Zakłady Przemysłu Cukierniczego
Otmuchów S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
sporządzone za rok zakończony dnia 31.12.2022 roku
Otmuchów, dnia 28 kwietnia 2023 r.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
2
SPIS TREŚCI
SPRAWOZDANIE ROCZNE WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU ...................................... 6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU – AKTYWA ................. 7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU – KAPITAŁY
I ZOBOWIĄZANIA ...................................................................................................................................................................... 8
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD DNIA 01.01.2022 ROKU DO DNIA 31.12.2022
ROKU ........................................................................................................................................................................................ 9
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ZA OKRES OD DNIA 01.01.2022 ROKU DO 31.12.2022
ROKU ...................................................................................................................................................................................... 10
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2022 ROKU DO 31.12.2022 ROKU ......... 11
NOTA 1. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE SPÓŁKI ..................................................................................................... 12
NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU ........................................................................... 13
NOTA 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI ................................................. 14
NOTA 4. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ......................................................................................... 14
NOTA 5. NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM ..................................................................................................... 15
NOTA 6. INWESTYCJE W INNE JEDNOSTKI ..................................................................................................................... 15
NOTA 7. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JEDNOSTKI ..................... 16
NOTA 7. 1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................ 16
NOTA 7. 2. FORMAT JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................ 16
NOTA 7. 3. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ......................................................................................................................................... 16
NOTA 7. 4. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI .................................................................................................. 16
NOTA 7. 5. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ................................................................................................................... 17
NOTA 7. 6. KOREKTY WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINII PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ............................................................................................................................................. 17
NOTA 8. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE .................................................. 17
NOTA 8. 1. STATUS ZATWIERDZENIA STANDARDÓW W UE ......................................................................................... 17
NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF KTÓRE ZOSTAŁY ZASTOSOWANE W 2022 ROKU ....................................................... 17
NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE, A NIE WESZŁY JESZCZE W ŻYCIE ........................... 17
NOTA 8. 2. ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI ............................................................................................................ 18
NOTA 8. 3. JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ............................................................................ 19
NOTA 8.3.1. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ....................................................................................................................... 19
NOTA 8.3.2. ŚRODKI TRWAŁE .......................................................................................................................................... 19
NOTA 8.3.3. ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE .................................................................................................................... 20
NOTA 8.3.4. AKTYWA FINANSOWE ................................................................................................................................. 20
NOTA 8.3.5. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE I ZABEZPIECZENIA ..................................................................... 22
NOTA 8.3.6. LEASING ....................................................................................................................................................... 24
NOTA 8.3.7. ZAPASY ........................................................................................................................................................ 27
NOTA 8.3.8. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ ................................................................................................................ 27
NOTA 8.3.9. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ............................................................................................................... 28
NOTA 8.3.10. KAPITAŁ PODSTAWOWY ........................................................................................................................ 28
NOTA 8.3.11. REZERWY ................................................................................................................................................ 29
NOTA 8.3.12. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE ...................................................................................... 29
NOTA 8.3.13. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO ........................................................................................... 29
NOTA 8.3.14. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY .................................................................................................. 29
NOTA 8.3.15. UZNAWANIE PRZYCHODÓW .................................................................................................................. 29
NOTA 8.3.16. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ................................................................................................ 30
NOTA 8.3.17. AKTYWA (LUB GRUPY AKTYWÓW DO ZBYCIA) PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ................................ 30
NOTA 8.3.18. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE ........................................................................................... 30
NOTA 8.3.19. SZACUNKI ZARZĄDU .............................................................................................................................. 31
NOTA 9. SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ ........................................................................................................................ 32
NOTA 10. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH .............................................................................. 32
NOTA 10. 1. PODSTAWOWE INFORMACJE O SEGMENTACH .......................................................................................... 32
NOTA 10. 2. INFORMACJE GEOGRAFICZNE ..................................................................................................................... 32
NOTA 10. 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW .................................................................................... 32
NOTA 11. POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE ........................................................................................................ 33
NOTA 11. 1. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP .......................................................... 33
NOTA 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ......................................................................................................................... 34
NOTA 12. 1. STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH...................................................... 35
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
3
NOTA 12. 2. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH ...................................................................... 36
NOTA 13. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE .................................................................................................................. 40
NOTA 14. INWESTYCJE W UDZIAŁY I AKCJE ..................................................................................................................... 40
NOTA 15. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI
PRZEJŚCIOWYMI ................................................................................................................................................................ 40
NOTA 16. UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE, NIEWYKORZYSTANE ULGI PODATKOWE OD KTÓRYCH
NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO ............................................................................................................................................................... 40
NOTA 17. ZAPASY .......................................................................................................................................................... 41
NOTA 18. POŻYCZKI UDZIELONE DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE ..................................................................................... 41
NOTA 19. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ....................................................................................................... 42
NOTA 20. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE ORAZ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKOW INNYCH NIŻ PODATEK DOCHODOWY ...... 43
NOTA 21. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ......................................................................................................... 43
NOTA 22. POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE ................................................................................................... 43
NOTA 23. FUNDUSZE SOCJALNE ..................................................................................................................................... 43
NOTA 24. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ....................................................................................................... 44
NOTA 25. KAPITAŁ PODSTAWOWY ................................................................................................................................ 45
NOTA 26. STRUKTURA AKCJONARIATU .......................................................................................................................... 46
NOTA 27. POZOSTAŁE KAPITAŁY .................................................................................................................................... 47
NOTA 28. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI
RÓZNICAMI PRZEJŚCIOWYMI ............................................................................................................................................. 47
NOTA 29. REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ........................................................................................ 48
NOTA 30. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK ........................................................................................ 49
NOTA 31. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ...................................................................................................... 50
NOTA 31. 1. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU ........................................................................................................ 51
NOTA 31. 2. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU OPERACYJNEGO – SPÓŁKA JAKO LEASINGOBIORCA ..................... 51
NOTA 32. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE POZOSTAŁE.......................................................................................... 51
NOTA 33. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ............................................................... 51
NOTA 34. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE ........................................................................................ 52
NOTA 35. REZERWY KRÓTKOTERMINOWE ..................................................................................................................... 53
NOTA 36. ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI JAKO PRZEZNACZONE DO
ZBYCIA 53
NOTA 37. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ...................................................................................................................... 53
NOTA 38. ROZLICZENIA PODATKOWE ............................................................................................................................ 53
NOTA 39. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW ........................................................................................... 54
NOTA 40. POZOSTAŁE PRZYCHODY ................................................................................................................................ 54
NOTA 41. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ............................................................................................................. 54
NOTA 41. 1. KOSZTY AMORTYZACJI ................................................................................................................................ 54
NOTA 41. 2. KOSZTY USŁUG ............................................................................................................................................ 55
NOTA 41. 3. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ...................................................................................................... 55
NOTA 41. 4. PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE ........................................................................................................................ 55
NOTA 41. 5. POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE .............................................................................................................. 55
NOTA 42. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE ........................................................................................................... 56
NOTA 43. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE .................................................................................................................. 56
NOTA 44. PRZYCHODY FINANSOWE ............................................................................................................................... 56
NOTA 45. KOSZTY FINANSOWE ...................................................................................................................................... 57
NOTA 46. OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM...................................................................................................... 57
NOTA 46. 1. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ .................................................................................. 57
NOTA 47. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ........................................................................................................................... 57
NOTA 48. INNE CAŁKOWITE DOCHODY .......................................................................................................................... 58
NOTA 49. RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ ................................................................................................................... 58
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................. 59
NOTA 49. PROPONOWANY PODZIAŁ ZYSKU NETTO (POKRYCIE STRATY) ZA ROK OBROTOWY ......................................... 59
NOTA 50. WYPŁATA DYWIDENDY .................................................................................................................................. 59
NOTA 51. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ........................................................................................................................... 59
NOTA 52. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ ............................................................................................. 59
NOTA 53. CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ................................................................................... 59
NOTA 53. 1. RYZYKO WALUTOWE ................................................................................................................................... 60
NOTA 53. 2. RYZYKO CEN MATERIAŁÓW ........................................................................................................................ 60
NOTA 53. 3. RYZYKO KREDYTOWE .................................................................................................................................. 61
NOTA 53. 4. RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ ............................................................................................................. 61
NOTA 54. INSTRUMENTY FINANSOWE ........................................................................................................................... 61
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
4
NOTA 55. WARTOŚĆ GODZIWA UJĘTA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ ..................................................... 62
NOTA 56. POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W ZESTAWIENIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W
PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ............................................................................................... 63
NOTA 57. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ............................................................................................................................. 64
NOTA 58. PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE ............................................................................ 64
NOTA 59. TRANSAKCJE I SALDA Z PODMIOTAMI POWIĄZANYM ..................................................................................... 65
NOTA 60. WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA SPÓŁKI ............................................................................ 66
NOTA 61. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA ...................................................................................................... 66
NOTA 62. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU SPÓŁKI .................................................................................. 66
NOTA 63. ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE .............................................................................................. 66
NOTA 64. SPORZĄDZANIE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W FORMACIE XHTML ........................... 67
NOTA 65. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ ORAZ ISTOTNE WYDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM ............... 67
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU .......................................................................................................................................... 70
SPIS TABEL
TABELA 1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU – AKTYWA. 7
TABELA 2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU – KAPITAŁY I
ZOBOWIĄZANIA. .............................................................................................................................................................. 8
TABELA 3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD DNIA 01.01.2022 ROKU DO DNIA
31.12.2022 R ..................................................................................................................................................................... 9
TABELA 4. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ZA OKRES OD DNIA 01.01.2022 ROKU DO
DNIA 31.12.2022 ROKU. .................................................................................................................................................. 10
TABELA 5. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ZA OKRES OD DNIA 01.01.2021 ROKU DO
DNIA 31.12.2021 ROKU. .................................................................................................................................................. 10
TABELA 6. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2022 ROKU DO 31.12.2022
ROKU. ............................................................................................................................................................................. 11
TABELA 7. LOKALIZACJE ZAKŁADÓW PRODUKCYJNYCH ZPC OTMUCHÓW S.A. ........................................................................ 13
TABELA 8. LOKALIZACJA ZAKŁADÓW PRODUCKCYJNYCH SPÓŁEK ZALEŻNYCH ......................................................................... 13
TABELA 9. STRUKTURA AKCJONARIATU POSIADAJĄCEGO POWYŻEJ 5% W KAPITALE - STAN NA 31.12.2022 R. ....................... 13
TABELA 10. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH. .......................................................................................................... 15
TABELA 11. KURSY WALUT. ..................................................................................................................................................... 28
TABELA 12. POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE. ............................................................................................................. 33
TABELA 13. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP STAN NA 31.12.2022 R. .................................. 33
TABELA 14. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP STAN NA 31.12.2021 R. ................................. 34
TABELA 15. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE. .............................................................................................................................. 34
TABELA 16. STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH. .................................................................. 35
TABELA 17. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2022. ................................................ 36
TABELA 18. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2021. ................................................ 38
TABELA 19. INWESTYCJE W UDZIAŁY I AKCJE ........................................................................................................................... 40
TABELA 20. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO ......................................................................... 40
TABELA 21. ZAPASY ................................................................................................................................................................. 41
TABELA 22. POŻYCZKI .............................................................................................................................................................. 41
TABELA 23. ODSETKI OD POŻYCZEK UDZIELONYCH I NALEŻNYCH ............................................................................................ 41
TABELA 24. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ............................................................................................................. 42
TABELA 25. ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI ................................................................................................................... 42
TABELA 26. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE ORAZ NALEZNOŚCI Z TYTUŁU PODATKÓW INNYCH NIŻ PODATEK DOCHODOWY .......... 43
TABELA 27. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ............................................................................................................... 43
TABELA 28. POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE .......................................................................................................... 43
TABELA 29. SKŁADNIKI FUNDUSZU SOCJALNEGO .................................................................................................................... 44
TABELA 30. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ............................................................................................................. 44
TABELA 31. SKŁADNIKI AKTYWÓW PRZEZNACZONYCH DO SPRZEDAŻY ................................................................................... 44
TABELA 32. KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31.12.2022 ..................................................................................................... 45
TABELA 33. KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31.12.2021 ..................................................................................................... 45
TABELA 34. STRUKTURA AKCJONARIATU NA DZIEŃ 31.12.2022............................................................................................... 46
TABELA 35. STRUKTURA AKCJONARIATU NA DZIEŃ 31.12.2021............................................................................................... 46
TABELA 36. POZOSTAŁE KAPITAŁY ........................................................................................................................................... 47
TABELA 37. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE ..................................................................................................................... 47
TABELA 38. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI
RÓZNICAMI PRZEJŚCIOWYMI .......................................................................................................................................... 47
TABELA 39. REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH .............................................................................................. 48
TABELA 40. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK STAN NA 31.12.2022 ............................................................. 49
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
5
TABELA 41. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK STAN NA 31.12.2021 ............................................................. 49
TABELA 42. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK ......................... 50
TABELA 43. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ............................................................................................................ 50
TABELA 44. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU ................................................................................................................... 51
TABELA 45. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE ................................................................................................ 51
TABELA 46. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ..................................................................... 51
TABELA 47. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE
KRÓTKOTERMINOWE – STRUKTURA WIEKOWA .............................................................................................................. 52
TABELA 48. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE .............................................................................................. 52
TABELA 49. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ................................................. 52
TABELA 50. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE PUBLICZNO -PRAWNE Z WYŁĄCZENIEM PODATKU DOCHODOWEGO ....... 52
TABELA 51. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ............................................................................................................................ 53
TABELA 52. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW ................................................................................................. 54
TABELA 53. POZOSTAŁE PRZYCHODY ....................................................................................................................................... 54
TABELA 54. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ................................................................................................................... 54
TABELA 55. KOSZTY AMORTYZACJI .......................................................................................................................................... 54
TABELA 56. KOSZTY USŁUG OBCYCH ....................................................................................................................................... 55
TABELA 57. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE .............................................................................................................................. 55
TABELA 58. PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE .................................................................................................................................. 55
TABELA 59. POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE ......................................................................................................................... 55
TABELA 60. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE .................................................................................................................. 56
TABELA 61. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ......................................................................................................................... 56
TABELA 62. PRZYCHODY FINANSOWE ..................................................................................................................................... 56
TABELA 63. KOSZTY FINANSOWE ............................................................................................................................................ 57
TABELA 64. OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM ............................................................................................................ 57
TABELA 65. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ ............................................................................................. 57
TABELA 66. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA.................................................................................................................................. 57
TABELA 67. INNE CAŁKOWITE DOCHODY ................................................................................................................................. 58
TABELA 68. ZABEPIECZENIA ..................................................................................................................................................... 58
TABELA 69. WYLICZENIE ZYSKU/STATY ROZWODNIONEGO ..................................................................................................... 59
TABELA 70. WYLICZENIE SKORYGOWANEJ ŚREDNIOWAŻONEJ LICZBY AKCJI ........................................................................... 59
TABELA 71. WYLICZENIE ZYSKU/STRATY ROZWODNIONEGO ................................................................................................... 59
TABELA 72. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ ............................................................................................................................. 60
TABELA 73. RYZYKO WALUTOWE ............................................................................................................................................ 60
TABELA 74. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 ............................................................................................. 61
TABELA 75. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2021 ............................................................................................. 61
TABELA 76. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE .............................................................................................................. 62
TABELA 77. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ CAŁKOWITE INNE DOCHODY ........................ 62
TABELA 78. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE NA DZIEŃ 31.12.2022 ................................ 63
TABELA 79. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE NA DZIEŃ 31.12.2021 ................................ 63
TABELA 80. PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE ................................................................................................................. 64
TABELA 81. PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE ............................................................................................................... 65
TABELA 82. TRANSAKCJE I SALDA Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ZA 2022 ............................................................................ 65
TABELA 83. TRANSAKCJE I SALDA Z PODMIOTAMI POWIĄZANYM ZA 2021 ............................................................................. 65
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
6
SPRAWOZDANIE ROCZNE WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE na dzień 31.12.2022 roku
WYBRANE DANE FINANSOWE
DANE JEDNOSTKOWE
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2022-
31.12.2022
tys. PLN
tys. PLN
tys. EUR
Aktywa, razem (na koniec bieżącego roku i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
190 718
168 313
40 666
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec
bieżącego roku i koniec poprzedniego roku obrotowego)
87 954
72 440
18 754
Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego roku
i koniec poprzedniego roku obrotowego)
3 171
7 124
676
Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego roku
i koniec poprzedniego roku obrotowego)
84 783
65 316
18 078
Kapitał własny (na koniec bieżącego roku i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
102 764
95 873
21 912
Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego roku i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
5 099
5 099
1 087
Liczba akcji (w szt.) (na koniec bieżącego roku i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
25 496 500
25 496 500
25 496 500
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)
-0,25
-0,16
-0,05
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w
zł/EUR)
-0,25
-0,16
-0,05
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec
bieżącego roku i koniec poprzedniego roku obrotowego)
4,03
3,76
0,86
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
(na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku
obrotowego)
4,03
3,76
0,86
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję
(w zł/EUR)
-
-
-
WYBRANE DANE FINANSOWE
DANE JEDNOSTKOWE
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
tys. PLN
tys. PLN
tys. EUR
tys. EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
258 474
250 962
55 132
54 825
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
-1 999
- 3 455
-426
-755
Zysk (strata) brutto
-6 106
- 4 905
-1 302
- 1 072
Zysk (strata) netto
-6 305
- 4 186
-1 345
- 914
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
16 220
16 445
3 460
3 593
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-21 171
- 5 270
-4 516
- 1 151
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
3 991
- 1 255
851
- 274
Przepływy pieniężne netto, razem
-960
9 920
-205
2 167
Powyższe dane finansowe za rok 2022 i 2021 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: poszczególne pozycje
aktywów oraz kapitałów i zobowiązań - według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2022 r. – 4,6899 PLN/EUR (na
dzień 31 grudnia 2021 r. – 4,5994 PLN/EUR); poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitego dochodu oraz sprawozdania
z przepływów pieniężnych - według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank
Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. – 4,6883 PLN/EUR (od 1 stycznia
do 31 grudnia 2021 r. – 4,5775 PLN/EUR).
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU
– AKTYWA
TABELA 1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU –
AKTYWA.
AKTYWA
NOTA
31.12.2022
31.12.2021
TYS. PLN
TYS. PLN
Aktywa trwałe
107 404
90 037
Wartości niematerialne
11
1 245
1 504
Rzeczowe aktywa trwałe
12
85 128
67 353
Inwestycje w udziały i akcje
14
18 781
18 732
Aktywa na podatek odroczony
15
2 250
2 448
Aktywa obrotowe
83 314
78 276
Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży
83 314
73 031
Zapasy
17
38 447
27 124
Pożyczki
18
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług
19
26 863
23 488
Należności z tytułu podatku bieżącego
-
-
-
Należności z tytułu podatków innych niż podatek
dochodowy
20
31
1 707
Należności pozostałe
20
168
2 158
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
22
1 321
1 136
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
21
16 484
17 418
Pozostałe aktywa niefinansowe
22
-
-
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
24
-
5 245
Aktywa razem
190 718
168 313
Podpisy Członków Zarządu
Prezes Zarządu:
Marcin Kukliński
Członkowie Zarządu:
Monika Butz
Nurettin Aktas
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe
Główny Księgowy - Monika Butz
Otmuchów, dnia 28 kwietnia 2023 roku
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
8
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU
– KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA
TABELA 2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU –
KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA.
KAPITAŁY I ZOBOWIĄZNIA
NOTA
31.12.2022
31.12.2021
TYS. PLN
TYS. PLN
Razem kapitały
102 764
95 873
Kapitał podstawowy
25
5 099
5 099
Pozostały kapitał zapasowy
27
114 523
114 523
Nadwyżka wartości emisyjnej
27
-
Pozostałe kapitały rezerwowe
27
16 743
3 547
Zyski zatrzymane
27
-33 601
-27 296
Zobowiązanie długoterminowe
3 171
7 124
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego
28
-
-
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
29
428
283
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe
30
1 520
4 100
Pozostałe zobowiązania finansowe
31
1 223
2 720
Pozostałe zobowiązania
32
-
21
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania związane z aktywami
przeznaczonymi do sprzedaży
84 783
65 316
Zobowiązania krótkoterminowe
84 783
65 316
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe
30
10 280
13 879
Pozostałe zobowiązania finansowe
31
8 339
4 252
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
33
50 037
37 624
Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego
-
-
-
Pozostałe zobowiązania
34
12 548
6 286
Zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż
podatek dochodowy
34
2 239
2 331
Zaliczki otrzymane na dostawy
34
1 340
944
Rezerwy krótkoterminowe
35
-
-
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone
do zbycia
-
-
Zobowiązania razem
87 954
72 440
Kapitały i zobowiązania razem
190 718
168 313
Prezes Zarządu:
Marcin Kukliński
Członkowie Zarządu:
Monika Butz
Nurettin Aktas
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe
Główny Księgowy - Monika Butz
Otmuchów, dnia 28 kwietnia 2023 roku
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
9
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD DNIA 01.01.2022 ROKU
DO DNIA 31.12.2022 ROKU
TABELA 3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD DNIA 01.01.2022 ROKU DO
DNIA 31.12.2022 R
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
NOTA
01.01.2022-31.12.2022
01.01.2021-31.12.2021
tys. PLN
tys. PLN
Działalność kontynuowana
Przychody
39, 40
258 474
250 962
Koszty własny sprzedaży
41
220 134
200 944
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
38 340
50 018
Pozostałe przychody operacyjne
42
1 712
3 715
Koszty sprzedaży
41
28 229
38 377
Koszty zarządu
41
11 694
13 069
Pozostałe koszty operacyjne
43
2 128
5 742
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
- 1 999
- 3 455
Przychody finansowe
44
84
350
Koszty finansowe
45
4 191
1 800
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
- 6 106
- 4 905
Podatek dochodowy
46
199
- 719
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
- 6 305
- 4 186
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej
- 6 305
- 4 186
Inne całkowite dochody
365
- 31
Rachunkowość zabezpieczeń
365
- 31
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
-
-
Inne całkowite dochody netto
365
- 31
Całkowite dochody ogółem
- 5 940
-4 217
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)
- 0,25
-0,16
Podpisy Członków Zarządu
Prezes Zarządu:
Marcin Kukliński
Członkowie Zarządu
Monika Butz
Nurettin Aktas
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe
Główny Księgowy - Monika Butz
Otmuchów, dnia 28 kwietnia 2023 roku
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
10
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ZA OKRES OD DNIA 01.01.2022 ROKU DO 31.12.2022 ROKU
TABELA 4. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ZA OKRES OD DNIA 01.01.2022 ROKU DO DNIA 31.12.2022 ROKU.
