Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2022
1
SPRAWOZDANIE FINANSOWE NEW
TECH CAPITAL SPÓŁKA AKCYJNA
Za okres od 01 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
Warszawa, 29 kwietnia 2023 r.
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2022
2
A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. INFORMACJE OGÓLNE
Nazwa (firma): New Tech Capital Spółka Akcyjna
Nazwa (skrócona): Net Tech Capital S.A.
Forma prawna: spółka akcyjna
Siedziba, kraj siedziby: Warszawa, Polska
Adres: Aleja Jana Chrystiana Szucha 13/15 lokal 16, 00-580 Warszawa
Numer telefonu: (22) 127 54 22
Numer faksu: (22) 121 12 04
Adres e-mail: invista@invista.com.pl
Strona www: www.invista.com.pl
REGON: 016448159
NIP: 526-24-83-290
KRS: 0000290233
Oznaczenie sądu: Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy KRS
Kapitał zakładowy: 8 677 194,60 zł w pełni opłacony
Czas trwania Spółki jest nieograniczony. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest: pozostała
finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy
emerytalnych wg PKD nr klasyfikacji 64.99.Z.
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku oraz zawiera dane
porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku.
Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych ze względu na brak wewnętrznych jednostek
organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe wchodzących w skład jednostki.
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez
Spółkę. Jednostka zobowiązana była w dniu 15 grudnia 2019 r. do wykupu wyemitowanych przez siebie
obligacji serii E na łączną kwotę 3 093 tys. zł. Spóła nie dokonała wykupu obligacji w tym terminie.
Jednocześnie Spółka w związku ze zbyciem nieruchomości przy ulicy Okrzei w Warszawie dokonała
wykupu części wkupu obligacji w dniu 04 stycznia 2021 roku. Spółka w całym roku 2022 realizowała
przelewy na rzecz obligatariuszy z tytułu odsetek i częściowej spłaty pozostałego zadłużenia z tytułu
obligacji.
W dniu 09 lipca 2019 r. Komisja Weryfikacyjna do spraw reprywatyzacji nieruchomości warszawskich
wydała Decyzję o zwrocie należności w kwocie 4,5 mln zł na rzecz Miasta Stołecznego Warszawy. Od
decyzji tej Spółka odwołała się do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie, wstrzymując
tym samym wykonanie decyzji Komisji Weryfikacyjnej. Jednakże, pomimo iż Zarząd zakłada ostatecznie
pozytywne rozstrzygnięcie i unieważnienie decyzji, została utworzona rezerwa na całość potencjalnej
kwoty zwrotu w ciężar wyniku finansowego. Konieczność dokonania zapłaty przed ostateczną decyzją
Sądu Administracyjnego będzie realizowana w oparciu o środki własne i pozyskane na rynku.
Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia innych faktów
i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę
w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź
istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2022
3
W okresie sprawozdawczym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, Spółka nie połączyła się
z żadną inną jednostką gospodarczą.
Zarząd Emitenta na dzień 31.12.2022 roku:
Michał Gabrylewicz - Prezes Zarządu.
Zarząd Emitenta na dzień sporządzenia sprawozdania:
Michał Gabrylewicz - Prezes Zarządu.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego w skład Rady Nadzorczej wchodzą:
• Andrzej Rutkowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Mikołaj Dyzio – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
• Artur Szabelski – Członek Rady Nadzorczej,
• Marzena Łucka – Członek Rady Nadzorczej,
• Andrzej Łaszkiewicz – Członek Rady Nadzorczej.
2. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI
2.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994
roku o rachunkowości (Dz.U.2021.217) [„Ustawa o rachunkowości”], Rozporządzenie Ministra Finansów z
dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania
i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. z 2001 roku Nr 149, poz. 1674) oraz KSR 4
„Trwała utrata wartości”
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z zasadą kosztu historycznego z wyjątkiem
instrumentów finansowych i nieruchomości wycenianych w wartości godziwej.
2.2. Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości
spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi
aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub
kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen
nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu
okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Przyjęty według zasad wewnętrznej polityki rachunkowości
przewidywany okres ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych i prawnych kształtuje się
następująco:
Patenty, licencje, znaki firmowe 5 lat
Oprogramowanie komputerowe 2-5 lat
2.3. Środki trwałe
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2022
4
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej
pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty poniesione po
wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne,
wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe
jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści
ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie,
w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego.
Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu
okresowi ich ekonomicznej użyteczności, lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej użyteczności
lub prawa do używania.
2.4. Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim
związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu
trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały
inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i
oddania do użytkowania.
2.5. Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne oraz wartości niematerialne i prawne są to aktywa pozostające w posiadaniu
jednostki w celu osiągania korzyści ekonomicznych z tytułu przyrostu wartości tych aktywów lub innych
pożytków np.: osiągania przychodów czynszów dzierżawnych czy transakcji handlowej. Aktywa takie nie
są użytkowane przez jednostkę do bieżącej działalności operacyjnej.
Zaliczenie nieruchomości do inwestycji następuje w momencie oddania jej do używania na podstawie
decyzji jednostki. W kwalifikacji tej grupy aktywów do inwestycji znaczenie mają trzy zasadnicze kryteria:
• cel pozyskania lub utrzymywania danego składnika majątkowego,
• specyficzny rodzaj korzyści ekonomicznych uzyskiwanych z danego składnika majątku,
• wyłączenie z użytkowania na potrzeby własne jednostki.
Wycena nieruchomości inwestycyjnych na dzień bilansowy dokonywana jest według ceny rynkowej bądź
inaczej określonej wartości godziwej.
2.6. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych i inne inwestycje długoterminowe.
Instrumenty finansowe ujmowane są oraz wyceniane zgodnie z Rozporządzeniem w sprawie
instrumentów finansowych.
Nabyte instrumenty finansowe będące trwałą lokatą (akcje, obligacje) lub zakupione
w celach handlowych oraz udziały w obcych jednostkach w walucie polskiej wykazuje się
w księgach rachunkowych według cen rynkowych. Jeżeli w dniu kończącym rok obrotowy ceny nabycia są
różne od cen sprzedaży papierów wartościowych możliwych do uzyskania (np. według notowań
giełdowych), wartość papierów wartościowych ustala się według cen sprzedaży na dzień zamknięcia ksiąg
rachunkowych. Różnice powstałe z tego tytułu zalicza się do przychodów lub kosztów operacji
finansowych.
