Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
1
z
102
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA ROK OBROTOWY 2022
ZAKOŃCZONY DNIA 31.12.2022
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
2
z
102
WSTĘP DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.............................................................................................................................................................. 5
WYBRANE DANE FINANSOWE .................................................................................................................................................................................................. 12
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT ..................................................................................................................... 13
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ......................................................................................14
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ...................................................................................................15
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .................................................................................. 17
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ......................................................................................... 18
WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI CAPITEA S.A. . 20
1
Nazwa jednostki, adres siedziby, przedmiot działalności oraz rejestracja w Krajowym Rejestrze
Sądowym .................................................................................................................................................................................................................... 20
2
Skład Grupy Kapitałowej ................................................................................................................................................................................. 21
3
Czas działania jednostki określony w akcie założycielskim ......................................................................................... 24
4
Okres objęty sprawozdaniem finansowym ................................................................................................................................ 24
5
Założenia kontynuacji działalności ..................................................................................................................................................... 24
5.1
Niepewność co do płynności, wykonania i zmiany układu zatwierdzonego w przyspieszonym
postępowaniu układowym (dalej „Układ”).............................................................................................................................................. 24
5.2
Niepewność związana z możliwością ogłoszenia upadłości Spółki .............................................................. 29
5.3
Niepewność związana z pandemią wirusa SARS-COV-2 (COVID-19) ......................................................... 29
5.4
Niepewność związana z sytuacją polityczno-gospodarczą na terytorium Ukrainy ...................... 30
6
Istotne zasady rachunkowości ............................................................................................................................................................... 30
6.1
Oświadczenie o zgodności .................................................................................................................................................................. 30
6.2
Waluta funkcjonalna i prezentacyjna .......................................................................................................................................... 31
6.3
Transakcje w walucie obcej .................................................................................................................................................................. 31
6.4
Standardy i interpretacje zastosowane i niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu ............ 31
6.5
Podstawa wyceny ......................................................................................................................................................................................... 32
6.6
Zysk na jedną akcję ..................................................................................................................................................................................... 32
6.7
Segmenty operacyjne .............................................................................................................................................................................. 33
6.8
Zmiana zasad rachunkowości.......................................................................................................................................................... 33
6.9
Zmiana modelu biznesowego w zakresie portfeli wierzytelności .................................................................... 33
6.10
Dokonane osądy i szacunki ................................................................................................................................................................. 34
6.11
Zasady (polityka) rachunkowości Capitea S.A. zgodnie z MSSF ....................................................................... 36
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA............................................................................................................................................................... 47
1
Przychody .................................................................................................................................................................................................................... 47
2
Usługi obce ................................................................................................................................................................................................................ 48
3
Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych ............................................................................................................... 48
4
Pozostałe przychody operacyjne ......................................................................................................................................................... 48
5
Pozostałe koszty operacyjne .................................................................................................................................................................... 49
6
Wynik na sprzedaży instrumentów finansowych .................................................................................................................. 49
7
Struktura przychodów i kosztów finansowych ......................................................................................................................... 49
8
Działalność zaniechana ................................................................................................................................................................................ 50
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
3
z
102
9
Wartości niematerialne ................................................................................................................................................................................. 52
10
Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................................................................... 53
10.1
Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu ................................................................ 55
11
Inwestycje ................................................................................................................................................................................................................... 56
11.1
Inwestycje w fundusze zależne i pozostałe ........................................................................................................................... 56
11.2
Inwestycje w spółki zależne .................................................................................................................................................................. 57
12
Inwestycje w jednostki stowarzyszone ............................................................................................................................................ 58
13
Pożyczki udzielone długoterminowe i krótkoterminowe ................................................................................................. 59
14
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ................................................................................................... 59
15
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne .................................................................................................... 60
16
Inwestycje w pakiety wierzytelności .................................................................................................................................................. 60
17
Hierarchia wyceny wartości godziwej .............................................................................................................................................. 61
18
Pozostałe należności długoterminowe ............................................................................................................................................ 61
19
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności .................................................................................. 61
20
Rozliczenia międzyokresowe czynne ................................................................................................................................................ 62
21
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ...................................................................................................................................................... 63
22
Kapitał własny......................................................................................................................................................................................................... 63
23
Zobowiązania długoterminowe ............................................................................................................................................................. 63
24
Zobowiązania układowe ............................................................................................................................................................................... 63
25
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe ............................................................................................................................... 65
26
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ................................................................ 65
27
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych ............................................ 66
28
Zobowiązania z tytułu leasingu .............................................................................................................................................................. 67
29
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ............................................................................................................... 67
30
Rezerwy ......................................................................................................................................................................................................................... 67
31
Objaśnienia do jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych ................................................ 69
32
Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki ................................................................................................................. 70
33
Aktywa warunkowe wynikające z roszczeń Spółki i Grupy .............................................................................................. 71
34
Zobowiązania warunkowe ............................................................................................................................................................................ 71
34.1
Gwarancje i poręczenia ............................................................................................................................................................................ 71
34.2
Potencjalne zobowiązania warunkowe wynikające z umów zlecenia zarządzania portfelem
inwestycyjnym obejmującym wierzytelności funduszy inwestycyjnych zamkniętych zawarte przez
Spółkę z towarzystwami funduszy inwestycyjnych ......................................................................................................................... 72
34.3
Zobowiązania warunkowe wynikające ze sporów których stroną jest Spółka .................................... 73
34.4
Zobowiązania warunkowe dla zobowiązań objętych układem na możliwość niewykonania
układu......................................................................................................................................................................................................................................... 74
35
Informacje dotyczące dywidend w Spółce ................................................................................................................................ 75
36
Sezonowość działalności ............................................................................................................................................................................. 75
37
Przeciętne zatrudnienie i wynagrodzenia .................................................................................................................................... 75
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
4
z
102
38
Pożyczki i inne świadczenia członków organów zarządzających, nadzorujących albo
administrujących Spółką ............................................................................................................................................................................. 76
39
Wynagrodzenie firmy audytorskiej ..................................................................................................................................................... 76
40
Informacja o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji ........................................ 77
41
Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi .............................................................................................. 78
42
Zarządzanie ryzykiem finansowym ..................................................................................................................................................... 86
42.1
Ryzyko kredytowe .......................................................................................................................................................................................... 86
42.2
Ryzyko rynkowe ................................................................................................................................................................................................ 86
42.3
Ryzyko płynności ............................................................................................................................................................................................ 87
42.4
Zarządzanie kapitałem ............................................................................................................................................................................. 88
42.5
Zmiany przepisów prawa ...................................................................................................................................................................... 88
43
Zwolnienia lub wyłączenia z konsolidacji ...................................................................................................................................... 88
44
Informacja o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ................................................................................... 89
45
Informacja dotycząca akcji własnych ............................................................................................................................................ 89
46
Korekta danych porównawczych ........................................................................................................................................................ 89
47
Istotne zdarzenia, które miały miejsce w okresie sprawozdawczym ................................................................. 92
48
Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ........................................................................................................................... 97
49
Zatwierdzenie do publikacji ..................................................................................................................................................................... 102
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
5
z
102
WSTĘP
DO
SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka i Grupa dokonały zmian zasad rachunkowości, w
szczególnosci zasad wyceny zobowiązań układowych, co wpływa na poszczególne elementy
sprawozdania finansowego.
Do sprawozdania finansowego za 3 kwartały 2022 roku Spółka stosowała odstępstwo od stosowania
MSSF 9 w odniesieniu do wyceny i prezentacji zobowiązań objetych Układem. Odstępstwo stosowane
było w celu rzetelności prezentacji tj., aby zapewnić rzetelny i jasny obraz prezentowany w sprawozdaniu
finansowy zobowiązań układowych, które – zgodnie z ustawą Prawo Restrukturyzacyjne – pomimo
zawarcia Układu, w dalszym ciągu istnieją i nie ulegają umorzeniu, aż do momentu prawomocnego
postanowienia sądu w przedmiocie wykonania układu.
W związku z tym, przed dokonaniem zmiany zasad rachunkowości zobowiązania objęte Układem oraz
zobowiązania nieobjęte Układem dla których naruszono kowenanty tj. m.in. zobowiązania finansowe,
jak również z tytułu dostaw i usług były wycenione i zaprezentowane w sprawozdaniach finansowych
Spółki w kwocie wymagalnej do zapłaty według stanu na dzień bilansowy tj. w wartości nominalnej
powiększonej o naliczone odsetki.
Dokonana w niniejszym sprawozdaniu zmiana zasad rachunkowości polega m.in. na przywróceniu
stosowania standardu MSSF 9 do wyceny i prezentacji zobowiązań objętych Układem. Oznacza to, że
począwszy od sprawozdania finansowego za 2022 rok Spółka prezentuje zobowiązania z tytułu Układu
jako sumę zdyskontowanych (na datę bilansową), pozostałych do spłaty rat układowych. Dotychczas
Spółka prezentowała zobowiązania objęte Układem wg ich wartości nominalnej powiększonej o
naliczone odsetki i pomniejszonej o dokonane spłaty oraz umowne umorzenia – tzn.
bez uwzględnienia
warunkowej redukcji wysokości tych zobowiązań będącej skutkiem przyjęcia Układu
.
Spółka podjęła decyzję o przywróceniu stosowania MSSF 9 w wykonaniu zalecenia otrzymanego od
Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego, w oparciu o analizy prawno-finansowe oraz ocenę stanu
zaawansowania realizacji założeń Planu Restrukturyzacyjnego na 31.12.2022 roku.
Wprowadzenie stosowania MSSF 9 do wyceny i prezentacji zobowiązań układowych zostało
przeanalizowane i zaakceptowane przez biegłego rewidenta badającego sprawozdania finansowe
Spółki i Grupy – nie wniósł on zastrzeżeń do raportu z badania sprawozdań finansowych Spółki i Grupy
za 2022 rok.
POZIOM REALIZACJI PLANU RESTRUKTURYZACYJNEGO NA 31.12.2022 ROKU
Na dzień 31.12.2022 roku Spółka była na zaawansowanym etapie wykonania Planu Restrukturyzacyjnego,
który stanowił podstawę przyjęcia i zatwierdzenia Układu.
Na ocenę stopnia wdrożenia założeń Planu Restrukturyzacyjnego wpływ ma przede wszystkim realizacja
poniższych zamierzeń:
1) Z pierwotnej kwoty zobowiązań Grupy założonej do spłaty w Planie Restrukturyzacyjnym
wynoszącej około 1 300 mln PLN, na którą składa się (i) około 700 mln PLN zobowiązań nieobjętych
układem (tzw. zobowiązań nieredukowalnych), oraz (ii) około 600 mln PLN zobowiązań tytułem
spłat rat układowych, na dzień 31.12.2022 roku:
zaspokojonych zostało około 790 mln PLN, w tym zasadniczo wszystkie zobowiązania
nieredukowalne oraz 71,8 mln PLN zobowiązań z tytułu rat układowych,
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
6
z
102
do spłaty pozostało ponad 510 mln PLN zobowiązań (w ujęciu skonsolidowanym), z czego
kwotę ponad 508 mln stanowią zobowiązania z tytułu spłat rat układowych.
co oznacza, że poziom zaspokojenia zobowiązań Spółki i Grupy założony w Planie
Restrukturyzacyjnym wynosi ponad 60%.
2) Grupa ustabilizowała działalności operacyjną, w tym ustabilizowała poziom odzysków, czemu
towarzyszy ciągła redukcja kosztów działalności, co pozwala na systematyczne generowanie
dodatnich przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej, co z kolei stanowi zasadnicze źródło
spłaty rat układowych.
3) Spółka zakończyła proces realizacji ugody z Funduszami Lumen doprowadzając w ten sposób do
do umorzenia w całości największego zobowiązania, na które Spółka zawiązała rezerwę – w
wysokości około 108 mln PLN.
4) Spółka rozszerzyła skalę działań procesowych w zakresie dochodzenia roszczeń
odszkodowawczych (to jest roszczeń pieniężnych obejmujących w szczególności: roszczenia o
naprawienie szkód wyrządzonych Spółce, roszczenia o zwrot świadczeń pieniężnych spełnionych
przez Spółkę, w tym roszczeń o zwrot nienależnych świadczeń pieniężnych, roszczeń z tytułu
bezpodstawnego wzbogacenia) do łącznej kwoty przekraczającej 700 mln PLN, w tym w 4
kwartale 2022 roku wytoczyła powództwo przeciwko funduszowi OFWD NS FIZ na łączną kwotę
około 85 mln PLN.
5) Spółka zainicjowała konsolidację aktywów funduszy własnych Grupy przez Jupiter FIZNSF – na
31.12.2022 roku posiadał on 34% łącznej wartości portfeli wierzytelności Grupy, co docelowo
zapewni nieograniczony dostęp do środków gromadzonych przez ten fundusz i umożliwi
przyspieszenie płatności rat układowych.
Zaawansowany poziom realizacji założeń Planu Restrukturyzacyjnego (w szczególności w odniesieniu
do stopnia zaspokojenia zobowiązań Grupy przewidzianego Planem Restruktyryzacyjnym) umożliwił
Spółce wykonanie zalecenia Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego w zakresie przywrócenia stosowania
MSSF 9 do wyceny i prezentacji (w sprawozdaniu finansowym za rok 2022) zobowiązań objętych
Układem – skutkiem czego zobowiązania układowe zostały zaprezentowane w wysokości
uwzględniającej ich warunkową redukcję będącą skutkiem przyjęcia Układu
– a więc przy założeniu, że
Układ zostanie wykonany zgodnie z jego warunkami.
BRAK WPŁYWU ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI NA SYTUACJĘ PRAWNO-EKONOMICZNĄ SPÓŁKI I GRUPY
Zmiany zasad rachunkowości wprowadzone począwszy od sprawozadania finansowego za 2022 rok
nie mają wpływu na rzeczywistą sytuację ekonomiczną, finansową oraz prawną Spółki i Grupy.
Zastosowane od niniejszego sprawozdania finansowego zmiany zasad rachunkowości w odniesieniu
do zobowiązań objętych Układem mają charakter prezentacyjny.
Poniżej przedstawione zostały najważniejsze pozycje sprawozdania finansowego i ich zmiany pomiedzy
3 kwartałem 2022 roku a końcem 2022 roku:
1)
Kwota nominalna zobowiązań układowych nie uległa zmniejszeniu
w konsekwencji wprowadzenia
MSSF 9
– zobowiązania układowe wciąż istnieją w wysokości nieuwzględniającej redukcję
przewidzianą Układem. Kwota nominalna zobowiązań układowych przedstawiona w
skonsolidowanym sprawozdaniu za 3 kwartały 2022 roku, która wynosiła 3 217 mln PLN (nota 12
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za 3 kwartały 2022 roku) – po uwzględnieniu
m.in. dokonanych w 4 kwartale 2022 roku spłat rat układowych, naliczonych odsetek oraz
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
7
z
102
zawartych porozumień restrukturyzacyjnych – nie uległa zmniejszeniu z powodu zastosowania
MSSF 9 i na 31.12.2022 roku wynosiła 3 218 mln PLN (nota 32.4. i 22 skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Spółki za 2022 rok).
Oznacza to, że gdyby Spółka kontynuowała odstąpienie od stosowania MSSF 9 to wycena i
prezentacja zobowiązań z tytułu Układu w sprawozdaniach finansowych Spółki i Grupy byłaby taka
sama jak to miało miejsce do sprawozdania finansowego za 3 kwartały 2022 roku.
2)
Kwota nominalna rat układowych pozostałych do spłaty przez Spółkę nie uległa zmniejszeniu z
powodu wprowadzenia MSSF 9
- na 31.12.2022 roku wynosiła ona 533 mln PLN (nota 24
jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za 2022 rok).
3)
Metodologia wyceny i wartość najważniejszych aktywów Grupy (portfeli wierzytelności), wpływy z
obsługi których stanowią podstawowe źródło spłaty rat układowych – nie uległa zmianie w
konsekwencji wprowadzenia MSSF 9
– na 31.12.2022 roku wynosiła ona 335 mln PLN (nota 14
skonoslidowanego sprawozdania finansowego Spółki za 2022 rok).
Stosowanie MSSF 9 do wyceny i prezentacji zobowiązań układowych oznacza, że Spółka wycenia je jako
sumę rat układowych pozostałych do spłaty, zdyskontowanych do wartości bieżącej na datę bilansową
(nota 22 skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 rok) – tzn. w zdyskontowanej wartości
uwzględniającej warunkową redukcję części kwoty nominalnej tych zobowiązań będącą skutkiem
przyjęcia Układu
– a więc przy założeniu, że Układ zostanie wykonany zgodnie z jego warunkami.
Dotychczas Spółka prezentowała zobowiązania z tytułu Układu w ich pierwotnej (nominalnej) wartości
z uwzględnieniem m.in. dokonanych spłat, naliczonych odsetek od daty wymagalności tych
zobowiązań do daty bilansowej oraz umownych umorzeń, ale
bez uwzględnienia warunkowej redukcji
części kwoty nominalnej tych zobowiązań będącej skutkiem przyjęcia Układu
.
Wprowadzona zmiana zasad rachunkowości w zakresie wyceny i prezentacji zobowiązań układowych
na zgodny z MSSF 9 w żaden sposób nie wpływa na rzeczywistą sytuację majątkowo-płynnościową
Spółki i Grupy ani na zdolność Spółki i Grupy do wykonania Układu.
Zdolność Spółki i Grupy do wykonania Układu jest determinowana przez poziom wykonania założeń
zawartych w Planie Restrukturyzacyjnym obejmujących następujące obszary:
Działalność operacyjną (windykacyjną) Grupy – na która składa się (i) windykacja portfeli
wierzytelności funduszy inwestycyjnych zamkniętych, których wyłącznym uczestnikiem jest
Spółka, w celu maksymalizacji nadwyżki kwot wpłat dłużników ponad ponoszone przez Grupę
wydatki związane z działalnością operacyjną, lub (ii) sprzedaż portfeli wierzytelności
(certyfikatów inwestycyjnych funduszy własnych) na warunkach maksymalizujących wpływy z
tego tytułu.
Restrukturyzację zobowiązań Grupy wobec wierzycieli uprzywilejowanych (wierzycieli funduszy
własnych oraz wierzycieli Spółki zabezpieczonych certyfikatach inwestycyjnych tych funduszy
lub ich majątku) – celem jest rozliczenie tych zobowiązań przy jednoczesnym uzyskaniu
maksymalnie wysokiej kwoty umorzeń, co z perspektywy (ekonomicznej) wykonania Układu i
maksymalizacji poziomu spłaty wierzycieli układowych jest tożsame ze zwiększeniem poziomu
środków pieniężnych, które mogą zostać wykorzystane na spłatę zobowiązań układowych.
Dochodzenie roszczeń odszkodowawczych – w celu maksymalizacji wpływów od podmiotów
trzecich ponad wydatki związane z dochodzeniem tych roszczeń.
Rozliczenia z podmiotami spoza Grupy – w celu maksymalizacji nadwyżki wpływów nad
wydatkami związanymi z tymi rozliczeniami.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
8
z
102
Zmiana sposobu prezentacji zobowiązań układowych na zgodny z MSSF 9 nie powoduje w
szczególności zmiany dochodu (tj. wartości majątku Grupy skorygowanego o zobowiązania Grupy
pozostające do spłaty) pozostającego w dyspozycji Spółki i Grupy, który umożliwiłby zmianę poziomu
zaspokojenia wierzycieli układowych ponad poziom i terminy określone obecnym Układem.
W dalszym ciągu zasadniczym majątkiem Grupy są portfele wierzytelności funduszy własnych –
wprowadzenie MSSF 9 nie spowodowało w żadnym zakresie zmiany ich wartości ekonomicznej służącej
spłacie rat układowych (tj. nadwyżki oczekiwanych wpływów ponad niezbędne do poniesienia wydatki).
Nie doszło także do zmniejszenia kwoty rat układowych pozostających do wypłaty (z zastrzeżeniem
spłat rat układowych dokonanych do dnia 31.03.2023 roku zgodnie z warunkami Układu).
W sytuacji braku zmiany wyceny (tj. w przypadku kontynuacji odstąpienia od stosowania MSSF 9), wynik
netto wykazany w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w wysokości (zysk) 176,3 mln
PLN, byłby niższy o ponad 212 mln PLN - co oznacza, że Grupa wykazałaby stratę netto, tak jak to miało
miejsce do sprawozdania finansowego za 3 kwartały 2022 roku.
Wynik netto wykazany w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w wysokości (zysk)
176,3 mln PLN - jest wyłącznie następstwem zmiany sposobu wyceny i prezentacji zobowiązań
układowych na zgodny z MSSF 9, a nie zmiany rzeczywistej sytuacji ekonomicznej Spółki i ma charakter
niegotówkowy (jest to tylko pozycja księgowa) i nie determinuje w żadnym stopniu zmiany zdolności
Spółki do wykonana Układu w stosunku do sytuacji, gdyby Spółka prezentowała zobowiązania układowe
zgodnie z dotychczasową praktyką – czyli stosując odstępstwo od MSSF 9.
Wysokość zysku netto za 2022 rok, oraz za przyszłe okresy, nie wpływa i nie będzie bezpośrednio wpływać
na poziom zaspokojenia wierzycieli układowych. Zaspokojenie wierzycieli układowych przez Spółkę –
zgodnie z Planem Restrukturyzacji i gotówkowym charakterem spłaty rat układowych – oparte zostało
na przepływach gotówkowych mogących zostać przekazanym wierzycielom układowym tytułem
spłaty rat układowych. Potencjał i możliwości Grupy do generowania gotówki po wprowadzeniu MSSF 9
w żadnym zakresie nie uległy zmianie. Zasadniczy wpływ na to ma zdolność (umiejętność) Spółki i Grupy
do efektywnego prowadzenia działalności operacyjnej oraz dochodzenia roszczeń.
W przypadku stosowania przez Spółkę standardu MSSF 9 do wyceny i prezentacji zobowiazań z tytułu
układu począwszy od sprawozdań finansowych za pierwszy okres obejmujący prawomocne
postanowienie w przedmiocie zatwierdzenia Układu (czyli od sprawozdania finansowego za 2020 rok
do 3 kwartału 2022 roku) Spółka i Grupa wykazałaby zysk netto w poszczególnych, wcześniejszych
okresach sprawozdawczych.
W przypadku kontyuowania przez Spółkę odstępstwa od MSSF 9 do wyceny i prezentacji zobowiązań z
tytułu Układu do końca wykonania Układu, to Spółka i jej Grupa prezentowałaby stratę netto za każdy
rok obrotowy tego okresu, a strata netto za rok obrotowy 2022 wynosiłaby:
36 mln PLN w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a po uwzględnieniu
jednorazowego zdarzenia w postaci rozwiązania rezerwy na roszczenia Funduszy Lumen w
kwocie 108 mln PLN, kwota straty wynosiłaby 144 mln PLN,
136 mln PLN w jednostkowym sprawozdaniu finansowym, a po uwzględnieniu jednorazowego
zdarzenia w postaci rozwiązania rezerwy na roszczenia Funduszy Lumen w kwocie 108 mln PLN,
kwota straty wynosiłaby 244 mln PLN.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
9
z
102
Wartości księgowe prezentowane w sprawozdanich finansowych Spółki i Grupy pełnią uzupełniającą
funkcję - Układ realizowany przez Spółkę ma charakter likwidacyjny, co oznacza, że całość środków
uzyskanych w toku wykonania Układu zostanie przekazana wierzycielom układowym. Dlatego analiza
zdolności do generowania gotówki powinna pełnić pierwszorzędną rolę w analizie zdolności Spółki i
Grupy do wykonania Układu (także co do potencjalnego poziomu oraz terminu jego wykonania).
Powyższe podejście jest spójne z uchwałą WZA Spółki z dnia 26.01.2023 roku, zgodnie z którą, jeżeli przed
płatnością ostatniej raty układowej przypadającą na 31.03.2028 roku, Spółka i Grupa będą dysponować
majątkiem umożliwiającym podwyższenie poziomu zaspokojenia wierzycieli układowych, to Spółka
podejmie kroki przewidziane prawem w celu przekazania tych środków wierzycielom układowym.
Wprowadzenie zmian zasad rachunkowości zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym Spółki i
Grupy za 2022 rok – pomimo tego, że nie ma wpływu na rzeczywistą sytuację ekonomiczną, finansową
oraz prawną Spółki i Grupy oraz na możliwość i terminy zaspokojenia wierzycieli układowych – w
wpłynęło na sposób prezentacji następujących pozycji wykazywanych w sprawozdaniu finansowym
Spółki i Grupy:
zobowiązania układowe zostały zaprezentowane w wysokości odpowiadającej sumie
pozostałych do spłaty oraz zdyskonowanych za pomocą efektywnej stopy procentowej, rat
układowych a więc przy uwzględnieniu redukcji części zobowiązań układowych w wysokości
przewidzianej Układem (poprzednio zobowiązania układowe prezentowane były w kwocie
nominalnej powiększonej o naliczone odsetki oraz skorygowanej o dokonane spłaty oraz
umowne umorzenia - bez uwzględnienia redukcji ich wysokości przewidzianej Układem),
odstąpiono od naliczania kosztów finansowych w postaci odsetek od nominalnej kwoty
zobowiązań układowych,
dokonano technicznej korekty kapitałów własnych tak jakby MSSF 9 był stosowany począwszy
od roku 2020 roku - tak dokonana techniczna korekta polegająca na zaliczeniu tej części
zobowiązań układowych, które nie podlegają spłacie w Układzie wraz z naliczonymi od nich
odsetkami na kapitały własne oraz rozwiązanie rezerwy na roszczenie Funduszy Lumen
spowodowały, że na dzień 31.12.2022 roku Spółka i Grupa wykazały dodatnie kapitały własne.
W celu zachowania rzetelnego i jasnego obrazu sytuacji finansowej i prawnej Spółki i Grupy, Spółka –
poza wyceną i prezentacją zobowiązań z tytułu układu zgodnie z MSSF 9 – w dalszym ciągu przedstawia
w sprawozdaniu finansowym dotychczasowy sposób ujęcia zobowiązań układowych oraz zobowiązań
z tytułu Układu:
zobowiązania układowe w ich pierwotnej kwocie, skorygowane o naliczone odsetki, dokonane
spłaty oraz umowne umorzenia – czyli zgodnie z ujęciem stosowanym do sprawozdania
finansowego za 3 kwartały 2022 roku (nota 22 oraz 32.4 skonsolidowanego sprawozdania
finansowego),
kwotę nominalną pozostałych do spłaty rat układowych wraz ze szczegółowym
harmonogramem ich płatności (nota 22 skonsolidowanego sprawozdania finansowego).
W sytuacji gdyby Spółka utrzymała dotychczasowe zasady wyceny i prezentacji zobowiązań
układowych (tzn. gdyby w dalszym ciągu stosowała odstępstwo od MSSF 9), to najważniejsze pozycje
sprawozdania finansowego za 2022 rok nie uległyby zasadniczej zmianie w porównaniu do
sprawozdania finansowego za 3 kwartały 2022 roku – w szczególności:
wartość portfeli wierzytelności
– poza dokonanymi w tym okresie spłatami dłużników i jej
aktualizacją zgodnie z dotychczasową metodologią wyceny -
nie uległaby zmianie
,
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
10
z
102
kwota nominalna zobowiązań układowych
– poza jej aktualizacją zgodnie z dotychczasowym
sposobem o naliczone odsetki, dokonane spłaty i zawarte porozumienia –
nie uległaby
zmianie
,
kwota nominalna rat układowych pozostałych do spłaty
– poza jej aktualizacją zgodnie z
dotychczasowym sposobem o dokonane spłaty i zawarte porozumienia –
nie uległaby
zmianie
,
wynik netto
(skonsolidowany i jednostkowy) –
w dalszym ciągu byłby ujemny
,
kapitały własne
(skonsolidowane i jednostkowe) –
w dalszym ciągu byłyby ujemne
,
saldo gotówki i ich ekwiwalentów Spółki i Grupy
-
nie uległoby zmianie
.
CHARAKTER PRAWNY ZOBOWIĄZAŃ UKŁADOWYCH SPÓŁKI
Zgodnie z przepisami ustawy Prawo Restrukturyzacyjne z dnia 15 maja 2015 roku (Dz. U. z 2021 r., poz. 1588
z późniejszymi zmianami) (dalej: „Prawo Restrukturyzacyjne”) zawarcie przez Spółkę układu nie
spowodowało modyfikacji w zakresie istnienia i pierwotnej wysokości wierzytelności objętych układem.
Pierwotne zobowiązania układowe istniejące na dzień otwarcia przyspieszonego postępowania
układowego – poza odrębnie zawartymi porozumieniami oraz kwotą wypłaconych rat układowych –
na dzień 31.12.2022 roku nie wygasły, ani nie zostały w żadnej części zredukowane (umorzone). Nastąpi
to dopiero w dacie prawomocnego stwierdzenia wykonania układu.
Zgodnie z przepisami Prawa Restrukturyzacyjnego, zawarcie i uprawomocnienie się układu nie stanowi
zdarzenia, na podstawie którego dłużnik może umorzyć zobowiązania objęte układem w części, w której
układ przewiduje redukcję tych zobowiązań (pod warunkiem prawomocnego wykonania układu).
Wygaśnięcie zobowiązania układowego w części objętej redukcją przewidzianą postanowieniami
układu nie powstaje z chwilą zatwierdzenia układu, lecz dopiero z momentem jego pełnego wykonania
(spłaty) i uzyskania prawomocnego postanowienia sądu w przedmiocie wykonania układu.
Prawną konsekwencją prawomocnego zatwierdzenia układu przewidującego spłatę zobowiązań na
zredukowanym (w stosunku do ich pierwotnej wysokości) poziomie jest utrzymanie istnienia
zobowiązań dłużnika w ich pierwotnej wysokości, przy jednoczesnym skutku w postaci ustanowienia
zakazu (do czasu uchylenia, wygaśnięcia lub zmiany układu) możliwości dochodzenia przez wierzyciela
zaspokojenia jego wierzytelności w części ponad wartość wyznaczoną redukcją przewidzianą układem.
W przypadku uchylenia, wygaśnięcia lub zmiany układu wierzyciele mają możliwość dochodzenia
swoich wierzytelności w pełnej wysokości pomniejszonej o dokonane w trakcie realizacji układu kwoty.
Dopiero w przypadku prawomocnego wykonania układu zobowiązania, które są na jego podstawie
zrestrukturyzowane, ulegają umorzeniu (wygasają) w części ponad kwotę, do jakiej zostały
zredukowane na mocy układu.
W konsekwencji, skutek wygaśnięcia zobowiązania układowego objętego redukcją przewidzianą
postanowieniami układu nie powstaje z chwilą zatwierdzenia układu, lecz dopiero z momentem jego
pełnego wykonania (spłaty) i uzyskania prawomocnego postanowienia sądu w przedmiocie
wykonania układu.
Oznacza to, że do momentu pełnego wykonania przez Spółkę układu:
zobowiązania Spółki nim objęte, istnieją w ich pierwotnej wysokości (poza dokonanymi
spłatami rat układowych oraz umorzeniami z tytułu zawartych porozumień), z zastrzeżeniem,
że w tym okresie wierzyciele układowi nie mają możliwości zaspokojenia swoich wierzytelności
w części ponad wartość wyznaczoną redukcją przewidzianą układem,
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
11
z
102
nie dochodzi ani do umorzenia ani jakiejkolwiek innej formy redukcji wysokości zobowiązań
objętych układem i zobowiązania te wiążą Spółkę w jej pełnej wysokości.
