Raport

SPRAWOZDANIE

FINANSOWE

ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA

31 GRUDNIA 2022 ROKU

BYDGOSZCZ, DNIA 28 KWIETNIA 2023 ROKU

1/75rona]/75[St1rona]175

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

Spis treści

Rachunek zysków i strat…………………………………………..…………………………………………………………………………………………………………………………………..

5

Sprawozdanie z całkowitych dochodów…………………………………………………………………………………………………………………………………………………..

5

Sprawozdanie z sytuacji finansowej…………………………………………………………………………………………………………………………………………………..

6

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych…………………………………………………………………………………………………………………………………………………..

7

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym…………………………………………………………………………………………………………………………………………………..

8

Zasady polityki rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające…………………………………………………………………………………………………………………………………………………..

9

1

Informacje ogólne…………………………………………………………………………………………………………………………………………………..

9

2

Identyfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego…………………………………………………………………………………………………………………………………………………..

9

3

Skład Zarządu Spółki…………………………………………………………………………….……………………………………………………………………………..

9

4

Zatwierdzenie sprawozdania finansowego………………………………………………………………………………………………………………………….

9

5

Inwestycje Spółki……………………………………………………….……………………………………………………………………………………………….

9

6

Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach…………………………………………………………………………………..……….

13

6.1 Profesjonalny osąd……………………………………………………………………...……………………………………………………………………

13

6.2 Niepewność szacunków i założeń…………………………………………………….……………………………………………………………..

15

7

Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego…………………………………………………..………………………………………………………………………………………………………………………………..

16

7.1 Oświadczenie o zgodności……………………………………………………………..……………………………………………………………………….

17

7.2 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego……………………………………………………………………………..……………………………….

17

8

Połączenie z jednostką gospodarczą…................................................................................................................ 18

9

Zmiana szacunków, zasad (polityki) rachunkowości i korekty prezentacyjne…...………………………………………………….………………..

19

9.1 Pozostałe…………………………………………………………………..………………..….……...…….……..……….……..…….……………………………..…………

19

10

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie……..…………………………………………………………..………..

20

10.1 Wdrożenie pozostałych standardów i interpretacji……………………………………………………………...….………….……..……….……..………………………

21

11

Korekta błędu..………..………………………………………………………………………………………...………………………………………………………..

22

12

Zmiana szacunków.……………………………………………………………...………………………………………………………………………………..

22

13

Istotne zasady rachunkowości………………………………………………………...…………………………………………………………………..

22

13.1 Wycena do wartości godziwej…………………………………………………………………………….……………………………………………….

22

13.2 Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej………………………………………………………………………….……………………….……….

23

13.3 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży………......................................................................................................….……….

24

13.4 Rzeczowe aktywa trwałe………………………………………………………...……………..………………………………………………………………….

24

13.5 Nieruchomości inwestycyjne…………………………………………………………………………………………………….……………………………………….

25

13.6 Aktywa niematerialne…………………………………………………………………………………………………………………………………………………..……………

25

13.7 Leasing……………………………………………………………………………………………………………………..…………………………………………..

27

13.8 Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych……………………………………………………………………….…………………………………………..

28

13.9 Koszty finansowania zewnętrznego…………………………………………………………………………………………………..…………………………

29

13.10 Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach………………………………………………………......

29

13.11 Aktywa finansowe…………………………………………………………………………………………………………………………………………...………

30

13.12 Utrata wartości aktywów finansowych…………………………………………………………………………...……………………………..

32

13.13 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności……………………………………………………………………...……………………………………….

33

13.14 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych………………………………………………………………………………..………………………………………

33

13.15 Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne…………………………………………………………………………………….……………………………….

33

13.16 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania………………...…………………………………………………………...……………….

33

13.17 Rezerwy………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..….

34

13.18 Świadczenia pracownicze…………………………………………………………………………….………………………………………………………………….

34

13.19 Płatności w formie akcji………………………………………………………………………………………………………………………...…………………

34

13.20 Przychody z tytułu umów z klientami………………………………………………………………………………………………………………………...……………….

25

13.21 Podatki…………………………………………………………………………………………………………………………...………………………………….

38

13.22 Zysk netto na akcję……………………………………………………………………………………….……………………………………………………………………………..

39

14

Segmenty operacyjne…...……………………………………………………………………..…………...……………………………………………………………………..

39

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

2/ 75

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

15

Przychody i koszty..…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………...……..

41

15.1 Koszty ogólnego Zarządu…………….…………………………………………………………………..……………………………………………..

41

15.2 Pozostałe przychody operacyjne……………………………………………………………………………………………………………………………………..

41

15.3 Pozostałe koszty operacyjne………………………………………………………………………………….……………………………………………..

41

15.4 Przychody z odsetek…………………………………………………………………………………………...……………………………………………….

42

15.5 Koszty finansowe………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

42

15.6 Koszty według rodzajów…………………………………………………………………….……………………………………………………………………..

43

15.7 Koszty amortyzacji, odpisów aktualizujących, różnic kursowych oraz zapasów, ujęte w zysku lub

43

stracie………………………………………………………………………………………………...……………………………………………………………………

43

15.8 Koszty świadczeń pracowniczych……………………………………………………….………………………………………………………………..

43

16

Podatek dochodowy………………………………………………………………………………………………..…………….…………………………………………..

43

16.1 Obciążenie podatkowe………………………………………………………………...…………………………………………………………………..

43

16.2 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej………………………………………………………………………………………………………..……………………..

43

16.3 Odroczony podatek dochodowy……………………………………………………………………………………………………………………………………………

44

17

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży..………………………………...……………………………………………………………………………………..

46

18

Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS…..……………………….....……………………………………………………………………………..…………………..

46

19

Zysk przypadający na jedną akcję……………………………………......……………………………………………………………………………….……………..

46

20

Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty……………………………….….…….…………………………………………………………………………..

47

21

Rzeczowe aktywa trwałe…………...……………………………………………….….………………………………………………………………………………..

47

22

Leasing…………………………………………..……………………………………………...……………………………………………………………………...………………………….

49

22.1 Spółka jako leasingobiorca……………………………………………………………………...……………………………………………………………………..

49

22.2 Spółka jako leasingodawca……………..……………..…………...………………………………………………………………………..……………………………..

50

23

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania………………………...…..……………………………………………………………………………………………..

51

24

Nieruchomości inwestycyjne………………………….………………………………………………………...……………………………………………….

51

25

Aktywa niematerialne……………………………………………………………………………………………..………………………………………………………………………….

53

26

53

27

54

28

55

28.1 Programy akcji pracowniczych…………………………………………………………………………………….…………………………………………..

55

28.2 Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia pracownicze……………………………………………………………………………...…..

55

28.3 Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy…………………………………………………………………..………………………….

55

29

56

30

58

31

58

31.1 Kapitał podstawowy……………………………………………………………………………………………………………………………...………………………………..

58

31.2 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej…………………………………………………………………………………………………………………………………

59

31.3 Pozostałe kapitały………………………………………………….………………………………………………………………………………….……………….

59

31.4 Niepodzielony zysk/ strata i ograniczenia w wypłacie dywidendy…………………………………………………………………...……………………….

59

32

60

32

61

34

61

34.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)…………………………………………………………….…………….….

61

35

oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych…………………………………………………………………………………..………….

62

36

63

37

63

37.1 Sprawy sądowe………………………………………………………………………………………………………………………...……………………………….

64

37.2 Rozliczenia podatkowe…………………………………………………………………………………………………………….………………………………………..

64

38

65

38.1 Jednostka sprawująca kontrolę na najwyższym szczeblu……………………………………………………………………….……………………………………………………………..

66

38.2 Jednostka stowarzyszona…………………………………………………………..………………………………………………………………………

66

38.3 Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem………………………………………………………………………………………….……………………..

66

38.4 Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi…………………………………………………………………………..……………………………………..

66

38.5 Pożyczka udzielona członkowi Zarządu……………………………………………………………………………………..…………………………….

66

38.6 Inne transakcje z udziałem członków Zarządu……………………………………………………………………………..………………………………………

66

38.7 Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki…………………………………………………………………..………………………………………….

66

Informacje o podmiotach powiązanych……………………………………………………………………..…………...………………………………….……..

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe…………………………….……..

Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej

Zobowiązania inwestycyjne………………………………………………….…………………………………………………………………...………………………..

Zobowiązania warunkowe…………………………………………………………………………………………...……………..…………………………….……..

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności………………………………………………………….………………………………….……..

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty………………………………….……………………………………………………………………………………..…………………….

Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe/rezerwowe…………………………………………………...………………….……………….……..

Kredyty bankowe, pożyczki, inne instrumenty dłużne…………………………………………………..……………………….……………………….……..

Pozostałe rezerwy…………………………………………………..…………………………………………………………………………………...………………………….……..

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe……………………………………………………………..………………………………………………….……..

Pozostałe aktywa - pożyczki udzielone…………………………………………….……………………………….………………………………………..

Świadczenia pracownicze………………………………...…………………………..…………………………………………………………………………………….……..

3/ 75

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

39

67

40

67

40.1 Ryzyko stopy procentowej…………………………………………………………………………………..………………………………………………...

67

40.2 Ryzyko walutowe……………………………………………………………………………………………………………………...…………………………………….

68

40.3 Ryzyko cen towarów………………………………………………………………………………………………………….……………………………………..

68

40.4 Ryzyko kredytowe……………………………………………………………………………………………..…………………………….…………………………………………..

68

40.5 Ryzyko związane z płynnością………………………………………………...……………………………………………………………………………….…………………………..

69

41

70

41.1 Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych…………………………………………………………..………………………...

70

41.2 Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na

kategorie instrumentów finansowych………….…………………………………………………………………………….……………………………..

70

41.3 Ryzyko stopy procentowej ………………………………………………………………...……………………………………………………………………..

71

42

72

43

73

44

74

Wybrane dane finansowe…………………………………………………………...…………………………………..……………………………………………………………………

75

Zdarzenia następujące po dniu bilansowym………………..…………………………………………………………....………………………….……..

Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej……………………………………………………………..………

Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym………..………………………………………………………………..…………………………….……..

Instrumenty finansowe………………………………………………………………….………………….……………………….………………………….……..

Zarządzanie kapitałem………………………………………………………………………………….………….………………………………………….……..

Struktura zatrudnienia……………………………………………………………….…………………………………………………..…………………….……..

4/ 75

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za rok zakończony 31 grudnia 2022

Nota

od 01.01 do

31.12.2022

od 01.01 do

31.12.2021

Działalność kontynuowana

Przychody ze świadczenia usług 14

10 200 10 169

Przychody z dywidend

4 368

1 020

Przychody z odsetek 15.4

8 973

4 774

Pozostałe przychody operacyjne 15.2

2 516

1 580

Przychody operacyjne razem

26 057

17 543

Koszty świadczenia usług

14

7 172

5 916

Koszty ogólnego zarządu

15.1

6 640

5 670

Koszty finansowe

15.5

11 604

6 853

Pozostałe koszty operacyjne

15.3

1 980

2 053

Zysk (strata) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

(15)

(10)

Koszty operacyjne razem

27 411

20 502

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

(1 354)

(2 959)

Podatek dochodowy 16

206

(119)

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

(1 560)

(2 840)

Zysk (strata) netto

(1 560)

(2 840)

Zysk (strata) na jedną akcję

(0.02)

(0.04)

(0.02) (0.04)

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

za rok zakończony 31 grudnia 2022

Nota

od 01.01 do

31.12.2022

od 01.01 do

31.12.2021

Zysk (strata) netto

(1 560)

(2 840)

Inne całkowite dochody

- -

Inne całkowite dochody po opodatkowaniu

-

Całkowite dochody

(1 560)

(2 840)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach 9-75 stanowią jego

integralną część.

Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku (straty) w kolejnych

okresach sprawozdawczych

Pozycje niepodlegające przeklasyfikowaniu do zysku (straty) w kolejnych

okresach sprawozdawczych

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

od 01.01 do

31.12.2022

od 01.01 do

31.12.2021

Wyszczególnienie

- podstawowy

- rozwodniony

Nota

19

5/ 75

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

na dzień 31 grudnia 2022

Nota 31.12.2022 31.12.2021

Aktywa niematerialne

25

-

10

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

21

1 899

2 545

Rzeczowe aktywa trwałe

21

248

279

Nieruchomości inwestycyjne

24

58 547

11 813

Inwestycje w jednostkach zależnych

5

148 514

165 856

Pozostałe należności

29

3 083

4 362

Pożyczki

27

86 143

76 005

Aktywa trwałe

298 434

260 870

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

29

3 406

2 236

Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego

21

-

Pożyczki

27

6 874

9 643

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

26

5

4 273

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

30

63

471

Aktywa obrotowe

10 369

16 623

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

17

-

308 803 277 493

Nota 31.12.2022 31.12.2021

Kapitał podstawowy

31.1

18 841

Akcje własne (-)

19 (911) (911)

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

31.2

103 711

Pozostałe kapitały

31.3

28 357

Zyski zatrzymane

21 980

6 104

- zysk (strata) z lat ubiegłych

8

23 539

8 944

- zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki

(1 559)

(2 840)

Kapitał własny

171 978

156 102

Kredyty, pożyczki, i inne instrumenty dłużne

32 25 611 53 500

Leasing

22

10 344

9 303

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

16.3

6 553

584

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

28.2

22

12

Zobowiązania długoterminowe

42 530

63 399

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

34.1

2 377

3 539

Kredyty, pożyczki, i inne instrumenty dłużne

32

88 071

50 843

Leasing

22

3 648

3 454

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

28.2

199 156

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe

-

Zobowiązania krótkoterminowe

94 295

57 992

Zobowiązania razem

136 825

121 391

308 803 277 493

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach 9-75 stanowią jego

integralną część.

Pasywa razem

Aktywa

Aktywa trwałe

Aktywa obrotowe

Aktywa razem

Pasywa

Kapitał własny

Zobowiązania

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe

6/ 75

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022

nota od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

(1 354) (2 959)

Korekty:

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych

21

147

120

Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania 23

840 788

Amortyzacja aktywów niematerialnych

25 10 12

Odpisy aktualizujące wartości niematerialne

- -

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych

-

Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych 24

1 931 2 002

111 -

26.5

436 -

- (200)

Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych

15.2

(11)

(122)

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

(214)

-

Koszty odsetek

15.5

11 300

6 518

Przychody z odsetek i dywidend

(13 266)

(5 793)

Inne korekty

135

-

65 366

Zmiana stanu należności

35

496 (4 140)

Zmiana stanu zobowiązań

35

(1 206) 6 458

Zmiana stanu rezerw

35

(65) (9)

Zmiana pozostałych aktywów finansowych

4 268 (4 268)

Zapłacone odsetki

(2 620) (1 647)

Otrzymane odsetki

3 596 989

Otrzymane dywidendy

4 368 2 594

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

8 902 343

Zapłacony podatek dochodowy

-

256

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 8 902 599

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych 21

(122) (80)

Wydatki netto na zwiększenie udziałów w jednostek zależnych

(1 210) -

Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych 27

15 388 40 797

Pożyczki udzielone 27

(17 625) (42 134)

Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych

31 -

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (3 538) (1 295)

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wykup dłużnych papierów wartościowych

32

(6 400)

-

Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 32

30 313 23 033

Spłaty kredytów i pożyczek 32

(22 780) (18 125)

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu 22

(3 461) (3 860)

Odsetki zapłacone 32

(446)

Dywidendy wypłacone

20

(2 998)

-

Środki pieniężne netto z działalności finansowej (5 772) 1 048

Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (408) 352

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu

471

119

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu

63

471

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach 9-75 stanowią jego integralną część.

Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finansowych wycenianych przez

rachunek zysków i strat

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych

Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed zmianami kapitału obrotowego oraz

odsetkami i dywidendami

7/ 75

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022

Saldo na dzień 1 stycznia 2022 roku

18 841 (911) 103 711 28 357 6 104 156 102

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2022

Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku - - - - (1 560) (1 560)

Połączenie jednostek gospodarczych - - - - 20 398 20 398

Dywidenda uchwalona do wypłaty (2 962)

Całkowity dochód za okres od 01.01 do 31.12.2022

- - - - 15 876 15 876

Saldo na dzień 31 grudnia 2022 roku

18 841 (911) 103 711 28 357 21 980 171 978

Saldo na dzień 1 stycznia 2021 roku 18 841 (911) 103 711 28 357 8 944 158 942

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2021

Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku

- - - - (2 840) (2 840)

Całkowity dochód za okres od 01.01 do 31.12.2021 - - - - (2 840) (2 840)

Nabycie akcji własnych - - - - - -

Połączenie ze spółka Cezaro - - - - - -

Dywidenda - - - - - -

Saldo na dzień 31 grudnia 2021 roku 18 841 (911) 103 711 28 357 6 104 156 102

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach 9-75 stanowią jego integralną część.

nota

Kapitał podstawowy

Akcje własne

(-)

Kapitał ze sprzedaży

akcji powyżej ich

wartości nominalnej

Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem

Kapitał podstawowy

Akcje własne

(-)

Kapitał ze sprzedaży

akcji powyżej ich

wartości nominalnej

Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem

8/ 75

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

1. Informacje ogólne

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony

Podstawowym przedmiotem działania Spółki są:

2. Identyfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego

3. Skład Zarządu Spółki

Sławomir Winiecki - Wiceprezes Zarządu

Piotr Fortuna - Członek Zarządu

4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

5. Inwestycje Spółki

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A. jest spółką akcyjną z siedzibą w Bydgoszczy przy ul. Plac Kościeleckich 3, której akcje

znajdują się w publicznym obrocie. Spółka została utworzona aktem notarialnym Repertorium A 11906/91 z dnia

18.12.1991r.

Rafał Jerzy - Prezes Zarządu

W ciągu okresu sprawozdawczego i do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Zarządu

Spółki nie zmienił się.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 28 kwietnia 2023 roku.

Na dzień 31 grudnia 2022 spółka posiada inwestycje w następujących jednostkach zależnych:

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

• wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi,

• zarządzanie posiadanym pakietem udziałów w Spółkach zależnych,

• usługi holdingowe.

Spółka sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku, które zostało

zatwierdzone do publikacji w dniu 28 kwietnia 2023 roku.

Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XIII

Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000033561. Spółce nadano numer statystyczny

REGON 090549380.

W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku wchodzili:

Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IMMOBILE S.A. (Spółka, GKI S.A.) obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia

2022 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku.

9/ 75

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

Udział w

kapitale

podstawowym

Cena nabycia

odpis

aktualizujący

Wartość

bilansowa

Udział w

kapitale

podstawowym

Cena nabycia

odpis

aktualizujący

Wartość

bilansowa

MAKRUM Development Sp. z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Najem aktywów

100.0% - - 100.0% 23 847 23 847

Heilbronn Pressen GmbH

NIEMCY

Brak działalności operacyjnej

100.0% 113 (113) - 100.0% 113 (113) -

CDI 10 Sp. z o.o. (dawniej Nobles Sp. z o.o.)

