Raport

str. 1

RAPORT ROCZNY

ZA 2022 ROK

AMPLI S.A.

str. 2

RAPORT ROCZNY

AMPLI S.A.

ZA 2022 ROK

Zawierający:

1. Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania

finansowego

2. Oświadczenie Zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania

sprawozdań finansowych

3. Roczne sprawozdanie finansowe:

- wprowadzenie

- sprawozdanie z sytuacji finansowej

- sprawozdanie z całkowitych dochodów

- zestawienie zmian w kapitale własnym

- rachunek przepływów pieniężnych

- noty oraz dodatkowe informacje i objaśnienia

4. Sprawozdanie Zarządu

5. Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego

6. Oświadczenie Rady Nadzorczej dotyczące Komitetu Audytu.

str. 3

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zarząd AMPLI S.A. w upadłości układowej z siedzibą w Tarnowie,

przy ul. Przemysłowej 27 oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy, roczne sprawozdanie

finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami

rachunkowości MSR/MSSF oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny

sytuację majątkową i finansową emitenta oraz jego wynik finansowy, że roczne sprawozdanie

Zarządu zawiera prawdziwy obraz rozwoju, osiągnięć i sytuacji emitenta, w tym opis ryzyk

i zagrożeń.

Prezes Zarządu

AMPLI S.A.

Waldemar Madura

str. 4

OŚWIADCZENIE I INFORMACJA ZARZĄDU W SPRAWIE PODMIOTU

UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH.

Zarząd AMPLI S.A. z siedzibą w Tarnowie, przy ul. Przemysłowej 27, opierając się na

oświadczeniu Rady Nadzorczej, informuje, iż wybór firmy audytorskiej, której powierzono

przeprowadzenie badania rocznego sprawozdania finansowego Spółki za okres 01.01.2022r. do

31.12.2022r. został dokonany zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury

wyboru firmy audytorskiej, a także wskazuje, że:

- firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki

do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego

sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami

wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej,

- są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i

kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji.

- emitent posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie

świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą

audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług

warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.

Prezes Zarządu

AMPLI S.A.

Waldemar Madura

str. 5

Wprowadzenie do rocznego sprawozdania finansowego za 2022 rok

AMPLI S.A. w upadłości układowej z siedzibą

Tarnów ul. Przemysłowa 27

1. Nazwa ( firma ) i siedziba, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i nr rejestru

oraz podstawowy przedmiot działalności emitenta wg PKD.

Ampli S.A. z siedzibą w Tarnowie, przy ul. Przemysłowej 27 zajmuje się głównie sprzedażą

hurtową i detaliczną towarów z branży elektrycznej i energetycznej, sklasyfikowaną według

PKD (2007) jako „sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana” symbol 4690Z.

Pierwszej rejestracji Spółki dokonał Sąd Rejonowy Wydział V Gospodarczy w Tarnowie

w dniu 22-12-1994 r. w Dziale B sygn. akt RHB 490/94.

W dniu 23-10-2001 r. Spółka została wpisana w Sądzie Rejonowym dla Krakowa-

Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

pod numerem 0000054838.

2. Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy Spółki na dzień 31.12.2022 wynosił 3 282 000,00 PLN i dzielił się na:

442 000 akcji serii A o wartości nominalnej 1,00 PLN

220 000 akcji serii B o wartości nominalnej 1,00 PLN

292 000 akcji serii C o wartości nominalnej 1,00 PLN

528 000 akcji serii D o wartości nominalnej 1,00 PLN

1 800 000 akcji serii E o wartości nominalnej 1,00 PLN.

3. Wskazanie czasu trwania Emitenta.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony .

4. Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie

finansowe i porównywalne dane finansowe.

Prezentowane sprawozdanie z Całkowitych Dochodów (RZiS) i Rachunek

Przepływów Pieniężnych zawiera dane za okres od 01-01-2022 do 31-12-2022 r. oraz

porównywalne dane finansowe za okres 01-01-2021 do 31-12-2022 r, Sprawozdanie

z Sytuacji Finansowej (bilans) i Zestawienie Zmian w Kapitale Własnym dane na dzień

31-12-2022 i 31-12-2021 r.

5. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej emitenta.

W okresie sprawozdawczym Zarząd AMPLI S.A. w upadłości układowej jest jednoosobowy,

funkcję Prezesa pełni Pan Waldemar Madura.

Spółkę nadzoruje 5-osobowa Rada Nadzorcza, która działa w następującym składzie:

Przewodniczący: Pan Artur Kostyrzewski,

Członkowie: Pani Małgorzata Kostyrzewska, Pani Katarzyna Madura, Pani Monika

Ogorzelec, Pan Piotr Stuchły.

Mandaty Członków Zarządu i Rady Nadzorczej są przyznawane na okres trzyletni i wygasną

najpóźniej w dniu, w którym WZA zatwierdzi sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2022.

str. 6

6. Oświadczenie zgodności

Zarząd Spółki Ampli w upadłości układowej S.A. oświadcza, że sprawozdanie finansowe

Spółki obejmuje okresy roczne zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku,

zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości,

Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi

interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej.

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych

Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet do spraw Interpretacji MSSF

(„KIMSSF”).

Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Prezentowane dane są porównywalne.

7. Dane łączne i skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

W skład przedsiębiorstwa Emitenta nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne

sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.

Emitent nie ma obowiązku sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Aktualnie Spółka posiada tylko akcje Branżowej Organizacji Odzysku S.A. z/s w Tarnowie,

w ilości 4 842 sztuk, o cenie nominalnej 100 zł, co stanowi 19,37% kapitału tej Spółki i tyleż

samo głosów na WZA.

8. Wskazanie czy w okresie sprawozdawczym nastąpiło połączenie spółek.

W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiło połączenie Spółek.

9. Założenie kontynuacji działalności.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez Emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości. Zagrożenie

kontynuowania działalności wynika z ogólnego ryzyka związanego z funkcjonowaniem

podmiotów gospodarczych na rynku a szczególnie ze względu na obowiązek wywiązywania

się przez Spółkę z układu zawartego z wierzycielami w dniu 22.04.2022 i zakończeniem procesu

upadłości z możliwością zawarcia układu z wierzycielami.

10. Informacje o wynikach działalności zaniechanej lub przewidzianej do zaniechania.

W 2022 roku Spółka prowadziła działalność statutową w zakresie handlu towarami

elektrycznymi i energetycznymi na terenie kraju, stacjonarnie w siedzibie Spółki oraz

w terenie poprzez przedstawicieli handlowych.

11. Przekształcenie sprawozdania w celu zapewnienia porównywalności danych.

AMPLI S.A. sporządza sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz

związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji

Europejskiej, począwszy od rocznego sprawozdania finansowego za 2007 rok. W związku

z tym wartości prezentowane w bieżącym sprawozdaniu finansowym zapewniają

porównywalność danych.

str. 7

12. Korekty wynikające z zastrzeżeń podmiotów badających sprawozdania finansowe.

Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe nie zawierają korekt wynikających

z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych,

ponieważ takie nie wystąpiły.

13. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych

Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest

złoty polski.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach złotych.

14. Dokonane osądy i oszacowania

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów,

szacunków i założeń wpływających na stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz

prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów, których rzeczywiste

wartości mogą różnić się od wartości szacowanej.

Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiany szacunków

księgowych są ujęte prospektywnie począwszy od okresu w którym dokonano zmiany

szacunku.

Informacje o przyjętych założeniach oraz niepewności związanej z dokonywanymi

szacunkami, które związane są ze znaczącym ryzykiem wystąpienia istotnych korekt

w sprawozdaniu finansowym za kolejny okres sprawozdawczy zawarte są w Nocie 12 –

rezerwy.

15. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

W niniejszym sprawozdaniu finansowym zastosowano takie same zasady rachunkowości,

jakie zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za 2022 rok

z uwzględnieniem poniższych zmian:

Standardy zastosowane po raz pierwszy

Poprawki do MSSF (cykl 2010-2012)

MSSF 2 „Płatności w formie akcji” wprowadzono poprawki, które doprecyzowują

definicję warunku rynkowego, warunku dotyczącego nabywania uprawnień wprowadzają

także definicję warunku świadczenia usług i warunku związanego z wynikami, które są

warunkiem do nabycia uprawnień..

MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych” wprowadzono poprawki wyjaśniające, że

zapłata warunkowa, która nie jest klasyfikowana jest klasyfikowana jako element kapitałów

jest wyceniania w wartości godziwej przez wynik bez względu na to czy jest objęta zakresem

MSR 39.

MSSF 8 „Segmenty operacyjne” wprowadzono zmiany dotyczące prezentacji segmentów

operacyjnych, jednostka powinna ujawnić osąd Zarządu w procesie stosowania kryteriów

łączenia segmentów operacyjnych, włączając krótki opis segmentów, które zostały połączone

oraz opis cech ekonomicznych segmentów wykorzystywanych podczas analizy podobieństw

segmentów.

str. 8

MSSF 13 „Wycena do wartości godziwej” wprowadzono zmiany wyjaśniające dotyczące

braku dyskonta.

MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” i MSR 38 „Aktywa niematerialne” wprowadzono

poprawki wyjaśniające dotyczące kwestii ujęcia wartości bilansowej brutto i amortyzacji w

modelu wartości przeszacowanej.

MSR 19 „Świadczenia pracownicze” wprowadzono zmiany dotyczące ujęcia świadczeń

wnoszonych przez pracowników lub osoby trzecie przy ujmowaniu programów określonych

świadczeń.

Zmiany do MSSF 11 „Wspólne ustalenia umowne” – Rozliczenie nabycia udziałów we

wspólnych operacjach – zatwierdzone przez UE w dniu 24.11.2015 r., opublikowane przez

RMSR w dniu 6.05.2014 r. Zmiany dostarczają nowych wskazówek w zakresie sposobu

rozliczania nabycia udziałów we wspólnych operacjach mających formę przedsięwzięcia.

Zmiany do MSR 27 „Jednostkowe sprawozdania finansowe” – Metoda praw własności w

jednostkowych sprawozdaniach finansowych zatwierdzone przez UE dnia 18.12.2015 r. ,

opublikowane prze RMSR w dniu 12.08.2014 r. . Celem zmian jest przywrócenie metody

praw własności jako dodatkowego wariantu rozliczania inwestycji w spółkach zależnych,

wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych w jednostkowych

sprawozdaniach finansowych jednostek.

Opublikowane standardy i interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie

obowiązują ponieważ nie zostały zatwierdzone przez Unię Europejską lub zostały

zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie zostały wcześniej zastosowane:

MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – zastosowanie MSSF 9 „Instrumenty finansowe” wraz

z MSSF 4 „Instrumenty ubezpieczeniowe” wydano przez RMSR dnia 12.09.2016r.. Zmiany

wprowadzono w celu rozwiązania problemów wynikających z wdrożenia standardu MMSF 9

„instrumenty finansowe” przed wprowadzeniem nowego standardu zastępującego MSSF 4.

MSSF 9 „Instrumenty finansowe” oraz późniejsze zmiany

MSSF 9 wymaga, aby wszystkie aktywa finansowe wchodzące w zakres MSR 39 były

wyceniane według zamortyzowanego kosztu lub wartości godziwej. Inwestycje dłużne

utrzymywane w ramach modelu biznesowego, w którym za cel jest uzyskanie odpowiednich

przepływów pieniężnych, na które składają się ustalone zapłaty kwot bazowych oraz odsetki

są wycenianie według zamortyzowanego kosztu na koniec kolejnych okresów

sprawozdawczych. Wszelkie inne inwestycje dłużne jak i inwestycje kapitałowe są wyceniane

w wartości godziwej na te dni. Dodatkowo, zmiany wartości godziwej inwestycji

kapitałowych które nie są przeznaczone do obrotu, można prezentować w pozostałych

całkowitych dochodach, przy czym w rachunku zysków i strat ujmuje się wyłącznie

dywidendę. Decyzja taka jest nieodwracalna.

W odniesieniu do wyceny zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości

godziwej przez wynik, MSSF 9 wymaga wszelkie zmiany wartości godziwej zobowiązań

finansowych które zostały przypisane do zmian ryzyka kredytowego tego zobowiązania,

prezentuje się w pozostałych całkowitych dochodach, chyba że taka prezentacja spowoduje

niedopasowanie rachunkowe. Zmiany wartości godziwej przypisane do ryzyka kredytowego

str. 9

zobowiązania finansowego nie są przenoszone na wynik w kolejnych latach

sprawozdawczych.

Zgodnie z MSR 39, cała kwota zmian wartości godziwej zobowiązania finansowego

wyznaczonego do wyceny w wartości godziwej przez wynik odnoszona była na wynik.

W odniesieniu do utraty wartości aktywów finansowych, MSSF 9 wymaga stosowania

modelu oczekiwanej straty kredytowej zamiast wymaganego dotychczas przez MSR 39

modelu poniesionej straty kredytowej. Model oczekiwanej straty kredytowej wymaga, by

jednostka rozliczała prognozowane straty kredytowe i ich zmiany na każdy dzień

sprawozdawczy w celu odzwierciedlenia zmian ryzyka kredytowego po jego początkowym

ujęciu.

Nowe wymogi dotyczące rachunkowości zabezpieczeń definiują trzy rodzaje rachunkowości

zabezpieczeń podobnie jak w MSR 39. MSSF 9 rozszerza zakres instrumentów

kwalifikujących się jako instrumenty zabezpieczające, a także dopuszcza wyznaczanie

komponentów ryzyka w przypadku pozycji niefinansowych. Nie wymaga się już

retrospektywnej oceny efektywności zabezpieczenia. Poszerzono również wymogi dotyczące

ujawniania informacji o zarządzaniu ryzykiem w jednostce.

Nie została jeszcze zakończona szczegółowa analiza wpływu nowego standardu na

sprawozdanie spółki, w związku z tym na chwilę obecną nie jest możliwe dokonanie

wiarygodnego oszacowania wpływu tego standardu na kwoty wykazywane w sprawozdaniu

finansowym. Jednak zarząd spodziewa się, że zastosowanie MSSF 9 nie będzie miało

znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe jednostki.

MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”

MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” został opublikowany 30.01.2014r.

decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania wersji wstępnej standardu nie zostanie

zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej.

MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” - (obowiązujący w odniesieniu do okresów

rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później) - do dnia zatwierdzenia

niniejszego sprawozdania niezatwierdzony przez UE.

Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”, MSSF 12

„Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach” oraz MSR 28 „Inwestycje w

jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – dotyczą jednostki

inwestycyjnej i zastosowania zwolnienia z konsolidacji, do dnia zatwierdzenia niniejszego

sprawozdania niezatwierdzony przez UE.

Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – dotyczą zastosowania

profesjonalnego osądu w odniesieniu do ujawnień (obowiązujące w odniesieniu do okresów

rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 lub po tej dacie), do dnia zatwierdzenia

niniejszego sprawozdania niezatwierdzony przez UE.

str. 10

Zmiany do MSSF 10 oraz MSR 28 – dotyczą sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy

inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (obowiązujące

w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej

dacie), do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania niezatwierdzony przez UE.

MSSF 16 „Leasing”

MSSF 16 „Leasing” został opublikowany dnia 13 stycznia 2016 r. i ma zastosowanie dla

okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. lub później.

Standard wprowadza rozróżnienie pomiędzy umową leasingu a umową o świadczenie usług.

Kluczowym kryterium, jakie ma odróżnić te umowy, jest zdolność klienta – aktywnej umowy,

do sprawowania kontroli nad określonym składnikiem aktywów będących przedmiotem

leasingu. Zgodnie z definicją leasing to umowa, na podstawie której leasingobiorca kontroluje

i ma prawo do użytkowania zdefiniowanego składnika aktywów, przez określony czasu w

zamian za wynagrodzenie płacone leasingodawcy.

