Łódź, 28 kwietnia 2023 r.
Stanowisko Zarządu wraz z opinią Rady Nadzorczej odnośnie okoliczności wydania „Podstawy opinii z zastrzeżeniem”
w Sprawozdaniu z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Monnari Trade
S.A. oraz w Sprawozdaniu z badania rocznego sprawozdania finansowego Monnari Trade S.A.., za rok obrotowy
zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, przez niezależnego Biegłego Rewidenta - Mazars Audyt Sp. z o.o.
z siedzibą w Warszawie.,
• Stanowisko Zarządu
Przedmiotowe zastrzeżenie odnoszące się zarówno do jednostkowego jak i skonsolidowanego sprawozdania
finansowego za rok 2022 jest konsekwencją zastrzeżenia, które pojawiło się w Sprawozdaniu Biegłego Rewidenta
z badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021. Wynika ono z oceny
Biegłego Rewidenta, iż potencjalnie możliwie korekty – które mogłyby się pojawić, gdyby Biegły Rewident
obserwował inwentaryzację w magazynie głównym Spółki - dotyczące stanu zapasu towarów na koniec 2021 r.
mogłyby wpłynąć na zaraportowane przez Spółkę i Grupę Kapitałową wyniki roku 2022.
Takie powtórzenie zastrzeżenia wynika ze standardów badania. Według Biegłego Rewidenta jest to tzw.
zastrzeżenie rolujące i pojawia się ono ostatni raz.
• Przedstawienie podjętych lub planowanych przez Emitenta działań w związku z zaistniałą sytuacją.
W ocenie Zarządu MONNARI TRADE S.A. komunikacja na linii Spółka – Audytor jest poprawna oraz w okresie
badania sprawozdań finansowych za 2022 r. firma audytorska uczestniczyła w ustalonych z Biegłym Rewidentem
inwentaryzacjach.
• Wskazanie wpływu, w ujęciu ilościowym i jakościowym przedmiotu zastrzeżenia w opinii dot.
jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym na wyniki oraz inne dane
finansowe, z przedstawieniem w każdym przypadku oceny istotności.
Według wiedzy Zarządu, nie ma możliwości określenia ilościowego wpływu powyższego zastrzeżenia na
sprawozdanie finansowe jednostkowe oraz skonsolidowane MONNARI TRADE S.A. za okres od 1 stycznia do 31
grudnia 2022 r. Natomiast w ujęciu jakościowym wpływ ponowienia zastrzeżeń z 2021 roku na sprawozdania z
roku 2022 nie jest istotny.
Zarząd MONNARI TRADE S.A.
Mirosław Misztal
• Opinia Rady Nadzorczej
Rada Nadzorcza MONNARI TRADE S.A., w tym Komitet Audytu pozostaje w stałym kontakcie z Biegłym
Rewidentem. Na spotkaniu Biegły Rewident przekazał informację o obowiązujących go zasadach dot. ponowienia
zastrzeżenia z poprzedniego okresu.
Rada Nadzorcza podtrzymuje rekomendacje o ścisłej i stałej współpracy z firmą audytorską dokonującą kolejnego
badania sprawozdania finansowego, opartą o dokładny harmonogram działań i bieżące komunikowanie
o wszelkich ryzykach i zidentyfikowanych nieprawidłowościach.
Lp.
Imię i nazwisko
Podpis
1.
Jacek Pierzyński
/-/
2.
Anna Augustyniak
/-/
3.
Jerzy Kotwas
/-/
4.
Adam Majka
/-/
5.
Zbigniew Wojnicki
/-/
6.
Ryszard Zatorski
/-/
