Raport

IPOPEMA Securities S.A.

Śródroczne

skrócone

sprawozdanie

finansowe

za okres 3 miesięcy

zakończony 31 marca 2023 roku

Warszawa, dnia 18 maja 2023 roku

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku

Wybrane dane finansowe

w tys. zł

w tys. EUR

3 miesiące zakończone

31.03.2023

31.03.2022

31.03.2023

31.03.2022

Przychody z działalności podstawowej

14 349

14 032

3 053

3 019

Koszty działalności podstawowej

14 677

11 425

3 122

2 458

Wynik z działalności podstawowej

- 328

2 607

- 70

561

Wynik z działalności operacyjnej

201

- 849

- 183

Wynik brutto

565

- 230

120

- 49

Wynik netto

367

- 343

- 74

Wynik netto na jedną akcję zwykłą (średnia ważona)

w zł / EUR

0,01

- 0,01

0,00

Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

13 565

1 022 081

2 886

219 935

Razem przepływy pieniężne

7 056

1 017 324

1 501

218 911

Wybrane dane finansowe

w tys. zł

w tys. EUR

31.03.2023

31.12.2022

31.03.2023

31.12.2022

Aktywa razem

363 313

275 839

77 706

58 816

Zobowiązania krótkoterminowe

295 486

206 449

63 199

44 020

Kapitały własne

61 872

61 505

13 233

13 114

Liczba akcji – w szt.

29 937 836

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)

2,07

2,05

0,44

Poszczególne pozycje wybranych danych finansowych przeliczone zostały na EUR przy zastosowaniu

następujących kursów:

 Dla pozycji rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych:

Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na

ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

I kw. 2023

I kw. 2022

EUR

4,7005

4,6472

 Dla bilansu:

Kurs obowiązujący na dzień

31.03.2023

31.03.2022

EUR

4,6755

4,6525

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku

Wprowadzenie do śródrocznego

skróconego sprawozdania finansowego

Informacje o Spółce

IPOPEMA Securities S.A. („Spółka”, „IPOPEMA”) została zawiązana w dniu 2 marca 2005 roku (pod nazwą Dom

Maklerski IPOPEMA S.A.), zgodnie z Aktem Notarialnym – Repertorium A nr 2640/2005, zawierającym także statut

Spółki, sporządzonym przez Janusza Rudnickiego, notariusza Kancelarii Notarialnej w Warszawie przy ulicy

Marszałkowskiej 55/73 lokal 33. Zgodnie z wyżej wymienionym statutem Spółka została zawiązana na czas

nieoznaczony.

Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Próżnej 9.

Postanowieniem Sądu Rejonowego dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIX (obecnie XII) Wydział Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sądowego, w dniu 22 marca 2005 roku Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru

Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000230737.

Spółce nadano numer statystyczny REGON 140086881.

Działalność maklerska prowadzona jest przez Spółkę w oparciu o zezwolenie Komisji Papierów Wartościowych

i Giełd (obecnie Komisja Nadzoru Finansowego – dalej „KNF”) udzielone 30 czerwca 2005 r., a także dodatkowe

wymagane w okresie późniejszym w związku ze zmianą przepisów. Obecnie Spółka posiada zezwolenie na

wykonywanie większości określonych w ustawie o obrocie papierami wartościowymi czynności klasyfikowanych

jako działalność maklerska, za wyjątkiem czynności wymienionych w art. 69 ust. 2 pkt 4) i 8), w art. 69 ust. 4 pkt 2)

i 8) oraz w art. 69a ust. 1 ww. ustawy.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest działalność maklerska oraz doradztwo w zakresie prowadzenia

działalności gospodarczej i zarządzania.

Wszystkie akcje Spółki wyemitowane do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania

(w łącznej liczbie 29.937.836) są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym organizowanym przez Giełdę

Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. i zostały wprowadzone do obrotu na rynku podstawowym. Dniem

pierwszego notowania akcji Spółki był 26 maja 2009 roku.

Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności w dającej

przewidzieć się przyszłości, tj. w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Na dzień zatwierdzenia niniejszego

śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego nie stwierdza się okoliczności wskazujących na zagrożenie

kontynuowania działalności przez Spółkę, na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego

ograniczenia dotychczasowej działalności, przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego, tj. 31 marca

2023 roku.

Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej

W skład Zarządu Spółki na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania

finansowego wchodzą:

Jacek Lewandowski – Prezes Zarządu,

Mirosław Borys – Wiceprezes Zarządu,

Mariusz Piskorski – Wiceprezes Zarządu,

Stanisław Waczkowski – Wiceprezes Zarządu.

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego

sprawozdania finansowego wchodzą:

Jacek Jonak – Przewodniczący Rady Nadzorczej,

Janusz Diemko – Sekretarz Rady Nadzorczej,

Bogdan Kryca – Członek Rady Nadzorczej,

Ewa Radkowska-Świętoń – Członek Rady Nadzorczej,

Andrzej Knigawka – Członek Rady Nadzorczej.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku

Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe („skrócone sprawozdanie finansowe”, „sprawozdanie

finansowe”) obejmuje okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres od

1 stycznia do 31 marca 2022 roku (dla rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych i zestawienia

zmian w kapitale własnym) oraz dodatkowo według stanu na 31 grudnia 2022 roku (dla bilansu i zestawienia zmian

w kapitale własnym).

Według stanu na dzień sporządzenia niniejszego skróconego sprawozdania finansowego Spółka jest jednostką

dominującą wobec następujących spółek:

 IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. („IPOPEMA TFI”) z siedzibą w Warszawie – 100%

akcji w kapitale zakładowym;

 IPOPEMA Business Consulting Sp. z o.o. („IBC”) z siedzibą w Warszawie – 50,02% udziału w kapitale

zakładowym; pozostałe udziały w IBC są w posiadaniu Elizy Łoś-Strychowskiej i Tomasza Roweckiego

(członkowie Zarządu IBC);

 IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. („IFA”) z siedzibą w Warszawie – 100% udziałów w IFA;

 IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. spółka komandytowa („IFA SK”) z siedzibą w Warszawie, której

wspólnikami są Spółka i Jarosław Błaszczak jako komandytariusze oraz IFA jako komplementariusz.

