Raport

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 ROKU DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU

WYSOGOTOWO, DNIA 28 KWIETNIA 2023 ROKU

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

SPIS TREŚCI

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ............................................................................................................................ 5

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ............................................................................................ 5

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ..................................................................................................... 6

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ........................................................................................ 7

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .............................................................................................. 8

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................... 9

INFORMACJE OGÓLNE ............................................................................................................................ 9

1.1.

INFORMACJE O SPÓŁCE ......................................................................................................................... 9

1.2.

IDENTYFIKACJA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................................... 10

1.3.

INWESTYCJE SPÓŁKI ............................................................................................................................... 11

1.4.

ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI ............................................................................................................ 12

PODSTAWA SPORZĄDZANIA ................................................................................................................. 13

2. 1

OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZANIA ....................................... 13

2.2.

WALUTA SPRAWOZDAWCZA ORAZ ZASTOSOWANY POZIOM ZAOKRĄGLEŃ .................................... 13

2.3.

BRAK ZAŁOŻENIA KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ .................................................. 13

2.4.

WPŁYW UCHYLENIA UKŁADU Z WIERZYCIELAMI NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ........................... 17

2.5.

ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI ......................................................................................... 18

2.5.1

ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI OBOWIĄZUJĄCE I ZASTOSOWANE PRZEZ SPÓŁKĘ OD

2022ROKU ........................................................................................................................................................ 18

2.5.2

OPUBLIKOWANE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE NIE WESZŁY JESZCZE W ŻYCIE DLA OKRESÓW

ROZPOCZYNAJĄCYCH SIĘ 1 STYCZNIA 2022 ROKU I ICH WPŁYW ............................................................... 19

2.6.

ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH ................................ 21

ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI ................................................................................................... 24

3. 1

KOREKTY BŁĘDÓW ORAZ ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI ............................................................ 24

3. 2

SEGMENTY OPERACYJNE ...................................................................................................................... 24

3. 3

WYCENA DO WARTOŚCI GODZIWEJ .................................................................................................... 24

3. 4

PRZELICZANIE POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUCIE OBCEJ ............................................................... 24

3. 5

WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................... 25

3. 6

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ................................................................................................................. 25

3. 7

LEASING .................................................................................................................................................. 26

3. 8

UTRATA WARTOŚCI NIEFINANSOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ......................................................... 26

3. 9

AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ................................. 27

3. 10

INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE ..................................................................................................... 27

3. 11

INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE ...................................................................................... 28

3. 12

INSTRUMENTY FINANSOWE .................................................................................................................... 28

3.12.1

AKTYWA FINANSOWE ..................................................................................................................... 28

3.12.1.1

KLASYFIKACJA AKTYWÓW FINANSOWYCH ............................................................................. 28

3.12.1.2

WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU ................... 29

3.12.1.3

WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE

DOCHODY 29

3.12.1.4

WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK

FINANSOWY 29

3.12.1.5

WYCENA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ZABEZPIECZAJĄCYCH ........................................ 29

3.12.1.6

UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH ...................................................................... 29

3.12.1.7

UTRATA WARTOŚCI / ODWRÓCENIE ODPISÓW Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW

FINANSOWYCH................................................................................................................................................ 29

3.12.1.8

RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ ............................................................................................ 29

3.12.2

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ........................................................................................................ 30

3. 13

NALEŻNOŚCI ........................................................................................................................................... 30

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3.13.1

AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW .............................................................................................................. 30

3.13.2

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ................................ 30

3. 14

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ................................................................................................ 31

3. 15

KAPITAŁ WŁASNY ................................................................................................................................... 31

3. 16

ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ......................................................... 31

3.16.1

KRÓTKOTERMINOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE................................................................... 31

3.16.2

REZERWY NA NIEWYKORZYSTANE URLOPY ................................................................................... 32

3.16.3

ODPRAWY EMERYTALNE ................................................................................................................ 32

3. 17

POZOSTAŁE REZERWY ............................................................................................................................. 32

3. 18

OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE, POŻYCZKI I PAPIERY DŁUŻNE ............................................. 32

3. 19

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ................................................................................................................. 32

3.19.1

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW ................................................................................................. 32

3.19.2

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ............................. 33

3.19.3

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UCHYLENIA UKŁADU ........................................................................... 33

3. 20

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE .......................................................................................................... 33

3. 21

PRZYCHODY ........................................................................................................................................... 33

3.21.1

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ........................................................................................................... 33

3.21.2

POZOSTAŁE PRZYCHODY ............................................................................................................... 34

3. 22

KOSZTY .................................................................................................................................................... 34

3. 23

PODATEK DOCHODOWY (BIEŻĄCY I ODROCZONY) ........................................................................... 35

3. 24

PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG ........................................................................................................ 36

3. 25

OCENA NIEPEWNOŚCI CO DO ROZLICZEŃ PODATKOWYCH ............................................................. 36

3. 26

ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ ......................................................................................................................... 36

POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH ..................................................................................... 36

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................. 37

5.1

WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................... 37

5.2

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ................................................................................................................. 37

5.3

AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA .................................................................................... 38

5.4

AKTYWA TRWAŁE ZAKWALIFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ................................. 38

5.5

AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ..................................................................................... 39

5.5.1

KATEGORIE AKTYWÓW ORAZ ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH............................................................ 39

5.5.2

AKTYWA FINANSOWE ............................................................................................................................ 40

5.5.3

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ............................................................................................................... 41

5.5.4

INFORMACJA O WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ........................................ 42

5.5.5

DODATKOWE INFORMACJE O METODACH WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

WYCENIONYCH W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W WARTOŚCI GODZIWEJ ................................................ 43

5.5.6

DODATKOWE INFORMACJE O METODACH WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

WYCENIONYCH W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE ................................... 44

5.6

POŻYCZKI UDZIELONE ............................................................................................................................ 44

5.7

NALEŻNOŚCI ........................................................................................................................................... 45

5.7.1

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ........................................ 45

5.7.2

ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI ............................................................................... 45

5.8

ŚRODKI PIENIĘŻNE .................................................................................................................................. 46

5.9

KAPITAŁ WŁASNY ................................................................................................................................... 47

5.9.1

KAPITAŁ PODSTAWOWY ........................................................................................................................ 47

5.9.2

KAPITAŁY Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ ORAZ ZAPASOWY ..................... 48

5.9.3

DYWIDENDY ........................................................................................................................................... 48

5.10

KREDYTY, POŻYCZKI I INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE .............................................................................. 48

5.10.1

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU POŻYCZEK ........................................................................................... 49

5.10.2

DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE .................................................................................................. 49

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5.10.3

WYKONANIE PLANU DEZINWESTYCJI ............................................................................................ 50

5.10.4

ZABEZPIECZENIE SPŁATY ZOBOWIĄZAŃ ........................................................................................ 50

5.10.5

NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY ........................................................................................... 51

5.11

ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ......................................................... 52

5.12

POZOSTAŁE REZERWY ............................................................................................................................. 52

5.13

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ................................................................................................................. 54

5.13.1

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ..................... 54

5.13.2

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UCHYLENIA UKŁADU ........................................................................... 56

5.14

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE .......................................................................................................... 57

5.15

UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ ......................................................................................................... 57

5.15.1

UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ OGÓŁEM ................................................................................ 57

5.15.2

KONTRAKT WIERZCHOWICE ........................................................................................................... 57

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO WYBRANYCH POZYCJI RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT .............................. 60

6.1.

SEGMENTY OPERACYJNE ...................................................................................................................... 60

6.2.

KOSZTY W UKŁADZIE RODZAJOWYM .................................................................................................... 60

6.3.

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE ............................................................................................... 60

6.4.

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ........................................................................................................ 61

6.5.

UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH................................................................................... 61

6.6.

PRZYCHODY FINANSOWE ...................................................................................................................... 62

6.7.

KOSZTY FINANSOWE .............................................................................................................................. 62

6.8.

ZYSK (STRATA) NA AKCJĘ ...................................................................................................................... 62

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE ............................................................................................................................ 62

AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ........................................................................................... 63

POSTĘPOWANIA SĄDOWE ORAZ SPRAWY SPORNE ............................................................................. 63

10.

CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM .................................................................... 70

11.

TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI .................................................................................... 71

12.

WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO PERSONELU ................................................................................... 71

13.

WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ ............................................................................................. 72

14.

ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM, KTÓRE WYMAGAŁY UJAWNIENIA ............................................ 72

15.

INFORMACJA O ZNACZĄCYCH WYDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W

SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES .................................................................................... 73

16.

INNE INFORMACJE - WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO .................................... 73

ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI ..................................................................................................................... 76

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2022

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021

Działalność zaniechana

Przychody ze sprzedaży 0,0

396

Koszt własny sprzedaży 0,0

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 0,0

460

Koszty ogólnego zarządu (2 180)

(2 718)

Pozostałe przychody operacyjne 1 938

1 735

Pozostałe koszty operacyjne (7 190)

(37 312)

Utrata wartości aktywów finansowych 253

(129)

Zysk/strata związane z układem z wierzycielami (w tym uchylenie) (273 077)

(151 739)

Zysk (strata) z działalności operacyjnej (280 256)

(189 703)

Przychody finansowe

Koszty finansowe (31 910)

(1 653)

Zysk (strata) brutto (312 166)

(191 356)

Podatek dochodowy -

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej (312 166)

(191 356)

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2022

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021

Zysk (strata) netto (312 166)

(191 356)

Inne całkowite dochody podlegające przekwalifikowaniu do

zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych -

Inne całkowite dochody nie podlegające przekwalifikowaniu do

zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych -

Inne całkowite dochody (straty) po opodatkowaniu -

Całkowite dochody ogółem za okres (312 166)

(191 356)

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

Aktywa trwałe 91

103

Wartości niematerialne -

Rzeczowe aktywa trwałe 91

103

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania -

Aktywa obrotowe 86 314

80 628

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 738

616

Pożyczki udzielone 14 615

15 241

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 341

3 062

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 125

209

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 68 495

61 500

AKTYWA RAZEM 86 405

80 731

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

Kapitał własny (5 591 539)

(5 279 373)

Kapitał podstawowy 16 368

16 368

Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 1 022 933

1 022 933

Pozostałe kapitały rezerwowe 513 897

513 897

Zyski (straty) z lat ubiegłych (7 144 737)

(6 641 215)

Zysk (strata) netto bieżącego roku (312 166)

(191 356)

Zobowiązania krótkoterminowe 5 677 944

5 360 104

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 471 537

431 858

Zobowiązania z tytułu leasingu -

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 127 363

121 740

Zobowiązania z tytułu uchylenia układu 5 067 158

4 794 080

Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 2 371

2 376

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 9 516

10 021

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

PASYWA RAZEM 86 405

80 731

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

ZA OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

Kapitał podstawowy

Kapitał z emisji akcji

powyżej ich wartości

nominalnej

Pozostałe kapitały

rezerwowe

Zyski zatrzymane

(niepokryte straty)

Kapitał własny

1 stycznia 2022 16 368

1 022 933

513 897

(6 832 571)

(5 279 373)

Zysk (strata) netto za okres -

(312 166)

Całkowite dochody za okres -

(312 166)

Suma zmian w kapitale -

(312 166)

31 grudnia 2022

16 368

1 022 933

513 897

(7 144 737)

(5 591 539)

ZA OKRES OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU

Kapitał podstawowy

Kapitał z emisji akcji

powyżej ich wartości

nominalnej

Pozostałe kapitały

rezerwowe

Zyski zatrzymane

(niepokryte straty)

Kapitał własny

1 stycznia 2021 16 368

1 022 933

513 897

(6 641 215)

(5 088 017)

Zysk (strata) netto za okres -

(191 356)

Całkowite dochody za okres -

(191 356)

Suma zmian w kapitale -

(191 356)

31 grudnia 2021 16 368

1 022 933

513 897

(6 832 571)

(5 279 373)

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2022

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk/(strata) brutto z działalności zaniechanej

(312 166)

(191 356)

Zysk/(strata) brutto z działalności kontynuowanej i zaniechanej

(312 166)

(191 356)

Korekty:

309 763

188 925

Amortyzacja

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości (odwrócenie odpisu

aktualizującego z tytułu utraty wartości)

(7 559)

(529)

Straty (zyski) z tytułu zmian wartości godziwej

(122)

9 122

Straty (zyski) ze sprzedaży aktywów trwałych

(354)

Odsetki

39585

22 456

Zmiana stanu należności

(123)

5 019

Zmiana stanu zapasów

Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek

5 619

2 291

Zmiana stanu rezerw

(450)

(1 164)

Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów

Korekty związane z zyskiem / stratą związaną z układem z wierzycielami

(wtym uchyleniem)

273 077

151 739

Pozostałe

(77)

Przepływy pieniężne z działalności

(2 404)

(2 431)

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

(2 404)

(2 431)

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych

Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych

Wpływy ze sprzedaży innych aktywów trwałych

949

Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych

652

5 326

Dywidendy otrzymane

Pozostałe

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

1 602

5 447

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Odsetki otrzymane

Spłata odsetek od pożyczek i kredytów

(29)

Środki pieniężne netto z działalności finansowej

(29)

Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami

zmian kursów wymiany

(720)

2 987

Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

(720)

2 987

Środki pieniężne na początek okresu

3 062

Środki pieniężne na koniec okresu

2 341

3 062

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1. INFORMACJE O SPÓŁCE

PBG S.A. w restrukturyzacji (dalej zwana „Spółką”) jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej PBG. Spółka

została przekształcona ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną w dniu

2 stycznia 2004 roku na podstawie Aktu Notarialnego z dnia 1 grudnia 2003 roku. Spółka prowadzi działalność

na terytorium całego kraju na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. Wpisana jest do rejestru

przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto

i Wilda, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000184508. Nadano jej

numer statystyczny REGON 631048917. Akcje Spółki są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów

Wartościowych. Siedziba Spółki mieści się przy ulicy Skórzewskiej 35 w Wysogotowie k/Poznania, 62-081

Przeźmierowo. Siedziba Spółki jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności. Czas

trwania Spółki jest nieoznaczony.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

- PKD 7112Z działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne.

W dniu 19 grudnia 2019 roku Spółka złożyła wniosek o otwarcie postępowania sanacyjnego oraz wniosek o

uchylenie Układu zawartego w 2015 roku z wierzycielami. W dniu 9 stycznia 2020 roku, Sąd Rejonowy Poznań-

Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, wydał

postanowienie o uchyleniu Układu, które uprawomocniło się w dniu 29 lutego 2020 roku. Z kolei w dniu

12 lutego 2020 roku otwarte zostało wobec Spółki postępowanie sanacyjne (sygn. akt GR 101/19), które

aktualnie toczy się przed Sądem Rejonowym Poznań – Stare Miasto w Poznaniu pod sygn. akt XI GRs 2/20,

zgodnie z którym:

• zezwolono Spółce na wykonywanie zarządu nad całością przedsiębiorstwa w zakresie nie

przekraczającym zakresu zwykłego zarządu*;

• wyznaczono sędziego – komisarza w osobie SSR Magdaleny Bojarskiej;

• wyznaczono zarządcę tj. spółkę: Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja S.A. z siedzibą

w Warszawie (KRS nr 0000591282).

* w dniu 7 maja 2020 roku Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw

Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, wydał na posiedzeniu niejawnym (sygn. akt XI GRs 2/20),

Postanowienie którym postanowił: „cofnąć dłużnikowi PBG S.A. w restrukturyzacji z siedzibą

w Wysogotowie zezwolenie na wykonywanie zarządu nad całością przedsiębiorstwa w zakresie

nieprzekraczającym zwykłego zarządu”. Tym samym, zgodnie z art. 52 ust. 1 ustawy z dnia 15 maja

2015 roku - Prawo restrukturyzacyjne zarząd nad Spółką objął wyznaczony przez sąd w postanowieniu

o otwarciu postępowania sanacyjnego wobec Spółki zarządca, tj. spółka Zimmerman Filipiak

Restrukturyzacja S.A. z siedzibą w Warszawie.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

W dniu 30 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki dominującej podjęło uchwałę nr 6, na

podstawie, której postanowiono:

• rozwiązać Spółkę dominującą. Rozwiązanie Spółki dominującej nastąpi po przeprowadzeniu jej

likwidacji. W trakcie likwidacji Spółka dominująca będzie prowadzona pod dotychczasową firmą z

dodatkiem „w likwidacji”;

• powołać na likwidatora Spółki dominującej: Pana Macieja Stańczuka;

w okresie likwidacji Spółka dominująca będzie reprezentowana w następujący sposób: Jeśli w Spółce

dominującej jest dwóch lub więcej likwidatorów, do składania oświadczeń w imieniu Spółki dominującej,

wymagane jest współdziałanie dwóch likwidatorów. W przypadku powołania jednego likwidatora,

reprezentuje on Spółkę dominującą samodzielnie.

W dniu 8 listopada 2022 roku Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział

Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał wpisu o otwarciu wobec Spółki likwidacji.

1.2. IDENTYFIKACJA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Spółka sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku, które

zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 28 kwietnia 2023 roku.

1.1. LIKWIDATORZY I RADA NADZORCZA SPÓŁKI

Listę likwidatorów Spółki dominującej oraz skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień 31 grudnia

2022 roku przedstawia poniższa tabela:

Na dzień 31 grudnia 2022 roku

Likwidator Spółki Skład Rady Nadzorczej Spółki

Maciej Stańczuk – likwidator Małgorzata Wiśniewska - Przewodnicząca Rady Nadzorczej

Roman Wenski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Marian Kotewicz - Członek Rady Nadzorczej

Hanna Gajewska - Członek Rady Nadzorczej

Tomasz Nelke - Sekretarz Rady Nadzorczej

Zarządca PBG

Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja S.A.

W okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji

zaszły następujące zmiany w składzie Zarządu Spółki dominującej oraz Rady Nadzorczej Spółki dominującej:

• Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki PBG S.A. w restrukturyzacji z siedzibą w Wysogotowie

powołało w dniu 28 marca 2022 roku do Rady Nadzorczej Spółki dominującej następujące osoby:

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

o Panią Hannę Gajewską,

o Pana Tomasza Nelke.

W skład Zarządu Spółki dominującej do dnia 30 czerwca 2022 roku wchodził Pan Maciej Stańczuk, pełniący

funkcję Wiceprezesa Zarządu. Od dnia 30 czerwca 2022 tj. z momentem otwarcia likwidacji Spółki

dominującej dotychczasowemu Wiceprezesowi Spółki Maciejowi Stańczuk powierzono funkcję likwidatora

Spółki.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego lista likwidatorów Spółki dominującej oraz Skład

Rady Nadzorczej Spółki prezentuje się jak w tabeli powyżej.

1.3. INWESTYCJE SPÓŁKI

Spółka posiada inwestycje w następujących jednostkach zależnych.

Nazwa Spółki Siedziba

Zakres działalności

(wg PKD – 2007)

Procentowy udział w kapitale

31.12.2022 31.12.2021

PBG Dom

Sp. z o.o.

(1)

ul. Skórzewska 35,

Wysogotowo

62 – 081

Przeźmierowo

POLSKA

Kupno i sprzedaż

nieruchomości na własny

rachunek PKD 68.10.Z

Wynajem i zarządzanie

nieruchomościami własnymi

lub dzierżawionymi

PKD 68.20.Z

100,00% 100,00%

Wschodni Invest

Sp. z o.o.

(2)

ul. Mazowiecka 42,

60 – 623 Poznań

POLSKA

Pozostałe pośrednictwo

pieniężne

PKD 64.19.Z

100,00% 100,00%

PBG Ukraina LLC

(3)

ul. Kondratiuka 1,

04201 Kijów

UKRAINA

Budownictwo budynków i

innych budowli, montaż i

instalacja konstrukcji

prefabrykowanych, montaż

konstrukcji metalowych,

organizacja budownictwa

obiektów nieruchomości w

celu sprzedaży i wynajmu;

działalność w sferze

inżynieringu.

100,00% 100,00%

PBG Operator

Sp. z o.o.