Nabyte instrumenty finansowe długoterminowe lub zakupione w celach handlowych oraz udziały
w obcych jednostkach a także gotówkę w walutach obcych wykazuje się w księgach rachunkowych według
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2022
5
ceny przeliczonej na złote polskie według średniego kursu ustalonego przez Prezesa Narodowego banku
Polskiego dla danej waluty obcej.
Pozostałe aktywa i pasywa wycenia się po obowiązującym na dzień bilansowy średnim kursie dla danej
waluty ustalonym przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego.
Nie podlegają zasadom wyceny dla instrumentów finansowych zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które
są wyceniane zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości odnoszącymi się bezpośrednio do wyceny
tego typu zobowiązań.
Długoterminowe aktywa finansowe
Długoterminowe aktywa finansowe obejmują: udziały i akcje, inne (dłużne) papiery wartościowe,
udzielane pożyczki oraz inne długoterminowe aktywa finansowe, z tym, że w jednostkach powiązanych
i w pozostałych jednostkach wykazuje się je z podziałem na:
• udziały i akcje,
• inne papiery wartościowe,
• udzielone pożyczki,
• inne długoterminowe aktywa finansowe.
Udziały w spółkach handlowych lub spółdzielniach, jako aktywa trwałe zaliczane do inwestycji wycenia
się na dzień bilansowy według wartości godziwej albo skorygowanej ceny nabycia - jeżeli dla danego
składnika aktywów został określony termin wymagalności; wartość w cenie nabycia można przeszacować
do wartości w cenie rynkowej, a różnicę z przeszacowania rozliczyć zgodnie z § 21. 2 Rozporządzenia tj.
zyski lub straty z przeszacowania zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu
sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie. Uwzględnia się jednak, że udziały w spółkach lub
spółdzielniach nie są przedmiotem obrotu giełdowego (nie są notowane na giełdzie). W związku z tym
utratę ich wartości określa się przez ocenę rentowności spółki, a ściślej mówiąc utrata ta wystąpi tylko w
przypadku obniżenia rentowności - jednak, aby stwierdzić, że ma ona charakter trwały, dokonuje się oceny
rentowności w kolejnych, następujących po sobie latach. Bezcelowe jest określenie obniżenia wartości
udziałów w pierwszym roku działalności spółki (spółdzielni), uwzględnia się je przy wycenie tylko
wówczas, gdy zjawisko pogarszającej się rentowności w postaci straty bilansowej wystąpiło, co najmniej
w dwóch kolejno następujących po sobie latach obrotowych.
Akcje jednostek podporządkowanych zaliczane do aktywów trwałych wycenia się, stosując art. 28 ust. 1
pkt. 3 ustawy, analogicznie jak udziały - według cen nabycia, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości lub według wartości godziwej.
Jednostka stosuje następujące zasady dokonywania odpisów aktualizujących wartość udziałów i akcji:
1. Trwała utrata wartości części lub całości aktywów określana jest na podstawie analizy danych
i informacji o jednostce, w której Spółka ma udziały lub akcje. Trwała utrata zachodzi w szczególności,
gdy jednostka powiązana ma ujemny kapitał na dzień kończący rok obrotowy Spółki lub też na dzień
sporządzania sprawozdania, a także w sytuacji, gdy ogłoszona jest upadłość lub wszczęto likwidację a
bilans likwidacji wykazuje ujemny kapitał.
2. Przejściowa utrata wartości udziałów i akcji ma miejsce wtedy, gdy istnieją przesłanki, dane
i informacje świadczące, że jednostka powiązana odbuduje kapitały własne w takiej wielkości, jaka
przywróci wartość udziałów w spółce.
Inne papiery wartościowe są to z reguły tzw. dłużne papiery wartościowe, zaliczane do długoterminowych
aktywów finansowych, tj. płatne i wymagalne lub przeznaczone do zbycia w okresie przekraczającym 12
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2022
6
miesięcy od dnia bilansowego. W przeciwnym razie traktuje się je i wykazuje w aktywach bilansu jako
inwestycje krótkoterminowe.
Spółka przyjmuje, iż dłużne papiery wartościowe posiadające charakter długoterminowy wycenia się
w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej
pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Udzielone pożyczki - wycenia się i wykazuje w bilansie analogicznie jak należności długoterminowe.
Inne długoterminowe aktywa finansowe - obejmują zaliczane do długoterminowych aktywów
finansowych składniki majątkowe niemające postaci udziałów, akcji i innych papierów wartościowych
oraz udzielonych pożyczek.
Są to na przykład:
• długoterminowe lokaty bankowe
• długoterminowe należności z tytułu leasingu finansowego.
Skutki aktualizacji wartości długoterminowych aktywów finansowych zalicza się do kosztów finansowych
zaś przywrócenie pierwotnie utraconej wartości do przychodów finansowych.
2.7. Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu, najmu, dzierżawy.
Spółka jest stroną umów leasingowych na podstawie, których przyjęła do odpłatnego używania lub
pobierania pożytków obce środki trwałe na uzgodniony okres.
W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka
i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu
jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i umarzany przez okres ekonomicznej użyteczności.
Jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat
leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty
finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od
pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków
i strat.
W roku obrotowym 2022 Spółka zawarła żadnych nowych umów leasingowych.
2.8. Należności krótko- i długoterminowe
Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez
dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do
pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której
dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane
uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących
ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych
kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
2.9. Transakcje w walucie obcej
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2022
7
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu
kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji, lub kursu określonego w towarzyszącym danej
transakcji kontrakcie terminowym typu „forward”.
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote
polskie przy zastosowaniu kursu średniego NBP. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są w
odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych
przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów, jeśli dotyczą inwestycji. Różnice kursowe, zarówno
zrealizowane jak też wynikające z wyceny, prezentuje się w rachunku wyników saldem przychodów
i kosztów finansowych. Na dzień bilansowy nie występują żadne zobowiązania jak i należności w walucie
obcej.
2.10. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.
Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej.
2.11. Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów w przypadku ponoszenia wydatków
dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych.
W rozliczeniach międzyokresowych kosztów wykazywane są również poniesione w danym okresie
sprawozdawczym koszty dotyczące podwyższenia kapitału akcyjnego, które po zakończeniu emisji akcji
rozliczone zostaną z nadwyżką wartości emisyjnej nad wartością nominalną akcji.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań
przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Obejmują one przewidywalne, lecz jeszcze
nieponiesione wydatki.
2.12. Kapitały.
Kapitał akcyjny jest ujmowany w wysokości określonej w umowie Spółki, wpisanej w rejestrze sądowym
według stanu na dzień bilansowy. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością
nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym.
