Protektor S.A.
Roczne jednostkowe
sprawozdanie finansowe
PROTEKTOR S.A.
za okres 01.01.2022 – 31.12.2022
Lublin, 28 kwietnia 2023 roku
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
1
Wybrane dane finansowe
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
tys. PLN
tys. EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody ze sprzedaży
34 177
23 782
7 290
5 195
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
5 209
(734)
1 111
(160)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(4 504)
(8 219)
(961)
(1 796)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
774
647
165
141
Zysk (strata) netto jednostki dominującej
1 079
915
230
200
Zysk (strata) na jedną akcję (PLN/EUR)
0,06
0,05
0,01
0,01
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(511)
(9 135)
(109)
(1 996)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
6 049
10 649
1 290
2 326
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(5 397)
(1 911)
(1 151)
(418)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych
141
(397)
30
(87)
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
tys. PLN
tys. EUR
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Aktywa trwałe
46 487
47 398
9 912
10 305
Aktywa obrotowe
21 030
18 244
4 484
3 967
Kapitał własny
33 726
32 647
7 191
7 098
Zobowiązania długoterminowe
6 917
8 898
1 475
1 935
Zobowiązania krótkoterminowe
26 874
24 097
5 730
5 239
Średnia ważona liczba akcji (szt.)
19 021 600
19 021 600
19 021 600
19 021 600
Wartość księgowa na jedną akcję (PLN/EUR)
1,77
1,72
0,38
0,37
Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
▪ Pozycje jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz jednostkowego sprawozdania
z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich
kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Kursy te wynosiły odpowiednio: od 1 stycznia do 31 grudnia
2022 r. 4,6883 EUR/PLN oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. 4,5775 EUR/PLN.
▪ Pozycje aktywów i pasywów jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według
kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu
sprawozdawczego. Kursy te wynosiły odpowiednio 4,6899 EUR/PLN na dzień 31 grudnia 2022 r.
oraz 4,5994 EUR/PLN na dzień 31 grudnia 2021 r.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
2
Spis treści
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ........................................................................................ 3
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................................................................................ 4
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................................................. 5
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................................................ 6
INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...................................................... 7
1. INFORMACJE OGÓLNE .................................................................................................................................................. 7
2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................. 11
3. ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI .............................................................................................................. 11
4. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI .............................................................................................................. 13
5. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI .................................................................................................... 21
6. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH .......................................................... 21
7. ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ............................................................................ 22
8. SZCZEGÓŁOWE NOTY I OBJAŚNIENIA ......................................................................................................................... 23
NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY .......................................................................................................................... 23
NOTA 2. SEGMENTY OPERACYJNE .............................................................................................................................. 23
NOTA 3. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU .......................................................................................................................... 23
NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE .......................................................................................... 24
NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE .............................................................................................................. 24
NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ............................................................... 25
NOTA 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ......................................................................................................................... 27
NOTA 8. ZYSK (STRATA) NA AKCJĘ .............................................................................................................................. 27
NOTA 9. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZADEKLAROWANE ........................................................................................... 28
NOTA 10. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ...................................................................................................................... 28
NOTA 11. WARTOŚĆ FIRMY ........................................................................................................................................ 29
NOTA 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE .................................................................................................................... 29
NOTA 13. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW ..................................................................................................... 31
NOTA 14. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ............................................................................................... 32
NOTA 15. ZAPASY ....................................................................................................................................................... 33
NOTA 16. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ........................................................ 34
NOTA 17. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY .................................................................................................... 35
NOTA 18. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE ................................................................................................. 35
NOTA 19. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY .................................................................................................. 36
NOTA 20. KAPITAŁ PODSTAWOWY............................................................................................................................. 36
NOTA 21. POZOSTAŁE KAPITAŁY................................................................................................................................. 38
NOTA 22. KREDYTY I POŻYCZKI ................................................................................................................................... 39
NOTA 23. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ................................................................................................. 41
NOTA 24. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE ............................................................................ 43
NOTA 25. POZOSTAŁE REZERWY ................................................................................................................................ 44
NOTA 26. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ............................................ 44
NOTA 27. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE .................................................................................................. 45
NOTA 28. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ................................................................................................................. 45
NOTA 29. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ........................................................................................... 46
NOTA 30. INSTRUMENTY FINANSOWE ....................................................................................................................... 48
NOTA 31. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ......................................................................................................................... 49
NOTA 32. DOTACJE RZĄDOWE ................................................................................................................................... 49
NOTA 33. STRUKTURA ZATRUDNIENIA....................................................................................................................... 49
NOTA 34. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH .............................................................................................. 50
NOTA 35. WYNAGRODZENIA ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ .................................................................................... 50
NOTA 36. WYNAGRODZENIE AUDYTORA ................................................................................................................... 51
NOTA 37. SPRAWY SĄDOWE ...................................................................................................................................... 52
NOTA 38. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU .................................................................................................................. 52
9. ISTOTNE CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻEŃ ..................................................................................................................... 53
10. WPŁYW ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI .............................................................................. 58
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
3
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
Wyszczególnienie
Nota
za okres
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Przychody ze sprzedaży
1
34 177
23 782
Przychody ze sprzedaży produktów
1
19 977
18 320
Przychody ze sprzedaży usług
1
5 550
3 540
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
1
8 650
1 923
Koszt własny sprzedaży
3
(28 968)
(24 517)
Koszt sprzedanych produktów
3
(20 886)
(21 125)
Koszt sprzedanych usług
3
(1 555)
(2 004)
Koszt sprzedanych towarów i materiałów
3
(6 527)
(1 387)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
5 209
(734)
Koszty sprzedaży
3
(4 363)
(2 907)
Koszty ogólnego zarządu
3
(4 776)
(4 110)
Pozostałe przychody operacyjne
4
291
78
Pozostałe koszty operacyjne
4
(866)
(545)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(4 504)
(8 219)
Przychody finansowe
5
7 192
10 157
Koszty finansowe
5
(1 914)
(1 291)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
774
647
Podatek
6
304
268
Zysk (strata) netto
8
1 079
915
Inne całkowite dochody
Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków
i strat, w tym:
-
-
- różnice kursowe z przeliczenia spółek zagranicznych
-
-
- podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
-
-
Pozycje, które w przyszłości nie mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków
i strat, w tym:
-
-
- odpis aktualizujący aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
-
-
- podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
-
-
Całkowite dochody razem
1 079
915
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.)
20
19 021 600
19 021 600
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (szt.)
20
19 021 600
19 021 600
Zysk (strata) na akcję podstawowy (PLN)
8
0,06
0,05
Zysk (strata) na akcję rozwodniony (PLN)
8
0,06
0,05
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
4
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
Wyszczególnienie
Nota
na dzień
na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa trwałe
46 487
47 398
Wartości niematerialne
10
1 774
1 481
Rzeczowe aktywa trwałe
12
3 669
3 991
Prawo do użytkowania aktywów w leasingu
13
11 478
13 635
Inwestycje w jednostkach zależnych
14
22 840
22 840
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
1 527
1 300
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
18
5 198
4 151
Aktywa obrotowe
21 030
18 244
Zapasy
15
15 993
13 423
Należności z tytułu dostaw i usług
16
2 110
3 023
- od jednostek powiązanych
29
-
100
- od pozostałych jednostek
16
2 110
2 923
Pozostałe należności krótkoterminowe
16
786
568
- od jednostek powiązanych
29
1
-
- od pozostałych jednostek
16
785
568
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
17
522
381
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
18
1 619
848
AKTYWA RAZEM
67 517
65 642
Wyszczególnienie
Nota
na dzień
na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Kapitały własne
33 726
32 647
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej
33 726
32 647
Kapitał podstawowy
20
9 572
9 572
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej
21
10 235
10 235
Pozostałe kapitały
21
5 878
4 963
Niepodzielony wynik finansowy, w tym:
21
8 041
7 877
- zysk (strata) netto z lat ubiegłych
21
6 963
6 963
- zysk (strata) netto bieżącego roku przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
21
1 079
915
Udziały niesprawujące kontroli
-
-
Zobowiązania
33 791
32 995
Zobowiązania długoterminowe
6 917
8 898
Zobowiązania długoterminowe z tyt. prawa do użytkowania aktywów
w leasingu (MSSF 16)
23
5 974
8 051
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
186
263
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
24
91
79
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
27
666
505
Zobowiązania krótkoterminowe
26 874
24 097
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki
22
7 645
7 174
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
23
2 891
2 513
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
26
10 527
7 701
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
26
2 366
2 170
Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. prawa do użytkowania aktywów
w leasingu (MSSF 16)
23
3 248
4 201
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
24
136
105
Pozostałe rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe
25
37
44
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
27
24
188
PASYWA RAZEM
67 517
65 642
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
5
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Wyszczególnienie
Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej
Udziały
niesprawujące
kontroli
Kapitał
własny
razem
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
Różnice
kursowe z
przeliczenia
Pozostałe
kapitały
Niepodzielony
wynik
finansowy
Razem
Saldo na dzień 01.01.2022
9 572
10 235
-
4 963
7 877
32 647
-
32 647
Zysk netto za okres 01.01.2022 - 31.12.2022
-
-
-
-
1 079
1 079
-
1 079
Całkowite dochody razem
-
-
-
-
1 079
1 079
-
1 079
Podział wyniku finansowego
-
-
-
915
(915)
-
-
-
Saldo na dzień 31.12.2022
9 572
10 235
-
5 878
8 041
33 726
-
33 726
Saldo na dzień 01.01.2021
9 572
10 235
-
1 733
10 193
31 733
-
31 733
Zysk netto za okres 01.01.2021 - 31.12.2021
-
-
-
-
915
915
-
915
Całkowite dochody razem
-
-
-
-
915
915
-
915
Podział wyniku finansowego
-
-
-
3 230
(3 230)
-
-
-
Saldo na dzień 31.12.2021
9 572
10 235
-
4 963
7 877
32 647
-
32 647
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
6
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Wyszczególnienie
Nota
za okres
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
774
647
Korekty:
(1 286)
(9 782)
Amortyzacja wartości niematerialnych
85
46
Amortyzacja wartości rzeczowych aktywów trwałych
4 087
3 512
Zysk (strata) na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
(18)
(28)
Koszty odsetek
1 411
850
Otrzymane dywidendy
(7 171)
(10 150)
Zmiana stanu zapasów
(2 570)
(2 739)
Zmiana stanu należności
695
319
Zmiana stanu zobowiązań za wyjątkiem kredytów
3 980
424
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych
(1 785)
(2 015)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
(511)
(9 135)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
(1 240)
(1 819)
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
119
63
Otrzymane dywidendy
7 171
12 405
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
6 049
10 649
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
471
1 676
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
(4 835)
(3 770)
Odsetki zapłacone
(1 411)
(850)
Inne wpływy/wydatki
378
1 032
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
(5 397)
(1 911)
Przepływy środków pieniężnych netto razem, w tym:
141
(397)
Środki pieniężne na początek okresu
381
778
Środki pieniężne na koniec okresu
522
381
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
7
Informacje i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania
finansowego
1. INFORMACJE OGÓLNE
Dane jednostki
Nazwa: PROTEKTOR S.A.
Forma prawna: spółka akcyjna
Adres: ul. Vetterów 24a-24b, 20-277 Lublin, Polska
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska
Podstawowy przedmiot działalności: produkcja obuwia
Branża / sektor: odzież i kosmetyki / odzież i obuwie
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy Lublin Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku
VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
KRS: 0000033534
REGON: 430068516
NIP: 7120102959
Strona www: www.protektorsa.pl
Zarys historii korporacyjnej Spółki
sprzedaż 51% udziałów w Terri-Pa (Mołdawia) – spółka pośrednio zależna od Jednostki Dominującej
relokacja do nowej fabryki w Podstrefie Lublin Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO-PARK Mielec
sprzedaż 100% udziałów w Prabos (Czechy)
zwiększenie do 100% udziałów w Abeba i Inform Brill (Niemcy)
nabycie 75% udziałów w Abeba i Inform Brill (Niemcy) oraz 100% udziałów w Prabos (Czechy)
debiut na GPW w Warszawie jako Lubelskie Zakłady Przemysłu Skórzanego PROTEKTOR S.A.
proces prywatyzacji, przejęcie pełnej kontroli przez inwestorów prywatnych
przekształcenie w jednoosobową Spółkę Skarbu Państwa
utworzenie państwowych zakładów Lubelskie Zakłady Przemysłu Skórzanego im. Mariana Buczka
rozpoczęcie produkcji obuwia dla Ludowego Wojska Polskiego
2012
2016
2009
1998
2007
1993
1958
1992
1944
2021
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
8
Czas trwania Spółki
Czas działania Spółki jest nieograniczony.
Okresy prezentowane
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku. Dane porównawcze dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania
z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym prezentowane są za okres od
1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku, a dla sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021
roku.
Skład organów Spółki
Skład Zarządu na dzień 31.12.2022 roku
Imię i nazwisko
Funkcja
Data ostatniego powołania
Tomasz Malicki
Prezes Zarządu
28.05.2020
Mariusz Drużyński
Członek Zarządu
28.05.2020
Kamil Gajdziński
Członek Zarządu
30.08.2021
Po dniu bilansowym nastąpiły zmiany w składzie Zarządu PROTEKTOR S.A.
W dniu 9 marca 2023 r. Rada Nadzorcza PROTEKTOR S.A. odwołała Pana Mariusza Drużyńskiego z pełnionej funkcji
Członka Zarządu Spółki, a także powołała Pana Tomasza Malickiego do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki
oraz powołała Pana Kamila Gajdzińskiego do pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki na nową, trzyletnią wspólną
kadencję, która wygaśnie z końcem 2026 roku (RB 3/2023).
Skład Zarządu na dzień 28.04.2023 roku
Imię i nazwisko
Funkcja
Data ostatniego powołania
Tomasz Malicki
Prezes Zarządu
09.03.2023
Kamil Gajdziński
Członek Zarządu
09.03.2023
Skład Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2022 roku oraz na dzień 28.04.2023 roku
Imię i nazwisko
Funkcja
Data ostatniego powołania
Dariusz Formela
Przewodniczący Rady Nadzorczej
08.07.2020
Andrzej Kasperek
Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
03.03.2022
Marek Młotek-Kucharczyk
Sekretarz Rady Nadzorczej
08.07.2020
Krzysztof Matan
Członek Rady Nadzorczej
03.03.2022
Jarosław Palejko
Członek Rady Nadzorczej
23.06.2021
W dniu 28 lutego 2022 r. Pan Piotr Krzyżewski, Członek Rady Nadzorczej PROTEKTOR S.A., złożył rezygnację
z pełnionej funkcji, ze skutkiem na dzień 28 lutego 2022 r. (RB 5/2022).
W dniu 3 marca 2022 r. Pan Wojciech Sobczak, Przewodniczący Rady Nadzorczej PROTEKTOR S.A., złożył
rezygnację z pełnionej funkcji, ze skutkiem na dzień 3 marca 2022 r. (RB 7/2022).
W tym samym dniu, tj. 3 marca 2022 r. Zarząd Spółki poinformował (RB 9/2022 i 10/2022) o powołaniu przez
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Pana Krzysztofa Matana oraz Pana Andrzeja Kasperka w skład Rady
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
9
Nadzorczej PROTEKTOR S.A. ze skutkiem z chwilą podjęcia uchwały. Ponadto została również podjęta uchwała
w sprawie wyboru Pana Dariusza Formeli na Przewodniczącego Rady Nadzorczej.
Po dniu bilansowym nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej PROTEKTOR S.A.
W ramach Rady Nadzorczej funkcjonują dwa komitety, tj. Komitet Audytu i Komitet ds. Wynagrodzeń.
Skład Komitetu Audytu na dzień 31.12.2022 roku oraz na dzień 28.04.2023 roku
Imię i nazwisko
Funkcja
Data ostatniego powołania
Marek Młotek-Kucharczyk
Przewodniczący Komitetu Audytu
13.07.2020
Dariusz Formela
Członek Komitetu Audytu
13.07.2020
Jarosław Palejko
Członek Komitetu Audytu
03.03.2022
W związku z rezygnacją Pana Piotra Krzyżewskiego z pełnionej funkcji w dniu 28 lutego 2022 r., w dniu 3 marca
2022 r. Rada Nadzorcza powołała Pana Jarosława Palejko na Członka Komitetu Audytu.
Po dniu bilansowym nie nastąpiły zmiany w składzie Komitetu Audytu PROTEKTOR S.A.
Skład Komitetu ds. Wynagrodzeń na dzień 31.12.2022 roku oraz na dzień 28.04.2023 roku
Imię i nazwisko
Funkcja
Data ostatniego powołania
Andrzej Kasperek
Przewodniczący Komitetu ds. Wynagrodzeń
03.03.2022
Dariusz Formela
Członek Komitetu ds. Wynagrodzeń
26.08.2020
Krzysztof Matan
Członek Komitetu ds. Wynagrodzeń
03.03.2022
W związku z rezygnacją Pana Wojciecha Sobczaka z pełnionej funkcji w dniu 3 marca 2022 r., w tym samym dniu
Rada Nadzorcza powołała Pana Andrzeja Kasperka oraz Pana Krzysztofa Matana na Członków Komitetu ds.
Wynagrodzeń. Ponadto w dniu 17 marca 2022 r. została podjęta uchwała w sprawie wyboru Pana Andrzeja
Kasperka na Przewodniczącego Komitetu ds. Wynagrodzeń.
Po dniu bilansowym nie nastąpiły zmiany w składzie Komitetu ds. Wynagrodzeń PROTEKTOR S.A.
Spółki zależne
Spółki zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Protektor na dzień 31 grudnia 2022 roku:
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
10
▪ PROTEKTOR S.A. - Jednostka Dominująca. PROTEKTOR S.A. jest jednocześnie jednostką dominującą
najwyższego szczebla w Grupie Protektor.
▪ ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH z siedzibą w Sankt Ingbert, Niemcy, występująca jako jednostka
zależna, wpisana do rejestru handlowego Sądu Rejonowego w Saarbrücken pod nr HRB 32581.
PROTEKTOR S.A. posiada 100% udziałów w ww. Spółce. Data objęcia kontroli – maj 2007 roku.