Zgodnie z MSSF 16 leasingobiorcy nie muszą już wyróżniać leasingu finansowego (w

bilansie) i operacyjnego (pozabilansowo). Zamiast tego, w przypadku praktycznie wszystkich

umów leasingu leasingobiorca ujmuje zobowiązanie odzwierciedlające przyszłe płatności

leasingowe i składnik aktywów z tytułu „prawa do użytkowania aktywa ”. Nowy model

opiera się na założeniu, że z ekonomicznego punktu widzenia umowa leasingu jest

równoznaczna z nabyciem prawa do użytkowania składnika aktywów, gdzie cena zakupu

płacona jest w ratach. Leasingobiorca wykazuje koszty odsetkowe od zobowiązania z tytułu

leasingu i amortyzację składnika aktywów z tytułu „prawa do użytkowania”.

Zmiany do MSSF 12 „Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

wynikających z nierozliczonych strat podatkowych” zmiany opublikowano dnia 19

stycznia 2016 roku – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego

niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających

się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później.

Zmiany do MSSF 7 „Inicjatywa w zakresie ujawniania informacji” zmiany do MSR 7

Inicjatywa w zakresie ujawniania informacji opublikowano dnia 29 stycznia 2016 roku – do

dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE –

mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku

lub później.

Zmiany do MSSF 2 „Klasyfikacja i wycena transakcji płatności na bazie akcji” zmiany

do MSSF 2 Klasyfikacja i wycena transakcji płatności na bazie akcji (opublikowano dnia 20

czerwca 2016 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego

niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających

się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później.

Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2014-2016 - mające zastosowanie dla okresów

rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 lub później - do dnia zatwierdzenia

niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE.

str. 11

Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2012-2014 - mające zastosowanie dla okresów

rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 lub później - do dnia zatwierdzenia

niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE.

Interpretacja KIMSF 22 „Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczkowe” – wydana przez

RMSR dnia 08.12.2016r.. Interpretacja określa, iż dla ustalenia kursu wymiany datę transakcji stanowi

data początkowego ujęcia zaliczki jako składnika aktywów niepieniężnych lub zobowiązania z tytułu

odroczonych dochodów. W przypadku wystąpienia wielu płatności lub wpływów zaliczkowych, ustala

się datę transakcji w odniesieniu do każdej płatności lub wpływów.

Wpływ nowych i zmienionych standardów i interpretacji

Od dnia 1 stycznia 2017 r. Spółkę obowiązują następujące zmiany do standardów:

• Zmiany do MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych” pt. Inicjatywa

dotycząca ujawniania informacji,

• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” dotyczące ujmowania aktywów z tytułu

odroczonego podatku dochodowego w odniesieniu do niezrealizowanych strat,

• Roczne zmiany MSSF 2014-2016, w zakresie doprecyzowującym MSSF 12

Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach.

Zastosowanie zmian do standardów nie miało wpływu na politykę rachunkowości Spółki ani

na sprawozdanie finansowe.

Powyższe zmiany do standardów zostały do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego

zatwierdzone do stosowania przez Unię Europejską.

Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały

wcześniej zastosowane przez Spółkę

W sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu

wymienionych poniżej opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do

istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie. Poza wskazanymi poniżej nowymi

standardami, inne zmiany nie mają zastosowania do działalności Spółki.

MSSF 9 „Instrumenty finansowe”

Wejście w życie:

Data wejścia w życie w UE – okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2018 lub po tej

dacie.

Główne zmiany wprowadzone przez standard:

MSSF 9 usuwa obecnie występujące w MSR 39 kategorie aktywów finansowych.

Klasyfikacja aktywów finansowych zgodnie z MSSF 9 jest uzależniona od modelu

biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych

przepływów pieniężnych. Zgodnie ze standardem aktywa finansowe klasyfikowane są

wyłącznie do trzech grup:

• aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik,

• aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite

str. 12

dochody,

• aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu.

Standard zawiera także nowe wytyczne dotyczące rachunkowości zabezpieczeń mające na celu

uproszczenie bieżących rozwiązań oraz lepsze odzwierciedlenie zasad zarządzania ryzykiem.

Wpływ zmian na sprawozdanie finansowe:

Zmiana sposobu wyceny w ocenie Zarządu nie będzie miała istotnego wpływu na wynik

finansowy, kapitały własne oraz sumę bilansową Spółki.

MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”

Wejście w życie:

Data wejścia w życie w UE – okresy roczne rozpoczynające się dnia 1 stycznia 2018 roku lub

po tej dacie.

Główne zmiany wprowadzone przez standard:

Standard ma zastosowanie do wszystkich umów skutkujących przychodami. Fundamentalną

zasadą nowego standardu jest ujmowanie przychodów w wysokości ceny transakcyjnej w

momencie przekazania przyrzeczonych w umowie towarów lub usług na rzecz klienta, które

ma miejsce wtedy, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tymi składnikami aktywów. Ujmowanie

przychodów następuje na podstawie pięcioelementowego modelu. Wszelkie towary lub usługi

sprzedawane w pakietach, które da się wyodrębnić w świetle zawartej z klientem umowy,

należy ujmować oddzielnie. Ponadto wszelkie upusty i rabaty dotyczące ceny transakcyjnej

należy co do zasady alokować do poszczególnych elementów pakietu. W przypadku, gdy

wysokość przychodu jest zmienna, kwoty zmienne są zaliczane do przychodów, o ile istnieje

duże prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi odwrócenie ujęcia przychodu w

wyniku przeszacowania wartości. Koszty poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia

kontraktu z klientem należy aktywować i rozliczać w czasie przez okres konsumowania

korzyści z tego kontraktu.

Wpływ zmian na sprawozdanie finansowe:

W ocenie Zarządu dotychczasowy sposób ujęcia przychodów odpowiada modelowi

zawartemu w MSSF 15. W trakcie analizy wpływu uznano także, że MSSF 15 nie ma

istotnego wpływu na kwotę prezentowanych przychodów. W związku z powyższym w ocenie

Zarządu Spółki wprowadzenie MSSF 15 nie będzie miała istotnego wpływu na wynik

finansowy, kapitały własne oraz sumę bilansową Spółki.

MSSF 16 „Leasingi”

Data wejścia w życie:

Data wejścia w życie w UE – okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2019 lub po tej

dacie.

Główne zmiany wprowadzone przez standard:

Nowy standard wprowadza jeden model ujęcia leasingu w księgach rachunkowych

leasingobiorcy, zbieżny z ujęciem leasingu finansowego w ramach MSR 17. Zgodnie z MSSF

16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli

użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za

wynagrodzenie. Analiza umów pod kątem spełnienia nowej definicji leasingu może

doprowadzić zarówno do uznania niektórych umów traktowanych obecnie jako usługi, za

str. 13

zawierające leasing, jak też do uznania niektórych umów traktowanych obecnie jako leasing,

w szczególności operacyjny, za usługi.

Wpływ zmian na sprawozdanie finansowe:

Zmiana sposobu wyceny w ocenie Zarządu nie będzie miała istotnego wpływu na wynik

finansowy, kapitały własne oraz sumę bilansową Spółki.

Pozostałe opublikowane, lecz jeszcze nieobowiązujące standardy i interpretacje nie dotyczą

działalności Spółki lub nie będą mieć na nią wpływu. Są to:

• Zmiany do MSSF 10 oraz MSR 28 dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów

pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi

przedsięwzięciami,

• Zmiany do MSSF 2 dotyczące klasyfikacji i wyceny transakcji płatności w formie

akcji,

• Zmiany do MSSF 4 dotyczące zastosowania MSSF 9 wraz z MSSF 4,

• Zmiany do MSR 40 dotyczące zasad przeniesienia nieruchomości do lub z

nieruchomości inwestycyjnych

• Interpretacja KIMSF 22 dotycząca transakcji w walucie obcej i płatności

zaliczkowych,

• Interpretacja KIMSF 23 dotycząca niepewności co do ujęcia podatku dochodowego,

• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe,

• Poprawki do MSSF 9 dotyczące dłużnych aktywów finansowych posiadających opcję

wcześniejszej spłaty, która może skutkować powstaniem tzw. negatywnej

rekompensaty,

• Poprawki do MSR 28 dotyczące długoterminowych udziałów, stanowiących część

inwestycji netto w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach,

• Roczne zmiany MSSF 2014-2016 w zakresie doprecyzowującym MSR 28 i MSSF 1,

• Roczne zmiany MSSF 2015-2017,

• Zmiany do MSR 19 dotyczące zmian, ograniczeń lub rozliczeń planów określonych

świadczeń.

Powyżej wymienione standardy, za wyjątkiem zmian do MSSF 4, MSSF 2 oraz rocznych

zmian MSSF 2014-2016, oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską. Spółka zamierza

zastosować wszystkie zmiany zgodnie z ich datą wejścia w życie.

- Zmiany mające zastosowanie od 01.01.2021 r.

Zmiany MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” dotyczą tymczasowych

odstępstw od stosowania szczególnych wymogów rachunkowości zabezpieczeń.

str. 14

Zmiany MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – dotyczą określenia podstawy przepływów

pieniężnych wynikających z umowy w wyniku reformy wskaźnika referencyjnego stopy

procentowej.

Zmiany MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” – dotyczą ujawniana

informacji związanych z reformą wskaźnika referencyjnego stopy procentowej.

Zmiany MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - dotyczą wyceny w zamortyzowanym

oraz na tymczasowych odstępstwach od stosowania szczególnych wymogów rachunkowości

zabezpieczeń.

Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – dotyczą tymczasowych odstępstw związanych z reformą

wskaźnika referencyjnego stopy procentowej.

Zarząd przewiduje, iż powyższe zmiany nie będą miały znaczącego wpływu na kwoty

wykazywane w sprawozdaniu finansowym jednostki.

Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe zarząd Spółki podjął decyzję, iż żaden ze

Standardów bądź interpretacji nie będzie wcześniej stosowany.

16. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości:

Prezentowane roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami MSSF

zatwierdzonymi przez UE, wydanymi i obowiązującymi w momencie sporządzania

sprawozdania finansowego za 2022r., przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową

Spółki na dzień 31-12-2022r. oraz wyniki jej działalności za okres 2022 roku.

Dane w sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), po zaokrągleniu

do pełnych tysięcy. Sprawozdanie zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu

historycznego z wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów trwałych,

z uwzględnieniem zasady memoriału, kontynuacji działalności, zrozumiałości, istotności,

ostrożnej wyceny i porównywalności.

Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy

Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości

spowodują wpływ korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi

aktywami.

Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub poniesionych

kosztów ich wytworzenia. Na dzień bilansowy wartość początkowa wartości niematerialnych

pomniejszana jest o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości.

Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową

w oparciu o przewidywany okres ekonomicznej użyteczności, na podstawie której sporządza

się plany amortyzacji.

Głównymi składnikami wartości niematerialnych i prawnych w Spółce są licencje, w tym

oprogramowania komputerowe dla których przyjęto 10-letni okres amortyzacji i pozostałe

wartości niematerialne dotyczące know-how o 5-letnim okresie amortyzacji.

str. 15

Rzeczowe aktywa trwałe

Zgodnie z MSSF 16 rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe:

a) które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym, przy dostawach

towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie

umowy najmu lub w celach administracyjnych,

b) którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok

sprawozdawczy.

Stosowane jest przy tym uproszczenie polegające na ograniczeniu środków trwałych do

składników, które oprócz spełnienia powyższych warunków, mają wartość początkową

przekraczającą 1,0 tys. zł, przy czym środki trwałe o cenie jednostkowej powyżej 1,0 tys. zł

a nie przekraczającej 10,0 tys. zł odpisywane są w 100 % w koszty amortyzacji, w momencie

ich wydania do użytkowania, natomiast o cenie jednostkowej powyżej 10,0 tys. zł umarzane

są metodą liniową, w okresach przewidywanej użyteczności ekonomicznej. Stawki

amortyzacyjne podlegają corocznej weryfikacji.

Ponadto do rzeczowych aktywów trwałych Spółka zalicza także środki trwałe w budowie oraz

zaliczki na środki trwałe w budowie.

Ewidencja środków trwałych jest prowadzona ilościowo i wartościowo w podziale na grupy

rodzajowe według klasyfikacji GUS.

Wartość początkową środków trwałych ustala się według cen nabycia, kosztów wytworzenia

lub wartości po aktualizacji wyceny i powiększa o koszty przeprowadzonych modernizacji,

jak również o koszty finansowania zewnętrznego (odsetki i prowizje od kredytów) zgodnie

z dopuszczonym podejściem alternatywnym MSSF Nr 23.

Początkowa wycena rzeczowych aktywów trwałych następuje zgodnie z modelem opartym na

cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Model ten zakłada wycenę bilansową rzeczowych

aktywów trwałych jako składnika aktywów według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia

pomniejszonej o skumulowaną amortyzację oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu

utraty wartości.

Podstawą ustalenia wysokości stawek amortyzacyjnych środków trwałych jest ich

rzeczywisty okres użyteczności ekonomicznej.

Leasing kwalifikuje się jako finansowy, jeśli z zawartej umowy wynika, że korzyści i ryzyko

z niej wynikające przenoszone jest na leasingobiorcę. Środki trwałe użytkowane na podstawie

umowy leasingu finansowego traktuje się jak aktywa własne i wycenia w ich wartości

godziwej w momencie ich przyjęcia do użytkowania, nie wyższej jednak od wartości bieżącej

opłat leasingowych. Zobowiązanie powstałe wobec leasingodawcy prezentowane jest

w bilansie w podziale na krótkoterminowe i długoterminowe.

Grunty w użytkowaniu wieczystym są zaliczane do środków trwałych, pozycja „grunty”

i wyceniane w księgach rachunkowych wg bieżącej wartość rynkowej, nie podlegają

amortyzacji.

Środki trwałe w budowie

Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających

w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym o koszty finansowania

zewnętrznego (odsetki i prowizje od kredytów), pomniejszone o odpisy z tytułu trwałej utraty

ich wartości.

Inwestycje długoterminowe

Wszystkie inwestycje Spółki mają charakter finansowy. Spółka nie prowadzi działalności

inwestycyjnej w nieruchomościach oraz wartościach niematerialnych i prawnych. Wycenia

się je według cen nabycia, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

str. 16

Instrumenty finansowe.

Ampli S.A. posiada instrumenty finansowe w postaci akcji i udziałów w podmiotach

powiązanych, utrzymywane w celu sprawowania kontroli, w spół kontroli lub wywierania

znacznego wpływu, które ujmuje w cenie nabycia z uwzględnieniu utraty ich wartości.

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i zobowiązania dotyczące aktywów trwałych

przeznaczonych do sprzedaży.

Do aktywów trwałych i grup przeznaczonych do sprzedaży zalicza się te aktywa, których

wartość bilansowa zostanie odzyskana w wyniku transakcji sprzedaży a nie w wyniku ich

dalszego użytkowania. Warunek taki uważa się za spełniony tylko wówczas, gdy transakcja

sprzedaży jest bardzo prawdopodobna a składnik aktywów jest dostępny do sprzedaży

w aktualnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia,

oznacza zamiar kierownictwa Spółki do jego sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany

kwalifikacji.

Wyceny dokonuje się po niższej spośród 2 wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub

wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.

Aktywa finansowe

Zgodnie z MSSF 32 Aktywa finansowe stanowi każdy składnik aktywów mający postać:

a) środków pieniężnych,

b) umownego prawa do uzyskania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów

finansowych od innej jednostki,

c) umownego prawa do wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną

jednostką na potencjalnie korzystnych warunkach,

d) instrumentu kapitałowego innej jednostki,

e) udzielone pożyczki.