Powyższy pogląd jest ugruntowany zarówno w orzecznictwie jak i doktrynie ustawy Prawo
Restrukturyzacyjne.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
12
z
102
WYBRANE
DANE
FINANSOWE
w tys. PLN
w tys. EUR
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
dane
przekształcone
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
dane
przekształcone
Przychody
30 360
(5 853)
6 476
(1 279)
Zysk (strata) ze sprzedaży
12 181
(43 397)
2 598
(9 481)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
121 494
(35 148)
25 914
(7 678)
Zysk (strata) brutto
132 574
24 181
28 278
5 283
Zysk (strata) netto
132 574
24 181
28 278
5 283
Amortyzacja
(2 820)
(2 802)
(601)
(612)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
120 357
2 504
25 672
547
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
(67 748)
12 538
(14 450)
2 739
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(50 745)
(28 792)
(10 824)
(6 290)
Przepływy pieniężne netto razem
1 864
(13 750)
398
(3 004)
31.12.2022
31.12.2021
dane
przekształcone
31.12.2022
31.12.2021
dane
przekształcone
Aktywa trwałe
427 846
467 684
91 227
101 684
Inwestycje długoterminowe
425 720
462 810
90 774
100 624
Należności krótkoterminowe
71 454
82 515
15 236
17 940
Inwestycje krótkoterminowe
7 976
4 098
1 701
891
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
6 129
4 265
1 307
927
Aktywa dotyczące działalności zaniechanej
211
1 563
45
340
Kapitał własny
41 407
(91 167)
8 829
(19 821)
Zobowiązania
długoterminowe
120
962
26
209
Zobowiązania układowe
445 774
509 761
95 050
110 832
Zobowiązania krótkoterminowe
26 460
32 780
5 642
7 127
Rezerwy
-
107 937
-
23 468
Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje jednostkowego sprawozdania
finansowego zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
poszczególne pozycje aktywów i pasywów na dzień bilansowy - według średniego kursu
obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski; odpowiednio na
dzień 31 grudnia 2022 roku – 4,6899 oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku - 4,5994
poszczególne pozycje sprawozdania z zysków lub strat oraz sprawozdania z przepływów
pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia danego roku – według kursu średniego,
obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na
ostatni dzień miesiąca w danym okresie; odpowiednio za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022
roku - 4,6883, od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku – 4,5775.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
13
z
102
ROCZNE
JEDNOSTKOWE
SPRAWOZDANIE
Z
ZYSKÓW
I
STRAT
Nota
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
dane
przekształcone
Przychody, w tym:
1
30 360
(5 853)
przychody z tytułu zarządzania portfelami wierzytelności
1
-
7 244
udział w zyskach
(stratach) jednostek stowarzyszonych
1
(48)
(36 339)
przychody z inwestycji w fundusze sekurytyzacyjne zależne i pozostałe
1
28 205
20 052
przychody z windykacji nabytych pakietów wierzytelności
1
288
1 537
Pozostałe przychody operacyjne
4
111 753
14
047
Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych
3
(8 220)
(25 932)
Amortyzacja
9,10
(2 820)
(2 802)
Usługi obce
2
(7 139)
(8 810)
Pozostałe koszty operacyjne
5
(2 440)
(5 798)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej
-
121 494
(35 148)
Przychody finansowe
7
20 957
62 249
Koszty finansowe
7
(9 877)
(2 919)
Przychody/(koszty) finansowe netto
-
11 080
59 329
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
-
132 574
24 181
Podatek dochodowy
-
-
-
Zysk/(strata) z działalności
kontynuowanej
-
132 286
37 006
Zysk/(strata) z działalności zaniechanej
-
288
(12 825)
Zysk/(strata) netto za okres sprawozdawczy
-
132 574
24 181
w tym: zysk/(strata) netto przypadająca na działalność zaniechaną
8
288
(12 825)
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
dane
przekształcone
Średnia liczba akcji zwykłych w okresie
100 000 000
100 000 000
Zysk/(strata) netto (tys. PLN)
132 574
24 181
Zysk/(strata) na akcję (PLN)
1,33
0,24
Rozwodniony zysk:
Zysk/(strata) na akcję (PLN) z działalności kontynuowanej
1,32
0,37
Rozwodniony zysk: Zysk/(strata) na akcję (PLN) z działalności zaniechanej
0,003
(0,13)
*- Patrz nota 48 punkt 2
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
14
z
102
ROCZNE
JEDNOSTKOWE
SPRAWOZDANIE
Z
CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
dane
przekształcone
Zysk/(strata) za okres
132 574
24 181
Inne całkowite dochody netto
-
-
Całkowite dochody za okres
132 574
24 181
w tym:
zysk/(strata) netto przypadająca na działalność zaniechaną
288
(12 825)
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
dane
przekształcone
Całkowite dochody za rok obrotowy
132 574
24 181
Całkowite dochody za rok obrotowy z działalności kontynuowanej
132 286
37 006
Całkowite dochody za rok obrotowy z działalności zaniechanej
288
(12 825)
Średnia liczba akcji zwykłych w okresie
100 000 000
100 000 000
Całkowite dochody na jedną
akcję (PLN)
1,33
0,24
Całkowite dochody na jedną akcję z działalności kontynuowanej (PLN)
1,32
0,37
Całkowite dochody na jedną akcję z działalności zaniechanej (PLN)
0,003
(0,13)
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
15
z
102
ROCZNE
JEDNOSTKOWE
SPRAWOZDANIE
Z
SYTUACJI
FINANSOWEJ
AKTYWA Nota 31.12.2022
31.12.2021
dane
przekształcone
AKTYWA TRWAŁE
-
427 846
467 684
Rzeczowe aktywa trwałe 10 1 525
3 086
Inne wartości niematerialne 9 601
1 206
Inwestycje 11 422 573
450 477
jednostki zależne 11 411 494
450 272
pozostałe 11 11 079
205
Inwestycje w jednostki stowarzyszone 12 -
2 835
Pożyczki udzielone długoterminowe 13 3 147
9 498
Pozostałe należności długoterminowe 18 -
582
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14 -
-
AKTYWA OBROTOWE
-
85 704
91 026
Pożyczki udzielone krótkoterminowe 13 7 976
4 098
Należności z tytułu dostaw i usług 19 12 602
24 174
Należności z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy 19 1 125
205
Pozostałe należności
19
56 663
57 552
Zaliczki, kaucje
19
1 064
584
Rozliczenia międzyokresowe czynne
20
145
148
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 21 6 129
4 265
AKTYWA DOTYCZĄCE DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ 8 211
1 563
AKTYWA RAZEM - 513 761
560 273
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
16
z
102
PASYWA
Nota 31.12.2022
31.12.2021
dane
przekształcone
KAPITAŁ WŁASNY
-
41 407
(91 167)
Kapitał zakładowy
22
5 000
5 000
agio
-
341 049
341 049
inne całkowite dochody
-
-
-
Zyski zatrzymane (łącznie)
-
(304 642)
(437 216)
zysk (strata) netto
-
132 574
24 181
zyski zatrzymane z
wyłączeniem wyniku bieżącego okresu
(437 216)
(461 399)
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
-
120
962
Zobowiązania finansowe z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
23
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
23
120
962
Zobowiązania
długoterminowe z tytułu kredytów, pożyczek
23
-
-
ZOBOWIĄZANIA UKŁADOWE
24
445 774
509 761
ZOBOWIĄZANIA PRZYPADAJĄCE NA DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANĄ
8
-
-
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
-
26 460
32 780
Zobowiązania finansowe z tytułu emisji dłużnych
papierów wartościowych
27
4 808
4 808
Zobowiązania z tytułu leasingu
28
1 042
2 019
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
25
2 918
3 046
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
26
16 744
21 695
Zobowiązania z tytułu świadczeń
pracowniczych
29
948
1 212
REZERWY
30
-
107 937
PASYWA RAZEM
-
513 761
560 273
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
17
z
102
ROCZNE
JEDNOSTKOWE
SPRAWOZDANIE
ZE
ZMIAN
W
KAPITALE
WŁASNYM
Kapitał
zakładowy
Agio Zyski zatrzymane
Kapitał własny
ogółem
Stan na 01.01.2022
5 000
341
049
(437 216)
(91 167)
Zysk/strata netto
-
-
132 574
132 574
Całkowite dochody netto
za okres
-
-
132
574
132
574
Stan na 31.12.2022
5
000
341
049
(304 642
)
41 407
Kapitał zakładowy Agio Zyski zatrzymane
Kapitał własny
ogółem
Stan na 01.01.2021 (dane przekształcone) 5 000
341 049
(461 398)
(115 349)
Zysk/strata netto (dane przekształcone) -
-
24 181
24 181
Całkowite dochody netto za okres (dane
przekształcone)
-
-
24 181
24 181
Stan na 31.12.2021 (dane przekształcone)
5 000
341
049
(437 216)
(91 167)
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
18
z
102
ROCZNE
JEDNOSTKOWE
SPRAWOZDANIE
Z
PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
Nota
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
dane
przekształcone
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.
Zysk (strata) brutto
-
132 574
24 181
II. Korekty razem:
-
(12 217)
(21 677)
Amortyzacja
-
2 820
2 802
Udział w (zyskach)/stratach jednostek stowarzyszonych
-
48
36 339
(Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych
31
111
27
Koszty odsetkowe
-
1 276
427
Przychody odsetkowe
-
(1 496)
(591)
Koszty związane z obsługą obligacji, zmiana modelu wyceny
-
-
-
Zmiana stanu inwestycji w portfele wierzytelności
-
-
9 283
Zmiana stanu należności
-
34 352
44 744
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek oraz
zobowiązań z tyt. dłużnych papierów wartościowych
31 100 832
(26 888)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
31
(264)
(3 644)
Zmiana stanu rezerw oraz rezerw z tytułu podatku odroczonego
31
(107 937)
(7 680)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-
3
299
Wycena FIZ
-
(28 205)
(20 052)
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
-
(591)
741
Odpis aktualizujący wartość udzielonych pożyczek
-
4 778
(625)
Umorzenie zobowiązań
-
-
(6 651)
Zysk (strata) na sprzedaży, likwidacja rzeczowych aktywów
trwałych oraz wartości niematerialnych
- (242)
(125)
Wynik na zbyciu i umorzeniu CI, udziałów
31
(1 478)
(337)
Ugody, porozumienia
-
(368)
-
Pozostałe korekty
-
(15 856)
(49 746)
III. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
-
120 357
2 504
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych
- 264
4
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych
- (241)
(77)
Sprzedaż/umorzenie aktywów finansowych
-
30 145
25 711
Nabycie jednostki zależnej
-
(700)
(6 041)
Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych i
certyfikatów
- (96 200)
Inne wpływy
inwestycyjne
31
6 592
2 941
Inne wypływy inwestycyjne
31
(7 608)
(10 000)
IV. Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności
inwestycyjnej
- (67 748)
12 538
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
-
Spłata
zobowiązań z tytułu leasingu (kapitał i odsetki
-
MSSF 16)
-
(2 195)
(2 029)
Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek
-
27 858
7 626
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
19
z
102
Nota
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
dane
przekształcone
Spłaty kredytów i pożyczek
-
(29 574)
(18 189)
Wykup dłużnych papierów wartościowych
-
(47 182)
(16 159)
Odsetki zapłacone
-
(139)
(41)
Inne wpływy/ wypływy finansowe
-
487
-
V. Środki pieniężne netto z działalności finansowej
-
(50 745)
(28 792)
D. Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów, w tym:
- 1 864
(13 750)
różnice kursowe netto
-
-
-
E. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
-
4 265
18 015
F. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu, w tym:
-
6 129
4 265
o ograniczonej możliwości dysponowania
-
-
-
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
20
z
102
WPROWADZENIE
DO
JEDNOSTKOWEGO
ROCZNEGO
SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
SPÓŁKI
CAPITEA
S.A.
1 Nazwa jednostki, adres siedziby, przedmiot działalności oraz
rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym
Capitea Spółka Akcyjna (zwana dalej: „Spółką”, „Capitea”, „Capitea S.A.” lub „Jednostką Dominującą”)
została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd
Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego pod numerem 0000413997 na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-
Fabrycznej VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 14 marca 2012 r. Na dzień
sporządzenia niniejszego dokumentu akta rejestrowe Spółki są przechowywane w Sądzie Rejonowym
dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy KRS, ul. Czerniakowska 100, 00-454 Warszawa
jako sądu właściwego dla aktualnej siedziby Spółki, której zmiana została zarejestrowana dnia 17
kwietnia 2019 r. przez Sąd Rejestrowy.
W dniu 9 grudnia 2022 roku zarejestrowano zmianę siedziby firmy Capitea. Aktualną siedzibą jest
Warszawa - adres siedziby: Al. Jana Pawła II 19, 00-854 Warszawa, poprzedni adres: Rtm. Witolda
Pileckiego nr 63, 02-781 Warszawa.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki, odzwierciedlonym w systemie ewidencji REGON, jest
pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń
i funduszy emerytalnych (PKD 64.99.Z). Do 2021 roku przeważającym rodzajem działalności Spółki było
odzyskiwanie nabywanych wierzytelności oraz zarządzanie pakietami wierzytelności w funduszach
sekurytyzacyjnych, w tym: restrukturyzacja i odzyskiwanie nabywanych wierzytelności. W 2021 roku
Spółka zaprzestała prowadzenia w/w działalności, która to została powierzona jednostce zależnej tj.
Asseta S.A. Aktualnie Spółka nie prowadzi bieżącej działalności operacyjnej (windykacyjnej) - pełni
funkcję podmiotu holdingowego.
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Capitea (zwanej dalej „Grupą Kapitałową” lub
„Grupą”) i oprócz jednostkowego sprawozdania finansowego jest zobowiązania do sporządzenia
skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmującego Spółkę oraz jej jednostki zależne.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Zarząd Spółki funkcjonował w składzie:
Radosław Barczyński Prezes Zarządu
Paulina Pietkiewicz Członek Zarządu
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki funkcjonuje w takim
samym składzie jak na dzień 31 grudnia 2022 roku.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki funkcjonowała w składzie:
Przemysław Schmidt Przewodniczący Rady Nadzorczej
Krzysztof Burnos Członek Rady Nadzorczej
Jarosław Dubiński Członek Rady Nadzorczej
Paweł Pasternok Członek Rady Nadzorczej
Adam Ruciński Członek Rady Nadzorczej
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
21
z
102
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Rada Nadzorcza Spółki funkcjonuje w
składzie:
Jarosław Dubiński Przewodniczący Rady Nadzorczej
Krzysztof Burnos Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Paweł Pasternok Członek Rady Nadzorczej
Adam Ruciński Członek Rady Nadzorczej
Bogusław Bartczak Członek Rady Nadzorczej
Zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej:
Z dniem 9 stycznia 2022 roku Pani Milena Bogucka przestała pełnić funkcję członka Rady Nadzorczej.
W dniu 21 stycznia 2022 roku Zarząd Spółki poinformował o podjęciu w tym samym dniu przez
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwały powołującej Pana Adama Rucińskiego w skład
Rady Nadzorczej na okres wspólnej trzyletniej kadencji.
W dniu 24 czerwca 2022 roku podjęto uchwały powołujące członków Zarządu Spółki na kolejną kadencję
rozpoczynającą się w dniu 29 czerwca 2022 roku. Zgodnie z tymi uchwałami Rada Nadzorcza powołała
w skład Zarządu: Pana Radosława Barczyńskiego powierzając mu jednocześnie funkcję Prezesa Zarządu
oraz Panią Paulinę Pietkiewicz powierzając jej jednocześnie funkcję członka Zarządu.
W tym samym dniu Wiceprezes Zarządu – Pan Tomasz Strama - złożył rezygnację z ubiegania się o
powołanie do następnej kadencji Zarządu rozpoczynającej się w dniu 29 czerwca 2022 roku.
W dniu 25 stycznia 2023 roku Spółka powzięła informację o złożeniu przez Pana Przemysława Schmidta
rezygnacji z pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej i z Rady Nadzorczej z dniem 31 stycznia
2023 roku. Pan Przemysław Schmidt nie wskazał przyczyn rezygnacji.
W dniu 26 stycznia 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powzięło uchwały powołujące
w skład Rady Nadzorczej Pana Bogusława Bartczaka i Pana Czcibora Dawida z dniem 1 lutego 2023 r.
W dniu 7 marca 2023 roku Rada Nadzorcza powołała Pana Jarosława Dubińskiego do pełnienia funkcji
Przewodniczącego Rady Nadzorczej. W tym samym dniu Rada Nadzorcza powołała Pana Krzysztofa
Burnosa do pełnienia funkcji Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej.
W dniu 7 kwietnia 2023 roku Spółka poinformowała o powzięciu w dniu 6 kwietnia 2023 roku informacji
o złożeniu przez Pana Czcibora Dawida rezygnacji z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki ze
skutkiem na dzień 6 kwietnia 2023 roku.
2 Skład Grupy Kapitałowej
Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz dzień 31 grudnia 2021 roku efektywne zaangażowanie kapitałowe
Jednostki Dominującej w jednostki zależne konsolidowane metodą pełną oraz jednostki stowarzyszone
wykazywane metodą praw własności było następujące:
Nazwa
Podmiot
bezpośrednio
dominujący
Rodzaj działalności
Kraj
działalności
31.12.2022 31.12.2021
Typ powiązania na
dzień bilansowy
Capitea S.A. - usługi windykacyjne Polska -
-
jednostka
dominująca
Asseta S.A. TV 6 sp. z o.o. usługi windykacyjne Polska 100%
100%
jednostka zależna
Asseta Nieruchomości sp. z
o.o.
TV 6 sp. z o.o.
pozostałe usługi
finansowe
Polska 100%
0%
jednostka zależna
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
22
z
102
Nazwa
Podmiot
bezpośrednio
dominujący
Rodzaj działalności
Kraj
działalności
31.12.2022 31.12.2021
Typ powiązania na
dzień bilansowy
Bakura sp. z o.o. Capitea S.A.
pozostałe usługi
finansowe
Polska 100%
100%
jednostka zależna
Bakura sp. z o.o. S.K.A. Capitea S.A. usługi informatyczne Polska 100%
100%
jednostka zależna
Capitea Recovery Srl Capitea S.A. usługi windykacyjne Rumunia 100%
100%
jednostka zależna
Centauris 2 FIZNFS* Capitea S.A. działalność funduszy Polska 100%
100%
jednostka zależna
Centauris 3 NSFIZ* Capitea S.A. działalność funduszy Polska 100%
100%
jednostka zależna
Centauris Windykacji NSFIZ* Capitea S.A. działalność funduszy Polska 100%
100%
jednostka zależna
Debito NSFIZ* Capitea S.A. działalność funduszy Polska 100%
100%
jednostka zależna
easyDEBT FIZNFS Capitea S.A. działalność funduszy Polska 100%
100%
jednostka zależna
EGB Nieruchomości sp. z
o.o.**
-
pozostałe usługi
finansowe
Polska 0%
100%
-
EGB Wierzytelności 2 NSFIZ* Capitea S.A. działalność funduszy Polska 100%
100%
jednostka zależna
GBK Invest sp. z o.o. sp. k. Capitea S.A. pozostałe usługi Polska 100%
100%
jednostka zależna
GBK Invest sp. z o.o. Capitea S.A. pozostałe usługi Polska 100%
100%
jednostka zależna
GetBack Windykacji
Platinum NSFIZ*
Capitea S.A. działalność funduszy Polska 100%
100%
jednostka zależna
GetPro NSFIZ Capitea S.A. działalność funduszy Polska 100%
100%
jednostka zależna
Grom Windykacji NSFIZ* Capitea S.A. działalność funduszy Polska 100%
23%
jednostka zależna
Jupiter FIZNFS Capitea S.A. działalność funduszy Polska 100%
nd.
jednostka zależna
Lens Finance S.A. Capitea S.A.
pozostałe usługi
finansowe
Polska 100%
100%
jednostka zależna
Mesden Investments sp. z
o.o.**
- pozostałe usługi Polska 0%
100%
-
Neum Pretium sp. z o.o.** -
pozostałe usługi
finansowe
Polska 0%
100%
-
Stabilny Hipoteczny NSFIZ** - działalność funduszy Polska 0%
100%
-
TV 6 sp. z o.o. Capitea S.A.
pozostałe usługi
finansowe
Polska 100%
100%
jednostka zależna
Universe 2 NSFIZ Capitea S.A. działalność funduszy Polska 100%
100%
jednostka zależna
Universe 3 NSFIZ Capitea S.A. działalność funduszy Polska 100%
100%
jednostka zależna
Universe NSFIZ Capitea S.A. działalność funduszy Polska 100%
100%
jednostka zależna
* Podmiot w likwidacji
** Udziały/certyfikaty inwestycyjne zostały umorzone lub podmiot został zlikwidowany/zdekonsolidowany/rozwiązany
W dniu 18 stycznia 2022 roku dokonano zmiany nazwy funduszu easyDebt NSFIZ i obecnie działa on pod
nazwą easyDEBT Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny
(easyDEBT FIZNFS).
W dniu 23 marca 2022 roku dokonano zmiany nazwy funduszu Centauris 2 NSFIZ. Aktualnie fundusz
działa pod nazwą Centauris 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz
Sekurytyzacyjny (Centauris 2 FIZNFS).
Jednostkami zależnymi są jednostki kontrolowane przez Capitea, w tym fundusze inwestycyjne, w
których Spółka posiada certyfikaty inwestycyjne i nad którymi sprawuje aktywną kontrolę. Spółka
sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, wtedy i tylko wtedy, gdy jednocześnie:
sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji,
z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji
na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych oraz,
posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano
inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
23
z
102
Jednostkami stowarzyszonymi są jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz nie sprawuje
nad nimi kontroli, uczestnicząc w ustalaniu zarówno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu. Na
dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa nie posiada jednostek stowarzyszonych.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadanych
przez Jednostkę Dominującą w podmiotach zależnych i stowarzyszonych odpowiada bezpośredniemu
udziałowi Jednostki Dominującej w kapitałach tych jednostek.
Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej oraz wśród jednostek stowarzyszonych
1. Grom Windykacji NSFIZ w likwidacji
Od dnia 10 stycznia 2022 roku w rezultacie automatycznego umorzenia wszystkich certyfikatów
inwestycyjnych pozostałych uczestników, Capitea stała się jedynym uczestnikiem funduszu Grom
Windykacji NSFIZ. W dniu 15 kwietnia 2022 roku została otwarta likwidacja funduszu Grom Windykacji
NSFIZ.
2. Jupiter FIZNFS
W dniu 31 marca 2022 roku Spółka objęła 200 certyfikatów inwestycyjnych funduszu inwestycyjnego
Jupiter FIZNFS (w tym dniu nastąpiła rejestracja certyfikatów w KDPW). Ponadto, dnia 12 kwietnia 2022
roku Spółce przydzielono 15 000 certyfikatów ww. funduszu. Spółka jest jedynym uczestnikiem
wskazanego podmiotu. W grudniu 2022 roku Spółka objęła łącznie 64 800 certyfikatów inwestycyjnych
funduszu Jupiter FIZNFS.
3. Mesden Investments sp. z o.o. w likwidacji
W dniu 1 kwietnia 2022 roku podjęto uchwałę o otwarciu likwidacji spółki Mesden Investments sp. z o.o.
Podmiot został wykreślony z KRS 15 listopada 2022 roku.
4. Neum Pretium sp. z o.o. w likwidacji
W dniu 1 kwietnia 2022 roku podjęto uchwałę o otwarciu likwidacji spółki Neum Pretium sp. z o.o.
Likwidacja spółki została zakończona 30 grudnia 2022 roku. Podmiot został wykreślony z KRS dnia 20
stycznia 2023 roku.
5. Stabilny Hipoteczny NSFIZ w likwidacji
W dniu 31 marca 2022 roku zakończono czynności likwidacyjne funduszu zależnego Stabilny Hipoteczny
NSFIZ i umorzono wszystkie certyfikaty inwestycyjne posiadane przez Spółkę w tym funduszu tj. 4
certyfikaty inwestycyjne serii 1. Grupa nie otrzymała środków z tytułu umorzenia.
6. Asseta Nieruchomości Sp. z o.o.
W dniu 30 sierpnia 2022 roku spółka zależna tj. TV 6 sp. z o.o. zawarła umowę nabycia 100 udziałów spółki
Asseta Nieruchomości Sp. z o.o. (dawniej: WG 3 sp. z o.o.) za cenę 11 tys. PLN i tym samym stała się
jedynym właścicielem ww. spółki.
7. EGB Nieruchomości sp. z o.o. w likwidacji
W dniu 12 września 2022 roku spółka została wykreślona z Krajowego Rejestru Sądowego.
8. EGB Wierzytelności 2 Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
W dniu 30 listopada 2022 roku została otwarta likwidacja funduszu.
9. Centauris 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny
W dniu 22 grudnia 2022 roku została otwarta likwidacja funduszu.
10. Debito Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
W dniu 31 grudnia 2022 roku została otwarta likwidacja funduszu.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
24
z
102
3 Czas działania jednostki określony w akcie założycielskim
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
4 Okres objęty sprawozdaniem finansowym
Jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku
oraz zawiera dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku dla rocznego
jednostkowego sprawozdania z zysków i strat, rocznego jednostkowego sprawozdania z całkowitych
dochodów, rocznego jednostkowego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz rocznego
jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz roczne jednostkowe sprawozdanie z
sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku.
5 Założenia kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się
przewidzieć przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Zarząd Spółki identyfikuje następujące okoliczności i zdarzenia, które wskazują na zagrożenie
kontynuowania działalności:
5.1 Niepewność co do płynności, wykonania i zmiany układu zatwierdzonego w
przyspieszonym postępowaniu układowym (dalej „Układ”)
Utrata płynności finansowej lub jej znaczące pogorszenie może mieć istotny, niekorzystny wpływ na
działalność, wyniki, sytuację lub perspektywy rozwoju Spółki i Grupy. W szczególności brak płynności
finansowej stanowi przesłankę utraty możliwości wykonania Układu lub utraty zdolności do bieżącego
zaspokajania zobowiązań powstałych po dacie zawarcia Układu oraz zobowiązań, które nie zostały
objęte Układem. Powyższe okoliczności mogą stanowić natomiast podstawę do uchylenia zawartego
Układu. Art. 173 Prawa Restrukturyzacyjnego przewiduje możliwości zmiany warunków Układu choćby w
sytuacji, gdy nastąpił trwały wzrost lub zmniejszenie dochodu z przedsiębiorstwa dłużnika.
Nie można także wykluczyć, że przeciw Spółce lub Grupie zostaną podjęte czynności związane z
dochodzeniem roszczeń pieniężnych nieobjętych z mocy prawa Układem, w tym także roszczenia
wysuwane bezpodstawnie. Niekorzystne dla Spółki lub podmiotów z Grupy rozstrzygnięcia w takich
postępowaniach mogą mieć istotny wpływ na uszczuplenie środków będących w dyspozycji Spółki,
przeznaczonych na realizację Układu.
Spółka, z uwagi na brak zatwierdzonych wycen aktywów funduszy przez depozytariusza niektórych
funduszy należących do Grupy Kapitałowej, identyfikuje ryzyko wystąpienia utrudnień w transferze do
Spółki środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych należących do tych funduszy
wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Materializacja takiego ryzyka oznaczałaby opóźnienie w
dostępie do środków pieniężnych pochodzących z wykupu certyfikatów inwestycyjnych funduszy
należących do Grupy Kapitałowej.
Podmiot pełniący funkcję depozytariusza dla części funduszy własnych Spółki ( mBank S.A.) wstrzymuje
realizację rozliczeń z tytułu zawartych umów i porozumień między funduszami inwestycyjnymi, a innymi
podmiotami z Grupy, uzasadniając to weryfikacją historycznie zawartych transakcji. Spółka dysponuje
środkami prawnymi umożliwiającymi wyegzekwowanie od tych funduszy własnych Spółki należnych
środków pieniężnych, z których korzysta. W rezultacie, Spółka ogranicza ryzyka opóźnień w dostępie do
środków pieniężnych z funduszy inwestycyjnych do Spółek z Grupy. Szerzej zostało to opisane w nocie
17 „Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe
należności” w skonsolidowanym
sprawozdaniu
finansowym.
W
dniu 13 marca 2023 roku depozytariusz funduszy (mBank S.A.) wypowiedział umowę o wykonywanie
funkcji depozytariusza funduszom: Universe NSFIZ, Universe 2 NSFIZ, Universe 3 NSFIZ, easyDEBT FIZNFS
oraz GetPro NSFIZ. Spółka podjęła działania mające na celu konsolidację portfeli wierzytelności Grupy w
funduszu własnym, dla którego funkcję depozytariusza pełni inny niż mBank S.A. podmiot..
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
25
z
102
W dniu 30 kwietnia 2018 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o przystąpieniu do prac związanych z
restrukturyzacją Spółki oraz Grupy. Decyzja ta podyktowana została potrzebą ochrony praw i interesów
Spółki, Grupy, jej akcjonariuszy oraz kontrahentów Spółki i Grupy w obliczu kumulacji zdarzeń zaistniałych
w 2018 roku tj. pogłębiającym się brakiem możliwości terminowego regulowania wymagalnych
zobowiązań. W konsekwencji, w dniu 2 maja 2018 roku, Zarząd Capitea złożył w Sądzie Rejonowym dla
Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu Wydział VIII Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i
Restrukturyzacyjnych, wniosek o otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego – przyspieszonego
postępowania układowego w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 15 maja 2015 roku Prawo
restrukturyzacyjne (tekst jednolity: Dz. U. z 2022 r., poz. 2309). W dniu 10 maja 2018 roku Spółka otrzymała
postanowienie wydane przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu Wydział VIII
Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych z dnia 9 maja 2018 roku na mocy
którego Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu Wydział VIII Gospodarczy do Spraw
Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych zdecydował o otworzeniu wobec Capitea przyspieszonego
postępowania układowego w rozumieniu przepisów ustawy z dnia z dnia 15 maja 2015 roku Prawo
restrukturyzacyjne (tekst jednolity: Dz. U. z 2022 r., poz. 2309; dalej: "Prawo Restrukturyzacyjne”).
W dniu 21 stycznia 2019 roku Spółka przedstawiła zaktualizowane propozycje układowe względem tych,
które zostały wskazane we wniosku o otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego. W dniu 25 stycznia
2019 roku Spółka otrzymała informację o pozytywnym wyniku głosowania nad przyjęciem
zmodyfikowanych - podczas Zgromadzenia Wierzycieli w dniu 22 stycznia 2019 roku - propozycji
układowych Spółki. Ostateczne propozycje układowe złożone przez Spółkę zostały przyjęte większością
96,82% głosów wierzycieli obecnych na Zgromadzeniu Wierzycieli, którzy dysponowali 86,8%
wierzytelności przysługujących wszystkim wierzycielom biorącym udział w głosowaniu.
Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VIII Wydział Gospodarczy dla Spraw
Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych w dniu 6 czerwca 2019 roku, po uprzednim rozpoznaniu w dniu
29 maja 2019 roku we Wrocławiu na rozprawie o zatwierdzenie Układu przyjętego na Zgromadzeniu
Wierzycieli przeprowadzonym w dniach 22 i 25 stycznia 2019 roku w przyspieszonym postępowaniu
układowym Capitea w Warszawie, wydał postanowienie w przedmiocie zatwierdzenia Układu.
Postanowienie Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VIII Wydział Gospodarczy dla
Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych z dnia 6 czerwca 2019 roku o zatwierdzeniu Układu
uprawomocniło się z dniem 24 lutego 2020 roku.
Zgodnie z Układem spłata zobowiązań Spółki nastąpi w okresie 8 lat od daty uprawomocnienia się
postanowienia o jego zatwierdzeniu na warunkach zgodnych z podziałem wierzycieli na siedem grup
(dalej „Grupy”):
Pierwsza grupa - wierzyciele będący obligatariuszami Spółki (inni aniżeli wierzyciele należący do Grupy
3), posiadający na moment otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego nieumorzone,
niezabezpieczone na majątku jednostek zależnych lub zamkniętych funduszy inwestycyjnych obligacje.
W pierwszej grupie również znajdują się wierzyciele posiadający wierzytelności z tytułu udzielonych
kredytów lub pożyczek Spółce w odniesieniu do których żadna z jednostek zależnych, ani żaden z
funduszy nie będących jednostką zależną, nie jest współdłużnikiem, w tym współdłużnikiem solidarnym,
które to wierzytelności nie są zabezpieczone na majątku jednostek zależnych lub funduszy nie
będących jednostkami zależnymi oraz wierzyciele posiadający wierzytelności z tytułu poręczenia przez
spółkę wierzytelności wynikających z obligacji wyemitowanych przez jednostkę zależną inną aniżeli
fundusz.
Grupa druga - obejmuje wierzycieli, którzy posiadają wierzytelności wobec Spółki, do których to
wierzytelności którakolwiek z jednostek zależnych lub którykolwiek z funduszy nie będący jednostką
zależną jest współdłużnikiem lub udzieliła zabezpieczenia w postaci obciążenia swojego majątku.
Grupa trzecia - wierzyciele Spółki będący jednostkami zależnymi.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
26
z
102
Grupa czwarta - wierzyciele posiadający wierzytelności wobec Spółki pokryte zabezpieczeniami na
majątku Spółki, którzy wyrażają zgodę na objęcie Układem.
Grupa piąta - zobowiązania Spółki wobec Zakładu Ubezpieczeń Społecznych.
Grupa szósta - wszyscy inny wierzyciele nie zaklasyfikowani do pozostałych Grup.
Grupa siódma - wierzyciele będący akcjonariuszami Spółki będący jednocześnie jednostkami
dominującymi w rozumieniu ustawy o rachunkowości.
Zobowiązania zgłoszone do Układu wierzytelności wg poszczególnych Grup przedstawiają się
następująco:
Grupy układowe
Realizacja
Należności
Głównej
Wartość
nominalna
Grupa 1 25%
2 276 199
Grupa 2 25%
253 624
Grupa 3 1%
115 386
Grupa 4 52%
-
Grupa 5 100%
401
Grupa 6 10%
201 930
Grupa 7 5%
70 941
Razem n/d
2 918 481
Powyższe zobowiązania Spółki nie zawierają kwoty odsetek oraz innych kosztów, które zgodnie z planem
ulegają umorzeniu, wyjątkiem jest Grupa 5 tj. zobowiązania względem ZUS, którego wierzytelności
zostały wykazane w pełnej wysokości.
W tabeli znajdują się również zgłoszone do Układu zobowiązania posiadające zabezpieczenie, które w
części pokrytej zabezpieczeniami na majątku Spółki stanowią zobowiązania nieukładowe, a w części
nie pokrytej zabezpieczeniem na majątku Spółki, bądź w części zabezpieczonej na portfelach funduszy
własnych z perspektywy Spółki są układowe oraz rezerwy na zobowiązania np. na gwarancje wynikające
z zawartych umów. W związku z powyższym oraz w związku z bieżącą wyceną występuje różnica
pomiędzy wyżej wskazaną kwotą 2,9 mld PLN, a wartością prezentowaną w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w pozycji zobowiązania układowe.
Warunki restrukturyzacji zobowiązań wobec wierzycieli należących do poszczególnych Grup
przedstawiają się następująco:
jeżeli punkty poniżej nie stanowią inaczej, spłata rat układowych płatnych na podstawie Układu
nastąpi w 16 (słownie: szesnastu) ratach wymagalnych co 6 (słownie: sześć) miesięcy,
pierwsza rata płatna będzie w ostatnim dniu roboczym drugiego pełnego kwartału
kalendarzowego przypadającego po dacie uprawomocnienia się postanowienia o
zatwierdzeniu Układu,
kolejne raty płatne będą w ostatnim dniu roboczym 6 (słownie: szóstego) miesiąca
przypadającego po miesiącu, w którym płatna była poprzednia rata.
Harmonogram płatności w podziale na grupy wierzycieli:
Numer raty
Data Grupa 1 Grupa 2 Grupa 3 Grupa 4 Grupa 6 Grupa 7
I
30.09.2020
0%
0%
0%
0%
0%
0%
II
31.03.2021
0%
0%
0%
0%
0%
0%
III
30.09.2021
2%
0%
0%
2%
2%
13%
IV
31.03.2022
2%
0%
0%
2%
2%
13%
V
30.09.2022
7%
0%
0%
7%
7%
13%
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
27
z
102
Numer raty
Data Grupa 1 Grupa 2 Grupa 3 Grupa 4 Grupa 6 Grupa 7
VI
31.03.2023
7%
0%
0%
7%
7%
13%
VII
29.09.2023
6%
0%
0%
6%
6%
13%
VIII
29.03.2024
5%
0%
0%
5%
5%
13%
IX
30.09.2024
11%
19%
0%
11%
11%
13%
X
31.03.2025
11%
19%
0%
11%
11%
13%
XI
30.09.2025
12%
21%
0%
12%
12%
0%
XII
31.03.2026
10%
21%
0%
10%
10%
0%
XIII
30.09.2026
9%
6%
0%
9%
9%
0%
XIV
31.03.2027
7%
4%
0%
7%
7%
0%
XV
30.09.2027
6%
4%
0%
6%
6%
0%
XVI
31.03.2028
5%
8%
100%
5%
5%
0%
Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 1
1. Spółka spełni świadczenia pieniężne z tytułu wykupu obligacji oraz spłaty należności głównych
kredytów oraz świadczenia z tytułu poręczeń obligacji spółek zależnych (łącznie „Należność
Główna”) w zakresie określonym treścią Układu (oraz zgodnie z punktem 2) poniżej w sposób
określony w warunkach emisji danych obligacji i umowach dotyczących poszczególnych
kredytów lub poręczeń obligacji spółek zależnych, w terminach określonych poniżej.
2. Spółka spłaci Należność Główną w 25% (słownie: dwudziestu pięciu procentach) zgodnie z
harmonogramem powyżej określonym jako procent łącznej kwoty spłat.
3. W zakresie nieobjętym spłatą, o której mowa w punkcie 2 powyżej, zobowiązania Spółki wobec
wierzycieli z Grupy 1 podlegają umorzeniu.
4. Odsetki od wierzytelności wierzycieli z Grupy 1 za okres do dnia poprzedzającego otwarcie
przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki (włącznie) oraz odsetki za okres od
dnia otwarcia przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki oraz odsetki za
opóźnienie oraz inne należności uboczne, w tym koszty procesu, koszty egzekucyjne oraz koszty
odzyskiwania należności podlegają umorzeniu.
5. Przed terminem płatności ostatniej raty określonej w punkcie 2 Spółka nie jest zobowiązana:
a) wykupić obligacji w całości ani w części, w tym również na żądanie obligatariusza zgłoszone
na podstawie warunków emisji obligacji inaczej, aniżeli w ramach rat płatnych na
podstawie Układu,
b) spłacić jakiejkolwiek kwoty kredytu lub kwoty należnej z tytułu poręczeń obligacji spółek
zależnych inaczej, aniżeli w ramach rat płatnych na podstawie Układu.
Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 2
1. Należność Główną wierzytelności wierzycieli z Grupy 2, w zakresie w jakim nie została spłacona
przez jednostki zależne lub fundusze nie będące jednostkami zależnymi, Spółka spłaci w 25%
(słownie: dwudziestu pięciu procentach) zgodnie z harmonogramem powyżej określonym jako
procent łącznej kwoty spłat.
2. W zakresie nieobjętym spłatą, o której mowa w punkcie 1, zobowiązania Spółki wobec wierzycieli
z Grupy 2 podlegają umorzeniu.