POLSKA / BYDGOSZCZ

Najem aktywów

100.0% 1 600 - 1 600 100.0% 1 600 - 1 600

ARONN Sp. z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Najem aktywów

100.0% 21 005 - 21 005 100.0% 21 005 - 21 005

CDI 6 Sp. z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Działalność developerska

100.0% 4 432 (1 379) 3 053 100.0% 4 432 (1 379) 3 053

BINKIE Sp. z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Najem aktywów

100.0% 2 955 (1 500) 1 455 100.0% 2 955 (1 100) 1 855

CARNAVAL Sp. z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Najem aktywów

100.0% 23 605 - 23 605 100.0% 23 605 - 23 605

Fundacja IMMO

POLSKA / BYDGOSZCZ

Organizowanie i niesienie pomocy

100.0% 3 - 3 100.0% 3 - 3

CDI Konsultanci Budowlani Sp. z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Konsulting budowlany oraz developing

100.0% 3 038 - 3 038 100.0% 3 038 - 3 038

CRISMO Sp. Z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Najem aktywów

100.0% 15 752 - 15 752 100.0% 15 752 - 15 752

FOCUS Hotels S.A.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Hotelarstwo

100.0% 580 580 100.0% 580 580

Kuchet Sp. z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Najem aktywów

100.0%

255

-

255

100.0%

255

-

255

HOTEL 1 Sp. z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny

rachunek; usługi finansowe oraz wynajem i

zarządzanie nieruchomościami własnymi lub

dzierżawionymi

100.0% 8 008 - 8 008 100.0% 8 008 - 8 008

PJP Makrum S.A. (dawniej Projprzem

Makrum S.A) *

POLSKA / BYDGOSZCZ

Przemysł

60.2%

47 223

-

47 223

50.1%

41 529

-

41 529

ATREM S.A

POLSKA / BYDGOSZCZ

Automatyka

71.7%

22 932

66.0%

21 721

CDI 8 Sp. z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Działalność developerska

100.0%

5

100.0%

5

Dlako Sp. z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Działalność handlowa

90.0%

-

90.0%

-

X

151 506 (2 992) 148 514

X

168 448 (2 592) 165 856

-

31.12.2022 31.12.2021

Zwiększenie inwestycji w spółce zależnej PJP Makrum wynika z połączenia ze spółką zależną Makrum Development, która posiadała akcje spółki PJP Makrum w wartości 5.694 tys PLN.

Zwiększenie inwestycji w spółce zależnej Atrem wynika z nabycia dodatkowych akcji, tym samym zwiększając udział w kapitale własnym tej spółki o 4,7%. Dnia 04 lutego 2022 roku, zarząd Jednostki dominującej otrzymał informację o zawarciu transakcji

sprzedaży akcji ATREM S.A., na podstawie której nabyte zostało 526 332 sztuk akcji ATREM S.A., co stanowi 5,70% kapitału zakładowego ATREM S.A. i 5,70% ogółu głosów na Walnym Zgromadzeniu ATREM S.A. Po rozliczeniu transakcji zakupu Jednostka

dominująca posiada 6 618 184 sztuki akcji ATREM S.A. i tyle samo głosów na Walnym Zgromadzeniu ATREM S.A. co stanowi 71,70% udziału w kapitale zakładowym ATREM S.A., tj. 71,70% w liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu ATREM S.A

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

Razem Bilansowa wartość inwestycji

INWESTYCJE W JEDNOSTKACH

ZALEŻNYCH

Siedziba jednostki

zależnej

Przedmiot działalności

10/ 75

Główne założenia testu:

W

wyniku

przeprowadzonych

analiz

przesłanek

utraty

wartości

udziałów

w

spółkach

zależnych,

obejmujących

również

wartość

wzajemnych

sald pożyczek i rozrachunków na różnych poziomach Grupy Kapitałowej IMMOBILE S.A., zidentyfikowano przesłanki utraty wartości udziałów

i innych aktywów zaangażowanych w spółki zależne:

W związku z faktem, iż na dzień bilansowy wycena rynkowa posiadanego pakietu akcji PJP MAKRUM S.A. była niższa od ich wartości

bilansowych Spółka zidentyfikowała przesłanki utraty wartości posiadanego pakietu akcji PJP MAKRUM S.A., jednakże ze względu na

przeprowadzony test na utratę wartości tej inwestycji i jego wynik Zarząd Spółki uznał, że nie występuje konieczność dokonania odpisów

wartości posiadanych udziałów.

'Podstawą testu są przygotowane przez Spółkę prognozy na lata 2023-2027 zdyskontowanych przyszłych przepływów finansowych

związanych z nabytym przedsiębiorstwem oparte na profesjonalnym osądzie Zarządu oraz analizie potencjalnego popytu na oferowane

produkty, aktualnego portfela zamówień, zmienności warunków rynkowych oraz trendów koniunkturalnych związanych z produkowanymi

urządzeniami.

Prognozy obejmują przepływy z segmentu produkcji przemysłowej obejmującego produkty techniki przeładunkowej, parkingi automatyczne,

wyposażenie magazynów w tym wózki widłowe i systemy składowania, maszyny oferowane pod marką MAKRUM.

Test na utratę wartości został opracowany na podstawie aktualnych na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania finansowego danych

finansowych, podpisanych kontraktów, budżetu na rok 2023 roku oraz planów Zarządu na kolejne okresy.

W roku 2022 Spółka wypracowała wyższy wolumen oraz wyższą rentowność EBIT od założeń przyjętych w teście sporządzonym w

sprawozdaniu finansowym Spółki za rok 2021 (pomimo znaczących wzrostów cen surowców i energii oraz czasowego ograniczenia

dostępności podstawowych materiałów, w szczególności w pierwszej połowie roku 2022).

W teście założono przychody segmentu na rok 2023 na poziomie zbliżonym do roku 2022 i wzrosty przychodów w latach kolejnych (CAGR

Compound Annual Growth Rate: 6,96%)

W teście założono rok 2023 spadek rentowności segmentu na poziomie EBIT do 5,6 % (w stosunku do osiągniętej rentowności w roku 2022

na poziomie 6,6%) oraz powrót do poziomów zbliżonych do wypracowanych w roku 2022 w roku 2024 i kolejnych( średnio 7,1% ).

Powyższe założenia opierają się na szacunkach Zarządu opartych na dostępnych analizach makroekonomicznych, trendach cen mediów i

podstawowych surowców, inflacji CPI i PPI oraz własnych obserwacji rynkowych. Zgodnie ze scenariuszem sytuacji gospodarczej przyjętym w

większości dostępnych prognoz założono przejściowe spowolnienie gospodarcze w Polsce i Europie w roku 2023 i powrót do wzrostów PBK

w kolejnych latach.

Na planowany wzrost przychodów składa się głównie: prognozowany wzrost przychodów z produkcji systemów przeładunkowych związany z

rozwojem sieci dystrybucyjnej oraz wzrost sprzedaży wózków widłowych i innych elementów wyposażenia magazynów, wsparty w tym

przypadku efektem niskiej bazy. Prognoza została wsparta analizą potencjalnego popytu na oferowane produkty w wybranych segmentach

odbiorców, analizą podmiotów konkurencyjnych oraz analizie portfela zamówień.

Wynik testu wykazuje znaczącą wrażliwość na zmiany w poszczególnych pozycji kapitału pracującego netto, przez co zarządzanie tym

obszarem jest istotnym wyzwaniem dla zarządzających Spółką.

Zarząd zwraca uwagę, że z uwagi na bardzo dynamiczną sytuację rynkową związaną z niestabilnością geopolityczną, ryzyko zmian warunków

rynkowych, a przez co wykonania przyjętych w teście założeń obarczone jest wyższym ryzykiem. Kolejne gwałtowne zmiany czynników

zewnętrznych – np. ponowny wzrost cen stali, problemy z dostępnością tego surowca może zagrozić wykonaniem przyjętych w teście

założeń. Ryzyko to ma odzwierciedlenie w przyjętym poziomie WACC.

31.12.2022

31.12.2021

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

3 598 602

2 998 602

Makrum Development Sp. z o.o.

Razem

3 932 370

Analiza odzyskiwalności wartości udziałów

0 600 000

Kuchet Sp. z o.o. 180 000

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

* Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka posiada bezpośrednio lub pośrednio poprzez spółki zależne 3.932.370 akcji PJP Makrum S.A., co stanowi 65,72%

kapitału zakładowego spółki. Akcje te uprawniają do wykonywania 3.932.370 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi 65,72% ogólnej liczby głosów.

Poniższa tabela ilustruje akcje PJP Makrum S.A. posiadane przez Spółkę oraz jej jednostki zależne na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia

2021 roku.

180 000

CDI 10 Sp. z o.o. (dawniej Nobles Sp. z o.o.)

70 625 70 625

Hotel 1 Sp. z o.o. 83 143 83 143

11/ 75

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

Jednocześnie bazując na przyjętych założeniach dokonano dodatkowej analizy, która wykazała, iż:

- wzrost, średniego ważonego kosztu kapitału WACC poniżej 1,10 p.p. nie powoduje konieczności dokonania odpisu,

- spadek EBIT w całym okresie prognozy o 9,5% w stosunku do założonego w modelu poziomu spowoduje zrównanie wartości odzyskiwalnej

testowanych aktywów z ich wartością księgową (przy niezmienionych innych parametrach),

- spadek poziomu przychodów w całym okresie prognozy o 9,5% w stosunku do założonego w modelu poziomu przy zachowaniu planowanej

rentowności na poziomie EBIT spowoduje zrównanie wartości odzyskiwalnej testowanych aktywów z ich wartością księgową (przy

niezmienionych innych parametrach).

Test na utratę wartości obejmuje wartość firmy oraz znak towarowy.

Dla testu przyjęto następujące założenia - w nawiasach zaprezentowano założenia przyjęte w roku poprzednim.

• Zastosowano model zdyskontowanych przepływów pieniężnych oparty na szczegółowej prognozie na lata 2023-2027 przepływów

pieniężnych związanych z nabytym przedsiębiorstwem opracowanej przez Spółkę,

• Dla oszacowania wartości rezydualnej biznesu nabytego przedsiębiorstwa założono 2,5 % stopę wzrostu po okresie szczegółowej prognozy,

• Stopa dyskontowa została oszacowana na podstawie średnioważonego kosztu kapitału i jest zgodna z modelem WACC (Weighted Average

Cost of Capital),

• Koszt kapitału własnego został wyznaczony na podstawie oczekiwanej stopy zwrotu portfela zgodnie z modelem CAMP (Capital Assets

Pricing Model) przy założeniu:

o Stopę wolna od ryzyka przyjęto na poziomie 6,25 % (3,60%), co odpowiada rentowności 10 letnich obligacji skarbowych,

o Premię za ryzyko w całym okresie prognozy przyjęto na poziomie 7,25% (7,25%), a wskaźnik beta na poziomie 0,74 (0,74),

• Premię za niską kapitalizację na poziomie 2,0% (2,0 %) oraz premię za ryzyko specyficzne 1.80% (2,0%),

• Przyjęto założenie, iż w perspektywie długoterminowej struktura finansowania będzie odpowiadała

wskaźnikowi D/E na poziomie 0,23 (0,23),

•wzrosty przychodów ze sprzedaży oraz rentowności co zostało opisane powyżej,

• Dla kolejnych okresów projekcji założono poprawę efektywności zarządzania kapitałem obrotowym, między innymi poprzez

skrócenie

okresu rotacji zapasów i należności,

• W okresie prognozy założono, z uwagi na zakończona w roku 2021 rozbudowę zakładu produkcyjnego w Koronowie, niższe nakłady

na

odtworzenie aktywów trwałych w stosunku do wysokości prognozowanej amortyzacji.

Na dzień 31 grudnia 2022 dokonano odpisu wartośći odzyskiwalnej spółki Binkie Sp. z o .o. w kwocie 400 tys PLN. W wyniku zaprzestania

prowadzenia działalności przez spółkę (najmu nierymowości), czyli otrzymywania dodatkowych wpływów, Zarząd Spółki ocenił, iż wartość

udziałów jest równa wartości odzyskiwanej z tej spółki, tj. wartości godziwej nieruchomości posiadanej przez tą spółkę.

Dla powyższych założeń średni ważony koszt kapitału WACC wynosi 14,60% (12,20%). Na podstawie przeprowadzonych testów nie

zidentyfikowano przesłanek utraty wartości.

W przypadku udziałów w pozostałych Spółkach(poza wcześniej utworzonymi we wcześniejszych okresach odpisami Spółka nie

zidentyfikowanła przeslanek utraty wartości.

12/ 75

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

Zarząd Spółki dokonuje analizy przesłanek utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych uwzględniając złożoność i mnogość powiązań

pomiędzy spółkami Grupy Kapitałowej IMMOBILE S.A., wzajemnych sald pożyczek, należności i zobowiązań na różnych poziomach Grupy. W

analizie odnosi się w pierwszej kolejności do wyników operacyjnych i związanych z tym prognozami przepływów finansowych generowanych

poprzez poszczególne podmioty zależne i powiązane oraz poddaje ocenie posiadane przez podmioty zależne aktywa. Wyniki

przeprowadzonych analiz zostały przedstawione w nocie 5.

Klasyfikacja umów leasingowych oraz założenia dotyczące stopy dyskontowej i długości okresu najmu

Spółka dokonała następujących założeń przy kalkulacji wpływu MSSF 16 na sprawozdanie finansowe:

- przyjęta stopa procentowa od 3,49% do 9.96%.

- długość okresu najmu dla umów leasingu samochodów i PWUG, zgodny z okresem z umowy, bez opcji wykupu/przedłużenia,

- okres racjonalnie pewny dla umowy najmu nieruchomości hotelowej zawartej na czas oznaczony z możliwością automatycznego

przedłużenia o 5 lat, o ile żadna ze stron nie skorzysta z opcji wypowiedzenia analizowany indywidulanie pod względem występujących

zachęt w umowie, opłat na rynku w podobnych lokalizacjach, strategii Spółki dla danego segmentu, a także kondycji finansowej podmiotu

wynajmującego. Zgodnie z osądem Zarządu okres racjonalnie pewny równy jest okresowi oznaczonemu i nie uwzględnia opcji przedłużenia.

Spółka nie jest w stanie z łatwością ustalić stopy procentowej dla umów leasingowych, dlatego przy wycenie zobowiązania z tytułu leasingu

stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Jest to stopa procentowa, jaką Spółka musiałaby zapłacić, aby na podobny okres, w tej

samej walucie i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik

aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym.

W przypadku subleasingu, jeżeli stopy procentowej subleasingu nie można z łatwością ustalić, Spółka jako leasingodawca pośredni

wykorzystuje stopę dyskontową stosowaną w leasingu głównym (skorygowaną o wszelkie początkowe koszty bezpośrednie związane z

subleasingiem) w celu wyceny inwestycji subleasingowej netto.

Utrata wartość inwestycji w jednostki zależne oraz pożyczek i należności udzielonych jednostkom powiązanym

Sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego Spółki wymaga od Zarządu jednostki osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ

na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych.

Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na

przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań:

6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

6.1. Profesjonalny osąd

13/ 75

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

Wycena wartości nieruchomości inwestycyjnych

Utrata wartości aktywów trwałych i obrotowych

Ocena realizacji aktywa z tytułu podatku odroczonego

Spółka dokonuje oceny przesłanek utraty wartości aktywów trwałych i obrotowych w oparciu o własny osąd, zmiany warunków rynkowych i

innych parametrów istotnie wpływających na wartość. W przypadku zaistnienia przesłanki utraty wartości Spółka przeprowadza test na

utratę wartości. Jeżeli wynik testu potwierdza utratę wartości dokonywane są odpisy aktualizujące wartość tych aktywów. W badanym

okresie nie zidentyfikowano przesłanek utraty wartości aktywów trwałych i obrotowych za wyjątkiem dotyczących inwestycji w jednostkach

zależnych opisanych w nocie 5.

Spóka dokonuje osądu co realizacji aktywa z tytułu podatku odroczonego w oparciu o planowane i prawdopodobne do osiągnięcia dochody

podatkowe Spółki w okresie umożliwiającym rozliczenie poszczególnych tytułów utworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego.

Planowanie dochodów podatkowych oparte jest na bieżącej działalności Spólki oraz na potencjalnych dochodach związanych ze zbyciem

posiadanych udziałów i akcji. Wnioski z przeprowadzonej analizy zostały przdstawone w nocie 15.3.

Klasyfikacja umów subleasingu

Spółka jako pośredni leasingodawca klasyfikuje subleasing poprzez odniesienie do składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania

wynikającego z leasingu głównego i ocenę, czy jest to leasing operacyjny, czy finansowy. W szczególności, jeśli okres subleasingu stanowi

większą część okresu leasingu głównego, Spółka klasyfikuje go jako leasing finansowy. Dokonane osądy dotyczące subleasingu zostały

przedstawione w nocie 21.

Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych w oparciu o posiadane wyceny niezależnych rzeczoznawców

majątkowych oraz własny osąd zmiany warunków rynkowych i innych parametrów istotnie wpływających na wartość, zgodnie z przyjętą

polityką wyceny nieruchomości inwestycyjnych. Szczegóły dotyczące nieruchomości inwestycyjnych zostały zaprezentowane w nocie 22.

14/ 75

Stawki amortyzacyjne

Wycena nieruchomości inwestycyjnych

Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są do wartości godziwej i kwalifikowane do 3 poziomu hierarchii wartości

godziwej. Przy wycenie wartości godziwej wg metody porównawczej uwzględnia się cechy danej działki takie jak:

położenie i ekspozycja, sąsiedztwo, infrastruktura techniczna, dostęp komunikacyjny, wielkość, kształt i status planistyczny

i nadaje im odpowiednie wagi. Szczegóły znajdują się w nocie 23.

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień

bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w

następnym roku finansowym. Spółka przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej

podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek

wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Spółki. Takie zmiany są

odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.

Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych.

Przyjęta na koniec roku 2022 metodologia w okresie sprawozdawczym nie uległa zmianie w porównaniu do poprzedniego

roku, zmieniły się natomiast niektóre wskaźniki finansowe będące podstawą szacunku. Jak zaprezentowano w nocie 27.2.,

stopa dyskonta była na poziomie 6.7 p.p., przyjęto 4 p.p. przewidywany wskaźnik inflacji, a przewidywana stopa wzrostu

wynagrodzeń została ustalona na poziomie 5,0 p.p. Pozostały średni okres zatrudnienia pozostał na podobnym poziomie.

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności

składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji

przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień

Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych

struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako

czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z

przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści

podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii)

angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów

wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych,

mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje

będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.

Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które

zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści

były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej

kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i

reorganizacja grupy.

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie

techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem. Sposób ustalenia

wartości godziwej poszczególnych instrumentów finansowych został przedstawiony w nocie 40.1.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie

osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w

przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

6.2. Niepewność szacunków i założeń

15/ 75

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości

inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku zobowiązania krótkoterminowe Spółki przewyższały aktywa obrotowe o 83.926 tysięcy

złotych, co wynika przede wszystkich z wartości należności z tyt. Krótkoterminowych pożyczek udzielonych do jednostek

powiązanych w kwocie 6.874 tys. zł oraz wartości zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych

w ogólnej kwocie 88.071 tys. PLN, w tym otrzymanych od jednostek powiązanych w kwocie 69.613 tys. zł.

Z uwagi na holdingowy charakter Spółki i jej kontrole nad Spółkami z grupy kapitałowej a tym samy kontroli nad

przepływami pieniężnymi, Spółka ma możliwość aktywnego kształtowania kwot jak i terminów zaciągania jak i spłaty

zobowiązań wewnątrz grupowych, w tym zobowiązań z tytułu pożyczek.

W przypadku braku spłat pożyczek przez jednostki powiązane z terminem wymagalności do 12 miesięcy od dnia

bilansowego Zarząd Spółki ma możliwość przesunięcia terminów spłat dla pożyczek otrzymanych przez Spółkę od

jednostek powiązanych.

Zobowiązania do podmiotów zewnętrznych (kredyty i pożyczki) są obsługiwane z bieżących wpływów Spółki, w tym ze

sprzedaży posiadanych nieruchomości inwestycyjnych, a wobec części z nich planowane jest przedłużenie terminów

zapadalności.

Wartość zobowiązań krótkoterminowych wobec jednostek zależnych (w tym pożyczki, zobowiązania z tytułu obligacji,

zobowiązania handlowe) wynosi 69.750 tys PLN, których termin wymagalności może w każdej chwili zostać zmieniony w

oparciu o decyzje Zarządu Spółki z uwzględnieniem potrzeb finansowania Spółki oraz Grupy.

Ponadto biorąc pod uwagę stabilną sytuację finansową całej Grupy Kapitałowej, w tym posiadane na dzień bilansowy

wolne limity kredytowe w łącznej wysokości 129,8 mln PLN, generowane zyski przez Spółki zależne, możliwości

przedterminowej spłaty pożyczek udzielonych (np. do spółek zależnych z segmentu developerskiego) oraz możliwości

prolongaty terminów spłaty pożyczek zaciągniętych od podmiotów zależnych, a także dostępne możliwości finansowania w

ramach Grupy Kapitałowej, w której jednostką dominującą jest Grupa Kapitałowa Immobile S.A. niniejsze sprawozdanie

finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się

przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej dwunastu miesięcy od końca okresu sprawozdawczego.

7. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych (PLN), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej,

podane są w tysiącach PLN.

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania

finansowego zidentyfikowano przesłanki zagrożenia dla kontynuacji działalności, jednakże po ich analizie stwierdzono brak

istotnego ryzyka.

Założenie kontynuacji działalności

16/ 75

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę

toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF UE mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią

się od MSSF.

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości

(„RMSR”).

7.1. Oświadczenie o zgodności

7.2. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego

Walutą funkcjonalną Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN.

17/ 75

Nieruchomości inwestycyjne 48149

Inwestycje w jednostach zależnych 5694

Należności z tytułu dostaw i usług 387

Pożyczki 572

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 24

środki pienieżne i ich ekwiwalenty 38

Aktywa razem 54864

Leasing finasnowy 4696

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5763

Pozostałe zobowiązania 96

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 44

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 22

Zobowiązania razem 10621

Wartość aktywów netto 44243

23847

Nadwyżka - zyski zatrzymane (-20396)

Zobowiązania

Wartość udziałów Spółi Przejmowanej w jednostkowym sprawozdaniu finansowym

Spółi Przejmującej

Poniżej przedstawiono aktywa netto na moment połączenia tj. na dzień 30.11.2022 r.

8. Połączenie z jednostą gospodarczą

W wyniku rozliczenia połączenia nie dokonano korekty danych porównawczych.

Aktywa netto na moment

połączenia 30.11.2022

Aktywa

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

W dniu 30 listopada 2022 roku Spółka ("Spółka przejmujaca") połączyła się ze spółką zależną Makrum Development Sp. z

o.o. ("Spółka przejmowana"). Połączenie Spółek nastąpiło w trybie przewidzialnym w art. 492 § 1 pkt 1) ksg, art..515 §1

oraz art.. 516 §1 ksh w związku z art. 516 §6 ksh poprzez przeniesienie calego majątku Spółki Przejmowanej na Spółkę

Przejmującą bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki Przejmującej (Spółka Przejmująca posiada 100% udziałów w

Spółce Przejmowanej) oraz bez wymiany udziałów Spółki Przejmowanej na akcje Spółki Przejmującej. W związaku z

połączeniem kwotę 20.396 ujęto w zyskach zatrzymanych.

Połączenie Spółek zostało rozliczone analogicznie do umorzenia udziałów w jednostce zależnej w zamian za jej aktywa

netto, zgodnie z określoną przez Zarząd Spółki polityką rachunkowości. W efekcie aktywa i zobowiązania Makrum

Development zostały przyjęte ze skonsolidowanego sprawozdania finasnowego GKI na dzień połączenia.

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano

przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub

zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2022 roku i później.

Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2022 roku, nie mają istotnego wpływu na

sprawozdanie finansowe Spółki.

9. Zmiana szacunków, zasad(polityki) rachunkowości i korekty prezentacyjne

9.1. Pozostałe

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego są spójne z tymi,

które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku, z

wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających

się od 1 stycznia 2022 roku i później.

Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2022 roku, nie mają istotnego wpływu na

sprawozdanie finansowe Spółki.

Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania

W ramach zmian usunięto zapis dotyczący pomniejszania ceny nabycia lub kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych o przychody

netto ze sprzedaży wyrobów wytworzonych w trakcie doprowadzania składnika aktywów do pożądanego miejsca i stanu (na przykład

próbna produkcja wytworzona w trakcie testowania). Jednocześnie doprecyzowano, że Grupa ujmuje przychody ze sprzedaży takich pozycji

oraz koszty tych pozycji w rachunku zysków i strat zgodnie ze standardami mającymi zastosowanie. Grupa wycenia koszty tych pozycji,

stosując wymogi dotyczące wyceny zawarte w MSR 2.

Zmiany nie mają istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe Spółki.

Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020:

• MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy: Jednostka zależna stosująca MSSF

po raz pierwszy

Zmiana pozwala jednostce zależnej, która podejmuje decyzję o zastosowaniu paragrafu D16 (a) MSSF 1, na wycenę skumulowanych różnic

kursowych z tytułu przeliczenia przy wykorzystaniu kwot wykazywanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostki

dominującej, w oparciu o datę przejścia jednostki dominującej na MSSF, jeżeli nie dokonano żadnych korekt z tytułu procedur

konsolidacyjnych oraz skutków połączenia jednostek gospodarczych, w ramach których jednostka dominująca nabyła jednostkę zależną.

Zmiana ta ma zastosowanie również do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, które decydują się na zastosowanie

paragrafu D16 (a) MSSF 1.

Zmiany nie mają istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe Spółki.

• MSSF 9 Instrumenty finansowe: Opłaty w ramach testu 10 % przy zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych

Zmiana precyzuje opłaty, które Grupa uwzględnia przy ocenie, czy warunki nowego lub zmodyfikowanego zobowiązania finansowego różnią

się znacznie od warunków pierwotnego zobowiązania finansowego. Opłaty te obejmują wyłącznie opłaty zapłacone lub otrzymane między

pożyczkobiorcą a kredytodawcą, w tym opłaty zapłacone lub otrzymane przez pożyczkobiorcę lub kredytodawcę w imieniu drugiej strony.

W odniesieniu do MSR 39 nie proponuje się podobnej zmiany.

Zmiany nie mają istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe Spółki.

• Przykłady ilustracyjne do MSSF 16 Leasing: Zachęty leasingowe

Zmiana uchyla przykład ilustracyjny nr 13 dotyczący płatności od leasingodawcy związanych inwestycjami w przedmiocie leasingu. Pozwoli

to na uniknięcie niejasności w zakresie podejścia do zachęt leasingowych przy stosowaniu MSSF 16.

Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych

W ramach zmian wyjaśniono, że w przypadku umów rodzących obciążenia koszty wypełnienia umowy obejmują zarówno przyrostowe

koszty wypełnienia tej umowy np. robocizna i materiały, jak i przypisanie innych kosztów, które odnoszą się bezpośrednio do wypełnienia

umów – na przykład przypisanie odpisów amortyzacji składnika rzeczowych aktywów trwałych wykorzystywanego między innymi do

wypełnienia tej umowy.

Zmiany nie mają istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe Spółki.

Zmiany do MSSF 3: Połączenia jednostek - Odniesienie do Założeń koncepcyjnych

Zmiany mają zastąpić odniesienie do poprzedniej wersji Założeń koncepcyjnych wydanych przez RMSR (Założenia koncepcyjne z 1989 r.)

odniesieniem do aktualnej wersji opublikowanej w marcu 2018 r.

(Założenia koncepcyjne), nie zmieniając znacząco zawartych w nich wymogów.

Zmiany wprowadzają wyjątek od zasady ujmowania wynikającej z MSSF 3, celem uniknięcia kwestii potencjalnych zysków i strat ‘dnia

drugiego’ w odniesieniu do zobowiązań i zobowiązań warunkowych, które wchodziłyby w zakres MSR 37 Rezerwy, zobowiązania

warunkowe i aktywa warunkowe czy KIMSF 21 Opłaty, jeśli wystąpiły oddzielnie. Wyjątek wymaga od Grupy stosowania kryteriów

wynikających odpowiednio z MSR 37 lub KIMSF 21 (zamiast wymogów wynikających z Założeń koncepcyjnych) w celu ustalenia, czy na dzień

przejęcia występuje obecny obowiązek. Jednocześnie zmiany wprowadzają nowy paragraf do MSSF 3 wyjaśniający, że aktywa warunkowe

nie kwalifikują się do ujęcia na dzień przejęcia.

Zmiany nie mają istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe Spółki.

MSR 41 Rolnictwo: Uwzględnienie opodatkowania w wycenie do wartości godziwej

Zmiana uchyla wynikający z par. 22 MSR 41 wymóg, zgodnie z którym Grupy wyłączają płatności z tytułu podatków przy ustalaniu wartości

godziwej składników aktywów wchodzących w zakres MSR 41.

Zmiany nie mają istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe Spółki.

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz

nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

19/ 75

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości

Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są

ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

• Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów

rocznych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

10. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

• Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia

grudnia 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

• Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz

Podział

zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające

klauzule umowne (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku) – do dnia

zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;

•

Zmiana

do

MSSF

16

Leasing:

Zobowiązanie

leasingowe

w

transakcji

sprzedaży

i

leasingu

zwrotnego

(opublikowano

dnia

22

września

2022

roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów

rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;

Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły

jeszcze w życie:

• Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz

Podział

zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020

roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające

zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

• MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji

Europejskiej

proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia

zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;

• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną

lub

wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały

przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;

• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25

czerwca

2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

• Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano

dnia 7 maja 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje,

obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2021 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale

niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską.

20/ 75

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie zakończył jeszcze prac nad oceną wpływu

wprowadzenia pozostałych standardów oraz interpretacji na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do

działalności Spółki lub jej wyników finansowych.

10.1 Wdrożenie pozostałych standardów i interpretacji

21/ 75

- Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań,

- Poziom 2 – Techniki wyceny dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości

godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny,

- Poziom 3 - Techniki wyceny dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości

godziwej jako całości jest nieobserwowalny.

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny

składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym. Wycena wartości godziwej

składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez

jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak

największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów.

Spółka stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane

do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i

minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych.

Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w

sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie

najniższego poziomu danych wejściowych który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:

Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu

przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między

uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na

założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo:

- na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania,

- w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania.

Zarówno główny jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla Spółki.

12. Zmiana szacunków

W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie dokonano zmian szacunków.

13. Istotne zasady rachunkowości

13.1. Wycena do wartości godziwej

11. Korekta błędu

W odniesieniu do danych porównawczych nie dokonano korekty błędu.

Spółka wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty dostępne do sprzedaży, instrumenty pochodne oraz aktywa

niefinansowe takie jak nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wartość godziwa

instrumentów finansowych została ujawniona w nocie 40.1.

22/ 75

Dodatnie i ujemne różnice kursowe wynikające z rozliczania transakcji w walutach obcych oraz z przeliczenia aktywów i

zobowiązań pieniężnych według kursów wymiany walut na koniec roku wykazuje się w rachunku zysków i strat.

Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej, wykazywane

są przy zastosowaniu kursu średniego NBP na dzień transakcji.

Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane w wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej wykazywane są przy

zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w czasie ustalania wartości godziwej.

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

Zarząd Spółki określa zasady i procedury dotyczące zarówno systematycznego wyceniania do wartości godziwej np.

nieruchomości inwestycyjnych oraz nienotowanych aktywów finansowych jak i wycen jednorazowych np. w przypadku

aktywów przeznaczonych do sprzedaży w działalności zaniechanej.

Podsumowanie istotnych zasad rachunkowości dotyczących wyceny do wartości godziwej.

Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe w

sprawozdaniu finansowym Spółka ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę

klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny

dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość).

Niezależni rzeczoznawcy są angażowani do przeprowadzenia wyceny znaczących aktywów takich jak nieruchomości, czy

aktywa dostępne do sprzedaży w sytuacji, gdy w ocenie Zarządu Spółki istnieje konieczność wsparcia własnego

profesjonalnego osądu, np. w przypadku dużej zmienności danych wejściowych. Wyceny sporządzane przez niezależnych

rzeczoznawców służą także jako element wspierający własny osąd Zarządu.

Na potrzeby ujawnienia wyników wyceny do wartości godziwej Spółka ustaliła klasy aktywów i zobowiązań na podstawie

rodzaju, cech i ryzyka związanego z poszczególnymi składnikami aktywów i zobowiązań oraz poziom w hierarchii wartości

godziwej, jak opisano powyżej.

13.2. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego pozycje pieniężne w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu średniego

kursu NBP na ostatni dzień roboczy.

Przy wyborze niezależnego rzeczoznawcy Zarząd kieruje się kryterium profesjonalizmu oraz znajomości specyfiki branżowej

lub lokalnych rynków, np. w przypadku wyceny wartości godziwej gruntów inwestycyjnych.

Zarząd Spółki przy ustalaniu wartości godziwej wnikliwie analizuje zmiany kluczowych danych wejściowych oraz trendów

rynkowych jak i specyfiki rynków lokalnych.

23/ 75

31 grudnia 2022 31 grudnia 2021

USD 4.4018 4.0600

EUR 4.6899 4.5994

Grupa

Grupa I

Grupa IV

Grupa V

Grupa VI

Grupa VII

Grupa VIII

budynki i lokale 2,5%

maszyny i urządzenia ogólne 4%-60%

narzędzia, przyrządy, wyposażenie 3%-50%

maszyny i urządzenia specjalne 10%-20%

urządzenia techniczne 4%-10%

środki transportu 7%-33%

Cena nabycia rzeczowych aktywów trwałych przekazanych przez klientów jest ustalana w wysokości ich wartości godziwej

na dzień objęcia kontroli.

Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla

których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty

generalnych remontów.

Amortyzacja

jest

naliczana

metodą

liniową

przez

szacowany

okres

użytkowania

danego

składnika

aktywów.

Okres

lub

stawkę i metodę amortyzacji środka trwałego ustala się na dzień przyjęcia go do używania. Spółka stosuje następujące

okresy umarzania rzeczowych aktywów trwałych:

Stopa amortyzacji rocznejTytuł

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

13.4. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz

odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia

powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego

do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie

poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie

jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich poniesienia.

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:

13.3. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Aktywa

trwałe

i

ich

grupy

do

sprzedaży

uznaje

się

za

przeznaczone

do

sprzedaży,

w

sytuacji

gdy

ich

wartość

bilansowa

zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Ten warunek może być

spełniony tylko, kiedy wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne, a składnik aktywów jest dostępny do

natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży

zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu dokonania klasyfikacji.

Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: wartości

bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.

24/ 75

Aktywa

niematerialne

nabyte

w

oddzielnej

transakcji

lub

wytworzone

(jeżeli

spełniają

rozpoznania

dla

kosztów

prac

rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia

aktywów niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia.

Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o

umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we

własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są

ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.

W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez właściciela lub do zapasów,

domniemany koszt takiego składnika aktywów, który zostanie przyjęty dla celów jego ujęcia w innej kategorii jest równy

wartości godziwej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania.

Przy przeniesieniu nieruchomości zajmowanej przez właściciela do nieruchomości inwestycyjnych wykazywanych w wartości

godziwej jednostka stosuje MSR 16 aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. Ustaloną na ten dzień

różnicę między wartością bilansową nieruchomości a jej wartością godziwą jednostka traktuje w taki sam sposób jak

przeszacowanie zgodnie z MSR 16 Środki trwałe. Par. 62 lit. b MSR 40 nakazuje zwiększenie dotychczasowej wartości

bilansowej nieruchomości odnieść bezpośrednio w kapitał z aktualizacji wyceny. Przy późniejszym zbyciu nieruchomości

inwestycyjnej kapitał z aktualizacji wyceny zawarty w kapitale własnym przenosi się do zysków zatrzymanych.

Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające

ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym

powstały, z uwzględnieniem powiązanego wpływu na podatek odroczony.

Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej

nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski

lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w

którym dokonano takiego usunięcia.

13.6. Aktywa niematerialne

Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji.

Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości inwestycyjnej w

chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych

nieruchomości.

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy

nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie

zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi

wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym

dokonano takiego usunięcia.

Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen

nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie

podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.

13.5. Nieruchomości inwestycyjne

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie, i w razie

konieczności – koryguje z efektem od początku następnego roku obrotowego.

25/ 75

Patenty i licencje

Okresy użytkowania

Dla patentów i licencji użytkowanych na

podstawie umowy zawartej na czas

określony, przyjmuje się ten okres

uwzględniając dodatkowy okres, na który

użytkowanie może być przedłużone.

Wykorzystana metoda amortyzacji

Amortyzowane przez okres umowy -

metodą liniową.

Wewnętrznie wytworzone lub nabyte Nabyte

Test na utratę wartości

Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki

świadczące o wystąpieniu utraty

wartości.

Spółka ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Aktywa niematerialne o

określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości

każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów

niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego.

Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych

pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i

traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym

okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika

aktywów niematerialnych.

Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami

ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich

usunięcia z bilansu.

Aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane

testowi na utratę wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki

pieniężne.

Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od efektem od

początku następnego roku obrotowego.

Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do aktywów niematerialnych Spółki przedstawia się następująco:

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

Oprogramowanie komputerowe

3 lata

3 lata metodą liniową

Nabyte

Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki

świadczące o wystąpieniu utraty wartości.

26/ 75

13.7. Leasing

13.7.1 Spółka jako leasingobiorca

Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub

zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w

zamian za wynagrodzenie.

Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych

oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa

do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik

aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone

o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny

zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu

leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie

rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej

pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do

użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres

leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości.

Zobowiązania z tytułu leasingu

W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat

leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty

leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz

kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę

wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar

pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez

Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym

następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność

Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu

rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota

zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności

leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany

okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

27/ 75

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości

Spółka

stosuje

zwolnienie

z

ujmowania

leasingu

krótkoterminowego

do

swoich

krótkoterminowych

umów

leasingu

tj.

umów,

których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna. Spółka stosuje również

zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty

leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą

liniową przez okres trwania leasingu.

Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej

pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego

środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla

poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w

większości niezależne generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest

wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości

odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości

bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące

rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z

tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach

kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości.

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty

wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien

zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów.

Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia

ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości

odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do

wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów,

jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu

utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości

składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach

odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu

użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej

pomniejszonej o wartość końcową.

13.8. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata

wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub

w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje

oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego

dany składnik aktywów należy.

13.7.2 Spółka jako leasingodawca

Umowy leasingowe, zgodnie z którymi Spółka zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania

przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Początkowe koszty bezpośrednie poniesione w toku

negocjowania umów leasingu operacyjnego dodaje się do wartości bilansowej środka stanowiącego przedmiot leasingu i

ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z tytułu wynajmu. Warunkowe opłaty leasingowe

są ujmowane jako przychód w okresie, w którym staną się należne.

Spółka jako pośredni leasingodawca klasyfikuje subleasing poprzez odniesienie do składnika aktywów z tytułu prawa

do użytkowania wynikającego z leasingu głównego i ocenę, czy jest to leasing operacyjny, czy finansowy. W szczególności,

jeśli okres subleasingu stanowi większą część okresu leasingu głównego, Spółka klasyfikuje go jako leasing finansowy.

28/ 75

Jednostkami zależnymi są takie podmioty, które Spółka kontroluje.

Sprawowanie kontroli przez Spółkę ma miejsce wtedy, gdy:

• posiada władzę nad danym podmiotem,

• podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej

jednostce,

• ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.

Spółka

weryfikuje

fakt

sprawowania

kontroli

nad

innymi

jednostkami,

jeżeli

wystąpiła

sytuacja

wskazująca

na

zmianę

jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.

W sytuacji, gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu są

wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że sprawuje nad nią władzę. W

momencie oceny, czy prawa głosu w danej jednostce są wystarczające dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie

istotne okoliczności, w tym:

•

wielkość

posiadanego

pakietu

praw

głosu

w

porównaniu

do

rozmiaru

udziałów

i

stopnia

rozproszenia

praw

głosu

posiadanych przez innych udziałowców;

• potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony;

• prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także

• dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi

działaniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy głosowania zaobserwowane na poprzednich Walnych

Zgromadzeniach Akcjonariuszy lub Zgromadzeniach Wspólników.

Jednostkami stowarzyszonymi są takie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, niebędące jednostkami

zależnymi ani udziałami we wspólnych przedsięwzięciach Spółki. Znaczący wpływ jest to zdolność do uczestniczenia w

podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej prowadzonej działalności gospodarczej; nie oznacza ona

jednak sprawowania kontroli bądź współkontroli nad tą polityką.