(4)

ul. Skórzewska 35,

Wysogotowo

62 – 081

Przeźmierowo

POLSKA

Pozostałe formy udzielania

kredytów

PKD 64.92.Z

100,00% 100,00%

Multaros Trading

Company Limited

(5)

Vasili Michalidi 9,

3026 Limassol

CYPR

Posiadanie

papierów wartościowych

100,00% 100,00%

RAFAKO SA

(6)*

ul. Łąkowa 33,

47-400

Racibórz,

POLSKA

Produkcja generatorów pary z

wyjątkiem kotłów do

centralnego ogrzewania

gorącą wodą PKD 25.30.Z

26,40%* 26,40%*

* Łączny udział bezpośredni oraz pośredni poprzez Multaros Trading Company Limited. Akcje spółki wykazane są w niniejszym sprawozdaniu

finansowym jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży. Spadek udziału w akcjonariacie % wynika z podwyższenia kapitału

zakładowego spółki RAFAKO S.A. związanego z emisją tak zwanych akcji układowych RAFAKO S.A. obejmowanych przez wierzycieli zgodnie

z układem jaki zawarła spółka RAFAKO S.A.

Spółka posiada również udział przekraczający 50% w podmiotach:

• Aprivia SA w upadłości likwidacyjnej,

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

• PBG Technologia Sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej,

• Energomontaż Południe SA w upadłości likwidacyjnej,

• KWG SA w upadłości likwidacyjnej.

Z datą postanowienia sądu, o postawieniu wyżej opisanych spółek zależnych w stan upadłości likwidacyjnej,

Spółka utraciła kontrolę nad wyżej wymienionymi podmiotami, jednostki zależne znalazły się bowiem pod

kontrolą organów postępowania upadłościowego.

Spółka posiada również 39,09% akcji w spółce HYDROBUDOWA POLSKA S.A. w upadłości likwidacyjnej, która

znajduje się pod kontrolą organów postępowania upadłościowego.

Działania zmierzające do sprzedaży akcji RAFAKO

W związku z ogłoszonym w dniu 25 maja 2020 roku zamiarem sprzedaży akcji spółki RAFAKO S.A. w

restrukturyzacji, należących bezpośrednio i pośrednio do Spółki, w 2021 roku Spółka kontynuowała działania

służące realizacji wskazanego celu.

Najistotniejsze zdarzenia dotyczyły kontynuacji procesu sprzedaży akcji RAFAKO S.A. Proces sprzedaży nie

został zgodnie z notą I.2.3 zakończony na datę publikacji sprawozdania finansowego.

W dniu 5 marca 2023 roku Spółka oraz RAFAKO S.A. zawarły z MS GALLEON AG z siedzibą w Wiedniu Aneks

nr 1 do Umowy Warunkowej Sprzedaży Akcji i Udziałów z dnia 24 marca 2022 roku, w którym uzgodniły nowy

termin wykonania tej Umowy przypadający nie później niż w dniu 30 kwietnia 2023 roku oraz warunki

zawieszające, które muszą zostać spełnione, aby ta Umowa Sprzedaży została wykonana w wskazanym

Dniu. Szczegółowa informacja oraz pozostałe postanowienia Aneksu nr 1 do Umowy Warunkowej Sprzedaży

Akcji i Udziałów, zostały przedstawione w Ramach Raportu Bieżącego z dnia 5 marca 2023roku.

Wpływ transakcji na sprawozdanie finansowe

Z punktu widzenia sprawozdania finansowego trwający proces sprzedaży ma istotny wpływ na wycenę akcji

RAFAKO posiadanych w sposób bezpośredni i pośredni przez Spółkę. Mianowicie akcje RAFAKO wycenione

są w niniejszym sprawozdaniu finansowym zgodnie polityką rachunkowości Spółki w kwocie niższej: wartość

bilansowa i wartość godziwa. Zgodnie z MSSF 13 dane z aktywnych rynków mają najwyższy priorytet, w

związku z tym wartość wyceny na dzień bilansowy ustalona jest zgodnie z polityką rachunkowości w oparciu

o kurs giełdowy akcji RAFAKO z dnia 31 grudnia 2022 roku, tj. 1,59 zł za akcję. Natomiast uzgodniona w

warunkowej umowie sprzedaży cena jednej akcji wynosi 0,67 zł. Proces sprzedaży nie jest jeszcze zakończony

i uzależniony jest od szeregu warunków opisanych powyżej. W przypadku dokonania transakcji na ustalonych

w warunkowej umowie sprzedaży warunkach, Spółka poniesie stratę na sprzedaży jednostki stowarzyszonej

RAFAKO w kwocie 39.408 tys. PLN.

1.4. ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (wraz z danymi

porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Likwidatora Spółki dnia 28 kwietnia 2023 roku.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

2. PODSTAWA SPORZĄDZANIA

2. 1 OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZANIA

Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla

okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku.

Sprawozdanie finansowe sporządzono na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018

roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów

wartościowych i obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku i okres porównywalny od

1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu braku kontynuacji działalności

gospodarczej przez Spółkę. W dniu 30 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki

dominującej podjęło uchwałę nr 6, na podstawie, której postanowiono:

• rozwiązać Spółkę dominującą. Rozwiązanie Spółki dominującej nastąpi po przeprowadzeniu jej

likwidacji. W trakcie likwidacji Spółka dominująca będzie prowadzona pod dotychczasową firmą z

dodatkiem „w likwidacji”;

• powołać na likwidatora Spółki dominującej: Pana Macieja Stańczuka;

w okresie likwidacji Spółka dominująca będzie reprezentowana w następujący sposób: Jeśli w Spółce

dominującej jest dwóch lub więcej likwidatorów, do składania oświadczeń w imieniu Spółki dominującej,

wymagane jest współdziałanie dwóch likwidatorów. W przypadku powołania jednego likwidatora,

reprezentuje on Spółkę dominującą samodzielnie.

W dniu 8 listopada 2022 roku Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział

Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał wpisu o otwarciu wobec Spółki likwidacji.

2.2. WALUTA SPRAWOZDAWCZA ORAZ ZASTOSOWANY POZIOM ZAOKRĄGLEŃ

Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, który stanowi walutę

funkcjonalną i walutę prezentacyjną, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej).

2.3. BRAK ZAŁOŻENIA KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ

Niniejsze sprawdzanie finansowe za okres 2022 roku sporządzone zostało przy założeniu braku kontynuacji

działalności gospodarczej ponieważ Spółka (i) utraciła zdolność do wykonywania swoich wymagalnych

zobowiązań pieniężnych, (ii) od momentu otwarcia postępowania sanacyjnego nie realizuje kontaktów (z

uwagi na uprawnienie przyznane Zarządcy Spółki dominującej w zakresie możliwości odstąpienia w trybie

art. 298 ust. 1 p.r. od umów), (iii) nie pozyskuje nowych kontraktów. W dniu 19 grudnia 2019 roku Spółka

dominująca złożyła do Sądu Rejonowego Poznań – Stare Miasto w Poznaniu XI Wydział Gospodarczy ds.

Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych („Sąd Restrukturyzacyjny”) wniosek z dnia 19 grudnia 2019 roku o

otwarcie postępowania sanacyjnego („Postępowanie Sanacyjne”), którego celem jest zawarcie z

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

wierzycielami układu o charakterze likwidacyjnym. Przesłanki powyższe potwierdzają, że założenie

kontynuacji działalności nie jest zasadne, co z kolei rzutuje na sposób wyceny majątku i zobowiązań Spółki

dominującej. Szczegółowy opis zdarzeń, które zmusiły Spółkę dominującą do złożenia wniosku o uchylenie

układu z roku 2015 oraz wniosku o otwarcie Postępowania Sanacyjnego, a także szczegółowy opis

skutków/efektów tych procesów dla działalności Spółki dominującej w przyszłości zostały zaprezentowane

w skonsolidowanym sprawdzaniu finansowym Grupy PBG za rok 2020 opublikowanym w dniu 30 kwietnia

2021 roku. Ponadto w dniu 30 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki dominującej

podjęło uchwałę w przedmiocie rozwiązania Spółki dominującej z czym wiąże się postawienie Spółki

dominującej w stan likwidacji prowadzonej zgodnie z regulacjami Kodeksu Spółek Handlowych. Za

otwarciem wobec Spółki dominującej likwidacji w bieżącym stadium Postępowania Sanacyjnego,

przemawia przede wszystkim wola zakończenia bytu prawnego Spółki dominującej niezwłocznie po

przyjęciu, zatwierdzeniu oraz wykonaniu układu. W dniu 8 listopada 2022 roku Spółka dominująca powzięła

informację o dokonanym wpisie w przedmiocie otwarcia likwidacji Spółki do rejestru przedsiębiorców

Krajowego Rejestru Sądowego, o czym poinformowała w Raporcie Bieżącym nr 21/2022 z dnia 8 listopada

2022 roku. Następnie mając na uwadze postanowienia układu, którego zawarcie ma zostać

zaproponowane wierzycielom Spółki dominującej, w dniu 28 lutego 2023 roku został przyjęły plan podziału

Spółki dominującej na podstawie art. 533 oraz 534 K.s.h., w związku z zamiarem podziału Spółki dominującej

przez wydzielenie części jej majątku na spółkę pod firmą PBG Operator sp. z o.o. z siedzibą w Wysogotowie,

o czym Spółka dominująca poinformowała w Raporcie Bieżącym z dnia 28 lutego 2023 roku (2/2023)który to

Raport Bieżący obejmuje także wskazanie stron internetowych Spółki dominującej oraz spółki PBG Operator

Sp. z o.o. na których została udostępniona pełna treść przyjętego planu podziału, podlegającego na datę

publikacji niniejszego sprawozdania badaniu przez wyznaczonego biegłego rewidenta

W dniu 30 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki dominującej podjęło uchwałę o

likwidacji Spółki, a w dniu 8 listopada 2022 roku Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII

Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał wpisu o otwarciu wobec Spółki likwidacji. W

przedmiotowym przypadku utworzona była rezerwa sanacyjną, której utworzona ma zapewnić środki na

zakończenie procesu sanacyjnego. Stosowane standardy rachunkowości nakładają na Spółkę obowiązek

utworzenia rezerwy likwidacyjnej w przypadku postawienia Spółki w stan likwidacji. Biorąc pod uwagę wpis

Sądu z 8 listopada 2022 roku oraz fakt, że rezerwa sanacyjna została utworzona we wcześniejszych okresach

porównawczych zgodna co do wartości i treści z wymogami prawnymi, to w sprawozdaniu za 2022 rok

następuje zmiana nazwy „rezerwa sanacyjna” na „rezerwa likwidacyjna”. Zarówno cel rezerwy, jak i jej zakres

przedmiotowy (prowadzenie procesu sanacyjnego, wynagrodzenie Zarządcy, etc.) pozostaje bez zmian.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

I. Informacja dotycząca aktualnego zaawansowania wszczętego wobec Spółki Postępowania

Sanacyjnego oraz jego dotychczasowego przebiegu:

Na dzień publikacji niniejszego sprawdzania finansowego za rok 2022, zgodnie z postanowieniem z dnia 9

grudnia 2020 roku wydanym przez Sędziego Komisarza w Sądzie Rejonowym Poznań-Stare Miasto w

Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, został zatwierdzony

złożony przez Zarządcę Spółki dominującej do akt Postępowania Sanacyjnego Plan Restrukturyzacyjny z dnia

13 maja 2020 roku, wraz z jego aktualizacją złożoną w dniu 25 września 2020 r., o czym Spółka dominująca

poinformowała w Raporcie Bieżącym z dnia 8 stycznia 2021 roku (RB 1/2021). Ponadto na dzień publikacji

niniejszego sprawozdania, zatwierdzony został także postanowieniem z dnia 14 stycznia 2022 roku złożony

uprzednio przez Zarządcę do akt Postępowania Sanacyjnego spis wierzytelności, o czym Spółka dominująca

poinformowała w dniu 21 stycznia 2022 roku (RB 1/2022). W dniu 15 czerwca 2022 roku, powołany dla Spółki

dominującej Zarządca, złożył do akt Postępowania Sanacyjnego propozycje układowe, których założenia

przedstawione zostały w ramach opublikowanego w tym dniu przez Spółkę dominującą Raportu Bieżącego

(RB 13/2022). Tym samym następnym istotnym zdarzeniem w ramach Postępowania Sanacyjnego, stać się

ma oddanie pod głosowanie propozycji układowych na forum Zgromadzenia Wierzycieli Spółki

dominującej.

II. Informacja dotycząca wykonywania Środków Restrukturyzacji szczegółowo opisanych i przyjętych w

Planie Restrukturyzacyjnym

Szczegółowy przegląd i opis poszczególnych Środków Restrukturyzacji, jakie zostały zaproponowane w

ramach Planu Restrukturyzacyjnego złożonego przez Zarządcę Spółki dominującej do akt Postępowania

Sanacyjnego w dniu 13 maja 2020 roku, przedstawiony został w nocie o założeniu braku kontynuacji

działalności w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy PBG za rok 2020. Poniżej przedstawione

zostały dalsze efekty już podjętych przez Zarządcę oraz Spółkę dominującą działań (po dniu złożenia Planu

Restrukturyzacyjnego w Sądzie Restrukturyzacyjnym oraz po dniu 30 listopada 2022 roku to jest dniu publikacji

śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy PBG za trzeci kwartał 2022) w zakresie

ich dotychczasowej implementacji:

(1) Doprowadzenie do dezinwestycji aktywa strategicznego Spółki dominującej to jest pakietu 26,40%

akcji spółki RAFAKO S.A. (obecnie w restrukturyzacji) należących bezpośrednio i pośrednio do Spółki

dominującej:

Spółka dominująca oraz Zarządca kontynuują działania zmierzające do zbycia posiadanego przez PBG

bezpośrednio i pośrednio pakietu 26,40% akcji spółki RAFAKO S.A. Zgodnie z opublikowanym przez Spółkę

Dominująca w dniu 1 grudnia 2022 roku Raportem Bieżącym (23/2022), do dnia 30 listopada 2022 roku nie

doszło do spełnienia wszystkich Warunków Zawieszających wskazanych w Umowie Warunkowej Sprzedaży

Akcji i Udziałów z dnia 24 marca 2022 roku oraz nie zrzeczenie się przez Inwestora to jest MS GALLEON AG z

siedzibą w Wiedniu niespełnionych do tego dnia i określonych w tej Umowie Warunków Zawieszających. W

wskazanym terminie nie doszło także do dalszego przedłużenia, ani uzgodnienia woli przedłużenia,

zastrzeżonego w Umowie Sprzedaży terminu na spełnienie się Warunków Zawieszających. Następnie wobec

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

prowadzenia dalszych rozmów przez Strony wskazanej Umowy Warunkowej Sprzedaży Akcji i Udziałów, w

dniu 5 marca 2023 roku Spółka dominująca oraz RAFAKO S.A. zawarły z MS GALLEON AG z siedzibą w

Wiedniu Aneks nr 1 do Umowy Warunkowej Sprzedaży Akcji i Udziałów z dnia 24 marca 2022 roku, w którym

uzgodniły nowy termin wykonania tej Umowy przypadający nie później niż w dniu 30 kwietnia 2023 roku oraz

warunki zawieszające, które muszą zostać spełnione, aby ta Umowa Sprzedaży została wykonana w

wskazanym Dniu. Szczegółowa informacja oraz pozostałe postanowienia Aneksu nr 1 do Umowy

Warunkowej Sprzedaży Akcji i Udziałów, zostały przedstawione w Ramach Raportu Bieżącego Spółki

Dominującej z dnia 5 marca 2023 roku (3/2023).

Przywołana i zawarta w dniu 24 marca 2022 roku warunkowa umowa sprzedaży, zmieniona Aneksem nr 1 z

dnia 5 marca 2023 roku, w szczególności wskazała cenę sprzedaży jednej akcji spółki RAFAKO S.A. (w tym

zbywanej pośrednio poprzez spółkę Multaros Trading Company Limited) w kwocie 0,67 PLN, wobec czego

przewidziana nią Cena sprzedaży za łącznie: (i) akcje spółki RAFAKO S.A. (obecnie w restrukturyzacji)

posiadane przez Spółkę dominującą oraz (ii) pośrednio Multaros Trading Company Limited, to: 28.452.220,00

PLN.

(2) Doprowadzenie do uzgodnienia warunków wyjścia z projektu na Ukrainie oraz wpływu środków z

tytułu dezinwestycji tego projektu na rzecz Spółki

W ramach prowadzonych działań zmierzających do wyjścia z tej inwestycji i odzyskania zainwestowanych

środków Spółka, za zgodą Rady Wierzycieli, zawarła umowę z lokalnym doradcą prawnym. Na dzień

publikacji sprawdzania finansowego za rok 2022 Zarządca oraz Zarząd Spółki, po rekomendacjach w/w

doradcy prawnego, przedstawili na forum Rady Wierzycieli Spółki proponowaną strategię działań

związanych z wyjściem z projektu na Ukrainie, następnie sukcesywnie wdrażaną. Mając jednak na uwadze

szczególnie skomplikowaną sytuacją formalno-prawną tego projektu Spółka dominująca i Zarządca

oceniają, że realizacja tego środka restrukturyzacji może być bardzo trudna i wymagać będzie dłuższego

horyzontu czasowego niż pierwotnie zakładano. Ponadto po dniu 24 lutego 2022 roku, to jest rozpoczęcia

działań wojennych na Ukrainie, w sposób całkowicie niezależny od Spółki oraz wybranego doradcy

prawnego, obiektywnie wstrzymana została możliwość dalszego biegu wszczętych w celu realizacji

wskazanej dezinwestycji postępowań oraz dalszego wdrażania przyjętych już rekomendacji. Dlatego poza

zastrzeżeniem o którym mowa w zdaniach poprzednich, które zostało także wskazane w ramach wcześniej

publikowanych sprawozdań finansowych, na datę publikacji niniejszego sprawozdania finansowego za rok

2022, nie jest w ocenie Spółki, mimo dołożenia wszelkich należytych starań, rzetelne wskazanie w jakim

terminie oraz na jakim poziome będzie możliwe zrealizowanie dezinwestycji na Ukrainie, na co mogą się

bezpośrednio przełożyć niemożliwe do racjonalnego przewidzenia skutki już prowadzonych działań

wojennych oraz ich dalszej ewentualnej eskalacji.

(3) Doprowadzenie do dezinwestycji majątku wybranych spółek zależnych, w tym spływu środków

poprzez rozliczenie wewnątrzgrupowych pożyczek:

W ramach tego Środka Restrukturyzacji kontynuowane są działania, których efektem stać się ma zbycie

zlokalizowanej w Świnoujściu działalności prowadzonej w ramach Hotelu Hampton by Hilton, za którą

odpowiada spółka PBG ERIGO Projekt Sp. z o.o. PLATAN HOTEL S.K.A. W ich wyniku pozyskano wiarygodne w

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

ocenie Spółki dominującej oferty, pośród których po konsultacji także z Radą Wierzycieli Spółki dominującej,

została wybrana oferta wskazanego inwestora, jednak do dnia publikacji nie podpisano umowy

przedwstępnej.

III. Ryzyka związane z planowaną działalnością Spółki w dającym się przewidzieć okresie dalszego

trwania Postępowania Sanacyjnego

Uwzględniając, iż Spółka wygasiła bieżącą działalność operacyjną, jaka była wykonywana w poprzednich

okresach, a tym samym skupiła swoje ograniczone i dostosowane zasoby na realizacji wyłącznie

przedstawionych w Planie Restrukturyzacyjnym Środków Restrukturyzacji, ryzyka związane z dalszymi

działaniami podejmowanymi w ramach Spółki związane są w największej mierze z brakiem możliwości

wdrożenia lub wyłącznie terminowego wdrożenia poszczególnych Środków Restrukturyzacji.

Poza jednak tego rodzaju ryzkami dotyczącymi istoty każdego z poszczególnych Środków Restrukturyzacji,

Spółka oraz Zarządca identyfikują następujące potencjalne ryzyka związane z dalszym funkcjonowaniem

Spółki dominującej w dającym się przewidzieć okresie:

• utrata płynności finansowej przez masę sanacyjną w toku Postępowania Sanacyjnego, co może

doprowadzić do umorzenia Postępowania Sanacyjnego i w konsekwencji upadłości Spółki , a przez to

niezaspokojenia wierzycieli nieposiadających zabezpieczeń na majątku Spółki na jakimkolwiek poziomie;

• nieosiągnięcie porozumienia z głównymi wierzycielami Spółki będących jej Obligatariuszami, co do

kierunku Postępowania Sanacyjnego, w tym ryzyko próby przejęcia na własność przedmiotów zastawów

rejestrowych, jakie były ustanawiane dla zabezpieczenia Programu Emisji Obligacji;

• niedotrzymanie harmonogramu albo w skrajnie pesymistycznym lecz prawdopodobnym przypadku

całkowity brak możliwości realizacji dezinwestycji projektu deweloperskiego w Kijowie, z uwagi na

prowadzone na Ukrainie działania wojenne, niszczące także infrastrukturę cywilną w Kijowie;

• nieprzyjęcie układu przez zgromadzenie wierzycieli (ryzyko wpisane w każde postępowanie

restrukturyzacyjne, które może zostać odpowiednio zminimalizowane poprzez konstrukcję ostatecznych

propozycji układowych i przekonanie wierzycieli o braku uzasadnionej ekonomicznie opcji alternatywnej, to

jest ogłoszeniu upadłości wobec Spółki

2.4. WPŁYW UCHYLENIA UKŁADU Z WIERZYCIELAMI NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W dniu 19 grudnia 2019 roku Spółka złożyła wniosek o otwarcie Postępowania Sanacyjnego oraz wniosek o

uchylenie Układu z Wierzycielami zawartego w 2015 roku. W dniu 9 stycznia 2020 roku Sąd wydał

Postanowienie w przedmiocie uchylenia Układu zawartego przez Spółkę z wierzycielami. Z kolei w dniu

12 lutego 2020 roku otwarte zostało wobec Spółki Postępowanie Sanacyjne.