Spółka posiada aktywa finansowe w postaci środków pieniężnych, które prezentuje

w bilansie w wartości nominalnej, w odniesieniu do środków w walucie krajowej, jeśli

występują w walutach obcych podlegają wycenie bilansowej wg średniego kursu z tabeli

NBP opublikowanej na ostatni dzień okresu sprawozdawczego.

Udzielone pożyczki wycenia się w skorygowanej cenie nabycia lub w cenie nabycia

z zachowaniem zasady ostrożności.

Należności i zobowiązania

Należności i zobowiązania są wyceniane w kwotach wymagających zapłaty. Należności

wykazane w bilansie pomniejsza się o dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. Należności

w walutach obcych wycenia się według średnich kursów ogłaszanych przez NBP na ostatni

dzień okresu sprawozdawczego. Odpisy aktualizujące dokonywane są na podstawie

indywidualnej analizy i obejmują należności, których ściągalność uznano za wątpliwą.

Wartość odpisów aktualizujących odnosi się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty na dzień bilansowy,

z uwzględnieniem odsetek za zwłokę w zapłacie zobowiązań i po pomniejszeniu

o zobowiązania przeterminowane i umorzone.

Zapasy

Zapasy towarów wycenia się wg rzeczywistych cen nabycia netto, z uwzględnieniem odpisów

aktualizujących ich wartość, ewidencja prowadzona jest wartościowo.

Spółka kwalifikuje do materiałów rzeczowe składniki majątku o wartości poniżej 1,0 tys. zł.

W momencie wydania do używania ich wartość odnosi się do kosztów zużycia materiałów.

Rozliczenia międzyokresowe

str. 17

Rozliczenia międzyokresowe czynne stanowią koszty dotyczące przyszłych okresów, które są

wyceniane w kwotach faktycznie poniesionych.

Rozliczenia międzyokresowe obejmują przede wszystkim:

ubezpieczenia majątkowe,

zapłacone prowizje od kredytów,

rozliczenie podatku odroczonego,

abonamenty i prenumeraty,

inne koszty.

Kapitały własne

stanowią kapitały tworzone przez Spółkę zgodnie z przepisami prawa i statutem Spółki.

Kapitał zakładowy

Jest wykazywany w wartości nominalnej wynikającej ze statutu Spółki, wpisanej do

Krajowego Rejestru Sądowego.

Kapitał zapasowy

Był tworzony ustawowo z zysku netto do czasu, gdy uzyskał wysokość 1/3 kapitału

akcyjnego, następnie ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, oraz fakultatywnie

z podziału zysku netto, zgodnie ze statutem.

Kapitał zapasowy może być przeznaczony na pokrycie straty z lat ubiegłych a w kwocie

przewyższającej ustawowe minimum może być przeznaczony przez Walne Zgromadzenie

Akcjonariuszy na wypłatę dywidendy.

Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny środków trwałych

Jest tworzony w wysokości przyrostu wartości netto środków trwałych z tytułu ich wyceny w

wartości godziwej. Kapitał ten nie może być przeznaczony do podziału lub na zasilenie

innych kapitałów, jak długo objęte aktualizacją środki trwałe znajdują się

w jednostce. Dopiero w momencie ich sprzedaży, likwidacji lub wniesienia aportem, różnica

ich wartości netto, wynikająca z aktualizacji wyceny, pomniejszona o odpisy aktualizujące

dokonane od nich z tytułu trwałej utraty wartości, podlega przeniesieniu na kapitał zapasowy.

Pozostałe fundusze rezerwowe

Mogą być tworzone przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy z części lub całości

zatwierdzonych zysków netto Spółki. Walne zgromadzenie może również wskazać konkretny

cel na który środki te mają być przeznaczone (np. inwestycje, restrukturyzacja, opcje

managerskie).

Rezerwy

Do rezerw zaliczane są zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne.

Wycenia się je w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.

Rezerwa i aktywa na podatek dochodowy od osób prawnych

Spółka tworzy rezerwy i aktywa w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną

w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz

stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości. Dodatnią różnicę zalicza się do

obowiązkowych obciążeń wyniku finansowego, jako rezerwę na podatek odroczony,

natomiast różnica ujemna pomniejsza obowiązkowe obciążenia wyniku oraz powiększa

rozliczenia międzyokresowe.

str. 18

Inne rezerwy

Spółka tworzy rezerwy na odprawy emerytalne.

Ponadto tworzy się rezerwy na znane jednostce ryzyko bądź przyszłe zobowiązania.

Fundusze specjalne

Na podstawie art.4 ust.3 Ustawy z dnia 04 marca 1994r. o zakładowym funduszu świadczeń

socjalnych (Dz.U. z 2019 roku poz. 1352) zawarto porozumienie Zarządu z Załogą

o nie tworzeniu zakładowego funduszu świadczeń socjalnych.

Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym a rachunek przepływów

pieniężnych metodą pośrednią.

Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi

w wyniku (zwykłej) działalności gospodarczej jednostki, skutkującymi zwiększeniem

kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikającego z wpłat udziałowców.

Przychody ze sprzedaży

Ustalane są według wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej na podstawie faktur

własnych, pomniejszone o podatek od towarów i usług. Ponadto jednostka ujmuje jako

przychody inne wpływy spełniające kryteria kwalifikacji do przychodów.

Koszty działalności operacyjnej

Koszty działalności operacyjnej obejmują koszy wytworzenia sprzedanych produktów,

wartość sprzedanych towarów i materiałów, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu.

Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Zgodnie z zasadą memoriału i ostrożnej wyceny Spółka ewidencjonuje niewątpliwe pozostałe

przychody operacyjne, do których zalicza się przychody i koszty nie związane bezpośrednio

ze zwykłą działalnością.

Głównymi kategoriami zaliczanymi do pozostałych przychodów operacyjnych są:

zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych,

odwrócenie odpisów aktualizujące wartość majątku niefinansowego,

skorygowany VAT należny w ramach ulgi na złe długi,

przychody z tytułu rozliczenia dotacji.

Do głównych pozycji pozostałych kosztów operacyjnych zalicza się:

utworzenie rezerw na zobowiązania,

utworzenie odpisów aktualizujących wartość niefinansowych aktywów trwałych,

kary, grzywny, odszkodowania,

koszty postępowania sądowego i komorniczego,

skorygowany VAT odliczony w ramach ulgi na złe długi.

Zgodnie z obowiązującymi zasadami sprzedaż niefinansowych aktywów trwałych

wykazywana jest w sprawozdaniu finansowym wynikowo.

Przychody i koszty finansowe

Przychody i koszty finansowe są ujmowane w ciągu roku z zachowaniem zasady

współmierności przychodów i kosztów.

Składają się na nie:

odsetki,

różnice kursowe,

rezerwy dotyczące działalności finansowej,

dywidendy od posiadanych udziałów i akcji,

str. 19

oprocentowanie leasingu,

koszty/przychody z tytułu factoringu,

dyskonto weksli,

odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych,

zysk lub strata ze sprzedaży akcji, udziałów.

Zgodnie z obowiązującymi zasadami sprzedaż posiadanych przez Spółkę papierów

wartościowych wykazywana jest w sprawozdaniu finansowym wynikowo.

Poza w/w wyjątkiem poszczególne tytuły są ujmowane i prezentowane odpowiednio jako

przychód lub koszt.

Wynik finansowy

Wynik finansowy jest wyliczony zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Wynik

finansowy wykazany w rachunku zysków i strat składa się z: wyniku na sprzedaży, wyniku na

pozostałej działalności operacyjnej, wyniku na działalności finansowej, wyniku na operacjach

nadzwyczajnych i obowiązkowych obciążeniach wyniku finansowego.

Wynik finansowy ustala się z uwzględnieniem zasad:

• współmierności przychodów i kosztów,

• ostrożnej wyceny.

Wynik netto uwzględnia zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych,

skorygowanego o zmianę stanu rezerw oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego.

Koszty finansowania zewnętrznego.

Koszty finansowania zewnętrznego związane z nabyciem lub wytworzeniem składników

majątku, których przystosowanie do użytkowania lub sprzedaży wymaga dłuższego czasu,

zwiększają koszty wytworzenia tych aktywów do momentu w którym aktywa te są zdatne do

użytkowania lub odsprzedaży.

Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego odnoszone są bezpośrednio w rachunek zysków

i strat w okresie ich poniesienia.

17. Wskazanie średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO ustalanych

przez NBP, w okresach objętych sprawozdaniem.

Kurs wymiany złotego na EURO w okresach sprawozdawczych

31-12-2022r.

31-12-2021r.

Kurs na ostatni dzień okresu sprawozdawczego

4,6899

4,5994

Kurs średni w okresie sprawozdawczym

4,6869

4,5674

Kurs najwyższy w okresie sprawozdawczym

4,9647

4,7210

Kurs najniższy w okresie sprawozdawczym

4,4879

4,4541

str. 20

19. Przeliczenie podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku

przepływów pieniężnych EURO.

Wybrane dane finansowe prezentowane na stronie tytułowej sprawozdania

przeliczono na EURO w następujący sposób:

• pozycje bilansu wg średniego kursu EURO na dzień 31-12-2022 r. tj. 4,6899 PLN, na

dzień 31-12-2021 r. tj. 4,5994 PLN,

• pozycje rachunku zysków i strat i rachunku przepływów pieniężnych wg średniej

arytmetycznej średnich kursów NBP na ostatni dzień każdego miesiąca roku obrotowego, za

2022 rok wg kursu 4,6869 PLN, za rok 2021 wg kursu 4,5674 PLN.

str. 21

Raport Roczny R 2022

(zgodnie z § 60 pkt 1 ust. Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018r. - Dz. U. z 2018 poz. 757)

dla

emitentów o działalności wytwórczej, budowlanej, handlowej lub usługowej

za rok obrotowy 2022 obejmujący okres od 2022-01-01 do 2022-12-31

oraz poprzedni rok obrotowy 2021 obejmujący okres od 2021-01-01 do 2021-12-31

według: MSR

w walucie: ZŁ

data przekazania 28.04.2023 r.

WYBRANBE DANE FINANSOWE

w tys. zł wg MSR

w tys. euro wg MSR

2022

2021

2022

2021

Przych.netto ze sprzed.prod.,towarów i materiałów

12 262

9 241

2 616

2023

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

12 635

516

2 696

101

Zysk ( strata) brutto

12 585

146

2 685

Zysk ( strata) netto

12 585

146

2 685

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

-2 809

861

-599

188

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

1 389

341

296

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

-752

-165

Przepływy pieniężne netto, razem

- 1374

450

293

Aktywa razem

10 078

14 356

2 149

3120

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

3 237

20 765

690

4514

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe

3 126

20 765

666

4514

Kapitał własny

6 841

-6 409

1 459

-1 394

Kapitał zakładowy

3 282

700

714

Liczba akcji (w szt.)

3 282 000

Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)

3,83

0,04

0,81

0,01

Rozwodniony zysk (strata) na 1 akcję zwykłą (w zł /

EUR)

3,83

0,04

0,81

0,01

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)

2,08

-1,96

0,44

-0,04

Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł / EUR)

2,08

-1,96

0,44

-0,04

Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną

akcję

(w zł / EUR)

str. 22

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

w tys. zł wg

MSR

w tys. zł wg

MSR

2022

2021

I. Aktywa trwałe

1 480

2 641

1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:

- wartość firmy

2. Rzeczowe aktywa trwałe

979

2 088

3. Należności długoterminowe

3.1. Od jednostek powiązanych

3.2. Od pozostałych jednostek

4. Inwestycje długoterminowe

501

4.1. Nieruchomości

4.2. Wartości niematerialne i prawne

4.3. Długoterminowe aktywa finansowe

501

a) w jednostkach powiązanych, w tym:

- udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych

wyceniane metodą praw własności

b) w pozostałych jednostkach

501

4.4. Inne inwestycje długoterminowe

5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe

II. Aktywa obrotowe

8 598

11 703

1. Zapasy

8 231

5 712

2. Należności krótkoterminowe

203

2 797

2.1. Od jednostek powiązanych

2 263

2.2. Od pozostałych jednostek

196

534

3. Inwestycje krótkoterminowe

159

1 533

3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

159

1 533

a) w jednostkach powiązanych

b) w pozostałych jednostkach

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

159

1 533

3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe

4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

III. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

A k t y w a r a z e m

10 078

14 356

P a s y w a

Kapitał własny

6 841

- 6409

1. Kapitał zakładowy

3 282

2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)

3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)

4. Kapitał zapasowy

5. Kapitał z aktualizacji wyceny

6. Pozostałe kapitały rezerwowe

7. Zysk (strata) z lat ubiegłych

- 9 026

- 9 724

8. Zysk (strata) netto

12 585

9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość

ujemna)

II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

3 237

20 765

1. Rezerwy na zobowiązania

111

119

1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

str. 23

1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

a) długoterminowa

b) krótkoterminowa

1.3. Pozostałe rezerwy

101

106

a) długoterminowe

106

b) krótkoterminowe

2. Zobowiązania długoterminowe

2.1. Wobec jednostek powiązanych

2.2. Wobec pozostałych jednostek

3. Zobowiązania krótkoterminowe

3 126

20 646

3.1. Wobec jednostek powiązanych

180

239

3.2. Wobec pozostałych jednostek

2 946

20 407

3.3. Fundusze specjalne

4. Rozliczenia międzyokresowe

4.1. Ujemna wartośc firmy

4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe

a) długoterminowe

b) krótkoterminowe

III. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do

sprzedaży

P a s y w a r a z e m

10 078

14 356

Wartość księgowa

6 841

- 6 409

Liczba akcji

3 282 000

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

2,08

- 1,96

Rozwodniona liczba akcji

3 282 000

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

2,08

- 1,96

POZYCJE POZABILANSOWE

w tys. zł wg

MSR

w tys. zł wg

MSR

2022

2021

1. Należności warunkowe

0,00

1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)

- otrzymanych gwarancji i poręczeń

1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)

- otrzymanych gwarancji i poręczeń

2. Zobowiązania warunkowe

0,00

16 548

1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)

- udzielonych gwarancji i poręczeń

1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)

16 548

- zastaw rejestrowy na zapasach zabezpieczający kredyty

5 048

- hipoteka na rzecz Tele-Fonika

4 500

- hipoteka na nieruchomościach zabezpieczająca kredyty

7 000

3. Inne (z tytułu)

Pozycje pozabilansowe, razem

0,00

16 548

str. 24

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

w tys. zł wg

MSR

w tys. zł wg

MSR

2022

2021

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów, w tym:

12 262

9 241

- od jednostek powiązanych

1. Przychody netto ze sprzedaży produktów

2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

12 262

9 241

II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w

tym:

10 349

7 363

- do jednostek powiązanych

1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

10 349

7 363

III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II)

1 913

1 878

IV. Koszty sprzedaży

148

197

V. Koszty ogólnego zarządu

1 130

1 217

VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)

635

464

VII. Pozostałe przychody operacyjne

14 785

167

1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

368

2. Dotacje

3. Inne przychody operacyjne

14 417

167

VIII. Pozostałe koszty operacyjne

2 785

115

1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

3. Inne koszty operacyjne

2 785

115

IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)

12 635

516

X. Przychody finansowe

273

544

1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

368

- od jednostek powiązanych

2. Odsetki, w tym:

- od jednostek powiązanych

3. Zysk ze zbycia inwestycji

4. Aktualizacja wartości inwestycji

5. Inne

217

154

XI. Koszty finansowe

323

914

1. Odsetki, w tym:

781

- dla jednostek powiązanych

2. Strata ze zbycia inwestycji

3. Aktualizacja wartości inwestycji

4. Inne

323

133

XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI)

12 585

146

XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. - XIII.2.)