2.13. Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy)
wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego
obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy
można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Rezerwy tworzone są w ciężar kosztów rodzajowych okresu.
2.14. Zobowiązania, kredyty bankowe i pożyczki
W momencie początkowej prezentacji kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu,
stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/
pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2022
8
obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu
efektywnej stopy procentowej.
2.15. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków
trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub
ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
2.16. Odroczony podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy jest ustalany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich
różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów
i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic
przejściowych, chyba, że rezerwa na odroczony podatek dochodowy powstaje w wyniku amortyzacji
wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów lub pasywów przy transakcji niestanowiącej
połączenia przedsiębiorstw i w chwili jej zawierania nie ma wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na
dochód do opodatkowania lub stratę podatkową.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na
każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne
osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania
składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy
wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego
przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa
rozwiązana.
2.17. Trwała utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę
wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną, możliwą do
odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości,
w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata
wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku, gdy
uprzednio dokonano przeszacowania aktywów to strata pomniejsza wysokość kapitałów
z przeszacowania a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu.
2.18. Sprzedaż usług i uznawanie przychodów
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści
ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.
Zaprezentowane w rachunku zysków i strat przychody wykazano na podstawie zafakturowanych usług
pomniejszonych o korekty zaliczone do odpowiednich okresów sprawozdawczych. W przypadku
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2022
9
refakturowanych kosztów, koszty odpowiadające przychodom przyporządkowane są odpowiednio do
okresu.
Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów
i usług (VAT) przypadające na okres obrachunkowy i dotyczą usług.
2.18.1 Świadczenie usług długoterminowych
Przychody ze świadczenia usług długoterminowych są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia
zakończenia usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można
wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług długoterminowych, przychody
ze świadczenia tych usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu.
2.19. Koszty
Do kosztów uzyskania przychodu ze sprzedaży zaliczono wszystkie koszty związane z podstawową
działalnością z wyjątkiem pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów finansowych.
Koszty zawierają podatek VAT tylko w tej części, w której zgodnie z obowiązującymi przepisami podatek
ten nie podlega odliczeniu.
Spółka prowadzi ewidencję kosztów działalności podstawowej w układzie rodzajowym.
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2022
10
Bilans na dzień 31 grudnia 2022 r.
Aktywa
Numer
Opis
31.12.2022
31.12.2021
A
Aktywa trwałe
18 007 042,65
24 285 942,03
A.I
Wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
A.I.1
Koszty zakończonych prac rozwojowych
0,00
0,00
A.I.2
Wartość firmy
0,00
0,00
A.I.3
Inne wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
A.I.4
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
A.II
Rzeczowe aktywa trwałe
0,00
0,00
A.II.1
Środki trwałe
0,00
0,00
A.II.1.a
Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
0,00
0,00
A.II.1.b
Budynki, lokale, obiekty
0,00
0,00
A.II.1.c
Urządzenia techniczne i maszyny
0,00
0,00
A.II.1.d
Środki transportu
0,00
0,00
A.II.1.e
Inne środki trwałe
0,00
0,00
A.II.2
Środki trwałe w budowie
0,00
0,00
A.II.3
Zaliczki na środki trwałe w budowie
0,00
0,00
A.III
Należności długoterminowe
0,00
0,00
A.III.1
Od jednostek powiązanych
0,00
0,00
A.III.2
Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
A.III.3
Od pozostałych jednostek
0,00
0,00
A.IV
Inwestycje długoterminowe
16 451 883,54
22 440 379,54
A.IV.1
Nieruchomości
12 525 176,00
18 513 672,00
A.IV.2
Wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
A.IV.3
Długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
A.IV.3.a
W jednostkach powiązanych
0,00
0,00
A.IV.3.a.i
Udziały lub akcje
0,00
0,00
A.IV.3.a.ii
Inne papiery wartościowe
0,00
0,00
A.IV.3.a.iii
Udzielone pożyczki
0,00
0,00
A.IV.3.a.iv
Inne długoterminowe aktywa finansowe
3 926 707,54
3 926 707,54
A.IV.3.b
W pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
A.IV.3.b.i
Udziały lub akcje
0,00
0,00
A.IV.3.b.ii
Inne papiery wartościowe
0,00
0,00
A.IV.3.b.iii
Udzielone pożyczki
0,00
0,00
A.IV.3.b.iv
Inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
A.IV.3.c
W pozostałych jednostkach
0,00
0,00
A.IV.3.c.i
Udziały lub akcje
0,00
0,00
A.IV.3.c.ii
Inne papiery wartościowe
0,00
0,00
A.IV.3.c.iii
Udzielone pożyczki
0,00
0,00
A.IV.3.c.iv
Inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
A.IV.4
Inne inwestycje długoterminowe
0,00
0,00
A.V
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1 555 159,11
417 344,87
A.V.1
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 555 159,11
417 344,87
A.V.2
Inne rozliczenia międzyokresowe
0,00
0,00
B
Aktywa obrotowe
384 770,65
1 429 217,62
B.I
Zapasy
0,00
0,00
B.I.1
Materiały
0,00
0,00
B.I.2
Półprodukty i produkty w toku
0,00
0,00
B.I.3
Produkty gotowe
0,00
0,00
B.I.4
Towary
0,00
0,00
B.I.5
Zaliczki na dostawy
0,00
0,00
B.II
Należności krótkoterminowe
324 317,24
1 269 925,83
B.II.1
Należności od jednostek powiązanych
0,00
0,00
B.II.1.a
Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłat
0,00
0,00
B.II.1.a.i
- do 12 miesięcy
0,00
0,00
B.II.1.a.ii
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2022
11
B.II.1.b
Inne
0,00
0,00
B.II.2
Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
B.II.2.a
Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłat
0,00
0,00
B.II.2.a.i
- do 12 miesięcy
0,00
0,00
B.II.2.a.ii
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
B.II.2.b
Inne
0,00
0,00
B.II.3
Należności od pozostałych jednostek
324 317,24
1 269 925,83
B.II.3.a
Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłat
160 401,81
1 151 069,69
B.II.3.a.i
- do 12 miesięcy
160 401,81
1 151 069,69
B.II.3.a.ii
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
B.II.3.b
Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych
47 306,60
29 476,14
B.II.3.c
Inne
116 608,83
89 380,00
B.II.3.d
Dochodzone na drodze sądowej
0,00
0,00
B.III
Inwestycje krótkoterminowe
57 887,91
159 291,79
B.III.1
Krótkoterminowe aktywa finansowe
57 887,91
159 291,79
B.III.1.a
W jednostkach powiązanych