W związku z uchyleniem Układu Spółka ujęła w księgach rachunkowych roku 2019 skutki przywrócenia

zadłużenia wynikającego ze zredukowanych wcześniej zobowiązań układowych. Natomiast w związku

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

z otwarciem Postępowania Sanacyjnego Spółka utworzyła rezerwę na sanację, a wszystkie zobowiązania,

które powstały przed dniem otwarcia Postępowania Sanacyjnego zostały wpisane na spis wierzytelności.

W dniu 18 maja 2020 roku Zarządca wraz z Zarządem Spółki przekazali spis wierzytelności do akt

postępowania sanacyjnego PBG prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu,

Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, w zakresie której w dniu

4 czerwca 2020 roku wydane zostało obwieszczenie w Monitorze Sądowym i Gospodarczym o możliwości

przeglądu Spisu.

Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i

Restrukturyzacyjnych, wydał na posiedzeniu niejawnym w dniu 14 stycznia 2022 roku (sygn. akt XI GRs 2/20),

postanowienie zgodnie z którym Sąd postanowił: „zatwierdzić spis wierzytelności, o którym obwieszczenie

ukazało się 4 czerwca 2020 roku w Monitorze Sądowym i Gospodarczym, nr 108/2020, poz. 25536, w zakresie

nieobjętym nierozpoznanymi prawomocnie sprzeciwami, ze zmianami wynikającymi z postanowień

wydanych w niniejszej sprawie oraz z prawomocnych postanowień wydanych w sprawach:

- postanowienie z dnia 30 listopada 2020 roku w sprawie XI GRk 26/20;

- postanowienia z dnia 29 września 2020 roku w sprawie XI GRk 14/20;

- postanowienia częściowego z dnia 17 września 2021 roku w sprawie XI GRk 27/20”.

Poniżej zaprezentowano bilansowe wartości zobowiązań związanych z uchyleniem Układu oraz zobowiązań

ujętych w Spisie Wierzytelności, a także kategorie w jakich zostały zaprezentowane w niniejszym

sprawozdaniu finansowym:

 W sprawozdaniu z sytuacji finansowej:

o wyodrębnioną pozycję „Zobowiązania z tytułu uchylenia układu” - kwota 5.067.158 tys. PLN

(31 grudnia 2021 roku kwota 4.794.080 tys. PLN);

o zobowiązania z tytułu emisji obligacji, które refinansowały wierzytelności układowe z 2015 roku

na nowy dług Spółki w kwocie 421.993 tys. PLN (31 grudnia 2021 roku kwota 385.269 tys. PLN);

o w ramach pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania”

wierzytelności, które powstały do dnia otwarcia Postępowania Sanacyjnego, a później

likwidacyjnego w łącznej kwocie 126.830 tys. PLN (31 grudnia 2021 roku kwota 116.701 tys. PLN);

o zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek - kwota 49.544 tys. PLN (31 grudnia 2021 roku

kwota 46.589 tys. PLN);

o rezerwę na koszty likwidacji w kwocie 2.725 tys. PLN (31 grudnia 2021 roku kwota 3.160 tys. PLN).

 W rachunku zysków i strat: w pozycji „Zysk/strata związane z wierzycielami (w tym uchylenie)” stratę

w kwocie minus 273.077 tys. PLN, która wynikała z aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu uchylenia

układu o kwotę naliczonych odsetek na dzień 31 grudnia 2021 roku (rok 2021: minus 151.739 tys.

PLN).

2.5. ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI

2.5.1 ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI OBOWIĄZUJĄCE I ZASTOSOWANE PRZEZ SPÓŁKĘ OD

2022ROKU

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

W niniejszym rocznym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy następujące nowe standardy

oraz zmiany do obowiązujących standardów, które weszły w życie od 1 stycznia 2022 roku.

Zmiany do MSSF 3 – „Połączenie przedsięwzięć”. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później.

Zmiany do MSR 16 – „Rzeczowe aktywa trwałe”. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później.

Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020. Zmiany

mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później.

Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”. Zmiany mają zastosowanie

dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później.

Spółka nie rozpoznała oraz nie oczekuje wpływu wprowadzonych zmian na skonsolidowane sprawozdanie

finansowe.

2.5.2 OPUBLIKOWANE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE NIE WESZŁY JESZCZE W ŻYCIE DLA OKRESÓW

ROZPOCZYNAJĄCYCH SIĘ 1 STYCZNIA 2022 ROKU I ICH WPŁYW

Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie

W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania

standardu lub interpretacji.

Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się

1 stycznia 2022 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie poniższych zmian. Spółka nie przewiduje, że nowe

standardy i interpretacje oraz zmiany do istniejących standardów, które oczekują na zatwierdzenie przez UE,

będą miały istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts”

Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych

i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które

równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające

z różnic między tymi standardami.

Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa

szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe, ponieważ nie

prowadzi działalności ubezpieczeniowej.

Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede

wszystkim w dwóch aspektach:

• doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,

• intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są

brane pod uwagę.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Spółka

szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe.

Zmiana do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości”

Zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – definicja szacunków księgowych;

Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej

dacie. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe.

Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”

Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (wydany 7

maja 2021 r.).

Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice

przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet

wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy.

Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe

w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od

prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada

mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się,

jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego.

Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej

dacie. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i Zasad Praktyki MSSF 2

Ujawnianie w zakresie zasad rachunkowości.

Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej

dacie. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe

Zmiana do MSSF 16 „Leasing”

Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego

wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na

transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności

leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej

sprawozdanie finansowe.

2.6. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu braku kontynuacji działalności

gospodarczej przez Spółkę. Założenie to wpływa na wycenę aktywów i zobowiązań, które to zasady zostały

przedstawione w nocie nr 3.

Ponadto przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółka kieruje się osądem przy dokonywaniu

licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na prezentowane wartości aktywów, zobowiązań,

przychodów oraz kosztów.

Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Spółkę ze względu na niepewność

jaka towarzyszy Spółce na dzień przygotowania niniejszego sprawozdania finansowego, co może z kolei

przełożyć się na korektę wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnych okresach

sprawozdawczych.

Rezerwy na naprawy gwarancyjne - w związku ze stanem faktycznym opisanym w nocie 2.3 niniejszego

sprawozdania finansowego, Spółka nie szacuje nowych rezerw na koszty napraw gwarancyjnych oraz

roszczeń naprawczych. Związane jest to z faktem, że (i) Zarządca złożył wniosek do Sądu o zgodę na

odstąpienie od realizacji kontraktów serwisowych, (ii) Spółka nie kontynuuje prac na kontraktach oraz fakt,

że (iii) Zarządca, zgodnie z wydanymi w dniu 26 czerwca 2020 roku postanowieniami Sędziego Komisarza,

podjął czynności określone w art. 298 Prawa Restrukturyzacyjnego, zmierzające do odstąpienia od

wybranych umów wzajemnych, których dalsza realizacja mogłaby być sprzeczna z naczelnymi celami

Postępowania Sanacyjnego.

Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego poziom rezerwy na naprawy gwarancyjne

w Spółce wynosi 296 tys. PLN.

Rezerwa na koszty sanacji (obecnie likwidacji) związana jest z otwartym w dniu 12 lutego 2020 roku wobec

Spółki Postępowaniem Sanacyjnym. Oszacowana została przez Zarząd Spółki oraz Zarządcę Spółki: (i) w

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

oparciu o najlepszą wiedzę w przypadku przyjętych założeń co do okresu i stopnia skomplikowania

Postępowania Sanacyjnego, (ii) w oparciu o posiadane umowy odnoszące się do procesu Postępowania

Sanacyjnego, (iii) oraz o informacje uzyskane od reprezentantów Zarządcy. W przedmiotowym przypadku

rezerwa sanacyjna została przekształcona w rezerwę likwidacyjną w momencie postawienia spółki w

restrukturyzacji w stan likwidacji. Proces likwidacyjny zmierza do dezinwestycji, które były zaplanowane

wcześniej w procesie sanacyjnym. Wartość rezerwy likwidacyjnej , która pozostaje do wykorzystania na

koszty likwidacji na dzień bilansowy wyniosła 2.725 tys. PLN, a na 31 grudnia 2021 wynosiła 3.160 tys. PLN

Rezerwa na spory dotyczy głównie toczących się sporów. Wartość rezerwy na dzień 31 grudnia 2022 roku

wynosiła 6.494 tys. PLN i w porównaniu do poprzedniego dnia bilansowego nie uległa zmianie. Roszczenia,

które zdaniem Spółki są bezpodstawne i niezasadne (o czym Spółka informowała w RB) nie zostały objęte

rezerwą. Roszczenia te ujęte są w pozycji zobowiązania warunkowe z tytułu zgłoszonych roszczeń.

Rezerwy na świadczenia pracownicze rezerwy na odprawy emerytalne zostały skalkulowane

z uwzględnieniem redukcji zatrudnienia, do wysokości potencjalnej wypłaty jaka może mieć miejsce; rezerwy

na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane są na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych

urlopów w bieżącym okresie oraz powiększone o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich.

Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Celem otwartego Postępowania Sanacyjnego wobec Spółki dominującej jest zawarcie z wierzycielami

układu o charakterze likwidacyjnym, na podstawie którego cały majątek Spółki dominującej zostanie

sprzedany, a wierzyciele zaspokojeni ze sprzedaży tego majątku. W związku z tym posiadane przez Grupę

aktywa, m.in. nieruchomości inwestycyjne, środki trwałe, inwestycje długoterminowe w postaci dzieł sztuki i

antyków są klasyfikowane jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i wycenione po oszacowanych

przez Zarząd możliwych do uzyskania cenach sprzedaży netto.

Przy szacowaniu wartości bilansowej aktywów przeznaczonych do sprzedaży bierze się pod uwagę możliwą

do uzyskania cenę sprzedaży netto danego składnika aktywów, tj.

- nieruchomości – wartość została oszacowana na podstawie operatu szacunkowego, bądź aktualnej oferty

kupna; niepewność powyższego szacunku związana jest ze zmianami cen rynku nieruchomości, a także z

procesem negocjacyjnym, który finalnie może doprowadzić do uzyskania innej kwoty wpływu niż wynikająca

z operatu;

- dzieła sztuki i antyki – szacunek wartości nastąpił na podstawie wyceny niezależnego rzeczoznawcy oraz w

oparciu o szczegółową weryfikację aktywów, które znajdują się w ewidencji Spółki;

- inwestycje w jednostce RAFAKO – są aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży i aktywa

te są wyceniane zgodnie polityką rachunkowości spółki w kwocie niższej: wartość bilansowa i wartość

godziwa. Zgodnie z MSSF 13 dane z aktywnych rynków mają najwyższy priorytet, w związku z tym wartość

wyceny na dzień bilansowy ustalona jest zgodnie z polityką rachunkowości w oparciu o kurs giełdowy akcji

RAFAKO z dnia bilansowego. Ostateczna wartość inwestycji uzależniona jest od zakończenia trwającego

procesu sprzedaży tych akcji. W dniu 24 marca 2022 roku Spółka podpisała warunkową umowę sprzedaży

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

akcji RAFAKO, w której cena sprzedaży jednej akcji została ustalona na poziomie niższym niż kurs giełdowy z

dnia bilansowego. Proces sprzedaży nie jest jeszcze zakończony i uzależniony jest od szeregu warunków.

- inwestycje w pozostałych jednostkach stowarzyszonych – wartość inwestycji została objęta w całości

odpisem z tytułu utraty wartości.

Zmiany wartości aktywów przeznaczonych do sprzedaży oraz przyczyny tych zmian przedstawione są w

nocie nr 5.4.

Klasyfikacja pożyczek udzielonych

Spółka klasyfikuje pożyczki, w przypadku których nie jest spełniony test klasyfikacyjny SPPI ze względu na

niedopasowanie okresów i formuł naliczania odsetek, jako aktywa finansowe wyceniane w wartości

godziwej przez wynik finansowy. Do dnia bilansowego do takich pożyczek należały: (i) pożyczki udzielone do

spółki zależnej PBG DOM oraz (ii) certyfikaty ukraińskie, klasyfikowane dla celów sprawozdania finansowego

w kategorii – pożyczki udzielone. Wartość godziwa pożyczek udzielonych do spółki zależnej PBG DOM

ustalona jest w oparciu o plan przepływów, możliwych do wygenerowania przez spółki projektowe z Grupy

Kapitałowej PBG Dom. Wartość godziwa pożyczek udzielonych do spółki zależnej Energopol Ukraina była

dotychczas ustalona w oparciu o planowane wpływy z dezinwestycji. Na dzień bilansowy, z uwagi na istotną

niepewność co do możliwości wyjścia z projektu na Ukrainie, wartość pożyczek została w całości objęta

odpisem z tytułu utraty wartości.

Utrata wartości aktywów finansowych

W związku z sytuacją opisaną w nocie 2.3. niniejszego sprawozdania finansowego, analiza utraty wartości

należności z tytułu dostaw i usług oparta została o dwa modele (i) model uproszczony/wskaźnikowy, w

stosunku do należności z tytułu dostaw i usług, co do których prawdopodobieństwo spływu jest bardzo

wysokie, (ii) model indywidualnej oceny w stosunku do należności z tytułu dostaw i usług, których spływ

według Spółki jest niepewny. Wartość utworzonych odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych

przedstawiona jest w nocie nr 5.7.2.

Przychody z umów o usługę budowlaną

W związku z (i) otwarciem Postępowania Sanacyjnego, a wtórnie w postępowaniu likwidacyjnym (ii)

odstąpieniem przez Zarządcę Spółki od realizacji i pozyskiwania kontraktów (z uwagi na uprawnienie

przyznane Zarządcy Spółki w zakresie możliwości odstąpienia w trybie art. 298 ust. 1 p.r. od umów) – Spółka

nie posiada, na dzień bilansowy, w swoim portfelu żadnych kontraktów oraz nie będzie pozyskiwała nowych

do realizacji.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

W związku z otwarciem Postępowania Sanacyjnego, a następnie likwidacyjnego wobec Spółki, Zarząd Spółki

podjął decyzję o nietworzeniu aktywa z tytułu podatku odroczonego na straty podatkowe i nietworzeniu

aktywa z tytułu podatku odroczonego na ujemne różnice przejściowe w kwocie przekraczającej rezerwę na

podatek odroczony.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3. ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu braku kontynuacji działalności

gospodarczej Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości.

Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę przedstawione zostały poniżej.

3. 1 KOREKTY BŁĘDÓW ORAZ ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI

W roku obrotowym 2022 nie miały miejsca korekty błędów ani zmiany zasad rachunkowości.

3. 2 SEGMENTY OPERACYJNE

W związku z bieżącą sytuacją Spółki, opisaną w nocie 2.3., odstąpiono od prezentacji przychodów w

podziale na segmenty operacyjne.

3. 3 WYCENA DO WARTOŚCI GODZIWEJ

Spółka wycenia następujące aktywa w wartości godziwej:

• pożyczki zaklasyfikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,

Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź

zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia

składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych.

Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub

przeniesienia zobowiązania odbywa się albo:

• na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania,

• w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub

zobowiązania.

Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest

ujawniana w sprawozdaniu finansowym, są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany

poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości

godziwej traktowanej jako całość:

• Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych

aktywów lub zobowiązań,

• Poziom 2 – Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla

wyceny do wartości godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny,

• Poziom 3 - Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla

wyceny do wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny.

3. 4 PRZELICZANIE POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUCIE OBCEJ

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest również walutą funkcjonalną.

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu

kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na

złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego

średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice

kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub w pozycji przychodów

(kosztów) operacyjnych, a w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane

w wartości aktywów (stanowiące korektę kosztu odsetek).

3. 5 WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty

prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38.

Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia

pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Okresy użytkowania

poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności

korygowane od początku następnego roku obrotowego.

Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako

koszt okresu w momencie ich poniesienia.

Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami

ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w rachunku zysków i strat w

pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.

3. 6 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe to aktywa:

• które są utrzymywane przez Spółkę w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym, przy

dostawach towarów i świadczeniu usług lub w celach administracyjnych,

• które będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok,

• w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Spółka uzyska w przyszłości korzyści

ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym,

• których wartość można określić w sposób wiarygodny.

Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę

nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku

do stanu zdatnego do użytkowania.

Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu

wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej

po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające

z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub

zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży

a wartością netto tych środków trwałych i były ujmowane w rachunku zysków i strat w pozostałych

przychodach lub kosztach operacyjnych.

3. 7 LEASING

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ujmuje się według kosztu w dacie rozpoczęcia, tj. w dacie, w której

składnik aktywów został udostępniony do użytkowania przez leasingobiorcę. Koszt składnika aktywów z tytułu

prawa do użytkowania obejmuje:

• kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,

• opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o otrzymane

zachęty leasingowe,

• początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz

• szacunek kosztów, jakie mają być poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i

usunięciem składnika aktywów.

Po dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model

kosztu, tj. według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytułu utraty wartości

oraz skorygowanego o jakiekolwiek aktualizacje wyceny zobowiązania z tytułu leasingu (w związku z

ponowną oceną lub zmianą leasingu lub aktualizacją zasadniczo stałych opłat leasingowych).

Jeżeli w ramach umowy leasingowej Spółka uzyskuje pod koniec okresu leasingu prawo własności składnika

aktywów lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Spółka skorzysta

z opcji kupna, wówczas amortyzacji takiego składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonuje się

począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W

przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty

rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w

zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza.

3. 8 UTRATA WARTOŚCI NIEFINANSOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

W związku z aktualną sytuacją Spółki, opisaną w nocie nr 2.3 do niniejszego sprawozdania finansowego,

niefinansowe aktywa trwałe takie jak: część środków trwałych, nieruchomości inwestycyjne, inwestycje

długoterminowe w postaci dzieł sztuki i antyków, a także inwestycje w jednostkach, na które Spółka wywiera

znaczący wpływ są klasyfikowane jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i wycenione po możliwej

do uzyskania cenie sprzedaży netto.

Dla pozostałych niefinansowych aktywów trwałych, które nie zostały przeklasyfikowane do przeznaczonych

do sprzedaży, Spółka dokonuje oceny, czy ich wartości bilansowe nie przewyższają możliwych do uzyskania

cen sprzedaży netto.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych

kosztów operacyjnych.

3. 9 AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

Z uwagi na obecną sytuację Spółki, większość posiadanych przez Spółkę aktywów trwałych jest

klasyfikowana jako przeznaczone do sprzedaży. Aktywa te zostały wycenione w kwocie niższej z jego

wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.

3. 10 INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE

Za jednostki zależne Spółka uznaje te jednostki, w odniesieniu do których niezależnie od charakteru jej

zaangażowania w danej jednostce (jednostce, w której dokonano inwestycji), określa swój status jednostki

dominującej, oceniając, czy sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji.

Spółka sprawuje kontrolę nad jednostką, w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę,

podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do zmiennych wyników finansowych i

możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad

tą jednostką.

Tak więc Spółka sprawuje kontrolę, wtedy i tylko wtedy, gdy jednocześnie:

 sprawowała władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji:

 z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, podlega ekspozycji na zmienne wyniki

finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz

 posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji,

do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.

Spółka dokonuje ponownej oceny, czy sprawuje kontrolę nad tą jednostką, każdorazowo, jeżeli fakty i

okoliczności wskazują, iż nastąpiła zmiana jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania

kontroli.