1. Zyski nadzwyczajne

2. Straty nadzwyczajne

XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII)

12 585

146

XV. Podatek dochodowy

113

a) część bieżąca

113

b) część odroczona

XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia

straty)

str. 25

XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek

podporządkowanych wycenianych metodą praw własności

XVIII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (XIV-

XV)

12587

XIX. Zysk (strata) z działalności zaniechanej

XX. Zysk (strata) netto (XVIII+XIX)

12 585

Zysk (strata) netto (zanualizowany)

12 585

Średnia ważona liczba akcji zwykłych

3 282 000

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

3,83

0,01

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych

3 282 000

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

3,83

0,01

INNE CAŁKOWITE DOCHODY

w tys. zł wg MSR

2022

2021

I. Zysk (strata) netto

12 585

II. Inne całkowite dochody, w tym:

1. Zmiany w nadwyżce z przeszacowania

2. Program opcji pracowniczych

3. Zyski i straty z przeszacowania aktywów finansowych

III. Całkowite dochody ogółem

12 585

str. 26

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

w tys. zł wg MSR

2022

2021

I. Kapitał własny na początek okresu (BO)

-6409

- 6 442

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

b) korekty błędów podstawowych

Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do

danych porównywalnych

1. Kapitał zakładowy na początek okresu

3 282

1.1. Zmiany kapitału zakładowego

a) zwiększenia (z tytułu)

...

b) zmniejszenia (z tytułu)

...

1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu

3 282

2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu

2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy

a) zwiększenia (z tytułu)

...

b) zmniejszenia (z tytułu)

...

2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu

3. Akcje (udziały) własne na początek okresu

3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych

a) zwiększenia (z tytułu)

...

b) zmniejszenia (z tytułu)

...

3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu

4. Kapitał zapasowy na początek okresu

4.1. Zmiany kapitału zapasowego

a) zwiększenia (z tytułu)

...

b) zmniejszenie (z tytułu)

...

4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu

5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu

5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny

a) zwiększenia (z tytułu)

...

b) zmniejszenia (z tytułu)

...

5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu

6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych

a) zwiększenia (z tytułu)

...

b) zmniejszenia (z tytułu)

str. 27

...

6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

- 9 692

- 9 724

7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

b) korekty błędów podstawowych

7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po

uzgodnieniu do danych porównywalnych

- 9 692

a) zwiększenia (z tytułu rozwiązania odpisu

aktualizującego wartość towaru za lata 2016-2021)

792

…...

b) zmniejszenia (z tytułu korekt umorzenia postępowania

komorniczego

126

…

7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

- 9 026

-9 724

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

b) korekty błędów podstawowych

7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po

uzgodnieniu do danych porównywalnych

9 026

9 724

a) zwiększenia (z tytułu rozwiązania odpisu

aktualizującego wartość towaru za lata 2016-2021) )

792

...

b) zmniejszenia (z tytułu korekt umorzenia postępowania

komorniczego )

126

...

7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

9 026

9 724

7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

-9 026

-9 724

8. Wynik netto

12 585

a) zysk netto

12 585

b) strata netto

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )

6 841

- 6 409

III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału

zysku (pokrycia straty)

6 841

-6 409

str. 28

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW

PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia)

2022

2021

Przepływy środków pieniężnych z działalności

operacyjnej

Zysk (strata) netto

12 585

II.

Korekty razem

-15 394

715

Amortyzacja

138

165

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

-105

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

413

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

348

Zmiana stanu rezerw

Zmiana stanu zapasów

-843

1 421

Zmiana stanu należności

2586

2 290

Zmiana stanu zobowiązań

-17 523

962

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

-1

10.

Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu podatku

odroczonego

11.

Podatek bieżący wykazany w rachunku zysków i strat

12.

Zapłacony podatek dochodowy

13.

Inne korekty z działalności operacyjnej

-6

-4 438

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

(I+II)

-2809

861

Przepływy środków pieniężnych z działalności

inwestycyjnej

Wpływy

1 480

383

Odsetki otrzymane

Dywidendy otrzymane

368

Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych

(akcji/udziałów)

Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości

niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych

1 480

Spłata udzielonych pożyczek

Obligacje / jednostki uczestnictwa w funduszach

Lokaty

Wpływy dotyczące instrumentów pochodnych

Pozostałe

II.

Wydatki

Nabycie aktywów finansowych (akcji/udziałów)

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości

niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych

Udzielone pożyczki

Obligacje / jednostki uczestnictwa w funduszach

Lokaty

Wydatki dotyczące instrumentów pochodnych

Pozostałe

str. 29

III.

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-

II)

1 389

341

Przepływy środków pieniężnych z działalności

finansowej

Wpływy

Wpływy z emisji akcji

Wpływy ze sprzedaży akcji własnych

Wpływ z emisji dłużnych papierów wartościowych

Otrzymane kredyty

Otrzymane pożyczki

Pozostałe

II.

Wydatki

781

Dywidendy wypłacone

Nabycie akcji własnych

Spłata kredytów

Spłata pożyczek

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego

Odsetki od kredytów, pożyczek, dłużnych papierów

wartościowych

Odsetki od zobowiązań

781

Pozostałe

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-

II)

-752

Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-

C.III)

- 1374

450

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych , w tym

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu

różnic kursowych

Środki pieniężne na początek okresu

1533

1083

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu

(D+/-F), w tym:

159

1533

- środki o ograniczonej możliwości dysponowania

str. 30

Dodatkowe informacje i objaśnienia

A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Nota 1

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

2022

2021

a) koszty zakończonych prac rozwojowych

b) wartość firmy

c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:

- oprogramowanie komputerowe

d) inne wartości niematerialne i prawne

e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne razem

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA

WŁASNOŚCIOWA)

2022

2021

a) własne

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy

leasingu, w tym:

...

Wartości niematerialne i prawne razem

str. 30

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH))

Wartości

niematerialne

i prawne, razem

koszty

zakończonych prac

rozwojowych

wartość firmy

nabyte koncesje, patenty, licencje i

podobne wartości, w tym:

inne wartości

niematerialne i

prawne

zaliczki na

wartości

niematerialne i

prawne

- oprogramowanie

komputerowe

a) wartość brutto wartości niematerialnych i

prawnych na początek okresu

610

639

b) zwiększenia (z tytułu)

- zakupu

...

c) zmniejszenia (z tytułu)

- likwidacji

...

d) wartość brutto wartości niematerialnych i

prawnych na koniec okresu

610

639

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na

początek okresu

559

588

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

.- użytkowania

.- likwidacji

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na

koniec okresu

610

639

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na

początek okresu

- zwiększenie

- zmniejszenie

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na

koniec okresu

j) wartość netto wartości niematerialnych i

prawnych na koniec okresu

str. 31

Nota 2

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

2022

2021

a) środki trwałe, w tym:

979

2088

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

197

214

- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

657

1724

- urządzenia techniczne i maszyny

- środki transportu

- inne środki trwałe

b) środki trwałe w budowie

c) zaliczki na środki trwałe w budowie

Rzeczowe aktywa trwałe, razem

979

2088

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

2022

2021

a) własne

782

1 874

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w

tym:

- prawo wieczystego użytkowania

197

214

- leasing środków trwałych

Środki trwałe bilansowe razem

979

2088

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

-grunty ( w tym

prawo użytkowania

wieczystego gruntu)

- budynki, lokale i

obiekty

inżynierii

lądowej i wodnej

urządzenia

techniczne i

maszyny

- środki

transportu

- inne

środki

trwałe

Środki trwałe,

razem

a) wartość brutto środków trwałych na

początek okresu

214

3 248

472

110

297

4341

b) zwiększenia (z tytułu)

- zakupu

- budowy

c) zmniejszenia (z tytułu)

1 707

1804

- likwidacja, sprzedaż

1707

1804

d) wartość brutto środków trwałych na

koniec okresu

197

1585

463

110

273

2628

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie)

na początek okresu

1524

390

270

2523

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

-596

-24

-604

-zużycia

-sprzedaży i likwidacji

663

691

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie)

na koniec okresu

928

395

246

1649

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na

początek okresu

- zwiększenie

- zmniejszenie

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na

koniec okresu

j) wartość netto środków trwałych na koniec

okresu

197

657

979

Nota 3

DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

2022

2021

a) w jednostkach zależnych

- udziały lub akcje

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

- udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

b) w jednostkach współzależnych

- udziały lub akcje

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

- udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

c) w jednostkach stowarzyszonych

- udziały lub akcje

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

- udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

d) w znaczącym inwestorze

- udziały lub akcje

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

- udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

e) w jednostce dominującej

- udziały lub akcje

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

- udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

f) w pozostałych jednostkach

501

- udziały lub akcje

501

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

- udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

Długoterminowe aktywa finansowe, razem

501

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP

RODZAJOWYCH)

2022

2021

a) stan na początek okresu

501

- akcje i udziały w jednostkach zależnych

- akcje i udziały w pozostałych jednostkach

501

b) zwiększenia (z tytułu)

- akcje

- zakup udziałów

c) zmniejszenia (z tytułu)

- sprzedaż udziałów

d) stan na koniec okresu

501

- akcje i udziały

501

str. 36

UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH

L.p.

nazwa

(firma)

jednostki, ze

wskazaniem

formy

prawnej

siedziba

przedmiot

przedsię -

biorstwa

wartość

bilansowa

udziałów

/akcji

kapitał własny

jednostki, w

tym:

% posiada-

nego

kapitału

zakłado-

wego

udział w

ogólnej

liczbie

głosów na

walnym

zgromadze-

niu

nieopłacona

przez

emitenta

wartość

udziałów /

akcji

otrzymane

lub

należne

dywidend

y za ostatni

rok

obrotowy

- kapitał

zakładowy

B.O.O. S.A.

Tarnów

usługi

501

2 448

2 500

19,37

str. 37

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA

FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

2022

2021

a) w walucie polskiej

501

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

b1. jednostka/waluta .............../................

tys. zł

pozostałe waluty w tys. zł

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem

501

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE

DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG

ZBYWALNOŚCI)

2022

2021

A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)

a) akcje (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

b) obligacje (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość

bilansowa):

c1)

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

...

B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych

(wartość bilansowa)

a) akcje (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

b) obligacje (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość

bilansowa):

c1)

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

str. 38

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

...

C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku

regulowanym (wartość bilansowa)

501

a) akcje (wartość bilansowa):

501

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

501

- wartość według cen nabycia

501

b) obligacje (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość

bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)

a) akcje i udziały (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

b) obligacje (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

Wartość według cen nabycia, razem

501

wartość na początek okresu, razem

501

Wartość bilansowa, razem

501

Nota 4

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU

DOCHODOWEGO

2022

2021

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:

a) odniesionych na wynik finansowy

- z tyt. różnic przejściowych

- z tyt. straty podatkowej...

b) odniesionych na kapitał własny

-rezerwy na świadczenia pracownicze

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

2. Zwiększenia

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi

(z tytułu)

str. 39

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

3. Zmniejszenia

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi

(z tytułu)

* odwrócenia się różnic przejściowych:

.- z tyt. sprzedaży przeszacowanych zapasów

. - z tyt. wypłaty wynagrodzeń i zapłaty składek ZUS

. - z tyt. zapłaty odsetek do dostawców

.- rozwiązania aktywów z powodu niepewności ich realizacji,wypł.świadczenia

pracow.

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

...

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi ( z tytułu)

...

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:

a) odniesionych na wynik finansowy

. - wstępnej opłaty leasingowej

. - przeceny zapasów

- zobowiązań z tytułu odsetek od dostawców

. - zobowiązań na świadczenia pracownicze

-niewypłaconych wynagrodzeń

- -niewypłaconych składek ZUS

- -niezapłaconych kosztów

b) odniesionych na kapitał własny

- rezerwy na świad.pracownicze dot. lat ubiegłych

...

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

Nota 5

ZAPASY

2022

2021

a) materiały

b) półprodukty i produkty w toku

c) produkty gotowe

d) towary

6 690

5 712

e) zaliczki na dostawy

1 541

1 667

Zapasy, razem

8 231

7 379

str. 40

Nota 6

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

2022

2021

a) od jednostek powiązanych

2 263

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

- do 12 miesięcy

2 263

- powyżej 12 miesięcy

- inne (dywidenda)

- dochodzone na drodze sądowej

b) należności od pozostałych jednostek

196

522

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

492

- do 12 miesięcy

- powyżej 12 miesięcy

484

- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych

świadczeń

142

- inne

- dochodzone na drodze sądowej

Należności krótkoterminowe netto, razem

203

2797

c) odpisy aktualizujące wartość należności

3791

5362

Należności krótkoterminowe brutto, razem

3994

8159

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH

2022

2021

a) z tytułu dostaw i usług, w tym:

- od jednostek zależnych

- od jednostek współzależnych

- od jednostek stowarzyszonych

- od znaczącego inwestora

- od jednostki dominującej

b) inne, w tym:

- od jednostek zależnych

- od jednostek współzależnych

- od jednostek stowarzyszonych

- od znaczącego inwestora

- od jednostki dominującej

c) dochodzone na drodze sądowej, w tym:

- od jednostek zależnych

- od jednostek współzależnych

- od jednostek stowarzyszonych

- od znaczącego inwestora

- od jednostki dominującej

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem

d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI

KRÓTKOTERMINOWYCH

2022

2021

Stan na początek okresu

5362

9 703

a) zwiększenia (z tytułu)

- należności trudnościagalnych

- z tytułu upadłości i układu dłużników

b) zmniejszenia (z tytułu)

1571

4 341

str. 41

- z tyt. umorzeń postępowań komorniczych, zakończenia upadłości

1571

4 341

- z tyt. zapłaty przez dłużników

- z tyt. sprzedaży

- z tytułu przedawnienia, umorzenia

Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu

3791

5 362

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA

WALUTOWA)

2022

2021

a) w walucie polskiej

3994

8 159

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

b1. jednostka/waluta .............../................

tys. zł

...

pozostałe waluty w tys. zł

Należności krótkoterminowe, razem

3994

8 159

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA

BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:

2022

2021

a) do 1 miesiąca

251

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

2020

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

e) powyżej 1 roku

f) należności przeterminowane

3843

5846

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

3852

8117

g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

3791

5362

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

2755

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z

PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE:

2022

2021

a) do 1 miesiąca

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

str. 42

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

e) powyżej 1 roku

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)

3840

5846

f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane

3791

5362

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)

489

Nota 7

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

2022

2021

a) w jednostkach zależnych

- udziały lub akcje

- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

- udzielone pożyczki

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

b) w jednostkach współzależnych

- udziały lub akcje

- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

- udzielone pożyczki

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

c) w jednostkach stowarzyszonych

- udziały lub akcje

- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

- udzielone pożyczki

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

d) w znaczącym inwestorze

- udziały lub akcje

- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

- udzielone pożyczki

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

e) w jednostce dominującej

- udziały lub akcje

- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

str. 43

...

- udzielone pożyczki

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

f) w pozostałych jednostkach

- udziały lub akcje

- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

...

- udzielone pożyczki

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

159

1 533

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

159

1 533

- inne środki pieniężne

- inne aktywa pieniężne

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

159

1 533

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)

2022

2021

a) w walucie polskiej

945

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

114

588

b1. jednostka/waluta tys./USD

tys. zł

114

584

...

pozostałe waluty w tys. zł

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem

159

1533

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

2022

2021

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

- ubezpieczenia majątkowe

. - pozostałe

b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:

...

