne

21

1 088

332

Pozostałe koszty operacyjne

22

-1 041

- 751

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

13 353

10 986

Przychody finansowe

23

341

30

w tym przychody odsetkowe

5

2

Koszty finansowe

23, 24

-819

- 347

w tym koszty odsetkowe

-777

- 90

Zysk (strata ) z działalności gospodarczej przed opodatkowaniem

12 875

10 669

Podatek

25

-2 658

-1 757

Zysk (strata) z działalności kontynuowanej

10 217

8 912

Zysk netto

10 217

8 912

Zysk netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej

10 217

8 912

Zysk netto za okres sprawozdawczy:

10 217

8 912

Aktualizacja wartości udziałów w spółce zależnej

-379

337

Całkowite dochody ogółem

9 838

9 249

Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł)

0,40

0,37

zwykły

0,40

0,37

rozwodniony

0,40

0,37

Zysk (strata) netto (zanualizowany)

27

10 217 241,87

8 911 609,64

Średnia ważona liczba akcji zwykłych

24 875 050

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

0,41

0,36

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych

24 875 050

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

0,41

0,36

Raport roczny jednostkowy – R 2022

7

4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

31.12.2022

kapitał akcyjny

kapitał zapasowy

kapitał z aktualizacji

wyceny

Zysk (strata) z lat

ubiegłych oraz zysk

okresu bieżącego

Kapitały

własne razem

Kapitał przypadający

akcjonariuszom

jednostki dominującej

Stan na dzień 01.01.2022

1 244

90 385

373

8 912

100 914

Całkowite dochody:

Zysk (strata) netto roku obrotowego

10 217

Aktualizacja wyceny wartości udziałów

-373

Transakcje z właścicielami

Dywidenda -wypłata

-2 487

Podział wyniku roku poprzedniego

6 425

-6 425

Stan na dzień 31.12.2022

1 244

96 810

-

10 217

108 271

Kapitały własne po uwzględnieniu

proponowanego podziału wyniku

103 296

Raport roczny jednostkowy – R 2022

8

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

31.12.2021

kapitał akcyjny

kapitał zapasowy

kapitał z aktualizacji

wyceny

Zysk (strata) z lat

ubiegłych oraz zysk

okresu bieżącego

Kapitały

własne razem

Kapitał przypadający

akcjonariuszom

jednostki

dominującej

Stan na dzień 01.01.2021

1 244

85 431

36

12 417

99 128

Całkowite dochody:

-

Zysk (strata) netto roku obrotowego

8 912

Aktualizacja wyceny wartości udziałów

337

Transakcje z właścicielami

Dywidenda -wypłata

-7 463

Podział wyniku roku poprzedniego

4 954

-4 954

Stan na dzień 31.12.2021

1 244

90 385

373

8 912

100 914

Kapitały własne po uwzględnieniu

proponowanego podziału wyniku

100 914

Raport roczny jednostkowy – R 2022

9

5. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie

Stan na dzień

31.12.2022

Stan na dzień

31.12.2021

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

I. Zysk / strata brutto

12 875

10 669

II. Korekty

5 632

-20 294

1. Amortyzacja

6 392

5 850

2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

483

89

3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

-356

-160

4. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

10

3

5. Zmiana stanu rezerw

15

99

6. Zmiana stanu zapasów

-1 723

-7 416

7. Zmiana stanu należności

-1 238

13 443

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów

4 130

-1 459

9. Podatek dochodowy zapłacony

-2 136

-3 657

10. Zmiana stanu pozostałych aktywów

55

-200

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll)

18 507

- 9 625

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

I. Wpływy

812

173

1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

414

173

2. Zbycie aktywów finansowych

109

-

3. Otrzymane dywidendy

289

-

II. Wydatki

-7 090

-11 594

1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

-7 090

-11 594

2. Udzielone pożyczki

-

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

-6 278

-11 421

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

I. Wpływy

194

14 984

1. Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte

14 983

2. Odsetki

5

1

3. Inne wpływy finansowe

189

-

II. Wydatki

-12 099

-7 932

1. Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych

-8 403

-

2. Odsetki

-777

-90

3. Płatności z tytułu umów leasingu

-432

-379

4. Dywidendy wypłacone

-2 487

-7 463

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

-11 905

7 052

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM

324

-13 994

BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM

314

-13 997

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

-10

-3

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU

589

14 586

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM

903

589

-o ograniczonej możliwości dysponowania

-

Raport roczny jednostkowy – R 2022

10

II. INFORMACJA DODATKOWA

A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. INFORMACJE OGÓLNE

Nazwa Spółki: Lena Lighting S.A.

Siedziba Spółki mieści się przy: ul. Kórnickiej 52, 63-000 Środa Wlkp., Polska

Spółce nadano numer statystyczny REGON 634635800 oraz numer NIP 786-16-16-166

Podstawowym przedmiotem działania Spółki jest produkcja i sprzedaż sprzętu oświetleniowego (PKD-

2004 3150Z i PKD-2007 2740Z).

Lena Lighting S.A. („Spółka”) powstała w wyniku połączenia spółek Lena Sp. z o.o., Lena Electric Sp.

z o.o. oraz Lena Lighting Sp. z o.o. wszystkie z siedzibą w Środzie Wielkopolskiej, przez zawiązanie nowej

spółki w trybie art. 492 § 1 pkt 2 Kodeksu Spółek Handlowych, na mocy aktu zawiązania spółki akcyjnej z

dnia 26 listopada 2004 roku (akt notarialny sporządzony przez notariusza Eleonorę Dorotę Drożdż

prowadzącą kancelarię notarialną w Poznaniu - Rep. A nr 14.404/2004). Założycielami Spółki są

Włodzimierz Lesiński oraz Jerzy Nadwórny. Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego

Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000224210 na mocy postanowienia Sądu Rejonowego w Poznaniu, XXI

Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 31 grudnia 2004 roku.

Poprzednikami prawnymi Leny Lighting S.A. były spółki: Lena Sp. z o.o., Lena Electric Sp. z o.o. oraz Lena

Lighting Sp. z o.o.

Skład organów Spółki:

W skład Zarządu Lena Lighting S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku wchodzili:

Włodzimierz Lesiński – Prezes Zarządu,

Tomasz Wencławek – Członek Zarządu.

W skład Rady Nadzorczej Lena Lighting S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku wchodzili:

Andrzej Marian Tomaszewski – Przewodniczący Rady Nadzorczej,

Jakub Byliński- Członek Rady Nadzorczej,

Jacek Tomaszewski – Członek Rady Nadzorczej,

Wiktor Andraszak – Członek Rady Nadzorczej,

Łukasz Tomkiewicz – Członek Rady Nadzorczej.

Kompetencje w zakresie powoływania, zawieszania i odwoływania członków Zarządu Spółki Lena Lighting

S.A. należą do Rady Nadzorczej Spółki Lena Lighting S.A. Kadencja Zarządu jest wspólna i wynosi 3 lata,

kadencja Rady Nadzorczej - 5 lat.

W dniu 06.10.2017 roku Rada Nadzorcza Lena Lighting S.A. powołała zgodnie z ustawą z dnia 11 maja

2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym - z swego grona

Komitet Audytu.

W skład Komitetu Audytu na dzień 31.12.2022 roku wchodzili:

Jakub Byliński –Przewodniczący Komitetu Audytu,

Wiktor Andraszak – Członek Komitetu Audytu,

Jacek Tomaszewski - Członek Komitetu Audytu.

Raport roczny jednostkowy – R 2022

11

2. INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki Lena Lighting S.A. zostało sporządzone zgodnie z

Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone

są w złotych polskich. Przy prezentacji kwot w sprawozdaniu zastosowano zaokrąglenia do tysiąca złotych.

Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności oraz braku okoliczności

wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania

sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia

dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek

zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej

działalności.

Czas trwania Spółki jest nieograniczony.

Struktura Grupy Kapitałowej Lena Lighting S.A.

Grupa Kapitałowa Lena Lighting składa się z podmiotu dominującego Lena Lighting S.A. oraz z podmiotu

zależnego Luxmat Investment Sp. z o.o. (akt założycielski podpisano 27.03.2015 r.).

Głównym profilem działalności Spółki zależnej jest dostarczanie opraw oświetleniowych.

Dane jednostki powiązanej kapitałowo z Emitentem:

Nazwa jednostki

Luxmat Investment Sp. z o.o.

Siedziba

ul. Kórnicka 52, 63-000 Środa Wlkp.

Przedmiot działalności

Sprzedaż opraw oświetleniowych

Organ rejestrowy

Sąd Rejonowy w Poznaniu Wydział Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sądowego w Rejestrze

Przedsiębiorców pod numerem KRS 553903

Charakter dominacji

Zależna

Metoda konsolidacji

pełna

Procent posiadanego kapitału zakładowego

100,00%

Procentowy udział w ogólnej liczbie głosów na

walnym zgromadzeniu

100,00%

Raport roczny jednostkowy – R 2022

12

3. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM

Zarząd zaprezentował w sprawozdaniu finansowym dane finansowe w sposób następujący:

▪ sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku, sprawozdanie z całkowitych

dochodów, sprawozdanie z przepływów pieniężnych, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku,

▪ dane porównawcze za rok 2021 stanowiące: sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia

2021 roku, sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie z przepływów pieniężnych,

sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku,

▪ noty objaśniające do rocznego sprawozdania finansowego.

4. ZASADY RACHUNKOWOŚCI PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU ROCZNEGO

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zarząd Lena Lighting S.A. przyjął zasady polityki rachunkowości wg Międzynarodowych Standardów

Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) i Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (MSR),

obowiązujących w spółce od 01.01.2006 r. Przyjęte zasady określają:

- Rok obrotowy Spółki,

- Metody wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego,

- Zasady i sposób prowadzenia ksiąg rachunkowych.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie

rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości rocznej,

a w zakresie nie uregulowanym w tych Standardach stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i

wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej

(„KIMSF”).

NOWE LUB ZMIENIONE REGULACJE MSSF/MSR ORAZ INTERPRETACJE KIMSF

Sporządzając sprawozdanie finansowe na 31.12.2022 r. jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości,

jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyjątkiem zmian do standardów

i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów

sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku:

• Zmiany do:

o MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”

o MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”

o MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”

o Roczne zmiany do standardów 2018-2020

zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia

2022 roku lub po tej dacie,

Nowe lub zmienione standardy MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę

Międzynarodowych Standardów i zostały zatwierdzone przez UE, ale nie weszły jeszcze w życie:

• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do

okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku;

Raport roczny jednostkowy – R 2022

13

• Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów

Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone w

UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023

roku lub po tej dacie,

• Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja

szacunków rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów

rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;

• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

wynikające z pojedynczej transakcji”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do

okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;

• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 –

informacje porównawcze”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów

rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.

MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji

wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych

nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia

2022 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się

do standardów w wersji pełnej):

• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w

odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,

• Zmiany do MSSF 16 „Leasing – zobowiązanie z tytułu leasingu przy sprzedaży i leasingu zwrotnym”,

niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających

się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.

Zarząd Spółki jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe sprawozdanie

finansowe Spółki.

Wartości niematerialne

Spółka identyfikuje wartości niematerialne o określonym i nieokreślonym czasie używania. Wartości

niematerialne o określonym okresie używania amortyzowane są według ustalonego planu przy zastosowaniu

metody liniowej przez okres ekonomicznej użyteczności. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie

używania nie są amortyzowane, przeprowadzany jest na nich raz do roku test utraty wartości.

Odpisy amortyzacyjne ujmowane są w rachunku zysków i strat jako koszt okresu lub jeżeli są

wykorzystywane w procesie wytwarzania innego składnika aktywów trwałych, zwiększają wartość tego

składnika.

Wartości niematerialne o wartości jednostkowej poniżej 10 000 zł są bezpośrednio odpisywane w koszty w

momencie ich przekazania do użytku.

Poprawność stawek amortyzacji stosowanych w odniesieniu do poszczególnych składników wartości

niematerialnych jest przez Jednostkę weryfikowana nie rzadziej niż raz do roku. Wszelkie zmiany wynikające

z weryfikacji stawek amortyzacyjnych wpływają (jako zmiana wielkości szacunkowych) na odpowiednią

korektę dokonywanych w bieżącym roku obrotowym oraz w następnych latach obrotowych odpisów

amortyzacyjnych.

Raport roczny jednostkowy – R 2022

14

Spółka posiada w używaniu w 100% zamortyzowane wartości niematerialne o wartości brutto: 652 tys.

złotych.

W odniesieniu do odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości stosowane są zasady określone w

Międzynarodowym Standardzie Rachunkowości 36 „Utrata wartości aktywów”.

Rzeczowe aktywa trwałe

Wartość początkową środków trwałych stanowi cena nabycia, czyli cena zakupu składnika aktywów,

obejmująca kwotę należną sprzedającemu (bez podlegających odliczeniu podatku od towarów i usług oraz

podatku akcyzowego). W przypadku importu cena nabycia obejmuje również obciążenia o charakterze

publicznoprawnym. Do ceny nabycia zalicza się także koszty bezpośrednio związane z zakupem

i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu, łącznie

z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku, składowania lub wprowadzenia do obrotu, a obniżona

o rabaty, opusty, inne podobne zmniejszenia i odzyski. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie ceny nabycia

składnika aktywów, a w szczególności przyjętego nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny - jego wyceny

dokonuje się według ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu, czyli według wartości

godziwej. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje ogół poniesionych kosztów za okres

budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania, w tym

również: nie podlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy, koszt obsługi

zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o

przychody z tego tytułu.

Amortyzacja środków trwałych

Lena Lighting S.A. stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup rzeczowych

aktywów trwałych:

Budynki i lokale 2,5%

Urządzenia techniczne i maszyny 5% - 30%

Środki transportu 14% - 40%

Inne środki trwałe (wyposażenie itp.) 10% - 30%

Grunty oraz środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji. Środki trwałe amortyzowane są metodą

liniową uwzględniającą ekonomiczną użyteczność nie wcześniej niż po przyjęciu składnika majątkowego do

używania. W uzasadnionych przypadkach (kiedy korzyści, jakie dane aktywo przynosi, nie rozkładają się

równomiernie w czasie), stosuje się inną odpowiednią metodę amortyzacji (np. degresywną, naturalną,

progresywną lub inną – w każdym przypadku uzasadnioną rozkładem użyteczności danego aktywa). Stawkę

lub okres użytkowania i metodę amortyzacji ustala się na dzień przyjęcia aktywa do użytkowania i później

raz do roku weryfikuje. Amortyzacja jest naliczana miesięcznie. Środki trwałe o wartości jednostkowej

poniżej 10 000 zł są bezpośrednio odpisywane w koszty w momencie ich przekazania do użytku.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są

określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są

zamortyzowane ujmowane w rachunku zysków i strat.