W sytuacji, gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa

głosu są wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że

sprawuje nad nią władzę tzw. „kontrola de facto”. W momencie oceny czy prawa głosu w danej jednostce

jest wystarczające dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym:

• wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia

rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców;

• potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony;

• prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także

• dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości

kierowania istotnymi działaniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy głosowania

zaobserwowane na poprzednich Walnych Zgromadzeniach Akcjonariuszy lub Zgromadzeniach

Wspólników.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3. 11 INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE

Jednostki stowarzyszone są to jednostki, na które Spółka bezpośrednio lub poprzez spółki zależne wywiera

znaczący wpływ i które nie są ani jej jednostkami zależnymi, ani wspólnymi przedsięwzięciami. Znaczący

wpływ jest to zdolność do uczestnictwa w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej

prowadzonej działalności gospodarczej, nie oznacza ona jednak sprawowania kontroli bądź współkontroli

nad tą polityką.

3. 12 INSTRUMENTY FINANSOWE

Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u

jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.

Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji

finansowej, gdy Spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i

sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.

Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy

wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały

zrealizowane, wygasły lub Spółka się ich zrzekła.

Spółka wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie

wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.

Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej

według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w

przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich

aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości

godziwej poprzez rachunek zysków i strat.

3.12.1 AKTYWA FINANSOWE

3.12.1.1 KLASYFIKACJA AKTYWÓW FINANSOWYCH

Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z kategorii:

• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

• instrumenty finansowe zabezpieczające.

Dłużne aktywa finansowe kwalifikowane są do odpowiedniej kategorii w momencie ich początkowego

ujęcia w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki

umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie to: należności z tytułu dostaw i usług, należności z tytułu

inwestycji, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Ponadto do powyższej

kategorii zalicza się pożyczki udzielone utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych

wynikających z umowy, a przepływy te są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Spółka klasyfikuje do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy przede wszystkim

udzielone pożyczki, dla których nie był spełniony test klasyfikacyjny SPPI ze względu na niedopasowanie

okresów i formuł naliczania odsetek. Są to pożyczki udzielone do jednostek zależnych z Grupy Kapitałowej

PBG DOM oraz dla spółki Energopol Ukraina.

3.12.1.2 WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU

Aktywa finansowe zaklasyfikowane jako wyceniane według zamortyzowanego kosztu zostały wycenione w

wartości nominalnej z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.

3.12.1.3 WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE

DOCHODY

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie posiadała aktywów finansowych

wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

3.12.1.4 WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany

według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym

powstały i wykazuje się w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych. Zyski lub straty

wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również

przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe i dywidendy.

3.12.1.5 WYCENA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ZABEZPIECZAJĄCYCH

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie posiadała instrumentów finansowych

zabezpieczających.

3.12.1.6 UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH

W związku z sytuacją opisaną w nocie 2.3. niniejszego sprawozdania finansowego, analiza utraty wartości: (i)

należności z tytułu dostaw i usług, których ściągalność została wysoce uprawdopodobniona zastosowano

model uproszczony, (ii) do należności z tytułu dostaw i usług, których ściągalność jest niepewna analiza

przeprowadzona została na podstawie indywidualnej oceny tych należności.

3.12.1.7 UTRATA WARTOŚCI / ODWRÓCENIE ODPISÓW Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH

Skutki utraty wartości / odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, tj. należności z

tytułu dostaw i usług, pozostałych należności finansowych, a także udzielonych pożyczek wycenianych w

zamortyzowanym koszcie ujmowane są w rachunku zysków i strat w odrębnej pozycji.

3.12.1.8 RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie stosowała rachunkowości

zabezpieczeń.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3.12.2 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Spółka kwalifikuje zobowiązania finansowe do jednej z kategorii:

• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

• zobowiązania finansowe poza zakresem MSSF 9.

Zobowiązania finansowe wykazywane są w następujących pozycjach jednostkowego sprawozdania z

sytuacji finansowej:

• kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,

• leasing finansowy,

• zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania,

• zobowiązania z tytułu uchylenia układu z Wierzycielami,

• pochodne instrumenty finansowe.

Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu

z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych

wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze

względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w

jednostkowym rachunku zysków i strat w działalności operacyjnej.

Zobowiązania z tytułu uchylenia układu z wierzycielami zostały wycenione w kwocie wymagającej zapłaty

(tj. z uwzględnieniem naliczonych odsetek od tych zobowiązań). Kwotą wyjściową do naliczenia odsetek

była kwota umieszczona na zatwierdzonej w Postępowaniu Upadłościowym w 2015 roku liście wierzytelności.

Od kwoty tej obliczone zostały odsetki na dzień płatności raty układowej. Od momentu pierwszej spłaty

podstawą liczenia odsetek za kolejny okres była kwota wyjściowa pomniejszona o dokonane spłaty.

3. 13 NALEŻNOŚCI

3.13.1 AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW

Składnik aktywów z tytułu umów ujmuje się, gdy Spółka ma prawo do wynagrodzenia w zamian za dobra

lub usługi, które Spółka przekazała klientowi, a płatność za te usługi czy dobra jeszcze nie nastąpiła. Aktywa

z tytułu umów dotyczą realizowanych umów o usługę budowlaną, które rozliczane są

z uwzględnieniem stopnia zaawansowania kontraktu.

W związku z (i) otwarciem Postępowania Sanacyjnego, a następnie likwidacyjnego w Spółce oraz (ii)

odstąpieniem przez Zarządcę Spółki od realizacji i pozyskiwania kontraktów, Spółka nie posiada, na dzień

bilansowy, w swoim portfelu żadnych kontraktów oraz nie będzie pozyskiwała nowych do realizacji. W

związku z powyższym pozycja aktywów z tytułu umów nie występuje na dzień bilansowy.

3.13.2 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe są ujmowane i wykazywane według

kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Pozostałe należności niestanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i

wycenia się na dzień kończący okres sprawozdawczy w kwocie wymagalnej zapłaty.

Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem

należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w sprawozdaniu z sytuacji

finansowej odrębną pozycję.

3. 14 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne

na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na

gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.

3. 15 KAPITAŁ WŁASNY

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem

Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstał z nadwyżki ceny emisyjnej ponad

wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji.

Pozostałe kapitały rezerwowe obejmują:

• kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami,

• kapitał z kumulacji innych całkowitych dochodów.

W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał zgodnie z

uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku.

Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki prezentowane są osobno w „Zestawieniu zmian w kapitale

własnym”.

3. 16 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze

obejmują następujące tytuły:

• krótkoterminowe świadczenia pracownicze,

• rezerwy na niewykorzystane urlopy,

• inne świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza odprawy emerytalne.

3.16.1 KRÓTKOTERMINOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wykazuje się w sprawozdaniu z

sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3.16.2 REZERWY NA NIEWYKORZYSTANE URLOPY

Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane są na podstawie faktycznej ilości dni

niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększone o ilość dni niewykorzystanych urlopów z

okresów poprzednich.

3.16.3 ODPRAWY EMERYTALNE

Rezerwy na odprawy emerytalne zostały skalkulowane z uwzględnieniem redukcji zatrudnienia, do wysokości

potencjalnej wypłaty jaka może mieć miejsce.

3. 17 POZOSTAŁE REZERWY

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo

oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku

spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego

oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może

być niepewna.

Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:

• na naprawy gwarancyjne,

• toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne,

• sanacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Spółka jest zobowiązana do jej

przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy.

Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku,

na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania

finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności.

Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne.

Powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy.

Szczegóły odnośnie sposobu tworzenia poszczególnych tytułów rezerw oraz zmiana założeń leżących u

podstaw szacunków związanych z rezerwami została szczegółowo opisana w nocie nr 2.6. do sprawozdania

finansowego „Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach”.

3. 18 OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE, POŻYCZKI I PAPIERY DŁUŻNE

Na dzień bilansowy wszystkie zobowiązania z tytułu pożyczek oraz dłużnych papierów wartościowych

stanowią zobowiązania krótkoterminowe i wycenione są w kwocie wymagającej zapłaty.

3. 19 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

3.19.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW

Zobowiązanie z tytułu umów ujmuje się, gdy Spółka otrzymała wynagrodzenie przed wykonaniem zadań

określonych w umowie. Zobowiązania z tytułu umów dotyczyły realizowanych umów o usługę budowlaną,

które rozliczane były z uwzględnieniem stopnia zaawansowania kontraktu.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

W związku z (i) otwarciem Postępowania Sanacyjnego, a następnie likwidacyjnego w Spółce oraz (ii)

odstąpieniem przez Zarządcę Spółki od realizacji i pozyskiwania kontraktów, Spółka nie posiada, na dzień

bilansowy, w swoim portfelu żadnych kontraktów oraz nie będzie pozyskiwała nowych do realizacji. W

związku z powyższym pozycja zobowiązań z tytułu umów nie występuje na dzień bilansowy.

3.19.2 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania zaklasyfikowane jako zobowiązania finansowe ujmuje się

początkowo według wartości godziwej, która odpowiadała wartości nominalnej, a następnie wycenia się

je według zamortyzowanego kosztu, metodą efektywnej stopy procentowej.

Pozostałe zobowiązania niestanowiące zobowiązań finansowych ujmuje się początkowo w wartości

nominalnej i wycenia na dzień kończący okres sprawozdawczy w kwocie wymagalnej zapłaty.

3.19.3 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UCHYLENIA UKŁADU

Zobowiązania z tytułu uchylenia układu z wierzycielami, to zobowiązania, które zostały uznane przez Spółkę

w toku Postępowania Układowego w roku 2015 i które Spółka po otrzymaniu Postanowienia Sądu z dnia

9 stycznia 2020 roku w sprawie uchylenia Układu, przywróciła do ksiąg i dokonała ponownej wyceny na

dzień 31 grudnia 2019 roku w kwocie wymagającej zapłaty (tj. z uwzględnieniem naliczonych odsetek od

tych zobowiązań). Kwotą wyjściową do naliczenia odsetek była kwota umieszczona na zatwierdzonej w

Postępowaniu Upadłościowym w 2015 roku liście wierzytelności.

Od kwoty tej obliczone zostały odsetki na dzień dokonania zaspokojenia zgodnie z warunkami Układu. Od

momentu pierwszego zaspokojenia podstawą liczenia odsetek za kolejny okres była kwota wyjściowa

pomniejszona o dokonane (do danego dnia) łączne zaspokojenie. Zyski i straty z tytułu ponownej wyceny

zobowiązań z tytułu uchylenia układu, zostały ujęte w jednostkowym rachunku zysków i strat w działalności

operacyjnej, tj. w pozycji „Zysk/strata związane z układem z wierzycielami”.

3. 20 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Spółka wykazuje w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”

opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, w tym przede wszystkim czynsze

najmu.

W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej

prezentowane są przychody przyszłych okresów, a także bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów.

3. 21 PRZYCHODY

3.21.1 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Przychody z tytułu umów o usługę budowlaną

Z uwagi na brak nowych kontraktów, w roku 2022 i 2021Spółka nie wygenerowała żadnych przychodów z

tytułu umów o usługi budowlane

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Przychody z tytułu świadczenia usług wsparcia dla spółek zależnych

Przychody ujmowane są na zasadach uzgodnionych w umowach zawartych ze spółkami zależnymi

w okresie, za który usługa była świadczona na rzecz spółki zależnej.

3.21.2 POZOSTAŁE PRZYCHODY

Przychodami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są:

• pozostałe przychody operacyjne, pośrednio związane z prowadzoną działalnością, w tym w

szczególności:

 rozwiązanie niewykorzystanych rezerw, utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych kosztów

operacyjnych,

 zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, aktywów z tytułu prawa do

użytkowania oraz aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży,

 zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez

wynik finansowy dotyczące działalności operacyjnej,

 przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej dotyczące

działalności operacyjnej,

 odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości niefinansowych składników aktywów,

 przychody z tytułu najmu,

 zyski z tytułu różnic kursowych, za wyjątkiem różnic kursowych powstających na zobowiązaniach

stanowiących źródła finansowania działalności Spółki.

• przychody finansowe, stanowiące przede wszystkim przychody związane z finansowaniem działalności

Spółki, w tym:

 przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej,

 zyski z tytułu różnic kursowych netto powstające wyłącznie na zobowiązaniach pochodzących ze

źródeł finansowania działalności Spółki, (pożyczki, kredyty, obligacje, leasing finansowy itp.),

 wycena akcji jednostki stowarzyszonej zaklasyfikowanych do aktywów przeznaczanych do

sprzedaży.

Przychody oraz koszty finansowe związane z pozyskaniem finansowania prezentowane były w działalności

finansowej po dokonaniu wzajemnego nettowania.

3. 22 KOSZTY

Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie miejsc powstawania kosztów oraz w układzie rodzajowym,

przy czym za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w rachunku zysków i strat przyjmuje się wariant

kalkulacyjny.

Całkowity koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów stanowi:

• koszt wytworzenia sprzedanych produktów,

• koszt wytworzenia sprzedanych usług,

• wartość sprzedanych towarów i materiałów,

• koszty ogólnego zarządu.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Ponadto, kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy są pozostałe koszty

operacyjne, związane pośrednio z działalnością operacyjną, w tym w szczególności:

 strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, aktywów z tytułu prawa

do użytkowania oraz aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży,

 utworzenie rezerw na sprawy sporne, kary i odszkodowania i inne koszty pośrednio związane z

działalnością operacyjną,

 straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez

wynik finansowy dotyczące działalności operacyjnej,

 koszty z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej dotyczące działalności

operacyjnej,

 utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości niefinansowych składników aktywów,

 przekazane darowizny,

 straty z tytułu różnic kursowych, za wyjątkiem różnic kursowych powstających na zobowiązaniach

stanowiących źródła finansowania działalności Spółki, a także

koszty finansowe związane z finansowaniem działalności Spółki, w tym w szczególności:

 koszty z tytułu odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej,

 straty z tytułu różnic kursowych netto,

 wycena akcji jednostki stowarzyszonej zaklasyfikowanych do aktywów przeznaczanych do

sprzedaży.

3. 23 PODATEK DOCHODOWY (BIEŻĄCY I ODROCZONY)

Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek dochodowy bieżący oraz

odroczony, który nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy

opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty)

brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów

stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i

przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane

w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

W związku z otwarciem Postępowania Sanacyjnego, a następnie likwidacyjnego wobec Spółki Zarząd Spółki

podjął decyzję o nietworzeniu aktywa z tytułu podatku odroczonego na straty podatkowe i nietworzeniu

aktywa z tytułu podatku odroczonego na ujemne różnice przejściowe w kwocie przekraczającej rezerwę na

podatek odroczony.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3. 24 PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG

Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów

i usług, z wyjątkiem:

• gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do

odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny

nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej; oraz

• należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.

Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów

podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań.

3. 25 OCENA NIEPEWNOŚCI CO DO ROZLICZEŃ PODATKOWYCH

Jeżeli w ocenie Spółki jest prawdopodobne, że podejście do kwestii podatkowej lub grupy kwestii

podatkowych będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Spółka określa dochód do opodatkowania

(stratę podatkową), podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi

podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub

zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym.

Jeżeli Spółka stwierdzi, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Spółki do

kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Spółka odzwierciedla wpływ niepewności przy

ustalaniu dochodu do opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych,

niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych. Spółka odzwierciedla ten efekt za pomocą

jednej z następujących metod, która w danej sytuacji pozwala lepiej wycenić niepewność:

• Spółka określa najbardziej prawdopodobny scenariusz – jest to pojedyncza kwota spośród

możliwych wyników,

• Spółka ujmuje wartość oczekiwaną - jest to suma kwot ważonych prawdopodobieństwem spośród

możliwych wyników.

3. 26 ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk na jedną akcję obliczany jest poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przysługujący

akcjonariuszom akcji zwykłych przez średnią ważoną ilość akcji występujących w danym okresie.

Rozwodniony zysk na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany

okres skorygowanego o ewentualne zmiany zysku wynikające ze zmiany potencjalnych akcji zwykłych na

akcje zwykłe przez skorygowaną średnią ważoną liczbę akcji zwykłych.

4. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie miało miejsca połączenie Spółki z innym

podmiotem.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

5.1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE

W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2022 roku, Spółka nie dokonywała istotnych transakcji w

zakresie składników wartości niematerialnych. Wartość netto na dzień bilansowy wyniosła zero PLN.

Spółka nie zobowiązała się do poniesienia, w przyszłości nakładów inwestycyjnych na składniki aktywów

niematerialnych.

5.2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Poniższe tabele przestawiają zmiany w zakresie wartości rzeczowych aktywów trwałych:

31 grudnia 2022

Budynki i

budowle

Maszyny

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

Ogółem

Wartość netto na dzień 1 stycznia 2022 -

103

Nabycia -

Likwidacja/sprzedaż -

(6)

Odpis amortyzacyjny za rok obrotowy -

(6)

Utworzenie /odwrócenie odpisu aktualizującego -

Wartość netto na dzień 31 grudnia 2022 -

1 stycznia 2022

Wartość brutto 545

314

1 043

1 932

Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości (545)

(299)

(30)

(956)

(1 829)

Wartość netto -

103

31 grudnia 2022

Wartość brutto 545

314

1 017

1906

Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości (545)

(299)

(30)

(936)

(1 815)

Wartość netto -

31 grudnia 2021

Budynki i

budowle

Maszyny

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

Ogółem

Wartość netto na dzień 1 stycznia 2021 -

114

135

Nabycia -

Likwidacja/sprzedaż -

(172)

Odpis amortyzacyjny za rok obrotowy -

(6)

Utworzenie /odwrócenie odpisu aktualizującego -

128

Wartość netto na dzień 31 grudnia 2021 -

103

1 stycznia 2021

Wartość brutto 545

3 858

1 350

5 782

Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości

(545)

(3 836)

(30)

(1 236)

(5 647)

Wartość netto -

114

135

31 grudnia 2021

Wartość brutto 545

314

1 043

1 932

Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości

(545)

(299)

(30)

(956)

(1 829)

Wartość netto -

103

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2022 roku Spółka nie dokonywała istotnych transakcji w

zakresie składników rzeczowych aktywów trwałych.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku, Likwidator Spółki, kierując się zapisami par. 9 MSR 36 ocenił, czy istnieją

przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregokolwiek składnika rzeczowych

aktywów trwałych Spółki. Nie stwierdzono konieczności tworzenia dodatkowych odpisów aktualizujących.

Spółka nie zobowiązała się do poniesienia w przyszłości nakładów inwestycyjnych na składniki rzeczowych

aktywów trwałych. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, rzeczowe aktywa trwałe

Spółki stanowiły zabezpieczenia zobowiązań (patrz nota 5.10.4).

5.3 AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA

Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku pozycja nie wystąpiła.

5.4 AKTYWA TRWAŁE ZAKWALIFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

Wartość bilansowa aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży wyniosła na dzień

31 grudnia 2022 roku 68.495 tys. PLN ( rok 2021: 61.500 tys. PLN; rok 2020: 40.289 tys. PLN

Poniżej

zaprezentowane zostały tytuły zmian w zakresie bilansowej wartości pozycji.

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2022

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021

Wartość netto na początek okresu 61 500

40 289

Zwiększenia z tytułu aktualizacji wartości pozostałych aktywów --

527

Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia nieruchomości (

)

(564)

Zmniejszenia stanu z tytułu pozostałych aktywów (-) -

(40)

Zmiany związane z inwestycjami w jednostki zależne, stowarzyszone i

współzależne 7 559

20 724

wycena akcji spółki stowarzyszonej zaklasyfikowanych do

aktywów przeznaczonych do sprzedaży 7 559

20 724

- utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości -

Wartość netto na koniec okresu 68 495

61 500

Zmiana pozycji w okresie 2022 roku była w głównej mierze skutkiem wyceny posiadanych akcji jednostki

RAFAKO S.A. w restrukturyzacji według jej kursu giełdowego na dzień bilansowy (kwota plus 7.559 tys. PLN).

Poniżej znajduje się specyfikacja aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży według stanu na

poszczególne dni bilansowe.