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH
KAPITAŁ
PODSTAWOWY
NADWYŻKA WARTOŚCI
EMISYJNEJ
POZOSTAŁY
KAPITAŁ
ZAPASOWY
POZOSTAŁE KAPITAŁY
REZERWOWE (KAPITAŁ Z
AKTUALIZACJI WYCENY)
ZYSKI ZATRZYMANE
RAZEM
Na dzień 1 stycznia 2022 roku
5 099
114 523
3 547
-27 296
95 873
Całkowite dochody:
Zysk (strata) netto
-6 305
- 6 305
Rachunkowość zabezpieczeń
-
-
365
-
365
Połączenie Spółek
-
-
-
-
-
Transakcje z właścicielami:
Inne
-
-
12 831
-
12 831
Na dzień 31 grudnia 2022 roku
5 099
114 523
16 743
- 33 601
102 764
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ZA OKRES OD DNIA 01.01.2021 ROKU DO 31.12.2021 ROKU
TABELA 5. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ZA OKRES OD DNIA 01.01.2021 ROKU DO DNIA 31.12.2021 ROKU.
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH
KAPITAŁ
PODSTAWOWY
NADWYŻKA WARTOŚCI
EMISYJNEJ
POZOSTAŁY
KAPITAŁ
ZAPASOWY
POZOSTAŁE KAPITAŁY
REZERWOWE (KAPITAŁ Z
AKTUALIZACJI WYCENY)
ZYSKI ZATRZYMANE
RAZEM
Na dzień 1 stycznia 2021 roku
5 099
114 523
3 577
- 23 110
100 089
Całkowite dochody:
Zysk (strata) netto
-
-
- 4 186
- 4 186
Rachunkowość zabezpieczeń
- 31
-
- 31
Połączenie Spółek
-
-
-
Transakcje z właścicielami:
-
-
Inne
1
-
1
Na dzień 31 grudnia 2021 roku
5 099
114 523
3 547
- 27 296
95 873
Podpisy Członków Zarządu
Prezes Zarządu:
Marcin Kukliński
Członkowie Zarządu:
Monika Butz
Nurettin Aktas
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe
Główny Księgowy - Monika Butz
Otmuchów, dnia 28 kwietnia 2023 roku
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
11
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2022 ROKU DO
31.12.2022 ROKU
TABELA 6. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2022 ROKU DO
31.12.2022 ROKU.
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
01.01.2022-
01.01.2021-
31.12.2022
31.12.2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
- 6 106
- 4 905
Korekty razem
22 326
21 350
Amortyzacja
8 960
10 374
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
-26
123
Odsetki
1 789
653
Udziały w zyskach (dywidendy)
-
-
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
-108
-51
Zmiana stanu rezerw
145
- 127
Zmiana stanu zapasów
- 11 323
- 7 051
Zmiana stanu należności
291
20 014
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz podatku bieżącego
22 419
362
Podatek dochodowy zapłacony
-
-
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
- 186
- 196
Inne korekty
365
- 2 751
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem
16 220
16 445
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy (+)
209
1 093
Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
208
789
Sprzedaż inwestycji w udziały, akcje oraz wspólne przedsięwzięcia
-
-
Odsetki otrzymane
1
106
Spłata udzielonych pożyczek
-
198
Wydatki (-)
21 379
6 363
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
16 579
6 065
Udzielenie pożyczek
Inne wydatki inwestycyjne
4 800
298
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem
- 21 171
- 5 270
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy (+)
12 830
2 721
Wpływy z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych
oraz dopłat do kapitału
12 830
Kredyty i pożyczki zaciągnięte
-
-
Inne wpływy finansowe
-
2 721
Wydatki (-)
8 839
3 976
Spłaty kredytów i pożyczek
6 179
1 867
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
870
1 350
Odsetki zapłacone
1 790
759
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem
3 991
- 1 255
Przepływy pieniężne netto, razem
- 960
9 920
Środki pieniężne na początek okresu
17 418
7 621
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych
26
-123
Środki pieniężne na koniec okresu w tym:
16 484
17 418
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
2 189
2 168
Podpisy Członków Zarządu
Prezes Zarządu
Marcin Kukliński
Członkowie Zarządu:
Monika Butz
Nurettin Aktas
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe
Główny Księgowy - Monika Butz
Otmuchów, dnia 28 kwietnia 2023 roku
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
12
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
NOTA 1. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE SPÓŁKI
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. (Spółka, Jednostka, Emitent, Przedsiębiorstwo) powstała w wyniku zawarcia
umowy sporządzonej w dniu 28 czerwca 1997 roku, w formie aktu notarialnego, Repertorium nr A2494/97 w Kancelarii
Notarialnej Hanny Przystup, 48-300 Nysa, ul. Grodzka 7. Spółka powstała z przekształcenia Spółki Zakłady Przemysłu
Cukierniczego Otmuchów Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Spółkę Akcyjną.
Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Opolu VIII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000028079. Spółce nadano numer statystyczny REGON 531258977. Siedziba
Spółki mieści się w Otmuchowie przy ul. Nyskiej 21.
Czas trwania Jednostki jest nieograniczony.
Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działalności są:
- Wytwarzanie produktów przemiału zbóż;
- Produkcja kakao, czekolady i wyrobów cukierniczych;
- Produkcja pozostałych artykułów spożywczych, gdzie indziej niesklasyfikowanych.
W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Spółka
jest Jednostką Dominującą wobec Grupy Kapitałowej Otmuchów (Grupa Kapitałowa, Grupa) i sporządza skonsolidowane
sprawozdanie finansowe.
Organizacja Grupy Kapitałowej Otmuchów
Grupa Kapitałowa Otmuchów na dzień 31 grudnia 2022 roku składała się z posiadającej status jednostki dominującej spółki ZPC
Otmuchów S.A. spółki zależnej : PWC Odra S.A. (PWC Odra)
Poniżej zaprezentowano strukturę Grupy na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego.
Rys.2 Struktura Grupy Kapitałowej ZPC Otmuchów
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
13
ZPC Otmuchów posiada obecnie trzy operacyjne zakłady w następujących lokalizacjach
TABELA 7. LOKALIZACJE ZAKŁADÓW PRODUKCYJNYCH ZPC OTMUCHÓW S.A.
ZAKŁADY
PRZEZNACZENIE
Otmuchów, ul. Nyska 21
Siedziba, zakład produkcyjny słodyczy
Otmuchów, ul. Grodkowska 12
Zakład produkcyjny żelek oraz galaretek w cukrze
Nysa, ul. Nowowiejska 20
Zakład produkcyjny snacksów, batonów oraz magazyn wyrobów gotowych
Dodatkowo produkcja odbywa się w zakładzie produkcyjnym w PWC Odra S.A. w Brzegu.
TABELA 8. LOKALIZACJA ZAKŁADÓW PRODUCKCYJNYCH SPÓŁEK ZALEŻNYCH
ZAKŁADY
PRZEZNACZENIE
Brzeg, ul. Starobrzeska 7
Zakład produkcyjny słodyczy
Podmiotem bezpośrednio dominującym wobec Spółki, jest Tornellon Investments sp z o.o. Podmiotem dominującym w Grupie
Kapitałowej, do której należy Tornellon Investments sp z o.o jest Spółka KERVAN INTERNATIONAL A.B.
Poniżej zaprezentowano informację nt. struktury akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień sporządzenia
niniejszego sprawozdania.
TABELA 9. STRUKTURA AKCJONARIATU POSIADAJĄCEGO POWYŻEJ 5% W KAPITALE - STAN NA 31.12.2022 R.
Przed nową emisją
Po uwzględnieniu akcji serii F
Akcjonariusz
Liczba akcji/głosów
przypadajacych z tych
akcji
Udział w kapitale
zakładowym / ogólnej
liczbie głosów
Liczba akcji/głosów
przypadajacych z tych akcji
Udział w kapitale
zakładowym / ogólnej
liczbie głosów
Tornellon Investments
16 712 889
65,55%
20 312 293
66,99%
PZU PTE S.A. w imieniu OFE
PZU „Złota Jesień”**
3 821 121
14,99%
4 544 038
14,99%
PKO BP Bankowy PTE S.A. w
imieniu PKO BP Bankowy
OFE**
2 381 797
9,34%
2 883 155
9,51%
Pozostali
2 580 693
10,12%
2 580 693
8,51%
Razem
25 496 500
100,00%
30 320 179
100,00%
* 100% udziałowcem Tornellon Investments sp z o.o. jest Kervan International AB, który jest podmiotem zależnym od Kervan Gida Sanayi ve Ticaret
Anonim Sirketi.
** Na podstawie wykazy akcjonariuszy obecnych na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu ZPC Otmuchów S.A. w dniu 28 listopada 2022 r. (raport
bieżący nr 29/2022). Szczegóły w nocie 65
NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU
W okresie sprawozdawczym skład Zarządu ulegał zmianie i przedstawiał się następująco:
W dniu 01 stycznia 2022 roku skład osobowy Zarządu Spółki przedstawiał się następująco:
• Pan Marek Piątkowski – Prezes Zarządu,
• Pan Adam Frajtak – Członek Zarządu.
W dniu 10 stycznia 2022 roku Rada Nadzorcza odwołała Pana Marka Piątkowskiego oraz Pana Adama Frajtak z odpowiednio
funkcji Prezesa Zarządu oraz Członka Zarządu i z tym samym dniem powołała Pana Mert Ozden na Prezesa Zarządu Spółki oraz
Pana Oguz AY na Członka Zarządu Spółki.
Od dnia 10 stycznia 2022 roku skład osobowy Zarządu Spółki przedstawiał się następująco:
• Pan Mert Ozden – Prezes Zarządu,
• Pan Oguz Ay – Członek Zarządu.
W dniu 15 czerwca 2022 roku Pan Mert Özden złożył z tym samym dniem rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
14
Zatem od 15 czerwca 2022 roku jednoosobowy skład Zarządu Spółki przedstawiał się następująco:
• Pan Oguz Ay – Członek Zarządu.
W dniu 15 lipca 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki powołała do Zarządu Spółki Pana Marcina Kuklińskiego powierzając mu
funkcję Prezesa Zarządu oraz Panią Monikę Butz powierzając jej funkcję Członka Zarządu Spółki.
Od dnia 15.07.2022 skład osobowy Zarządu Spółki przedstawiał się następująco:
• Pan Marcin Kukliński – Prezes Zarządu,
• Pani Monika Butz – Członek Zarządu,
• Pan Oguz Ay – Członek Zarządu.
Z dniem 6 października 2022 roku Pan Oguz Ay złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki. Jednocześnie w dniu
6 października 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki powołała z tym samym dniem do Zarządu Spółki Pana Nurettin Aktaş powierzając
mu funkcję Członka Zarządu.
Od dnia 6 października 2022 roku do dnia bilansowego tj. 31 grudnia 2022 roku Zarząd Spółki funkcjonował w następującym
składzie:
• Pan Marcin Kukliński – Prezes Zarządu,
• Pani Monika Butz – Członek Zarządu,
• Pan Nurettin Aktas – Członek Zarządu.
NOTA 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI
W okresie sprawozdawczym następowały zmiany w składzie Rady Nadzorczej emitenta.
W dniu 01 stycznia 2022 roku skład osobowy Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco:
• Pan Fikret Basar - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Pan Mert Ozden - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
• Pan Burhan Basar - Członek Rady Nadzorczej,
• Pani Agnieszka Gocałek - Członek Rady Nadzorczej,
• Pani Maciej Matusiak - Członek Rady Nadzorczej.
Z dniem 10 stycznia 2022 r. Pan Mert Ozden złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej. Jednocześnie w tym
samym dniu Rada Nadzorcza Spółki dokonała z dniem 10 stycznia 2022 wyboru Pana Tayfun Tekbas na nowego Członka Rady
Nadzorczej.
Od 10.01.2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki funkcjonowała w następującym składzie:
• Pan Fikret Basar - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Pan Burhan Basar - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
• Pan Tayfun Tekbas - Członek Rady Nadzorczej,
• Pani Agnieszka Gocałek - Członek Rady Nadzorczej,
• Pan Maciej Matusiak - Członek Rady Nadzorczej.
W okresie sprawozdawczym następowały zmiany w składzie Komitetu Audytu emitenta.
W dniu 01 stycznia 2022 roku skład Komitetu Audytu przedstawiał się następująco:
• Pan Mert Ozden - Przewodniczący Komitetu Audytu,
• Pani Agnieszka Gocałek - Wiceprzewodnicząca Komitetu Audytu,
• Pan Fikret Basar - Członek Komitetu Audytu.
W związku z rezygnacją przez Pana Mert Ozden z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej, skład Komitetu Audytu od 10
stycznia 2022 roku przedstawiał się następująco:
• Pani Agnieszka Gocałek - Wiceprzewodnicząca Komitetu Audytu,
• Pan Fikret Basar- Członek Komitetu Audytu .
W dniu 23 marca 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła Uchwałę o powołaniu z tym samym dniem Pana Tayfun Tekbas do
składu Komitetu Audytu.
Od dnia 23 marca 2022 roku do dnia bilansowego tj. 31 grudnia 2022 roku skład Komitetu Audytu przedstawiał się następująco:
• Pan Tayfun Tekbas – Przewodniczący Komitetu Audytu od 10 maja 2022 roku,
• Pani Agnieszka Gocałek - Wiceprzewodnicząca Komitetu Audytu,
• Pan Fikret Basar - Członek Komitetu Audytu.
NOTA 4. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
15
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 28 kwietnia 2023 roku.
NOTA 5. NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM
Informacje ogólne: Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
Symbol na GPW: OTMUCHOW
Sektor na GPW: Spożywczy
Rys.1 Kurs akcji ZPC Otmuchów S.A. w okresie 01.01.2022 do 31.12.2022
ZPC Otmuchów S.A. NOTOWANIA 01.01.2022-31.12.2022
Źródło: bankier.pl inwestowanie/profile/quote.html?symbol=OTMUCHOW
NOTA 6. INWESTYCJE W INNE JEDNOSTKI
Na dzień bilansowy Spółka posiada inwestycje w następujących jednostkach zależnych:
TABELA 10. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH.
JEDNOSTKA ZALEŻNA WOBEC ZPC
OTMUCHÓW S.A.
UDZIAŁ W GŁOSACH
(BEZPOŚREDNIO I
POŚREDNIO)
PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI
METODA
KONSOLIDACJI
PWC Odra S.A.
71,36%
Produkcja słodyczy
Pełna
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
16
NOTA 7. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JEDNOSTKI
NOTA 7. 1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z:
- Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię
Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej („IFRIC”),
- Międzynarodowym Standardzie Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, przy zastosowaniu tych
samych zasad dla okresu bieżącego i porównywalnego, z dostosowaniem okresu porównywalnego do zmiany zasad
rachunkowości i prezentacji przyjętych w sprawozdaniu w okresie bieżącym.
- Przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2009 nr 33 poz. 259 z późn.zm.).
NOTA 7. 2. FORMAT JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów
i zobowiązań finansowych wycenianych wg wartości godziwej.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2022 składa się z:
- jednostkowego sprawozdania finansowego (sprawozdanie z sytuacji finansowej, sprawozdanie z całkowitych
dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, sprawozdanie z przepływów pieniężnych),
- not objaśniających.
Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji sprawozdania finansowego jest złoty polski.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej,
podane są w tysiącach złotych („tys. PLN”).
NOTA 7. 3. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2022 roku i obejmuje okres 12 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2022 roku
do dnia 31.12.2022 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano
porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2021 roku. Wszystkie dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym
są porównywalne.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym
oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2021roku
do 31.12.2021 roku.
Dane porównywalne zostały zweryfikowane przez Biegłego Rewidenta.
NOTA 7. 4. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI
Sprawozdanie finansowe Jednostki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co
najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym.
W okresie sprawozdawczym spółka kontynuowała nowe inwestycje wynikające ze strategii GK, do której należy Spółka. Są to
inwestycje związane z wejściem na nowe rynki, wprowadzeniem nowych produktów i usprawnieniem procesów produkcyjnych.
Do czasu otrzymania finansowania zewnętrznego na inwestycje, Spółka regulowała zobowiązania z tego tytułu z bieżących
wpływów.
Sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2022 roku wykazuje nadwyżkę zobowiązań krótkoterminowych nad aktywami
oborowymi w wysokości 1 469 tys. PLN, jednakże wynika to z realizowanego procesu inwestycyjnego.
Pomimo powyższej struktury bilansowej, spółka w ciągu okresu sprawozdawczego nie miała problemów z terminową spłatą
zobowiązań.
Zarząd na bieżąco monituje płynność finansową, aby uniknąć sytuacji w postaci braku środków pieniężnych na pilne płatności.
Zarząd Jednostki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałby
na zagrożenie dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek
zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
17
NOTA 7. 5. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej („MSSF”) oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę
działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły
w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”)
oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
NOTA 7. 6. KOREKTY WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINII PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
W opinii biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok kończący się dnia 31.12.2021
roku oraz za lata poprzednie nie wystąpiły zastrzeżenia, które powodowałyby konieczność dokonania korekt.
NOTA 8. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE
Spółka sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z przyjętymi zasadami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(„MSR”) i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”). W punkcie 8.3 ujęto jednolity opis zasad
rachunkowości po zmianach.
NOTA 8. 1. STATUS ZATWIERDZENIA STANDARDÓW W UE
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania
standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości
nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF KTÓRE ZOSTAŁY ZASTOSOWANE W 2022 ROKU
Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy
Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR)
oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (UE) zostały po raz pierwszy zastosowane w sprawozdaniu finansowym
Spółki za 2022 rok:
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 po 30 czerwca 2021 r. (obowiązuje w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
• Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do
użytkowania (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
• Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt
wypełnienia umowy (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub
później),
• Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury
wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na
rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu
ilustrującego, a zatem nie podano daty wejścia w życie.).
Wyżej wymienione zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki za 2022 rok.
NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE, A NIE WESZŁY JESZCZE W ŻYCIE
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale
jeszcze nie weszły w życie a Spółka nie zdecydowała się na ich wcześniejsze zastosowanie:
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
18
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020
roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy – dane porównawcze,
zatwierdzone w UE w dniu 8 września 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1
stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Ujawnienia na temat istotnych zasad rachunkowości.
zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1
stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja
wartości szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji
zatwierdzone w UE w dniu 11 sierpnia 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1
stycznia 2023 roku lub później).
Według szacunków Spółki wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego
wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę .
Standardy i interpretacje oraz zmiany do standardów i interpretacji , które zostały wydane przez RMSR, ale jeszcze
niezatwierdzone do stosowania przez UE.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do
standardów, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub
później),
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Zobowiązania długoterminowe z kowenantami (obowiązujące
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – Zobowiązanie z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego (obowiązujące w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką
stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do
momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności).
Według szacunków Spółki wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego
wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę.
NOTA 8. 2. ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI
W bieżącym okresie Spółka nie dokonała zmian zasady rachunkowości w zakresie prezentacji wybranych pozycji w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
19
NOTA 8. 3. JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
NOTA 8.3.1. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do jednostki korzyści
ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen
nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu
wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej
użyteczności lub nieamortyzowane w przypadku nieokreślonego okresu użytkowania. Wartość amortyzacji wartości
niematerialnych odnosi się w wynik finansowy okresu.
Wartości niematerialne występujące w Spółce oraz stawki amortyzacji:
Oprogramowanie komputerowe od 2 lat do 5 lat
Licencje od 2 lat do 15 lat
Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są kalkulowane, jako różnica pomiędzy wpływami
ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie
ich usunięcia z bilansu
NOTA 8.3.2. ŚRODKI TRWAŁE
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem
i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy
umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia rzeczowych aktywów trwałych przekazanych
przez klientów jest ustalana w wysokości ich wartości godziwej na dzień objęcia kontroli.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty
eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe
wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu
posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość
początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).
W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w wyniku
finansowym Spółki jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji.
Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który
kształtuje się następująco:
• Grunty
nieamortyzowane
• Prawo wieczystego użytkowania gruntów
do 99 lat
• Budynki i budowle
od 10 lat do 40 lat
• Urządzenia techniczne i maszyny
od 10 lat do 15 lat
• Środki transportu
od 5 lat do 7 lat
• Inne środki trwałe ,w tym wyposażenie
od 3 lat do 10 lat
Prawa wieczystego użytkowania gruntów Spółka ujmuje i amortyzuje zgodnie z MSSF 16
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego
roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji jest zgodny z przewidywanym rozkładem
czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.
Utrata wartości
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości
któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie
konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania
wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik
aktywów należy.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
20
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej
pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki
pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się
dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są
w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest
wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości
odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości
bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące
rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące
z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach
kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości,
który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać
zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty
odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu
aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika
aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej.
Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu
umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika
aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie w wyniku
finansowym okresu. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego
składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać
systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
NOTA 8.3.3. ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem
lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych niebędących korektą płaconych odsetek),
pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich
budowy i oddania do użytkowania.
NOTA 8.3.4. AKTYWA FINANSOWE
Aktywa finansowe – polityka rachunkowości
Klasyfikacja aktywów finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:
• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania
aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych
(tzw. „kryterium SPPI”). Jednostka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega
model zarządzania tymi aktywami.
Wycena na moment początkowego ujęcia
Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów
finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej
przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów
finansowych.
Zaprzestanie ujmowania
Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy:
• Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły lub,
• Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione, a Spółka dokonała
przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.
Wycena po początkowym ujęciu
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii:
• Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
21
• Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie
aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje:
• należności handlowe,
• pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane
w celu uzyskania przepływów pieniężnych,
• środki pieniężne i ekwiwalenty.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków
i strat w pozycji „Przychody z tytułu odsetek” dla pożyczek oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz w pozycji „Pozostałe
przychody” dla należności handlowych..
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli spełnione są oba poniższe
warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno
otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym
i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany
wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów
finansowych łączny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji
kapitału własnego do wyniku finansowego.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków
i strat w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”.
Do kategorii instrumentów dłużnych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody Spółka klasyfikuje
obligacje.
Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
W momencie początkowego ujęcia Spółka może dokonać nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania w innych całkowitych
dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu
ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie
MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio
ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są
w rachunku zysków i strat dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy
te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują:
-aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, oraz
- aktywa finansowe niespełniające kryteriów wyceny wg zamortyzowanego kosztu lub WGpICD.
Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej
przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.
Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy.
Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka klasyfikuje
nienotowane instrumenty kapitałowe.
W sytuacji, gdy Spółka:
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
22
• posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz
• zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie
składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w kwocie netto.
Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, jeżeli nie zostaną spełnione obydwa kryteria
opisane powyżej.
Utrata wartości aktywów finansowych
Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami
dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie
od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty
kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Spółka
wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji
dotyczących przyszłości.
W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej
12- miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym
znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu
finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.
Spółka ocenia, że ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego
ujęcia w przypadku, gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 90 dni.
Jednocześnie, Spółka ocenia, że niewykonanie zobowiązania przez dłużnika (ang. default) następuje w przypadku gdy opóźnienie
przekroczy 365 dni lub wystąpienia przesłanek wskazujących na wystąpienie straty np. ogłoszenie upadłości przez dłużnika,
rozpoczęcie przez niego postępowania restrukturyzacyjnego itp. Ponadto Spółka na bieżąco monitoruje swoje należności. Spółka
stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych
w całym okresie życia należności. Dokonuje oszacowania oczekiwanej straty kredytowej z tytułu składników aktywów
finansowych z wyłączeniem należności objętych ochroną ubezpieczeniową.
NOTA 8.3.5. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE I ZABEZPIECZENIA
Instrumenty pochodne
Spółka wykorzystuje instrumenty pochodne:
• IRS - zabezpieczanie stałej stopy procentowej (ograniczenia zmienności oprocentowania kredytu w całym okresie spłaty).
Instrumenty pochodne ujmuje się początkowo w wartości godziwej na dzień zawarcia stosownych umów, a następnie
przeszacowuje do wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Zyski lub straty powstałe z przeszacowania
lub rozliczenia instrumentów pochodnych ujmuje się bezpośrednio w wyniku finansowym okresu, chyba że dany instrument
wykorzystywany jest jako instrument zabezpieczający w ramach zabezpieczenia przepływów pieniężnych. W takim przypadku
jednostka ujmuje przeszacowania w części uznanej jako efektywne zabezpieczenie zgodnie z zasadami omówionymi w dalszej
części .
Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez odniesienie do bieżących kursów terminowych (forward)
występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności. Wartość godziwa kontraktów na zamianę stóp
procentowych jest ustalana na podstawie modelu wyceny uwzględniającego obserwowalne dane rynkowe, w tym w szczególności
bieżące terminowe stopy procentowe.
W rachunkowości zabezpieczeń, zabezpieczenia klasyfikowane są jako:
zabezpieczenie wartości godziwej, zabezpieczające przed ryzykiem zmian wartości godziwej ujętego składnika aktywów
lub zobowiązania, lub
zabezpieczenie przepływów środków pieniężnych, zabezpieczające przed zmianami przepływów środków pieniężnych,
które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanego z ujętym składnikiem aktywów, zobowiązaniem
lub prognozowaną transakcją lub
zabezpieczenie udziałów w aktywach netto w podmiocie zagranicznym.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
23
Zabezpieczenie ryzyka walutowego uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania jest rozliczane jako zabezpieczenie
przepływów pieniężnych.
W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Spółka formalnie wyznacza i dokumentuje powiązanie zabezpieczające, jak również
cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikację instrumentu
zabezpieczającego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a także sposób oceny efektywności
instrumentu zabezpieczającego w kompensowaniu zagrożenia zmianami wartości godziwej zabezpieczanej pozycji
lub przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje się, że zabezpieczenie będzie wysoce skuteczne
w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub przepływów pieniężnych wynikających z zabezpieczanego ryzyka. Efektywność
zabezpieczenia jest oceniania na bieżąco w celu sprawdzenia, czy jest wysoce efektywne we wszystkich okresach
sprawozdawczych, na które zostało ustanowione.
Zabezpieczenie wartości godziwej
Zabezpieczenie wartości godziwej to zabezpieczenie przed zmianami wartości godziwej ujętego składnika aktywów
lub zobowiązania lub nie ujętego uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, albo wyodrębnionej części takiego składnika
aktywów, zobowiązania lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, które przypisać można konkretnemu rodzajowi
ryzyka i które mogłoby wpływać na zysk lub stratę. W przypadku zabezpieczenia wartości godziwej, wartość bilansowa
zabezpieczanej pozycji jest korygowana o zyski i lub straty z tytułu zmian wartości godziwej wynikających z zabezpieczanego
ryzyka, instrument zabezpieczający jest wyceniany do wartości godziwej, a zyski i straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego
i pozycji zabezpieczanej ujmowane są w wyniku finansowym.
Jeśli nieujęte uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie jest wyznaczone jako pozycja zabezpieczana, późniejsze łączne zmiany
wartości godziwej uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania wynikające z zabezpieczanego ryzyka ujmuje się jako składnik
aktywów lub zobowiązanie, a powstające zyski lub straty ujmuje się w zysku lub stracie. Zmiany wartości godziwej instrumentu
zabezpieczającego również ujmuje się w wyniku finansowym.
Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygasa, zostaje sprzedany,
rozwiązany lub wykonany, jeżeli zabezpieczenie przestaje spełniać kryteria rachunkowości zabezpieczeń lub gdy Spółka
unieważnia powiązanie zabezpieczające. Każdą korektę wartości bilansowej zabezpieczanego instrumentu finansowego,
do którego stosuje się metodę zamortyzowanego kosztu, poddaje się amortyzacji, a dokonane odpisy ujmuje się w zysku
lub stracie. Amortyzacja może rozpocząć się od momentu dokonania korekty, jednakże nie później niż w momencie
zaprzestania korygowania pozycji zabezpieczanej o zmiany wartości godziwej wynikające z zabezpieczanego ryzyka.
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych to zabezpieczenie przed zagrożeniem zmiennością przepływów pieniężnych,
które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanemu z ujętym składnikiem aktywów lub zobowiązaniem z wysoce
prawdopodobną planowaną transakcją, a w przypadku ryzyka walutowego również nieujętym uprawdopodobnionym
zobowiązaniem, które mogłoby wpływać na wynik finansowy okresu. Część zysków lub strat związanych z instrumentem
zabezpieczającym, która stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje się w innych całkowitych dochodach, a nieefektywną część
ujmuje się w wyniku finansowym okresu.
Jeśli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów finansowych lub zobowiązania
finansowego, związane z nią zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale
własnym przenosi się do rachunku zysków i strat w tym samym okresie, albo w okresach, w których nabyty składnik aktywów
lub przyjęte zobowiązanie mają wpływ na zysk lub stratę.
Jeśli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów niefinansowych lub zobowiązania
niefinansowego, albo planowana transakcja związana ze składnikiem aktywów niefinansowych lub zobowiązaniem
niefinansowym staje się uprawdopodobnionym przyszłym zobowiązaniem, do którego będzie się stosować zabezpieczenie
wartości godziwej, wtedy zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach są wyłączane z kapitału własnego
i włącza się je do kosztu nabycia lub do innej wartości początkowej składnika aktywów lub zobowiązania.
Zyski lub straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają warunków
umożliwiających stosowanie zasad rachunkowości zabezpieczeń, są ujmowane bezpośrednio w wyniku finansowym okresu.
Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, gdy instrument zabezpieczający wygasł lub został sprzedany,
jego wykorzystanie dobiegło końca lub nastąpiła jego realizacja bądź, gdy zabezpieczenie przestało spełniać warunki
umożliwiające stosowanie wobec niego zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku, łączny zysk lub strata
na instrumencie zabezpieczającym, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym,
są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej transakcji lub przepływów. Jeżeli Spółka
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
24
przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja lub przepływ nastąpi, wówczas zakumulowany w kapitale własnym łączny
zysk lub strata netto są odnoszone do wyniku finansowego okresu.
NOTA 8.3.6. LEASING
Leasing został zdefiniowany jako umowa, na mocy której przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego
składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Umowy leasingu obejmują zazwyczaj umowy najmu, dzierżawy i
prawa wieczystego użytkowania gruntu..
Spółka jako leasingobiorca
Identyfikacja leasingu
W momencie zawarcia nowej umowy, Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem
lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów
na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania
kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania
dysponuje łącznie następującymi prawami:
a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów
oraz
b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.
Jeżeli Spółka ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część
okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu.
Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie
z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów
trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu.
Początkowe ujęcie i wycena
Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu.
W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu.
Koszt składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje:
a) kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
b) wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty
leasingowe,
c) wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz,
d) szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego
składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego
składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów.
Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują:
- stałe opłaty leasingowe;
- zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu
lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia;
- kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej;
- cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka skorzysta z opcji kupna;
- kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, chyba że można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka nie skorzysta z opcji
wypowiedzenia.
Opłaty zmienne, które nie zależą od indeksu lub stawki nie są wliczane do wartości zobowiązania z tytułu leasingu. Opłaty
te są ujmowane w wyniku finansowym okresu w okresie zaistnienia zdarzenia, które powoduje ich wymagalność.
W dacie rozpoczęcia, zobowiązanie z tytułu leasingu jest wyceniane w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych
pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
25
Spółka dyskontuje zobowiązania z tytułu leasingu przy użyciu stóp procentowych leasingu, chyba że określenie tej stopy nie jest
możliwe m.in. w związku z brakiem informacji na temat niegwarantowanej wartości końcowej przedmiotu leasingu lub innych
informacji, które mogą być znane tylko leasingodawcy. W takim przypadku spółka dyskontuje przyszłe przepływy wykorzystując
krańcowe stopy leasingobiorcy.
Ustalenie krańcowej stopy leasingobiorcy
Krańcowe stopy procentowe zostały określone jako suma:
a) stopy wolnej od ryzyka (risk free rate), wyznaczonej na bazie IRS (Interest Rate Swap) zgodnie z okresem zapadalności stopy
dyskonta i odpowiedniej stopy bazowej dla danej waluty oraz,
b) premii za ryzyko kredytowe Spółki w oparciu o marżę kredytową wyliczoną z uwzględnieniem segmentacji ryzyka kredytowego
wszystkich spółek w których zostały zidentyfikowane umowy leasingowe.
Późniejsza wycena
Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania stosując model kosztu.
W celu zastosowania modelu kosztu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu:
a) pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości; oraz
b) skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu nieskutkującej koniecznością ujęcia
odrębnego składnika leasingu.
Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:
a) zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,
b) zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz,
c) zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu
uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.
Spółka aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu z powodu ponownej oceny gdy zaistnieje zmiana w przyszłych opłatach
leasingowych wynikająca ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia opłat (np. zmieni się opłata w prawie
wieczystego użytkowania), gdy zmieni się kwota, której zapłaty Spółka oczekuje w ramach gwarantowanej wartości końcowej
lub jeżeli Spółka zmieni ocenę prawdopodobieństwa skorzystania z opcji kupna, przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu.
Aktualizacja zobowiązania z tytułu leasingu koryguje również wartość składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania.
Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania została zmniejszona do zera, dalsze zmniejszenie
wyceny zobowiązania z tytułu leasingu Spółka ujmuje w zysku lub stracie.
Amortyzacja
Aktywa z tytułu praw do użytkowania są amortyzowane liniowo przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres
użytkowania bazowego składnika aktywów, chyba, że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności
przed upływem okresu leasingu – wówczas prawo do użytkowania amortyzuje się od dnia rozpoczęcia leasingu do końca okresu
użytkowania składnika aktywów.
Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku
rzeczowych aktywów trwałych.
Spółka posiada umowy leasingu dotyczące głównie:
a) Gruntów, w tym:
- praw wieczystego użytkowania gruntów zawartych na czas określony do 99 lat,
b) Środków transportu i pozostałych, w tym:
- samochodów osobowych zawartych na czas określony,
- samochodów ciężarowych zawartych na czas określony.
c) Maszyn i urządzeń
Utrata wartości
Spółka stosuje MSR 36 Utrata wartości aktywów w celu określenia, czy składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania utracił
wartość oraz w celu ujęcia jakiejkolwiek zidentyfikowanej straty z tytułu utraty wartości.
Wyłączenia, uproszczenia i praktyczne rozwiązania w zakresie zastosowania MSSF 16
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
26
Wyłączenia
Następujące umowy w Spółce nie wchodzą w zakres MSSF 16:
- leasing w celu poszukiwań lub wykorzystania surowców naturalnych,
- licencje udzielone objęte zakresem MSSF 15 - Przychody z tytułu umów z klientami oraz,
- prawa otrzymane w ramach licencji w zakresie MSR 38 - Aktywa niematerialne.
Spółka nie stosuje MSSF 16 do umów leasingu lub podobnych dotyczących aktywów niematerialnych.
Uproszczenia i praktyczne rozwiązania
Leasing krótkoterminowy
Spółka stosuje praktyczne rozwiązanie w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego, które charakteryzują się
maksymalnym możliwym okresem trwania umów, włączając opcje ich odnowienia, o długości do 12 miesięcy.
Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów:
- metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub
- inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego.
Leasing przedmiotów o niskiej wartości
Spółka nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych w MSSF 16 do umów leasingu, których przedmiot
ma niską wartość.
Za składniki aktywów o niskiej wartości uważa się te, które, gdy są nowe, mają wartość nie wyższą niż 18 799 PLN przeliczone
po kursie z dnia pierwszego zastosowania tj. 1 stycznia 2020 roku (co odpowiada 5 000 USD) lub ekwiwalentu w innej walucie
według średniego kursu zamknięcia NBP na moment początkowego ujęcia umowy.
Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów:
- metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub
- inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego.
Przedmiot umowy leasingu nie może być zaliczany do przedmiotów o niskiej wartości, jeżeli z jego charakteru wynika, że nowy
(nieużywany) składnik aktywów ma zazwyczaj wysoką wartość. Jako przedmioty o niskiej wartości Spółka ujmuje np.: butle
z gazem technicznym, ekspresy do kawy, inne małe elementy wyposażenia.
Bazowy składnik aktywów może mieć niską wartość tylko wtedy, gdy:
a) leasingobiorca może odnosić korzyści z użytkowania samego bazowego składnika aktywów lub wraz z innymi zasobami,
które są dla niego łatwo dostępne, oraz
b) bazowy składnik aktywów nie jest w dużym stopniu zależny od innych aktywów ani nie jest z nimi w dużym stopniu powiązany.
Jeżeli leasingobiorca przekazuje składnik aktywów w subleasing lub spodziewa się przekazania składnika aktywów w subleasing,
wówczas główny leasing nie kwalifikuje się jako leasing składnika aktywów o niskiej wartości.
Ustalenie okresu leasingu: umowy na czas nieokreślony
Ustalając okres leasingu dla umów na czas nieokreślony Spółka dokonuje profesjonalnego osądu uwzględniając:
- poniesione nakłady w związku z daną umową lub
- potencjalne koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu, w tym koszty pozyskania nowej umowy leasingu
takie jak koszty negocjacji, koszty relokacji, koszty zidentyfikowania innego bazowego składnika aktywów odpowiadającego
potrzebom leasingobiorcy, koszty zintegrowania nowego składnika aktywów z działalnością leasingobiorcy lub kary
za wypowiedzenie i podobne koszty, w tym koszty związane ze zwrotem bazowego składnika aktywów w stanie określonym
w umowie lub na miejsce wskazane w umowie.
W przypadku gdy koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy przyjętemu
okresowi amortyzacji podobnego środka trwałego o parametrach zbliżonych do przedmiotu leasingu.
O ile koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu mogą być wiarygodnie określone, ustala się okres leasingu,
w którym wypowiedzenie umowy nie będzie uzasadnione.
W przypadku gdy poniesione nakłady w związku z daną umową są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy oczekiwanemu
okresowi czerpania korzyści ekonomicznych z tytułu wykorzystywania poniesionych nakładów.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
27
Wartość poniesionych nakładów stanowi odrębny składnik aktywów od aktywa z tytułu praw do użytkowania.
W przypadku braku poniesionych nakładów związanych z daną umową lub braku kosztów związanych z wypowiedzeniem umowy,
bądź w przypadku gdy są one o nieistotnej wartości, przyjmuje się za okres leasingu okres wypowiedzenia umowy.
PROFESJONALNY OSĄD
Wydzielanie komponentów nieleasingowych
Spółka ocenia czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nieleasingowe. Z umów, które zawierają komponenty leasingowe
i nieleasingowe, wydziela się komponenty nieleasingowe, np. serwis składników aktywów stanowiących przedmiot umowy.
Jednakże w przypadku gdy umowa obejmuje elementy nieleasingowe, uznane przez Grupę za nieistotne w kontekście całej
umowy, Spółka stosuje uproszczenie polegające na łącznym traktowaniu elementów leasingowych oraz nieleasingowych jako
jednego elementu leasingowego.
Ustalenie okresu leasingu
Przy ustalaniu okresu leasingu, Spółka rozważa wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powodujące istnienie zachęt ekonomicznych
do skorzystania z opcji przedłużenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu przeprowadzana
jest na dzień rozpoczęcia leasingu. Ponowna ocena jest dokonywana w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia
lub znaczącej zmiany w okolicznościach, które leasingobiorca kontroluje, wpływających na tę ocenę.
SZACUNKI
Okresy użytkowania składników aktywów z tytułu praw do użytkowania
Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku
rzeczowych aktywów trwałych.
Zgodnie z nowym standardem, Spółka jest zobligowana zdyskontować wszystkie przyszłe płatności wynikające z okresu
na jaki udzielone jest prawo do korzystania z aktywa.
NOTA 8.3.7. ZAPASY
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, ceny sprzedaży netto. Rozchód
zapasów wyceniany jest w następujący sposób:
- materiały i towary – do ustalenia wartości rozchodu stosuję się metodę pierwsze weszło – pierwsze wyszło (FIFO).
- produkty gotowe i produkty w toku - według kosztów bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnionej części
pośrednich kosztów produkcji, ustalonej przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Do ustalenia
wartości rozchodu stosuję się metodę pierwsze weszło – pierwsze wyszło (FIFO).
Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług i podatku
akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży
i dokonaniem tej sprzedaży.
Wyceny bilansowej poszczególnych rodzajów zapasów dokonuje się wg cen nabycia, nie wyższych jednak niż ceny sprzedaży netto
możliwych do osiągnięcia na dzień bilansowy.
Odpisów z tytułu utraty wartości dokonuje się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w podziale na rodzaje zapasów. Wartość
dokonanych odpisów zalicza się do kosztów rodzajowych zużycia materiałów.
Zapasy towarów, materiałów i produktów gotowych obejmowane są odpisem aktualizującym według następujących zasad:
- produkty i towary zalegające ponad 1 rok – 100% wartości bilansowej,
- produkty i towary wolno-rotujące – według indywidualnej oceny ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy.
NOTA 8.3.8. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych („PLN”) , która stanowi walutę funkcjonalną
Spółki.
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym
na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania
pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania
wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia
wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.
Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
28
- różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych
do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych,
- różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem
walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Kursy walut, przyjęte do wyceny bilansowej na koniec roku 2022, Jednostka przyjęła zgodnie z tabelami nr 252/A/NBP/2022
oraz 254/A/NBP/2021:
TABELA 11. KURSY WALUT.
31 GRUDNIA 2022 ROKU
31 GRUDNIA 2021 ROKU
EUR
4,6899
4,5994
USD
4,4018
4,0600
GBP
5,2957
5,4846
NOTA 8.3.9. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Jednostka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, w celu zachowania zasady współmierności kosztów
i przychodów. Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia na moment początkowej wyceny, natomiast
na dzień bilansowy wartość nabycia jest korygowana o część odpisanego kosztu lub przychodu przypadającego na miniony okres.
W ramach biernych rozliczeń międzyokresowych, Spółka rozpoznaje:
a) prezentowaną w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych”:
• rezerwy na urlopy część długoterminową,
• rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe część długoterminową,
• rezerwy na nagrody i premie, wypłacane w następnych okresach część długoterminową.