Spółka posiada w używaniu w 100% zamortyzowane środki trwałe o wartości brutto: 22 478 tys. złotych

Utrata wartości

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu

stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy

stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwana danego składnika aktywów, w

celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości

przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość

wystąpienia utraty wartości.

Raport roczny jednostkowy – R 2022

15

Trwała utrata wartości

Z trwałą utrata wartości mamy do czynienia w sytuacjach, kiedy istnieje duże prawdopodobieństwo, że

wykazywany w księgach Jednostki środek trwały lub środek trwały w budowie nie przyniesie w przyszłości

w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych. W sytuacjach takich Jednostka

dokonuje w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych odpisu aktualizującego.

Odpis aktualizujący z tytułu trwałej utraty wartości jest nadwyżką wartości bilansowej danego środka

trwałego (środka trwałego w budowie) nad jego wartością odzyskiwalną.

Wartość odzyskiwalna odpowiada cenie sprzedaży netto środka trwałego (środka trwałego w budowie) lub

jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa.

Wartość użytkowa jest natomiast bieżącą (zdyskontowaną), szacunkową wartością przyszłych przepływów

środków pieniężnych, których wystąpienia oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania środka trwałego

(środka trwałego w budowie) oraz jego zbycia na koniec okresu użytkowania.

W odniesieniu do odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości stosowane są zasady określone w

Międzynarodowym Standardzie Rachunkowości 36 „Utrata wartości aktywów”.

Odpis aktualizujący z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych, których wycena została

zaktualizowana na podstawie odrębnych przepisów, zmniejsza odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny

różnice spowodowane aktualizacją. Ewentualną nadwyżkę odpisu odnosi się na pozostałe koszty

operacyjne.

Inwestycje w nieruchomości

Nieruchomości inwestycyjne to grunty oraz budynki i budowle nabyte w celu osiągania korzyści

ekonomicznych z tytułu przyrostu wartości tych aktywów lub innych pożytków np. osiągania przychodów

z tytułu czynszów dzierżawnych, chyba że stanowi to przedmiot działalności Jednostki. Aktywa takie nie są

użytkowane przez Jednostkę.

Nie rzadziej niż na dzień bilansowy nieruchomości zaliczane do inwestycji wycenia się według cen nabycia

lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z

tytułu trwałej utraty wartości. Do nieruchomości zaliczonych do inwestycji stosuje się zasady stosowane do

środków trwałych w zakresie powiększania wartości początkowej o koszty ulepszeń, dokonywania odpisów

amortyzacyjnych (z wyłączeniem metod uproszczonych dla środków trwałych o niskiej wartości) oraz

aktualizacji wyceny (przeszacowania na podstawie odrębnych przepisów). Stawki amortyzacji stosowane do

nieruchomości zaliczonych do inwestycji wynoszą 2,5%.

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do sprzedaży) zaklasyfikowane jako przeznaczone

do sprzedaży wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej

pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą.

Aktywa trwałe i grupy aktywów netto klasyfikowane są jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość

bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego

użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży

jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do sprzedaży)

jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako

przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa Spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu

roku od momentu zmiany klasyfikacji.

Należności finansowe

Należność to uprawnienie do otrzymania w określonym terminie świadczenia pieniężnego lub rzeczowego

od dłużnika. Należności są kategorią wyłącznie pieniężną i oznaczają wszelkie przewidywane przychody

środków pieniężnych, stanowią aktywa podmiotu gospodarczego. Do kategorii należności finansowych

zalicza się m.in. leasing finansowy, gdy podmiot staje się leasingodawcą. Zgodnie z MSSF 16 „Leasing”

umowa leasingowa jest umową, na mocy której w zamian za opłatę lub serię opłat leasingodawca przekazuje

leasingobiorcy prawo do użytkowania danego składnika aktywów przez uzgodniony okres.

Raport roczny jednostkowy – R 2022

16

Spółka posiada nieruchomość - biurowiec w Warszawie przy ul. Emaliowej 28 – nieruchomość na podstawie

podpisanej w dniu 21.04.2022 r. przedwstępnej umowy sprzedaży przekazana została do używania.

Wymieniona nieruchomość położona jest w Warszawie i była poprzednio własnością jednej ze spółek w

Grupie (była wykorzystywana na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej). Obecnie jest własnością

Spółki dominującej i historycznie była zakwalifikowana jako rzeczowe aktywo trwale, następnie jako aktywo

trwałe przeznaczone do sprzedaży, a obecnie jako należności finansowe z podziałem na krótko i

długoterminowe. W stosunku do powyżej opisanej nieruchomości w związku z wadą prawną, polegającą na

usytuowaniu budynku na granicy działek i koniecznością nabycia od Miasta Stołecznego Warszawa części

gruntu pod tą nieruchomością jej zbycie jest utrudnione. Spółka aktywnie prowadzi działania w celu

usunięcia tej wady jednakże zważywszy, że nie ma wpływu na czas postępowania oraz decyzję drugiej strony

nie jest wstanie określić kiedy zakończy to działanie.

Należności finansowe długoterminowe z tytułu wynajmu nieruchomości wynoszą 2 058 tys. złotych

Należności finansowe krótkoterminowe z tytułu wynajmu nieruchomości wynoszą 251 tys. złotych

Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie

Zobowiązania Spółki wynikające z leasingu finansowego, najmu długoterminowego zostały zabezpieczone

tytułem własności leasingodawcy/wynajmującego do aktywów wynajmowanych w ramach leasingu, najmu

o wartości bilansowej 899 tys. złotych (w 2021 r.: 910 tys. złotych).

Aktywa i zobowiązania finansowe

Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:

• wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

• wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,

• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Klasyfikacji dokonuje się w chwili początkowego ujęcia aktywów. Klasyfikacja aktywów finansowych zależy

od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki wynikających z umowy

przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe

warunki:

• jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów

finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,

• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w

określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek

od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka klasyfikuje należności z tytułu

dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności, lokaty oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia się w wysokości zamortyzowanego

kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty

wartości. Należności z tytułu dostaw i usług o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania

(tj. niezawierające elementu finansowania) nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości

nominalnej.

Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody kwalifikuje się

składnik aktywów finansowych jeśli spełnione są poniższe warunki:

• jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno uzyskanie

umownych przepływów pieniężnych z tytułu posiadanych aktywów finansowych, jak i z tytułu

sprzedaży aktywów finansowych,

• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w

określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek

od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się wszystkie

instrumenty finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub

jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Dodatkowo do kategorii tej mogą

być zakwalifikowane aktywa finansowe, w odniesieniu do których Spółka podjęła taką decyzję w celu

wyeliminowania niedopasowania księgowego.

Raport roczny jednostkowy – R 2022

17

Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe do następujących kategorii:

• wycenianych w zamortyzowanym koszcie,

• wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Informacja o instrumentach finansowych

Aktywa finansowe/

Zobowiązania finansowe

Wartość bilansowa

Wartość godziwa

Kategoria instrumentu

finansowego

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

Udziały w jednostce

powiązanej

0,00

379 233,91

0,00

379 233,91

aktywa wyceniane w wartości

godziwej przez kapitał własny

Wycena jednostek

AVIVA

0,00

145 752,07

0,00

145 752,07

aktywa wyceniane w wartości

godziwej przez wynik

finansowy

Należności handlowe

39 751 873,49

36 016 952,94

39 751 873,49

36 016 952,94

wartość wg zamortyzowanego

kosztu

Zobowiązania handlowe

13 370 386,96

12 723 035,94

13 370 386,96

12 723 035,94

wartość wg zamortyzowanego

kosztu

Wycena aktywów finansowych jest wyceniona na trzecim poziomie wartości godziwej. Wartość odniesiona

na kapitał z aktualizacji wyceny udziałów spółki zależnej wynosi 0,00 zł.

Jednostki uczestnictwa AVIVA zostały sprzedane w dniu 18.07.2022 r.

Należności z tytułu dostaw i usług

Należności z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem generującym odsetki i wyceniane są w księgach w

wartości nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych.

Wycena należności na dzień bilansowy

Należności wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu. Ze względu na to, że różnica

między wyceną wg zamortyzowanego kosztu a wyceną w kwocie wymaganej zapłaty nie jest istotna dla

sprawozdania finansowego, należności z tytułu dostaw i usług wycenia się na dzień bilansowy w kwocie

wymaganej zapłaty wraz z należnymi na dzień bilansowy odsetkami (w przypadku wystawienia noty) i innymi

tytułami zasądzonymi prawomocnym wyrokiem sądu.

Nie rzadziej niż na dzień bilansowy należności wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym

na ten dzień średnim kursie NBP. W przypadku otrzymania zapłaty należności wyrażonej w walucie obcej

na dzień przeprowadzenia operacji ujmuje się ją w księgach po średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty

przez NBP z dnia poprzedzającego dzień jej wpływu na konto.

W bilansie należności wykazuje się w kwocie netto jako różnicę między stanem należności a stanem odpisów

aktualizujących ich wartość.

Aktualizacja wyceny – odpisy aktualizujące należności

Należności z tytułu dostaw i usług jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie podlegają

pod analizę utraty wartości z tytułu oczekiwanych strat kredytowych mimo, iż obiektywnie nie wystąpiły

przesłanki utraty wartości. Straty z tytułu utraty wartości szacowane są w sposób uproszczony (przewidziany

przez standard) w postaci macierzy rezerw ustalonych dla należności handlowych. Zgodnie z modelem

oczekiwanych strat ustala się odpis aktualizujący wartość należności handlowych uwzględniający ryzyko

przyszłych strat na podstawie historycznie dokonywanych odpisów aktualizujących. Przy analizie należności

narażonych na ryzyko strat kredytowych pomijane są należności nieściągalne i wątpliwe. Odpis na należności

ustalany jest także indywidualnie dla poszczególnych kontrahentów wtedy, gdy ściągniecie pełnej kwoty

należności przestało być prawdopodobne.

Raport roczny jednostkowy – R 2022

18

Zapasy

Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży

netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz w stosownych

przypadkach koszty wynagrodzeń bezpośrednich oraz uzasadniona część kosztów pośrednich. Zapasy

materiałów i towarów są wyceniane według ceny nabycia powiększonej o wszystkie koszty nabycia. Zapasy

rozchodzą się wg FIFO.

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związane z utratą ich wartości

lub wyceną na dzień bilansowy obciążają koszty działalności podstawowej. W przypadku ustania przyczyny

dokonania odpisu aktualizującego wartość rzeczowych składników obrotowych jest ona odnoszona na

dobro kosztów działalności podstawowej.

Zasady ustalania odpisów aktualizujących wartość bilansową zapasów zostały określone w następujący

sposób:

dla składników, zalegających od 12 do 24 miesięcy w 20%,

dla składników, zalegających od 24 do 36 miesięcy w 40%,

dla składników, zalegających od 36 do 48 miesięcy w 60%,

dla składników, zalegających od 48 do 60 miesięcy w 80%,

dla składników, zalegających powyżej 60 miesięcy w 100%,

Powyższe zasady dotyczące ustalania odpisów aktualizujących wartość zapasów nie mają zastosowania dla

zapasów produktów i towarów zamiennych, bądź nietypowych, chyba że utraciły one ekonomiczną

użyteczność.

Środki pieniężne

Środki pieniężne wykazywane są w wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na

rachunkach bankowych, wartość nominalna obejmuje doliczone przez bank na dzień bilansowy odsetki,

które stanowią przychody finansowe.

Wycena na dzień bilansowy środków pieniężnych wyrażonych w walucie obcej.

Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po kursie

średnim NBP obowiązującym na ten dzień. Różnice kursowe dotyczące środków pieniężnych wyrażonych

w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów

finansowych.

Inwestycje w papiery wartościowe

Inwestycje w papiery wartościowe wyceniane są w oparciu o model biznesowy wg którego działa Spółka

oraz charakter przepływów pieniężnych generowanych przez składnik. Konsekwencją oceny modelu

biznesowego oraz charakteru przepływów ze składnika aktywów jest przyjęcie odpowiedniej zasady wyceny,

to jest: albo wyceny w zamortyzowanym koszcie albo w wartości godziwej, oraz odpowiednie jej ujęcie albo

w wyniku finansowym albo w pozostałych całkowitych dochodach.

Kapitał podstawowy

Kapitał podstawowy wykazuje się w wysokości zgodnej z umową Spółki, wpisaną w Krajowym Rejestrze

Sądowym.

Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych, na kapitał zapasowy składa się

zysk z lat ubiegłych, który na podstawie uchwały udziałowców/ później akcjonariuszy został zatrzymany w

Spółce, kapitał powstały z nadwyżki ceny nabycia określonej jednostki lub zorganizowanej jej części a

wartością nominalną akcji tzw. agio oraz kapitał powstały w wyniku różnicy pomiędzy wartością nominalną

nowej emisji akcji serii C, a ceną ich sprzedaży pomniejszoną o koszty emisji i sprzedaży.

Zysk (strata) z lat ubiegłych

Zysk (strata) z lat ubiegłych obejmuje niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych.

Raport roczny jednostkowy – R 2022

19

Zysk (strata) netto

Zysk (strata) netto obejmuje wynik finansowy bieżącego roku obrotowego.

Rezerwy

Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze

zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje

konieczność wypływu środków, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego

zobowiązania lub potencjalnej straty. Celem tworzenia rezerw jest stworzenie ekwiwalentu na przewidywane

lub prawdopodobne straty i inne wydatki. Bierze się pod uwagę wszystkie zdarzenia znane Spółce do dnia

podpisania sprawozdania finansowego oraz zasadę ostrożności.

Świadczenia pracownicze

Spółka identyfikuje zobowiązania wynikające z przysługujących pracownikom praw do niewykorzystanych

urlopów wypoczynkowych, odpraw emerytalnych, nagród jubileuszowych.

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania długoterminowe są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty, która obejmuje również

niezapłacone odsetki. Odsetki są księgowane w momencie otrzymania not odsetkowych.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem odsetkowym i wykazywane są w bilansie w

zamortyzowanym koszcie, który nie odbiega od kwoty wymaganej zapłaty. Przy ustalaniu wartości godziwej

uwzględnia się koszty transakcji poniesione przez Spółkę. Nie rzadziej niż na dzień bilansowy zobowiązania

wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie NBP. W przypadku

zapłaty zobowiązania wyrażonego w walucie obcej na dzień przeprowadzenia operacji ujmuje się ją w

księgach po średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego dzień jej

zapłaty.

