Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych

Grupa Kapitałowa FASING S.A.

za rok zakończony 31 grudnia 2022


 
Spis treści 
 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ............................................................................... 5 
1.  Bilans ....................................................................................................................................... 5 
2.  Rachunek zysków i strat - wariant porównawczy ................................................................... 9 
3.  Rachunek zysków i strat - wariant kalkulacyjny .................................................................... 11 
4.  Rachunek przepływów pieniężnych ...................................................................................... 12 
5.  Zestawienie zmian w kapitale własnym ................................................................................ 14 
 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................... 16 
1.  Informacja ogólna o Spółce ................................................................................................... 16 
2.  Oświadczenie o zgodności ..................................................................................................... 17 
3.  Kontynuacja działalności ....................................................................................................... 17 
4.  Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza ..................................................................... 17 
5.  Istotne zmiany wielkości szacunkowych ............................................................................... 18 
6.  Korekty błędów ..................................................................................................................... 18 
7.  Zmiany zasad (polityk) rachunkowości .................................................................................. 18 
 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............ 19 
1.  Noty objaśniające do bilansu ................................................................................................. 19 
1.1.  Wartości niematerialne i prawne .................................................................................. 19 
1.2.  Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................... 21 
1.3.  Należności długoterminowe .......................................................................................... 25 
1.4.  Inwestycje długoterminowe .......................................................................................... 26 
1.5.  Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ............................................................. 33 
1.6.  Zapasy ............................................................................................................................ 34 
1.7.  Należności krótkoterminowe ........................................................................................ 35 
1.8.  Inwestycje krótkoterminowe ........................................................................................ 40 
1.9.  Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ............................................................ 41 
1.10.  Akcje własne .................................................................................................................. 42 
1.11.  Kapitał zakładowy .......................................................................................................... 42 
1.12.  Kapitał zapasowy ........................................................................................................... 44 
1.13.  Kapitał z aktualizacji wyceny ......................................................................................... 45 
1.14.  Zysk netto ...................................................................................................................... 46 
1.15.  Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ................................................ 46 
1.16.  Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ........................................................... 47 
1.17.  Pozostałe rezerwy ......................................................................................................... 48 
1.18.  Zobowiązania długoterminowe ..................................................................................... 49 
1.19.  Zobowiązania krótkoterminowe ................................................................................... 57 
1.20.  Rozliczenia międzyokresowe ......................................................................................... 60 


 
2.  Noty objaśniające do rachunku zysków i strat ...................................................................... 61 
2.1.  Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ............................... 61 
2.2.  Pozostałe przychody operacyjne ................................................................................... 62 
2.3.  Pozostałe koszty operacyjne ......................................................................................... 63 
2.4.  Przychody finansowe ..................................................................................................... 64 
2.5.  Koszty finansowe ........................................................................................................... 65 
2.6.  Podatek dochodowy ...................................................................................................... 66 
3.  Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych .................................................... 69 
3.1.  Wybrane zasady rachunkowości ................................................................................... 69 
3.2.  Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych ...................................................... 69 
4.  Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych .................................................................... 71 
4.1.  Należności warunkowe .................................................................................................. 71 
4.2.  Zobowiązania warunkowe ............................................................................................. 71 
4.3.  Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki ........................................................... 73 
5.  Dodatkowe noty objaśniające ............................................................................................... 74 
5.1.  Instrumenty finansowe ................................................................................................. 74 
5.2.  Zarządzanie ryzykiem finansowym ................................................................................ 74 
5.3.  Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego ....... 76 
5.4.  Składniki aktywów i pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansowej .... 76 
5.5.  Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie ..... 77 
5.6.  Prace  badawcze  i  prace  rozwojowe,  które  nie  zostały  zakwalifikowane  do wartości 
niematerialnych i prawnych .......................................................................................................... 77 
5.7.  Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym ...................................... 77 
5.8.  Charakter i cel gospodarczy umów nieuwzględnionych w bilansie .............................. 77 
5.9.  Wspólne przedsięwzięcia niepodlegające konsolidacji ................................................. 77 
5.10.  Transakcje z jednostkami powiązanymi ........................................................................ 77 
5.11.  Transakcje zawarte na warunkach innych niż rynkowe ................................................ 78 
5.12.  Przeciętne zatrudnienie ................................................................................................. 78 
5.13.  Wynagrodzenia kadry kierowniczej ............................................................................... 78 
5.14.  Pożyczki,  gwarancje  i  poręczenia  udzielone  członkom  organów  zarządzających  oraz 
nadzorujących................................................................................................................................ 78 
5.15.  Informacja o firmie audytorskiej ................................................................................... 78 
5.16.  Jednostka sporządzająca skonsolidowane sprawozdanie finansowe ........................... 79 
6.  Pozostałe informacje ............................................................................................................. 80 
6.1.  Działalność zaniechana .................................................................................................. 80 
6.2.  Połączenie jednostek ..................................................................................................... 80 
6.3.  Nieograniczona odpowiedzialność majątkowa ............................................................. 80 
6.4.  Istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres .... 80 


 
6.5.  Inne informacje wpływające istotnie na działalność Spółki .......................................... 80 
6.6.  Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki ......................................................... 80 
6.7.  Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej w Ukrainie na działalność Spółki .......... 81 
6.8.  Istotne zdarzenia po dniu bilansowym .......................................................................... 82 
WYBRANE DANE FINANSOWE ............................................................................................................... 83 
   

5

1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1.1. Bilans

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

A

AKTYWA TRWAŁE

106 883 231,46

100 377 671,05

I

Wartości niematerialne i prawne

12 673 194,45

13 023 338,08

1

Koszty zakończonych prac rozwojowych

0,00

2

Wartość firmy

0,00

3

Inne wartości niematerialne i prawne

12 673 194,45

13 023 338,08

4

Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

0,00

II

Rzeczowe aktywa trwałe

74 020 909,32

66 512 265,35

1

Środki trwałe

60 053 450,88

60 490 435,27

a

grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

0,00

b

budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i

wodnej

12 414 165,10

11 641 022,60

c

urządzenia techniczne i maszyny

45 767 554,94

47 226 199,18

d

środki transportu

1 399 447,76

1 439 203,09

e

inne środki trwałe

472 283,08

184 010,40

2

Środki trwałe w budowie

13 744 858,44

5 737 774,36

3

Zaliczki na środki trwałe w budowie

222 600,00

284 055,72

III

Należności długoterminowe

0,00

1

Od jednostek powiązanych

0,00

2

Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0,00

3

Od jednostek pozostałych

0,00

IV

Inwestycje długoterminowe

17 169 541,01

17 444 874,89

1

Nieruchomości

0,00

2

Wartości niematerialne i prawne

0,00

3

Długoterminowe aktywa finansowe

17 169 541,01

17 444 874,89

a

w jednostkach powiązanych

17 169 541,01

17 099 207,88

- udziały lub akcje

17 169 541,01

17 099 207,88

- inne papiery wartościowe

0,00

- udzielone pożyczki

0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe

0,00

b

w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0,00

- udziały lub akcje

0,00

- inne papiery wartościowe

0,00

- udzielone pożyczki

0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe

0,00

c

w pozostałych jednostkach

0,00

345 667,01

- udziały lub akcje

0,00

- inne papiery wartościowe

0,00

- udzielone pożyczki

0,00

32 000,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe

0,00

313 667,01

4

Inne inwestycje długoterminowe

0,00

V

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

3 019 586,68

3 397 192,73

1

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2 627 601,00

2 640 331,00

2

Inne rozliczenia międzyokresowe

391 985,68

756 861,73

6

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

B

AKTYWA OBROTOWE

123 203 515,34

120 809 040,39

I

Zapasy

52 950 235,77

34 661 860,60

1

Materiały

21 783 498,45

13 628 815,33

2

Półprodukty i produkty w toku

19 346 937,53

12 667 046,29

3

Produkty gotowe

9 488 510,25

4 097 637,77

4

Towary

1 617 814,74

2 854 842,51

5

Zaliczki na dostawy i usługi

713 474,80

1 413 518,70

II

Należności krótkoterminowe

53 921 063,09

72 380 380,81

1

Należności od jednostek powiązanych

27 989 052,66

34 133 260,67

a

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

27 929 052,66

33 825 643,35

- do 12 miesięcy

27 929 052,66

33 825 643,35

- powyżej 12 miesięcy

0,00

b

inne

60 000,00

307 617,32

2

Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0,00

a

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

0,00

- do 12 miesięcy

0,00

- powyżej 12 miesięcy

0,00

b

inne

0,00

3

Należności od pozostałych jednostek

25 932 010,43

38 247 120,14

a

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

16 570 509,88

17 186 972,89

- do 12 miesięcy

16 570 509,88

17 186 972,89

- powyżej 12 miesięcy

0,00

b

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych

794 700,00

2 403 424,00

c

inne

8 566 800,55

18 656 723,25

d

dochodzone na drodze sądowej

0,00

III

Inwestycje krótkoterminowe

13 822 907,90

10 703 068,05

1

Krótkoterminowe aktywa finansowe

13 822 907,90

10 703 068,05

a

w jednostkach powiązanych

4 805 195,52

4 698 408,02

- udziały lub akcje

0,00

- inne papiery wartościowe

0,00

- udzielone pożyczki

4 805 195,52

4 698 408,02

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

0,00

b

w pozostałych jednostkach

2 142 085,77

4 113 341,77

- udziały lub akcje

0,00

- inne papiery wartościowe

0,00

- udzielone pożyczki

1 444 825,03

3 486 007,74

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

697 260,74

627 334,03

c

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

6 875 626,61

1 891 318,26

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

6 175 671,39

1 613 097,08

- inne środki pieniężne

699 955,22

278 221,18

- inne aktywa pieniężne

0,00

2

Inne inwestycje krótkoterminowe

0,00

IV

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

2 509 308,58

3 063 730,93

C

NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY

0,00

D

AKCJE WŁASNE

0,00

AKTYWA RAZEM

230 086 746,80

221 186 711,44

7

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

A

KAPITAŁ WŁASNY

120 153 804,48

118 053 603,77

I

Kapitał podstawowy

8 731 369,72

II

Kapitał zapasowy, w tym:

101 237 294,66

99 222 304,22

- nadwyżka wartości emisyjnej nad wartością nominalną akcji

5 298 466,38

III

Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym:

8 084 939,39

8 096 958,18

- z tytułu aktualizacji wartości godziwej

8 084 939,39

8 096 958,18

IV

Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym:

0,00

- tworzone zgodnie z statutem spółki

0,00

- na akcje własne

0,00

V

Zysk z lat ubiegłych

0,00

VI

Zysk netto

2 100 200,71

2 002 971,65

VII

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

0,00

B

ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA

109 932 942,32

103 133 107,67

I

Rezerwy na zobowiązania

5 603 874,75

5 863 881,22

1

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

3 222 997,00

2 894 939,00

2

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

2 018 028,30

1 985 942,22

- długoterminowa

1 676 287,47

1 725 340,01

- krótkoterminowa

341 740,83

260 602,21

3

Pozostałe rezerwy

362 849,45

983 000,00

- długoterminowe

0,00

- krótkoterminowe

362 849,45

983 000,00

II

Zobowiązania długoterminowe

8 079 815,96

12 007 422,91

1

Wobec jednostek powiązanych

0,00

2

Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0,00

3

Wobec pozostałych jednostek

8 079 815,96

12 007 422,91

a

kredyty i pożyczki

5 578 978,53

6 946 986,65

b

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0,00

c

inne zobowiązania finansowe

2 500 837,43

5 060 436,26

d

zobowiązania wekslowe

0,00

e

inne

0,00

III

Zobowiązania krótkoterminowe

95 621 696,42

84 649 560,75

1

Zobowiązania wobec jednostek powiązanych

7 298 396,19

10 822 778,93

a

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

7 168 199,19

10 145 764,85

- do 12 miesięcy

7 168 199,19

10 145 764,85

- powyżej 12 miesięcy

0,00

b

inne

130 197,00

677 014,08

2

Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

0,00

a

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

0,00

- do 12 miesięcy

0,00

- powyżej 12 miesięcy

0,00

b

inne

0,00

3

Wobec pozostałych jednostek

88 248 956,35

73 760 961,62

a

kredyty i pożyczki

47 039 825,26

51 076 913,97

b

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0,00

c

inne zobowiązania finansowe

10 098 616,35

11 412 731,20

d

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

26 184 425,97

7 798 211,65

- do 12 miesięcy

26 184 425,97

7 798 211,65

- powyżej 12 miesięcy

0,00

8

e

zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

1 106 668,01

285 526,68

f

zobowiązania wekslowe

0,00

g

z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych tytułów publicznoprawnych

1 906 495,10

1 719 081,49

h

z tytułu wynagrodzeń

1 503 602,13

1 242 862,29

i

inne

409 323,53

225 634,34

4

Fundusze specjalne

74 343,88

65 820,20

IV

Rozliczenia międzyokresowe

627 555,19

612 242,79

1

Ujemna wartość firmy

0,00

2

Inne rozliczenia międzyokresowe

627 555,19

612 242,79

- długoterminowe

451 867,59

518 555,23

- krótkoterminowe

175 687,60

93 687,56

PASYWA RAZEM

230 086 746,80

221 186 711,44

9

1.2. Rachunek zysków i strat - wariant porównawczy

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Rok zakończony

31 grudnia 2021

A

Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:

185 994 524,61

121 184 477,65

- od jednostek powiązanych

33 998 257,36

29 202 318,13

I

Przychody netto ze sprzedaży produktów

163 865 717,42

112 153 221,73

II

Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia,

zmniejszenie - wartość ujemna)

12 644 754,32

2 061 660,87

III

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

2 899 010,07

1 794 356,29

IV

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

6 585 042,80

5 175 238,76

B

Koszty działalności operacyjnej

173 102 991,47

112 323 429,45

I

Amortyzacja

7 890 362,39

6 884 157,19

II

Zużycie materiałów i energii

105 511 569,23

57 161 153,61

III

Usługi obce

16 769 963,00

13 380 839,04

IV

Podatki i opłaty, w tym:

1 311 637,10

1 253 652,67

- podatek akcyzowy

0,00

V

Wynagrodzenia

25 287 932,51

21 495 731,83

VI

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:

5 510 518,69

4 599 753,96

- emerytalne

2 064 873,88

1 733 332,20

VII

Pozostałe koszty rodzajowe

4 904 336,81

3 055 062,29

VIII

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

5 916 671,74

4 493 078,86

C

Zysk ze sprzedaży (A-B)

12 891 533,14

8 861 048,20

D

Pozostałe przychody operacyjne

2 465 198,76

7 118 842,16

I

Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

185 883,35

0,00

II

Dotacje

0,00

III

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

1 504 801,76

4 714 900,87

IV

Inne przychody operacyjne

774 513,65

2 403 941,29

E

Pozostałe koszty operacyjne

5 417 975,04

9 595 285,66

I

Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

0,00

127 464,08

II

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

3 990 521,24

3 611 284,99

III

Inne koszty operacyjne

1 427 453,80

5 856 536,59

F

Zysk z działalności operacyjnej (C+D-E)

9 938 756,86

6 384 604,70

G

Przychody finansowe

3 164 300,44

5 918 147,01

I

Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

0,00

102 969,61

a

od jednostek powiązanych, w tym:

0,00

102 969,61

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

0,00

b

od jednostek pozostałych, w tym:

0,00

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

0,00

II

Odsetki, w tym:

1 899 608,03

646 474,16

- od jednostek powiązanych

419 560,23

328 923,24

III

Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

0,00

92 500,00

- w jednostkach powiązanych

0,00

IV

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

646 921,40

1 236 651,16

V

Inne

617 771,01

3 839 552,08

H

Koszty finansowe

9 682 262,59

7 475 015,06

I

Odsetki, w tym:

6 218 622,30

3 328 480,78

- dla jednostek powiązanych

581 510,94

157 100,72

II

Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

0,00

175 000,00

- w jednostkach powiązanych

0,00

III

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

662 386,58

1 421 242,94

10

IV

Inne

2 801 253,71

2 550 291,34

I

Zysk brutto (F+G-H)

3 420 794,71

4 827 736,65

J

Podatek dochodowy

1 320 594,00

2 824 765,00

K

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku

0,00

L

Zysk netto (I-J-K)

2 100 200,71

2 002 971,65

11

1.3. Rachunek zysków i strat - wariant kalkulacyjny

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Rok zakończony

31 grudnia 2021

A

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów,

w tym:

170 450 760,22

117 328 460,49

- od jednostek powiązanych

33 998 257,36

29 202 318,13

I

Przychody netto ze sprzedaży produktów

163 865 717,42

112 153 221,73

II

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

6 585 042,80

5 175 238,76

B

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:

122 880 694,40

79 118 863,78

- jednostkom powiązanym

29 955 375,00

24 800 759,48

I

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

116 964 022,66

74 625 784,92

II

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

5 916 671,74

4 493 078,86

C

Zysk brutto ze sprzedaży (A-B)

47 570 065,82

38 209 596,71

D

Koszty sprzedaży

6 261 042,25

6 515 697,04

E

Koszty ogólnego zarządu

28 417 490,43

22 832 851,47

F

Zysk ze sprzedaży (C-D-E)

12 891 533,14

8 861 048,20

G

Pozostałe przychody operacyjne

2 465 198,76

7 118 842,16

I

Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

185 883,35

0,00

II

Dotacje

0,00

III

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

1 504 801,76

4 714 900,87

IV

Inne przychody operacyjne

774 513,65

2 403 941,29

H

Pozostałe koszty operacyjne

5 417 975,04

9 595 285,66

I

Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

0,00

127 464,08

II

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

3 990 521,24

3 611 284,99

III

Inne koszty operacyjne

1 427 453,80

5 856 536,59

I

Zysk z działalności operacyjnej (F+G-H)

9 938 756,86

6 384 604,70

J

Przychody finansowe

3 164 300,44

5 918 147,01

I

Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

0,00

102 969,61

a

od jednostek powiązanych, w tym:

0,00

102 969,61

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

0,00

b

od jednostek pozostałych, w tym:

0,00

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

0,00

II

Odsetki, w tym:

1 899 608,03

646 474,16

- od jednostek powiązanych

419 560,23

328 923,24

III

Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

0,00

92 500,00

- w jednostkach powiązanych

0,00

IV

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

646 921,40

1 236 651,16

V

Inne

617 771,01

3 839 552,08

K

Koszty finansowe

9 682 262,59

7 475 015,06

I

Odsetki, w tym:

6 218 622,30

3 328 480,78

- dla jednostek powiązanych

581 510,94

157 100,72

II

Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

0,00

175 000,00

- w jednostkach powiązanych

0,00

III

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

662 386,58

1 421 242,94

IV

Inne

2 801 253,71

2 550 291,34

L

Zysk brutto (I+J-K)

3 420 794,71

4 827 736,65

M

Podatek dochodowy

1 320 594,00

2 824 765,00

N

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku

0,00

O

Zysk netto (L-M-N)

2 100 200,71

2 002 971,65

12

1.4. Rachunek przepływów pieniężnych

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Rok zakończony

31 grudnia 2021

A

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I

Zysk netto

2 100 200,71

2 002 971,65

II

Korekty razem

22 928 258,74

14 888 355,26

1

Amortyzacja

7 890 362,39

6 884 157,19

2

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

412 880,03

(55 202,46)

3

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

5 823 846,33

4 991 110,46

4

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

(133 461,06)

80 582,89

5

Zmiana stanu rezerw

(260 006,47)

3 974 118,76

6

Zmiana stanu zapasów

(18 288 375,17)

(6 386 025,64)

7

Zmiana stanu należności

9 420 959,62

3 645 039,09

8

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

pożyczek i kredytów

17 997 932,93

4 077 432,93

9

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

64 120,14

(2 322 857,96)

10

Inne korekty

0,00

III

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II)

25 028 459,45

16 891 326,91

B

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I

Wpływy

5 579 014,91

4 780 619,34

1

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

736 955,86

0,00

2

Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i

prawne

0,00

3

Z aktywów finansowych, w tym:

2 046 777,51

205 152,67

a

w jednostkach powiązanych

0,00

102 969,61

b

w pozostałych jednostkach

2 046 777,51

102 183,06

- zbycie aktywów finansowych

0,00

- dywidendy i udziały w zyskach

0,00

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

0,00

- odsetki

2 046 777,51

102 183,06

- inne wpływy z aktywów finansowych

0,00

4

Inne wpływy inwestycyjne

2 795 281,54

4 575 466,67

II

Wydatki

9 045 558,71

20 247 369,35

1

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

5 733 785,66

18 221 005,55

2

Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

0,00

3

Na aktywa finansowe, w tym:

70 333,13

150 970,71

a

w jednostkach powiązanych

70 333,13

118 970,71

b

w pozostałych jednostkach

0,00

32 000,00

- nabycie aktywów finansowych

0,00

- udzielone pożyczki długoterminowe

0,00

32 000,00

4

Inne wydatki inwestycyjne

3 241 439,92

1 875 393,09

III

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

(3 466 543,80)

(15 466 750,01)

C

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

13

I

Wpływy

6 425 489,56

12 795 740,41

1

Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych

instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

0,00

2

Kredyty i pożyczki

6 412 613,41

7 166 263,05

3

Emisja dłużnych papierów wartościowych

0,00

4

Inne wpływy finansowe

12 876,15

5 629 477,36

II

Wydatki

23 026 658,25

22 459 629,60

1

Nabycie akcji własnych

0,00

2

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

0,00

3

Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału

zysku

0,00

4

Spłaty kredytów i pożyczek

12 261 566,58

11 979 940,90

5

Wykup dłużnych papierów wartościowych

0,00

6

Z tytułu innych zobowiązań finansowych

487 162,89

0,00

7

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

3 984 240,37

5 191 148,49

8

Odsetki

6 293 688,41

5 288 540,21

9

Inne wydatki finansowe

0,00

III

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

(16 601 168,69)

(9 663 889,19)

D

Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III)

4 960 746,96

(8 239 312,29)

E

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

4 984 308,35

(8 244 508,34)

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

23 561,39

(5 196,05)

F

Środki pieniężne na początek okresu

1 896 514,31

10 135 826,60

G

Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym:

6 857 261,27

1 896 514,31

- o ograniczonej możliwości dysponowania

913 345,28

478 473,25

14

1.5. Zestawienie zmian w kapitale własnym

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Rok zakończony

31 grudnia 2021

I.

Kapitał własny na początek okresu (BO)

118 053 603,77

116 050 632,12

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0,00

- korekty błędów

0,00

I.a.

Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach

118 053 603,77

116 050 632,12

1

Kapitał podstawowy na początek okresu

8 731 369,72

1.1.