Część krótkoterminowa jest prezentowana w pozostałych zobowiązaniach krótkoterminowych.
b) prezentowaną w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług”:
• rezerwę na koszty dotyczące danego okresu, do których faktury nie zostały jeszcze otrzymane,
• rezerwę na inne koszty.
Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej.
NOTA 8.3.10. KAPITAŁ PODSTAWOWY
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym
ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w pozycji akcji własnych.
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych pochodzi z przeszacowania gruntów i budynków
na dzień przejścia związany z zastosowaniem MSSF po raz pierwszy. W przypadku zbycia przeszacowanych gruntów
lub zabudowań, efektywnie zrealizowana część kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny związana z danym składnikiem
majątku przenoszona jest bezpośrednio do zysków zatrzymanych.
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji powstaje w wyniku przeszacowania aktywów finansowych dostępnych
do sprzedaży. W przypadku sprzedaży przeszacowanego składnika aktywów finansowych efektywnie zrealizowana część kapitału
rezerwowego powiązana z tym składnikiem jest ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
29
Wypracowane zyski w latach ubiegłych mogą zwiększać kapitał zapasowy lub pozostałe kapitały rezerwowe zgodnie z uznaniem
zgromadzenia akcjonariuszy.
NOTA 8.3.11. REZERWY
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Jednostce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń
przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu
środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
NOTA 8.3.12. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu stanowiącego wartość otrzymanych
środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są
wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
NOTA 8.3.13. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych, wartości
niematerialnych lub innych dostosowywanych składników aktywów, przez okres budowy, przystosowania i montażu są ujmowane
w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały
zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
NOTA 8.3.14. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic
przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową
wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic
przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości,
w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty.
W przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu odpisu aktualizującego wartość udziałów w jednostkach
podporządkowanych nieobjętych konsolidacją, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie
w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną
odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega
stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego
do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych,
które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie
spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.
NOTA 8.3.15. UZNAWANIE PRZYCHODÓW
Przychody ze sprzedaży usług (produktów)
Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się
na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny
sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:
- kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
- istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej
transakcji,
- stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
- koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.
Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje
się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
30
Umowy sprzedażowe zawarte z niektórymi kluczowymi odbiorcami zawierają zapisy dające możliwość skorzystania
przez odbiorcę z upustów, zachęt czy też rabatów, które odbiorcy otrzymują w zależności od wartości dokonanych
przez nich zakupów. Upusty te są ujmowane przez Spółkę zgodnie z zasadą memoriału, tzn. „korygują wartość sprzedaży
w okresie, w którym sprzedaż, na podstawie której przyznano upust, została dokonana”.
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Spółka rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas gdy spełnione są następujące warunki:
- jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towaru,
- jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu,
w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje
nad nimi efektywnej kontroli,
- kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
- istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
- koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można
wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność
traci na wartości, Spółka obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym
przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie
stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek
od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
NOTA 8.3.16. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy
te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego
stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Jednostka
uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19 i 37, rezerwa na odprawy
emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych,
w pozycji „Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych”.
NOTA 8.3.17. AKTYWA (LUB GRUPY AKTYWÓW DO ZBYCIA) PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie
odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są
one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia,
jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze
wykorzystanie.
NOTA 8.3.18. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się :
a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero
w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni
podlegają kontroli jednostki; lub
b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym,
ponieważ:
- nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne
w celu wypełnienia obowiązku; lub
- kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
31
Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, który powstały na skutek zdarzeń przeszłych
oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości
niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki.
NOTA 8.3.19. SZACUNKI ZARZĄDU
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Spółki pewnych szacunków i założeń, które znajdują
odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Większość
szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się
na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie,
w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno
okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Szacunki te dotyczą, między innymi, utworzonych rezerw i odpisów aktualizujących, rozliczeń międzyokresowych oraz przyjętych
stawek amortyzacyjnych.
Spółka weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych
oraz wartości niematerialnych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. W bieżącym roku obrotowym Zarząd
stwierdził, że przyjęte stawki amortyzacji odpowiadają okresom użytkowania składników aktywów.
Odpisów aktualizujących aktywa obrotowe (zapasy i należności), dokonuje się w oparciu o ustalenie różnicy między wartością
netto możliwą do uzyskania a ceną nabycia/kosztem wytworzenia. Natomiast szacowanie odpisu na należności to ustalanie
różnicy między wartością bilansową danego składnika aktywów, a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów
pieniężnych, zdyskontowanych wg efektywnej stopy procentowej. Szacowaniu podlega stopa dyskontowa, a także spodziewany
czas otrzymania przepływów pieniężnych.
Szacunki dotyczące świadczeń pracowniczych oraz rezerw na odprawy emerytalne i podobne – aktualna wartość świadczeń
oraz rezerw zależy od wielu czynników, które są ustalane metodami aktuarialnymi. Założenia stosowane przy ustalaniu kosztu
netto (dochodu) dla emerytur obejmują stopę dyskontową. Wszelkie zmiany tych założeń będą miały wpływ na wartość
zobowiązań emerytalnych.
Szacunki rezerw na przewidywane zobowiązania z tytułu działalności gospodarczej tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej
właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy.
Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych
z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów
odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące
przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych,
zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli
organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe,
wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce
jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku
ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej
Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych
tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną
przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy
ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania
był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących
mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących
oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
32
sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie
skutków podatkowych poszczególnych transakcji.
Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały
przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal
osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych
przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu
wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty
podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami
podatkowymi.
Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia
podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.
NOTA 9. SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ
Spółka działa w branży ulegającej cyklicznym wahaniom popytu, zwłaszcza na produkty czekoladowe. Najniższy poziom sprzedaży
tych produktów jest odnotowywany w miesiącach wiosennych i letnich (drugi i trzeci kwartał), co jest zauważalne w przychodach
Emitenta w tym okresie.
NOTA 10. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH
Zgodnie z postanowieniami Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 8 Segmenty operacyjne Spółka
nie prezentuje jednostkowych segmentów operacyjnych. Dodatkowo zgodnie z przywołanym standardem w sprawozdaniu
skonsolidowanym znajduje się prezentacja skonsolidowanych segmentów operacyjnych.
NOTA 10. 1. PODSTAWOWE INFORMACJE O SEGMENTACH
Spółka prowadzi działalność, która dla potrzeb Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej Otmuchów
klasyfikowana jest w segmentach słodyczy oraz wyrobów śniadaniowych i zbożowych. Ponadto wyszczególniony został segment
uwzględniający pozostałe źródła przychodów niesklasyfikowane w dwóch podstawowych segmentach operacyjnych.
SŁODYCZE - segment obejmuje następujące grupy asortymentowe: mleczko, żelki, galaretki w cukrze, galaretki w czekoladzie.
ŚNIADANIOWE I ZBOŻOWE – segment obejmuje grupy asortymentowe: batony oraz snacksy wielozbożowe.
POZOSTAŁE - segment obejmuje pozostałą działalność, w tym m.in. świadczenia usług pośrednictwa sprzedaży. Do tego segmentu
zaliczana jest również sprzedaż materiałów.
NOTA 10. 2. INFORMACJE GEOGRAFICZNE
Głównym rynkiem zbytu dla spółki ZPC Otmuchów S.A. jest rynek polski, który w 2022 roku stanowił 64% przychodów ogółem,
co oznacza spadek względem roku poprzedniego, kiedy to wyniósł 69% .Jednocześnie udział sprzedaży eksportowej wyniósł 36%
w 2022 roku względem 31% w okresie porównawczym. Intencją Emitenta jest systematyczne zwiększanie udziału sprzedaży
eksportowej – również uwzględniając kierunki poza Europą (w szczególności kraje Bliskiego Wchodu oraz kraje azjatyckie).
Wszystkie aktywa Spółki ulokowane są na terenie Polski.
NOTA 10. 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW
Spółka realizuje sprzedaż swoich wyrobów głównie do klientów sieciowych. Udział największego klienta, tj. Jeronimo Martins
Polska S.A. w przychodach ze sprzedaży za rok 2022 wynosi 38,57% i wzrósł do roku 2021 gdzie udział ten wyniósł 30,95%
Ponadto Spółka realizuje sprzedaż do klienta zagranicznego Procter & Gamble, u którego w 2022 r odnotowano udział w
przychodach na poziomie 23,33%
Jednostkowy udział w przychodach ze sprzedaży dla pozostałych klientów nie przekracza 5 %.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
33
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
NOTA 11. POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE
TABELA 12. POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE.
POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE
31.12.2022
31.12.2021
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne
-
-
Inne wartości niematerialne (oprogramowanie komputerowe)
1 233
200
Wartości niematerialne w toku wytwarzania
12
1 304
Razem
1 245
1 504
Wszystkie wartości niematerialne i prawne są własnością Spółki, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej
umowy, w tym umowy leasingu. Na wartościach niematerialnych i prawnych nie ustanawiano zabezpieczeń. Na dzień 31.12.2022
Spółka nie posiadała umów zobowiązujących ją do zakupu wartości niematerialnych i prawnych. W okresie porównawczym Spółka
posiadała umowy zobowiązujące ją do zakupu wartości niematerialnych i prawnych w wysokości 2 tys. PLN.
NOTA 11. 1. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP
TABELA 13. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP STAN NA 31.12.2022 R.
Stan na
31.12.2022
ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI
NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH
NABYTE
KONCESJE,
PATENTY
LICENCJE
I PODOBNE
WARTOŚCI,
INNE WARTOŚCI
NIEMATERIALNE
(OPROGRAMOWANIE
KOMPUTEROWE)
WARTOŚCI
NIEMATERIALNE
W TOKU
WYTWARZANIA
POZOSTAŁE
WARTOŚCI
NIEMATERIALNE
RAZEM
Wartość brutto wartości niematerialnych na
początek okresu
5 798
4 336
1 304
11 438
zwiększenia
-
1 371
79
1 447
nabycie
-
-
76
76
Inne
-
-
-
przemieszczenia wewnętrzne
-
1 371
3
1 374
zmniejszenia
1 371
1 374
likwidacja
-
-
-
-
Inne
-
-
-
-
przemieszczenia wewnętrzne
-
-
1 371
1 371
Wartość brutto wartości niematerialnych na
koniec okresu
5 798
5 707
12
11 517
Skumulowana amortyzacja na początek okresu
5 798
4 136
-
9 934
amortyzacja za okres
-
338
-
338
zwiększenia
-
338
-
3388
amortyzacja okresu bieżącego
-
338
-
3388
inne
-
-
-
-
zmniejszenia
-
-
-
-
sprzedaż
-
-
-
-
likwidacje
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
skumulowana amortyzacja na koniec okresu
5 798
4 474
-
10 272
odpisy z tytułu utraty wartości na początek
okresu
-
-
-
-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
wartość netto pozostałych wartości
niematerialnych na koniec okresu
-
1 233
12
1 245
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
34
TABELA 14. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP STAN NA 31.12.2021 R.
Stan na 31.12 2021
ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI
NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH
NABYTE
KONCESJE,
PATENTY
LICENCJE
I PODOBNE
WARTOŚCI,
INNE WARTOŚCI
NIEMATERIALNE
(OPROGRAMOWANIE
KOMPUTEROWE)
WARTOŚCI
NIEMATERIALNE
W TOKU
WYTWARZANIA
POZOSTAŁE
WARTOŚCI
NIEMATERIALNE
RAZEM
Wartość brutto wartości niematerialnych na
początek okresu
5 798
4 302
960
11 060
zwiększenia
-
34
468
502
nabycie
-
-
378
378
Inne
-
34
34
przemieszczenia wewnętrzne
-
-
90
90
zmniejszenia
124
124
likwidacja
-
-
-
-
Inne
-
-
35
35
przemieszczenia wewnętrzne
-
-
89
89
Wartość brutto wartości niematerialnych na
koniec okresu
5 798
4 336
1 304
11 438
Skumulowana amortyzacja na początek okresu
5 798
4 068
-
9 866
amortyzacja za okres
-
68
-
68
zwiększenia
-
68
-
68
amortyzacja okresu bieżącego
-
68
-
68
inne
-
-
-
-
zmniejszenia
-
-
-
-
sprzedaż
-
-
-
-
likwidacje
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
skumulowana amortyzacja na koniec okresu
5 798
4 136
-
9 934
odpisy z tytułu utraty wartości na początek
okresu
-
-
-
-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
wartość netto pozostałych wartości
niematerialnych na koniec okresu
-
200
1 304
1 504
NOTA 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
TABELA 15. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE.
Na dzień 31.12.2021r Spółka posiadała umowy zobowiązujące ją do zakupu środków trwałych o wartości ok 4,6mln. pln. W okresie
porównawczym zobowiązania te szacowane były na poziomie ok 12,8 mln pln. Wartość zabezpieczeń ustanowionych na majątku
Spółki w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych została przedstawiona w nocie objaśniającej nr 62.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
31.12.2022
31.12.2021
a) środki trwałe, w tym:
60 639
59 511
grunty
2 779
2 579
budynki i budowle
37 542
36 607
urządzenia techniczne i maszyny
19 152
18 319
środki transportu
579
1 178
inne środki trwałe
587
828
b) środki trwałe w budowie
24 489
7 842
Rzeczowe aktywa trwałe
85 128
67 353
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
35
NOTA 12. 1. STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
TABELA 16. STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH.
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
31.12.2022
31.12.2021
a) własne
57 626
55 341
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy
leasingu, w tym:
3 013
4 170
leasing
3 013
4 170
Środki trwałe bilansowe razem
60 639
59 511
Podane w powyższych tabelach wartości z kolumn "Grunty", "Budynki i budowle", "Maszyny i urządzenia” oraz „Środki transportu
zostały również uwzględnione w tabeli w nocie 12.2 „Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych”.
Zaprezentowane w powyższych tabelach pozycje gruntów, budynków i budowli, maszyn i urządzeń oraz środków transportu na
łączną kwotę netto 60 639 tys. złotych (31.12.2022) oraz na łączną kwotę netto 3 013 tys. złotych dotyczą aktywów użytkowanych
na podstawie umów leasingu i są ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Rzeczowe aktywa trwałe”
W ciągu 2022 r jak i 2021 roku Spółka nie korzystała z umów z tytułu leasingu krótkoterminowego oraz umów z tytułu leasingu
aktywów niskocennych.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
36
NOTA 12. 2. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH
TABELA 17. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2022.
Stan na
31.12.2022
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH
GRUNTY
BUDYNKI I
BUDOWLE
URZĄDZENIA
TECHNICZNE I
MASZYNY
ŚRODKI
TRANSPORTU
POZOSTAŁE
ŚRODKI
TRWAŁE
ŚRODKI
TRWAŁE W
BUDOWIE
ŚRODKI TRWAŁE,
RAZEM
WG GRUP RODZAJOWYCH
(poza środkami trwałymi w budowie)
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu
2 660
57 691
83 018
5 368
5 794
7 842
162 373
zwiększenia
640
7 885
16 537
31
268
21 458
45 819
nabycie
-
-
-
-
-
21 458
21 458
darowizny
-
-
-
-
-
-
-
inne
640
7 348
12 481
-
238
-
20 707
przemieszczenia wewnętrzne
-
537
4 056
31
30
-
4 654
zmniejszenia
-
-
-
75
-
4 811
4 886
zbycie
-
-
-
75
-
-
75
likwidacja
-
-
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
-
-
przemieszczenia wewnętrzne
-
-
-
-
-
4 811
4 811
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
3 300
65 576
99 555
5 324
6 062
24 489
204 306
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
81
21 084
64 699
4 190
4 966
-
95 020
zwiększenia
24
3 041
11 654
629
477
-
15 825
amortyzacja okresu bieżącego
24
1 769
5 915
629
285
-
8 622
likwidacja
-
-
-
-
-
-
-
inne
-
1 272
5 739
-
192
-
7 203
zmniejszenia
-
-
-
74
-
-
74
sprzedaż
-
-
-
74
-
-
74
likwidacja
-
-
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
-
-
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
105
24 125
76 353
4 745
5 443
-
110 771
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
-
-
-
zwiększenia
-
-
-
-
-
-
-
zwiększenie – przemieszczenie aktywa przeznaczone do sprzedaży **
416
3 909
4 040
-
32
-
8 407
wykorzystanie
-
-
-
-
-
-
-
rozwiązanie
-
-
-
-
-
-
-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
416
3 909
4 050
-
32
-
8 407
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu
2 779
37 542
19 152
579
587
24 489
85 128
*W tabeli zaprezentowano środki trwałe własne i będące przedmiotem umów leasingu, najmu i PWUG.
**Spółka dokonała przemieszczenia aktywów kwalifikowanych do sprzedaży do bieżącej działalności. Spółce, pomimo wdrożenia aktywnego programu poszukiwania nabywcy nie udało się w
określonym terminie, zgodnie z MSR, dokonać sprzedaży wszystkich aktywów zakwalifikowanych do sprzedaży.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
37
Na dzień bilansowy Spółka rozpoznaje środki trwałe w leasingu , których zmiany i wartość na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia poniższa tabela
TABELA 17. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH W LEASINGU WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2022 .
Stan na
31.12.2022
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH W LEASINGU
GRUNTY
BUDYNKI I
BUDOWLE
URZĄDZENIA
TECHNICZNE I
MASZYNY
ŚRODKI
TRANSPORTU
POZOSTAŁE
ŚRODKI
TRWAŁE
ŚRODKI
TRWAŁE W
BUDOWIE
ŚRODKI TRWAŁE,
RAZEM
WG GRUP RODZAJOWYCH
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu
1 704
-
2 950
1 198
187
-
6 040
zwiększenia
28
-
111
-
-
-
139
nabycie
-
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
-
przemieszczenia wewnętrzne
28
-
111
-
-
-
139
zmniejszenia
-
-
-
148
-
-
148
zbycie
-
-
-
-
-
-
-
likwidacja
-
-
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
przemieszczenia wewnętrzne
-
-
-
148
148
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
1 732
-
3 061
1 050
187
-
6 030
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
81
-
1 070
683
37
-
1 870
zwiększenia
24
-
931
281
37
1 273
amortyzacja okresu bieżącego
24
-
931
281
37
-
1 273
likwidacja
-
-
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
-
-
zmniejszenia
-
-
-
-
sprzedaż
-
-
-
-
-
-
-
likwidacja
-
-
-
-
-
-
przemieszczenia wewnętrzne
-
-
-
125
-
125
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
105
-
2 000
839
73
-
3 017
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
-
-
-
zwiększenia
-
-
-
-
-
-
-
wykorzystanie
-
-
-
-
-
-
-
rozwiązanie
-
-
-
-
-
-
-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu
1 627
-
1 061
211
114
-
3 013
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
38
TABELA 18. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2021.
Stan na
31.12.2021
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH
GRUNTY
BUDYNKI I
BUDOWLE
URZĄDZENIA
TECHNICZNE I
MASZYNY
ŚRODKI
TRANSPORTU
POZOSTAŁE
ŚRODKI
TRWAŁE
ŚRODKI
TRWAŁE W
BUDOWIE
ŚRODKI TRWAŁE,
RAZEM
WG GRUP RODZAJOWYCH
poza środkami trwałymi w budowie)
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu
2 678
57 612
80 064
5 266
5 513
5 895
157 028
zwiększenia
-
79
4 319
102
281
6 113
10 894
nabycie
-
-
-
-
-
6 113
6 113
darowizny
-
-
-
-
-
-
-
inne
-
79
4 319
102
281
-
4 781
przemieszczenia wewnętrzne
-
-
-
-
-
-
-
zmniejszenia
18
-
1 365
-
-
4 166
5 549
zbycie
-
-
655
-
-
-
655
likwidacja
-
-
-
-
-
-
-
inne
18
-
710
-
-
-
728
przemieszczenia wewnętrzne
-
-
-
-
-
4 166
4 894
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
2 660
57 691
83 018
5 368
5 794
7 842
162 373
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
57
19 100
58 208
3 493
4 618
-
85 476
zwiększenia
24
1 984
7 253
697
348
-
10 306
amortyzacja okresu bieżącego
24
1 984
7 253
697
348
-
10 306
likwidacja
-
-
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
-
-
zmniejszenia
-
-
762
-
-
-
762
sprzedaż
-
-
62
-
-
-
62
likwidacja
-
-
-
-
-
-
-
inne
-
-
700
-
-
-
700
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
81
21 084
64 699
4 190
4 966
-
95 020
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
-
-
-
zwiększenia
-
-
-
-
-
-
-
wykorzystanie
-
-
-
-
-
-
-
rozwiązanie
-
-
-
-
-
-
-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu
2 579
36 607
18 319
1 178
828
7 842
67 353
*W tabeli zaprezentowano środki trwałe własne i będące przedmiotem umów
leasingu, najmu i PWUG.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
39
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH
STAN NA 31.12.2021
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH W LEASINGU
GRUNTY
BUDYNKI I
BUDOWLE
URZĄDZENIA
TECHNICZNE I
MASZYNY
ŚRODKI
TRANSPORTU
POZOSTAŁE
ŚRODKI
TRWAŁE
ŚRODKI
TRWAŁE W
BUDOWIE
ŚRODKI TRWAŁE,
RAZEM
WG GRUP RODZAJOWYCH
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu
1 730
-
3 107
2 603
234
-
7 674
zwiększenia
-
-
590
102
-
703
nabycie
-
-
-
-
-
-
inne
-
590
102
-
-
703
przemieszczenia wewnętrzne
-
-
-
-
-
-
-
zmniejszenia
26
-
747
1 507
47
-
2 337
zbycie
-
-
-
-
-
-
-
likwidacja
-
-
-
-
-
-
-
inne
-
-
21
-
-
-
21
przemieszczenia wewnętrzne
26
-
726
1 507
47
-
2 316
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
1 704
-
2 950
1 198
187
-
6 040
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
57
-
677
1 258
47
-
2 039
zwiększenia
24
-
863
302
37
-
1 226
amortyzacja okresu bieżącego
24
-
863
302
37
-
1 226
likwidacja
-
-
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
-
-
zmniejszenia
-
-
470
877
47
-
1 394
sprzedaż
-
-
-
-
-
-
-
likwidacja
-
-
18
-
-
-
-
inne
-
-
452
877
47
-
65
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
81
-
1 070
683
37
-
1 870
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
-
-
-
zwiększenia
-
-
-
-
-
-
-
wykorzystanie
-
-
-
-
-
-
-
rozwiązanie
-
-
-
-
-
-
-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu
1 623
-
1 880
516
150
-
4 170
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
40
NOTA 13. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
W badanym okresie nie wystąpiły nieruchomości inwestycyjne
NOTA 14. INWESTYCJE W UDZIAŁY I AKCJE
TABELA 19. INWESTYCJE W UDZIAŁY I AKCJE
NAZWA JEDNOSTKI
31.12.2022
31.12.2021
ODRA BRZEG S.A.