Podstawowym przedmiotem działalności spółki jest sprzedaż obuwia oraz części obuwia, wyrobów
skórzanych i pokrewnych produktów.
▪ Inform Brill GmbH z siedzibą w Sankt Ingbert, Niemcy, występująca jako jednostka zależna, wpisana
do rejestru handlowego Sądu Rejonowego w Saarbrücken pod nr HRB 32553. PROTEKTOR S.A. posiada
100% udziałów w ww. Spółce. Data objęcia kontroli – maj 2007 roku. Podstawowym przedmiotem
działalności jest handel obuwiem i częściami obuwia, wyrobami skórzanymi i pokrewnymi.
▪ ABEBA FRANCE SARL z siedzibą w Sarreguemines, Francja, wpisana do rejestru handlowego Registre
du Commerce et des Societes Sarrguemines pod numerem TI 490524 964. Spółka ABEBA Spezialschuh-
Ausstatter GmbH jest jedynym udziałowcem w wymienionej spółce. Spółka pośrednio zależna
od Jednostki Dominującej.
▪ Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością „Rida” z siedzibą w Tyraspolu, Mołdawia (Naddniestrze),
zarejestrowana certyfikatem z dnia 4 lutego 1993 roku pod numerem 01-023-2054. Spółka Inform Brill
GmbH posiada 90% udziałów w ww. Spółce. Spółka pośrednio zależna od Jednostki Dominującej.
Jednostką, która nie jest jednostką zależną, jednak nadal znajduje się w kręgu jednostek powiązanych, jest
POLANIA Sp. z o.o. w likwidacji. PROTEKTOR S.A. posiada 12 242 udziałów w POLANIA Sp. z o.o. w likwidacji
(do 04.05.2006 r. w upadłości), co stanowi 14,1% głosów reprezentowanych na Zgromadzeniu Wspólników
ww. spółki. Udziały te zostały zakupione w dniu 25 października 2002 roku za kwotę 1,00 PLN i następnie zostały
objęte odpisem aktualizującym w kwocie 1,00 PLN.
W okresie sprawozdawczym oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie nastąpiły zmiany
organizacji Grupy Kapitałowej Protektor, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad
jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania
działalności.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
11
Notowania na giełdzie
Akcje PROTEKTOR S.A notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań
ciągłych.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd PROTEKTOR S.A. w dniu
28.04.2023 roku.
Kontynuacja działalności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu
bilansowym.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia
okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez PROTEKTOR S.A.
Zarząd na bieżąco monitoruje obecną sytuację związaną z trwającym konfliktem zbrojnym na Ukrainie oraz
pandemią COVID-19. Wpływ ww. zdarzeń na funkcjonowanie Spółki zawarto w punkcie 10. „WPŁYW ZDARZEŃ
NADZWYCZAJNYCH NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI” niniejszego sprawozdania.
2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, zwanymi dalej „MSSF UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF),
zatwierdzone do stosowania w UE.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Protektor oraz sprawozdaniem Zarządu z działalności Grupy
Kapitałowej Protektor oraz PROTEKTOR S.A. zatwierdzonymi do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego
samego dnia co jednostkowe sprawozdanie finansowe.
3. ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI
Sporządzając jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2022 Spółka stosuje takie same zasady rachunkowości
jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyjątkiem zmian do standardów
i nowych standardów oraz interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2022 r.
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy
W ocenie Zarządu zastosowanie niżej wymienionych standardów nie miało istotnego wpływu
na sprawozdawczość finansową Spółki.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
12
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych”
Zmiany mają zastąpić odniesienie do poprzedniej wersji Założeń koncepcyjnych (Założenia koncepcyjne z 1989 r.)
odniesieniem do aktualnej wersji opublikowanej w marcu 2018 r. nie zmieniając znacząco zawartych w nich
wymogów. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 r.
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
Zmiany zabraniają jednostkom zmniejszenia ceny nabycia lub kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych
o przychody ze sprzedaży wyrobów wytworzonych przed oddaniem aktywa do użytkowania. Zamiast tego
przychody ze sprzedaży takich wyrobów oraz koszty ich wytworzenia należy ująć w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów. Zmiany obowiązują w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu
lub po 1 stycznia 2022 r.
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
Celem wprowadzonych zmian jest określenie, które koszty jednostka uwzględnia dokonując oceny tego,
czy umowa rodzi obciążenia lub przynosi straty. Zmiany dotyczą okresów rocznych rozpoczynających się w dniu
lub po 1 stycznia 2022 r.
Zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16, MSR 41
Zmiany te wynikają z przeglądu MSSF 2018-2020. Dotyczą okresów rocznych rozpoczynających się w dniu
lub po 1 stycznia 2022 r.
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji. Niniejsze sprawozdanie
finansowe nie uwzględnia wymienionych poniżej standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie
przez Unię Europejską bądź zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie dopiero
po dniu bilansowym.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które zostały zatwierdzone przez UE
i nie weszły jeszcze w życie
W ocenie Zarządu następujące zmiany do standardów nie spowodują istotnego wpływu na stosowaną dotychczas
politykę rachunkowości:
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Zmiany wymagają ujawnienia istotnych zasad (polityk) rachunkowości zamiast znaczących zasad (polityk)
rachunkowości – obowiązują w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu
lub po 1 stycznia 2023 r.
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
Zmiany dotyczą definicji wartości szacunkowej oraz wyjaśnienia jak rozróżnić zmianę polityki rachunkowości
od zmian szacunków – obowiązują w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu
lub po 1 stycznia 2023 r.
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”
Zmiany mają wpływ na podatek odroczony związany z aktywami i zobowiązaniami wynikającymi z pojedynczej
transakcji – obowiązują w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu
lub po 1 stycznia 2023 r.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
13
Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”
Nowy standard został zatwierdzony w UE w dniu 19 listopada 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE
do stosowania
Spółka jest w trakcie oceny wpływu poniższych standardów i interpretacji na stosowane dotychczas zasady
rachunkowości.
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Zmiany dotyczą klasyfikacji zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe - obowiązują w odniesieniu
do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r.
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach
Zmiany dotyczą sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem, a jego jednostką stowarzyszoną
lub wspólnym przedsięwzięciem – data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac
badawczych nad metodą praw własności.
Zmiany do MSSF 16 „Leasing”
Zobowiązanie lesingowe w ramach transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego - obowiązują w odniesieniu
do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r.
4. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Przychody i koszty działalności operacyjnej
Przychody ze sprzedaży ujmowane są – zgodnie z MSSF 15 – w oparciu o model ujmowania przychodów
obejmujący pięć etapów:
▪ Zidentyfikowanie umów z klientami.
▪ Zidentyfikowanie odrębnych zobowiązań do wykonania świadczenia.
▪ Określenie ceny transakcyjnej dla poszczególnych zobowiązań wynikających z umów.
▪ Alokowanie ceny transakcyjnej do odrębnych zobowiązań koniecznych do wykonania świadczenia w danej
umowie.
▪ Ujęcie przychodu w momencie lub w miarę realizacji przez jednostkę zobowiązań.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki
związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy).
Sprzedaż towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności.
Koszty sprzedanych wyrobów gotowych i towarów ujmowane są w tym samym okresie co przychody ze sprzedaży
tych składników, zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów.
Przychody i koszty działalności finansowej
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania, w odniesieniu do głównej kwoty
należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
14
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie ustalenia prawa akcjonariuszy do ich otrzymania.
Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek oraz leasingów.
Podatek bieżący oraz podatek odroczony
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania)
danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku
z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów
w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Spółka od 2016 roku prowadzi działalność na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO-PARK MIELEC
na podstawie zezwolenia nr 318/ARP/2015 z dnia 11.09.2015 roku. Dochody uzyskane z działalności podlegającej
zezwoleniu strefowemu opodatkowane są na preferencyjnych warunkach. Oprócz dochodów z działalności
prowadzonej w Specjalnej Strefie Ekonomicznej PROTEKTOR S.A. uzyskuje także dochody z działalności nieobjętej
zezwoleniem.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi
w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi
im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających
opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości
w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne
różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa
powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania
w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Wartość składnika aktywów
z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane
przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego
odpis.
Podatek od towarów i usług
Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:
▪ Sytuacji, gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy
do odzyskania od organów podatkowych – wówczas jest on ujmowany odpowiednio jako część kosztów
nabycia składnika aktywów lub jako koszt.
▪ Należności i zobowiązań, które są wykazywane w wartości brutto – z uwzględnieniem kwoty podatku
od towarów i usług.
Kwota podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub wymagająca zapłaty na rzecz organów
podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań.
Wypłata dywidend
Zobowiązania z tytułu dywidendy są rozpoznawane w momencie podjęcia uchwały Walnego Zgromadzenia
zatwierdzającej wypłatę dywidendy.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
15
Aktywa niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych
jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są
wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości.
Spółka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Wartości
niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane
testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości.
Okresy amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej
na koniec każdego roku obrotowego. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym
okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tych kosztów, które odpowiadają funkcji
danego składnika wartości niematerialnych w Spółce.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, corocznie są
poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub
na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych
ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. Okresy użytkowania są
także poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby korygowane z efektem od początku następnego roku
obrotowego.
Do wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosuje się metodę liniową amortyzacji.
Okres amortyzacji jest ustalany zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności, w okresie nie dłuższym niż 5 lat
i nie krótszym niż 2 lata.
Wartość firmy
Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu połączenia jednostek gospodarczych (zwanego także ceną nabycia lub
ceną przejęcia) nad kwotą netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych
aktywów i przejętych zobowiązań.
Rzeczowe aktywa trwałe
Na dzień przejścia na MSR/MSSF, to jest na 1 stycznia 2006 roku, grunty, budynki i budowle, urządzenia techniczne
i maszyny a także środki transportu PROTEKTOR S.A. zostały wycenione przez rzeczoznawców majątkowych dla
potrzeb sprawozdań finansowych w rozumieniu Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Zgodnie
z MSSF 1, na dzień zastosowania MSSF po raz pierwszy jednostka może dokonać wyceny środków trwałych,
wartości niematerialnych oraz nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej i uznać ich wartość godziwą
za zakładany koszt na tę datę. W ramach polskich zasad rachunkowości Spółka dokonała po raz ostatni
przeszacowania środków trwałych na dzień 1 stycznia 1995 roku, w celu odzwierciedlenia skutków inflacji poprzez
zastosowanie wskaźników przeszacowania ustalonych przez Główny Urząd Statystyczny dla poszczególnych grup
środków trwałych.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych z pominięciem gruntów, środków trwałych
przeznaczonych do sprzedaży oraz środków trwałych w budowie przez oszacowany przez rzeczoznawców okres
ekonomicznej przydatności tych środków używając metody liniowej. Corocznie dokonywany jest przegląd stawek
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
16
amortyzacyjnych w Spółce przez specjalnie powołany do tego celu zespół, który ocenia okres ekonomicznej
użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych.
Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów ujmowane jest w kapitale z aktualizacji wyceny,
pomniejszone o rezerwę na odroczony podatek dochodowy, zaś zwiększenie wartości pozostałych środków
trwałych wynikające z przeszacowania ujmuje się w zyskach zatrzymanych również pomniejszone o rezerwę na
podatek odroczony.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określone jako
różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku
zysków i strat.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Na każdy dzień bilansowy aktywa Spółki, z wyjątkiem zapasów, aktywów finansowych i aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego, dla których należy stosować inne procedury wyceny, są analizowane pod
kątem występowania przesłanek utraty ich wartości.
W przypadku istnienia takiej przesłanki, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej (wartość wyższa
z dwóch: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej). Za wartość użytkową
uznaje się sumę zdyskontowanych przyszłych korzyści ekonomicznych, które przyniesie dany składnik aktywów.
W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną, uznaje
się utratę jego wartości i dokonuje odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwalnej.
Odpisy aktualizujące dokonuje się w ciężar rachunku zysków i strat. Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy
są przesłanki wskazujące, że dokonany w poprzednich okresach sprawozdawczych odpis aktualizujący jest zbędny
lub za wysoki. Jeśli tak się stwierdzi, to odpis lub jego część jest odwracana. Wartość danego aktywa jest
przywracana do wysokości, jaką miałoby, gdyby nie dokonano wcześniej odpisu aktualizującego wartość.
Odwrócenie odpisu aktualizującego jest ujmowane w rachunku zysków i strat. Odpisy aktualizujące wartość
bilansową wartości firmy nie są odwracane.
Nieruchomości inwestycyjne
Początkowo nieruchomości inwestycyjne są ujmowane według ceny nabycia, z uwzględnieniem kosztów
transakcji. Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski
lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w rachunku zysków
i strat w tym okresie, w którym powstały. Nieruchomości inwestycyjne w przypadku stałego wycofania danej
nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży,
obejmuje się odpisem aktualizującym. Wszelkie zyski lub straty wynikające z odpisów nieruchomości
inwestycyjnej są ujmowane w rachunku zysków i strat w tym okresie, w którym dokonano takiej operacji.
Prawo użytkowania wieczystego gruntu
Grunty stanowiące własność Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub ich związków mogą być
przedmiotem użytkowania wieczystego. Użytkowanie wieczyste jest szczególnym rodzajem prawa rzeczowego
uprawniającym osoby fizyczne lub prawne do korzystania z nieruchomości gruntowej z wyłączeniem innych osób.
Użytkownik wieczysty może również rozporządzać swoim prawem. Prawo wieczystego użytkowania gruntów
przyznawane jest zazwyczaj na okres 99 lat.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
17
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika
aktywów, jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości przyniosą one jednostce gospodarczej korzyści
ekonomiczne oraz pod warunkiem, że cenę nabycia lub koszt wytworzenia można określić w wiarygodny sposób.
Koszty finansowania zewnętrznego zwiększają wartość początkową środka trwałego do czasu przyjęcia go
do ewidencji i używania. Koszty finansowania ponoszone po przyjęciu środka trwałego do ewidencji oraz
pozostałe (niedotyczące środków trwałych) koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt w okresie,
w którym są ponoszone.
Leasing
Spółka wdrożyła zasady rachunkowości wymagające ujmowania aktywów i zobowiązań w przypadku wszystkich
umów leasingu podlegających stosowaniu MSSF 16, z uwzględnieniem wyjątków wymienionych w standardzie.
Spółka ujmuje prawo do użytkowania aktywa wraz z odpowiednim zobowiązaniem leasingowym ustalonym
w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania umowy podlegającej stosowaniu MSSF 16.
W miejsce ujmowanych do tej pory w kosztach działalności podstawowej opłat wynikających z umów została
wprowadzona amortyzacja wyliczona od wartości aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz odsetki naliczone
od zobowiązania z tytułu leasingu.
Amortyzacja jest alokowana odpowiednio do kosztów wytworzenia, kosztów sprzedaży oraz kosztów ogólnego
zarządu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane liniowo, natomiast zobowiązania leasingowe
rozliczane efektywną stopą procentową (wewnętrzną stopą zwrotu lub krańcową stopą procentową
leasingobiorcy).
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
Na dzień powstania inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia. Na dzień
bilansowy inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia skorygowanej
o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Aktywa finansowe
Instrumenty finansowe dzieli się na następujące kategorie:
▪ wyceniane w wysokości zamortyzowanego kosztu,
▪ wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite,
▪ wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Początkowa klasyfikacja powinna być dokonana w oparciu o:
▪ model zarządzania aktywami finansowymi przyjętymi przez jednostkę (określony jako model biznesowy) oraz
▪ charakterystykę przepływów pieniężnych z tytułu danego składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych powinien zostać zaklasyfikowany jako wyceniony w wysokości zamortyzowanego
kosztu jedynie w takiej sytuacji, gdy:
▪ jest utrzymywany w wyniku przyjętego modelu zarządzania aktywami finansowymi, zgodnie z którym aktywa
finansowe są utrzymywane w celu generowania przepływów pieniężnych wynikających z warunków
zawartych umów,
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
18
▪ przepływy pieniężne z nim związane, zgodnie z warunkami umownymi, następują w określonych terminach
i stanowią wyłącznie płatność z tytułu spłaty kwoty głównej oraz odsetek od niespłaconej kwoty głównej.
Aktywa finansowe są klasyfikowane jako wycenione w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite,
jeżeli:
▪ są utrzymywane w wyniku przyjętego modelu zarzadzania aktywami finansowymi, którego cel może być
osiągnięty albo w drodze generowania przepływów pieniężnych wynikających z warunków zawartych umów
albo poprzez sprzedaż aktywów finansowych,
▪ przepływy pieniężne z nimi związane, zgodnie z warunkami umownymi, następują w określonych terminach
i stanowią wyłącznie płatność z tytułu spłaty kwoty głównej oraz odsetek od niespłaconej kwoty głównej.
Aktywa finansowe, które nie klasyfikują się do jednej z dwóch powyższych kategorii powinny zostać
sklasyfikowane jako wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy WGWF. Przykład stanowią aktywa
nabyte w ramach modelu biznesowego, który zakłada realizację przepływów pieniężnych poprzez sprzedaż
aktywów finansowych. Zatem do tej kategorii aktywów zaliczane są przede wszystkim instrumenty przeznaczone
do obrotu.
Zapasy
Rozchód zapasów dokonywany jest metodą FIFO. Kwotę odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto
możliwej do uzyskania lub odpisy z tytułu zalegania w magazynie (dotyczy to zwłaszcza zapasów materiałowych)
oraz wszelkie straty w zapasach ujmuje się jako koszt okresu, w którym odpis miał miejsce, w ciężar kosztu
sprzedanych wyrobów lub towarów albo pozostałych kosztów operacyjnych (w przypadku materiałów). Zgodnie
z zasadą „ostrożności” przyjmuje się kwotę odpisu większą z dwóch: albo odpis do poziomu wartości netto albo
odpis z tytułu zalegania. Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana średnia cena sprzedaży
wyliczona na podstawie transakcji dokonanych w ostatnim okresie odzwierciedlających cenę rynkową. Zapasy
niepełnowartościowe i niezdatne do dalszego użytkowania decyzją Zarządu odpisuje się w całości. Na zapasy
niewykazujące ruchu tworzy się odpisy aktualizujące w procencie do wartości początkowej tego zapasu:
▪ Zapasy zalegające od roku do 2 lat – 10% wartości.