Spółka odpowiada za zobowiązania IFA SK wobec wierzycieli do wysokości 7.750 zł, a jej udział w

przychodach IFA SK wynosi 77% (IFA posiada 1% udziału w przychodach IFA SK);

 MUSCARI Capital Sp. z o.o. („MUSCARI”) z siedzibą w Warszawie – Spółka posiada 100% udziałów

w MUSCARI (poprzednia nazwa spółki brzmiała Grupa Finanset Sp. z o.o.);

 INVESTMENT FUNDS DEPOSITARY SERVICES S.A. („IFDS”) - w dniu 23 marca 2022 r. zawiązana

została spółka akcyjna, która została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 12 lipca

2022 r. Spółka posiada 50% udziałów w kapitale zakładowym. Pozostałe udziały IFDS są w posiadaniu

ProService Finteco sp. z o.o.

 IPOPEMA Fund Services Sp. z o.o. (“IFS”) - w dniu 1 września 2022 r. IPOPEMA TFI nabyła 100%

udziałów spółki z ograniczoną odpowiedzialnością.

Spółka dominująca oraz spółki zależne tworzą Grupę Kapitałową IPOPEMA Securities S.A. („Grupa Kapitałowa

IPOPEMA”, „Grupa Kapitałowa”). IFA, MUSCARI, IFDS oraz IFS zostały wyłączone z konsolidacji z uwagi na

nieistotność danych finansowych, zgodnie z art. 58 ust. 1 Ustawy o rachunkowości.

Identyfikacja śródrocznego skróconego sprawozdania

Wszystkie dane finansowe przedstawione w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym

prezentowane są w tysiącach złotych polskich („tys. zł”).

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego,

z wyjątkiem instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu oraz części instrumentów dostępnych do

sprzedaży, które wyceniane są w wartości godziwej.

Wybrane zasady rachunkowości

Należności

Należności krótkoterminowe

Należności krótkoterminowe obejmują ogół należności od klientów, należności od jednostek powiązanych,

należności od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów

maklerskich z tytułu zawartych transakcji oraz całość lub część należności z innych tytułów niezaliczonych do

aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Należności wycenia się w skorygowanej cenie nabycia, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość

należności pomniejszana jest o odpisy aktualizujące, tworzone w oparciu o analizę ściągalności należności od

poszczególnych dłużników.

Odpis na należności oszacowywany jest w przypadku wzrostu ryzyka nieściągnięcia pełnej kwoty należności.

Spółka, biorąc pod uwagę specyfikę działalności, przyjęła następującą politykę przy ustalaniu odpisów na

należności przeterminowane:

i. przeterminowanie do 6 miesięcy – bez odpisu,

ii. przeterminowanie od 6 miesięcy do 1 roku – odpis w wysokości 50% kwoty należności,

iii. przeterminowanie powyżej 1 roku - odpis w wysokości 100% kwoty należności.

Spółka dodatkowo może tworzyć odpisy na należności według indywidualnej oceny wierzytelności.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku

Odpisy na należności są dokonywane w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Koszty związane

z odpisaniem należności w momencie potwierdzenia nieściągalności należności stanowią koszt uzyskania

przychodu, w pozostałych przypadkach nie stanowią kosztu uzyskania przychodu.

Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność

maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec

klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów

maklerskich i towarowych domów maklerskich

Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność

maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec

klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów

maklerskich i towarowych domów maklerskich powstają w związku z zawartymi transakcjami kupna i sprzedaży

papierów wartościowych, których rozrachunek w izbach rozrachunkowych jeszcze nie nastąpił ze względu na

obowiązujący tryb rozliczeń transakcji (T+2). W przypadku transakcji kupna zawartych na giełdach papierów

wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane

są zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów

maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych)* oraz należności krótkoterminowe od

klientów, dla których transakcje kupna zrealizowano. W przypadku transakcji sprzedaży zawartych na giełdach

papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze,

wykazywane są należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów

maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych)* oraz zobowiązania krótkoterminowe

wobec klientów, dla których transakcje sprzedaży zrealizowano.

* Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, w odniesieniu do transakcji zawartych na

GPW, KDPW CCP (podmiot rozliczający transakcje) wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji rynkowych.

Należności długoterminowe

Należności długoterminowe to należności, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż

12 miesięcy, licząc od dnia bilansowego.

Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii:

a) Aktywa finansowe

 aktywa finansowe przeznaczone do obrotu,

 pożyczki udzielone i należności własne,

 aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,

 aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

b) Zobowiązania finansowe

 zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,

 pozostałe zobowiązania finansowe.

Nabycie i sprzedaż instrumentów finansowych rozpoznawane jest na dzień dokonania transakcji. W momencie

początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej wydanych / otrzymanych

środków pieniężnych, obejmującej koszty transakcji.

Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi

składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub

gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę

trzecią.

Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu to instrumenty finansowe nabyte na rachunek własny

w związku z zawartymi transakcjami i wyceniane w wartości godziwej uwzględniającej ich wartość rynkową na

dzień bilansowy.

Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka zalicza akcje spółek notowanych na giełdzie papierów

wartościowych w Warszawie („GPW”) oraz instrument pochodny forward na walutę.

Aktywa finansowe wprowadzane są do ksiąg na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości

godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania

finansowe wprowadzane są do ksiąg na dzień zawarcia kontraktu w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości

otrzymanych innych składników majątkowych.

Dla potrzeb wyceny Spółka uwzględnia giełdowe kursy zamknięcia poszczególnych instrumentów ogłaszane przez

GPW ostatniego dnia roboczego okresu, za jaki sporządzono sprawozdanie finansowe. Zmiany wartości

instrumentów przeznaczonych do obrotu uwzględniane są w przychodach lub kosztach z instrumentów

finansowych przeznaczonych do obrotu.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

Pożyczki udzielone i należności własne

Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu wymagalności (zapłaty), aktywa

finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie środków pieniężnych. Pożyczki udzielone

i należności własne wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy

procentowej. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, wycenia

się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. W Spółce do tej kategorii zalicza się głównie

lokaty bankowe, środki pieniężne oraz pożyczki udzielone. Do pozycji ‘pożyczki udzielone’ Spółka klasyfikuje

pożyczki udzielone pracownikom i współpracownikom IPOPEMA Securities oraz ewentualne pożyczki udzielone

innym podmiotom.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Wszystkie pozostałe instrumenty finansowe są aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży. Aktywa finansowe

dostępne do sprzedaży ujmowane są według wartości godziwej, bez potrącania kosztów transakcji,

z uwzględnieniem wartości rynkowej na dzień bilansowy. Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży

zaklasyfikowane zostały jednostki uczestnictwa i obligacje oraz - zgodnie z rozporządzeniem w sprawie

szczegółowych zasad rachunkowości domów maklerskich - udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych.