18 731
18 732
W bieżącym okresie spółka dokonała testu na utratę wartości akcji w spółce PWC Odra S.A. Wyniki testu wykazały, że wartość
odzyskiwana akcji PWC Odra S.A. jest na podobnym poziomie co w roku ubiegłym. W związku z tym, Spółka w bieżącym okresie
nie dokonała rozwiązania ani zawiązania odpisu aktualizującego w zakresie akcji PWC Odra S.A.
Przepływy
Kluczowe założenia przyjęte przez spółkę przy sporządzaniu testu na utratę wartości akcji PWC Odra S.A.:
a. Kalkulując wartość użytkową oparto się na metodzie dochodowej,
b. Stosując metodę dochodową założono, iż najlepszą miarą dochodowości aktywów, która w sposób jak najbardziej
kompletny i obiektywny odzwierciedla zdolność tych aktywów do generowania dochodów, są wolne przepływy
pieniężne,
c. Ze względu na warunki gospodarcze oraz zmienność przepisów prawa Spółka przyjęła 5 letni okres prognozy
z wartością rezydualną,
d. Szacunki wartości przepływów przyjęte przez Spółkę są zgodne z najlepszą wiedzą i doświadczeniem Zarządu.
Stopa dyskontowa
a. W testach na utratę wartości będących podstawą dokonania odpisu jako stopę dyskontową przyjęto średnioważony
koszt kapitału (WACC),
b. Średnioważony koszt kapitału (WACC) został przyjęty na podstawie danych publikowanych przez Aswath’a
Damodarana dla sektora Food Processing (region Europa),
WACC przyjęty do testu na dzień 31.12.2022 roku wyniósł w przedziale 11,46% -13,46% Wartość WACC przyjęta do testu na dzień
31.12.2021 roku wyniosła 9% do 10%.
NOTA 15. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI
PRZEJŚCIOWYMI
TABELA 20. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI
RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI,
BILANS NA BILANS NA
WPŁYW NA WYNIK ZA
OKRES KOŃCZĄCY SIĘ
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
Z tytułu:
Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe,
wynagrodzenia bezosobowe)
174
205
-31
Rezerw na odprawy emerytalne
85
56
29
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
146
157
-11
Rezerwy na roszczenia sporne
-
-
-
Rezerwy na koszty usług obcych
51
253
- 202
Odpisów aktualizujących należności, zapasy
230
512
- 282
Odsetek od kredytów i pożyczek
26
21
5
Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości
niematerialnych
1 598
1 615
-17
Strat podatkowych
907
907
-
Pozostałe
211
331
- 120
Razem
3 428
4 057
- 629
Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku dochodowego
1 178
1 609
- 431
Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem
2 250
2 448
- 198
NOTA 16. UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE, NIEWYKORZYSTANE ULGI PODATKOWE OD KTÓRYCH NIE
ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
Spółka nie utworzyła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dla odpisu z tytułu utraty wartości inwestycji w akcje PWC
Odra S.A. , gdyż jego wykorzystanie mogłoby nastąpić jedynie w drodze sprzedaży posiadanych akcji. Jak wskazano w nocie nr 6, Emitent
nie planuje sprzedaży ww. akcji w dającej się przewidzieć przyszłości. Ponadto spółka nie utworzyła aktywa od straty podatkowej za
2022 rok.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
41
NOTA 17. ZAPASY
TABELA 21. ZAPASY
ZAPASY
31.12.2022
31.12.2021
Materiały
23 166
13 380
Produkty i produkty w toku
2 571
1 181
Produkty gotowe
8 961
9 036
Towary
4 892
5 022
Razem, brutto
39 590
28 619
Odpisy aktualizującej zapasy
1 143
1 495
materiały
919
1 270
produkty i produkty w toku
-
-
produkty gotowe
218
225
towary
6
-
Razem, netto
38 447
27 124
Zabezpieczenie na własnych zapasach na rzecz banku ING Bank Śląski S.A wynoszą 3 000 tys. zł. oraz na rzecz Banku PKO B.P.
7 500 tys. zł.
NOTA 18. POŻYCZKI UDZIELONE DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE
TABELA 22. POŻYCZKI
POŻYCZKI
31.12.2022
31.12.2021
Stan na początek roku
-
198
Zwiększenia:
-
-
udzielone pożyczki
-
-
naliczone odsetki od pożyczek
-
-
Zmniejszenia:
-
198
spłaty pożyczek - kapitał
-
-
spłaty pożyczek - odsetki
-
198
Odpisy aktualizujące
-
-
Pozostałe aktywa finansowe razem, w tym
-
-
Długoterminowe
-
-
Krótkoterminowe
-
-
Na dzień 31.12.2022r Spółka nie posiadała udzielonych pożyczek.
Przychody z tytułu odsetek od pożyczek udzielonych i należności własnych z podziałem wg terminów zapłaty.
W okresach sprawozdawczych od dnia 01.01.2022 r. do dnia 31.12.2022 r. roku oraz od dnia 01.01.2021 r. do dnia 31.12.2021 r., odsetki
zrealizowane i zarachowane od pożyczek udzielonych i należności własnych przedstawiały się następująco:
TABELA 23. ODSETKI OD POŻYCZEK UDZIELONYCH I NALEŻNYCH
ODSETKI OD POŻYCZEK UDZIELONYCH I NALEŻNOŚCI WŁASNYCH
01.01.2022-31.12.2022
01.01.2021-31.12.2021
Zrealizowane
-
286
Niezrealizowane o terminie zapadalności:
-
0
do 3 miesięcy
-
0
3-12 miesięcy
-
-
powyżej 12 miesięcy
-
-
Odsetki razem (zrealizowane + niezrealizowane)
-
286
- w tym od jednostek powiązanych
-
-
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
42
NOTA 19. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
TABELA 24. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
31.12.2022
31.12.2021
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:
26 935
23 601
- należności dochodzone na drodze sądowej
81
113
- terminowe
20 824
19 365
do 1 miesiąca
15 512
13 655
od 1 do 3 miesięcy
5 312
4 591
od 3 do 6 miesięcy
-
1 119
od 6 miesięcy do roku
-
-
- przeterminowane
6 030
4 123
- do roku
5 595
3 949
do 1 miesiąca
2 375
2 380
od 1 do 3 miesięcy
3 064
1 550
od 3 do 6 miesięcy
128
5
od 6 miesięcy do roku
28
14
- powyżej roku
435
174
Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem
26 935
23 601
Odpisy aktualizujące wartość należności
72
113
Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem
26 863
23 488
Wartość zabezpieczeń ustanowionych na majątku Spółki w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych została
przedstawiona w nocie objaśniającej nr 62.
Należności z tytułu dostaw i usług związane z normalnym tokiem sprzedaży zawierają się w przedziałach do 1 miesiąca oraz powyżej
1 miesiąca do 3 miesięcy.
Wysoka wartość należności przeterminowanych jest efektem wspólnej polityki płynnościowej Spółki i kluczowych jej odbiorców.
Przeterminowanie należności do 6 miesięcy nie stanowi o podwyższonym ryzyku kredytowym dla Spółki.
Odpisy aktualizujące wartość należności wykazane na dzień bilansowy w kwocie 72 tys. zł dotyczą należności dochodzonych na drodze
sądowej w kwocie 81 tys. zł., a pozostałe dotyczą należności spornych od klientów, z którymi Spółka na bieżąco współpracuje.
Spółka ujmuje odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (odpis na oczekiwane straty kredytowe) zaklasyfikowanych do
kategorii aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub aktywów finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez inne całkowite dochody. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od
momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie
równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane
z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty
kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Ze względu na
fakt, że należności handlowe Spółki nie posiadają istotnego komponentu finansowania, odpis z tytułu utraty wartości należności
handlowych obliczany jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia instrumentu finansowego. Spółka
wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający: a) nieobciążoną i ważoną
prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników; b) wartość pieniądza w czasie; oraz c) racjonalne
i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące
przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Spółka szacuje oczekiwane straty
kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług stosując podejście indywidualne oraz podejście wskaźnikowe w oparciu o
historyczne statystyki spłacalności. Spółka dokonuje regularnego przeglądu metodologii i założeń stosowanych do szacowania
oczekiwanych strat kredytowych, aby zmniejszyć wszelkie różnice między szacunkami, a rzeczywistymi danymi dotyczącymi strat
kredytowych
Należności z tytułu dostaw i usług związane z normalnym tokiem sprzedaży zawierają się w przedziałach
do 1 miesiąca oraz powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy.
TABELA 25. ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI
ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI
31.12.2022
31.12.2021
Z TYTUŁU DOSTAWI USŁUG
Odpis aktualizujący na początek okresu
113
737
Zwiększenie
-
1
Wykorzystanie
41
625
Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwiązanie odpisu)
-
-
Odpis aktualizujący na koniec okresu
72
113
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
43
Spółka tworzy odpisy aktualizujące na należności, kiedy uznaje, że istnieje prawdopodobieństwo niewypłacalności kontrahenta. W roku
2022 Spółka nie utworzyła nowych odpisów aktualizujących z tytułu dostaw i usług , natomiast dokonała rozwiązania odpisu w kwocie
41 tys. pln
W okresie porównywalnym Spółka utworzyła nowe odpisy aktualizujące dla należności z tytułu dostaw i usług na kwotę 1 tys. zł. a
dokonała rozwiązania odpisu na 625 tys. pln
Spółka dodatkowo ogranicza ryzyko spłaty należności z tytułu dostaw i usług poprzez ubezpieczanie ryzyka niewypłacalności odbiorców.
NOTA 20. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE ORAZ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKOW INNYCH NIŻ PODATEK DOCHODOWY
TABELA 26. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE ORAZ NALEZNOŚCI Z TYTUŁU PODATKÓW INNYCH NIŻ PODATEK DOCHODOWY
NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE
31.12.2022
31.12.2021
Należności pozostałe, w tym:
199
3 865
- należności dochodzone na drodze sądowej
-
-
Należności publiczno-prawne, bez podatku bieżącego
30
1 707
Należności z tytułu cash poolingu
-
1 065
Należności pozostałe (w tym zaliczki na środki trwałe, zapasy, dostawy)
169
2 183
Należności pozostałe brutto, razem
199
4 955
Odpisy aktualizujące wartość należności
-
1 090
Należności pozostałe netto, razem
199
3 865
- w tym od jednostek powiązanych
-
1 065
Na pozostałych należnościach w prezentowanych okresach Spółka nie ustanawiała zabezpieczeń.
NOTA 21. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
TABELA 27. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
31.12.2022
31.12.2021
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach
16 445
17 379
Inne środki pieniężne (lokaty krótkoterminowe)
39
39
Inne aktywa pieniężne
-
-
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
16 484
17 418
Spółka posiada środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania -na rachunkach Vat w kwocie 121 tys. pln oraz w ramach projektu NCBiR
w kwocie 2 068 tys. pln
NOTA 22. POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE
TABELA 28. POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2022
31.12.2021
Polisy ubezpieczeniowe
360
205
Koszty usług obcych
321
291
Inne
640
640
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
1 321
1 136
NOTA 23. FUNDUSZE SOCJALNE
Spółka tworzy Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych zgodnie z postanowieniami Ustawy z dnia 4 marca 1994r. o zakładowym
funduszu świadczeń socjalnych i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest finansowanie
działalności socjalnej Spółki. Ze środków ZFŚS na podstawie zapisów przyjętego Regulaminu ZFŚS nie są udzielane pożyczki.
Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych
aktywów Spółki. W związku z powyższym, saldo netto na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosiło -17tys. zł, 31 grudnia 2021 roku wynosiło
- 18 tys. zł.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
44
TABELA 29. SKŁADNIKI FUNDUSZU SOCJALNEGO
SKŁADNIKI FUNDUSZU SOCJALNEGO
31.12.2022
31.12.2021
Środki pieniężne
5
13
Zobowiązania z tytułu Funduszu
22
31
Saldo po skompensowaniu
-17
-18
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym
797
804
NOTA 24. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Zarząd w ramach działań mających na celu poprawę rentowności Spółki podjął w latach wcześniejszych decyzję o sprzedaży nie w pełni
wykorzystywanych składników majątku trwałego. Do zbycia zostały przeznaczone nieruchomości i środki trwałe znajdujące się w
Otmuchowie oraz Gorzyczkach. Dodatkowo Spółka przeznaczyła do odsprzedaży nieużywane maszyny i urządzenia.
Na dzień 31.12.2022 r Spółka dokonała przemieszczenia aktywów kwalifikowanych do sprzedaży do bieżącej działalności. Spółce,
pomimo wdrożenia aktywnego programu poszukiwania nabywcy nie udało się w określonym terminie, zgodnie z MSR, dokonać
sprzedaży wszystkich aktywów zakwalifikowanych do sprzedaży.
TABELA 30. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
31.12.2022
31.12.2021
Wartość brutto na początek okresu
13 745
13 838
zwiększenia
zmniejszenia
13 745
93
Wartość brutto na koniec okresu
-
13 745
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
8 500
8 582
zwiększenia
zmniejszenia
8 500
82
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
8 500
Wartość netto na koniec okresu
5 245
TABELA 31. SKŁADNIKI AKTYWÓW PRZEZNACZONYCH DO SPRZEDAŻY
OPIS SKŁADNIKA AKTYWÓW
TRWAŁYCH/GRUP DO ZBYCIA
OPIS FAKTÓW I OKOLICZNOŚCI PROWADZĄCYCH DO
OCZEKIWANEGO ZBYCIA
OCZEKIWANY
TERMIN ZBYCIA
WARTOŚĆ AKTYWÓW
Budynki, budowle, grunty
Spółka przeprowadziła weryfikację posiadanych
aktywów i wyodrębniła takie, dla których nie widzi
możliwości wykorzystania w dalszej swojej
działalności.. Sprzedaż posiadanych a
niewykorzystywanych aktyw ma na celu odblokowanie
zamrożonych środków i zmniejszenie kosztów, o te
które są ponoszone na utrzymanie zbędnego majątku.
-.
-
Maszyny przemysłowe
-.
-
W 2022r Spółka dokonała sprzedaży części niewykorzystywanych maszyn i urządzeń zakwalifikowanych jako aktywa do sprzedaży,
pozostałe przywróciła do bieżącej działalności
.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
45
NOTA 25. KAPITAŁ PODSTAWOWY
TABELA 32. KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31.12.2022
Stan na
31.12.2022
Seria/emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj uprzywilejowania
akcji
Rodzaj ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość serii/emisji wg
wartości nominalnej w
PLN
Sposób pokrycia kapitału
Data
rejestracji
Prawo do dywidendy
(od daty)
akcje serii A
zwykłe
brak uprzywilejowania
brak ograniczeń
2 550 000
510 000
wkład pieniężny
01.07.1997
od daty objęcia
akcje serii B
zwykłe
brak uprzywilejowania
brak ograniczeń
3 521 000
704 200
wkład pieniężny/aport
16.07.2001
od daty objęcia
akcje serii C
zwykłe
brak uprzywilejowania
brak ograniczeń
2 427 250
485 450
wkład pieniężny
04.06.2008
od daty objęcia
akcje serii D
zwykłe
brak uprzywilejowania
brak ograniczeń
4 250 000
850 000
wkład pieniężny
21.09.2010
od daty objęcia
akcje serii E
zwykłe
brak uprzywilejowania
brak ograniczeń
12 748 250
2 549 650,00
wkład pieniężny
31.10.2018
od daty objęcia
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Liczba akcji razem
25 496 500
Kapitał zakładowy razem
5 099 300
Wartość nominalna jednej akcji w zł
0,20
TABELA 33. KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31.12.2021
Stan na 31.12.2021
Seria/emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj uprzywilejowania
akcji
Rodzaj ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość serii/emisji wg
wartości nominalnej w
PLN
Sposób pokrycia kapitału
Data
rejestracji
Prawo do dywidendy
(od daty)
akcje serii A
zwykłe
brak uprzywilejowania
brak ograniczeń
2 550 000
510 000
wkład pieniężny
01.07.1997
od daty objęcia
akcje serii B
zwykłe
brak uprzywilejowania
brak ograniczeń
3 521 000
704 200
wkład pieniężny/aport
16.07.2001
od daty objęcia
akcje serii C
zwykłe
brak uprzywilejowania
brak ograniczeń
2 427 250
485 450
wkład pieniężny
04.06.2008
od daty objęcia
akcje serii D
zwykłe
brak uprzywilejowania
brak ograniczeń
4 250 000
850 000
wkład pieniężny
21.09.2010
od daty objęcia
akcje serii E
zwykłe
brak uprzywilejowania
brak ograniczeń
12 748 250
2 549 650,00
wkład pieniężny
31.10.2018
od daty objęcia
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Liczba akcji razem
25 496 500
Kapitał zakładowy razem
5 099 300
Wartość nominalna jednej akcji w zł
0,20
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
46
NOTA 26. STRUKTURA AKCJONARIATU
TABELA 34. STRUKTURA AKCJONARIATU NA DZIEŃ 31.12.2022
STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO
Lp.
Akcjonariusz
Łączna ilość akcji
Rodzaj akcji
Ilość głosów na
Walnym
Zgromadzeniu
Akcjonariuszy
Wartość nominalna
wszystkich akcji w
tys. zł.
Udział w kapitale
podstawowym
Udział głosów na
Walnym
Zgromadzeniu
Akcjonariuszy
1
Tornellon Investments
16 712 889
zwykłe
16 712 889
3 343
65,55%
65,55%
2
PZU PTE S.A.
3 821 121
zwykłe
3 821 121
764
14,99%
14,99%
3
PKO BP Bankowy PTE S.A.
2 381 797
zwykłe
2 381 797
476
9,34%
9,34%
4
Pozostali
2 580 693
zwykłe
2 580 693
516
10,12%
10,12%
Razem
25 496 500
25 496 500
5 099
100,00%
100,00%
TABELA 35. STRUKTURA AKCJONARIATU NA DZIEŃ 31.12.2021
STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO
Lp.
Akcjonariusz
Łączna ilość akcji
Rodzaj akcji
Ilość głosów na
Walnym
Zgromadzeniu
Akcjonariuszy
Wartość nominalna
wszystkich akcji w
tys. zł.
Udział w kapitale
podstawowym
Udział głosów na
Walnym
Zgromadzeniu
Akcjonariuszy
1
Tornellon Investments
16 712 889
zwykłe
16 712 889
3 343
65,55%
65,55%
2
PZU PTE S.A.
3 977 475
zwykłe
3 977 475
795
15,60%
15,60%
3
PKO BP Bankowy PTE S.A.
2 296 805
zwykłe
2 296 805
459
9,01%
9,01%
4
Pozostali
2 509 331
zwykłe
2 509 331
502
9,84%
9,84%
Razem
25 496 500
25 496 500
5 099
100,00%
100,00%
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
47
NOTA 27. POZOSTAŁE KAPITAŁY
TABELA 36. POZOSTAŁE KAPITAŁY
KAPITAŁ ZAPASOWY
31.12.2022
31.12.2021
Zyski lat ubiegłych
41 467
41 467
Dopłaty wspólników
9 512
9 512
Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną
65 441
65 441
Koszty emisji akcji
-1 897
-1 897
Pozostałe
Kapitał zapasowy, razem
114 523
114 523
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE
31.12.2022
31.12.2021
Kapitał z aktualizacji wyceny składników rzeczowych aktywów trwałych
4 720
4 720
Podatek dochodowy wynikający z przeszacowania
- 838
- 838
Pozostałe kapitały rezerwowe -rach.zabezp.
30
- 335
Pozostale kapitały rezerwowe-dopłata do kapitału
12 831
Kapitał rezerwowy, razem
16 743
3 547
W dniu 28 listopada 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału
zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii F . Kapitał zakładowy został podwyższony o kwotę 965 tys.
pln .Nadwyżka uzyskana przez Spółkę ponad wartość nominalną akcji w kwocie 12 831 stanowić będzie kapitał zapasowy
spółki. Szczegóły w nocie nr 65.