▪ Zapasy zalegające od 2 lat do 3 lat – 30% wartości.
▪ Zapasy zalegające od 3 lat do 4 lat – 50% wartości.
▪ Zapasy zalegające powyżej 4 lat – 70% wartości.
Należności handlowe i pozostałe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wykazuje się w wartości godziwej lub w skorygowanej
cenie nabycia.
Wartość należności aktualizuje się poprzez dokonanie odpisu aktualizującego na wszystkie należności, których
ściągalność jest wątpliwa, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów
finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności z tytułu dostaw
i usług, których termin zapadalności wynosi co do zasady od 7 do 90 dni, są ujmowane i wykazywane według kwot
pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na nieściągalne należności. Spółka szacuje odpisy
w oparciu o model oczekiwanych strat kredytowych. W tym celu wykorzystuje dane historyczne dotyczące strat
kredytowych dla grup należności o podobnej charakterystyce.
Należności nieściągalne są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie stwierdzenia ich nieściągalności.
Należności wyrażone w walutach obcych w jednostce dominującej w ciągu roku obrotowego wycenia się po kursie
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
19
historycznym, tj. średnim NBP z dnia przeprowadzenia operacji, natomiast na dzień bilansowy należności wycenia
się po kursie średnim NBP na dzień bilansowy.
Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne to koszty, które już zostały poniesione, a dotyczą kolejnych okresów
sprawozdawczych.
Koszty te są rozliczne w rachunek zysków i strat proporcjonalnie do upływu czasu. Rozliczenia, które zostaną
odniesione w rachunek zysków i strat po upływie roku od dnia bilansowego, zaliczane są do rozliczeń
długoterminowych, pozostałe do rozliczeń krótkoterminowych. Wycena tych rozliczeń następuje w wysokości
poniesionych kosztów.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe. Wartość środków
pieniężnych na rachunkach walutowych przelicza się na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio
obowiązującego na dzień bilansowy kursu zamknięcia dla danej waluty, tj. zastosowano kurs średni NBP na dzień
bilansowy. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są w pozycji przychody (koszty) finansowe
w rachunku zysków i strat.
Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, a także grupy aktywów netto przeznaczonych
do zbycia, wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonych
o koszty związane ze sprzedażą.
Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa
będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten
uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych
do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji
sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Wydłużenie okresu
wymaganego na zakończenie sprzedaży - czyli powyżej 12 miesięcy - nie wyklucza klasyfikacji składnika aktywów
(lub grupy do zbycia) jako przeznaczonego do sprzedaży, jeśli opóźnienie zostało spowodowane przez zdarzenia
lub okoliczności znajdujące się poza kontrolą jednostki oraz gdy istnieją wystarczające dowody, że jednostka jest
zdecydowana wypełnić swój plan sprzedaży składnika aktywów (lub grupy do zbycia). Opis kryteriów związanych
z faktem przedłużania się sprzedaży przedstawiony jest w Załączniku B do MSSF 5.
Od momentu klasyfikacji danego składnika aktywów trwałych jako przeznaczonych do sprzedaży jednostka
zaprzestaje jego amortyzacji. Jeżeli zaklasyfikowany przez jednostkę składnik aktywów (lub grupa przeznaczona
do zbycia) nie spełnia dłużej kryteriów, zgodnie z którymi nastąpiło ujęcie składnika aktywów lub grupy
przeznaczonej do zbycia w kategorii aktywów dostępnych do sprzedaży, jednostka zaprzestaje klasyfikacji tego
składnika aktywów (lub grupy do zbycia) jako przeznaczonych do sprzedaży.
Kapitały własne
Kapitał zakładowy jednostki wykazywany jest w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikających
ze statutu Spółki i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zapasowy jest utworzony na podstawie
obowiązujących przepisów. Kapitał rezerwowy na 31.12.2022 r. nie występuje. Wynik z lat ubiegłych ujmuje
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
20
niepodzielony zysk lub stratę z lat ubiegłych oraz skutki przejścia na MSSF/MSR, w tym m.in. przeszacowania
środków trwałych do wartości godziwej z uwzględnieniem rezerwy na odroczony podatek.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń
przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków
oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.
Świadczenia pracownicze
Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania
kosztów do okresów, których dotyczą. Według standardów międzynarodowych odprawy emerytalne są
programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień
bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym
płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do
dnia bilansowego. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w rachunku zysków i strat. Rezerwy na
niewykorzystane urlopy Spółka ustala na koniec każdego roku obrotowego.
Kredyty bankowe i pożyczki
Oprocentowane kredyty bankowe ujmowane są według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej
uzyskanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszty bezpośrednie związane z uzyskaniem kredytu.
W następnych okresach kredyty są wyceniane według zamortyzowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu
efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania finansowe
Wszystkie zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, poza
poniższymi wymienionymi:
▪ Zobowiązania finansowe, które są wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym
ujęciu (w tym zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu).
▪ Zobowiązania finansowe, które powstają, gdy przeniesienie aktywa finansowego nie kwalifikuje się
do wyksięgowania lub gdy ma zastosowanie podejście trwałego zaangażowania.
▪ Finansowe umowy gwarancyjne nie wyznaczone do wyceny w WGWF, które nie są rozliczane zgodnie z MSSF
4 „Umowy ubezpieczeniowe”.
▪ Zobowiązania do udzielenia pożyczki poniżej rynkowej stopy procentowej.
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania są ujmowane w wartości godziwej albo
w skorygowanej cenie nabycia. Jednostka zalicza zobowiązanie do zobowiązań krótkoterminowych, jeżeli spełnia
jedno z poniższych kryteriów:
▪ oczekuje się, że zostanie ono uregulowane w normalnym cyklu operacyjnym,
▪ jest w posiadaniu przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu,
▪ jest ono wymagalne w ciągu dwunastu miesięcy od dnia bilansowego,
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
21
▪ jednostka nie posiada bezwarunkowego prawa do odroczenia daty wymagalności zobowiązania przez okres,
co najmniej dwunastu miesięcy od dnia bilansowego.
Wszystkie pozostałe zobowiązania zaliczyć należy do zobowiązań długoterminowych.
Dotacje państwowe
Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane
z nią warunki, wówczas dotacje są ujmowane w wartości godziwej w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe
przychodów”. Wartość dotacji jest odpisywana w przychody równolegle do odpisów amortyzacyjnych
lub umorzeniowych od środków trwałych sfinansowanych z otrzymanej dotacji. Powstałe przychody ujmowane
są w przychody z działalności podstawowej.
5. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego,
w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Niniejsze sprawozdanie finansowe prezentowane
jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki, a wszystkie wartości, o ile
nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych (tys. PLN).
Ewentualne różnice pomiędzy wartościami wykazanymi w poszczególnych pozycjach tabel mogą różnić się od ich
podsumowań z uwagi na zaokrąglenia wartości do pełnych tys. PLN.
Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego
w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów
i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu,
o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów
pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
6. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
Profesjonalny osąd
Przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu
szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości
aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od
szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla
jednostkowego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.
Niepewność szacunków
Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych
Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych,
podlegających amortyzacji. Na dzień bilansowy Zarząd ocenia, czy okresy użyteczności aktywów przyjęte przez
Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
22
aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić
się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku.
Rezerwy
Rezerwy tworzy się między innymi na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania,
których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych
w toku, w tym z tytułu skutków toczącego się postępowania sądowego lub sprawy sporne. Podstawę oceny tego
prawdopodobieństwa Zarząd opiera na przebiegu postępowania sądowego, opiniach i konsultacjach
z prawnikami oraz doradcami podatkowymi.
Aktywa na podatek odroczony
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami
podatkowymi opiera się na budżetach Spółki zatwierdzonych przez Zarząd. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe
wskazują, że Spółka osiągnie dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej
wysokości. W przeciwnym przypadku aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane są do
wysokości rezerwy z tego tytułu.
Utrata wartości aktywów
Utratę wartości aktywów Spółka analizuje dla następujących aktywów: środków trwałych, wartości
niematerialnych oraz innych aktywów. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka sprawdza czy istnieją
przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości aktywa. W przypadku, gdy wystąpi przesłanka wskazująca na
utratę wartości, Spółka przeprowadza test na utratę wartości. Test sprowadza się do oszacowania wartości
odzyskiwalnej danego składnika i porównania jej z jego wartością bilansową ustaloną na dzień analizy. Jeśli
wartość bilansowa przewyższa wartość odzyskiwalną, to nastąpiła utrata wartości składnika aktywów.
W konsekwencji Spółka ujmuje odpis z tytułu utraty wartości, doprowadzając wartość bilansową do wartości
odzyskiwalnej.
7. ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Zmiany polityki rachunkowości
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które
zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(opublikowanego w dniu 29 kwietnia 2022 roku).
Korekta błędu
W 2022 roku Spółka nie dokonała korekty błędu.
Zmiany prezentacyjne
W 2022 roku Spółka nie dokonywała zmian w prezentacji danych.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
23
8. SZCZEGÓŁOWE NOTY I OBJAŚNIENIA
NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Tabela poniżej przedstawia przychody ze sprzedaży z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które
obejmują sprzedaż produktów, usług oraz towarów i materiałów:
TABELA NR 1.1 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ZA OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 I OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Sprzedaż produktów
19 977
18 320
Świadczenie usług
5 550
3 540
Sprzedaż towarów i materiałów
8 650
1 923
Przychody ze sprzedaży ogółem
34 177
23 782
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest hurtowa oraz detaliczna sprzedaż obuwia. Dodatkowo
w ofercie Spółka posiada także wyroby medyczne i tekstylne, tj. maski medyczne i higieniczne.
Odbiorcami PROTEKTOR S.A. są podmioty powiązane oraz klienci zewnętrzni. W 2022 roku sprzedaż
do pojedynczego klienta zewnętrznego nie przekracza 10% ogółu przychodów ze sprzedaży. Najczęściej
stosowanymi terminami płatności są: 14 i 30 dni od daty wystawienie faktury VAT. W przypadku klientów
biznesowych, kluczowych i strategicznych okres ten może podlegać negocjacji.
NOTA 2. SEGMENTY OPERACYJNE
Spółka analizuje segmenty działalności z perspektywy całej Grupy Kapitałowej. Szczegóły wyodrębnionych
segmentów operacyjnych zostały ujawnione w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy
Kapitałowej Protektor za 2022 rok.
NOTA 3. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
TABELA NR 3.1 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ZA OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 I OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Amortyzacja
(4 172)
(3 951)
Zużycie materiałów i energii
(24 034)
(20 679)
Usługi obce
(5 323)
(5 348)
Podatki i opłaty
(154)
(187)
Wynagrodzenia
(9 806)
(9 681)
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
(1 917)
(1 821)
Pozostałe koszty rodzajowe
(942)
(468)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
(6 527)
(1 387)
(52 873)
(43 523)
Zmiana stanu zapasów
6 139
4 913
Świadczenia na własne potrzeby
8 627
7 077
Koszty operacyjne
(38 107)
(31 534)
Koszty sprzedaży
4 363
2 907
Koszty ogólnego zarządu
4 776
4 110
Koszt własny sprzedaży
(28 968)
(24 517)
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
24
NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
TABELA NR 4.1 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ZA OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 I OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Pozostałe przychody operacyjne
Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych
18
28
Nadwyżki inwentaryzacyjne
9
-
Odszkodowania
45
35
Odwrócenie odpisu aktualizującego aktywa obrotowe
48
-
Dofinansowania i dotacje
7
6
Zobowiązania przedawnione
43
-
Pozostałe przychody operacyjne netto
121
9
Pozostałe przychody operacyjne razem
291
78
Pozostałe koszty operacyjne
Straty inwentaryzacyjne netto
-
(22)
Kary, grzywny, odszkodowania
(14)
(88)
Koszty postępowania sądowego i administracyjnego
(96)
(28)
Odpis aktualizujący aktywa obrotowe
(201)
(112)
Koszty zaniechanych projektów
(58)
(12)
Przekazane darowizny
(41)
(44)
Likwidacje materiałów, półproduktów, wyrobów gotowych i towarów
(304)
(153)
Pozostałe koszty operacyjne netto
(151)
(86)
Pozostałe koszty operacyjne razem
(866)
(545)
Razem pozostałe przychody i koszty operacyjne
(575)
(467)
W 2022 roku spółka PROTEKTOR poniosła wydatki z tytułu darowizn w łącznej kwocie 41 tys. PLN. Kwota dotyczy
obuwia przekazanego w ramach pomocy dla Ukrainy.
NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
TABELA NR 5.1 PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 I OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Przychody finansowe
Przychody z tytułu odsetek od rachunku bieżącego i innych
20
-
Dywidendy za lata poprzednie
7 171
10 150
Pozostałe przychody finansowe
1
7
Przychody finansowe razem
7 192
10 157
Koszty finansowe
Odsetki
(1 468)
(849)
Wynik na różnicach kursowych
(243)
(218)
Prowizje
(203)
(208)
Pozostałe koszty finansowe
(1)
(16)
Koszty finansowe razem
(1 914)
(1 291)
Razem przychody i koszty finansowe
5 278
8 866
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
25
W 2022 roku Spółce PROTEKTOR przyznano łącznie 7 171 tys. PLN dywidend z wyniku lat ubiegłych Spółek
zależnych – ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH i Inform Brill GmbH.
TABELA NR 5.2 ZYSK (STRATA) Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH - NETTO W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 I OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Przychody finansowe
336
367
Koszty finansowe
(579)
(584)
Razem
(243)
(218)
NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021
roku przedstawiają się następująco:
TABELA NR 6.1 PODATEK DOCHODOWY ZA OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 I OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU (GŁÓWNE SKŁADNIKI)
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Rachunek zysków i strat
Bieżący podatek dochodowy
-
-
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
-
-
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
-
-
Odroczony podatek dochodowy
304
268
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
304
268
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego
-
-
Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w rachunku zysków i strat
304
268
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów
z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
Uzgodnienie podatku dochodowego liczonego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według
ustawowej stawki podatkowej z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki
za 2022 oraz 2021 rok przedstawia się następująco:
TABELA NR 6.2 UZGODNIENIE KORZYŚCI PODATKOWEJ (OBCIĄŻENIA PODATKOWEGO) Z WYNIKIEM FINANSOWYM BRUTTO W OKRESIE OD 01.01.2022
DO 31.12.2022 I OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
1) Wynik finansowy brutto
774
647
2) Korekta przychodu (-)
7 064
10 230
trwałe różnice
7 279
9 962
przejściowe różnice
(215)
268
3) Koszty księgowe nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu (+)
6 004
5 977
trwałe różnice
4 617
2 344
przejściowe różnice
1 387
3 633
4) Koszty podatkowe stanowiące koszt uzyskania, ale nie ujęte w wyniku roku
obrotowego (-)
8 552
7 781
5) Dochód
(8 838)
(11 387)
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
26
6) Odliczenia od dochodu
7 311
8 588
7) Podstawa opodatkowania
(1 527)
(2 799)
8) Podatek dochodowy - część bieżąca
-
-
9) Podatek odroczony
304
268
10) Łącznie podatek dochodowy
304
268
Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w rachunku zysków i strat
304
268
Efektywna stopa podatkowa
-39,3%
-41,4%
Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:
TABELA NR 6.3 REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
Bilans
Rachunek zysków i strat
na dzień
na dzień
za okres
za okres
31.12.2022
31.12.2021
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego
Środki trwałe
176
212
(36)
31
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
-
-
-
-
Zobowiązania walutowe - różnice kursowe
10
51
(41)
22
Leasing samochodów i wózków widłowych
-
-
-
-
Rezerwy brutto z tytułu podatku odroczonego
186
263
(77)
53
TABELA NR 6.4 AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
Bilans
Rachunek zysków i strat
na dzień
na dzień
za okres
za okres
31.12.2022
31.12.2021
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Świadczenia pracownicze (zaległe urlopy, odprawy emerytalne)
43
35
8
(12)
Niewypłacony ZUS
322
69
253
(49)
Zapasy towarów i wyrobów gotowych
319
362
(43)
(129)
Niezrealizowane ujemne różnice kursowe (należności walutowe)
5
65
(60)
22
Strata podatkowa z lat poprzednich
753
644
109
375
Przychody przyszłych okresów
-
38
(38)
38
Środki trwałe
81
78
3
78
Pozostałe rezerwy
4
9
(5)
(2)
Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego
1 527
1 300
227
321
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-
-
(304)
(268)
Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
-
-
-
-
Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego
1 341
1 037
-
-
Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na podstawie różnic
przejściowych między wykazywaną w księgach wartością aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową oraz
stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, oraz innymi niewykorzystanymi ulgami dotyczącymi
podatku dochodowego od osób prawnych. Różnice przejściowe mogą być:
▪ dodatnie, które powodują powstanie kwot do opodatkowania uwzględnianych w toku ustalania dochodu
do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów
lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona,
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
27
▪ ujemne, które powodują powstanie kwot podlegających odliczeniu w toku ustalania dochodu do
opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub
zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona.
Spółka od 2016 roku prowadzi działalność na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO-PARK MIELEC
na podstawie zezwolenia nr 318/ARP/2015 z dnia 11.09.2015 roku. Dochody uzyskane z działalności podlegającej
zezwoleniu strefowemu opodatkowane są na preferencyjnych warunkach. Oprócz dochodów z działalności
prowadzonej w Specjalnej Strefie Ekonomicznej PROTEKTOR S.A. uzyskuje także dochody z działalności nieobjętej
zezwoleniem.
W świetle obowiązujących od 15 lipca 2016 roku postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom
(„GAAR”), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu
uniknięcia zapłaty podatku w Polsce, Zarząd PROTEKTOR S.A. dokonał analizy i rozważył wpływ transakcji, które
mogłyby być potencjalnie objęte przepisami GAAR na podatek odroczony, wartość podatkową aktywów oraz
rezerwy na ryzyko podatkowe. W ocenie Zarządu przeprowadzona analiza nie wykazała konieczności dokonania
korekty wykazanych pozycji bieżącego i odroczonego podatku dochodowego. Niemniej jednak w ocenie Zarządu,
w przypadku przepisów GAAR występuje nieodłączna niepewność, że władze skarbowe dokonają innej
interpretacji tych przepisów, będą zmieniały swoje podejście co do ich interpretacji lub same przepisy ulegną
zmianie, co może wpłynąć na możliwość realizacji aktywów z tytułu podatku odroczonego w przyszłych okresach
oraz ewentualną zapłatę dodatkowego podatku za okresy przeszłe.