Instrumenty kapitałowe wyemitowane

Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Spółkę ujmowane są w wartości uzyskanych wpływów

pomniejszonych o bezpośrednie koszty emisji.

Instrumenty pochodne

W związku z prowadzoną działalnością Spółka narażona jest na ryzyka finansowe związane ze zmianami

kursów walutowych. W celu zabezpieczenia przed tym ryzykiem, Spółka może wykorzystywać walutowe

kontrakty terminowe typu forward. Spółka nie wykorzystuje instrumentów pochodnych dla celów

spekulacyjnych. Zmiany wartości godziwej finansowych instrumentów pochodnych wyznaczonych do

zabezpieczenia przepływów pieniężnych w części nie stanowiącej efektywnego zabezpieczenia zalicza się do

przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego. Spółka zaprzestaje stosowania

zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygaśnie, zostaje sprzedany, zakończony lub zrealizowany.

Przychody ze sprzedaży

Jednostka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania

świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi.

Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem

aktywów.

Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o rabaty, podatek od towarów

i usług (VAT) i inne podatki związane ze sprzedażą.

Koszty operacyjne

Koszty działalności operacyjnej są ewidencjonowane w układzie kalkulacyjnym. Wydatki poniesione w

danym okresie i dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczym są ujmowane w rozliczeniach

międzyokresowych w aktywach.

Raport roczny jednostkowy – R 2022

20

Koszty finansowe

Koszty finansowe są to poniesione koszty operacji finansowych, w szczególności z tytułu strat ze zbycia

inwestycji, aktualizacji ich wyceny, nadwyżek ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi oraz odsetki i

prowizje kredytowe. Koszty te są ujmowane są jako koszty okresu w rachunku zysku i strat.

Waluty obce

Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) są księgowane po kursie średnim NBP

obowiązującym na ten dzień. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach

obcych są przeliczane według kursu średniego NBP obowiązującego na ten dzień. Aktywa i pasywa

niepieniężne wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się według kursu

średniego NBP obowiązującego w dniu ustalenia wartości godziwej. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia

walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one

wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku których zmiany wartości godziwej odnosi

się bezpośrednio na kapitał.

W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem zmian kursów walutowych, Spółka może wykorzystywać

walutowe transakcje forward.

Podatki

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania)

danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku

z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania

przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały

opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym

roku obrotowym.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w

przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im

wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek

odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu,

natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest

prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice

przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje

z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania

w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Wartość składnika

aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy

spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego

części następuje jego odpis.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie,

gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest

ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w

kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w

kapitały własne.

Leasing

Zgodnie z MSSF 16 Spółka identyfikuje umowy leasingu poprzez model kontroli, wprowadzający

rozróżnienie na umowy leasingu i umowy o świadczeniu usług w zależności od tego czy składnik majątku

jest kontrolowany przez Spółkę. Uznaje się, że Spółka sprawuje kontrolę nad przedmiotem leasingu/najmu

długoterminowego jeżeli ma prawo do wszystkich korzyści płynących z wykorzystania zidentyfikowanego

składnika aktywów oraz ma prawo decydowania o wykorzystaniu tego składnika. Zgodnie z standardem

spółka kwalifikuje jako umowy leasingowe dotychczas zawarte umowy o leasing samochodów oraz umowy

o najem długoterminowy samochodów, które są kontrolowane przez Spółkę i umowa zawarta jest na okres

dłuższy niż 12 miesięcy. Przedmiot leasingu od dnia uznanego za rozpoczęcie umowy czyli nabycie prawa

do korzystania ze składnika aktywów ujmowany jest w aktywach Spółki i dokonywany jest odpis

amortyzacyjny oraz zobowiązaniach z tytułu leasingu w wartości płatności opłat leasingowych. Amortyzacja

stanowi odpis wartości przedmiotu leasingu w koszty korzystającego. Może być dokonana metodą liniową

Raport roczny jednostkowy – R 2022

21

lub degresywną. Jeżeli nie ma pewności nabycia własności środka trwałego przed zakończeniem umowy, to

wartość środków trwałych jest w pełni amortyzowana w krótszym z dwóch okresów: trwania umowy

leasingu, czasu użytkowania.

Na dzień pierwszego zastosowania MSSF 16 tj. na dzień 1 stycznia 2020 roku Spółka zastosowała podejście

uproszczone, tj. nie dokonywała przekształcenia danych porównawczych i w związku z czym nie wystąpiła

korekta bilansu otwarcia. Na dzień wdrożenia standardu wartość wprowadzonych aktywów z tytułu prawa

do użytkowania była zgodna z wartością zobowiązań z tytułu leasingu. Informacje dotyczące leasingu

zawarte są w nocie 2A.

Na dzień 31.12.2022 r. Spółka posiada w leasingu 3 samochody Skoda Scala. Wysokość rat leasingowych

może ulec zmianie w przypadku zmiany wysokości stopy procentowej WIBOR 1M w odniesieniu do

poziomu tej stopy, przyjętej do kalkulacji umowy leasingu.

Zgodnie z MSSF 16 Spółka kwalifikuje samochody wynajmowane na okres 48 miesięcy tak jak leasing i

wykazuje je w odpowiednich pozycjach bilansowych. Od 2019 r. Spółka ma zawartą umowę na najem

długoterminowy i na dzień bilansowy wynajmuje w ten sposób 30 samochodów.

Zobowiązania Spółki wynikające z leasingu finansowego, najmu długoterminowego zostały zabezpieczone

tytułem własności leasingodawcy, wynajmującego do aktywów wynajmowanych w ramach leasingu, najmu

o wartości bilansowej na dzień 31.12.2022 r. 899 tys. złotych (31.12.2021 r: 910 tys. złotych).

Walutowe instrumenty pochodne

Spółka stosuje walutowe instrumenty pochodne w celu zabezpieczenia istotnych, przyszłych transakcji oraz

przepływów pieniężnych. Zakupione instrumenty denominowane są przede wszystkim w walutach

głównych rynków działalności Spółki czyli Euro.

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

Ujmowanie wartości udziałów w Spółce zależnej

Spółka dominująca sporządzając roczne sprawozdanie finansowe ujmuje udziały w spółce zależnej w

wartości kapitałów własnych spółki zależnej (MSFF 13, MSSF 9). Każdorazowo dokonywany jest odpis

aktualizujący korygujący wartość nabycia udziałów w spółce zależnej do wartości jej kapitałów własnych.

Odpisy związane z utrata wartości udziałów obciążają pozostałe koszty operacyjne w pozycji aktualizacja

wartości inwestycji. Wzrost wartości udziałów w stosunku do których dokonano odpisu z tytułu utraty

wartości odnoszony jest na pozostałe przychody operacyjne w pozycji aktualizacja wartości inwestycji. W

przypadku wzrostu wartości udziałów, na które nie były dokonywane odpisy z tytułu utraty wartości wynik

wyceny odnoszony jest na kapitał z aktualizacji wyceny.

Dane w zł

na dzień

31.12.2022

31.12.2021

Przyszłe minimalne opłaty z tytułu

umów leasingu finansowego

opłaty minimalne

wartość bieżąca

opłat minimalnych

opłaty minimalne

wartość bieżąca

opłat minimalnych

Płatne w okresie do 1 roku

439 966,21

423 796,46

333 205,72

321 013,24

Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat

403 798,88

340 822,68

294 626,33

273 410,17

Płatne powyżej 5 lat

-

Przyszłe minimalne opłaty z tytułu

umów leasingu finansowego

ogółem

843 765,09

764 619,14

627 832,05

594 423,41

Koszty finansowe

79 145,95

X

33 408,64

X

Wartość bieżąca minimalnych

opłat z tytułu umów leasingu

finansowego

764 619,14

594 423,41

Raport roczny jednostkowy – R 2022

22

B. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w rocznym

sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2022 roku.

Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie dokonano korekty błędów podstawowych powstałych

w latach poprzednich.

2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych

w rocznym sprawozdaniu finansowym.

W okresie od dnia bilansowego do dnia podpisania rocznego sprawozdania finansowego nie wystąpiły inne

znaczące zdarzenia wpływające na sytuację finansową Spółki.

3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości do dnia 31 grudnia 2022 r.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego rocznego sprawozdania do publikacji nastąpiły zmiany w zakresie MSSF

na dzień 31.12.2022 r., jednakże biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów

MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad

rachunkowości nie ma różnicy między Standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami

zatwierdzonymi przez MSSF.

4. Walutowe instrumenty pochodne.

Lena Lighting S.A. zarówno w 2022 jak i w 2021 roku nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.

Spółka zawiera i zawierała kontrakty forward na zabezpieczenie wpływów walutowych pod bieżącą sprzedaż

(w walucie EUR) z uwzględnieniem realizowanych zakupów w walucie (hedge naturalny). Wartość

zabezpieczonych transakcji na dzień 31.12.2022 roku to 2 311 tys. EUR, których wycena na dzień bilansowy

wyniosła: 144 tys. złotych i została odniesiona na wynik finansowy. Podana wartość wyceny kontraktów

terminowych została dokonana przez niezależną instytucje, tj. bank, w którym zostały te kontrakty zawarte.

5. Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz odpisach aktualizujących wartość składników

aktywów.

Na dzień 31 grudnia 2022 r. rezerwa oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego kształtowały

się następująco:

− rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

dane w tys. zł

Tytuł odpisu:

Stan na

31.12.2021

Zmiany

Stan na

31.12.2022

1. aktualizacja innych papierów wartościowych

18

-18

-

2. podatek od różnicy w zakresie ujęcia

podatkowego i księgowego leasingu

27

-19

8

3. pozostałe

34

-18

16

Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

79

-55

24

Raport roczny jednostkowy – R 2022

23

− aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

dane w tys. zł

Tytuł odpisu:

Stan na

31.12.2021

Zmiany

Stan na

31.12.2022

1. podatek od utworzonych rezerw na koszty

431

1

432

2. podatek od niewypłaconych wynagrodzeń

272

76

348

3. podatek od świadczeń emerytalnych i rentowych

15

7

22

4. podatek od utworzonych rezerw na

niewykorzystane urlopy

124

-5

119

5. aktualizacja aktywów

647

288

935

6. inne

444

153

597

Razem aktywa tytułu odroczonego podatku

dochodowego

1 933

520

2 453

Zmiany stanu odpisów aktualizujących wartość aktywów w 2022 roku przedstawiały się następująco:

dane w tys. zł

Tytuł odpisu:

Stan na

31.12.2021

Zmiany

Stan na

31.12.2022

1. aktualizacja wartości należności

-497

-145

-642

2. aktualizacja wartości aktywów finansowych

94

-94

-

3. aktualizacja wartości zapasów

-2 975

-1 222

-4 197

4. aktualizacja wartości udziałów

374

-369

5

Razem odpisy aktualizujące aktywa

-3 004

-1 830

-4 834

Utworzone pozostałe rezerwy na dzień 31.12.2022 r.:

dane w tys. zł.

Tytuł odpisu:

Stan na

31.12.2021

Zmiany

Stan na

31.12.2022

1.rezerwa z tyt. świadczeń emerytalnych i rentowych

76

38

114

2. rezerwa na niewykorzystane urlopy

652

-23

629

Razem rezerwy

728

15

743

6. Wybrane dane finansowe

Dla celów przedstawienia wybranych danych finansowych, poszczególne pozycje aktywów i pasywów

rocznego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczone zostały na EURO według średniego kursu

ogłoszonego na dzień bilansowy (31 grudnia 2022 roku) przez Narodowy Bank Polski tj. 4,6899.

Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów przeliczone zostały na EURO według kursu

stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO

na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca tj. od stycznia do grudnia 2022 roku odpowiednio: 4,5982;

4,6909; 4,6525; 4,6582; 4,5756; 4,6806; 4,7399; 4,7265; 4,8698; 4,7089; 4,6684; 4,6899; dla okresu

sprawozdawczego za 2022 roku kurs: 4,6883.

Raport roczny jednostkowy – R 2022

24

Rok

Średni kurs w okresie

styczeń-grudzień

Kurs na ostatni dzień okresu

31 grudnia

2021 rok

4,5775

4,5994

2022 rok

4,6883

4,6899

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. zł

w tys. eur

w tys. zł

w tys. eur

31.12.2022

31.12.2021

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów

169 087

36 066

145 875

31 868

II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej

13 353

2 848

10 986

2 400

III. Zysk (strata) brutto

12 875

2 746

10 669

2 331

IV. Zysk (strata) netto

10 217

2 179

8 912

1 947

V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

18 507

3 948

-9 625

-2 103

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

-6 278

-1 339

-11 421

-2 495

VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

-11 905

-2 539

7 052

1 541

VIII. Przepływy pieniężne netto, razem

324

69

-13 994

-3 057

IX. Aktywa, razem

142 927

30 475

139 517

30 334

X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

34 656

7 389

38 603

8 393

XI. Zobowiązania długoterminowe

2 642

563

2 537

552

XII. Zobowiązania krótkoterminowe

32 014

6 826

36 066

7 841

XIII. Kapitał własny

108 271

23 086

100 914

21 941

XIV. Kapitał zakładowy

1 244

265

1 244

270

XV. Liczba akcji (w szt.)

24 875 050

XVI. Zysk (strata) zanualizowany na jedną akcję zwykłą (w

zł/EUR)

0,41

0,09

0,36

0,08

XVII. Rozwodniony zysk (strata) zanualizowany na jedną

akcję zwykłą (w zł/EUR)

0,41

0,09

0,36

0,08

63XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)

4,35

0,93

4,06

0,88

XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w

zł/EUR)

4,35

0,93

4,06

0,88

XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję

(w zł/EUR)

0,20

0,04

0,10

0,02

średni z 12 m-cy

na dzień

31.12.2022

średni z 12 m-cy

na dzień

31.12.2021

KURS EURO

4,6883

4,6899

4,5775

4,5994

Wartość księgowa

108 270 612

23 085 911

100 914 568

21 940 811

Liczba akcji

24 875 050

Wartość księgowa na jedną akcję (zł/EUR)

4,35

0,93

4,06

0,88

Raport roczny jednostkowy – R 2022

25

7. Segmenty działalności.

W ramach prowadzonej działalności wyodrębnia się następujące segmenty działalności wg. kryterium

geograficznego:

- Sprzedaż krajowa

- Sprzedaż zagraniczna

Podziałowi na segmenty podlegają:

- Przychody

- Wartość sprzedanych towarów materiałów i produktów

- Należności

- Zobowiązania

- Zapasy

Podział na segmenty wybranych elementów sprawozdania finansowego prezentuje poniższa tabela:

Sprawozdanie z sytuacji finansowej 31.12.2022

AKTYWA

KRAJ

ZAGRANICA

NIEPRZYPISANE

RAZEM

Zapasy

38 994

2 400

41 394

- Materiały

33 079

4

33 083

- Półprodukty

-

- Produkty

4 778

2 261

7 039

- Towary

1 137

135

1 272

Należności z tytułu dostaw i usług

22 836

16 916

39 752

-Pozostałe aktywa

61 781

Aktywa razem

142 927

PASYWA

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

5 999

7 371

13 370

Pozostałe pasywa

129 557

Pasywa razem

142 927

Sprawozdanie z sytuacji finansowej 31.12.2021

AKTYWA

KRAJ

ZAGRANICA

NIEPRZYPISANE

RAZEM

Zapasy

37 080

2 591

39 671

- Materiały

32 527

9

32 536

- Półprodukty

-

- Produkty

3 670

2 474

6 144

- Towary

883

108

991

Należności z tytułu dostaw i usług

21 895

14 122

36 017

-Pozostałe aktywa

63 829

Aktywa razem

139 517

PASYWA

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

11 319

1 404

12 723

Pozostałe pasywa

126 794

Pasywa razem

139 517

Raport roczny jednostkowy – R 2022

26

Sprawozdanie z całkowitych dochodów 31.12.2022

KRAJ

ZAGRANICA

NIEPRZYPISANE

RAZEM

Przychody

75 484

93 603

169 087

- Sprzedaż produktów

58 891

91 090

149 981

- Sprzedaż usług

3 154

712

3 866

- Sprzedaż towarów

5 482

1 643

7 125

- Sprzedaż materiałów

7 957

158

8 115

Koszty

-52 246

-64 890

-117 136

- Sprzedaż produktów

-39 281

-63 105

-102 385

- Sprzedaż usług

-2 140

-538

-2 678

- Sprzedaż towarów

-3 798

-1 138

-4 936

- Sprzedaż materiałów

-7 027

-109

-7 137

Koszty sprzedaży

-29 198

Koszty ogólnego zarządu

-9 447

Pozostałe przychody operacyjne

1 088

Pozostałe koszty operacyjne

-1 041

Przychody finansowe

341

Koszty finansowe

-819

Zysk brutto

12 875

Podatek dochodowy

-2 658

Zysk netto

10 217

Sprawozdanie z całkowitych dochodów 31.12.2021

KRAJ

ZAGRANICA

NIEPRZYPISANE

RAZEM

Przychody

69 612

76 263

145 875

- Sprzedaż produktów

53 668

73 739

127 407

- Sprzedaż usług

2 537

588

3 125

- Sprzedaż towarów

5 318

1 813

7 131

- Sprzedaż materiałów

8 089

123

8 212

Koszty

-54 676

-42 778

-97 454

- Sprzedaż produktów

-43 595

-41 553

-85 148

- Sprzedaż usług

-780

-

-780

- Sprzedaż towarów

-3 684

-1 111

-4 795

- Sprzedaż materiałów

-6 617

-114

-6 731

Koszty sprzedaży

-28 311

Koszty ogólnego zarządu

-8 705

Pozostałe przychody operacyjne

332

Pozostałe koszty operacyjne

-751

Przychody finansowe

30

Koszty finansowe

-347

Zysk brutto

10 669

Podatek dochodowy

-1 757

Zysk netto

8 912

Przychodami segmentu są przychody osiągane ze sprzedaży wykazywane w sprawozdaniu z całkowitych

dochodów jednostki, które dają się przyporządkować do danego segmentu wraz z odpowiednią częścią

przychodów jednostki, które na podstawie racjonalnych przesłanek można przypisać do tego segmentu.

Koszty segmentu są tymi kosztami działalności operacyjnej segmentu, które można przyporządkować do

niego bezpośrednio wraz z odpowiednią częścią kosztów jednostki gospodarczej, które można przypisać do

tego segmentu na podstawie racjonalnych przesłanek.

Raport roczny jednostkowy – R 2022

27

8. Zarządzanie ryzykiem.

I. Walutowym i rynkowym

Działalność Spółki wiąże się z ekspozycją na ryzyko finansowe zmian kursów walut i stóp procentowych.

Narażenie na wszystkie rodzaje ryzyka rynkowego monitorowane jest na bieżąco przez Zarząd wspierany

przez dział kontroli finansowej, również stosowana jest analiza wrażliwości.

Narażenie Spółki na ryzyko rynkowe ani sposób jego pomiaru i zarządzania nim nie uległy zmianie.

Wartość zobowiązań wyrażona w walucie w tys. zł.:

Zobowiązania

Stan na 31/12/2022

Stan na 31/12/2021

Waluta kraju EUR

7 349

2 562

Waluta kraju USD

1 120

351

Pozostałe

-

Wartość aktywów wyrażona w walucie w tys. zł:

Aktywa

Stan na 31/12/2022

Stan na 31/12/2021

Waluta kraju EUR

17 039

14 820

Waluta kraju USD

4 730

4 743

Pozostałe

-

Wpływ zmiany kursu walutowego na wynik finansowy w tys. zł:

31/12/2022

31/12/2021

wzrost kursu o 10%

Saldo EUR

10 659

13 484

Saldo USD

3 971

4 832

Saldo inne waluty

-

wpływ na wynik EUR

969

1 226

wpływ na wynik USD

361

439

wpływ na wynik inne

waluty

-

wpływ na wynik razem

1 330

1 665

31/12/2022

31/12/2021

spadek kursu o 10%

Saldo EUR

8 721

11 032

Saldo USD

3 249

3 953

Saldo inne waluty

-

wpływ na wynik EUR

-969

-1 226

wpływ na wynik USD

-361

-439

wpływ na wynik

pozostałych walut

-

wpływ na wynik razem

- 1 330

-1 665

Raport roczny jednostkowy – R 2022

28

Podsumowanie:

Wpływ wzrostu kursu o 10% w tys.

Wpływ waluty EUR

Okres zakończony 31/12/2022

Okres zakończony 31/12/2021

Wynik

969

1 226

Kapitał

-

Wpływ waluty USD

Okres zakończony 31/12/2022

Okres zakończony 31/12/2021

Wynik

361

439

Kapitał

-

Wpływ spadku kursu o 10% w tys.

Wpływ waluty EUR

Okres zakończony 31/12/2022

Okres zakończony 31/12/2021

Wynik

-969

-1 226

Kapitał

-

Wpływ waluty USD

Okres zakończony 31/12/2022

Okres zakończony 31/12/2021

Wynik

-361

-439

Kapitał

-

Analiza wrażliwości z tytułu sprzedaży wyrobów i towarów, materiałów uzyskanych w Euro w 2022 r.

Przychody osiągnięte w Euro: 18 412 tys. Euro

Przychody osiągnięte w Euro przeliczone na PLN: 86 401 tys. zł. Średni kurs Euro 4,6926

a)

Wzrost kursu

% zmiany

kurs

przychody w TPLN

różnica w

stosunku do

osiągniętych

przychodów

wartość

przychodów

całkowitych w

TPLN

% zmiany

wartości

przychodów

5%

4,9272

90 721

44 119

169 087

26,09%

10%

5,1618

95 041

48 439

169 087

28,65%

15%

5,3965

99 361

52 759

169 087

31,20%

b)

Spadek kursu

% zmiany

kurs

przychody w TPLN

różnica w

stosunku do

osiągniętych

przychodów

wartość

przychodów

całkowitych w

TPLN

% zmiany

wartości

przychodów

5%

4,4580

82 081

35 479

169 087

20,98%

10%

4,2233

77 761

31 159

169 087

18,43%

15%

3,9887

73 441

26 839

169 087

15,87%

Raport roczny jednostkowy – R 2022

29

II. Kredytowym

Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego

Spółka poniesie straty finansowe. Spółka stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami

o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako

narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Spółka zawiera

transakcje wyłącznie z takimi jednostkami, które są wiarygodne płatniczo. Informacji o wiarygodności

kontrahentów dostarcza firma Credendo. Spółka korzysta też z innych informacji finansowych dostępnych

publicznie oraz z własnych danych o transakcjach dokonując oceny ratingowej swoich głównych klientów.

Narażenie Spółki na ryzyko wiarygodności kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane, a

zagregowaną wartość zawartych transakcji rozkłada się na zatwierdzonych kontrahentów. Kontrolę ryzyka

kredytowego umożliwiają limity weryfikowane i zatwierdzane co roku przez dział finansowy. Spółka posiada

również wykupione ubezpieczenie należności.

Na należności z tytułu dostaw i usług składają się kwoty należne od dużej liczby klientów, rozłożone między

różne obszary geograficzne. Prowadzi się bieżącą ocenę kredytów na podstawie kondycji należności.

Spółka nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta ani Spółki

kontrahentów o podobnych cechach. Jako kontrahentów o podobnych cechach Spółka klasyfikuje

podmioty powiązane. Koncentracja ryzyka kredytowego kontrahentów nie przekracza 5% aktywów

pieniężnych brutto w ciągu roku.

Ryzyko kredytowe dotyczące środków płynnych i instrumentów pochodnych jest ograniczone, ponieważ

kontrahentami Spółki są banki o wysokim ratingu kredytowym przyznawanym przez międzynarodowe

agencje ratingowe.

III. Płynności

Ostateczną odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi Zarząd, który opracował

odpowiedni system służący do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi

finansowania i zarządzania płynnością. Zarządzanie ryzykiem płynności w Spółce ma formę utrzymywania

odpowiedniego poziomu kapitału rezerwowego, rezerwowych linii kredytowych, ciągłego monitoringu

prognozowanych i faktycznych przepływów pieniężnych oraz dopasowywania profili zapadalności aktywów

i wymagalności zobowiązań finansowych. Spółka posiada otwarte dwie linie kredytowe w sumie w

wysokości 20.500 tys. złotych. Kredyt ten na dzień 31.12.2022 r. był wykorzystany w wysokości 6 580 tys.

złotych.

Spółka podpisała 19.05.2020 r. z PFR umowę o subwencję finansową w wysokości 3 500 tys. zł na okres 12

miesięcy, która podlega w 25% zwrotowi, a w pozostałych 75% może być bezzwrotna w zależności od

spełnienia warunków przez Spółkę wynikających z umowy tj. 25% - za kontynuowania działalności, do 25%

uzależnione jest od wysokości skumulowanej straty gotówkowej oraz do 25% uzależnione jest od

utrzymania średniej liczby pracowników w okresie 12 miesięcy. Subwencja w części zwrotnej podlega

równym spłatom przez 24 miesiące licząc od 13-tego miesiąca od jej otrzymania i jest to pożyczka

nieoprocentowana.

9. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które

nastąpiły od czasu zakończenia roku obrotowego.

Spółka nie posiada zobowiązań i aktywów warunkowych według MSR.

10. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności spółki w prezentowanym

okresie.

Sprzedaż w branży oświetleniowej cechuje się dość wyraźną sezonowością, co pokazują historyczne wyniki

firmy Lena Lighting S.A. I kwartał należy do słabszych, gdyż w tym okresie nie przypada szczyt sezonu dla

którejkolwiek z grup produktowych znajdujących się w portfelu Spółki. Najniższe wyniki Spółka osiąga w

II kwartale. Wyższe przychody Spółka uzyskuje w II półroczu, a wzrost sprzedaży odnotowuje się zwykle

na III i początek IV kwartał roku, co jest wynikiem oddawania do końca roku inwestycji budowlanych i

koniecznością ich wykończenia.

Raport roczny jednostkowy – R 2022

30

11. Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

Spółka nabyła w 2022 roku nowe maszyny, urządzenie oraz samochody. Wartość nabytych środków

trwałych - głównie na potrzeby produkcji, tj. zwiększenie mocy produkcyjnych i poszerzenia parku

maszynowego, pomieszczenia biurowe - w 2022 r. wyniosła 6 584 tys. zł.

Spółka dokonała likwidacji poprzez złomowanie zbędnych środków trwałych, głównie form o wartości

księgowej brutto 1 625 tys. zł. Spółka sprzedała również część zbędnych środków trwałych, głównie

używane samochody, o wartości księgowej brutto 1 343 tys. zł.

12. Informacja dotycząca emisji wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów

wartościowych.

Spółka nie dokonywały tego typu transakcji.

13. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na

jedna akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.

W 2022 roku WZA podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za rok 2021 w wysokości 0,10 zł na 1

akcję. Data wypłaty dywidendy to 29 czerwiec 2022 r. Kwota wypłaconej dywidendy to: 2 487 505,00

złotych (dwa miliony czterysta osiemdziesiąt siedem tysięcy złotych pięćset pięć złotych 00/100 groszy).

Zarząd złożył wniosek do Rady Nadzorczej w zakresie podziału zysku za 2022 rok, w którym to

zaproponował wypłatę dywidendy w wysokości 0,20 zł na 1 akcję.

Spółka nie posiada akcji uprzywilejowanych.

Spółka nie ujawnia w sprawozdaniach skutków podatkowych wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy, która

została zadeklarowana lub przekazana przed zatwierdzeniem sprawozdań. Kwota dywidendy przed

potrąceniem podatku przekazywana jest na konto KDPW, i to ta instytucja dokonuje rozliczenia z

akcjonariuszami w zakresie zarówno wypłaty należnej dywidendy jak i rozliczeń podatkowych z tym

związanych. W sprawozdaniach Spółki wykazywana jest wartość kapitałów własnych pomniejszonych o

zadeklarowaną wartość dywidendy na rzecz akcjonariuszy.

14. Czynniki i zdarzenia mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe w 2022 roku.

Czynnikiem mającym wpływ na wynik był kurs EUR i USD, rosnące koszty surowców, materiałów i

komponentów do produkcji oraz wycena aktywów Spółki. Trwająca nadal pandemia COVID-19 oraz

konflikt zbrojny na Ukrainie w chwili obecnej nie miały istotnego wpływu na wynik osiągany przez Lena

Lighting S.A.

Osiągnięty wynik w 2022 roku nie był obarczony wpływem zdarzeń nietypowych czy jednorazowych. W

prezentowanym okresie 2022 roku nie wystąpiły inne czynniki czy też zdarzenia nietypowe, które miałyby

wpływ na osiągnięty wynik w roku obrotowym.