0,00
0,00
B.III.1.a.i
Udziały lub akcje
0,00
0,00
B.III.1.a.ii
Inne papiery wartościowe
0,00
0,00
B.III.1.a.iii
Udzielone pożyczki
0,00
0,00
B.III.1.a.iv
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
B.III.1.b
W pozostałych jednostkach
12 078,69
32 078,69
B.III.1.b.i
Udziały lub akcje
12 078,69
12 078,69
B.III.1.b.ii
Inne papiery wartościowe
0,00
0,00
B.III.1.b.iii
Udzielone pożyczki
0,00
20 000,00
B.III.1.b.iv
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
B.III.1.c
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
45 809,22
127 213,10
B.III.1.c.i
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach
45 809,22
127 213,10
B.III.1.c.ii
Inne środki pieniężne
0,00
0,00
B.III.1.c.iii
Inne aktywa pieniężne
0,00
0,00
B.III.2
Inne inwestycje krótkoterminowe
0,00
0,00
B.IV
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
2 565,50
0,00
C
Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy
0,00
0,00
D
Udziały (akcje) własne
0,00
0,00
Aktywa Razem
18 391 813,30
24 286 942,03
Pasywa
Numer
Opis
31.12.2022
31.12.2021
A
Kapitał (fundusz) własny
10 012 335,78
15 782 636,21
A.I
Kapitał (fundusz) podstawowy
8 677 194,60
8 677 194,60
A.II
Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:
30 241 232,43
30 241 232,43
- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością
nominalną udziałów (akcji)
18 084 126,22
18 084 126,22
A.III
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:
0,00
0,00
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej
0,00
0,00
A.IV
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
5 000 000,00
5 000 000,00
- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki, w tym:
0,00
0,00
- na udziały (akcje) własne
5 000 000,00
5 000 000,00
A.V
Zysk /Strata z lat ubiegłych
-28 135 790,82
-28 381 688,36
A.VI
Zysk/Strata netto
- 5 770 300,43
245 897,54
A.VII
Odpisy z zysku netto w roku obrotowym (wielkość ujemna)
0,00
0,00
B
Zobowiązania i rezerwy na Zobowiązania
8 379 477,52
8 504 305,82
B.I
Rezerwy na zobowiązania
7 395 725,47
7 435 725,47
B.I.1
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
818 551,76
818 551,76
B.I.2
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
0,00
0,00
B.I.2.a
długoterminowa
0,00
0,00
B.I.2.b
krótkoterminowa
0,00
0,00
B.I.3
Pozostałe rezerwy
6 577 173,71
6 617 173,71
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2022
12
B.I.3.a
długoterminowe
0,00
0,00
B.I.3.b
krótkoterminowe
6 577 173,71
6 617 173,71
B.II
Zobowiązania długoterminowe
0,00
0,00
B.II.1
Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
B.II.2
Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
B.II.3
Wobec pozostałych jednostek
0,00
0,00
B.II.3.a
kredyty i pożyczki
0,00
0,00
B.II.3.b
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
B.II.3.c
inne zobowiązania finansowe
0,00
0,00
B.II.3.d
inne
0,00
0,00
B.III
Zobowiązania krótkoterminowe
983 752,05
1 068 580,35
B.III.1
Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
B.III.1.a
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności
0,00
0,00
B.III.1.a.i
- do 12 miesięcy
0,00
0,00
B.III.1.a.ii
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
B.III.1.b
Inne
0,00
0,00
B.III.2
Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
B.III.2.a
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności
0,00
0,00
B.III.2.a.i
- do 12 miesięcy
0,00
0,00
B.III.2.a.ii
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
B.III.2.b
Inne
0,00
0,00
B.III.3
Wobec pozostałych jednostek
983 752,05
1 068 580,35
B.III.3.a
kredyty i pożyczki
145 962,46
244,38
B.III.3.b
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
612 415,44
869 858,33
B.III.3.c
inne zobowiązania finansowe
0,00
0,00
B.III.3.d
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności
166 984,97
148 731,55
B.III.3.d.i
do 12 miesięcy
166 984,97
148 731,55
B.III.3.d.ii
powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
B.III.3.e
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0,00
0,00
B.III.3.f
zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
B.III.3.g
Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych
20 964,37
12 057,34
B.III.3.h
z tytułu wynagrodzeń
19 510,82
8 042,14
B.III.3.i
inne
17 913,99
29 646,61
B.III.4
Fundusze specjalne
0,00
0,00
B.IV
Rozliczenia międzyokresowe
0,00
0,00
B.IV.1
Ujemna wartość firmy
0,00
0,00
B.IV.2
Inne rozliczenia międzyokresowe
0,00
0,00
B.IV.2.a
długoterminowe
0,00
0,00
B.IV.2.b
krótkoterminowe
0,00
0,00
Pasywa Razem
18 391 813,30
24 286 942,03
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2022
13
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
za okres od 01 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
Wariant porównawczy
Numer
Opis
Za okres od
01.01.2022 do
31.12.2022
Za okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
A
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
2 565,50
6 485 654,22
- od jednostek powiązanych
0,00
0,00
A.I
Przychody netto ze sprzedaży produktów
0,00
0,00
A.II
Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia,
zmniejszenie - wartość ujemna)
2 565,50
-971,02
A.III
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
0,00
0,00
A.IV
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
0,00
6 486 625,24
B
Koszty działalności operacyjnej
433 475,84
7 423 834,24
B.I
Amortyzacja
0,00
23 053,28
B.II
Zużycie materiałów i energii
27 462,24
31 882,53
B.III
Usługi obce
194 480,10
380 807,52
B.IV
Podatki i opłaty, w tym:
2 387,25
2 282,85
B.V
- podatek akcyzowy
0,00
0,00
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2022
14
B.VI
Wynagrodzenia
105 587,70
296 920,46
B.VII
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:
22 211,14
39 135,83
- emerytalne
9 061,00
12 661,64
B.VIII
Pozostałe koszty rodzajowe
81 347,41
114 839,51
B.IX
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
0,00
6 534 912,26
C
Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)
-430 910,34
-938 180,02
D
Pozostałe przychody operacyjne
112 916,80
829 365,90
D.I
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
56 910,57
0,00
D.II
Dotacje
0,00
81 000,00
D. III
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0,00
0,00
D.III
Inne przychody operacyjne
56 006,23
748 365,90
E
Pozostałe koszty operacyjne
6 585 405,26
111 921,26
E.I
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0,00
0,00
E.II
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
5 988 496,00
0,00
E.III
Inne koszty operacyjne
596 909,26
111 921,26
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2022
15
F
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)
-6 903 398,80
-220 735,38
G
Przychody finansowe
0,00
45 372,54
G.I
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
0,00
0,00
G.I.a
od jednostek powiązanych, w tym:
0,00
0,00
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
G.I.b
od jednostek pozostałych, w tym:
0,00
0,00
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
G.II
Odsetki, w tym:
0,00
0,00
- od jednostek powiązanych
0,00
0,00
G.III
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0,00
45 372,54
- w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
G.VI
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0,00
0,00
G.VII
Inne
0,00
0,00
H
Koszty finansowe
4 715,87
208 479,80
H.I
Odsetki, w tym:
4 696,77
208 479,80
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2022
16
- w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
H.II