3. Odsetki od wierzytelności wierzycieli z Grupy 2 za okres do dnia poprzedzającego otwarcie
przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki (włącznie) oraz odsetki za okres od
dnia otwarcia przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki oraz odsetki za
opóźnienie oraz inne należności uboczne, w tym koszty procesu, koszty egzekucyjne oraz koszty
odzyskiwania należności podlegają umorzeniu.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
28
z
102
Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 3
1. Należność Główną wierzytelności wierzycieli z Grupy 3 Spółka spłaci w 1% (słownie: jednym
procencie) zgodnie z harmonogramem powyżej określonym jako procent łącznej kwoty spłat.
2. W zakresie nieobjętym spłatą, o której mowa w punkcie 1 powyżej zobowiązania Spółki wobec
wierzycieli z Grupy 3 podlegają umorzeniu.
3. Odsetki od wierzytelności wierzycieli z Grupy 3 za okres do dnia poprzedzającego otwarcie
przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki (włącznie) oraz odsetki za okres od
dnia otwarcia przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki oraz odsetki za
opóźnienie oraz inne należności uboczne, w tym koszty procesu, koszty egzekucyjne oraz koszty
odzyskiwania należności podlegają umorzeniu.
Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 4
1. Należność Główną wierzytelności wierzycieli z Grupy 4 Spółka spłaci w 52% (słownie:
pięćdziesięciu dwóch procentach) zgodnie z harmonogramem powyżej określonym jako
procent łącznej kwoty spłat.
2. W zakresie nieobjętym spłatą, o której mowa w punkcie 1 powyżej, zobowiązania Spółki wobec
wierzycieli z Grupy 4 podlegają umorzeniu.
3. Odsetki od wierzytelności wierzycieli z Grupy 4 za okres do dnia poprzedzającego otwarcie
przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki (włącznie) oraz odsetki za okres od
dnia otwarcia przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki oraz odsetki za
opóźnienie oraz inne należności uboczne, w tym koszty procesu, koszty egzekucyjne oraz koszty
odzyskiwania należności podlegają umorzeniu.
Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 5
1. Należność Główną wierzytelności wierzycieli z Grupy 5 Spółka spłaci wraz z odsetkami oraz
innymi należnościami ubocznymi w 100% (słownie: stu procentach), jednorazowo, nie później niż
ostatniego dnia roboczego miesiąca kalendarzowego następującego po miesiącu, w którym
uprawomocniło się postanowienie o zatwierdzeniu Układu tj. 31 marca 2020 roku.
Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 6
1. Należność Główną wierzytelności wierzycieli z Grupy 6 Spółka spłaci w 10% (słownie: dziesięciu
procentach) zgodnie z harmonogramem powyżej określonym jako procent łącznej kwoty spłat.
2. W zakresie nieobjętym spłatą, o której mowa w punkcie 1 powyżej zobowiązania Spółki wobec
wierzycieli z Grupy 6 podlegają umorzeniu.
3. Odsetki od wierzytelności wierzycieli z Grupy 6 za okres do dnia poprzedzającego otwarcie
przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki (włącznie) oraz odsetki za okres od
dnia otwarcia przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki oraz odsetki za
opóźnienie oraz inne należności uboczne, w tym koszty procesu, koszty egzekucyjne oraz koszty
odzyskiwania należności podlegają umorzeniu.
Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 7
1. Należność Główną wierzytelności wierzycieli z Grupy 7 Spółka spłaci w 5% (słownie: pięciu
procentach) zgodnie z harmonogramem powyżej określonym jako procent łącznej kwoty spłat.
2. W zakresie nieobjętym spłatą, o której mowa w punkcie 1 powyżej zobowiązania Spółki wobec
wierzycieli z Grupy 7 podlegają umorzeniu.
3. Odsetki od wierzytelności wierzycieli z Grupy 7 za okres do dnia poprzedzającego otwarcie
przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki (włącznie) oraz odsetki za okres od
dnia otwarcia przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki oraz odsetki za
opóźnienie oraz inne należności uboczne, w tym koszty procesu, koszty egzekucyjne oraz koszty
odzyskiwania należności podlegają umorzeniu.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
29
z
102
Spłata rat układowych jest dokonywana ze środków pozyskanych z następujących źródeł:
1. windykacji zarządzanych przez Asseta S.A. portfeli wierzytelności należących do funduszy
własnych Spółki oraz portfeli, które na podstawie umów o serwisowanie zostały przekazane do
obsługi serwiserom zewnętrznym,
2. 2. roszczeń odszkodowawczych, o zwrot nienależnych świadczeń lub z tytułu bezpodstawnego
wzbogacenia wynikających z podjętych przez Spółkę działań na drodze postępowań sądowych
wobec jej byłych kontrahentów, ubezpieczycieli i byłych członków zarządu Spółki,,
3. sprzedaży aktywów,
4. środków pozyskanych w rezultacie rozliczeń Spółki oraz Grupy z podmiotami trzecimi.
Na moment publikacji niniejszego sprawozdania, Spółka dokonała wypłaty 1, 2, 3, 4, 5 oraz 6 raty
układowej. W konsekwencji czego, na moment publikacji niniejszego sprawozdania finansowego,
Spółka wypłaciła wszystkie raty układowe, które zgodnie z harmonogramem płatności powinny być do
dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania zapłacone.
Spółka na bieżąco zarządza ryzykiem terminowej płatności rat układowych, w szczególności poprzez:
analizę poziomu wykonania założeń Planu Restrukturyzacji będącego podstawą
zatwierdzonego Układu wraz z podejmowaniem niezbędnych działań korygujących,
nadzór nad realizacją przez Spółkę oraz Grupę krótkoterminowych założeń przychodowo-
kosztowych,
utrzymywanie na rachunkach podmiotów z Grupy salda środków pieniężnych i ekwiwalentów
środków pieniężnych w kwocie porównywalnej z kwotą rat układowych wymagalnych w
następnych 12 miesiącach,
dokonywanie – w zależności od dostępnych środków w spółkach Grupy – przyspieszonych
płatności rat układowych, co odsuwa w czasie wymagalność kolejnej raty układowej,
analizę wysokości salda zadłużenia układowego netto,
współpracę z TFI zarządzającym funduszami własnymi w celu skrócenia okresu
dostępności środków pochodzących z umorzeń certyfikatów inwestycyjnych tych funduszy, a
które to środki stanowią zasadnicze źródło spłaty Układu.
5.2 Niepewność związana z możliwością ogłoszenia upadłości Spółki
W związku z ryzykiem wysuwania przeciw Spółce lub Grupie roszczeń, nieobjętych z mocy prawa
Układem (ryzyko braku płynności i wykonania Układu), Spółka nie może wykluczyć ryzyka konieczności
skierowania do sądu upadłościowego właściwego ze względu na siedzibę Spółki wniosku o ogłoszenie
upadłości. Spółka bierze również pod uwagę możliwość skierowania takiego wniosku przez wierzycieli
Spółki oraz możliwość znaczącego zaburzenia działalności i płynności Spółki w przypadku otwarcia
postępowania o zmianę Układu, w szczególności w przypadku odebrania jej zarządu własnego.
5.3 Niepewność związana z pandemią wirusa SARS-COV-2 (COVID-19)
Spółka na bieżąco monitoruje sytuację związaną z rozwojem pandemii COVID-19 i zdarzeń nią
wywołanych oraz prowadzi analizę dotyczącą konieczności podjęcia działań mających na celu
zmniejszenie skali jej wpływu na sytuację finansową Grupy, w tym na jej przyszłe wyniki finansowe.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zdaniem Zarządu Spółki, pandemia
COVID-19 bezpośrednio nie wpływa istotnie za założenie kontynuacji działalności, jednak Spółka
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
30
z
102
odczuwa spowolnienie procesów w obszarze prowadzonych postępowań sądowych, w szczególności
roszczeń oraz wierzytelności zabezpieczonych, z uwagi na nawarstwiającą się przewlekłość pracy
sądów i innych organów będącą wynikiem pandemii. Spółka identyfikuje jednak ryzyko niekorzystnego
dla Grupy wpływu wprowadzonych zmian w przepisach do aktualnego porządku prawnego o których
wspomniano w punkcie 40.5 Zmiany przepisów prawa. Wprowadzone ograniczenia mogą negatywnie
wpłynąć na poziom realizowanych przez Grupę przychodów w kolejnych latach.
5.4 Niepewność związana z sytuacją polityczno-gospodarczą na terytorium Ukrainy
W ocenie Spółki nie występuje bezpośredni wpływ wojny na terytorium Ukrainy na działalność
prowadzoną przez Spółkę i Grupę. Grupa nie posiada aktywów na terytorium stron konfliktu oraz nie
osiąga przychodów na terytoriach stron konfliktu. Spółka identyfikuje pośredni wpływ sytuacji
polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy na sytuacje ekonomiczną w Polsce m.in. poprzez
rosnącą inflację.
6 Istotne zasady rachunkowości
6.1 Oświadczenie o zgodności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w wersji zatwierdzonej przez
Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy
z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2021 r., poz. 217, z późniejszymi
zmianami) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych, jak również wymogami
odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych lub będących przedmiotem
ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych. Niniejsze
jednostkowe sprawozdanie finansowe wypełnia obowiązki informacyjne określone w rozporządzeniu
Rady Ministrów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych
przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz.
757).
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu
historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz w
zamortyzowanym koszcie.
W okresie porównywalnym w Spółce wystąpiła działalność zaniechana, której zakres przedstawiono
szczegółowo w nocie nr 8.
Sprawozdanie z zysków i strat zostało sporządzone w wariancie porównawczym, a sprawozdanie z
przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych („PLN”) a zaprezentowane dane
finansowe w sprawozdaniu finansowym zostały podane w tysiącach polskich złotych („tys. PLN”), chyba,
że wskazano inaczej.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej
(„KIMSF”).
Spółka przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego za 12 miesięcy nie skorzystała z
możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i interpretacji, które weszły lub wejdą w życie po
dniu bilansowym.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
31
z
102
6.2 Waluta funkcjonalna i prezentacyjna
Dane w sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po zaokrągleniu do
pełnych tysięcy. Złoty polski jest walutą funkcjonalną Spółki z uwagi na fakt, iż w kraju siedziby
generowane są prawie wszystkie transakcje i wydatkowane środki pieniężne.
W sprawozdaniu finansowym mogą pojawić się niezgodności dotyczące zaokrągleń w sumach
cząstkowych i ogólnych danych liczbowych w nim przedstawionych, co wynika to z faktu, iż księgi
rachunkowe będące podstawą sporządzenia sprawozdania finansowego prowadzone są w złotych
polskich. Niezgodności te nie powodują jednak istotnego zniekształcenia danych zawartych w
sprawozdaniu.
6.3 Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w walucie
funkcjonalnej z zastosowaniem kursu obowiązującego z dnia zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są
przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu
sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe
z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych
lub w przypadkach określonych polityką rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i
zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są
wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane
według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej, są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny
do wartości godziwej.
Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zastosowano poniższe kursy wymiany dla
najważniejszych walut obcych:
Waluta
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Sprawozdanie z zysków i strat
31.12.2022 31.12.2021
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
RON
0,9475
0,9293
0,9501
0,9293
EUR
4,6899
4,5994
4,6883
4,5775
GBP
5,2957
5,4846
5,4900
5,3308
USD
4,4018
4,0600
4,4679
3,8757
6.4 Standardy i interpretacje zastosowane i niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu
Poniżej w tabeli zaprezentowano zmiany standardów obowiązujące dla okresów rocznych
rozpoczynających się od 1 stycznia 2022 roku i później. Zarząd Spółki nie zidentyfikował istotnego wpływu
poniższych zmian standardów na sprawozdanie finansowe.
Standardy i interpretacje, które weszły w życie w 2022 r.:
Ewentualny wpływ na
sprawozdanie finansowe:
Data wejścia w życie dla
okresów
rozpoczynających się:
Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018
–
2020
Brak istotnego wpływu
01.01.2022
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe" - wpływy przed
planowanym użyciem
Brak istotnego wpływu 01.01.2022
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa
warunkowe"
-
umowy rodzące obciążenia
Brak istotnego wpływu 01.01.2022
Zmiany do MSSF 3
-
odniesienie
do ram koncepcyjnych
Brak istotnego wpływu
01.01.2022
Poniżej w tabeli zaprezentowano nowe standardy oraz zmiany istniejących standardów obowiązujące
dla okresów rocznych rozpoczynających w dniu 1 stycznia 2023 roku i później. Poniższe zmiany nie są
jeszcze obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2022 roku i nie
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
32
z
102
zostały zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym. Zarząd Spółki nie zidentyfikował istotnego
możliwego wpływu poniższych zmian standardów na sprawozdanie finansowe.
Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez UE, lub
zatwierdzone, ale jeszcze nie weszły w życie:
Ewentualny wpływ na
sprawozdanie finansowe:
Data wejścia w życie dla
okresów
rozpoczynających się:
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17
Brak istotnego wpływu
01.01.2023
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” –
klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe oraz długoterminowe
Brak istotnego wpływu 01.01.2023
Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz
MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych
przedsięwzięciach - sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy
inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym
przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany
Brak istotnego wpływu 01.01.2016, odroczona
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz wytyczne
Rady MSSF w zakresie ujawnień́ dotyczących polityk rachunkowości w
praktyce
Brak istotnego wpływu 01.01.2024
Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości
szacunkowych i korygowanie błędów
Brak istotnego wpływu 01.01.2023
Zmiany do MSSF 16 Leasing
-
wydłużenie
Brak istotnego wpływu
1.01.2024
Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i
zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji
Brak istotnego wpływu 1.01.2023
MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe"
Brak istotnego wpływu
01.01.2016, odroczona
6.5 Podstawa wyceny
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o koncepcje wyceny:
1. według wartości godziwej:
a) dla wyceny inwestycji w certyfikaty inwestycyjne (CI) funduszy inwestycyjnych zależnych,
stowarzyszonych oraz pozostałych,
b) dla inwestycji kapitałowych w jednostkach zależnych,
c) dla portfeli wierzytelności klasyfikowanych w początkowym ujęciu do aktywów finansowych
wycenianych początkowo w cenie nabycia a następnie wszelkie zyski i straty z tytułu wyceny
są ujmowane w zyskach i stratach bieżącego okresu,
d) dla instrumentów pochodnych.
2. według ceny nabycia z uwzględnieniem odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości:
a) dla rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych.
3. według zamortyzowanego kosztu:
a) dla udzielonych pożyczek,,
b) dla należności z tytułu dostaw i usług,
c) dla należności długoterminowych,
d) dla zobowiązań z tytułu kredytów, dłużnych papierów wartościowych, pożyczek, zobowiązań
z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych,
e) dla zobowiązań z tytułu leasingu.
6.6 Zysk na jedną akcję
Należy podkreślić, że Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło w dniu 26 stycznia 2023 roku
jednogłośnie uchwałę wyłączającą możliwość wypłacania dywidendy oraz jakichkolwiek innych wypłat
na rzecz akcjonariuszy do czasu spłaty przez Spółkę wierzycielom układowym 100% wartości nominalnej
ich wierzytelności.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
33
z
102
6.6.1 Podstawowy zysk/strata przypadający na jedną akcję
Podstawowy zysk/strata przypadający na jedną akcję obliczany jest w oparciu o zysk lub stratę
przypadające na zwykłych akcjonariuszy Spółki poprzez podzielenie zysku lub straty, która na nich
przypada przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu,
skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne.
6.6.2 Rozwodniony zysk/strata przypadający na jedną akcje
Rozwodniony zysk/strata przypadający na jedną akcję obliczany jest w oparciu o zysk lub stratę
przypadające na zwykłych akcjonariuszy Spółki poprzez podzielenie zysku lub straty, która na nich
przypada przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu,
skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne i wpływ wszystkich rozwadniających
potencjalnych akcji zwykłych.
6.7 Segmenty operacyjne
Spółka zaprzestała prowadzenia działalności operacyjnej w 2021 roku. Zarząd Spółki nie analizuje
działalności i sytuacji Spółki i Grupy w podziale na segmenty operacyjne. Zarząd dokonuje łącznej oceny
osiągniętych i przewidywanych wyników jako jeden segment operacyjny obejmujący całość
działalności.
6.8 Zmiana zasad rachunkowości
Począwszy od rocznego sprawozdania finansowego za 2022 rok Spółka zdecydowała o zaprzestaniu
stosowania odstępstwa od MSSF 9 do wyceny zobowiązań, które objęte są Układem tj. zobowiązań z
tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań w tym m.in. zobowiązań finansowych, które
obejmują kredyty i pożyczki oraz zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych, a także
do wyceny zobowiązań finansowych nieobjętych Układem tj. z tytułu wyemitowanych dłużnych
papierów wartościowych oraz kredytów i pożyczek, dla których naruszono kowenanty. Spółka dokonała
zmiany zasad wyceny w tym zakresie. Począwszy od sprawozdania finansowego za ro 2022
zobowiązania będą wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Zastosowana zmiana zasad wyceny została wprowadzona w związku ze zmianą osądu w zakresie
prawdopodobieństwa możliwości realizacji układu przez Spółkę, w szczególności na skutek eliminacji
poszczególnych ryzyk prawnych oraz ustabilizowania sytuacji finansowej.
Zmiana zasad wyceny zobowiązań nie wpłynęła na rzeczywistą sytuację finansową Spółki.
Wprowadzona zmiana zasad wyceny spowodowała natomiast, że w Spółka zaprzestała prezentacji
całości zobowiązań układowych wraz z naliczonymi rezerwami na odsetki, a prezentuje zobowiązania
układowe w zamortyzowanym koszcie tj. jako suma przyszłych zdyskonowanych za pomocą efektywnej
stopy procentowej rat układowych.
Dodatkowo spółka zdecydowała o zaprzestaniu stosowania odstępstwa od MSSF 9 w zakresie wyceny
udziałów/akcji w jednostkach zależnych.
Inwestycje w kontrolowane spółki prawa handlowego ujmowane były w cenie nabycia pomniejszonej
o odpisy z tytułu utraty wartości, odmiennie od inwestycji w kontrolowane fundusze inwestycyjne, które
były ujmowane zgodnie z MSSF 9. Począwszy od rocznego sprawozdania finansowego za 2022 rok
Spółka zdecydowała o klasyfikacji inwestycji kapitałowych w jednostki zależne i stowarzyszone do
kategorii Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zmiany zasad rachunkowości zostały ujęta retrospektywnie, wpływ wprowadzonych zmian na dane
porównawcze został zaprezentowany w nocie 46 korekta danych porównawczych.
6.9 Zmiana modelu biznesowego w zakresie portfeli wierzytelności
Spółka począwszy od 1 stycznia 2022 roku dokonała zmiany modelu biznesowego w zakresie portfeli
wierzytelności, tj. sposobu w jaki Spółka zarządza aktywami by wygenerować przepływy pieniężne.
Oznacza to, że model biznesowy jednostki określa się z perspektywy, czy przepływy pieniężne będą
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
34
z
102
pochodzić z uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, czy ze sprzedaży aktywów
finansowych czy też z obu tych źródeł. MSSF 9 dostarcza szczegółowych wskazówek jak oceniać model
biznesowy.
Nadrzędnym celem istnienia Spółki, jest spłata zobowiązań objętych Układem w terminach i kwotach
określonych w zawartym Układzie i to właśnie sytuacja płynnościowa Grupy determinuje sposób w jaki
Spółka zarządza aktywami w postaci portfeli wierzytelności. W ostatnim akapicie punktu 5.1. Spółka
wskazała działania jakie podejmuje aby zarządzić ryzykiem płynności w aspekcie płatności rat
układowych. Począwszy od 2020 roku Grupa osiąga stabilne wpłaty od dłużników, z których – po
pokryciu kosztów działalności Grupy – zasadniczo finansowane są płatności rat układowych.
Stabilizacja poziomu wpłat od dłużników oraz optymalizacja kosztów działalności operacyjnej
spowodowały, że Grupa nie jest zdeterminowana aby zbywać portfele wierzytelności w celu
sfinansowania wypłaty rat układowych lecz zamierza finansować przyszłe wypłaty rat układowych z
nadwyżki wpłat od dłużników nad wydatkami Grupy.
W stosowanym dotychczas modelu biznesowym Spółka zamierzała w większym zakresie finansować
przyszłe raty układowe środkami pochodzącymi ze zbycia aktywów w postaci portfeli wierzytelności.
Zmiana sposobu klasyfikacji portfeli wierzytelności z wycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy do wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody pozostaje bez wpływu
na wartości portfeli wierzytelności prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Zgodnie z wymogami MSSF 9 jeżeli składnik aktywów finansowych jest wyznaczony do modelu wyceny
w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, to kwoty, które są ujmowane w wyniku finansowym
są takie same jak kwoty, które zostałyby ujęte w wyniku finansowym w przypadku, gdyby składnik ten
był wyceniany w zamortyzowanym koszcie. Wymogi te powodują, że wraz ze zmianą modelu wyceny
następują zmiany w zakresie prezentacji odnoszenia skutków wyceny pomiędzy pozycjami wynik
finansowy oraz całkowite dochody. W wyniku finansowym ujmowane są odsetki naliczane od wartości
portfela skalkulowane na podstawie modelu zamortyzowanego kosztu zgodnie z wytycznymi MSSF 9
przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, wynik na modyfikacji krzywych odzysków w tym
wydłużeniu okresu prognozy oraz odchylenie między planowanymi wpłatami, a tymi zrealizowanymi w
bieżącym okresie.
W uprzednio stosowanym modelu do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy, całość wyniku
na wycenie portfeli wierzytelności ujmowane było w wyniku finansowym..
Jednostka może posiadać aktywa finansowe w modelu biznesowym, którego celem jest zarówno
uzyskiwanie umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż aktywów finansowych.
Model biznesowy, którego cel osiągany jest zarówno poprzez uzyskiwanie umownych przepływów
środków pieniężnych, jak i sprzedaż aktywów finansowych, zazwyczaj będzie wiązać się z większą
częstotliwością i wartością sprzedaży niż w przypadku modelu biznesowego utrzymywania aktywów w
celu uzyskania umownych przepływów pieniężnych, ponieważ sprzedaż aktywów finansowych jest
integralnym warunkiem dla osiągnięcia celu modelu biznesowego, a nie tylko zdarzeniem
incydentalnym. Nie ma jednak ustalonego progu dla częstotliwości lub wielkości sprzedaży, które muszą
wystąpić w tym modelu biznesowym, ponieważ oba te działania są substytucyjne wobec siebie i
prowadzą do osiągnięcia celu modelu biznesowego.
6.10 Dokonane osądy i szacunki
Sporządzenie sprawozdania finansowego wg MSSF wymaga dokonania przez Spółkę pewnych
szacunków oraz przyjęcia pewnych założeń podyktowanych obecną sytuacją Spółki, która ma wpływ
na wykazane w sprawozdaniu finansowym kwoty. Szacunki te zostały przeprowadzone z zachowaniem
pełnej staranności, obiektywizmu i najlepszej wiedzy dotyczącej obecnej sytuacji Spółki. Mimo, że
szacunki te zostały wykonane w oparciu o najlepszą wiedzę, jaką posiada na ten moment Zarząd, to
rzeczywiste rezultaty mogą odbiegać od szacowanych wartości.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
35
z
102
6.10.1 Wycena aktywów finansowych
6.10.1.1
Inwestycje w certyfikaty inwestycyjne funduszy zależnych, stowarzyszonych i
pozostałych oraz inwestycje kapitałowe w jednostki zależne i stowarzyszone
Inwestycje w certyfikaty inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy. Z uwagi
na fakt, że kluczowymi składnikami aktywów w funduszach inwestycyjnych w których Spółka posiada
certyfikaty inwestycyjne są pakiety wierzytelności, wycena tych pakietów, a w dalszej kolejności
certyfikatów inwestycyjnych tych funduszy, jest w znacznym stopniu oparta o przyszłe przepływy
pieniężne z pakietów wierzytelności posiadanych przez fundusze. Metodologia wyceny oraz wpływ
szacunków na wycenę pakietów wierzytelności stanowiących aktywa funduszy inwestycyjnych są
zbieżne z tymi opisanymi w punkcie poniżej.
Inwestycje kapitałowe w jednostki zależne i stowarzyszone wyceniane są w wartości godziwej przez
wynik finansowy.
6.10.2 Wycena pożyczek udzielonych
Wycena pożyczek na dzień bilansowy odbywa się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem
efektywnej stopy procentowej uwzględniając oczekiwane straty kredytowe.
Jednostka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób
uwzględniający:
nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg
możliwych wyników
wartość pieniądza w czasie oraz racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które
są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące
przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków
gospodarczych.
6.10.3 Utrata wartości aktywów trwałych
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki
wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. Przy ustaleniu
przesłanki utraty wartości danego aktywa trwałego Spółka ustala, czy bieżąca wartość księgowa
składnika aktywa trwałego jest wyższa od wartości, jaką można uzyskać w drodze dalszego użytkowania
lub sprzedaży, czyli szacowana jest wartość odzyskiwalna aktywa trwałego. Jeśli wartość ta jest niższa
niż bieżąca wartość księgowa aktywa, wówczas doszło do utraty wartości i różnica ta jest odpisem, który
jest odnoszony na wynik finansowy.
6.10.4 Ustalenie kontroli nad Funduszami
Spółka sprawuje kontrolę nad Funduszami, w których dokonano inwestycji, z tytułu swojego
zaangażowania w jednostce, kiedy podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa
do zmiennych wyników finansowych oraz w przypadku, gdy posiada możliwość wykorzystania
sprawowanej władzy nad tą jednostką oraz do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników
finansowych.
Jednostkami stowarzyszonymi są jednostki, na które Spółka posiada znaczący wpływ, lecz nie sprawuje
nad nimi kontroli, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu.
6.10.5 Ujęcie przychodów
Część przychodów Spółki pochodzi z wyceny aktywów finansowych. Zarząd oceniając szacunki
związane z wyceną weryfikuje jednocześnie szacunek ujętych przychodów.
6.10.6 Okresy użytkowania rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, przyjęte
stawki amortyzacyjne.
Spółka corocznie weryfikuje przyjęte okresy użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych
na podstawie bieżących szacunków. Szacując długość przewidywanego okresu ekonomicznej
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
36
z
102
użyteczności poszczególnych rodzajów rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
uwzględniane są m.in.:
dotychczasowe przeciętne przewidywane okresy ekonomicznej użyteczności,
odzwierciedlające tempo zużycia fizycznego, intensywności wykorzystania itp.,
utratę przydatności z przyczyn technologicznych,
okres sprawowania kontroli nad składnikiem aktywów oraz prawne i inne ograniczenia okresu
użytkowania,
zależność okresu użytkowania składników aktywów od okresu użytkowania innych aktywów,
inne okoliczności mające wpływ na przewidywany przeciętny okres ekonomicznej użyteczności
tego rodzaju aktywów.
W przypadku, gdy okres korzystania ze składnika aktywów wynika z tytułów umownych, przewidywany
przeciętny okres ekonomicznej użyteczności odpowiada okresowi wynikającemu z tych tytułów
umownych, bądź też w sytuacji, kiedy szacowany okres jest krótszy, przyjmuje się szacowany okres
ekonomicznej użyteczności.
6.11 Zasady (polityka) rachunkowości Capitea S.A. zgodnie z MSSF
6.11.1 Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie stanowiące
zasoby kontrolowane przez Spółkę, które są utrzymywane i wykorzystywane przy świadczeniu usług,
ewentualnie przeznaczone do oddania w używanie innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub
w celach administracyjnych oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas
dłuższy niż rok.
Środki trwałe wyceniane są według ceny nabycia, kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy
umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Wartość początkowa środków trwałych
obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z nabyciem i
przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W przypadku objęcia spółki
zależnej konsolidacją za cenę nabycia środków trwałych przyjmuje się ich wartość godziwą
oszacowaną na dzień nabycia.
Środki trwałe w budowie są wyceniane i wykazywane według cen nabycia i/lub kosztów wytworzenia,
pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Środki trwałe w budowie nie są
amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o
istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności.
Środki trwałe, z wyłączeniem gruntów, są amortyzowane metodą liniową w oparciu o następujące
stawki bazowe wynikające z szacunków okresu przydatności ekonomicznej:
budynki i budowle 10%,
urządzenia techniczne i maszyny 20% – 30%,
środki transportu 20%,
pozostałe 10% – 20%.
Prawa do użytkowania wynikające z MSSF 16 są amortyzowane zgodnie ze stawkami wskazanymi
powyżej, nie dłużej niż umowny czas trwania użytkowania.
Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że
wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany
jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące
na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość
odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
37
z
102
których te aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna
odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty
doprowadzenia do sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane
przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy
dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka
związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje
wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla
ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z
tytułu utraty wartości są ujmowane w sprawozdaniu z zysków i strat.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji
finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne
korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty
wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone
jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej
pozycji) są ujmowane w sprawozdaniu z zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się, i w
razie konieczności – koryguje, na koniec każdego roku obrotowego.
Spółka nie posiada aktywów przeznaczonych do sprzedaży.
6.11.1.1
Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu
Jeżeli na mocy umowy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika
aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie, to taka umowa klasyfikowana jako leasing. Prawo
do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów polega na tym, że leasingobiorca
posiada prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów oraz posiada
prawo do uzyskiwania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego
składnika aktywów.
W dacie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik rzeczowych aktywów trwałych w kwocie
początkowej wyceny zobowiązania leasingowego powiększonej o wszelkie opłaty zapłacone przed
datą ujęcia początkowego, pomniejszonej o otrzymane zachęty leasingowe oraz powiększonej o
wszelkie początkowe koszty bezpośrednie.
Po początkowym ujęciu Spółka wycenia aktywa leasingowe w wartości początkowej pomniejszonej o
umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
6.11.2 Wartości niematerialne
Składnik wartości niematerialnych, to możliwy do zidentyfikowania (można go wyodrębnić lub wynika z
tytułów umownych lub innych tytułów) niepieniężny składnik aktywów nieposiadający postaci fizycznej
nad którym Spółka sprawuje kontrolę i planuje osiągnąć z niego korzyści ekonomiczne.
Do wartości niematerialnych zalicza się również nabytą wartość firmy oraz koszty zakończonych prac
rozwojowych.
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub
koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia
jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu
początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na
wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów
poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym
zostały poniesione.
Spółka stosuje, z uwzględnieniem okresu przydatności ekonomicznej, następujące stawki
amortyzacyjne dla wartości niematerialnych:
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
38
z
102
oprogramowanie 20% – 50%,
pozostałe wartości niematerialne 20%.
Okres użytkowania wartości niematerialnych w zależności od ich rodzaju został oceniony i uznany za
ograniczony lub nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są
amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy
istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości
niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec
każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie
konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane
poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości
szacunkowych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane są
corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do
poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku
pozostałych wartości niematerialnych ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą
świadczyć o utracie ich wartości. Okresy użytkowania są także poddawane corocznej weryfikacji, a w
razie potrzeby, korygowane z efektem od początku roku obrotowego.
Dana pozycja wartości niematerialnych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej
po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści
wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z
usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone jako różnica
pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są
ujmowane w sprawozdaniu z zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
6.11.3 Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe
Aktywa finansowe to aktywa pieniężne, instrumenty kapitałowe wyemitowane przez inne jednostki, a
także wynikające z kontraktu prawo do otrzymania aktywów pieniężnych lub prawo do wymiany
instrumentów finansowych z inną jednostką na korzystnych warunkach.
Według MSSF 9 występują następujące kategorie instrumentów finansowych:
wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu, liczonego przy wykorzystaniu efektywnej stopy
procentowej,
wyceniane do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy,
instrumenty pochodne zabezpieczające.
Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w Spółce na podstawie:
Modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi. Model biznesowy
dotyczy sposobu, w jaki jednostka zarządza aktywami finansowymi, aby wygenerować
przepływy pieniężne. Model biznesowy może zakładać utrzymywanie aktywów w celu
uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy (model „utrzymywanie”), celem
może być zarówno uzyskiwanie przepływów pieniężnych jak i sprzedaż aktywów finansowych
(model „utrzymywanie i sprzedaż”) lub Spółka może zarządzać aktywami finansowymi w celu
realizowania przepływów pieniężnych poprzez sprzedaż aktywów (model „sprzedaż”).
Oceny charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych. Spółka, na moment
początkowego ujęcia aktywa finansowego w księgach, ustala czy wynikające z umowy
przepływy pieniężne są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do
spłaty, a zatem czy są zgodne z podstawową umową pożyczkową. Odsetki mogą obejmować
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
39
z
102
zapłatę za wartość pieniądza w czasie, ryzyko kredytowe, inne podstawowe ryzyka związane z
udzielaniem kredytów oraz koszty i marżę zysku.
Na moment początkowego ujęcia, Spółka wycenia składnik aktywów finansowych według wartości
godziwej powiększonej o koszty transakcji, które można bezpośrednio przyporządkować do nabycia
składnika aktywów finansowych, w przypadku składnika aktywów finansowych niewycenianych do
wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcji dotyczących aktywów finansowych
wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy są ujmowane w wyniku finansowym.
6.11.3.1
Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych do poszczególnych kategorii
Aktywa i zobowiązania finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii:
1) Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy:
a) certyfikaty funduszy inwestycyjnych,
b) inwestycje kapitałowe w jednostki zależne i stowarzyszone.
2) Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody:
a) portfele wierzytelności,
b) inwestycje w instrumenty kapitałowe (z wyjątkiem udziałów i akcji spółek zależnych,
współkontrolowanych i stowarzyszonych), dla których Spółka wybrała wycenę przez pozostałe
dochody całkowite.
3) Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, pod warunkiem spełnienia testu
przepływów pieniężnych (testu SPPI):
a) pożyczki udzielone długoterminowe,
b) pożyczki udzielone krótkoterminowe,
c) należności z tytułu dostaw i usług,
d) środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
4) Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu:
a) zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
b) zobowiązania z tytułu leasingu,
c) zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych,
d) zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek.
Zobowiązania finansowe są początkowo ujmowane w wartości godziwej pomniejszonej o koszty
transakcyjne, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy
procentowej.
W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje
zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku
finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i
oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej
stopy procentowej zobowiązania.
6.11.3.2
Wyłączenie aktywów finansowych z bilansu
Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy Spółka traci
kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy, zazwyczaj ma to
miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych
przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
40
z
102
6.11.3.3
Wyłączenie zobowiązań finansowych z bilansu
Spółka wyłącza zobowiązania finansowe wyłącznie wówczas, gdy odpowiednie zobowiązania Spółki
zostaną wykonane, unieważnione lub gdy wygasną. W momencie wyłączenia składnika zobowiązań
finansowych, różnicę między (i) wartością bilansową a (ii) sumą dokonanej zapłaty ujmuje się w
przychodach lub kosztach okresu.
6.11.4 Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
6.11.4.1
Aktywa finansowe
Spółka dokonuje odpisów aktualizujących poprzez określenie oczekiwanych strat kredytowych
związanych z danym rodzajem należności.
Na dzień sprawozdawczy jednostka ujmuje wyłącznie skumulowane zmiany oczekiwanych strat
kredytowych w całym okresie życia od momentu początkowego ujęcia jako odpis na oczekiwane straty
kredytowe z tytułu zakupionych lub utworzonych składników aktywów finansowych dotkniętych utratą
wartości ze względu na ryzyko kredytowe.