Aktywa dostępne do sprzedaży 31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

- Dom Ochota -

417

- Antyki i dzieła sztuki 594

596

- Grunt Słupca -

145

- Akcje Rafako S.A. 67 861

60 302

- Udziały w Doraco PBG Stadion Szczecin s.c. 40

Aktywa dostępne do sprzedaży razem 68 495

61 500

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Jako aktywa przeznaczone do sprzedaży Spółka prezentuje należący bezpośrednio i pośrednio do Spółki

pakiet 26,4% akcji w jednostce stowarzyszonej RAFAKO S.A. (spadek z wcześniej wskazywanego poziomu

udziału w akcjonariacie równego 33,32% wynika wyłącznie z podwyższenia kapitału zakładowego spółki

RAFAKO S.A. związanego z emisją tak zwanych akcji układowych RAFAKO S.A. obejmowanych przez

wierzycieli zgodnie z układem jaki zawarła spółka RAFAKO S.A.) Aktywa te wycenione są w niniejszym

sprawozdaniu finansowym w kwocie niższej: wartość bilansowa i wartość godziwa. Zgodnie z MSSF 13 dane

z aktywnych rynków mają najwyższy priorytet, w związku z tym wartość wyceny na dzień bilansowy ustalona

jest zgodnie z polityką rachunkowości w oparciu o kurs giełdowy akcji RAFAKO z dnia bilansowego.

Giełdowa wartość kursu jednej akcji RAFAKO na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosiła 1,59 zł. W odniesieniu

do powyższych akcji podpisana została warunkowa umowa sprzedaży. Cena sprzedaży jednej akcji

RAFAKO, zgodnie z powyższą umową, została ustalona na 0,67 zł, a cały pakiet akcji należący do Grupy PBG

miałby zostać sprzedany za łączną kwotę 28.452 tys. PLN. Proces sprzedaży nie jest jeszcze zakończony i

uzależniony jest od szeregu warunków opisanych w notach 1.4. oraz 2.3.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, aktywa trwałe zaklasyfikowane jako

przeznaczone do sprzedaży stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki (patrz nota nr 5.10.4).

5.5 AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

5.5.1 KATEGORIE AKTYWÓW ORAZ ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH

Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do

następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:

1 – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

2 – aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

3 – środki pieniężne.

Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do

następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:

1 – zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

2 – zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

3 – zobowiązania finansowe poza zakresem MSSF 9.

Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą

przedstawia się następująco (zestawienie obejmuje wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe, bez względu

na to czy w sprawozdaniu finansowym są one ujmowane w zamortyzowanym koszcie czy w wartości

godziwej):

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Nota

Wartość bilansowa Wartość godziwa

31 grudnia

2022

31 grudnia

2021

31 grudnia

2022

31 grudnia

2021

Aktywa finansowe

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez

wynik finansowy

14 146

14 786

14 146

14 786

Pożyczki udzielone

5.6 14 146

14 786

14 146

14 786

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie

1 125

717

1 125

717

Należności z tytułu dostaw i usług 5.7.1 244

244

Należności z tytułu inwestycji 0

Pozostałe należności finansowe 5.7.1 413

253

413

253

Pożyczki udzielone 5.6 468

455

468

455

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5.8 2 341

3 062

2 341

3 062

Aktywa finansowe razem

17 613

18 565

17 613

18 565

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe wyceniane wg

zamortyzowanego kosztu

5 630 419

5 311 698

5 630 419

5 311 698

Kredyty i pożyczki

5.10 49 544

46 589

49 544

46 589

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (w tym

inwestycyjne) 5.13.1 78 987

73 081

78 987

73 081

Pozostałe zobowiązania finansowe 5.13.1 12 738

12 679

12 738

12 679

Dłużne papiery wartościowe 5.10 421 993

385 269

421 993

385 269

Zobowiązania z tytułu uchylenia układu 5.13.2 5 067 158

4 794 080

5 067 158

4 794 080

Zobowiązania z tytułu gwarancji, factoringu i

wyłączone z zakresu MSSF 9

Zobowiązania z tytułu leasingu i umów

dzierżawy z opcją zakupu

Zobowiązania finansowe razem 5 630 419

5 311 698

5 630 419

5 311 698

5.5.2 AKTYWA FINANSOWE

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

W kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie według MSSF 9 Spółka

prezentuje krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług, należności z tytułu inwestycji oraz pozostałe

należności finansowe.

Ponadto do powyższej kategorii Spółka zalicza pożyczki udzielone utrzymywane w celu uzyskania

przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a przepływy te są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i

odsetek. Wartość bilansowa na dzień 31 grudnia 2022 roku tych pożyczek wyniosła 468 tys. PLN (na dzień

31 grudnia 2021 roku 455 tys. PLN).

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka klasyfikuje również

środki pieniężne, które zostały opisane w nocie nr 5.8.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Do inwestycji w kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy

Spółka zalicza udzielone pożyczki do spółki zależnej PBG DOM oraz certyfikaty inwestycyjne Dialog Plus. W

przypadku tych pożyczek nie jest bowiem spełniony test klasyfikacyjny SPPI ze względu na niedopasowanie

okresów i formuł naliczania odsetek. Kwota pożyczek udzielonych na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniosła

14.146 tys. PLN (na 31 grudnia 2021 roku wartość: 14.786 tys. PLN). Specyfikacja pozycji znajduje się w tabeli

poniżej.

31 grudnia 2022 31 grudnia 2021

Pożyczki udzielone (PBG DOM) 14 146

14 786

Certyfikaty Dialog (Fundusz Inwestycyjny Dialog Plus) -

Razem pożyczki udzielone (WwWGpWF) 14 146

14 786

- krótkoterminowe 14 146

14 786

Wartość pożyczek w kwocie netto 14.146 tys. PLN (odnosząca się do pożyczek udzielonych spółce zależnej

PBG DOM Sp. z o.o.), przedstawiona w niniejszym sprawozdaniu finansowym, jest zgodna z przyjętym przez

Likwidatora Spółki planem przepływów pieniężnych, możliwych do wygenerowania przez spółki projektowe

z Grupy Kapitałowej PBG Dom (z tytułu: (i) końcowego rozliczenia wewnątrzgrupowych pożyczek poprzez

przekazanie środków pozyskanych przez spółkę Górecka Projekt Sp. z o.o. po zrealizowanej sprzedaży

nieruchomości biurowej Skalar Office Center w Poznaniu oraz (ii) z planowanej sprzedaży Hotelu Hampton

by Hilton w Świnoujściu).

Inne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy prezentowane w ramach

pozycji pożyczek to imienne certyfikaty inwestycyjne zamkniętego niezdywersyfikowanego udziałowego

funduszu inwestycyjnego Dialog Plus typu ventures „Fundusz inwestycji bezpośrednich – Perspektywiczna

nieruchomość”. Spółka nabyła łącznie 234.103 szt. papierów wartościowych o wartości nominalnej jednego

wartościowego certyfikatu 1.000 hrywien. Wartość godziwa pożyczek udzielonych do spółki zależnej

Energopol Ukraina była dotychczas ustalona w oparciu o planowane wpływy z dezinwestycji. Na dzień

bilansowy, z uwagi na istotną niepewność co do możliwości wyjścia z projektu na Ukrainie, wartość pożyczek

została w całości objęta odpisem z tytułu utraty wartości.

Zyski oraz straty dotyczące tej kategorii aktywów finansowych ujęte zostały w pozostałej działalności

operacyjnej, a specyfikacja zmiany wartości godziwej w nocie nr 5.5.5.

5.5.3 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Spółka nie posiadała zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy

zarówno na dzień 31 grudnia 2022 roku jak i na dzień 31 grudnia 2021 roku.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

W kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie według MSSF 9 Spółka

prezentuje: kredyty i pożyczki, dłużne papiery wartościowe, zobowiązania z tytułu dostaw i usług,

zobowiązań z tytułu inwestycji oraz pozostałe zobowiązania finansowe, a także zobowiązania z tytułu

uchylenia układu.

Ujawnienia odnoszące się do kredytów, pożyczek oraz dłużnych papierów wartościowych zostały

zaprezentowane w nocie nr 5.10.

Natomiast ujawnienia odnośnie pozostałych zobowiązań zamieszczone zostały w nocie nr 5.13.

5.5.4 INFORMACJA O WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych nie jest istotnie różna od ich wartości bilansowej.

Porównanie wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych do wartości bilansowej znajduje się w

nocie nr 5.5.1. powyżej.

Wartość godziwa definiowana jest jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych dany składnik aktywów

mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie wykonane, pomiędzy dobrze poinformowanymi,

zainteresowanymi i niepowiązanymi stronami. W przypadku instrumentów finansowych, dla których istnieje

aktywny rynek, ich wartość godziwą ustala się na podstawie parametrów pochodzących z aktywnego rynku

(ceny sprzedaży i zakupu). W przypadku instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek,

wartość godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny, przy czym jako dane wejściowe modelu w

maksymalnym stopniu wykorzystywane są zmienne pochodzące z aktywnych rynków (kursy walutowe, stopy

procentowe itd.).

Spółka ustala wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w taki sposób, aby w jak

największym stopniu uwzględnić czynniki pochodzące z rynku. Wyceny do wartości godziwej zostały

podzielone na trzy grupy w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny:

• poziom 1 – dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych

rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny,

• poziom 2 – dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione

na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo

pośrednio, albo bezpośrednio,

• poziom 3 – dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego

składnika aktywów lub zobowiązania.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Klasa instrumentu finansowego Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3

Razem

wartość

godziwa

31 grudnia 2022 roku

Aktywa:

14 146

- pożyczki wyceniane w wartości godziwej

146

14 146

Zobowiązania

Wartość godziwa netto

14 146

31 grudnia 2021 roku

Aktywa:

14 786

- pożyczki wyceniane w wartości godziwej

14 786

Zobowiązania

Wartość godziwa netto

14 786

5.5.5 DODATKOWE INFORMACJE O METODACH WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIONYCH W

RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W WARTOŚCI GODZIWEJ

Akcje spółek notowanych

Nie wystąpiły akcje spółek notowanych zaklasyfikowanych zgodnie z MSSF 9 jako aktywa finansowe.

Udziały, akcje spółek nienotowanych

Nie wystąpiły udziały/akcje spółek nienotowanych zaklasyfikowanych zgodnie z MSSF 9 jako aktywa

finansowe.

Instrumenty pochodne

Nie wystąpiły.

Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej

Nie wystąpiły.

Pożyczki

Najistotniejszymi aktywami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy są pożyczki

udzielone o wartości, na dzień 31 grudnia 2022 roku 14.146 tys. PLN (31 grudnia 2021 roku: 14.786 tys. PLN).

Zyski lub straty z wykazanych w tabeli pożyczek udzielonych zakwalifikowanych do poziomu 3 ujmowane są

przez Spółkę w działalności operacyjnej.

Przekwalifikowanie instrumentów finansowych

Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników instrumentów finansowych, które spowodowałoby

zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a metodą zamortyzowanego kosztu.

Zapłata warunkowa z tytułu nabycia kontroli

Nie wystąpiła.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5.5.6 DODATKOWE INFORMACJE O METODACH WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIONYCH W

RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE

Papiery dłużne notowane

Nie wystąpiły.

Udzielone pożyczki, nienotowane papiery dłużne

Pożyczki udzielone utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,

a przepływy te są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek, są wyceniane w skorygowanej cenie

nabycia, ich wartość na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku wyniosła: 468 tys. PLN (31 grudnia 2022 roku:

455 tys. PLN).

Otrzymane pożyczki i kredyty, wyemitowane nienotowane papiery dłużne

Wartość bilansowa zobowiązań finansowych z tytułu kredytów oraz wyemitowanych dłużnych papierów

wartościowych o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości

godziwej. Wszystkie powyższe zobowiązania prezentowane są na dzień 31 grudnia 2022 roku jako

zobowiązania krótkoterminowe i nie uwzględniają efektu dyskonta.

Zobowiązania z tytułu uchylenia układu

Na skutek uprawomocnienia z dniem 29 lutego 2020 roku Postanowienia Sądu Rejonowego Poznań –Stare

Miasto w Poznaniu, z dnia 9 stycznia 2020 roku, w przedmiocie uchylenia układu zawartego przez Spółkę,

Spółka ujęła ponownie, wcześniej zredukowane, wierzytelności, w kwocie wymagającej zapłaty, czyli wraz

z naliczonymi odsetkami i prezentuje je w pozycji „Zobowiązania z tytułu uchylenia układu”. Wszystkie

powyższe zobowiązania prezentowane są na dzień 31 grudnia 2022 roku jako zobowiązania

krótkoterminowe.

Zobowiązania z tytułu leasingu

Wszystkie zobowiązania leasingowe wycenione metodą dochodową polegającą na dyskontowaniu

przyszłych przepływów pieniężnych rynkową stopą dyskontową odpowiednią dla podobnych zobowiązań

kredytowych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku pozycja nie wystąpiła.

Spółka nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich

wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.

5.6 POŻYCZKI UDZIELONE

Udzielone przez Spółkę pożyczki wycenia się w zależności od przewidywanego sposobu ich odzyskania.

Pożyczki udzielone utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,

a przepływy te są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek, są wyceniane w skorygowanej cenie

nabycia. Natomiast pożyczki udzielone, dla których nie jest spełniony test klasyfikacyjny SPPI ze względu na

niedopasowanie okresów i formuł naliczania odsetek, są wyceniane w wartości godziwej przez wynik

finansowy. Poniżej znajduje się prezentacja wartości bilansowych udzielonych pożyczek z podziałem na

sposób wyceny.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

Pożyczki udzielone wyceniane w skorygowanej cenie nabycia 468

455

Pożyczki udzielone wyceniane w wartości godziwej przez wynik

finansowy 14 146

14 786

Saldo na koniec okresu 14 615

15 241

Szczegółowe informacje na temat wartości godziwej pożyczek udzielonych wycenianych w wartości

godziwej przez wynik finansowy zostały opisane powyżej w nocie nr 5.5.2. i 5.5.5.

5.7 NALEŻNOŚCI

5.7.1 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Spółkę w ramach klasy

należności przedstawiają się następująco:

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

krótkoterminowe

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

Należności finansowe 657

262

Należności z tytułu dostaw i usług 69 194

68 684

Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) (68 951)

(68 679)

Należności z tytułu dostaw i usług netto 244

Należności ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych 527

533

Należności z tytułu sprzedaży udziałów 1 557

1 557

Odpis aktualizujący pozostałe należności z tytułu inwestycji (-) (2 084)

(2 087)

Kwoty zatrzymane (kaucje) 27 656

25 714

Inne należności finansowe 3 681

3 682

Odpis aktualizujący pozostałe należności finansowe (-) (30 923)

(29 143)

Należności niefinansowe 82

354

Należności z tytułu przedpłat i udzielonych zaliczek 3 828

5 208

Należności budżetowe 53

143

Inne należności niefinansowe 43 319

46 788

Odpis aktualizujący należności niefinansowe (-) (47 118)

(51 785)

Należności krótkoterminowe ogółem (netto) 739

616

5.7.2 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI

W 2022 roku Spółka utworzyła odpisy aktualizujące wartość należności w kwocie 2.070 tys. PLN i rozwiązała

lub wykorzystała odpisów o wartości 4.687 tys. PLN. Poniżej zaprezentowano zmiany odpisów aktualizujących

wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2022

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021

Odpisy aktualizujące na początek okresu (-) (163 331)

(162 993)

Utworzenie odpisów aktualizujących (

)

(

2 079

)

(1 466)

Rozwiązanie odpisów aktualizujących (+) 3 314

1 128

Wykorzystanie odpisów aktualizujących (+) 1 373

Odpisy aktualizujące na koniec okresu (160 715)

(163 331)

Zwiększenie odpisów z tytułu utraty wartości należności w 2022 roku dotyczyło pozostałych należności

krótkoterminowych (finansowych i niefinansowych, kwota 2.079 tys. PLN). Rozwiązanie odpisów z tytułu utraty

wartości należności odnosiło się do aktywów z tytułu umów (3 314 tys. PLN) Wykorzystanie dotyczyło kontraktu

na Litwie (kwota 1.373 tys. PLN).

Wartości brutto poszczególnych grup należności finansowych oraz wysokość odpisów kształtowały się na

31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku następująco:

Przeterminowane

31 grudnia 2022 Razem

Nieprzeterminowane

do 30

dni

30-90

dni

90-180

dni

180-360

dni

powyżej

roku

Należności z tytułu dostaw i

usług

wartość brutto

69 194

69 112

odpis aktualizujący (-)

(68 951)

(3)

(11)

(34)

(35)

(68 868)

wartość netto

244

Pozostałe należności

finansowe:

wartość brutto

33 421

413

33 008

odpis aktualizujący (-)

(33 008)

wartość netto

413

Przeterminowane

31 grudnia 2021 Razem

Nieprzeterminowane

do 30

dni

30-90

dni

90-180

dni

180-360

dni

powyżej

roku

Należności z tytułu dostaw i

usług

wartość brutto

68 684

68 655

odpis aktualizujący (-)

(68 679)

(15)

(2)

(5)

(3)

(68 655)

wartość netto

Pozostałe należności

finansowe:

wartość brutto

31 486

1 423

29 990

odpis aktualizujący (-)

(31 230)

(1 178)

(61)

(29 990)

wartość netto

256

245

5.8 ŚRODKI PIENIĘŻNE

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są to środki pieniężne w banku i w kasie oraz krótkoterminowe aktywa

finansowe o terminie zapadalności do 3 miesięcy. Wartość księgowa tych aktywów odpowiada ich wartości

godziwej.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z

następujących pozycji:

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

Środki pieniężne w banku i w kasie 2 341

3 062

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem 2 341

3 062

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiadała wartości środków pieniężnych o ograniczonym

dysponowaniu.

5.9 KAPITAŁ WŁASNY

5.9.1 KAPITAŁ PODSTAWOWY

Na dzień 31 grudnia 2022 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 16.368.406,26 PLN (2021 rok:

16.368.406,26 PLN) i dzielił się na 818.420.313 akcji na okaziciela (2021 rok: 818 420 313 akcji) o wartości

nominalnej 0,02 PLN każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone.

31 grudnia 2022

PLN

31 grudnia 2021

PLN

Liczba akcji 818 420 313,00

818 420 313,00

Wartość nominalna akcji (PLN) 0,02

0,02

Kapitał podstawowy (PLN) 16 368 406,26

16 368 406,26

Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawiała się następująco:

Seria /

emisja

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj

ograniczenia praw

do akcji

Liczba akcji

Wartość serii/

emisji wg

wartości

nominalnej

Sposób pokrycia kapitału

seria A brak brak 3 740 000

aport rzeczowy

seria A brak brak 1 960 000

gotówka

seria B brak brak 1 500 000

gotówka

seria C brak brak 3 000 000

gotówka

seria D brak brak 330 000

gotówka

seria E brak brak 1 500 000

gotówka

seria F brak brak 1 400 000

gotówka

seria G brak brak 865 000

gotówka

seria H brak brak 787 925 810

15 758

konwersja zobowiązań

seria I brak brak 16 199 503

324

konwersja zobowiązań

Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2021roku przedstawiała się następująco:

Seria /

emisja

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj

ograniczenia praw

do akcji

Liczba akcji

Wartość serii/

emisji wg

wartości

nominalnej

Sposób pokrycia kapitału

seria A

brak

740 000

aport rzeczowy

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

seria A brak brak 1 960 000

gotówka

seria B brak brak 1 500 000

gotówka

seria C brak brak 3 000 000

gotówka

seria D brak brak 330 000

gotówka

seria E brak brak 1 500 000

gotówka

seria F brak brak 1 400 000

gotówka

seria G brak brak 865 000

gotówka

seria H brak brak 787 925 810

15 758

konwersja zobowiązań

seria I brak brak 16 199 503

324

konwersja zobowiązań

WYKAZ AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM

ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022 ROKU

Akcjonariusz Ilość akcji

Udział w kapitale i w

głosach

Małgorzata Wiśniewska 193 231 722

23,61%

Bank Polska Kasa Opieki SA 57 236 556

6,99%

PKO BP S.A. 49 252 468

6,02%

Pozostali 518 699 567

63,38%

WYKAZ AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM

ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY NA DZIEŃ ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI

Akcjonariusz Ilość akcji

Udział w kapitale i w

głosach

Małgorzata Wiśniewska 193 231 722

23,61%

Bank Polska Kasa Opieki SA 57 236 556

6,99%

PKO BP S.A. 49 252 468

6,02%

Pozostali 518 699 567

63,38%

Zmiany w strukturze pakietów akcji w okresie objętym sprawozdaniem finansowym

W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiły zmiany w strukturze pakietów akcji.