Wspólne przedsięwzięcia to ustalenia umowne, na mocy których dwie lub więcej stron podejmuje działalność gospodarczą

podlegającą współkontroli. Współkontrola jest to określony w umowie podział kontroli nad działalnością gospodarczą, który

występuje tylko wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotyczące tej działalności wymagają

jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę.

Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych, nieruchomości

inwestycyjnych, wartości niematerialnych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy

zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu oraz różnice kursowe

powstaje w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.

13.10. Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach

Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są według kosztu

historycznego po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości.

13.9. Koszty finansowania zewnętrznego

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

29/ 75

• należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności,

• pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w

celu uzyskania przepływów pieniężnych,

• środki pieniężne i ekwiwalenty.

Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku

zysków i strat w pozycji „Przychody z odsetek”.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje

b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach

przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie

aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:

Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

• Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

• Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

• Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

• Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

• Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub

• Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka dokonała

przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.

Wycena po początkowym ujęciu

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii:

Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy:

Zaprzestanie ujmowania

Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik

aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości

godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych

aktywów finansowych.

Wycena na moment początkowego ujęcia

Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania

aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów

finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Jednostka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy,

gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami.

• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

13.11. Aktywa finansowe

Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:

Klasyfikacja aktywów finansowych

30/ 75

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości

godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.

Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do

otrzymania dywidendy.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka klasyfikuje:

• pochodne instrumenty finansowe,

• akcje/udziały przeznaczone do obrotu

W sytuacji, gdy Spółka:

• posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz

• zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie

składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w

kwocie netto.

Porozumienie ramowe opisane w MSR 32 nie stanowi podstawy do kompensaty, jeżeli nie zostaną spełnione obydwa

kryteria opisane powyżej.

Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli spełnione są oba

poniższe warunki:

a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno

otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz

b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach

przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w

sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody finansowe”.

Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym i

obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozostałe

zmiany wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika

aktywów finansowych łączny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają

przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do wyniku finansowego.

W

momencie

początkowego

ujęcia

Spółka

może

dokonać

nieodwołalnego

wyboru

dotyczącego

ujmowania

w

innych

całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest

przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek,

do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego.

Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do

wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie

jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów

inwestycji.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiada aktywów zakwalifikowanych do kategorii instrumentów kapitałowych

wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiada aktywów zakwalifikowanych do kategorii instrumentów dłużnych

wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

31/ 75

13.12. Utrata wartości aktywów finansowych

Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami

dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie

od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.

W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty

kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Spółka

wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ

informacji dotyczących przyszłości.

W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-

miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym

znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu

instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.

• nastąpi opóźnienie w spłacie przekracza 180 dni - jednostki powiązane,

• nastąpi opóźnienie w spłacie przekracza 30 dni - jednostki niepowiązane,

• nastąpi pogorszenie sytuacji płynnościowej kontrahentóe, dla których Spółka udzieliła poręczenia.

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

Spółka ocenia, że ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego

początkowego ujęcia w przypadku, gdy:

32/ 75

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej,

uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości

godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe

przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości

godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały

nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty

wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, chyba że są uznane za efektywne instrumenty

zabezpieczające. Zobowiązania finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w

wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione: (i) taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco

obniża niespójność traktowania, gdy zarówno wycena jak i zasady rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym

regulacjom; lub (ii) zobowiązania są częścią grupy zobowiązań finansowych, które są zarządzanie i oceniane w oparciu o

wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub (iii) zobowiązania finansowe zawierają

wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane.

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.

13.16. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia

metodą efektywnej stopy procentowej.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie

prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto

odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na

dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.

Pozostałe należności obejmują w szczególności należności z tytułu leasingu oraz z tytułu kaucji.

Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem należności z tytułu

podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję.

13.14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

13.13. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem

odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności

przestało być prawdopodobne.

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty

krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu przepływów pieniężnych składa się z

określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.

13.15. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości

godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.

Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta

lub premie uzyskane w związku z zobowiązaniem.

33/ 75

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

Pracownicy (w tym członkowie zarządu) Spółki nie otrzymują nagród w formie akcji.

13.19. Płatności w formie akcji

- odsetki netto od zobowiązania netto z tytułu określonych świadczeń.

- koszty zatrudnienia (w tym między innymi koszty bieżącego zatrudnienia, kosztów przeszłego zatrudnienia)

Spółka rozpoznaje następujące zmiany w zobowiązaniach netto z tytułu określonych świadczeń w ramach odpowiednio

kosztu własnego sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu na które składają się:

Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy

emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od

stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw

emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są

programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy

jest obliczona przez Zarząd Spółki. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości

zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne

oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty z obliczeń są rozpoznawane w zysku lub

stracie.

13.18. Świadczenia pracownicze

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie

prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto

odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym

zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z

upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający

ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści

ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że

koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany

jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi.

Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.

13.17. Rezerwy

Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku

od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów,

usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.

Spółka wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek

określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez

instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Spółka ujmuje jako

wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące

modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Spółka ujmuje jako wygaśniecie

pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstająca z tytułu zamiany różnice odnośnych wartości

bilansowych wykazuje się w zysku lub stracie.

Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy,

są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.

Ponowna wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczących programów określonych świadczeń

obejmująca zyski i straty aktuarialne ujmowana jest w innych całkowitych dochodach i nie podlega późniejszej reklasyfikacji

do zysku lub straty.

34/ 75

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

13.20. Przychody z tytułu umów z klientami

• zidentyfikowano umowę z klientem,

• zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem,

• określono cenę transakcji,

• dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia,

• ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.

Spółka stosuje MSSF 15 Przychody z umów z klientami do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem umów leasingowych

objętych zakresem MSSF 16 Leasing, instrumentów finansowych i innych praw lub zobowiązań umownych objętych

zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia

umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych

przedsięwzięciach.

Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości

odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie tych dóbr i usług.

Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków:

Identyfikacja umowy z klientem

Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:

• strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i

są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;

• Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;

• Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;

• umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub

kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz

• jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi,

które zostaną przekazane klientowi.

Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

Oceniając,

czy

otrzymanie

kwoty

wynagrodzenia

jest

prawdopodobne,

Spółka

uwzględnia

jedynie

zdolność

i

zamiar

zapłaty

kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce,

może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować

klientowi ulgę cenową.

W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje

jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub

pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w

przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.

Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki:

• klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są

dla niego łatwo dostępne, oraz

• zobowiązanie Spółki do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do

innych zobowiązań określonych w umowie.

Ustalenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki

handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w

zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób

trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować

kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.

35/ 75

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

W ramach należności Spółka ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi,

jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu).

Spółka ujmuje należność zgodnie z MSSF 9 (nota 12 oraz 22.1). W momencie początkowego ujęcia należności z tytułu

umowy wszelkie różnice pomiędzy wyceną należności zgodnie z MSSF 9 a odpowiadającą jej wcześniej ujętą kwotą

przychodów Spółka ujmuje jako koszt (strata z tytułu utraty wartości).

Zobowiązania z tytułu umowy w ramach zobowiązań z tytułu umowy Spółka ujmuje otrzymane lub należne od klienta

wynagrodzenie, z którym wiąże się obowiązek przekazania klientowi dóbr lub usług.

Wynagrodzenie zmienne

Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie pośrednika

W przypadku, gdy w dostarczanie dóbr lub usług klientowi zaangażowany jest inny podmiot, Spółka określa czy charakter

przyrzeczenia Spółki stanowi zobowiązanie do wykonania świadczenia polegającego na dostarczeniu określonych dóbr lub

usług (w tym przypadku Spółka jest zleceniodawcą) czy też na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych dóbr lub usług

(w tym przypadku Spółka jest pośrednikiem).

Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Spółka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego

będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Spółka szacuje kwotę

wynagrodzenia zmiennego, stosując jedną z następujących metod w zależności od tego, która z nich pozwoli Spółce

dokładniej przewidzieć kwotę wynagrodzenia, do którego jest uprawniona:

• wartość oczekiwana – wartość oczekiwana to suma iloczynów możliwych kwot wynagrodzenia

i odpowiadających im prawdopodobieństw wystąpienia. Wartość oczekiwana może być właściwym szacunkiem kwoty

wynagrodzenia zmiennego, jeśli Spółka zawiera dużą liczbę podobnych umów.

• wartość najbardziej prawdopodobna – wartość najbardziej prawdopodobna to pojedyncza, najbardziej prawdopodobna

kwota z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Wartość

najbardziej prawdopodobna może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli umowa ma tylko dwa

możliwe wyniki (na przykład Spółka albo uzyskuje premię za wyniki, albo nie).

Spółka zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim

istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych

przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.

Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub

odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje

jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia

poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. W odniesieniu do umów dotyczących usług ciągłych, na

podstawie których Spółka ma prawo do otrzymania od klienta wynagrodzenia w kwocie, która odpowiada bezpośrednio

wartości, jaką dla klienta ma świadczenie dotychczas wykonane, Spółka ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo

zafakturować.

Spółka jest zleceniodawcą, jeśli sprawuje kontrolę nad przyrzeczonym dobrem lub usługą przed ich przekazaniem klientowi.

Jednostka nie musi jednak działać jako zleceniodawca, jeśli uzyskuje tytuł prawny do produktu tylko chwilowo, zanim

zostanie on przeniesiony na klienta. Jednostka występująca w umowie jako zleceniodawca może sama wypełnić

zobowiązanie do wykonania świadczenia lub może powierzyć wypełnienie tego zobowiązania lub jego części innemu

podmiotowi (np. podwykonawcy) w jej imieniu. W takiej sytuacji Spółka ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia brutto,

do którego – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub usługi.

Spółka działa jako pośrednik, jeśli jej zobowiązanie do wykonania świadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia dóbr lub

usług przez inny podmiot. W taki przypadku Spółka ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek opłaty lub prowizji, do której –

zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot.

Należności

36/ 75

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

13.20.2. Dywidendy

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy

procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów

finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.

13.20.1. Odsetki

Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych oraz składników majątku Spółki ujmowane są w okresach

miesięcznych w dacie wykonania usługi przez okres wynajmu w stosunku do otwartych umów w przypadku klasyfikacji

leasingu jako operacyjny.

13.20.3. Przychody z tytułu wynajmu

Aktywa z tytułu prawa do zwrotu

W ramach aktywów z tytułu prawa do zwrotu Spółka ujmuje prawo do odzyskania produktów od klientów po wywiązaniu

się ze zobowiązania do zwrotu zapłaty.

Zobowiązanie do zwrotu wynagrodzenia

Spółka ujmuje zobowiązanie do zwrotu wynagrodzenia, jeżeli po jego otrzymaniu oczekuje, że zwróci jego część lub całość

klientowi. Zobowiązanie do zwrotu wynagrodzenia wycenia się w kwocie otrzymanego wynagrodzenia (lub należności), do

którego – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – nie jest ona uprawniona (tj. w wysokości kwot nieujętych w cenie

transakcyjnej). Zobowiązanie do zwrotu wynagrodzenia (oraz odpowiednia zmiana ceny transakcyjnej oraz wynikająca z niej

zmiana zobowiązania z tytułu umowy) jest aktualizowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego w związku ze

zmianami okoliczności.

37/ 75

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku

dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat

należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym

podatnikiem i tym samym organem podatkowym.

-

w

przypadku

ujemnych

różnic

przejściowych

z

tytułu

inwestycji

w

jednostkach

zależnych

lub

stowarzyszonych

oraz

udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie

jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe

ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic

przejściowych.

- z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w

wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w

chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową

oraz

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak

również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w

takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli

wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty

- w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i

udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych

podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie

ulegną odwróceniu.

- z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub

początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili

jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych:

Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w

innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale

własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem

stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie

zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na

dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega

stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego

do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty

składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest

ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania,

które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.

Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku

do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich

wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

13.21.2. Podatek odroczony

Zobowiązania

i

należności

z

tytułu

bieżącego

podatku

za

okres

bieżący

i

okresy

poprzednie

wycenia

się

w

wysokości

kwot

przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z

zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień

bilansowy.

13.21.1. Podatek bieżący

13.21. Podatki

38/ 75

- należności z tytułu podatku dochodowego

Przychody,

koszty,

aktywa

i

zobowiązania

są

ujmowane

po

pomniejszeniu

o

wartość

podatku

od

towarów

i

usług,

z

wyjątkiem:

13.21.3. Podatek od towarów i usług

Przy wyliczeniu zarówno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Spółka stosuje w liczniku kwotę zysku

(straty) netto przypadającego akcjonariuszom Spółki tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku

(straty).

Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki podzielony przez średnią ważoną

liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.

13.22. Zysk netto na akcję

Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest

ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań.

- należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.

-

gdy

podatek

od

towarów

i

usług

zapłacony

przy

zakupie

aktywów

lub

usług

nie

jest

możliwy

do

odzyskania

od

organów

podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji

kosztowej oraz

Żaden z segmentów operacyjnych Spółki nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia powyższych

sprawozdawczych segmentów operacyjnych.

Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów,

oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na

działalności operacyjnej. Finansowanie Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są

monitorowane na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.

1. Segment Najem aktywów

zajmuje się wynajmem i zarządzaniem:

- nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi,

- innymi aktywami.

Dla celów zarządczych Spółka została podzielona na części w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi. Istnieją

zatem następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne:

2. Segment Usługi Holdingowe zajmuje się głównie świadczeniem usług w zakresie obsługi prawnej i kadrowo-płacowej oraz

administracyjnej dla spółek zależnych. Do segmentu tego zostały przyporządkowane również usługi doradztwa finansowego

w pozyskaniu kredytu i zarządzania kredytem.

Zarząd podjął decyzję o włączeniu do tego segmentu pozostałych przychodów/kosztów związanych z działalnością

holdingową, tj. przychodów z tyt. dywidend, odsetek od udzielonych pożyczek jednostkom zależnym oraz usług poręczeń

świadczeń pieniężnych oraz o włączeniu do aktywów segmentu inwestycji w jednostki zależne i pożyczek udzielanych

wewnątrz grupy.

Zysk operacyjny segmentów nie obejmuje:

Aktywa alokowane do segmentów nie obejmują:

- aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego,

- środków pieniężnych i ich ekwiwalentów,

- pozostałych krótkoterminowych aktywów finansowych (akcje i obligacje notowane na giełdzie).

- kosztów ogólnego zarządu,

- pozostałych kosztów operacyjnych,

- kosztów finansowych innych niż odsetki od otrzymanych pożyczek od jednostek zależnych,

- zysków (strat) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych,

- pozostałych przychodów operacyjnych,

- pozostałych przychodów innych niż dotyczące usług poręczeń swiadczeń pieniężnych.

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

13.21.4. Ocena niepewności co do rozliczeń podatkowych

Jeżeli

w

ocenie

Spółki

jest

prawdopodobne,

że

podejście

do

kwestii

podatkowej

lub

grupy

kwestii

podatkowych

będzie

zaakceptowane przez organ podatkowy, Spółka określa dochód do opodatkowania (stratę podatkową), podstawę

opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem

podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym.

Jeżeli Spółka stwierdzi, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Spółki do kwestii podatkowej

lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Spółka odzwierciedla wpływ niepewności przy ustalaniu dochodu do

opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek

podatkowych. Spółka odzwierciedla ten efekt za pomocą określenia najbardziej prawdopodobnego scenariusza.

14. Segmenty operacyjne

39/ 75

SEGMENTY OPERACYJNE NAJEM AKTYWÓW USŁUGI HOLDINGOWE OGÓŁEM

za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku

Przychody przypisane do segmentów

2 657 22 318 24 975

Wynik operacyjny segmentu

2 179 4 325 6 504

Pozostałe informacje:

-

Amortyzacja (prezentowana w koszcie świadczenia usług)

711 711

Aktywa segmentu sprawozdawczego

20 633 287 694 308 327

za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku

Przychody przypisane do segmentów

2 871 14 193 17 064

Wynik operacyjny segmentu

2 995 3 130 6 125

Pozostałe informacje:

-

Amortyzacja (prezentowana w koszcie świadczenia usług)

542 542

Aktywa segmentu sprawozdawczego

20 633

256 384

277 017

Wynik operacyjny segmentów

Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów:

- aktuazliacja wyceny wartości nieruchomości inwestycyjnych

236

200

- zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

31

122

- zwrot z polis ubezpieczeniowych - 2

- spisanie/przedawnienie zobowiązań 5

- zysk ze sprzedaży akcji obcych - -

- przychody finansowe inne niż odsetki od otrzymanych pożyczek

od jednostek zależnych

71

- odsetki od lokat

75

- różnice kursowe

194

- rozliczenie IRS

78

-refaktury

103

-rozwiązane rezerwy

168

- rozliczenia (uzgodnenie) sald

77

- inne

115 84

Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów:

- koszty Zarządu

6 640

5 670

- koszty finansowe inne niż odsetki od otrzymanych pożyczek od

jednostek zależnych

296 1 830

- aktuazliacja wyceny wartości nieruchomości inwestycyjnych

1 560

2 003

- zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

-

- darowizny

20

50

-odpis na udziały

400

- inne

Zysk z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

Korekty razem

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

Aktywa segmentów

Łącznie aktywa segmentów operacyjnych

Aktywa nie alokowane do segmentów

Aktywa razem

277 017

476

277 493

308 327

476

308 803

8 925

10 022

(2 959)

od 01.01 do 31.12.2022

Koszty operacyjne

(15) (10)

9 992

(1 354)

479

9 553

1 082

Wartość łączna przychodów związanych z działalnością segmentów w okresie sprawozdawczym wyniosła 24.975 tys.

PLN i była wyższa o 7.911 tys PLN w stosunku do 2021 roku. Przychody z umów z klientami w kwocie 22.318 tys. PLN

są prezentowane w segmencie usługi holdingowe. Kwota 2.657 tys. PLN ujęta w segmencie najem aktywów stanowi

zgodnie z MSSF 16 przychód z wynajmu nieruchomości oraz środków transportu.

UZGODNIENIE WYNIKÓW SEGMENTÓW OPERACYJNYCH Z

WYNIKIEM JEDNOSTKI PRZED OPODATKOWANIEM

od 01.01 do 31.12.2021

6 504 6 125

Spółka ponosi koszty związane głównie z wynajmem majątku do spółek zależnych oraz świadczenia usług kadrowych i

administracyjnych, w większości koszty te stanowi amortyzacja składników majątku trwałego, wynagrodzenia

pracowników oraz usługi obce związane z czynszem, najmem.

Koszty związane z działalnością w 2022 roku osiągnęły poziom 7.172 tys. PLN i były wyższe o 1.256 tys PLN w

stosunku do analogicznego okresu 2021.

Na koszty segmentu najem składają się głównie koszty eksploatacji, koszty utrzymania nieruchomości. Inne koszty niż

opisane wcześniej są prezentowane w pozycji koszty świadczenia usług i dotyczą usług holdingowych.

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

W 2022 roku, podobnie jak w okresie porównawczym, Spółka osiągała głównie przychody z tytułu świadczenia usług

kadrowych i administracyjnych, otrzymanych dywidend i odsetek od pożyczek wewnątrzgrupowych, usług poręczeń

pieniężnych oraz wynajmu majątku do spółek zależnych.