Na każdy dzień sprawozdawczy jednostka ujmuje w wyniku finansowym kwotę zmiany oczekiwanych
strat kredytowych w całym okresie życia jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości. Jednostka ujmuje
korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia jako zysk z tytułu utraty
wartości, nawet jeśli oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia są niższe niż kwota
oczekiwanych strat kredytowych, które zostały uwzględnione w kalkulacji oczekiwanych przepływów
pieniężnych w momencie początkowego ujęcia.
Jednostka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób
uwzględniający:
nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg
możliwych wyników,
wartość pieniądza w czasie, oraz
racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych
kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych
warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych
lub kosztów finansowych, w zależności od rodzaju należności, której dotyczy aktualizacja.
Ustanie przyczyny powodującej dokonane uprzednio odpisy aktualizujące wartość należności
powoduje zwiększenie, w równowartości całego lub częściowego odpisu aktualizującego, wartości
danej należności oraz związane z tym zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych lub
przychodów finansowych.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają uprzednio dokonane odpisy
aktualizujące ich wartość, natomiast w przypadkach, gdy nie wystąpiła uprzednia ich aktualizacja lub
dokonano jej w niepełnej wysokości, należności te zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów
operacyjnych lub finansowych.
Dla należności w tym, należności z tytułu pożyczek walutowych zmiana wartości w wyniku wzrostu lub
spadku kursu waluty obcej, ujmowana jest jako różnica kursowa odpowiednio w przychodach lub
kosztach finansowych. Powstałe różnice kursowe kompensowane są z różnicami kursowymi
wynikającymi z wyceny należności głównej.
6.11.4.2
Aktywa niefinansowe
Wartość księgowa aktywów niefinansowych i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy
występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek
Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwanej poszczególnych aktywów.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
41
z
102
Test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych przeprowadza się, gdy
wystąpią przesłanki wskazujące na utratę wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się poprzez
porównanie wartości bilansowej aktywa (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, jeżeli aktywo
nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych) z wartością odzyskiwalną tj. wyższą spośród wartości
godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej składnika aktywów (lub ośrodka
wypracowującego środki pieniężne), wartość księgowa obniżana jest do wartości odzyskiwalnej
danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne). Odpis aktualizujący z
tytułu utraty wartości ujmowany jest jako koszt w okresie, w którym wystąpiła utrata wartości, o której
mowa powyżej.
6.11.5 Środki pieniężne
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują w szczególności środki pieniężne w banku oraz depozyty.
Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na
rachunkach bankowych wartość nominalna na dzień bilansowy obejmuje naliczone odsetki.
6.11.6 Świadczenia pracownicze
6.11.6.1
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze to te tytuły które podlegają w całości rozliczeniu przed
upływem dwunastu miesięcy od końca rocznego okresu sprawozdawczego, w którym pracownicy
wykonywali związaną z nimi pracę. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze nie wymagają
stosowania założeń aktuarialnych.
Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia
dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia.
Do zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych rozpoznanych przez Spółkę
należą:
wynagrodzenia oraz składki na ubezpieczenia społeczne,
premie i nagrody przypadające do wypłaty w ciągu 12 miesięcy od zakończenia okresu, w
którym pracownicy nabyli te prawa.
Spółka rozpoznaje rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów pracowniczych.
6.11.6.2
Długoterminowe świadczenia pracownicze
Długoterminowe świadczenia pracownicze to wszystkie świadczenia których okres realizacji przypada
w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
6.11.7 Zobowiązania warunkowe
W ramach działalności operacyjnej Spółka zawiera transakcje, które w momencie ich zawarcia nie są
ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa lub zobowiązania, lecz powodują
powstanie zobowiązań warunkowych. Zobowiązanie warunkowe jest:
możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie
potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości
niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki,
obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej, ponieważ nie jest prawdopodobne, aby konieczne było
wydatkowanie środków pieniężnych lub innych aktywów w celu wypełnienia obowiązku lub
kwoty zobowiązania nie można oszacować w sposób wiarygodny.
Na udzielone gwarancje i poręczenia obarczone ryzykiem braku wywiązania się zleceniodawcy z
warunków umowy tworzone są rezerwy zgodnie z MSR 37.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
42
z
102
6.11.8 Kapitały własne
Kapitały własne stanowią kapitały i fundusze tworzone zgodnie z określonymi przepisami prawa, tj.
właściwymi ustawami lub statutem Spółki.
Kapitał podstawowy Spółki jest ujmowany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze
sądowym.
Dodatnie różnice między wartością godziwą otrzymanej zapłaty a wartością nominalną emitowany
akcji ujmowane są w jako agio.
Zyski/straty zatrzymane obejmują zysk netto za okres sprawozdawczy oraz zyski zatrzymane do końca
poprzedniego roku obrotowego.
6.11.9 Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy)
wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego
obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz gdy
można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
W przypadku, gdy wpływ zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana
poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej,
przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości
pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana
została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest
ujmowane jako koszty finansowe.
6.11.10 Zobowiązania
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Spółki, którego
wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje wypływ ze Spółki środków zawierających w sobie korzyści
ekonomiczne.
Do zobowiązań zalicza się:
zobowiązania z tytułu kredytów, dłużnych papierów wartościowych, pożyczek i leasingu,
zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
pozostałe zobowiązania niefinansowe.
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania niefinansowe nieobjęte Układem ujmuje się początkowo w wartości godziwej, która
odpowiada wartości nominalnej i wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu z
zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.. Zobowiązania z tytułu podatku od towarów i usług oraz
innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych ustala się w kwocie wymagającej zapłaty przez Spółkę
zgodnie z obowiązującymi i mającymi zastosowanie przepisami.
W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje
zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku
finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i
oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej
stopy procentowej zobowiązania.
Do wyceny zobowiązań układowych na dzień bilansowy w zamortyzowanym koszcie przy uwzględnieniu
efektywnej stopy procentowej, Spółka przyjmuje stopę dyskonta, równą medianie 5 letnich obligacji
skarbowych na dany dzień bilansowy.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
43
z
102
6.11.10.1
Leasing
Jeżeli na mocy umowy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika
aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie, to taka umowa klasyfikowana jako leasing. W
dacie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik rzeczowych aktywów trwałych w kwocie
początkowej wyceny zobowiązania leasingowego powiększonej o wszelkie opłaty zapłacone przed
datą ujęcia początkowego, pomniejszonej o otrzymane zachęty leasingowe oraz powiększonej o
wszelkie początkowe koszty bezpośrednie.
Po początkowym ujęciu Spółka wycenia aktywa leasingowe w wartości początkowej pomniejszonej o
umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zasady amortyzacji środków trwałych
użytkowanych na mocy leasingu powinny być spójne z zasadami stosowanymi przy amortyzacji
własnych aktywów Spółki podlegających amortyzacji. Prawa do użytkowania środków trwałych na
mocy umów leasingu są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania
środka trwałego lub okres leasingu.
Zobowiązania z tytułu leasingu wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu. Ujęcie
początkowe zobowiązania leasingowego obejmuje stałe opłaty leasingowe, zmienne opłaty
leasingowe, cenę wykonania opcji kupna, jeśli taka istnieje i racjonalnie można założyć, że zostanie
wykonana oraz kary pieniężne za wypowiedzenie umowy leasingu, jeśli istnieją zasadne przypuszczenia,
że zostaną nałożone, a także podatek od towar i usług w części niepodlegającej odliczeniu.
6.11.11 Przychody, koszty i ustalenie wyniku finansowego
Spółka stosuje MSSF 15 Przychody z umów z klientami do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem umów
leasingowych objętych zakresem MSSF 16 Leasing, instrumentów finansowych i innych praw lub
zobowiązań umownych objętych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia
umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach.
Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta,
w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez Spółkę, w zamian za przekazanie tych dóbr i
usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków:
zidentyfikowano umowę z klientem,
zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem,
określono cenę transakcji,
dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia,
ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.
Zgodnie z MSSF 15 podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest wypełnienie zobowiązania do
wykonania świadczenia, co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami
lub usługami.
6.11.11.1
Przychody z portfeli wierzytelności
Nabyte portfele wierzytelności są to masowe pakiety przeterminowanych zobowiązań konsumenckich
(np. z tytułu kredytów konsumenckich, opłat za media, itp.) nabywane przez Spółkę w ramach umów
cesji wierzytelności za cenę znacząco niższą od wartości nominalnej tych zobowiązań.
Model biznesowy Grupy w odniesieniu do nabywanych portfeli wierzytelności od 1 stycznia 2022 roku
polega na zarówno otrzymywaniu przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaży
składników aktywów finansowych
Pakiety wierzytelności są wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Dla aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody kwoty, które
są ujmowane w wyniku finansowym są takie same jak kwoty, które zostałyby ujęte w wyniku finansowym
w przypadku, gdyby składnik ten był wyceniany w zamortyzowanym koszcie.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
44
z
102
Przychody odsetkowe naliczane są od wartości portfela ustalonego na podstawie modelu
zamortyzowanego kosztu zgodnie z wytycznymi MSSF 9 dla zakupionych składników aktywów
finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe przy zastosowaniu efektywnej
stopy procentowej zawierającej element uwzględniający ryzyko kredytowe, o której mowa powyżej, i
ujmowane są w bieżącym okresie w wyniku finansowym. Przychód z tytułu odsetek w całości
rozpoznawany jest jako zwiększenie wartości portfela. Rzeczywiste wpłaty otrzymywane w okresie w
wyniku windykacji w całości rozpoznawane są jako zmniejszenie wartości portfela. Rzeczywiste wpłaty
ujmowane są na podstawie raportów spłat, przygotowywanych dla funduszy przez podmiot
zarządzający portfelami wierzytelności.
Szacowane przepływy z portfeli wierzytelności obejmują część kapitałową pakietów oraz odsetki
ustalone w oparciu o stopę dyskontową wyliczoną za pomocą efektywnej stopy procentowej.
Otrzymana część kapitałowa ujmowana jest jako zmniejszenie wartości księgowej pakietów natomiast
część odsetkowa ujmowana jest jako przychód bieżącego okresu.
Ponadto w przychodach bieżącego okresu ujmowane są zmiany wartości portfela wynikające ze zmian
szacunków co do terminów i kwot dotyczących oczekiwanych przyszłych wpływów pieniężnych dla
danego portfela.
6.11.11.2
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw
własności
Udział w zyskach (stratach) tych jednostek, Spółka traktuje jako część swojej działalności operacyjnej.
Jednostkami stowarzyszonymi są te jednostki, na które inwestor wywiera znaczący wpływ. Znaczący
wpływ jest to władza pozwalająca na uczestniczenie w podejmowaniu decyzji na temat polityki
finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji, która jednak nie polega na
sprawowaniu kontroli lub współkontroli nad polityką tej jednostki. W jednostkach stowarzyszonych
Spółka prowadzi podstawowe działania operacyjne na portfelach wierzytelności w celu pozyskiwania
wpłat od osób zadłużonych, które wpływają na przychody osiągane przez te jednostki. Wyniki w
jednostkach stowarzyszonych wpływają wprost na przychody Spółki, proporcjonalnie do posiadanych
przez nią udziałów. Nabycie powyżej 50% certyfikatów inwestycyjnych w tychże jednostkach
spowodowałoby, że Spółka rozpoznawałaby je jako jednostki zależne, w których prowadzone byłyby
identyczne działania windykacyjne.
6.11.11.3
Przychody z tytułu zarządzania portfelami wierzytelności oraz sprzedaż pozostałych
usług
Przychody z tytułu zarządzania portfelami wierzytelności oraz ze sprzedaży pozostałych usług
wykazywane są w wysokości odpowiadającej wartości godziwej otrzymanej zapłaty, pomniejszonej o
wartość zwrotów, opustów i rabatów. Przychody z tytułu zarządzania portfelami wierzytelności obejmują
m.in. przychody z tytułu prowadzenia procesu inwestycyjnego w imieniu funduszu, obsługi
wierzytelności na rzecz funduszu oraz reprezentowaniu funduszu w postępowaniach sądowych i
egzekucyjnych dotyczących wierzytelności nabytych przez fundusz.
6.11.11.4
Przychody z inwestycji w fundusze sekurytyzacyjne zależne i pozostałe
W pozycji przychody z inwestycji w fundusze sekurytyzacyjne zależne i pozostałe Spółka prezentuje
przychody z tytułu posiadania certyfikatów inwestycyjnych funduszy zależnych i pozostałych, które
obejmują skutki ich wyceny do wartości godziwej.
6.11.11.5
Wynik na umorzeniu certyfikatów inwestycyjnych
Wynik na umorzeniu certyfikatów inwestycyjnych stanowi różnicę pomiędzy przychodami z tytułu
umorzenia certyfikatów, które stanowią wartość środków, które wpłyną z tego tytułu do Spółki, a
wartością tych certyfikatów wyliczoną w oparciu o wartość aktywów netto z ostatniej dostępnej
oficjalnej wyceny funduszu.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
45
z
102
6.11.11.6
Przychody i koszty finansowe
Spółka w sprawozdaniu z zysków i strat ujawniają wszystkie przychody i koszty odsetkowe dotyczące
instrumentów finansowych, wycenianych według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody
efektywnej stopy procentowej.
Efektywna stopa procentowa jest stopą, która dokładnie dyskontuje oszacowane przyszłe pieniężne
wpływy oraz płatności dokonywane w oczekiwanym okresie do wygaśnięcia instrumentu finansowego,
a w uzasadnionych przypadkach w okresie krótszym, do bilansowej wartości netto składnika aktywów
lub zobowiązania finansowego. Wyliczenie efektywnej stopy obejmuje wszelkie płacone i otrzymywane
przez strony umowy prowizje i oprocentowanie stanowiące integralną część efektywnej stopy
procentowej, koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i dyskonta.
Spółka w sprawozdaniu z zysków i strat ujawnia przychody i koszty odsetkowe naliczone do dnia
bilansowego.
Przychody z tytułu odsetek obejmują także odsetki otrzymane lub należne z tytułu środków na
rachunkach bankowych.
Wynik na wycenie udziałów i akcji w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i pozostałych
prezentowany jest w pozycji przychodów/kosztów finansowych jako wycena aktywów finansowych.
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich
otrzymania.
6.11.12 Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się
w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od
organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które
prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań
bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością
podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej do
zapłacenia w przyszłości w związku z dodatnimi różnicami przejściowych. Wartość bilansowa rezerw z
tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic
przejściowych:
z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego
ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy
transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie
mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę
podatkową oraz
w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach
zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem
sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy
prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną
odwróceniu
Spółka na dzień bilansowy przeanalizowała zdarzenia gospodarcze pod względem występowania
różnic przejściowych pomiędzy wartością bilansową a podatkową. Na dzień bilansowy występuje
nadwyżka ujemnych różnic przejściowych nad dodatnimi różnicami. Z uwagi na brak wystarczającej
pewności co do wykorzystania aktywów, Spółka nie rozpoznaje składnika aktywów z tytułu podatku
odroczonego.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
46
z
102
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do
odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują
w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego, z wyjątkiem sytuacji, gdy
aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku
początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia
jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani
na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz w przypadku ujemnych różnic przejściowych
z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych
przedsięwzięciach. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć
przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do
opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień
bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie
dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania
składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest
ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości
dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane
są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie,
gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki
podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie
w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza
zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych
dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale
własnym.
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu
odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania
tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności z rezerwami z tytułu bieżącego podatku i pod
warunkiem, że aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku
dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na
różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku
dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie.
6.11.13 Wycena do wartości godziwej
Spółka dokonuje klasyfikacji poszczególnych składników aktywów i zobowiązań finansowych
wycenianych do wartości godziwej przy zastosowaniu trójpoziomowej hierarchii.
Poziom 1: Aktywa i zobowiązania są wyceniane na podstawie kwotowań rynkowych dostępnych na
aktywnych rynkach dla identycznych instrumentów.
Poziom 2: Aktywa i zobowiązania są wyceniane na podstawie dostępnych technik wyceny opartych o
bezpośrednio zaobserwowane kwotowania rynkowe lub inne informacje bazujące na kwotowaniach
rynkowych.
Poziom 3: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą
modeli wyceny, w przypadku których dane wejściowe nie są oparte na możliwych do zaobserwowania
danych rynkowych.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
47
z
102
DODATKOWE
INFORMACJE
I
OBJAŚNIENIA
1 Przychody
Przychody netto
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
Przychody z inwestycji w fundusze sekurytyzacyjne zależne i pozostałe
28 205
20 052
Wynik na umorzeniu certyfikatów inwestycyjnych 1 475
338
Przychody z windykacji nabytych pakietów wierzytelności 288
1 537
Przychody z tytułu zarządzania portfelami wierzytelności
-
7 244
Przychody z usług windykacji
-
156
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych
(48)
(36 339)
Usługi pozostałe
440
1 159
Razem
30 360
(5 853)
W pozycji przychody z inwestycji w fundusze sekurytyzacyjne w bieżącym okresie sprawozdawczym
zaprezentowano przychody z wyceny inwestycji w fundusze obce tj. Open Finance Wierzytelności
Detalicznych NSFIZ w kwocie 12 121 tys. PLN. Wycena certyfikatów Open Finance Wierzytelności
Detalicznych NSFIZ w bieżącym okresie sprawozdawczym wynika z całkowitego rozwiązania odpisów
aktualizujących utworzonych w latach poprzednich. Odpisy zostały rozwiązane w związku ze zmianą
sytuacji finansowej i prawnej tego funduszu oraz skutecznym umorzeniem certyfikatów inwestycyjnych
zgłoszonym przez Spółkę do umorzenia. Ponadto w w/w pozycji ujęty został wzrost wartości godziwej
Universe 3 NSFIZ w porównaniu do roku ubiegłego o 18,4 mln PLN.
Spółka w 2021 roku zaniechała działalności związanej z zarządzaniem portfelami wierzytelności,
usługami windykacji, w związku z tym w bieżącym okresie Spółka, co do zasady, nie osiągała
przychodów z tytułu windykacji nabytych pakietów wierzytelności oraz z tytułu zarządzania portfelami
wierzytelności. Osiągnięty przychód w kwocie 288 tys. PLN był transakcją jednorazową.
Spółka na dzień 31 grudnia 2022 roku nie posiadała jednostek stowarzyszonych. W pozycji udział w
zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych prezentowana jest wycena certyfikatów inwestycyjnych
funduszu Grom Windykacji NSFIZ w likwidacji do momentu, aż stał się jednostką zależną wskutek
automatycznego umorzenia certyfikatów posiadanych przez innych niż Spółka uczestników.
Ujemny wynik na jednostkach stowarzyszonych osiągnięty w poprzednim okresie sprawozdawczym był
związany był z wyceną certyfikatów funduszy stowarzyszonych na koniec pierwszego kwartału 2021 roku
w wysokości 0 PLN. Wyceny te wynikały m.in. z realizacji zawartych dnia 17 marca i 17 maja 2021 roku
porozumień z TFI Ipopema dotyczących funduszy Lumen Profit. Stronami każdego z porozumień
zawartych dnia 17 marca były: Capitea S.A., IPOPEMA TFI S.A., Kancelaria Prawna Mariusz Brysik sp.k. oraz
odpowiednio osobno dla każdego z porozumień: Lumen Profit 14 NSFIZ, Lumen Profit 15 NSFIZ, Lumen Profit
16 NSFIZ i Lumen Profit 18 NSFIZ . Porozumienia z dnia 17 maja 2021 roku zawarte zostało pomiędzy Capitea
S.A., IPOPEMA TFI S.A., Kancelaria Prawna Mariusz Brysik sp.k. oraz odpowiednio osobno dla każdego z
porozumień: LUMEN Profit 20 NSFIZ, LUMEN Profit 21 NSFIZ, LUMEN Profit 22 NSFIZ, LUMEN Profit 23 NSFIZ i
LUMEN Profit 24 NSFIZ („Fundusze LP”). W każdym z porozumień z Funduszem LP, strony uzgodniły pod
warunkami zawieszającymi przewidzianymi treścią każdego z porozumień, m.in., że:
Poszczególny Fundusz LP przekaże Spółce określone kwoty wynikające z roszczeń związanych z
obsługą prawną tego funduszu, zaś Spółka zrzeknie się roszczeń względem tego funduszu
związanych z jego obsługą prawną. Łączna kwota podlegająca zapłacie przez Fundusze LP na
podstawie porozumień z dnia 17 marca to 4,5 mln PLN., zaś na podstawie porozumień z dnia 17
maja 2021 roku to kwota 4,1 mln PLN.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
48
z
102
Spółka zobowiązała się, do złożenia żądania wykupu posiadanych przez nią
podporządkowanych certyfikatów inwestycyjnych w poszczególnym Funduszu LP, przy czym
opłata należna danemu funduszowi za ten wcześniejszy wykup będzie równa wartości tych
certyfikatów inwestycyjnych na dzień ich wykupu
Każdy z Funduszy LP złoży oświadczenie o zrzeczeniu się kary umownej o zapłatę, której dany
fundusz złożył powództwo, opisane w raporcie bieżącym nr 66/2019 z dnia 6 września 2019
roku
Każdy z Funduszy LP zrzeknie się roszczeń o wypłatę przez Spółkę świadczeń na rzecz tego
funduszu przewidzianych Układem.
2 Usługi obce
Usługi obce
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
Usługi prawne, zarządzania
(4 873)
(4 487)
Usługi doradztwa i ekspertyz
(1 234)
(1
334)
Usługi serwisowe
(509)
(1 293)
Najem, dzierżawa
(257)
(671)
Usługi pocztowe i kurierskie
(32)
(151)
Usługi telekomunikacyjne
(22)
(410)
Pozostałe usługi obce
(212)
(464)
Razem
(7 139)
(8 810)
3 Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych
Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
Wynagrodzenia (7 389)
(22 346)
Ubezpieczenia społeczne pozostałe
(775)
(3 380)
Składka na PFRON
(56)
(206)
Razem
(8 220)
(25 932)
Spadek kosztów związanych z wynagrodzeniami jest efektem zmiany modelu operacyjnego Grupy.
W poprzednim okresie sprawozdawczym działalność związana z zarządzaniem portfelami
wierzytelności została powierzona spółce zależnej Asseta S.A.
4 Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
Rozwiązanie rezerw
107 937
4 629
Najem powierzchni
1 891
1 055
Rozliczenie umów leasingu
365
139
Sprzedaż środków trwałych
242
116
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
49
z
102
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
Przeszacowanie odpisów aktualizujących wartość
należności
239
6 747
Umorzenie zobowiązań, ugody, porozumienia
-
778
Inne przychody operacyjne
1 079
583
Razem
111 753
14 047
W bieżącym roku obrotowym dokonano rozwiązania rezerwy wobec Funduszy Lumen w wysokości 107,9
mln PLN. Szczegółową informację dotyczącą rozwiązania rezerw i rozpoznania przychodu z tego tytułu
przedstawiono w nocie 30 Rezerwy.
Pozycja „Rozwiązanie rezerw” w poprzednim okresie sprawozdawczym dotyczyła rozwiązania rezerwy z
tytułu gwarancji wobec funduszu zależnego Universe 3 NSFIZ.
Pozycja „Przeszacowanie odpisów aktualizujących wartość należności” w danych za okres od 1 stycznia
2021 roku do 31 grudnia 2021 roku dotyczyła zmiany wartości należności długoterminowych od
Prokuratury Regionalnej, która wynikała z aktualizacji wyceny wg zamortyzowanego kosztu na dzień
bilansowy.
5 Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
Podatki i opłaty
(1 616)
(3 080)
Zużycie materiałów i energii
(210)
(567)
Kary umowne, inne kary, gwarancje i rezerwy do. zawartych umów
(113)
(1 371)
Odpisy aktualizujące wartość należności
(12)
(236)
Inne koszty operacyjne
(489)
(544)
Razem
(2 440)
(5 798)
6 Wynik na sprzedaży instrumentów finansowych
W bieżącym oraz w poprzednim okresie sprawozdawczym Spółka nie osiągnęła wyniku na sprzedaży
instrumentów finansowych.
7 Struktura przychodów i kosztów finansowych
Przychody finansowe
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
Aktualizacja wartości zobowiązań układowych
15 472
53 803
Wycena aktywów finansowych
3 434
1 203
Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek i należności
1 926
990
Przychody z tytułu odsetek na rachunku bankowym
125
-
Umorzenie długu
-
6 253
Pozostałe przychody finansowe
-
-
Razem
20 957
62 249
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
50
z
102
Zarówno w roku 2022 jak i w roku 2021 Spółka osiągnęła dodatni wynik na wycenie zobowiązań
układowych. Wynika to z faktu, iż do wyceny w zamortyzowanym koszcie zgodnie z postanowieniami
MSSF 9, wykorzystywana jest efektywna stopa procentowa, którą Spółka określa na poziomie mediany
oprocentowania 5 letnich obligacji skarbowych. Trwający od 2020 roku wzrost stóp procentowych
przekłada się na wzrost oprocentowania obligacji, tym samym na wzrost stopy dyskonta. Im wyższa
stopa dyskonta, tym niższa jest bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych.
W bieżącym okresie finansowym w pozycji wycena aktywów finansowych ujęto aktualizację wartości
udziałów, która dotyczyła głównie Spółek: GBK Invest Sp. z o.o. w kwocie 1,8 mln PLN, GBK Invest Sp. z o.o.
Sp. k. w kwocie 600 tys. PLN oraz korekty odpisu od pożyczek Capitea Recovery Srl w kwocie 1 mln PLN.
W pozycji przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek i należności ujęto m.in. odsetki od
udzielonych pożyczek Spółce zależnej TV 6 Sp. z o.o. w wysokości 956 tys. PLN oraz odsetki od należności
wobec Universe NZFIZ oraz Universe 2 NSFIZ w łącznej kwocie 487 tys. PLN.
Koszty finansowe
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
Wycena aktywów finansowych
(7 620)
(1 319)
Koszty z tytułu odsetek od kredytów i pożyczek
(973)
(115)
Koszty obsługi obligacji
(841)
(1 090)
Koszty z tytułu odsetek od nieterminowych płatności
(139)
(35)
Różnice kursowe netto
(156)
(3)
Koszty z tytułu odsetek z tytułu leasingu
(148)
(357)
Razem
(9 877)
(2 919)
Wzrost wartości pozycji wycena aktywów finansowych w roku bieżącym spowodowana była głównie
dokonaniem odpisu w wysokości 5,8 mln PLN z tytułu utraty wartości udzielonych pożyczek jednostce
zależnej TV 6 Sp. z o.o. z uwagi na występujące w spółce ujemne aktywa netto.
Spółka w jednostkowym sprawozdaniu finansowym na dzień bilansowy dokonała odpisu
aktualizującego, należności z tytułu pożyczek, jednak Spółka nie przewiduje, aby należności nie zostały
odzyskane. Konieczność objęcia odpisem wynikała z sytuacji finansowej TV 6 sp. o.o., która po dniu
bilansowym uległa poprawię w następstwie dokonanego podwyższenia kapitału podstawowego w tej
Spółce. T
Rozliczenie większości pożyczek, których stroną jest TV6 sp. z o.o. uzależnione jest od zakończenia
konsolidacji aktywów funduszy własnych przez Jupiter FIZNFS. I powinno nastąpić w 2023 roku..
8 Działalność zaniechana
W dniu 30 kwietnia 2021 roku Asseta S.A. – spółka zależna zawarła umowy z White Berg TFI dotyczące
zarządzania całością portfeli inwestycyjnych obejmujących sekurytyzowane wierzytelności funduszy:
Universe NSFIZ, Debito NSFIZ, Universe 3 NSFIZ, GetPro NSFIZ, EGB Wierzytelności 2 NSFIZ, Universe 2 NSFIZ
oraz częścią stanowiącą ok. 90% portfela inwestycyjnego funduszu Centauris 2 FIZNFS. Umowy weszły w
życie z dniem 4 maja 2021 roku. Jednocześnie, 1 września 2021 roku Asseta S.A. zawarła umowę z White
Berg TFI o zarządzanie całością portfela inwestycyjnego obejmującego sekurytyzowane wierzytelności
funduszu easyDEBT FIZNFS. Z dniem wejścia w życie wyżej wymienionych umów Jednostka Dominująca
Capitea S.A. przestała być podmiotem zarządzającym funduszy, a zatem zakończyła osiągać
przychody i koszty z tego tytułu. Oznacza to, że z dniem zaprzestania zarządzania portfelami
inwestycyjnymi ww. funduszy, Jednostka Dominująca Capitea S.A. stała się spółką holdingową. Od tego
momentu jej źródła przychodów i kosztów ulegają istotnej zmianie w stosunku do poprzednich okresów.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
51
z
102
Asseta S.A. zawarła z White Berg TFI umowy zarządzania portfeli inwestycyjnych funduszy własnych na
warunkach zapewniających samodzielność finansową. Obecnie zarządza portfelami wierzytelności
wszystkich funduszy sekurytyzacyjnych, których wszystkie certyfikaty inwestycyjne są w wyłącznym
posiadaniu Capitea S.A. Działalność zaniechana występuje zatem jedynie w Jednostce Dominującej i
nie ma wpływu na Grupę Kapitałową.
Działalność zaniechana obejmuje ogół przychodów z tytułu zarządzania portfelami wierzytelności,
przychodów z usług windykacji oraz przychodów z windykacji nabytych pakietów wierzytelności a także
przypisane działalności zaniechanej koszty operacyjne. W bieżącym okresie sprawozdawczym miała
miejsce jednorazowa transakcja dotycząca działalności, której zaniechanie nastąpiło w 2021 roku.
Poniżej przedstawiono wartość przychodów, kosztów, zysku/straty netto oraz przepływów środków
pieniężnych netto dotyczących działalności zaniechanej w bieżącym i poprzednim okresie
sprawozdawczym:
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
Przychody
288
8 937
Pozostałe przychody operacyjne
-
-
Koszty wynagrodzeń i
świadczeń pracowniczych
-
(17 426)
Amortyzacja
-
(131)
Usługi obce
-
(1 085)
Pozostałe koszty operacyjne
-
(3 036)
Zysk na działalności operacyjnej
288
(12 741)
Przychody/(koszty) finansowe netto
-
(84)
Zysk/(strata) przed
opodatkowaniem
288
(12 825)
Podatek dochodowy
-
-
Pozostałe obciążenia wyniku finansowego
-
-
Zysk/(strata) netto za okres sprawozdawczy
288
(12 825)
Przepływy środków pieniężnych netto, które można przyporządkować do działalności operacyjnej,
inwestycyjnej i finansowej działalności zaniechanej w bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym:
Przepływy netto przypadające na zaniechaną:
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
działalność operacyjną
1 640
(1 572)
działalność inwestycyjną
-
-
działalność finansową
-
(244)
Razem
1 640
(1 816)
Struktura aktywów i pasywów związanych z działalnością zaniechaną prezentuje się następująco:
Aktywa dotyczące działalności zaniechanej
31.12.2022 31.12.2021
Rzeczowe aktywa trwałe
-
-
Inwestycje w pakiety wierzytelności
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług
211
1 563
Razem
211
1 563
Zarówno na dzień 31 grudnia 2022 roku, jak i na 31 grudnia 2021 roku zobowiązania przypadające na
działalność zaniechaną nie wystąpiły.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
52
z
102
9 Wartości niematerialne
Wartości niematerialne
31.12.2022 31.12.2021
Koszty prac rozwojowych
575
1 151
Patenty i licencje
26
55
Inne
-
-
Razem
601
1 206
Zmiana stanu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku:
Koszty prac
rozwojowych
Patenty i
licencje
Nakłady na
wartości
niematerialne
Inne Razem
WARTOŚĆ BRUTTO
Bilans otwarcia 01.01.2022
6 206
1 695
4 047
136
12 084
Zwiększenia, w tym:
-
-
-
-
-
nabycie
-
-
-
-
-
Zmniejszenia, w tym:
-
-
-
-
-
likwidacja i sprzedaż, darowizna
-
-
-
-
-
Bilans zamknięcia 31.12.2022
6 206
1 695
4 047
136
12 084
UMORZENIE
Bilans otwarcia 01.01.2022
5 055
1
640
-
136
6 831
Zwiększenia, w tym:
576
29
-
-
605
amortyzacja okresu 576
29
-
-
605
Zmniejszenia, w tym: -
-
-
-
-
likwidacja i sprzedaż, darowizna
-
-
-
-
-
Bilans zamknięcia 31.12.2022
5 631
1 669
-
136
7 436
ODPISY
AKTUALIZUJĄCE
Bilans otwarcia 01.01.2022
-
-
4 047
-
4 047
Zwiększenia, w tym:
-
-
-
-
-
odpis aktualizujący
-
-
-
-
-
Zmniejszenia, w tym:
-
-
-
-
-
aktualizacja odpisu
-
-
-
-
-
Bilans zamknięcia 31.12.2022
-
-
4 047
-
4 047
WARTOŚĆ NETTO
Bilans otwarcia 01.01.2022 1 151
55
-
-
1 206
Bilans zamknięcia 31.12.2022
575
26
-
-
601
Zmiana stanu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku:
Koszty prac
rozwojowych
Patenty i
licencje
Nakłady na
wartości
niematerialne
Inne Razem
WARTOŚĆ BRUTTO
-
-
-
-
-
Bilans otwarcia 01.01.2021
6 206
1 670
4 047
136
12 059
Zwiększenia, w tym: -
25
-
-
25
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
53
z
102
Koszty prac
rozwojowych
Patenty i
licencje
Nakłady na
wartości
niematerialne
Inne Razem
nabycie
-
25
-
-
25
Zmniejszenia, w tym:
-
-
-
-
-
likwidacja i sprzedaż,
darowizna
-
-
-
-
-
Bilans zamknięcia 31.12.2021
6 206
1 695
4 047
136
12 084
UMORZENIE
Bilans otwarcia 01.01.2021
4 479
1 590
-
136
6 205
Zwiększenia, w tym:
576
50
-
-
626
amortyzacja okresu 576
50
-
-
626
Zmniejszenia, w tym: -
-
-
-
-
likwidacja i sprzedaż, darowizna
-
-
-
-
-
Bilans zamknięcia 31.12.2021
5 055
1 640
-
136
6 831
ODPISY AKTUALIZUJĄCE
Bilans otwarcia 01.01.2021
-
-
4 047
-
4 047
Zwiększenia, w tym:
-
-
-
-
-
odpis aktualizujący
-
-
-
-
-
Zmniejszenia, w tym:
-
-
-
-
-
aktualizacja odpisu
-
-
-
-
-
Bilans zamknięcia 31.12.2021
-
-
4 047
-
4 047
WARTOŚĆ NETTO
Bilans otwarcia 01.01.2021
1 727
80
-
-
1 807
Bilans zamknięcia
31.12.2021
1 151
55
-
-
1 206
W bieżącym i porównawczym okresie sprawozdawczym Spółka nie zidentyfikowała przesłanek
świadczących o możliwości istotnej utraty wartości posiadanych przez nią wartości niematerialnych.
Na bieżący i poprzedni dzień bilansowy nie występowały wartości niematerialne, do których tytuł
prawny podlegałby ograniczeniu oraz wartości niematerialne zastawione tytułem zabezpieczenia
zobowiązań.
Na bieżący i poprzedni dzień bilansowy Spółka nie posiadała zobowiązań umownych do nabycia
wartości niematerialnych w przyszłości.