Zmiany kapitału podstawowego

0,00

a

zwiększenie

0,00

b

zmniejszenie

0,00

1.2.

Kapitał podstawowy na koniec okresu

8 731 369,72

2

Kapitał zapasowy na początek okresu

99 222 304,22

98 002 538,60

2.1.

Zmiany kapitału zapasowego

2 014 990,44

1 219 765,62

a

zwiększenie (z tytułu)

2 014 990,44

1 219 765,62

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej

0,00

- podziału zysku (ustawowo)

0,00

- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

2 002 971,65

1 051 358,25

- zbycia/likwidacji środków trwałych uprzednio przeszacowanych

12 018,79

168 407,37

b

zmniejszenie

0,00

2.2.

Stan kapitału zapasowego na koniec okresu

101 237 294,66

99 222 304,22

3

Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany

przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

8 096 958,18

8 265 365,55

3.1.

Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny

(12 018,79)

(168 407,37)

a

zwiększenie

0,00

b

zmniejszenie (z tytułu)

12 018,79

168 407,37

- zbycia/likwidacji środków trwałych

12 018,79

168 407,37

3.2.

Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu

8 084 939,39

8 096 958,18

4

Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

0,00

4.1.

Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych

0,00

a

zwiększenie

0,00

b

zmniejszenie

0,00

4.2.

Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

0,00

5

Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

2 002 971,65

1 051 358,25

5.1.

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

2 002 971,65

1 051 358,25

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0,00

- korekty błędów

0,00

5.2.

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

2 002 971,65

1 051 358,25

a

zwiększenie

0,00

b

zmniejszenie (z tytułu)

2 002 971,65

1 051 358,25

- przekazanie zysku lat ubiegłych na kapitał zapasowy

2 002 971,65

1 051 358,25

5.3.

Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

0,00

5.4.

Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-)

0,00

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0,00

- korekty błędów

0,00

5.5.

Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

0,00

a

zwiększenie (z tytułu)

0,00

b

zmniejszenie (z tytułu)

0,00

5.6.

Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

0,00

5.7.

Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

0,00

15

6

Wynik netto

2 100 200,71

2 002 971,65

a

zysk netto

2 100 200,71

2 002 971,65

b

strata netto (wielkość ujemna)

0,00

c

odpisy z zysku (wielkość ujemna)

0,00

II

Kapitał własny na koniec okresu (BZ)

120 153 804,48

118 053 603,77

III

Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty)

119 221 629,78

X

16

2. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

2.1. Informacja ogólna o Spółce

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przez Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych

Grupa Kapitałowa FASING S.A. (dalej: „Spółka”, „FASING”) z siedzibą w Polsce, 40-142 Katowice,

ul. Modelarska 11.

Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód,

Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000120721.

Spółka posiada statystyczny numer identyfikacji REGON 271569537 oraz NIP 634-025-76-23.

Akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, w systemie notowań

ciągłych.

Spółka jest największym w Europie Środkowej i jednym z największych na świecie producentów

łańcuchów o średnicy Ø14 - Ø60, ogniw złącznych, zgrzebeł wysokowytrzymałych, tras łańcuchowych

oraz akcesoriów dla sektorów: górniczego, energetycznego, sektora transportu i przeładunku,

rybołówstwa, przemysłu stoczniowego, sektora cukrowniczego, cementowni i innych. Przedmiotem

przeważającej działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest produkcja wyrobów

z drutu, łańcuchów i sprężyn (PKD 25.93 Z).

W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne

sprawozdania finansowe.

Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony.

Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej FASING S.A. (dalej: „Grupa Kapitałowa FASING”).

Spółka sporządziła sprawozdanie finansowe obejmujące rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

oraz zawierające dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.

Spółka sporządziła również skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia

31 grudnia 2022 roku, zawierające dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.

W skład Zarządu Spółki wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

wchodzili:

• Zdzisław Bik – Prezes Zarządu, Dyrektor Naczelny,

• Zofia Guzy – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor ds. Technicznych,

• Mateusz Bik – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor ds. Eksportu i Inwestycji Zagranicznych.

W skład Rady Nadzorczej wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

wchodzili:

• Tadeusz Demel – Przewodniczący Rady Nadzorczej,

• Józef Dubiński – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,

• Stanisław Bik – Sekretarz Rady Nadzorczej,

• Włodzimierz Grudzień – Członek Rady Nadzorczej,

• Janusz Olszowski – Członek Rady Nadzorczej,

• Jerzy Wróbel – Członek Rady Nadzorczej.

Zmiany w składzie osobowym organów Spółki

W dniu 2 czerwca 2022 roku, Wojciech Nowak oraz Adam Krawiec złożyli oświadczenie dotyczące

rezygnacji z pełnienia przez nich funkcji członka Rady Nadzorczej z dniem 3 czerwca 2022 roku.

17

W dniu 3 czerwca 2022 roku, Zwyczajne Walne Zgromadzenie powołało Jerzego Wróbla na członka

Rady Nadzorczej.

2.2. Oświadczenie o zgodności

Prezentowane roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres od 1 stycznia 2022 roku

do 31 grudnia 2022 roku oraz za analogiczny okres roku ubiegłego zostało sporządzone zgodnie

z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (dalej: „ustawa o rachunkowości”).

W sprawach nieuregulowanych przepisami ustawy o rachunkowości, Spółka stosuje krajowe

standardy rachunkowości wydane przez Komitet Standardów Rachunkowości. W przypadku braku

odpowiedniego standardu krajowego, Spółka stosuje Międzynarodowe Standardy Rachunkowości,

Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje

ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Sprawozdanie finansowe zawiera również ujawnienia w zakresie określonym rozporządzeniem

Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych

w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych wymaganych

w prospekcie dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe

są polskie zasady rachunkowości.

2.3. Kontynuacja działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego

sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie identyfikuje okoliczności wskazujących na zagrożenie

kontynuowania działalności przez Spółkę.

Spółka identyfikuje i aktywnie zarządza ryzykiem płynności rozumianym jako możliwość utraty

lub ograniczenie zdolności do regulowania bieżących wydatków. Spółka posiada pełną zdolność

do regulowania swoich zobowiązań w terminie ich płatności. Na dzień bilansowy Spółka posiadała

dostępne finansowanie w ramach zawartych umów finansowania.

2.4. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Walutą funkcjonalną sprawozdania jest polski złoty (PLN). Kwoty w sprawozdaniu zaprezentowano

w pełnych złotych, chyba, że oznaczono inaczej.

Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty

obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania w walutach obcych

są przeliczane wg kursu NBP obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe na pozycjach

pieniężnych ujmuje się w wyniku okresu, w którym powstają.

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów prezentowane są wg średniego kursu NBP obowiązującego

na dzień bilansowy.

Kurs na

31 grudnia 2022

Kurs na

31 grudnia 2021

CNY

0,6348

0,6390

EUR

4,6899

4,5994

GBP

5,2957

5,4846

USD

4,4018

4,0600

AUD

2,9890

2,9506

SEK

0,4213

0,4486

RUB

0,0618

0,0542

18

2.5. Istotne zmiany wielkości szacunkowych

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga wykorzystania pewnych znaczących szacunków

księgowych. Wymaga również od Zarządu Spółki profesjonalnego osądu przy stosowaniu przyjętych

przez Spółkę zasad rachunkowości. Założenia i szacunki wynikają z dotychczasowych doświadczeń

oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji

wydają się zasadne. Oszacowania i osądy księgowe podlegają regularnej ocenie.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca istotne zmiany

wielkości szacunkowych oraz metodologii dokonywania szacunków, które miałyby wpływ na okres

bieżący lub na okresy przyszłe.

2.6. Korekty błędów

Spółka nie zidentyfikowała błędów popełnionych w latach ubiegłych, które należałoby odnieść

w bieżącym roku obrotowym na kapitał własny.

2.7. Zmiany zasad (polityk) rachunkowości

Istotne zasady rachunkowości przedstawiono w poszczególnych notach niniejszego sprawozdania

finansowego.

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania

finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego

Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.

19

3. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO

3.1. Noty objaśniające do bilansu

3.1.1. Wartości niematerialne i prawne

Wybrane zasady rachunkowości

Główne pozycje ujęte w ramach wartości niematerialnych i prawnych to oprogramowanie

oraz nabyty znak towarowy. Wykorzystywane przez Spółkę wartości niematerialne i prawne związane

są z podstawową działalnością Spółki.

Składniki wartości niematerialnych i prawnych wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia

pomniejszonym o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane przez szacowany okres użytkowania. Okresowo

Spółka dokonuje weryfikacji przyjętych okresów użytkowania.

Spółka na bieżąco rozpatruje, czy zaszły przesłanki utraty wartości posiadanych wartości

niematerialnych i prawnych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie stwierdziła wystąpienia

przesłanek wskazujących na potrzebę przeprowadzenia aktualizacji wyceny wartości niematerialnych

i prawnych. Ich wartość wykazana została w bilansie w wartości netto wynikającej z ksiąg

rachunkowych.

Rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

Koncesje, patenty i licencje

Inne

Razem

razem

w tym

oprogramowanie

Wartość brutto

Stan na 01.01.2022

861 455,93

13 311 600,00

14 173 055,93

Zwiększenia

60 000,00

0,00

60 000,00

przyjęcie ze środków trwałych w

budowie

60 000,00

0,00

60 000,00

zakup

0,00

używane na podstawie umowy

leasingu itp.

0,00

przemieszczenie wewnętrzne

0,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

21 088,15

0,00

21 088,15

sprzedaż

0,00

likwidacja

21 088,15

0,00

21 088,15

przemieszczenie wewnętrzne

0,00

pozostałe

0,00

Stan na 31.12.2022

900 367,78

13 311 600,00

14 211 967,78

Skumulowana amortyzacja (umorzenie)

Stan na 01.01.2022

790 304,65

359 413,20

1 149 717,85

Zwiększenia

50 730,43

359 413,20

410 143,63

amortyzacja za okres

50 730,43

359 413,20

410 143,63

przemieszczenie wewnętrzne

0,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

21 088,15

0,00

21 088,15

sprzedaż

0,00

likwidacja

21 088,15

0,00

21 088,15

przemieszczenie wewnętrzne

0,00

pozostałe

0,00

20

Stan na 31.12.2022

819 946,93

718 826,40

1 538 773,33

Wartość netto

Stan na 01.01.2022

71 151,28

12 952 186,80

13 023 338,08

Stan na 31.12.2022

80 420,85

12 592 773,60

12 673 194,45

Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Koncesje, patenty i licencje

Inne

Razem

razem

w tym

oprogramowanie

Wartość brutto

Stan na 01.01.2021

801 124,93

13 311 600,00

14 112 724,93

Zwiększenia

60 331,00

0,00

60 331,00

przyjęcie ze środków trwałych w

budowie

60 331,00

0,00

60 331,00

zakup

0,00

używane na podstawie umowy

leasingu itp.

0,00

przemieszczenie wewnętrzne

0,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

0,00

sprzedaż

0,00

likwidacja

0,00

przemieszczenie wewnętrzne

0,00

pozostałe

0,00

Stan na 31.12.2021

861 455,93

13 311 600,00

14 173 055,93

Skumulowana amortyzacja (umorzenie)

Stan na 01.01.2021

691 340,44

0,00

691 340,44

Zwiększenia

98 964,21

359 413,20

458 377,41

amortyzacja za okres

98 964,21

359 413,20

458 377,41

przemieszczenie wewnętrzne

0,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

0,00

sprzedaż

0,00

likwidacja

0,00

przemieszczenie wewnętrzne

0,00

pozostałe

0,00

Stan na 31.12.2021

790 304,65

359 413,20

1 149 717,85

Wartość netto

Stan na 01.01.2021

109 784,49

13 311 600,00

13 421 384,49

Stan na 31.12.2021

71 151,28

12 952 186,80

13 023 338,08

Struktura własnościowa wartości niematerialnych i prawnych

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

Własne

12 673 194,45

13 023 338,08

Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy

0,00

Razem wartości niematerialne i prawne

12 673 194,45

13 023 338,08

21

3.1.2. Rzeczowe aktywa trwałe

Wybrane zasady rachunkowości

Środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych

o skumulowane odpisy amortyzacyjne, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia

lub koszt wytworzenia obejmuje koszty, które są bezpośrednio związane z nabyciem

lub wytworzeniem rzeczowych aktywów trwałych, w tym skapitalizowane koszty finansowania

zewnętrznego, które nalicza się do momentu przyjęcia środka trwałego do użytkowania. Na cenę

nabycia lub koszt wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych składa się cena zakupu, w przypadku

importu powiększona o obciążenia o charakterze publicznoprawnym, uwzględniająca udzielone

rabaty oraz wszystkie koszty, które można bezpośrednio przyporządkować, poniesione w celu

doprowadzenia składnika aktywów do stanu nadającego się do jego użytkowania. Wartość

początkowa rzeczowych aktywów trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych

na ich ulepszenie. Koszty bieżącego utrzymania rzeczowych aktywów trwałych uwzględniane

są w wyniku bieżącego okresu.

Wartość środków trwałych zmniejszają odpisy amortyzacyjne dokonywane w celu uwzględnienia

utraty ich wartości na skutek używania lub upływu czasu. Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych

środków trwałych w równych ratach, co miesiąc, metodą liniową. Rozpoczęcie amortyzacji środków

trwałych następuje od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały

przyjęto do używania i wprowadzono do ewidencji, do końca miesiąca, w którym następuje

zrównanie sumy odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową lub w którym postawiono

je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono ich niedobór.

Środki trwałe są amortyzowane przez szacowany okres użytkowania. Okresowo Spółka dokonuje

weryfikacji przyjętych okresów użytkowania.

Spółka na bieżąco rozpatruje, czy zaszły przesłanki utraty wartości posiadanych środków trwałych

oraz środków trwałych w budowie. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie stwierdziła wystąpienia

przesłanek wskazujących na potrzebę przeprowadzenia aktualizacji wyceny środków trwałych.

W przypadku środków trwałych w budowie zidentyfikowano przesłanki utraty wartości, a kwotę

utraty wartości odniesiono w wynik okresu.

Wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków trwałych odpisy amortyzacyjne

lub umorzeniowe mogą, na podstawie odrębnych przepisów, ulegać aktualizacji wyceny. Ostatniej

aktualizacji wyceny dokonano na dzień 1 stycznia 1995 roku na podstawie rozporządzenia Ministra

Finansów z dnia 20 stycznia 1995 roku w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości

niematerialnych i prawnych, a także aktualizacji wyceny środków trwałych. Stosownie do treści

art. 31 ust. 4 ustawy o rachunkowości, powstałą w wyniku tej aktualizacji różnicę wartości netto

środków trwałych Spółka odniosła na kapitał z aktualizacji wyceny. W przypadku likwidacji lub zbycia

uprzednio zaktualizowanych środków trwałych powstała różnica wpływa na kapitał zapasowy.

22

Rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

Grunty

Budynki i

obiekty

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Razem

Wartość brutto

Stan na 01.01.2022

720,00

28 331 801,58

188 306 413,69

4 602 215,37

3 778 044,20

225 019 194,84

Zwiększenia

0,00

1 452 969,04

4 767 668,68

602 553,26

344 465,00

7 167 655,98

przyjęcie ze środków

trwałych w budowie

0,00

1 501 983,10

4 718 654,62

197 087,81

344 465,00

6 762 190,53

zakup środków trwałych

0,00

używane na podstawie

umowy leasingu itp.

0,00

405 465,45

0,00

405 465,45

przemieszczenie

wewnętrzne

0,00

(49 014,06)

49 014,06

0,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

0,00

575 307,04

73 645,21

714 084,63

0,00

1 363 036,88

sprzedaż

0,00

587 356,91

0,00

587 356,91

likwidacja

0,00

575 307,04

73 645,21

125 365,85

0,00

774 318,10

pozostałe

0,00

1 361,87

0,00

1 361,87

Stan na 31.12.2022

720,00

29 209 463,58

193 000 437,16

4 490 684,00

4 122 509,20

230 823 813,94

Skumulowana amortyzacja (umorzenie)

Stan na 01.01.2022

720,00

16 690 778,98

141 080 214,51

3 163 012,28

3 594 033,80

164 528 759,57

Zwiększenia

0,00

679 826,54

6 226 312,92

517 886,98

56 192,32

7 480 218,76

amortyzacja za okres

0,00

696 491,30

6 209 648,16

517 886,98

56 192,32

7 480 218,76

przemieszczenia

wewnętrzne

0,00

(16 664,76)

16 664,76

0,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

0,00

575 307,04

73 645,21

589 663,02

0,00

1 238 615,27

sprzedaż

0,00

489 370,38

0,00

489 370,38

likwidacja

0,00

575 307,04

73 645,21

100 292,64

0,00

749 244,89

pozostałe

0,00

Stan na 31.12.2022

720,00

16 795 298,48

147 232 882,22

3 091 236,24

3 650 226,12

170 770 363,06

Wartość netto

Stan na 01.01.2022

0,00

11 641 022,60

47 226 199,18

1 439 203,09

184 010,40

60 490 435,27

Stan na 31.12.2022

0,00

12 414 165,10

45 767 554,94

1 399 447,76

472 283,08

60 053 450,88

23

Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Grunty

Budynki i

obiekty

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Razem

Wartość brutto

Stan na 01.01.2021

10 044,44

28 265 611,28

181 250 961,50

4 596 446,14

3 765 878,34

217 888 941,70

Zwiększenia

0,00

94 100,00

7 069 032,71

109 650,00

22 400,00

7 295 182,71

przyjęcie ze środków

trwałych w budowie

0,00

94 100,00

2 687 652,86

35 000,00

22 400,00

2 839 152,86

zakup środków trwałych

0,00

używane na podstawie

umowy leasingu itp.

0,00

4 381 379,85

74 650,00

0,00

4 456 029,85

przemieszczenie

wewnętrzne

0,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

9 324,44

27 909,70

13 580,52

103 880,77

10 234,14

164 929,57

sprzedaż

0,00

27 909,70

0,00

103 880,77

0,00

131 790,47

likwidacja

0,00

pozostałe

9 324,44

0,00

13 580,52

0,00

10 234,14

33 139,10

Stan na 31.12.2021

720,00

28 331 801,58

188 306 413,69

4 602 215,37

3 778 044,20

225 019 194,84

Skumulowana amortyzacja (umorzenie)

Stan na 01.01.2021

720,00

16 046 411,08

135 932 130,86

2 713 290,15

3 566 032,83

158 258 584,92

Zwiększenia

0,00

672 277,60

5 161 664,17

553 602,90

38 235,11

6 425 779,78

amortyzacja za okres

0,00

672 277,60

5 161 664,17

553 602,90

38 235,11

6 425 779,78

przemieszczenia

wewnętrzne

0,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

0,00

27 909,70

13 580,52

103 880,77

10 234,14

155 605,13

sprzedaż

0,00

27 909,70

0,00

103 880,77

0,00

131 790,47

likwidacja

0,00

pozostałe

0,00

13 580,52

0,00

10 234,14

23 814,66

Stan na 31.12.2021

720,00

16 690 778,98

141 080 214,51

3 163 012,28

3 594 033,80

164 528 759,57

Wartość netto

Stan na 01.01.2021

9 324,44

12 219 200,20

45 318 830,64

1 883 155,99

199 845,51

59 630 356,78

Stan na 31.12.2021

0,00

11 641 022,60

47 226 199,18

1 439 203,09

184 010,40

60 490 435,27

24

Struktura własnościowa środków trwałych

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

Własne

47 557 500,25

47 278 818,40

Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy

12 495 950,63

13 211 616,87

Razem środki trwałe

60 053 450,88

60 490 435,27

Środki trwałe w budowie

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Bilans otwarcia

5 737 774,36

809 358,83

Zwiększenia

15 702 669,94

12 577 783,17

poniesione nakłady inwestycyjne

15 702 669,94

12 555 352,85

rozwiązanie odpisów aktualizujących

0,00

22 430,32

aktywowane różnice kursowe

0,00

aktywowane odsetki od zobowiązań

0,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

7 695 585,86

7 649 367,64

przekazanie na środki trwałe

7 167 655,98

7 295 182,71

przekazanie na wartości niematerialne i prawne

60 000,00

60 331,00

sprzedaż środków trwałych w budowie

428 012,77

0,00

spisanie zadań inwestycyjnych zaniechanych

0,00

35 530,32

dokonanie odpisu aktualizującego

39 917,11

258 323,61

pozostałe

0,00

Bilans zamknięcia

13 744 858,44

5 737 774,36

Grunty użytkowane wieczyście

Spółka posiada dwie nieruchomości będące w wieczystym użytkowaniu Spółki:

• nieruchomość położoną w Katowicach, przy ul. Modelarskiej o powierzchni 38 151 m

2

,

• nieruchomość położoną w Katowicach, przy al. Korfantego o powierzchni 26 m

2

.

Użytkowanie wieczyste do pierwszej z nieruchomości zostało pozyskane na podstawie decyzji

Wojewody Katowickiego w Katowicach z dnia 30 grudnia 1997 roku, w której to decyzji stwierdzono

nabycie z mocy prawa z dniem 5 grudnia 1990 roku przez Spółkę prawa użytkowania wieczystego

gruntu, stanowiącego własność Skarbu Państwa oraz prawa własności budynków posadowionych

na gruncie, stanowiących odrębne od gruntu nieruchomości. Dodatkowo, Aktem Notarialnym

Nr 21335/2003 z dnia 18 grudnia 2003 roku, oddano Spółce w użytkowanie wieczyste

niezabudowaną działkę.

Natomiast na podstawie Aktu Notarialnego Nr 21327/2003 z dnia 18 grudnia 2003 roku, Miasto

Katowice oddało Spółce w użytkowanie wieczyste nieruchomość zlokalizowaną przy al. Korfantego.

Powyższe grunty zostały oddane w użytkowanie wieczyste do dnia 5 grudnia 2089 roku.

Według ostatnio posiadanej wyceny gruntów w użytkowaniu wieczystym ich wartość kształtuje

się następująco:

• wartość rynkowa prawa użytkowania wieczystego wynosi około 3,66 mln zł,

• wartość rynkowa prawa własności gruntów wynosi około 5,93 mln zł.

25

Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Planowane do

poniesienia w 2023

Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe

15 702 669,94

27 704 200,00

w tym na ochronę środowiska

0,00

4 689 200,00

Nieamortyzowane lub nieumarzane przez Spółkę środki trwałe

Przyjmując do użytkowania obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne, Spółka dokonuje

weryfikacji warunków wskazanych w art. 3 ust. 4 pkt 1-7 ustawy o rachunkowości. Jeżeli umowa

nie spełnia co najmniej jednego z kryteriów wskazanych w tym przepisie, to używane aktywa trwałe

nie są zaliczane do aktywów trwałych Spółki i w efekcie nie są amortyzowane, a koszt używania

ujmowany jest jako koszt działalności operacyjnej.