NOTA 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Nie dotyczy.
NOTA 8. ZYSK (STRATA) NA AKCJĘ
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego
zysku na jedną akcję.
TABELA NR 8.1 ZYSK (STRATA) PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 I OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Zysk (strata) netto
1 079
915
- z działalności kontynuowanej
1 079
915
- z działalności zaniechanej
-
-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.)
19 021 600
19 021 600
Zysk (strata) na akcję podstawowy z działalności kontynuowanej (w PLN)
0,06
0,05
Zysk (strata) na akcję podstawowy z działalności zaniechanej (w PLN)
-
-
Zysk (strata) netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku (straty) netto za dany
okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Spółka nie prezentuje rozwodnionego
zysku (straty) na akcję, ponieważ nie występują rozwadniające potencjalne akcje zwykłe.
Zysk (strata) wypracowany przez Spółkę w 2022 oraz 2021 roku w całości dotyczy zysku (straty) z działalności
kontynuowanej. Liczba akcji zwykłych była niezmienna w analizowanym okresie i wynosiła 19 021 600 sztuk.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
28
NOTA 9. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZADEKLAROWANE
W bieżącym i w porównawczym okresie sprawozdawczym Jednostka Dominująca nie wypłacała ani nie
deklarowała wypłaty dywidendy.
NOTA 10. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
TABELA NR 10.1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień 31.12.2022
na dzień 31.12.2021
wartość netto
ogółem
wytworzone
we własnym
zakresie
wartość netto
ogółem
wytworzone
we własnym
zakresie
Sklep E-commerce
311
-
218
-
Oprogramowanie komputerowe
13
-
38
-
Pozostałe wartości niematerialne
46
-
48
-
Wartość bilansowa netto
370
-
304
-
Wartości niematerialne w toku wytwarzania
1 404
-
1 178
-
Wartości niematerialne
1 774
-
1 481
-
TABELA NR 10.2 WARTOŚCI NIEMATERIALNE NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
Sklep
E-commerce
Oprogramowanie
komputerowe
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
w toku
wytwarzania
Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022
218
38
48
1 178
1 482
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia (+)
-
-
-
378
378
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (-)
-
-
-
-
-
Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji (-)
-
-
-
-
-
Przeniesienie z wartości niematerialnych w toku wytwarzania (-)
152
-
-
(152)
-
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania (+) / (-)
-
-
-
-
-
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z różnic
inwentaryzacyjnych (+) / (-)
-
-
-
-
-
Zwiększenia lub zmniejszenia z tytułu reklasyfikacji (+) / (-)
-
-
-
-
-
Amortyzacja (-)
(59)
(25)
(1)
-
(85)
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia (+)
-
-
-
-
-
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji (+)
-
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
-
-
-
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących (+)
-
-
-
-
-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania
finansowego na walutę prezentacji (+) / (-)
-
-
-
-
-
Pozostałe zmiany (+) / (-)
-
-
(1)
-
(1)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022
311
13
46
1 404
1 774
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021
-
5
42
751
798
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia (+)
-
53
6
670
729
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (-)
-
-
-
-
-
Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji (-)
-
-
-
-
-
Przeniesienie z wartości niematerialnych w toku wytwarzania (-)
244
-
-
(244)
-
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania (+) / (-)
-
-
-
-
-
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z różnic
inwentaryzacyjnych (+) / (-)
-
-
-
-
-
Zwiększenia lub zmniejszenia z tytułu reklasyfikacji (+) / (-)
-
-
-
-
-
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
29
Amortyzacja (-)
(25)
(20)
(1)
-
(46)
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia (+)
-
-
-
-
-
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji (+)
-
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
-
-
-
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących (+)
-
-
-
-
-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania
finansowego na walutę prezentacji (+) / (-)
-
-
-
-
-
Pozostałe zmiany (+) / (-)
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021
218
38
48
1 178
1 481
TABELA NR 10.3 WARTOŚCI NIEMATERIALNE NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
Sklep
E-commerce
Oprogramowanie
komputerowe
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
w toku
wytwarzania
Razem
Stan na dzień 31.12.2022
-
Wartość bilansowa brutto
395
434
48
1 404
2 282
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów
aktualizujących
(84)
(420)
(2)
-
(507)
Wartość bilansowa netto
311
13
46
1 404
1 774
Stan na dzień 31.12.2021
Wartość bilansowa brutto
244
434
48
1 178
1 903
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów
aktualizujących
(25)
(396)
(1)
-
(422)
Wartość bilansowa netto
218
38
48
1 178
1 481
Na wartościach niematerialnych nie ustanowiono zabezpieczeń.
Wykaz wszystkich zobowiązań zabezpieczonych na majątku PROTEKTOR S.A. został ujęty w nocie nr 28.
„ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE”.
NOTA 11. WARTOŚĆ FIRMY
Nie dotyczy.
NOTA 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
TABELA NR 12.1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Budynki i budowle
392
509
Maszyny i urządzenia
2 415
2 572
Środki transportu
53
67
Pozostałe środki trwałe
628
469
Wartość bilansowa netto
3 488
3 617
Środki trwałe w budowie
181
373
Rzeczowe aktywa trwałe
3 669
3 991
TABELA NR 12.2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
Budynki
i budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022
509
2 572
67
469
373
3 990
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
30
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia (+)
-
31
60
81
457
629
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (-)
-
(28)
(127)
-
-
(155)
Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji (-)
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie ze środków trwałych w budowie (+) / (-)
-
397
-
252
(649)
-
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania (+) / (-)
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z różnic
inwentaryzacyjnych (+) / (-)
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia lub zmniejszenia z tytułu reklasyfikacji (+) / (-)
-
-
68
-
-
68
Amortyzacja (-)
(118)
(556)
(31)
(176)
-
(881)
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia (+)
-
-
17
-
-
17
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji (+)
-
-
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
-
-
-
-
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących (+)
-
-
-
-
-
-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania
finansowego na walutę prezentacji (+) / (-)
-
-
-
-
-
-
Pozostałe zmiany (+) / (-)
1
(2)
-
2
-
1
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022
392
2 415
53
628
181
3 669
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021
613
1 120
25
504
170
2 432
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia (+)
-
180
36
27
895
1 137
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (-)
-
-
(36)
(17)
-
(52)
Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji (-)
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie ze środków trwałych w budowie (+) / (-)
12
541
-
136
(689)
-
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania (+) / (-)
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z różnic
inwentaryzacyjnych (+) / (-)
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia lub zmniejszenia z tytułu reklasyfikacji (+) / (-)
-
1 220
71
-
-
1 290
Amortyzacja (-)
(116)
(489)
(29)
(182)
-
(815)
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia (+)
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji (+)
-
-
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
-
-
-
-
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących (+)
-
-
-
-
-
-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania
finansowego na walutę prezentacji (+) / (-)
-
-
-
-
-
-
Pozostałe zmiany (+) / (-)
-
-
-
-
(2)
(2)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021
509
2 572
67
469
373
3 991
TABELA NR 12.3 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE I PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
Budynki
i budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Stan na dzień 31.12.2022
Wartość bilansowa brutto
781
7 042
454
1 262
181
9 720
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów
aktualizujących (-)
(389)
(4 627)
(401)
(634)
-
(6 051)
Wartość bilansowa netto
392
2 415
53
628
181
3 669
Stan na dzień 31.12.2021
Wartość bilansowa brutto
781
6 645
454
927
373
9 180
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów
aktualizujących (-)
(272)
(4 073)
(387)
(458)
-
(5 190)
Wartość bilansowa netto
509
2 572
67
469
373
3 991
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
31
Na środkach trwałych nie ustanowiono zabezpieczeń.
Wykaz wszystkich zobowiązań zabezpieczonych na majątku PROTEKTOR S.A. został ujęty w nocie nr 28.
„ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE”.
NOTA 13. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW
TABELA NR 13.1 PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Budynki i budowle
5 931
7 449
Maszyny i urządzenia
4 632
5 307
Środki transportu
710
622
Pozostałe środki trwałe
205
257
Wartość bilansowa netto
11 478
13 635
Środki trwałe w budowie
-
-
Rzeczowe aktywa trwałe
11 478
13 635
TABELA NR 13.2 PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
Budynki
i budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022
7 449
5 307
622
257
-
13 635
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia (+)
-
352
304
-
-
656
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (-)
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji (-)
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie ze środków trwałych w budowie (+) / (-)
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania (+) / (-)
391
-
-
-
-
391
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z różnic
inwentaryzacyjnych (+) / (-)
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia lub zmniejszenia z tytułu reklasyfikacji (+) / (-)
-
-
(68)
-
-
(68)
Amortyzacja (-)
(1 909)
(1 028)
(216)
(50)
-
(3 203)
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia (+)
-
-
68
-
-
68
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji (+)
-
-
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
-
-
-
-
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących (+)
-
-
-
-
-
-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania
finansowego na walutę prezentacji (+) / (-)
-
-
-
-
-
-
Pozostałe zmiany (+) / (-)
-
1
-
(2)
-
(1)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022
5 931
4 632
710
205
-
11 478
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021
8 894
7 691
507
-
-
17 092
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia (+)
-
14
373
185
-
572
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (-)
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji (-)
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie ze środków trwałych w budowie (+) / (-)
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania (+) / (-)
354
-
(1)
-
-
354
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z różnic
inwentaryzacyjnych (+) / (-)
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia lub zmniejszenia z tytułu reklasyfikacji (+) / (-)
-
(1 313)
(71)
93
-
(1 290)
Amortyzacja (-)
(1 799)
(1 086)
(186)
(21)
-
(3 093)
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
32
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia (+)
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji (+)
-
-
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
-
-
-
-
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących (+)
-
-
-
-
-
-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania
finansowego na walutę prezentacji (+) / (-)
-
-
-
-
-
-
Pozostałe zmiany (+) / (-)
-
1
-
(1)
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021
7 449
5 307
622
257
-
13 635
TABELA NR 13.3 PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
Budynki
i budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Stan na dzień 31.12.2022
Wartość bilansowa brutto
12 665
7 806
1 235
281
-
21 988
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów
aktualizujących (-)
(6 734)
(3 174)
(525)
(77)
-
(10 510)
Wartość bilansowa netto
5 931
4 632
710
205
-
11 478
Stan na dzień 31.12.2021
Wartość bilansowa brutto
12 274
7 454
998
281
-
21 008
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów
aktualizujących (-)
(4 825)
(2 148)
(376)
(25)
-
(7 373)
Wartość bilansowa netto
7 449
5 307
622
257
-
13 635
Największą wartość stanowi prawo do użytkowania hali produkcyjnej wraz z budynkiem biurowym przy
ul. Vetterów w Lublinie, gdzie znajduje się siedziba Spółki. Umowa najmu jest zawarta do 2026 roku. Istotnymi
pozycjami są również prawa do użytkowania maszyn wykorzystywanych w produkcji.
NOTA 14. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH
TABELA NR 14.1 INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU
Nazwa spółki zależnej
Kapitał
własny
Kapitał
podstawowy
Zobowiązania
Aktywa
jednostki
Przychody
ze sprzedaży
oraz operacji
finansowych
Wynik
finansowy
za okres bieżący
Grupa Kapitałowa Abeba*
31 432
2 735
26 147
57 579
80 507
6 886
*Grupa Kapitałowa Abeba tj. ABEBA Spezialschuh - Ausstatter GmbH i Inform Brill GmbH wraz ze spółkami zależnymi.
TABELA NR 14.2 INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU
Nazwa spółki zależnej
Procent
posiadanych
udziałów w
kapitale
podstawowym
Procent
posiadanych
głosów
Metoda
konsolidacji
Wartość
udziałów/akcji
w cenie nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów/akcji
Grupa Kapitałowa Abeba*
100,0%
100,0%
pełna
22 840
-
22 840
*Grupa Kapitałowa Abeba tj. ABEBA Spezialschuh - Ausstatter GmbH i Inform Brill GmbH wraz ze spółkami zależnymi.
TABELA NR 14.3 INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 I OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Stan na początek okresu
22 840
22 840
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym
-
-
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym
-
-
Stan na koniec okresu
22 840
22 840
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
33
PROTEKTOR S.A. posiada 12 242 udziałów w POLANIA Sp. z o.o. w likwidacji (do 04.05.2006 r. w upadłości),
co stanowi 14,1% głosów reprezentowanych na Zgromadzeniu Wspólników ww. spółki. Udziały te zostały
zakupione w dniu 25 października 2002 roku za kwotę 1,00 PLN i następnie zostały objęte odpisem aktualizującym
w kwocie 1,00 PLN.
NOTA 15. ZAPASY
TABELA NR 15.1 STRUKTURA ZAPASÓW NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Materiały
4 133
4 985
Produkcja w toku
1 512
230
Wyroby gotowe
9 437
6 871
Towary
911
1 337
Zapasy ogółem, w tym:
15 993
13 423
- wartość bilansowa zapasów wykazywanych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty
sprzedaży
15 993
13 423
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań
2 000
2 000
Na dzień 31.12.2022 r. zapasy o wartości 2 000 tys. PLN stanowiły zabezpieczenie linii na gwarancje w ING Bank
Śląski S.A.
Wykaz wszystkich zobowiązań zabezpieczonych na majątku PROTEKTOR S.A. został ujęty w nocie nr 28.
„ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE”.
TABELA NR 15.2 ODPISY AKTUALIZUJĄCE ZAPASY NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
zwiększenia
zmniejszenia
na dzień
01.01.2022
31.12.2022
Materiały
503
203
(50)
656
Produkcja w toku
-
-
-
-
Wyroby gotowe
1 287
-
(321)
967
Towary
114
8
(65)
58
Zapasy
1 904
212
(436)
1 680
TABELA NR 15.3 ODPISY AKTUALIZUJĄCE ZAPASY NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
zwiększenia
zmniejszenia
na dzień
01.01.2021
31.12.2021
Materiały
400
103
-
503
Produkcja w toku
-
-
-
-
Wyroby gotowe
2 053
121
(887)
1 287
Towary
127
16
(30)
114
Zapasy
2 580
240
(917)
1 904
Saldo odpisów aktualizujących wartość zapasów na dzień 31.12.2022 r. zmniejszyło się o 224 tys. PLN
w porównaniu do stanu na dzień 31.12.2021 r., co było spowodowane sprzedażą oraz utylizacją zapasów
i rozwiązaniem uprzednio utworzonego na te zapasy odpisu.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
34
NOTA 16. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
TABELA NR 16.1 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Należności z tytułu dostaw i usług
2 110
3 023
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-)
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług ogółem
2 110
3 023
TABELA NR 16.2 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Pozostałe należności - VAT
527
350
Pozostałe należności - VAT - US
108
70
Pozostałe należności - kaucje
64
67
Pozostałe należności od pracowników
18
31
Pozostałe
68
50
Pozostałe należności ogółem, z tego:
786
568
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
786
568
TABELA NR 16.3 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 I OD 01.01.2021 DO
31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Stan na początek okresu
0
0
Odpisy aktualizujące dokonane w okresie sprawozdawczym
-
-
Odpisy aktualizujące odwrócone w okresie sprawozdawczym (-)
-
-
Odpisy aktualizujące wykorzystane w okresie sprawozdawczym (-)
-
-
Inne zmiany
-
-
Stan na koniec okresu
0
0
Zarząd Spółki nie podjął decyzji o tworzeniu odpisów na oczekiwane straty kredytowe mając na uwadze
wprowadzone w Spółce mechanizmy ograniczające ryzyko wystąpienia niespłacalnych należności, do których
należą:
▪ Szczegółowa weryfikacja kontrahenta jeszcze przed zawarciem umowy/transakcji sprzedaży.
▪ Cykliczny monitoring spłacalności kontrahentów.
▪ Przyjęcie i stosowanie procedury windykacyjnej.
TABELA NR 16.4 STRUKTURA WALUTOWA NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień 31.12.2022
na dzień 31.12.2021
wartość
w walucie w tys.
wartość
w tys. PLN
wartość
w walucie w tys.
wartość
w tys. PLN
PLN
2 556
2 556
3 254
3 254
EUR
71
333
72
331
USD
1
7
2
7
RON
1
1
0
0
Razem
x
2 897
x
3 592
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
35
TABELA NR 16.5 STRUKTURA PRZETERMINOWANIA NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług
670
1 016
- do 1 miesiąca
325
602
- powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy
209
407
- powyżej 6 miesięcy do roku
30
7
- powyżej roku
106
1
- odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych (-)
-
-
Pozostałe przeterminowane należności krótkoterminowe
-
-
Należności przeterminowane brutto
670
1 016
Odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych
0
0
Należności przeterminowane netto
670
1 016
Na dzień 31.12.2022 r. część należności została objęta cesją w związku z umową faktoringu.
Wykaz wszystkich zobowiązań zabezpieczonych na majątku PROTEKTOR S.A. został ujęty w nocie nr 28.
„ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE”.
NOTA 17. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu
z przepływów pieniężnych składa się z następujących pozycji:
TABELA NR 17.1 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Kasa
2
11
Rachunek bankowy
493
274
Pozostałe
26
96
Razem
522
381
Pozycja „pozostałe” dotyczy środków pieniężnych znajdujących się w panelach transakcyjnych w związku
z działalnością sklepu e-commerce na różnych platformach sprzedażowych.