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0,00
0,00
- w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
H.III
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0,00
0,00
H.IV
Inne
19,10
00,00
I
Zysk (strata) brutto (F+G-H)
-6 908 114,67
-383 842,64
J
Podatek dochodowy
-1 137 814,24
-629 740,18
K
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia
straty)
0,00
0,00
L
Zysk (strata) netto (I-J-K)
-5 770 300,43
245 897,54
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2022
17
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM
za okres od 01 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
15 782 636,21
16 733 093,45
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0,00
0,00
- korekty błędów
0,00
0,00
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach
15 782 636,21
16 733 903,45
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu
8 677 194,60
8 677 194,60
1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
- wydanie udziałów (emisji akcji)
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
- umorzenia udziałów (akcji)
0,00
0,00
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu
8 677 194,60
8 677 194,60
2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
31 438 397,21
31 438 397,21
2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego
-1 197 164,78
-1 197 164,78
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
0,00
0,00
- podziału zysku (ustawowo)
0,00
0,00
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
1 197 164,78
1 197 164,78
- strata na zbyciu akcji własnych
1 197 164,78
1 197 164,78
2.2. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu
30 241 232,43
30 241 232,43
3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu – zmiany
przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0,00
0,00
3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
- zbycia środków trwałych
0,00
0,00
3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
0,00
0,00
4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu
5 000 000,00
5 000 000,00
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
- utworzenie kapitału rezerwowego w związku ze skupem akcji własnych
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
5 000 000,00
5 000 000,00
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
-28 135 790,82
-28 381 688,36
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
0,00
0,00
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0,00
0,00
- korekty błędów
0,00
0,00
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
- podziału zysku z lat ubiegłych
0,00
0,00
b) zmniejszenie z tyt. podziału zysków
0,00
0,00
- podziału zysku z lat ubiegłych
0,00
0,00
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
28 135 790,82
28 381 688,36
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
28 135 790,82
0,00
- korekty błędów
0,00
0,00
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
28 135 790,82
28 381 688,36
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2022
18
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
- przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
28 135 790,82
28 381 688,36
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
-28 135 790,82
-28 381 688,36
8. Wynik netto
-5 770 300,43
245 897,54
a) zysk netto
0,00
245 897,54
b) strata netto
5 770 300,43
0,00
c) odpisy z zysku
0,00
0,00
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
10 012 335,78
15 782 636,21
III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału
zysku (pokrycia straty)
10 012 335,78
15 782 636,21
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2022
19
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia)
za okres od 01 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
Rachunek przepływów pieniężnych
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
-5 770 300,43
245 897,54
II. Korekty razem
5 524 412,98
-1 486 251,78
1. Amortyzacja
0,00
23 053,28
2. Zyski ( straty) z tytułu różnic kursowych
19,10
0,00
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
4 696,77
208 479,80
4. Zysk ( strata) z działalności inwestycyjnej
5 727 571,75
0,00
5. Zmiana stanu rezerw
-40 000,00
-1 208 776,85
6. Zmiana stanu zapasów
0,00
98 695,65
7. Zmiana stanu należności
945 608,59
-381 545,44
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
26 896,51
-570 411,91
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-1 140 379,74
344 253,69
10. Inne korekty
0,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
-245 887,45
-1 240 354,24
B. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
56 910,57
4 142 224,90
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
56 910,57
0,00
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0,00
4 079 445,43
3. Z aktywów finansowych, w tym:
0,00
62 779,47
a) w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
b) w pozostałych jednostkach
0,00
62 779,47
- zbycie aktywów finansowych
0,00
62 779,47
- dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0,00
0,00
- odsetki
0,00
0,00
- inne wpływy z aktywów finansowych
0,0
0,00
4. Inne wpływy inwestycyjne
0,00
0,00
II. Wydatki
40 000,00
240 646,38
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
0,00
20 646,38
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
40 000,00
200 000,00
3. Na aktywa finansowe, w tym:
0,00
20 000,00
a) w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
b) w pozostałych jednostkach
0,00
20 000,00
- nabycie aktywów finansowych
0,00
0,00
- udzielone pożyczki długoterminowe
0,00
20 000,00
4. Inne wydatki inwestycyjne
0,00
0,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
16 910,57
3 901 578,52
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
201 656,11
0,00
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0,00
0,00
2. Kredyty i pożyczki
140 000,00
0,00
Sprawozdanie finansowe New Tech Capital SA za rok obrotowy 2022
20
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
4. Inne wpływy finansowe
61 656,11
0,00
II. Wydatki
315 007,36
2 547 970,96
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
0,00
0,00
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0,00
0,00
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0,00
0,00
4. Spłaty kredytów i pożyczek
0,00
0,00
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
260 924,25
2 276 235,66
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
12 789,89
0,00
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingi finansowego
36 293,22
63 255,50
8. Odsetki
5 000,00
208 479,80
9. Inne wydatki finansowe
0,00
0,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-113 351,25
-2 547 970,96
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
-81 403,88
113 253,32
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-81 403,88
113 253,32
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0,00
0,00
F. Środki pieniężne na początek okresu
127 213,10
13 959,78
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:
45 809,22
127 213,10
- o ograniczonej możliwości dysponowania
0,00
0,00
Sprawozdanie finansowe INVISTA SA za rok obrotowy 2022
21
Dodatkowe informacje i objaśnienia
1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
Spółka w roku 2022 nie nabyła wartości niematerialnych i prawnych.
2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
W okresie od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022 roku Spółka nabyła nowe środki trwałe.