TABELA 37. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE
31.12.2022
31.12.2021
Zyski (straty) z lat ubiegłych
- 27 295
-23 110
NOTA 28. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI
RÓZNICAMI PRZEJŚCIOWYMI
TABELA 38. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI
RÓZNICAMI PRZEJŚCIOWYMI
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE
DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI
BILANS NA
WPŁYW NA
WYNIK
FINANSOWY
ZA OKRES
BILANS NA
WPŁYW NA
WYNIK
FINANSOWY
ZA OKRES
31.12.2022
31.12.2021
01.01.2022-
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2020
01.01.2021-
31.12.2021
Z tytułu:
odsetek od udzielonych pożyczek/należności
-
-
-
-
18
-18
różnicy między podatkową a bilansową
wartością środków trwałych i wartości
niematerialnych
1 130
1572
- 442
1572
2 060
- 488
leasingu finansowego
40
37
3
37
263
-226
pozostałych tytułów
8
0
8
0
9
- 8
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
1 178
1 609
- 431
1 609
2 350
- 741
Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tytułu
odroczonego podatku dochodowego
-1 178
-1 609
-431
-1 609
- 2 350
-741
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
-
-
-
-
-
W Spółce nie występują zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami
przejściowymi, które nie zostały utworzone.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
48
NOTA 29. REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
TABELA 39. REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (WG TYTUŁÓW)
31.12.2022
31.12.2021
Stan na początek okresu
1 122
1 589
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne
293
985
rezerwy na nagrody jubileuszowe
-
-
rezerwa na niewykorzystane urlopy
829
604
Zwiększenia z tytułu:
152
283
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne
152
58
rezerwy na nagrody jubileuszowe
rezerwa na niewykorzystane urlopy
-
225
Wykorzystanie z tytułu:
56
30
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne
-
30
rezerwy na nagrody jubileuszowe
-
-
rezerwa na niewykorzystane urlopy
56
-
Rozwiązanie z tytułu:
-
720
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne
-
720
rezerwy na nagrody jubileuszowe
-
-
rezerwa na niewykorzystane urlopy
-
-
Stan na koniec okresu
1 218
1 122
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne
445
293
rezerwy na nagrody jubileuszowe
-
-
rezerwa na niewykorzystane urlopy
773
829
krótkoterminowe
790
839
długoterminowe
428
283
Razem
1 218
1 122
W pozycji rezerwy na odprawy emerytalne Spółka wykazuje wartość bieżącą przyszłych świadczeń pracowniczych.
Przy szacowaniu wartości rezerw na odprawy emerytalne przyjęto następujące założenia aktuarialne:
- założenie co do prognozowanej rotacji pracowników – 14,9 %,
- założenie, co do przewidywanej stopy wzrostu wynagrodzeń na poziomie 10,69 %,
- przewidywana stopa dyskonta na poziomie 5,84%,
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
49
NOTA 30. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
TABELA 40. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK STAN NA 31.12.2022
Stan na 31.12.2022
NAZWA (FIRMA) JEDNOSTKI, ZE
WSKAZANIEM FORMY PRAWNEJ
KWOTA KREDYTU /
POŻYCZKI WG UMOWY
KWOTA KREDYTU /
POŻYCZKI POZOSTAŁA DO
SPŁATY, W TYM
WARUNKI
OPROCENTOWANIA
OPROCENTOWANIE
EFEKTYWNE W
ROKU
TERMIN SPŁATY
UWAGI
CZEŚĆ
KRÓTKOTERM.
CZĘŚĆ
DŁUGOTERM.
TYS. ZŁ
WALUTA
TYS. ZŁ
WALUTA
TYS. ZŁ
TYS. ZŁ
Santander Bank Polska S.A.
19 000
PLN
4 100
PLN
2 580
1 520
WIBOR 1M+marża
8,50%
28.02.2024
B
Santander Bank Polska S.A.
2 400
PLN
407
PLN
407
-
WIBOR 1M+marża
8,50%
31.01.2023
B
ING Bank Śląski S.A.
3 000
PLN
3 018
PLN
3 018
-
WIBOR 1M+marża
8,80%
04.05.2023
A
PKO BP S.A.
5 000
PLN
4 275
PLN
4 275
-
WIBOR 1M+marża
8,90%
18.04.2023
C
Millennium
15 000
PLN
-
PLN
-
-
WIBOR 1M+marża
8,60%
12.04.2023
D
RAZEM
44 400
PLN
11 800
PLN
10 280
1 520
TABELA 41. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK STAN NA 31.12.2021
Stan na 31.12.2021
NAZWA (FIRMA) JEDNOSTKI, ZE
WSKAZANIEM FORMY PRAWNEJ
KWOTA KREDYTU /
POŻYCZKI WG UMOWY
KWOTA KREDYTU /
POŻYCZKI POZOSTAŁA DO
SPŁATY, W TYM
WARUNKI
OPROCENTOWANIA
OPROCENTOWANIE
EFEKTYWNE W
ROKU
TERMIN SPŁATY
UWAGI
CZEŚĆ
KRÓTKOTERM.
CZĘŚĆ
DŁUGOTERM.
TYS. ZŁ
WALUTA
TYS. ZŁ
WALUTA
TYS. ZŁ
TYS. ZŁ
Santander Bank Polska S.A.
19 000
PLN
6 680
PLN
2 580
4 100
WIBOR 1M+marża
4,09%
28.02.2024
B
Santander Bank Polska S.A.
1 800
PLN
450
PLN
450
-
WIBOR 1M+marża
4,09%
28.12.2022
B
Santander Bank Polska S.A.
2 400
PLN
-
PLN
-
-
WIBOR 1M+marża
3,73%
31.12.2022
B
ING Bank Śląski S.A.
3 000
PLN
458
PLN
458
-
WIBOR 1M+marża
4,03%
31.07.2022
A
PKO BP S.A.
5 000
PLN
0
PLN
-
-
WIBOR 1M+marża
3,62%
18.04.2022
C
Millennium
15 000
PLN
10 391
PLN
10 391
-
WIBOR 1M+marża
8,44%
12.04.2023
D
RAZEM
46 200
PLN
17 979
PLN
13 879
4 100
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
50
Na dzień 31.12.2022r.
A) Zabezpieczenia wg umowy kredytowej z ING Bank Śląski S.A.:
1) Gwarancja udzielana przez BGK -2 400 tys.pln.
2) Zastaw rejestrowany na zapasach magazynowych -3 000 tys.pln.
3) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie zapasów magazynowych wymienionych w pkt. 2
B) Zabezpieczenia wg umów kredytowych z Santander Bank Polska S.A.:
1) Weksel/ oświadczenie w trybie art. 777kpc
2) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Nysie do kwoty 63 450 tys. zł
3 Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie nieruchomości wymienionych w pkt. 2
4) Zastaw rejestrowy na maszynach oraz urządzeniach -13 765 tys.pln.
5) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie maszyn i urządzeń wymienionych w pkt. 4
C) Zabezpieczenia wg umowy kredytowej z PKO Bank Polski S.A.:
1) Weksel in blanco
2) Gwarancja udzielana przez BGK -4 000 tys.pln.
3) Zastaw rejestrowany na zapasach magazynowych -7 500 tys.pln.
4) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie zapasów magazynowych wymienionych w pkt. 3 do
kwoty 2 000tys.pln.
D) Zabezpieczenia wg umowy kredytowej z Millennium Bank S.A.:
1) Oświadczenie w trybie art. 777kpc
2) Gwarancja udzielana przez BGK -12 000 tys.pln.
3) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Otmuchowie i Brzegu -24 000 tys. pln.
4) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie nieruchomości wymienionych w pkt. 3
Spółka przygotowując się do nowych inwestycji przyjętych zgodnie z modelem strategii na lata 2022-2025 prowadzi rozmowy z instytucjami
finansowymi bankami i leasingodawcami celem pozyskania odpowiedniego poziomu finansowania inwestycyjnego oraz bieżącego.
TABELA 42. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
– STRUKTURA WIEKOWA
31.12.2022
31.12.2021
od 1 do 3 lat
1 520
4 100
od 3 do 5 lat
-
-
powyżej 5 lat
-
-
Razem zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
1 520
4 100
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
– STRUKTURA WIEKOWA
31.12.2022
31.12.2021
do 1 miesiąca
622
11 090
od 1 do 3 miesięcy
430
480
od 3 do 6 miesięcy
7 938
720
od 6 miesięcy do roku
1 290
1 590
Razem zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
10 280
13 879
NOTA 31. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
TABELA 43. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
2 420
3 290
Instrumenty pochodne wyznaczone i wykorzystywane jako zabezpieczenia, wykazywane w
wartości godziwej
-
337
Kontrakty forward w walutach
-
335
Swapy stóp procentowych
-
-
Inne
-
2
Weksel
Inne
7 142
3 345
Zobowiązanie z tytułu cash poolingu /faktoringu
6 996
3 232
Pozostałe
-
-
Pozostałe zobowiązania finansowe razem w tym:
9 562
6 972
Długoterminowe
1 223
2 720
Krótkoterminowe
8 339
4 252
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
51
NOTA 31. 1. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU
TABELA 44. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU
(DLA LEASINGOBIORCY)
MINIMALNE RATY LEASINGOWE
WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH
RAT LEASINGOWYCH
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu leasingu, płatne
w okresie:
Do jednego roku
1 261
997
1 197
899
do 1 miesiąca
84
61
79
56
od 1 do 3 miesięcy
197
204
183
162
od 3 do 6 miesięcy
232
251
215
234
od 6 do roku
748
481
720
447
Od jednego roku do pięciu lat włącznie
583
1 777
529
1 575
Powyżej pięciu lat
1 958
1 989
694
816
Razem:
3 802
4 763
2 420
3 290
Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach
1 382
1 473
Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych
2 420
3 290
2 420
3 290
Długoterminowe zobowiązania
2 540
3 766
1 223
2 391
Krótkoterminowe zobowiązania
1 262
997
1 197
8 99
W dniu 01.01. 2019 Spółka zastosowała nowe wytyczne dotyczące identyfikacji umów wynajmu, dzierżawy składników majątku
wg MSSF 16.
Na dzień 31 grudnia 2022roku Spółka rozpoznała aktywa z tytułu praw do użytkowania w kwocie 3 013 tys. złotych i
zobowiązanie z tytułu leasingu w kwocie 2 420tys. złotych.
NOTA 31. 2. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU OPERACYJNEGO – SPÓŁKA JAKO LEASINGOBIORCA
Wskutek wprowadzenia MSSF 16 Spółka na dzień bilansowy nie wykazała zobowiązań z tytułu leasingu operacyjnego.
Wszystkie leasingi wprowadzone do ewidencji środków trwałych prezentowane są jako leasing finansowy.
NOTA 32. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE POZOSTAŁE
TABELA 45. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
31.12.2022
31.12.2021
Przychody przyszłych okresów
-
21
Inne (aktywa)
-
21
Pozostałe długoterminowe zobowiązania , razem
-
21
W pozycji przychodów przyszłych okresów- długoterminowych , Spółka wykazała zysk na sprzedaży środków trwałych z tytułu leasingu
zwrotnego, który rozlicza proporcjonalnie do okresu trwania leasingu zgodnie z harmonogramem.
NOTA 33. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
TABELA 46. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
31.12.2022
31.12.2021
wobec jednostek powiązanych
9 342
6 589
wobec pozostałych jednostek
40 695
31 035
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, razem
50 037
37 624
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 59.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach od 30 do 90 dni.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
52
TABELA 47. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE
KRÓTKOTERMINOWE – STRUKTURA WIEKOWA
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE
KRÓTKOTERMINOWE – STRUKTURA WIEKOWA
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania krótkoterminowe
66 164
47 185
a) terminowe, o terminie wymagalności
39 688
41 560
- wobec jednostek powiązanych:
4 803
6 346
- do 1 miesiąca
4 803
6 334
- powyżej 1 do 3 miesięcy
-
12
- powyżej 3 do 6 miesięcy
- wobec jednostek pozostałych:
34 885
35 214
- do 1 miesiąca
23 632
26 170
- powyżej 1 do 3 miesięcy
11 253
8 940
- powyżej 3 do 6 miesięcy
-
104
- powyżej 6 do 12 miesięcy
b) przeterminowane,
26 476
5 625
- wobec jednostek powiązanych:
7 503
243
- do 1 miesiąca
2 711
243
- powyżej 1 do 3 miesięcy
4 386
-
- powyżej 3 do 6 miesięcy
406
-
- powyżej 6 do 12 miesięcy
-
-
- wobec jednostek pozostałych:
18 973
5 382
- do 1 miesiąca
10 614
4 900
- powyżej 1 do 3 miesięcy
8 184
107
- powyżej 3 do 6 miesięcy
121
303
- powyżej 6 do 12 miesięcy
15
34
- powyżej roku
39
38
NOTA 34. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
TABELA 48. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
31.12.2022
31.12.2021
publiczno – prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego
2 254
2 331
z tytułu świadczeń pracowniczych
2 752
2 973
rozliczenie udziałów
-
-
zakup środków trwałych w tym:
6 435
-
jednostek powiązanych
2 964
przychody przyszłych okresów
4 459
4 162
inne
227
95
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe z wyłączeniem rezerw, razem
16 127
9 561
TABELA 49. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
31.12.2022
31.12.2021
rezerwy na odprawy emerytalne i podobne
18
9
rezerwy na urlopy
772
829
zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
1 962
2 135
rezerwy na wynagrodzenia bezosobowe
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych, razem
2 752
2 973
TABELA 50. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE PUBLICZNO -PRAWNE Z WYŁĄCZENIEM PODATKU DOCHODOWEGO
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE PUBLICZNO -PRAWNE Z WYŁĄCZENIEM PODATKU
DOCHODOWEGO
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu podatków VAT
162
-
Podatek dochodowy od osób fizycznych
353
421
Ubezpieczenia społeczne
1 673
1 848
PFRON
33
21
Pozostałe zobowiązania z tytułu podatków
33
41
Zobowiązania krótkoterminowe publiczno- prawne razem z wyłączeniem podatku dochodowego
2 254
2 331
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
53
NOTA 35. REZERWY KRÓTKOTERMINOWE
ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
31.12.2022
31.12.2021
stan na początek okresu
-
175
przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności
-
-
roszczenia sporne wobec Spółki
-
175
rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych
-
-
inne
-
-
zwiększenia z tytułu:
-
-
przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności
-
-
roszczenia sporne wobec Spółki
-
-
rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych
-
-
transfer (długo/krótkoterminowe)
-
-
inne
-
-
wykorzystanie z tytułu:
-
-
przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności
-
-
roszczenia sporne wobec Spółki
-
-
rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych
-
-
inne
-
-
rozwiązanie z tytułu:
-
175
przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności
-
-
roszczenia sporne wobec Spółki
-
175
rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych
-
-
transfer (długo/krótkoterminowe)
-
-
inne
-
-
stan na koniec okresu
-
-
przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności
-
-
roszczenia sporne wobec Spółki
-
-
rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych
-
-
inne
-
-
NOTA 36. ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI JAKO PRZEZNACZONE DO
ZBYCIA
Na dzień 31.12.2022 nie występują.
NOTA 37. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
TABELA 51. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
RODZAJ KONTRAKTU PODLEGAJĄCY ZABEZPIECZENIU:
KWOTA
WYNIKAJĄCA Z
UMOWY (TYS.
ZŁ)
POTENCJALNE
ZOBOWIĄZANIE
WARUNKOWE NA
DZIEŃ 31.12.2022
ZABEZPIECZENIE SPŁATY
DŁUGU PRZEZ
PORĘCZYCIELA
Poręczenie Spółki leasingu w Grupie ING Lease
833
833 + odsetki
Weksel własny in blanco
dla PWC Odra S.A.
Poręczenie Spółki leasingu w Arval Service Lease Polska Sp. z o.o
3 000
3000 + odsetki
Przystąpienie do długu
dla PWC Odra S.A.
Niezależnie od powyższego Emitent wskazuje na następujące potencjalne zobowiązania względem Spółki, których
prawdopodobieństwo ziszczenia się w ocenie Spółki nie jest istotne na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego
• potencjalne zobowiązanie w łącznej wysokości 3.663 tys. zł związane z ewentualnymi roszczeniami akcjonariuszy PWC
Odra w zakresie ewentualnego odkupu przez Spółkę akcji PWC Odra od jej akcjonariuszy. Spółka nie posiada wiedzy
nt. postępowań sądowych z jej udziałem w powyższym przedmiocie.
NOTA 38. ROZLICZENIA PODATKOWE
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacją (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być
przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia
do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce oraz częste zmiany przepisów, powodują występowanie w obowiązujących
przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych
zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie
obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące
zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez
okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
54
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
NOTA 39. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
TABELA 52. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
(STRUKTURA RZECZOWA/ RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
Przychody ze sprzedaży usług
3 839
4 143
w tym: od jednostek powiązanych
3 290
3 233
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych
198 173
172 296
w tym: od jednostek powiązanych
-
-
Słodycze
181 626
139 896
Produkty śniadaniowe i zbożowe
16 547
32 400
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
56 462
74 237
w tym: od jednostek powiązanych
4 058
1 662
Przychody ze sprzedaży towarów
52 254
71 941
Przychody ze sprzedaży materiałów
4 208
2 296
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
258 474
250 676
w tym: od jednostek powiązanych
7 348
4 902
NOTA 40. POZOSTAŁE PRZYCHODY
TABELA 53. POZOSTAŁE PRZYCHODY
POZOSTAŁE PRZYCHODY
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Przychody finansowe z działalności operacyjnej
-
286
Jednostka realizuje część transakcji sprzedaży produktów, przy których dodatkową, nieodłączną korzyścią jest uzyskiwanie
przychodów odsetkowych wynikających z wydłużonych, w stosunku do uznawanych za typowe, umownych terminów płatności.
W związku z tym Jednostka zalicza te przychody do działalności operacyjnej.
NOTA 41. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
TABELA 54. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Amortyzacja
8 960
10 374
Zużycie materiałów i energii
136 566
104 054
Usługi obce
24 584
35 533
Koszty świadczeń pracowniczych
36 731
38 566
Pozostałe koszty rodzajowe
2 525
3 566
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
52 339
62 532
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:
261 705
254 625
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży
220 134
200 944
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży
28 229
38 377
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
11 694
13 069
Zmiana stanu produktów i rozliczeń międzyokresowych
1 214
1 910
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki
434
325
NOTA 41. 1. KOSZTY AMORTYZACJI
TABELA 55. KOSZTY AMORTYZACJI
KOSZTY AMORTYZACJI
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
8 622
10 306
Amortyzacja wartości niematerialnych
338
68
Razem koszty amortyzacji, z tego:
8 960
10 374
ujęte w koszcie własnym sprzedaży
7 074
8 815
ujęte w kosztach sprzedaży
1 003
1 017
ujęte w kosztach ogólnego zarządu
883
542
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
55
NOTA 41. 2. KOSZTY USŁUG
TABELA 56. KOSZTY USŁUG OBCYCH
KOSZTY USŁUG OBCYCH
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
usługi transportowe
7 802
7 910
usługi marketingowe i pośrednictwo sprzedaży
6 721
13 199
usługi remontowe
758
1 040
usługi BHP, utrzymania czystości, komunalne
1 148
1 278
usługi informatyczne i pocztowo - łącznościowe
1 312
1 310
badanie wyrobów
505
686
ochrona mienia
531
551
konfekcjonowanie wyrobów, kooperacyjne
2 115
4 347
usługi doradcze, prawnicze, obsługa księgowo-kadrowa
1 650
2 950
usługi najmu i dzierżawy
1 068
1 180
pozostałe usługi
974
1 082
Razem koszty usług obcych, z tego:
24 584
35 533
ujęte w koszcie własnym sprzedaży
6 058
8 440
ujęte w kosztach sprzedaży
15 627
22 657
ujęte w kosztach ogólnego zarządu
2 899
4 436
NOTA 41. 3. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
TABELA 57. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Wynagrodzenia (w tym rezerwy)
30 149
31 320
Składki na ubezpieczenie społeczne
5 575
5 877
Świadczenia emerytalne
-
-
Pozostałe świadczenia pracownicze
1 007
1 369
Razem koszty świadczeń, z tego:
36 731
38 566
ujęte w koszcie własnym sprzedaży
20 728
20 621
ujęte w kosztach sprzedaży
9 063
10 985
ujęte w kosztach ogólnego zarządu
6 940
6 960
NOTA 41. 4. PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE
TABELA 58. PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE
WYSZCZEGÓLNIENIE
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Pracownicy na stanowiskach robotniczych i pokrewnych
300
310
Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
174
199
Uczniowie
-
-
Osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych
8
10
Razem
482
519
NOTA 41. 5. POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE
TABELA 59. POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE
POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Podatki i opłaty
981
745
Ubezpieczenia majątkowe
650
586
Podróże służbowe
308
242
Pozostałe
586
1 993
Pozostałe koszty rodzajowe, razem
2 525
3 566
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
56
NOTA 42. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
TABELA 60. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
735
81
Zysk z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej
-
-
Dywidenda od jednostek powiązanych
-
-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów, z tego:
456
82
odpisy aktualizujące wartość należności
17
-
odpisy aktualizujące wartość zapasów
352
-
odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych
-
82
pozostałe odpisy aktualizujące
87
-
Inne przychody, z tytułów:
430
219
otrzymane odszkodowania i kary
112
167
nadwyżki składników majątkowych
10
3
zwrot kosztów sądowych
-
6
zwrot dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi od należności i zobowiązań z tyt. dostaw i usług
308
43
inne , w tym :
91
3 333
otrzymane dofinansowanie do wynagrodzeń w ramach Tarczy
-
2 721
Pozostałe przychody operacyjne, razem
1 712
3 715
NOTA 43. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
TABELA 61. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
-
Zawiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów, z tego:
-
645
odpisy aktualizujące wartość należności
-
-
odpisy aktualizujące wartość zapasów
-
499
odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych
-
-
Pozostałe odpisy aktualizujące
-
146
Inne koszty, z tytułów:
2 128
5 097
kary, grzywny, odszkodowania, koszty sądowe
130
752
spisanie należności handlowych
-
-
darowizny
153
139
nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi od należności i
zobowiązań z tyt. dostaw i usług
-
-
koszty z tytułu likwidacji materiałów, produktów
1 560
1 239
Nieumorzona część likwidowanych WNiP i środków trwałych
-
4
Inne, w tym:
285
2 963
Koszty z ugody pozasądowej
-
2 147
Pozostałe koszty operacyjne, razem
2 128
5 742
NOTA 44. PRZYCHODY FINANSOWE
TABELA 62. PRZYCHODY FINANSOWE
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Przychody z tytułu odsetek bankowych
1
97
Przychody z tytułu odsetek od innych należności
-
9
POZOSTAŁE PRZYCHODY FINANSOWE
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Inne
-
177
Przychody z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
57
67
Dodatnie różnice kursowe
26
-
Przychody finansowe, razem
84
350
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
57
NOTA 45. KOSZTY FINANSOWE
TABELA 63. KOSZTY FINANSOWE
KOSZTY FINANSOWE
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Koszty z tytułu odsetek bankowych
1 793
756
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego
105
118
Koszty z tytułu odsetek od innych należności
32
5
Zawiązanie odpisów aktualizujących wartość wyceny
-
131
Inne
2 261
667
Ujemne różnice kursowe
-
123
Koszty finansowe, razem
4 191
1 800
NOTA 46. OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM
TABELA 64. OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM
OBCIĄŻENIE PODATKOWE WYNIKU FINANSOWEGO
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Bieżący podatek dochodowy
-
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
-
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
-
Odroczony podatek dochodowy
199
- 719
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
199
- 719
Razem obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym, z tego:
199
- 719
Przypadający na działalność kontynuowaną
199
- 719
Przypadający na działalność zaniechaną
NOTA 46. 1. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ
TABELA 65. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ
UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej
- 6 106
- 4 905
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem
-6 106
-4 905
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19%
(2021: 19%)
-1 160
-932
Straty podatkowe, od których nie utworzono aktywów na podatek odroczony
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
15 182
16 225
Zwiększenia kosztów podatkowych
7 686
8 777
Przychody niebędące podstawą do opodatkowania
3 957
1 423
Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej 19% (2021: 19%)
199
-719
Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie
199
-719
Podatek dochodowy ujęty w kapitale własnym
-
-
Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej
-
-
NOTA 47. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Zarząd Spółki w roku 2021 po dokonaniu przeglądu kierunków rozwoju segmentu śniadaniowego i produktów zbożowych podjął
decyzję o zakończeniu działalności we wskazanym segmencie.