40/ 75

Polska

Ogółem

Przychody Segment Przychody Segment

Spółki zależne

2 657 najem aktywów 2 871 najem aktywów

Spółki zależne

22 318 usługi holdingowe 14 193 usługi holdingowe

Ogółem 24 975 X 17 064 X

15. Przychody i koszty

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 31 122

Rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy - -

Zwrot z polis ubezpieczeniowych - -

Spisanie/przedawnienie zobowiązań 5 -

Wyksięgowanie odpisu na udziały - -

Aktualizacja wyceny nieruchomości inwestycyjnej 236 200

Poręczenia świadczeń pieniężnych 1 434 1 171

- -

Inne przychody

810 87

2 516 1 580

- -

Korekta VAT o współczynnik dot 2018 roku - -

Likwidacja środków trwałych - -

Spisanie/przedawnienie należności - -

Darowizny 20 50

Aktualizacja wyceny nieruchomości inwestycyjnej 1 560 2 002

Inne koszty - 1

1 580 2 053

od 01.01 do 31.12.2021

Przychody Przychody

24 975 17 064

INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH

KLIENTÓW

od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021

15.1. Koszty ogólnego Zarządu

15.2. Pozostałe przychody operacyjne

Zysk ze sprzedaży akcji obcych

15.3. Pozostałe koszty operacyjne

Koszty ogólnego Zarządu w okresie sprawozdawczym osiągnęły poziom 6.640 tys. PLN. W stosunku do 2021 roku wartość

wzrosła o 970 tys. PLN.

Pozostałe przychody operacyjne razem

od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021

INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW

GEOGRAFICZNYCH

od 01.01 do 31.12.2022

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

Pozostałe koszty operacyjne razem

41/ 75

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty) 75 1

Pożyczki 8 898 4 704

Pozostałe należności - 69

8 973 4 774

446 608

650 381

9 660 5 125

542 404

2 -

11 300 6 518

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

- 174

295 161

11 595 6 853

Koszty odsetek :

Przychody z odsetek :

Przychody z odsetek razem

15.4. Przychody z odsetek

PRZYCHODY FINANSOWE od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021

14.5. Koszty finansowe

KOSZTY FINANSOWE od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021

Kredyty bankowe

Pożyczki

Zobowiązania z tytułu leasingu

Dłużne papiery wartościowe (obligacje)

Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych

Inne koszty finansowe

Koszty finansowe razem

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych:

Koszty odsetek łącznie

Wycena aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy:

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

42/ 75

Amortyzacja

997

920

Świadczenia pracownicze

5 724

4 950

Zużycie materiałów i energii

487

255

Usługi obce:

5 365

4 590

Czynsz, wynajem

915

816

Usługi księgowe

989

800

Usługi doradcze i audytowe

1 049

1 067

Obsługa prawna

224

216

Koszty utrzymania nieruchomości

839

861

Ogloszenia prasowe

85

usługi programowania

252

dostep do Saldeo

93

Usługi pozostałe

919

830

Podatki i opłaty:

957

680

Pozostałe koszty rodzajowe

282

191

13 812 11 586

Koszt własny sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu 13 812 11 586

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:

Amortyzacja środków trwałych

6

Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania

110

540

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:

Amortyzacja środków trwałych

141

Amortyzacja środków trwałych z tytułu prawa do użytkowania

730

247

Amortyzacja aktywów niematerialnych 10

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Koszty wynagrodzeń

5 010

Koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń

744

Koszty świadczeń pracowniczych razem

Podatek bieżący:

Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy

Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy

Podatek bieżący

Podatek odroczony:

Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych

Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych

Podatek odroczony

Podatek dochodowy razem

PODATEK DOCHODOWY

Wynik przed opodatkowaniem (1 354) (2 959)

Stawka podatku obowiązująca w Polsce 19% 19%

Podatek dochodowy wg ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce

(257) (562)

Przychody trwale niebędące podstawą do opodatkowania (619) (609)

Nieujete straty podatkowe 1 006 638

Odpisanie aktywa na podatek odroczony utworzonego w poprzednich okresach - 509

Pozostałe koszty trwale niebędące kosztem podatkowym 76 198

Podatek według efektywnej stawki podatkowej

206 174

5 754 4 947

15.7. Koszty amortyzacji, odpisów aktualizujących, różnic kursowych oraz zapasów ujęte w zysku lub stracie

od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021

119

12

2

15.8. Koszt świadczeń pracowniczych

od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021

4 396

551

-

16.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

206

(119)

16. Podatek dochodowy

16.1. Obciążenie podatkowe

od 01.01 do 31.12.2021

Główne składniki obciążenia podatkowego wyniku finansowego za rok zakończony 31.12.2022 roku i 31.12.2021 roku:

Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zaprezentowane zostały w nocie 27.2.

od 01-01 do

31-12-2022

od 01-01 do

31-12-2021

od 01.01 do 31.12.2022

206

Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku (straty) brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z

podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku i

31 grudnia 2021 roku przedstawia się następująco:

(119)

-

Koszty według rodzaju razem

15.6. Koszty według rodzajów

od 01.01 do

31.12.2022

od 01.01 do

31.12.2021

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

43/ 75

Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Saldo na początek okresu:

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 384 348

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 968

Podatek odroczony per saldo na początek okresu

Zmiana stanu w okresie wpływająca na:

Rachunek zysków i strat (+/-) (206) 119

Inne całkowite dochody (+/-) - -

Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych (zyski zatrzymane) (5 763)

Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym:

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 466 348

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 019 968

Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynika z następujących pozycji:

rachunek zysków i

strat

inne całkowite

dochody

stan na 31.12.2022

Aktywa:

Odpis aktualizujący wartość należności 41 37 - 78

Wycena bilansowa należności z tytułu dostaw i usług - - -

Wycena bilansowa pozostałych należności 3 - 3

Odpis aktualizujący wartość udziałów - -

Odpis aktualizujący wartość pożyczek 23 (4) - 19

Odpis aktualizujący wartośc poręczeń 27 - 27

Zobowiązania:

Niewypłacone zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

14 33 - 47

Rezerwy na świadczenia pracownicze 31 11 - 42

Pozostałe rezerwy oraz przychody przyszłych okresów 80 (18) - 62

Aktualizacja kredytu wg zamortyzowanego kosztu 37 (16) - 21

Odsetki od obligacji -

Wycena bilansowa kredytu i pożyczek 119 (25) - 94

Wycena bilansowa zobowiązań 3 44 47

odsetki IRS 6 (4) 2

Wycena IRS

24

-

24

Razem

384 82 - 466

Maksymalna

kwota do

odliczenia w

2023 roku

Maksymalna

kwota do

odliczenia w

2024 roku

Maksymalna

kwota do

odliczenia w

2025 roku

Maksymalna

kwota do

odliczenia w 2026

roku

Maksymalna

kwota do

odliczenia w

2027 roku

Strata podatkowa pozostałe źródła – 2018 rok - 6.532 tys zł 3266

Strata podatkowa zyski kapitałowe – 2019 rok - 207 tys zł 103.5 103.5

Strata podatkowa pozostałe źródła – 2019 rok - 5.112 tys zł 2566 2566

Strata podatkowa zyski kapitałowe – 2020 rok - 242 tys zł 121 121 121

Strata podatkowa pozostałe źródła – 2020 rok - 3.114 tys zł 1557 1557 1557

Strata podatkowa pozostałe źródła – 2021 rok -2.792 tys zł 1396 1396 1396 1396

Strata podatkowa zyski kapitałowe – 2021 rok -329 tys zł 164.5 164.5 164.5 164.5

Strata podatkowa pozostałe źródła – 2022 rok - 438 tys zł 219 219 219 219 219

Strata podatkowa zyski kapitałowe – 2022 rok -4.848 tys zł 2424 2424 2424 2424 2424

Poniższa tabela przedstawia terminy, w jakich upływa termin rozliczenia strat.

TYTUŁY RÓŻNIC PRZEJSCIOWYCH

Saldo na początek

okresu

Zmiana stanu

Saldo na koniec

okresu

Na podstawie prognozy przyszłych przychodów i kosztów podatkowych w poszczególnych "koszykach" oraz biorąc pod uwagę dotychczas ponoszone

straty podatkowe, Zarząd ocenił, że nie jest prawdopodobne, że w którymkolwiek z "koszyków" zostaną osiągnięte przyszłe dochody do

opodatkowania wystarczające do odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych wynoszących na 31 grudnia 2022 roku 438 tys zł (dotycząca

przychodów z zysków kapitałowych) i 4.848 tys zł (z pozostałych źródeł przychodów). Na tej podstawie podjął decyzję o nietworzeniu aktywa z tytułu

odroczonego podatku dochodowego od nierozliczonych strat podatkowych na 31 grudnia 2022 roku.

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

16.3. Odroczony podatek dochodowy

31.12.2022 31.12.2021

(584)

1 051

(703)

(6 553) (584)

44/ 75

Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynika z następujących pozycji:

rachunek

zysków i strat

inne całkowite

dochody

stan na 31.12.2021

Aktywa:

Odpis aktualizujący wartość należności 41 - 41

Wycena bilansowa pozostałych należności 2 1 - 3

Wycena bilansowa akcji obcych i obligacji - - -

Odpis aktualizujący wartość pożyczek 24 (1) - 23

Odpis aktualizujący wartośc poręczeń 24 3 - 27

Zobowiązania:

Niewypłacone zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 40 (26) - 14

Rezerwy na świadczenia pracownicze 33 (2) - 31

Pozostałe rezerwy oraz przychody przyszłych okresów 101 (21) - 80

Aktualizacja kredytu wg zamortyzowanego kosztu 37 - - 37

Odsetki od obligacji 11 (11) - -

Wycena bilansowa kredytu i pożyczek 35 84 - 119

Wycena bilansowa zobowiązań 3 3

Odsetki IRS - 6 - 6

Razem

348 36 - 384

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynika z następujących pozycji:

rachunek

zysków i strat

inne całkowite

dochody

Stan na 31.12.2022

Aktywa:

2 (2) - -

Aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnej 941 46 - 987

Odsetki naliczone a niezapłacone od pożyczek udzielonych. 27 270 - 297

Należność z tytułu podatku VAT (korekta proporcji VAT za bieżący rok) - (42) - (42)

Wycena kredytu inwestycyjnego wg zamortyzowanego kosztu (2) 16 - 14

Wycena bilansowa akcji obcych - - - -

Zobowiązania: - - - -

Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych (aktuaizacja wartości

nieruchomości inwestycyjnej)

- - 5 763 5 763

Razem

968 288 5 763 7 019

rachunek

zysków i strat

inne całkowite

dochody

Stan na 31.12.2021

Aktywa:

Różnica między wartością bilansową i podatkową rzeczowych aktywów trwałych 13 (11) - 2

Aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnej 932 9 - 941

Należności z tytułu prawa do użytkowania - - -

Odsetki naliczone a niezapłacone od pożyczek udzielonych. 29 (2) - 27

Należność z tytułu podatku VAT (korekta proporcji VAT za bieżący rok) 12 (12) -

Wycena kredytu inwestycyjnego wg zamortyzowanego kosztu 65 (67) (2)

Wycena bilansowa akcji obcych - -

Razem

1 051 (83) - 968

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

TYTUŁY RÓŻNIC PRZEJSCIOWYCH

Saldo na

początek

okresu

Zmiana stanu

Saldo na

koniec okresu

Saldo na

koniec okresu

TYTUŁY RÓŻNIC PRZEJSCIOWYCH

Saldo na

początek

okresu

Zmiana stanu

Saldo na

koniec okresu

Saldo na

początek

okresu

Zmiana stanu

TYTUŁY RÓŻNIC PRZEJSCIOWYCH

Różnica między wartością bilansową i podatkową rzeczowych aktywów trwałych i

aktywów z tytułu prawa do użytkowania

45/ 75

ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ

Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru (poza akcjami własnymi)

Średnia ważona liczba akcji zwykłych

75 029 549 75 029 549

Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych

75 029 549 75 029 549

Działalność kontynuowana

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (tys. PLN)

(1 560) (2 840)

Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)

(0.02) (0.04)

Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)

(0.02) (0.04)

W dniu 22 maja 2020 Grupa Kapitałowa zakupiła 414.031 sztuk akcji własnych, za cenę wynoszącą 2,20 zł za jedną akcję, o

łącznej wartości 911 tys PLN.

Przeprowadzony w maju 2020 roku skup akcji własnych został zrealizowany w ramach upoważnienia udzielonego Zarządowi

przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki z dnia 6 grudnia 2019 r., które określiło iż skup dokonywany jest w celu

umorzenia lub w celu dalszej odsprzedaży.

Spółka nabyła łącznie 414.031 Akcji o wartości nominalnej 0,25 zł każda, po cenie 2,20 zł za jedną Akcję i łącznej cenie

910.868,20 zł. Nabyte Akcje stanowią 0,54% kapitału zakładowego Spółki oraz 0,54% ogólnej liczby głosów na Walnym

Zgromadzeniu Spółki.

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie podjął decyzji który cel skupu zostanie finalnie

zrealizowany.

od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego

zysku na jedną akcję (liczba akcji pomniejszona została o ilość posiadanych przez Spółkę akcji własnych):

17. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przez średnią ważoną

liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Jednostka nie posiada aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży.

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadającego na

zwykłych akcjonariuszy, przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu,

skorygowaną o średnią ważoną akcji zwykłych, które zostałyby wyemitowane na konwersji wszystkich rozwadniających

potencjalnych instrumentów kapitałowych w akcje zwykłe. W okresie objętym sprawozdaniem oraz w okresie

porównywalnym nie wystąpiły instrumenty rozwadniające.

18. Majątek socjalny oraz zobowiązania z ZFŚS

19. Zysk przypadający na jedną akcję

Spółka nie tworzy funduszu Świadczeń Socjalnych i nie dokonuje okresowych odpisów.

46/ 75

21. Rzeczowe aktywa trwałe

Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Rzeczowe

aktywa

trwałe w

trakcie

wytwarzania

Razem

Stan na 31.12.2022

Wartość bilansowa brutto, w tym:

- 73 3 245 804 363 44 4 529

skapitalizowane koszty finansowe

- - - - - - -

Skumulowane umorzenie i odpisy

- (56) (3 158) (774) (293) - (4 281)

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 - 17 87 30 70 44 248

Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Rzeczowe

aktywa

trwałe w

trakcie

wytwarzania

Razem

Stan na 31.12.2021

Wartość bilansowa brutto, w tym:

- 73 3 097 865 363 20 4 418

skapitalizowane koszty finansowe

- - - - - - -

Skumulowane umorzenie i odpisy

- (50) (3 060) (815) (214) - (4 139)

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021

- 23 37 50 149 20 279

20. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do zapłaty

Walne Zgromadzenie Spółki odbyte w dniu 10 czerwca 2022 roku nie uchwaliło, w związku z sytuacją spowodowaną

zaostrzeniami pandemicznymi, wypłaty dywidendy oraz postanowiło pokryć stratę netto z zysków przyszłych okresów.

Nie występują ograniczenia w zakresie dywidendy poza tymi wskazanymi w przepisach ogólnych prawa o spółkach

handlowych.

Zarząd Spółki rekomenduje pokrycie straty za rok 2022 w kwocie 1.558.906.92 PLN z zysków przyszłych okresów.

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

47/ 75

ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ RZECZOWYCH

ATYWÓW TRWAŁYCH

Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Rzeczowe

aktywa

trwałe w

trakcie

wytwarzania

Razem

Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022 roku

- 23 37 51 148 20 279

Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) - - 84 - 9 44 137

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)

- - - - - (20) (20)

Amortyzacja (-) - (6) (70) (20) (52) - (148)

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 - 17 51 31 105 44 248

ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ RZECZOWYCH

ATYWÓW TRWAŁYCH

Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Rzeczowe

aktywa

trwałe w

trakcie

wytwarzania

Razem

Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 roku

- 29 41 70 145 20 305

- - - - - - -

Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)

- - 33 22 39 - 94

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)

- - - - - -

Amortyzacja (-)

- (6) (37) (41) (36) - (120)

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 - 23 37 51 148 20 279

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

48/ 75

22. Leasing

do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Razem

Stan na 31.12.2022

Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 4 132 5 751 16 636 26 519

Koszty finansowe (-) (484) (1 135) (10 908) (12 527)

Wartość bieżąca przyszłych opłat leasingowych 3 648 4 616 5 728 13 992

do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Razem

Stan na 31.12.2021

Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 3 887 8 757 3 071 15 715

Koszty finansowe (-) (433) (529) (1 996) (2 958)

Wartość bieżąca przyszłych opłat leasingowych 3 454 8 228 1 075 12 757

2022 rok 2021 rok

(3 884) (3 860)

(446) (608)

- -

(4 330) (4 468)

22.1 Spółka jako leasingobiorca

Spółka spłaciła zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości 3.221 tys. PLN.

Opłaty z tytułu umów leasingu płatne w okresie:

Łączna kwota ujęta w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

Płatności rat kapitałowych z tytułu leasingu

Płatności odsetek z tytułu leasingu krótkoterminowego

Koszty leasingów krótkoterminowych

49/ 75

w walucie w PLN krótkoterm. długoterm.

Stan na 31.12.2022

Umowy leasingu do 5 lat PLN

1M

WIBOR

5 lat

- 223 223 -

Umowy leasingu do 5 lat PLN stałe 5 lat

- 7 968 3 411 4 557

Umowy leasingu do 10 lat PLN stałe do 1 roku

- -

Umowy leasingu do 99 lat PLN stałe 71 lat

- 5 801 14 5 787

- 13 992 3 648 10 344

w walucie w PLN krótkoterm. długoterm.

Stan na 31.12.2021

Umowy leasingu do 5 lat PLN

1M

WIBOR

5 lat

- 331 120 211

Umowy leasingu do 5 lat PLN stałe 5 lat

- 11 335 3 331 8 004

Umowy leasingu do 10 lat PLN stałe do 1 roku

-

Umowy leasingu do 99 lat PLN stałe 71 lat

- 1 091 3 1 088

- 12 757 3 454 9 303

31.12.2022 31.12.2021

12 757 13 241

(3 461) (3 860)

(3 153)

- 6 529

Połączenie jednostek gospodarczych 4 696

13 992 12 757

2022 rok 2021 rok

(840) (788)

(446) (608)

- -

32 32

(1 254) (1 364)

Leasing operacyjny

31 grudnia 2022 31 grudnia 2021

1 807 1 641

18 949 13 540

Leasing na dzień 31.12.2021

22.2 Spółka jako leasingodawca

Poniżej przedstawiono kwoty przychodów, kosztów, zysków i strat wynikających z leasingu ujęte w sprawozdaniu z

całkowitych dochodów (za wyjatkiem dotyczących leasingów ujmowanych w ramach nieruchomości inwestycyjnych

ujawnionych w nocie 23 oraz przychodów z tytułu wynajmu ujawnionych w nocie 14.7)

Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do

użytkowania

Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu

W 1 roku

W 2 roku

W 3 roku

W 4 roku

Koszty leasingów krótkoterminowych

Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu

prawa do użytkowania

Łączna kwota ujęta w sprawozdaniu z całkowitych

dochodów

Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku analiza terminów zapadalności opłat leasingu

operacyjnego w wartościach niezdyskontowanych przedstawiała się następująco:

Zobowiązanie

Charakterystyka zobowiązań finansowych (leasing) wycenianych według zamortyzowanego kosztu:

Waluta

Oprocentowa

nie

Termin

wymagalności

Wartość bilansowa Zobowiązanie

Waluta

Oprocentowa

nie

Termin

wymagalności

Wartość bilansowa

Leasing na dzień 31.12.2022

W 5 roku

Powyżej 5 lat

W powyżej tabeli został przyjęto założenie, że umowy zostały zawarte na okres 15 lat.

zmiana na zobowiązaniu

Wartość na BO

Spłata części kapitałowych rat leasingu

Zmniejszenia

Nowe umowy

Wartość na BZ

Przedstawienie zmian zobowiązań leasingowych w trakcie roku

50/ 75

Leasing finansowy

2022 rok

144

(144)

-

23. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

za okres od 01.01 do 31.12.2022

Wartość bilansowa netto na

dzień 01.01.2022

- 282 2 545

Zwiększenia

- - -

Zmniejszenia (zbycie,likwidacja)

- - - -

Inne zmiany (reklasyfikacje,

przemieszczenia itp.)