NOTA 18. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE
TABELA NR 18.1 DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Nowe projekty
4 799
3 674
Certyfikaty
301
348
Strategia GK Protektor 2020-2023
-
61
Patenty
33
33
E-commerce
17
22
Marketing i reklama
44
5
Pozostałe
4
9
Razem
5 198
4 151
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
36
TABELA NR 17.2 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Nowe projekty
915
392
Certyfikaty
146
141
Ubezpieczenia
84
80
Strategia GK Protektor 2020-2023
61
61
Patenty
47
48
Prowizje bankowe
60
26
E-commerce
35
22
Marketing i reklama
236
19
Prenumeraty
3
3
Pozostałe
31
56
Razem
1 619
848
Szczegóły dotyczące nowych projektów zostały opisane w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej
Protektor oraz PROTEKTOR S.A. za rok obrotowy zakończony 31.12.2022 roku w punkcie 5.3. „BADANIA
I ROZWÓJ”.
NOTA 19. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Nie dotyczy.
NOTA 20. KAPITAŁ PODSTAWOWY
Kapitał zakładowy
Na dzień 31 grudnia 2022 r. kapitał zakładowy składał się z 19 021 600 akcji zwykłych na okaziciela. Wszystkie
wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,50 PLN.
Obecnie w obrocie znajdują się akcje serii:
A – 5 988 480 sztuk
B – 3 376 170 sztuk
C – 9 364 650 sztuk
D – 292 300 sztuk
Akcje serii A zostały opłacone w całości przed zarejestrowaniem Spółki, zaś akcje serii B, C i D zostały opłacone
w całości przed zarejestrowaniem podwyższenia kapitału zakładowego odpowiednio o emisję akcji serii B, C i D.
Akcje serii D zostały objęte w zamian za wkład niepieniężny.
TABELA NR 20.1 KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Liczba akcji (szt.)
19 021 600
19 021 600
Wartość nominalna akcji (PLN / akcję)
0,5
0,5
Kapitał podstawowy
9 572*
9 572*
*Wartość kapitału z uwzględnieniem liczby akcji umorzonych bez obniżania kapitału akcyjnego i zmiany wartości nominalnej akcji w ilości 20 500 sztuk.
Wartość nominalna umorzonych akcji: 3,00 PLN/akcję. Łączna wartość: 61 500,00 PLN.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
37
TABELA NR 20.2 KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU
Seria / emisja
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
(szt.)
Wartość serii / emisji
wg wartości
nominalnej
Sposób pokrycia
kapitału
A
Brak
Brak
5 988 480
2 994
środki własne
B
Brak
Brak
3 376 170
1 750*
gotówka
C
Brak
Brak
9 364 650
4 682
gotówka
D
Brak
Brak
292 300
146
aport
Razem
x
x
19 021 600
9 572
x
*Wartość kapitału z uwzględnieniem liczby akcji umorzonych bez obniżania kapitału akcyjnego i zmiany wartości nominalnej akcji w ilości 20 500 sztuk.
Wartość nominalna umorzonych akcji: 3,00 PLN/akcję. Łączna wartość: 61 500,00 PLN.
TABELA NR 20.3 ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 I OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Kapitał podstawowy na początek okresu
9 572
9 572
Zwiększenia kapitału podstawowego
-
-
Zmniejszenia kapitału podstawowego
-
-
Kapitał podstawowy na koniec okresu
9 572
9 572
Akcjonariat
Zgodnie z najlepszą wiedzą Emitenta, na podstawie zawiadomień otrzymanych od akcjonariuszy, na dzień
31.12.2022 r. akcjonariuszami posiadającymi znaczne pakiety akcji (co najmniej 5%) są wskazane poniżej
podmioty:
TABELA NR 20.4 KAPITAŁ PODSTAWOWY - STRUKTURA AKACJONARIATU NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU
Nazwa akcjonariusza
Liczba posiadanych akcji
na dzień 31.12.2022
(szt.)
Procentowy udział
posiadanych akcji
w kapitale zakładowym
Liczba posiadanych
głosów
na dzień 31.12.2022
Procentowy udział
posiadanych akcji
w głosach na WZA
Luma Holding Limited
6 113 987
32,14%
6 113 987
32,14%
Porozumienie akcjonariuszy z dnia
16.10.2018r.*
5 087 212
26,74%
5 087 212
26,74%
Porozumienie akcjonariuszy z dnia
18.10.2019r.**
1 652 632
8,69%
1 652 632
8,69%
Pozostali
6 167 769
32,43%
6 167 769
32,43%
Razem
19 021 600
100,00%
19 021 600
100,00%
*szczegóły zostały opisane w tabeli nr 20.5 niniejszej noty
** szczegóły zostały opisane w tabeli nr 20.6 niniejszej noty
TABELA NR 20.5 POROZUMIENIE AKCJONARIUSZY Z DNIA 16.10.2018 ROKU
Nazwa akcjonariusza
Liczba posiadanych akcji
na dzień 31.12.2022
(szt.)
Procentowy udział
posiadanych akcji
w kapitale zakładowym
Liczba posiadanych
głosów
na dzień 31.12.2022
Procentowy udział
posiadanych akcji
w głosach na WZA
Piotr Szostak
2 100 000
11,04%
2 100 000
11,04%
Mariusz Szymula
1 995 755
10,49%
1 995 755
10,49%
Andrzej Kasperek
444 145
2,33%
444 145
2,33%
Tomasz Filipiak
310 000
1,63%
310 000
1,63%
Marcin Filipiak
155 000
0,81%
155 000
0,81%
MSU S.A.
82 312
0,43%
82 312
0,43%
Razem
5 087 212
26,74%
5 087 212
26,74%
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
38
TABELA 20.6 POROZUMIENIE AKCJONARIUSZY Z DNIA 18.10.2019 ROKU
Nazwa akcjonariusza
Liczba posiadanych akcji
na dzień 31.12.2022
(szt.)
Procentowy udział
posiadanych akcji
w kapitale zakładowym
Liczba posiadanych
głosów
na dzień 31.12.2022
Procentowy udział
posiadanych akcji
w głosach na WZA
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz
Emerytalny
759 086
3,99%
759 086
3,99%
PKO Parasolowy - Fundusz inwestycyjny
Otwarty
530 492
2,79%
530 492
2,79%
PKO Życie Towarzystwo Ubezpieczeń S.A.
363 054
1,91%
363 054
1,91%
Razem
1 652 632
8,69%
1 652 632
8,69%
Po dniu bilansowym do dnia zatwierdzenia niniejszego raportu do publikacji Emitent nie otrzymał zawiadomień
dotyczących zmian w liczbie posiadanych akcji przez poszczególnych akcjonariuszy.
NOTA 21. POZOSTAŁE KAPITAŁY
TABELA NR 21.1 ZMIANY POZOSTAŁYCH KAPITAŁÓW W OKRESIE OD 01.01.2022 OD 31.12.2022 I OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
Kapitał zapasowy
ze sprzedaży
akcji powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe kapitały
Razem
Kapitał
rezerwowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Stan na dzień 01.01.2022
10 235
-
4 963
-
15 198
Zwiększenia w okresie od 01.01 do 31.12.2022
-
-
915
-
915
- podział wyniku finansowego
-
-
915
-
915
Zmniejszenia w okresie od 01.01 do 31.12.2022
-
-
-
-
-
Stan na dzień 31.12.2022
10 235
-
5 878
-
16 113
Stan na dzień 01.01.2021
10 235
-
1 733
-
11 968
Zwiększenia w okresie od 01.01 do 31.12.2021
-
-
3 230
-
3 230
- podział wyniku finansowego
-
-
3 230
-
3 230
Zmniejszenia w okresie od 01.01 do 31.12.2021
-
-
-
-
-
Stan na dzień 31.12.2021
10 235
-
4 963
-
15 198
TABELA NR 21.2 ZMIANY WYNIKU Z LAT UBIEGŁYCH I WYNIKU OKRESU W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 I OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU
Niepodzielony wynik finansowy
Wynik z lat ubiegłych
Wynik okresu
Stan na dzień 01.01.2022
7 877
-
podział wyniku - na kapitał zapasowy
(915)
-
przeniesienie kapitału z aktualizacji na niepodzielony wynik
-
-
wynik bieżącego okresu
-
1 079
Stan na dzień 31.12.2022
6 963
1 079
Stan na dzień 01.01.2021
10 193
-
podział wyniku - na kapitał zapasowy
(3 230)
-
przeniesienie kapitału z aktualizacji na niepodzielony wynik
-
-
wynik bieżącego okresu
-
915
Stan na dzień 31.12.2021
6 963
915
Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, Spółka jest zobowiązana utworzyć kapitał zapasowy
na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego
w sprawozdaniu Spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
39
O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie, jednakże części kapitału
zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej
w sprawozdaniu finansowym i nie podlega ona podziałowi na inne cele.
W dniu 24.06.2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie PROTEKTOR S.A. postanowiło zysk netto Spółki
wygenerowany za 2021 rok w wysokości 915 tys. PLN przeznaczyć w całości na kapitał zapasowy.
NOTA 22. KREDYTY I POŻYCZKI
TABELA NR 22.1 KREDYTY I POŻYCZKI NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Kredyty
7 645
7 174
Pożyczki
-
-
Razem zobowiązania finansowe
7 645
7 174
- długoterminowe
-
-
- krótkoterminowe
7 645
7 174
TABELA NR 22.2 KREDYTY I POŻYCZKI W PODZIALE NA WALUTY NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
wartość
w walucie
wartość
w PLN
wartość
w walucie
wartość
w PLN
PLN
7 645
7 645
7 174
7 174
Kredyty i pożyczki razem
x
7 645
x
7 174
TABELA NR 22.3 KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU
Rodzaj kredytu
Kwota kredytu /
pożyczki
wg umowy
Kwota kredytu /
pożyczki
pozostała do spłaty
Termin spłaty
Zabezpieczenia
Stopa
procentowa
nominalna
tys. PLN
tys. EUR
tys. PLN
tys. EUR
mBank S.A., ul. Senatorska 18, 00-838 Warszawa
Elastyczny kredyt
odnawialny
7 300
-
7 300
-
29.06.2023
gwarancja PLG-FGP BGK na kwotę
5 840 tys. PLN; poręczenie przez
spółkę zależną ABEBA Spezialschuh-
Ausstatter GmbH na kwotę 9 125
tys. PLN; weksel in blanco wraz z
deklaracją wekslową
WIBOR 1M +
1,4%
Kredyt w rachunku
bieżącym
500
-
345
-
29.06.2023
gwarancja PLG-FGP BGK na kwotę
1 764 tys. PLN; poręczenie przez
spółkę zależną ABEBA Spezialschuh-
Ausstatter GmbH na kwotę 2 756
tys. PLN; weksel in blanco wraz z
deklaracją wekslową
WIBOR ON +
1,3%
Razem
7 800
x
7 645
x
x
x
x
W dniu 30.06.2022 r. Spółka podpisała z mBank S.A. umowę o elastyczny kredyt odnawialny.
Na podstawie umowy Bank udzielił Spółce elastycznego kredytu odnawialnego w wysokości 7 300 tys. PLN
na finansowanie bieżącej działalności, który może zostać wykorzystany od dnia 14.10.2022 r. do 29.06.2023 r.
Spłata kredytu powinna nastąpić do 30.06.2023 r., natomiast spłata całości lub części kredytu przed upływem
ostatecznego terminu spłaty odnawia jego kwotę.
Zabezpieczenia spłaty kredytu stanowią:
▪ gwarancja PLG-FGP udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na kwotę 5 840 tys. PLN, stanowiąca
80% kwoty kredytu, na okres od dnia wpisu do Rejestru BGK do dnia 29.09.2023 roku,
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
40
▪ poręczenie przez ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH – spółkę zależną z Grupy Kapitałowej Protektor
na kwotę 9 125 tys. PLN,
▪ weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
Pozostałe postanowienia umowy nie odbiegają od innych umów tego typu.
W dniu 14.10.2022 r. Spółka podpisała z mBank S.A. następujące aneksy:
1. Aneks nr 2 do umowy ramowej linii wieloproduktowej.
Zgodnie z aneksem linia została udostępniona Spółce do 29.06.2023 r. W ramach linii Spółka może korzystać
z produktów do kwoty 2 205 tys. PLN. W ramach limitu kredytowego mBank S.A. udostępnia następujące
produkty:
▪ gwarancje (sublimit: 1 320 tys. PLN),
▪ akredytywy (sublimit: 385 tys. PLN),
▪ kredyt w rachunku bieżącym (sublimit: 500 tys. PLN),
▪ kredyt w rachunku kredytowym (sublimit: do kwoty sublimitów na gwarancje i akredytywy).
Spłata wszystkich wierzytelności wynikających z umowy powinna nastąpić w terminie ważności linii,
tj. do 29.06.2023 r.
Zabezpieczenie wierzytelności Banku stanowią:
▪ gwarancja PLG-FGP, udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na kwotę 1 764 tys. PLN, stanowiąca
80% kwoty linii,
▪ poręczenie udzielone przez ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH – spółkę zależną z Grupy Kapitałowej
Protektor na kwotę 2 756 tys. PLN,
▪ weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
Pozostałe warunki umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
Zmniejszenie wysokości finansowania, udzielonego ww. aneksem w stosunku do dotychczas obowiązującego, jest
związane z zawarciem umowy o kredyt odnawialny, o której Spółka informowała raportem bieżącym nr 30/2022
z 30.06.2022 r.
2. Aneks nr 1 do umowy ramowej dotyczącej linii gwarancyjnej.
Zgodnie z aneksem Spółce przyznane zostało prawo do korzystania z gwarancji do kwoty 500 tys. PLN. Limit został
udostępniony do 30.06.2028 r., która to data stanowi jednocześnie ostateczny termin udzielanych gwarancji.
Spółka jest uprawniona do składania zleceń wystawienia gwarancji do 30.06.2023 r. Limit obejmuje udzielanie
gwarancji w PLN, EUR i USD. Powyższy limit jest niezależny od sublimitu na gwarancje określonego w umowie
o limit kredytowy.
Zabezpieczenia zobowiązań Emitenta wynikających z ww. umowy stanowią:
▪ poręczenie udzielone przez ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH – spółkę zależną z Grupy Kapitałowej
Protektor na kwotę 625 tys. PLN,
▪ weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
Po zmianie umowy wynikającej z ww. aneksu zastaw rejestrowy na maszynach stanowiących własność Emitenta
do kwoty 750 tys. PLN, stanowiący dotąd zabezpieczenie ww. umowy nie jest wymagany.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
41
Pozostałe warunki umowy ramowej nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
W dniu 27.04.2023 r. mBank S.A. wystawił Promesę z wstępną deklaracją przedłużenia posiadanych przez
PROTEKTOR S.A. produktów kredytowych o 12 miesięcy. Promesa została wystawiona na podstawie pozytywnej
oceny zdolności kredytowej PROTEKTOR S.A. dokonanej w oparciu o wstępne dane finansowe za 2022 r.
NOTA 23. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
TABELA NR 23.1 POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE I DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania aktywów w leasingu (MSSF 16)
9 222
12 252
Pozostałe zobowiązania finansowe
2 891
2 513
Razem
12 113
14 765
- część długoterminowa
5 974
8 051
- część krótkoterminowa
6 139
6 714
Pozostałe zobowiązania finansowe w kwocie 2 891 tys. PLN wykazane na dzień 31.12.2022 r. dotyczą faktoringu
odwrotnego (2 482 tys. PLN) oraz rozrachunków z tytułu finansowania mFaktoring (409 tys. PLN).
Spółka PROTEKTOR zawarła w dniu 19.10.2020 r. z mBank S.A. umowę o elektroniczny kredyt na spłatę
zobowiązań (faktoring odwrotny), która następnie została aneksowana w dniu 04.10.2021 r. oraz w dniu
14.10.2022 r. Na mocy aneksu nr 2 z dnia 14.10.2022 r. termin obowiązywania umowy został wydłużony
do 29.06.2023 r. Ostateczna spłata kredytu powinna nastąpić do ostatniego dnia obowiązywania umowy. Górny
limit kwoty kredytu pozostał niezmieniony i wynosi 2 500 tys. PLN. Kredyt może być wykorzystany na spłatę
zobowiązań wobec dostawców.
Zabezpieczenia spłaty kredytu pozostają bez zmian i stanowią:
▪ gwarancja PLG-FGP, udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na kwotę 2 000 tys. PLN, stanowiąca
80% kwoty kredytu,
▪ poręczenie udzielone przez ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH – spółkę zależną z Grupy Kapitałowej
Protektor na kwotę 3 125 tys. PLN,
▪ weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
Pozostałe warunki umowy w treści ustalonej aneksem nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla
tego typu umów.
Spółka PROTEKTOR zawarła w dniu 28.09.2021 r. z mFaktoring S.A. umowę faktoringu z regresem do
maksymalnego limitu 2 000 tys. PLN.
Zabezpieczenie spłaty faktoringu stanowią:
▪ weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową,
▪ cesja wierzytelności z rachunków bankowych Spółki prowadzonych przez mBank S.A.
Przedmiotem leasingu w PROTEKTOR S.A. jest najem powierzchni biurowej i magazynowej, jak również
użytkowane na podstawie umów leasingowych samochody osobowe, wózki widłowe, maszyny, regały
magazynowe, meble oraz sprzęt IT.
Wartość zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania aktywów w leasingu w podziale na okres wymagalności
prezentuje poniższa tabela:
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
42
TABELA NR 23.2 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów leasingu finansowego
Płatne w okresie do 1 roku
3 248
4 201
Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat
5 974
8 051
Płatne powyżej 5 lat
-
-
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów leasingu finansowego ogółem
9 222
12 252
Przyszłe wypływy pieniężne, na które leasingobiorca jest potencjalnie narażony i które nie są uwzględnione
w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu przedstawia poniższa tabela:
TABELA NR 23.3 PRZYSZŁE WYPŁYWY PIENIĘŻNE NIE UWZGLĘDNIONE W WYCENIE ZOBOWIĄZAŃ Z TYT. LEASINGU FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2022
I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Zmienne opłaty leasingowe
-
-
Opcja przedłużenia leasingu i opcja wypowiedzenia leasingu
67
136
Gwarantowana wartość końcowa
-
-
Nierozpoczęte jeszcze leasingi, do których zobligowany jest leasingobiorca
-
-
Razem
67
136
W 2022 roku Spółka skorzystała ze zwolnienia ze stosowania wymogów standardu w odniesieniu do leasingów
krótkoterminowych (do 12 miesięcy) oraz leasingów aktywów niskocennych.