Udziały i akcje w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty

wartości.

Pozostałe zobowiązania finansowe

Do tej kategorii zaliczane są w Spółce głównie kredyty bankowe, w tym kredyty w rachunku bieżącym. Pozostałe

zobowiązania finansowe wyceniane są w skorygowanej cenie nabycia.

Utrata wartości instrumentów finansowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika instrumentów

finansowych lub grupy instrumentów finansowych.

Zobowiązania

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż 12

miesięcy, licząc od dnia bilansowego. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują ogół zobowiązań wobec klientów,

zobowiązań wobec jednostek powiązanych, zobowiązań wobec banków prowadzących działalność maklerską,

innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji, zobowiązań wobec

Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, zobowiązań wobec podmiotów prowadzących regulowane

rynki papierów wartościowych i zobowiązań z tytułu kredytów oraz innych zobowiązań niezaklasyfikowanych jako

zobowiązania długoterminowe, rozliczenia międzyokresowe ani rezerwy na zobowiązania.

Zobowiązania wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. Informację o rozpoznaniu zobowiązań

krótkoterminowych z tytułu zawartych transakcji zaprezentowano powyżej w opisie dotyczącym należności

krótkoterminowych.

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin spłaty przypada w okresie dłuższym niż 12

miesięcy, licząc od dnia bilansowego.

Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich

przeprowadzenia - odpowiednio po kursie:

1) faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji - w przypadku sprzedaży lub kupna

walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań,

2) średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień –

w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt.

1, a także w przypadku pozostałych operacji.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty przeliczane są

na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego

kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe

ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:

Waluta

31 marca 2023

31 grudnia 2022

USD

4,2934

4,4018

EUR

4,6755

4,6899

100 HUF

1,2278

1,1718

GBP

5,3107

5,2957

CZK

0,1987

0,1942

CHF

4,6856

4,7679

TRY

0,2239

0,2349

NOK

0,4117

0,4461

CAD

3,1676

3,2486

SEK

0,4152

0,4213

DKK

0,6277

0,6307

AUD

2,8715

2,9890

RON

0,9445

0,9475

Źródło: NBP

Zmiany szacunków

W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany szacunków, za

wyjątkiem amortyzacji oraz zmiany stanu rezerw i odpisów na należności, co zostało opisane w nocie 7.

Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany zasad

rachunkowości.

Porównywalność danych sprawozdawczych

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w sposób zapewniający

porównywalność danych przez zastosowanie jednolitych zasad (polityki) rachunkowości we wszystkich

prezentowanych okresach, zgodnych z zasadami (polityką) rachunkowości stosowanymi przez Spółkę.

Sezonowość działalności

Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Spółki nie odnotowują z tego

powodu wahań w trakcie roku.

Korekty błędów poprzednich okresów

W niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym Spółka nie dokonała korekty błędów.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku

AKTYWA

Nota

31.03.2023

31.12.2022

31.03.2022

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

139 296

132 254

1 120 720

W kasie

Na rachunkach bankowych

16 641

12 876

9 820

Inne środki pieniężne

122 654

119 377

1 110 899

Inne aktywa pieniężne

II.

Należności krótkoterminowe

2, 7

195 824

115 749

119 982

Od klientów

60 236

44 127

38 924

Od jednostek powiązanych

1 053

1 039

1 222

Od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów

maklerskich i towarowych domów maklerskich

106 516

36 175

47 734

z tytułu zawartych transakcji

102 192

31 873

42 866

pozostałe

4 324

4 302

4 868

Od podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe

Od Krajowego Depozytu i izb rozrachunkowych oraz izb

rozliczeniowych

5.a

Od CCP

25 543

32 563

28 913

Od towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz

funduszy inwestycyjnych i emerytalnych

654

666

584

Z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych

464

Pozostałe

1 283

1 078

2 465

III.

Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

3, 4

3 423

3 196

358

Akcje

3 323

3 189

358

Instrumenty pochodne

100

IV.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

1 381

975

1 061

IV.a.

Udzielone pożyczki krótkoterminowe

890

917

910

Jednostkom podporządkowanym

734

730

718

Pozostałe

156

187

192

Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności

VI.

Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży

3, 4

9 364

9 220

8 704

Akcje i udziały

9 364

9 220

8 704

- jednostek podporządkowanych

9 364

9 220

8 704

Dłużne papiery wartościowe

VII.

Należności długoterminowe

8 805

8 826

8 770

VIII

Udzielone pożyczki długoterminowe

Pozostałe

IX.

Wartości niematerialne i prawne

2 560

2 453

1 794

Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:

2 560

2 453

1 794

- oprogramowanie komputerowe

2 560

2 453

1 794

Rzeczowe aktywa trwałe

4, 5

481

615

755

Środki trwałe, w tym:

481

615

732

budynki i lokale

114

zespoły komputerowe

324

390

376

pozostałe środki trwałe

109

161

242

Środki trwałe w budowie

XI.

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

1 207

1 540

1 607

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

1 190

1 521

1 591

Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

XII.

Należne wpłaty na kapitał podstawowy

XIII

Akcje własne

Aktywa razem

363 313

275 839

1 264 758

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku

PASYWA

Nota

31.03.2023

31.12.2022

31.03.2022

Zobowiązania krótkoterminowe

295 486

206 449

1 193 872

Wobec klientów

196 899

131 372

1 140 132

Wobec jednostek powiązanych

390

272

Wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych

domów maklerskich i towarowych domów maklerskich

75 716

50 763

35 656

z tytułu zawartych transakcji

75 704

50 747

35 632

pozostałe

Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy

towarowe

277

256

505

Wobec Krajowego Depozytu i izb rozrachunkowych oraz izb

rozliczeniowych

236

215

220

5.a.

Wobec CCP

2 639

304

Kredyty i pożyczki

13 620

19 419

12 820

pozostałe

13 620

19 419

12 820

Dłużne papiery wartościowe

7.a.

Ujemna wycena z tytułu instrumentów finansowych

przeznaczonych do obrotu

227

Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych

3 000

1 579

2 511

Wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz

funduszy inwestycyjnych i emerytalnych

10.

Pozostałe

3 098

2 140

1 433

II.

Zobowiązania długoterminowe

169

Dłużne papiery wartościowe

Z tytułu umów leasingu finansowego

169

- od jednostek pozostałych

169

III.