- - - 194

Amortyzacja

- (110) (840)

Wartość bilansowa netto

- 172 1 899

24. Nieruchomości inwestycyjne

Zmniejszenia

(1 652) (3 469)

Połączenie jednostek

gospodarczych

48 150

Na dzień bilansowy Spółka w aktywach z tytułu prawa do użytkowania, w kwocie 1 691 tys. zł prezentuje aktywo związane z

umową wynajmu powierzchni biurowej w biurowcu Immobile K3 zawarta przez Grupę Kapitałową Immobile S.A. ze spółką

powiązaną CDI 2 Sp. z o.o.. W aktywach z tytułu prawa do użytkowania prezentowana jest ta część biurowca która jest

wykorzystywana bezpośrednio przez Spółkę. Pozostała część powierzchni (ok. 70% jednego lokalu) jest wynajmowana przez

Spółkę do innych jednostek z Grupy Kapitałowej i jest prezentowana jako nieruchomości inwestycyjne. Pozostała część

aktywów z tytułu prawa do użytkowania stanowią umowy leasingu samochodów służbowych oraz narzędzi i maszyn w

kwocie 211 tys. zł.

Umowa kończy się w grudniu 2025 roku. Wartość należności z tego tytułu na dzień bilansowy to 4 mln PLN.

Przedmiotem umowy jest budynek hotelowy. Leasingobiorcą jest spółka zależna z sektora hotelowego.

Maszyny i urządzeniaWyszczególnienie Środki transportuBudynki i budowle

NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

(MODEL WARTOŚCI GODZIWEJ)

od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021

Wartość bilansowa na początek okresu

11 813 17 284

Rozpoznanie nowych umów

- -

Aktualizacja wartości

236

Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są do wartości godziwej i kwalifikowane do 3 poziomu hierarchii wartości godziwej.

1 691

(709)

Razem

Pozostałe środki

trwałe

(21)

-

36

-

57 2 206

(2 002)

Wartość bilansowa na koniec okresu

58 547 11 813

W roku 2022 Zarząd Spółki dokonał osądu wartości godziwej posiadanych nieruchomości inwestycyjnych, wspierając się w

tym zakresie wyceną sporządzoną przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Przeprowadzony osąd wskazuje na

zmiany wartości godziwej nieruchomości gruntowej położonej w Bydgoszczy przy ul. Sułkowskiego – wzrost wartości o 64

tys. PLN oraz nieruchomości gruntowej położonej w Łodzi przy ulicy Łąkowej – wzrost w kwocie 172 tys. PLN. Ponadto,

zmiana wartości nieruchomości inwestycyjnych w porównaniu do bilansu otwarcia jest efektem: dokonaniu aktualizacji

wartości (odpisu) aktywów z tytułu prawa do użytkowania do wartości zobowiązania leasingowego w kwocie 1 458 tys. PLN

(dotyczy biurowca K3) oraz zmniejszenie w kwocie 194 tys. PLN związane ze zwiększeniem zakresu wykorzystywania tej

nieruchomości na własne potrzeby.

Także w tym roku w wyniku połączenia z jednostką powiązaną MAKRUM Development Sp. z o.o. zostały przyjęte

nieruchomości inwestycyjne położony w Bydgoszczy przy ul. Sułkowskiego-Kamienna o powierzchni 48 876 m2 w wartości

godziwej w kwocie 48 150 tys. PLN.

194

Łączna kwota ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

Poniżej

przedstawiono

kwoty

przychodów,

kosztów,

zysków

i

strat

wynikających

z

leasingu

finansowego

ujęte

w sprawozdaniu z całkowitych dochodów:

Przyszłe

opłaty

leasingu

operacyjnego

wynikają

z

umów

zawartych

z

jednostkami

powiązanymi

na

wynajem

powierzchni

biurowych. W trakcie roku nastąpiły zmiany umów na wynajem powierzchni biurowej w biurowcu Immobile K3 zawarta

przez Grupę Kapitałową Immobile S.A. ze spółką powiązaną CDI 2 Sp. z o.o. Powierzchnia biurowa w 67% jest wynajmowana

przez Spółkę do innych jednostek z Grupy Kapitałowej na czas nieokreślony z 1-miesięcznym okresem wypowiedzenia.

Zgodnie z dokonanym osądem Spółka klasyfikuje tę umowę jako leasing operacyjny, ponieważ okres subleasingu jest równy

okresowi wypowiedzenia (Spółka może wypowiedzieć umowę bez ponoszenia istotnych kar). Zgodnie ze stanem

faktycznym umowa została ujęta w 33% w ramach aktywów z tytułu prawa do użytkowania a w 67% w ramach

nieruchomości inwestycyjnych.

Koszty finansowe z tytułu tej umowy leasingu

Przychody finansowe z tytułu leasingu

51/ 75

Nieruchomości inwestycyjne na dzień 31.12.2022

ul. Sułkowskiego - Kamienna, Bygdoszcz, 48 876 m2;

wartość bilansowa 43.933 tys PLN (w tym 4.364 tys

rozpoznane zgodnie z MSSF 16)

ul. Modrzewiowa, Bydgoszcz, 6 122 m2, wartość

bilansowa 5.231 tys PLN (w tym 742 tys rozpoznane

zgodnie z MMSF 16)

ul. Łąkowa, Łódź, 371 m2 (udział ½),

wartość bilansowa 172 tys. PLN

ul. Sułkowskiego, Bydgoszcz, 3394 m2 wartość

bilansowa 2.882 PLN (w tym 276 tys rozpocznane

zgodnie z MSSF 16)

Nieruchomości inwestycyjne na dzień 31.12.2021

ul. Modrzewiowa, Bydgoszcz, 4990 m2, wartość

bilansowa 5.261 tys PLN, w tym dotycząca MSSF 16

w kwocie 761 tys PLN

ul. Łąkowa, Łódź, 371 m2 (udział ½),

wartość bilansowa 20 tys. PLN, w tym dotyczące

MSSF w kwocie 20 tys PLN

ul. Sułkowskiego, Bydgoszcz, 3394 m2 wartość

bilansowa 2.701 tys PLN, w tym dotycząca MSSF 16

w kwocie 223 tys PLN

- Hipoteka umowna łączna ustanowiona na nieruchomości położonej w Bydgoszczy, dla której Sąd Rejonowy w Bydgoszczy prowadzi księgę

wieczystą BY1B/00192191/4, stanowiąca zabezpieczenie kredytu nr K01117/13 z dnia 14.03.2014 r. zawartej pomiędzy CARNAVAL Sp. z o.o. a

Santander Bank Polska S.A

Nieruchomości inwestycyjne obciążone są następującą hipoteką stanowiącą zabezpieczenie kredytów spółek zależnych:

- - Hipoteka umowna łączna ustanowiona na nieruchomości położonej w Bydgoszczy, dla której Sąd Rejonowy w Bydgoszczy prowadzi księgę

wieczystą BY1B/00004708/8, stanowiąca zabezpieczenie kredytu nr 51 1020 1462 0000 7102 0380 3335 z dnia 12.05.2015 r. zawartej pomiędzy

PJP MAKRUM S.A., Projprzem Budownictwo Sp. z o.o. i Promstahl Sp. z o.o. a PKO Bank Polska S.A.

-

Hipoteka

umowna

łączna

ustanowiona

na

nieruchomości

położonej

w

Bydgoszczy,

dla

której

Sąd

Rejonowy

w

Bydgoszczy

prowadzi

księgi

wieczyste BY1B/00140364/9 oraz BY1B/00217138/7, stanowiąca zabezpieczenie linii gwarancyjnej nr 15/039/19/Z/GX z dnia 10.10.2018 r.

zawartej pomiędzy Projprzem Budownictwo Sp. z o.o. a mBank S.A.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania dotyczący umów związanych z najmem powierzchni biurowej w biurowcu K-3, zostały zaprezentowane

w ramach nieruchomości inwestycyjnych z uwagi na fakt, iż Zarząd Spółki cały czas aktywnie poszukuje najemców na tą powierzchnię.

Powierzchnie może zostać wynajęta zarówno do jednostek powiązanych jak i podmiotów trzecich.

Podejście porównawcze,

metoda porównywania

parami

Ceny transakcyjne nieruchomości

o podobnej lokalizacji i potencjale

od 620 zł/m2 do 1.1237 zł/m2

Podejście porównawcze,

metoda porównywania

parami

Ceny transakcyjne nieruchomości

o podobnej lokalizacji i potencjale

Podejście porównawcze,

metoda porównywania

parami

Ceny transakcyjne nieruchomości

o podobnej lokalizacji i potencjale

od 637,5 zł/m2 do 1502,41 zł/m2

Poza wymienionymi powyżej nieruchomościami gruntowymi, w nieruchomościach inwestycyjnych spółka prezentuje również wynajem 30%

lokalu w biurowcu K3 o którym mowa w nocie 22 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania w kwocie 1 689 tys. zł. oraz wartość związaną z

wynajmem trzech powierzchni (lokali) w tym biurowcu w wartości 3.131 tys. zł na dzień bilansowy. Spadek wartości wynika głównie z

aktualizacji wartości nieruchomości.

od 80 zł/m2 do 154 zł/m2

Opis metod wyceny oraz kluczowych danych wejściowych użytych do wyceny nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej:

Metoda wyceny

Istotne nieobserwowalne dane

wejściowe

Przedział (średnia ważona)

cena za m2

Podejście porównawcze,

metoda porównywania

parami

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

Przeznaczeniem nieruchomości gruntowych jest osiągnięcie przyszłych korzyści ekonomicznych związanych ze wzrostem wartości tych

gruntów.

Przy wycenie do wartości godziwej wg metody porównawczej uwzględnia się takie cechy danej działki jak: położenie i ekspozycja, sąsiedztwo,

infrastruktura techniczna, dostęp komunikacyjny, wielkość, kształt i status planistyczny i nadaje się im odpowiednie wagi.

Metoda wyceny

Istotne nieobserwowalne dane

wejściowe

Przedział (średnia ważona)

cena za m2

Metoda porównawcza

Ceny transakcyjne nieruchomości

o podobnej lokalizacji i potencjale

od 620 zł/m2 do 1.237 zł/m2

Metoda porównawcza

Ceny transakcyjne nieruchomości

o podobnej lokalizacji i potencjale

od 80 zł/m2 do 154 zł/m2

Metoda porównawcza

Ceny transakcyjne nieruchomości

o podobnej lokalizacji i potencjale

od 620 zł/m2 do 1.237 zł/m3

Ceny transakcyjne nieruchomości

o podobnej lokalizacji i potencjale

od 637,5 zł/m2 do 1502,41 zł/m2

52/ 75

Znaki towarowe Patenty i licencje

Oprogramowanie

komupterowe

Aktywa

niematerialne w

trakcie wytwarzania

Razem

Stan na 31.12.2022

Wartość bilansowa brutto

24 432 875 - 1 331

Skumulowane umorzenie i odpisy

(24) (432) (875) - (1 331)

Wartość bilansowa netto na 31.12.2022

- - - - -

Znaki towarowe Patenty i licencje

Oprogramowanie

komupterowe

Aktywa

niematerialne w

trakcie wytwarzania

Razem

Stan na 31.12.2021

Wartość bilansowa brutto 24 432 875 - 1 331

Skumulowane umorzenie i odpisy (24) (431) (866) - (1 321)

Wartość bilansowa netto na 31.12.2021 - 1 9 - 10

Znaki towarowe Patenty i licencje

Oprogramowanie

komupterowe

Aktywa

niematerialne w

trakcie wytwarzania

Razem

Wartość bilansowa netto na 01.01.2022 roku

- 1 9 - 10

Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)

- - - - -

Amortyzacja (-) - (1) (9) - (10)

Wartość bilansowa netto na 31.12.2022 - - - - -

Znaki towarowe Patenty i licencje

Oprogramowanie

komupterowe

Aktywa

niematerialne w

trakcie wytwarzania

Razem

Wartość bilansowa netto na 01.01.2021 roku - 3 19 - 22

Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)

- - - - -

Amortyzacja (-)

- (2) (10) - (12)

Wartość bilansowa netto na 31.12.2021 - 1 9 - 10

- 4 268

Na kwotę 4.268 tys PLN w 2021 roku składały się należności z tytułu zabezpieczenia środków na zakup na akcji ATREM S.A.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka posiadała akcje spółki notowanej na giełdzie Polski Holding Nieruchomości S.A. o

łącznej wartości 5 tys. PLN.

5

4 273

Akcje i obligacje spółek notowanych na giełdzie

5

Wpłata na zakup akcji ATREM S.A.

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

Razem

25. Aktywa niematerialne

Spółka nie posiada aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

26. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

31.12.2022

5

31.12.2021

53/ 75

Wartość bilansowa

w tys. PLN

Stan na 31.12.2022

WIBOR1M+3% PLN 1 553 przed 31/12/2022

LIBOR USD+3% USD 61 przed 31/12/2022

WIBOR1M+3% PLN 4 01/2023

LIBOR USD+3% USD 40 02/2023

WIBOR1M+3% PLN 400 03/2023

WIBOR1M+3.5% PLN 554 09/2023

LIBOR USD+3% PLN 555 12/2023

WIBOR1M+3% PLN -551 12/2023

WIBOR1M+3.5% PLN 3 239 12/2023

WIBOR1M+6.5% PLN 55 12/2023

WIBOR1M+3% PLN 11 534 12/2024

WIBOR1M+3.5% PLN 4 702 12/2024

WIBOR1M+6.5% PLN 151 12/2024

WIBOR1M+3% PLN 11 089 09/2025

WIBOR1M+3.5% PLN 6 468 09/2025

WIBOR1M+6.5% PLN 7 445 09/2025

WIBOR1M+3% PLN 75 12/2025

WIBOR1M+3% PLN 15 362 03/2027

WIBOR1M+3% PLN 7 467 04/2029

WIBOR1M+6.5% PLN 330 04/2029

WIBOR1M+3% PLN 22 621 07/2036

Odpisy na pożyczki -137

93 017

Stan na 31.12.2021

WIBOR1M+3% PLN 1 685 03/2022

WIBOR1M+3,5% PLN 502 03/2022

WIBOR1M+3,5% PLN 1 505 12/2022

WIBOR1M+6,5% PLN 1 173 12/2022

WIBOR1M+3% PLN 1 274 09/2022

WIBOR1M+3% PLN 3 387 12/2022

WIBOR1M+3% PLN 879 12/2023

WIBOR1M+3% PLN 1 368 09/2024

WIBOR1M+3% PLN 3 537 12/2024

WIBOR1M+6,5% PLN 300 12/2024

WIBOR1M+3% PLN 10 818 09/2025

WIBOR1M+3% PLN 3 316 12/2025

WIBOR1M+3% PLN 13 973 03/2027

WIBOR1M+3% PLN 5 085 04/2029

WIBOR1M+3% PLN 21 717 07/2036

WIBOR1M+3,5% PLN 1 542 12/2024

WIBOR1M+3,5% PLN 6 197 09/2025

WIBOR1M+6,5% PLN 7 049 09/2025

WIBOR1M+6,5% PLN 341 09/2025

85 648

Wartość brutto

Saldo na początek okresu

85 943

80 811

Kwota pożyczek udzielonych w okresie

22 092

42 134

Odsetki naliczone efektywną stopą procentową

508

4 707

Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-)

(15 388)

(41 709)

Inne

-

Wartość brutto na koniec okresu

93 155

85 943

Odpisy z tytułu utraty wartości

Saldo na początek okresu

295

300

- -

Odpisy ujęte jako koszt w okresie

-

124

Odwrócenie odpisów ujęte jako przychód w okresie

(157)

(129)

Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu

138

295

Wartość bilansowa na koniec okresu

93 017

85 648

Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2021

27. Pozostałe aktywa finansowe - pożyczki udzielone

Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2022

Oprocentowanie Waluta

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

od 01.01 do 31.12.2021

ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ POŻYCZEK

od 01.01 do 31.12.2022

Umorzenie pożyczek, na które utworzono odpis w poprzednim roku

Termin spłaty

Poniższa tabela zawiera zestawienie pożyczek udzielonych wraz ze skapitalizowanymi odsetkami wg stanu na dzień 31

grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku. Są to pożyczki udzielone spółkom zależnym w kwocie 93.154 tys PLN.

54/ 75

Spółka nie posiada programu akcji pracowniczych.

Stan na

31.12.2022

Stan na

31.12.2021

Stan na

31.12.2022

Stan na

31.12.2021

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze:

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

390 479 - -

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

199 156 - -

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

589 635 - -

Inne długoterminowe świadczenia pracownicze:

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

- - 12 11

Inne długoterminowe świadczenia pracownicze

- - 12 11

Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych razem

589 635 12 11

Założenie

Stopa dyskontowa (%)

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%)

Pozostały średni okres zatrudnienia

5.0

27.00 26.00

28.3. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy

Spółka nie tworzyła rezerwy na świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy.

28. Świadczenia pracownicze

28.1. Programy akcji pracowniczych

28.2. Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia pracownicze

Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez

Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez Zarząd tworzy rezerwę na wartość bieżącą

zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Podsumowanie świadczeń, kwotę rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające

zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:

Główne założenia przyjęte do wyceny świadczeń pracowniczych na dzień sprawozdawczy są następujące:

31 grudnia 2022

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

31 grudnia 2021

6.5 2.0

Zobowiązania i rezerwy

krótkoterminowe

Zobowiązania i rezerwy

długoterminowe

ZOBOWIĄZANIA I REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

2.0

55/ 75

Aktywa finansowe (MSSF 9):

Należności z tytułu dostaw i usług

2 597 1 523

Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

(1 235) (1 235)

Należności z tytułu dostaw i usług netto

1 362 288

Kwoty zatrzymane (kaucje)

346 344

Należne dywidendy

- 118

Należności z tytułu leasingu

1 335 1 296

Inne należności

190 -

Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

- -

Należności finansowe

1 871 1 758

Należności finansowe

3 233 2 046

Aktywa niefinansowe (poza MSSF 9):

Należności z tytułu podatków

- -

Pozostałe należności niefinansowe

193 190

Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

-

Należności niefinansowe

193 190

Należności krótkoterminowe razem

3 426 2 236

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-30 dniowy termin płatności.

31.12.2022

Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu,

zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym

nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki.

Obecnie Spółka osiąga przychody głównie z wynajmu oraz usług holdingowych (zarządczych). Klientami są głównie podmioty

z Grupy w związku z czym ryzyko kredytowe jest niewielkie i w pełni kontrolowane.

W Pozostałych należnościach długoterminowych na dzień 31 grudnia 2022 roku spółka prezentuje należności z tytułu

leasingu finansowego w kwocie 2 792 tys. PLN oraz kaucje z tytułu umów najmy do CDI 2 Sp. z o.o. w kwocie 291 tys. PLN.

29. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

31.12.2021

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

56/ 75

ODPISY Z TYTUŁU OCZEKIWANYCH STRAT KREDYTOWYCH

Stan na początek okresu

Odpisy ujęte jako koszt w okresie

Odpisy wykorzystane (-)

Stan na koniec okresu

Bieżące Zaległe Bieżące Zaległe

Należności krótkoterminowe:

Należności z tytułu dostaw i usług

176 2 421 90 1 434

Odpisy z tytułu oczwkiwanych strat kredytowych

- (1 235) - (1 235)

Należności z tytułu dostaw i usług netto

176 1 186 90 199

Kwoty zatrzymane (kaucje)

346 - 344 -

Należności z tyułu leasingu

1 335 - 1 296 -

Należne dywidendy

- - 118 -

Inne należności

190 - - -

Należności finansowe

1 871 - 1 758 -

Należności z tytułu podatków

- - -

Pozostałe należności niefinansowe

193 189

Należności niefinansowe

193 - 189 -

Należności krótkoterminowe razem

2 240 1 186 2 037 199

Należności z tytułu

dostaw i usług

Pozostałe

należności

finansowe

Należności z tytułu

dostaw i usług

Pozostałe

należności

finansowe

Należności krótkoterminowe zaległe:

do 1 miesiąca

131 - 158 -

od 1 do 6 miesięcy

465 - 15 -

od 6 do 12 miesięcy

590 - -

powyżej roku

- 26 -

Zaległe należności finansowe

1 186 - 199 -

1 235

-

1 235

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

1 235

31.12.2022 31.12.2021

1 235

-

od 01.01 do 31.12.2021

-

od 01.01 do 31.12.2022

Poniżej przedstawiono analizę należności z tytułu dostaw i usług, które na dzień 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku

były przeterminowane, ale nie uznano ich za nieściągalne i nie objęto odpisem.