Poniższa tabela przedstawia koszty leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości
poniesione w 2022 i 2021 roku i nieujęte przy kalkulacji wartości bilansowych zgodnie z MSSF 16.
TABELA NR 23.4 KOSZTY LEASINGÓW KRÓTKOTERMINOWYCH I AKTYWÓW O NISKIEJ WARTOŚCI ZA OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 I OD
01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Leasing krótkoterminowy
39
24
Leasing aktywów o niskiej wartości
228
213
Razem
267
237
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingu przedstawia się następująco:
TABELA NR 23.5 WYPŁYW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z TYT. LEASINGÓW ZA OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 I OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Kapitał
4 835
3 770
Odsetki
630
664
Leasing krótkoterminowy
39
24
Leasing aktywów o niskiej wartości
228
213
Razem
5 732
4 671
Wartość poszczególnych przedmiotów leasingu na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. w podziale na klasy
bazowego składnika aktywów zaprezentowano w nocie 13 niniejszego sprawozdania.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
43
Spółka ma możliwość zakupu leasingowanych urządzeń na koniec obowiązywania umowy. Ponadto niektóre
umowy zawierają zobowiązanie PROTEKTOR S.A. do zakupu przedmiotu leasingu po upływie okresu leasingu za
określoną cenę sprzedaży. Umowy nie przewidują podwyższenia ceny.
NOTA 24. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
TABELA NR 24.1 ZMIANY REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 I OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
Rezerwa na odprawy
emerytalne
Rezerwa
na urlopy
Razem
Stan rezerw na dzień 01.01.2022
79
105
184
Rezerwy utworzone (+)
91
136
227
Rezerwy wykorzystane (-)
-
(105)
(105)
Rezerwy rozwiązane (-)
(79)
-
(79)
Pozostałe zmiany stanu rezerw (+) / (-)
-
-
-
Stan rezerw na dzień 31.12.2022, w tym:
91
136
227
- rezerwy krótkoterminowe
-
136
136
- rezerwy długoterminowe
91
-
91
Stan rezerw na dzień 01.01.2021
92
155
247
Rezerwy utworzone (+)
79
105
184
Rezerwy wykorzystane (-)
-
(155)
(155)
Rezerwy rozwiązane (-)
(92)
-
(92)
Pozostałe zmiany stanu rezerw (+) / (-)
-
-
-
Stan rezerw na dzień 31.12.2021, w tym:
79
105
184
- rezerwy krótkoterminowe
-
105
105
- rezerwy długoterminowe
79
-
79
Wycena świadczeń pracowniczych dokonywana jest na podstawie wycen aktuarialnych i obejmuje rezerwy
na odprawy emerytalne. Na dzień 31.12.2022 r. rezerwa została wyliczona przez aktuariusza przy wykorzystaniu
poniższych wskaźników:
▪ Stopa dyskontowa: 6,9% (do wyznaczenia stopy dyskontowej zbadano rentowność roczną obligacji
skarbowych o stałym oprocentowaniu notowanych na GPW w dniu 30.12.2022 r.)
▪ Wzrost wynagrodzeń:
- 7,7% w roku 2023,
- 5,9% w roku 2024,
- 3,5% w roku 2025,
- 2,5% w roku 2026 i kolejnych latach.
▪ Rotacja: 11% (na podstawie danych statystycznych dostarczonych przez PROTEKTOR S.A.)
Rezerwa na urlopy oszacowana została na bazie niewykorzystanych urlopów dotyczących roku 2022 wg stanu
na dzień 31 grudnia 2022 roku.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
44
NOTA 25. POZOSTAŁE REZERWY
TABELA NR 25.1 ZMIANY POZOSTAŁYCH REZERW NA ZOBOWIĄZANIA W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 I OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
Rezerwa
na badanie bilansu
Pozostałe
rezerwy
Razem
Stan rezerw na dzień 01.01.2022
40
4
44
Rezerwy utworzone (+)
100
146
246
Rezerwy wykorzystane (-)
(108)
(145)
(253)
Rezerwy rozwiązane (-)
-
-
-
Pozostałe zmiany stanu rezerw (+) / (-)
-
-
-
Stan rezerw na dzień 31.12.2022, w tym:
32
5
37
- rezerwy krótkoterminowe
32
5
37
- rezerwy długoterminowe
-
-
-
Stan rezerw na dzień 01.01.2021
39
21
60
Rezerwy utworzone (+)
67
46
113
Rezerwy wykorzystane (-)
(66)
(42)
(108)
Rezerwy rozwiązane (-)
-
(21)
(21)
Pozostałe zmiany stanu rezerw (+) / (-)
-
-
-
Stan rezerw na dzień 31.12.2021, w tym:
40
4
44
- rezerwy krótkoterminowe
40
4
44
- rezerwy długoterminowe
-
-
-
NOTA 26. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
TABELA NR 26.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług
10 527
7 701
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ogółem
10 527
7 701
TABELA NR 26.2 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu ZUS
1 497
1 404
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
639
530
Zobowiązania z tytułu VAT - US
29
-
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych
133
171
Zobowiązania z tytułu ub. osobowych i majątkowych
11
26
Zobowiązania z tytułu VAT
44
25
Zobowiązania z tytułu PFRON
10
11
Pozostałe
3
4
Pozostałe zobowiązania ogółem, w tym:
2 366
2 170
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
2 366
2 170
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
45
TABELA NR 26.3 STRUKTURA WIEKOWA ZOBOWIĄZAŃ NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
Wartość brutto
Wartość brutto
31.12.2022
31.12.2021
Niewymagalne
4 494
4 624
Przeterminowane od 0 do 30 dni
1 960
1 435
Przeterminowane od 31 do 90 dni
2 003
2 307
Przeterminowane od 91 do 180 dni
3 614
1 206
Przeterminowane od 181 do 365 dni
691
257
Przeterminowane powyżej 1 roku
131
41
SUMA
12 893
9 871
TABELA NR 26.4 STRUKTURA WALUTOWA ZOBOWIĄZAŃ NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień 31.12.2022
na dzień 31.12.2021
wartość
w walucie w tys.
wartość
w tys. PLN
wartość
w walucie w tys.
wartość
w tys. PLN
PLN
7 308
7 308
7 930
7 930
EUR
1 182
5 546
417
1 920
USD
9
39
5
21
Razem
x
12 893
x
9 871
NOTA 27. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE
TABELA NR 27.1 DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Dofinansowanie z NCBR
657
492
Pozostałe
9
13
Razem
666
505
TABELA NR 27.2 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Zaliczki
-
184
Pozostałe
24
5
Razem
24
188
NOTA 28. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
TABELA NR 28.1 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania warunkowe
Gwarancje bankowe
1 738
1 644
Weksel własny in blanco
18 653
19 546
Cesja wierzytelności z monitoringiem
409
-
Zastaw rejestrowy na zapasach ING Bank Śląski S.A.
2 000
2 000
Zastaw rejestrowy na maszynach mBank S.A.
-
119
Gwarancje bankowe dotyczą gwarancji spłaty zobowiązań z tytułu wynajmu hali produkcyjnej oraz gwarancji
rękojmi i należytego wykonania kontraktu w związku z wygranymi przetargami. Weksle własne in blanco dotyczą
zabezpieczenia kredytów, umów leasingowych oraz umowy zawartej z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
46
o dofinansowanie projektu pn. „Obuwie przyszłości - opracowanie inteligentnych rozwiązań (smartware)
dla pensjonariuszy i pracowników domów opieki, szpitali, jak również rozwiązań wspierających pracę ratowników,
w szczególności straży pożarnej”. Cesja wierzytelności z monitoringiem związana jest z umową faktoringu
z regresem. Zastaw rejestrowy na zapasach dotyczy zabezpieczenia linii na gwarancje.
Prawdopodobieństwo powstania zobowiązań z tytułu powyższych gwarancji i pozostałych zabezpieczeń jest
znikome.
NOTA 29. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Poniższe tabele przedstawiają transakcje z podmiotami powiązanymi za 2022 i 2021 rok:
TABELA NR 29.1 TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI NIEOBJĘTYMI KONSOLIDACJĄ W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ORAZ
OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Sprzedaż jednostkom powiązanym, w tym:
9
-
Jednostkom sprawującym współkontrolę nad jednostką lub wywierającym na nią znaczący
wpływ
9
-
Pozostałym podmiotom powiązanym
-
-
Zakup od jednostek powiązanych, w tym:
202
1 180
Od jednostek sprawujących współkontrolę nad jednostką lub wywierających na nią znaczący
wpływ
-
-
Od pozostałych podmiotów powiązanych
202
1 180
TABELA NR 29.2 NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH NIEOBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ NA DZIEŃ
31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Należności, w tym:
-
-
Od jednostek sprawujących współkontrolę nad jednostką lub wywierających na nią znaczący
wpływ
-
-
Od pozostałych podmiotów powiązanych
-
-
Zobowiązania, w tym:
-
652
Do jednostek sprawujących współkontrolę nad jednostką lub wywierających na nią znaczący
wpływ
-
-
Do pozostałych podmiotów powiązanych
-
652
TABELA NR 29.3 TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI OBJĘTYMI KONSOLIDACJĄ W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 I OD 01.01.2021 DO
31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
Do Grupa Kapitałowa Abeba
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
PROTEKTOR S.A. - sprzedaż jednostkom powiązanym, w tym:
7 433
7 429
- produkty
2 001
3 995
- materiały
5
-
- towary
15
-
- usługi
5 412
3 434
Wyszczególnienie
Do PROTEKTOR S.A.
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
GK Abeba – sprzedaż jednostkom powiązanym, w tym:
6 865
2 880
- produkty
6 053
2 283
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
47
- materiały
770
597
- pozostałe przychody operacyjne
42
-
TABELA NR 29.4 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Należności z tytułu dostaw i usług
5 095
1 599
PROTEKTOR S.A. od:
-
100
- Inform Brill GmbH
-
100
Grupa Kapitałowa Abeba od:
5 095
1 498
- PROTEKTOR S.A.
5 095
1 498
Pozostałe należności krótkoterminowe
1
-
PROTEKTOR S.A. od:
1
-
- ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH
1
-
Grupa Kapitałowa Abeba od:
-
-
- PROTEKTOR S.A.
-
-
Razem
5 096
1 599
TABELA NR 29.5 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE WOBEC JEDNOSTEK POWIĄZANYCH OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021
ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
5 095
1 599
PROTEKTOR S.A. wobec:
5 095
1 498
- Grupa Kapitałowa Abeba
5 095
1 498
Grupa Kapitałowa Abeba wobec:
-
100
- PROTEKTOR S.A.
100
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
1
-
PROTEKTOR S.A. wobec:
-
-
- Grupa Kapitałowa Abeba
-
-
Grupa Kapitałowa Abeba wobec:
1
-
- PROTEKTOR S.A.
1
-
Razem
5 096
1 599
TABELA NR 29.6 UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU
Nazwa spółki zależnej
Procent
posiadanych
udziałów w
kapitale
podstawowym
Procent
posiadanych
głosów
Metoda
konsolidacji
Wartość
udziałów/akcji
w cenie nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów/akcji
Grupa Kapitałowa Abeba*
100,0%
100,0%
pełna
22 840
-
22 840
*Grupa Kapitałowa Abeba tj. ABEBA Spezialschuh - Ausstatter GmbH i Inform Brill GmbH wraz ze spółkami zależnymi.
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
W 2022 oraz 2021 roku PROTEKTOR S.A. nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych
niż rynkowe.
Pożyczki udzielone członkom Zarządu i Rady Nadzorczej
W 2022 oraz 2021 roku nie udzielano pożyczek członkom Zarządu i Rady Nadzorczej PROTEKTOR S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
48
NOTA 30. INSTRUMENTY FINANSOWE
Poniższe tabele przedstawiają porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych instrumentów finansowych
Spółki w podziale na kategorie aktywów i zobowiązań.
TABELA NR 30.1 AKTYWA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Aktywa finansowe
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Wyceniane w wysokości zamortyzowanego kosztu
Należności z tytułu dostaw i usług
2 110
3 023
2 110
3 023
Pozostałe należności
786
568
786
568
Środki pieniężne
522
381
522
381
Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite
-
-
-
-
Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
-
-
-
-
TABELA NR 30.2 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Zobowiązania finansowe
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Wyceniane w wysokości zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
10 527
7 701
10 527
7 701
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
7 645
7 174
7 645
7 174
Zobowiązania z tytułu leasingu
9 222
12 252
9 222
12 252
Pozostałe zobowiązania
5 257
4 683
5 257
4 683
Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite
-
-
-
-
Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
-
-
-
-
Przychody i koszty oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości poszczególnych instrumentów finansowych
prezentuje poniższa tabela.
TABELA NR 30.3 INSTRUMENTY FINANSOWE – PRZYCHODY I KOSZTY ORAZ ZYSKI I STRATY Z TYT. UTRATY WARTOŚCI ZA OKRES OD 01.01.2022 DO
31.12.2022 I OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Przychody / koszty
z tytułu odsetek
Zyski / straty z tytułu
różnic kursowych
Przychody / koszty
z tytułu odsetek
Zyski / straty z tytułu
różnic kursowych
Należności z tytułu dostaw i usług
18
(7)
-
(456)
Pozostałe należności
2
-
-
(69)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
-
(35)
-
(63)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
(71)
(111)
(47)
349
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
(720)
-
(138)
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
(630)
(65)
(664)
22
Pozostałe zobowiązania
(47)
(25)
-
-
Razem
(1 448)
(243)
(849)
(218)
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
49
NOTA 31. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
TABELA NR 31.1 ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki (+)
7 645
7 174
Zobowiązania z tytułu leasingu (+)
9 222
12 252
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (+)
15 784
12 384
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (-)
(522)
(381)
Zadłużenie netto
32 129
31 429
Kapitały własne
33 726
32 647
Kapitał i zadłużenie netto
65 855
64 076
Wskaźnik dźwigni
48,8%
49,0%
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych
wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej
akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany.
W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić kwotę dywidendy do wypłaty
dla akcjonariuszy lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021
roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do
sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Przyjmuje się, że akceptowalna wartość wskaźnika wynosi
< 50%. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu,
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania finansowe, pomniejszone o środki pieniężne
i ekwiwalenty środków pieniężnych.
NOTA 32. DOTACJE RZĄDOWE
Nie dotyczy.
NOTA 33. STRUKTURA ZATRUDNIENIA
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku
kształtowało się następująco:
TABELA NR 3231 PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 I OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Pracownicy umysłowi
44
41
Pracownicy fizyczni
95
102
Razem
139
143
Przeciętne zatrudnienie w 2022 roku było niższe o 4 pełne etaty w porównaniu do 2021 roku, co przekłada się na
spadek o 2,9% r/r.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
50
NOTA 34. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
W dniu 23.06.2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy PROTEKTOR S.A. podjęło uchwałę
o przyjęciu Programu Motywacyjnego na lata 2021 – 2022.
Założenia Programu Motywacyjnego przewidują przyznanie uprawnień do objęcia łącznie nie więcej niż 500 000
akcji serii F, które Spółka wyemituje w drodze jednego lub kilku podwyższeń kapitału zakładowego Spółki
w ramach kapitału docelowego. Program Motywacyjny skierowany jest do Członków Zarządu, kluczowych
pracowników i współpracowników PROTEKTOR S.A., a także Członków Zarządu, kluczowych pracowników
i współpracowników spółek zależnych od Jednostki Dominującej wskazanych przez Zarząd PROTEKTOR S.A.
i zaakceptowanych przez Radę Nadzorczą.
Z uwagi na motywacyjny charakter Programu, akcje będą emitowane po cenie emisyjnej równej 0,50 zł
(pięćdziesiąt groszy) za jedną akcję F.
Przyjęto następujące kryteria ilościowe przyznania prawa do objęcia akcji:
▪ dla roku 2021: EBITDA będzie większa lub równa 13 000 tys. PLN,
▪ dla roku 2022: EBITDA będzie większa lub równa 18 000 tys. PLN,
▪ łącznie dla okresu obowiązywania Programu (tj. łącznie dla lat 2021 – 2022): sumaryczna EBITDA będzie
większa lub równa 32 000 tys. PLN oraz wartość WCA (Oczekiwanego Wskaźnika Ceny Akcji) dla ostatniego
kwartału 2022 roku wyniesie co najmniej 6,50 PLN.
TABELA NR 34.1 KRYTERIA ILOŚCIOWE W 2021 I 2022 ROKU - ZAŁOŻENIE
Wyszczególnienie
za okres
za okres
za okres
za okres
od 01.01.2021
od 01.01.2022
od 01.01.2021
od 01.01.2022
do 31.12.2021
do 31.12.2022
do 31.12.2022
do 31.12.2022
EBITDA (mln PLN)
13,0
18,0
32,0
-
WCA (PLN)
-
-
-
6,5
W 2022 i 2021 roku kryteria ilościowe nie zostały spełnione.
Zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze wobec byłych osób
zarządzających i nadzorujących
W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała zobowiązań tego typu.
Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych
Program motywacyjny oparty o akcje Spółki obejmujący działalność Grupy Kapitałowej w latach 2021–2022 został
zatwierdzony przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 23.06.2021 r.
Szczegółowy regulamin programu został pozytywnie zaopiniowany przez Radę Nadzorczą.
Realizacja programu nadzorowana jest bezpośrednio przez Radę Nadzorczą oraz Zarząd Spółki PROTEKTOR S.A.
NOTA 35. WYNAGRODZENIA ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ
TABELA NR 35.1 WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU PROTEKTOR S.A. W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
Wynagrodzenie
zasadnicze
Inne świadczenia
Razem
Wynagrodzenia członków Zarządu PROTEKTOR S.A.
Malicki Tomasz
592
58
650
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
51
Drużyński Mariusz
300
46
346
Gajdziński Kamil
318
-
318
Razem
1 210
104
1 314
TABELA NR 35.2 WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ PROTEKTOR S.A. W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
Wynagrodzenie
zasadnicze
Inne świadczenia
Razem
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej PROTEKTOR S.A.