10 Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
31.12.2022 31.12.2021
Grunty i budynki
1 145
2 810
Maszyny i urządzenia
155
246
Środki transportu 225
-
Pozostałe środki trwałe -
30
Razem 1 525
3 086
Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku:
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
54
z
102
Grunty i
budynki
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
WARTOŚĆ BRUTTO
Bilans otwarcia
01.01.2022
7 306
6 139
-
262
-
13 707
Zwiększenia, w tym:
544
-
241
-
-
785
nabycie
-
MSSF16
544
-
-
-
-
544
nabycie
-
-
241
-
-
241
Zmniejszenia, w tym:
2 239
1 579
-
-
-
3 818
aktualizacja, likwidacja
-
MSSF 16
1 924
-
-
-
-
1 924
likwidacja i sprzedaż, darowizna
315
1 579
-
-
-
1 894
Bilans zamknięcia 31.12.2022 5 611
4 560
241
262
-
10 674
UMORZENIE
Bilans otwarcia 01.01.2022 4 299
5 889
-
232
-
10 420
Zwiększenia, w tym:
2 100
69
16
30
-
2 215
amortyzacja okresu
2 100
69
16
30
-
2 215
Zmniejszenia, w tym:
2 130
1 557
-
-
-
3 687
aktualizacja, likwidacja
-
MSSF 16
1 924
-
-
-
-
1 924
likwidacja i sprzedaż, darowizna
206
1 557
-
-
-
1 763
Bilans zamknięcia 31.12.2022
4 269
4 401
16
262
-
8
948
ODPISY AKTUALIZUJĄCE
Bilans otwarcia 01.01.2022
197
4
-
-
-
201
Zwiększenia, w tym:
-
-
-
-
-
-
odpis aktualizujący
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia, w tym:
-
-
-
-
-
-
aktualizacja odpisu -
-
-
-
-
-
Bilans zamknięcia 31.12.2022 197
4
-
-
-
201
WARTOŚĆ NETTO
Bilans otwarcia 01.01.2022
2 810
246
-
30
-
3 086
Bilans zamknięcia 31.12.2022
1 145
155
225
-
-
1 525
Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku:
Grunty i
budynki
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
WARTOŚĆ BRUTTO
Bilans otwarcia 01.01.2021 10 842
8 675
-
262
-
19 779
Zwiększenia, w tym:
145
18
-
-
-
163
nabycie
-
MSSF16
111
-
-
-
-
111
nabycie
34
18
-
-
-
52
Zmniejszenia, w tym:
3 681
2 554
-
-
-
6 235
aktualizacja, likwidacja
-
MSSF 16
3 653
-
-
-
-
3 653
likwidacja i sprzedaż, darowizna
28
2 554
-
-
-
2 582
Bilans
zamknięcia 31.12.2021
7 306
6 139
-
262
-
13 707
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
55
z
102
Grunty i
budynki
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
UMORZENIE
Bilans otwarcia 01.01.2021
3 372
8 294
-
174
-
11 840
Zwiększenia, w tym:
1 971
147
-
58
-
2 176
amortyzacja okresu
1 971
147
-
58
-
2 176
Zmniejszenia, w tym:
1
044
2 552
-
-
-
3 596
aktualizacja, likwidacja
-
MSSF 16
1 031
-
-
-
-
1 031
likwidacja i sprzedaż, darowizna
13
2 552
-
-
-
2 565
Bilans zamknięcia 31.12.2021
4 299
5 889
-
232
-
10 420
ODPISY AKTUALIZUJĄCE
Bilans
otwarcia 01.01.2021
197
4
-
-
-
201
Zwiększenia, w tym:
-
-
-
-
-
-
odpis aktualizujący -
-
-
-
-
-
Zmniejszenia, w tym: -
-
-
-
-
-
aktualizacja odpisu
-
-
-
-
-
-
Bilans zamknięcia 31.12.2021
197
4
-
-
-
201
WARTOŚĆ NETTO
Bilans otwarcia 01.01.2021
7 273
377
-
88
-
7 738
Bilans zamknięcia 31.12.2021
2 810
246
-
30
-
3 086
W bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym Spółka nie zidentyfikowała przesłanek
wskazujących na istotną utratę wartości posiadanych środków trwałych. Spółka nie posiadała gruntów
użytkowanych wieczyście.
Na bieżący i poprzedni dzień bilansowy Spółka nie posiadała zobowiązań umownych do nabycia
rzeczowych aktywów trwałych w przyszłości.
W pozycji aktualizacja, likwidacja - MSSF 16 w okresie porównawczym zaprezentowano zmiany wartości
aktywów z tytułu prawa do użytkowania budynków związane z zakończeniem umów, zmianą terminów
lub warunków najmu.
10.1 Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu
Poniżej zaprezentowano wartość netto amortyzowanych przez Spółkę środków trwałych użytkowanych
na podstawie umów leasingu na bieżący i poprzedni dzień bilansowy:
31.12.2022 31.12.2021
Budynki
1 106
2 615
Razem
1 106
2 615
Zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania w bieżącym okresie wyniosły 543 tys. PLN, w
poprzednim okresie 111 tys. PLN.
Koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania za bieżący okres wyniósł
2 mln PLN, za poprzedni okres 1,9 mln PLN.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
56
z
102
11 Inwestycje
11.1 Inwestycje w fundusze zależne i pozostałe
11.1.1 Fundusze zależne
Porównanie wartości godziwej posiadanych przez Spółkę certyfikatów inwestycyjnych w funduszach
zależnych na dzień 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku:
Liczba certyfikatów
31.12.2022
Wartość godziwa
certyfikatów
inwestycyjnych
31.12.2022
Liczba certyfikatów
31.12.2021
Wartość godziwa
certyfikatów
inwestycyjnych
3
1.12.2021
Centauris 2 FIZNFS*
756
26 042
1 628
58 857
Centauris 3 NSFIZ*
4
12 004
4
11 556
Centauris Windykacji NSFIZ*
1 000
-
1 000
-
Debito NSFIZ*
36 468 922
4 928
899 541 868
122 225
easyDEBT FIZNFS
320
37 659
320
34 830
EGB
Wierzytelności 2 NSFIZ*
11 666
2 540
45 986
8 520
GetBack Windykacji Platinum NSFIZ*
1
-
1
-
GetPro NSFIZ
1 834 550
53 484
1 834 550
50 196
Grom Windykacji NSFIZ*
35 100
419
-
-
Jupiter FIZNFS
80 000
95 131
-
-
Stabilny Hipoteczny NSFIZ**
-
-
4
-
Universe 2 NSFIZ
111
6 566
111
8 213
Universe 3 NSFIZ
3 434
103 922
3 434
85 488
Universe NSFIZ
122
10 358
122
11 670
Razem 38 435 986
353 053
901 429 028
391 555
*Podmiot w likwidacji
**Udziały/certyfikaty inwestycyjne zostały umorzone lub podmiot został zlikwidowany/rozwiązany.
Oszacowanie wartości godziwej certyfikatów inwestycyjnych w funduszach zależnych zostało
wykonane w oparciu o dane z ksiąg rachunkowych funduszy, które zostały skorygowane o odpowiednią
wycenę aktywów i ustalenie wszystkich znanych Spółce należności i zobowiązań. W szczególności
wartość aktywów netto funduszy inwestycyjnych została skorygowana o wyceny pakietów
wierzytelności, wycenę należności od Spółki objętych Układem, różnice w saldach należności i
zobowiązań w tym wobec innych podmiotów zależnych. Z uwagi na zaległości w sporządzaniu
sprawozdań finansowych przez Fundusze zależne od Capitea, do wyceny certyfikatów inwestycyjnych
przyjęto dane z ksiąg rachunkowych funduszy, które nie wynikają z ostatecznych sprawozdań
finansowych. Spółka nie może wykluczyć, że w przyszłości tj. po sporządzeniu sprawozdań finansowych
przez fundusze dane jakie przyjęte zostały do wyceny mogą być różne od danych ostatecznych.
W dniu 30 czerwca 2022 roku nastąpił wykup 34 320 certyfikatów inwestycyjnych funduszu EGB
Wierzytelności 2 NSFIZ. Wartość wykupu wyniosła 5,1 mln PLN. W grudniu 2022 roku nastąpił wykup 872
certyfikatów inwestycyjnych funduszu Centauris 2 FIZNFS oraz 863 072 946 certyfikatów funduszu Debito
NSFIZ w wartościach wykupu odpowiednio 27 mln PLN dla Centauris 2 FIZNFS i 119,2 mln PLN dla Debito
NSFIZ.
W 2022 roku Spółka objęła łącznie 80 000 certyfikatów inwestycyjnych funduszu Jupiter FIZNFS, których
wartość nabycia wyniosła 96,2 mln PLN.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
57
z
102
11.1.2 Fundusze pozostałe
Porównanie wartości godziwej posiadanych przez Spółkę certyfikatów inwestycyjnych w funduszach
pozostałych na dzień 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku:
Liczba certyfikatów
31.12.2022
Wartość godziwa
certyfikatów
inwestycyjnych
31.12.2022
Liczba certyfikatów
31.12.2021
Wartość godziwa
certyfikatów
inwestycyjnych
31.12.2021
Altus Wierzytelności NSFIZ
1 432
167
1 668
205
Open Finance Wierzytelności
Detalicznych NSFIZ
167 023
10 912
201 250
-
Razem
168 455
11 079
202 918
205
W 2022 roku nastąpił wykup 236 szt. certyfikatów inwestycyjnych funduszu Altus Wierzytelności NSFIZ o
łącznej wartości 28 tys. PLN, wykup 22 143 szt. certyfikatów inwestycyjnych funduszu Grom Windykacji
NSFIZ w likwidacji w kwocie 804 tys. PLN oraz wykup 34 227 szt. certyfikatów inwestycyjnych funduszu
Open Finance Wierzytelności Detalicznych NSFIZ o wartości 2,1 mln PLN.
Wzrost wartości certyfikatów inwestycyjnych funduszu Open Finance Wierzytelności Detalicznych NSFIZ
wynika z całkowitego rozwiązania odpisów aktualizujących utworzonych w latach poprzednich. Odpisy
zostały rozwiązane w związku ze zmianą sytuacji finansowej i prawnej funduszu oraz skutecznym
umorzeniem certyfikatów inwestycyjnych zgłoszonych przez Spółkę do umorzenia. Na dzień 31 grudnia
2022 roku certyfikaty inwestycyjne wycenianie są w wartości aktywów netto zgodnie z udziałem
procentowym Spółki w kapitale własnym ww. funduszu.
11.1.3 Zmiany inwestycji w fundusze zależne i pozostałe
Poniżej została przedstawiona tabela, która przedstawia zmianę w kategorii inwestycji w fundusze
zależne i fundusze pozostałe w okresie bieżącym i porównawczym:
Zmiany wartości certyfikatów inwestycyjnych
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
Wartość godziwa certyfikatów inwestycyjnych na początek okresu
391 760
409 695
Aktualizacja wartości
28 205
20 052
Umorzenie/sprzedaż certyfikatów inwestycyjnych (154 016)
(37 987)
Nabycie certyfikatów inwestycyjnych 96 200
-
Zmiana powiązania
1 983
-
Wartość godziwa certyfikatów inwestycyjnych na koniec okresu
364 132
391 760
11.2 Inwestycje w spółki zależne
Poniżej przedstawiono udziały/akcje/udziały kapitałowe, które Spółka posiada w jednostkach zależnych
na dzień 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku:
Wycena posiadanych udziałów i akcji w podmiotach
zależnych
31.12.2022 31.12.2021
Bakura sp. z o.o.
144
34
Bakura sp. z o.o. S.K.A
198
1 360
EGB Nieruchomości sp z o.o.**
-
107
GBK Invest sp. z o.o.
46 043
44 290
GBK Invest sp. z o.o. sp.k.
12 056
11 466
Capitea Recovery Srl
-
-
Lens Finance S.A.
-
-
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
58
z
102
Mesden Investments sp. z o.o.**
-
-
Neum Pretium sp. z o.o.**
-
1 460
TV 6 sp. z
o.o.
-
-
Razem
58 441
58 717
*Podmiot w likwidacji
**Udziały/certyfikaty inwestycyjne zostały umorzone lub podmiot został zlikwidowany/rozwiązany.
W bieżącym okresie sprawozdawczym zlikwidowano: EGB Nieruchomości Sp. z o.o.(spółka wykreślona z
KRS dnia 12 września 2022 roku), Mesden Investments Sp. z o.o. (podmiot wykreślony 15 listopada 2022
roku). Dnia 1 kwietnia 2022 roku podjęto uchwałę o likwidacji Spółki Neum Pretium Sp. z o.o.. Likwidacja
spółki została zakończona 30 grudnia 2022 roku. Podmiot został wykreślony z KRS dnia 20 stycznia 2023
roku.
W dniu 27 marca 2023 roku dokonano zmiany umowy Spółki zależnej TV 6 sp. z o.o. w wyniku której
podwyższony zostanie kapitał zakładowy z kwoty 205 tys. PLN do wysokości 5 mln PLN. Wniosek o zmianie
kapitału zakładowego został złożony do KRS w dniu 27 marca 2023 roku. 100% udziałów w Spółce posiada
Jednostka Dominująca Capitea S.A.
12 Inwestycje w jednostki stowarzyszone
Inwestycje w certyfikaty inwestycyjne funduszy stowarzyszonych wyceniane są w wartości godziwej
przez wynik finansowy.
Zmiany w inwestycjach w jednostki stowarzyszone
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
Wartość jednostek stowarzyszonych
-
stan na początek okresu
2 835
39 174
Udział w zyskach
(stratach)
(48)
(36 339)
Zmiana w prawach własności
(1 983)
-
Umorzenie/sprzedaż certyfikatów inwestycyjnych
(804)
-
Nabycie jednostki
-
-
Wartość inwestycji w jednostkach stowarzyszonych - stan na
koniec okresu
-
2 835
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiadała inwestycji w certyfikaty inwestycyjne funduszy
stowarzyszonych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiadała inwestycje w certyfikaty inwestycyjne
funduszu stowarzyszonego Grom Windykacji NSFIZ o wartości 2,8 mln PLN. W styczniu 2022 roku poprzez
umorzenie certyfikatów inwestycyjnych innych uczestników, fundusz Grom Windykacji NSFIZ stał się
funduszem własnym Spółki.
W poprzednim okresie sprawozdawczym zostały umorzone wszystkie certyfikaty inwestycyjne funduszy
stowarzyszonych Lumen Profit. Na moment umorzenia ww. certyfikaty inwestycyjne były wycenione na
0 PLN. Szczegółowy opis przedstawiony został w nocie 30 dotyczącej Rezerw.
Tabela poniżej przedstawia wartość godziwą posiadanych certyfikatów inwestycyjnych przez Spółkę w
funduszach stowarzyszonych:
Liczba
certyfikatów
31.12.2022
Wartość godziwa
certyfikatów
inwestycyjnych
31.12.2022
Liczba
certyfikatów
31.12.2021
Wartość godziwa
certyfikatów
inwestycyjnych 31.12.2021
Grom Windykacji NSFIZ*
-
-
78 043
2 835
Razem
-
-
78 043
2 835
*Podmiot w likwidacji
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
59
z
102
Poniżej przedstawiono skrócone informacje o jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą
praw własności. Dane bilansowe przedstawiono za poprzedni okres sprawozdawczy tj. na dzień 31
grudnia 2021 roku, natomiast dane z rachunku wyników za okres 1 stycznia 2021 roku – 31 grudnia 2021
roku:
Wybrane dane finansowe jednostek
stowarzyszonych
Wartość
aktywów
Wartość
zobowiązań
Wartość
przychodów*
Zysk/ (strata) netto
Grom
Windykacji NSFIZ
18 683
6 149
3 272
427
*Wartość przychodów stanowi sumę przychodów z lokat funduszu oraz zrealizowanego i niezrealizowanego zysku/straty
13 Pożyczki udzielone długoterminowe i krótkoterminowe
Zmiany dot. udzielonych pożyczek
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
Udzielone pożyczki na początek okresu
13 596
5 000
Wartość udzielonych pożyczek netto
7 608
10 000
Spłaty pożyczek
(5 146)
(2 576)
Naliczone odsetki
1 009
591
Różnice kursowe
(61)
(44)
Kompensata (1 105)
-
(Zawiązanie)/rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość pożyczek
(4 778)
625
Udzielone pożyczki na koniec okresu 11 123
13 596
Tabela poniżej prezentuje odpisy z tytułu utraty wartości pożyczek na koniec bieżącego okresu
sprawozdawczego i okresu porównawczego:
31.12.2022 31.12.2021
Wartość brutto
3 147
9 498
Odpisy aktualizujące
-
-
Długoterminowe pożyczki udzielone 3 147
9 498
Wartość brutto 84 777
74 707
Odpisy aktualizujące (76 801)
(70 609)
Krótkoterminowe pożyczki udzielone
7 976
4 098
Razem
11 123
13 596
14 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Spółka nie utworzyła aktywów na podatek odroczony z uwagi na to, że nie ma wystraczającej pewności,
że aktywa te będą w przyszłości wykorzystane.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego
-
-
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
60
z
102
Nazwa pozycji od której nie utworzono aktywów na podatek odroczony
31.12.2022
31.12.2021
nierozliczone straty podatkowe
494 402
444 518
różnice przejściowe na wartości inwestycji
502 429
690 896
różnice
przejściowe na wycenie zobowiązań leasingowych
1 162
2 981
różnice przejściowe na wycenie zobowiązań 1 215
1 068
Razem 999 209
1 139 463
Podatek
19%
19%
Suma
nieujętych
aktywów na podatek odroczony (19%)
189 850
216 498
Strata za rok kwota straty
pozostała możliwa kwota do
rozliczenia
Data wygaśnięcia mozliwości
rozliczenia
2018 21 614
10 807
2023
2019 157 856
157 856
2024
2020 81 035
81 035
2025
2021 99 742
99 742
2026
2022 144 963
144 963
2027
Suma 505 210
494 402
15 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne
Na koniec bieżącego i poprzedniego okresu sprawozdawczego nie wystąpiły długoterminowe
rozliczenia międzyokresowe czynne.
16 Inwestycje w pakiety wierzytelności
Poniższa tabela prezentuje zmiany stanu inwestycji krótkoterminowych w pakiety wierzytelności w
okresie bieżącym i porównawczym:
Zmiany inwestycji w pakiety wierzytelności
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
Inwestycje w pakiety wierzytelności na początek okresu -
9 283
Nabycie pakietów netto
-
(8 424)
Wpłaty od osób zadłużonych, w tym:
(336)
(2 433)
marża na sprzedaży pakietów wierzytelności
-
-
Wzrost/(spadek) zobowiązań wobec osób zadłużonych
48
37
Przychody z windykacji nabytych pakietów
wierzytelności
288
1 537
Inwestycje w pakiety wierzytelności na koniec okresu
-
-
Prezentowane w pozycji aktywów dotyczących działalności
zaniechanej
-
-
Dotyczące działalności kontynuowanej
-
-
W pozycji nabycie pakietów netto (nabycie – sprzedaż) w poprzednim okresie sprawozdawczym
zawarta była umowa przelewu wierzytelności do funduszu zależnego Debito NSFIZ. Pozostałe pakiety na
dzień bilansowy mają wartość 0 PLN.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
61
z
102
17 Hierarchia wyceny wartości godziwej
W bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przesunięcia pomiędzy poziomami
hierarchii wartości godziwej.
Poniżej przedstawiono wartość bilansową instrumentów finansowych wycenianych do wartości
godziwej w podziale na poziomy wyceny na 31 grudnia 2022 roku:
Poziom 3
Inwesty
cje w jednostki zależne i stowarzyszone
422 573
Pakiety wierzytelności
-
Razem
422 573
Poniżej przedstawiono wartość bilansową instrumentów finansowych wycenianych do wartości
godziwej w podziale na poziomy wyceny na 31 grudnia 2021 roku:
Poziom 3
Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone
450 477
Pakiety wierzytelności
-
Razem
450 477
18 Pozostałe należności długoterminowe
Pozostałe należności długoterminowe
31.12.2022 31.12.2021
Pozostałe należności długoterminowe
-
582
Razem
-
582
19 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe krótkoterminowe
31.12.2022 31.12.2021
Należności z tytułu dostaw i usług 12 813
25 737
Należności z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy 1 125
205
Zaliczki, kaucje
1 064
584
Inne należności
56 663
57 552
Razem
71 665
84 078
Prezentowane w pozycji aktywów dotyczących działalności
zaniechanej
211
1 563
Dotyczące działalności kontynuowanej
71 454
82 515
Należności z tytułu dostaw i usług obejmują na dzień 31 grudnia 2022 roku głównie należności handlowe
od funduszy powiązanych. Należności te dotyczą głównie funduszy: Universe 3 NSFIZ (8,4 mln PLN
brutto/netto) oraz GetPro NSFIZ (3,6 mln. PLN brutto/netto). Po dniu bilansowym należność dotycząca
Universe 3 NS FIZ została spłacona w wysokości 1 mln PLN oraz należność od GetPro NSFIZ w wysokości
0,7 mln PLN.
Na wartość innych należności na dzień 31 grudnia 2022 składały się głownie należności od Debito NS FIZ
wynikające z umorzenia certyfikatów funduszy zależnych w kwocie 33,7 mln PLN. oraz należności od
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
62
z
102
Jupiter FIZNFS wynikające z umowy przelewu wierzytelności w kwocie 17 mln PLN. Po dniu bilansowym
zarówno należności od Debito NS FIZ oraz Jupiter FIZNFS zostały w całości uregulowane.
Zmiany w odpisach aktualizujących w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku:
Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych
01.01.2022 Zwiększenia Zmniejszenia 31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług
63 172
13
(206)
62 979
Należności pozostałe
42 391
-
(156)
42
235
Razem 105 563
13
(362)
105 214
Zmiany w odpisach aktualizujących w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku:
Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych
01.01.2021 Zwiększenia Zmniejszenia 31.12.2021
Należności z tytułu
dostaw i usług
65 713
76
(2 617)
63 172
Należności pozostałe 42 155
379
(143)
42 391
Razem 107 868
455
(2 760)
105 563
Wiekowanie należności handlowych i pozostałych na dzień 31 grudnia 2022 roku:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
krótkoterminowe
Należności przeterminowane w dniach
Razem
Bieżące do 90 dni
od 91 do
180 dni
od 181 do
365 dni
powyżej
365 dni
Z tytułu dostaw i usług (brutto)
253
127
-
7 441
67 971
75 792
Z tytułu dostaw i usług (odpisy)
(8)
-
-
(12)
(62 959)
(62 979)
Z tytułu dostaw i usług (netto)
245
127
-
7 429
5 012
12 813
Pozostałe (brutto)
53 028
-
-
482
47 577
101 087
Pozostałe (odpisy)
-
-
-
-
(42 235)
(42 235)
Pozostałe (netto)
53 028
-
-
482
5 342
58 852
Razem
53 273
127
-
7 911
10
354
71 665
Wiekowanie należności handlowych i pozostałych na dzień 31 grudnia 2021 roku:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
krótkoterminowe
Należności przeterminowane w dniach
Razem
Bieżące do 90 dni
od 91 do
180 dni
od 181 do
365
dni
powyżej
365 dni
Z tytułu dostaw i usług (brutto)
8 232
356
54
1 322
78 945
88 909
Z tytułu dostaw i usług (odpisy) (23)
(3)
(3)
(31)
(63 112)
(63 172)
Z tytułu dostaw i usług (netto) 8 209
353
51
1 291
15 833
25 737
Pozostałe (brutto)
41 029
105
12 822
-
46 776
100 732
Pozostałe (odpisy)
(55)
-
-
-
(42 336)
(42 391)
Pozostałe (netto)
40 974
105
12 822
-
4 440
58 341
Razem
49 183
458
12 873
1 291
20 273
84 078
20 Rozliczenia międzyokresowe czynne
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów
31.12.2022 31.12.2021
Licencje
62
75
Ubezpieczenia
67
49
Pozostałe
16
24
Razem
145
148
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
63
z
102
21 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
31.12.2022 31.12.2021
Rachunki bieżące 1 090
4 067
Lokaty i inne
39
198
Środki pieniężne w drodze
5 000
-
Razem
6 129
4 265
Na dzień 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły istotne środki pieniężne o ograniczonej
możliwości dysponowania.
22 Kapitał własny
Dane o strukturze kapitału podstawowego:
Seria/emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
Liczba akcji
Wartość
serii/emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Data rejestracji
Prawo do
dywidendy (od
daty)
Akcje serii A
nieuprzywilejowane
16 000 000
800
gotówka
14.03.2012
od 2012 roku
Akcje serii B nieuprzywilejowane
24 000 000
1 200
gotówka 14.03.2012
Akcje serii C nieuprzywilejowane
16 000 000
800
gotówka 08.08.2012
Akcje serii D
nieuprzywilejowane
24 000 000
1 200
gotówka
08.08.2012
Akcje serii E
nieuprzywilejowane
20 000 000
1 000
gotówka
23.10.2017
od 2017 roku
Razem
100 000 000
5 000
Struktura własnościowa kapitału na dzień 31 grudnia 2022 roku:
Akcjonariusz
Liczba akcji Wartość nominalna akcji Udział %
DNLD Holdings S.à.r.l.
60 070 558
3 004
60%
Pozostali akcjonariusze
39 929 442
1 996
40%
Razem
100 000 000
5 000
100%
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w strukturze akcjonariatu nie wystąpiły zmiany w
porównaniu ze stanem na dzień 31 grudnia 2022 roku.
23 Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe
31.12.2022 31.12.2021
Zobowiązania z tytułu leasingu
120
962
Razem
120
962
Zobowiązania dotyczące działalności kontynuowanej
120
962
24 Zobowiązania układowe
Zobowiązania objęte Układem
31.12.2022 31.12.2021
Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
434 153
496 612
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
64
z
102
Z tytułu kredytów, pożyczek
8 390
9 460
Z tytułu
dostaw i usług oraz pozostałe
3 205
3 665
Z tytułu świadczeń pracowniczych
26
24
Razem
445 774
509 761
Dokonana w niniejszym sprawozdaniu zmiana zasad rachunkowości polega na przywróceniu
stosowania standardu MSSF 9 do wyceny i prezentacji zobowiązań objętych Układem. Oznacza to, że
począwszy od sprawozdania finansowego za 2022 rok Spółka prezentuje zobowiązania z tytułu układu
jako sumę zdyskontowanych (na datę bilansową), pozostałych do wypłaty rat układowych. Dotychczas
Spółka prezentowała zobowiązania objęte Układem wg ich wartości nominalnej powiększonej o
naliczone odsetki i pomniejszonej o dokonane spłaty oraz umowne umorzenia bez uwzględnienia
warunkowej redukcji wysokości tych zobowiązań będącej skutkiem przyjęcia Układu.
Wskazana powyżej wartość zobowiązań układowych zaprezentowana została zgodnie z MSSF 9 – jest
to kwota nominalna rat układowych pozostałych do spłaty, która została zdyskontowana do wartości
bieżącej na poszczególne dni bilansowe w ujęciu skonsolidowanym, tj. po uwzględnieniu korekt z tytułu
rozliczeń wewnątrzgrupowych.
Zgodnie z przepisami ustawy Prawo Restrukturyzacyjne z dnia 15 maja 2015 roku (Dz. U. z 2021 r., poz. 1588
z późniejszymi zmianami) (dalej: „Prawo Restrukturyzacyjne”) zawarcie przez Spółkę Układu nie
spowodowało modyfikacji w zakresie istnienia i pierwotnej wysokości wierzytelności objętych układem.
Pierwotne zobowiązania układowe istniejące na dzień otwarcia przyspieszonego postępowania
układowego – poza odrębnie zawartymi porozumieniami oraz kwotą wypłaconych rat układowych –
na dzień 31.12.2022 roku nie wygasły, ani nie zostały w żadnej części zredukowane (umorzone). Nastąpi
to dopiero w dacie prawomocnego stwierdzenia wykonania układu.
Oznacza to, że do momentu pełnego wykonania przez Spółkę Układu:
zobowiązania Spółki nim objęte, istnieją w ich pierwotnej wysokości (poza dokonanymi
spłatami rat układowych oraz umorzeniami z tytułu zawartych porozumień), z
zastrzeżeniem, że w tym okresie wierzyciele układowi nie mają możliwości zaspokojenia
swoich wierzytelności w części ponad wartość wyznaczoną redukcją przewidzianą
Układem,
nie dochodzi ani do umorzenia ani jakiejkolwiek innej formy redukcji wysokości zobowiązań
objętych Układem i zobowiązania te wiążą Spółkę w jej pełnej wysokości.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku, pełna wartość zobowiązań objętych Układem powiększonych o naliczone
odsetki od daty ich wymagalności wynosi 3 375 340 tys. PLN, natomiast na dzień 31 grudnia 2021 roku
wartość wynosiła 3 162 015 tys. PLN.
Zgodnie z zawartym Układem Spółka jest zobowiązana do spłaty rat układowych zgodnie z warunkami
Układu opisanymi w punkcie 5.1 sprawozdania finansowego.
W poniższych tabelach zaprezentowany został harmonogram płatności przyszłych rat układowych w
okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2028 roku:
data płatności wynikająca z Układu
Rata 6
(dopłata)
Rata 7 Rata 8 Rata 9 Rata 10
2023.03.31
2023.09.29
2024.03.29
2024.09.30
2025.03.31
Grupa 1 31 810
33 812
28 177
61 989
61 989
Grupa 2 -
-
-
6 074
6 074
Grupa 3 -
-
-
-
-
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
65
z
102
Grupa 6 254
259
216
475
475
Grupa 7 363
454
454
454
454
Razem 32 427
34 525
28 847
68 992
68 992
Do dopłaty 32 427
34 525
28 847
68 992
68 992
Zapłacono -
-
-
-
-
data płatności
wynikająca z Układu
Rata 11 Rata 12 Rata 13 Rata 14 Rata 15 Rata 16
Razem- pozostałe
do zapłaty
2025.09.30
2026.03.31
2026.09.30
2027.03.31
2027.09.30
2028.03.31
Grupa 1 67 625
56 354
50 718
39 448
33 823
28 233
493 978
Grupa 2 6 730
6 730
1 970
1 313
1 313
2 626
32 830
Grupa 3 -
-
-
-
-
171
171
Grupa 6 518
432
389
302
259
216
3 795
Grupa 7 -
-
-
-
-
-
2 179
Razem 74 873
63 516
53 077
41 063
35 395
31 246
532 953
Do dopłaty 74 873
63 516
53 077
41 063
35 395
31 246
532 953
Zapłacono -
-
-
-
-
-
-
25 Zobowiązania finansowe krótkoterminowe
Zmiany zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek w bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym:
Zmiany zobowiązań krótkoterminowych z tyt. kredytów, pożyczek
31.12.2022 31.12.2021
Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek na początek okresu
3 046
13 666
Wartość uzyskanych pożyczek/kredytów w roku obrotowym
27 858
7 626
Spłaty pożyczek
(28 828)
(18 275)
Naliczone odsetki
973
29
Różnice kursowe
-
-
Umorzenie długu
-
-
Kompensata (131)
-
Przekwalifikowanie z DT na KT -
-
Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek na koniec okresu 2 918
3 046
W pozycji wartość uzyskanych pożyczek/kredytów w roku obrotowym ujęto otrzymane w bieżącym roku
pożyczki od GBK Invest sp. z o.o. zobowiązanie z tytułu otrzymanych pożyczek zostało uregulowane
łącznie z odsetkami również w bieżącym roku.
26 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
31.12.2022 31.12.2021
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
13 882
17 337
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
66
z
102
Zobowiązanie z tytułu nabycia jednostek zależnych i stowarzyszonych
1 897
3 352
Zobowiązania wobec osób
zadłużonych z tytułu nadpłat
510
463
Zobowiązania z tytułu podatków i ceł
192
194
Pozostałe zobowiązania
263
349
Razem
16 744
21 695
Wiekowanie zobowiązań krótkoterminowych na dzień 31 grudnia 2022 roku:
Wiekowanie zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz
pozostałych
Przeterminowane w dniach
Razem
Bieżące do 90 dni
od 91 do
180 dni
od 181 do
365 dni
powyżej
365 dni
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
10 471
107
-
-
3 304
13 882
Zobowiązania wobec osób zadłużonych z tytułu
nadpłat
510
-
-
-
-
510
Zobowiązania z tytułu podatków i ceł
192
-
-
-
-
192
Zobowiązanie z tytułu nabycia jednostek
zależnych i stowarzyszonych
1 897
-
-
-
-
1 897
Pozostałe zobowiązania
261
-
-
2
-
263
Razem
13 331
107
-
2
3 304
16 744
Wiekowanie zobowiązań krótkoterminowych na dzień 31 grudnia 2021 roku:
Wiekowanie zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz
pozostałych
Przeterminowane w dniach
Razem
Bieżące do 90 dni
od 91 do
180 dni
od 181 do
365 dni
powyżej
365 dni
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
11 591
367
3 203
655
1 521
17 337
Zobowiązania wobec osób zadłużonych z tytułu
nadpłat
463
-
-
-
-
463
Zobowiązania z tytułu podatków i ceł
194
-
-
-
-
194
Zobowiązanie z tytułu nabycia jednostek
zależnych i stowarzyszonych
3 352
-
-
-
-
3 352
Pozostałe zobowiązania 298
28
22
1
-
349
Razem 15 898
395
3 225
656
1 521
21 695
W niniejszym rocznym sprawozdaniu finansowym dokonano zmiany prezentacji danych na dzień 31
grudnia 2021 roku. Zmiana wynika z korekty prezentacji w sprawozdaniu na dzień 31 grudnia 2021 roku
kwoty 78 tys. PLN – jako zobowiązań z tytułu dostaw i usług, zamiast pozostałych zobowiązań.
Spółka na bieżąco reguluje zobowiązania wymagalne, poza zobowiązaniami spornymi, które są
wyjaśniane na bieżąco.
27 Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów
wartościowych
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
67
z
102
Zmiany zobowiązań z tyt. emisji dłużnych papierów wartościowych
31.12.2022 31.12.2021
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych na początek okresu
4 808
22 044
Emisja obligacji
-
-
Wykup/spłata obligacji
-
(10 984)
Wycena
-
Umorzone zobowiązania -
(6 252)
Przekwalifikowanie zobowiązania -
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych na koniec okresu
4 808
4 808
28 Zobowiązania z tytułu leasingu
Poniżej zaprezentowano strukturę wymagalności zobowiązań finansowych z tytułu leasingu:
Okres płatności 31.12.2022 31.12.2021
do 6 miesięcy
551
971
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
490
1 048
Razem płatności do 1 roku
1 041
2 019
od 1 roku do 2 lat
61
962
od 2 do 5 lat
60
-
powyżej 5 lat
-
-
Razem
płatności
1 162
2 981
Wartość bilansowa leasingów
1 162
2 981
29 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu programów motywacyjnych i
lojalnościowych pracowników oraz Zarządu
117
406
Z tytułu wynagrodzeń
108
7
Z tytułu ZUS 110
16
Zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów 432
645
Z tytułu PIT
181
138
Razem
948
1 212
30 Rezerwy
Rezerwy
31.12.2022 31.12.2021 Zmiana
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-
-
-
Pozostałe rezerwy
-
107 937
(107 937)
Razem
-
107 937
(107 937)
W bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym nie wystąpiły podstawy do tworzenia rezerw z
tytułu podatku dochodowego.