Rozliczenia międzyokresowe

IV.

Rezerwy na zobowiązania

5 907

7 834

4 894

Z tytułu odroczonego podatku dochodowego

444

710

174

Na świadczenia emerytalne i podobne

1 081

1 042

Pozostałe

4 382

6 043

3 678

długoterminowe

157

206

krótkoterminowe

4 353

5 886

3 472

Zobowiązania podporządkowane

VI.

Kapitał własny

61 872

61 505

65 823

Kapitał podstawowy

2 994

Kapitał zapasowy

53 892

53 718

ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

10 351

utworzony ustawowo

998

utworzony zgodnie ze statutem

42 543

42 369

Zysk z lat ubiegłych

4 619

9 454

Zysk / strata netto

367

4 619

- 343

Pasywa razem

363 313

275 839

1 264 758

Wartość księgowa (w tys. zł)

61 872

61 505

65 823

Liczba akcji na koniec okresu (w szt.)

29 937 836

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

2,07

2,05

2,20

Rozwodniona liczba akcji

29 937 836

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

2,07

2,05

2,20

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku

POZYCJE POZABILANSOWE

Nota

31.03.2023

31.12.2022

31.03.2022

Zobowiązania warunkowe

1 442

1 446

1 435

II.

Majątek obcy w użytkowaniu

III.

Kontrakty terminowe nabyte lub wystawione w

imieniu i na rachunek domu maklerskiego

7 118*

7 052*

6 773*

IV.

Inne pozycje pozabilansowe

* wartość nominalna zakupionego kontraktu forward

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku

Rachunek zysków i strat

Nota

I kw. 2023

I kw. 2022

Przychody z działalności podstawowej, w tym:

14 349

14 032

- od jednostek powiązanych

1 294

918

Przychody z działalności maklerskiej z tytułu:

14 251

13 934

przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia

instrumentów finansowych

wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów

finansowych na rachunek dającego zlecenie

9 718

8 418

doradztwa inwestycyjnego

oferowania instrumentów finansowych

2 564

3 477

prowadzenia rachunków pieniężnych, przechowywania lub

rejestrowania instrumentów finansowych, w tym prowadzenia

rachunków, o których mowa w art. 69 ust. 4 pkt 1 ustawy o

obrocie instrumentami finansowymi

496

401

pozostałe

1 424

1 535

Przychody z pozostałej działalności podstawowej

II.

Koszty działalności podstawowej

14 677

11 425

- od jednostek powiązanych

587

713

Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych oraz na

rzecz Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych

1 076

1 377

Opłaty na rzecz CCP

Opłaty na rzecz izby gospodarczej

Wynagrodzenia

6 863

4 442

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

831

743

Świadczenia na rzecz pracowników

101

Zużycie materiałów i energii

Usługi obce

4 322

3 583

Koszty utrzymania i wynajmu budynków

797

609

10.

Amortyzacja

214

11.

Podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym

134

12.

Pozostałe

175

117

III.

Zysk (strata) z działalności podstawowej

- 328

2 607

IV.

Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do

obrotu

963

424

Korekty aktualizujące wartość

220

300

Zysk ze sprzedaży/umorzenia

743

124

Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych

do obrotu

457

3 432

Korekty aktualizujące wartość

104

394

Strata ze sprzedaży/umorzenia

353

3 038

VI.

Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi

przeznaczonymi do obrotu

506

- 3 008

VII.

Przychody z tytułu instrumentów finansowych dostępnych

do sprzedaży

Dywidendy i inne udziały w zyskach

- od jednostek powiązanych

VIII.

Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do

sprzedaży

IX.

Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi

dostępnymi do sprzedaży

Pozostałe przychody operacyjne

512

478

Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności

Rozwiązanie rezerw

Pozostałe

474

460

XI.

Pozostałe koszty operacyjne

489

926

Utworzenie odpisów aktualizujących należności

Utworzenie / rozwiązanie rezerw

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku

Pozostałe

479

912

XII.

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

201

- 849

XIII.

Przychody finansowe

1 023

974

Odsetki od udzielonych pożyczek, w tym

- od jednostek powiązanych

Odsetki od lokat i depozytów

570

568

Dodatnie różnice kursowe

199

a) zrealizowane

110

b) niezrealizowane

Pozostałe

411

193

XIV.

Koszty finansowe

659

355

Odsetki od kredytów i pożyczek, w tym:

410

294

- dla jednostek powiązanych

Pozostałe odsetki

Ujemne różnice kursowe

a) niezrealizowane

Pozostałe

186

XV.

Zysk (strata) brutto

565

- 230

XVI.

Podatek dochodowy

198

113

XVII.

Zysk (strata) netto

367

- 343

Średnia ważona liczba akcji zwykłych - w szt.

29 937 836

Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł)

0,01

- 0,01

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych - w szt.

29 937 836

Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w zł)

0,01

- 0,01

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Nota

I kw. 2023

I kw. 2022

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Zysk netto

367

- 343

II.

Korekty razem

13 198

1 022 424

Amortyzacja

214

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

- 7

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

408

282

Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących należności

- 1 921

- 3 645

Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu

- 227

1 089

Zmiana stanu należności

- 80 060

89 933

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek

i kredytów), w tym funduszy specjalnych

94 843

934 809

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

- 73

- 256

Pozostałe

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I + II)

13 565

1 022 081

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

Wpływy z tytułu działalności inwestycyjnej

Otrzymane odsetki

Spłata udzielonych pożyczek

Zbycie instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży

II.

Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej

330

768

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych

186

676

Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych

Nabycie instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży (jednostki

podporządkowane)

144

Udzielone pożyczki

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II)

- 283

- 722

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

Wpływy z działalności finansowej

Emisja dłużnych papierów wartościowych

II.

Wydatki z tytułu działalności finansowej

6 226

4 036

Spłata krótkoterminowych kredytów i pożyczek

5 603

3 744

Wykup krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

Zapłacone odsetki

606

279

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II)

- 6 226

- 4 035

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III)

7 056

1 017 324

BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, w tym:

7 042

1 017 331

- zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic kursowych od walut obcych

- 14

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU

132 218

103 387

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), w tym:

139 274

1 120 711

- o ograniczonej możliwości dysponowania*

112 679

1 093 650

* Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania obejmują głównie środki pieniężne klientów w dyspozycji Spółki

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

I kw. 2023

2022 rok

I kw. 2022

KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO)

61 505

66 166

- korekty przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

- korekty błędów

I.a.

KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO),

PO KOREKTACH

61 505

66 166

Kapitał podstawowy na początek okresu

2 994

1.1.

Zmiany kapitału podstawowego

1.2.

Kapitał podstawowy na koniec okresu

2 994

Kapitał zapasowy na początek okresu

53 892

53 718

2.1.

Zmiany kapitału zapasowego

174

zwiększenie

174

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną

wartość)

174

zmniejszenie

2.2.

Kapitał zapasowy na koniec okresu

53 892

53 718

Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu

3.1.

Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny

zwiększenie

zmniejszenie

3.2.

Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu

Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

4 619

9 454

4.1.

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

4 619

9 454

zwiększenie

zmniejszenie

9 454

- podział zysku z lat ubiegłych (dywidenda)

9 280

- podział zysku z lat ubiegłych (na kapitał zapasowy)

174

4.2.

Strata z lat ubiegłych na początek okresu

zwiększenie

zmniejszenie

4.3.

Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

4 619

9 454

Wynik netto

367

4 619

- 343

zysk netto

367

4 619

strata netto

343

II.

KAPITAŁ WŁASNY NA KONIEC OKRESU (BZ)

61 872

61 505

65 823

III.

KAPITAŁ WŁASNY, PO UWZGLĘDNIENIU

PROPONOWANEGO PODZIAŁU ZYSKU

61 872

61 505

56 369

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

śródrocznego sprawozdania finansowego

Nota 1

Środki pieniężne i inne aktywa

31.03.2023

31.12.2022

31.03.2022

Środki pieniężne i inne aktywa klientów

a) na rachunkach bankowych i w kasie

112 679

100 891

1 093 650

Środki pieniężne i inne aktywa klientów, razem

112 679

100 891

1 093 650

Środki pieniężne i inne aktywa:

a) środki pieniężne i inne aktywa własne domu maklerskiego w tym:

26 617

31 363

27 070

- w kasie

- na rachunkach bankowych, w tym:

16 641

12 876

9 820

na rachunku VAT

- inne środki pieniężne *

9 975

18 486

17 249

- inne aktywa pieniężne

b) środki pieniężne i inne aktywa klientów zdeponowane na

rachunkach pieniężnych

112 679

100 891

1 093 650

- w domu maklerskim oraz wpłacone na poczet nabycia papierów

wartościowych

112 679

100 891

1 093 650

- w pierwszej ofercie publicznej lub obrocie pierwotnym

c) środki pieniężne i inne aktywa przekazane z funduszu

rozliczeniowego

Środki pieniężne i inne aktywa, razem

139 296

132 254

1 120 720

* Inne środki pieniężne obejmują środki pieniężne zgromadzone na lokatach bankowych oraz naliczone odsetki od tych lokat

Nota 2

Wybrane należności krótkoterminowe

31.03.2023

31.12.2022

31.03.2022

1. Wybrane należności krótkoterminowe

193 400

113 956

116 843

a) od klientów, w tym:

60 236

44 127

38 924

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Warszawie

46 895

32 328

25 036

- z tytułu zawartych transakcji na GPW we Frankfurcie

3 618

1 842

382

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Nowym Jorku

5 977

5 998

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Londynie

2 064

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Amsterdamie

4 072

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Mediolanie

4 198

- pozostałe

3 746

3 959

3 172

b) od jednostek powiązanych, w tym

1 053

1 039

1 222

- od jednostek zależnych

1 053

1 039

1 222

c) od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów

maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu:

106 516

36 175

47 734

1) zawartych transakcji

102 192

31 873

42 866

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Warszawie*

74 181

26 763

31 566

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Budapeszcie

4 604

3 283

9 879

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Nowym Jorku

22 566

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Londynie

1 421

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Amsterdamie

841

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Australii

1 827

2) pozostałe

4 324

4 302

4 868

d) od Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, w

tym

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku

- z funduszu rozliczeniowego i depozytów

- pozostałe

e) należności do CCP

25 543

32 563

28 913

- należności z funduszu rozliczeniowego

25 543

32 563

28 913

f) dochodzone na drodze sądowej, nieobjęte odpisami

aktualizującymi należności

2. Należności krótkoterminowe, netto

195 824

115 749

119 982

- odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe (wielkość

dodatnia)

Należności krótkoterminowe, brutto

195 854

115 773

120 020

* Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi należności krótkoterminowe od banków

prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji

w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają należności od KDPW CCP (podmiotu rozliczającego transakcje, który

wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji).

Wartość pozycji należności krótkoterminowych od banków klientów z tytułu zawartych transakcji oraz od banków

prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich prezentuje

wartość zawartych i nierozliczonych (w tym zawieszonych) transakcji kupna i sprzedaży papierów wartościowych.

Nota 3

Informacje na temat aktywów finansowych

W pierwszym kwartale 2023 roku oraz w okresie porównawczym nie nastąpiły zmiany metody ustalania wartości

godziwej instrumentów finansowych ani zmiany klasyfikacji aktywów finansowych.

Nota 4

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych,

wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takich odpisów

Zarówno w pierwszym kwartale 2023 roku jak i w 2022 roku Spółka nie dokonywała odpisów ani nie odwracała

wcześniej utworzonych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych

aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów za wyjątkiem zmiany stanów odpisów

na należności (nota 7) oraz utworzenia odpisu aktualizującego wartość udzielonych pożyczek w kwocie 4 tys. zł

w pierwszym kwartale 2022 r. (koszt nie nastąpił w I kwartale 2023 roku).

Nota 5

Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W pierwszym kwartale 2023 roku jak również w 2022 roku nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży

rzeczowych aktywów trwałych.