Dariusz Formela
56
10
66
Andrzej Kasperek
30
6
35
Marek Młotek-Kucharczyk
40
8
48
Krzysztof Matan
30
6
35
Jarosław Palejko
40
8
48
Wojciech Sobczak
16
3
19
Piotr Krzyżewski
10
2
12
Razem
222
43
264
NOTA 36. WYNAGRODZENIE AUDYTORA
Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie firmy audytorskiej wypłacone lub należne za rok zakończony
31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku w podziale na rodzaje usług.
TABELA NR 36.1 WYNAGRODZENIE AUDYTORA W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 I OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Badanie / przegląd raportów śródrocznych
33
27
Badanie / przegląd raportów rocznych
57
40
Razem wynagrodzenie audytora
90
67
Koszty dodatkowe zafakturowane przez audytora
2
-
Usługi niebędące badaniem sprawozdań finansowych
14
5
Razem koszty dodatkowe
16
5
Ogółem koszty audytu
106
72
W dniu 11 sierpnia 2022 r. Spółka zawarła umowę z Moore Polska Audyt sp. z o.o. o przegląd półrocznych
jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych oraz badanie rocznych jednostkowych
i skonsolidowanych sprawozdań finansowych za rok obrotowy 2022 i 2023. Łączna wysokość wynagrodzenia
wynikającego z umowy wynosi 180 tys. PLN netto (w tym: za prace dotyczące 2022 roku – 90 tys. PLN netto oraz
za prace dotyczące 2023 roku – 90 tys. PLN netto).
Dodatkowo Spółka zawarła umowę z Moore Polska Audyt sp. z o.o. dotyczącą oceny Sprawozdania
o wynagrodzeniach za lata 2022 i 2023 (łączne wynagrodzenie 12 tys. PLN – 6 tys. PLN za 2022 rok i 6 tys. PLN
za 2023 rok) oraz umowę dotyczącą oceny poprawności sporządzenia Sprawozdania w formacie ESEF za lata 2022
i 2023 (łączne wynagrodzenie 16 tys. PLN – 8 tys. PLN za 2022 rok i 8 tys. PLN za 2023 rok).
Wynagrodzenie za pracę będącą usługami atestacyjnymi lub usługami pokrewnymi wykonywanymi zgodnie
z krajowymi standardami nadzoru powiększone zostanie o stawkę procentową opłaty z tytułu nadzoru
w wysokości określonej dla danego roku w obwieszczeniu ministra Finansów wydanym w oparciu o art. 55 ust. 11
ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym. Stawka opłaty na rok 2022
wynosi 1,98%.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
52
Podmiotem badającym roczne sprawozdania oraz przegląd półrocznych sprawozdań za 2021 rok był UHY ECA
Audyt Sp. z o.o. Sp. K.
NOTA 37. SPRAWY SĄDOWE
Zgodnie z najlepszą wiedzą posiadaną przez Zarząd PROTEKTOR S.A. wobec Spółki nie toczą się istotne
postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji
publicznej dotyczące zobowiązań lub wierzytelności o łącznej wartości stanowiącej co najmniej 10% kapitałów
własnych Emitenta. W ocenie Zarządu żadne z pojedynczych postępowań toczących się w okresie objętym
sprawozdaniem finansowym przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
administracji publicznej, ani też wszystkie postępowania łącznie, nie stwarzają zagrożenia dla płynności
finansowej Spółki.
NOTA 38. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
W dniu 06.02.2023 r. Zarząd Spółki poinformował (RB 2/2023) o rezygnacji z realizacji „Strategii Grupy
Kapitałowej Protektor 2020-2023”, o przyjęciu której informował raportem bieżącym nr 17/2020 z dnia
18.06.2020 r.
W związku z prowadzonymi pracami nad budżetem na 2023 rok Zarząd Spółki dokonał rewizji podejścia
strategicznego i przyjętych w Strategii 2020-2023 założeń dla Spółki i Grupy, w ramach której doszedł do wniosku,
że realizacja ww. strategii w aktualnym otoczeniu rynkowym nie jest możliwa ani uzasadniona. Na dzień
przyjmowania Strategii 2020-2023 Spółka nie była w stanie obiektywnie przewidzieć ani czasu trwania i zakresu
oddziaływania pandemii COVID-19 ani tego, jak bardzo poważne konsekwencje gospodarcze i społeczne
przyniesie. Dodatkowo Spółka nie mogła spodziewać się wybuchu wojny w Ukrainie. Oba wspomniane zdarzenia
zachwiały światowymi rynkami, powodując przede wszystkim globalne problemy w łańcuchu dostaw (w tym
w zakresie cen oraz dostępności towarów i materiałów). Efekt zaistniałych zdarzeń jest dla Spółki i Grupy
wielowymiarowy. Wybuch konfliktu i prowadzone działania wojenne wprowadziły poważny stan niepewności co
do bezpieczeństwa produkcji realizowanej przez zależny od Spółki podmiot na terytorium Naddniestrza, tj.
autonomicznego regionu Mołdawii istotnie powiązanego gospodarczo i politycznie z Rosją. Nie bez znaczenia
pozostaje również niespotykany w poprzedniej dekadzie wzrost cen towarów i usług, a także kosztów pracy
(w tym w związku z presją płacową związaną zarówno z inflacją jak i wzrostem minimalnego wynagrodzenia za
pracę). W związku z występującą inflacją wzrosły także stopy procentowe, powodując wzrost kosztów obsługi
finansowania zewnętrznego.
Mając powyższe na względzie, w ocenie Zarządu Spółki realizacja Strategii 2020-2023 w aktualnym otoczeniu
rynkowym, odbiegającym znacznie od przyjętego w pierwotnych założeniach do Strategii, nie jest możliwa ani
uzasadniona. W związku z tym Zarząd postanowił podjąć uchwałę o jej uchyleniu.
W dniu 09.03.2023 r. Rada Nadzorcza dokonała zmian w składzie Zarządu Spółki, o czym Emitent poinformował
raportem bieżącym nr 3/2023. Pan Mariusz Drużyński został odwołany z Zarządu Spółki. Pan Tomasz Malicki został
powołany do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki oraz Pan Kamil Gajdziński został powołany do pełnienia
funkcji Członka Zarządu Spółki na nową, trzyletnią wspólną kadencję, która wygaśnie z końcem 2026 roku.
W dniu 25.04.2023 r. Zarząd Spółki poinformował (RB 4/2023), że w przetargu nieograniczonym ogłoszonym
przez Komendę Główną Straży Granicznej na realizację zamówienia pn.: „Dostawa obuwia do umundurowania
wyjściowego, służbowego i polowego” dokonano wyboru oferty Spółki jako najkorzystniejszej, w części dotyczącej
dostawy:
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
53
▪ 720 par botków zimowych, z opcją zamówienia kolejnych 500 par – łączna wartość zamówienia wynosi 450
tys. PLN brutto, w tym wartość zamówienia podstawowego wynosi 266 tys. PLN brutto.
▪ 5 450 par półbutów służbowych, z opcją zamówienia kolejnych 1 500 par – łączna wartość zamówienia wynosi
2 334 tys. PLN brutto, w tym wartość zamówienia podstawowego wynosi 1 830 tys. PLN brutto.
▪ 1 365 par trzewików polowych, z opcją zamówienia kolejnych 935 par – łączna wartość zamówienia wynosi
919 tys. PLN brutto, w tym wartość zamówienia podstawowego wynosi 546 tys. PLN brutto.
Łączna wartość ww. zamówień wynosi 3 703 tys. PLN brutto, w tym wartość zamówień podstawowych wynosi
2 641 tys. PLN brutto. Termin realizacji zamówienia wynosi od 130 do 170 dni (w zależności od jego przedmiotu)
od dnia podpisania umowy.
W dniu 27.04.2023 r. mBank S.A. wystawił Promesę z wstępną deklaracją przedłużenia posiadanych przez
PROTEKTOR S.A. produktów kredytowych o 12 miesięcy. Promesa została wystawiona na podstawie pozytywnej
oceny zdolności kredytowej PROTEKTOR S.A. dokonanej w oparciu o wstępne dane finansowe za 2022 r.
9. ISTOTNE CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻEŃ
Zarządzanie ryzykiem w Spółce PROTEKTOR obejmuje monitorowanie, kontrolę i podejmowanie działań
korygujących w obszarach ryzyka finansowego oraz operacyjnego. Ryzyko finansowe jest pochodną posiadanych
instrumentów finansowych, które w przypadku Emitenta stanowią kredyty bankowe, faktoring, umowy leasingu
oraz środki pieniężne, a także należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, powstające bezpośrednio w toku
prowadzonej działalności gospodarczej. Zdefiniowane grupy ryzyka w obszarze instrumentów finansowych
to ryzyko kredytowe, ryzyko zmiany kursów walutowych, ryzyko zmiany stopy procentowej oraz ryzyko związane
z utratą płynności. Ze względu na prowadzenie działalności w dynamicznie zmieniającym się otoczeniu
gospodarczym, a także uwzględniając specyfikę branży oraz rodzaj prowadzonej działalności, Zarząd Spółki
zdefiniował szereg ryzyk operacyjnych i zagrożeń, które są przedmiotem prowadzonej polityki, mającej na celu
uniknięcie bądź ograniczenie ewentualnych strat oraz zwiększenie przychodów i marży przedsiębiorstwa. Na
działalność Spółki wpływ mają również ryzyka o nietypowym charakterze, trudne lub niemożliwe do przewidzenia,
które są przedmiotem odrębnej analizy w punkcie 10. „WPŁYW ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH NA DZIAŁALNOŚĆ
SPÓŁKI”.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia strat finansowych na skutek niewypełnienia przez klienta
lub kontrahenta, będącego stroną instrumentu finansowego, swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko
kredytowe powiązane jest głównie z terminowym spływem należności Spółki od odbiorców oraz z poziomem
środków pieniężnych i ich ekwiwalentów zgromadzonych na rachunkach bankowych.
W przypadku obrotów realizowanych w ramach współpracy z podmiotami powiązanymi, których udział
w przychodach PROTEKTOR S.A. w 2022 roku wyniósł 22%, ryzyko kredytowe nie występuje. W ramach kooperacji
z jednostkami spoza Grupy, przed podpisaniem umowy o współpracę, potencjalny kontrahent jest oceniany pod
kątem możliwości wywiązania się ze swoich zobowiązań finansowych zgodnie z istniejącą procedurą weryfikacji
wiarygodności kontrahenta. Należności od kontrahentów, co do których istnieje jakiekolwiek ryzyko
niewypłacalności, są ubezpieczane. Emitent w ramach swoich bieżących działań monitoruje terminy
wymagalności, a także nadzoruje oraz windykuje spływ należności za dokonaną sprzedaż.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
54
POZYCJE AKTYWÓW BIEŻĄCYCH NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
Stan na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Należności handlowe
2 110
3 023
Należności pozostałe
786
568
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
522
381
ANALIZA TERMINÓW ZAPADALNOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
Wartość
księgowa
na dzień 31.12.2022, w tym:
Wartość
księgowa
na dzień 31.12.2021, w tym:
< 1
miesiąc
1 - 3
miesiące
1 rok >
< 1
miesiąc
1 - 3
miesiące
1 rok >
Środki pieniężne w kasie
2
2
-
-
11
11
-
-
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
493
493
-
-
274
274
-
-
Inne
26
26
-
-
96
96
-
-
Razem
522
522
-
-
381
381
-
-
STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
Wartość brutto
Odpis aktualizujący
Wartość netto
31.12.2022
31.12.2022
31.12.2022
Niewymagalne
2 227
-
2 227
Przeterminowane od 0 do 30 dni
325
-
325
Przeterminowane od 31 do 90 dni
142
-
142
Przeterminowane od 91 do 180 dni
67
-
67
Przeterminowane od 181 do 365 dni
30
-
30
Przeterminowane powyżej 1 roku
106
-
106
SUMA
2 897
-
2 897
STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
Wartość brutto
Odpis aktualizujący
Wartość netto
31.12.2021
31.12.2021
31.12.2021
Niewymagalne
2 576
-
2 576
Przeterminowane od 0 do 30 dni
602
-
602
Przeterminowane od 31 do 90 dni
49
-
49
Przeterminowane od 91 do 180 dni
358
-
358
Przeterminowane od 181 do 365 dni
7
-
7
Przeterminowane powyżej 1 roku
1
-
1
SUMA
3 592
-
3 592
STRUKTURA WIEKOWA ZOBOWIĄZAŃ NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
Wartość brutto
Wartość brutto
31.12.2022
31.12.2021
Niewymagalne
4 494
4 624
Przeterminowane od 0 do 30 dni
1 960
1 435
Przeterminowane od 31 do 90 dni
2 003
2 307
Przeterminowane od 91 do 180 dni
3 614
1 206
Przeterminowane od 181 do 365 dni
691
257
Przeterminowane powyżej 1 roku
131
41
SUMA
12 893
9 871
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
55
Ryzyko zmiany stopy procentowej
Emitent posiada zobowiązania z tytułu kredytów, faktoringu oraz leasingów, dla których odsetki liczone są na
bazie zmiennej stopy procentowej. Ryzyko zmiany stopy procentowej nie obejmuje zobowiązań Spółki z tytułu
wynajmu hali oraz budynków biurowych, w przypadku których stopa procentowa jest stała. Na dzień 31 grudnia
2022 roku zobowiązania z tytułu kredytów, faktoringu oraz leasingów, dla których odsetki naliczane były zmienną
stopą procentową, stanowiły 67% ogółu wartości zobowiązań finansowych. Ich wrażliwość na zmianę
oprocentowania prezentuje poniższa tabela:
RYZYKO ZMIANY STOPY PROCENTOWEJ NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Zmiana oprocentowania kredytów, faktoringu,
leasingów
-5,00%
-1,00%
0,00%
1,00%
5,00%
Zmiana kosztów odsetek
(662)
(132)
-
132
662
Kwoty ujemne wykazane w tabeli wskazują na zmniejszenie kosztów i w konsekwencji powiększają wynik netto,
kwoty dodatnie mają ujemny wypływ na wynik netto Spółki. Zadłużenie z tytułu kredytów, faktoringu oraz umów
leasingu przyjęte zostało na stałym poziomie, zgodnie ze stanem na dzień 31 grudnia 2022 roku. W kalkulacji nie
uwzględniono zmiany kosztu pieniądza w czasie.
W Spółce nie stosowano zabezpieczeń względem wzrostu stóp procentowych.
Ryzyko zmiany kursów walutowych
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Źródła ryzyka, na jakie w 2022 roku
Spółka była narażona to: transakcje zakupu surowców, sprzedaży produktów, środki pieniężne w walutach
obcych, finansowanie obejmujące leasingi w walucie EUR oraz rozliczenia wewnątrzgrupowe, w tym otrzymane
dywidendy. Główną walutą zagranicznych transakcji było i jest EURO. W przypadku otrzymanych dywidend i spłat
należności przez spółki zależne wzrost kursu EUR pozytywnie wpływa na osiągane wyniki. Niekorzystne zmiany
kursów walutowych (np. spłata zobowiązań po wyższym kursie) prowadzą do pogorszenia się wyników
finansowych Spółki.
W 2022 roku Spółka nie była stroną kontraktu walutowego ani nie zabezpieczała się przed ryzykiem walutowym
poprzez żadne instrumenty finansowe.
Stopień wrażliwości Jednostki Dominującej na procentowy wzrost i spadek kursu wymiany złotego
na waluty obce przedstawiony jest w poniższej tabeli. Przyjęta wartość 5% jest stopą odzwierciedlającą ocenę
Zarządu dotyczącą możliwych zmian kursów wymiany walut obcych. Analiza wrażliwości obejmuje wyłącznie
nierozliczone pozycje pieniężne denominowane w walutach obcych i koryguje przewalutowanie na koniec okresu
obrachunkowego o 5% zmianę kursów. Wartość dodatnia w poniższej tabeli oznacza wzrost zysku i zwiększenie
kapitału własnego w wyniku wzmocnienia się kursu wymiany złotego na waluty obce o 5% w przypadku należności
walutowych (odwrotna sytuacja w przypadku zobowiązań walutowych). W przypadku osłabienia kursu złotego
o 5% w stosunku do danej waluty obcej wartość ta byłaby ujemna i oznaczała zmniejszenie zysku i kapitału
własnego (odwrotna sytuacja w przypadku zobowiązań walutowych).
RYZYKO WALUTOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 I 31.12.2021 ROKU
Wyszczególnienie
Aktywa
walutowe
Zmiana kursów
+5%
Wpływ brutto
na wynik
Zmiana kursów
-5%
Wpływ brutto
na wynik
Aktywa walutowe wyrażone w tys. EUR
93
Aktywa walutowe wyrażone w tys. USD
2
Aktywa walutowe wyrażone w walutach obcych
po przeliczeniu na tys. PLN
445
468
23
423
(23)
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
56
Łączny efekt wzrostu kursów
23
(23)
Efekt podatkowy 19%
5
(5)
Efekt netto wzrostu kursów (wpływ na wynik finansowy)
18
(18)
Wyszczególnienie
Zobowiązania
walutowe
Zmiana kursów
+5%
Wpływ brutto
na wynik
Zmiana kursów
-5%
Wpływ brutto
na wynik
Zobowiązania walutowe wyrażone w tys. EUR
1 475
Zobowiązania walutowe wyrażone w tys. USD
9
Zobowiązania walutowe wyrażone w walutach obcych
po przeliczeniu na tys. PLN
6 957
7 306
(349)
6 609
349
Łączny efekt wzrostu kursów
(349)
349
Efekt podatkowy 19%
(67)
67
Efekt netto wzrostu kursów (wpływ na wynik finansowy)
(282)
282
Ryzyko utraty płynności finansowej
Ryzyko utraty płynności finansowej może nastąpić, gdy zaistnieją negatywne relacje pomiędzy wpływami
ze sprzedaży a niezbędnymi wydatkami związanymi z wytworzeniem produktów do sprzedaży oraz dodatkowymi
płatnościami wynikającymi z realizacji projektów inwestycyjnych.
Spółka utrzymuje równowagę pomiędzy ciągłością, elastycznością i kosztem finansowania poprzez korzystanie
z różnych źródeł finansowania, które pozwalają na zarządzanie ryzykiem płynności i skutecznie minimalizują
negatywne skutki jego materializacji.