15. Ważniejsze wydarzenia po dacie bilansu.

Zarząd Spółki mając świadomość zmienności otoczenia i nakładanych ograniczeń w związku z zwalczaniem

pandemii wirusa COVID-19 oraz zbrojnym konfliktem na Ukrainie na bieżąco analizuje sytuacje i w

przypadku, gdy zmieni się ona w sposób mogący mieć wpływ na bieżącą działalność gospodarczą Spółki,

na jej wyniki, sytuację ekonomiczną, bądź bieżące lub przyszłe funkcjonowanie opublikuje niezwłocznie w

tym zakresie raport z informacją poufną - zgodnie z wytycznymi KNF - dotyczącą czasu trwania takiego

zdarzenia jak i szacowanego wpływu na wyniki finansowe Spółki.

16. Realizacja wcześniej publikowanej prognozy wyników na dany rok.

Spółka nie publikowała prognoz finansowych na rok 2022.

Raport roczny jednostkowy – R 2022

31

17. Akcjonariusze Lena Lighting S.A. posiadający co najmniej 5% akcji/głosów na WZA

- stan na dzień 28.04.2023 r.

Akcjonariusz

Liczba akcji

Wartość

nominalna

akcji

Udział w

kapitale

zakładowym (%)

Liczba

głosów

Udział w

ogólnej

liczbie głosów

(%)

Włodzimierz Lesiński

14 855 339

742 766,95

59,72%

14 855 339

59,72%

Robert Gubała

1 242 750

62 137,50

5,00%

1 242 750

5,00%

Nationale Nederlanden

OFE

2 962 182

148 109,10

11,91%

2 962 182

11,91%

PKO BP Bankowy

Otwarty Fundusz

Emerytalny

1 323 945

66 197,25

5,32%

1 323 945

5,32%

Pozostali Akcjonariusze

4 490 834

224 541,70

18,05%

4 490 834

18,05%

Wartość nominalna 1 akcji wynosi 0,05 złotych.

18. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby

zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu rocznego wraz ze wskazaniem

zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu rocznego.

Wyszczególnienie posiadanych akcji Spółki Lena

Lighting S.A.

28.04.2023

31.12.2022

31.12.2021

Zarząd

14 855 339

Włodzimierz Lesiński –Prezes Zarządu

14 855 339

Tomasz Wencławek – Członek Zarządu

-

Rada Nadzorcza

-

Andrzej Tomaszewski – Przewodniczący Rady

Nadzorczej

-

Jakub Byliński – Członek Rady Nadzorczej

-

Jacek Tomaszewski – Członek Rady Nadzorczej

-

Michał Deiksler -Członek Rady Nadzorczej do

10.06.2022 r

-

Wiktor Andraszak – Członek Rady Nadzorczej

-

Łukasz Tomkiewicz – Członek Rady Nadzorczej od

13.06.2022 r.

Razem

14 855 339

19. Postępowania toczące się przed sądem organem właściwym dla postępowania arbitrażowego

lub organem administracji publicznej wg stanu na dzień 31.12.2022 roku.

W prezentowanym roku, Spółka nie wszczynała i nie prowadziła przed sądem lub organem administracji

publicznej postępowań dotyczących zobowiązań lub wierzytelności, których łączna wartość przekraczałaby

10% kapitałów własnych Spółki.

20. Informacje o zawarciu przez Spółkę, jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi

zawartych na warunkach rynkowych.

Spółka zawarła transakcje na warunkach rynkowych z podmiotami powiązanymi.

a) Charakter relacji między jednostkami powiązanymi:

- jednostki powiązane – powiązania kapitałowe

- jednostki zależne – powiązania osobowe

Raport roczny jednostkowy – R 2022

32

b) Informacje o transakcjach i pozostałych do rozliczenia saldach, w tym zobowiązaniach, niezbędne

dla zrozumienia potencjalnego wpływu stosunków między jednostkami powiązanymi na

sprawozdanie finansowe:

Wybrane pozycje rocznego sprawozdania z sytuacji finansowej dotyczące

jednostek powiązanych i innych powiązanych w tys. zł.

31.12.2022

31.12.2021

Należności krótkoterminowe od jednostek zależnych

2 673

2 556

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych

246

2

Zobowiązania długoterminowe wobec innych jednostek powiązanych

-

Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek zależnych z tytułu dostaw i usług

-

Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych z tytułu dostaw i

usług

22

5

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek zależnych

-

Wybrane pozycje rocznego sprawozdania z całkowitych dochodów

dotyczące jednostek powiązanych w tys. zł.

31.12.2022

31.12.2021

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów od jednostek

zależnych

3 181

4 650

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów od jednostek

powiązanych

288

66

Przychody ze sprzedaży środków trwałych

201

-

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów jednostkom zależnym

-2 148

-2 952

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów innym jednostkom

powiązanym

-161

-21

Wartość sprzedanych środków trwałych

-131

-

- gwarancje wystawione lub otrzymane – nie dotyczy,

- rezerwy na należności wątpliwe w związku z saldami pozostałymi do rozliczenia – nie dotyczy,

- koszty wykazane w trakcie okresu w związku z należnościami wątpliwymi od jednostek powiązanych –

nie dotyczy.

Wyszczególnienie wynagrodzeń, nagród i

korzyści bez programów motywacyjnych (w zł)

na rzecz Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki

Lena Lighting S.A.

31.12.2022

31.12.2021

Wynagrodzenia Zarządu

1 511 438,94

1 757 781,99

Włodzimierz Lesiński –Prezes Zarządu

1 070 502,69

1 119 795,04

Tomasz Wencławek – Członek Zarządu

440 936,25

637 986,95

Wynagrodzenia Rady Nadzorczej

57 649,17

42 000,00

Andrzej Tomaszewski – Przewodniczący Rady

Nadzorczej

17 000,00

12 000,00

Jakub Byliński – Członek Rady Nadzorczej

10 635,00

8 000,00

Jacek Tomaszewski – Członek Rady Nadzorczej

8 605,00

6 000,00

Michał Deiksler -Członek Rady Nadzorczej do

10.06.2022 r.

5 249,17

8 000,00

Wiktor Andraszak – Członek Rady Nadzorczej

10 860,00

8 000,00

Łukasz Tomkiewicz – Członek Rady Nadzorczej od

13.06.2022 r.

5 300,00

-

Razem

1 569 088,11

1 799 781,99

Na dzień sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Spółka nie posiadała innych należności i

zobowiązań z Członkami Rady Nadzorczej i Zarządu.

Raport roczny jednostkowy – R 2022

33

Wszystkie jednostki powiązane należą do jednej kategorii w rozumieniu paragrafu 18 MSR 24 i w związku

z tym dane ich dotyczące mogą być wykazywane łącznie.

21. Informacja o udzieleniu przez Lena Lighting S.A., poręczeń kredytu lub pożyczki lub

udzieleniu gwarancji.

Lena Lighting S.A. nie udzieliła pożyczek oraz nie otrzymała i nie udzieliła żadnych poręczeń i gwarancji.

22. Inne istotne informacje dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej i finansowej, wyniku

finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji

zobowiązań przez Spółkę.

Lena Lighting S.A. podpisała w dniu 26.05.2022 r. aneks do umowy z dnia 24.05.2016 r. na kredyt w

rachunku bieżącym w wysokości w sumie 10 000 tys. złotych na finansowanie bieżącej działalności Spółki

na okres do 30.06.2023 roku. Umowa została zawarta z Santander Bank Polska S.A. Przedmiotem umowy

jest udzielenie kredytu w rachunku bieżącym na finansowanie bieżącej działalności w PLN lub w EUR do

kwoty w sumie: 10.000 tys. zł. Oprocentowanie kredytu jest zmienne, ustalane na bazie WIBOR dla

jednomiesięcznych depozytów międzybankowych w PLN lub w oparciu o EURIBOR dla

jednomiesięcznych depozytów międzybankowych w EUR powiększone o marżę Banku w skali roku.

Lena Lighting S.A. podpisała w dniu 24.11.2021 r. aneks do umowy z dnia 27.04.2018 r. na kredyt w

rachunku bieżącym w wysokości 10 500 tys. złotych na finansowanie bieżącej działalności. Okres

udostepnienia kredytu określony jest do 30.06.2023 roku. Umowa została zawarta z BNP Paribas Bank

Polska S.A. Przedmiotem umowy jest udzielenie kredytu w rachunku bieżącym na finansowanie bieżącej

działalności w PLN lub w EUR do kwot wyżej określonych. Oprocentowanie kredytu jest zmienne, ustalane

na bazie WIBOR dla jednomiesięcznych depozytów międzybankowych w PLN lub w oparciu o EURIBOR

dla jednomiesięcznych depozytów międzybankowych w EUR powiększone o marżę Banku w skali roku.

Na dzień bilansowy Spółka korzystała z finansowania zewnętrznego opisanego powyżej w kwocie 6 580 tys.

złotych.

Spółka podpisała 19.05.2020 r. z PFR umowę o subwencję finansową w wysokości 3 500 tys. zł na okres 12

miesięcy, która podlega w 25% zwrotowi, a w pozostałych 75% może być bezzwrotna w zależności od

spełnienia warunków przez Spółkę wynikających z umowy tj. 25% - za kontynuowania działalności, do 25%

uzależnione jest od wysokości skumulowanej straty gotówkowej oraz do 25% uzależnione jest od

utrzymania średniej liczby pracowników w okresie 12 miesięcy. Subwencja w części zwrotnej podlega

równym spłatom przez 24 miesiące licząc od 13-tego miesiąca od jej otrzymania i jest to pożyczka

nieoprocentowana. Spółka rozliczyła subwencję zgodnie z zawartą umową. W związku z spełnieniem dwóch

warunków tj. kontynuacji działalności i utrzymania średniej liczby pracowników Spółka zawnioskowała o

umorzenie 50% wartości przyznanej subwencji tj. 1 750 tys. zł. Spółka na dzień 31.12.2022 r. nie otrzymała

decyzji od PFR o umorzeniu częściowym subwencji, nie otrzymała również terminarza spłaty pozostałej

części.

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły inne istotne informacje dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej

i finansowej Spółki Lena Lighting S.A., ani informacje istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań

przez Lena Lighting S.A.

23. Inne istotne informacje.

Sprawozdanie zostaje zatwierdzone do publikacji z datą jego podpisania. Organem zatwierdzającym

sprawozdanie finansowe do publikacji jest Zarząd Spółki. Właściciele jednostki lub inne osoby nie mają

prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym po jego publikacji.

Inne istotne informacje nie wystąpiły.

Raport roczny jednostkowy – R 2022

34

III. NOTY OBJAŚNIAJĄCE

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

NOTA 1A Wartości niematerialne

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

31.12.2022

31.12.2021

a) koszty zakończonych prac rozwojowych

-

b) wartość firmy

-

c) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:

273

255

- oprogramowanie komputerowe

201

255

d) inne wartości niematerialne

-

e) zaliczki na wartości niematerialne

-

Wartości niematerialne, razem

273

255

NOTA 1B

WARTOŚCI NIEMATERIALNE (struktura

własnościowa)

31.12.2022

31.12.2021

a) własne

273

255

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub

innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:

-

Wartości niematerialne i prawne, razem

273

255

NOTA 1C

Wartości niematerialne zamortyzowane, które nadal

znajdują się w użyciu.(wartości brutto)

31.12.2022

31.12.2021

Oprogramowanie komputerowe i inne wartości

652

573

Raport roczny jednostkowy – R 2022

35

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (wg grup rodzajowych) 31.12.2022

a

b

c

d

e

Wartości

niematerialne

razem

koszty

zakończonych

prac rozwojowych

wartość

firmy

nabyte koncesje, patenty, licencje i

podobne wartości, w tym:

inne wartości

niematerialne

zaliczki na

wartości

niematerialne

- oprogramowanie

komputerowe

a) wartość brutto wartości

niematerialnych na początek okresu

-

1 926

1 825

-

1 926

b) zwiększenia (z tytułu)

-

126

71

-

126

- zakupy

-

126

71

126

c) zmniejszenia (z tytułu)

-

- likwidacja

-

d) wartość brutto wartości

niematerialnych na koniec okresu

-

2 052

1 896

-

2 052

e) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na początek okresu

-

-1 671

-1 594

-

-1 671

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

-

-108

-101

-

-108

-amortyzacja sprzedanych

składników/zlikwidowanych

-

- rata planowa

-

-108

-101

-108

g) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na koniec okresu

-

-1 779

-1 695

-

-1 779

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

na początek okresu

-

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

na koniec okresu

-

j) wartość netto wartości

niematerialnych na koniec okresu

-

273

201

-

273

Raport roczny jednostkowy – R 2022

36

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (wg grup rodzajowych) 31.12.2021

a

b

c

d

e

Wartości

niematerialne

razem

koszty

zakończonych

prac rozwojowych

wartość

firmy

nabyte koncesje, patenty, licencje i

podobne wartości, w tym:

inne wartości

niematerialne

zaliczki na

wartości

niematerialne

- oprogramowanie

komputerowe

a) wartość brutto wartości

niematerialnych na początek okresu

-

1 934

1 825

-

1 934

b) zwiększenia (z tytułu)

-

- zakupy

-

c) zmniejszenia (z tytułu)

-

-8

-

-8

- likwidacja

-

-8

-

-8

d) wartość brutto wartości

niematerialnych na koniec okresu

-

1 926

1 825

-

1 926

e) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na początek okresu

-

-1 549

-1 474

-

-1 549

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

-

-130

-120

-

-130

-amortyzacja sprzedanych

składników/zlikwidowanych

-

8

-

8

- rata planowa

-

8

-

8

g) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na koniec okresu

-

-1 671

-1 594

-

-1 671

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

na początek okresu

-

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

na koniec okresu

-

j) wartość netto wartości

niematerialnych na koniec okresu

-

255

231

-

255

Raport roczny jednostkowy – R 2022

37

NOTA 2 Rzeczowe aktywa trwałe

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

31.12.2022

31.12.2021

a) środki trwałe, w tym:

46 209

45 715

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

1 683

1 689

- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

27 351

25 997

- urządzenia techniczne i maszyny

12 898

14 112

- środki transportu

3 342

3 286

- inne środki trwałe

935

631

b) środki trwałe w budowie

2 490

3 037

c) zaliczki na środki trwałe w budowie

1 206

237

Rzeczowe aktywa trwałe, razem

49 905

48 989

NOTA 2A

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (struktura własnościowa)

31.12.2022

31.12.2021

a) własne

49 006

48 079

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasingu, w tym:

899

910

- środki trwałe posiadane na podstawie umowy najmu i umów leasingu

899

910

Środki trwałe bilansowe razem

49 905

48 989

NOTA 2B

Środki trwałe zamortyzowane, które nadal znajdują się w użyciu

31.12.2022

31.12.2021

Opis

Wartość brutto w

tys. PLN

Wartość brutto w

tys. PLN

Budynki i lokale

-

Maszyny i urządzenia

18 304

16 891

Środki transportu

2 717

3 095

Pozostałe

1 457

1 082

Nota 2C

Nieruchomość inwestycyjna - aktywa przeznaczone do zbycia

31.12.2022

31.12.2021

1. Nieruchomość położona w Warszawie przy ul. Emaliowej

-

2 528

a) grunty

-

200

b) budynki

-

2 328

Środki trwałe przeznaczone do zbycia razem

-

2 528

Raport roczny jednostkowy – R 2022

38

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) 31.12.2022

Grunty (w tym prawo

użytkowania

wieczystego gruntu)

Budynki, lokale i

obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne środki trwałe

Środki trwałe

razem

a) wartość brutto środków trwałych na

początek okresu

1 689

35 139

40 405

9 486

1 939

88 658

b) zwiększenia (z tytułu)

0

2 521

2 491

1 469

567

7 048

- zakupy/wytworzenie nowych obiektów

0

2 395

2 491

1 469

567

6 922

- przekwalifikowanie składników

0

126

0

126

c) zmniejszenia (z tytułu)

-6

-220

-1 564

-1 200

-63

-3 053

- sprzedaż składników

-6

-220

-10

-1 109

0

-1 345

- likwidacja składników

0

-1 554

-91

-63

-1 708

- przekwalifikowanie składników

0

d) wartość brutto środków trwałych na koniec

okresu

1 683

37 440

41 332

9 755

2 443

92 653

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na

początek okresu

0

-9 142

-26 293

-6 200

-1 308

-42 943

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

0

-947

-2 141

-213

-200

-3 501

- rata planowa

0

-1 039

-3 703

-1 380

-231

-6 353

- amortyzacja sprzedanych

składników/zlikwidowanych składników

0

92

1 562

1 167

31

2 852

- przekwalifikowanie składników

0

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na

koniec okresu

0

-10 089

-28 434

-6 413

-1 508

-46 444

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

0

j) wartość netto środków trwałych na koniec

okresu

1 683

27 351

12 898

3 342

935

46 209

Raport roczny jednostkowy – R 2022

39

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) 31.12.2021

Grunty (w tym prawo

użytkowania

wieczystego gruntu)

Budynki, lokale i

obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne środki trwałe

Środki trwałe

razem

a) wartość brutto środków trwałych na

początek okresu

1 689

32 031

41 129

8 669

1 503

85 021

b) zwiększenia (z tytułu)

0

3 108

4 410

1 150

445

9 113

- zakupy/wytworzenie nowych obiektów

0

3 108

4 410

1 150

445

9 113

- przekwalifikowanie składników

0

c) zmniejszenia (z tytułu)

0

-5 134

-333

-9

-5 476

- sprzedaż składników

0

-50

-201

0

-251

- likwidacja składników

0

-5 084

-132

-9

-5 225

- przekwalifikowanie składników

0

d) wartość brutto środków trwałych na koniec

okresu

1 689

35 139

40 405

9 486

1 939

88 658

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na

początek okresu

0

-8 339

-28 124

-5 110

-1 173

-42 746

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

0

-803

1 831

-1 090

-135

-197

- rata planowa

0

-803

-3 267

-1 383

-144

-5 597

- amortyzacja sprzedanych

składników/zlikwidowanych składników

0

5 098

293

9

5 400

- przekwalifikowanie składników

0

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na

koniec okresu

0

-9 142

-26 293

-6 200

-1 308

-42 943

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

0

j) wartość netto środków trwałych na koniec

okresu

1 689

25 997

14 112

3 286

631

45 715

Raport roczny jednostkowy – R 2022

40

NOTA 3. Inwestycje długoterminowe

NOTA 3A Nieruchomości

ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (wg grup rodzajowych)

31.12.2022

31.12.2021

a) stan na początek okresu

-

b) zwiększenia (z tytułu)

-

- przekwalifikowanie nieruchomości

-

c) zmniejszenia (z tytułu)

-

- zbycia

- przekwalifikowanie nieruchomości na aktywa przeznaczone do zbycia

-

d) stan na koniec okresu

-

Wartość według cen nabycia, razem

-

Przekwalifikowanie nieruchomości na aktywa przeznaczone do zbycia

-

Wartość odpisów amortyzacyjnych

-

Przychody generowane

-

NOTA 3B Wartości niematerialne i prawne

ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (wg

grup rodzajowych)

31.12.2022

31.12.2021

a) stan na początek okresu

-

b) zwiększenia (z tytułu)

-

c) zmniejszenia (z tytułu)

-

d) stan na koniec okresu

-

NOTA 3C Długoterminowe aktywa finansowe

DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

31.12.2022

31.12.2021

a) w jednostkach zależnych

-

379

- udziały lub akcje

-

379

b) w jednostkach współzależnych

-

c) w jednostkach stowarzyszonych

-

d) w znaczącym inwestorze

-

e) w pozostałych jednostkach

-

Długoterminowe aktywa finansowe, razem

-

379

Raport roczny jednostkowy – R 2022

41

NOTA 3D Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych)

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW

FINANSOWYCH (wg grup rodzajowych)

31.12.2022

31.12.2021

a) stan na początek okresu

379

42

b) zwiększenia (z tytułu)

-

409

-utworzenie spółki Luxmat Investment

-

- aktualizacji wartości udziałów w Spółce Luxmat Investment

409

c) zmniejszenia (z tytułu)

-379

-72

- aktualizacji wartości udziałów w Spółce Luxmat Investment

-379

-72

d) stan na koniec okresu

-

379

NOTA 3E Należności finansowe długoterminowe

Należności finansowe długoterminowe

31.12.2022

31.12.2021

1. Należności finansowe długoterminowe z tytułu wynajmu

nieruchomości położonej w Warszawie przy ul. Emaliowej

2 058

-

Należności finansowe długoterminowe, razem

2 058

-

NOTA 3F Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE

AKTYWA FINANSOWE (struktura walutowa)

31.12.2022

31.12.2021

a) w walucie polskiej

-

379

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

-

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem

-

379

Raport roczny jednostkowy – R 2022

42

NOTA 3G Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności)

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE

AKTYWA FINANSOWE (wg zbywalności)

31.12.2022

31.12.2021

A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)

-

B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość

bilansowa)

-

C. Z nieograniczoną zbywalnością, nie notowane na rynku regulowanym (wartość

bilansowa)

-

D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)

379

a) udziały i akcje (wartość bilansowa):

-

379

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

-379

337

- wartość na początek okresu

379

42

- wartość według cen nabycia

6

Wartość według cen nabycia, razem

6

Wartość na początek okresu, razem

379

42

Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem

-379

337

Wartość bilansowa, razem

-

379

Raport roczny jednostkowy – R 2022

43

NOTA 3C Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych

Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych stan na dzień 31.12.2021 w zł

Lp.

a

b

c

d

e

f

g

h

i

j

k

l

nazwa jednostki,

siedziba

przedmiot

charakter

zastosowana

data objęcia

wartość

udziałów/

korekty

wartość

procent

udział w

ogólnej

wskazanie innej

(ze wskazaniem

przedsiębiorstwa

powiązania

metoda

kontroli /

akcji wg

aktualizujące

bilansowa

posiadanego

liczbie

głosów

niż okreslona pod

lit. j) lub k),

podstawy kontroli/

współkontroli/zna-

czącego wpływu

formy prawnej)

konsolidacji

współkontroli /

uzyskania zna-

czącego wpływu

ceny nabycia

wartość

(razem)

udziałów/

akcji

kapitału

zakładowego

na walnym

zgromadzeniu

1

Luxmat

Investment Sp. z

o.o.

ul. Kórnicka 52 Środa

Wlkp.

dystrybutor opraw

oświetleniowych

zależna

pełna

27.03.2015

5 541

373 692

379 233

100,00%

pełna

Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych stan na dzień 31.12.2022 w zł

Lp.

a

b

c

d

e

f

g

h

i

j

k

l

nazwa jednostki,

siedziba

przedmiot

charakter

zastosowana

data objęcia

wartość

udziałów/

korekty

wartość

procent

udział w

ogólnej

wskazanie innej

(ze wskazaniem

przedsiębiorstwa

powiązania

metoda

kontroli /

akcji wg

aktualizujące

bilansowa

posiadanego

liczbie

głosów

niż określona pod

lit. j) lub k),

podstawy kontroli/

współkontroli/zna-

czącego wpływu

formy prawnej)

konsolidacji

współkontroli /

uzyskania zna-

czącego wpływu

ceny nabycia

wartość

(razem)

udziałów/

akcji

kapitału

zakładowego

na walnym

zgromadzeniu

1

Luxmat

Investment Sp. z

o.o.

ul. Kórnicka 52 Środa

Wlkp.

dystrybutor opraw

oświetleniowych

zależna

pełna

27.03.2015

5 541

-5 541

-

100,00%

pełna

Raport roczny jednostkowy – R 2022

44

NOTA 4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

NOTA 4A Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU

ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

31.12.2022

31.12.2021

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

na początek okresu, w tym:

1 933

1 975

a) odniesionych na wynik finansowy

1 933

1 975

- rezerwy na koszty

431

279

- niewypłacone wynagrodzenia

272

410

- świadczenia emerytalne i rentowe

14

8

- niewykorzystane urlopy

124

112

- aktualizacja aktywów

647

761

- inne

445

405

b) odniesionych na kapitał własny

-

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

-

2. Zwiększenia

525

433

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi (z tytułu)

525

433

- rezerwy na koszty

1

191

- niewypłacone wynagrodzenia

76

184

- świadczenia emerytalne i rentowe

8

6

- niewykorzystane urlopy

-

12

- aktualizacja aktywów

288

-

- inne

152

40

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą

podatkową (z tytułu)

-

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

-

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową ( z

tytułu)

-

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w

związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

-

3. Zmniejszenia

-5

-475

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi (z tytułu)

-5

-475

- rezerwy na koszty

-

-39

- niewypłacone wynagrodzenia

-

-322

- świadczenia emerytalne i rentowe

-

- niewykorzystane urlopy

-5

-

- aktualizacja aktywów

-

-114

- inne

-

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą

podatkową (z tytułu)

-

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

-

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową ( z

tytułu)

-

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w

związku

-

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

na koniec okresu, razem, w tym:

2 453

1 933

Raport roczny jednostkowy – R 2022

45

a) odniesionych na wynik finansowy

2 453

1 933

- rezerwy na koszty

432

431

- niewypłacone wynagrodzenia

348

272

- świadczenia emerytalne i rentowe

22

14

- niezrealizowane ujemne różnice kursowe

-

- niewykorzystane urlopy

119

124

- aktualizacja aktywów

935

647

- inne (naprawy gwarancyjne)

597

445

b) odniesionych na kapitał własny

-

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

-

NOTA 4B Inne aktywa finansowe

INNE AKTYWA FINANSOWE

31.12.2022

31.12.2021

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

-

- dostęp do bazy programu LEX

-

b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:

-

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem

-

Aktywa na podatek odroczony są wykazywane per saldo z rezerwami na podatek odroczony, stąd ich wartość w tabeli jest inna niż

w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

NOTA 5. Zapasy

ZAPASY

31.12.2022

31.12.2021

a) materiały

33 083

32 536

b) półprodukty i produkty w toku

-

c) produkty gotowe

7 039

6 144

d) towary

1 272

991

e) zaliczki na dostawy

-

Zapasy, razem

41 394

39 671

NOTA 5A

ZAPASY

31.12.2022

31.12.2021

a) wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie

96 091

79 713

b) wartość odpisów aktualizujących zapasy

-4 197

-2 975

- utworzone odpisy aktualizujące wartość

1 453

-

- rozwiązujące odpisy aktualizujące wartość z tytułu sprzedaży/zużycia lub

likwidacji

-1 222

289

d) wartości zapasów, których spodziewane zużycie/sprzedaż jest dłuższa niż

12 miesięcy

4 456

2 975

Raport roczny jednostkowy – R 2022

46

NOTA 6. Należności krótkoterminowe

NOTA 6A Należności krótkoterminowe

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

31.12.2022

31.12.2021

a) od jednostek powiązanych

2 919

2 558

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

2 919

2 558

- do 12 miesięcy

2 919

2 558

- powyżej 12 miesięcy

-

- inne

-

- dochodzone na drodze sądowej

-

b) należności od pozostałych jednostek

42 375

42 569

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

36 833

33 956

- do 12 miesięcy

36 833

33 956

- powyżej 12 miesięcy

-

- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych

i zdrowotnych oraz innych świadczeń

522

2 069

- inne

5 020

6 544

- dochodzone na drodze sądowej

-

Należności krótkoterminowe netto, razem

45 294

45 127

c) odpisy aktualizujące wartość należności (wielkość dodatnia)

642

497

Należności krótkoterminowe brutto

45 936

45 624

NOTA 6B Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH

31.12.2022

31.12.2021

a) z tytułu dostaw i usług, w tym:

2 919

2 558

- od jednostek zależnych

2 673

2 556

- od innych jednostek powiązanych

246

2

- od jednostek stowarzyszonych

-

- od znaczącego inwestora

-

- od jednostki dominującej

-

b) inne

-

c) dochodzone na drodze sądowej,

-

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem

2 919

2 558

d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych (wielkość dodatnia)

-

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem

2 919

2 558

Raport roczny jednostkowy – R 2022

47

NOTA 6C Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚC NALEŻNOŚCI

KRÓTKOTERMINOWYCH

31.12.2022

31.12.2021

Stan na początek okresu

497

786

a) zwiększenia (z tytułu)

283

76

- zwiększenia odpisów aktualizujących

283

76

b) zmniejszenia (z tytułu)

-138

-365

- zmniejszenia odpisów aktualizujących

-138

-365

Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec

okresu

642

497

NOTA 6D Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (struktura walutowa)

31.12.2022

31.12.2021

a) w walucie polskiej

24 167

27 280

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

21 769

18 344

b1. jednostka/waluta 1/USD

1 074

1 167

po przeliczeniu na tys. zł.

4 729

4 739

b2. jednostka/waluta 1/EUR

3 633

2 958

po przeliczeniu na tys. zł.