BIEŻĄCE I ZALEGŁE KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI FINANSOWE

ANALIZA WIEKOWA ZALEGŁYCH KRÓTKOTERMINOWYCH NALEŻNOŚCI

FINANSOWYCH NIE OBJĘTYCH ODPISEM

31.12.2022 31.12.2021

57/ 75

Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN

57 172

Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych

0 230

Środki pieniężne w kasie

6 6

Środki pieniężne na rachunkach VAT

0 18

Depozyty krótkoterminowe

0 2

Środki pieniężne na rachunkach maklerskich prowadzonych w PLN

0 43

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem 63 471

31.1. Kapitał podstawowy

Liczba akcji

75 362 932 75 362 932

Wartość nominalna akcji (PLN)

0.25 0.25

Kapitał podstawowy (tys.PLN) 18 841 18 841

31.1.1. Wartość nominalna akcji

31.1.2. Prawa akcjonariuszy

Wszystkie akcje są akcjami zwykłymi z prawem głosu w ten sposób, że na jedną akcję przypada jeden głos. Akcje

wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału.

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

30. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

31.12.202131.12.2022

Dla celów rocznego sprawozdania z przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z

następujących pozycji:

31. Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe/ rezerwowe

KAPITAŁ PODSTAWOWY

31.12.2022

Spółka nie posiada akcji uprzywilejowanych.

31.12.2021

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,25 PLN i zostały w pełni opłacone.

58/ 75

*MJT Sp. z o.o. (spółka zależna od Rafała Jerzy) nabyła w październiku 2020 r. 53.992 akcje Spółki.

*MJT Sp. z o.o. (spółka zależna od Rafała Jerzy) nabyła w lipcu i sierpniu 2020 r. 17.096 akcji Spółki

Kapitał został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 103.711 tys PLN.

Cena emisyjna

(PLN)

Liczba akcji Wartość emisji

Wartość

nominalna (-)

Koszty emisji (-)

Nadwyżka ze

sprzedaży akcji

-

5.30 8 000 000 42 400 (2 000) (1 412) 38 988

38 988

2.15 28 557 974 61 400 (7 139) (130) 54 130

2.15 2 614 462 5 621 (654) - 4 967

98 086

2.50 2 500 000 6 250 (625) - 5 625

5%

14%

10 772 552

4 000 000

10 522 784

10 772 552

4 000 000

10 522 784

75 362 932 75 362 932 100%

Rafał Jerzy (we współwłasności z Beatą Jerzy) 18 147 724 18 147 724 24%

Sławomir Winiecki 4 019 503 4 019 503 5%

Gross Francois (przez podmioty zależne) 14%

Nationale-Nederlanden Towarzystwo Emerytalne S.A

(przez zarządzane fundusze Nationale - Nederlanden

Otwarty Fundusz Emerytalny oraz Nationale-Nederlanden

Dowolny Fundusz Emerytalny)

Pozostali akcjonariusze

31.3. Pozostałe kapitały

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2011 roku

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 01.01.2010 roku

Emisja akcji serii F

Emisja akcji serii I

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2010 roku

KAPITAŁ PODSTAWOWY - STRUKTURA WŁASNOŚCI

Rafał Jerzy (wraz z podmiotami zależnymi)*

Rafał Jerzy (we współwłasności z Beatą Jerzy)

Sławomir Winiecki

Pozostali akcjonariusze

Udział w kapitale

Niepodzielony wynik obejmuje również kwoty, które nie podlegają podziałowi to znaczy nie mogą zostać wypłacone w formie

dywidendy. Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, Spółka jest obowiązana utworzyć kapitał zapasowy na

pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w

sprawozdaniu Spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego. O użyciu kapitału

zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie; jednakże części kapitału zapasowego w wysokości jednej

trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym i nie podlega

ona podziałowi na inne cele.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku nie istnieją inne ograniczenia dotyczące wypłaty dywidendy.

Liczba głosów

Pozostałe kapitały na dzień 31 grudnia 2022 wynoszą 28.357 tys. PLN.

37%

24%

5%4 019 503

31.4. Niepodzielony zysk (strata) i ograniczenia w wypłacie dywidendy

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2015 roku

Emisja akcji seri J

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2012 roku

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2014 roku

Emisja akcji serii K

31.2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

14%

Nationale-Nederlanden Towarzystwo Emerytalne S.A

(przez zarządzane fundusze Nationale - Nederlanden

Otwarty Fundusz Emerytalny oraz Nationale-Nederlanden

Dowolny Fundusz Emerytalny)

4 479 266 6%

Rafał Jerzy (wraz z podmiotami zależnymi)* 27 900 369 27 900 369 37%

9 866 929 13%

100%

9 866 929

75 362 932 75 362 932

Stan na 31.12.2021

*MJT Sp. z o.o. (spółka zależna od Rafała Jerzy) nabyła w grudniu 2020 r. 38 108 akcji Spółki.

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

4 479 266

10 772 552 10 772 552 Gross Francois (przez podmioty zależne)

31.1.3. Akcjonariusze o znaczącym udziale

Liczba akcji

28 076 958

18 147 724

4 019 503

28 076 958

18 147 724

Stan na 31.12.2022

59/ 75

w walucie w tys. PLN krótkoterminowe długoterminowe

Kredyty w rachunku kredytowym

PLN WIBOR 6M + marża 10/2029 - 5 515 3 905 1 610

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 10/2022 146 146 -

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 12/2022 2 295 2 295 -

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 01/2023 21 21

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 12/2023 - 66 028 66 028

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 12/2024 - 23 926 23 926

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 12/2025 - 75 75

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

EUR 2% 12/2023 5 970 5 970 -

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

USD 2% 12/2023 1 074 1 074

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

PLN 2% 12/2023 - 125 125

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

PLN 4% 12/2023 - 152 152

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

EUR 2% 03/2023 680 680

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

PLN WIBOR1M+1% 03/2023 2 400 2 400

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

USD 2% 10/2023 375 375

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

PLN 4% 10/2023 900 900

Obligacje od jednostki powiązanej (seria I) PLN WIBOR 1R + 4% 11/2023 - 4 000 4 000

113 682 88 071 25 611

Kredyty w rachunku kredytowym

PLN WIBOR 6M + marża 10/2029 - 9 028 9 028 -

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 09/2022 7 731 7 731 -

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 12/2022 20 980 20 980 -

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 12/2023 29 261 - 29 261

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 12/2024 - 20 239 - 20 239

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

EUR 2% 10/2022 50 231 231 -

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

USD 2% 10/2022 100 408 408

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

PLN 4% 10/2022 - 1 009 1 009

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

EUR 2% 01/2022 850 3 949 3 949

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

USD 2% 01/2022 270 1 107 1 107

Obligacje od jednostki powiązanej (seria H)

PLN WIBOR 1R + 4% 11/2022 - 4 000 4 000

Obligacje od jednostki powiązanej (seria I)

PLN WIBOR 1R + 4% 11/2022 4 000

Obligacje od jednostki niepowiaązanej (serja J)

PLN WIBOR 1R + 1% 03/2022 2 400 2 400

100 343 50 843 53 500

W dniu 30 marca 2022 roku Spółka dokonała wykupu obligacji serii J w kwocie 2.400 tys PLN. W dniu 18 listopada 2022 Spółka dokonała wykupu

obligacji serii H w kwocie 4.000 tys PLN.

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2022

Stan na 31.12.2021

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2021

W okresie sprawozdawczym Spółka otrzymała pożyczki na łączną kwotę 23.003 tys. PLN. Ponadto dokonano kapitalizacji odsetek w kwocie 7.816

tys. PLN, które zwiększyły saldo otrzymanych pożyczek w 2022 roku. Dokonano również spłat otrzymanych pożyczek na łączną kwotę 26.689 tys.

W okresie objętym sprawozdaniem dokonano spłat rat kapitałowych kredytów na łączną kwotę 3.624 tys. PLN.

32. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne

Waluta Oprocentowanie

Termin

wymagalności

Wartość bilansowa Zobowiązanie

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

Stan na 31.12.2022

60/ 75

Zobowiązania finansowe (MSSF 9):

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

Inne zobowiązania finansowe

Zobowiązania krótkoterminowe finansowe

Zobowiązania niefinansowe (poza MSSF 9):

Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

Inne zobowiązania niefinansowe

Zobowiązania niefinansowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe krótkoterminowe

razem

Bieżące

Zaległe

Bieżące

Zaległe

Zobowiązania krótkoterminowe:

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

536 272 352 1 987

Zobowiązania z tytułu podatków

525 - 363 -

Inne zobowiązania niefinansowe

375 - 233 -

Rozliczenia międzyokresowe kosztów

- - 420 -

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

349 - 184 -

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe krótkoterminowe

razem

1 785 272 1 552 1 987

31.12.2022 31.12.2021

Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiadała pozostałych rezerw.

33. Pozostałe rezerwy

2 339

-

808

-

BIEŻĄCE I ZALEGŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

1 249

2 057

-

2 339

-

808

-

31.12.2021

375 653

34. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań finansowych:

Warunki

transakcji

z

podmiotami

powiązanymi

przedstawione

są

w

nocie

37.

Zobowiązania

z

tytułu

dostaw

i

usług

są

nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 14-30-dniowych. Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane, ze

średnim 1 miesięcznym terminem płatności. Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane w okresach miesięcznych w

ciągu całego roku obrotowego.

363

184

1 200

3 539

525

349

34.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE

ZOBOWIĄZANIA

31.12.2022

61/ 75

Bilansowa zmiana zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych

zobowiązań

Zobowiązania z tytułu przejęcia spółki Makrum Development

Niezapłacone zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych

Nowe umowy z tytułu leasingu

- 6 225 -

Pozostałe

Zmiana stanu zobowiązań w rachunku przepływów pieniężnych

Bilansowa zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałych należności długo- i krótkoterminowych

Należności z tytułu przejęcia spółki Makrum Develompment 387

Należności z tytułu dywidend (1 574)

Pozostałe

Zmiana stanu należności w rachunku przepływów pieniężnych

496 (4 140)

109 (2 558)

- (8)

-

NALEŻNOŚCI

(1 162) 430

(44) -

(1 206) 6 458

31.12.2022 31.12.2021

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

31.12.202 31.12.2021

35. Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji

finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych

Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami

wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych przedstawiają poniższe tabele:

ZOBOWIĄZANIA

(304)

107

62/ 75

Poręczenie spłaty zobowiązań spółek zależnych

Gwarancje

3 733

Zobowiązania warunkowe ogółem

37. Zobowiązania warunkowe

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

31.12.2022 31.12.2021

W okresie sprawozdawczym wartość udzielonych poręczeń za zobowiązania Spółek zależnych wzrosła o w łącznej kwocie

36.223 tys. PLN. Największe wzrosty dotyczą poręczeń za zobowiązania spółek w segmencie odzieżowym (wzrost łącznie o

22.123 tys. PLN) oraz segmencie automatyki i elektroenergetyki (wzrost o 16.100 tys. PLN). Poręczenia za zobowiązania

spółek w segmencie przemysłowym spadły o 1.925 tys. PLN, a w segmencie hotelarstwo o 75 tys. PLN.

W 2022 roku wygasła gwarancja w kwocie 2.950 tys. PLN jako gwarancja płatności zabezpieczającej dokonanie zapłaty za

akcje ATREM S.A. nabywane w drodze wezwania ogłoszonego przez Spółkę za pośrednictwem Santander Bank Polska S.A. –

Santander Biuro Maklerskie. Jednocześnie w okresie sprawozdawczym zostały wystawione na zlecenie Spółki dwie

gwarancje za zobowiązania Spółki zależnej Focus Hotels S.A. w łącznej kwocie 2.697 tys. PLN.

181 953 145 983

178 473

3 480

142 250

Na

dzień

31

grudnia

2022

roku

oraz

31

grudnia

2021

roku

zobowiązania

Spółki

do

poniesienia

nakładów

na

rzeczowe

aktywa

trwałe nie występowały.

36. Zobowiązania inwestycyjne

Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała zobowiązań inwestycyjnych.

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

63/ 75

W 2022 oraz w 2021 roku nie były prowadzone w Spółce kontrole podatkowe.

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli organów

administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji

prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Występujące różnice w

opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy

organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstanie niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że

ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat począwszy od końca roku, w którym nastąpiła

zapłata podatku. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić

w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

Sprawa przeciwko AIG Europe Limited – spółka z o.o

Pozew ze strony Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A. przeciwko AIG Europe Limited – spółka z o.o. w Wielkiej Brytanii o zapłatę kwoty

19.652.937,82 PLN wraz z odsetkami ustawowymi oraz zwrotem kosztów procesu tytułem odszkodowania w związku ze zdarzeniem

objętym umową ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej. Spółka poniosła szkodę, do naprawienia której obowiązany jest członek

zarządu w spółce zależnej Spółki tj. Heilbronn Pressen GmbH. Jednocześnie odpowiedzialność cywilna członków zarządu za tę szkodę

została ubezpieczona, a ochrony ubezpieczeniowej udzielił poprzednik prawny strony Pozwanej. Pozwana odpowiedziała na pozew

wnosząc o oddalenie powództwa. Sprawa w toku na etapie rozpatrywania przez Sąd I instancji.

37.2. Rozliczenia podatkowe

Poniżej przedstawiono sprawy sądowe z powództwa Spółki:

OPIS SPRAW SĄDOWYCH

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

37.1. Sprawy sądowe

64/ 75

od 01.01 do

31.12.2022

od 01.01 do

31.12.2021

31.12.2022 31.12.2021

Jednostek zależnych - należności handlowe

26 551 11 525 1 330 292

Dywidendy należne od jednostek zależnych

4 368 1 020 0 118

Razem

30 919 12 545 1 330 410

od 01.01 do

31.12.2022

od 01.01 do

31.12.2021

31.12.2022 31.12.2021

Zakup od jednostek zależnych

3 825 4 311 137 1 559

Razem

3 825 4 311 137 1 559

Udzielone

w okresie

Skumulowane

saldo

Udzielone

w okresie

Skumulowane

saldo

Pożyczki udzielone jednostkom zależnym

17 625 93 154 42 134 85 775

Razem

17 625 93 154 42 134 85 775

Otrzymane w

okresie

Skumulowane

saldo

Otrzymane w

okresie

Skumulowane

saldo

Pożyczki otrzymane od jednostek powiązanych

30 313 92 512 22 514 78 211

Obligacje wyemitowane do jednostek powiązanych

0 4 000 0 8 000

Razem

30 313 96 512 22 514 86 211

ZOBOWIAZANIA

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych ze wszystkimi podmiotami powiązanymi (spółkami

zależnymi) z Grupy za bieżący i poprzedni rok obrotowy:

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

38. Informacje o podmiotach powiązanych

INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH- SPRZEDAŻ I

NALEŻNOŚCI

SPRZEDAŻ NALEŻNOŚCI

INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH - ZAKUP I

ZOBOWIĄZANIA

ZAKUP

Warunki transakcji przeprowadzonych z podmiotami powiązanymi nie odbiegają od transakcji przeprowadzanych na

zasadach rynkowych.

INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH - POŻYCZKI

OTRZYMANE, OBLIGACJE WYEMITOWANE

31.12.202131.12.2022

INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH - POŻYCZKI

UDZIELONE

31.12.202131.12.2022

65/ 75

Okres od 01.01 do 31.12.2022

Rafał Jerzy

Piotr Fortuna

Sławomir Winiecki

Razem

Okres od 01.01 do 31.12.2021

Rafał Jerzy

Piotr Fortuna

Sławomir Winiecki

Razem

Okres od 01.01 do 31.12.2022

Mirosław Babiaczyk

Beata Jerzy

Płókarz Rafał

Jerzy Nadarzewski

Andrzej Paczuski

27

Razem

Okres od 01.01 do 31.12.2021

Mirosław Babiaczyk

Beata Jerzy

Płókarz Rafał

Jerzy Nadarzewski

Andrzej Paczuski

28

Razem

183

19

27

19

91

183

19

27

19

90

840

480

1 558

WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI

WYNAGRODZENIE

238

840

480

1 669

WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU SPÓŁKI

WYNAGRODZENIE

349

38.7.1. Wynagrodzenie wypłacone członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki

38.5. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu

W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie udzieliła członkowi Zarządu pożyczki.

38.6. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie była stroną transakcji z udziałem członków Zarządu.

38.7. Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki

Warunki

transakcji

przeprowadzonych

z

podmiotami

powiązanymi

nie

odbiegają

od

transakcji

przeprowadzanych

na

zasadach rynkowych.

38.3. Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem

Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 Spółka nie była wspólnikiem we wspólnym przedsięwzięciu.

38.4. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

38.2. Jednostka stowarzyszona

Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała udziałów w spółce stowarzyszonej.

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

Kontrolę nad Spółką sprawuje główny akcjonariusz pan Rafał Jerzy wraz z żoną. Dane dotyczące struktury właścicielskiej

przedstawione są w nocie 30.1

38.1. Jednostka sprawująca kontrolę na najwyższym szczeblu

66/ 75

Badanie rocznych sprawozdań finansowych

Przegląd sprawozdań finansowych

Razem 380 320

Wzrost stopy procentowej

1%

Spadek stopy procentowej

-1%

ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

31.12.2022 31.12.2021

Wpływ na wynik finansowy:

150 (120)

Wahania stopy

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko

związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z

tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych

dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

40.1. Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych

zobowiązań finansowych oraz pożyczek. Szczegóły zaprezentowano w nocie 40.3.

Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość zysku (straty) brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy

założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej).

40. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, pożyczki, umowy leasingu,

krótkoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji i obligacji oraz środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym

celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki oraz aktywne

inwestowanie nadwyżek finansowych w instrumenty finansowe notowane na GPW. Spółka posiada też inne instrumenty

finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej

przez nią działalności.

107

(150) 120

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

90

39. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej

Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie firmy audytorskiej (Ernst&Young Audyt Polska Sp. z o.o Sp. k.) wypłacone lub

należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku i dnia 31 grudnia 2021 roku w podziale na rodzaje usług:

od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021

273 230

67/ 75

40.3. Ryzyko cen towarów

W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka cen towarów.

40.4. Ryzyko kredytowe

Z uwagi na holdingowy charakter Spółki ryzyko kredytowe związane jest głównie z udzielonymi przez Spółkę pożyczkami do

podmiotów zależnych oraz transakcjami wynajmu aktywów do podmiotów zależnych, a w mniejszej mierze wynika z

transakcji z podmiotami trzecimi.

Spółka w sposób ciągły monitoruje sytuację finansową oraz kondycję operacyjną Spółek zależnych. Udzielane pożyczki

związane są w przeważającej wartości z prowadzonymi przez spółki zależne inwestycjami, głównie w sektorze developerskim

oraz hotelarstwie. Udzielone pożyczki mają pokrycie w majątku tych Spółek (nieruchomości, aktywa developerskie,

posiadane akcje itp.) Podobnie rzecz ma się z udzielonymi przez Spółkę poręczeniami dla podmiotów zależnych,

monitorowana jest kondycja finansowa podmiotów oraz przebieg poręczanych transakcji.

Transakcje z podmiotami spoza Grupy Kapitałowej Spółki mają zazwyczaj charakter jednorazowy (np. sprzedaż aktywów

trwałych, udziałów, nieruchomości inwestycyjnych) gdzie znana jest kondycja finansowa kontrahentów, a w przypadku

podmiotów nieznanych lub w przypadku znaczącego kwotowo ryzyka transakcje są odpowiednio strukturyzowane.

40.2. Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe nie jest istotnym zagrożeniem dla działalności Spółki, gdyż większość sawoich rozliczeń prowadzi ona w

walucie krajowej. Po dokonanych zmianach organizacyjnych w GK IMMOBILE S.A. nie występuje już bezpośrednie ryzyko

walutowe związane z działalnością operacyjną. Jednakże zmiany kursów walut wobec PLN wpływają na poziom zobowiązań

finansowych wyrażonych w walutach obcych. Wartość zobowiązań Spółki w walutach obcych na dzień 31.12.2022 roku

wynosi 380 tys USD oraz 1.421 tys EUR.

