28 kwietnia 2023 r.
OCENA RADY NADZORCZEJ MONNARI TRADE S.A.
dot. Spółki oraz Grupy Kapitałowej MONNARI TRADE S.A.
W związku z § 70 ust. 1 pkt 14 oraz § 71 ust. 1 pkt 12 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r.
w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim (Dz. U. z 2018 r. nr 757), Rada Nadzorcza MONNARI TRADE S.A. zapoznała się z poniższymi
dokumentami:
- Sprawozdaniem Zarządu z działalności Jednostki i Grupy Kapitałowej MONNARI TRADE S.A.
w okresie od 01 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.;
- Sprawozdaniem finansowym za okres od dnia 01 stycznia 2022 r. do dnia 31 grudnia 2022 r.;
- Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres od dnia 01 stycznia 2022 r. do dnia 31 grudnia
2022 r.;
oraz dokonała ich oceny w zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym.
I. Wyniki badania ujęte w Sprawozdaniach niezależnego Biegłego Rewidenta.
Badanie Sprawozdania finansowego jednostkowego oraz skonsolidowanego MONNARI TRADE S.A. za okres od
1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku przeprowadziła spółka Mazars Audyt Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie (00-549) przy ul. Pięknej 18, która jest zarejestrowana pod numerem
KRS 0000086577 oraz wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 186.
Powyższe Sprawozdania niezależnego Biegłego Rewidenta z badania Sprawozdania finansowego Spółki i Grupy
Kapitałowej MONNARI TRADE S.A. za rok 2022, pod datą 28 kwietnia 2022 r. podpisał kluczowy Biegły Rewident
przeprowadzający badanie – Pan Jarosław Bochenek.
W odniesieniu przedmiotowych Sprawozdań finansowych, Sprawozdanie Biegłego Rewidenta z badania zawiera
stwierdzenie, że oba roczne sprawozdania finansowe:
• przedstawiają rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki i Grupy na dzień 31 grudnia
2022 roku oraz wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu
zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;
• są zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę przepisami prawa oraz statutem Jednostki
dominującej.
za wyjątkiem możliwych skutków sprawy opisanej w sekcji „Podstawa opinii z zastrzeżeniem”.
Przedmiotowe zastrzeżenie odnoszące się zarówno do jednostkowego jak i skonsolidowanego sprawozdania
finansowego za rok 2022 jest konsekwencją zastrzeżenia, które pojawiło się w Sprawozdaniu Biegłego Rewidenta
z badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021.
Takie powtórzenie zastrzeżenia wynika ze standardów badania. Według Biegłego Rewidenta jest to tzw.
zastrzeżenie rolujące i pojawia się ono ostatni raz.
W odniesieniu do Sprawozdania Zarządu z działalności Jednostki i Grupy Kapitałowej Biegły, Rewident stwierdził,
iż na podstawie wykonanej w trakcie badania pracy:
• zostało sporządzone zgodnie z art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz paragrafem 71 Rozporządzenia
Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne
informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim
(„Rozporządzenie o informacjach bieżących” – Dz. U. z 2018 r. poz. 757 z późn. zm.),
• jest zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
W opinii Audytora, w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego Spółka zawarła informacje określone w
paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 Rozporządzenia o informacjach bieżących. Ponadto, informacje wskazane w paragrafie
70 ust. 6 punkt 5 lit. c-f, h oraz lit. i tego Rozporządzenia zawarte
w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz
informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
Zgodnie z wymogami Ustawy o biegłych rewidentach Audytor potwierdził, że Grupa Kapitałowa sporządziła
oświadczenie na temat informacji niefinansowych. Biegły Rewident nie wykonał żadnych prac atestacyjnych
dotyczących oświadczenia na temat informacji niefinansowych i nie wyraził jakiegokolwiek zapewnień na jego
temat.
Wnioski
Rada Nadzorcza MONNARI TRADE Spółki Akcyjnej, po przeprowadzeniu oceny Sprawozdania Zarządu z
działalności Jednostki i Grupy Kapitałowej oraz Sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej oraz
zapoznaniu się ze Sprawozdaniami Biegłego Rewidenta z badania, opierając się na rekomendacji Komitetu Audytu
postanawia uznać Sprawozdanie Zarządu z działalności Jednostki i Grupy Kapitałowej oraz Sprawozdanie
finansowe jednostkowe i skonsolidowane, za sporządzone prawidłowo i w sposób rzetelny odzwierciedlające stan
Spółki i Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2022 roku.
Rada Nadzorcza MONNARI TRADE Spółki Akcyjnej postanowiła rekomendować Zwyczajnemu Walnemu
Zgromadzeniu podjęcie uchwały o zatwierdzeniu Sprawozdania Zarządu z działalności Jednostki i Grupy
Kapitałowej w roku obrotowym 2022 oraz Sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2022.
Rada Nadzorcza
MONNARI TRADE S.A.