Zmiana stanu rezerw w bieżącym okresie sprawozdawczym:
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
68
z
102
Rezerwy
01.01.2022 Zwiększenie Wykorzystanie
Rozwiązanie
31.12.2022
Rezerwa z tytułu umów gwarancyjnych dot.
Funduszy LUMEN
107 923
-
-
(107 923)
-
Inne rezerwy
14
-
-
(14)
-
Razem
107 937
-
-
(107 937)
-
W poprzednich okresach Społka zawarła z następującymi funduszami: Lumen Profit 14 NSFIZ, Lumen
Profit 15 NSFIZ, Lumen Profit 16 NSFIZ, Lumen Profit 18 NSFIZ, Lumen Profit 20 NSFIZ, Lumen Profit 21 NSFIZ,
Lumen Profit 22 NSFIZ, Lumen Profit 23 NSFIZ oraz Lumen Profit 24 NSFIZ (wcześniej funkcjonującymi pod
nazwą Trigon Profit) umowy gwarancyjne przewidujące mechanizm przeprowadzenia przez te
fundusze emisji gwarancyjnych na wypadek braku osiągnięcia wymaganej wartości aktywów netto na
certyfikat inwestycyjny w danym okresie. Umowy te przewidywały także, że w przypadku gdy Spółka nie
obejmie wymaganej ilości certyfikatów inwestycyjnych w ramach emisji gwarancyjnych, będzie
zobowiązana do zapłaty na rzecz odpowiedniego funduszu Lumen Profit kary umownej i na
zabezpieczenie tego roszczenia zostały ustanowione zastawy rejestrowe na poszczególnych seriach
certyfikatów inwestycyjnych. Wskutek zawartych umów Spółka utworzyła w latach ubiegłych rezerwę
na kwotę 110,8 mln PLN.
W dniach 17 marca i 17 maja 2021 roku Spółka zawarła porozumienia z TFI Ipopema (zarządzającym
funduszami Lumen Profit) dotyczące funduszy Lumen Profit. Stronami każdego z porozumień zawartych
dnia 17 marca były: Capitea S.A., IPOPEMA TFI S.A., Kancelaria Prawna Mariusz Brysik sp.k. oraz
odpowiednio osobno dla każdego z porozumień: Lumen Profit 14 NSFIZ, Lumen Profit 15 NSFIZ, Lumen Profit
16 NSFIZ i Lumen Profit 18 NSFIZ. Porozumienia z dnia 17 maja 2021 roku zawarte zostało pomiędzy Capitea
S.A., IPOPEMA TFI S.A., Kancelaria Prawna Mariusz Brysik sp.k. oraz odpowiednio osobno dla każdego z
porozumień: LUMEN Profit 20 NSFIZ, LUMEN Profit 21 NSFIZ, LUMEN Profit 22 NSFIZ, LUMEN Profit 23 NSFIZ i
LUMEN Profit 24 NSFIZ („Fundusze LP”). W każdym z porozumień z Funduszem LP, strony uzgodniły pod
warunkami zawieszającymi przewidzianymi treścią każdego z porozumień, m.in., że:
Poszczególny Fundusz LP przekaże Spółce określone kwoty wynikające z roszczeń związanych z
obsługą prawną tego funduszu, zaś Spółka zrzeknie się roszczeń względem tego funduszu
związanych z jego obsługą prawną. Łączna kwota podlegająca zapłacie przez Fundusze LP na
podstawie porozumień z dnia 17 marca to 4,5 mln PLN., zaś na podstawie porozumień z dnia 17
maja 2021 roku to kwota 4,1 mln PLN.
Spółka zobowiązała się, do złożenia żądania wykupu posiadanych przez nią
podporządkowanych certyfikatów inwestycyjnych w poszczególnym Funduszu LP, przy czym
opłata należna danemu funduszowi za ten wcześniejszy wykup będzie równa wartości tych
certyfikatów inwestycyjnych na dzień ich wykupu
Każdy z Funduszy LP złoży oświadczenie o zrzeczeniu się kary umownej o zapłatę, której dany
fundusz złożył powództwo, opisane w raporcie bieżącym nr 66/2019 z dnia 6 września 2019
roku
Każdy z Funduszy LP zrzeknie się roszczeń o wypłatę przez Spółkę świadczeń na rzecz tego
funduszu przewidzianych Układem.
W ramach wykonania porozumienia, Spółka w 2021 roku złożyła żądanie wykupu wszystkich
posiadanych przez nią certyfikatów inwestycyjnych w funduszach Lumen Profit nie osiągając z tego
tytułu środków pieniężnych.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość rezerwy wynikającej z umów gwarancyjnych zawartych z
funduszami Lumen Profit wynosiła 107,9 mln PLN. W dniach 6 grudnia 2022 roku oraz 6 marca 2023 roku
Spółka otrzymała od funduszy Lumen Profit oświadczenia o zrzeczeniu się roszczeń z tytułu kar
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
69
z
102
umownych, w których to fundusze zrzekły się wierzytelności o objęcie przez Spółkę certyfikatów
inwestycyjnych za łączną cenę emisyjną 107,9 mln PLN. W złożonych oświadczeniach fundusze
potwierdziły także, że ich roszczenia o zapłatę rat układowych określonych w Układzie wygasły, w związku
z czym Spółka dalej nie jest zobowiązana wobec funduszy Lumen Profit do dokonywania płatności
układowych, w tym spełnić na rzecz tych funduszy jakiegokolwiek świadczenia pieniężnego określonego
w treści Układu. W związku z otrzymanymi przez Spółkę oświadczeniami, na dzień 31 grudnia 2022 roku
dokonano rozwiązania rezerwy w kwocie 107,9 mln PLN.
Zmiana stanu rezerw w poprzednim okresie sprawozdawczym:
Rezerwy
01.01.2021 Zwiększenie Wykorzystanie Rozwiązanie 31.12.2021
Rezerwa z tytułu umów gwarancyjnych dot.
Funduszy LUMEN
107 923 - - - 107 923
Rezerwa na umowę gwarancji Altus NSFIZ
Wierzytelności 2
3 451 - (3 451) - -
Inne rezerwy 4 243 - - (4 229) 14
Razem 115 617 - (3 451) (4 229) 107 937
31 Objaśnienia do jednostkowego sprawozdania z przepływów
pieniężnych
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
(Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych
111
27
Różnice kursowe na wycenie pożyczek 61
44
Różnice kursowe inne 50
(17)
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek oraz zobowiązań z tyt.
dłużnych papierów wartościowych
100 832
(26 888)
Zmiana stanu zobowiązań układowych
(460)
(473)
Zmiana stanu zobowiązań, z wyłączeniem kredytów i pożyczek oraz zobowiązań z
tytułu dłużnych papierów wartościowych wynikająca ze sprawozdania z sytuacji
finansowej
(4 951)
(26 415)
Wyłączenie ze zmiany stanu zobowiązań rezerw na odsetki od zaległych zobowiązań
(16)
-
Kompensaty rozrachunków
1 105
-
Kompensaty dotyczące zawartych umów z podmiotami zależnymi
104 772
-
Zawarte porozumienia o rozliczeniu, ugody
368
-
Inne korekty
14
-
Pozostałe korekty
(15 600)
(49 748)
Aktualizacja wartości zobowiązań układowych
(15 600)
(53 803)
Kompensaty rozrachunków
-
1 035
Inne korekty
-
3 020
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
(264)
(3 644)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych wynikająca ze
sprawozdania z sytuacji finansowej
(266)
(3 644)
Zmiana stanu zobowiązań układowych 2
-
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
70
z
102
Zmiana stanu rezerw oraz rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
(107 937)
(7 680)
Bilansowa zmiana stanu rezerw oraz rezerw z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
-
rozwiązanie
(107 937)
(7 680)
Wynik na zbyciu i umorzeniu CI, udziałów
(1 478)
(337)
Wartość umorzonych CI
154 820
37 987
Przychód z umorzenia CI
(156 298)
(38 324)
Inne wpływy inwestycyjne 6 592
2 941
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych 5 146
2 576
Wpływy z
likwidacji udziałów
1 446
365
Inne wypływy inwestycyjne
(7 608)
(10 000)
Udzielone pożyczki
(7 608)
(10 000)
32 Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki
31.12.2022
31.12.2021
Rodzaj majątku, będącego
zabezpieczeniem
Kwota
zobowiązania
Kwota
zabezpieczenia
Kwota
zobowiązania
Kwota
zabezpieczenia
Zobowiązania z
tytułu emisji
papierów
wartościowych
27 013
8 805
45 497
19 301
Zastaw rejestrowy na pakietach
wierzytelności funduszy zależnych, w
których Spółka posiada 100% certyfikatów,
a których wycena wpływa na wartość
posiadanych przez Spółkę certyfikatów
inwestycyjnych
3 397
3 520
Zastaw rejestrowy na certyfikatach
inwestycyjnych
Zobowiązanie z
tytułu leasingu
1 162
1 106
2 981
2 615
Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu
Kredyt
odnawialny
18 079
1 016
18 079
865
Zastaw rejestrowy na certyfikatach
inwestycyjnych
5 478
5 538
Zastaw rejestrowy na pakietach
wierzytelności funduszy zależnych, w
których Spółka posiada 100% certyfikatów,
a których wycena wpływa na wartość
posiadanych przez Spółkę certyfikatów
inwestycyjnych
15
247
Zastaw rejestrowy na rachunkach
bankowych
Porozumienie 1 897
15 983
3 352
16 915
Zastaw rejestrowy na certyfikatach
inwestycyjnych
Razem
48 151
35 800
69 909
49 000
Wartość godziwa zabezpieczonych certyfikatów inwestycyjnych
31.12.2022 31.12.2021
Obligacje
3 397
3 520
Kredyty
1 016
865
Porozumienie
15 983
16 915
Razem
20 396
21 299
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
71
z
102
33 Aktywa warunkowe wynikające z roszczeń Spółki i Grupy
Spółka posiada, względem kilkudziesięciu osób i podmiotów osób i podmiotów trzecich roszczenia
pieniężne obejmujące w szczególności: roszczenia o naprawienie szkód wyrządzonych Spółce,
roszczenia o zwrot świadczeń pieniężnych spełnionych przez Spółkę, w tym roszczeń o zwrot
nienależnych świadczeń pieniężnych, roszczeń z tytułu bezpodstawnego wzbogacenia (roszczenia
odszkodowawcze).
Łączna wartość roszczeń dochodzonych na dzień 31.12.2022 roku przez Spółkę lub jej podmioty zależne
wynosiła ponad 700 mln PLN.
Plan Restrukturyzacyjny będący podstawą przyjęcia i zatwierdzenia Układu zakładał, że z tytułu
dochodzenia roszczeń odszkodowawczych Spółka uzyska kwotę około 100 mln PLN. Na dzień 31.12.2022
roku Spółka uzyskała z tego tytułu łącznie kwotę około 46 mln PLN.
O najistotniejszych roszczeniach Spółka informowała w raportach bieżących:
raportem bieżącym 13/2020 z dnia 12 marca 2020 roku oraz
raportem bieżącym 32/2020 z dnia 10 sierpnia 2020 roku
raportem bieżącym 29/2021 z dnia 5 października 2021 roku
raportem bieżącym 7/2022 z dnia 3 marca 2022 roku
raportem bieżącym 24/2022 z dnia 1 sierpnia 2022 roku
raportem bieżącym 26/2022 z dnia 9 września 2022 roku
raportem bieżącym 29/2022 z dnia 18 października 2022 roku
raportem bieżącym 32/2022 z dnia 19 listopada 2022 roku
raportem bieżącym 7/2023 z dnia 3 lutego 2023 roku
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie jest w stanie oszacować wartości bieżącej
potencjalnych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu dochodzonych roszczeń ani precyzyjnie
wskazać terminu zakończenia postępowań sądowych skutkującego zaspokojeniem tych roszczeń.
34 Zobowiązania warunkowe
34.1 Gwarancje i poręczenia
Według stanu na dzień bilansowy Spółka posiadała zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych
poręczeń zaprezentowane w tabeli poniżej. Z uwagi na treść zawartych poręczeń, wygasły one z dniem
31 stycznia 2023, tym samym na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego poniższe
zobowiązania warunkowe nie występują.
Podmiot Gwarancja/Poręczenie
Wartość w
tys.
Waluta
Adres Wierzyciela
Centauris 2 FIZNFS*
Umowa przelewu wierzytelności
pomiędzy Centauris 2 FIZNFS a
GetPro NSFIZ**
3 101
PLN ul. Sienna 75, 00-833 Warszawa
Centauris 2 FIZNFS*
Umowa przelewu wierzytelności
pomiędzy Centauris 2 FIZNFS a
Universe 3 NSFIZ**
9 051
PLN ul. Sienna 75, 00-833 Warszawa
*Podmiot w likwidacji
**Poręczenia Capitea S.A. na mocy powyższej umowy było udzielone do dnia 31 stycznia 2023 roku
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
72
z
102
34.2 Potencjalne zobowiązania warunkowe wynikające z umów zlecenia zarządzania portfelem
inwestycyjnym obejmującym wierzytelności funduszy inwestycyjnych zamkniętych
zawarte przez Spółkę z towarzystwami funduszy inwestycyjnych
Historycznie Spółka zawierała z towarzystwami funduszy inwestycyjnych umowy zlecenia zarządzania
przez Spółkę portfelami inwestycyjnymi obejmującymi sekurytyzowane wierzytelności danego funduszu
inwestycyjnego zamkniętego.
W części umów zawieranych przez Spółkę przewidziano, że w przypadku poniesienia przez towarzystwo
funduszy inwestycyjnych szkody wskutek działania lub zaniechania Spółki sprzecznego z prawem,
statutem danego funduszu lub postanowieniami tej umowy, towarzystwo funduszy inwestycyjnych
może żądać zapłaty kary umownej w wysokości określonej w danej umowie.
W niektórych umowach zawartych przez Spółkę przewidziano sankcje pieniężne również w przypadku,
gdy Spółka uchybi obowiązkowi współdziałania z innymi podmiotami obsługującymi dany fundusz lub
przekazania w odpowiednim terminie dokumentacji związanej z zarządzaniem portfelem po
rozwiązaniu umowy. Ponadto Spółka jest zobowiązana zwrócić towarzystwu funduszy inwestycyjnych
wartość kar finansowych nałożonych na to towarzystwo przez właściwe organy administracji, w
szczególności KNF, na warunkach przewidzianych umowami.
We wszystkich umowach określono przypadki rażącego naruszenia umów, w których wypowiedzenie
może nastąpić ze skutkiem natychmiastowym (np. utrata przez Spółkę zezwolenia na zarządzanie
sekurytyzowanymi wierzytelnościami).
Komisja Nadzoru Finansowego wszczęła z urzędu postępowania administracyjne wobec Altus
Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. oraz Noble Funds Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A.,
(dalej: Towarzystwa) w przedmiocie nałożenia sankcji administracyjnej na Towarzystwa, na podstawie
art. 228 ust. 1c ustawy z dnia 27 maja 2004 roku o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu
alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (dalej: Ustawa), w związku z podejrzeniem naruszenia art.
48 ust. 2a pkt 2 oraz art. 45a ust. 4a Ustawy, poprzez zarządzanie funduszami inwestycyjnymi (dla
których zarządzanie sekurytyzowanymi wierzytelnościami powierzono Spółce):
w przypadku Altus Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A.: Altus Wierzytelności NS FIZ, Altus
NSFIZ Wierzytelności 2, Altus NSFIZ Wierzytelności 3, EGB Wierzytelności 2 NSFIZ, OMEGA
Wierzytelności NSFIZ, PROTEGAT 1 NSFIZ, Universe 2 NSFIZ i Universe NSFIZ
w przypadku Noble Funds Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A.: easyDEBT FIZNFS
W ramach wskazanego powyżej postępowania, wobec Altus Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A.
Komisja Nadzoru Finansowego w dniu 4 lutego 2020 roku wydała decyzję (doręczoną Altus TFI S.A. w
dniu 5 lutego 2020 roku) i zastosowała sankcję administracyjną w postaci cofnięcia Towarzystwu
zezwolenia na wykonywanie działalności przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych, nadając jej rygor
natychmiastowej wykonalności. KNF dodatkowo nałożył karę pieniężną w łącznej kwocie 7 mln PLN.
Biorąc pod uwagę treść rozstrzygnięcia Komisji Nadzoru Finansowego w szczególności w zakresie
przesłanek sankcji administracyjno – prawnych zastosowanych przez Komisję Nadzoru Finansowego
względem Altus TFI S.A. oraz działania Altus TFI S.A. poprzedzające wydanie przedmiotowej decyzji, jak
również fakt, że Spółka nie była wyłącznym podmiotem zarządzającym portfelami wierzytelności
funduszy inwestycyjnych wymienionych w decyzji Komisji Nadzoru Finansowego - Spółka nie
identyfikuje istotnego ryzyka finansowego związanego z koniecznością zwrotu na rzecz Altus TFI S.A. kary
nałożonej na ten podmiot decyzją Komisji Nadzoru Finansowego, ani zapłaty odszkodowania
wynikającego z zastosowania przez Komisję Nadzoru Finansowego sankcji przewidzianych
przedmiotową decyzją.
W ramach wskazanego powyżej postępowania, wobec Noble Funds Towarzystwo Funduszy
Inwestycyjnych S.A., Komisja Nadzoru Finansowego dnia 15 kwietnia 2021 roku nałożyła na Noble Funds
TFI S.A. kary finansowe łącznie na 10 mln PLN:
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
73
z
102
5 mln PLN z tytułu nieprawidłowego wykonywania bieżącego nadzoru nad podmiotem, któremu
Towarzystwo powierzyło zarządzanie portfelem inwestycyjnym funduszy inwestycyjnych oraz za
zarządzanie przez Towarzystwo funduszami inwestycyjnymi w sposób nierzetelny i
nieprofesjonalny, niezapewniający zachowania należytej staranności i niezgodny z zasadami
uczciwego obrotu, a także nieuwzględniający najlepiej pojętego interesu zarządzanych
funduszy oraz uczestników tych funduszy, jak również w sposób niezapewniający stabilności i
bezpieczeństwa rynku finansowego
5 mln PLN kary za naruszenie przez fundusze inwestycyjne m.in. postanowień statutów tych
funduszy w zakresie wyceny ich aktywów.
Biorąc pod uwagę treść rozstrzygnięcia Komisji Nadzoru Finansowego, w szczególności w zakresie
przesłanek sankcji administracyjno – prawnych zastosowanych przez Komisję Nadzoru Finansowego
względem Noble Funds TFI S.A. oraz okoliczność, iż przedmiotowa decyzja Komisji Nadzoru Finansowego
została uchylona przez Wojewódzki Sąd Administracyjny, na skutek skargi wniesionej przez Noble Funds
TFI SA - Spółka nie identyfikuje istotnego ryzyka finansowego związanego z koniecznością zwrotu na
rzecz Noble Funds TFI S.A. kary nałożonej na ten podmiot decyzją Komisji Nadzoru Finansowego, ani
zapłaty odszkodowania wynikającego z zastosowania przez Komisję Nadzoru Finansowego sankcji
przewidzianych przedmiotową decyzją.
Spółka jest stroną umów o współpracę zawartych z White Berg Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych
S.A. (dalej: Whiteberg TFI S.A.), w której Spółka została zobowiązana do pokrycia, w przypadku nałożenia
na Whiteberg TFI S.A. kar pieniężnych za działania lub zaniechania za okres, w którym Whiteberg TFI S.A.,
nie było towarzystwem zarządzającym określonymi funduszami inwestycyjnymi, w których Spółka
posiada 100% certyfikatów inwestycyjnych. W umowach o współpracy zostały uzgodnione szczegółowe
warunki przeniesienia odpowiedzialności na Spółkę, wraz z uwzględnieniem limitu kwotowego tejże
odpowiedzialności do 7,5 mln PLN.
Spółka zobowiązała się do zapłaty w imieniu zlikwidowanych podmiotów z grupy tj. OFW NSFIZ oraz
Neum Pretium sp. z o.o., środków pieniężnych, w przypadku wystąpienia przez wierzycieli w/w
zlikwidowanych podmiotów do spółki o zwrot nadpłat, jakie podmioty otrzymały od dłużników.
Maksymalna kwota jaką Spółka zobowiązała się pokryć została określona do poniższych wartości:
Dla wierzycieli OFW NS FIZ -514 tys. PLN,
Dla wierzycieli Neum Pretium sp. z o.o. -924 tys. PLN.
34.3 Zobowiązania warunkowe wynikające ze sporów których stroną jest Spółka
W dniu 5 października 2022 roku Spółka otrzymała z Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie
odpis wniosku złożonego przez Altus S.A. o zawezwanie Spółki do próby ugodowej na kwotę
595.030.710,32 PLN wraz z odsetkami za opóźnienie liczonymi od dnia doręczenia odpisu wniosku. Jak
wskazano w uzasadnieniu wniosku, jego podstawą – zdaniem Altus S.A. – mają być roszczenia o
wypłatę świadczenia pieniężnego z tytułu rzekomych strat rzeczywistych poniesionych przez Altus S.A.
oraz utraconych przez Altus S.A. korzyści na skutek cofnięcia Altus S.A. przez Komisję Nadzoru
Finansowego zezwolenia na prowadzenie działalności przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych, za
które rzekomo – zdaniem Altus S.A. – Spółka ponosi odpowiedzialność.
Roszczenia Altus S.A. wskazane we wniosku nie mają jakichkolwiek podstaw prawnych ani faktycznych,
w związku z czym Spółka ich nie uznaje, zarówno co do zasady, jak i wysokości. Spółka odmówiła,
podczas posiedzenia Sądu w dniu 18 listopada 2022 r., zawarcia ugody.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
74
z
102
34.4 Zobowiązania warunkowe dla zobowiązań objętych układem na możliwość niewykonania
układu
Zgodnie z przepisami ustawy Prawo Restrukturyzacyjne z dnia 15 maja 2015 roku (Dz. U. z 2021 r., poz. 1588
z późniejszymi zmianami) (dalej: „Prawo Restrukturyzacyjne”) zawarcie przez Spółkę Układu nie
spowodowało modyfikacji w zakresie istnienia i pierwotnej wysokości wierzytelności objętych układem.
Pierwotne zobowiązania układowe istniejące na dzień otwarcia przyspieszonego postępowania
układowego – poza odrębnie zawartymi porozumieniami oraz kwotą wypłaconych rat układowych –
na dzień 31.12.2022 roku nie wygasły, ani nie zostały w żadnej części zredukowane (umorzone). Nastąpi
to dopiero w dacie prawomocnego stwierdzenia wykonania układu.
Zgodnie z przepisami Prawa Restrukturyzacyjnego, zawarcie i uprawomocnienie się układu nie stanowi
zdarzenia, na podstawie którego dłużnik może umorzyć zobowiązania objęte układem w części, w której
układ przewiduje redukcję tych zobowiązań (pod warunkiem prawomocnego wykonania układu).
Wygaśnięcie zobowiązania układowego w części objętej redukcją przewidzianą postanowieniami
układu nie powstaje z chwilą zatwierdzenia układu, lecz dopiero z momentem jego pełnego wykonania
(spłaty) i uzyskania prawomocnego postanowienia sądu w przedmiocie wykonania układu.
Prawną konsekwencją prawomocnego zatwierdzenia układu przewidującego spłatę zobowiązań na
zredukowanym (w stosunku do ich pierwotnej wysokości) poziomie jest utrzymanie istnienia
zobowiązań dłużnika w ich pierwotnej wysokości, przy jednoczesnym skutku w postaci ustanowienia
zakazu (do czasu uchylenia, wygaśnięcia lub zmiany układu) możliwości dochodzenia przez wierzyciela
zaspokojenia jego wierzytelności w części ponad wartość wyznaczoną redukcją przewidzianą układem.
W przypadku uchylenia, wygaśnięcia lub zmiany układu wierzyciele mają możliwość dochodzenia
swoich wierzytelności w pełnej wysokości pomniejszonej o dokonane w trakcie realizacji układu kwoty.
Dopiero w przypadku prawomocnego wykonania układu zobowiązania, które są na jego podstawie
zrestrukturyzowane, ulegają umorzeniu (wygasają) w części ponad kwotę, do jakiej zostały
zredukowane na mocy układu.
W konsekwencji, skutek wygaśnięcia zobowiązania układowego objętego redukcją przewidzianą
postanowieniami układu nie powstaje z chwilą zatwierdzenia układu, lecz dopiero z momentem jego
pełnego wykonania (spłaty) i uzyskania prawomocnego postanowienia sądu w przedmiocie
wykonania układu.
Oznacza to, że do momentu pełnego wykonania przez Spółkę Układu:
• zobowiązania Spółki nim objęte, istnieją w ich pierwotnej wysokości (poza dokonanymi spłatami
rat układowych oraz umorzeniami z tytułu zawartych porozumień), z zastrzeżeniem, że w tym okresie
wierzyciele układowi nie mają możliwości zaspokojenia swoich wierzytelności w części ponad wartość
wyznaczoną redukcją przewidzianą Układem,
• nie dochodzi ani do umorzenia ani jakiejkolwiek innej formy redukcji wysokości zobowiązań
objętych Układem i zobowiązania te wiążą Spółkę w jej pełnej wysokości.
Powyższy pogląd jest ugruntowany zarówno w orzecznictwie jak i doktrynie ustawy Prawo
Restrukturyzacyjne.
W związku z zastosowaniem MSSF 9 do wyceny i prezentacji zobowiązań z tytułu Układu, tj. wg
zamortyzowanego kosztu, w sprawozdaniu finansowym wykazane są tylko te zobowiązania, które
podlegają spłacie zgodnie z obowiązującym harmonogramem płatności rat układowych – są to
pozostałe do spłaty raty układowe zdyskontowane na datę bilansową.
Zgodnie z przepisami prawa, w przypadku uchylenia, wygaśnięcia lub zmiany Układu wierzyciele mają
możliwość dochodzenia swoich wierzytelności w pełnej wysokości pomniejszonej o dokonane w trakcie
realizacji Układu płatności oraz umowne umorzenia. W przypadku materializacji takiego scenariusza
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
75
z
102
Spółka zobowiązana będzie do ponownego wykazania pełnej kwoty zobowiązań, wraz z naliczonymi
odsetkami.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku, pełna wartość zobowiązań układowych powiększonych o naliczone
odsetki wynosi 3 375 340 tys. PLN, natomiast na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość wynosiła 3 162 015
tys. PLN.
35 Informacje dotyczące dywidend w Spółce
W 2022 oraz 2021 roku dywidendy nie wystąpiły. Jak wskazano w punkcie 2 noty 48 Zdarzenia
następujące po dniu bilansowym, WZA w dniu 26 stycznia 2023 roku jednogłośnie podjęło uchwałę nr 3
w sprawie działań maksymalizujących spłatę wierzytelności układowych, z której wynika, że w przypadku
wystąpienia trwałej nadwyżki układowej będzie ona rozdystrybuowana do wierzycieli układowych.
Akcjonariusz DNLD Holdings S.a.r.l. posiadający 60.07% akcji Spółki złożył również oświadczenie do
Protokołu wskazujące, że do czasu zaspokojenia 100% nominału wierzytelności układowych nie będzie
głosował za uchwałami dotyczącymi dokonywania jakichkolwiek wypłat pieniężnych na rzecz
akcjonariuszy, w tym z tytułu dywidendy lub zaliczki na jej poczet, wynagrodzenia za akcje umorzone,
nabycia przez Spółkę akcji własnych lub podziału majątku w ramach likwidacji.
36 Sezonowość działalności
W działalności Spółki nie występują istotne zjawiska podlegające wahaniom sezonowym lub mające
charakter cykliczny, zatem przedstawione wyniki Spółki nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku.
37 Przeciętne zatrudnienie i wynagrodzenia
Poniższa tabela przedstawia przeciętne zatrudnienie w Spółce w roku 2022 i 2021:
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
Zmiana
Pracownicy aktywni
35
231
(196)
Pracownicy nieaktywni*
33
51
(18)
Przeciętne zatrudnienie w roku obrotowym razem
69
282
(213)
*Pracownicy nieaktywni to pracownicy, których koszt wynagrodzenia nie jest ponoszony przez Grupę Kapitałową (w tym osoby przebywające na
długotrwałych zwolnieniach lekarskich, urlopach macierzyńskich, urlopach rodzicielskich, urlopach wychowawczych, zasiłkach rehabilitacyjnych).
Stan zatrudnienia w przeliczeniu na pełne etaty na koniec okresu sprawozdawczego i okresu
porównawczego:
31.12.2022
31.12.2021
Zmiana
Pracownicy aktywni
35
36
(1)
Pracownicy nieaktywni
26
41
(15)
Zatrudnienie razem
61
77
(16)
Wynagrodzenie Zarządu należne za bieżący okres sprawozdawczy:
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie Powołania
Umowy
cywilnoprawne
Narzuty na
wynagrodzenia
Razem
Radosław Barczyński
358
888
-
41
1 287
Paulina
Pietkiewicz
-
480
-
-
480
Tomasz Strama
270
-
-
44
314
Razem
628
1 368
-
85
2 081
Wynagrodzenie Zarządu należne za poprzedni okres sprawozdawczy:
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie Powołania
Umowy
cywilnoprawne
Narzuty na
wynagrodzenia
Razem
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
76
z
102
Radosław Barczyński**
329
1 463
-
30
1 822
Paulina Pietkiewicz*
-
(731)
1 532
-
801
Tomasz Strama***
712
-
-
26
738
Razem
1 041
732
1 532
56
3 361
*W kolumnie powołanie zaprezentowano korektę premii za lata 2019-2020., w kolumnie umowy cywilnoprawne prezentowana jest kwota brutto
**Kwota zaprezentowana w kolumnie powołanie zawiera premię za 2021 rok, tj. 688 tys. PLN brutto, która została przyznana po opublikowaniu sprawozdania
finansowego za 2021 rok tytułem rozliczenia za realizację celów za 2021 rok
***Kwota zaprezentowana w kolumnie wynagrodzenie zawiera korektę premii za 2021 rok, tj. - 150 tys. PLN
Dane przedstawione w powyższej tabeli dotyczące wynagrodzenia Zarządu należnego za poprzedni
okres sprawozdawczy zostały zaktualizowane wobec danych przedstawionych w sprawozdaniu
finansowym za 2021 rok z uwagi na to, że po dniu publikacji sprawozdania za 2021 rok zostały podjęte
uchwały dotyczące przyznania premii za 2021 rok.
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej należne za bieżący okres sprawozdawczy:
Imię i nazwisko Wynagrodzenie
Narzuty na
wynagrodzenia
Razem
Krzysztof Burnos
132
25
157
Jarosław Dubiński
60
11
71
Paweł Pasternok
60
11
71
Ruciński Adam
101
16
117
Przemysław Schmidt
144
14
158
Milena Bogucka
3
-
3
Razem
500
77
577
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej należne za poprzedni okres sprawozdawczy:
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie
Narzuty na
wynagrodzenia
Razem
Krzysztof Burnos
145
20
165
Jarosław
Dubiński
58
11
69
Paweł Pasternok
58
8
66
Piotr Rybicki
57
11
68
Przemysław Schmidt
167
13
180
Milena Bogucka
89
17
106
Razem
574
80
654
38 Pożyczki i inne świadczenia członków organów zarządzających,
nadzorujących albo administrujących Spółką
W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie udzieliła pożyczek i nie dokonała żadnych świadczeń
o podobnym charakterze osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących.
39 Wynagrodzenie firmy audytorskiej
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
Badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
265
234
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
77
z
102
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
Przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
205
231
Razem
470
465
40 Informacja o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają
konsolidacji
W bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym Spółka nie prowadziła wspólnych przedsięwzięć,
które nie podlegają konsolidacji.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
78
z
102
41 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi
Saldo rozrachunków i pożyczek z podmiotami powiązanymi na dzień 31 grudnia 2022 roku:
Transakcje Capitea z
podmiotami powiązanymi
Należności handlowe i pozostałe
Pożyczki udzielone
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Zobowiązania finansowe
Należności
brutto
Należności
odpis
Należności
netto
Pożyczki
udzielone
brutto
Pożyczki
udzielone-
odpis
Pożyczki
udzielone
netto
Zobowiązania z
tytułu dostaw i
usług oraz
pozostałe
zobowiązania
razem
Zobowiązania
układowe
Zobowiązania
nieukładowe
Zobowiązania
finansowe
razem
Zobowiązania
układowe
Zobowiązania
nieukładowe
Asseta S.A.
286
-
286
-
-
-
19
-
19
164
-
164
Asseta Nieruchomości
Sp. z o.o.
4
-
4
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bakura sp. z o.o.
8
-
8
-
-
-
1
1
-
-
-
-
Bakura sp. z o.o. S.K.A.
32
-
32
-
-
-
119
12
107
4
4
-
Centauris 2 FIZNFS*
3 628
(3 474)
154
-
-
-
4
4
-
6 035
3 117
2 918
Debito NSFIZ*
36 518
(2 770)
33 748
-
-
-
28
28
-
3 728
1 686
2 043
easyDEBT FIZNFS
8
(8)
-
-
-
-
6
3
3
4 189
4 189
-
EGB Nieruchomości Sp. z
o.o.**
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
EGB Wierzytelności 2
NSFIZ*
76
(76)
-
-
-
-
1
1
-
494
494
-
GBK Invest sp. z o.o. sp. k.
4
-
4
-
-
-
-
-
-
-
-
-
GBK Invest sp. z o.o. 30
-
30
-
-
-
141
-
141
6 581
6 581
-
Capitea Recovery Srl -
-
-
69 618
(69 618)
-
-
-
-
-
-
-
GetBack Windykacji
Platinum NSFIZ*
44 510
(44 510)
-
-
-
-
2
-
2
-
-
-
GetPro NSFIZ
7 326
(3 710)
3 616
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Lens Finance S.A.
448
(448)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Mesden Investments sp.
z o.o.**
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Neum Pretium
sp. z o.o.**
4
-
4
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Open Finance
Wierzytelności NSFIZ**
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
79
z
102
Transakcje Capitea z
podmiotami powiązanymi
Należności handlowe i pozostałe
Pożyczki udzielone
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Zobowiązania finansowe
Należności
brutto
Należności
odpis
Należności
netto
Pożyczki
udzielone
brutto
Pożyczki
udzielone-
odpis
Pożyczki
udzielone
netto
Zobowiązania z
tytułu dostaw i
usług oraz
pozostałe
zobowiązania
razem
Zobowiązania
układowe
Zobowiązania
nieukładowe
Zobowiązania
finansowe
razem
Zobowiązania
układowe
Zobowiązania
nieukładowe
TV 6 sp. z o.o.
5
-
5
16 881
(5 758)
11 123
-
-
-
-
-
-
Universe 2 NSFIZ 6 419
(6 419)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Universe 3 NSFIZ 24 304
(15 875)
8 429
-
-
-
3 203
-
3 203
4 070
4 070
-
Universe NSFIZ
5 858
(5 858)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Grom Windykacji NSFIZ*
492
(10)
482
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Jupiter FIZNFS
17 000
-
17 000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dubiński Jeleński Masiarz
i wspólnicy sp. k.
(powiązanie osobowe)
-
-
-
-
-
-
1 264
-
1 264
-
-
-
DJM Trust sp. z o.o.