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem

str. 44

Nota 9

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)

Seria /

emisja

Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do akcji

Liczba akcji

Wartość serii /

emisji wg

wartości

nominalnej

Sposób

pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

seria A

imienne

5 głos.na 1 akcję

bez ograniczeń

442 000

442

gotówka

10-03-97

1997

seria B

imienne

5 głos.na 1 akcję

bez ograniczeń

220 000

220

gotówka

21-04-97

1997

seria C

imienne

5 głos.na 1 akcję

bez ograniczeń

292 000

292

gotówka

21-04-97

1997

seria D,E

na okaziciela

brak

bez ograniczeń

2 328 000

2 328

gotówka

28-08-97

1977

Liczba akcji razem

3 282 000

Kapitał zakładowy, razem

3 282

Wartość nominalna jednej akcji =

1,00 zł

Nota 10

KAPITAŁ ZAPASOWY

2022

2021

a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

b) utworzony ustawowo

c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo

(minimalną) wartość

d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników

e) inny (wg rodzaju)

Kapitał zapasowy, razem

Nota 11

KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY

2022

2021

a) z tytułu aktualizacji środków trwałych

b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym:

- z wyceny instrumentów zabezpieczających

c) z tytułu podatku odroczonego

d) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych

e) inny (wg rodzaju)

Kapitał z aktualizacji wyceny, razem

Nota 12

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU

DOCHODOWEGO

2022

2021

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:

a) odniesionej na wynik finansowy

- z tyt. różnic przejściowych:

. - na należności finansowe

b) odniesionej na kapitał własny

- z tytułu przeszacowania środków trwałych

...

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

2. Zwiększenia

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)

str. 45

- zarachowanie przychodów finansowych

- zapłaconej prowizji od kredytu rozliczanej w czasie

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

- przeszacofania środków trwałych

...

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

3. Zmniejszenia

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

- odwrócenia się różnic przejściowych ( wykorzystania rezerwy na odroczony

podatek dochodowy)

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

- z tytułu sprzedaży środków trwałych

...

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem

a) odniesionej na wynik finansowy

- z tyt. różnic przejściowych

.- zarachowanie należności finansowych

b) odniesionej na kapitał własny

- z tytułu przeszacowania środków trwałych

...

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA

EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)

2022

2021

a) stan na początek okresu

- rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe

...

b) zwiększenia (z tytułu)

- utworzenie rezerwy na świadczenia pracownicze

...

c) zmniejszenia

.- z tyt. wypłaty odprawy emerytalnych

...

d) rozwiązanie (z tytułu)

...

e) stan na koniec okresu

- rezerwa na świadczenia pracownicze

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG

TYTUŁÓW)

2 022

2 021

a) stan na początek okresu:

.- rezerwa na wynagrodzenie dla Nadzorcy Sądowego

b) zwiększenia z tytułu:

.- rezerwa na wynagrodzenie dla Nadzorcy Sądowego

c) wykorzystanie z tytułu:

str. 46

- wypłata wynagrodzenia dla Nadzorcy Sądowego

- przekwalifikowania na rezerwę krótkoterminową

d) stan na koniec okresu

.- rezerwa na wynagrodzenie dla Nadzorcy Sądowego

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH

(WG TYTUŁÓW)

2 022

2 021

a) stan na początek okresu:

106

109

.- wynagrodz.dla Nadzorcy Sądowego

109

.- zobowiązania wobec ZUS

b) zwiększenia z tytułu:

.- przekwalifikowanie z rezerwy długoterminowej na krótkoterm.wynagr. NS

c) wykorzystanie z tytułu:

* zmniejszenia:

.- wypłata wynagr.Nadzorcy Sądowemu

.- zapłaty składek ZUS

d) stan na koniec okresu

101

106

.- rezerwa na zobowiązania wobec ZUS

.- wynagrodzenie dla Nadzorcy Sądowego

101

106

Nota 13

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

2022

2021

a) wobec jednostek zależnych

- kredyty i pożyczki

- z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

...

- umowy leasingu finansowego

- inne (wg rodzaju)

...

b) wobec jednostek współzależnych

- kredyty i pożyczki

- z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

...

- umowy leasingu finansowego

- inne (wg rodzaju)

...

c) wobec jednostek stowarzyszonych

- kredyty i pożyczki

- z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

...

- umowy leasingu finansowego

str. 47

- inne (wg rodzaju)

...

d) wobec znaczącego inwestora

- kredyty i pożyczki

- z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

...

- umowy leasingu finansowego

- inne (wg rodzaju)

...

e) wobec jednostki dominującej

- kredyty i pożyczki

- z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

- umowy leasingu finansowego

- inne (wg rodzaju)

...

f) wobec pozostałych jednostek

- kredyty i pożyczki

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

...

- umowy leasingu finansowego

- inne (wg rodzaju)

...

Zobowiązania długoterminowe, razem

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA

BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY

2022

2021

a) powyżej 1 roku do 3 lat

b) powyżej 3 do 5 lat

c) powyżej 5 lat

Zobowiązania długoterminowe, razem

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA

WALUTOWA)

2022

2021

a) w walucie polskiej

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

b1. jednostka/waluta .............../................

tys. zł

...

pozostałe waluty w tys. zł

Zobowiązania długoterminowe, razem

str. 48

Nota 14

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

2022

2021

a) wobec jednostek zależnych

- kredyty i pożyczki, w tym:

- długoterminowe w okresie spłaty

- z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

- z tytułu dywidend

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

...

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

- do 12 miesięcy

- powyżej 12 miesięcy

- zaliczki otrzymane na dostawy

- zobowiązania wekslowe

- inne (wg rodzaju)

b) wobec jednostek współzależnych

- kredyty i pożyczki, w tym:

- długoterminowe w okresie spłaty

- z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

- z tytułu dywidend

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

- do 12 miesięcy

- powyżej 12 miesięcy

- zaliczki otrzymane na dostawy

- zobowiązania wekslowe

- inne (wg rodzaju)

c) wobec jednostek stowarzyszonych

- kredyty i pożyczki, w tym:

- długoterminowe w okresie spłaty

- z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

- z tytułu dywidend

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

- do 12 miesięcy

- powyżej 12 miesięcy

- zaliczki otrzymane na dostawy

- zobowiązania wekslowe

- inne (wg rodzaju)

d) wobec znaczącego inwestora

- kredyty i pożyczki, w tym:

- długoterminowe w okresie spłaty

str. 49

- z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

- z tytułu dywidend

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

- do 12 miesięcy

- powyżej 12 miesięcy

- zaliczki otrzymane na dostawy

- zobowiązania wekslowe

- inne (wg rodzaju)

e) wobec jednostki dominującej

- kredyty i pożyczki, w tym:

- długoterminowe w okresie spłaty

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

- z tytułu dywidend

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

- do 12 miesięcy

- powyżej 12 miesięcy

- zaliczki otrzymane na dostawy

- zobowiązania wekslowe

- inne (wg rodzaju)

f) wobec pozostałych jednostek

3 126

20 646

- kredyty i pożyczki, w tym:

- długoterminowe w okresie spłaty

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

- z tytułu dywidend

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

- z tytułu leasingu finansowego

.- z tytułu faktoringu

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

2 667

19 400

- do 12 miesięcy

181

7 490

- powyżej 12 miesięcy

2 486

11 910

- zaliczki otrzymane na dostawy

- zobowiązania wekslowe

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń

458

1 236

- z tytułu wynagrodzeń

- inne (wg rodzaju)

- ubezpieczenie pracowników w PZU

- zakupu udziałów w podmiocie zależnym

- inne(kaucje)

- opłaty na PFRON

. - pozostałe

g) fundusze specjalne (wg tytułów)

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

3 126

20 646

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

2022

2021

a) w walucie polskiej

3 126

20 646

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

b1. jednostka/waluta tys/.EUR

str. 50

tys. zł

...

pozostałe waluty w tys. zł

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

3 126

20 646

Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań o pozostałym od dnia

bilansowego okresie spłaty:

Do miesiąca

488

Od m-ca do 3 m-cy

151

Od 3 m-cy do 1 roku

Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe przeterminowane, które są objęte

układem:

Od roku do 5 lat

Nota 15

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

2022

2021

a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

- długoterminowe (wg tytułów)

- krótkoterminowe (wg tytułów)

b) rozliczenia międzyokresowe przychodów

- długoterminowe (wg tytułów)

- rozliczenie dotacji

- krótkoterminowe (wg tytułów)

- dyskonto z umów cesji wierzytelności

- rozliczenie dotacji

.- ootrzymane zaliczki

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem

str. 51

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Nota 16

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA -

RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

2022

2021

- usługi transportowe

- usługi utylizacji

- najem środków trwałych

- usługi projektowo-budowlane

- w tym: od jednostek powiązanych

- usługi marketingowe ( bonusy )

- w tym: od jednostek powiązanych

...

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

- w tym: od jednostek powiązanych

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA

TERYTORIALNA)

2022

2021

a) kraj

- w tym: od jednostek powiązanych

...

b) eksport

- w tym: od jednostek powiązanych

...

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

- w tym: od jednostek powiązanych

Nota 17

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA

RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

2022

2021

- handel materiałami elektrycznymi

12 262

9 241

- w tym: od jednostek powiązanych

...

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

12 262

9 241

- w tym: od jednostek powiązanych

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW

(STRUKTURA TERYTORIALNA)

2022

2021

a) kraj

12 262

9 241

- w tym: od jednostek powiązanych

...

b) eksport

str. 52

- w tym: od jednostek powiązanych

...

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

12 262

9 241

- w tym: od jednostek powiązanych

Nota 18

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

2022

2021

a) amortyzacja

138

165

b) zużycie materiałów i energii

c) usługi obce

306

311

d) podatki i opłaty

113

e) wynagrodzenia

565

640

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)

- koszty reprezentacji i reklamy

- ubezpieczenia majątkowe

- podróże służbowe

- pozostałe

Koszty według rodzaju, razem

1278

1414

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)

-148

-197

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)

-1130

-1217

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

Nota 19

INNE PRZYCHODY OPERACYJNE

2022

2021

a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) na wynagrodzenie Nadzorcy Sądowego

- świadczenia pracownicze

b) pozostałe, w tym:

14 785

167

- rozwiązanie odpisów aktualizujących

129

- zwrot kosztów sądowych i zast.procesowego

- nagroda z Fegime

- ulga na złe długi

- pozostałe przychody

14 245

114

- otrzymane odszkodowania

- otrzymane darowizny

- sprzedaż majątku obrotowego

368

. - z likwidacji środków trwałych

- refakturowanie kosztów

-otrzymane należności po umorzeniu komorniczym

- zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

Inne przychody operacyjne, razem

14 785

167

str. 53

Nota 20

INNE KOSZTY OPERACYJNE

2022

2021

a) utworzone rezerwy (z tytułu)

- na świadczenia emerytalno-rentowe

- na nie wykorzystane urlopy wypoczynkowe

b) pozostałe, w tym:

2 775

115

- aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

- należności umorzone i przedawnione

1 424

- koszty sądowe i egzekucyjne

- ulga na złe długi

- wartość sprzed.majątku obrotowych

- wynagrodzenia Ndzorcy Sądowego

- niedobory i szkody w majątku obrotowym

- koszty refakturowania

- wartość netto zlikwidowanych środków trwałych i koszty likwidacji

- pozostałe

1 289

Inne koszty operacyjne, razem

2 785

115

Nota 21

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH

2022

2021

a) od jednostek powiązanych

b) od pozostałych jednostek

368

Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem

368

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK

2022

2021

a) z tytułu udzielonych pożyczek

b) pozostałe odsetki

- od jednostek powiązanych

- od pozostałych jednostek

Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem

str. 54

INNE PRZYCHODY FINANSOWE

2022

2021

a) dodatnie różnice kursowe

217

149

b) rozwiązane rezerwy (z tytułu)

c) pozostałe, w tym:

- zysk ze sprzedaży cesji

- zwrot za operację kartą

- zwrot za faktoring

Inne przychody finansowe, razem

217

154

Nota 22

KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK

2022

2021

a) od kredytów i pożyczek

- dla jednostek powiązanych

- dla innych jednostek

b) pozostałe odsetki

781

- dla jednostek powiązanych

- dla innych jednostek

Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem

781

INNE KOSZTY FINANSOWE

2022

2021

a) ujemne różnice kursowe

323

133

b) utworzone rezerwy (z tytułu)

...

c) pozostałe, w tym:

.- prowizje za operacje kartą

- koszty e-financingu

- koszty kredytu kupieckiego do TF

- część odsetkowa opłaty leasingowej

Inne koszty finansowe, razem

323

914

Nota 23

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY

2022

2021

1. Zysk (strata) brutto

12 585

146

2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą

opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)

12 682

450

- korekty zmniejszające przychody

- 14 185

-368

- korekty zwiększające przychody

.-korekty zmniejszające koszty

- 1 522

-818

- korekty zwiększające koszty

- strata z lat ubiegłych

- darowizny

- dotacje

3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

-97

596

4. Podatek dochodowy według stawki ..19...%

113

5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku

6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym:

113

- wykazany w rachunku zysków i strat

113

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub

ujemną wartość firmy

str. 55

PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I

STRAT:

2022

2021

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się

różnic przejściowych

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej

lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy

- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)

- straty podatkowej za 212 rok

Podatek dochodowy odroczony, razem

Nota 24

Obliczenie zysku na 1 akcję zwykłą:

zysk netto / liczba akcji = 12 585 : 3 282 = 3,83 zł

str. 56

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Nota 25

Struktura środków pieniężnych w rachunku środków pieniężnych

2022

2021

Stan środków pieniężnych na początek okresu

1 533

1 083

Środki pieniężne z działalności operacyjnej

-2809

861

Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej

1389

341

Środki pieniężne z działalności finansowej

-752

Zmiana stanu środków pieniężnych netto

-1374

450

Stan środków pieniężnych na koniec okresu

159

1 533

Działalność operacyjna w rachunku przepływów środków pieniężnych obejmuje

główny przedmiot działalności AMPLI S.A., tj. handel art. elektrycznymi i źródłami

światła oraz projektowanie i wykonawstwo z tym związane, jak również usługi

marketingowe świadczone dla dostawców.

Działalność inwestycyjna dotyczy zakupu i sprzedaży aktywów trwałych oraz

długoterminowych aktywów finansowych (udziały, akcje) i dywidend.

Działalność finansowa zawiera głównie zaciągnięte i spłacone kredyty oraz koszty

obsługi kredytów, pożyczek jak również zrealizowanych różnic kursowych jeżeli

służą one działalności finansowej.

Nota 26

Informacje o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek i gwarancji osobom

zarządzającym i nadzorującym

członków Zarządu, ich współmałżonków, oraz osób z nimi spokrewnionymi.

INSTRUMENTY FINANSOWE ORAZ OCENA RYZYKA TYCH INSTRUMENTÓW

Działalność Spółki jest narażona na następujące ryzyka finansowe:

1. ryzyko kredytowe,

2. ryzyko płynności,

3. ryzyko rynkowe:

4. ryzyko walutowe,

5. ryzyko stopy procentowej

6. inne ryzyko cenowe.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko to oznacza, że jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązuje się ze swoich

zobowiązań na rzecz Spółki. Spowoduje to poniesienie przez nią strat finansowych. Ryzyko

kredytowe powstaje w przypadku należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.

W Spółce funkcjonuje wiele mechanizmów ograniczających ten element ryzyka: odpowiedni

dobór klientów, system weryfikacji nowych klientów, bieżący monitoring należności.

str. 57

Ryzyko płynności

Ryzyko to oznacza możliwość napotkania trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań

związanych ze zobowiązaniami finansowymi. Spółka dba o poprawienie płynności

doprowadzając do odpowiedniego poziomu. W zakresie zewnętrznego finansowania Spółka

korzystała z kredytu bankowego. Spółka dba o optymalizację zarządzania płynnością

wewnątrz Spółki oraz na bieżąco monitoruje sytuację finansową i płatniczą w Spółce.