Podpisane przez Spółkę umowy najmu/leasingu/dzierżawy nie spełniające co najmniej jednego

z kryteriów wyżej wskazanych, nie określają wartości tych aktywów.

Spółka skalkulowała szacunkowo wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez Spółkę

środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu

umów leasingu. Szacunkowej wyceny podlegały wyłącznie umowy zawarte na czas określony,

a wycena została oparta na zdyskontowanych przyszłych płatnościach w okresie trwania umów.

Szacunkowa wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez Spółkę środków trwałych

(poza gruntami w użytkowaniu wieczystym) wynosi około 82 tys. zł.

3.1.3. Należności długoterminowe

Wybrane zasady rachunkowości

Na dzień bilansowy należności ujmuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady

ostrożności. Spółka na bieżąco rozpatruje, czy zaszły przesłanki utraty wartości należności

długoterminowych.

Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 roku, jak i na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiadała

należności długoterminowych.

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

Bilans otwarcia

0,00

15 000 000,00

Zwiększenia

0,00

powstanie należności

0,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

0,00

15 000 000,00

przeniesienie do należności krótkoterminowych

0,00

15 000 000,00

spłata

0,00

pozostałe

0,00

Bilans zamknięcia

0,00

26

3.1.4. Inwestycje długoterminowe

Wybrane zasady rachunkowości

Udziały i akcje w jednostkach zależnych wykazywane są według ceny nabycia, pomniejszonej

o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Konieczność dokonania odpisu z tytułu utraty

wartości ocenia się zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz Krajowym Standardem Rachunkowości

Nr 4 „Utrata wartości aktywów”.

Instrumenty pochodne ujmowane są początkowo według ceny nabycia, a następnie wyceniane

do wartości godziwej na koniec okresu sprawozdawczego. Zyski/straty ujmowane są bezpośrednio

w wyniku okresu.

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

Inwestycje długoterminowe – rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

Nieruchomości

Wartości

niematerialne

i prawne

Długoterminowe

aktywa

finansowe

Inne inwestycje

długoterminowe

Razem

Stan na 01.01.2022

0,00

17 444 874,89

0,00

17 444 874,89

Zwiększenia

0,00

70 333,13

0,00

70 333,13

zakup / udzielenie

0,00

70 333,13

0,00

70 333,13

odwrócenie utraty wartości

0,00

przyrost wartości rynkowej

0,00

przekwalifikowanie

0,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

0,00

345 667,01

0,00

345 667,01

sprzedaż

0,00

likwidacja

0,00

utrata wartości

0,00

spadek wartości rynkowej

0,00

przekwalifikowanie

0,00

przeniesienie do inwestycji

krótkoterminowych

0,00

345 667,01

0,00

345 667,01

pozostałe

0,00

Stan na 31.12.2022

0,00

17 169 541,01

0,00

17 169 541,01

27

Inwestycje długoterminowe – rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Nieruchomości

Wartości

niematerialne

i prawne

Długoterminowe

aktywa

finansowe

Inne inwestycje

długoterminowe

Razem

Stan na 01.01.2021

0,00

16 905 886,95

0,00

16 905 886,95

Zwiększenia

0,00

544 823,81

0,00

544 823,81

zakup / udzielenie

0,00

231 156,80

0,00

231 156,80

odwrócenie utraty wartości

0,00

przyrost wartości rynkowej

0,00

313 667,01

0,00

313 667,01

przekwalifikowanie

0,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

0,00

5 835,87

0,00

5 835,87

sprzedaż

0,00

5 800,00

0,00

5 800,00

likwidacja

0,00

utrata wartości

0,00

spadek wartości rynkowej

0,00

przekwalifikowanie

0,00

pozostałe

0,00

35,87

0,00

35,87

Stan na 31.12.2021

0,00

17 444 874,89

0,00

17 444 874,89

Aktywa finansowe – rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

Udziały i akcje

Inne papiery

wartościowe

Udzielone

pożyczki

Inne aktywa

finansowe

Razem

Stan na 01.01.2022

17 099 207,88

0,00

32 000,00

313 667,01

17 444 874,89

Zwiększenia

70 333,13

0,00

70 333,13

zakup / udzielenie

70 333,13

0,00

70 333,13

odwrócenie trwałej utraty

wartości

0,00

przyrost wartości rynkowej

0,00

przekwalifikowanie

0,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

0,00

32 000,00

313 667,01

345 667,01

sprzedaż

0,00

likwidacja

0,00

utrata wartości

0,00

spadek wartości rynkowej

0,00

przekwalifikowanie

0,00

przeniesienie do inwestycji

krótkoterminowych

0,00

32 000,00

313 667,01

345 667,01

pozostałe

0,00

Stan na 31.12.2022

17 169 541,01

0,00

17 169 541,01

W 2022 roku Spółka nie udzielała pożyczek jednostce dominującej. Nie posiada również udziałów

w jej kapitale zakładowym, jak również nie objęła innych aktywów finansowych jednostki

dominującej (zarówno krótko- jak i długoterminowych).

28

Aktywa finansowe – rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Udziały i akcje

Inne papiery

wartościowe

Udzielone

pożyczki

Inne aktywa

finansowe

Razem

Stan na 01.01.2021

16 905 886,95

0,00

16 905 886,95

Zwiększenia

199 156,80

0,00

32 000,00

313 667,01

544 823,81

zakup / udzielenie

199 156,80

0,00

32 000,00

0,00

231 156,80

odwrócenie trwałej utraty

wartości

0,00

przyrost wartości rynkowej

0,00

313 667,01

przekwalifikowanie

0,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

5 835,87

0,00

5 835,87

sprzedaż

5 800,00

0,00

5 800,00

likwidacja

0,00

utrata wartości

0,00

spadek wartości rynkowej

0,00

przekwalifikowanie

0,00

pozostałe

35,87

0,00

35,87

Stan na 31.12.2021

17 099 207,88

0,00

32 000,00

313 667,01

17 444 874,89

Udziały i akcje w jednostkach zależnych na 31 grudnia 2022 roku

Wartość wg ceny

nabycia

Trwała utrata

wartości

Wartość

bilansowa

MOJ

6 557 834,34

0,00

6 557 834,34

FASING Sino-Pol (Beijing) Mining Equipment and Tools

2 169 048,94

0,00

2 169 048,94

Shandong Liangda FASING Round Link Chains

10 270 150,47

2 505 477,06

7 764 673,41

FASING Ukraina

219 160,48

0,00

Zavody Gornovo Oborudowanija i Instrumenta FASING

145 863,63

0,00

145 863,63

Fertigung FASING Schwarz

142 927,97

0,00

142 927,97

FASING America

3 637,72

0,00

3 637,72

Przedsiębiorstwo Usług Górniczych Greenway Sp. z o.o.

300 000,00

0,00

300 000,00

BIQ Energy S.A.

85 555,00

0,00

85 555,00

Razem udziały / akcje w jednostkach zależnych

19 894 178,55

2 724 637,54

17 169 541,01

MOJ S.A.

Przedmiotem działalności spółki jest produkcja sprzętu małej mechanizacji, dostarczanego do takich

branż jak: górnictwo podziemne i odkrywkowe, kolejnictwo, rolnictwo. Ponadto spółka posiada

zakład kuzienniczy zlokalizowany w Osowcu dostarczając swoje rozwiązania do górnictwa, rolnictwa,

kolejnictwa, drogownictwa, motoryzacji i innych branż.

• siedziba: Katowice (Polska)

• % udziału w kapitale: 61,38%

• % głosów w organie stanowiącym: 73,12%

• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną

29

FASING Sino-Pol (Beijing) Mining Equipment and Tools Co., Ltd.

Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem jest sprzedaż produktów Grupy FASING

na terenie Chin.

• siedziba: Pekin (Chiny)

• % udziału w kapitale: 100%

• % głosów w organie stanowiącym: 100%

• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną

Shandong Liangda FASING Round Link Chains Co., Ltd.

Polsko-chińska spółka o charakterze produkcyjnym, produkująca łańcuchy na lokalne potrzeby

chińskich odbiorców.

• siedziba: Xintai (Chiny)

• % udziału w kapitale: 50%

• % głosów w organie stanowiącym: 50%

• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną

W dniu 24 stycznia 2023 roku Spółka podpisała umowę sprzedaży wszystkich posiadanych udziałów

w Shandong Liangda FASING Round Link Chains Co., Ltd. na rzecz Xintai Liansheng Trading Co., Ltd.

Cena sprzedaży została uzgodniona na poziomie 18 mln CNY, a prawo własności przeszło na nabywcę

z dniem rejestracji przeniesienia udziałów we właściwym rejestrze, tj. z dniem 16 lutego 2023 roku.

OOO FASING Ukraina

Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem jest sprzedaż produktów Grupy FASING

na terenie Ukrainy.

• siedziba: Charków (Ukraina)

• % udziału w kapitale: 100%

• % głosów w organie stanowiącym: 100%

• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną

OOO Zavody Gornovo Oborudowanija i Instrumenta FASING

Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem była sprzedaż produktów Grupy FASING

na terenie Rosji.

• siedziba: Moskwa (Rosja)

• % udziału w kapitale: 100%

• % głosów w organie stanowiącym: 100%

• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną

Fertigung FASING Schwarz GmbH

Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Spółka zajmuje się sprzedażą pełnego zakresu produktowego

spółek z obrębu Grupy FASING w regionie DACH. Kluczowym obszarem działalności spółki

jest realizacja zleceń dotyczących konstrukcji stalowych, łańcuchów, odkuwek i obróbka CNC.

• siedziba: Kilonia (Niemcy)

• % udziału w kapitale: 100%

• % głosów w organie stanowiącym: 100%

• Jednostka zależna, niekonsolidowana. Dane finansowe tej jednostki są nieistotne

dla realizacji rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej

oraz wyniku finansowego Grupy Kapitałowej FASING.

30

W dniu 29 września 2022 roku Spółka nabyła od Franka Czerwańskiego 12.500 udziałów w spółce

Fertigung FASING Schwarz GmbH, które stanowią 50% kapitału zakładowego za cenę 12.500,00 EUR.

W wyniku tego nabycia Spółce przysługuje 100% udziałów w Fertigung FASING Schwarz GmbH.

FASING America Corp.

Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem jest sprzedaż produktów Grupy FASING

na terenie kontynentu Ameryki Północnej i Środkowej.

• siedziba: Wilmington (Stany Zjednoczone Ameryki)

• % udziału w kapitale: 100%

• % głosów w organie stanowiącym: 100%

• Jednostka zależna, niekonsolidowana. Dane finansowe tej jednostki są nieistotne

dla realizacji rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej

oraz wyniku finansowego Grupy Kapitałowej FASING.

Przedsiębiorstwo Usług Górniczych Greenway Sp. z o.o.

Głównym celem spółki jest przygotowanie i realizacja inwestycji w zakresie wznowienia wydobycia

węgla kamiennego w kopalni „Barbara-Chorzów”.

• siedziba: Katowice (Polska)

• % udziału w kapitale: 48,38%

• % głosów w organie stanowiącym: 48,38%

• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną

BIQ Energy S.A.

Pierwotnym celem spółki była produkcja lokomotyw kolejowych oraz taboru szynowego.

Z dniem 1 stycznia 2023 roku spółka zawiesiła działalność.

• siedziba: Katowice (Polska)

• % udziału w kapitale: 85%

• % głosów w organie stanowiącym: 85%

• Jednostka zależna, niekonsolidowana. Dane finansowe tej jednostki są nieistotne

dla realizacji rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej

oraz wyniku finansowego Grupy Kapitałowej FASING.

Wybrane dane finansowe jednostek podporządkowanych

MOJ

Greenway

FASING

Ukraina

ZGOiI

FASING

Sino-Pol

Shandong

Liangda

FASING

Kapitał własny

44 451 952

(1 153 058)

(99 907)

1 814 881

10 411 508

17 076 615

Zobowiązania i rezerwy na

zobowiązania

33 544 694

9 440 634

566 553

3 912 867

34 915 637

9 166 410

Zobowiązania długoterminowe

1 620 254

0

Zobowiązania krótkoterminowe

29 161 196

9 440 634

566 553

3 912 867

34 915 637

9 166 410

Należności długoterminowe

110 072

0

Należności krótkoterminowe

17 458 826

143 952

66 026

3 225 589

21 520 365

10 458 864

Aktywa jednostki

77 996 646

8 287 576

466 646

5 727 748

45 327 146

26 243 025

Przychody ze sprzedaży

71 832 233

31 776

319 150

9 686 606

49 736 174

12 476 510

Zysk (strata) netto

2 040 945

(185 446)

(391 392)

472 529

988 893

(1 572 887)

Nieopłacona wartość udziałów (akcji)

0

Otrzymane dywidendy w 2022

0

31

Struktura walutowa posiadanych udziałów i akcji

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

PLN

6 943 389,34

USD

2 499 562,11

EUR

663 470,83

648 710,65

RUB

165 000,00

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

w PLN

6 943 389,34

w USD, po przeliczeniu na PLN

7 768 311,13

w EUR, po przeliczeniu na PLN

2 448 551,04

2 378 217,91

w RUB, po przeliczeniu na PLN

9 289,50

Razem udziały i akcje długoterminowe

17 169 541,01

17 099 207,88

Udziały i akcje oraz inne długoterminowe aktywa finansowe wg kryterium zbywalności

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynku regulowanym

2 264 298,34

Akcje

2 264 298,34

korekty aktualizujące wartość (za okres)

0,00

122 063,24

wartość na początek okresu

2 264 298,34

2 142 235,10

wartość według cen nabycia

2 264 298,34

Obligacje

0,00

korekty aktualizujące wartość (za okres)

0,00

wartość na początek okresu

0,00

wartość według cen nabycia

0,00

Inne długoterminowe aktywa finansowe

0,00

korekty aktualizujące wartość (za okres)

0,00

wartość na początek okresu

0,00

wartość według cen nabycia

0,00

Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku

regulowanym

14 905 242,67

14 866 909,54

Udziały i akcje

14 905 242,67

14 834 909,54

korekty aktualizujące wartość (za okres)

70 333,13

71 257,69

wartość na początek okresu

14 834 909,54

14 763 651,85

wartość według cen nabycia

17 559 547,08

Obligacje

0,00

korekty aktualizujące wartość (za okres)

0,00

wartość na początek okresu

0,00

wartość według cen nabycia

0,00

Inne długoterminowe aktywa finansowe

0,00

32 000,00

korekty aktualizujące wartość (za okres)

-32 000,00

32 000,00

wartość na początek okresu

32 000,00

0,00

wartość według cen nabycia

32 000,00

Z ograniczoną zbywalnością

0,00

313 667,01

Udziały i akcje

0,00

32

korekty aktualizujące wartość (za okres)

0,00

wartość na początek okresu

0,00

wartość według cen nabycia

0,00

Obligacje

0,00

korekty aktualizujące wartość (za okres)

0,00

wartość na początek okresu

0,00

wartość według cen nabycia

0,00

Inne długoterminowe aktywa finansowe

0,00

313 667,01

korekty aktualizujące wartość (za okres)

-313 667,01

313 667,01

wartość na początek okresu

313 667,01

0,00

wartość według cen nabycia

0,00

Razem wartość według cen nabycia

19 855 845,42

Razem wartość na początek okresu

17 444 874,89

16 905 886,95

Razem korekty aktualizujące wartość (za okres)

-275 333,88

538 987,94

Razem wartość bilansowa

17 169 541,01

17 444 874,89

Struktura walutowa udzielonych pożyczek długoterminowych

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

w PLN

0,00

32 000,00

w EUR

0,00

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

w PLN

0,00

32 000,00

w EUR, po przeliczeniu na PLN

0,00

Razem udzielone pożyczki długoterminowe

0,00

32 000,00

Struktura innych długoterminowych aktywów finansowych

Spółka w dniu 2 września 2021 roku zawarła transakcję swap stopy procentowej, tzw. transakcję Cap.

Na bazie zawartej umowy, instrument ten zabezpiecza Spółkę przed wzrostem stopy referencyjnej

powyżej stałej kontraktowej stopy procentowej Cap. Transakcja zabezpieczająca została zawarta

na okres od 3 września 2021 roku do 22 czerwca 2023 roku. Kwota transakcji Cap została ustalona

na poziomie:

• 32,0 mln PLN w okresie od 3 września 2021 roku do 30 września 2022 roku,

• 30,4 mln PLN w okresie od 1 października 2022 roku do 30 grudnia 2022 roku,

• 28,8 mln PLN w okresie od 31 grudnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku,

• 27,2 mln PLN w okresie od 1 kwietnia 2023 roku do 22 czerwca 2023 roku.

Spółka ma prawo do wcześniejszego zamknięcia transakcji Cap. Walutą transakcji Cap jest PLN.

Rozliczenie transakcji odbywa się kwartalnie.

Zgodnie z warunkami transakcji, Spółka nalicza odsetki na podstawie stałej stopy procentowej

w złotych, równocześnie uzyskując prawo do płatności według zmiennej stopy procentowej

w złotych. Płatność różnicy odsetkowej i premii są nettowane i rozliczane na rachunku

rozliczeniowym jedną kwotą.

Zabezpieczeniem transakcji jest oświadczenie o ustanowieniu hipoteki umownej na nieruchomości

będącej w użytkowaniu wieczystym Spółki, położonej w Katowicach przy ul. Modelarskiej 11.

33

Dodatkowym zabezpieczeniem jest oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie

aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego.

Instrument pochodny ujęto początkowo według ceny nabycia, a następnie wyceniono do wartości

godziwej na koniec okresu sprawozdawczego. Zyski ujęto bezpośrednio w wyniku okresu.

Wycena rynkowa powyższej transakcji pochodnej na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniosła 697 tys. zł,

(prezentacja jako „Inne krótkoterminowe aktywa finansowe”).

Struktura walutowa innych długoterminowych aktywów finansowych

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

w PLN

0,00

313 667,01

w EUR

0,00

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

w PLN

0,00

313 667,01

w EUR, po przeliczeniu na PLN

0,00

Razem inne długoterminowe aktywa finansowe

0,00

313 667,01

3.1.5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Wybrane zasady rachunkowości

Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi

różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań

a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane

są wtedy, gdy ich realizacja jest prawdopodobna, tj. gdy przewiduje się, iż w przyszłości zostanie

osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na wykorzystanie aktywa.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

Odniesione na wynik finansowy

2 627 601,00

2 640 331,00

odpisy aktualizujące

1 003 585,00

816 288,00

rezerwy & szacunki na zobowiązania

420 368,00

564 099,00

zobowiązania leasingowe

841 776,00

1 119 111,00

niewypłacone wynagrodzenia & ZUS

108 148,00

94 729,00

naliczone odsetki

54 711,00

19 633,00

koszty finansowania dłużnego

69 640,00

0,00

pozostałe

129 373,00

26 471,00

Odniesione na kapitał własny

0,00

Odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0,00

Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2 627 601,00

2 640 331,00

34

Zmiana stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

Bilans otwarcia

2 640 331,00

2 147 453,00

Zwiększenia w korespondencji z wynikiem finansowym

408 336,00

1 163 692,00

powstanie różnic przejściowych

408 336,00

1 163 692,00

powstanie straty podatkowej

0,00

nieujęta w poprzednich okresach strata podatkowa

0,00

Zmniejszenia w korespondencji z wynikiem finansowym

421 066,00

670 814,00

odwrócenie się różnic przejściowych

421 066,00

670 814,00

odpisanie aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego

0,00

wykorzystanie straty podatkowej

0,00

Bilans zamknięcia

2 627 601,00

2 640 331,00

Inne rozliczenia międzyokresowe

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

391 985,68

756 861,73

część odsetkowa zobowiązań leasingowych

214 031,47

390 049,13

remont kapitalny

141 387,50

0,00

poręczenia i gwarancje - płatność z góry

36 566,71

366 812,60

Pozostałe rozliczenia międzyokresowe

0,00

pozostałe

0,00

Razem inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

391 985,68

756 861,73

3.1.6. Zapasy

Wybrane zasady rachunkowości

W momencie początkowego ujęcia zapasy są wyceniane według ceny zakupu lub kosztu

wytworzenia. Spółka korzysta w tym zakresie z uproszczenia dozwolonego przez art. 34 ust. 1 ustawy

o rachunkowości, tj. możliwości wyceny materiałów i towarów w cenach zakupu jeżeli

nie zniekształca to stanu aktywów oraz wyniku finansowego Spółki.

Na dzień bilansowy zapasy wycenia się według niższej z dwóch wartości: ceny zakupu lub kosztu

wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Jeżeli cena zakupu lub koszt wytworzenia

są wyższe od możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto, Spółka dokonuje odpowiedniego odpisu

aktualizującego.

Rozchód materiałów i towarów wycenia się metodą ceny średnioważonej. Wycena rozchodu

wyrobów gotowych oraz półproduktów następuje po koszcie przeciętnym ustalonym jako średnia

ważona kosztu wytworzenia.

35

Odpisy aktualizujące wartość zapasów - rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

Materiały

Półprodukty i

produkcja w

toku

Produkty

gotowe

Towary

Razem

Stan na 01.01.2022

529 986,21

244 990,48

197 025,51

619 970,44

1 591 972,64

Zwiększenia

418 138,89

176 290,16

179 412,40

319 456,28

1 093 297,73

utworzenie odpisów

418 138,89

176 290,16

179 412,40

319 456,28

1 093 297,73

Zmniejszenia

43 136,05

120 999,00

11 427,93

186 776,66

362 339,64

rozwiązanie odpisów

43 136,05

120 999,00

11 427,93

116 015,34

291 578,32

wykorzystanie odpisów

0,00

70 761,32

Stan na 31.12.2022

904 989,05

300 281,64

365 009,98

752 650,06

2 322 930,73

Odpisy aktualizujące wartość zapasów - rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Materiały

Półprodukty i

produkcja w

toku

Produkty

gotowe

Towary

Razem

Stan na 01.01.2021

599 472,49

2 380 233,71

210 674,56

4 463 935,86

7 654 316,62

Zwiększenia

72 932,03

407 214,07

53 234,70

315 287,81

848 668,61

utworzenie odpisów

72 932,03

407 214,07

53 234,70

315 287,81

848 668,61

Zmniejszenia

142 418,31

2 542 457,30

66 883,75

4 159 253,23

6 911 012,59

rozwiązanie odpisów

142 418,31

75 493,11

66 883,75

4 159 253,23

4 444 048,40

wykorzystanie odpisów

0,00

2 466 964,19

0,00

2 466 964,19

Stan na 31.12.2021

529 986,21

244 990,48

197 025,51

619 970,44

1 591 972,64

Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia

W 2022 roku Spółka nie zwiększała ceny nabycia towarów oraz kosztu wytworzenia produktów

o odsetki i różnice kursowe.