TABELA 66. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Dane za okres:
2022
2021
Segment operacyjny
Produkty śniadaniowe oraz
zbożowe
Produkty śniadaniowe oraz
zbożowe
Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres
-
20 759
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych
-
20 719
Pozostałe przychody
-
40
Koszty własny sprzedaży
-
22 663
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
-
-1 904
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
58
NOTA 48. INNE CAŁKOWITE DOCHODY
TABELA 67. INNE CAŁKOWITE DOCHODY
INNE CAŁKOWITE DOCHODY
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Rachunkowość zabezpieczeń
365
-31
Koszty finansowe, razem
365
-31
Inne całkowite dochody wynikają z zastosowania przez Spółkę zasad rachunkowości zabezpieczeń do wyceny instrumentów
finansowych zabezpieczających przyszłe przepływy pieniężne.
NOTA 49. RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ
TABELA 68. ZABEPIECZENIA
DANE NA 31.12.2022 r.
INSTRUMENT
ZABEZPIECZAJĄCY
RODZAJ ZABEZPIECZANIA
CHARAKTER
ZABEZPIECZANEGO RYZYKA
DATA
ZAPADALNOŚCI
WYCENA NA DZIEŃ
BILANSOWY W PLN
IRS
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych
Ryzyko stopy procentowej
-
-
OPCJA Barierowa
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych
Ryzyko stopy walutowej
2023-11-15
30
razem
-
Dane na 31.12.2021 r.
INSTRUMENT
ZABEZPIECZAJĄCY
RODZAJ ZABEZPIECZANIA
CHARAKTER
ZABEZPIECZANEGO RYZYKA
DATA
ZAPADALNOŚCI
WYCENA NA
DZIEŃ
BILANSOWY
IRS
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych
Ryzyko stopy procentowej
-
-
OPCJA Barierowa
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych
Ryzyko stopy walutowej
2023-11-30
-329
razem
-329
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
59
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
NOTA 49. PROPONOWANY PODZIAŁ ZYSKU NETTO (POKRYCIE STRATY) ZA ROK OBROTOWY
Zarząd Spółki proponuje stratę z bieżącego okresu w kwocie 6 305 tys. zł pokryć zyskami lat przyszłych
NOTA 50. WYPŁATA DYWIDENDY
Spółka nie wypłaciła dywidendy w prezentowanych okresach. Nie były wypłacane również zaliczki na poczet dywidendy.
NOTA 51. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Spółka nie posiada aktywów zakwalifikowanych jako działalność zaniechana.
NOTA 52. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią
ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu skorygowaną o średnią ważoną akcji zwykłych,
które zostałyby wyemitowane na konwersji wszystkich rozwadniających potencjalnych instrumentów kapitałowych w akcje
zwykłe (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych
na akcje zwykłe).
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego
zysku na jedną akcję.
TABELA 69. WYLICZENIE ZYSKU/STATY ROZWODNIONEGO
WYLICZENIE ZYSKU/STATY ROZWODNIONEGO
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Wynik netto z działalności kontynuowanej
- 6 305
- 4 186
Wynik netto na działalności zaniechanej
-
-
Wynik netto, razem
- 6 305
- 4 186
Wynik netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia
rozwodnionego zysku na jedną akcję
- 6 305
- 4 186
TABELA 70. WYLICZENIE SKORYGOWANEJ ŚREDNIOWAŻONEJ LICZBY AKCJI
WYLICZENIE SKORYGOWANEJ ŚREDNIOWAŻONEJ LICZBY AKCJI
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia
podstawowego zysku na jedną akcję
25 496 500
25 496 500
Wpływ rozwodnienia
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego
zysku na jedną akcję
25 496 500
25 496 500
TABELA 71. WYLICZENIE ZYSKU/STRATY ROZWODNIONEGO
WYLICZENIE ZYSKU/STRATY ROZWODNIONEGO
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (zł)
- 0,25
- 0,16
Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności zaniechanej
-
-
Zysk netto na jedna akcję zwykłą z razem (zł)
- 0,25
- 0,16
Zysk rozwodniony na jedna akcję zwykłą z razem (zł)
- 0,25
- 0,16
NOTA 53. CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego
i operacyjnego oraz środki pieniężne. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na
działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami
finansowymi.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
60
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane
z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.
Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań
finansowych. Wszystkie formy finasowania działalności są oparte o zmienną stopę procentową bazującą na stawce WIBOR.
Spółka na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp
procentowych w kraju. W związku z zawartą w dniu 30.11.2016 umową kredytową z Santander Bank S.A.:
Umowa Kredytowa K01454/15 na kwotę 19 000 000 PLN,
Wycenę instrumentów finansowych na dzień 31.12.2022 roku przestawiono w nocie 48.
Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych
przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Nie przedstawiono
wpływu na kapitał własny ani całkowite dochody ogółem Spółki
TABELA 72. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
ZWIĘKSZENIE/
ZMNIEJSZENIE O PUNKTY
PROCENTOWE
WPŁYW NA WYNIK
FINANSOWY
BRUTTO
Rok zakończony dnia 31.12.2022
WIBOR
+1%
-207
WIBOR
-1%
207
Rok zakończony dnia 31 .12.2021
WIBOR
+1%
-487
WIBOR
-1%
487
Wszystkie kredyty oprocentowane są według stawki WIBOR plus marża banku. Odsetki od wykorzystanych kredytów płatne są
w okresach miesięcznych. Kredyty zaciągnięte są w PLN, na finansowanie bieżącej i inwestycyjnej działalności.
NOTA 53. 1. RYZYKO WALUTOWE
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania
przez Jednostkę sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie zabezpieczała transakcji sprzedaży ani zakupów denominowanych w walutach obcych.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto Spółki na racjonalnie możliwe wahania kursu euro („EUR”)
przy założeniu niezmienności innych czynników.
TABELA 73. RYZYKO WALUTOWE
WZROST / SPADEK
WPŁYW NA WYNIK
FINANSOWY BRUTTO
KURSU WALUTY
31 grudnia 2022 – EUR
5%
1 687
-5%
- 1 687
31 grudnia 2021 – EUR
5%
1 234
-5%
- 1 234
NOTA 53. 2. RYZYKO CEN MATERIAŁÓW
Dostawcy z którymi współpracuje Spółka spełnić muszą szereg warunków. Najważniejsze z nich to udokumentowane posiadanie
i stosowanie systemów jakościowych typowych dla przemysłu spożywczego (Haccp, BRC) oraz pozytywne przejście audytu
jakościowego i dokumentacyjnego przeprowadzone przez doświadczonych pracowników działu kontroli jakości Spółki. Ważnym
czynnikiem jest również ugruntowana pozycja na rynku jako wieloletni dostawca surowców w kraju lub za granicą oraz wysoka
kultura organizacyjna przedsiębiorstwa.
Dział Zakupów na bieżąco analizuje rynek i podejmuje decyzje o kontraktacji z uwzględnieniem aktualnej sytuacji rynkowej.
Kontrakty surowcowe zawierane są na podstawie dostępnych planów sprzedaży / zapotrzebowania na surowce na określony
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
61
okres czasu. Zawierane są pisemnie i uwzględniają ilość, cenę oraz okres obowiązywania co zabezpiecza Spółkę przed zmianami
cen. Około 47% wartości całości zakupów surowców zawierane jest w złotówkach, w pozostałych kontraktach (zawieranych
przeważnie z podmiotami zagranicznymi) walutą rozliczeniową jest Euro. Dla strategicznych surowców kontrakty zawierane są
najczęściej jednocześnie z dwoma dostawcami, aby uniknąć ryzyka braku surowca spowodowanym nieprzewidywalnymi
zdarzeniami.
NOTA 53. 3. RYZYKO KREDYTOWE
Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami posiadającymi zdolność kredytową. Wszyscy klienci,
którzy wyrażają chęć korzystania z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom weryfikacji zdolności klienta do bieżącego
regulowania zobowiązań wobec Spółki. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko
nieściągalnych należności jest nieznaczne. Dodatkowo, Spółka minimalizuje ryzyko poprzez ubezpieczenie należności z tytułu
dostaw i usług u jednego z wiodących ubezpieczycieli. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki
pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności
dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej
tych instrumentów.
W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
NOTA 53. 4. RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia
terminy wymagalności zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów
finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych
źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty inwestycyjne, umowy leasingu finansowego oraz umowy
dzierżawy z opcją zakupu.
Tabela poniżej przedstawia analizę zobowiązań finansowych Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021
roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
TABELA 74. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2022
ANALIZA TERMNÓW WYMAGALNOŚCI ZOBOWIĄZAŃ
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ
PONIŻEJ 3
MIESIĘCY
OD 3 DO 12
MIESIĘCY
OD 1 ROKU DO
5 LAT
POWYŻEJ
5 LAT
RAZEM
31.12.2022
Oprocentowane pożyczki i kredyty bankowe
1 052
9 228
1 520
-
11 800
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
65 466
659
39
-
66 164
Pozostałe zobowiązania finansowe (z tytułu leasingu)
262
935
529
694
2 420
Odsetki od zobowiązań dłużnych *
15,67
2,54
0,49
0,16
18,86
Razem
66 780
10 822
2 088
694
80 384
*Odsetki wyliczono na podstawie stawki WIBOR + uśredniona marża.
TABELA 75. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2021
ANALIZA TERMNÓW WYMAGALNOŚCI ZOBOWIĄZAŃ
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ
PONIŻEJ 3
MIESIĘCY
OD 3 DO 12
MIESIĘCY
OD 1 ROKU DO
5 LAT
POWYŻEJ
5 LAT
RAZEM
31.12.2021
Oprocentowane pożyczki i kredyty bankowe
11 570
2 309
4 100
-
17 979
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
47 081
104
-
-
47 185
Pozostałe zobowiązania finansowe (z tytułu leasingu)
218
681
1 575
816
3 290
Odsetki od zobowiązań dłużnych*
7,94
0,42
0,77
0,11
9,23
Razem
58 869
3 094
5 675
816
68 454
*Odsetki wyliczono na podstawie stawki WIBOR + uśredniona marża.
NOTA 54. INSTRUMENTY FINANSOWE
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
62
TABELA 76. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
AKTYWA FINANSOWE
KATEGORIA
ZGODNIE Z MSSF 9
WARTOŚĆ BILANSOWA
WARTOŚĆ GODZIWA
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Pożyczki udzielone
AF w ZK
-
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług
AF w ZK
26 863
23 488
26 863
23 488
Pozostałe należności
AF w ZK
199
3 865
199
3 865
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
WwWGpWF
16 484
17 418
16 484
17 418
Razem
43 546
44 771
43 546
44 771
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
KATEGORIA
ZGODNIE Z MSSF 9
WARTOŚĆ BILANSOWA
WARTOŚĆ GODZIWA
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania finansowe
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
PZFwgZK
11 800
17 979
11 800
17 979
- kredyt inwestycyjny
PZFwgZK
4 100
7 130
4 100
7 130
- kredyt w rachunku bieżącym
PZFwgZK
7 700
10 849
7 700
10 849
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego
PZFwgZK
2 420
3 290
2 420
3 290
Zobowiązania z tytułu cash poolingu
PZFwgZK
6 996
3 232
6 996
3 232
Instrumenty pochodne wyznaczone i wykorzystywane
jako zabezpieczenia
WwWGpWF
-
329
-
329
- Swapy stóp procentowych
WwWGpWF
-
329
-
329
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy, inne niż instrumenty pochodne
zabezpieczające
nie dotyczy
-
-
-
-
- Zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia,
inne niż instrumenty pochodne
nie dotyczy
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
PZFwgZK
50 037
37 624
50 037
37 624
Pozostałe zobowiązania
PZFwgZK
16 127
9 561
16 127
9 561
Razem
87 380
72 015
87 380
72 015
Użyte skróty:
WwWGpWF – Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
AFwZK – Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie
DDS – Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży,
PZFwgZK – Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
NOTA 55. WARTOŚĆ GODZIWA UJĘTA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Poniższa tabela przedstawia analizę instrumentów finansowych wycenianych po początkowym ujęciu w wartości godziwej,
pogrupowanych na poziomach 1 – 3 w zależności od możliwości zaobserwowania wartości godziwej.
1 - Wycena wartości godziwej na poziomie 1 oparta jest o ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa
lub zobowiązania na aktywnych rynkach.
2- Wycena wartości godziwej na poziomie 2 obejmuje dane wsadowe prócz cen giełdowych sklasyfikowane na poziomie 1 i dające
się zaobserwować bezpośrednio (tj. jako ceny) lub pośrednio (tj. jako pochodne cen) w odniesieniu do danego składnika aktywów
lub zobowiązań.
3 - Wycena wartości godziwej na poziomie 3 obejmuje wartości wyliczone przy użyciu technik wyceny obejmujące dane wsadowe
danego składnika aktywów lub zobowiązań niemające odniesienia w możliwych do zaobserwowania danych rynkowych
(tj. takie, których nie da się zaobserwować).
TABELA 77. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ CAŁKOWITE INNE DOCHODY
31.12.2022
AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
POZIOM 1
POZIOM 2
POZIOM 3
Aktywa finansowe w kategorii WwWGpWF, z tego:
16 484
-
-
- środki pieniężne i ekwiwalenty
16 484
-
-
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ KAPITAŁ
POZIOM 1
POZIOM 2
POZIOM 3
Zobowiązania finansowe w kategorii WwWGpWF, z tego:
-
-
-
- Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
63
31.12.2021
AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
POZIOM 1
POZIOM 2
POZIOM 3
Aktywa finansowe w kategorii WwWGpWF, z tego:
17 418
-
-
- środki pieniężne i ekwiwalenty
17 418
-
-
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK
FINANSOWY
POZIOM 1
POZIOM 2
POZIOM 3
Zobowiązania finansowe w kategorii WwWGpWF, z tego:
-
329
-
- Pochodne instrumenty finansowe
-
329
-
NOTA 56. POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W ZESTAWIENIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
TABELA 78. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE NA DZIEŃ 31.12.2022
Rok zakończony dnia
31.12.2022
AKTYWA FINANSOWE
KATEGORIA
ZGODNIE Z
MSSF 9
PRZYCHODY/
(KOSZTY) Z
TYTUŁU
ODSETEK
ZYSKI/
(STRATY)
Z TYTUŁU
RÓŻNIC
KURSOWYCH
ROZWIĄZANIE /
(UTWORZENIE)
ODPISÓW
AKTUALIZUJĄCYCH
ZYSKI/
(STRATY)
Z TYTUŁU
WYCENY
ZYSKI/
(STRATY) ZE
SPRZEDAŻY
RAZEM
Pożyczki udzielone
AFwZK
-
-
Należności z tytułu
dostaw i usług
AFwZK
-
-
-
-
-
-
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
WwWGpWF
1
-
-
-
-
1
Razem
1
-
-
-
-
1
Rok zakończony dnia
31.12.2022
ZOBOWIĄZANIA
FINANSOWE
KATEGORIA
ZGODNIE Z
MSSF 9
PRZYCHODY/
KOSZTY Z
TYTUŁU
ODSETEK
ZYSKI/STRATY
Z TYTUŁU
RÓŻNIC
KURSOWYCH
ROZWIĄZANIE /
(UTWORZENIE)
ODPISÓW
AKTUALIZUJĄCYCH
ZYSKI/
(STRATY)
Z TYTUŁU
WYCENY
POZOSTAŁE
RAZEM
Oprocentowane kredyty
bankowe i pożyczki
PZFwgZK
- 1 793
-
-
-
-
- 1 793
- kredyt inwestycyjny
PZFwgZK
- 1 793
-
-
-
-
- 1 793
- kredyt w rachunku
bieżącym
PZFwgZK
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tyt.
leasingu finansowego
PZFwgZK
- 105
-
-
-
-
-105
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług
PZFwgZK
-
- 26
-2 235
-
-
- 2 261
Pozostałe zobowiązania
PZFwgZK
- 32
-
-
-
-
- 32
Razem
- 1 930
- 26
-2 235
-
-
- 4 191
TABELA 79. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE NA DZIEŃ 31.12.2021
Rok zakończony dnia
31.12.2021
AKTYWA
FINANSOWE
KATEGORIA
ZGODNIE Z
MSSF 9
PRZYCHODY/
(KOSZTY) Z
TYTUŁU
ODSETEK
ZYSKI/ (STRATY)
Z TYTUŁU
RÓŻNIC
KURSOWYCH
ROZWIĄZANIE /
(UTWORZENIE)
ODPISÓW
AKTUALIZUJĄCYCH
ZYSKI/
(STRATY)
Z TYTUŁU
WYCENY
ZYSKI/
(STRATY) ZE
SPRZEDAŻY
RAZEM
Pożyczki udzielone
AFwZK
9
9
Należności z tytułu
dostaw i usług
AFwZK
286
-
-
-
-
286
Środki pieniężne i
ich ekwiwalenty
WwWGpWF
97
-
-
-
-
97
Razem
392
-
-
-
-
392
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
64
Rok zakończony dnia
31.12.2021
ZOBOWIĄZANIA
FINANSOWE
KATEGORIA
ZGODNIE Z
MSSF 9
PRZYCHODY/
KOSZTY Z
TYTUŁU
ODSETEK
ZYSKI/STRATY
Z TYTUŁU
RÓŻNIC
KURSOWYCH
ROZWIĄZANIE /
(UTWORZENIE)
ODPISÓW
AKTUALIZUJĄCYCH
ZYSKI/
(STRATY)
Z TYTUŁU
WYCENY
POZOSTAŁE
RAZEM
Oprocentowane
kredyty bankowe i
pożyczki
PZFwgZK
- 756
- 756
- kredyt inwestycyjny
PZFwgZK
- 676
-
-
-
-
- 676
- kredyt w rachunku
bieżącym
PZFwgZK
- 80
-
-
-
-
- 80
Zobowiązania z tyt.
leasingu finansowego
PZFwgZK
- 118
-
-
-
-
- 118
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług
PZFwgZK
-
- 123
-
-
-
- 123
Pozostałe
zobowiązania
PZFwgZK
- 5
-
-131
-
- 667
- 803
Razem
- 879
- 123
-131
-
- 667
- 1 800
NOTA 57. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i efektywnych wskaźników
kapitałowych, które wspierają działalność operacyjną Spółki i maksymalizują wartość dla jej akcjonariuszy. Cel ten realizowany
jest poprzez ostrożne zarządzanie kapitałem i utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych. Spółka zarządza strukturą
kapitałową i dostosowuje ja do dynamicznych warunków ekonomicznych. Obserwując strukturę kapitałową Spółka podejmuje
decyzje na temat polityki dźwigni finansowej, pozyskiwania i spłatach pożyczek, inwestycji , polityki dywidendowej i
podwyższenia kapitału, jeśli zajdzie taka potrzeba. Zarząd Spółki monitoruje stan zadłużenia na poziomie Grupy stosując wskaźnik
dług netto/EBITDA.
W roku obrotowym zakończonym 31.12.2022 oraz w roku obrotowym zakończonym 31.12.2021 roku nie wprowadzono zmian
do zasad , polityk i procesów zarządzania kapitałem
ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
31.12.2022
31.12.2021
Oprocentowane kredyty i pożyczki
11 800
17 979
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
66 164
47 185
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
- 16 484
- 17 418
Zadłużenie netto
61 480
47 746
Zamienne akcje uprzywilejowane
Kapitał własny
102 764
95 873
Kapitał razem
102 764
95 873
Kapitał i zadłużenie netto
164 244
143 619
Wskaźnik dźwigni
37%
33%
NOTA 58. PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE
Poniższa tabela przedstawia poniesione oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady
inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, w tym poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego.