Na dzień 31.12.2022 roku nie występują jakiekolwiek zobowiązania wobec budżetu państwa lub
gminy z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Zmiany wartości środków trwałych okresie od 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku
(w złotych)
Gr
un
ty
w tym:
Prawo
wieczysteg
o
użytkowani
a gruntu
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środk
i
trwał
e
w bud
owie
Zaliczki
na środki
trwałe
w budow
ie
Razem
Wartość początkowa
Saldo otwarcia
111 331,14
385 992,41
32 770,63
530 094,18
Zwiększenia, w tym:
Nabycie
Inne
Transfery
Zmniejszenia, w tym:
385 992,41
Likwidacja i
sprzedaż
385 992,41
Inne( przekazania)
Saldo zamknięcia
111 331,14
32 770,63
530 094,18
Umorzenie
Saldo otwarcia
111 331,14
385 992,41
32 770,63
530 094,18
Zwiększenia, w tym:
Amortyzacja okresu
Inne
Transfery
Zmniejszenia
385 992,41
Likwidacja i
sprzedaż
385 992,41
Inne
Saldo zamknięcia,
111 331,14
32 770,63
530 094,18
Odpisy aktualizujące
Saldo otwarcia
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wykorzystanie
Saldo zamknięcia
Wartość netto
0,00
0,00
0,00
3 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH
W 2022 r. wystąpił odpis wartości nieruchomości. Łączne odpisy z roku bieżącego i oraz lat
ubiegłych dotyczący nieruchomości w Łomiankach wyniosły 7 827 996,00 zł.
Sprawozdanie finansowe INVISTA SA za rok obrotowy 2022
22
4 ODPISY AKTUALIZUJĄCE DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH
Odpisy nie wystąpiły.
5 KWOTA KOSZTÓW ZAKOŃCZONYCH PRAC ROZWOJOWYCH ORAZ WARTOŚĆ FIRMY
Koszty z tytułu zakończonych prac rozwojowych oraz wartości firmy nie wystąpiły.
6 WARTOŚĆ GRUNTÓW UŻYTKOWANYCH WIECZYŚCIE
Wartość gruntów w użytkowaniu wieczystym wynosi na dzień bilansowy 12 525 176,00 zł.
7 WARTOŚĆ NIEAMORTYZOWANYCH LUB NIEUMARZANYCH ŚRODKÓW TRWAŁYCH,
UŻYWANYCH NA PODSTAWIE UMÓW NAJMU, DZIERŻAWY I INNYCH UMÓW, W TYM Z
TYTUŁU UMÓW LEASINGU
Wszystkie użytkowane środki trwałe są całkowicie zamortyzowane.
8 INWESTYCJE
Stan na początek okresu
Zwiększenie
Zmniejszenie
Stan na koniec okresu
Inwestycje długoterminowe
22 440 379,54
40 000,00
5 988 496,00
16 451 883,54
Nieruchomości, w tym:
18 513 672,00
5 988 496,00
12 535 176,00
a) nieruchomość gruntowa w
gminie Łomianki
13 488 496,00
5 988 496,00
7 500,00
b) nieruchomość gruntowa w
gminie Czosnów
5 025 367,00
5 025 367,00
c) nieruchomość gruntowa w
Warszawie przy ulicy Okrzei
0,00
0,00
Prawa i roszczenia do
nieruchomości, w tym:
3 926 707,54
40 000,00
3 926 707,54
a) prawa i roszczenia do
nieruchomości w Warszawie przy
ulicy Okrzei
438 074,00
438 074,00
b) prawa i roszczenia do
nieruchomości w Warszawie przy
ulicy Zielnej
1 302 577,50
1 302 577,50
c) prawa i roszczenia do
nieruchomości w Warszawie
przy ulicy Grabowskiej
800 000,00
800 000,00
d) prawa i roszczenia do
nieruchomości w Warszawie,
Kolonia Wsi Wola
1 386 056,04
40 00,00
1 386 056,04
Długoterminowe aktywa
finansowe
0,00
0,00
w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
Inwestycje krótkoterminowe
9 485,62
20 000,00
29 485,62
w jednostkach powiązanych
w pozostałych jednostkach
12 078,69
12 078,69
Akcje i udziały
12 078,69
12 078,69
Inne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
Sprawozdanie finansowe INVISTA SA za rok obrotowy 2022
23
Jednostka na dzień bilansowy posiadała akcje spółek w liczbie 17 006 sztuk i wartości łącznej 12 078,69
zł.
Aktywa niefinansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym stanowią nieruchomości oraz prawa
i roszczenia do nieruchomości. Wycena nieruchomości oparta jest o wyceny wartości godziwej, w tym
dokonanej przez rzeczoznawców. Wszelkie różnice wartości aktywów niefinansowych odnoszone są
bezpośrednio na wynik finansowy. Wycena praw i roszczeń do nieruchomości dokonywana jest o cenę
ich nabycia.
9 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI
Stan na początek
okresu
Zwiększenie
Zmniejszenie
Wykorzystanie
Stan na koniec okresu
774 855,26
465 075,20
1 239 928,46
10 KAPITAŁY
Akcjonariusz
Liczba akcji/głosów
Udział w kapitale zakładowym/ogólnej
liczbie głosów (w %)
Jan Bazyl
1 408 255
9,74
MKM Art Sp. z o.o.
1 300 000
8,89
Marzena Łucka
450 000
3,11
Mikołaj Dyzio
2 959 614
20,46
Roman Jędrzejczyk
596 642
4,13
Pozostali
7 747 480
53,57
Razem
14.461.991
100
Na dzień 31 grudnia 2022 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 8 677 194,60 zł i dzieli się na
14.461.991 akcji o wartości nominalnej 0,60 zł każda, w tym:
− 1.300.000 akcji zwykłych na okaziciela serii J;
− 13.161.991 akcji zwykłych na okaziciela serii A1.
Kapitał zapasowy na dzień 31.12.2022 roku wynosił 30 241 232,43 zł.
Na podstawie Uchwały nr 6 z dnia 13 listopada 2013 r. Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy Spółki w sprawie utworzenia kapitału rezerwowego utworzony został kapitał rezerwowy
w wysokości 5 000 000,00 zł na finansowanie nabycia akcji Spółki. Utworzenie kapitału rezerwowego
nastąpiło przez przesunięcie środków pieniężnych w wymienionej wysokości z kapitału zapasowego.
11 PODZIAŁ ZYSKU/ POKRYCIE STRATY
Zarząd proponuje Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy podjęcie uchwały o pokryciu straty zyskami
lat przyszłych.
12 REZERWY
W okresie sprawozdawczym objętym sprawozdaniem finansowym zaprezentowano pozostałe rezerwy
w związku z możliwością odstąpienia od części umów sprzedaży praw do nieruchomości zawartych w
Sprawozdanie finansowe INVISTA SA za rok obrotowy 2022
24
2014 roku. W okresie sprawozdawczych objętym sprawozdaniem finansowym częściowo rozwiązane
zostały powyższe rezerwy w związku z zawarciem umowy porozumienia.