(powiązanie osobowe)
-
-
-
-
-
-
4
-
4
-
-
-
Podmiot dominujący:
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2 000
2 000
-
DNLD Holdings S.a.r.l
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2 000
2 000
-
Razem
146 961
(83 157)
63 804
86 499
(75 376)
11
123
4 793
49
4 743
27 264
22 140
5 125
*Podmiot w likwidacji
** Udziały/certyfikaty inwestycyjne zostały umorzone lub podmiot został zlikwidowany/rozwiązany.
Należności netto na dzień 31 grudnia 2022 roku od funduszu Debito NSFIZ w likwidacji dotyczyły głównie transakcji umorzenia certyfikatów inwestycyjnych.
Należności od funduszu Universe 3 NSFIZ w kwocie 8,4 mln PLN wynikają z zawartych historycznie porozumień. Po dniu bilansowym fundusz Universe 3 NSFIZ
dokonał spłaty kwoty 1 mln PLN. Spółka oczekuje rozliczenia pozostałej kwoty w przyszłych okresach sprawozdawczych.
Pożyczki udzielone dla spółki TV6 sp. z o.o. wynikają z umów pożyczek zawartych w poprzednim i bieżącym okresie sprawozdawczym. Na dzień 31 grudnia 2022
roku oraz na dzień sporządzenia sprawozdania pożyczki te nie były wymagalne. Oprocentowanie w skali roku oparte jest o stawkę WIBOR 1M oraz marżę w
wysokości 4%.
Zobowiązania handlowe i pozostałe oraz zobowiązania finansowe w części objętej Układem będą realizowane zgodnie z zatwierdzonym harmonogramem
spłaty zobowiązań układowych, którego warunki zostały przedstawione w pkt 5.1 niniejszego sprawozdania.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
80
z
102
Zobowiązania handlowe wobec Dubiński Jeleński Masiarz i wspólnicy sp. k. w kwocie 1,3 mln PLN wynikają z zawartej umowy o obsługę prawną. Płatności będą
realizowane zgodnie z otrzymanymi fakturami.
Zobowiązania finansowe wobec GBK Invest sp. z o.o. wynikają z posiadanych przez spółkę obligacji w ramach zawartych umów w 2022 roku.
Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi w okresie porównawczym:
Transakcje Capitea z
podmiotami
powiązanymi
Należności handlowe i pozostałe
Pożyczki udzielon
e
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Zobowiązania finansowe
Należności
brutto
Należności
odpis
Należności
netto
Pożyczki
udzielone
brutto
Pożyczki
udzielone-
odpis
Pożyczki
udzielone
netto
Zobowiązania
z tytułu
dostaw i
usług oraz
pozostałe
zobowiązania
razem
Zobowiązania
układowe
Zobowiązania
nieukładowe
Zobowiązania
finansowe razem
Zobowiązania
układowe
Zobowiązania
nieukładowe
Asseta S.A.
473
-
473
-
-
-
25
-
25
-
-
-
Bakura sp. z o.o.
8
-
8
-
-
-
1
1
-
-
-
-
Bakura
sp. z o.o. S.K.A.
17
-
17
-
-
-
620
13
607
3
3
-
Centauris 2 FIZNFS*
6 136
(3 474)
2 662
-
-
-
6
5
1
6 181
3 263
2 918
Centauris 3 NSFIZ*
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Centauris Windykacji
NSFIZ*
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Debito NSFIZ* 2 796
(2 770)
26
-
-
-
99
31
67
2 854
812
2 043
easyDEBT FIZNFS 8
(8)
-
-
-
-
4
3
-
4 389
4 389
-
EGB Nieruchomości Sp. z
o.o.**
16
-
16
-
-
-
-
-
-
128
-
128
EGB Wierzytelności 2
NSFIZ*
76
(76)
-
-
-
-
8
2
7
517
517
-
GBK Invest sp. z o.o. sp. k.
4
-
4
-
-
-
-
-
-
-
-
-
GBK Invest sp. z o.o.
8
-
8
-
-
-
142
-
142
-
-
-
GetBack Bulgaria
EOOD**
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
GetBack Finance AB**
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
81
z
102
Transakcje Capitea z
podmiotami
powiązanymi
Należności handlowe i pozostałe
Pożyczki udzielon
e
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Zobowiązania finansowe
Należności
brutto
Należności
odpis
Należności
netto
Pożyczki
udzielone
brutto
Pożyczki
udzielone-
odpis
Pożyczki
udzielone
netto
Zobowiązania
z tytułu
dostaw i
usług oraz
pozostałe
zobowiązania
razem
Zobowiązania
układowe
Zobowiązania
nieukładowe
Zobowiązania
finansowe razem
Zobowiązania
układowe
Zobowiązania
nieukładowe
Capitea Recovery Srl
-
-
-
69 282
(69 185)
97
-
-
-
-
-
-
GetBack Windykacji
Platinum NSFIZ*
44 510
(44 510)
-
-
-
-
2
-
2
-
-
-
GetPro NSFIZ
12 794
(3 710)
9 084
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Lawyer Consulting
Associate Srl**
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Lens Finance S.A.
642
(642)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Mesden Investments sp.
z o.o.**
6
-
6
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Neum Pretium sp. z
o.o.**
18
-
18
4 001
-
4 001
-
-
-
-
-
-
Stabilny Hipoteczny
NSFIZ**
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
TV 6 sp. z o.o.
6
-
6
9 498
-
9 498
-
-
-
-
-
-
Universe 2 NSFIZ
11 302
(6 419)
4 883
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Universe 3 NSFIZ
27 646
(15 875)
11 772
-
-
-
3 203
-
3 203
4 261
4 261
-
Universe NSFIZ
13 857
(5 858)
7 999
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Grom Windykacji NSFIZ*
10
(10)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dubiński Jeleński Masiarz
i wspólnicy sp. k.
(powiązanie
osobowe)
-
-
-
-
-
-
898
4
894
-
-
-
DJM Trust sp. z o.o.
(powiązanie osobowe)
-
-
-
-
-
-
4
-
4
-
-
-
Podmiot dominujący:
DNLD Holdings S.a.r.l
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2 501
2 501
-
Razem
120 333
(83 352)
36 981
82 780
(69 185)
13
596
14 048
9 096
4 952
186 135
181 046
5 089
*Podmiot w likwidacji
** Udziały/certyfikaty inwestycyjne zostały umorzone lub podmiot został zlikwidowany/zdekonsolidowany/rozwiązany.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
82
z
102
Na dzień 31 grudnia 2021 roku należności od funduszu Centauris 2 FIZNFS wynikały głównie z przejętych w wyniku porozumienia z Kancelarią Prawną Mariusz
Brysik sp.k. wierzytelności, które w większości zostały spłacone w 2022 roku. Należność netto od funduszu Getpro NSFIZ na dzień 31 grudnia 2021 roku w kwocie 6,1
mln PLN wynikała z historycznie zawartego porozumienia. Należności od tego samego funduszu w kwocie 2,9 mln PLN dotyczyły przejętych wierzytelności od
Kancelarii Prawnej Mariusz Brysik sp.k., których płatność jest przedmiotem weryfikacji przez depozytariusza. Płatności podobnych wierzytelności w innych
funduszach podległych Spółce po przeprowadzonej weryfikacji zostały finalnie zrealizowane, dlatego Spółka oczekuje pozytywnego rozstrzygnięcia także w
przypadku wierzytelności wyżej wskazanego funduszu.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku należności od funduszy Universe NSFIZ i Universe 2 NSFIZ wynikały głównie z transakcji umorzenia certyfikatów inwestycyjnych. Na
dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania należności te zostały zrealizowane.
Należności netto na dzień 31 grudnia 2021 roku od funduszu Universe 3 NSFIZ w kwocie 11,7 mln PLN wynikały z zawartych historycznie porozumień. W 2022 roku
fundusz dokonał spłaty 3,3 mln PLN. Spółka oczekuje rozliczenia pozostałej kwoty w kolejnych okresach.
Pożyczki udzielone do spółki TV6 sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 2021 roku wynikały z zawartych w danym roku obrotowym pożyczek. Pożyczki te nie były wymagalne
na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2022 roku. Oprocentowanie pożyczek w skali roku oparte jest o stawkę WIBOR 1M oraz marżę w wysokości 4%.
Pożyczki udzielone do spółki Neum Pretium sp. z o.o. na 31 grudnia 2021 roku wynoszące 4 mln PLN zostały w całości spłacone w pierwszym kwartale 2022 roku.
Zobowiązanie nieobjęte Układem wobec funduszu Universe 3 NSFIZ w kwocie 3,2 mln PLN na 31 grudnia 2021 roku wynikało z historycznie zawartego porozumienia.
Zestawienie transakcji z podmiotami powiązanymi w bieżącym okresie sprawozdawczym:
Transakcje Capitea z podmiotami powiązanymi
01.01.2022
-
31.12.2022
Przychody
finansowe
Koszty finansowe Zakup Sprzedaż
Odpisy aktualizujące
wartość należności
Odpisy aktualizujące
wartość udzielonych
pożyczek
Wartość
sprzedanych
aktywów
finansowych
Asseta S.A.
-
(1)
(119)
2 614
-
-
-
Asseta Nieruchomości Sp. z o.o.
-
-
-
-
-
-
-
Bakura sp. z o.o.
-
-
-
24
-
-
-
Bakura
sp. z o.o. S.K.A.
-
-
(65)
276
-
-
-
Centauris 2 FIZNFS*
-
-
-
-
-
-
-
Debito NSFIZ*
-
-
-
-
-
-
-
easyDEBT FIZNFS -
-
-
-
-
-
-
EGB Nieruchomości Sp. z o.o.** -
(3)
-
6
-
-
-
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
83
z
102
Transakcje Capitea z podmiotami powiązanymi
01.01.2022
-
31.12.2022
Przychody
finansowe
Koszty finansowe Zakup Sprzedaż
Odpisy aktualizujące
wartość należności
Odpisy aktualizujące
wartość udzielonych
pożyczek
Wartość
sprzedanych
aktywów
finansowych
EGB Wierzytelności 2 NSFIZ*
-
-
-
-
-
-
-
GBK Invest sp. z o.o. sp. k. -
(19)
-
11
-
-
-
GBK Invest sp. z o.o. -
(951)
-
34
-
-
-
Capitea Recovery Srl
981
-
-
-
-
-
-
GetBack Windykacji Platinum NSFIZ*
-
-
-
-
-
-
-
GetPro NSFIZ
-
-
-
-
-
-
-
Lens Finance S.A.
-
-
-
14
194
-
-
Mesden Investments sp. z o.o.**
-
-
(2)
-
-
-
-
Neum Pretium sp. z o.o.**
52
(16)
-
20
-
-
-
Open Finance Wierzytelności NSFIZ**
-
-
-
-
-
-
-
TV 6 sp. z o.o.
956
-
-
11
-
(5 758)
-
Universe 2 NSFIZ
198
-
-
-
-
-
-
Universe 3 NSFIZ
-
-
-
-
-
-
-
Universe NSFIZ 289
-
-
-
-
-
-
Grom Windykacji NSFIZ* -
-
-
-
-
-
-
Jupiter FIZNFS
-
-
-
-
-
-
-
Dubiński Jeleński Masiarz i wspólnicy sp. k.
(powiązanie osobowe)
-
-
(1 947)
-
-
-
-
DJM Trust sp. z o.o. (powiązanie osobowe)
-
-
(44)
-
-
-
-
Podmiot dominujący:
-
-
-
-
-
-
-
DNLD Holdings S.a.r.l
-
-
-
-
-
-
-
Razem
2 476
(991)
(2 176)
3 011
194
(5 758)
-
W powyższej tabeli przedstawiono wynik na odpisach aktualizujących wartość należności oraz udzielonych pożyczek.
Zestawienie transakcji z podmiotami powiązanymi w poprzednim okresie sprawozdawczym:
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
84
z
102
Transakcje Capitea z podmiotami powiązanymi
01.01.2021
-
31.12.2021
Przychody
finansowe
Koszty finansowe Zakup Sprzedaż
Odpisy aktualizujące
wartość należności
Odpisy aktualizujące
wartość udzielonych
pożyczek
Wartość
sprzedanych
aktywów
finansowych
Asseta S.A.
-
-
(203)
2 114
-
-
-
Bakura sp. z o.o. -
-
-
28
-
-
-
Bakura sp. z o.o. S.K.A. -
-
(358)
271
-
-
-
Centauris 2 FIZNFS*
-
-
-
1 810
-
-
-
Debito NSFIZ*
-
-
-
1 684
-
-
8 423
easyDEBT FIZNFS
-
-
-
650
-
-
-
EGB Nieruchomości Sp. z o.o.**
-
(2)
-
24
-
-
-
EGB Wierzytelności 2 NSFIZ*
-
-
-
448
-
-
-
GBK Invest sp. z o.o. sp. k.
-
-
-
10
-
-
-
GBK Invest sp. z o.o.
-
(117)
(1)
15
-
-
-
Capitea Recovery Srl
625
-
-
-
-
-
-
GetBack Windykacji Platinum NSFIZ*
-
-
-
-
-
-
-
GetPro NSFIZ
-
-
-
1 815
-
-
-
Lens Finance S.A. -
-
-
29
-
-
-
Mesden Investments sp. z o.o.** -
-
-
3
-
-
-
Neum Pretium sp. z o.o.**
301
(9)
-
71
-
-
1 000
Open Finance Wierzytelności NSFIZ**
-
-
(1)
38
-
-
-
TV 6 sp. z o.o.
291
-
-
6
-
-
-
Universe 2 NSFIZ
79
-
-
369
-
-
-
Universe 3 NSFIZ
-
-
-
1 254
-
-
-
Universe NSFIZ
130
-
-
425
-
-
-
Grom Windykacji NSFIZ*
-
-
-
-
-
-
-
Dubiński Jeleński Masiarz i wspólnicy sp. k.
(powiązanie osobowe)
-
-
(2 091)
-
-
-
-
DJM Trust sp. z o.o. (powiązanie osobowe)
-
-
(50)
-
-
-
-
Podmiot dominujący: -
-
-
-
-
-
-
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
85
z
102
Transakcje Capitea z podmiotami powiązanymi
01.01.2021
-
31.12.2021
Przychody
finansowe
Koszty finansowe Zakup Sprzedaż
Odpisy aktualizujące
wartość należności
Odpisy aktualizujące
wartość udzielonych
pożyczek
Wartość
sprzedanych
aktywów
finansowych
DNLD Holdings S.a.r.l
-
-
-
-
-
-
-
Razem 1 426
(128)
(2 704)
11 071
-
-
9 423
W powyższej tabeli przedstawiono wynik na odpisach aktualizujących wartość należności oraz udzielonych pożyczek.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
86
z
102
42 Zarządzanie ryzykiem finansowym
Spółka jest narażona na następujące rodzaje ryzyka wynikające z korzystania z instrumentów
finansowych:
ryzyko kredytowe,
ryzyko rynkowe (w tym ryzyko stóp procentowych, ryzyko walutowe),
ryzyko płynności.
42.1 Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji, kiedy klient lub
druga strona instrumentu finansowego nie spełni obowiązków wynikających z umowy. Ryzyko
kredytowe związane jest przede wszystkim z nabytymi pakietami wierzytelności oraz z należnościami z
tytułu świadczonych przez Spółkę usług.
42.1.1 Należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług dotyczą głównie należności z tytułu zarządzania portfelami
wierzytelności i należności z tytułu usług windykacyjnych. Dzięki bieżącej kontroli należności handlowych
nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony odpisem aktualizującym.
Spółka tworzy odpis aktualizujący w wysokości szacowanej wartości oczekiwanych strat kredytowych
na wszystkie należności od spółek w upadłości, postępowaniu likwidacyjnym oraz dla należności
objętych postepowaniem sądowym. W okresie, w którym dana należność zostanie uznana za
nieściągalną, odpowiednie kwoty są spisywane w ciężar kosztów.
42.2 Ryzyko rynkowe
Ryzyko rynkowe definiowane jest jako niepewność czy stopy procentowe, kursy walut przyjmą wartości
różniące się od pierwotnie zakładanych, powodując powstawanie nieoczekiwanych zysków lub strat z
tytułu utrzymywanych pozycji. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie
stopnia narażenia Spółki na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym
dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu.
42.2.1 Ryzyko walutowe
Spółka jest narażona na ryzyko walutowe polegające na tym, że zmiany kursów walut mogą mieć
istotny niekorzystny wpływ na działalność Spółki, jej wyniki, sytuację lub perspektywy rozwoju. W ramach
zobowiązań Spółki występują zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych oraz poręczeń,
które nominowane są w obcych walutach (głównie EUR, USD). W związku z uwzględnianiem tychże
zobowiązań w Układzie (w ramach którego spłacane zostaną wartości nominalne w procencie
zgodnym z przyjętymi propozycjami układowymi), ryzyko to zostało ograniczone.
Wpłaty gotówkowe uzyskiwane w walucie obcej są związane z bieżącą działalnością w danym kraju, co
ogranicza ryzyko walutowe z tym związane. Spółka nie korzysta z instrumentów finansowych w celu
zabezpieczenia przed ryzykiem zmian kursów walut.
42.2.2 Ryzyko stopy procentowej
Spółka finansowała swoją działalność kapitałem zewnętrznym – środkami pozyskanymi z emisji
obligacji, kredytami i pożyczkami opartymi o stałe lub zmienne stopy procentowe. W wyniku
restrukturyzacji, w związku z uprawomocnieniem się w dniu 24 lutego 2020 roku postanowienia Sądu
Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu Wydział VIII Gospodarczy do spraw
Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych z dnia 6 czerwca 2019 roku o zatwierdzeniu Układu koszty
finansowe z tytułu odsetek oraz inne należności uboczne (w tym koszty odzyskania należności)
odnoszące się do zobowiązań objętych Układem ulegną umorzeniu. Zobowiązania spłacane będą
wyłącznie w wartości nominalnej w procencie zgodnym z propozycjami układowymi, co wpływa na
ograniczenie poziomu ryzyka stóp procentowych w Spółce.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
87
z
102
W przypadku materializacji ryzyka niewykonania Układu zobowiązania wobec wierzycieli będą
ponownie wymagalne w wysokości faktycznie należnej danemu wierzycielowi, pomniejszone o kwoty
przekazane w ramach uchylonego Układu. Spółka jest narażona na ryzyko wahań stóp procentowych,
których wzrost powoduje wzrost kosztów obsługi w odniesieniu do zobowiązań finansowych nie
objętych Układem opartych o zmienne stopy procentowe. Zmiany stóp procentowych mogą przyczynić
się do wzrostu bieżących kosztów finansowych Spółki również w przypadku zaciągania nowego lub
refinansowania istniejącego zadłużenia.
42.3 Ryzyko płynności
Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych
ze zobowiązaniami finansowymi.
Ekspozycjami najbardziej narażonymi na ryzyko płynności są zobowiązania finansowe zaciągnięte przez
Spółkę. Działalność Spółki skupia się głównie na wykonywaniu zawartego Układu z wierzycielami.
Poniżej w tabeli zaprezentowano strukturę wymagalności zobowiązań finansowych objętych Układem,
przyjęte terminy płatności wynikają z postanowień Układu.
Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku:
Okres płatności
Zobowiązania z tytułu emisji
dłużnych papierów
wartościowych objęte
Układem
Zobowiązania z tytułu
kredytów, pożyczek objęte
Układem
Suma
do 6 miesięcy
31 108
542
31 650
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
32 024
585
32 609
Razem płatności do 1 roku
63 132
1 127
64 259
od 1 roku do 2 lat
85 263
2 074
87 337
od 2 do 5 lat
264 364
4 754
269 118
powyżej 5 lat
21 394
435
21
829
Razem płatności
434 153
8 390
442 543
Wartość bilansowa zobowiązań
434 153
8 390
442 543
Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku:
Okres płatności Zobowiązania z tytułu emisji
dłużnych papierów
wartościowych objęte
Układem
Zobowiązania z tytułu
kredytów, pożyczek objęte
Układem
Suma
do 6 miesięcy
495
-
495
od 6 miesięcy do 1 roku
38 121
698
38 819
Razem płatności do 1 roku 38 616
698
39 314
od 1 roku do 2 lat 68 896
1 198
70 094
od 2 do 5 lat
304 180
6 443
310 623
powyżej 5 lat
84 920
1
121
86 041
Razem płatności
496 612
9 460
506 072
Wartość bilansowa zobowiązań
496 612
9 460
506 072
Spółka nie prezentuje struktury wymagalności zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych oraz kredytów i pożyczek nieobjętych Układem. Ze względu na to, że są to zobowiązania
zabezpieczone na majątku Spółki.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
88
z
102
42.4 Zarządzanie kapitałem
Spółka zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z
uwzględnieniem postanowień Układu. Wskaźnik zwrotu z kapitału w okresie sprawozdawczym jest
niepoliczalny, co jest wynikiem uwzględnienia dwóch wartości ujemnych: straty netto oraz kapitałów
własnych.
42.5 Zmiany przepisów prawa
Zarząd na bieżąco monitoruje i analizuje wszelkie zmiany przepisów prawa, które mogłyby znacząco
wpłynąć na przedmiot działalności Grupy oraz przysługujące podmiotom z Grupy roszczenia.
Zmiany przepisów prawa, które w szczególności mają wpływ na bieżącą działalność operacyjną Grupy
(zmiany o charakterze kluczowym) to:
1. regulacje, związane z wystąpieniem na terenie kraju COVID-19 i stanu zagrożenia
pandemicznego (tzw. „Tarcze Antykryzysowe”):
a) ustawa z dnia 2 marca 2020 roku o szczególnych rozwiązaniach związanych z
zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz
wywołanych nimi sytuacji kryzysowych, która wprowadziła:
I. zasiłki opiekuńcze, nie podlegające zajęciu egzekucyjnemu, stosowane m.in. w
przypadku okresowego przeniesienia zajęć szkolnych w tryb zdalny, co wpłynęło na
poziom możliwych do egzekwowania kwot wierzytelności,
II. zmiany dotyczące doręczeń pełnomocnikom zawodowym korespondencji za pomocą
Portali Informacyjnych sądów, z dodatkową koniecznością wskazywania adresu e-mail i
numeru telefonu do pełnomocnika w treści pism procesowych, co spowodowało
wydłużenie procesowania korespondencji (pobieranie jej przez pełnomocnika z poziomu
portalu) oraz konieczność docelowego wdrożenia narzędzi automatyzujących ten
proces.
b) ustawa z dnia 14 maja 2020 r. o zmianie niektórych ustaw w zakresie działań osłonowych w
związku z rozprzestrzenianiem się wirusa SARS-CoV-2, która wprowadziła:
I. ograniczenie możliwości prowadzenia egzekucji do nieruchomości dłużnika w
przypadku, gdy egzekwowana należność będzie niższa niż 1/20 sumy oszacowania
nieruchomości, co ograniczyło zakres nieruchomości, względem których można
skutecznie przeprowadzić postępowanie egzekucyjne,
II. zwiększenie limitu kwoty wynagrodzenia za pracę wolnej od zajęć egzekucyjnych o 25%
na każdego członka rodziny, który został ekonomicznie dotknięty skutkami COVID-19, co
wpłynęło na poziom możliwych do egzekwowania kwot wierzytelności.
2. wprowadzenie elektronicznych licytacji nieruchomości w ramach postępowań egzekucyjnych
(ustawa z dnia 28 maja 2021 r. o zmianie ustaw – Kodeks postępowania cywilnego oraz
niektórych innych ustaw, wejście w życie 19 września 2021 r.), umożliwiające przyspieszenie
procesu egzekucji wierzytelności zabezpieczonych hipotecznie; wprowadzenie Krajowego
Rejestru Zadłużonych (ustawa z dnia 6 grudnia 2019 r. o Krajowym Rejestrze Zadłużonych,
wejście w życie 1 grudnia 2021 r.), umożliwiające pozyskiwanie informacji na temat dłużników,
względem których prowadzone są postępowania egzekucyjne oraz będących podmiotami
postępowań upadłościowych
43 Zwolnienia lub wyłączenia z konsolidacji
W bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała jednostek, które podlegałyby
wyłączeniu z konsolidacji. W bieżącym okresie sprawozdawczym zostały zlikwidowane następujące
podmioty: EGB Nieruchomości Sp. z o.o., Mesden Investments Sp. z o.o. oraz Neum Pretium Sp. z o.o.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
89
z
102
W poprzednim okresie sprawozdawczym zostały zlikwidowane następujące podmioty: Getback
Bulgaria EOOD, Lawyer Consulting Associate Srl., Open Finance Wierzytelności NSFIZ, Getback Finance
AB w związku z czym zostały one zdekonsolidowane.
44 Informacja o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
Spółka jako podmiot dominujący sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
45 Informacja dotycząca akcji własnych
Spółka na dzień bilansowy oraz na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego nie posiadała ani
nie nabyła akcji własnych.
46 Korekta danych porównawczych
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka dokonała zmiany zasad rachunkowości w zakresie
wyceny zobowiązań układowych oraz wyceny aktywów finansowych w postaci udziałów i akcji w
spółkach zależnych. Zmiany zasad rachunkowości zostały zaprezentowane w sprawozdaniu
finansowym retrospektywnie, tym samym Spółka dokonała przekształcenia danych za 2021 rok, które są
prezentowane jako dane porównawcze w sprawozdaniu z zysków i strat, sprawozdaniu z całkowitych
dochodów, sprawozdaniu z sytuacji finansowe, sprawozdaniu z przepływów pieniężnych oraz
sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym, a także w zaprezentowanych do nich notach
objaśniających.
W tabelach poniżej zaprezentowano wpływ wprowadzonych zmian w stosowanych przez spółkę
metodach wyceny na dane za 2021 rok i na dzień 31 grudnia 2021 roku - stanowiące dane porównawcze
dla danych za 2022 rok i na dzień 31 grudnia 2022 roku.
Wpływ na sprawozdanie z sytuacji finansowej wygląda następująco:
AKTYWA 31.12.2021
31.12.2021 dane
przekształcone
Zmiana
AKTYWA TRWAŁE
465 002
467 684
2 682
Rzeczowe aktywa trwałe
3 086
3
086
-
Inne wartości niematerialne
1 206
1 206
-
Inwestycje
447 795
450 477
2 682
jednostki zależne
447 590
450 272
2 682
pozostałe
205
205
-
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
2 835
2 835
-
Pożyczki udzielone długoterminowe
9 498
9 498
-
Pozostałe należności długoterminowe
582
582
-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-
-
-
Rozliczenia międzyokresowe czynne
-
-
-
AKTYWA OBROTOWE
91 026
91 026
-
Inwestycje
-
-
-
Pożyczki udzielone krótkoterminowe
4 098
4 098
-
Należności z tytułu dostaw i usług
24 174
24 174
-
Należności z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy
205
205
-
Pozostałe należności
57 552
57 552
-
Zaliczki, kaucje
584
584
-
Rozliczenia międzyokresowe czynne
148
148
-
Środki
pieniężne i ich ekwiwalenty
4 265
4 265
-
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
90
z
102
AKTYWA DOTYCZĄCE DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ
1 563
1 563
-
AKTYWA RAZEM
557 591
560 273
2 682
PASYWA 31.12.2021
31.12.2021 dane
przekształcone
zmiana
KAPITAŁ WŁASNY
(2 746 105)
(91 167)
2 654 938
Kapitał
zakładowy
5 000
5 000
-
agio
341 049
341 049
-
inne całkowite dochody
-
-
-
Zyski zatrzymane (łącznie)
(3 092 154)
(437 216)
2 654 938
zysk (strata) netto
(202 460)
24 181
226 641
zyski zatrzymane z wyłączeniem wyniku bieżącego okresu
(2 889 694)
(461 397)
2 428 297
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
962
962
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
962
962
-
ZOBOWIĄZANIA UKŁADOWE
3 162 015
509 761
(2 652 254)
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
32 782
32 780
(2)
Zobowiązania finansowe z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
4 808
4 808
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
2 019
2 019
-
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
3 046
3 046
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
21 695
21 695
-
Zobowiązania z tytułu
świadczeń pracowniczych
1 214
1 212
(2)
REZERWY
107 937
107 937
-
PASYWA RAZEM
557 591
560 273
2 682
Wpływ na sprawozdanie z zysków i strat wygląda następująco:
01.01.2021
-
31.12.2021
01.01.2021
-
31.12.2021 dane
przekształcone
zmiana
Przychody, w tym:
(5 853)
(5 853)
-
przychody z tytułu zarządzania portfelami wierzytelności
7 244
7 244
-
udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych
(36 339)
(36 339)
-
przychody z inwestycji w fundusze sekurytyzacyjne zależne i
pozostałe
20 052
20 052
-
przychody z windykacji nabytych pakietów wierzytelności
1 537
1 537
-
Pozostałe przychody operacyjne
14 082
14 047
(35)
Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych
(25 932)
(25 932)
-
Amortyzacja
(2 802)
(2 802)
-
Usługi obce
(8 810)
(8 810)
-
Pozostałe koszty operacyjne
(5 798)
(5 798)
-
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej
(35 113)
(35 148)
(35)
Wynik na sprzedaży instrumentów finansowych
-
-
-
Przychody finansowe
40 693
62 249
21 556
Koszty
finansowe
(208 040)
(2 919)
205 121
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
91
z
102
Przychody/(koszty) finansowe netto
(167 347)
59 330
226 677
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
(202 460)
24 181
226 641
Podatek dochodowy
-
-
-
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej
(189 635)
37 006
226 641
Zysk/(strata) z działalności zaniechanej
(12 825)
(12 825)
-
Zysk/(strata) netto za okres sprawozdawczy
(202 460)
24 181
226 641
w tym: zysk/(strata) netto przypadająca na działalność zaniechaną
(12 825)
(12 825)
-
Wpływ na sprawozdanie z całkowitych dochodów wygląda następująco:
01.01.2021
-
31.12.2021
01.01.2021
-
31.12.2021
dane przekształcone
zmiana
Zysk/(strata) za okres
(202 460)
24 181
226 641
Inne całkowite dochody netto
-
226 641
226 641
Całkowite dochody za okres
(202 460)
24 181
226 641
w tym: zysk/(strata) netto przypadająca na działalność zaniechaną
(12 825)
(12 825)
-
Wpływ na sprawozdanie z przepływów pieniężnych wygląda następująco:
01.01.2021
-
31.12.2021
01.01.2021
-
31.12.2021 dane
przekształcone
zmiana
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) brutto
(202 460)
24 181
226 641
II. Korekty razem:
205 114
(21 677)
(226 791)
Amortyzacja
2 802
2 802
-
Udział w
(zyskach)/stratach jednostek stowarzyszonych
36 339
36 339
-
(Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych
(42)
27
69
Koszty odsetkowe
12 271
427
(11 844)
Przychody odsetkowe
(591)
(591)
-
Inne przychody finansowe - - -
Zysk/strata ze sprzedaży instrumentów finansowych - - -
Odsetki, dywidendy i inne koszty działalności finansowej
-
-
-
Koszty związane z obsługą obligacji, zmiana modelu
wyceny
194 012 - (194 012)
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
- - -
Zmiana
stanu inwestycji w portfele wierzytelności
9 283
9 283
-
Zmiana stanu należności
44 744
44 744
-
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i
pożyczek oraz zobowiązań z tyt. dłużnych papierów
wartościowych
(22 973) (26 888) (3 915)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń
pracowniczych
(3 257) (3 644) (387)
Zmiana stanu rezerw oraz rezerw z tytułu podatku
odroczonego
(7 680) (7 680) -
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
299
299
-
Wycena FIZ
(20 052)
(20 052)
-
Aktualizacja
wartości aktywów finansowych
-
741
741
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
92
z
102
Odpis aktualizujący wartość udzielonych pożyczek
(625)
(625)
-
Umorzenie zobowiązań
(38 654)
(6 651)
32 003
Zysk (strata) na sprzedaży, likwidacja rzeczowych
aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych
- (125) (125)
Wynik na zbyciu i umorzeniu CI, udziałów
(337)
(337)
-
Ugody, porozumienia
-
-
-
Pozostałe korekty (425) (49 746) (49 321)
III. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 2 654 2 504 (150)
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
-
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych
4 4 -
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych
(77) (77) -
Sprzedaż/umorzenie aktywów finansowych
25 711
25 711
-
Nabycie aktywów finansowych
-
-
-
Nabycie jednostki zależnej
(6 041)
(6 041)
-
Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach
stowarzyszonych i certyfikatów
- - -
Dywidendy otrzymane - - -
Inne wpływy inwestycyjne 2 941 2 941 -
Inne wypływy inwestycyjne
(10 000)
(10 000)
-
IV. Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności
inwestycyjnej
12 538 12 538 -
C.
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
-
Wpływy z tytułu emisji akcji
-
-
-
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (kapitał i odsetki -
MSSF 16)
(2 029) (2 029) -
Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek
7 626
7 626
-
Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
-
-
-
Spłaty kredytów i pożyczek
(18 339)
(18 189)
150
Wykup dłużnych papierów wartościowych (16 159) (16 159) -
Odsetki zapłacone (41) (41) -
Inne wpływy/ wypływy finansowe
-
-
V. Środki
pieniężne netto z działalności finansowej
(28 942)
(28 792)
150
D. Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów, w tym:
(13 750) (13 750) -
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków
pieniężnych i ich
ekwiwalentów
- -
różnice kursowe netto
-
-
-
E. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
18 015
18 015
-
F. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu, w tym:
4 265
4 265
-
o ograniczonej możliwości dysponowania
-
-
-
47 Istotne zdarzenia, które miały miejsce w okresie sprawozdawczym
1. Dnia 19 stycznia 2022 roku Spółka złożyła skargę do wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w
Warszawie na decyzję KNF z dnia 9 grudnia 2021 roku, nakładającą na Spółkę:
a) karę pieniężną w wysokości 560 tys. PLN za nienależyte wykonanie obowiązków
informacyjnych dotyczących informacji poufnych, co stanowi naruszenie art. 17
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
93
z
102
rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014
roku w sprawie nadużyć na rynku („rozporządzenie MAR”),
b) karę pieniężną w wysokości 195 tys. PLN za niewykonanie obowiązku informacyjnego
polegającego na braku przekazania do wiadomości publicznej informacji poufnej, co
stanowi naruszenie art. 17 rozporządzenia MAR,
c) karę pieniężną w wysokości 198 tys. PLN za niewykonanie obowiązków informacyjnych
polegających na braku przekazania do wiadomości publicznej informacji poufnych, co
stanowi naruszenie art. 17 rozporządzenia MAR.
Sąd po przeprowadzeniu rozprawy, ogłosił w dniu 2 czerwca 2022 roku wyrok oddalający skargę
złożoną przez Spółkę. Spółce doręczono wyrok wraz uzasadnieniem wyroku. Spółka zamierza
złożyć skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego. W dniu 15 kwietnia 2022 roku
Spółka dokonała zapłaty kary w kwocie 953 tys. PLN.
2. W dniu 21 stycznia 2022 roku Zarząd Spółki poinformował o podjęciu w tym samym dniu przez
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwały powołującej pana Adama Rucińskiego w
skład Rady Nadzorczej.
3. W dniu 28 stycznia 2022 roku Zarząd Spółki poinformował o harmonogramie przekazywania
zaległych kwartalnych raportów okresowych za lata obrotowe 2018, 2019, 2020, 2021 oraz o
terminach przekazywania raportów okresowych za 2021 i 2022 rok.
4. W dniu 3 marca 2022 roku Zarząd Spółki poinformował, że w dniu 3 marca 2022 roku Spółka
otrzymała informację o dokonaniu przez Prokuraturę Regionalną w Warszawie zwrotu środków
pieniężnych na rachunek bankowy Spółki w kwocie nominalnej 40 mln PLN. Środki pieniężne
zostały zabezpieczone przez Prokuraturę Regionalną w Warszawie o czym Spółka informowała
w dniu 9 grudnia 2020 roku.