3.1.7. Należności krótkoterminowe

Wybrane zasady rachunkowości

Należności wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności.

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez

dokonanie odpisu aktualizującego.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów

operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis

aktualizujący.

Struktura należności krótkoterminowych na 31 grudnia 2022 roku

Wartość brutto

Odpisy

aktualizujące

Wartość netto

Jednostki powiązane

29 419 812,88

1 430 760,22

27 989 052,66

z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:

29 027 759,05

1 098 706,39

27 929 052,66

- do 12 miesięcy

29 027 759,05

1 098 706,39

27 929 052,66

- powyżej 12 miesięcy

0,00

inne

392 053,83

332 053,83

60 000,00

Zaangażowanie w kapitale

0,00

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

0,00

36

- do 12 miesięcy

0,00

- powyżej 12 miesięcy

0,00

inne

0,00

Pozostałe jednostki

30 282 105,12

4 350 094,69

25 932 010,43

z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:

18 830 235,21

2 259 725,33

16 570 509,88

- do 12 miesięcy

18 830 235,21

2 259 725,33

16 570 509,88

- powyżej 12 miesięcy

0,00

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń

społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów

publicznoprawnych

794 700,00

0,00

794 700,00

inne

10 655 794,77

2 088 994,22

8 566 800,55

dochodzone na drodze sądowej

1 375,14

0,00

Razem należności krótkoterminowe

59 701 918,00

5 780 854,91

53 921 063,09

Struktura należności krótkoterminowych na 31 grudnia 2021 roku

Wartość brutto

Odpisy

aktualizujące

Wartość netto

Jednostki powiązane

35 992 794,08

1 859 533,41

34 133 260,67

z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:

35 359 530,50

1 533 887,15

33 825 643,35

- do 12 miesięcy

35 359 530,50

1 533 887,15

33 825 643,35

- powyżej 12 miesięcy

0,00

inne

633 263,58

325 646,26

307 617,32

Zaangażowanie w kapitale

0,00

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

0,00

- do 12 miesięcy

0,00

- powyżej 12 miesięcy

0,00

inne

0,00

Pozostałe jednostki

43 015 242,65

4 768 122,51

38 247 120,14

z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:

19 020 321,26

1 833 348,37

17 186 972,89

- do 12 miesięcy

19 020 321,26

1 833 348,37

17 186 972,89

- powyżej 12 miesięcy

0,00

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń

społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów

publicznoprawnych

2 403 424,00

0,00

2 403 424,00

inne

21 590 122,25

2 933 399,00

18 656 723,25

dochodzone na drodze sądowej

1 375,14

0,00

Razem należności krótkoterminowe

79 008 036,73

6 627 655,92

72 380 380,81

Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe – rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

Odpisy

aktualizujące

należności

handlowe

Odpisy

aktualizujące

należności

pozostałe

Razem odpisy

aktualizujące

Stan na 01.01.2022

3 368 610,66

3 259 045,26

6 627 655,92

Zwiększenia

1 038 134,84

1 858 201,04

2 896 335,88

utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar

pozostałych kosztów operacyjnych

999 105,36

1 858 201,04

2 857 306,40

utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar kosztów

finansowych

39 029,48

0,00

39 029,48

przesunięcia między należnościami

0,00

pozostałe

0,00

37

Zmniejszenia

1 046 938,64

2 696 198,25

3 743 136,89

rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesionych w

pozostałe przychody operacyjne

930 980,51

282 242,93

1 213 223,44

rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesione w

przychody finansowe

9 054,38

0,00

9 054,38

wykorzystanie odpisów (spisanie należności z odpisem)

106 903,75

2 413 955,32

2 520 859,07

przesunięcia między należnościami

0,00

pozostałe

0,00

Stan na 31.12.2022

3 359 806,86

2 421 048,05

5 780 854,91

Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe – rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Odpisy

aktualizujące

należności

handlowe

Odpisy

aktualizujące

należności

pozostałe

Razem odpisy

aktualizujące

Stan na 01.01.2021

2 518 007,93

3 373 208,26

5 891 216,19

Zwiększenia

2 497 874,91

294 658,37

2 792 533,28

utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar

pozostałych kosztów operacyjnych

2 484 648,99

11 158,37

2 495 807,36

utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar kosztów

finansowych

13 225,92

283 500,00

296 725,92

przesunięcia między należnościami

0,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

1 647 272,18

408 821,37

2 056 093,55

rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesionych w

pozostałe przychody operacyjne

248 952,63

12 248,72

261 201,35

rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesione w

przychody finansowe

38 110,56

57 400,00

95 510,56

wykorzystanie odpisów (spisanie należności z odpisem)

1 360 208,99

339 172,65

1 699 381,64

przesunięcia między należnościami

0,00

pozostałe

0,00

Stan na 31.12.2021

3 368 610,66

3 259 045,26

6 627 655,92

Struktura walutowa należności krótkoterminowych

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

w PLN

17 351 708,37

28 070 493,13

w EUR

4 095 180,22

4 162 077,83

w CNY

34 228 034,77

47 709 982,90

w GBP

0,00

4 780,68

w USD

321 747,30

315 652,45

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

w PLN

17 351 708,37

28 070 493,13

w EUR, po przeliczeniu na PLN

19 205 985,85

19 143 095,55

w CNY, po przeliczeniu na PLN

21 727 956,50

30 486 678,98

w GBP, po przeliczeniu na PLN

0,00

26 220,12

w USD, po przeliczeniu na PLN

1 416 267,28

1 281 548,95

Razem należności krótkoterminowe brutto

59 701 918,00

79 008 036,73

38

Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług na 31 grudnia 2022 roku

Wartość brutto

Odpisy

aktualizujące

Wartość netto

Bieżące

32 480 047,45

35 300,23

32 444 747,22

od jednostek powiązanych

21 421 109,19

19 113,75

21 401 995,44

od pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

0,00

od pozostałych jednostek

11 058 938,26

16 186,48

11 042 751,78

Przeterminowane

15 379 321,95

3 324 506,63

12 054 815,32

Jednostki powiązane

7 606 649,86

1 079 592,64

6 527 057,22

- do 1 miesiąca

1 538 429,28

187,27

1 538 242,01

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

1 508,14

374,54

1 133,60

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

2 154,16

552,89

1 601,27

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

2 059 029,84

1 070,10

2 057 959,74

- powyżej 1 roku

4 005 528,44

1 077 407,84

2 928 120,60

Zaangażowanie w kapitale

0,00

- do 1 miesiąca

0,00

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

0,00

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

0,00

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

0,00

- powyżej 1 roku

0,00

Pozostałe jednostki

7 772 672,09

2 244 913,99

5 527 758,10

- do 1 miesiąca

1 090 802,22

0,00

1 090 802,22

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

2 160 128,91

0,00

2 160 128,91

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

1 003 288,93

274,35

1 003 014,58

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

1 054 829,80

165 111,35

889 718,45

- powyżej 1 roku

2 463 622,23

2 079 528,29

384 093,94

Razem należności z tytułu dostaw i usług

47 859 369,40

3 359 806,86

44 499 562,54

Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług na 31 grudnia 2021 roku

Wartość brutto

Odpisy

aktualizujące

Wartość netto

Bieżące

30 904 408,15

74 095,75

30 830 312,40

od jednostek powiązanych

18 331 771,34

4 284,34

18 327 487,00

od pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

0,00

od pozostałych jednostek

12 572 636,81

69 811,41

12 502 825,40

Przeterminowane

23 476 818,75

3 294 514,91

20 182 303,84

Jednostki powiązane

17 027 759,16

1 529 602,81

15 498 156,35

- do 1 miesiąca

2 940 083,70

535 450,82

2 404 632,88

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

2 467 199,49

356,70

2 466 842,79

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

6 760 794,08

535,05

6 760 259,03

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

140 823,86

1 070,10

139 753,76

- powyżej 1 roku

4 718 858,03

992 190,14

3 726 667,89

Zaangażowanie w kapitale

0,00

- do 1 miesiąca

0,00

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

0,00

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

0,00

39

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

0,00

- powyżej 1 roku

0,00

Pozostałe jednostki

6 449 059,59

1 764 912,10

4 684 147,49

- do 1 miesiąca

996 774,03

91,45

996 682,58

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

1 696 951,92

182,90

1 696 769,02

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

532 125,42

952,10

531 173,32

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

227 884,42

6 123,47

221 760,95

- powyżej 1 roku

2 995 323,80

1 757 562,18

1 237 761,62

Razem należności z tytułu dostaw i usług

54 381 226,90

3 368 610,66

51 012 616,24

Pozostały od dnia bilansowego okres spłaty należności z tyt. dostaw i usług (31.12.2022)

Wartość brutto

Odpisy

aktualizujące

Wartość netto

Bieżące

32 480 047,45

35 300,23

32 444 747,22

Jednostki powiązane

21 421 109,19

19 113,75

21 401 995,44

- do 1 miesiąca

3 781 546,34

19 113,75

3 762 432,59

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

6 161 221,76

0,00

6 161 221,76

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

5 473 537,86

0,00

5 473 537,86

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

6 004 803,23

0,00

6 004 803,23

- powyżej 1 roku

0,00

Zaangażowanie w kapitale

0,00

- do 1 miesiąca

0,00

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

0,00

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

0,00

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

0,00

- powyżej 1 roku

0,00

Pozostałe jednostki

11 058 938,26

16 186,48

11 042 751,78

- do 1 miesiąca

8 085 180,91

16 186,48

8 068 994,43

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

2 845 477,07

0,00

2 845 477,07

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

128 280,28

0,00

128 280,28

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

0,00

- powyżej 1 roku

0,00

Przeterminowane

15 379 321,95

3 324 506,63

12 054 815,32

Razem należności z tytułu dostaw i usług

47 859 369,40

3 359 806,86

44 499 562,54

Należności z tytułu dostaw i usług mają zróżnicowany termin płatności zależny od kondycji

finansowej klienta, dotychczasowej współpracy oraz uzyskanego zabezpieczenia spłaty.

Sprzedaż jest realizowana tylko zweryfikowanym klientom, co powoduje, że nie istnieje dodatkowe

ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności.

Pozostały od dnia bilansowego okres spłaty należności z tyt. dostaw i usług (31.12.2021)

Wartość brutto

Odpisy

aktualizujące

Wartość netto

Bieżące

30 904 408,15

74 095,75

30 830 312,40

Jednostki powiązane

18 331 771,34

4 284,34

18 327 487,00

- do 1 miesiąca

1 865 583,74

4 284,34

1 861 299,40

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

2 662 532,68

0,00

2 662 532,68

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

5 542 085,14

0,00

5 542 085,14

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

8 261 569,78

0,00

8 261 569,78

- powyżej 1 roku

0,00

40

Zaangażowanie w kapitale

0,00

- do 1 miesiąca

0,00

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

0,00

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

0,00

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

0,00

- powyżej 1 roku

0,00

Pozostałe jednostki

12 572 636,81

69 811,41

12 502 825,40

- do 1 miesiąca

4 736 486,95

5 638,39

4 730 848,56

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

5 100 119,32

64 173,02

5 035 946,30

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

295 086,32

0,00

295 086,32

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

2 440 944,22

0,00

2 440 944,22

- powyżej 1 roku

0,00

Przeterminowane

23 476 818,75

3 294 514,91

20 182 303,84

Razem należności z tytułu dostaw i usług

54 381 226,90

3 368 610,66

51 012 616,24

3.1.8. Inwestycje krótkoterminowe

Wybrane zasady rachunkowości

Udzielone pożyczki wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności.

Wartość udzielonych pożyczek aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa

ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.

Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek zalicza się do kosztów finansowych.

Struktura walutowa udzielonych pożyczek krótkoterminowych

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

w PLN

5 898 278,05

7 839 460,76

w EUR

75 000,00

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

w PLN

5 898 278,05

7 839 460,76

w EUR, po przeliczeniu na PLN

351 742,50

344 955,00

Razem udzielone pożyczki krótkoterminowe

6 250 020,55

8 184 415,76

Struktura walutowa środków pieniężnych

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

w PLN

1 347 516,20

447 437,95

w EUR

498 579,57

205 375,47

w CNY

3 035 611,37

0,00

w AUD

765,00

2 540,00

w SEK

4 170,00

4 470,00

w USD

126 952,01

52 107,25

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

w PLN

1 347 516,20

447 437,95

w EUR, po przeliczeniu na PLN

2 338 288,33

944 603,94

41

w CNY, po przeliczeniu na PLN

1 927 006,10

0,00

w AUD, po przeliczeniu na PLN

2 286,59

7 494,52

w SEK, po przeliczeniu na PLN

1 756,82

2 005,24

w USD, po przeliczeniu na PLN

558 817,36

211 555,43

Razem środki pieniężne w kasie i na rachunkach

6 175 671,39

1 613 097,08

Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT

699 955,22

278 221,18

3.1.9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Wybrane zasady rachunkowości

Podstawowym celem rozliczeń międzyokresowych jest zachowanie współmierności przychodów

i kosztów. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu

czasu.

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów podlegają bieżącej weryfikacji wyceny wartości,

a w przypadku utraty wartości dokonywane są odpisy aktualizujące ich wartość odnoszone w koszty

okresu.

Prezentacja czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów w bilansie jest dokonywana z podziałem

rozliczeń na długo- i krótkoterminowe, w zależności czy trwają dłużej niż 12 miesięcy,

czy do 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Struktura krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

2 153 066,59

2 006 205,66

część odsetkowa zobowiązań leasingowych

187 494,09

330 466,53

poręczenia i gwarancje - płatność z góry

732 684,51

658 020,67

remont kapitalny

221 850,00

234 999,96

energia elektryczna i gaz

205 419,97

131 427,82

ubezpieczenia

226 304,86

224 271,00

podatek od nieruchomości

0,00

odpis na ZFŚS

0,00

prenumeraty, reklamy, targi

68 762,43

121 068,14

oprzyrządowanie niezbędne do produkcji odkuwek (tooling)

255 181,79

197 991,15

opłata za prawo wieczystego użytkowania gruntów

0,00

koszty sprzedaży na przełomie okresu

196 169,90

0,00

pozostałe

59 199,04

107 960,39

Pozostałe rozliczenia międzyokresowe

356 241,99

1 057 525,27

VAT do odliczenia w przyszłym okresie

356 241,99

1 057 525,27

pozostałe

0,00

Razem inne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

2 509 308,58

3 063 730,93

42

3.1.10. Akcje własne

Zarówno w 2021 roku jak i w 2022 roku Spółka nie dokonywała nabycia akcji własnych.

Według najlepszej wiedzy Spółki, jednostki zależne nie posiadają akcji Spółki.

3.1.11. Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 8.731.369,72 zł i dzieli

się na 3.107.249 akcji, o wartości nominalnej 2,81 zł każda. Wszystkie akcje Spółki są akcjami

zwykłymi na okaziciela i nie podlegają zamianie na akcje imienne. Nie przewidziano ograniczeń praw

do akcji. Wszystkie akcje Spółki zostały w pełni opłacone.

Emisje

Akcje serii A

Obniżenie kapitału

Akcje serii B

Akcje serii C

Wielkość emisji

2 080 910

-

693 637

332 702

Cena emisyjna

-

7,00

10,00

Cena nominalna

10,00

2,81

Liczba akcji po emisji

2 080 910

2 774 547

3 107 249

Kapitał zakładowy

20 809 100

5 847 357

7 796 477

8 731 370

Data rejestracji

1994-06-01

1995-10-24

1997-06-17

1998-04-02

Giełda

2000-09-18

-

2000-09-18

Akcje serii A

Z dniem przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych

„FASING” (Akt Notarialny z dnia 13 grudnia 1991 roku) w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa

zgodnie z art. 11 ustawy z dnia 13 lipca 1990 roku o prywatyzacji przedsiębiorstw państwowych,

kapitał własny Spółki został pokryty funduszem założycielskim i funduszem przedsiębiorstwa.

Natomiast Statut Spółki określił część kapitału własnego tworzącego kapitał akcyjny oraz część

kapitału własnego tworzącego kapitał zapasowy.

Opierając się na powyższych zasadach kapitał akcyjny, z chwilą powstania Spółki, został ustalony

w wysokości 208.091.000.00 starych złotych i dzielił się na 2.080.910 akcji na okaziciela serii A

o wartości nominalnej 100.000 starych złotych każda.

W dniu 12 września 1995 roku Minister Przekształceń Własnościowych, działając na podstawie art. 10

ustawy z dnia 30 kwietnia 1993 roku o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji

(dalej: „ustawa o NFI”), dokonał wniesienia akcji Spółki do Narodowych Funduszy Inwestycyjnych.

Zgodnie z art. 12 ustawy o NFI dokonano zmian w Statucie Spółki, zmieniając proporcje podziału

kapitału własnego na kapitał akcyjny i kapitał zapasowy oraz obniżając wartość nominalną akcji.

Na zasadach wynikających z art. 12 ust. 1 ustawy o NFI ustalono wysokość kapitału akcyjnego Spółki

na poziomie 15% jej kapitału własnego w dniu rejestracji. Zgodnie z art. 12 ust. 2 ustawy o NFI kwota,

o którą został obniżony kapitał akcyjny została przeniesiona do kapitału zapasowego.

W dniu 28 września 1995 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki zmieniło

treść Statutu Spółki nadając mu brzmienie uwzględniające zmiany w wysokości kapitału akcyjnego

wynikające z art. 12 ust. 1 ustawy o NFI. Po zmianach kapitał akcyjny wynosił 5.847.357,10 zł i dzielił

się na 2.080.910 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 2,81 zł każda.

W dniu 24 października 1995 roku obniżenie wartości nominalnej kapitału akcyjnego zostało wpisane

do rejestru handlowego.

43

Akcje serii B

W dniu 30 stycznia 1997 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę

o podwyższeniu kapitału akcyjnego poprzez emisję 693.637 akcji zwykłych na okaziciela serii B,

o wartości nominalnej 2,81 zł każda.

Akcje na okaziciela serii B zostały zaoferowane dotychczasowym akcjonariuszom na zasadzie prawa

poboru, ustalając je w stosunku trzy akcje dotychczasowe dają prawo do nabycia jednej akcji serii B.

Uchwała Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy o podwyższeniu kapitału akcyjnego upoważniła Radę

Nadzorczą Spółki do oznaczenia ceny emisyjnej akcji serii B. Na podstawie tego upoważnienia Rada

Nadzorcza Spółki podjęła w dniu 30 stycznia 1997 roku uchwałę, w której ustaliła cenę emisyjną

jednej akcji serii B w wysokości 7,00 zł.

W dniu 17 czerwca 1997 roku podwyższenie kapitału akcyjnego zostało wpisane do rejestru

handlowego.

Akcje serii B uczestniczą w dywidendzie poczynając od dnia 1 stycznia 1997 roku.

Akcje serii C

W dniu 19 września 1997 roku Nadzwyczajne Walnego Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę

o podwyższeniu kapitału akcyjnego poprzez emisję w ilości nie mniejszej niż 180.000 i nie większej niż

980.000 akcji zwykłych na okaziciela serii C, o wartości nominalnej 2,81 zł każda.

Cenę emisyjną jednej akcji serii C ustalono na poziomie 10,00 zł.

Akcje serii C zostały zaoferowane w dwóch transzach:

• w transzy dla wierzycieli postępowania układowego obejmującej 180.000 akcji,

• w transzy dla banków i wybranych inwestorów obejmującej 800.000 akcji.

W dniu 2 kwietnia 1998 roku podwyższenie kapitału akcyjnego zostało wpisane do rejestru

handlowego.

Akcje serii C uczestniczą w dywidendzie poczynając od dnia 1 stycznia 1997 roku.

Struktura akcjonariatu

Według najlepszej wiedzy Spółki struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2022 oraz na dzień

publikacji niniejszego sprawozdania przedstawia się następująco:

Liczba akcji

Wartość

nominalna akcji

Udział w kapitale

podstawowym

(%)

Udział w liczbie

głosów (%)

KARBON 2 Sp. z o.o.

1 875 013,00

5 268 786,54

60,34%

Porozumienie akcjonariuszy

319 233,00

897 044,75

10,27%

Pozostali akcjonariusze

913 003,00

2 565 538,43

29,39%

Razem

3 107 249

8 731 369,72

100,00%

W dniu 8 października 2021 roku Spółka powzięła informację o złożonym w dniu 7 października 2021

roku, przez pana Tomasza Dobrzynia działającego jako pełnomocnika porozumienia, zawiadomieniu

dotyczącym zawarcia pisemnego porozumienia akcjonariuszy Spółki, na podstawie art. 87 ust. 1 pkt.

5 i 6 w związku z art. 69 ust. 1 pkt. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej

i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu

oraz o spółkach publicznych.

44

Porozumienie zostało zawarte w okresie od 3 września 2021 roku do 7 października 2021 roku

pomiędzy następującymi akcjonariuszami: pan Piotr Orlewicz, pan Paweł Budzyk, pan Bogdan

Warmuz, pani Paulina Warmuz, pan Jakub Warmuz, pan Jakub Machnik, pan Grzegorz Machnik, pan

Łukasz Ćmiel, pan Maciej Jadachowski, pani Agnieszka Łepik-Dobrzyń. Strony porozumienia osiągnęły

łącznie 192.290 głosów na Walnym Zgromadzeniu, stanowiącym 6,18844% ogólnej liczby głosów.

W dniu 8 lipca 2022 roku wpłynęło do Spółki od pana Tomasza Dobrzynia, działającego jako

pełnomocnika porozumienia, zawiadomienie dotyczące przekroczenia 10% głosów i akcji przez

sygnatariuszy porozumienia akcjonariuszy Spółki. Zgodnie z zawiadomieniem, po przystąpieniu

w dniu 5 lipca 2022 roku do porozumienia pana Andrzeja Mleczko – porozumienie akcjonariuszy

posiada łącznie 326.597 akcji, które reprezentują łącznie 10,51% kapitału zakładowego Spółki,

uprawniających łącznie do 326.597 głosów na Walnych Zgromadzeniach Spółki, stanowiących 10,51%

ogólnej liczby głosów w Spółce.