Dodatkowo zaprezentowano rezerwę dotyczącą decyzji Komisji Weryfikacyjnej ds. reprywatyzacji
nieruchomości warszawskich oraz rezerwę dotyczącą audytu sprawozdania finansowego
Rezerwy na świadczenia emerytalno-rentowe nie zostały ujęte w sprawozdaniu z uwagi na nieistotność
kwoty.
Rezerwy
Stan na początek
początkowy
Rozwiązanie/
wykorzystanie
Zwiększenie
Stan na koniec roku
Rezerwa z tytułu
podatku
odroczonego
818 551,76
818 551,76
Pozostałe rezerwy
6 577 173,71
40 000,00
6 577 173,71
Razem
7 435 725,47
40 000,00
7 435 725,47
13 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Na dzień 31.12.2022 r. Spółka posiadała zobowiązania długoterminowe dotyczące obligacji serii E.
14 ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU JEDNOSTKI
Na 31 grudnia 2022 roku Spółka posiadała następujące zobowiązania, które zabezpieczone są na jej
majątku:
- zobowiązanie z tytułu emisji obligacji serii E.
15 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE I BIERNE
31.12.2022
31.12.2021
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE
Długoterminowe:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 555 159,11
417 344,87
Razem długoterminowe
1 555 159,11
417 344,87
Krótkoterminowe:
Ubezpieczenia, abonamenty, media energia, prenumerata,
serwis, czynsze, leasing
0,00
0,00
Razem krótkoterminowe
0,00
0,00
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE*
Krótkoterminowe:
Inne rozliczenia międzyokresowe
0,00
0,00
Razem krótkoterminowe
0,00
0,00
* Wartości w pozycji Rozliczenia międzyokresowe bierne zaprezentowane zostały w pozycji Zobowiązania
krótkoterminowe inne.
Sprawozdanie finansowe INVISTA SA za rok obrotowy 2022
25
16 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ
GWARANCJE I PORĘCZENIA, TAKŻE WEKSLOWE
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiadała zobowiązań warunkowych, w tym również z tytułu
udzielonych gwarancji i poręczeń, łącznie z wekslowymi oprócz tych, które zostały opisane w nocie 17.
17 ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE
Na 31 grudnia 2022 roku wystąpiły następujące zobowiązania pozabilansowe:
- wpis do hipoteki do kwoty 4,64 mln zł na nieruchomości położonej w gminie Łomianki – dotyczy
zobowiązania z tytułu emisji obligacji serii E,
- wpis do hipoteki do kwoty 2,3 mln zł na nieruchomości położonej w gminie Czosnów – dotyczy
zobowiązania z tytułu decyzji Komisji Weryfikacyjnej do spraw reprywatyzacji nieruchomości
warszawskich.
18 STRUKTURA RZECZOWA I TERYTORIALNA SPRZEDAŻY
Rodzaj działalności (w złotych)
Rok kończący się dnia
31 grudnia 2022 roku
Rok kończący się dnia
31 grudnia 2021 roku
1.Sprzedaż towarów
0,00
6 486 625,24
2.Sprzedaż usług
0,00
0,00
- usług doradztwa
0,00
0,00
- najem
0,00
0,00
Razem sprzedaż netto:
0,00
6 486 625,24
Całość przychodów ze sprzedaży realizowana była w kraju.
W raporcie półrocznym sprzedaż nieruchomości przy ulicy Okrzei w Warszawie zaprezentowana
została w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych, jednak ze względu na charakter prowadzonej
działalności w zakresie której występuje także obrót nieruchomościami Spółka dokonała stosownej
zmiany. W raporcie rocznym sprzedaż nieruchomości zaprezentowana została w przychodach ze
sprzedaży towarów. Zmiana prezentacji nie wpływa na zmianę wyniku finansowego.
19 WARTOŚĆ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH ŚRODKI TRWAŁE
Odpisy nie wystąpiły.
20 INFORMACJE O DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W ROKU OBROTOWYM LUB PRZEWIDZIANEJ
DO ZANIECHANIA W ROKU NASTĘPNYM
W 2022 roku zakres prowadzonej przez Spółkę działalności nie uległ zmianie.
W roku 2022 również nie jest planowane zmniejszenie zakresu prowadzonej działalności gospodarczej.
21 PODATEK DOCHODOWY
Uzgodnienie zysku (straty) brutto do podstawy opodatkowania przedstawia się następująco:
Sprawozdanie finansowe INVISTA SA za rok obrotowy 2022
26
Opis różnic w przychodach i kosztach do podstawy opodatkowania (w złotych)
Wyliczenie do CIT na
dzień 31.12.2022
Zysk (strata) brutto
-6 699 711,89
Przychody niestanowiące przychodu podatkowego
Rozwiązanie rezerw
40 000,00
SUMA KOREKT
40 000,00
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu
Odpis wartości nieruchomości
5 988 496,00
Reprezentacja itp.
36 017,00
Nieopłacone składki ZUS
7 001,09
Odpisanie należności
393 201,27
SUMA KOREKT
6 424 715,36
Koszty podatkowe nie ujęte w rachunku zysków i strat roku obrotowego
SUMA KOREKT
0,00
Łącznie korekty wyniku brutto
6 384 715,36
Dochody podatkowy za 2021 rok
- kapitałowe
0,00
- inne
-314 996,53
Straty podatkowe
0,00
Podstawa opodatkowania
0,00
22 PONIESIONE I PLANOWANE NAKŁADY NA AKTYWA TRWAŁE
Spółka w 2022 roku nie dokonywała zwiększeń zarówno w obszarze rzeczowych aktywów trwałych, jak
i w obszarze inwestycji w niefinansowe aktywa trwałe.
Nakłady
2022
planowane
Rzeczowe aktywa trwałe
0,00
0,00
Nieruchomości inwestycyjne
0,00
0,00
Razem
0,00
0,00
23 PONIESIONE I PLANOWANE NAKŁADY NA OCHRONĘ ŚRODOWISKA
Nie wystąpiły.
24 KWOTY I CHARAKTER POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI PRZYCHODÓW LUB KOSZTÓW O
NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY INCYDENTALNIE
Nie wystąpiły.
Sprawozdanie finansowe INVISTA SA za rok obrotowy 2022
27
25 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
Pozostałe przychody operacyjne wykazane w rachunku zysków i strat dotyczą rozwiązania części
rezerwy w kwocie 40 000,00 zł spisania sald zobowiązań w kwocie 16 006,23 zł oraz sprzedaży środka
trwałego 56 910,57 zł.