Istotne zobowiązanie z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Spółka nie posiada istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

Nota 6

Wybrane zobowiązania krótkoterminowe

31.03.2023

31.12.2022

31.03.2022

Wybrane zobowiązania krótkoterminowe

84 966

55 647

40 692

1. Wobec jednostek powiązanych

390

272

a) wobec jednostek zależnych

390

272

b) wobec pozostałych jednostek powiązanych

2. Wobec banków prowadzących działalność maklerską,

innych domów maklerskich i towarowych domów

maklerskich

75 716

50 763

35 656

a) z tytułu zawartych transakcji giełdowych (w podziale na

zobowiązania z tytułu rozliczenia transakcji na poszczególnych

giełdach):

75 704

50 747

35 632

- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie*

66 119

42 917

26 887

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku

- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Nowym Jorku

5 971

5 990

- wobec Giełdy Papierów Wartościowych we Frankfurcie

3 610

220

- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Londynie

105

- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Paryżu

1 840

161

- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Mediolanie

4 193

- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Amsterdamie

4 066

b) pozostałe

3. Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane

i giełdy towarowe

277

256

505

a) wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie

277

256

505

4. Wobec Krajowego Depozytu i giełdowych izb

rozrachunkowych

236

215

220

a) z tytułu dopłat do funduszu rozliczeniowego

b) pozostałe

236

215

220

4a. Wobec CCP

2 639

304

a) zobowiązania z tytułu dopłat do funduszu rozliczeniowego

2 505

158

b) pozostałe

134

146

5. Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych

3 000

1 579

2 511

- w tym z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli

6. Pozostałe

3 098

2 140

1 433

- zobowiązania z tytułu leasingu

182

189

- pozostałe zobowiązania

2 916

1 951

1 362

* Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, pozycje bilansu zobowiązania krótkoterminowe

od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych

transakcji, w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają zobowiązania wobec KDPW CCP (podmiotu rozliczającego

transakcje, który wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji).

Na dzień 31 marca 2023 roku Spółka posiadała 13.620 tys. zł zobowiązań z tytułu kredytów związanych

z prowadzoną działalnością brokerską (wobec 19.419 tys. zł na dzień 31 grudnia 2022 roku), wynikających

z zawartych w dniu 22 lipca 2009 r. z Alior Bankiem S.A. dwóch umów o kredyt obrotowy w rachunku bieżącym

(linie kredytowe). Kredyty te służą regulowaniu zobowiązań wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych

/ KDPW CCP w związku z prowadzoną działalnością brokerską i są corocznie odnawiane – aktualny okres ich

obowiązywania upływa 12 grudnia 2023 roku:

i. Umowa o kredyt odnawialny (linia kredytowa) w maksymalnej wysokości 8 mln zł. Celem umowy jest

finansowanie płatności zobowiązań Spółki wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych / KDPW

CCP związanych z rozliczeniem i rozrachunkiem transakcji zawieranych na rynku regulowanym w ramach

prowadzonej działalności maklerskiej. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz

z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi w banku, oświadczenie

o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w zakresie świadczeń pieniężnych na rzecz banku oraz kaucja

(w formie lokaty terminowej) w wysokości 4 mln zł, jako zabezpieczenie wspólne z kredytem opisanym

w punkcie ii.

ii. Umowa o kredyt odnawialny (linia kredytowa) w maksymalnej wysokości 25 mln zł, której celem jest

finansowanie zobowiązań Spółki wynikających z członkostwa w Funduszu Gwarantowania Rozliczeń

Transakcji prowadzonym przez KDPW CCP. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz

z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi w banku oraz

oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w zakresie świadczeń pieniężnych na rzecz banku.

Zgodnie z informacją zamieszczoną w pkt i powyżej, wspólnym zabezpieczeniem obu kredytów jest

również kaucja w wysokości 4 mln zł.

Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu

lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu

sprawozdawczego

Nie wystąpiły.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku

Nota 7

Zmiany stanu rezerw krótkoterminowych i odpisów na należności

Rezerwy krótkoterminowe na zobowiązania

01.01.2023 –

31.03.2023

01.01.2022 –

31.03.2022

Stan rezerw na początek okresu

5 886

7 133

a) utworzenie

3 294

1 176

b) wykorzystanie

4 789

4 837

c) rozwiązanie

Stan rezerw na koniec okresu

4 353

3 472

W I kwartale 2023 roku stan odpisów na należności zwiększył się o 6 tys. zł w porównaniu do stanu na 31 grudnia

2022 roku (w I kwartale 2022 roku stan odpisów na należności zmniejszył się o 4 tys. zł).

Nota 8

Kapitał podstawowy

31.03.2023

31.12.2022

31.03.2022

a) wartość nominalna jednej akcji

(w złotych)

0,10

b) seria/emisja

A, B, C

c) rodzaj akcji

zwykłe na okaziciela

d) rodzaj uprzywilejowania akcji

brak

e) rodzaj ograniczenia praw do

akcji

brak

f) liczba akcji

29 937 836

g) wartość serii/emisji według

wartości nominalnej (w tys. zł)

2 994

h) sposób pokrycia kapitału

gotówka

i) prawo do dywidendy (od daty)

akcje uczestniczą w

podziale zysku za rok 2023

i 2022

akcje uczestniczą w

podziale zysku za rok 2022

i 2021

akcje uczestniczą w

podziale zysku za rok 2022

i 2021

Kapitał podstawowy Spółki nie uległ zmianie w I kwartale 2023 roku ani w 2022 roku. Na dzień 31 marca 2023 roku

kapitał podstawowy wynosił 2.993.783,60 zł i dzielił się na 7.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A,

21.571.410 akcji zwykłych na okaziciela serii B oraz 1.366.426 akcji zwykłych na okaziciela serii C. Wszystkie

wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 złotych i zostały w pełni opłacone.

Nota 9

Zobowiązania i aktywa warunkowe, w tym również udzielone gwarancje i poręczenia, także umowy

o subemisje, zobowiązania wekslowe

Spółka wystawiła weksle jako zabezpieczenie kredytu (szczegółowy opis znajduje się w nocie 6) oraz wpłaciła

kaucję w wysokości 1,5 mln EUR stanowiącą zabezpieczenie rozliczenia transakcji na giełdach zagranicznych.

PKO Bank Polski S.A. (dawniej Nordea Bank Polska S.A.) udzielił Spółce gwarancji - aktualna jej wartość wynosi

323 tys. Euro. Więcej informacji o gwarancjach znajduje się w nocie 12.

Nota 10

Spółka jako leasingobiorca – prawo do użytkowania budynku

Spółka wynajmuje pomieszczenia biurowe na podstawie umowy najmu. Prawo do użytkowania budynku przez

okres trwania umowy zaklasyfikowane zostało jako leasing operacyjny. Umowa najmu prawa do budynku została

pierwotnie zawarta na okres 5 lat (począwszy od 2013 roku), przy czym na mocy zawartych aneksów okres ten

został wydłużony – aktualnie do 2028 roku.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku

Wartość minimalnych opłat leasingowych została przedstawiona w poniższej tabeli.