W dniu 13 października 2022 roku wpłynęło do Spółki od pana Tomasza Dobrzynia, działającego jako

pełnomocnika porozumienia, zawiadomienie zgodnie z którym członkowie porozumienia

akcjonariuszy Spółki przed upływem okresu na jaki zostało ono pierwotnie zawiązane dokonali

czynności cywilnoprawnej treścią, której zmieniono okres trwania Porozumienia na czas

nieokreślony. Jednocześnie zgodnie z treścią zawiadomienia z dniem 7 października 2022 roku

nastąpiła zmiana osobowa w gronie członków porozumienia: z porozumienia wystąpił pan Paweł

Budzyk. Następnie w dniu 13 października 2022 roku do porozumienia przystąpił pan Krzysztof

Nicman w związku z czym członkowie porozumienia posiadają bezpośrednio 319.233 akcji i tyleż

głosów, stanowiących 10,27% w kapitale zakładowym Spółki dających 10,27% ogólnej liczby głosów.

Wartość księgowa na jedną akcję

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

Kapitał własny

120 153 804,48

118 053 603,77

Średnia ważona liczba akcji

3 107 249

Wartość księgowa na jedną akcję

38,67

37,99

Wartość księgowa przypadająca na jedną akcję dla każdego okresu sprawozdawczego obliczana jest

poprzez podzielenie kapitału własnego Spółki koniec okresu sprawozdawczego przez średnią ważoną

liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję jest równa wartości księgowej podstawowej,

ponieważ nie występują instrumenty, które rozwadniają wartość kapitału własnego na jedną akcję.

3.1.12. Kapitał zapasowy

Struktura kapitału zapasowego

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

5 298 466,38

utworzony ustawowo

2 910 500,00

utworzony ponad wymaganą ustawowo wartość

78 066 585,38

76 051 594,94

przesunięcie z kapitału zakładowego

14 961 742,90

z dopłat akcjonariuszy

0,00

pozostałe

0,00

Razem kapitał zapasowy

101 237 294,66

99 222 304,22

45

Sprzedaż akcji powyżej ich wartości nominalnej

Nadwyżki osiągnięte przy emisji akcji serii B oraz C powyżej ich wartości nominalnej zostały

odniesione na kapitał zapasowy Spółki. Natomiast koszty emisji akcji serii B i C z uwagi na ich

nieistotność zostały zaliczone do kosztów finansowych.

Utworzony ustawowo oraz ponad wymaganą ustawowo wartość

W Spółce tworzy się kapitał zapasowy z odpisów z zysku, do którego przelewane jest co najmniej 8%

zysku za dany rok obrotowy, dopóki wysokość kapitału zapasowego nie będzie równa co najmniej 1/3

wysokości kapitału zakładowego.

W dniu 3 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło zysk netto z 2021 roku w

wysokości 2.002.971,65 zł przeznaczyć na kapitał zapasowy Spółki.

Dodatkowo na kapitał zapasowy Spółki odnoszona jest wartość aktualizacji wyceny uprzednio

zaktualizowanych zbywanych lub zlikwidowanych środków trwałych.

Przesunięcie z kapitału zakładowego

W dniu 12 września 1995 roku Minister Przekształceń Własnościowych dokonał wniesienia akcji

Spółki do Narodowych Funduszy Inwestycyjnych. Zgodnie z art. 12 ustawy o NFI, z chwilą wniesienia

do funduszy przez Skarb Państwa akcji spółek, kapitał akcyjny każdej spółki, w której Skarb Państwa

pozostaje jedynym akcjonariuszem, ustala się z mocy ustawy w wysokości 15% jej kapitału własnego

w dniu rejestracji. Zgodnie z art. 12 ust. 2 ustawy o NFI kwota, o którą został obniżony kapitał akcyjny

została przeniesiona do kapitału zapasowego.

W dniu 28 września 1995 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki zmieniło

treść Statutu Spółki nadając mu brzmienie uwzględniające zmiany w wysokości kapitału akcyjnego

i kapitału zapasowego wynikające z art. 12 ust. 1 ustawy o NFI. W wyniku zmiany dokonano

przeniesienia 14.961.742,90 zł z kapitału zakładowego do kapitału zapasowego.

3.1.13. Kapitał z aktualizacji wyceny

Struktura kapitału z aktualizacji wyceny

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

z tytułu aktualizacji wartości godziwej

6 767 470,80

6 779 489,59

z tytułu zysków/strat z wyceny instrumentów finansowych

0,00

z tytułu podatku odroczonego

0,00

różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych

0,00

nadwyżka wartości rynkowej aportu nad jego wartością księgową

1 317 468,59

pozostałe

0,00

Razem kapitał z aktualizacji wyceny

8 084 939,39

8 096 958,18

Kapitał z aktualizacji wyceny Spółki tworzą:

• aktualizacja wyceny środków trwałych dokonana w 1995 roku na podstawie rozporządzenia

Ministra Finansów z dnia 20 stycznia 1995 roku w sprawie amortyzacji środków trwałych

oraz wartości niematerialnych i prawnych, a także aktualizacji wyceny środków trwałych,

• nadwyżka wartości rynkowej składników majątku wniesionych aportem do spółki zależnej

nad ich wartością księgową.

46

3.1.14. Zysk netto

Podział zysku za rok 2021

Zysk netto za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku przeznaczony został w całości

na kapitał zapasowy.

Propozycja Zarządu co do podziału zysku za rok 2022

Zarząd Spółki, zgodnie z uchwałą z dnia 28 kwietnia 2022 roku, rekomenduje: warunkową wypłatę

dywidendy w kwocie 932.174,40 zł, tj. po 0,30 zł na jedną akcję z jednoczesnym pozostawieniem

pozostałej części zysku netto za rok 2022 na kapitale zapasowym pod warunkiem: spełnienia

kowenantów finansowych zgodnie z obowiązującymi Spółkę umowami kredytowymi lub wyrażenia

zgody na odstępstwo od ich spełnienia. W przypadku niespełnienia w/w warunków, Zarząd Spółki

rekomenduje przeznaczenie w całości zysku na kapitał zapasowy.

Zysk netto przypadający na jedną akcję

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Zysk netto przypadający akcjonariuszom

2 100 200,71

2 002 971,65

Średnia ważona liczba akcji

3 107 249

Zysk netto na jedną akcję

0,68

0,64

Zysk przypadający na jedną akcję dla każdego okresu sprawozdawczego obliczany jest poprzez

podzielenie zysku netto za dany okres sprawozdawczy przez średnią ważoną liczbę akcji w danym

okresie sprawozdawczym.

Rozwodniony zysk netto na jedną akcję jest równy zyskowi podstawowemu, ponieważ nie występują

instrumenty, które rozwadniają zysk netto na jedną akcję.

3.1.15. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wybrane zasady rachunkowości

Spółka ustala rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi

różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań

a ich wartością podatkową. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy

się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku

z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy

obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Struktura rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

Odniesione na wynik finansowy

3 222 997,00

2 894 939,00

różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością rzeczowych

aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych

2 742 690,00

2 383 662,00

swap na stopę procentową - wycena

132 480,00

178 790,00

naliczone odsetki

71 620,00

129 219,00

poręczenia finansowe - otrzymane z góry faktury

104 358,00

194 718,00

pozostałe

171 849,00

8 550,00

Odniesione na kapitał własny

0,00

Odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0,00

Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

3 222 997,00

2 894 939,00

47

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

Bilans otwarcia

2 894 939,00

153 999,00

Zwiększenia w korespondencji z wynikiem finansowym

522 327,00

2 765 720,00

powstanie różnic przejściowych

522 327,00

2 765 720,00

Zmniejszenia w korespondencji z wynikiem finansowym

194 269,00

24 780,00

odwrócenie się różnic przejściowych

194 269,00

24 780,00

rozwiązanie rezerwy wskutek braku możliwości jej wykorzystania

0,00

Bilans zamknięcia

3 222 997,00

2 894 939,00

3.1.16. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Wybrane zasady rachunkowości

Zgodnie z wewnętrznymi regulacjami pracowniczymi:

• pracownikom spełniającym warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy

lub emerytury, których stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę,

przysługuje odprawa pieniężna. Wysokość odprawy nie może być niższa niż określona

przepisami art. 92

1

ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks pracy,

• pracownikom zatrudnionym w Spółce, za długoletnią pracę przysługuje nagroda

jubileuszowa.

Wartość bieżąca rezerw na świadczenia pracownicze na każdy dzień bilansowy jest obliczana przy

zastosowaniu metod aktuarialnych. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom,

które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu

do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte

są o dane historyczne.

Struktura rezerw na świadczenie emerytalne i podobne

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

691 445,91

722 873,33

rezerwa na nagrody jubileuszowe

984 841,56

1 002 466,68

Razem rezerwa długoterminowa

1 676 287,47

1 725 340,01

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

114 604,30

67 228,76

rezerwa na nagrody jubileuszowe

227 136,53

193 373,45

Razem rezerwa krótkoterminowa

341 740,83

260 602,21

Razem rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

2 018 028,30

1 985 942,22

48

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

Długoterminowa

Krótkoterminowa

Razem

Stan na 01.01.2022

1 725 340,01

260 602,21

1 985 942,22

Utworzenie rezerw (tytuły)

0,00

472 307,65

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

0,00

149 395,84

rezerwa na nagrody jubileuszowe

0,00

322 911,81

Rozwiązania rezerw (tytuły)

49 052,54

81 138,62

130 191,16

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

31 427,42

47 375,54

78 802,96

rezerwa na nagrody jubileuszowe

17 625,12

33 763,08

51 388,20

Wykorzystanie rezerw

0,00

310 030,41

Stan na 31.12.2022

1 676 287,47

341 740,83

2 018 028,30

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Długoterminowa

Krótkoterminowa

Razem

Stan na 01.01.2021

1 582 311,02

153 452,44

1 735 763,46

Utworzenie rezerw (tytuły)

180 087,13

276 578,93

456 666,06

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

101 892,25

83 205,48

185 097,73

rezerwa na nagrody jubileuszowe

78 194,88

193 373,45

271 568,33

Rozwiązania rezerw (tytuły)

18 046,62

0,00

18 046,62

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

18 046,62

0,00

18 046,62

rezerwa na nagrody jubileuszowe

0,00

Wykorzystanie rezerw

19 011,52

169 429,16

188 440,68

Stan na 31.12.2021

1 725 340,01

260 602,21

1 985 942,22

3.1.17. Pozostałe rezerwy

Wybrane zasady rachunkowości

Rezerwy wyceniane są w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.

Struktura pozostałych rezerw

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

pozostałe

0,00

Razem rezerwa długoterminowa

0,00

prowizje od sprzedaży

155 491,03

983 000,00

spory sądowe

207 358,42

0,00

Razem rezerwa krótkoterminowa

362 849,45

983 000,00

Pozostałe rezerwy - rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

Długoterminowa

Krótkoterminowa

Razem

Stan na 01.01.2022

0,00

983 000,00

Utworzenie rezerw (tytuły)

0,00

2 932 068,13

prowizje od sprzedaży

0,00

2 724 709,71

spory sądowe

0,00

207 358,42

Rozwiązania rezerw (tytuły)

0,00

prowizje od sprzedaży

0,00

Wykorzystanie rezerw

0,00

3 552 218,68

Stan na 31.12.2022

0,00

362 849,45

49

Pozostałe rezerwy – rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Długoterminowa

Krótkoterminowa

Razem

Stan na 01.01.2021

0,00

Utworzenie rezerw (tytuły)

0,00

3 994 237,72

prowizje od sprzedaży

0,00

3 994 237,72

pozostałe

0,00

Rozwiązania rezerw (tytuły)

0,00

pozostałe

0,00

Wykorzystanie rezerw

0,00

3 011 237,72

Stan na 31.12.2021

0,00

983 000,00

3.1.18. Zobowiązania długoterminowe

Termin spłaty zobowiązań długoterminowych – stan na 31 grudnia 2022 roku

powyżej 1 roku

do 3 lat

powyżej 3 lat

do 5 lat

powyżej 5 lat

Razem

Jednostki powiązane

0,00

kredyty i pożyczki

0,00

emisja obligacji

0,00

inne zobowiązania finansowe

0,00

inne

0,00

Zaangażowanie w kapitale

0,00

kredyty i pożyczki

0,00

emisja obligacji

0,00

inne zobowiązania finansowe

0,00

inne

0,00

Pozostałe jednostki

7 479 774,81

600 041,15

0,00

8 079 815,96

kredyty i pożyczki

5 578 978,53

0,00

5 578 978,53

emisja obligacji

0,00

inne zobowiązania finansowe, w tym:

1 900 796,28

600 041,15

0,00

2 500 837,43

zobowiązania leasingowe

1 900 796,28

600 041,15

0,00

2 500 837,43

akredytywa

0,00

faktoring

0,00

inne

0,00

Razem zobowiązania długoterminowe

7 479 774,81

600 041,15

0,00

8 079 815,96

Termin spłaty zobowiązań długoterminowych – stan na 31 grudnia 2021 roku

powyżej 1 roku

do 3 lat

powyżej 3 lat

do 5 lat

powyżej 5 lat

Razem

Jednostki powiązane

0,00

kredyty i pożyczki

0,00

emisja obligacji

0,00

inne zobowiązania finansowe

0,00

inne

0,00

Zaangażowanie w kapitale

0,00

kredyty i pożyczki

0,00

emisja obligacji

0,00

inne zobowiązania finansowe

0,00

inne

0,00

Pozostałe jednostki

8 336 419,72

3 671 003,19

0,00

12 007 422,91

50

kredyty i pożyczki

4 609 765,02

2 337 221,63

0,00

6 946 986,65

emisja obligacji

0,00

inne zobowiązania finansowe, w tym:

3 726 654,70

1 333 781,56

0,00

5 060 436,26

zobowiązania leasingowe

3 726 654,70

1 333 781,56

0,00

5 060 436,26

akredytywa

0,00

faktoring

0,00

inne

0,00

Razem zobowiązania długoterminowe

8 336 419,72

3 671 003,19

0,00

12 007 422,91

Struktura walutowa zobowiązań długoterminowych

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

w PLN

1 486 452,52

2 481 192,03

w EUR

1 405 864,40

2 071 189,91

w CNY

0,00

w USD

0,00

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

w PLN

1 486 452,52

2 481 192,03

w EUR, po przeliczeniu na PLN

6 593 363,44

9 526 230,88

w CNY, po przeliczeniu na PLN

0,00

w USD, po przeliczeniu na PLN

0,00

Razem zobowiązania długoterminowe

8 079 815,96

12 007 422,91

Struktura zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

Zobowiązania długoterminowe

5 578 978,53

6 946 986,65

kredyt obrotowy

960 000,00

275 361,66

kredyt w rachunku bieżącym

0,00

pożyczka

4 618 978,53

6 671 624,99

Zobowiązania krótkoterminowe

47 039 825,26

51 076 913,97

kredyt obrotowy

37 378 694,99

42 316 264,96

kredyt w rachunku bieżącym

6 931 044,44

3 518 431,03

pożyczka

2 730 085,83

5 242 217,98

Razem zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

52 618 803,79

58 023 900,62

51

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – stan na 31 grudnia 2022 roku

Kwota umowna

w PLN

Zobowiązanie

na dzień

31.12.2022

Część

krótkoterminowa

Część

długoterminowa

Kredyt obrotowy

51 000 000,00

38 338 694,99

37 378 694,99

960 000,00

Bank Spółdzielczy w Gliwicach

5 000 000,00

108 695,00

0,00

Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy

3 000 000,00

249 999,99

0,00

Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy

3 000 000,00

1 980 000,00

1 020 000,00

960 000,00

Bank Pekao S.A.

40 000 000,00

36 000 000,00

0,00

Kredyt w rachunku bieżącym

7 250 000,00

6 931 044,44

0,00

Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy

1 250 000,00

1 078 485,89

0,00

Bank Pekao S.A.

6 000 000,00

5 852 558,55

0,00

Pożyczka

12 617 714,90

7 349 064,36

2 730 085,83

4 618 978,53

PEAC (Poland) Sp. z o.o.

10 617 714,90

6 805 064,36

2 186 085,83

4 618 978,53

KWB Sieniawa Sp. z o.o.

2 000 000,00

544 000,00

0,00

Razem zobowiązania z tyt. kredytów i

pożyczek

70 867 714,90

52 618 803,79

47 039 825,26

5 578 978,53

(i) Umowa o kredyt obrotowy – Bank Spółdzielczy w Gliwicach

W dniu 6 grudnia 2018 roku Spółka podpisała umowę o kredyt obrotowy z Bankiem Spółdzielczym

w Gliwicach.

Główne założenia umowy:

• kwota umowna finansowania: 5.000.000,00 zł,

• przeznaczenie: finansowanie bieżącej działalności Spółki,

• oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 3M + marża,

• termin spłaty: 31 stycznia 2023 roku,

• zabezpieczenia:

- weksel własny Spółki wraz z deklaracją wekslową poręczony przez KARBON 2,

- hipoteka umowna łączna ustanowiona docelowo na pierwszym miejscu hipotecznym

na nieruchomości gruntowej, zabudowanej, wraz z cesją praw z tytułu ubezpieczenia

tej nieruchomości od ognia i innych żywiołów,

- oświadczenie właściciela w/w nieruchomości o poddaniu się egzekucji, złożone

w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania

cywilnego,

- oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego

w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,

- oświadczenie KARBON 2 o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu

notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,

- pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bieżącym w Banku Spółdzielczym

w Gliwicach.

(ii) Umowa o kredyt obrotowy konsorcjalny – Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy

W dniu 17 grudnia 2019 roku Spółka podpisała umowę o kredyt obrotowy konsorcjalny z Orzesko-

Knurowskim Bankiem Spółdzielczym z siedzibą w Knurowie. Uczestnikami konsorcjum są:

• bank inicjujący: Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie,

• bank uczestniczący: Bank Spółdzielczy w Tychach.

Zaangażowanie każdego z powyższych banków w konsorcjum wynosi po 50% kwoty finansowania.

52

Główne założenia umowy:

• kwota umowna finansowania: 3.000.000,00 zł,

• przeznaczenie: finansowanie bieżącej działalności,

• oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 3M + marża,

• termin spłaty: 15 marca 2023 roku,

• zabezpieczenia:

- weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową,

- oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego

w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,

- pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku rozliczeniowym bieżącym

prowadzonym przez Orzeszko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie,

- poręczenie wekslowe spółki KARBON 2,

- wekslowe notarialne oświadczenie poręczyciela o poddaniu się egzekucji w trybie

art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,

- zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach Spółki,

- cesja praw z polis ubezpieczeniowych, obejmujących ochroną ubezpieczeniową

przedmioty zastawu, ustanowione na rzecz banków uczestniczących w konsorcjum.

(iii) Umowa o kredyt obrotowy konsorcjalny – Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy

W dniu 10 stycznia 2022 roku Spółka podpisała umowę o kredyt obrotowy konsorcjalny z Orzesko-

Knurowskim Bankiem Spółdzielczym z siedzibą w Knurowie. Uczestnikami konsorcjum są:

• bank inicjujący: Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie,

• bank uczestniczący: Bank Spółdzielczy w Tychach.

Zaangażowanie każdego z powyższych banków w konsorcjum wynosi po 50% kwoty finansowania.

Główne założenia umowy:

• kwota umowna finansowania: 3.000.000,00 zł,

• przeznaczenie: finansowanie bieżącej działalności,

• oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 3M + marża,

• termin spłaty: 31 grudnia 2024 roku,

• zabezpieczenia:

- weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową, ustanowiony na rzecz

Orzesko-Knurowskiego Banku Spółdzielczego z siedzibą w Knurowie,

- weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową, ustanowiony na rzecz

Banku Spółdzielczego w Tychach,

- zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach Spółki,

- zastaw rejestrowy na materiałach produkcyjnych Spółki,

- cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, obejmującej ochroną ubezpieczeniową

w/w przedmioty zastawu,

- pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku rozliczeniowym bieżącym

prowadzonym przez Orzeszko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie,

- oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego

w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego na rzecz Orzesko-

Knurowskiego Banku Spółdzielczego z siedzibą w Knurowie,

- oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego

w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego na rzecz Banku

Spółdzielczego w Tychach.

53

(iv) Umowa kredytu refinansującego – Bank Pekao S.A.

W dniu 22 czerwca 2021 roku Spółka podpisała umowę kredytu z Bankiem Pekao S.A.

Główne założenia umowy:

• kwota umowna finansowania: 40.000.000,00 zł,

• przeznaczenie: refinansowanie istniejącego zadłużenia finansowego z tytułu 40.000 sztuk

obligacji na okaziciela serii A, notowanych na Catalyst, o łącznej wartości nominalnej

40.000.000,00 zł,

• oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 3M + marża,

• termin spłaty: 22 czerwca 2023 roku

• zabezpieczenia:

- oświadczenie złożone w formie aktu notarialnego o ustanowieniu drugorzędnej

hipoteki na zabezpieczenie wierzytelności wynikających z umowy wraz z roszczeniem

o przeniesienie wpisów na opróżnione miejsce hipoteczne. Oświadczenie dotyczy

następujących nieruchomości:

▪ nieruchomości będącej w użytkowaniu wieczystym Spółki,

▪ nieruchomość będącej własnością spółki zależnej,

▪ nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym spółki zależnej.

- oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego

w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,

- oświadczenie MOJ S.A. o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego

w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,

- umowa zastawu na zbiorze rzeczy, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy

rejestrowe na zbiorze rzeczy ruchomych,

- umowa zastawu na zapasach, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy

rejestrowe na zapasach (towary handlowe i produkcja w toku),

- umowa zastawu na rachunkach, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy

finansowe i zastawy rejestrowe na wszystkich rachunkach bankowych Spółki

prowadzonych w banku,

- pełnomocnictwo do wszystkich rachunków bankowych Spółki prowadzonych

w Banku Pekao S.A.,

- umowa bezwarunkowej cesji na zabezpieczenie na rzecz banku swoich praw z polis

ubezpieczeniowych dotyczących majątku zabezpieczonego na rzecz banku,

- umowa bezwarunkowej cesji na zabezpieczenie na rzecz banku swoich praw

z wybranych kontraktów,

- gwarancja Banku Gospodarstwa Krajowego i terminem ważności do 22 września

2023 roku,

- weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową na rzecz Banku

Gospodarstwa Krajowego.

(v) Umowa o kredyt w rachunku rozliczeniowym – Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy

W dniu 17 grudnia 2015 roku Spółka podpisała umowę o kredyt w rachunku rozliczeniowym

z Orzesko-Knurowskim Bankiem Spółdzielczym z siedzibą w Knurowie.