Pozycja kosztów operacyjnych dotyczy głównie aktualizacji wartości nieruchomości gruntowej
zlokalizowanej w Łomiankach w związku z zawarciem umowy przedwstępnej sprzedaży – kwota odpisu
5 988 496,00 zł, odpisanych należności w kwocie 362 000,20 zł, oraz spisania należności w kwocie
16 150,83 zł.
26 PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Przychody finansowe zbytych instrumentów finansowych.
Koszty finansowe dotyczą głównie różnic kursowych.
27 STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWU ŚRODKÓW
PIENIĘŻNYCH
Opis
31 grudnia 2022 r.
31 grudnia 2021 r.
Środki pieniężne i inne krótkoterminowe aktywa
finansowe
45 809,22
127 213,10
Środki pieniężne w kasie
45 457,43
126 861,31
Środki pieniężne w banku
351,79
351,79
- rachunki bieżące
351,79
351,79
- rachunek VAT
0,00
0,00
28 UMOWY ZAWARTE PRZEZ JEDNOSTKĘ NIEUWZGLĘDNIONE W BILANSIE W ZAKRESIE
NIEZBĘDNYM DO OCENY ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK
FINANSOWY
Nie wystąpiły.
29 INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI
Nie wystąpiły.
30 INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE
Grupa zatrudnionych - stan zatrudnienia w osobach.
Stan na dzień
31 grudnia 2022 roku
Stan na dzień
31 grudnia 2021 roku
Kadra kierownicza
1
1
Pracownicy obsługi biura-administracja
3
3
Zatrudnienie, razem
4
4
Sprawozdanie finansowe INVISTA SA za rok obrotowy 2022
28
31 INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIEM Z ZYSKU,
WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW
ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH
Wynagrodzenia brutto (w złotych)
Stan na dzień
31 grudnia 2022 roku
Stan na dzień
31 grudnia 2021 roku
Zarząd Spółki
0,00
30 722,00
Rada Nadzorcza
5 124,23
16 048,87
Wynagrodzenia, razem
5 124,23
46 770,87
32 INFORMACJE O POŻYCZKACH I ŚWIADCZENIACH O PODOBNYM CHARAKTERZE
UDZIELONYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH
I NADZORUJĄCYCH
Nie wystąpiły.
33 DODATKOWE INFORMACJE
Wynagrodzenie biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego Spółki za 2022 rok wyniosło
23 000,00 złotych.
34 INFORMACJE O PRZYCHODACH I KOSZTACH Z TYTUŁU BŁĘDÓW POPEŁNIONYCH W
LATACH UBIEGŁYCH ODNOSZONYCH W ROKU OBROTOWYM NA KAPITAŁ (FUNDUSZ)
WŁASNY Z PODANIEM ICH KWOT I RODZAJU
Zdarzenia powyższe nie wystąpiły.
35 INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ KONSOLIDACJI
Nie wystąpiły.
36 WYKAZ PODMIOTÓW, W KTÓRYCH SPÓŁKA POSIADA CO NAJMNIEJ 20% UDZIAŁÓW
W KAPITALE LUB W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW W ORGANIE STANOWIĄCYM PODMIOTU
Na dzień bilansowy nie wystąpiły.
37 INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH
W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy, nie wystąpiły znaczące
zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach
rachunkowych roku obrotowego.
38 INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM,
A NIEUWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
Nie wystąpiły.
Sprawozdanie finansowe INVISTA SA za rok obrotowy 2022
29
39 ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI W ROKU OBROTOWYM
W okresie sprawozdawczym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe nie wprowadzono
zmian w polityce (zasadach) rachunkowości w stosunku do roku poprzedniego.
40 PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH FINANSOWYCH ZA ROK POPRZEDZAJĄCY
ZE SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM ZA ROK OBROTOWY.
Sprawozdania finansowe za bieżący i poprzedni okres sprawozdawczy sporządzono stosując identyczne
zarówno zasady (politykę) rachunkowości, jak i metody prezentacji danych w sprawozdaniu
finansowym.
41 W PRZYPADKU WYSTĘPOWANIA NIEPEWNOŚCI CO DO MOŻLIWOŚCI KONTYNUOWANIA
DZIAŁALNOŚCI, OPIS TYCH NIEPEWNOŚCI ORAZ STWIERDZENIE, ŻE TAKA NIEPEWNOŚĆ
WYSTĘPUJE, ORAZ WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZAWIERA KOREKTY Z
TYM ZWIĄZANE; INFORMACJA POWINNA ZAWIERAĆ RÓWNIEŻ OPIS PODEJMOWANYCH
BĄDŹ PLANOWANYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ DZIAŁAŃ MAJĄCYCH NA CELU ELIMINACJĘ
NIEPEWNOŚCI.
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez
Spółkę. Jednostka zobowiązana była w dniu 15 grudnia 2019 r. do wykupu wyemitowanych przez siebie
obligacji serii E na łączną kwotę 3 093 tys. zł. Spóła nie dokonała wykupu obligacji w tym terminie.
Jednocześnie Spółka w związku ze zbyciem nieruchomości przy ulicy Okrzei w Warszawie dokonała
wykupu części wkupu obligacji w dniu 04 stycznia 2021 roku. Spółka w całym roku 2022 realizowała
przelewy na rzecz obligatariuszy z tytułu częściowej spłaty pozostałego zadłużenia z tytułu obligacji.
W dniu 09 lipca 2019 r. Komisja Weryfikacyjna do spraw reprywatyzacji nieruchomości warszawskich
wydała Decyzję o zwrocie należności w kwocie 4,5 mln zł na rzecz Miasta Stołecznego Warszawy. Od
decyzji tej Spółka odwołała się do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie, wstrzymując
tym samym wykonanie decyzji Komisji Weryfikacyjnej. Jednakże, pomimo iż Zarząd zakłada ostatecznie
pozytywne rozstrzygnięcie i unieważnienie decyzji, została utworzona rezerwa na całość potencjalnej
kwoty zwrotu w ciężar wyniku finansowego. Konieczność dokonania zapłaty przed ostateczną decyzją
Sądu Administracyjnego będzie realizowana w oparciu o środki własne i pozyskane na rynku.
42 ODSTĄPIENIE OD SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Spółka nie posiada podmiotów zależnych i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego
-------------------------------------------------
-------------------------------------------------
Dariusz Bułyszko – Główny księgowy
Michał Gabrylewicz – Prezes Zarządu