5. W dniu 3 marca 2022 roku Zarząd Spółki poinformował, iż w związku z dokonaniem przez
Prokuraturę Regionalną w Warszawie zwrotu środków pieniężnych na rachunek bankowy Spółki,
Spółka dokona przyspieszonej wypłaty 5 raty układowej w części bezspornej oraz 6 raty
układowej w części tj. 20% wynikających z Układu.
6. W dniu 28 marca 2022 roku Zarząd poinformował, że w okresie od 4 do 25 marca 2022 roku,
Spółka zrealizowała przyspieszoną wypłatę całości 5 raty układowej oraz 20% z 6 raty układowej
wobec bezspornych wierzytelności z tytułu obligacji własnych, wierzycieli handlowych i
pracowniczych. Na realizację wskazanej przyspieszonej płatności układowej do dnia 2 sierpnia
2022 roku przeznaczono łącznie 46,52 mln PLN. Pozostająca do spłaty na dzień 2 sierpnia 2022
roku kwota 0,03 mln PLN została spłacona w wysokości 25,1 tys. PLN w ramach 5 raty wynikającej
z harmonogramu płatności rat układowych oraz 20% z 6 raty układowej.
7. W dniu 14 kwietnia 2022 roku Zarząd poinformował, że do dnia 31 marca 2022 roku zrealizowano
wypłatę pozostałej części czwartej raty układowej. Spółka przeznaczyła na wypłatę czwartej raty
układowej łącznie kwotę 11,9 mln PLN.
8. W dniu 24 czerwca 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwały powołujące członków
Zarządu Spółki na kolejną kadencję, rozpoczynającą się w dniu 29 czerwca 2022 roku. Zgodnie z
tymi uchwałami Rada Nadzorcza powołała w skład Zarządu: pana Radosława Barczyńskiego
powierzając jednocześnie funkcję Prezesa Zarządu oraz panią Paulinę Pietkiewicz powierzając
jej jednocześnie funkcję Członka Zarządu. W tym samym dniu rezygnację z ubiegania się o
powołanie do następnej kadencji Zarządu złożył pan Tomasz Strama - Wiceprezes Zarządu.
Jako przyczynę rezygnacji pan Tomasz Strama wskazał zmiany organizacyjne w Grupie
Kapitałowej polegające na zakończeniu prowadzenia przez Spółkę działalności operacyjnej, tj.
zarządzania portfelami wierzytelności funduszy własnych, co jest rezultatem przejęcia tej funkcji
przez spółkę zależną Asseta S.A.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
94
z
102
9. W dniu 21 czerwca 2022 roku White Berg Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. otrzymało
od depozytariusza funduszy – BNP Paribas Bank Polska S.A. oświadczenia o wypowiedzeniu
umowy o świadczenie usług depozytariusza funduszy inwestycyjnych tj. EGB Wierzytelności 2
NSFIZ, Debito NSFIZ, Centauris Windykacji NSFIZ w likwidacji i Centauris 3 NSFIZ w likwidacji oraz
Centauris 2 FIZNFS, z zachowaniem 6-miesięcznego okresu wypowiedzenia. Według
otrzymanych przez Spółkę informacji White Berg Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.
podjęło działania w celu nawiązania współpracy z nowym podmiotem świadczącym usługi
depozytariusza.
10. W dniu 29 czerwca 2022 roku Spółka zawarła z DJM Trust Sp. z o.o. dwie umowy zastawu
rejestrowego na aktywach Spółki na:
a) 200 certyfikatach inwestycyjnych serii A wyemitowanych przez Jupiter FIZNFS, o wartości
nominalnej 1 tys. PLN każdy,
b) 15 tys. certyfikatów inwestycyjnych serii B wyemitowanych przez Jupiter FIZNFS o wartości
nominalnej 1 tys. PLN każdy.
Na podstawie umów zastawniczych w celu zabezpieczenia objętych Układem wierzytelności
pieniężnych wierzycieli (tj. wierzycieli zastawcy należących do grupy 1, grupy 2, grupy 3, grupy 4,
grupy 6 oraz grupy 7 zgodnie z postanowieniami Układu) wobec zastawcy, zastawca ustanowił
na ww. aktywach zastawy rejestrowe z najwyższym pierwszeństwem zaspokojenia. Każdy z
zastawów został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 1 000 mln PLN. W
dniu 29 lipca 2022 roku powzięto informację o otrzymaniu przez DJM Trust sp. z o.o. z siedzibą w
Warszawie postanowień Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XI Wydział
Gospodarczy – Rejestru Zastawów o wpisie wskazanych powyżej zastawów rejestrowych na
aktywach Spółki.
11. W dniu 13 lipca 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki działając na mocy postanowień § 20 lit. f)
Statutu Spółki, w oparciu o rekomendację Komitetu Audytu wybrała firmę audytorską PKF
Consult spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w
Warszawie, ul. Orzycka 6 lok. 1B, do:
a) przeprowadzenia przeglądu półrocznych skróconych sprawozdań finansowych
jednostkowych Spółki oraz skróconych skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy
Kapitałowej Capitea za okresy kończące się odpowiednio 30 czerwca 2022 roku oraz 30
czerwca 2023 roku oraz
b) badania jednostkowych sprawozdań finansowych Spółki i skonsolidowanych sprawozdań
finansowych Grupy Kapitałowej Capitea za okresy kończące się odpowiednio 31 grudnia
2022 roku oraz 31 grudnia 2023 roku.
12. W dniu 1 sierpnia 2022 roku w związku z ustaniem przesłanek opóźnienia informacji poufnej,
Spółka przekazała do publicznej wiadomości informację o złożeniu w dniu 31 grudnia 2021 roku
do Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, wniosku o zawezwanie do próby
ugodowej przeciwko Altus S.A. na kwotę 21,4 mln PLN wraz z odsetkami ustawowymi za
opóźnienie. Podstawą zawezwania jest odszkodowanie za szkodę wyrządzoną Capitea na
skutek nieprawidłowej realizacji przez Altus S.A. obowiązków określonych przepisami ustawy z
dnia 27 maja 2004 roku o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami
inwestycyjnymi oraz postanowieniami statutów funduszy inwestycyjnych, których uczestnikiem
jest Capitea, polegającej na nieprawidłowej wycenie aktywów funduszy inwestycyjnych,
skutkującej emisjami i wykupami certyfikatów inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych, których
uczestnikiem jest Capitea, realizowanymi według nieprawidłowej wyceny wartości aktywów
netto na certyfikat inwestycyjny, wskutek czego Capitea poniosła szkodę. W dniu 29 lipca 2022
roku pełnomocnik Capitea przekazał informację o odmowie zawarcia ugody przez Altus S.A. oraz
o stwierdzeniu przez sąd braku zawarcia ugody. Zarząd Capitea, po analizie otrzymanych
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
95
z
102
informacji, w dniu 1 sierpnia 2022 roku, postanowił o niepodejmowaniu żadnych dalszych prób
negocjacji ugodowych z Altus S.A., co uzasadniało przekazanie powyżej informacji do publicznej
wiadomości.
13. W dniu 9 września 2022 roku w związku z ustaniem przesłanek opóźnienia informacji poufnej
Zarząd Spółki przekazał do publicznej wiadomości informację o złożeniu w dniu 30 grudnia
2021 roku do Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, wniosku o zawezwanie do
próby ugodowej przeciwko Haitong Bank S.A. Oddział w Polsce na kwotę 209.720.550 PLN wraz z
odsetkami ustawowymi za opóźnienie. Podstawą zawezwania jest odszkodowanie za szkodę
wyrządzoną Capitea Spółce Akcyjnej na skutek nierzetelnego doradztwa w procesie nabycia
EGB Investments S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, w tym sporządzenie i przekazanie Capitea
nierzetelnej analizy, zawierającej uzasadnienie gospodarcze transakcji, potwierdzenie
ekonomicznej zasadności i rynkowości planowanej ceny nabycia EGB oraz wycenę EGB
Investments S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, w tym uwzględniającą wycenę umowy na wyłączność
z Altus TFI S.A. Przyczyną uzasadniającą opóźnienie przekazania informacji poufnej była
okoliczność, że niezwłoczne ujawnienie informacji poufnej mogłoby naruszyć uzasadniony
interes Capitea. Capitea, opóźniając podanie informacji o złożeniu wniosku o zawezwanie do
próby ugodowej do wiadomości publicznej, oczekiwała możliwości prowadzenia z
przeciwnikiem rozmów i negocjacji ugodowych w poufności, która to poufność w ocenie
Capitea mogła być kluczowym warunkiem ich powodzenia, w szczególności z punktu widzenia
podmiotu, którego zawezwanie dotyczy. Capitea chciała zapewnić przestrzeń do negocjacji
wolną od dywagacji, nacisków czy komentarzy w przestrzeni publicznej, które mogły zniweczyć
wszelkie działania podejmowane w celu polubownego rozstrzygnięcia roszczeń
przysługujących Capitea. W dniu 7 września 2022 roku, pełnomocnik Capitea przekazał
informację o odmowie zawarcia ugody przez Haitong Bank S.A. Oddział w Polsce oraz o
stwierdzeniu przez sąd braku zawarcia ugody. Zarząd Capitea, po analizie otrzymanych
informacji, w dniu 9 września 2022 roku, postanowił o niepodejmowaniu żadnych dalszych prób
negocjacji ugodowych z Haitong Bank S.A. Oddział w Polsce, co uzasadnia przekazanie powyżej
informacji do publicznej wiadomości.
14. W dniu 4 października 2022 roku Zarząd Spółki poinformował, że do dnia 30 września 2022 roku
Spółka zrealizowała wypłatę pozostałej części piątej raty układowej, tj. w części nieobjętej
przyspieszoną wypłatą. Zgodnie z postanowieniami Układu, płatność piątej raty układowej
przypadała na dzień 30 września 2022 roku. Powyższe oznacza, iż Spółka dokonała spłaty piątej
raty układowej w całości w terminie wynikającym z Układu.
15. W dniu 5 października 2022 roku Spółka otrzymała z Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w
Warszawie odpis wniosku złożonego przez Altus S.A. o zawezwanie Spółki do próby ugodowej na
kwotę 595.030.710,32 PLN wraz z odsetkami za opóźnienie liczonymi od dnia doręczenia odpisu
wniosku. Jak wskazano w uzasadnieniu wniosku, jego podstawą – zdaniem Altus S.A. – mają być
roszczenia o wypłatę świadczenia pieniężnego z tytułu rzekomych strat rzeczywistych
poniesionych przez Altus S.A. oraz utraconych przez Altus S.A. korzyści na skutek cofnięcia Altus
S.A. przez Komisję Nadzoru Finansowego zezwolenia na prowadzenie działalności przez
towarzystwo funduszy inwestycyjnych, za które rzekomo – zdaniem Altus S.A. – Spółka ponosi
odpowiedzialność. Roszczenia Altus S.A. wskazane we wniosku nie mają jakichkolwiek podstaw
prawnych ani faktycznych, w związku z czym Spółka ich nie uznaje, zarówno co do zasady, jak i
wysokości. Spółka odmówiła, podczas posiedzenia Sądu w dniu 18 listopada 2022 r., zawarcia
ugody.
16. W dniu 18 października 2022 roku w związku z ustaniem przesłanek opóźnienia informacji poufnej
Zarząd Spółki przekazał do publicznej wiadomości informację o złożeniu w dniu 30 grudnia 2021
r., do Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, wniosku o zawezwanie do próby
ugodowej przeciwko KPMG Advisory sp. z o.o. sp.k. z/s w Warszawie oraz KPMG Advisory sp. z o.o.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
96
z
102
z/s w Warszawie solidarnie na kwotę 211.026.559 PLN wraz z odsetkami ustawowymi za
opóźnienie. Podstawą zawezwania jest odszkodowanie za szkodę wyrządzoną Capitea na
skutek nierzetelnego doradztwa w procesie nabycia akcji EGB Investments S.A. z siedzibą w
Bydgoszczy, w tym sporządzenie i przekazanie Capitea nierzetelnej wyceny akcji EGB
Investments S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, w tym uwzględniającej wycenę umowy na wyłączność
z Altus TFI S.A.
Przyczyną uzasadniającą opóźnienie przekazania informacji poufnej była okoliczność, że
niezwłoczne ujawnienie informacji poufnej mogłoby naruszyć uzasadniony interes Capitea.
Emitent, opóźniając podanie informacji o złożeniu wniosku o zawezwanie do próby ugodowej
do wiadomości publicznej, oczekiwał możliwości prowadzenia z przeciwnikiem rozmów i
negocjacji ugodowych w poufności, która to poufność w ocenie Capitea mogła być kluczowym
warunkiem ich powodzenia, w szczególności z punktu widzenia podmiotów, których zawezwanie
dotyczy. Emitent chciał zapewnić przestrzeń do negocjacji wolną od dywagacji, nacisków czy
komentarzy w przestrzeni publicznej, które mogły zniweczyć wszelkie działania podejmowane w
celu polubownego rozstrzygnięcia roszczeń przysługujących Capitea. Reasumując, w ocenie
Emitenta, poufność negocjacji mogła być kluczowym warunkiem ich sukcesu. W dniu 17
października 2022 r. pełnomocnik Capitea przekazał informację o stwierdzeniu przez sąd braku
zawarcia ugody wobec odmowy zawarcia ugody przez KPMG Advisory sp. z o.o. sp.k. z/s w
Warszawie oraz KPMG Advisory sp. z o.o. z/s w Warszawie. Zarząd Capitea, po analizie
otrzymanych informacji, w dniu 18 października 2022 roku, postanowił o niepodejmowaniu
żadnych dalszych prób negocjacji ugodowych z KPMG Advisory sp. z o.o. sp.k. z/s w Warszawie
oraz KPMG Advisory sp. z o.o. z/s w Warszawie , co uzasadnia przekazanie powyższej informacji
do publicznej wiadomości.
17. W dniu 16 listopada 2022 roku Zarząd Spółki poinformował, że z dniem 1 grudnia 2022 roku
nastąpi zmiana adresu siedziby Spółki na nowy tj. al. Jana Pawła II 19, 00-854 Warszawa.
18. W dniu 19 listopada 2022 roku Zarząd Spółki Capitea, w związku z ustaniem przesłanek
opóźnienia informacji poufnej, o których mowa w art. 17 ust. 4 Rozporządzenia Parlamentu
Europejskiego i Rady (UE) NR 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 roku w sprawie nadużyć na rynku
oraz uchylającego dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady oraz dyrektywy
Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE, przekazał do publicznej wiadomości informację
o złożeniu w dniu 31 grudnia 2021 roku, do Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie,
wniosku o zawezwanie do próby ugodowej przeciwko mBank S.A. z/s w Warszawie na kwotę
21.364.545 PLN wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie. Podstawą zawezwania jest
odszkodowanie za szkodę wyrządzoną Capitea na skutek nieprawidłowej realizacji obowiązków
mBank S.A. z/s w Warszawie określonych przepisami Ustawy z dnia 27 maja 2004 roku o
funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi oraz
postanowieniami umowy z dnia 2 grudnia 2016 roku o wykonywanie funkcji depozytariusza,
skutkującej wykupami zrealizowanymi według błędnej (zawyżonej) wyceny wartości aktywów
netto na certyfikat inwestycyjny Universe NSFIZ oraz Universe 2 NSFIZ. Przyczyną uzasadniającą
opóźnienie przekazania informacji poufnej była okoliczność, że niezwłoczne ujawnienie
informacji poufnej mogłoby naruszyć uzasadniony interes Capitea. Spółka, opóźniając podanie
informacji o złożeniu wniosku o zawezwanie do próby ugodowej do wiadomości publicznej,
oczekiwała możliwości prowadzenia z przeciwnikiem rozmów i negocjacji ugodowych w
poufności, która to poufność w ocenie Capitea mogła być kluczowym warunkiem ich
powodzenia, w szczególności z punktu widzenia podmiotu, którego zawezwanie dotyczy. Spółka
Capitea chciała zapewnić przestrzeń do negocjacji wolną od dywagacji, nacisków czy
komentarzy w przestrzeni publicznej, które mogły zniweczyć wszelkie działania podejmowane w
celu polubownego rozstrzygnięcia roszczeń przysługujących Capitea. Reasumując, w ocenie
Spółki, poufność negocjacji mogła być kluczowym warunkiem ich sukcesu. W dniu 18 listopada
2022 roku pełnomocnik Capitea przekazał informację o stwierdzeniu przez sąd braku zawarcia
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
97
z
102
ugody. Zarząd Capitea, po analizie otrzymanych informacji, w dniu 19 listopada 2022 roku
postanowił o niepodejmowaniu żadnych dalszych prób negocjacji ugodowych z mBank S.A. z/s
w Warszawie, co uzasadnia przekazanie powyżej informacji do publicznej wiadomości.
19. W dniu 12 grudnia 2022 roku Zarząd Spółki poinformował raportem ESPI nr 33/2022 o zmianie
terminu publikacji raportu okresowego za III kwartał 2019 roku. Pierwotna data publikacji
wskazanego raportu była ustalona na dzień 30 grudnia 2022 roku. Nowy termin przekazania
raportu to 23 grudnia 2022 roku.
20. W dniu 14 grudnia 2022 roku Zarząd Spółki skorygował raport bieżący nr 33/2022 z dnia 12
grudnia 2022 roku, zastępując nieprawidłowo oznaczony temat tj. „Zmiana terminu publikacji
raportu za III kwartał 2022” nowym brzmieniem tj. „Zmiana terminu publikacji raportu za III
kwartał 2019”. Pozostała treść raportu nie uległa zmianie.
21. W dniu 29 grudnia 2022 roku Zarząd Spółki ogłosił zwołanie Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Capitea S.A. na dzień 26 stycznia 2023 roku na godzinę 12:00 oraz projekty uchwał.
Dokumentacja związana z Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniem dostępna jest na stronie
internetowej Spółki pod adresem https://www.capitea.pl/relacje-inwestorskie/walne-
zgromadzenia/nwz-26-stycznia-2023, jak również w zakładce „Relacje inwestorskie – Walne
Zgromadzenie – NWZ 26 stycznia 2023 r”.
22.
48 Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
1. W dniu 8 stycznia 2023 roku Zarząd Capitea poinformował, że w dniu 5 stycznia 2023 roku
wpłynęło do Spółki od akcjonariusza reprezentującego co najmniej jedną dwudziestą kapitału
zakładowego, tj. DNLD Holdings S.a.r.l. z siedzibą w Luksemburgu żądanie umieszczenia w
porządku obrad NWZ zwołanego na dzień 26 stycznia 2023 roku punktu dotyczącego zmian w
Radzie Nadzorczej Spółki. Uwzględniając powyższe, Zarząd ogłosił nowy porządek obrad NZW,
zmieniony na żądanie akcjonariusza, tj. uwzgledniający m.in. podjęcie uchwały w sprawie
działań maksymalizujących spłatę wierzycieli układowych oraz podjęcie uchwały w sprawie
zmian w Radzie Nadzorczej.
2. W dniu 26 stycznia 2023 roku odbyło się NWZ Capitea S.A., które jednogłośnie podjęło uchwałę
nr 3 w sprawie działań maksymalizujących spłatę wierzytelności układowych, z której wynika, że
w przypadku wystąpienia trwałej nadwyżki układowej będzie ona rozdystrybuowana do
wierzycieli układowych. Akcjonariusz DNLD Holdings S.a.r.l. posiadający 60.07% akcji Spółki złożył
również oświadczenie do Protokołu wskazujące, że do czasu zaspokojenia 100% nominału
wierzytelności układowych nie będzie głosował za uchwałami dotyczącymi dokonywania
jakichkolwiek wypłat pieniężnych na rzecz akcjonariuszy, w tym z tytułu dywidendy lub zaliczki
na jej poczet, wynagrodzenia za akcje umorzone, nabycia przez Spółkę akcji własnych lub
podziału majątku w ramach likwidacji. Treść uchwał, które zostały podjęte przez Nadzwyczajne
Walne Zgromadzenie Spółki zwołane na dzień 26 stycznia 2023 roku, wraz z informacją,
dotyczącą liczby akcji, z których oddano ważne głosy, oraz procentowy udział tychże akcji w
kapitale zakładowym, łączną liczbą ważnych głosów, w tym liczbą głosów "za", "przeciw" i
"wstrzymujących się" Spółka opublikowała w dniu 27 stycznia 2023 roku.
3. W dniu 28 stycznia 2023 roku Zarząd Capitea poinformował o zmianach w Radzie Nadzorczej
Spółki Capitea, tj.:
a. W dniu 25 stycznia 2023 roku, Spółka powzięła informację o złożeniu przez Pana
Przemysława Schmidta rezygnacji z pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej i
z Rady Nadzorczej z dniem 31 stycznia 2023 roku. Pan Przemysław Schmidt nie wskazał
przyczyn rezygnacji.
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
98
z
102
b. W dniu 26 stycznia 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powzięło uchwały
powołujące w skład Rady Nadzorczej Pana Bogusława Bartczaka i Pana Czcibora Dawida z
dniem 1 lutego 2023 roku.
4. W dniu 3 lutego 2023 roku Zarząd Spółki Capitea, w związku z ustaniem przesłanek opóźnienia
informacji poufnej, o których mowa w art. 17 ust. 4 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i
Rady (UE) NR 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 roku w sprawie nadużyć na rynku oraz
uchylającego dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady oraz dyrektywy Komisji
2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE przekazał do publicznej wiadomości informację o
złożeniu w dniu 30 grudnia 2022 roku, do Sądu Okręgowego w Warszawie, pozwu o zapłatę
przeciwko Open Finance Wierzytelności Detalicznych NSFIZ z/s w Warszawie (RFI: 908), na kwotę
84.998.585,00 PLN wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie.
Podstawą pozwu jest dochodzenie przez Capitea wierzytelności względem Open Finance
Wierzytelności Detalicznych NSFIZ z/s w Warszawie w kwocie 84.998.585,00 PLN, na którą składa
się roszczenie z tytułu równowartości zasądzonych w toku postępowań sądowych kosztów
zastępstwa procesowego oraz przyznanych przez komorników kosztów zastępstwa prawnego
w ramach postępowań egzekucyjnych.
Jednocześnie, z chwilą złożenia pozwu do Sądu Okręgowego, Zarząd Capitea podjął decyzję o
opóźnieniu przekazania niniejszej informacji do publicznej wiadomości. W dniu 3 lutego 2023
roku Capitea weszła w posiadanie informacji od Pełnomocnika Spółki o doręczeniu
pozwanemu odpisu pozwu w dniu 2 lutego 2023 roku.
W związku z wyżej wskazanym doręczeniem odpisu pozwu pozwanemu, ziściła się jedna z
określonych przez Spółkę przesłanek ujawnienia informacji poufnej, co uzasadnia przekazanie
powyższej informacji do publicznej wiadomości.
5. W dniu 6 marca 2023 roku Zarząd Capitea w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 9/2022 z dnia
28 marca 2022 roku oraz 25/2022 z dnia 2 sierpnia 2022 roku poinformował o podjęciu, w dniu
6 marca 2023 roku, uchwały Zarządu Spółki, na mocy której Spółka dokona wypłaty pozostałej
części 6. raty układowej („wypłata raty układowej”) wynikającej z układu z wierzycielami
zatwierdzonego postanowieniem Sądu Rejonowego dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu
z dnia 6 czerwca 2019 roku („Układ”).
Wypłata raty układowej, rozpocznie się w dniu 6 marca 2023 roku i będzie realizowana w okresie
od 6 marca 2023 roku do 31 marca 2023 roku przez Spółkę oraz za pośrednictwem Krajowego
Depozytu Papierów Wartościowych i Domów Maklerskich prowadzących ewidencję obligacji.
Na wypłatę raty układowej Spółka przeznaczy kwotę 32,4 mln PLN, w tym 31,6 mln PLN zostanie
wypłacone na rzecz obligatariuszy Spółki.
6. W dniu 14 marca 2023 roku Zarząd Capitea poinformował, że w tym samym dniu
pełnomocnikowi Spółki doręczono odpis decyzji Komisji Nadzoru Finansowego (dalej: ”KNF”) z
dnia 27 lutego 2023 roku (dalej: „Decyzja”).
Na mocy Decyzji, KNF podtrzymała decyzję KNF z dnia 30 października 2020 roku, w której:
c. cofnęła zezwolenie na zarządzanie sekurytyzowanymi wierzytelnościami funduszu
sekurytyzacyjnego, które było udzielone Spółce przez KNF decyzją z dnia 24 września 2012
roku,
d. nałożyła na Spółkę karę pieniężną w wysokości 50.000 PLN.
Stwierdzone w Decyzji naruszenia miały miejsce w okresie, w którym w skład zarządu wchodzili:
Konrad Kąkolewski, Bożena Solska, Anna Paczuska, Mariusz Brysik, Marek Patuła i Paweł
Trybuchowski.
W opinii Spółki, Decyzja nie ma negatywnego wpływu na realizację Układu z wierzycielami, gdyż
od 2021 roku działalność obejmująca zarządzanie funduszami sekurytyzacyjnymi została
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
99
z
102
przeniesiona do licencjonowanej spółki zależnej tj. Asseta S.A. z siedzibą w Warszawie. Zapewnia
to ciągłość generowania odzysków z portfeli wierzytelności, niezależnie od uprawomocnienia
się cofnięcia zezwolenia udzielonego Spółce.
Spółka nie zgadza się z częścią stwierdzonych w Decyzji naruszeń. Po przeanalizowaniu Decyzji,
Spółka rozważy wniesienie skargi na Decyzję do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w
Warszawie.
7. W dniu 28 marca 2023 roku Zarząd Spółki poinformował, że w tym samym dniu Capitea
(Zastawca) zawarła z DJM Trust Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Zastawnik) 9 umów zastawu
rejestrowego na aktywach Spółki, tj. na:
a. 6.700 Certyfikatach Inwestycyjnych serii E1 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.350 PLN każdy
b. 3.200 Certyfikatach Inwestycyjnych serii D1 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.250 PLN każdy
c. 8.800 Certyfikatach Inwestycyjnych serii D2 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.250 PLN każdy
d. 8.000 Certyfikatach Inwestycyjnych serii D3 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.250 PLN każdy
e. 14.400 Certyfikatach Inwestycyjnych serii D4 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.250 PLN każdy
f. 14.400 Certyfikatach Inwestycyjnych serii D5 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.250 PLN każdy
g. 16.000 Certyfikatach Inwestycyjnych serii D6 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.250 PLN każdy
h. 13.600 Certyfikatach Inwestycyjnych serii D7 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.250 PLN każdy
i. 14.400 Certyfikatach Inwestycyjnych serii D8 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.250 PLN każdy.
Na podstawie Umów Zastawniczych w celu zabezpieczenia objętych Układem wierzytelności
pieniężnych Wierzycieli (tj. wierzycieli Zastawcy należących do Grupy 1, Grupy 2, Grupy 3, Grupy
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
100
z
102
4, Grupy 6 oraz Grupy 7 zgodnie z postanowieniami Układu) wobec Zastawcy, Zastawca
ustanowił na ww. aktywach zastawy rejestrowe z najwyższym pierwszeństwem zaspokojenia.
Każdy z zastawów został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej
1.000.000.000 PLN. Zawarcie ww. umów związane jest z konsolidacją aktywów, których
właścicielem są fundusze własne Spółki.
8. W dniu 5 kwietnia 2023 roku Zarząd Spółki poinformował, że do dnia 31 marca 2023 roku Spółka
zrealizowała wypłatę pozostałej części szóstej raty układowej, tj. w części nieobjętej
przyspieszoną wypłatą – o której Spółka informowała m.in. raportem bieżącym nr 8/2023 z dnia
6 marca 2023 roku. Zgodnie z warunkami Układu z wierzycielami zatwierdzonego
postanowieniem Sądu Rejonowego dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu z dnia 6 czerwca
2019 roku („Układ”), płatność szóstej raty układowej przypadała na 31 marca 2023 roku. W
wykonaniu powyższego Spółka dokonała płatności (w tym przekazała na depozyty sądowe)
kwotę w wysokości 32,4 mln PLN, zaś łącznie z wcześniejszą przyspieszoną płatnością szóstej
raty układowej, Spółka przeznaczyła na wypłatę szóstej raty układowej łącznie kwotę 40,2 mln
PLN. Powyższe oznacza, iż Spółka dokonała spłaty szóstej raty układowej w całości i w terminie
wynikającym z Układu. Spółka na płatności od pierwszej do szóstej raty układowej przekazała
łącznie kwotę 104,2 mln PLN.
9. W dniu 6 kwietnia 2023 roku Zarząd poinformował, że w dniu 6 kwietnia 2023 roku Spółka
otrzymała postanowienia Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XI Wydział
Gospodarczy – Rejestru Zastawów o wpisie zastawu rejestrowego na aktywach Spółki, tj. na:
a. 14 400 Certyfikatach Inwestycyjnych serii D5 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.250 PLN każdy
b. 13 600 Certyfikatach Inwestycyjnych serii D7 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.250 PLN każdy.
Zastaw został ustanowiony na rzecz DJM Trust sp.z o.o. w wykonaniu umów o ustanowienie
zastawu rejestrowego z dnia 28 marca 2023 roku. Zastawca ustanowił na ww. aktywach zastaw
rejestrowy z najwyższym pierwszeństwem w celu zabezpieczenia objętych Układem
wierzytelności pieniężnych Wierzycieli (tj. wierzycieli Zastawcy należących do Grupy 1, Grupy 2,
Grupy 3, Grupy 4, Grupy 6 oraz Grupy 7 zgodnie z postanowieniami Układu) wobec Zastawcy.
Każdy z zastawów został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej
1.000.000.000 PLN.
10. W dniu 7 kwietnia 2023 roku Spółka poinformowała o powzięciu w dniu 6 kwietnia 2023 roku
informacji o złożeniu przez Pana Czcibora Dawida rezygnacji z pełnienia funkcji członka Rady
Nadzorczej Spółki ze skutkiem na dzień 6 kwietnia 2023 roku.
11. W dniu 13 kwietnia 2023 roku Zarząd Spółki poinformował o powzięciu w tym samym dniu
informacji o otrzymaniu przez DJM Trust sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie postanowienia Sądu
Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XI Wydział Gospodarczy - Rejestru Zastawów o
wpisie zastawu rejestrowego na aktywach Spółki tj. na 8.800 Certyfikatach Inwestycyjnych serii
D2 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz
Sekurytyzacyjny z siedzibą w Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w
Warszawie rejestru funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.250
PLN każdy. Zastaw został ustanowiony na rzecz DJM Trust sp. z o.o. w wykonaniu umów o
ustanowienie zastawu rejestrowego z dnia 28 marca 2023 roku. Zastawca (Capitea S.A.)
ustanowił na ww. aktywie zastaw rejestrowy z najwyższym pierwszeństwem w celu
zabezpieczenia objętych Układem wierzytelności pieniężnych Wierzycieli, tj. wierzycieli Zastawcy
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
101
z
102
należących do Grupy 1, Grupy 2, Grupy 3, Grupy 4, Grupy 6 oraz Grupy 7 zgodnie z
postanowieniami Układu wobec Zastawcy. Zastaw został ustanowiony do najwyższej sumy
zabezpieczenia wynoszącej 1.000.000.000 PLN.
12. W dniu 17 kwietnia 2023 roku Zarząd Spółki poinformował, że w tym samym dniu Spółka
(„Zastawca)” otrzymała postanowienia Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XI
Wydział Gospodarczy – Rejestru Zastawów o wpisie zastawu rejestrowego na aktywach Spółki,
tj. na:
a. 3.200 Certyfikatach Inwestycyjnych serii D1 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.250 PLN każdy
b. 8.000 Certyfikatach Inwestycyjnych serii D3 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.250 PLN każdy
c. 14.400 Certyfikatach Inwestycyjnych serii D4 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.250 PLN każdy.
Zastaw został ustanowiony na rzecz DJM Trust sp.z o.o. w wykonaniu umów o ustanowienie
zastawu rejestrowego z dnia 28 marca 2023 roku. Zastawca ustanowił na ww. aktywach zastaw
rejestrowy z najwyższym pierwszeństwem w celu zabezpieczenia objętych Układem
wierzytelności pieniężnych Wierzycieli (tj. wierzycieli Zastawcy należących do Grupy 1, Grupy 2,
Grupy 3, Grupy 4, Grupy 6 oraz Grupy 7 zgodnie z postanowieniami Układu) wobec Zastawcy.
Każdy z zastawów został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej
1.000.000.000 PLN
13. W dniu 19 kwietnia 2023 roku Zarząd Spółki poinformował, że w tym samym dniu Spółka powzięła
informację o otrzymaniu przez DJM Trust sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ("Administrator
Zastawu") postanowień Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XI Wydział
Gospodarczy – Rejestru Zastawów o wpisie zastawu rejestrowego na aktywach Spółki tj. na:
a. 6.700 Certyfikatach Inwestycyjnych serii E1 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.350 PLN każdy
b. 14.400 Certyfikatach Inwestycyjnych serii D8 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny z siedzibą w
Warszawie wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.250 PLN każdy.
Zastaw został ustanowiony na rzecz DJM Trust sp. z o.o. w wykonaniu umów o ustanowienie
zastawu rejestrowego z dnia 28 marca 2023 roku. Zastawca ustanowił na ww. aktywach zastaw
rejestrowy z najwyższym pierwszeństwem w celu zabezpieczenia objętych Układem
wierzytelności pieniężnych Wierzycieli (tj. wierzycieli Zastawcy należących do Grupy 1, Grupy 2,
Grupy 3, Grupy 4, Grupy 6 oraz Grupy 7 zgodnie z postanowieniami Układu) wobec Zastawcy.
Każdy z zastawów został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej
1.000.000.000 PLN
14. W dniu 20 kwietnia 2023 roku Zarząd Spółki poinformował, że w tym samym dniu Spółka
(„Zastawca”) powzięła informację o otrzymaniu przez DJM Trust sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie
("Administrator Zastawu") postanowień Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XI
Capitea Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zakończony
31 grudnia 2022 roku (dane w tys. PLN)
Strona
102
z
102
Wydział Gospodarczy – Rejestru Zastawów o wpisie zastawu rejestrowego na aktywach Spółki
tj. na 16.000 Certyfikatach Inwestycyjnych serii D6 wyemitowanych przez Jupiter Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny z siedzibą w Warszawie
wpisanego do prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie rejestru funduszy
inwestycyjnych pod numerem RFi 1711, o wartości nominalnej 1.250 PLN każdy.
Zastaw został ustanowiony na rzecz DJM Trust sp. z o.o. w wykonaniu umowy o ustanowienie
zastawu rejestrowego z dnia 28 marca 2023 roku. Zastawca ustanowił na ww. aktywie zastaw
rejestrowy z najwyższym pierwszeństwem w celu zabezpieczenia objętych Układem
wierzytelności pieniężnych Wierzycieli (tj. wierzycieli Zastawcy należących do Grupy 1, Grupy 2,
Grupy 3, Grupy 4, Grupy 6 oraz Grupy 7 zgodnie z postanowieniami Układu) wobec Zastawcy.
Każdy z zastawów został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej
1.000.000.000 PLN.
49 Zatwierdzenie do publikacji
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki („Zarząd”)
w dniu 2 maja 2023 roku.
Radosław Barczyński Paulina Pietkiewicz
Prezes Zarządu Członek Zarządu
Daniel Ofiara
Osoba, której powierzono prowadzenie
ksiąg rachunkowych
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe składa się z 102 numerowanych stron.
Data publikacji: 2 maja 2023 roku.