Główne założenia umowy:

• kwota umowna finansowania: 1.250.000,00 zł,

• przeznaczenie: bieżące finansowanie działalności,

• oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 3M + marża,

• termin spłaty: 12 grudnia 2023 roku,

• zabezpieczenia:

54

- weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową,

- zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach Spółki,

- zastaw rejestrowy na materiałach produkcyjnych Spółki,

- cesja praw z polis ubezpieczenia od zdarzeń losowych aktywów objętych zastawem

rejestrowym,

- pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku rozliczeniowym bieżącym

prowadzonym przez Orzeszko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie,

- oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego

w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego.

(vi) Umowa wielocelowego limitu kredytowego – Bank Pekao S.A.

W dniu 22 czerwca 2021 roku Spółka podpisała umowę wielocelowego limitu kredytowego z Bankiem

Pekao S.A.

Główne założenia umowy:

• kwota umowna finansowania: 14.000.000,00 zł, przy czym:

- dla kredytu w rachunku bieżącym limit wynosi 6.000.000,00 zł,

- dla gwarancji limit wynosi 1.000.000,00 zł,

- dla akredytyw limit wynosi 7.000.000,00 zł,

• przeznaczenie: całkowite refinansowanie istniejącego zadłużenia w Banku Santander S.A.,

a następnie finansowanie bieżącej działalności Spółki / ogólnych celów korporacyjnych,

w tym w formie akredytywy lub wystawienia gwarancji bankowej,

• oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 1M + marża,

• termin spłaty: 22 czerwca 2023 roku,

• zabezpieczenia:

- oświadczenie złożone w formie aktu notarialnego o ustanowieniu pierwszorzędnej

hipoteki na zabezpieczenie wierzytelności wynikających z umowy. Oświadczenie

dotyczy następujących nieruchomości:

▪ nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym Spółki,

▪ nieruchomość będąca własnością spółki zależnej,

▪ nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym spółki zależnej,

- oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego

w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,

- oświadczenie MOJ S.A. o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego

w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,

- umowa zastawu na zbiorze rzeczy, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy

rejestrowe na zbiorze rzeczy ruchomych,

- umowa zastawu na zapasach, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy

rejestrowe na zapasach (towary handlowe i produkcja w toku),

- umowa bezwarunkowej cesji na zabezpieczenie na rzecz banku swoich praw z polis

ubezpieczeniowych dotyczących majątku zabezpieczonego na rzecz banku,

- umowa zastawu na rachunkach, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy

finansowe i zastawy rejestrowe na wszystkich rachunkach bankowych Spółki

prowadzonych w banku,

- pełnomocnictwo do wszystkich rachunków bankowych Spółki prowadzonych

w Banku Pekao S.A.,

- poręczenie udzielone przez KARBON 2.

55

(vii) Umowa pożyczki – PEAC (Poland) Sp. z o.o.

W dniu 6 grudnia 2019 roku Spółka podpisała umowę pożyczki z PEAC (Poland) Sp. z o.o.

Główne założenia umowy:

• kwota umowna finansowania: 2.308.500,00 EUR,

• przeznaczenie: zakup maszyny produkcyjnej,

• oprocentowanie: stałe,

• termin spłaty: 10 grudnia 2025 roku,

• zabezpieczenia:

- zastaw rejestrowy na maszynie produkcyjnej będącej przedmiotem finansowania,

- cesja praw z umowy ubezpieczenia przedmiotu zastawu,

- weksel in blanco Spółki wraz z poręczeniem wekslowym, wystawiony przez KARBON.

(viii) Umowa pożyczki – Kopalnia Węgla Brunatnego SIENIAWA Sp. z o.o.

W dniu 28 lipca 2021 roku Spółka podpisała umowę pożyczki z Kopalnią Węgla Brunatnego

SIENIAWA Sp. z o.o.

Główne założenia umowy:

• kwota umowna finansowania: 2.000.000,00 zł,

• oprocentowanie: stałe,

• termin spłaty: 31 grudnia 2023 roku,

• zabezpieczenia: weksel własny in blanco, opatrzony klauzulą bez protestu wraz z deklaracją

wekslową określającą warunki jego wypełnienia.

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – stan na 31 grudnia 2021 roku

Kwota umowna

w PLN

Zobowiązanie

na dzień

31.12.2021

Część

krótkoterminowa

Część

długoterminowa

Kredyt obrotowy

48 000 000,00

42 591 626,62

42 316 264,96

275 361,66

Bank Spółdzielczy w Gliwicach

5 000 000,00

1 424 960,00

1 316 265,00

108 695,00

Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy

3 000 000,00

1 166 666,62

999 999,96

166 666,66

Bank Pekao S.A.

40 000 000,00

0,00

Kredyt w rachunku bieżącym

11 250 000,00

3 518 431,03

0,00

Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy

1 250 000,00

1 221 621,42

0,00

Śląski Bank Spółdzielczy "Silesia"

4 000 000,00

373 305,14

0,00

Bank Pekao S.A.

6 000 000,00

1 923 504,47

0,00

Pożyczka

17 617 714,90

11 913 842,97

5 242 217,98

6 671 624,99

PEAC (Poland) Sp. z o.o.

10 617 714,90

8 709 189,83

2 037 564,84

6 671 624,99

Agencja Rozwoju Przemysłu S.A.

5 000 000,00

1 170 461,36

0,00

KWB Sieniawa Sp. z o.o.

2 000 000,00

2 034 191,78

0,00

Razem zobowiązania z tyt. kredytów i

pożyczek

76 867 714,90

58 023 900,62

51 076 913,97

6 946 986,65

56

Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych

Zarówno w 2021 roku, jak i w 2022 roku, Spółka nie dokonywała emisji dłużnych instrumentów

finansowych. Spółka nie dokonywała również emisji kapitałowych papierów wartościowych.

Spółka w dniu 28 czerwca 2021 roku dokonała całościowego przedterminowego wykupu obligacji

serii A, których łączna wartość nominalna wynosiła 40.000.000,00 zł. Każdemu z obligatariuszy

uprawnionemu z obligacji serii A została wypłacona kwota wcześniejszego wykupu, tj. kwota

pieniężna równa wartości nominalnej podlegająca wykupowi obligacji serii A, powiększona o odsetki

należne od pierwszego dnia 4. okresu odsetkowego do dnia wcześniejszego wykupu

oraz powiększona o dodatkową płatność – premię zgodnie z pkt 14.5.2 Warunków Emisji Obligacji.

Przedterminowy wykup Obligacji został zrealizowany za pośrednictwem KDPW, zgodnie z regulacjami

obowiązującymi w ramach KDPW.

Naruszenie wskaźnika zadłużenia finansowego netto do EBITDA

Na podstawie zawartych w dniu 22 czerwca 2021 roku z Bankiem Pekao S.A. dwóch umów

kredytowych, tj. umowy kredytu oraz umowy wielocelowego limitu kredytowego, Spółka

zobowiązana była do utrzymywania następujących wskaźników finansowych:

• wskaźnika pokrycia obsługi zadłużenia na poziomie co najmniej 1,2 obliczanego kwartalnie

począwszy od 31 marca 2022 roku,

• wskaźnika zadłużenia finansowego netto do EBIDTA na poziomie nie wyższym niż 3,5

obliczanego kwartalnie począwszy od 30 września 2021 roku. Natomiast od 31 marca 2022

roku, Spółka zobowiązana była do utrzymywania wartości wskaźnika na poziomie

co najmniej 3,0.

Bazą do kalkulacji wysokości opisanych wskaźników są dane skonsolidowanego sprawozdania

finansowego Grupy Kapitałowej FASING.

Wskaźnik zadłużenia finansowego netto do EBITDA nie został spełniony zarówno na dzień 31 grudnia

2021 roku, jak i na dzień 31 marca 2022 roku. Natomiast wskaźnik pokrycia obsługi zadłużenia

nie został spełniony na dzień 31 marca 2022 roku.

Z uwagi na potencjalnie negatywne sankcje wynikające z naruszenie wskaźników finansowych, Spółka

wystąpiła do Banku Pekao S.A. celem omówienia naruszenia oraz odstąpienia od zastosowania

sankcji.

W dniu 4 sierpnia 2022 roku, Spółka otrzymała z Banku Pekao S.A. odpowiedź na wniosek Spółki

w sprawie odstąpienia od stosowania sankcji w związku z naruszeniem wyżej opisanych wskaźników.

Stosownie do decyzji Banku Pekao S.A. zostało zaakceptowane dotychczasowe złamanie wskaźników

finansowych. Jednocześnie została zaakceptowana zmiana wysokości wskaźnika zadłużenia

finansowego netto do EBITDA w okresie do 30 września 2022 roku na poziomie nie wyższym niż 4,0.

Dla kolejnych okresów został przyjęty próg graniczny wskaźnika na poziomie 3,5.

Poza wyżej opisanym naruszeniem wskaźników finansowych, Spółka nie dokonała naruszenia

istotnych postanowień umów kredytu lub pożyczki. Spółka na bieżąco dokonywała spłat kredytów

i pożyczek, zgodnie z obowiązującymi ją umowami.

57

3.1.19. Zobowiązania krótkoterminowe

Wybrane zasady rachunkowości

Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty.

Struktura zobowiązań krótkoterminowych

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

Jednostki powiązane

7 298 396,19

10 822 778,93

kredyty i pożyczki

0,00

emisja obligacji

0,00

dywidendy

0,00

inne zobowiązania finansowe, w tym:

0,00

leasing

0,00

pozostałe

0,00

dostawy i usługi

7 168 199,19

10 145 764,85

zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

0,00

weksle

0,00

pozostałe

130 197,00

677 014,08

zobowiązania inwestycyjne

10 197,00

677 014,08

poręczenie finansowe

120 000,00

0,00

pozostałe

0,00

Pozostałe jednostki

88 248 956,35

73 760 961,62

kredyty i pożyczki

47 039 825,26

51 076 913,97

emisja obligacji

0,00

dywidendy

0,00

inne zobowiązania finansowe, w tym:

10 098 616,35

11 412 731,20

leasing

3 062 578,03

3 902 406,14

faktoring niepełny

52 837,11

540 000,00

akredytywa

6 983 201,21

6 970 325,06

pozostałe

0,00

dostawy i usługi

26 184 425,97

7 798 211,65

zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

1 106 668,01

285 526,68

weksle

0,00

publicznoprawne

1 906 495,10

1 719 081,49

wynagrodzenia

1 503 602,13

1 242 862,29

pozostałe

409 323,53

225 634,34

zobowiązania inwestycyjne

81 802,79

0,00

poręczenie finansowe

123 000,00

0,00

pozostałe

204 520,74

225 634,34

Fundusze specjalne

74 343,88

65 820,20

Razem zobowiązania krótkoterminowe

95 621 696,42

84 649 560,75

58

Struktura walutowa zobowiązań krótkoterminowych

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

w PLN

88 458 707,14

79 724 152,66

w EUR

1 273 392,17

969 183,57

w CNY

39 590,67

w USD

260 263,57

106 774,32

w RUB

165 000,00

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

w PLN

88 458 707,14

79 724 152,66

w EUR, po przeliczeniu na PLN

5 972 902,83

4 457 662,91

w CNY, po przeliczeniu na PLN

25 132,16

25 298,44

w USD, po przeliczeniu na PLN

1 154 757,29

433 503,74

w RUB, po przeliczeniu na PLN

10 197,00

8 943,00

Razem zobowiązania krótkoterminowe

95 621 696,42

84 649 560,75

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek zostały opisane wspólnie

z długoterminowymi zobowiązaniami z tytułu kredytów i pożyczek.

Faktoring

Spółka jest stroną umów faktoringu finansujących należności Spółki podpisanych z KUKE Finance S.A.

oraz PKO Faktoring S.A.

Umowa z PKO Faktoring S.A. obowiązuje przez czas nieoznaczony, a limit faktoringowy został

ustalony na poziomie 6.000.000,00 zł. Ryzyko niewypłacalności kontrahentów objętych umową

faktoringu zostało przejęte przez faktora (faktoring bez regresu).

Umowa z KUKE Finance S.A. obowiązuje przez czas nieoznaczony, a limit faktoringowy został ustalony

na poziomie 19.500.000,00 zł. Ryzyko niewypłacalności kontrahentów objętych umową faktoringu

zostało przejęte przez faktora (faktoring pełny) za wyjątkiem dwóch kontrahentów (faktoring

niepełny).

Zabezpieczeniami umów faktoringu na finansowanie należności są:

• weksle własne in blanco wraz z deklaracją wekslową,

• pełnomocnictwa do wybranych rachunków bankowych,

• cesja z polis ubezpieczenia należności z KUKE S.A.,

• oświadczenia w formie aktów notarialnych o poddaniu się egzekucji spłaty wierzytelności

w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,

• gwarancja KUKE S.A.

W przypadku faktoringu pełnego dochodzi do definitywnego przeniesienia wierzytelności na faktora.

Przejmuje on w pełni ryzyko niewypłacalności dłużnika. Wówczas w dacie przejęcia, wierzytelność

jest wyksięgowywana z ksiąg rachunkowych Spółki.

W ramach faktoringu niepełnego faktor nie przejmuje ryzyka niewypłacalności kontrahenta. Płatności

faktora za wierzytelności bez przejęcia ryzyka ujmowane są w sprawozdaniu Spółki jako „Inne

zobowiązania finansowe”.

59

Akredytywa

Umową z dnia 22 czerwca 2021 roku z Bankiem Pekao S.A., Spółka uzyskała limit finansowania

w formie akredytywy wynoszący 7.000.000,00 zł.

Na podstawie umowy Bank Pekao S.A. zobowiązuje się do zapłaty określonej sumy pieniężnej

na rzecz beneficjenta w formie akredytyw dokumentowej otwartej na zlecenie Spółki.

Zobowiązanie Spółki wobec banku z tytułu otwartych akredytyw prezentowane jest w sprawozdaniu

finansowym Spółki jako „Inne zobowiązanie finansowe”.

Faktoring odwrotny

Spółka jest stroną umów faktoringu odwrotnego podpisanych z KUKE Finance S.A. oraz PKO

Faktoring S.A.

Umowa z KUKE Finance S.A. została podpisana na czas nieoznaczony, a limit faktoranta wynosi

12.000.000,00 zł.

Umowa z PKO Faktoring S.A. została podpisana na czas nieoznaczony, a limit faktoranta wynosi

10.000.000,00 zł.

Zabezpieczeniami umów są:

• weksle własne in blanco wraz z deklaracją wekslową,

• pełnomocnictwa do wybranego rachunku bankowego,

• oświadczenia w formie aktu notarialnego o poddaniu się egzekucji spłaty wierzytelności

w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,

• gwarancje KUKE S.A.

Zgodnie z postanowieniami umów, faktor wchodzi w prawa właściciela wierzytelności na podstawie

art. 518 § 1 Kodeksu Cywilnego, tj. dokonując zapłaty za dług Spółki wobec dostawcy faktor staje

się wierzycielem Spółki. Faktor nabywa prawa do spłaconej wierzytelności do wysokości dokonanej

zapłaty. Z chwilą wstąpienia przez faktora w prawa wierzyciela Spółka staje się zobowiązana

do uregulowania długu na rachunek faktora.

Zobowiązanie Spółki wobec faktora z tytułu faktoringu odwrotnego prezentowane jest

w sprawozdaniu finansowym jako zobowiązanie z tytułu dostaw i usług. Zagadnienie prezentacji

faktoringu odwrotnego w sprawozdaniu finansowym nie jest bezpośrednio uregulowane w ustawie

o rachunkowości, jak i w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej. W grudniu

2020 roku, Komitet ds. Interpretacji Standardów opublikował stanowisko w sprawie prezentacji

faktoringu odwrotnego w sprawozdaniu finansowym. Spółka zidentyfikowała poniższe

charakterystyki wskazujące na handlowy charakter zobowiązania wobec faktora:

• w momencie objęcia zobowiązania faktoringiem odwrotnym w drodze subrogacji ustawowej

następuje przeniesienie praw i obowiązków wynikających z zobowiązań, a nie ich wygaśnięcie

i ustanowienie nowych praw i obowiązków wobec faktora,

• zobowiązania przekazane do faktoringu odwrotnego reprezentują zobowiązania z tytułu

zakupu materiałów, towarów lub usług,

• zobowiązania przekazane do faktoringu odwrotnego zostały wcześniej zafakturowane przez

dostawcę,

• zobowiązania przekazane do faktoringu odwrotnego stanowią część kapitału obrotowego

wykorzystywanego przez Spółkę w normalnym cyklu operacyjnym.

60

W rachunku przepływów pieniężnych, Spółka prezentuje zmianę stanu zobowiązania z tytułu

faktoringu odwrotnego w linii „Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek

i kredytów”.

Fundusze specjalne

Na fundusze specjalne składa się zakładowy fundusz świadczeń socjalnych tworzony zgodnie z ustawą

z dnia 4 marca 1994 roku o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych.

3.1.20. Rozliczenia międzyokresowe

Struktura rozliczeń międzyokresowych

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

451 867,59

518 555,23

zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną pożyczką WFOŚiGW

419 467,59

446 195,23

faktury wystawione z góry - poręczenie finansowe

32 400,00

72 360,00

pozostałe

0,00

Inne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

175 687,60

93 687,56

zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną pożyczką WFOŚiGW

26 727,60

26 727,56

faktury wystawione z góry - poręczenie finansowe

148 960,00

66 960,00

pozostałe

0,00

Razem inne rozliczenia międzyokresowe

627 555,19

612 242,79

61

3.2. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat

Wybrane zasady rachunkowości

Jednostka ustala wynik finansowy netto przy zastosowaniu rachunku zysków i strat sporządzonego

zarówno metodą kalkulacyjną jak i porównawczą.

Spółka prowadzi pełną ewidencję kosztów. Koszty ujmowane są zarówno na kontach zespołu

„4” grupującym konta kosztów w układzie rodzajowym, jak również na kontach zespołu „5”

obejmującym konta kosztów według typów działalności.

3.2.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

Wybrane zasady rachunkowości

Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści

ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.

Przychody ze sprzedaży produktów i towarów są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko

i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy.

Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów

i usług.

Przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakończenia usługi pod

warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić

efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług, przychody ze świadczenia tych usług

są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu.

Przychody netto ze sprzedaży produktów - struktura rzeczowa

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Sprzedaż wyrobów

161 833 532,75

109 833 546,71

jednostki powiązane

31 905 107,89

27 629 362,73

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

129 928 424,86

82 204 183,98

Sprzedaż usług

2 032 184,67

2 319 675,02

jednostki powiązane

260 877,56

216 659,41

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

1 771 307,11

2 103 015,61

Razem przychody netto ze sprzedaży produktów

163 865 717,42

112 153 221,73

Przychody netto ze sprzedaży produktów - struktura terytorialna

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Sprzedaż krajowa

69 167 511,78

43 027 473,83

jednostki powiązane

623 132,16

630 767,54

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

68 544 379,62

42 396 706,29

Sprzedaż eksportowa

94 698 205,64

69 125 747,90

jednostki powiązane

31 542 853,29

27 215 254,60

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

63 155 352,35

41 910 493,30

Razem przychody netto ze sprzedaży produktów

163 865 717,42

112 153 221,73

62

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - struktura rzeczowa

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Sprzedaż towarów

3 161 773,42

2 673 880,43

jednostki powiązane

91 393,00

219 843,92

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

3 070 380,42

2 454 036,51

Sprzedaż materiałów

3 423 269,38

2 501 358,33

jednostki powiązane

1 740 878,91

1 136 452,07

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

1 682 390,47

1 364 906,26

Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

6 585 042,80

5 175 238,76

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - struktura terytorialna

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Sprzedaż krajowa

5 685 325,77

3 355 770,26

jednostki powiązane

1 832 271,91

1 356 295,99

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

3 853 053,86

1 999 474,27

Sprzedaż eksportowa

899 717,03

1 819 468,50

jednostki powiązane

0,00

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

899 717,03

1 819 468,50

Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

6 585 042,80

5 175 238,76

3.2.2. Pozostałe przychody operacyjne

Struktura pozostałych przychodów operacyjnych

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

185 883,35

0,00

środków trwałych i środków trwałych w budowie

185 883,35

0,00

wartości niematerialnych i prawnych

0,00

inwestycji niefinansowych

0,00

Dotacje

0,00

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

1 504 801,76

4 714 900,87

środków trwałych i środków trwałych w budowie

0,00

wartości niematerialnych i prawnych

0,00

zapasów

291 578,32

4 444 048,40

materiałów

43 136,05

142 418,31

półproduktów i produkcji w toku

120 999,00

75 493,11

produktów gotowych

11 427,93

66 883,75

towarów

116 015,34

4 159 253,23

inwestycji niefinansowych

0,00

należności niefinansowych

1 213 223,44

261 201,35

innych aktywów

0,00

9 651,12

Pozostałe

774 513,65

2 403 941,29

sprzedaż majątku nieprodukcyjnego

0,00

1 352 000,00

otrzymane odszkodowania, kary, grzywny, reklamacje

440 297,63

110 788,20

63

leasing zwrotny - rozliczenie zysku w czasie

0,00

829 312,63

przedawnione zobowiązania

121 384,33

33 289,41

nadwyżki inwentaryzacyjne zapasów

12 958,72

24 528,00

pozostałe

199 872,97

54 023,05

Razem pozostałe przychody operacyjne

2 465 198,76

7 118 842,16

3.2.3. Pozostałe koszty operacyjne

Struktura pozostałych kosztów operacyjnych

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

0,00

127 464,08

środków trwałych i środków trwałych w budowie

0,00

-12 195,12

wartości niematerialnych i prawnych

0,00

inwestycji niefinansowych

0,00

leasing zwrotny - rozliczenie straty w czasie

0,00

139 659,20

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

3 990 521,24

3 611 284,99

środków trwałych i środków trwałych w budowie

39 917,11

258 323,61

wartości niematerialnych i prawnych

0,00

zapasów

1 093 297,73

848 668,61

materiałów

418 138,89

72 932,03

półproduktów i produkcji w toku

176 290,16

407 214,07

produktów gotowych

179 412,40

53 234,70

towarów

319 456,28

315 287,81

inwestycji niefinansowych

0,00

należności niefinansowych

2 857 306,40

2 495 807,36

innych aktywów

0,00

8 485,41

Pozostałe

1 427 453,80

5 856 536,59

koszt sprzedanego majątku nieprodukcyjnego

0,00

5 016 217,18

darowizny

106 000,00

175 700,00

zapłacone kary, grzywny, odszkodowania, reklamacje

547 969,81

52 223,43

niedobory inwentaryzacyjne

0,00

60 537,99

złomowanie majątku produkcyjnego

82 843,17

0,00

spisanie przedawnionych rozrachunków

262 617,32

185 000,00

spisanie zadań inwestycyjnych zaniechanych

0,00

13 100,00

koszty egzekucji sądowych

0,00

koszty związane z wypłatą odszkodowań

30 854,77

47 404,01

pozostałe

397 168,73

306 353,98

Razem pozostałe koszty operacyjne

5 417 975,04

9 595 285,66

64

3.2.4. Przychody finansowe

Struktura przychodów finansowych

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Dywidendy i udziały w zyskach