17 040

13 605

Należności krótkoterminowe, razem

45 936

45 624

NOTA 6E Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM

OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY

31.12.2022

31.12.2021

a) do 1 miesiąca

9 584

10 395

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

23 198

21 728

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

1 106

1 040

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

-

e) powyżej 1 roku

-

f) należności przeterminowane

6 506

3 351

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

40 394

36 514

g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (wielkość ujemna)

-642

-497

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

39 752

36 017

Raport roczny jednostkowy – R 2022

48

NOTA 6F Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINIOWANE

(BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE

31.12.2022

31.12.2021

a) do 1 miesiąca

3 458

2 652

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

1 646

381

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

129

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

390

75

e) powyżej 1 roku

883

114

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)

6 506

3 351

f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane

(wielkość ujemna)

-642

-497

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)

5 864

2 854

6G Należności z tytułu dostaw i usług netto z podziałem na należności niespłacone w okresie

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINIOWANE

(NETTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE

31.12.2022

31.12.2021

Należności terminowe

34 530

33 163

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)

5 222

2 854

a) do 1 miesiąca

3 458

2 652

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

1 646

202

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

118

-

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

-

e) powyżej 1 roku

-

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

39 752

36 017

Przyjęte przez Spółkę terminy płatności dla należności z tytułu dostaw i usług wynoszą od 7 do 110 dni.

NOTA 6H Należności finansowe krótkoterminowe

Należności finansowe krótkoterminowe

31.12.2022

31.12.2021

1. Należności finansowe krótkoterminowe z tytułu wynajmu nieruchomości

położonej w Warszawie przy ul. Emaliowej

251

-

Należności finansowe krótkoterminowe, razem

251

-

Raport roczny jednostkowy – R 2022

49

NOTA 7. Inwestycje krótkoterminowe

NOTA 7A Krótkoterminowe aktywa finansowe

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

31.12.2022

31.12.2021

a) w jednostkach zależnych

-

b) w jednostkach współzależnych

-

c) w jednostkach stowarzyszonych

-

d) w znaczącym inwestorze

-

e) w jednostce dominującej

-

f) w pozostałych jednostkach

-

146

- udziały lub akcje

-

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

-

146

- jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

-

146

g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

903

589

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

903

589

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

903

735

NOTA 7B Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura

walutowa)

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE

AKTYWA FINANSOWE (struktura walutowa)

31.12.2022

31.12.2021

a) w walucie polskiej

-

146

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

-

Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

-

146

NOTA 7C Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe wg zbywalności

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE

AKTYWA FINANSOWE WG ZBYWALNOŚCI

31.12.2022

31.12.2021

A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)

-

B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość

bilansowa)

-

146

a) akcje (wartość bilansowa):

-

b) obligacje (wartość bilansowa):

-

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

-

146

c1) jednostki uczestnictwa

-

146

- wartość godziwa

-

- wartość rynkowa

-

146

- wartość według cen nabycia

-

C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynkach regulowanych (wartość

bilansowa)

-

Wartość według cen nabycia, razem

-

52

Raport roczny jednostkowy – R 2022

50

Wartość na początek okresu, razem

146

118

Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem

-146

28

Wartość bilansowa, razem

-

146

Spółka kwalifikuje jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych jako krótkoterminowe papiery wartościowe przeznaczone

do obrotu.

NOTA 7D Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)

UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (struktura walutowa)

31.12.2022

31.12.2021

a) w walucie polskiej

-

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

-

Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem

-

Spółka kwalifikuje pożyczki jako należności i pożyczki

NOTA 7E Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (struktura walutowa)

31.12.2022

31.12.2021

a) w walucie polskiej

901

584

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

2

5

b1. jednostka/waluta 1 / EUR

-

po przeliczeniu na tyś. zł

-

b2. jednostka/waluta 1 / USD

0

1

po przeliczeniu na tyś. zł

2

5

b.3 pozostałe waluty w tys. zł

-

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem

903

589

NOTA 8. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

31.12.2022

31.12.2021

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

420

476

- ubezpieczenia

129

99

- opłacone z góry usługi

149

207

- certyfikaty

62

98

- związane z akcjami

-

- inne

80

72

b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:

-

- rozliczenie kosztów na przełomie

-

- materiały wykorzystane do realizacji robót

-

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem

420

476

Raport roczny jednostkowy – R 2022

51

NOTA 9. Odpisy aktualizujące wartość aktywów

31.12.2021

Wartość odpisów aktualizujących wartość aktywów w spółce Lena Lighting S.A. w 2021 roku

wyniosła: tys. zł, w tym:

3 004

Stan odpisów aktualizujących zmniejszający wartość zapasów na 31.12.2021 roku wynosi w tys. zł

2 975

Stan odpisów aktualizujących zmniejszający wartość należności na 31.12.2021 roku wynosi w tys. zł

497

Stan odpisów aktualizujących zwiększający wartość aktywów finansowych na 31.12.2021 roku wynosi

w tys. zł

94

Stan odpisów aktualizujących zwiększających wartość udziałów na 31.12.2021 roku wynosi w tys. zł

374

31.12.2022

Wartość odpisów aktualizujących wartość aktywów w spółce Lena Lighting S.A. w 2022 roku

wyniosła: tys. zł, w tym:

4 834

Stan odpisów aktualizujących zmniejszający wartość zapasów na 31.12.2022 roku wynosi w tys. zł

4 197

Stan odpisów aktualizujących zmniejszający wartość należności na 31.12.2022 roku wynosi w tys. zł

642

Stan odpisów aktualizujących zwiększający wartość aktywów finansowych na 31.12.2022 roku wynosi

w tys. zł

-

Stan odpisów aktualizujących zwiększających wartość udziałów na 31.12.2022 roku wynosi w tys. zł

5

Raport roczny jednostkowy – R 2022

52

NOTA 10. Kapitał zakładowy (struktura)

KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Seria, emisja

Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejo-

wania

Rodzaj

ograniczenia

praw do akcji

Liczba akcji

Wartość

serii/emisji wg.

wartości

nominalnej

Sposób pokrycia kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy (od

daty)

A

zwykłe

brak

23 323 200

1 166 160,00

w pełni wpłacony

31-12-2004

C

zwykłe

brak

1 250 000

62 500,00

w pełni wpłacony

19-07-2005

B

zwykłe

brak

301 850

15 092,50

w pełni wpłacony

15-03-2007 i 26-

05-2008

Liczba akcji razem

24 875 050

Kapitał zakładowy razem

1 243 752,50

Wartość nominalna jednej akcji (w zł)

0,05

NOTA 10A. Akcje (udziały) własne

Spółka nie posiada akcji własnych

Raport roczny jednostkowy – R 2022

53

NOTA 11. Kapitał zapasowy

KAPITAŁ ZAPASOWY

31.12.2022

31.12.2021

a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

11 725

b) utworzony ustawowo

-

c) utworzony zgodnie ze statutem, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość

85 085

78 659

d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników

-

e) inny (wg rodzaju)

-

Kapitał zapasowy, razem

96 810

90 384

NOTA 12. Kapitał z aktualizacji wyceny

KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY

31.12.2022

31.12.2021

a) z tytułu aktualizacji wartości spółek zależnych

-

374

b) z tytułu zysków/strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym

-

c) z tytułu podatku odroczonego

-

d) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych

-

e) inny (wg rodzaju)

-

-wycena programu motywacyjnego

-

Kapitał z aktualizacji wyceny, razem

-

374

NOTA 13. Zyski zatrzymane

ZYSKI ZATRZYMANE

31.12.2022

31.12.2021

Zyski zatrzymane na początek okresu

8 912

12 417

zwiększenia, w tym:

10 217

8 912

zysk netto okresu bieżącego

10 217

8 912

zmniejszenia, w tym:

8 912

12 417

wypłata dywidendy

2 488

7 463

przeznaczenie na kapitał zapasowy

6 424

4 954

Zyski zatrzymane na koniec okresu

10 217

8 912

Raport roczny jednostkowy – R 2022

54

NOTA 14. Rezerwy na zobowiązania

NOTA 14A Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU

DOCHODOWEGO

31.12.2022

31.12.2021

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w

tym:

79

133

a) odniesionej na wynik finansowy

79

133

- przejściowe różnice z tytułu środków trwałych (wart. bilansowa a wart. podatkowa)

12

18

- leasingu

27

33

- wyceny aktywów finansowych

18

13

- inne

22

69

b) odniesionej na kapitał własny

-

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

-

d ) inne

-

2. Zwiększenia

-

32

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich

różnic przejściowych (z tytułu)

-

32

-przejściowe różnice z tytułu podatku

-

- leasingu

-

5

- wyceny aktywów finansowych

-

5

- inne

-

22

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi

różnicami przejściowymi (z tytułu)

-

- spółka Luxmat

-

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z

dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

-

3. Zmniejszenia

-55

-17

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

-55

-17

-przejściowe różnice z tytułu podatku

-12

-6

- leasingu

-19

-11

- wyceny aktywów finansowych

-18

-

- inne

-6

-

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

-

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi

różnicami przejściowymi (z tytułu)

-

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,

razem, w tym:

24

79

a) odniesionej na wynik finansowy

24

79

-przejściowe różnice z tytułu podatku środki trwałe, odszkodowania

-

12

Raport roczny jednostkowy – R 2022

55

- leasingu

8

27

- wyceny aktywów finansowych

-

18

- inne

16

22

b) odniesionej na kapitał własny

-

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

-

Rezerwa na podatek odroczony są wykazywane per saldo z aktywami na podatek odroczony, stąd ich wartość w tabeli jest inna niż w

sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

NOTA 14B Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg

tytułów)

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA

EMERYTALNE I PODOBNE (wg tytułów)

31.12.2022

31.12.2021

a) stan na początek okresu

76

43

b) zwiększenia (z tytułu)

38

33

- utworzenie rezerwy na odprawy emerytalne

38

33

c) wykorzystanie

-

d) rozwiązanie

-

e) stan na koniec okresu

114

76

NOTA 14C Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg

tytułów)

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (wg

tytułów)

31.12.2022

31.12.2021

a) stan na początek okresu

652

586

b) zwiększenia (z tytułu)

606

317

- zawiązanie rezerwy na urlopy

606

317

c) wykorzystanie (z tytułu)

-629

-251

d) rozwiązanie (z tytułu)

-

e) stan na koniec okresu

629

652

NOTA 14D Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów)

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (wg

tytułów)

31.12.2022

31.12.2021

a) stan na początek okresu

-

b) zwiększenia (z tytułu)

-

c) wykorzystanie (z tytułu)

-

d) rozwiązanie (z tytułu)

-

e) stan na koniec okresu

-

Raport roczny jednostkowy – R 2022

56

NOTA 14E Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (wg

tytułów)

31.12.2022

31.12.2021

a) stan na początek okresu

-

b) zwiększenia (z tytułu)

-

- niewykorzystanych urlopów

-

- odprawy dla pracowników

-

c) wykorzystanie (z tytułu)

-

- wykorzystanie urlopów z lat ubiegłych

-

d) rozwiązanie (z tytułu)

-

e) stan na koniec okresu

-

NOTA 15. Zobowiązania długoterminowe

NOTA 15A Zobowiązania długoterminowe

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

31.12.2022

31.12.2021

a) wobec jednostek zależnych

-

b) wobec innych jednostek powiązanych

-

c) wobec jednostek stowarzyszonych

-

d) wobec znaczącego inwestora

-

e) wobec jednostki dominującej

-

f) wobec pozostałych jednostek

2 528

2 461

- kredyty i pożyczki

2 188

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

-

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

340

273

- umowy leasingu finansowego i najmu długoterminowego

340

273

- inne (wg rodzaju)

-

- wycena transakcji terminowych

-

Zobowiązania długoterminowe, razem

2 528

2 461

NOTA 15B Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA

BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY

31.12.2022

31.12.2021

a) powyżej 1 roku do 3 lat

2 528

2 461

b) powyżej 3 do 5 lat

-

c) powyżej 5 lat

-

Zobowiązania długoterminowe, razem

2 528

2 461

Raport roczny jednostkowy – R 2022

57

NOTA 15C Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (struktura walutowa)

31.12.2022

31.12.2021

a) w walucie polskiej

2 528

2 461

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

-

b1. jednostka/waluta EUR

-

przeliczone na tys. zł.

-

pozostałe waluty w tys. zł.

-

Zobowiązania długoterminowe, razem

2 528

2 461

Raport roczny jednostkowy – R 2022

58

NOTA 15D Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU

KREDYTÓW I POŻYCZEK

31.12.2022

Nazwa (firma) jednostki

ze wskazaniem formy

prawnej

Siedziba

Kwota kredytu / pożyczki wg

umowy

Kwota kredytu / pożyczki

pozostała do spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Inne

w złotych

waluta

w złotych

waluta

Polski Fundusz Rozwoju

2 188

PLN

2 188

PLN

-

24 m-ce, spłata od 13

miesiąca, licząc od

pierwszego pełnego

miesiąca od dnia

wypłaty subwencji

-

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU

KREDYTÓW I POŻYCZEK

31.12.2021

Nazwa (firma) jednostki

ze wskazaniem formy

prawnej

Siedziba

Kwota kredytu /

pożyczki wg umowy

Kwota kredytu / pożyczki

pozostała do spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Inne

w złotych

waluta

w złotych

waluta

Polski Fundusz Rozwoju

2 188

PLN

2 188

PLN

-

24 m-ce, spłata od 13

miesiąca, licząc od

pierwszego pełnego

miesiąca od dnia

wypłaty subwencji

-

Raport roczny jednostkowy – R 2022

59

NOTA 16. Zobowiązania krótkoterminowe

NOTA 16A Zobowiązania krótkoterminowe

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

31.12.2022

31.12.2021

a) wobec jednostek zależnych

-

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

-

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

-

- do 12 miesięcy

-

b) wobec innych jednostek powiązanych

22

5

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

22

5

- do 12 miesięcy

22

5

- powyżej 12 miesięcy

-

c) wobec pozostałych jednostek

31 363

35 409

- kredyty i pożyczki, w tym:

7 892

16 295

- długoterminowe w okresie spłaty

-

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

-

- z tytułu dywidend

-

- inne zobowiązania finansowe

424

321

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

13 348

12 718

- do 12 miesięcy

13 348

12 718

- powyżej 12 miesięcy

-

- zaliczki otrzymane na dostawy

1 018

34

- zobowiązania wekslowe

-

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń

2 571

1 415

- z tytułu wynagrodzeń

2 395

1 775

- inne

3 715

2 851

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

31 385

35 414

NOTA 16B Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (struktura walutowa)

31.12.2022

31.12.2021

a) w walucie polskiej

27 836

34 013

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

3 549

1 401

b1. jednostka/waluta 1 / EUR

518

228

przeliczone na tys. zł.

2 429

1 050

b2. jednostka/waluta 1 / USD

254

86

przeliczone na tys. zł.

1 120

351

pozostałe waluty w tys. zł.

-

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

31 385

35 414

Przyjęte w spółce terminy płatności zobowiązań z tytułu dostaw i usług to 7-60 dni. Spółka spłaca zobowiązania terminowo.