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

68/ 75

63 119

96 486

do 6 m-cy 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat lat 3 do 5 lat powyżej 5 lat

Kredyty bankowe

5 515 - - -

Pożyczki

- 86 804 22 899 - -

Leasing

3 648 10 344 - -

Obligacje

4 000 -

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

-

oraz pozostałe zobowiązania finansowe

Ekspozycja na ryzyko płynności razem 15 540 86 804 33 243 - -

Kredyty bankowe

117 8 910 - - -

Pożyczki

- 35 415 49 500 - -

Leasing

39 3 415 211 8 004 1 088

Obligacje

- 4 000 4 000

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe zobowiązania finansowe

Ekspozycja na ryzyko płynności razem 3 695 51 740 53 711 8 004 1 088

Data umowy

Dłużnik Beneficjent Poręczyciel

Wartość

poręczenia

Ważność poręczenia

2017-07-18

CDI 2 BGK GKI SA

60 574 475 2036-07-30

2021-05-05

PM PKO BP GKI SA

32 000 000 2033-12-31

2022-01-03

ATREM mBank GKI SA

12 000 000 2025-04-03

2022-02-23

PBH Santander GKI SA

10 000 000 2024-02-22

2021-02-23

ATREM mBank GKI SA

7 800 000 2023-05-31

2021-02-23

ATREM mBank GKI SA

32 700 000 2028-09-30

2022-05-27

ATREM BOŚ GKI SA

4 000 000 2024-05-26

202-06-15

PBH PKO BP GKI SA

5 000 000 2027-06-14

2022-10-10

PBH

BNP Paribas Bank Polska

S.A.

GKI SA

7 123 141 -

2021-10-14

FH

LeasePlan Fleet

Management (Polska) Sp. z

o.o.

GKI SA

700 000 -

2021-03-30

CDI KB mBank GKI SA

1 200 000 2023-06-30

2021-03-30

CDI KB mBank GKI SA

2 400 000 2023-06-30

2022-10-24

PM Pruszyński Sp. z o.o. GKI SA

600 000 2025-06-30

2022-12-12

PM SAAB Europe Oy GKI SA

375 192 2025-06-30

2021-03-19

CDI 4

CDI 7

CDI 8

Betor Składy Budowlane

Sp. z o.o.

GKI SA

2 000 000 2023-01-30

178 472 808

Mając na uwadze, iż zarówno istotne zobowiązania krótkoterminowe jak i aktywa obrotowe oraz aktywa trwałe, w tym pożyczki długoterminowe

(76.005 tys. PLN ), związane są z podmiotami zależnymi, Zarząd Spółki uważa, iż to ryzyko niedopasowania terminów wymagalności aktywów i

zobowiązań jest istotnie ograniczone.

Wartość zobowiązań krótkoterminowych wobec jednostek zależnych (w tym pożyczki, zobowiązania z tytułu obligacji, zobowiązania handlowe) wynosi

32.711 tys PLN, których termin wymagalności może w każdej chwili zostać zmieniony w oparciu o decyzje Zarządu Spółki z uwzględnieniem potrzeb

finansowania Spółki oraz Grupy.

Ponadto biorąc pod analizę sytuacji finansowej całej Grupy Kapitałowej, potencjalne możliwości przedterminowej spłaty pożyczek udzielonych oraz

możliwości prolongaty terminów spłaty pożyczek zaciągniętych od podmiotów zależnych, a także dostępne możliwości finansowania w ramach Grupy

Kapitałowej, w której jednostką dominującą jest Grupa Kapitałowa Immobile S.A. ryzyko utraty płynności przez spółkę jest istotnie ograniczone.

79 102 014 750 000 800 000 000 000

WAR/8804/20/376/CB

15/022/21/Z/VV

15/021/21/Z/LE

118 238

-

2 377

4 000

9 027

84 915

40.5. Ryzyko związane z płynnością

Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/

zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy

pieniężne z działalności operacyjnej.

Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania,

takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu, obligacje.

Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku według daty zapadalności

na podstawie umownych płatności.

Stan na 31.12.2022

Stan na 31.12.2021

Przepływy razem

Krótkoterminowe: Długoterminowe:

5 515

109 703

13 992

135 587

3 539

12 757

- - - 3 539

8 000

AKTYWA FINANSOWE NARAŻONE NA RYZYKO KREDYTOWE 31.12.2022 31.12.2021

93 017 85 648

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

Poniżej daty wymagalności poręczeń.

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe

Pożyczki

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

3 406 2 236

88 003

Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem

- - - 2 377

06/131/07/Z/VU

06/090/09/Z/GX

S/24/04/2022/1027/K/LW

Nr umowy

-

51 1020 1462 0000 7102 0380 3335

15/002/22/Z/PK

K00167/22

69/ 75

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Stan na 31 grudnia 2022 roku

Przychody/

(koszty) z tyt.

odsetek

Zyski/(straty) z

tyt. różnic

kursowych

Rozwiązanie/

(utworzenie)

odpisów z tytułu

oczekiwanych strat

kredytowych

Zyski/(straty) z

tyt. wyceny

Wynik na

sprzedaży akcji

Razem

Aktywa finansowe

Należności z tytułu dostaw i usług

- - - - - -

Pożyczki

8 898 - - - - 8 898

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

75 - - - - 75

Pozostałe należności

- -

Razem

8 973 - - - - 8 973

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu leasingu

(446) - - - - (446)

Kredyty w rachunku kredytowym i bieżącym

(650) - - - - (650)

Pożyczki

(9 660) - - - - (9 660)

Dłużne papiery wartościowe (obligacje)

(542) (542)

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania

(2) - - - - (2)

Razem

(11 300) - - - - (11 300)

Razem

9 303

Klasa instrumentu finansowego

Długoterminowe zobowiązania- wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Klasa instrumentu finansowego

Kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy:

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie:

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

Pożyczki

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Razem

Leasing

Krótkoterminowe zobowiązania- wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne

Leasing

10 344 9 303

2 377 3 539

10 344

88 071 50 843

5

3 406

93 017

25 611

96 491

Stan na 31.12.2022

Wartość bilansowa

136 747

Stan na 31.12.2021

Wartość bilansowa

4 273

2 236

85 648

471

53 500

92 628

Stan na 31.12.2021

Wartość bilansowa

126 488

63

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

-

41. Instrumenty finansowe

41.1. Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych

Według oceny Spółki wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej, nie

różni się istotnie od wartości bilansowych. Jest to spowodowane głównie krótkim terminem zapadalności.

W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku, ani też w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku, nie miały miejsca przesunięcia

między poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z tych poziomów do

poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.

41.2. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie

instrumentów finansowych

- - - - -

Stan na 31.12.2022

70/ 75

Przychody/ (koszty) z

tyt. odsetek

Zyski/(straty) z

tyt. różnic

kursowych

Rozwiązanie/

(utworzenie)

odpisów z tytułu

oczekiwanych strat

kredytowych

Zyski/(straty) z

tyt. wyceny

Wynik na

sprzedaży

akcji

Razem

4 704 - 123 - - 4 827

1 - - - - 1

Pozostałe należności

69 69

4 774 - 123 - - 4 897

(608) - - - - (608)

(381) - - - - (381)

(5 125) - - - - (5 125)

(404) (278)

- -

(6 518) - 126 - - (6 392)

w walucie w tys. PLN krótkoterm. długoterm.

Kredyty w rachunku kredytowym

PLN WIBOR 6M + marża 10/2029 - 5 515 5 515 -

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 10/2022 146 146 -

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 12/2022 2 295 2 295 -

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 01/2023 21 21

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 12/2023 - 67 151 67 151

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 12/2024 - 22 899 22 899

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

EUR 2% 12/2022 5 970 5 970 -

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

USD 2% 12/2022 1 074 1 074

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

PLN 2% 12/2022 - 125 125

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

PLN 4% 12/2022 - 152 152

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

EUR 2% 03/2023 680 680

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

PLN WIBOR1M+1% 03/2023 2 400 2 400

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

USD 2% 10/2023 375 375

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

PLN 4% 10/2023 900 900

Obligacje od jednostki powiązanej (seria I) PLN WIBOR 1R + 4% 11/2022 - 4 000 - 4 000

113 703 86 804 26 899

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 09/2022 - 7 731 7 731 -

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 12/2022 20 980 20 980 -

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 12/2023 29 261 - 29 261

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 12/2024 20 239 - 20 239

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

EUR 0.02 10/2022 - 231 231 -

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

USD 0.02 10/2022 75 408 408 -

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

PLN 0.04 10/2022 1 009 1 009 -

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

EUR 2% 01/2022 50 3 949 3 949 -

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

USD 2% 01/2022 100 1 107 1 107 -

Obligacje od jednostki powiązanej (seria H)

PLN WIBOR 1R + 4% 11/2022 - 4 000 4 000 -

Obligacje od jednostki powiązanej (seria I) PLN WIBOR 1R + 4% 11/2022 - 4 000 - 4 000

Obligacje od jednostki niepowiązanej (seria J)

PLN WIBOR 1R + 1% 03/2022 - 2 400 2 400 -

104 343 50 843 53 500

Stan na 31 grudnia 2021 roku

Aktywa finansowe

Pożyczki

Pozostałe krótkoterminowe aktywa

finansowe

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Razem

- 126 - -

-

Pożyczki

Stan na 31.12.2022

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2022

Razem

Dłużne papiery finansowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania

Stan na 31.12.2021

KREYTY/POŻYCZKI OTRZYMANE Waluta Oprocentowanie

Termin

wymagaln.

Wartość bilansowa Zobowiązanie

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2021

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

-

41.3. Ryzyko stopy procentowej

W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy

procentowej:

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu leasingu

Kredyty w rachunku kredytowym i bieżącym

- - - -

71/ 75

Wartość bilansowa

w tys. PLN

Stan na 31.12.2022

WIBOR1M+3% PLN 1 553 przed 31/12/2022

LIBOR USD+3% USD 61 przed 31/12/2022

WIBOR1M+3% PLN 4 01/2023

LIBOR USD+3% USD 40 02/2023

WIBOR1M+3% PLN 400 03/2023

WIBOR1M+3.5% PLN 554 09/2023

LIBOR USD+3% PLN 555 12/2023

WIBOR1M+3% PLN 217 12/2023

WIBOR1M+3.5% PLN 3 239 12/2023

WIBOR1M+6.5% PLN 55 12/2023

WIBOR1M+3% PLN 10 841 12/2024

WIBOR1M+3.5% PLN 4 702 12/2024

WIBOR1M+6.5% PLN 151 12/2024

WIBOR1M+3% PLN 11 089 09/2025

WIBOR1M+3.5% PLN 6 468 09/2025

WIBOR1M+6.5% PLN 7 445 09/2025

WIBOR1M+3% PLN 15 362 03/2027

WIBOR1M+3% PLN 7 467 04/2029

WIBOR1M+6.5% PLN 330 04/2029

WIBOR1M+3% PLN 22621 07/2036

93 154

Stan na 31.12.2021

WIBOR1M+3% PLN 1 809 03/2022

WIBOR1M+3,5% PLN 502 03/2022

WIBOR1M+3,5% PLN 1 505 12/2022

WIBOR1M+6,5% PLN 1 173 12/2022

WIBOR1M+3% PLN 1 274 09/2022

WIBOR1M+3% PLN 3 387 12/2022

WIBOR1M+3% PLN 879 12/2023

WIBOR1M+3% PLN 1 368 09/2024

WIBOR1M+3% PLN 3 537 12/2024

WIBOR1M+6,5% PLN 300 12/2024

WIBOR1M+3% PLN 10 818 09/2025

WIBOR1M+3% PLN 3 316 12/2025

WIBOR1M+3% PLN 13 973 03/2027

WIBOR1M+3% PLN 5 085 04/2029

WIBOR1M+3% PLN 21 717 07/2036

WIBOR1M+3,5% PLN 1 542 12/2024

WIBOR1M+3,5% PLN 6 197 09/2025

WIBOR1M+6,5% PLN 7 049 09/2025

WIBOR1M+6,5% PLN 341 09/2025

85 772

POŻYCZKI UDZIELONE Waluta Termin spłaty

Nie wystąpiły istotne zmiany celów, zasad i procedur zarządzania kapitałem.

Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu

utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy,

zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku i 31

grudnia 2021 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych

wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

42. Zarządzanie kapitałem

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej

jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu

terminu zapadalności/ wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały

ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej.

Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2021

Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2022

72/ 75

Kapitał:

Kapitał własny

171 978 156 102

Źródła finansowania ogółem:

Kapitał własny

171 978 156 102

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne

113 682 104 343

Leasing

13 992 12 757

Źródła finansowania ogółem

299 652 273 202

Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem

0.6 0.6

EBITDA

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

(1 354) (2 959)

Amortyzacja

997 920

Koszty finansowe

11 604 6 853

Przychody z tytułu dywidend

4 368 1 020

Przychody z tytułu odsetek

8 973 4 774

Przychody z tytułu poręczeń

1 438 1 171

EBITDA

(3 532) (2 151)

Dług:

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne

113 682 104 343

Leasing

13 992 12 757

Dług

127 674 117 100

Wskaźnik długu do EBITDA*

(40.99) (54.22)

Pracownicy umysłowi

40 32.6

Pracownicy fizyczni

- -

Razem

40 33

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE

od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021

43. Struktura zatrudnienia

Przeciętne zatrudnienie w Spółce w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku kształtowało

się następująco:

ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

31.12.2022 31.12.2022

EBITDA* - nie jest to miarą zdefiniowaną w MSSF, spółka na potrzeby powyższej kalkulacji określiła ją, jako: zysk z działalności operacyjnej powiększony o

koszty amortyzacji, koszty finansowe oraz pomniejszony o przychody z tytułu odsetek, przychody z dywidend, pozostałe przychody operacyjnych dotyczących

poreczeń i gwarancji.

73/ 75

Bydgoszcz, dnia 28 kwietnia 2023 roku

Członek Zarządu Wiceprezes Zarządu Prezes Zarządu

Piotr Fortuna Sławomir Winiecki Rafał Jerzy

Grant Thornton Frąckowiak

Spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością Sp.K

Milena Rejer

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN)

Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:

44. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

Podpisy Zarządu:

Ryzyka klimatyczne

Na dzień sporządzenia sprawozdań finansowych za rok 2022, zagadnienia klimatyczne z uwagi na ich specyfikę oraz

charakter, nie miały wpływu na:

•zaprezentowane w bilansie stany zapasów,

•wykazane przychody ze sprzedaży,

•prezentację instrumentów ﬁnansowych,

• informacje i szacunki związane z aktywami trwałymi (nie zidentyfikowano aktywów trwałych, których okres użyteczności

lub

wartość rezydualna miałyby ulec zmianie w związku z powyższymi zagadnieniami), na szacowane przepływy pieniężne oraz

inne założenia przyjęte dla szacowania utraty wartości aktywów zgodnie z MSR 36,

•konieczność tworzenia rezerw, w tym rezerw na rekultywacje,

•na szacowane straty kredytowe dla ustalenia odpisów na należności (z uwagi na szybki okres rotacji należności),

• na założenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy od

dnia

bilansowego,

•w założeniach do testów nie przyjmowano alternatywnych scenariuszy przepływów w związku ze zmianami klimatycznymi.

Nie występują także istotne umowy, których warunki oparte byłyby o zagadnienia związane z klimatem.

Reforma IBOR

W dniu 1 stycznia 2018 roku weszło w życie Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/1011 z dnia 8

czerwca 2016 roku w sprawie indeksów stosowanych jako wskaźniki referencyjne w instrumentach finansowych i umowach

finansowych („Reforma IBOR”). W lutym 2021 roku została wydana nowelizacja rozporządzenia. Rozporządzenie

wprowadziło nowy standard wyznaczania i stosowania stawek referencyjnych wykorzystywanych na rynku finansowym.

Narodowa Grupa Robocza ds. reformy wskaźników referencyjnych (NGR) została powołana w związku z planowaną reformą

wskaźników referencyjnych w Polsce, zakładającą m.in. wprowadzenie nowego wskaźnika referencyjnego stopy procentowej,

którego danymi wejściowymi są informacje reprezentujące transakcje ON (overnight). Prace NGR mają na celu zapewnienie

wiarygodności, przejrzystości i rzetelności opracowywania i stosowania nowego wskaźnika referencyjnej stopy procentowej.

Spółka dokonała przeglądu wpływu Reformy IBOR na poszczególne obszary działalności pod kątem zarządzania ryzykiem, tj.

ryzykiem operacyjnym i płynności.

Spółka dokonała przeglądu istniejących umów handlowych i finansowych i nie zidentyfikowała ryzyka zerwania istotnych dla

kontynuacji działalności Spółki umów, opartych o wskaźniki referencyjne podlegające Reformie IBOR. Spółka nie

zidentyfikowała również ryzyka poniesienia dodatkowych kosztów lub poniesienia strat czy utraconych korzyści w związku z

brakiem odpowiednich zapisów w istniejących umowach handlowych i finansowych określających zasady kontynuowania

tych umów w przypadku, gdy wskaźnik referencyjny nie będzie publikowany („klauzul fallback”).

Obecne stawki IBOR oraz alternatywne wskaźniki referencyjne, które zostaną przyjęte przez Spółkę, istotnie się od siebie

różnią. Stawki IBOR są stawkami dotyczącymi przyszłych okresów wyznaczanymi na określony okres (np. trzy miesiące) na

początku takiego okresu i uwzględniają spread kredytowy na rynku międzybankowym. Alternatywne wskaźniki referencyjne

to zazwyczaj wolne od ryzyka stawki overnight publikowane na koniec dnia, które nie zawierają spreadu kredytowego.

Różnice te będą powodować dodatkową niepewność co do płatności odsetek według zmiennego oprocentowania, jednak w

ocenie Spółki nie będą miały istotnego wpływu na zarządzanie płynnością.

74/ 75

Wybrane dane finansowe

od 01.01 do

31.12.2022

od 01.01 do

31.12.2021

od 01.01 do

31.12.2022

od 01.01 do

31.12.2021

Rachunek zysków i strat

Przychody operacyjne

26 057 17 543 5 566 3 830

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

(1 354) (2 959) (289) (646)

Zysk (strata) netto

(1 560) (2 840) (333) (620)

Zysk na akcję (PLN)

(0.02) (0.04) (0.00) (0.01)

Rozwodniony zysk na akcję (PLN)

(0.02) (0.04) (0.00) (0.01)

Średni kurs PLN / EUR w okresie

X X 4.6814 4.5804

Rachunek przepływów pieniężnych

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

8 902 599 1 902 131

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

(3 538) (1 295) (756) (283)

Środki pieniężne netto z działalności finansowej

(5 772) 1 048 (1 233) 229

Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich

ekwiwalentów

(408) 352 (87) 77

Średni kurs PLN / EUR w okresie

X X 4.6814 4.5804

31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021

Bilans

Aktywa

308 803 277 493 65 844 60 332

Zobowiązania długoterminowe

42 530 63 399 9 068 13 784

Zobowiązania krótkoterminowe

94 295 57 992 20 106 12 609

Kapitał własny

171 978 156 102 36 670 33 940

Kurs PLN / EUR na koniec okresu

X X 4.6899 4.5994

1 stycznia do 31 grudnia 2022: 1 euro = 4,6814

1 stycznia do 31 grudnia 2021: 1 euro = 4,5804

31 grudnia 2022: 1 euro = 4.6899

31 grudnia 2021: 1 euro = 4.5994

Pozycje dotyczące rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono wg kursu stanowiącego

średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca.

W odniesieniu do prezentowanych w sprawozdaniu okresów kurs ten wyniósł:

Pozycje bilansowe przeliczono wg średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy. W

odniesieniu do prezentowanych w sprawozdaniu dni bilansowych kurs ten wyniósł:

tys. PLN

tys. EUR

tys. PLN

tys. EUR

75/ 75