Zmiany w strukturze własności pakietów akcji po 31 grudnia 2022 roku

Po dniu bilansowym 31 grudnia 2022 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie

wystąpiły zmiany w strukturze własności pakietów akcji.

5.9.2 KAPITAŁY Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ ORAZ ZAPASOWY

Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej wynika z nadwyżki ceny emisyjnej akcji nad ich

wartością nominalną przy emisji akcji serii B, C, D, E, F, G, H i I , która została pomniejszona o koszty emisji akcji

ujęte jako zmniejszenie kapitału i wynosi na dzień 31 grudnia 2022 roku 1.022.933 tys. PLN (2021 rok: 1.022.933

tys. PLN).

Wartość pozostałych kapitałów rezerwowych wyniosła na dzień 31 grudnia 2022 roku 513.897 tys. PLN.

5.9.3 DYWIDENDY

Spółka za rok obrotowy 2022 nie wypłaca dywidendy (podobnie jak w 2021 roku).

5.10 KREDYTY, POŻYCZKI I INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE

Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych, ujętych w sprawozdaniu finansowym

prezentuje poniższa tabela:

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Wyszczególnienie 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021

Pożyczki zaciągnięte 49 544

46 589

Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 421 993

385 269

Razem zobowiązania finansowe 471 537

431 858

-krótkoterminowe

471 537

431 858

W okresie 2022 roku nastąpiło:

 zwiększenie stanu zobowiązań z tytułu dłużnych papierów wartościowych na skutek aktualizacji

kwoty odsetek na dzień bilansowy o kwotę 39.678 tys. PLN;

 zwiększenie stanu zaciągniętych pożyczek w skutek naliczenia odsetek o kwotę 2.955 tys. PLN.

5.10.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU POŻYCZEK

Wartość zobowiązań z tytułu pożyczek wyniosła na dzień 31 grudnia 2022 roku 49.544 tys. PLN (31 grudnia

2021 roku: 46.589 tys. PLN). Pożyczki zaciągnięte od spółek z grupy kapitałowej PBG DOM wyniosły na dzień

bilansowy 466 tys. PLN, pożyczki wobec grupy kapitałowej RAFAKO 13.631 tys. PLN, pożyczki od osób

fizycznych 31.563 tys. PLN, a od pozostałych podmiotów 3.884 tys. PLN. Wszystkie zobowiązania z tytułu

otrzymanych pożyczek stanowiły na dzień 31 grudnia 2022 roku zobowiązania krótkoterminowe.

Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek zostały w całości ujęte w spisie wierzytelności, która została

złożona przez Zarządcę Spółki w dniu 18 maja 2020 roku do akt Postępowania Sanacyjnego (patrz nota 2.4.)

5.10.2 DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE

EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH

Informacja dotyczącą wyemitowanych przez Spółę w ramach trzech emisji Obligacji w seriach: (i) od serii A

do I oraz (ii) od serii B1do I1 oraz (ii) od serii F3 do I3, została przedstawiona w szczególności w Jednostkowym

Sprawozdaniu finansowym PBG S.A. w restrukturyzacji za rok 2019 opublikowanym w dniu 30 czerwca 2020

roku oraz Jednostkowym Sprawozdaniu finansowym PBG S.A. w restrukturyzacji opublikowanym w dniu

30 kwietnia 2021 roku. W ramach tych przywołanych sprawozdań finansowych, opisane zostały wszystkie

dotychczasowe Zgromadzenia Obligatariuszy PBG S.A. w restrukturyzacji. W ramach wskazanych

sprawozdań zostały także przywołane otrzymane przez spółkę PBG S.A. w restrukturyzacji Żądania

Natychmiastowego Wykupu Obligacji oraz wskazano numery i daty raportów bieżących, w których Spółka

informowała o ich otrzymaniu.

Wobec braku zgody Obligatariuszy poszczególnych serii Obligacji, co do zmiany terminu ich wykupu, jak i

przesłania do Spółki przez część z nich Żądań Natychmiastowego Wykupu Obligacji, wierzytelności z tytułu 9

niewykupionych przez PBG serii Obligacji (G, H, I, G1, H1, I1, G3, H3 oraz I3), których łączna nominalna wartość

to: 347.256 tys. PLN, a wartość naliczonych na dzień bilansowy odsetek to: 74.737 tys. PLN, jako wierzytelności

powstałe przed dniem 12 lutego 2020 roku, to jest dniem wszczęcia wobec PBG Postępowania Sanacyjnego,

zostały w całości uznane w ramach sporządzanego przez Zarządcę PBG spisu wierzytelności, przekazanego

w dniu 18 maja 2020 roku do akt postępowania sanacyjnego w ramach Sądu Rejonowego Poznań-Stare

Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych. Wskazany spis

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

wierzytelności został następnie zatwierdzony postanowieniem z dnia 14 stycznia 2022 roku wydanym przez

Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i

Restrukturyzacyjnych, o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym z dnia 21 stycznia 2022 roku (RB

1/2022).

5.10.3 WYKONANIE PLANU DEZINWESTYCJI

Wykonanie Planu Dezinwestycji

Mając na uwadze postanowienia warunków wyemitowanych przez Spółkę Obligacji (art. 11.5.4 Warunków

Emisji Obligacji odpowiednio dla serii od A do I oraz dla serii od B1 od I1 oraz od serii od G3 do I3), PBG S.A.

w restrukturyzacji informuje, iż w okresie 2022 roku, to jest w okresie od dnia

1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022, nie miały miejsca istotne transakcje sprzedaży objęte Planem

Dezinwestycji. Dokonano transakcji sprzedaży nieruchomości w Słupcy i w Ochocie.

Informacja o zaawansowaniu wykonania Planu Dezinwestycji w poprzednich okresach, zaprezentowana

została w publikowanych przez Spółkę Sprawozdaniach Finansowych począwszy od Sprawozdania

Finansowego Spółki za rok 2016.

5.10.4 ZABEZPIECZENIE SPŁATY ZOBOWIĄZAŃ

Następujące aktywa Spółki (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań:

Tytuł zobowiązania

Typ obciążenia Przedmiot obciążenia

Wartość bilansowa

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

Środki trwałe

BANK POLSKA

KASA OPIEKI S.A.

zastaw rejestrowy ruchomości 91 103

Aktywa trwałe

przeznaczone do

sprzedaży

BANK POLSKA

KASA OPIEKI S.A.

hipoteka grunt - 145

hipotek budynki - 417

zastaw rejestrowy ruchomości 196 196

RAZEM

287 861

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Zabezpieczenia Umowy Agencyjnej i Emisyjnej

Zgodnie z zapisami Umowy Agencyjnej i Emisyjnej, o której mowa w nocie nr 2.3., Obligacje emitowane przez

Spółkę stanowią obligacje zabezpieczone oraz nieoprocentowane. Emisja obligacji jest zabezpieczona do

maksymalnej kwoty wynoszącej 1.065.000 tys. PLN (tj. 150% maksymalnej wartości programu emisji obligacji).

Ustanowienie zabezpieczeń obejmowało majątek Spółki oraz wybranych spółek zobowiązanych, tj.:

 poręczenia cywilne udzielone przez wybrane spółki zależne do kwoty 1.065.000 tys. PLN (tj. 150%

maksymalnej wartości programu emisji obligacji); na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość nominalna

zobowiązań PBG z tytułu emisji obligacji wynosiła 347.256 tys. PLN, a wartość naliczonych odsetek

74.737 tys. PLN

 zastawy rejestrowe na akcjach i udziałach Spółki w wybranych spółkach zależnych;

 zastawy na majątku przedsiębiorstwa Spółki i majątku przedsiębiorstw wybranych spółek zależnych;

 hipoteki na większości nieruchomości należących do Spółki i do wybranych spółek zależnych;

 przelewy na zabezpieczenie wierzytelności przysługujących Spółce oraz wybranym spółkom zależnym

a wynikających z: (a) umów ubezpieczenia nieruchomości obciążanych hipotekami, (b) umów

pożyczek udzielonych przez Spółkę lub spółki zobowiązane spółkom zależnym

 zastawy rejestrowe na wierzytelnościach z umowy o prowadzenie Rachunku Dezinwestycji Spółki oraz z

rachunków bankowych wybranych spółek zależnych Spółki;

 oświadczenia o poddaniu się egzekucji wystawione przez Spółkę oraz wybrane spółki zależne.

5.10.5 NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego za rok 2022 Spółka nie jest stroną żadnej

aktywnej umowy kredytowej. Umowy kredytowe wiążące Spółkę przed datą publikacji niniejszego

sprawozdania finansowego, to jest jeszcze przed dniem wszczęcia wobec Spółki w dniu13 czerwca 2012 roku

postępowania upadłości układowej, zostały wobec Spółki wypowiedziane lub postawione w stan

wymagalności, a wszelkie zobowiązania z nich wynikające objęte zostały postawieniami układu, jaki Spółka

zawarła w ramach wskazanego postępowania upadłości układowej, a następnie układem jaki zamierza

zawrzeć Spółka w ramach wszczętego w dniu 12 lutego 2020 roku Postępowania Sanacyjnego.

Jednocześnie na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, Spółka pozostaje zobowiązana do

wykupu łącznie 9 serii Obligacji (G, H, I, G1, H1, I1, G3, H3 oraz I3), których łączna nominalna wartość to:

347.256 tys. PLN. W zakresie tych Obligacji, co do których Obligatariusze nie wyrazili zgody na zmianę terminu

ich wykupu, Spółka otrzymała także od części Obligatariuszy Żądania Natychmiastowego Wykupu Obligacji,

o których informowała kolejno w raportach bieżących z dnia: (i) 1 kwietnia 2020 roku (RB PBG 21/2020);

(ii) 3 kwietnia 2020 roku (RB PBG 22/2020; (iii) 6 kwietnia 2020 rok (RB PBG 23/2020); (iv) 9 kwietnia 2020 roku

(RB PBG 24/2020); (v) 15 kwietnia 2020 roku (RB PBG 25/2020); (vi) 20 kwietnia 2020 roku (RB PBG 26/2020); (vii)

23 kwietnia 2020 roku (RB PBG 27/2020); (viii) 5 maja 2020 roku (RB PBG 30/2020); (ix) 12 maja 2020 roku (RB

PBG 33/2020), (x) 21 maja 2020 roku (RB PBG 36/2020), (xi) 4 września 2020 roku (RB PBG 55/2020) oraz (xii)

14 września 2020 roku (RB PBG 62/2020).

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Wierzytelności z tytułu wskazanych serii wyemitowanych przez Spółkę Obligacji, jako powstałe przed dniem

12 lutego 2020 roku, to jest dniem wszczęcia wobec PBG Postępowania Sanacyjnego, zostały w całości

uznane w ramach sporządzanego przez Zarządcę PBG spisu wierzytelności, przekazanego w dniu 18 maja

2020 roku do akt postępowania sanacyjnego w ramach Sądu Rejonowego Poznań-Stare Miasto w Poznaniu,

Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, następnie zatwierdzonego

zgodnie z postanowieniem z dnia 14 stycznia 2022 roku (RB PBG 1/2022).

5.11 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

W tabeli poniżej zaprezentowane zostały zmiany w zakresie rezerw pracowniczych.

rezerwa na odprawy

emerytalne

rezerwa na urlopy Razem

1 stycznia 2022

Utworzenie

Wykorzystanie

(9)

31 grudnia 2022

krótkoterminowe

1 stycznia 2021

100

Rozwiązanie

31 grudnia 2021

(32)

(108)

(140)

krótkoterminowe

ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE KRÓTKOTERMINOWE

Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

krótkoterminowe

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 2 065*

2 089*

Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 270

259

Pozostałe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 16

Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów 21

Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

krótkoterminowe ogółem 2 371

2 376

5.12 POZOSTAŁE REZERWY

Wartość pozostałych rezerw ujętych w niniejszym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w

poszczególnych okresach sprawozdawczych przedstawiały się następująco:

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

rezerwa na

przewidywane straty

na kontraktach

rezerwa na

naprawy

gwarancyjne

rezerwa na

spory

rezerwa na

likwidację

Razem

1 stycznia 2022 -

366

6 494*

3 160

10 021

Rozwiązanie

Wykorzystanie -

(70)

(435)

(405)

31 grudnia 2022 -

296

6 494

2 725

9 516

krótkoterminowe -

296

6 494*

2 725

9 516

1 stycznia 2021 -

763

6 494

3 949

11 206

Rozwiązanie -

(355)

Wykorzystanie

(42)

(789)

(830)

31 grudnia 2021 -

366

6 494

3 160

10 021

krótkoterminowe -

366

6 494*

3 160

10 021

* W kwocie 6.494 tys. PLN rezerw na spory ujęte są: (i) rezerwa na koszty dotyczące sporu związanego z kontraktem PMG

Wierzchowice w wysokości 3.313 tys. PLN oraz (ii) rezerwa na koszty dotyczące pozostałych sporów - kwota 3.181 tys. PLN.

Spółka tworzy rezerwy według zasad opisanych w nocie 2.6. Więcej informacji odnośnie roszczenia PGNiG

w ramach kontraktu PMG Wierzchowice znajduje się w nocie 5.15.2 niniejszego sprawozdania finansowego.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5.13 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

5.13.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania przedstawiają się następująco:

Zobowiązania

wpisane na listę

wierzytelności

Pozostałe

zobowiązania

Razem

Zobowiązania

wpisane na listę

wierzytelności

Pozostałe

zobowiązania

Razem

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania krótkoterminowe

31 grudnia 2022 31 grudnia 2021

Zobowiązania finansowe 91 210

515

91 725

80 757

5 002

85 759

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 78 473

515

78 987

68 097

4 985

73 082

Kwoty zatrzymane (kaucje) 2 388

2 388

2 311

2 328

Inne zobowiązania finansowe 10 349

10 349

Zobowiązania niefinansowe 35 620

35 638

35 944

35 980

Zobowiązania z tytułu podatków i innych

świadczeń 1 885

1 903

1 887

Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 3 376

3 376

Zaliczki otrzymane na usługi budowlane 28 758

28 758

Inne zobowiązania niefinansowe 1 601

1 1601

1 924

1 959

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania krótkoterminowe ogółem 126 830

533

127 363

116 701

5 039

121 740

W związku z otwarciem w dniu 12 lutego 2020 roku Postępowania Sanacyjnego wszystkie wierzytelności, które powstały przed tym dniem zostały ujęte na spisie

wierzytelności, która w dniu 18 maja 2020 roku została złożona przez Zarządcę do akt Postępowania Sanacyjnego, w zakresie której w dniu 4 czerwca 2020 roku wydane

zostało obwieszczenie w Monitorze Sądowym i Gospodarczym o możliwości jej przeglądu. W dniu 14 stycznia 2022 roku spis wierzytelności został zatwierdzony przez Sąd

Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych.

Zobowiązania te prezentowane są w ramach poszczególnych pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe”, tj. zgodnie

z ich pierwotnym przeznaczeniem.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

ANANLIZA WIEKOWA KRÓTKOTERMINOWYCH ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH

31 grudnia 2022 Razem

Nieprzeterminowane

do 30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180-360 dni

powyżej roku

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

515

102

240

Pozostałe zobowiązania finansowe

Razem

515

102

240

31 grudnia 2021 Razem

Nieprzeterminowane

do 30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180-360 dni

powyżej roku

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 4 985

341

132

4 416

Pozostałe zobowiązania finansowe 17

Razem 5 002

347

132

4 428

Powyższa analiza wiekowa krótkoterminowych zobowiązań finansowych według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku odnosi się jedynie do

zobowiązań finansowych, które powstały po dniu otwarcia Postępowania Sanacyjnego i które nie zostały wpisane na listę wierzytelności w ramach Postępowania

Sanacyjnego.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5.13.2 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UCHYLENIA UKŁADU

Zobowiązania z tytułu uchylenia układu z wierzycielami, to zobowiązania, które zostały uznane przez Spółkę w toku postępowania układowego i które Spółka po

otrzymaniu postanowienia Sądu z dnia 9 stycznia 2020 roku w sprawie uchylenia Układu zawartego w 2015 roku, przywróciła do ksiąg po pomniejszeniu o dokonane w

toku wykonywania Układu zaspokojenie w latach 2016 – 2019. Wartość powyższych zobowiązań na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniosła 5.067.158 tys. PLN (na 31 grudnia

2021 roku wyniosła 4.794.080 tys. PLN, z czego odsetki stanowiły kwotę 2.260.124 tys. PLN). Zmiana wartości pozycji w okresie sprawozdawczym o kwotę 273.077 tys. PLN

była skutkiem aktualizacji wyceny powyższych zobowiązań, tj. naliczenia odsetek według stanu na dzień bilansowy.

Zyski i straty z tytułu ponownej wyceny zobowiązań z tytułu uchylenia układu, zostały ujęte w jednostkowym rachunku zysków i strat w działalności operacyjnej, tj. w

pozycji „Zysk/strata związane z układem z wierzycielami”.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5.14 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Rozliczenia międzyokresowe AKTYWA

Krótkoterminowe

31 grudnia 2022 31 grudnia 2021

Polisy ubezpieczeniowe 95

139

Gwarancje 17

Inne 13

Rozliczenia międzyokresowe ogółem 125

209

Rozliczenia międzyokresowe PASYWA

Krótkoterminowe

31 grudnia 2022 31 grudnia 2021

Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego -

Rozliczenia międzyokresowe ogółem -

5.15 UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ

5.15.1 UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ OGÓŁEM

W związku z otwarciem Postępowania Sanacyjnego, którego głównym celem jest zawarcie z wierzycielami

układu o charakterze likwidacyjnym, na podstawie którego cały majątek Spółki zostanie sprzedany a

wierzyciele zostaną zaspokojeni ze sprzedaży tego majątku, Spółka nie pozyskuje i nie realizuje nowych

kontraktów. Natomiast kontrakty, które Spółka na dzień otwarcia Postępowania Sanacyjnego realizowała

zostały zakończone: (i) poprzez faktyczne zrealizowanie/zakończenie prac wynikających z podpisanych

Umów, (ii) poprzez odstąpienie przez Zarządcę Spółki, w całości od realizacji kontraktu (zgodnie z

postanowieniami Sędziego Komisarza wydanymi w dniu 26 czerwca 2020 roku), zgodnie z art. 298 Prawa

Restrukturyzacyjnego, Zarządca ma prawo do odstąpienia od wybranych umów wzajemnych, których

dalsza realizacja mogłaby być sprzeczna z naczelnymi celami Postępowania Sanacyjnego, (iii) w wyniku

podpisania pomiędzy stronami Umowy porozumienia, czego efektem było zakończenie realizacji danej

umowy poprzez umniejszenie jej zakres do tego faktycznie zrealizowanego przez Spółkę lub przeniesienie

wynikających z niej praw i obowiązków na podmiot trzeci.

Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku, Spółka nie posiada w swoim portfelu żadnych kontraktów oraz nie

będzie pozyskiwała nowych kontraktów do realizacji.

5.15.2 KONTRAKT WIERZCHOWICE

Roszczenia PGNiG

Spółka uważa za bezzasadne roszczenia PGNiG zgłaszane w ramach kontraktu na budowę Podziemnego

Magazynu Gazu Wierzchowice (dalej PMGW), a tym samym uznaje za bezskuteczne rozliczenie dotyczące

braku zwrotu przez PGNiG wymagalnej kwoty kaucji w kwocie 20.051 tys. PLN stanowiącej zabezpieczenie

roszczeń gwarancyjnych w ramach kontraktu LMG – ośrodek centralny, strefy przyodwiertowe, rurociągi i

inne (dalej LMG) oraz działania PGNiG prowadzące do rozliczenia kwoty należnej Spółce ze spornymi

wierzytelnościami PGNiG dotyczącymi kontraktu PMGW.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

W dniu 2 kwietnia 2014 roku wpłynęło do Spółki oświadczenie spółki PGNiG o odstąpieniu od Kontraktu

PMGW oraz naliczeniu wobec Konsorcjum związanej z tym kary umownej w wysokości 133,4 mln PLN, tj. 10%

wynagrodzenia brutto należnego Wykonawcy, wobec przyjęcia przez Zamawiającego, że odstąpienie od

Umowy nastąpiło z przyczyn, za jakie odpowiedzialność ponosi Wykonawca.