TABELA 80. PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE
PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE
01.01.2022-31.12.2022
01.01.2021-31.12.2021
Nakłady na wytworzenie środków trwałych w budowie
21 458
6113
Zakupy środków trwałych
-
-
Zakupy wartości niematerialnych
76
378
Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe
21 534
6 491
Nabycie udziałów i akcji
Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe
Razem nakłady inwestycyjne
21 534
6 491
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
65
W okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego Spółka planuje zgodnie z budżetem następujące nakłady inwestycyjne na
nabycie niefinansowych i finansowych aktywów trwałych:
TABELA 81. PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE
PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE
2023
Zakupy środków trwałych
16 125
Zakup wartości niematerialnych i prawnych
615
-
Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe
Nabycie udziałów i akcji
-
Razem nakłady inwestycyjne
16 740
Wartość nakładów inwestycyjnych jest estymowana ze względu na fakt, iż część projektów na dzień sporządzania niniejszego
sprawozdania jest w fazie koncepcyjnej. Jednocześnie nie jest wykluczone przesunięcie realizacji poszczególnych inwestycji
na kolejne okresy sprawozdawcze, na co w szczególności będzie miała wpływ bieżąca sytuacja finansowa Grupy oraz dostępność
źródeł finansowania.
Z zastrzeżeniem ewentualnych przesunięć w harmonogramie inwestycyjnym oraz powyższych uwag Zarząd Jednostki
Dominującej nie przewiduje zagrożeń w zakresie realizacji ww. inwestycji, w tym w zakresie możliwości ich finansowania.
NOTA 59. TRANSAKCJE I SALDA Z PODMIOTAMI POWIĄZANYM
Poniżej przedstawiono dokonane transakcje w 2022 i 2021 roku wraz z saldami należności i zobowiązań pozostające na dzień
bilansowy z podmiotami powiązanymi.
Tabela 82. TRANSAKCJE I SALDA Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ZA 2022
2022
WOBEC
JEDNOSTEK
ZALEŻNYCH
WOBEC
POZOSTAŁYCH
PODMIOTÓW
POWIĄZANYCH*
Zakup towarów i materiałów
41 064
6 113
Sprzedaż towarów i materiałów
4 058
-
Zakup usług
2 920
-
Sprzedaż usług
2 585
705
Należności z wyjątkiem pożyczek
746
1 393
Zobowiązania z wyjątkiem pożyczek
5 314
6 992
Pożyczki udzielone
-
-
Przychody finansowe - odsetki
-
-
Koszty finansowe - odsetki
-
-
Udzielone poręczenia - przychody finansowe
57
-
Sprzedaż środków trwałych wartości niematerialnych i prawnych
-
1 089
Zakup środków trwałych wartości niematerialnych i prawnych
-
2 964
TABELA 83. TRANSAKCJE I SALDA Z PODMIOTAMI POWIĄZANYM ZA 2021
2021
WOBEC
JEDNOSTEK
ZALEŻNYCH
WOBEC
POZOSTAŁYCH
PODMIOTÓW
POWIĄZANYCH*
Zakup towarów i materiałów
64 317
-
Sprzedaż towarów i materiałów
1 669
-
Zakup usług
4 018
-
Sprzedaż usług
3 233
-
Należności z wyjątkiem pożyczek
1 007
-
Zobowiązania z wyjątkiem pożyczek
6 589
Pożyczki udzielone
-
-
Przychody finansowe - odsetki
96
-
Koszty finansowe - odsetki
15
-
Udzielone poręczenia - przychody finansowe
66
-
Zakup środków trwałych wartości niematerialnych i prawnych
*pozycja obejmuje jednostki powiązane poprzez kluczowe kierownictwo lub inne jednostki
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są według cen rynkowych. Spółka nie nalicza odsetek
od pozostałych podmiotów powiązanych z tytułu opóźnień w zapłacie. Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
66
objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie są one także zabezpieczone w innych formach. Na koniec okresu
obrotowego tj. 31.12.2022 roku w Spółce nie występowały należności wątpliwe od podmiotów powiązanych.
NOTA 60. WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA SPÓŁKI
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze osób wchodzących w skład organów zarządzających oraz nadzorujących wypłacone
i należne:
LP.
WYSZCZEGÓLNIENIA
ZA ROK 2022
ZA ROK 2021
1.
Organy zarządzające
1 009
1 081
w tym:
Potencjalnie należne
-
-
2.
Organy nadzorujące
252
239
Razem
1 261
1 320
NOTA 61. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA
WYSZCZEGÓLNIENIA
ZA ROK 2022
ZA ROK 2021
Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego
48
48
Przegląd sprawozdania śródrocznego
34
20
Pozostałe usługi
-
10
Suma
82
78
NOTA 62. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU SPÓŁKI
Na dzień 31.12.2022 roku oraz na dzień 31.12.2021 roku Spółka posiadała następujące rodzaje zabezpieczeń ustanowionych
na jej majątku:
ZABEZPIECZENIA NA MAJĄTKU
WARTOŚĆ ZABEZPIECZEŃ
NA DZIEŃ
WARTOŚĆ ZABEZPIECZEŃ
NA DZIEŃ
31.12.2022
31.12.2021
Hipoteka
87 450
87 450
Zastaw na środkach trwałych
13 765
13 765
Przewłaszczenie zapasów
10 500
10 500
Razem aktywa rzeczowe o ograniczonej możliwości dysponowania
111 715
111 715
Cesje wierzytelności
67 386
67 386
Gwarancje
21 600
21 600
Wartość zabezpieczeń hipotecznych została ustalona w wartości zobowiązania zabezpieczonego. Wartość pozostałych
zabezpieczeń została ustalona w wartości bilansowej przedmiotu zabezpieczenia na dzień 31.12.2022 roku oraz 31.12.2021 roku.
NOTA 63. ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE
Nie są prowadzone istotne postępowania dotyczące zobowiązań Spółki lub Jednostki Zależnej, w tym w szczególności takie,
których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych ZPC Otmuchów S.A.
W sprawie z powództwa 40 powodów przeciwko spółce zależnej od Emitenta PWC Odra S.A. w sprawie
o zapłatę odpraw (suma roszczeń wszystkich powodów wynosi 660.865,04 zł) Sąd Rejonowy w Opolu wyrokiem z dnia 26 marca
2019 r. oddalił w całości wszystkie powództwa wobec Spółki i odstąpił od obciążania powodów kosztami procesu w stosunku do
Spółki. Powodowie zaskarżyli orzeczenie na skutek czego Sąd Okręgowy w Opolu wyrokiem z dnia 28 listopada 2019 roku
oddalił apelacje 40 powodów w całości. W dniu 6 maja 2021 r. Sąd Najwyższy wydał postanowienie o przyjęciu do rozpoznania
skargi kasacyjnej złożonej przez powodów w dniu 14 kwietnia 2020 r. Sąd Najwyższy po rozpoznaniu skarg uchylił zaskarżony
przez powodów wyrok i przekazał sprawę do Sądu Okręgowego w Opolu do ponownego rozpoznania. Sąd Okręgowy w Opolu i
wyrokiem z dnia 23 września 2022 r. oddalił apelacje powodów.
Dodatkowo przeciwko spółce z Grupy Emitenta prowadzone są inne sprawy wynikające z roszczeń byłych pracowników o
wypłatę odpraw na łączną kwotę około 44.000 zł.
Spółka zależna od Emitenta PWC Odra S.A w Brzegu skierowała do Sądu Okręgowego w Opolu pozew
o zapłatę przeciwko byłemu Prezesowi Zarządu Spółki [Pozwany 1] oraz ubezpieczycielowi [Pozwany 2]. PWC Odra wniosła o [i]
zasądzenie od Pozwanego 1 oraz Pozwanego 2 kwoty ok. 27,2 mln zł wraz z ustawowymi odsetkami z zastrzeżeniem, że
spełnienie świadczenia przez któregokolwiek z Pozwanych zwalnia drugiego z nich z obowiązku świadczenia na rzecz PWC Odra
oraz [ii] zasądzenie od Pozwanego 1 kwoty ok. 7,4 mln zł wraz z ustawowymi odsetkami. Roszczenie odszkodowawcze o którym
mowa powyżej zostało skierowane z tytułu wyrządzenia szkody Emitentowi i PWC Odra przy sprawowaniu zarządu w okresie od
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
67
2018 do 2019 roku związanej z prowadzeniem nieprawidłowej – w ocenie Spółki – polityki cenowej dotyczącej sprzedaży
produktów w Grupie Kapitałowej Emitenta.
Oprócz opisanych powyżej nie wystąpiły inne istotne zmiany w obszarze postępowań sądowych Emitenta oraz Grupy
Kapitałowej w okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego.
NOTA 64. SPORZĄDZANIE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W FORMACIE XHTML
Zgodnie z obowiązującymi na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania z badania przepisami, sprawozdanie jednostkowe
powinno być sporządzone w formacie XHTML.
NOTA 65. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ ORAZ ISTOTNE WYDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Pomiędzy dniem bilansowym a dniem publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia mające wpływ
na aktualne sprawozdanie.
ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ
Emisja, wykup oraz spłata nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
W dniu 28 listopada 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału
zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii F. W dniu 14 grudnia 2022 r. pomiędzy Spółką a Tornellon
Investments Sp. z o.o., Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień" oraz PKO BP BANKOWY Otwarty Fundusz Emerytalny
(łącznie jako "Inwestorzy") zawarte zostały umowy objęcia przez poszczególnych Inwestorów odpowiednio 3.599.404, 722.917
oraz 501.358 akcji serii F tj. łącznie 4.823.679 akcji serii F wyemitowanych przez Spółkę w ramach podwyższenia kapitału
zakładowego Spółki. Kapitał zakładowy został podwyższony o kwotę 964.735,80 zł, a rejestracja podwyższenia kapitału
zakładowego dokonana w związku z emisją akcji serii F nastąpiła w dniu 24 stycznia 2023 r.
Poza powyższym w 2022 roku nie dokonywano emisji, wykupu lub spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
Zawarcie umowy o kredyt inwestycyjny na rozbudowę zakładu produkcyjnego
W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 18/2022 w którym Emitent informował m.in. o zamiarze rozbudowy zakładu
produkcyjnego w Nysie, Zarząd ZPC Otmuchów S.A. zawarł w dniu 11 stycznia 2023 r. z mBank S.A. umowę o kredyt
inwestycyjny .
Zgodnie z Umową Bank udziela Spółce kredytu inwestycyjnego w wysokości 2 mln EUR tj. równowartość ok. 9,4 mln PLN z
przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nakładów na przebudowę i rozbudowę budynku produkcyjno-
magazynowego w Nysie.
Oprocentowanie kredytu inwestycyjnego ustalono w oparciu o zmienną stopę bazową EURIBOR 1M powiększoną o marżę
Banku. Kredyt będzie można wykorzystać w EUR.
Ostateczny termin spłaty należności Banku z tytułu kredytu inwestycyjnego ustalono na koniec czerwca 2028 r.
Zabezpieczenia spłaty należności Banku z tytułu kredytu inwestycyjnego stanowią: weksel in blanco, wystawiony przez Spółkę
wraz z deklaracją wekslową oraz hipoteka umowna łączna na nieruchomościach Spółki położonej w Nysie do kwoty 3 mln EUR.
Aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym
Bank Millenium S.A. w dniu 13.04.2023 zawarł ze Spółka ZPC OTMUCHÓW aneks do kredytu w rachunku bieżącym. Na
podstawie aneksu zwiększono obowiązujący limit z 6,6 mln. pln do 10 mln pln. z przeznaczeniem na bieżące finansowanie
działalności Spółki oraz przedłużono okres kredytowania do 12.04.2025r. Oprocentowanie kredytu ustalono w oparciu o
zmienną stopę bazową WIBOR 1M powiększoną o marżę Banku.
Informacja o zamiarze ogłoszenia wezwania na sprzedaż akcji ZPC Otmuchów S.A.
Zarząd ZPC Otmuchów S.A. w dniu 25 kwietnia 2023 r. powziął informację o złożeniu w tym samym dniu przez spółkę Tornellon
Investments sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ("Wzywający") (za pośrednictwem podmiotu pośredniczącego) do Komisji
Nadzoru Finansowego zawiadomienia o zamiarze ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż 10.007.886 (dziesięć
milionów siedem tysięcy osiemset osiemdziesiąt sześć) akcji Emitenta, w wyniku którego, wskutek nabycia wszystkich wyżej
wymienionych akcji, Wzywający zamierza osiągnąć 100% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta ("Wezwanie").
ISTOTNE WYDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
68
Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Spółki
Pandemia COVID-19 miała umiarkowany wpływ na wyniki działalności Spółki w 2022 roku. W przypadku dłużej utrzymującej się
pandemii spółka dostrzega rosnące ryzyko w obszarze zachowania ciągłości dostaw materiałów do produkcji w tym w
szczególności pochodzących z zakupów importowych. Istotnym aspektem wpływu COVID-19 na wyniki spółki są również
dodatkowe koszty ponoszone przez spółkę na utrzymanie bezpieczeństwa pracy, środki czystości, odkażanie pomieszczeń itp.
Spółka wyodrębniła ewidencyjnie konto księgowe na którym ewidencjonowane są koszty związane z pandemią. W kolejnych
okresach sprawozdawczych możliwe więc będzie przeprowadzenie analizy wpływu Covid-19 zarówno na poziom ponoszonych
kosztów pośrednich. Emitent wskazuje również, iż ograniczenia związane z pandemią COVID-19 mogą mieć wpływ na realizację
założonych planów inwestycyjnych, w tym realizowanych w ramach dofinansowania przyznanego przez NCBiR.
Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki
Spółka informuje, iż na dzień publikacji niniejszego sprawozdania trudno jest precyzyjnie oszacować wpływ sytuacji
polityczno-gospodarczej na Ukrainie na przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe Spółki.
Zmienność w obszarze gospodarczym wynikająca z wojny w Ukrainie stanowiła jeden z czynników wpływających na istotne
wzrosty cen paliw, mediów oraz surowców wykorzystywanych w procesach produkcyjnych.
Obecnie Spółka wstrzymała się od prowadzenia aktywnej sprzedaży na terenie Rosji ograniczając się jedynie do regulacji kwestii
prawnych związanych z wcześniej rozpoczętymi projektami / reklamacjami. Spadek przychodów z tytułu wstrzymania handlu z
Rosją ma charakter pomijalny dla trwałości i witalności biznesu i jest na poziomie 1% przychodów, znacznie większy impakt
toczącego się konfliktu jest odczuwany w związku z rosnącymi kosztami energii, gazu oraz surowców i materiałów, których wzrost
w 2022 roku spowodował konieczność znacznego podniesienia cen.
Spółka monitoruje nośniki ryzyka związane z toczącym się konfliktem zbrojnym w Ukrainie a wpływające na ceny mediów,
skutkujące ekstraordynaryjnym wzrostem kosztów energii i gazu zarówno w ujęciu rocznym jak i w obserwowanych zmianach
MdM dyskontowane w zawieranych kontraktach przy osiągnięciu oczekiwanej ceny na kwartalne okresy oraz codziennym
monitoringiem sytuacji na rynku energii oraz zagrożeń geopolitycznych,
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyka, w tym zawłaszcza
wynikających z sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy, informuje , że kontynuacja działalności Spółki nie jest
zagrożona. Spółka na bieżąco monitoruje wydarzenia geopolityczne, tak, żeby móc reagować na wpływ ryzyka na działalność
Spółki.
Współpraca z Krajową Grupą Spożywczą S.A. w zakresie sprzedaży i dostawy cukru.
Zarząd Spółki w dniu 26 sierpnia 2022 r. uzgodnił z Krajową Grupą Spożywczą S.A. [Sprzedający] warunki współpracy w zakresie
sprzedaży oraz dostawy cukru przez Sprzedającego na rzecz Emitenta.
W ramach współpracy Sprzedający zobowiązał się do sprzedaży i dostarczenia Emitentowi w okresie od października 2022 r. do
grudnia 2023 r. zapotrzebowania surowcowego na cukier za łączną kwotę netto ok. 16,1 mln zł. Dostawy odbywać będą się w
uzgodnionych okresach rozliczeniowych na podstawie indywidualnych zamówień składanych przez Kupującego.
Warunki współpracy przewidują, że w przypadku braku odbioru cukru przez Kupującego w danym okresie rozliczeniowym
Sprzedający uprawniony będzie do żądania kary umownej w wysokości 5% wartości nieodebranego cukru w danym okresie
rozliczeniowym, natomiast w pozostałym zakresie do odpowiedzialności Kupującego lub Sprzedającego za zawinioną szkodę
wynikłą z wykonania lub niewykonania zamówienia zastosowanie mają zasady ogólne. O współpracy Spółka informowała w
Raporcie bieżącym 15/2022
Zawarcie ramowej umowy o współpracy z Kervan Gida.
Zarząd ZPC Otmuchów S.A. ["Spółka", "Emitent"] zawarł 19 września 2022 r. umowę z Kervan Gda Sanayi ve Ticaret Anonim
Şirketi z siedzibą w Stambule, Turcja [Kervan Gida ] Została obustronnie podpisana umowa ramowa o współpracy w zakresie
wytwarzania, dostarczania i sprzedaży przez Emitenta gotowych produktów pod markami należącymi do Kervan Gida [Umowa].
Zgodnie z Umową Kervan Gida upoważnił Emitenta do wytwarzania, dostarczania i sprzedaży gotowych produktów pod markami
należącymi do Kervan Gida w okresie obowiązywania Umowy, natomiast produkty pod marką Kervan Gda będą wytwarzane przez
Spółkę na własne ryzyko, przy użyciu własnych maszyn oraz własnych i/lub dostawców surowców i opakowań Kervan Gida. Na
podstawie Umowy Kervan Gida udzielił Spółce na okres obowiązywania Umowy, niewyłączną ogólnoświatową i nieprzenoszalną
sublicencję na korzystanie z autorskich praw majątkowych oraz na korzystanie z praw do znaków towarowych i praw do wzorów
związanych z uzgodnionymi markami Kervan Gida. Spółka została przy tym upoważniona do zezwolenia na korzystanie z
sublicencji osobom trzecim za pisemną zgodą Kervan Gida. Kervan Gda poprzez spółki zależne jest głównym akcjonariuszem
Emitenta. Kervan Gda jest jednym z większych producentów żelków na świecie, liderem w produkcji żelków na rynek masowy,
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
69
który eksportuje produkty do 85 krajów świata. Dodatkowo w tym samym dniu do Spółki wpłynęły od dwóch spółek zależne od
Kervan Gida [Dostawcy] obustronnie podpisane dwie odrębne ramowe umowy dostaw, zgodnie z którymi Dostawcy zobowiązali
się na podstawie składanych odrębnie zamówień dostarczyć Emitentowi uzgodnione gotowe produkty, a Emitent zobowiązał się
do ich nabycia zgodnie ze składanymi zamówieniami. Produkty nabywane od Dostawców będą następnie sprzedawane przez
Emitenta do końcowych odbiorców. Umowa oraz ww. dwie umowy dostaw zostały zawarte na okres do kwietnia 2023 r., przy
czym zawarcie Umowy zostało poprzedzone trzymiesięcznym próbnym okresem pilotażowym [marzec-maj br.], w trakcie którego
Emitent sprzedał produkty pod marką Kervan Gida o łącznej wartości wynoszącej ok. 0,8 mln zł. Szacowane przez Spółkę
przychody wynikające z realizacji Umowy w okresie jej obowiązywania wynoszą ok. 6 mln zł netto, przy czym Spółka będzie
zobowiązana do zapłaty na rzecz Kervan Gida miesięcznej opłaty licencyjnej ustalonej na warunkach rynkowych.
Umowa podlega i będzie interpretowana zgodnie z prawem tureckim.
Spółka informowała o zawarciu umowy w Raporcie bieżącym 16/2022
Zawarcia umów w zakresie zakupu i dostawy syropów glukozowych z firma Cargill NW siedzibą w Mechelen, Belgia
Zarząd ZPC Otmuchów S.A. [Emitent, Spółka] zawarł w dniu 20 września 2022 r. umowę pomiędzy Emitentem i spółką zależną
PWC Odra S.A. [łącznie jako Kupujący] z firmą Cargill NV z siedzibą w Mechelen, Belgia [Sprzedający] umów w zakresie zakupu i
dostawy przez Sprzedającego syropów glukozowych na rzecz Kupujących. Zgodnie z zawartymi kontraktami w okresie od
października 2022 r. do marca 2023 r. Sprzedający dostarczy Kupującym zapotrzebowanie surowcowe w postaci syropów
glukozowych za łączną kwotę netto ok. 17,0 mln zł. Dostawy odbywać się będą w uzgodnionych miesięcznie przedziałach
czasowych. Warunki podpisanych umów nie przewidują kar umownych, natomiast opóźnienie Kupujących w płatności uprawnia
Sprzedającego do odszkodowania w wysokości 15% wysokości danej faktury. Spółka informowała o umowie w Raporcie bieżącym
17/2022
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
70
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU
Marcin Kukliński
…………………………………………
Prezes Zarządu
Monika Butz Nurettin Aktas
…………………………………….. ………………………………….
Członek Zarządu Członek Zarządu
PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH SPÓŁKI ZA 2022 ROK
Monika Butz
………………………………..
Główny Księgowy
Otmuchów, dnia 28 kwietnia 2022 roku