W celu ograniczenia ryzyka związanego z płynnością stosowane są następujące środki:
▪ bieżące monitorowanie płynności,
▪ monitorowanie i optymalizacja poziomu kapitału obrotowego,
▪ dostosowanie poziomu i harmonogramu nakładów inwestycyjnych,
▪ monitorowanie wykonania zobowiązań wynikających z warunków umów dotyczących zadłużenia.
Zarząd ocenia, że posiada wystarczające źródła finansowania do realizacji wcześniej zaplanowanych projektów
rozwojowych oraz inwestycyjnych. Spółka posiada w mBank umowę o elastyczny kredyt odnawialny w wysokości
7 300 tys. PLN przeznaczony na finansowanie bieżącej działalności. Dodatkowo zawarta jest także umowa
o elektroniczny kredyt na zapłatę zobowiązań do wysokości 2 500 tys. PLN, który może być wykorzystywany na
spłatę zobowiązań wobec dostawców. Ponadto Spółka korzysta z linii wieloproduktowej (kredyt w rachunku
bieżącym, gwarancje i akredytywy) do łącznej kwoty 2 205 tys. PLN oraz z linii gwarancyjnych do łącznej kwoty
500 tys. PLN. Na chwilę obecną Spółka nie identyfikuje ryzyka związanego z nieterminowym wywiązywaniem się
z umów kredytowych bądź innych umów o finansowanie. Ze względu na dobrą sytuację płynnościową spółek
zależnych, Zarząd ma możliwość pozyskania dodatkowych środków pieniężnych pozwalających na utrzymanie
bezpiecznego poziomu płynności.
Ryzyko związane z dostawami materiałów i surowców do produkcji
Ryzyko związane z dostawami materiałów i surowców do produkcji obejmuje ryzyko uzależnienia od konkretnych
dostawców ze względu na potencjalnie słabo zdywersyfikowany rynek dostaw oraz ryzyko zmian cen zakupu.
Według opinii Zarządu, Emitent nie jest objęty istotnym ryzykiem uzależnienia od głównych dostawców z uwagi
na względnie dobrze zdywersyfikowany rynek dostaw. Zakupy realizowane są w kilku grupach surowcowych:
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
57
skóry, cholewki, podpodeszwy i materiały podpodeszwowe, kleje, galanteria metalowa i podszewki. Współpracę
w tym zakresie podejmuje się z firmami oferującymi najwyższą jakość wyrobów oraz najlepsze warunki handlowe.
Ryzyko wystąpienia niekorzystnych zmian cen materiałów i surowców do produkcji a także nabywanych usług
może doprowadzić do obniżenia się rentowności sprzedawanych produktów i negatywnie zaważyć na wynikach
finansowych Spółki. W ramach działalności PROTEKTOR S.A. istotną część transakcji stanowi import surowców do
produkcji obuwia. Spółka redukuje ryzyko cenowe poprzez regulację polityki cenowej oraz zawieranie umów
z dostawcami z odpowiednią formuła cenową.
PROTEKTOR S.A. systematycznie poszerza kontakty z nowymi potencjalnymi dostawcami, jednocześnie
pogłębiając relacje z dotychczasowymi partnerami. Od 2021 roku trwają prace polegające na systematycznym
zwiększeniu liczby certyfikatów dla kluczowych modeli obuwia, dzięki czemu komponenty do produkcji mogą
zostać zakupione od większej liczby firm, zgodnie z uzyskanymi atestami. Daje to pracownikom pionu zakupów
Spółki podwyższoną elastyczność w wyborze dostawców i zapewnia wyższy poziom bezpieczeństwa kontynuacji
dostaw, niż miało to miejsce w latach poprzednich.
Ryzyko uzależnień od kluczowych klientów
Rozdrobnienie klientów zewnętrznych oraz portfel zamówień w przypadku Spółki jest na tyle duże,
że ryzyko uzależnienia od kluczowych odbiorców jest odpowiednio zminimalizowane.
W 2022 roku sprzedaż do pojedynczego klienta zewnętrznego nie przekracza 10% ogółu przychodów ze sprzedaży.
W odniesieniu do podmiotów powiązanych, których udział w obrotach Spółki w 2022 roku wyniósł 22%, ryzyko
utraty relacji handlowych nie istnieje.
Ryzyko związane z procedurami i warunkami rozstrzygania przetargów publicznych
W warunkach silnej konkurencji ceny przetargowe mogą być zaniżane lub ustalane na poziomie ograniczającym
do minimum marżę producenta, całkowicie ją eliminującym lub skutkującym nierentownością danego projektu.
Nie można wykluczyć ryzyka, że w przyszłości w przypadku niektórych kontraktów uzyskiwanych w ramach
przetargów publicznych, rentowność ich może być niższa od tej osiąganej obecnie.
Ryzyko związane z systemem podatkowym
Organy podatkowe mogą przyjąć odmienną interpretację przepisów podatkowych niż zakładana przez Jednostkę
Dominującą, co może mieć pewien wpływ na działalność Spółki, jej sytuację finansową, wyniki i perspektywy
rozwoju. Zarząd nie przewiduje wystąpienia tego typu niebezpieczeństwa, ale też nie może go całkowicie
wykluczyć. Podobne ryzyko występuje w przypadku obowiązkowych obciążeń z tytułu ubezpieczeń społecznych
i zdrowotnych nałożonych na Spółkę przepisami prawa.
Ryzyko ogólnoekonomiczne i polityczne
Przychody Spółki realizowane są głównie na rynku krajowym oraz europejskim, w tym za pośrednictwem wymiany
handlowej z podmiotami powiązanymi. Wyniki Emitenta uzależnione są zatem od sytuacji gospodarczej Polski,
a także Niemiec oraz krajów Europy Zachodniej, będących głównymi rynkami zbytu zagranicznych spółek
zależnych. W mniejszym stopniu Spółka jest wrażliwa na zmiany popytu na rynku w krajach Europy Wschodniej.
Obecnie ryzyko geopolityczne definiowane jest w kontekście agresji Federacji Rosyjskiej na teren Ukrainy.
Implikacjami konfliktu zbrojnego jest destabilizacja na rynku surowców energetycznych, co przyczynia się do
dalszego wzrostu inflacji, rosnących kosztów prowadzenia działalności gospodarczej, wysokich stóp
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
58
procentowych a także ryzyka wystąpienia zakłóceń w łańcuchach dostaw. Dodatkowo przedsiębiorstwa narażone
są na konsekwencje sankcji gospodarczych, finansowych oraz restrykcji nakładanych przez społeczność
międzynarodową na Federację Rosyjską oraz jej obywateli. Szczególnym utrudnieniem mogą być sankcje wobec
rosyjskich oraz białoruskich banków, instytucji finansowych, a także na określone transakcje gospodarcze.
Działania odwetowe nakładane przez Rosję destabilizują sytuację na rynkach finansowych, co w konsekwencji
może doprowadzić do kryzysu surowcowego, żywnościowego, a nawet do globalnej recesji gospodarczej.
Dla Emitenta szczególnie ważna pozostaje kwestia zachowania suwerenności przez Republikę Mołdawii oraz
tereny Naddniestrza, gdzie zlokalizowana jest jedna ze spółek zależnych Emitenta.
Kolejnym czynnikiem ryzyka, którego skutki silnie oddziałują na sytuację ekonomiczną gospodarek i przekładają
się na nastroje biznesowe i poziom inwestycji, są możliwe lockdowny związane z nawrotami zachorowań na
COVID-19 lub wywołane innym, niebezpiecznym patogenem. Konsekwencje tych zdarzeń zależą od rodzaju
działań prewencyjnych podejmowanych celem ograniczenia dalszych zachorowań. Możliwe skutki, zależne od
rodzaju i zakresu wprowadzanych restrykcji, to spadek przychodów, zaburzenie dostaw surowców niezbędnych
do produkcji, zamknięcie zakładów w związku z pojawieniem się zachorowań wśród pracowników, a także
powtarzające się wahania popytu, podaży oraz zatory płatnicze.
W związku z zaistniałą sytuacją Zarząd monitoruje sytuację geopolityczną i epidemiologiczną oraz podejmuje
szereg działań mających na celu ograniczenie wpływu przedmiotowych ryzyk na działalność Spółki, które zostały
szerzej opisane w punkcie 10. „WPŁYW ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH NA DZIAŁALNOSĆ SPÓŁKI”.
10. WPŁYW ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI
Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki
W dniu 24 lutego 2022 r. rozpoczęła się rosyjska agresja na Ukrainę, która zburzyła dotychczas panujący porządek
polityczny i gospodarczy na naszym kontynencie. Dynamicznie zmieniająca się sytuacja wymusiła na krajach
Europy solidarne działania, polegające m.in. na uniezależnieniu gospodarki europejskiej od dostaw surowców
rosyjskich oraz odcięcia innych źródeł dopływu kapitału, który mógłby być wykorzystany do finasowania wojny.
Implikacją tych działań był wspomniany już kryzys energetyczny oraz wzrost inflacji. Ocena ryzyka tych zdarzeń na
działalność Emitenta ma zatem charakter wielowątkowy i obejmuje analizę utraty rynków surowcowych i zbytu,
a także uzyskania oczekiwanego poziomu przychodów i kosztów z działalności operacyjnej Spółki.
Utrata rynków surowcowych i zbytu Rosji i Białorusi nie będzie miała wpływu na działalność Emitenta. Spółka nie
sprzedawała swoich wyrobów bezpośrednio do Rosji, Białorusi oraz Ukrainy, a także zaopatruje się w surowce
i materiały od dostawców funkcjonujących poza terenami objętymi konfliktem zbrojnym. Źródła dostaw
kontrahentów były przedmiotem weryfikacji przez służby zakupowe w roku 2022 i uzyskano zapewnienia, że
materiały i surowce pozyskiwane w ramach współpracy nie są w żaden sposób powiązane z dostawami z Rosji
oraz Białorusi.
Ocena przedmiotowego ryzyka powinna uwzględnić fakt, iż Emitent odnotował zwiększenie poziomu przychodów
w niektórych grupach produktów oferowanych przez PROTEKTOR S.A. Spółka jest producentem obuwia
specjalistycznego i posiada w swoim portfolio obuwie militarne, strażackie oraz dedykowane dla różnego rodzaju
służb mundurowych. W 2022 roku co najmniej 5 tys. par butów trafiło na front do ukraińskich żołnierzy. Spółka
aktywnie wspiera wszelkie inicjatywy związane z działaniami obronnymi realizowanymi na terenie Ukrainy oraz
bierze czynny udział w postępowaniach przetargowych. Widoczny jest również wyższy popyt na obuwie militarne,
paramilitarne oraz ciężkie obuwie zawodowe w kanałach tradycyjnych oraz e-commerce. Mając na uwadze
pojawiające się w przestrzeni medialnej informacje dot. planowanego zwiększenia wydatków na obronność
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
59
w krajach europejskich, Spółka może odnieść wymierne korzyści poprzez zwiększenie przychodów ze sprzedaży
za pośrednictwem kanału postępowań na wyekwipowanie wojska oraz innych służb mundurowych. Ponadto,
kryzys energetyczny spowodował ożywienie w sektorze wydobywczym, a ostatnie dane wskazują na 20% wzrost
wydobycia węgla kamiennego w Polsce. Grupa Protektor w ostatnim czasie wprowadziła do oferty trzewiki
Soligor, które skierowane są do branż specjalizujących się w pracach wydobywczych.
W ocenie Zarządu obecnie nie zachodzi ryzyko braku kontynuacji działalności Spółki w kontekście działań
wojennych na Ukrainie. Aktualnie Zarząd nie identyfikuje ryzyka dotyczącego bezpośredniego wpływu konfliktu
zbrojnego na proces produkcji, a także znacząco negatywnego wpływu na poziom sprzedaży swoich produktów
w Polsce i w pozostałych krajach Europy.
Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki
W 2022 roku wpływ pandemii COVID-19 na wyniki uzyskane przez Emitenta miał charakter pośredni. Brak
wprowadzenia znaczących restrykcji i obostrzeń w życiu gospodarczym nie ograniczał stopnia prowadzenia
działalności Spółki. Niekorzystny wpływ na działalność miały zjawiska gospodarcze, będące skutkiem
występowania zachorowań na COVID-19 w krajach Azji, a także będące implikacjami stosowanych w poprzednich
latach narzędzi fiskalnych, które stały się źródłem obecnie wysokiego poziomu inflacji.
W roku 2022 Spółka PROTEKTOR nie realizowała znaczących przychodów z tytułu sprzedaży masek ochronnych.
Na rynku detalicznym obserwowany jest niski popyt i nadpodaż masek importowanych z krajów azjatyckich. Na
początku bieżącego roku miał miejsce zwrot znacznej ilości masek higienicznych i medycznych od spółki zależnej,
która na rynkach DACH również odnotowała spadek zainteresowania tego typu produktami. Ze względu na
znikome możliwości zrealizowania sprzedaży na rynku odbiorców indywidualnych, Spółka PROTEKTOR podjęła
działania w kierunku realizowania przychodów ze sprzedaży tej grupy produktów za pośrednictwem kanału
przetargów publicznych.
Zjawiska makroekonomiczne, będące następstwem wybuchów pandemii COVID-19 oraz zastosowanych narzędzi
do zwalczania jej bezpośrednich skutków, a które obecnie definiują otoczenie biznesowe Emitenta, to rosnąca
inflacja, ograniczenie dostaw surowców energetycznych, wysokie i wciąż rosnące koszty prowadzenia działalności
gospodarczej, wysoki poziom stóp procentowych a także cykliczne występowanie zakłóceń w łańcuchach dostaw.
Zachowania biznesowe dystrybutorów charakterystyczne dla czasów pandemii i post-pandemii, polegające na
ograniczaniu poziomu zapasów i realizowania zapotrzebowania za pośrednictwem bieżących, mniejszych
zamówień, pozostały w mocy również w roku 2022. Niekorzystne zjawiska ekonomiczne oraz niepewność
gospodarcza w dalszym ciągu powodowały niechęć odbiorców do testowania nowych produktów, którzy skłaniali
się ku sprawdzonym rozwiązaniom oraz redukowali koszty poprzez tanie odpowiedniki. Równolegle rynek obuwia
zawodowego i specjalistycznego pozostawał niezwykle konkurencyjny, gdyż duża grupa producentów oferowała
wysokie rabaty i stosowała szereg akcji promocyjnych, aby odrobić straty poniesione w poprzednich latach.
Powyższe zjawiska silnie ograniczyły możliwości generowania wyższych przychodów Spółki w segmencie
produkcyjnym i były niesprzyjające w kontekście wprowadzania nowych produktów na rynek.
Przy ocenie przedmiotowego ryzyka należy zaznaczyć, że PROTEKTOR S.A. posiada w swoim portfolio produkty
skierowane do sektorów odpornych na wahania koniunkturalne, tzn. obuwie dla sektorów farmaceutycznego,
medycznego oraz spożywczego. Sprzedaż za pośrednictwem kanału e-commerce pozwala na stabilizację poziomu
przychodów w okresie podwyższonej zachorowalności, kiedy zakup kanałami tradycyjnymi jest ograniczony lub
zabroniony.
Od 1 kwietnia 2022 r. COVID-19 jest klasyfikowany w polskim systemie zdrowia jako zwykła choroba zakaźna, co
daje nadzieję na normalizację warunków do prowadzenia działalności, bez cyklicznego „zamrażania” gospodarki
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
60
poprzez restrykcje o różnym nasileniu. Nie można wykluczyć pojawienia się nowych mutacji COVID-19 o cięższym
przebiegu choroby, dlatego Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuację epidemiczną, opracowując narzędzia
prewencyjne i dostosowawcze, w tym m.in. dopasowując ofertę produktową do zmian zachodzących w branżach
oraz sektorach gospodarczych.
Analiza wpływu czynników nadzwyczajnych na wycenę aktywów i zobowiązań
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych lub wartości niematerialnych
W związku z trwającą wojną na Ukrainie oraz trwającą epidemią COVID-19, analizy w obszarze kluczowych
składników aktywów dokonane w Spółce na dzień 31 grudnia 2022 r. zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”
nie dostarczyły przesłanek wskazujących na istotne ryzyko utraty wartości aktywów i ich wpływu na przyszłe
szacowane przepływy pieniężne.
W związku z powyższym wielkość odpisów z tytułu utraty wartości aktywów nie uległa zmianie.
Ocena sytuacji kredytowej
Spółka przeprowadziła analizę wpływu wojny oraz epidemii na poziom ryzyka kredytowego, na które jest
narażona ze strony kontrahentów. Na dzień zatwierdzenia niniejszego raportu do publikacji nie zaobserwowano
znaczącego pogorszenia się spłacalności, zwiększenia ilości upadłości bądź restrukturyzacji wśród klientów
Jednostki Dominującej.
Zważywszy na brak zaangażowania na rynku rosyjskim i białoruskim Zarząd spodziewa się, że spłacalność
należności wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 r. pozostanie
na niezmienionym istotnie poziomie. W związku z powyższym na chwilę obecną w założeniach przyjętych
do modeli szacowania i kalkulacji strat kredytowych zgodnie z MSSF 9 nie dokonywano zmian.
Sytuacja płynnościowa
Na dzień bilansowy oraz na moment zatwierdzenia niniejszego raportu do publikacji sytuację finansową Spółki
można określić jako stabilną.
Na chwilę obecną Zarząd nie przewiduje ryzyka związanego z nieterminowym wywiązywaniem się z umów
kredytowych bądź innych umów o finansowanie. Zarząd ocenia również, że posiada wystarczające źródła
finansowania do realizacji wcześniej zaplanowanych projektów rozwojowych oraz inwestycyjnych.
Inne szacunki księgowe
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Spółka nie identyfikuje istotnych
ryzyk związanych z potencjalnym złamaniem warunków podpisanych umów handlowych.
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Główna Księgowa
Agnieszka Nawrocka
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (w tys. PLN)
61
Podpisy wszystkich członków Zarządu
Prezes Zarządu
Tomasz Malicki
Członek Zarządu
Kamil Gajdziński
Lublin, 28 kwietnia 2023 r.