Ryzyko rynkowe

Wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z

nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to

obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko

cenowe.

Ryzyko walutowe

Wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z

nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Spółka

nie prowadzi eksportu natomiast zajmuje się importem towarów z Chin, które stanowią około

80% całego zapasu magazynowego. W transakcjach stosowane są krótkie terminy płatności,

co w istotny sposób ogranicza problem ryzyka.

Spółka nie korzysta z instrumentów dłużnych walutowych bądź denominowanych.

Ryzyko stopy procentowej

Wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z

nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych.

Spółka sporadycznie likuje nadwyżki środków w oprocentowane aktywa, stąd ryzyko

związane ze zmianami stop procentowych w tych transakcjach traktuje jako nieistotne.

Inne ryzyko cenowe

Wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z

nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż

wynikające z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego czy

zmiany te spowodowane są czynnikami charakterystycznymi dla poszczególnych

instrumentów finansowych czy też czynnikami odnoszącymi się do wszystkich podobnych

instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku. Spółka nie korzysta z

instrumentów finansowych z którymi związane jest ryzyko cenowe.

str. 58

Ryzyko stopy procentowej – 31.12.2021

Instrumenty finansowe wg pozycji

bilansowej

Wartość księgowa

instrumentów

finansowych

Odsetki

Wpływ na wynik finansowy

przed opodatkowaniem

(wzrost o 1,00%)

Wpływ na kapitał

własny (aktywa

dostępne do

sprzedaży wzrost o

1,00%)

Wpływ na wynik finansowy

przed opodatkowaniem

(spadek o 1,00%)

Wpływ na kapitał

własny (aktywa

dostępne do sprzedaży

spadek o 1,00%)

Aktywa finansowe

Należności handlowe

2755

-1

Środki pieniężne i jej ekwiwalenty

1533

Środki pieniężne w kasie

Środki pieniężne na rachunkach

1533

Inne aktywa pieniężne

Zobowiązania finansowe

Kredyty bankowe

długoterminowe

krótkoterminowe

Zobowiązania handlowe

18751

781

-8

Razem

-7

str. 59

Ryzyko stopy procentowej – 31.12.2022

Instrumenty finansowe wg pozycji

bilansowej

Wartość księgowa

instrumentów

finansowych

Odsetki

Wpływ na wynik finansowy

przed opodatkowaniem

(wzrost o 1,00%)

Wpływ na kapitał

własny (aktywa

dostępne do

sprzedaży wzrost o

1,00%)

Wpływ na wynik finansowy

przed opodatkowaniem

(spadek o 1,00%)

Wpływ na kapitał

własny (aktywa

dostępne do sprzedaży

spadek o 1,00%)

Aktywa finansowe

Należności handlowe

-1

Środki pieniężne i jej ekwiwalenty

159

Środki pieniężne w kasie

Środki pieniężne na rachunkach

158

Inne aktywa pieniężne

Zobowiązania finansowe

Kredyty bankowe

długoterminowe

krótkoterminowe

Zobowiązania handlowe

2667

-8

Razem

-7

str. 60

Nota 27

Sprawy sądowe

Na dzień 31.12.2022r. toczyły się 2 postępowanie sądowe z powództwa AMPLI S.A. na

łączną kwotę 814 290 zł, prowadzone w związku z wniesieniem przez AMPLI S.A. 2 skarg

pauliańskich, w których wartość przedmiotu sporu wynosiła 625.170 zł oraz 189.120 zł

Według stanu na dzień 31.12.2022r. przeciwko Spółce nie toczyło się żadne

postępowanie sądowe.

Nota 28

Wyjaśnienia dotyczące zdarzeń, które są znaczące dla zrozumienia sytuacji finansowej i

wyników działalności jednostki.

W bieżącym okresie sprawozdawczym Sąd Rejonowy w Tarnowie V Wydział Gospodarczy

zatwierdził układ, wobec powyższego zostały zaktualizowane zobowiązania zgodnie z

wytycznymi zawartymi w postanowieniu sądowym z dnia 20 maja 2022 r., które znacząco

wpłynęły na dochód bilansowy spółki.

str. 61

Dodatkowe informacje i objaśnienia.

AMPLI S.A. w upadłości układowej swoją politykę w zakresie rachunkowości opisała we

wprowadzeniu do sprawozdania finansowego, poniżej przedstawiono pozostałe informacje

dodatkowe istotne dla Spółki.

1. Dane o pozycjach pozabilansowych.

Należności i zobowiązania warunkowe nie występują w Spółce

2. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu

terytorialnego.

Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu, lub jednostek samorządu terytorialnego

z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

3. Koszt wytworzenia i zakupu środków trwałych na własne potrzeby.

W okresie sprawozdawczym dokonano wydatki na instalację fotowoltaiczną w kwocie

47,0 tys PLN w związku z prowadzona modernizacją budynku gospodarczego

w Tarnowie ul. Przemysłowa 29

4. Planowane nakłady inwestycyjne.

W najbliższych 12 miesiącach nie planuje się inwestycji.

5. Wspólne przedsięwzięcia.

Spółka nie prowadziła i nie planuje wspólnych przedsięwzięć z innymi podmiotami.

6. Przeciętne zatrudnienie w 2022 roku przedstawia się następująco:

wyszczególnienie

Przeciętna liczba

zatrudnionych

Kobiety

Mężczyźni

Pracownicy ogółem w

tym:

-pracownicy na

stanowiskach

robotniczych

- pracownicy na

stanowiskach

nierobotniczych

str. 62

7. Wartość wynagrodzeń Zarządu i Rady Nadzorczej.

Członkowie Zarządu AMPLI S.A. w 2022 roku otrzymali wynagrodzenie brutto

w następujących wysokościach:

Prezes Zarządu – Pan Waldemar Madura 126 000 ,- zł

Wynagrodzenia brutto Członków Rady Nadzorczej AMPLI SA z tytułu pełnionych

funkcji w 2022 roku wyniosły:

Pan Artur Kostyrzewski: 6 000,-zł

Pani Małgorzata Kostyrzewska 3 500,-zł

Pani Katarzyna Madura 3 500,-zł

Pani Monika Ogorzolec 4 100,-zł

Pan Piotr Stuchły 3 900,-zł

8. Udzielone kredyty, pożyczki, gwarancje i inne umowy zobowiązujące.

Spółka nie udzielała kredytów i pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów

zobowiązujących osobom zarządzającym i nadzorującym Spółkę oraz ich krewnym i innym

osobom powiązanym z nimi osobiście, jak również osobom i podmiotom obcym.

9. Wynagrodzenie biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania

sprawozdań finansowych.

Podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych Spółki za 2022 rok została

wybrana firma audytorska INTERFIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Krakowie

ul. Radzikowskiego 27/03, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru

Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie XI

Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000145852.

Umowę o przegląd i badanie sprawozdań finansowych za 2022r. podpisano 14-12-2022r.,

opiewa ona na kwotę netto 12000,00 zł.

10. Istotne zdarzenia z lat ubiegłych.

W sprawozdaniu finansowym za bieżący okres skorygowano wynik finansowy za lata ubiegłe

w związku korektą księgowania umorzenia należności z roku 2016 dotyczące dłużnika

Wolski Piotr, oraz rozwiązaniem odpisów aktualizującego wartość towarów sprzedanych w

latach 2016-2021. W sumie w/w zdarzenia zmniejszyły stratę bilansową za lata ubiegłe

o kwotę 666 031,58 zł. .

11. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym.

Po dniu bilansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia, wymagające ujęcia

w sprawozdaniu finansowym.

12. Korekta sprawozdania finansowego.

Nie wystąpiły zdarzenia wymagające korekty sprawozdania finansowego.

13. Różnice pomiędzy danymi sprawozdania finansowego a uprzednio publikowanymi.

Dane liczbowe prezentowane w załączonym sprawozdaniu finansowym

i porównywalnych danych finansowych zasadniczo nie odbiegają od wcześniej

sporządzonych i publikowanych sprawozdań finansowych.

14. Nieplanowane odpisy amortyzacyjne.

Nie wystąpiły nieplanowane odpisy amortyzacyjne.

str. 63

15. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości.

W roku obrotowym nie dokonano zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod

wyceny aktywów i pasywów i pomiaru wyniku finansowego, które istotnie wpłynęłyby na

sytuację majątkową i finansową Spółki i jej wynik finansowy.

16. Zmiany wartości szacunkowych.

Nie wystąpiły zmiany wartości szacunkowych kwot, które istotnie wpłynęłyby na wynik

okresu sprawozdawczego.

17. Emisje, wykup i spłaty papierów wartościowych.

Nie wystąpiły.

18. Dywidendy.

Nie deklarowano i nie wypłacano dywidendy.

19. Zmiana struktury jednostki w okresie sprawozdawczym.

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiła zmiana struktury Spółki.

20. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety

akcji, wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich

procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich

procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu.

Nazwa podmiotu

Liczba

posiadanych

akcji

Udział w

kapitale

zakładowym

(w %)

Liczba głosów na WZ

Udział w ogólnej

liczbie głosów na WZ

(w %)

Waldemar Madura

494.000

15,05

2.470.000

34,8

Artur

Kostyrzewski

460.000

14,02

2.300.000

32,4

Marek Moskal

380.813

11,6

380.813

5,36

Waldemar Madura i Artur Kostyrzewski posiadają akcje imienne uprzywilejowane tak, że 1 akcji

odpowiada 5 głosów na WZA.

Poza osobami wskazanymi w tabeli powyżej Zarząd Ampli S.A. nie posiada informacji o

innych akcjonariuszach posiadających powyżej 5% głosów ma WZA.

21. Segmenty działalności.

Segmentem działalności jest wyodrębniona część Spółki, dostarczająca produktów lub usług

(segment branżowy) bądź dostarczająca produktów lub usług w określonym środowisku

ekonomicznym (segment geograficzny), który podlega ryzykom i czerpie korzyści odmienne

niż inne segmenty.

Podstawowym przedmiotem działalności gospodarczej AMPLI S.A. jest sprzedaż towarów

z branży elektrycznej i energetycznej na rynku krajowym.

Podstawowym wzorem sprawozdawczości AMPLI S.A. stosowanym do segmentów

działalności jest segment geograficzny oparty o kryterium lokalizacji sprzedaży.

AMPLI S.A. według kryterium sprzedawanych towarów i obszarów geograficznych

w ramach których następuje sprzedaż jest jednolita (towary elektryczne i energetyczne),

w sprawozdaniu finansowym nie wykazuje się danych finansowych dotyczących segmentów

działalności.

str. 64

22. Różnica między wynikiem finansowym brutto a podstawą opodatkowania za okres

01.01.2022 do 31-12-2022r.

Wynik finansowy brutto (strata) RZiS 12 585 416 ,99 zł

strata podatkowa CIT-8 96 181,73 zł

różnica 12 681 598,72 zł

Wykaz pozycji różniących wynik finansowy brutto od podstawy opodatkowania podatkiem

dochodowym:

dane w zł

Wynik finansowy brutto:

12 585 416,99

Korekta przychodów bilansowych:

- z tyt. umorzeni zobowiązań

- z tyt. Likwidacji uszkodzonych towarów

- z tyt. rozwiązania rezerw

- z tyt. różnic kursowych dot. wyceny bilansowej

kont walutowych

- 11 870 178,20

- 2 294 885,12

- 17 594,26

- 2 836,08

Razem korekta przychodów bilansowych:

- 14 185 493,66

Korekta kosztów bilansowych:

- odsetki za nieterminowe wpłaty

- inne koszty niepodatkowe

- wynagrodzenia i składki zus niezapłacone w 2021

- 36,00

- 10 555,09

+ 18 630,30

- różnice kursowe z wyceny bilansowej kont walutowych

- kor. Zobowiązań i odpisów aktualizacyjnych należności

- rozwiązanie rezerwy na pod.dochodowy od odprawy

emerytalnej

- utworzenie rezerwy na niewykorzystane urlopy podatkowe

- 74 654,47

- 1 424 830,14

- 2 379,00

- 10 070 ,54

-----------------------------

Razem korekta kosztów bilansowych:

- 1 503 894,94

Razem różnice

- 12 681 598,72

= dochód/strata podatkowa (CIT-8)

- 96 181,73

22. Zdarzenia nietypowe wpływające na wartość pozycji sprawozdania.

W okresie sprawozdawczym Spółka kontynuowała swoją podstawową działalność

gospodarczą tj. handel hurtowy na terenie kraju towarami elektrycznymi, głownie import z

Chin. Do zdarzeń nietypowych niewątpliwie należy zaliczyć zakończenie procesu upadłości,

zawarcie i zatwierdzenie układu z wierzycielami. 22 kwietnia 2022 roku odbyło się

zgromadzenie wierzycieli w trakcie którego zdecydowaną większością głosów wierzyciele

przyjęli zaproponowane przez Spółkę propozycje układowe. 18.06.2022 Sąd Rejonowy w

Tarnowie wydał postanowienie o uprawomocnieniu się układu zawartego z wierzycielami a

27.06. 2022 ten sam Sąd wydał postanowienie o zakończeniu postępowania upadłościowego.

Przyjęty układ zakłada częściowe umorzenie należności głównych oraz całkowite umorzenie

należności odsetkowych. W wyniku umorzenia zobowiązania Spółki zmniejszyły się o 12.994

tys zł i kwota ta została zaksięgowana na pozostałe przychody operacyjne. W tym samym

czasie utworzone zostały dodatkowe odpisy aktualizujące należności w wartości 1.363 tys

złotych. W wyniku ostatecznego rozliczenia zawartego układu Spółka osiągnęła zysk

str. 65

bilansowy w kwocie 12.585 tys złotych oraz dodatni kapitał własny o wartości 6.841 tys zł.

Pozostałe nieumorzone zobowiązania w kwocie będą spłacane przez trzy lata w półrocznych

ratach. Istotnym elementem zawartego układu był obowiązek spłaty wierzyciela hipotecznego

Tele-Fonika Kable S.A. Środki na spłatę tego zobowiązania zostały pozyskane głównie ze

sprzedaży nieruchomości. W połowie grudnia 2022 roku zostali spłaceni wszyscy wierzyciele

układowi z pierwszej grupy, czyli z należnościami głównymi do 10tys zł i wypłacona została

pierwsza rata dla pozostałych wierzycieli.

Zakończenie procesu upadłości i zawarcie porozumienie z wierzycielami z jednej strony

zamyka trudny okres niepewności co do dalszego istnienia spółki , z drugiej strony otwiera

nowe możliwości. Można śmiało powiedzieć, że daje nam nowe życie. Nie oznacza to, że

ryzyka całkowicie minęły, szczególnie obecnie w obliczu niestabilnej gospodarki, bardzo

wysokiej inflacji i wojny w Ukrainie. Jednak przyjęty układ z wierzycielami był

przygotowywany z pełna świadomością realności jego wykonania, nawet w trudnych

gospodarczo czasach. Cała załoga naszej firmy zdaje sobie sprawę z niepowtarzalności szans i

możliwości jakie wywalczyliśmy ciężka pracą, od 2014 roku. Zamierzamy te szanse i

możliwości konsekwentnie wykorzystać.

Tarnów, dn. 31.03.2023r.

Sprawozdanie sporządziła

Anna Rodzaj Prezes Zarządu

Zatwierdził Waldemar Madura

Marcin Pertkiewicz

str. 66

Sprawozdanie Zarządu „AMPLI” S.A. z działalności Spółki za

rok 2022.