Zobowiązania z tytułu leasingu

31.03.2023

31.12.2022

31.03.2022

Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych

W okresie 1 roku

836*

1 435*

1 021*

W okresie od 1 do 5 lat

5 680*

6 668*

Powyżej 5 lat

Razem zobowiązania z tytułu leasingu

6 516

8 103

1 021

* wartość wyliczona na podstawie liniowego rozłożenia kosztu przez okres trwania leasingu

Spółka jako leasingobiorca – leasing finansowy

Spółka zawarła umowy leasingu pojazdów. Finansujący uprawniony jest do rekalkulacji wynagrodzenia, gdy

zmianie ulegnie stopa procentowa WIBOR / EURIBOR 1M oraz w przypadku zmian przepisów (w tym

w szczególności przepisów podatkowych). Dla pojazdów określony został limit przebiegu, który rozliczany będzie

za cały okres trwania umowy. W przypadku gdy przebieg pojazdu jest wyższy od ustalonego przez strony limitu,

wówczas spółka zapłaci dodatkową opłatę z tytułu przekroczenia limitu przebiegu pojazdu.

Umowy leasingu zostały zaklasyfikowane jako leasing finansowy. Wartość minimalnych opłat leasingowych została

przedstawiona w poniższej tabeli.

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

31.03.2023

31.12.2022

31.03.2021

Wartość bilansowa netto

130

Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych

230

240

W okresie 1 roku

182

189

W okresie od 1 do 5 lat

169

Powyżej 5 lat

Wartość warunkowych opłat leasingowych ujętych jako

koszt okresu

Nota 11

Obligacje

W 2023 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie dokonała emisji obligacji. W okresie

porównawczym (tj. w I kwartale 2022 roku) Spółka dokonała emisji 12 obligacji o łącznej wartości nominalnej 2,4

tys. zł z terminem zapadalności przypadającym na lata 2022-2024 . Łączna wartość zobowiązań Spółki z tytułu

wykupu ww. obligacji nie przekroczy ich wartości nominalnej i jest nieznacząca dla Spółki. Ich emisja związana jest

natomiast z wdrożoną w Spółce polityką dotyczącą wypłat zmiennych składników wynagrodzeń w ramach systemu

zarządzania ryzykiem oraz w wykonaniu obowiązujących przepisów.

W pierwszym kwartale 2023 roku wykupione zostały obligacje na łączną kwotę 0,8 tys. zł (0,4 tys. zł w I kwartale

2022 roku).

Nota 12

Gwarancje otrzymane oraz zobowiązania zabezpieczone na majątku domu maklerskiego

W styczniu 2012 r. Spółce udzielona została przez PKO Bank Polski S.A. (dawniej Nordea Bank Polska S.A.)

gwarancja do łącznej kwoty 268 tys. Euro, której zabezpieczeniem jest kaucja w aktualnej wysokości 1.993 tys. zł.

Na mocy aneksu z 2023 roku kwota gwarancji została podwyższona do 323 tys. Euro. Gwarancja wystawiona

została na okres do 16 kwietnia 2028 r. i dotyczy zobowiązań związanych z wynajmem powierzchni biurowej.

Zarówno w I kwartale 2023 roku jak i w 2022 roku zabezpieczone na majątku Spółki były kredyty obrotowe

w rachunku bieżącym, o których szczegółowe informacje zamieszczono w nocie 6. Zabezpieczenie stanowi kaucja

na rachunku bankowym w wysokości 4,3 mln zł, weksle własne in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi oraz

pełnomocnictwa do dysponowania rachunkami bankowymi w Banku.

W 2022 roku Spółka wpłaciła zabezpieczenie o wartości 0,2 mln zł wynikające z zawartej z Alior Bankiem umowy

ramowej dotyczącej transakcji skarbowych.

W 2018 r. Spółka wpłaciła kaucję w wysokości 1,5 mln Euro do banku będącego bankiem rozliczeniowym

w odniesieniu do transakcji zawieranych na zagranicznych giełdach papierów wartościowych.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku

Nota 13

Informacja o podatku odroczonym

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zmniejszyła się o 266 tys. zł w I kwartale 2023 roku (wzrost

o 20 tys. zł w I kwartale 2022 roku).

Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego zmniejszyło się o 331 tys. zł w I kwartale 2023 roku (w I

kwartale 2022 roku zmniejszyło się o 94 tys. zł).

Nota 14

Podział zysku

Na dzień 24 maja 2023 r. zwołane zostało Zwyczajne Walne Zgromadzenie, do którego Zarząd Spółki

zawnioskował (a Rada Nadzorcza pozytywnie zaopiniowała ten wniosek) o przeznaczenie całego zysku za 2022

rok w kwocie 4.619 tys. zł na wypłatę dywidendy.

Nota 15

Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

Zarówno w pierwszym kwartale 2023 roku jak i w 2022 roku Spółka nie emitowała udziałowych ani kapitałowych

papierów wartościowych. Informacja o emisji i wykupie obligacji została przedstawiona w nocie 11.

Nota 16

Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

Zgodne z informacją zawartą w Nocie 14, na dzień 24 maja 2023 r. zwołane zostało Zwyczajnego Walne

Zgromadzenie, do którego Zarząd Spółki zawnioskował o przeznaczenie całego zysku za rok 2022 na wypłatę

dywidendy.

W dniu 25 maja 2022 roku Zwyczajnego Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za

2021 rok, który wyniósł 9.454 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,31 zł. Dniem

ustalenia praw do dywidendy był 3 czerwca 2022 roku (dzień dywidendy), a dniem jej wypłaty 10 czerwca 2022

roku. W tej dacie dywidenda została wypłacona w łącznej kwocie 9.280 tys. zł., a różnica w wysokości 174 tys. zł –

będąca wynikiem zaokrągleń kwoty dywidendy przypadającej na 1 akcję – zasiliła kapitał zapasowy Spółki).