Konsorcjum, w tym Spółka jako jego lider, uznaje za bezskuteczne oświadczenie Inwestora o odstąpieniu od

Kontraktu, a tym samym za bezskuteczne uważa naliczoną przez Zamawiającego karę umowną. Stanowisko

Konsorcjum zostało przedstawione Zamawiającemu w piśmie z dnia 7 kwietnia 2014 roku oraz w dniu 18

kwietnia 2014 roku. Zdaniem Konsorcjum, w tym Spółki do dnia 2 kwietnia 2014 roku Inwestycja została

wykonana niemal w 100%, co przyznał sam Inwestor w raporcie bieżącym oraz co wykazuje również raport

ze stanu zaawansowania prac objętych Kontraktem na koniec marca 2014. Poza tym do dnia 2 kwietnia

2014 roku Inwestor potwierdził w toku przeprowadzonych czynności pełną sprawność instalacji magazynu

PMG Wierzchowice, jak również jego zakładaną funkcjonalność. Z kolei wymagane pozwolenia na

użytkowanie obiektu PMG Wierzchowice zostały uzyskane do grudnia 2013 roku, natomiast stosowne

dopuszczenia poszczególnych urządzeń do eksploatacji do marca 2014 roku.

Wobec powyższego stanowiska, kwestionując zasadność naliczenia kary umownej, Spółka nie uznaje

również żadnych odsetek naliczanych przez Zamawiającego, a noty je obejmujące nie są ujmowane

w księgach spółki i odsyłane Zamawiającemu jako bezzasadne.

Od daty otrzymania oświadczenia, Konsorcjum podejmowało szereg prób związanych z uzgodnieniem

wspólnego stanowiska z Zamawiającym w sprawie uzgodnień dotyczących rozliczenia kontraktu, przy czym

do dnia sporządzania niniejszego sprawozdania finansowego, żadne uzgodnienia nie zakończyły się

rozstrzygnięciem sporu (w tym m.in. postępowanie sądowe o zawezwanie do próby ugodowej z wniosku

Zamawiającego, zostało zakończone bez rozstrzygnięcia w postaci zawarcia ugody). Nadto, w dniu 9 maja

2016 roku Spółka złożyła również wniosek o zawezwanie do próby ugodowej wobec PGNiG, w sprawie

rozstrzygnięcia sporu dotyczącego zakończenia i rozliczenia Kontraktu LMG oraz Kontraktu PMGW, w którym

to wniosku wartość przedmiotu sporu określono na kwotę 288.235 tys. PLN składającą się z sumy roszczenia

Spółki z tytułu Zabezpieczenia LMG (20.051 tys. PLN, powiększonej o oprocentowanie) oraz z wynagrodzenia

Konsorcjum realizującego Kontrakt PMGW, jak również z wartości kar naliczanych przez PGNiG (nie doszło

do zawarcia ugody).

Tym samym Spółka podtrzymując swoje stanowisko w sprawie naliczenia kary umownej oraz rozliczenia

Kontraktu PMGW, wyrażone w raportach bieżących numer 7/2014 z dnia 2 kwietnia 2014 roku oraz 8/2014 z

dnia 8 kwietnia 2014 roku oraz 6/2016 z 10 maja 2016 roku, w dniu 1 kwietnia 2019 roku złożyła Pozew

wzajemny przeciwko spółce Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo S.A., w którym łączna kwota

dochodzonych roszczeń to 118.081 tys. PLN wraz z ustawowymi odsetkami od dnia wniesienia pozwu do dnia

zapłaty (Raport bieżący numer 10/2019 z dnia 01 kwietnia 2019 roku).

Poniżej zaprezentowano wszystkie pozycje aktywów i pasywów związane z powyższym kontaktem i ich

zmiany w okresie sprawozdawczym są zaprezentowane poniżej:

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

Aktywa z tytułu umów krótkoterminowe -

Aktywa z tytułu umów brutto 11 637

11 637

Odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu umów (-) (11 637)

(11 637)

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe -

Finansowe należności brutto (kaucje) 20 051

20 051

Niefinansowe należności brutto 14 882

14 882

Odpisy aktualizujące (

)

(34

933)

(34

933)

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

krótkoterminowe

20 837

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

20 837

Rezerwy 3 313

3 313

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

6. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO WYBRANYCH POZYCJI RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

6.1. SEGMENTY OPERACYJNE

W związku z bieżącą sytuacją Spółki, opisaną w nocie 2.3., odstąpiono od prezentacji przychodów w

podziale na segmenty operacyjne

6.2. KOSZTY W UKŁADZIE RODZAJOWYM

Koszty według rodzaju

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2022

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021

a) amortyzacja 6

b) zużycie materiałów i energii 2

c) usługi obce 1 877

1 864

d) podatki i opłaty 26

e) wynagrodzenia 568

1 536

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 73

203

j) pozostałe koszty rodzajowe 151

161

Koszty według rodzaju, ogółem 2 703

3 877

Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (-) (5 22)

(1 223)

Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu 2 180

2 654

6.3. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

Pozostałe przychody operacyjne

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2022

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

354

Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw, w tym: -

- na naprawy gwarancyjne -

Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości niefinansowych składników

aktywów, w tym: -

529

- pozostałych aktywów niefinansowych -

529

Pozostałe inne przychody operacyjne: 1 584

1 206

Najem, dzierżawa

Otrzymane odszkodowania

117

Różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej 5

rozwiązanie zobowiązanie w toku postepowania restrukturyzacyjno-

likwidacyjnego

1 441

Pozostałe 7

Zwrot kosztów sądowych 9

1 066

Pozostałe przychody operacyjne ogółem 1 938

1 735

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

6.4. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

Pozostałe koszty operacyjne

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2022

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych -

Utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości niefinansowych składników

aktywów, w tym: 131

197

- rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych -

- należności niefinansowych -

- zapasów -

- pozostałych aktywów niefinansowych 131

197

Koszty z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej

dotyczące działalności operacyjnej, w tym: 6 806

6 786

- zobowiązań z tytułu dostaw i usług -

- pozostałych zobowiązań 6 806

6 786

Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w

WGpWF dotyczące działalności operacyjnej, w tym: -

29 845

- certyfikaty -

29 845

Pozostałe inne koszty operacyjne: 253

483

Odszkodowania

Koszty sądowe 30

Różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej

122

Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 50

Koszty z tyt. układu obcego -

463

Odpis na ZFŚS -

Pozostałe 50

Pozostałe koszty operacyjne ogółem 7 190

37 312

Najistotniejsze pozycje w pozostałych kosztach operacyjnych stanowiły naliczone odsetki od zobowiązań w

kwocie 6.806tys. PLN.

6.5. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH

Utrata wartości aktywów finansowych

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2022

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021

Rozwiązanie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych,

dotyczące działalności operacyjnej, w tym: 3 323

1 140

- należności z tytułu dostaw i usług 3 259

219

- pozostałych należności finansowych 54

247

- pożyczki 10

- aktywa z tytułu umowy -

662

Utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych,

dotyczące działalności operacyjnej, w tym: (3 070)

(1 269)

- należności z tytułu dostaw i usług (1

961)

- pozostałych należności finansowych (1 109)

(1 269)

- pożyczki -

- pozostałe aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie -

- aktywa z tytułu umowy -

Utrata wartości aktywów finansowych ogółem 253

(129)

W 2022 roku nadwyżka rozwiązanych odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych nad odpisami

utworzonymi wyniosła 253 tys. PLN.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

6.6. PRZYCHODY FINANSOWE

Przychody finansowe netto

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2022

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021

Przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy

procentowej, w tym: 93

- od lokat 26

- od udzielonych pożyczek 67

- pozostałe -

Przychody finansowe związane z inwestycjami w jednostki zależne,

stowarzyszone i współzależne 7 561

20 802

- otrzymane dywidendy 2

- wycena akcji spółki zależnej zaklasyfikowanych do aktywów

przeznaczanych do sprzedaży 7 559

20 723

Inne przychody finansowe: 115

Dodatnie różnice kursowe 115

Inne przychody finansowe: -

Nettowanie (7 769)

(20 833)

Przychody finansowe ogółem -

6.7. KOSZTY FINANSOWE

Koszty finansowe netto

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2022

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021

Koszty z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej,

w tym: 39 679

22 485

- od pożyczek 2 955

1 565

- od dłużnych papierów wartościowych 36 724

20 891

- od zobowiązania z tytułu leasingu -

inne

Koszty finansowe związane z inwestycjami w jednostki zależne,

stowarzyszone i współzależne -

utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości

Inne koszty finansowe: -

Nettowanie (7 769)

(20 833)

Koszty finansowe ogółem 31 910

1 653

Najistotniejszą pozycję kosztów finansowych stanowiły koszty związane z naliczeniem odsetek na dzień 31

grudnia 2022 roku od zobowiązań z tytułu pożyczek oraz wyemitowanych obligacji (razem 39.679 tys. PLN).

6.8. ZYSK (STRATA) NA AKCJĘ

Podstawowy zysk (strata) na akcję liczony jest według formuły zysk netto (strata) netto przypadający

akcjonariuszom Spółki podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji występujących w danym okresie.

7. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE

W 2022 roku Spółka wykazała zmniejszenie środków pieniężnych o kwotę 720 tys. PLN.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

8. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Należności 31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

Należności z tytułu gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych

otrzymanych udzielonych w głównej mierze jako

zabezpieczenie wykonania umów handlowych 379

442

Weksle otrzymane jako zabezpieczenie 977

977

Należności pozabilansowe ogółem 1 356

1 419

Zobowiązania 31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych i

ubezpieczeniowych udzielonych w głównej mierze jako

zabezpieczenie wykonania umów handlowych 666

666

Zobowiązania z tytułu udzielonych poręczeń, w tym:

576

Weksle wydane pod zabezpieczenie, w tym: 67

3 495

Zobowiązania warunkowe z tytułu zgłoszonych roszczeń 1 020 697

1 020 697

Zobowiązania pozabilansowe ogółem 1 021 430

1 025 434

W niniejszym sprawozdaniu finansowym na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka wykazuje pozabilansowo

należności warunkowe na poziomie 1.356 tys. PLN. Należności warunkowe dotyczą gwarancji należytego

wykonania umów w kwocie 379 tys. PLN. oraz otrzymanych weksli pod zabezpieczenie należytego

wykonania umów w kwocie 977 tys. PLN.

W związku z zaistnieniem zdarzeń opisanych szczegółowo w nocie 2.3. do niniejszego sprawozdania

finansowego Spółka na dzień 31 grudnia 2022 roku (podobnie jak w okresie porównywalnym) prezentuje

zobowiązania warunkowe z uwzględnieniem uchylenia Układu.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka wykazuje pozabilansowo zobowiązania warunkowe na poziomie

1.021.430 tys. PLN. Zobowiązania warunkowe dotyczą zobowiązań z tytułu wydanych weksli pod

zabezpieczenie wykonania umów handlowych (67 tys. PLN), , zobowiązań z tytułu udzielonych gwarancji

bankowych i ubezpieczeniowych(666 tys. PLN) oraz zobowiązań z tytułu zgłoszonych roszczeń (1.020.697 tys.

PLN).

9. POSTĘPOWANIA SĄDOWE ORAZ SPRAWY SPORNE

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka jest w trakcie prowadzenia spraw

sądowych, w których jest zarówno pozwanym jak i powodem.

W okresie sprawozdawczym, poza wspomnianymi poniżej, nie miały miejsca inne istotne zmiany, które

miałyby wpływ na sytuację finansową Spółki.

Sprawy sądowe z powództwa PBG

LP Powód Pozwany Wartość przedmiotu sporu (tys. PLN) Przedmiot sporu

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

1 PBG S.A. Marian Siska 1 200 Pozew o zapłatę za nabyte udziały w słowackiej spółce

2 PBG S.A. PGNiG S.A. 118 081 Powództwo wzajemne o zapłatę

Przedmiot pozwu: pozew o zapłatę kwoty 1.200 tys. PLN z tytułu sprzedaży akcji w Gas Oil Engineering AS.

Powód: PBG S.A

Pozwany: Marian Siska

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

18 października 2013 r. – złożenie pozwu,

28 stycznia 2014 r. – wydanie nakazu zapłaty,

18 lutego 2014 r. – złożenie przez pozwanego sprzeciwu do nakazu zapłaty,

7 marca 2014 r. - złożono odpowiedź na sprzeciw,

20 września 2018 r. - Sąd zobowiązał strony do przesłania ostatecznych stanowisk.

12 grudnia 2019 r. - Sąd zobowiązał PBG do przedstawienia stanowiska w sprawie zeznań Pana Konrada

Syrycy i oryginału umowy sprzedaży udziałów pomiędzy Marianem Siska a GOE INVEST.

25 lutego 2020 r. do sądu przesłano oświadczenie w sprawie świadka Konrad Syryca oraz umowy (przesłano

kopię). Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG. Sprawa

w toku.

Przedmiot pozwu: powództwo wzajemne o zapłatę kwoty 118.081tys. PLN tytułem roszczeń powstałych w

związku z realizacją inwestycji pn. „Budowa PMG Wierzchowice etap 3,5 mld m3 podetap 1,2 mld m3”, tj.

zapłaty konsorcjum pozostałego wynagrodzenia należnego konsorcjum zgodnie z Umową GRI oraz z

realizacją inwestycji pn. „Projekt LMG – Ośrodek Centralny, Strefy Przyodwiertowe, Rurociągi i inne” tj. zwrotu

PBG przez Zamawiającego kwoty kaucji stanowiącej zabezpieczenie roszczeń gwarancyjnych,

bezpodstawnie rozliczonej ze spornymi wierzytelnościami Zamawiającego wobec konsorcjum.

Powód: PBG S.A.

Pozwany: Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo S.A.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

1 kwietnia 2019 r. – złożenie pozwu przez Spółki,

27 czerwca 2019 r. – PGNiG złożył odpowiedź na pozew wzajemny,

12 sierpnia 2022 r. – Sąd wydał zarządzenie ws. przekazania akt biegłemu w celu wykonania opinii.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Sprawa w toku przed sądem pierwszej instancji.

Sprawy sądowe wniesione przeciwko PBG

LP Powód Pozwany Wartość przedmiotu sporu (tys. PLN) Przedmiot sporu Uwagi

1 PGNiG PBG SA, Tecnimont SPA i TCM FR SA 158 610 Pozew o zapłatę kar umownych z tyt.

odstąpienia od kontraktu Spółka prezentuje wierzytelność w zobowiązaniach warunkowych

2 Obrascón Huarte Lain S.A. PBG SA 191 518 udział w stracie OHL na kontrakcie Spółka

prezentuje wierzytelność w zobowiązaniach warunkowych

3 ENERGOMONTAŻ Południe Katowice Sp. z o.o. SAIPEM S.P.A.; SAIPEM SA; TECHINT Compagnia

Tecnica Internazionale S.p.A.; PBG SA SA; EGBP MANAGEMENT Sp. z o.o.; SAIPEM Canada Inc. 50 324

Pozew o zapłatę - zawezwanie do próby ugodowej Spółka prezentuje wierzytelność w

zobowiązaniach warunkowych

4 PGE GIEK Energia Ciepła S.A. PBG SA S.A, SMU Gaz & Oil Project Management sp. z o.o. 8

526 Pozew o zapłatę Spółka prezentuje wierzytelność w zobowiązaniach warunkowych

5 Gaz-System PBG SA, Ćwiertnia, Eltel Sp. z o.o. 20 890 Pozew o zapłatę kwoty

20.890.276,95 wraz odsetkami ustawowymi za opóźnienie liczonymi od dnia 26 listopada 2016 r. do dnia

zapłaty Spółka prezentuje wierzytelność w zobowiązaniach warunkowych

6 Syndyk Energomontaż Południe S.A PBG SA 152 Roszczenia z noty odsetkowej wystawionej

na podstawie porozumienia z 18.10.2013 do umowy podwykonawczej Spółka posiada rezerwę na

wierzytelność

7 Syndyk Masy Upadłości ELEKTREOBUDOWA S.A. PBG SA

RAFAKO S.A. 4 664 Pozew o zapłatę

Przedmiot pozwu: o zapłatę kwoty 158.610 tys. PLN tytułem kary umownej oraz naliczonych od niej odsetek

w związku z realizacją zadania „Budowa PMG Wierzchowice etap 3,5 mld m3, podetap 1,2 mld mn3”.

Powód: Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo S.A.

Pozwany: PBG S.A. Tecnimont S.p.A., TCM FR S.A.(dawne Société Française d’Etudes et de Réalisations

d’Equipements Gaziers SOFREGAZ).

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

4 października 2018 r. – doręczenie pozwu do PBG S.A.,

16 listopada 2018 r. – złożenie przez PBG S.A. odpowiedzi na pozew,

11 stycznia 2019 r. – złożenie przez PGNiG repliki,

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

23 grudnia 2019 r. - pełnomocnik PBG złożył odpowiedź na pozew wzajemny pozwanych Tecnimont S.p.A.,

TCM FR S.A.

Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG.

W toku procesu zakończono słuchanie świadków stron.

Sąd rozpoznał wniosek o powołanie i wyznaczenie biegłego.

Informacja dodatkowa:

W ocenie Spółki roszczenie PGNiG i jego kwota są nieuzasadnione. Spółka nie uznaje roszczenia w związku z

czym Spółka nie utworzyła rezerwy na wyżej opisaną wierzytelność.

Przedmiot pozwu: pozew o zapłatę 191.518 tys. PLN. Roszczenie związane jest z realizacją umowy na

wykonanie zadania inwestycyjnego pn.: „Połączenie Portu Lotniczego z Portem Morskim Gdańsk –Trasa

Słowackiego –Zadanie IV. Odcinek Węzeł Marynarki Polskiej –Węzeł Ku Ujściu”.

Powód: Obrascon Huarte Lain S.A.

Pozwany: PBG S.A.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

30 sierpnia 2016 r. – złożenie pozwu przez powoda,

21 grudnia 2016 r. – złożenie odpowiedzi na pozew,

5 lutego 2019 – sprawa zawieszona do czasu rozstrzygnięcia wskazanej niżej sprawy z powództwa PBG S.A.,

19 grudnia 2019 r. - Sąd Apelacyjny w Poznaniu uchylił zaskarżone postanowienie,

14 kwietnia 2020 r. - Sąd Okręgowy w Poznaniu zawiesił postępowanie i wznowił z udziałem zarządcy masy

sanacyjnej pozwanego - Zimmermann Filipiak Restrukturyzacja S.A.

28 kwietnia 2020 r. - Sąd zobowiązał Zarządcę do zajęcia stanowiska w terminie 7 dni – Zarządca wniósł o

przedłużenie terminu,

15 czerwca 2020 r. - Zarządca PBG podtrzymał dotychczasowego stanowisko Pozwanego.

22 lutego 2022 r. – Sad Okręgowy w Poznaniu zawiesił postępowanie na zgodny wniosek stron.

6 września 2022 r. - Sąd postanowił odroczyć rozprawę i zobowiązać pełnomocnika powoda do uiszczenia

zaliczki na poczet przeprowadzenie dowodu z opinii biegłego sądowego. Nowy termin rozprawy wyznaczyć

z urzędu.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Informacja dodatkowa:

W ocenie Spółki roszczenie spółki Obrascon Huarte Lain S.A. i jego kwota są nieuzasadnione. Spółka nie

uznaje roszczenia w związku z czym Spółka nie utworzyła rezerwy na wyżej opisaną wierzytelność.

Przedmiot pozwu: zawezwanie do próby ugodowej, roszczenie o zapłatę 50.324 tys. PLN wynagrodzenia z

tytułu dodatkowych czynności i świadczeń przy realizacji robót budowlanych i związanego z tym wzrostu

kosztów wykonania na zadaniu „Zaprojektowanie i wybudowanie terminalu regazyfikacyjnego skroplonego

gazu ziemnego w Świnoujściu”.

Powód: Energomontaż Południe Katowice Sp. z o.o.

Pozwany: Saipem S.p.A., Saipem S.A., SAIPEM Canada Inc., Techint Compagnia Tecnica Internazionale

S.p.A., PBG SA oraz EGBP Management Sp. z o.o.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

16 lipca 2018 r. - doręczenie do PBG S.A. wniosku o zawezwanie do próby ugodowej.

Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG i wystąpił do

Sądu o udostępnienie akt.

Informacja dodatkowa:

W ocenie Spółki roszczenie Energomontaż Południe Katowice Sp. z o.o. i jego kwota są nieuzasadnione.