Przedsiębiorstwo „Ampli” S.A. z siedzibą w Tarnowie powstało 26 listopada 1990

roku jako spółka cywilna, zajmująca się początkowo sprzedażą detaliczną artykułów

elektrycznych na terenie miasta Tarnowa. Z biegiem czasu zaczął dominować hurtowy

charakter sprzedaży, Spółka otworzyła nowe hurtownie w Rzeszowie i Krakowie. 16 grudnia

1994 roku wspólnicy spółki cywilnej powołali do życia Spółkę Akcyjną „AMPLI” z siedzibą

w Tarnowie, która została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Tarnowie 22 grudnia 1994

roku.

Kapitał akcyjny Spółki początkowo wynosił 102 tys. złotych. W 1995 roku równocześnie

prowadziły działalność dwie spółki, przy czym „AMPLI” S.A. stopniowo przejęła zakres

działania spółki cywilnej i poszerzyła teren swojej działalności. Powstały nowe hurtownie w

Krośnie i Przemyślu. W styczniu 1996 roku zakończyła działalność spółka cywilna. W 1997

roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o podniesieniu

kapitału akcyjnego do kwoty 442 tys. złotych. Kapitał został pokryty gotówką przez

głównych akcjonariuszy, założycieli Spółki. 6 marca 1997 roku Walne Zgromadzenie

Akcjonariuszy podjęło uchwałę o emisji akcji serii B, C, D, E. W wyniku sprzedaży nowej

emisji akcji, kapitał zakładowy wzrósł do kwoty 3 282 tys. złotych i składa się 3 282 000 szt

akcji o cenie nominalnej 1 zł.

10 lipca 1997 roku Komisja Papierów Wartościowych i Giełd oraz Rada Giełdy Papierów

Wartościowych w Warszawie podjęła decyzję o dopuszczeniu akcji „AMPLI” S.A. do obrotu

giełdowego. 14 października 1997 roku nastąpił debiut akcji Spółki na rynku wolnym Giełdy

Papierów Wartościowych w Warszawie.

Ze względu na pogarszającą się sytuacje finansową Spółki i problemy z płynnością finansową

w I półroczu 2014 roku Zarząd złożył do Sądu Rejonowego w Tarnowie wniosek o

ogłoszenie upadłości z możliwością zawarcia układu z wierzycielami. Sąd przychylił się do

tego wniosku i w dniu 29-07-2014 roku została ogłoszona upadłość z możliwością zawarcia

układu. Spółce pozostawiono Zarząd własny i wyznaczono Nadzorcę Sądowego.

22 kwietnia 2022 roku odbyło się zgromadzenie wierzycieli w trakcie którego zdecydowaną

większością głosów wierzyciele przyjęli zaproponowane przez Spółkę propozycje układowe.

18.06.2022 Sąd Rejonowy w Tarnowie wydał postanowienie o uprawomocnieniu się układu

zawartego z wierzycielami a 27.06. 2022 ten sam Sąd wydał postanowienie o zakończeniu

postępowania upadłościowego.

Struktura własnościowa kapitału zakładowego AMPLI S.A. na dzień 31-12-2022r.

przedstawia się następująco:

Pan Waldemar Madura 15,05% kapitału 34,80% głosów

Pan Artur Kostyrzewski 14,02% kapitału 32,40% głosów

Pan Marek Moskal 11,60% kapitału 5,36% głosów

Pozostali akcjonariusze 59,33% kapitału 27,44% głosów

Spółka nie posiada wiedzy o innych akcjonariuszach posiadających co najmniej 5% głosów na

WZA.

1. Podstawowe produkty

Podstawowym przedmiotem działalności gospodarczej AMPLI S.A. w 2022 roku pozostawał

handel hurtowy artykułami elektrycznymi, sklasyfikowany wg PKD 2007 jako „sprzedaż

hurtowa niewyspecjalizowana” symbol 4690Z. Od drugiej połowy 2014 Spółka radykalnie

zmieniła profil działalności. Z wielooddziałowej hurtowni materiałów elektrycznych

przeobraziła się w importera aparatury elektrycznej i oświetlenia pod własną marką.

str. 67

Zaprzestano współpracy z dotychczasowymi dostawcami i rozpoczęto współpracę z

producentami w Chinach. Najważniejszymi produktami w ofercie Spółki są wyłączniki

nadprądowe, wyłączniki różnicowe, rozłączniki izolacyjne, ograniczniki przepięć,

ograniczniki mocy, styczniki modułowe, produkty dla instalacji fotowoltaicznych i oprawy

oświetleniowe do celów przemysłowych.

2. Informacje o rynkach zbytu

Zmiana profilu działalności wymusiła zmianę odbiorców. W miejsce małych i średnich firm

elektroinstalacyjnych, pojawiły się hurtownie elektroinstalacyjne, producenci rozdzielnic

elektrycznych, przedsiębiorstwa przemysłowe jako odbiorcy końcowi. Ponadto Spółka

prowadzi systematyczną wyprzedaż zapasów magazynowych powstałych przed okresem

upadłości poprzez portale handlu internetowego.

3. Informacje o znaczących umowach

W okresie sprawozdawczym Spółka nie zawierała znaczących umów.

Umowy o badanie sprawozdania finansowego zostały opisane w informacji dodatkowej do

sprawozdania.

AMPLI S.A. nie posiada instrumentów finansowych zabezpieczających transakcje.

Nie występują zobowiązania, w tym kredytowe zaciągnięte w walutach obcych. Za

importowane towary Emitent płaci w USD, 30% przy złożeniu zamówienia, pozostałość

przed odprawą celną.

Nie są znane Zarządowi Spółki umowy pomiędzy akcjonariuszami, w wyniku których

nastąpiłyby zmiany w proporcjach akcji posiadanych przez dotychczasowych akcjonariuszy.

Emitent nie zawierał umów z osobami nim zarządzającymi, przewidujących rekompensaty w

przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny

lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia Emitenta przez

przejęcie.

Wartość wynagrodzeń Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki podano w informacji dodatkowej

do sprawozdania finansowego. W Spółce nie funkcjonują programy akcji pracowniczych.

Spółka zawierała umowy na ubezpieczenie majątku Spółki głównie z Warta, Wiener.

4. Informacje o zmianach w zarządzaniu przedsiębiorstwem i grupą

kapitałową oraz o powiązaniach organizacyjnych i kapitałowych

W okresie sprawozdawczym 2022 roku nie nastąpiły zmiany w przedsiębiorstwie Emitenta.

Ogłoszenie upadłości Spółki z możliwością zawarcia układu i wprowadzenie do realizacji

planu naprawczego spowodowało ograniczenie handlu stacjonarnego do siedziby Emitenta w

Tarnowie oraz na terenie kraju poprzez przedstawicieli handlowych.

AMPLI nadal posiada udziały w Branżowej Organizacji Odzysku S.A. w likwidacji z/s

w Tarnowie, w wysokości 19,37 % kapitału i głosów.

5. Transakcje z podmiotami powiązanymi

W okresie sprawozdawczym przychody Emitenta z transakcji z jednostkami powiązanymi

zamknęły się kwotą 16 171 tys. PLN. Dotyczyły one głównie sprzedaży towarów

handlowych, z LC Sp. z o.o z siedzibą w Krakowie i KIM Nieruchomości A. Kostyrzewski i

W. Madura Spółka Cywilna. Transakcje były przeprowadzane na warunkach rynkowych.

Zapłaty regulowane były przelewem lub kompensatą wzajemnych zobowiązań i należności.

str. 68

6. Zaciągnięte kredyty i pożyczki

Na dzień 31-12-2022r. Spółka nie posiada zobowiązań kredytowych.

7. Udzielone pożyczki i poręczenia.

W okresie sprawozdawczym Spółka nie udzielała pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych

umów zobowiązujących, zarówno podmiotom powiązanym jak i obcym. Nie udzielano takich

świadczeń osobom zarządzającym i nadzorującym Spółkę oraz ich krewnym i innym osobom

powiązanym z nimi osobiście.

8. Zakup i emisja papierów wartościowych

W okresie objętym raportem Spółka nie nabywała akcji obcych lub własnych, nie emitowała

papierów wartościowych, nie deklarowała dywidendy.

9. Różnice wyników finansowych

Nie były publikowane prognozy wyników finansowych na rok 2022.

10. Wskaźniki ekonomiczne.

Struktura majątku i pozostałe wskaźniki.

Tabela nr 1

2022r.

2021r.

2020r.

Wskaźnik ogólnego zadłużenia (zobowiązania

krótkoterminowe / aktywa ogółem) %

31,01

143,93

147,33

Należności / aktywa ( % )

2,02

19,42

26,07

Zapasy / aktywa ( % )

81,67

51,44

45,39

Majątek trwały / aktywa ( % )

14,69

18,41

20,40

Marża zrealizowana na sprzedaży w %

18,49

25,51

21,71

str. 69

Wskaźniki płynności

Tabela nr 2

2022r.

2021r.

2020r.

Wskaźnik bieżącej płynności (aktywa

obrotowe/zobowiązania krótkoterminowe)

2,75

0,57

0,54

Wskaźnik płynności szybkiej (aktywa obrotowe-zapasy-

KRM / zobowiązania krótkoterminowe)

0,12

0,21

0,23

Wskaźnik natychmiastowej wymagalności (środki

pieniężne/zobowiązania krótkoterminowe)

0,05

0,07

0,06

Wskaźniki rotacji w dniach

Tabela nr 3

2022r.

2021r.

2020r.

Rotacja należności (przeciętny stan należności z tyt.

dostaw i usług / przychody ze sprzedaży *365)

6,05

110,00

167,21

Rotacja zapasów (przeciętny stan zapasów / przychody ze

sprzedaży *365)

245,01

225,61

291,08

Rotacja zobowiązań (przeciętny stan zobowiązań z tyt.

dostaw i usług / przychody ze sprzedaży * 365)

93,03

950,61

Wskaźniki rentowności ( zyskowności ) w %

Tabela Nr 4

2022r.

2021r.

2020r.

Rentowność majątku (ROA) (wynik finansowy netto *

100 / średnioroczny stan aktywów)

124,88

0,15

-4,31

Rentowność kapitału własnego (ROE) (wynik

finansowy netto *100 / średnioroczny stan kapitału

własnego )

183,96

-0,33

-8,94

Rentowność sprzedaży netto (wynik finansowy netto *

100 / przychody ze sprzedaży)

102,63

0,23

-7,57

11. Postępowania sądowe.

Na dzień 31.12.2022r. toczyły się 2 postępowania sądowe z powództwa AMPLI S.A. na

łączną kwotę 814,29 tys. zł, prowadzone w związku z wniesieniem przez AMPLI S.A. 2

skarg pauliańskich, w których wartość przedmiotu sporu wynosiła 625.170 zł oraz 189.120 zł.

Według stanu na dzień 31.12.2022r. przeciwko Spółce nie toczyło się żadne postępowanie

sądowe.

str. 70

12. Zdarzenia wpływające na wynik finansowy.

Ze zdarzeń mających wpływ na wynik finansowy w roku 2022 należy wskazać głównie na

zakończenie procesu upadłości i związane z tym faktem umorzenie sporej części zobowiązań

głównych oraz zobowiązań odsetkowych powstałych przed dniem ogłoszenia upadłości. W

tym kontekście należy również wspomnieć o wyksięgowaniu odsetek za nieterminowe

płatności wszystkich zobowiązań przed układowych, które zgodnie ze standardami MSR

były naliczane przez cały okres upadłości ale nie były płacone wierzycielom.

Niezmiennie, od czasu rozpoczęcia importu, na wynik finansowy istotny wpływ mają

notowania kursu dolara amerykańskiego. W całym roku wahania kursu nie były duże, choć

trzeba przyznać, że utrzymuje się on na wysokim poziomie, co istotnie wpływa na koszty

zakupu towarów. W naszej ocenie polski złoty jest niedoszacowany nie tylko w stosunku do

dolara amerykańskiego ale do i innych walut. Błędna polityka makroekonomiczna rządu

skutkująca znacznie wyższą niż w innych krajach UE inflacją, wyraźny spadek inwestycji i

brak środków z Krajowego Planu Odbudowy po pandemii koronawirusa bardzo negatywnie

wpływają na wartość złotówki. Wysoka inflacja spowodowała, że odbiorcy są bardziej

wyrozumiali dla wzrostu cen, jednak wprowadzone podwyżki tylko w części

zrekompensowały negatywny wpływ dolara na koszty zakupu. Ze względu na bardzo

konkurencyjny rynek nie mogliśmy podnieść cen w takim stopniu w jakim wzrosły koszty.

Wymienione wyżej okoliczności wpłynęły na obniżenie marży na sprzedaży w stosunku do

roku 2021. Wyniosła ona 18,5% i lepszy wynik na sprzedaży był możliwy dzięki wzrostowi

przychodów o ponad 32% oraz bardzo restrykcyjnej polityce kontroli kosztów ogólnych.

13. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla

rozwoju przedsiębiorstwa Emitenta oraz opis perspektyw rozwoju działalności co

najmniej do końca roku obrotowego następującego po dniu bilansowym, z

uwzględnieniem strategii rynkowej.

Rok 2022 był bardzo dobrym rokiem dla Spółki. Zawarcie porozumienie z wierzycielami na

korzystnych warunkach i rozpoczęcie spłaty zobowiązań oraz dalszy wzrost sprzedaży i

poprawa wyników finansowych pomimo bardzo skomplikowanej sytuacji rynkowej, świadczą

o tym, że Spółka dobrze radzi sobie w konkurencji z innymi podmiotami i umiejętnie

wykorzystuje swoje atuty. W porównaniu do lat poprzednich jest dużo mniej zagrożeń dla jej

funkcjonowania w przyszłości.

Wewnętrzne mocne strony:

1. ponad 20 letnie doświadczenie w branży, dogłębna znajomość potrzeb hurtowni

elektrycznych jako przyszłych klientów,

2. prosta struktura organizacyjna, elastyczne zarządzanie

3. produkty o sprawdzonej jakości i parametrach dostarczane przez sprawdzonych

kooperantów,

4. doświadczona kadra handlowa,

5. konkurencyjne ceny w stosunku do innych importerów i producentów, ciągłe

poszerzanie oferty,

6. lista referencyjna wykonanych prac i zadowolonych klientów,

7. posiadana baza sprzętowa i magazynowa,

8. rozwój sprzedaży eksportowej

str. 71

Zewnętrzne potencjalne szanse.

1. otwarcie klientów na produkty nie markowe ale o dobrej jakości i rozsądnej cenie.

2. malejąca rentowność firm wykonawczych i związane z tym wzrastające zainteresowanie

produktami o niższej cenie i stabilnej jakości,

3. wysokie ceny energii elektrycznej wpływające na większe inwestycje w fotowoltaikę oraz

poszukiwanie oszczędności w tym w wydatkach na oświetlenie.

Wewnętrzne słabe strony.

1. trudności z pozyskaniem finansowania zewnętrznego, np. kredytu obrotowego,

2. ograniczone środki które mogą być przeznaczone na utworzenie niezbędnego do sprawnej

dystrybucji stanu magazynowego oraz działań promocyjno-reklamowych,

3. kojarzenie firmy z upadłością i problemami finansowymi,

4. problemy z pozyskaniem wysoko kwalifikowanych i doświadczonych pracowników

Zewnętrzne zagrożenia.

1. duży wpływ kursów walut na osiągane wyniki finansowe,

2. wysoka inflacja i spadek inwestycji,

3. spadek produkcji mieszkaniowej,

4. wzrost bieżących kosztów działalności,

5. trudne do przewidzenia zmiany cen zakupu,

6. trudne do przewidzenia zmiany w polityce gospodarczej w kraju producentów,

7. długie okresy dostaw wynikające z transportu morskiego,

8. zmienne okresy dostaw związane z wpływem np. okresów świątecznych na pracę w portach

i firm logistycznych,

9. niechęć części potencjalnych klientów do wprowadzania nowych dostawców,

10. pojawienie się na rynku konkurencyjnych produktów i dostawców,

Jak wspomniałem na wstępie tego punktu, perspektywy dla Spółki w roku 2023 oceniamy jako

dobre. Zawarcie porozumienia z wierzycielami daje poczucie większego sensu wykonywanej

pracy, stabilizacji i świadomości „na czym się stoi”. Daje też nową energie do pokonywania

licznych przeszkód. W firmie uzyskaliśmy jeszcze większą motywacje do dalszego rozwoju.

