1

Kraków, dnia 28 kwietnia 2023 r.

OCENA RADY NADZORCZEJ KCI S.A. WRAZ Z UZASADNIENIEM

KCI ZA 2022 ROK

W ZAKRESIE ICH ZGODNOŚCI Z KSIĘGAMI, DOKUMENTAMI ORAZ ZE STANEM

FAKTYCZNYM

Rada Nadzorcza KCI S.A. zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych, § 70 ust. 1 pkt 14 i §

71 ust. 1 pkt 12 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji

bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków

uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego

państwem członkowskim dokonała pozytywnej oceny:

na podstawie:

− treści zawartych w wyżej wymienionych sprawozdaniach, przedłożonych przez Zarząd KCI S.A.,

− sprawozdań z badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego

(sprawozdania finansowe) oraz sprawozdania dodatkowego firmy audytorskiej dla Komitetu Audytu

Rady Nadzorczej KCI S.A.,

− rozmów z przedstawicielami firmy audytorskiej, w tym z kluczowym biegłym rewidentem.

Badanie sprawozdań finansowych zostało przeprowadzone przez firmę audytorską: Kancelarię Porad

Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w

Katowicach (40-155 Katowice), ulica Konduktorska 33; wpisaną do rejestru przedsiębiorców

Wyniki dokonanej oceny wraz z uzasadnieniem przedstawiono poniżej.

2

1. Rada Nadzorcza poddała ocenie sprawozdanie finansowe KCI S.A. za rok zakończony 31

grudnia 2022 roku, składające się z:

⚫ jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej,

⚫ jednostkowy rachunek zysków i strat,

⚫ jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów,

⚫ jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,

⚫ jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych,

⚫ wybrane informacje i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego.

tym dniu, zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejska oraz przyjętymi zasadami (polityka)

rachunkowości;

− jest zgodne, co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa oraz jej statutem;

− zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, zgodnie z

przepisami rozdziału 2 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („ustawa o

rachunkowości” - t.j. Dz.U. z 2021 roku, poz. 217 z późniejszymi zmianami).

Rada Nadzorcza stwierdza, że jednostkowe sprawozdanie finansowe KCI S.A. za rok obrotowy

zakończony 31 grudnia 2022 roku zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach i jest

⚫ skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej,

⚫ skonsolidowany rachunek zysków i strat,

⚫ skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów,

⚫ skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,

⚫ skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych,

⚫ wybrane informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania.

oraz zapoznała się z wynikami badania przedstawionymi przez audytora Kancelarię Porad

Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

Zgodnie z opinią wydaną przez biegłego rewidenta, sprawozdanie:

3

− jest zgodne, co do formy i treści z obowiązującymi grupę przepisami prawa oraz statutem jednostki

dominującej.

Rada Nadzorcza stwierdza, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej

KCI za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku zostało sporządzone we wszystkich

istotnych aspektach i jest zgodne z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym. W

związku z powyższym Rada Nadzorcza KCI S.A. pozytywnie ocenia skonsolidowane

sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej KCI za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022

badania oraz sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu KCI S.A. i stwierdza, że:

− sprawozdanie Zarządu z działalności KCI S.A. i Grupy Kapitałowej KCI za 2022 rok we wszystkich

istotnych aspektach odpowiada wymogom określonym w art. 49 ustawy o rachunkowości z dnia

29 września 1994 roku oraz w rozporządzeniu Ministra Finansów z 29 marca 2018 roku w sprawie

informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz

warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państw

niebędących państwem członkowskim;

− jest zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu

finansowym.

finansowym. Ponadto, Biegły Rewident oświadczył, że w świetle wiedzy o jednostce i jej otoczeniu

uzyskanej podczas badania nie stwierdził w sprawozdaniu z działalności istotnych zniekształceń.

Biegły Rewident wskazał, że zdaniem Biegłego Rewidenta w oświadczeniu o stosowaniu ładu

korporacyjnego jednostka zawarła informacje określone w paragrafie 70 ust. 6, punkt 5

rozporządzenia o informacjach bieżących. Ponadto, naszym zdaniem, informacje wskazane w

paragrafie 70 ust. 6, punkt 5 lit. c-f oraz h-i rozporządzenia o informacjach bieżących zawarte w

oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz

informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.

W ocenie Biegłego Rewidenta sprawozdanie z działalności grupy zostało sporządzone

zgodnie z art. 49 ustawy o rachunkowości oraz paragrafem 71 rozporządzenia Ministra Finansów z

4

wiedzy o grupie i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania nie stwierdził w sprawozdaniu z

działalności grupy istotnych zniekształceń.

Biegły Rewident stwierdził, że w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego grupa

zawarła informacje określone w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 rozporządzenia o informacjach

bieżących. Ponadto, naszym zdaniem, informacje wskazane w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 lit. c-f oraz

h-i rozporządzenia o informacjach bieżących zawarte w oświadczeniu o stosowaniu ładu

korporacyjnego są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz informacjami zawartymi w

skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Dorota Hajdarowicz – Przewodniczący Rady Nadzorczej

Kazimierz Hajdarowicz – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej

Grzegorz Hajdarowicz – Członek Rady Nadzorczej