Raport roczny jednostkowy – R 2022

60

NOTA 16C Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK 31.12.2022

Nazwa (firma) jednostki ze

wskazaniem formy prawnej

Siedziba

Kwota kredytu / pożyczki wg umowy

Kwota kredytu / pożyczki

pozostała do spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Inne

w tys.

zł

w walucie

jednostka

waluta

w tys.

zł

w

walucie

w tys.

Eur

waluta

BNP Paribas Bank Polska S.A.

Warszawa

10 500

PLN lub

równowartość

w EURO

tys.

PLN

1 660

PLN

644

EUR

Euribor/Wibor +

marża banku

przyznany do

30.06.2023

pełnomocnictwo dla

banku do rachunków

bankowych, weksel in

blanco

-

Santander Bank Polska S.A.

Warszawa

10 000

PLN lub

równowartość

w EURO

tys.

PLN

-

PLN

405

EUR

Euribor/Wibor +

marża banku

przyznany do

30.06.2023

pełnomocnictwo dla

banku do rachunków

bankowych, weksel in

blanco

-

Polski Fundusz Rozwoju

Warszawa

1 312

PLN

tys.

PLN

1 312

PLN

-

nieoprocentowana

subwencja - podana

wartość dotyczy

części

krótkoterminowej

przyznany do

30.05.2023

pełnomocnictwo dla

banku do rachunków

bankowych

-

Raport roczny jednostkowy – R 2022

61

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK 31.12.2021

Nazwa (firma) jednostki ze

wskazaniem formy prawnej

Siedziba

Kwota kredytu / pożyczki wg umowy

Kwota kredytu / pożyczki

pozostała do spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Inne

w tys.

zł

w walucie

jednostka

waluta

w tys.

zł

w

walucie

w tys.

Eur

waluta

BNP Paribas Bank Polska S.A.

Warszawa

10 500

PLN lub

równowartość

w EURO

tys.

PLN

6 058

PLN

-

PLN

Euribor/Wibor +

marża banku

przyznany do

30.06.2023

pełnomocnictwo dla

banku do rachunków

bankowych, weksel in

blanco

-

Santander Bank Polska S.A.

Warszawa

10 000

PLN lub

równowartość

w EURO

tys.

PLN

7 479

PLN

314

PLN

Euribor/Wibor +

marża banku

przyznany do

30.06.2022

pełnomocnictwo dla

banku do rachunków

bankowych, weksel in

blanco

-

Polski Fundusz Rozwoju

Warszawa

1 312

PLN

tys.

PLN

1 312

PLN

-

PLN

nieoprocentowana

subwencja - podana

wartość dotyczy

części

krótkoterminowej

przyznany do

30.05.2023

pełnomocnictwo dla

banku do rachunków

bankowych

-

Raport roczny jednostkowy – R 2022

62

NOTA 17. Rozliczenia międzyokresowe

NOTA 17 Inne rozliczenia międzyokresowe

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

31.12.2022

31.12.2021

a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

-

b) rozliczenia międzyokresowe przychodów

-

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem

-

31.12.2022

31.12.2021

Wartość księgowa

108 270 612

100 914 568

Liczba akcji

24 875 050

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

4,35

4,06

Rozwodniona liczba akcji

24 875 050

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

4,35

4,06

Wartość księgową na jedną akcję na dzień jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto) na dzień bilansowy i liczby

zarejestrowanych akcji.

Rozwodnioną wartość księgowa na jedną akcję ustalono z uwzględnieniem przewidywanej liczby akcji, ustalonej jako liczba akcji na

dzień bilansowy powiększona o liczbę akcji nowych lub planowanych emisji.

Rozwodniona liczba akcji :

24 875 050

liczba akcji serii A

23 323 200

liczba akcji serii B - program menedżerski

301 850

liczba akcji serii C

1 250 000

liczba akcji serii D - program menadżerski- niezrealizowany

-

Raport roczny jednostkowy – R 2022

63

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

NOTA 18 Przychody netto ze sprzedaży produktów

NOTA 18A Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (struktura rzeczowa -

rodzaje działalności)

31.12.2022

31.12.2021

sprzedaż produktów

149 981

127 407

- w tym: do jednostek powiązanych

3 061

3 870

usług

3 866

3 125

- w tym: do jednostek powiązanych

198

123

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

153 847

130 532

- w tym: od jednostek powiązanych

3 259

3 993

NOTA 18B Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (struktura terytorialna)

31.12.2022

31.12.2021

a) kraj, w tym:

62 045

56 205

produkty

58 891

53 668

- do jednostek powiązanych

3 061

3 870

usługi

3 154

2 537

- do jednostek powiązanych

198

123

b) eksport, w tym:

91 802

74 327

produkty

91 090

73 739

- do jednostek powiązanych

-

usługi

712

588

- do jednostek powiązanych

-

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

153 847

130 532

- w tym: do jednostek powiązanych

3 259

3 993

NOTA 19. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

NOTA 19A Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW

(struktura rzeczowa - rodzaje działalności)

31.12.2022

31.12.2021

- sprzedaż towarów

7 125

7 131

- do jednostek powiązanych

136

553

- sprzedaż materiałów

8 115

8 212

- do jednostek powiązanych

74

170

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

15 240

15 343

- w tym: do jednostek powiązanych

210

723

Raport roczny jednostkowy – R 2022

64

NOTA 19B Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW

(struktura terytorialna)

31.12.2022

31.12.2021

a) kraj, w tym:

13 439

13 407

- do jednostek powiązanych

210

723

b) eksport, w tym:

1 801

1 936

- do jednostek powiązanych

-

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

15 240

15 343

- w tym: do jednostek powiązanych

210

723

NOTA 20. Koszty według rodzaju

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

31.12.2022

31.12.2021

a) amortyzacja

6 392

5 850

b) zużycie materiałów i energii

75 343

58 706

c) usługi obce

38 124

36 346

d) podatki i opłaty

1 468

1 303

e) wynagrodzenia

17 807

16 879

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

3 391

3 141

g) pozostałe koszty rodzajowe ( z tytułu)

2 704

1 835

Koszty według rodzaju, razem

145 229

124 060

Zmiana stanu produktów

-840

-866

Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

-681

-249

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)

-29 198

-28 311

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)

-9 447

-8 705

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług

105 063

85 929

NOTA 21. Pozostałe przychody operacyjne

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

31.12.2022

31.12.2021

a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)

-

b) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

397

132

b) pozostałe, w tym:

691

200

- protokoły brakowania, różnice inwentaryzacyjne, rozw. rezerwy magazynowe

-

- otrzymane odszkodowania

565

168

- otrzymane dotacje

-

- rozwiązanie odpisów na należności, zobowiązania przedawnione

73

19

- inne

53

13

Pozostałe przychody operacyjne, razem

1 088

332

Raport roczny jednostkowy – R 2022

65

NOTA 22. Pozostałe koszty operacyjne

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

31.12.2022

31.12.2021

a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

-

b) aktualizacja wartości niefinansowych

-

122

c) pozostałe, w tym:

1 041

629

- protokoły brakowania, różnice inwentaryzacyjne, szkody, aktualizacje

88

21

- likwidacje śr. trwałych , szkody

417

77

- przedawnione i umorzone należności i roszczenia

145

178

- inne

391

353

Pozostałe koszty operacyjne, razem

1 041

751

NOTA 23. Przychody finansowe

NOTA 23A Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW

W ZYSKACH

31.12.2022

31.12.2021

a) od jednostek powiązanych, w tym:

289

-

- od jednostek zależnych

289

-

b) od pozostałych jednostek

-

Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem

289

-

Nie wystąpiły w ww. okresie

NOTA 23B Przychody finansowe z tytułu odsetek

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK

31.12.2022

31.12.2021

a) z tytułu udzielonych pożyczek

-

2

- od jednostek powiązanych, w tym:

-

2

- od jednostek zależnych

-

2

- od pozostałych jednostek

-

b) pozostałe odsetki

5

-

- od jednostek powiązanych, w tym:

-

- od jednostek zależnych

-

- od pozostałych jednostek

5

-

Przychody finansowe z odsetek, razem

5

2

Raport roczny jednostkowy – R 2022

66

NOTA 23C Inne przychody finansowe

INNE PRZYCHODY FINANSOWE

31.12.2022

31.12.2021

a) dodatnie różnice kursowe, w tym:

47

-

- zrealizowane

68

-

- niezrealizowane

-21

-

b) rozwiązanie rezerwy (z tytułu)

-

c) pozostałe, w tym:

-

- inne aktualizacja inwestycji

-

Inne przychody finansowe, razem

47

-

NOTA 23D Aktualizacja wartości inwestycji

INNE FINANSOWE

31.12.2022

31.12.2021

a) wartość aktualizacji inwestycji

-42

28

- z tytułu udziały spółki zależnej Luxmat Investment Sp. z o.o.

-

- inne krótkoterminowe papiery wartościowe

-42

28

Wzrost / spadek wartość aktualizacji inwestycji , razem

-42

28

NOTA 24. Koszty finansowe

NOTA 24A Koszty finansowe z tytułu odsetek

KOSZTY FINANSOWE

31.12.2022

31.12.2021

a) od kredytów i pożyczek

-

80

- dla jednostek powiązanych, w tym:

-

- dla jednostek zależnych

-

- dla innych jednostek

-

80

b) pozostałe odsetki, w tym:

777

10

- dla jednostek powiązanych, w tym:

-

- dla jednostek zależnych

-

- dla innych jednostek

777

10

Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem

777

90

NOTA 24B Inne koszty finansowe

INNE KOSZTY FINANSOWE

31.12.2022

31.12.2021

a) saldo ujemnych i dodatnich różnice kursowe, w tym:

-

257

- zrealizowane

-

-131

- niezrealizowane

-

388

b) utworzone rezerwy (z tytułu)

-

c) pozostałe, w tym:

-

Inne koszty finansowe, razem

-

257

Raport roczny jednostkowy – R 2022

67

NOTA 25. Podatek dochodowy

NOTA 25A Podatek dochodowy bieżący

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY

31.12.2022

31.12.2021

1. Zysk (strata) brutto

12 875

10 669

2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą do opodatkowania

podatkiem dochodowym (wg tytułów)

4 213

-1 249

- koszty niepodatkowe

5 106

-751

- przychody niepodatkowe

-461

-119

- koszty podatkowe nie będące kosztami bilansowymi

-432

-379

3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

17 088

9 420

4. Podatek dochodowy według stawki 19%

3 247

1 790

5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku

-14

-

6. Podatek dochodowy bieżący wykazany w deklaracji podatkowej okresu, w tym:

3 233

1 769

- wykazany w rachunku zysków i strat

3 233

1 769

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny

-

7. Efektywna stopa procentowa podatku bieżącego i odroczonego

20,64%

16,47%

NOTA 25B Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat

PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU

ZYSKÓW I STRAT

31.12.2022

31.12.2021

1. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych

-575

-12

2. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych

-

3. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi

podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu

-

4. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu

odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości

wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy

-

5. Inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)

-

Podatek dochodowy odroczony, razem

-575

-12

Raport roczny jednostkowy – R 2022

68

NOTA 26.

Sposób podziału zysku za ostatni rok obrotowy:

Zysk jednostkowy za ostatni rok obrotowy 2021 w kwocie 8.911.609,64 został wypłacony jako dywidenda w dniu 27.06.2022 r. w wysokości 2.487.505,00 zł. (0,10 zł na 1 akcję),

i 6.424.104,64 zł zostało przesunięte na kapitał zapasowy Spółki.

Proponowany podział zysku rekomendowany przez Zarząd za 2022 rok – 4.975.010,00 zł jako dywidenda (0,20 zł na 1 akcję) i 5.242.231,87 zł na kapitał zapasowy.

NOTA 27.

Obliczanie zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną akcję zwykłą:

31.12.2022

31.12.2021

Zysk (strata) netto (zanualizowany) przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej

10 217 242

8 911 610

Zysk (strata) netto (zanualizowany)

10 217 242

8 911 610

Średnia ważona liczba akcji zwykłych

24 875 050

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej

0,41

0,36

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

0,41

0,36

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych

24 875 050

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej

0,41

0,36

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

0,41

0,36

2021 r.

Średnia ważona liczba akcji 24 875 050

2022 r.

Średnia ważona liczba akcji 24 875 050

Raport roczny jednostkowy – R 2022

69

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

W części A – działalność operacyjna – ujmuje się wpływy i wydatki związane z podstawową działalnością Spółki, czyli wpływy i

wydatki związane z wytworzeniem i sprzedażą produktów, wpływy i wydatki związane z płatnościami zobowiązań i należności, wpływy

i wydatki z tytułu różnic kursowych powstałych w wyniku rozrachunków wyrażonych w walutach obcych z dostawcami i odbiorcami.

W części B - działalność inwestycyjna - ujmuje się wydatki na nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych, w tym również

wydatki na nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz aktywów finansowych, a także wpływy ze sprzedaży tych pozycji.

W części C - działalność finansowa- ujmuje się wpływy z uzyskanych kredytów długoterminowych i krótkoterminowych, wydatki

związane z nabyciem akcji własnych, z obsługą kredytów oraz spłatą rat kredytów.

NOTA 28. Zmiany w działalności finansowej do rachunku przepływów pieniężnych (MSR 7)

31.12.2021

Przepływy

pieniężne

Zmiany niepieniężne

31.12.2022

Zwiększenia

Efekt

różnic

kursowych

Zmiany w

wartości

godziwej

Pożyczki/kredyty długoterm.

2 188

-

2 188

Pożyczki/kredyty krótkoterm.

16 295

-8 403

-

7 892

Zobowiązania leasingowe

594

-432

603

-

765

Aktywa zabezpieczające (hegde)

kredyty długoterminowe

-

Zobowiązania z działalności

finansowej

19 077

-8 835

603

-

10 845

31.12.2020

Przepływy

pieniężne

Zmiany niepieniężne

31.12.2021

Zwiększenia

Efekt

różnic

kursowych

Zmiany w

wartości

godziwej

Pożyczki/kredyty długoterm.

2 479

-

-291

-

2 188

Pożyczki/kredyty krótkoterm.

1 021

14 983

291

-

16 295

Zobowiązania leasingowe

910

-408

92

-

594

Aktywa zabezpieczające (hegde)

kredyty długoterminowe

-

Zobowiązania z działalności

finansowej

4 410

14 575

92

-

19 077

Data: 28 kwietnia 2023 r. Podpisy:

Prezes Zarządu Członek Zarządu

Włodzimierz Lesiński Tomasz Wencławek

Dyrektor Finansowy Główny Księgowy

Joanna Rybak-Schrödter Jarosław Cielusta