Spółka nie uznaje roszczenia w związku z czym Spółka nie utworzyła rezerwy na wyżej opisaną wierzytelność.

Przedmiot pozwu: powództwo o zapłatę 8.526 tys. PLN; roszczenie powoda dotyczy części kary umownej

naliczonej w związku z odstąpieniem przez Inwestora od umowy nr ECZ/PBG/DI/05/2012 o "Zabudowę

turbozespołu upustowo-kondensacyjnego w PGE GIEK S.A. - Oddział Elektrociepłownia Zgierz”.

Powód: PGE Energia Ciepła S.A.

Pozwany: Syndyk masy upadłości Gaz & Oil Project Management sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej; PBG

S.A.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

29 marca 2019 r. Sąd Okręgowy wydal nakaz zapłaty w postepowaniu upominawczym,

23 kwietnia 2019 r. złożenie sprzeciwu do nakazu zapłaty przez PBG S.A.,

9 grudnia 2019 r. złożenie sprzeciwu do nakazu zapłaty przez Syndyk masy upadłości Gaz & Oil Project

Management sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej,

3 lutego 2020 r. – replika powoda.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG.

5 maja 2020 r. - Sad podjął postępowanie z udziałem Zarządcy PBG,

Sprawa w toku - do końca marca 2021 r. strony mają złożyć ostateczne stanowiska procesowe. Sąd zarządził

dalszą wymianę pism między stronami, rozpoznawany jest również wniosek o wyznaczenie biegłego.

Informacja dodatkowa:

W ocenie Spółki roszczenie PGE Energia Ciepła S.A. i jego kwota są nieuzasadnione. Spółka nie uznaje

roszczenia w związku z czym Spółka nie utworzyła rezerwy na wyżej opisaną wierzytelność.

Przedmiot pozwu: powództwo o zapłatę Gaz- System z siedzibą w Warszawie kwoty 20.890 tys. PLN; dot.

zadania : „Rozbudowa Tłoczni Rembelszczyzna w ramach budowy gazociągu wysokiego ciśnienia DN700

MOP 8,4 MPa relacji Rembelszczyzna – Gustorzyn wraz z infrastrukturą towarzyszącą”.

Powód: Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ-SYSTEM S.A.

Pozwany: PBG S.A. (PBG oil and gas Sp. z o.o.), Przedsiębiorstwo Inżynierskie Ćwiertnia Sp. z o.o., ELTEL S z p. z

o.o.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

30 listopada 2017 r. - złożenie odpowiedzi pozwanych na pozew,

9 sierpnia 2018 r. - postanowienie o skierowaniu sprawy do mediacji. Strony nie doszły do porozumienia w

trakcie mediacji,

27 listopada 2019 r. - Sąd zobowiązał strony do złożenia pism przygotowawczych,

3 stycznia 2020 r. - złożenie pisma przygotowawczego przez powoda,

19 lutego 2020 r. - złożenie pisma przygotowawczego przez pozwanego.

Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG.

24 kwietnia 2020 r. Sad podjął postępowanie z udziałem Zarządcy PBG. Sprawa w toku.

5 lipca 2022 r. Sąd postanowił dopuścić dowód z opinii instytutu naukowego.

Informacja dodatkowa:

Brak rezerwy, Strony wiąże Porozumienie z dnia 25 listopada 2016 roku w temacie rozwiązania i rozliczenia

Umowy, w wyniku prawomocnego rozstrzygnięcia sądu powszechnego. Gaz -System na poczet

potencjalnego roszczenia zatrzymał wpłaconą przez Spółkę kaucję na poczet należytego wykonania

Umowy w kwocie 14 mln PLN.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Przedmiot pozwu: powództwo o zapłatę 152 tys. PLN; dot. roszczenia z noty odsetkowej wystawionej na

podstawie porozumienia z 18.10.2013 do umowy podwykonawczej.

Powód: Syndyk Masy Upadłości Energomontaż Południe S.A. w upadłości likwidacyjnej

Pozwany: PBG S.A.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

27 listopada 2015 r. - wniesienie pozwu o wydanie nakazu zapłaty w postępowaniu upominawczym

14 marca 2016 r. – złożenie odpowiedzi na pozew,

2 czerwca 2017 r. – wyrok na korzyść powoda,

16 sierpnia 2017 r. – wniesienie przez PBG S.A. apelacji od wyroku,

22 sierpnia 2017 r. – odrzucenie apelacji pozwanego,

4 października 2017 r. – złożenie apelacji a pozwanej na postanowienie Sądu Okręgowego w Katowicach,

Ostatnia rozprawa 18 luty 2020 r.

Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG. Sprawa w

toku.

Przedmiot pozwu: pozew o zapłatę 4 664 tys. zł; dot. umowy podwykonawczej na zadaniu: „Wykonanie

dostaw i usług branży EAKPiA w ramach instalacji SCR dla kotła K9 w ENEA Wytwarzanie Elektrownia

Kozienice”.

Powód: Syndyk Masy Upadłości ELEKTREOBUDOWA S.A.

Pozwany: PBG S.A., RAFAKO S.A.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

19 lutego 2020 r. - Powód wniósł o wydanie nakazu zapłaty przeciwko PBG i Rafako S.A.,

16 czerwca 2020 r. - Pozwany odebrał nakaz zapłaty,

30 czerwca 2020 r. - Zarządca PBG wniósł sprzeciw od nakazu zapłaty – kwota 4 543 746,60 zł. wraz z

odsetkami została uznana na spisie wierzytelności. Sprawa w toku.

5 października 2022 r. – Sąd Okręgowy w stosunku do PBG umarza postępowanie oraz oddala powództwo

z pozostałym zakresie, zasądza od powoda na rzecz PBG zwrot kosztów procesu.

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roszczenia wobec PBG

17 lutego 2020 r. do Spółki wpłynęło z Ministerstwa Sportu wezwanie do zapłaty „kar umownych z tytułu

zwłoki w usunięciu określonych wad objętych Porozumieniem”, (zawartego w dniu 9 listopada 2016 roku w

ramach realizacji Stadionu Narodowego), na łączną kwotę 228.460 tys. PLN.

Informacja dodatkowa:

W ocenie Spółki roszczenie Ministra Sportu i jego kwota są nieuzasadnione.

23 marca 2020 r. do Spółki wpłynęło z ATMA Sp. z o.o. roszczenie wobec PBG o zwrot przedmiotu

spełnionego świadczenia w postaci uiszczonych dotychczas rat (czynsz najmu wiertnicy) w wysokości 973

tys. PLN. ATMA Sp. z o.o. zastrzegła, że zamierza skorzystać z przysługującego jej uprawnienia do żądania

naprawienia szkody, którą poniosła przez to, że liczyła na zawarcie umowy przyrzeczonej sprzedaży

wiertnicy.

Informacja dodatkowa:

W ocenie PBG roszczenie spółki ATMA Sp. z o.o. i jego kwota są nieuzasadnione, ponieważ to ATMA,

zdaniem Spółki, nie wywiązywała się z zaciągniętych przez siebie zobowiązań nałożonych Umową Najmu.

10. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

W związku z aktualną sytuacją Spółki, jest ona narażona przede wszystkim na ryzyko związane z

finansowaniem oraz utratą płynności finansowej oraz ryzyko kredytowe rozumiane jest jako brak możliwości

wywiązania się z zobowiązań przez dłużników Spółki.

Ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych Spółka

monitoruje przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy

wymagalności aktywów finansowych (głównie należności) oraz prognozowane przepływy pieniężne z

działalności operacyjnej i dezinwestycyjnej. Spółka na dzień 31 grudnia 2022roku nie korzystała z

zewnętrznych źródeł finansowania działalności w postaci linii kredytowych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku

oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania Spółka skupiała się na utrzymaniu płynności

finansowej niezbędnej do regulowania zobowiązań bieżących, to jest nie objętych układem, jaki ma zostać

zawarty w dalszym biegu Postępowania Sanacyjnego.

Ponadto Spółka narażona jest szczególnie na ryzyko kredytowe związane z udzielonymi pożyczkami. Na dzień

31 grudnia 2022 roku saldo udzielonych pożyczek przez Spółkę wynosiło 14.615 tys. PLN. W celu ograniczenia

ryzyka z tytułu udzielonych pożyczek Spółka na bieżąco monitoruje sytuację majątkową i wyniki finansowe

pożyczkobiorców. Ryzyko kredytowe z tytułu udzielenia pożyczek jest istotne. Mając na uwadze przyjęte i

realizowane zgodnie z Planem Restrukturyzacyjnym założenie o wygaszeniu działalności operacyjnej Spółki,

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

ryzyko kredytowe związane z prowadzeniem podstawowej działalności Spółki w porównaniu do poprzednich

okresów niemal w całości straciło na znaczeniu –

DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Z uwagi na zaprzestanie bieżącej działalności operacyjnej i docelowe trwałe jej wygaszenie, całość wyników

Spółki została zaprezentowana w niniejszym sprawozdaniu finansowym jako działalność zaniechana. Tym

samym wszystkie pozycje rachunku zysków i strat odnoszą się do działalności zaniechanej.

11. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI

Podmioty powiązane ze Spółką obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki zależne oraz pozostałe

podmioty powiązane, do których Spółka zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki oraz

członków organu kierującego i nadzorującego.

Transakcje z podmiotami powiązanymi realizowane są na normalnych zasadach rynkowych, których

charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej.

INFORMACJE O TRANSAKCJACH SPÓŁKI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W OKRESIE 01.01-31.12.2022

Należności

Zobowiąz

ania

Pożyczki

udzielone

Pożyczki

otrzyman

Przychody

sprzedaży

Zakupy

Pozostałe

przychody

operacyjne

Pozostałe

koszty

operacyjne

Przychody

(koszty)

finansowe

JEDNOSTKI POWIĄZANE KAPITAŁOWO PODLEGAJACE KONSOLIDACJI

GK PBG DOM

25 498

14 146

466

13 076

(13 076)

(33)

WSCHODNI

INVEST

1 496

(1 496)

MULTAROS

3 376

(89)

(16)

Ogółem

28 874

14 146

466

14 572

(14 661)

(49)

JEDNOSTKI POWIĄZANE OSOBOWO NIEPODLEGAJĄCE KONSOLIDACJI

Ogółem

332 404*

29 024

568

INFORMACJE O TRANSAKCJACH SPÓŁKI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W OKRESIE 01.01-31.12.2021

Należności

Zobowiąz

ania

Pożyczki

udzielone

Pożyczki

otrzyman

Przychody

sprzedaży

Zakupy

Pozostałe

przychody

operacyjne

Pozostałe

koszty

operacyjne

Przychody

(koszty)

finansowe

JEDNOSTKI POWIĄZANE KAPITAŁOWO PODLEGAJACE KONSOLIDACJI

GK PBG DOM

24 061

14 786

433

233

6 138

6 868

(11)

WSCHODNI

INVEST

1 291

MULTAROS

3 376

Ogółem

27 437

14 786

433

233

7 429

8 160

(11)

JEDNOSTKI POWIĄZANE OSOBOWO NIEPODLEGAJĄCE KONSOLIDACJI

Ogółem

301 061*

27 499

776

12. WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO PERSONELU

WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI W SPÓŁCE W

OKRESIE OD 01.01. DO 31.12.2022 ROKU

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Wynagrodzenie z tyt.

pełnienia funkcji

Inne świadczenia

Wynagrodzenie

ogółem

Zarząd

174

Rada Nadzorcza

WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI W SPÓŁCE W

OKRESIE OD 01.01. DO 31.12.2021 ROKU

Wynagrodzenie z tyt.

pełnienia funkcji

Inne świadczenia

Wynagrodzenie

ogółem

Zarząd oraz Likwidator

315

Rada Nadzorcza

343

13. WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ

Audytorem dokonującym badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych spółek Grupy Kapitałowej jest

Grant Thornton Polska Prosta spółka akcyjna z siedzibą w Poznaniu, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88E (61-

131 Poznań), wpisanej na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Izbę Biegłych Rewidentów pod

numerem 4055. Wynagrodzenie audytora z poszczególnych tytułów wyniosło:

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

Badanie rocznych sprawozdań finansowych oraz przegląd

śródrocznych sprawozdań finansowych (jednostkowych i

skonsolidowanych) 135

117

Razem 135

117

14. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM, KTÓRE WYMAGAŁY UJAWNIENIA

Istotne zdarzenia, które miały miejsce po dniu 31 grudnia 2022 roku do dnia publikacji i wymagały ujawnienia

w niniejszym sprawozdaniu finansowym:

Działania zmierzające do sprzedaży akcji RAFAKO S.A.

Najistotniejsze zdarzenia po dniu bilansowym dotyczyły kontynuacji procesu sprzedaży akcji jednostki

stowarzyszonej RAFAKO S.A. Z punktu widzenia sprawozdania finansowego trwający proces sprzedaży ma

istotny wpływ na wycenę posiadanych przez Spółkę akcji RAFAKO S.A., co zostało szczegółowo opisane w

nocie do niniejszego sprawozdania finansowego. W ramach tego procesu po dniu bilansowym 31 grudnia

2022 roku:

• W dniu 5 marca 2023 roku Spółka oraz RAFAKO S.A. zawarły z MS GALLEON AG z siedzibą w Wiedniu

Aneks nr 1 do Umowy Warunkowej Sprzedaży Akcji i Udziałów z dnia 24 marca 2022 roku, w którym uzgodniły

nowy termin wykonania tej Umowy przypadający nie później niż w dniu 30 kwietnia 2023 roku oraz warunki

zawieszające, które muszą zostać spełnione, aby ta Umowa Sprzedaży została wykonana w wskazanym

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Dniu. Szczegółowa informacja oraz pozostałe postanowienia Aneksu nr 1 do Umowy Warunkowej Sprzedaży

Akcji i Udziałów, zostały przedstawione w Ramach Raportu Bieżącego z dnia 5 marca 2022 roku.

Plan podziału PBG S.A. w restrukturyzacji w likwidacji

W dniu 28 lutego 2023 roku likwidator PBG przy udziale Zarządcy PBG oraz spółka PBG Operator sp. z o.o.

przyjęły plan podziału PBG na podstawie art. 533 oraz 534 K.s.h., w związku z zamiarem podziału PBG przez

wydzielenie części jej majątku na spółkę PBG Operator sp. z o.o., jako spółkę przejmującą (dalej „PBG

Operator”). Wyłącznym celem podziału PBG stać się ma wykonanie propozycji układowych, które jako

zaktualizowane propozycje układowe zostaną złożone przez Zarządcę PBG w postępowaniu sanacyjnym,

które toczy się przed Sądem Rejonowym Poznań – Stare Miasto w Poznaniu pod sygn. akt XI GRs 2/20.

Propozycje układowe określą sposób zaspokojenia zobowiązań PBG wobec jej wierzycieli w układzie przez

likwidację majątku PBG, podczas gdy PBG Operator będzie prowadzić działalność zmierzającą do likwidacji

przejętego przez nią majątku PBG po dniu wykonania układu PBG. Informacja o przyjętym planie podziału

została wskazana w ramach Raportu Bieżącego nr 2/2023 z dnia 28 lutego 2023 roku, w którym zostały także

wskazane adresy stron internetowych spółek PBG oraz PBG Operator na których udostępniono pełną treść

przyjętego planu podziału.

Inne

Po dniu 31 grudnia 2022 roku kontynuowane były działania zmierzające do zbycia działalności Hotelu

Hampton by Hilton w Świnoujściu prowadzonej przez spółkę PBG Erigo Projekt Sp. z o.o., w ramach których

po wyrażeniu pozytywnej rekomendacji przez Członków Rady Wierzycieli PBG, wybrano jedną z złożonych

ofert oraz przystąpiono do jej realizacji, w celu doprowadzenia do skutku opisanej i zgodnej także z

założeniami Planu Restrukturyzacyjnego transakcji dezinwestycji majątku tej spółki z Grupy Kapitałowej PBG.

[do aktualizacji w przypadku zawarcia planowanej umowy przedwstępnej przed datą publikacji”.

15. INFORMACJA O ZNACZĄCYCH WYDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W

SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółki nie występują zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

16. INNE INFORMACJE - WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO

W okresach objętych sprawozdaniem finansowym i w okresach porównawczych stosowano średnie kursy

wymiany złotego w stosunku do EUR ustalane przez Narodowy Bank Polski, w szczególności:

a) przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, zysk z działalności operacyjnej, zysk

brutto i zysk netto oraz przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej, przepływy pieniężne

netto z działalności inwestycyjnej, przepływy pieniężne netto z działalności finansowej i przepływy

pieniężne netto razem za 2022 rok, obliczono przyjmując średni kurs EUR według kursu stanowiącego

średnią arytmetyczną średnich kursów NBP na ostatni dzień poszczególnych miesięcy, tj. : 4,6883 PLN.

b) przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, zysk z działalności operacyjnej, zysk

brutto i zysk netto oraz przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej, przepływy pieniężne

netto z działalności inwestycyjnej, przepływy pieniężne netto z działalności finansowej i przepływy

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

pieniężne netto razem za 2021 rok, obliczono przyjmując średni kurs EUR według kursu stanowiącego

średnią arytmetyczną średnich kursów NBP na ostatni dzień poszczególnych miesięcy, tj. : 4,5775 PLN.

c) aktywa razem, zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, zobowiązania długoterminowe,

zobowiązania krótkoterminowe, kapitał własny oraz kapitał zakładowy na 31 grudnia 2021 roku

obliczono przyjmując średni kurs EUR na ten dzień, tj. 31 grudnia 2022 roku, tj. : 4,6899 PLN.

d) aktywa razem, zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, zobowiązania długoterminowe,

zobowiązania krótkoterminowe, kapitał własny oraz kapitał zakładowy na 31 grudnia 2021 roku

obliczono przyjmując średni kurs EUR na ten dzień, tj. 31 grudnia 2021 roku, tj. : 4,5994 PLN.

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów

pieniężnych, przeliczone na EUR, przedstawia tabela:

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Okres 12

miesięcy

zakończony

31 grudnia

2022

Okres 12

miesięcy

zakończony

31 grudnia

2021

Okres 12

miesięcy

zakończony

31 grudnia

2022

Okres 12

miesięcy

zakończony

31 grudnia

2021

PLN PLN EUR EUR

Rachunek zysków i strat

Przychody ze sprzedaży 0

396

Zysk (strata) z zaniechanej działalności operacyjnej (280 256)

(189 703)

(59 778)

(41 442)

Zysk (strata) brutto z działalności zaniechanej (312 166)

(191 356)

(66 584)

(41 804)

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej (312 166)

(191 356)

(66 584)

(41 804)

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej

(312 166)

(191 356)

(66 584)

(41 804)

Całkowite dochody ogółem (312 166)

(191 356)

(66 584)

(41 804)

Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (0,381)

(0,234)

(0,081)

(0,051)

Rozwodniony zysk (strata) na jedna akcję zwykłą (0,381)

(0,234)

(0,081)

(0,051)

Średni kurs PLN/EUR x

4,6883

4,5775

Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (2 404)

(2 431)

(513)

(531)

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 1 602

5 447

342

1 190

Środki pieniężne netto z działalności finansowej 81

(29)

(6)

Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (720)

2 987

(154)

653

Średni kurs PLN/EUR x

4,6883

4,5775

31 grudnia

2022

31 grudnia

2021

31 grudnia

2022

31 grudnia

2021

PLN PLN EUR EUR

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Aktywa 86 405

80 731

18 424

17 553

Zobowiązania krótkoterminowe 5 677 944

5 360 104

1 210 675

1 165 392

Kapitał własny (5 591 539)

(5 279 373)

(1 192 251)

(1 147 840)

Liczba akcji (w szt.) 818 420 313

818 420 313

Wartość księgowa na jedną akcję (6,832)

(6,451)

(1,457)

(1,403)

Kurs PLN/EUR na koniec okresu x

4,6899

4,5994

Nazwa jednostki: PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku

(wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Kierownictwo Spółki w dniu 28

kwietnia 2023 roku.

Podpisy Kierownika Spółki

Data Imię i Nazwisko / Nazwa Funkcja Podpis

28 kwietnia 2023

Zimmerman Filipiak

Restrukturyzacja S.A.

Zarządca PBG S.A. w

restrukturyzacji

28 kwietnia 2023 Maciej Stańczuk Likwidator

Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego

Data Imię i Nazwisko Funkcja Podpis

28 kwietnia 2023 Dariusz Sarnowski

Sporządzający

sprawozdanie

finansowe