Nota 17

Istotne transakcje (wraz z ich kwotami) zawarte przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe

ze stronami powiązanymi

W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie zawierała istotnych transakcji ze stronami

powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

Nota 18

Transakcje zawarte z jednostkami powiązanymi – przychody i koszty

Nazwa Spółki

powiązanej

Przychody z

dz.

podstawowej

Pozostałe

przychody

operacyjne

Zakupy –

działalność

podstawowa

Pozost

ałe

zakupy

Przychody z

dz.

podstawowej

Pozostałe

przychody

operacyjne

Zakupy –

działalność

podstawowa

Pozost

ałe

zakupy

W okresie od 01.01.- 31.03.2023 roku

W okresie od 01.01.- 31.03.202 roku

IBC

IPOPEMA TFI

1 206

830

IFA

IFA SK

MUSCARI

587

713

Razem

1 294

587

918

713

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku

Transakcje zawarte z jednostkami powiązanymi – należności i zobowiązania

Nazwa Spółki powiązanej

Należności i udzielone pożyczki

Zobowiązania

31.03.2023

31.12.2022

31.03.2022

31.03.2023

31.12.2022

31.03.2022

IBC

400

IPOPEMA TFI

597

681

339

IFA

IFA SK

447

340

483

MUSCARI

734

742

718

390

272

Razem

1 778

1 763

1 940

390

272

IPOPEMA Securities świadczy usługi maklerskie na rzecz funduszy zarządzanych przez IPOPEMA TFI S.A.,

jednakże koszty transakcji ponoszone są bezpośrednio fundusze.

Nota 19

Pozycje rachunku przepływów pieniężnych

Działalność operacyjna - świadczenie usług maklerskich i doradczych oraz nabywanie i zbywanie papierów

wartościowych.

Działalność inwestycyjna - nabywanie oraz sprzedaż wartości niematerialnych i prawnych, rzeczowego majątku

trwałego oraz papierów wartościowych o charakterze długoterminowym.

Działalność finansowa - pozyskiwanie lub utrata źródeł finansowania (zmiany w rozmiarach i relacjach kapitału

własnego i obcego w jednostce) oraz wszystkie z nimi związane pieniężne koszty i korzyści.

Struktura środków pieniężnych

Prezentacja w bilansie

Prezentacja w rachunku

przepływów pieniężnych

31.03.2023

31.03.2022

31.03.2023

31.03.2022

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

139 296

1 120 720

139 274

1 120 711

W kasie

Na rachunkach bankowych

16 641

9 820

16 641

9 820

Inne środki pieniężne

122 654

1 110 899

122 654

1 110 899

Inne aktywa pieniężne

Różnice kursowe naliczone

- 22

- 9

Różnica pomiędzy prezentacją środków pieniężnych w bilansie i w rachunku przepływów pieniężnych na dzień

31 marca 2023 roku i 31 marca 2022 roku wynika z pomniejszenia środków pieniężnych o kwotę różnic kursowych

oraz prezentowanych w środkach pieniężnych otrzymanych kart zakupowych.

Różnice zmian stanów pozycji bilansowych

Prezentacja w bilansie

Bilansowa

zmiana stanu

Prezentacja w rachunku

przepływów pieniężnych –

zmiana stanu

31.03.2023

31.12.2022

31.03.2023

Należności (krótko- i długoterminowe) brutto

204 659

124 599

80 060

Należności netto

204 629

124 575

Odpisy na należności

Rezerwy (bez podatku odroczonego

dotyczącego kapitału własnego i rezerwy na

niezapłacone odsetki)

5 907

7 834

- 1 927

Razem zmiana stanu odpisów

i rezerw

- 1 921

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku

Nota 20

Instrumenty finansowe klientów

31.03.2023

31.12.2022

Papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu

- ilość

329 416

322 978

- wartość

2 572 579

2 241 067

Papiery wartościowe niedopuszczone do publicznego obrotu

- ilość

4 915

4 498

- wartość

129 027

125 635

Sponsor emisji

(i) akcje

- ilość

812

- wartość

15 150

11 951

(ii) obligacje

- ilość

- wartość

36 520

40 897

(iii) certyfikaty inwestycyjne

- ilość

150 863

150 813

- wartość

35 777 490

35 735 009

Nota 21

Segmenty działalności

Spółka nie wyróżnia w ramach jej struktury odrębnych segmentów działalności i jako całość stanowi jeden segment.

Segment IPOPEMA Securities S.A. obejmuje działalność maklerską oraz doradztwo w zakresie prowadzenia

działalności gospodarczej i zarządzania. Informacje przedstawione w niniejszym sprawozdaniu są zarazem

informacjami w odniesieniu do segmentu działalności.

Nota 22

Informacja o postępowaniach toczących się przed sądem lub organem administracji publicznej

W 2023 roku do dnia publikacji niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego Spółka nie była

stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem lub organem administracji publicznej.

Nota 23

Istotne zdarzenia i czynniki w pierwszym kwartale 2023 roku

Na rynku obrotu akcjami na GPW w pierwszych miesiącach bieżącego roku widać było zdecydowanie mniejszą

aktywność inwestorów niż rok wcześniej – łączne obroty w okresie styczeń-marzec były o 29,1% niższe niż

w pierwszym kwartale 2022 r. Jednocześnie IPOPEMA Securities zanotowała nieco niższy udział rynkowy (2,03%

wobec 2,26%). Niższe niż rok wcześniej były także przychody z realizacji transakcji wspólnych z obszarem

bankowości inwestycyjnej. Niemniej jednak, dzięki wyższym przychodom z pośrednictwa w obrocie obligacjami,

ostatecznie poziom przychodów z obrotu papierami wartościowymi w I kw. 2023 r. (9.833 tys. zł) był o 16,4% wyższy

niż przed rokiem (8.448 tys. zł).

Zachowawczość charakteryzowała także rynek transakcji kapitałowych – utrzymujące się wysoka inflacja i poziomy

stóp procentowych przekładały się na istotne ograniczenie aktywności spółek i inwestorów. W konsekwencji

przychody z tytułu usług bankowości inwestycyjnej wyniosły w I kw. 2023 r. 2.999 tys. zł i były istotnie niższe niż

w analogicznym okresie roku 2022 r. (5.193 tys. zł).

Powyższe czynniki sprawiły, że IPOPEMA Securities zanotowała w I kwartale 2023 r. zysk netto w wysokości

367 tys. zł (wobec 343 tys. zł straty netto rok wcześniej).

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku

Nota 24

Pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne,

które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość

Nie wystąpiły.

Nota 25

Zdarzenia po dniu bilansowym

Wszystkie zdarzenia dotyczące okresu sprawozdawczego zostały ujęte w księgach i sprawozdaniu finansowym za

okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku.

Niniejsze sprawozdanie zawiera 23 (dwadzieścia trzy) kolejno ponumerowane strony.

Warszawa, dnia 18 maja 2023 roku

__________________

___________________

__________________

________________

Jacek Lewandowski

Prezes Zarządu

Mariusz Piskorski

Wiceprezes Zarządu

Stanisław Waczkowski

Wiceprezes Zarządu

Mirosław Borys

Wiceprezes Zarządu

Danuta Ciosek

Główna księgowa