0,00

102 969,61

jednostki powiązane

0,00

102 969,61

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

0,00

Odsetki

1 899 608,03

646 474,16

odsetki z tytułu udzielonych pożyczek

495 737,19

569 785,61

jednostki powiązane

286 596,41

269 234,27

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

209 140,78

300 551,34

pozostałe odsetki

1 403 870,84

76 688,55

jednostki powiązane

132 963,82

59 688,97

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

1 270 907,02

16 999,58

Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych

0,00

92 500,00

jednostki powiązane

0,00

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

0,00

92 500,00

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

646 921,40

1 236 651,16

wycena swap stopy procentowej

0,00

941 001,04

rozwiązanie odpisu aktualizującego należności z tytułu pożyczek

646 921,40

295 650,12

aktualizacja wartości inwestycji

0,00

Inne przychody finansowe

617 771,01

3 839 552,08

dodatnie różnice kursowe

455 756,63

3 421 564,38

zrealizowane

-162 997,95

-90 131,18

niezrealizowane

618 754,58

3 511 695,56

rozwiązane rezerwy

9 054,38

95 510,56

rozwiązanie odpisu aktualizującego należności niefinansowe

9 054,38

95 510,56

poręczenie finansowe

152 960,00

188 146,67

pozostałe

0,00

134 330,47

Razem przychody finansowe

3 164 300,44

5 918 147,01

Przychody z odsetek – rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

Przychody z odsetek w danym roku obrotowym

Odsetki naliczone

i zrealizowane

Odsetki naliczone lecz niezrealizowane

do 3 miesięcy

od 3 do 12

miesięcy

powyżej

12 miesięcy

Dłużne instrumenty finansowe

0,00

Udzielone pożyczki

76 678,34

0,00

419 058,85

0,00

Należności

82 397,25

39 029,48

0,00

Środki pieniężne

0,00

Swap stopy procentowej

1 208 221,59

0,00

Inne aktywa

7 300,00

66 922,52

0,00

Razem przychody finansowe z odsetek

1 374 597,18

105 952,00

419 058,85

0,00

65

Przychody z odsetek – rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Przychody z odsetek w danym roku obrotowym

Odsetki naliczone

i zrealizowane

Odsetki naliczone lecz niezrealizowane

do 3 miesięcy

od 3 do 12

miesięcy

powyżej

12 miesięcy

Dłużne instrumenty finansowe

0,00

Udzielone pożyczki

70 703,52

0,00

499 082,09

0,00

Należności

217,34

11 128,69

0,00

Środki pieniężne

0,00

Inne aktywa

65 342,52

0,00

Razem przychody finansowe z odsetek

136 263,38

11 128,69

499 082,09

0,00

3.2.5. Koszty finansowe

Struktura kosztów finansowych

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Odsetki

6 218 622,30

3 328 480,78

odsetki od kredytów i pożyczek

4 030 533,93

1 474 784,47

jednostki powiązane

0,00

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

4 030 533,93

1 474 784,47

pozostałe odsetki

2 188 088,37

1 853 696,31

jednostki powiązane

581 510,94

157 100,72

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

1 606 577,43

1 696 595,59

Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych

0,00

175 000,00

jednostki powiązane

0,00

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

0,00

175 000,00

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

662 386,58

1 421 242,94

odpisy aktualizujące należności z tytułu pożyczek

418 646,28

1 421 242,94

wycena swap stopy procentowej

243 740,30

0,00

pozostałe

0,00

Inne koszty finansowe

2 801 253,71

2 550 291,34

ujemne różnice kursowe

0,00

zrealizowane

0,00

niezrealizowane

0,00

utworzone rezerwy

39 029,48

296 725,92

utworzenie odpisów aktualizujących

39 029,48

296 725,92

pozostałe

0,00

prowizje od obligacji

0,00

803 028,42

prowizje od kredytów bankowych

951 736,17

919 173,84

prowizje od faktoringu

624 255,10

187 260,66

poręczenie finansowe

967 521,17

342 506,69

pozostałe

218 711,79

1 595,81

Razem koszty finansowe

9 682 262,59

7 475 015,06

66

Koszty finansowe z tytułu odsetek – rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym

Odsetki naliczone

i zapłacone

Odsetki naliczone lecz niezapłacone

do 3 miesięcy

od 3 do 12

miesięcy

powyżej 12

miesięcy

Zobowiązania przeznaczone do obrotu

0,00

Krótkoterminowe zobowiązania

5 652 374,65

497 245,30

69 002,35

0,00

kredyty i pożyczki

3 961 531,58

0,00

69 002,35

0,00

dłużne papiery wartościowe

0,00

zobowiązania finansowe inne

1 402 445,18

156 535,17

0,00

zobowiązania z tytułu dostaw i usług

288 397,89

340 710,13

0,00

inne zobowiązania krótkoterminowe

0,00

Długoterminowe zobowiązania

0,00

kredyty i pożyczki

0,00

dłużne papiery wartościowe

0,00

zobowiązania finansowe inne

0,00

Inne pasywa

0,00

Razem koszty finansowe z odsetek

5 652 374,65

497 245,30

69 002,35

0,00

Koszty finansowe z tytułu odsetek – rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym

Odsetki naliczone i

zapłacone

Odsetki naliczone lecz niezapłacone

do 3 miesięcy

od 3 do 12

miesięcy

powyżej 12

miesięcy

Zobowiązania przeznaczone do obrotu

0,00

Krótkoterminowe zobowiązania

3 164 176,62

164 304,16

0,00

kredyty i pożyczki

1 408 696,96

66 087,51

0,00

dłużne papiery wartościowe

1 047 600,00

0,00

zobowiązania finansowe inne

563 117,85

14 015,64

0,00

zobowiązania z tytułu dostaw i usług

136 058,74

84 201,01

0,00

inne zobowiązania krótkoterminowe

8 703,07

0,00

Długoterminowe zobowiązania

0,00

kredyty i pożyczki

0,00

dłużne papiery wartościowe

0,00

zobowiązania finansowe inne

0,00

Inne pasywa

0,00

Razem koszty finansowe z odsetek

3 164 176,62

164 304,16

0,00

3.2.6. Podatek dochodowy

Wybrane zasady rachunkowości

Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący oraz podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy

opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego.

Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem

przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących

kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały

67

rozliczeniu podatkowemu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe

obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek bieżący

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Zysk brutto za dany rok

3 420 794,71

4 827 736,65

Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice)

720 885,93

511 670,69

przychód z tytuły dywidendy

0,00

102 969,61

rozwiązanie odpisu aktualizującego - należności

521 266,17

261 201,35

rozwiązanie odpisu aktualizującego - pożyczki

50 000,00

35 000,00

pozostałe

149 619,76

112 499,73

Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym

2 157 737,23

6 140 074,23

rozwiązanie odpisu aktualizującego - zapasy

291 578,32

4 444 048,40

rozwiązanie odpisu aktualizującego - odsetki od pożyczek

0,00

164 956,18

rozwiązanie odpisu aktualizującego - należności

691 957,27

0,00

wycena swap na stopę procentową

0,00

941 001,04

odsetki naliczone od udzielonych pożyczek

419 058,85

499 082,09

ulga za złe długu

541 230,79

0,00

pozostałe

213 912,00

90 986,52

Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym

3 763 619,77

139 320,00

poręczenia i gwarancje - płatność z góry

135 000,00

139 320,00

przychody na przełomie okresu

3 463 663,59

0,00

zapłacone odsetki od pożyczek

164 956,18

0,00

Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe

różnice)

4 694 252,48

3 199 809,53

odpis aktualizujący - pożyczki (kapitał)

0,00

891 123,54

przedawnione rozrachunki

0,00

193 180,55

koszt reprezentacji

915 916,45

331 502,96

PFRON

365 566,00

319 287,00

pozostałe usługi NKUP

479 865,78

217 340,96

darowizny

106 000,00

175 700,00

koszt zagranicznych podróży służbowych NKUP

68 013,26

130 291,07

zużycie materiałów - drobne zakupy

165 557,38

90 118,63

VAT zaliczany w koszt - NKUP

96 610,60

63 947,23

ubezpieczenia majątkowe i osobowe NKUP

42 861,94

50 923,49

amortyzacja NKUP

46 739,64

46 739,60

składki członkowskie - bez obligatoryjnej przynależności

33 278,64

29 053,68

odpisy aktualizujące - należności

935 685,71

0,00

kary, grzywny, odszkodowania

478 661,67

14 598,51

pozostałe

959 495,41

646 002,31

Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym

roku

7 247 871,26

7 141 334,17

odpis aktualizujący - należności

1 921 620,69

2 495 807,36

odpis aktualizujący - zapasy

1 093 297,73

848 668,61

odpis aktualizujący - środki trwałe w budowie

39 917,11

258 323,61

odpis aktualizujący - pożyczki (odsetki)

418 646,28

530 119,40

amortyzacja NKUP (leasing)

1 590 760,79

1 101 232,43

rezerwa na prowizje od sprzedaży

-827 508,97

983 000,00

niewypłacone wynagrodzenia z narzutami

569 199,70

498 571,15

rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe i nagrody jubileuszowe

32 086,08

250 178,76

wycena swap na stopę procentową

243 740,30

0,00

naliczone odsetki od zobowiązań

550 571,50

164 304,16

68

poręczenia finansowe

967 521,17

0,00

remont okresowy

80 462,50

koszty finansowania dłużnego

366 524,54

pozostałe

201 031,84

11 128,69

Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym

10 880 513,86

7 161 829,20

płatność rat leasingowych

1 538 903,83

2 522 039,86

nadwyżka amortyzacji podatkowej nad bilansową

4 715 276,55

2 302 906,80

poręczenia i gwarancje - płatność z góry

491 939,12

1 024 833,27

zaniechana inwestycja

0,00

750 000,00

niewypłacone wynagrodzenia z narzutami

498 571,15

436 078,38

remont okresowy

443 700,00

0,00

koszty na przełomie okresu

3 115 364,79

0,00

pozostałe

76 758,42

125 970,89

Strata z lat ubiegłych

0,00

Inne zmiany podstawy opodatkowania

259 304,48

242 432,77

hipotetyczne odsetki od kapitału własnego

55 081,72

175 432,77

ulga na ekspansję

135 222,76

0,00

darowizny na cele kultu religijnego lub na cele pożytku publicznego

69 000,00

67 000,00

Podstawa opodatkowania

5 108 096,72

1 252 193,46

Podatek bieżący

970 538,00

237 917,00

Podatek dochodowy

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Podatek bieżący

970 538,00

237 917,00

przypisy kontroli skarbowych

0,00

zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego - wartość brutto

12 730,00

-492 878,00

zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego - odpis

aktualizujący

0,00

zmiana stanu rezerwy na podatku odroczony

328 058,00

2 740 940,00

pozostałe

9 268,00

338 786,00

Razem podatek dochodowy

1 320 594,00

2 824 765,00

69

3.3. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

3.3.1. Wybrane zasady rachunkowości

Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

Struktura środków pieniężnych

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

Środki pieniężne w banku

6 017 964,13

1 476 751,42

Środki pieniężne w kasie

139 341,92

141 541,71

Środki pieniężne na rachunku VAT

699 955,22

278 221,18

Lokaty bankowe

0,00

Wycena bilansowa środków pieniężnych

18 365,34

-5 196,05

Inne środki pieniężne

0,00

Razem środki pieniężne

6 875 626,61

1 891 318,26

3.3.2. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Zmiana należności wynika z następujących pozycji:

9 420 959,62

3 645 039,09

należności długoterminowe

0,00

15 000 000,00

należności z tytułu dostaw i usług

6 513 053,70

5 901 754,79

należności inne od jednostek powiązanych, po korekcie o

należności dotyczące działalności inwestycyjnej i kompensacie tych

należności z zobowiązaniem handlowym

202 617,32

1 749,41

należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń

społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych

1 608 724,00

547 835,00

należności inne od jednostek niepowiązanych, po korekcie o

kompensaty należności inwestycyjnych z zobowiązaniami

inwestycyjnymi oraz zobowiązaniami handlowymi

1 096 564,60

-15 183 596,52

kompensata należności operacyjnej z zobowiązaniem

inwestycyjnym

0,00

-2 583 264,56

pozostałe

0,00

-39 439,03

Zmiana zobowiązań wynika z następujących pozycji:

17 997 932,93

4 077 432,93

zobowiązania z tytułu dostaw i usług, po korekcie o niezapłacone

opłaty faktoringu odwrotnego

15 299 773,19

4 440 742,96

zobowiązania inne wobec jednostek powiązanych, po korekcie o

zobowiązania netto dotyczące działalności inwestycyjnej

-124 923,86

-652 635,95

zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

821 141,33

-101 669,06

zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych

187 413,61

305 366,07

zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

260 739,84

154 924,27

zobowiązania inne wobec jednostek niepowiązanych, po korekcie o

zobowiązania netto dotyczące działalności inwestycyjnej

56 360,36

-53 898,77

fundusze specjalne

8 523,68

-37 250,93

kompensata zobowiązania operacyjnego z należnością z tyt.

udzielonych pożyczek

285 526,68

21 854,34

kompensata zobowiązania operacyjnego z należnością

inwestycyjną

1 203 378,10

0,00

70

Zmiana rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących

pozycji:

64 120,14

-2 322 857,96

aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

12 730,00

-492 878,00

rozliczenia międzyokresowe czynne, po korekcie o zmiany stanu

naliczonych odsetek oraz zapłaconych z góry prowizji dotyczących

działalności finansowej

78 117,74

-973 939,77

rozliczenia międzyokresowe bierne, po korekcie o zmiany stanu

prowizji dotyczących działalności inwestycyjnej

-26 727,60

-856 040,19

71

3.4. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych

3.4.1. Należności warunkowe

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

Otrzymane gwarancje i poręczenia

113 598 074,01

69 355 713,53

Jednostki powiązane

40 263 153,71

36 964 764,53

Jednostki zależne

3 376 728,00

3 311 568,00

Jednostka dominująca

36 886 425,71

33 653 196,53

Zaangażowanie w kapitale

0,00

Pozostałe jednostki

73 334 920,30

32 390 949,00

Pozostałe otrzymane należności warunkowe

59 313 383,82

59 049 415,54

Jednostki powiązane

28 268 000,00

Jednostki zależne

28 268 000,00

Jednostka dominująca

0,00

Zaangażowanie w kapitale

0,00

Pozostałe jednostki

31 045 383,82

30 781 415,54

Razem należności warunkowe

172 911 457,83

128 405 129,07

Otrzymane gwarancje i poręczenia zostały w większości opisane w sekcji kredytów i pożyczek

otrzymanych przez Spółkę oraz umów faktoringowych. Ponadto, Spółka posiada poniższe należności

warunkowe:

• poręczenie wekslowe udzielone przez KARBON 2 ograniczone do kwoty 6.000.000,00 zł

za zobowiązania Spółki wobec PKO BP S.A.,

• poręczenie wekslowe udzielone przez MOJ S.A. do kwoty 720.000,00 EUR za zobowiązania

Spółki wynikające z umowy leasingu maszyny produkcyjnej,

• gwarancje przetargowe wystawione przez PKO BP S.A. na zabezpieczenie wadium w związku

z ofertami przetargowymi.

Na pozostałe otrzymane należności warunkowe składają się:

• gwarancje ubezpieczeniowe,

• oświadczenia złożone przez inne jednostki w formie aktu notarialnego o ustanowieniu

hipoteki na zabezpieczenie wierzytelności Spółki (opisane w sekcji kredytów i pożyczek).

3.4.2. Zobowiązania warunkowe

Wybrane zasady rachunkowości

Zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki zobowiązanie warunkowe jest:

• możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie

zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego

lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli

jednostki lub

• obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany

w bilansie ani rachunku zysków i strat, ponieważ nie jest prawdopodobne, aby konieczne

było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia

zobowiązania lub kwoty zobowiązania nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

72

Struktura zobowiązań warunkowych

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

Udzielone gwarancje i poręczenia

16 882 050,00

24 882 050,00

Jednostki powiązane

16 882 050,00

24 882 050,00

Jednostki zależne

5 242 050,00

13 242 050,00

Jednostka dominująca

11 640 000,00

Zaangażowanie w kapitale

0,00

Pozostałe jednostki

0,00

Pozostałe udzielone zobowiązania warunkowe

0,00

Jednostki powiązane

0,00

Jednostki zależne

0,00

Jednostka dominująca

0,00

Zaangażowanie w kapitale

0,00

Pozostałe jednostki

0,00

Razem zobowiązania warunkowe

16 882 050,00

24 882 050,00

Struktura udzielonych gwarancji i poręczeń na dzień 31 grudnia 2022 roku

dłużnik

wierzyciel

kwota

poręczenia wekslowe

3 742 050,00

umowa o kredyt w rachunku bieżącym

KARBON 2

PKO BP S.A.

3 000 000,00

umowa leasingu

MOJ

Idea Getin Leasing

742 050,00

poręczenia cywilne

13 140 000,00

umowa o kredyt w rachunku bieżącym

KARBON 2

Bank Pekao S.A.

5 400 000,00

umowa o kredyt w rachunku bieżącym

MOJ

Bank Spółdzielczy "Silesia"

4 500 000,00

umowa o kredyt inwestycyjny

KARBON 2

Bank Pekao S.A.

3 240 000,00

Razem udzielone gwarancje i poręczenia

16 882 050,00

Zobowiązania podatkowe

Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice

w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty

kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie

poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien.

Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnia także postanowienia Ogólnej Klauzuli

Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu

sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy

stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które

zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia

klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane.

W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych może wymagać istotnego osądu,

w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty obciążeń podatkowych prezentowane

i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli

organów podatkowych. Organy podatkowe mają prawo dokonywania kontroli, w ciągu pięciu

lat od końca roku, w którym złożono deklarację podatkową, mogą nałożyć dodatkowe zobowiązania

podatkowe wraz z odsetkami oraz sankcjami karnymi.

73

W ocenie Zarządu nie wystąpiły okoliczności, które mogłyby prowadzić do istotnych zobowiązań

z powyższego tytułu.

Inne zobowiązania warunkowe

Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń.

Jako zobowiązania warunkowe nie są traktowane wystawione weksle in blanco pod zabezpieczenie

umów finansowania, których stroną jest Spółka. Zobowiązanie z tych umów, będące przedmiotem

zabezpieczenia, jest wykazywane w bilansie Spółki.

3.4.3. Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki

Wartość księgowa netto aktywów stanowiących zabezpieczenie:

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

rzeczowy majątek trwały

12 338 931,92

13 614 813,41

rzeczowy majątek obrotowy

24 414 752,27

15 821 888,80

Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie

36 753 684,19

29 436 702,21

Powyższe zabezpieczenia zostały dokonane na podstawie umów zastawu rejestrowego na rzeczach

oznaczonych co do tożsamości albo co do gatunku.

Dodatkowo nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym Spółki została obciążona hipotekami

zabezpieczającymi zobowiązania Spółki wobec Banku Pekao S.A. z tytułu zawartych umów

kredytowych.

74

3.5. Dodatkowe noty objaśniające

3.5.1. Instrumenty finansowe

Klasyfikacja aktywów do grup instrumentów finansowych

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

697 260,74

941 001,04

swap stopy procentowej

697 260,74

941 001,04

Pożyczki udzielone i należności własne

6 250 020,55

8 216 415,76

udzielone pożyczki

6 250 020,55

8 216 415,76

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

0,00

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

0,00

Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej dodatniej

0,00

Razem instrumenty finansowe (aktywa)

6 947 281,29

9 157 416,80

Klasyfikacja pasywów do grup instrumentów finansowych

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

0,00

Pozostałe zobowiązania finansowe

65 218 257,57

74 497 068,08

kredyty

45 269 739,43

46 110 057,65

pożyczki

7 349 064,36

11 913 842,97

leasing

5 563 415,46

8 962 842,40

faktoring niepełny

52 837,11

540 000,00

akredytywa

6 983 201,21

6 970 325,06

Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej ujemnej

0,00

Razem instrumenty finansowe (pasywa)

65 218 257,57

74 497 068,08

Wycena aktywów i pasywów zaliczonych do instrumentów finansowych

Jako aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu (wyceniane w wartości godziwej

przez wynik finansowy) Spółka traktuje pochodne instrumenty finansowe w postaci transakcji Cap

opisanej przy pozycji „Inne długoterminowe aktywa finansowe”.

Zdaniem Zarządu Spółki, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych

w sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej.

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Spółka nie posiada instrumentów finansowych

z wbudowanymi instrumentami pochodnymi.

W bilansie Spółki nie występują aktywa wycenione według wartości godziwej, a niebędące

instrumentami finansowymi.

3.5.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym

Spółka narażona jest na następujące typy ryzyka finansowego:

• ryzyko kredytowe,

• ryzyko płynności,

• ryzyko rynkowe składające się z ryzyka walutowego, ryzyka stopy procentowej oraz ryzyka

cenowego.

75

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest związane z potencjalnym zdarzeniem kredytowym, które może

zmaterializować się w postaci następujących czynników:

• niewypłacalności kontrahenta,

• częściowej spłaty należności,

• istotnego opóźnienia w spłacie należności lub

• innego nieprzewidzianego odstępstwa od warunków kontraktowych.

W celu zminimalizowania ryzyka kredytowego Spółka zarządza ryzykiem poprzez obowiązującą

procedurę oceny wiarygodności kredytowej klienta. Ocena ta jest przeprowadzana w stosunku

do wszystkich klientów, którzy korzystają z odroczonego terminu płatności. Spółka w ramach

wewnętrznej polityki warunkuje stosowanie odroczonego terminu płatności, w przypadku

akceptowalnej kondycji kontrahenta oraz pozytywnej historii współpracy.

Ponadto, stosowane są zabezpieczenia finansowe (ubezpieczenie, akredytywa), co minimalizuje

ryzyko niewypłacalności.

Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest ograniczone, ponieważ

Spółka lokuje swoje środki pieniężne w bankach o ugruntowanej pozycji rynkowej i posiadających

rating przyznawany przez międzynarodowe agencje ratingowe.

Ryzyko płynności

Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spłacie zobowiązań finansowych.

Proces zarządzania ryzykiem płynności w Spółce polega na prognozowaniu przyszłych przepływów

pieniężnych, analizie poziomu płynnych aktywów w relacji do przepływów pieniężnych,

monitorowaniu wskaźników płynności oraz utrzymywaniu dostępu do różnych źródeł finansowania,

w tym do rezerwowych linii kredytowych.

W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem utraty płynności Spółka przygotowuje plany finansowe,

które są co miesiąc aktualizowane. Umożliwia to precyzyjne zaplanowanie wpływów i wydatków

związanych z działalnością Spółki, oraz wykrycie ewentualnych problemów, które mogą pojawić się w

przyszłości. Spółka monitoruje także stan swych należności, sprawdza czy są spłacane na bieżąco. Jeśli

nie, to monituje swoich dłużników, nakłada na nich odsetki ustawowe, a w ostateczności dochodzi

swoich roszczeń na drodze powództwa sądowego.

Ryzyko walutowe

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka narażona była na ryzyko walutowe dotyczące głównie

denominowanych w walutach obcych należności handlowych.

W wyniku przeprowadzanej na dzień bilansowy wyceny należności i zobowiązań wyrażonych

w walutach obcych, a także w wyniku bieżących realizacji rozliczeń w walutach obcych powstają

dodatnie i ujemne różnice kursowe. Ich wartości ulegają wahaniom w okresie roku, co spowodowane

jest zmianą kursów.

W okresie sprawozdawczym Spółka nie wykorzystywała instrumentów pochodnych w celu

zabezpieczania się przed ryzykiem zmiany kursów walutowych. Aby ograniczyć ryzyko zmiany kursów

walutowych Spółka wykorzystuje hedging naturalny, tj. skorelowanie w czasie wpływów z tytułu

sprzedaży eksportowej i wydatków do kontrahentów zagranicznych w tej samej walucie.

76

Ryzyko stopy procentowej

Spółka narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych w związku z pozyskiwaniem kapitałów

oprocentowanych zmienną stopą procentową.

W celu ograniczenia ryzyka stopy procentowej, Spółka zawarła w 2021 roku swap stopy procentowej

zabezpieczający największą ekspozycję kredytową Spółki o zmiennej stopie oprocentowania.

Ryzyko cenowe

Na ryzyko wzrostu cen Spółka narażona jest w przypadku zakupu materiałów produkcyjnych, głównie

stali. Aby ograniczyć to ryzyko Spółka stara się odbierać stal od różnych producentów oraz u każdego

z nich negocjować możliwie najdłuższy termin ważności ceny. Spółka w zakresie w jakim jest to

możliwe posiada zdywersyfikowane źródła zaopatrzenia w materiały do produkcji.

3.5.3. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu

terytorialnego

Spółka na dzień 31 grudnia 2022 roku nie posiadała zobowiązań wobec budżetu państwa oraz

wobec jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

Spółka nie posiadała również takiego zobowiązania na dzień 31 grudnia 2021 roku.

3.5.4. Składniki aktywów i pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji

bilansowej

Struktura na 31 grudnia 2022 roku

Łączna wartość

Klasyfikacja

długoterminowa

Klasyfikacja

krótkoterminowa

Składniki aktywów

1 534 014,28

391 985,68

1 142 028,60

poręczenia i gwarancje - płatność z góry

769 251,22

36 566,71

732 684,51

remont kapitalny

363 237,50

141 387,50

221 850,00

część odsetkowa zobowiązań leasingowych

401 525,56

214 031,47

187 494,09

Składniki pasywów

60 827 802,74

10 207 971,02

50 619 831,72

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

806 050,21

691 445,91

114 604,30

rezerwa na nagrody jubileuszowe

1 211 978,09

984 841,56

227 136,53

kredyty i pożyczki

52 618 803,79

5 578 978,53

47 039 825,26

zobowiązania leasingowe

5 563 415,46

2 500 837,43

3 062 578,03

zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną

pożyczką WFOŚiGW

446 195,19

419 467,59

26 727,60

poręczenia finansowe - wystawione z góry faktury

181 360,00

32 400,00

148 960,00

Struktura na 31 grudnia 2021 roku

Łączna wartość

Klasyfikacja

długoterminowa

Klasyfikacja

krótkoterminowa

Składniki aktywów

10 902 765,73

1 102 528,74

9 800 236,99

udzielone pożyczki

8 216 415,76

32 000,00

8 184 415,76

swap na stopę procentową

941 001,04

313 667,01

627 334,03

poręczenia i gwarancje - płatność z góry

1 024 833,27

366 812,60

658 020,67

część odsetkowa zobowiązań leasingowych

720 515,66

390 049,13

330 466,53

Składniki pasywów

69 445 608,03

14 178 958,15

55 266 649,88

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

790 102,09

722 873,33

67 228,76

rezerwa na nagrody jubileuszowe

1 195 840,13

1 002 466,68

193 373,45

kredyty i pożyczki

58 023 900,62

6 946 986,65

51 076 913,97

zobowiązania leasingowe

8 962 842,40

5 060 436,26

3 902 406,14

77

zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną

pożyczką WFOŚiGW

472 922,79

446 195,23

26 727,56

poręczenia finansowe - wystawione z góry faktury

139 320,00

72 360,00

66 960,00

3.5.5. Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły

incydentalnie

Zarówno w 2021 jak i w 2022 roku Spółka nie poniosła istotnych przychodów lub kosztów, które

wystąpiły incydentalnie lub takich o nadzwyczajnej wartości.

3.5.6. Prace badawcze i prace rozwojowe, które nie zostały zakwalifikowane

do wartości niematerialnych i prawnych

Spółka nie poniosła, zarówno w 2021 jak i w 2022 roku, kosztów prac rozwojowych zakończonych

niepowodzeniem, które nie dały zamierzonych efektów oraz kosztów prac rozwojowych

zakończonych efektem pozytywnym, których z różnych przyczyn nie wdrożono.

Natomiast koszty prac badawczych podlegały zaliczeniu bezpośrednio do kosztów okresu.

3.5.7. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym

Nie dotyczy - Spółka nie jest sprzedawcą żywności, w rozumieniu art. 2 pkt 3 ustawy

o przeciwdziałaniu marnowaniu żywności.

3.5.8. Charakter i cel gospodarczy umów nieuwzględnionych w bilansie

Zarówno w 2021 jak i w 2022 roku Spółka nie zawarła istotnych umów nieuwzględnionych w bilansie.

3.5.9. Wspólne przedsięwzięcia niepodlegające konsolidacji

Spółka nie jest stroną wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegałyby konsolidacji.

3.5.10. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Jako jednostki powiązane Spółka traktuje zgodnie z art. 3 ust. 1 pkt 43 ustawy o rachunkowości,

jednostki wchodzące w skład grupy kapitałowej, tj. jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej

FASING ale również jednostkę dominującą wobec Spółki, a także jej jednostki zależne.

W poszczególnych elementach sprawozdania finansowego zostały wykazane sumaryczne stany

aktywów finansowych, należności, zobowiązań oraz przychodów i kosztów wynikających z transakcji

z jednostkami powiązanymi. Poniżej przedstawiono podsumowanie kwotowe transakcji z jednostką

dominującą, tj. KARBON 2.

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

Należności handlowe

88 302,74

0,00

Należności inne

60 000,00

0,00

Udzielone pożyczki

0,00

Zobowiązania handlowe

1 999 694,22

6 940 552,80

Zobowiązania inne

120 000,00

668 071,08

Zobowiązania pożyczkowe

0,00

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Przychody operacyjne

2 066 609,12

1 315 040,33

Pozostałe przychody operacyjne

428 012,77

0,00

Przychody finansowe

27 358,21

18 596,03

78

Koszty finansowe

296 322,17

83 454,69

Wartość zakupów od jednostek powiązanych w 2022 roku wynosiła 71,9 mln zł netto, w tym 38,8 mln

zł netto z KARBON 2 oraz 33,1 mln zł netto z MOJ S.A. W zasadniczej części zakupy te dotyczyły

materiałów bezpośrednio produkcyjnych.

3.5.11. Transakcje zawarte na warunkach innych niż rynkowe

Wszystkie transakcje Spółki ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się podmioty powiązane

zdefiniowane w międzynarodowych standardach rachunkowości przyjętych zgodnie

z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 roku

w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości, dokonywane były

na warunkach rynkowych oraz miały charakter typowy i zawierane były w normalnym trybie

działalności.

3.5.12. Przeciętne zatrudnienie

Przeciętne zatrudnienie w Spółce prezentuje poniższa tabela:

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Rok zakończony

31 grudnia 2021

stanowiska nierobotnicze

105,31

104,61

stanowiska robotnicze

168,76

161,45

Razem przeciętne zatrudnienie

274,08

266,06

3.5.13. Wynagrodzenia kadry kierowniczej

Wysokość wynagrodzeń oraz innych świadczeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki,

wypłaconych i należnych do wypłaty w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku oraz w okresie

porównywalnym przedstawia poniższa tabela.

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Zarząd Spółki

2 169 576,50

1 924 012,20

Rada Nadzorcza Spółki

575 820,74

560 438,99

Razem wynagrodzenie kadry kierowniczej

2 745 397,24

2 484 451,19

Nie występują zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych

członków Zarządu albo Rady Nadzorczej Spółki.

3.5.14. Pożyczki, gwarancje i poręczenia udzielone członkom organów

zarządzających oraz nadzorujących

Zarówno w 2021 jak i w 2022 roku Spółka nie udzielała pożyczek, gwarancji ani poręczeń członkom

organów zarządzających oraz członkom organów nadzorujących.

3.5.15. Informacja o firmie audytorskiej

W dniu 3 czerwca 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki dokonała wyboru firmy audytorskiej – Firma

Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. (dalej: Firma Audytorska INTERFIN) do przeprowadzenia badania

i przeglądu sprawozdań oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki za lata 2022-2023.

Firma Audytorska INTERFIN jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań

finansowych, prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego, pod numerem ewidencyjnym

529.

79

W dniu 1 lipca 2022 roku Spółka zawarła z Firmą Audytorską INTERFIN umowy, których przedmiotem

jest:

• przegląd półroczny sprawozdań finansowych Spółki, za okresy kończące się w dniach

30 czerwca 2022 roku oraz 30 czerwca 2023 roku, sporządzonych zgodnie z wymogami

ustawy o rachunkowości,

• przegląd półroczny skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki, za okresy kończące

się w dniach 30 czerwca 2022 roku oraz 30 czerwca 2023 roku, sporządzonych zgodnie

z wymogami MSSF.

W dniu 2 grudnia 2022 roku Spółka zawarła z Firmą Audytorską INTERFIN umowy, których

przedmiotem jest:

• badanie sprawozdań finansowych Spółki za lata 2022-2023 sporządzonych zgodnie

z wymogami ustawy o rachunkowości,

• badanie skonsolidowanych sprawozdań finansowych za lata 2022-2023 sporządzonych

zgodnie z MSSF.

W dniu 20 marca 2023 roku Spółka zawarła umowę z Firmą Audytorską INTERFIN, której

przedmiotem jest usługa atestacyjna polegającą na ocenie sprawozdań o wynagrodzeniach zarządu

i rady nadzorczej w latach 2022-2023.

W dniu 27 marca 2023 roku Spółka zawarła z Firmą Audytorską INTERFIN umowę, której

przedmiotem jest sporządzenie świadectwa zgodności potwierdzającego wysokość oraz sposób

kalkulacji wskaźnika zadłużenia finansowego netto do EBITDA oraz wskaźnika pokrycia obsługi

zadłużenia za rok 2022.

Wysokość wynagrodzenia firmy audytorskiej za usługi świadczone na rzecz Spółki przedstawia

poniższa tabela.

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Obowiązkowe badanie

46 500,00

41 200,00

Inne usługi atestacyjne

41 000,00

33 200,00

Przegląd sprawozdań finansowych

27 000,00

21 000,00

Weryfikacja wskaźników kredytowych (świadectwo zgodności)

6 000,00

5 000,00

Ocena sprawozdań o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej

8 000,00

7 200,00

Usługi doradztwa podatkowego

0,00

Pozostałe usługi

0,00

Razem wynagrodzenie firmy audytorskiej

87 500,00

74 400,00

3.5.16. Jednostka sporządzająca skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Jednostką sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy

kapitałowej (i jednocześnie najniższym szczeblu grupy kapitałowej) jest KARBON 2 Sp. z o.o. z siedzibą

w Katowicach.

Skonsolidowane sprawozdania finansowe KARBON 2 Sp. z o.o. dostępne jest w Portalu Finansowym

Ministerstwa Sprawiedliwości (www.ekrs.ms.gov.pl).

80

3.6. Pozostałe informacje

3.6.1. Działalność zaniechana

Spółka nie zaniechała w roku obrotowym żadnej z prowadzonych działalności oraz nie przewiduje

do zaniechania w następnym okresie.

3.6.2. Połączenie jednostek

W 2022 roku nie nastąpiło połączenie Spółki z inną jednostką.

3.6.3. Nieograniczona odpowiedzialność majątkowa

Spółka nie jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową

w jakiejkolwiek spółce.

3.6.4. Istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, ujęte w sprawozdaniu za bieżący

okres

Nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, a ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres.

3.6.5. Inne informacje wpływające istotnie na działalność Spółki

Wszystkie informacje, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej

i finansowej oraz wynik finansowy Spółki zostały opisane w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

3.6.6. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki

W 2022 roku pandemia COVID-19 w dalszym ciągu wywierała wpływ na światową gospodarkę

oraz sytuację w kraju, powodując zakłócenia w systemie gospodarczym i administracyjnym.

W ocenie Zarządu Spółki pandemia koronawirusa oraz związane z nią krajowe i światowe

konsekwencje w zakresie możliwych ponownych ograniczeń nakładanych przez rządy państw, mogą

wpłynąć na działalność, możliwości rozwoju i kondycję finansową Spółki. W związku z tym, Zarząd

Spółki prowadzi bieżący monitoring sytuacji gospodarczej, a także sytuacji finansowej Spółki.

W 2022 roku pandemia COVID-19 miała głównie wpływ na ograniczoną bezpośrednią dostępność

niektórych rynków, szczególnie tych dla których rządy państw wdrożyły najbardziej restrykcyjne

przepisy. Ograniczenia te wpływały zarówno na bezpośrednie kontakty z klientami w ramach bieżącej

współpracy jak i na zmniejszenie kontaktu bezpośredniego w ramach targów branżowych. Dla tych

rynków kontynuowano zasadę komunikacji w formie online.

Pandemia COVID-19 wpływała również na absencję pracowniczą, szczególnie że ogniska zachorowań

pojawiały się miejscowo. Pozytywnym aspektem jest jednak skrócenie średniej absencji pracowniczej

w ramach jednego zachorowania oraz ogólny spadek absencji chorobowej w porównaniu

do wcześniejszych okresów pandemicznych.

Obecnie z uwagi na wciąż dużą niepewność dotyczącą rozwoju sytuacji, zarówno na rynku krajowym,

jak i światowym, nie można w dłuższej perspektywie oszacować wpływu istniejącego zagrożenia

na wyniki Spółki. Sytuacja związana z pandemią charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością,

a co za tym idzie oczekiwana sytuacja w perspektywie kolejnych okresów może ulec zmianie.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie identyfikuje istotnych

utrudnień w prowadzeniu działalności związanych z pandemią COVID-19.

81

3.6.7. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej w Ukrainie na działalność

Spółki

W dniu 24 lutego 2022 roku rozpoczął się konflikt zbrojny Rosji z Ukrainą. Działania militarne

wprowadzają wysoki stopień niepewności co do kształtowania się procesów w sferach politycznej,

społecznej i gospodarczej.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku, Spółka posiadała udziały w dwóch jednostkach zależnych

zlokalizowanych na terenie Ukrainy oraz Rosji, tj.

• 100% udziału w kapitale OOO FASING Ukraina,

• 100% udziału w kapitale OOO Zavody Gornovo Oborudowanija i Instrumenta FASING.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość powyższych udziałów kształtowała się następująco:

• udziały w OOO FASING Ukraina wycenione zostały wg ceny nabycia na poziomie 219 tys. zł

i objęte były w poprzednich latach odpisem z tytułu trwałej utraty ich wartości. Wartość

księgowa tych udziałów na dzień bilansowy wynosiła 0,00 zł,

• udziały w OOO Zavody Gornovo Oborudowanija i Instrumenta FASING wycenione zostały

wg ceny nabycia na poziomie 146 tys. zł i w takiej samej wartości księgowej.

Na dzień przygotowania niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie utworzyła odpisu

aktualizującego wartość udziałów w zależnej spółce rosyjskiej. Jeżeli taka konieczność nastąpi, będzie

to miało miejsce w okresach sprawozdawczych.

Znaczna część należności od podmiotów zewnętrznych działających na rynku ukraińskim była

ubezpieczona w ramach polisy KUKE zarówno w zakresie ryzyka rynkowego (udział Spółki podczas

likwidacji szkody wynosi 5%) jak i ryzyka nierynkowego obejmującego ryzyko polityczne i działanie sił

wyższych (w tym również działań wojennych).

Na rynku rosyjskim i białoruskim Spółka dokonywała sprzedaży wyłącznie w ramach kontraktów

zawartych do dnia wybuchu wojny, nowe kontrakty nie zostały zawarte.

Po stronie kosztowej, widoczny był znaczący wzrost cen surowców, w tym głównie stali oraz usług

transportowych. Przed konfliktem zbrojnym, polskie huty kupowały rudy żelaza i dodatki stopowe

głównie z rynku rosyjskiego i ukraińskiego. Po rozpoczęciu konfliktu huty podjęły działania

dywersyfikujące swoje strategiczne kierunki zabezpieczenia produkcji. Wszystkie te czynniki wpłynęły

na skokowy wzrost cen surowców stalowych, które stanowią główny koszt wytworzenia wyrobów

w Spółce. Poza wzrostem cen, Spółka nie doświadczyła ograniczeń w dostępności surowców i usług,

które spowodowałyby problemy z realizacją zamówień klientów.

Ryzyko rynkowe stóp procentowych dla najistotniejszej ekspozycji kredytowej zostało zabezpieczone

instrumentem swap stopy procentowej, co w głównej mierze ograniczyło wpływ wzrostu stóp

procentowych na przepływy pieniężne Spółki. Wzrost stóp procentowych miał jednak wpływ na

wzrost kosztów obsługi finansowania krótkoterminowego (faktoringowego oraz kredytowego)

oraz finansowania w formie leasingu księgowo finansowego.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie zidentyfikowano przesłanek

wskazujących na istotne zwiększenia ryzyka utraty wartości użytkowanych aktywów. Z uwagi jednak

na niepewność związaną z konfliktem i jego wpływem na gospodarkę światową, wyceny

poszczególnych pozycji bilansowych będą ściśle monitorowane. Nie jest wykluczone, iż w przyszłych

okresach wyceny te mogą ulec zmianom.

Jednocześnie Zarząd Spółki bierze pod uwagę, że w związku z dynamiczną i nieprzewidywalną

sytuacją związaną z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, w przyszłości mogą pojawić się nowe

okoliczności mogące wpłynąć na działalność i wyniki Spółki. W przypadku wystąpienia innych

82

istotnych zdarzeń związanych z wpływem konfliktu zbrojnego na działalność Spółki, Zarząd Spółki

będzie przekazywał stosowne informacje w trybie raportów bieżących.

Zarząd Spółki, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, nie jest w stanie

precyzyjnie oszacować skali zmian wyników finansowych, gdyż szereg czynników pozostaje poza jego

wpływem i kontrolą. Jednakże na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd

Spółki ocenił, że trwający konflikt zbrojny w Ukrainie nie ma wpływu na ocenę kontynuacji

działalności przez Spółkę.

3.6.8. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym

W dniu 24 stycznia 2023 roku Spółka podpisała umowę sprzedaży wszystkich posiadanych udziałów w

Shandong Liangda FASING Round Link Chains Co., Ltd. na rzecz Xintai Liansheng Trading Co., Ltd.

Cena sprzedaży została uzgodniona na poziomie 18 mln CNY, a prawo własności przeszło na nabywcę

z dniem rejestracji przeniesienia udziałów we właściwym rejestrze, tj. z dniem 16 lutego 2023 roku.

83

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. PLN

w tys. EUR

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Przychody ze sprzedaży

170 451

117 328

36 357

25 631

Zysk ze sprzedaży

12 892

8 861

2 750

1 936

Zysk z działalności operacyjnej

9 939

6 385

2 120

1 395

Zysk przed opodatkowaniem

3 421

4 828

730

1 055

Zysk netto

2 100

2 003

448

438

Zysk na jedną akcję (w zł / EUR)

0,68

0,64

0,14

Środki pieniężne netto z działalności

operacyjnej

25 029

16 892

5 339

3 690

Środki pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

(3 467)

(15 467)

(740)

(3 379)

Środki pieniężne netto z działalności

finansowej

(16 601)

(9 664)

(3 541)

(2 111)

Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu

środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

4 961

(8 239)

1 058

(1 800)

w tys. PLN

w tys. EUR

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2021

Aktywa trwałe

106 883

100 378

22 790

21 824

Aktywa obrotowe

123 204

120 809

26 270

26 266

Aktywa razem

230 087

221 187

49 060

48 090

Kapitał podstawowy

8 731

1 862

1 898

Kapitał własny

120 154

118 054

25 620

25 667

Zobowiązania długoterminowe

13 431

17 146

2 863

3 728

Zobowiązania krótkoterminowe

96 502

85 987

20 577

18 695

Pasywa razem

230 087

221 187

49 060

48 090

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /

EUR)

38,67

37,99

8,25

8,26

Powyższe, wybrane dane finansowe zostały przeliczone na EUR według poniższych zasad:

• Pozycje aktywów i pasywów bilansu według średniego kursu ogłoszonego na ostatni dzień

bilansowy przez Narodowy Bank Polski:

- kurs na dzień 31 grudnia 2022 roku - 4,6899 PLN,

- kurs na dzień 31 grudnia 2021 roku - 4,5994 PLN.

• rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych według kursu średniego,

obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski

na ostatni dzień miesiąca w danym okresie:

- kurs za 2022 rok - 4,6883 PLN,

- kurs za 2021 rok - 4,5775 PLN.