Należy jednak podkreślić, że działając w jakimś otoczeniu sama wewnętrzna motywacja może

nie wystarczyć do osiągnięcia założonych celów. W naszej ocenie, błędna polityka

makroekonomiczna polegająca na nadmiernej ingerencji w ceny, w tym głównie ceny nośników

energii i paliw, mrożenie tych cen lub ręczne ich ustawianie poprzez spółki zależne od skarbu

państwa, sprzyja utrzymaniu inflacji na bardzo wysokim poziomie a w konsekwencji zubożenia

konsumentów, obniżenia ich zdolności kredytowych, szczególnie ludzi młodych. Skutki takiej

polityki już mają i będą miały w przyszłości bardzo negatywny wpływ na kondycję

przedsiębiorstw i ich chęci do podejmowania inwestycji. Rok 2023 jest rokiem wyborczym i w

tym kontekście, niestety, należy spodziewać się dalszych niekorzystnych dla gospodarki decyzji

i ich negatywnego wpływu na wyniki przedsiębiorstw, w tym naszej firmy również.

Prezes Zarządu

Waldemar Madura

str. 72

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU O STOSOWANIU W AMPLI S.A.

ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO

W ROKU SPRAWOZDAWCZYM 2022

AMPLI S.A. przedstawia oświadczenie dotyczące stosowania przez Spółkę zasad ładu

korporacyjnego w roku sprawozdawczym 2022, stanowiące wyodrębnioną część

Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki za rok 2022.

1. Wskazanie zbioru zasad ładu korporacyjnego, któremu podlegał emitent w roku 2022

oraz miejsca, gdzie tekst zbioru zasad jest publicznie dostępny.

Stosownie do regulacji § 29 ust. 2 Regulaminu Giełdy Papierów Wartościowych w

Warszawie AMPLI S.A., w całym roku sprawozdawczym 2022 tj. w okresie od dnia

01.01.2022r. do 31.12.2022r. AMPLI S.A. powinna stosować „Dobre Praktyki Spółek

Notowanych na GPW 2021” wprowadzone na podstawie Uchwały Rady Giełdy z dnia 29

marca 2021r.

Zbiór tych nowych zasad ładu korporacyjnego jest publicznie dostępny na oficjalnej

stronie internetowej Giełdy Papierów Wartościowych pod adresem:

https://www.gpw.pl/pub/GPW/files/PDF/dobre_praktyki/DPSN21_BROSZURA_wersja_do_

druku.pdf

Emitent nie stosował żadnych praktyk w zakresie ładu korporacyjnego,

wykraczających poza wymogi przewidziane prawem krajowym.

2. Wskazanie w jakim zakresie emitent odstąpił od postanowień zasad ładu

korporacyjnego, zawartych w dokumencie: „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na

GPW 2021” wraz ze wskazaniem tych postanowień oraz wyjaśnieniem przyczyn i

okoliczności tego odstąpienia.

Raportem bieżącym EBI/1/2021 z dnia 06.08.2021r. Spółka przekazała do publicznej

wiadomości informację o zasadach ładu korporacyjnego, których Emitent nie stosuje lub nie

będzie stosował w całości lub w części

W okresie od dnia 01.01.2022r. do dnia 31.12.2022r. nie wystąpił żaden przypadek

naruszenia przez Spółkę zasady/zasad ładu korporacyjnego, zawartych w dokumencie:

„Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021”, co do których Spółka nie

poinformowała, iż nie będą one przez nią stosowane w całości lub części lub, których

stosowanie będzie ograniczone.

Zakres, w jakim Spółka odstąpiła częściowo lub całkowicie - w sposób trwały lub

czasowy - od stosowania zasad określonych w „Dobrych Praktykach Spółek Notowanych

na GPW2021” obejmuje następujące punkty:

1) Zasada 1.1. stanowiąca, że: „Spółka prowadzi sprawną komunikację z uczestnikami

rynku kapitałowego, rzetelnie informując o sprawach jej dotyczących. W tym celu spółka

wykorzystuje różnorodne narzędzia i formy porozumiewania się, w tym przede wszystkim

korporacyjną stronę internetową, na której zamieszcza wszelkie informacje istotne dla

inwestorów.

Komentarz spółki:

Zasada częściowo nie jest stosowana przez Spółkę. Spółka stara się w jak najszerszym

zakresie stosować tą zasadę, przy czym, na korporacyjnej stronie internetowej nie będą

str. 73

zamieszczone następujące informacje, które zgodnie ze Wskazówkami Komitetu ds. Ładu

Korporacyjnego w zakresie stosowania zasad „Dobrych Praktyk Spółek Notowanych Na

GPW 2021 powinny znaleźć się na tej stronie:

a) informacja na temat spełniania przez członków rady nadzorczej kryteriów niezależności,

posiadania wiedzy i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań

finansowych, a także wiedzy z zakresu branży, w której działa spółka;

(Zdaniem Spółki, zamieszczanie informacji o spełnieniu kryterium niezależności nie jest

konieczne, w związku z zamiarem stosowania przez Spółkę zasady 2.11.1, przewidującej, że

w rocznym sprawozdaniu rady nadzorczej, którego treść zamieszczana jest na korporacyjnej

stronie internetowej spółki, rada nadzorcza powinna wskazać, którzy jej członkowie spełniają

to kryterium. Jeśli zaś chodzi o kryterium posiadania wiedzy i umiejętności w zakresie

rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych, a także wiedzy z zakresu branży, w

której działa spółka to informację dotyczące spełniania lub nie tych kryteriów wynikają z

treści życiorysów członków rady nadzorczej zamieszczonych na korporacyjnej stronie

internetowej Spółki. Dlatego też spółka nie widzi potrzeby zamieszczania odrębnej

informacji na temat spełniania powyższych kryteriów przez członków rady nadzorczej.

b) informacje na temat programu motywacyjnego realizowanego w spółce i realizacji

poprzednich programów motywacyjnych;

(Spółka aktualnie nie realizuje ani nie realizowała wcześniej żadnych programów

motywacyjnych)

c) zestawienia wybranych danych finansowych spółki (bilans, RZiS, CF wraz z notami) za

ostatnie 5 lat działalności, w formacie umożliwiającym przetwarzanie tych danych przez ich

odbiorców

(Spółka zamieszcza na swojej korporacyjnej stronie internetowej raporty okresowe

zawierające kompletne dane finansowe spółki (m.in. bilans, RZiS, CF wraz z notami) za

okres nawet dłuższy niż 5 lat. Zdaniem Spółki, jest to wystarczający i zgodny z przepisami

prawa sposób informowania o jej danych finansowych i nie ma konieczności zamieszczania

dodatkowych, odrębnych zestawień w formacie umożliwiającym przetwarzanie tych danych.

Co warto podkreślić, na podstawie danych udostępnionych przez Spółkę w raportach

okresowych każdy zainteresowany, bez większych trudności może sporządzić na swoje

potrzeby tego rodzaju zestawienie).

d) aktualną prezentację zawierającą co najmniej omówienie ostatnich opublikowanych

wyników spółki i aktualnej sytuacji otoczenia rynkowego dla branży, w której działa spółka,

podstawowe informacje korporacyjne dotyczące struktury grupy kapitałowej spółki

(podmiot dominujący i podmioty zależne), polityki dywidendowej,

(Spółka nie sporządzała i nie sporządza tego rodzaju prezentacji, ponieważ zdaniem Spółki z

uwagi na ograniczony zakres działalności Spółki oraz jej zredukowaną do minimum strukturę

organizacyjna, a także strukturę akcjonariatu nie ma takiej potrzeby. Spółka nie należy

aktualnie do żadnej grupy kapitałowej, Spółka nie ma też opracowanej polityki

dywidendowej),

e) opublikowane przez spółkę materiały informacyjne na temat strategii, działalności i

wyników finansowych spółki, przygotowywane np. na otwarte spotkania z inwestorami, dla

mediów czy w celach promocyjnych;

(Aktualnie Spółka nie ma opublikowanych żadnych tego rodzaju materiałów informacyjnych,

ponieważ zdaniem Spółki z uwagi na jej wielkość i ograniczony zakres działalności oraz

str. 74

zredukowaną do minimum strukturę organizacyjna Spółki, a także strukturę akcjonariatu nie

ma takiej potrzeby.)

f) opublikowane rekomendacje i analizy na temat spółki

(Aktualnie Spółka nie dysponuje żadnymi rekomendacjami i analizami jej dotyczącymi),

g) informacje dotyczące zmian w kapitale zakładowym i wszelkich operacji na akcjach

spółki

(Aktualnie Spółka nie zamieszcza tego rodzaju danych w formie odrębnych informacji.

Informacje tego rodzaju są jednak zawarte w raportach bieżących i innych dokumentach i

informacjach zamieszczonych na korporacyjnej stronie internetowej Spółki)

h) kalendarz zdarzeń korporacyjnych skutkujących nabyciem lub ograniczeniem praw po

stronie akcjonariusza, kalendarz publikacji raportów finansowych, spotkań z inwestorami i

konferencji prasowych oraz innych wydarzeń istotnych z punktu widzenia inwestorów;

(Aktualnie Spółka nie zamieszcza tego rodzaju kalendarzy w formie odrębnych informacji.

Informacje tego rodzaju są jednak zawarte w raportach bieżących i innych dokumentach i

informacjach zamieszczonych na korporacyjnej stronie internetowej Spółki)

i) zapis czatów z inwestorami, nagrania audio/wideo ze spotkań inwestorskich

(Spółka nie zamieszcza tego rodzaju zapisów i nagrań ponieważ aktualnie nie organizuje

żadnych czatów lub spotkań z Inwestorami)

j) sekcję pytań zadawanych spółce zarówno przez akcjonariuszy, jak i osoby niebędące

akcjonariuszami, wraz z treścią odpowiedzi udzielonych przez spółkę;

(Aktualnie Spółka nie zamieszcza tego rodzaju zapisów i nagrań z uwagi na znikomą ilość

pytań wpływających od akcjonariuszy i innych osób).

Dodatkowo Spółka wyjaśnia, że opisane wyżej ograniczenia co do zakresu i rodzaju

informacji zamieszczanych na korporacyjnej stronie internetowej, w szczególności opisane w

pkt c) – j), wynikają również z nadal dosyć trudnej sytuacji finansowej Spółki, która do lipca

2022r. była w stanie upadłości układowej, a przez najbliższe kilka lat jest zobowiązana do

realizacji układu zawartego z wierzycielami w dniu 22.04.2022r., co skutkuje koniecznością

ograniczenia sił i środków, które mogą być przeznaczone na prowadzenie i obsługę

korporacyjnej strony internetowej Spółki.

2) Zasada 1.2. stanowiąca, że: „Spółka umożliwia zapoznanie się z osiągniętymi przez nią

wynikami finansowymi zawartymi w raporcie okresowym w możliwie najkrótszym czasie po

zakończeniu okresu sprawozdawczego, a jeżeli z uzasadnionych powodów nie jest to

możliwe, jak najszybciej publikuje co najmniej wstępne szacunkowe wyniki finansowe.”

Komentarz spółki :

Zasada ta nie jest stosowana. Spółka rezygnuje ze stosowania tej zasady ponieważ, ze

względu na braki kadrowe spowodowane nadal trudną sytuacją Spółki, opracowanie i

publikacja wstępnych szacunkowych wyników finansowych przed publikacja raportów

okresowych może być bardzo utrudniona.

3) Zasada 1.3. 1. stanowiąca, że: „ W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia

również tematykę ESG, w szczególności obejmującą:

- zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu i

str. 75

zagadnienia zrównoważonego rozwoju;

Komentarz spółki:

Zasada ta nie jest stosowana.. Spółka nie ma opracowanej strategii w obszarze ESG. Z uwagi

na charakter i ograniczony zakres działalności Spółki oraz jej zredukowany do minimum

poziom zatrudnienia i strukturę organizacyjną Spółki, potencjalny wpływ tej działalności na

zagadnienia środowiskowe nie jest istotny. W bieżącej działalności Spółka stosuje jednakże

działania mające na celu ochronę klimatu, polegające m.in. na zasilaniu swoich budynków z

odnawialnych źródeł energii (instalacja fotowoltaiczna) oraz stosowaniu energooszczędnych

urządzeń biurowych.

4) Zasada 1.3.2. stanowiąca, że: „ W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również

tematykę ESG, w szczególności obejmującą:

- sprawy społeczne i pracownicze, dotyczące m.in. podejmowanych i planowanych działań

mających na celu zapewnienie równouprawnienia płci, należytych warunków pracy,

poszanowania praw pracowników, dialogu ze społecznościami lokalnymi, relacji z

klientami.”

Komentarz spółki :

Zasada ta nie jest stosowana. Spółka nie ma opracowanej strategii w obszarze ESG. Z uwagi

na zredukowany do minimum poziom zatrudnienia i strukturę organizacyjną Spółki tworzenie

specjalnej strategii dotyczącej spraw społecznych i pracowniczych wydaje się być aktualnie

zbędne. Tym niemniej w bieżącej działalności Spółka stara się mieć na względzie wartości

etyczne oraz eliminować zagrożenia mogące doprowadzić do nierównego traktowania lub

dyskryminacji pracowników i współpracowników Spółki.

5) Zasada 1.4. stanowiąca, że: „W celu zapewnienia należytej komunikacji z

interesariuszami, w zakresie przyjętej strategii biznesowej spółka zamieszcza na swojej

stronie internetowej informacje na temat założeń posiadanej strategii, mierzalnych celów, w

tym zwłaszcza celów długoterminowych, planowanych działań oraz postępów w jej

realizacji, określonych za pomocą mierników, finansowych i niefinansowych.

Komentarz spółki:

Zasada ta nie jest stosowana. Obecnie Spółka nie ma opracowanej strategii ESG. Spółka

komunikuje interesariuszom informacje o strategii biznesowej, celach i planach działań

zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa w raportach bieżących i

okresowych

6) Zasada 1.4.1. stanowiąca, że: Informacje na temat strategii w obszarze ESG powinny

m.in. objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach z jej grupy

uwzględniane są kwestie związane ze zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego

ryzyka;

Komentarz spółki:

Zasada ta nie jest stosowana. Z uwagi na ograniczony zakres działalności Spółki, a także na

fakt, że zajmuje się ona również importem komponentów do instalacji fotowoltaicznych,

działalność Spółki w zasadzie nie wpływa na zmianę klimatu, a nawet można ją traktować za

działalność proekologiczną.

str. 76

7) Zasada 1.4.2. stanowiąca, że: Informacje na temat strategii w obszarze ESG powinny

m.in. przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej

pracownikom, obliczanego jako procentowa różnica pomiędzy średnim miesięcznym

wynagrodzeniem (z uwzględnieniem premii, nagród i innych dodatków) kobiet i mężczyzn

za ostatni rok, oraz przedstawiać informacje o działaniach podjętych w celu likwidacji

ewentualnych nierówności w tym zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym związanych oraz

horyzontem czasowym, w którym planowane jest doprowadzenie do równości.

Komentarz spółki:

Zasada ta nie jest stosowana. Z uwagi na minimalny poziom zatrudnienia Spółka aktualnie nie

sporządza i nie przedstawia informacji opisanych w treści niniejszej zasady. Tym nie mniej w

swojej bieżącej działalności Spółka stosuje politykę płacową opartą na kryteriach fachowości,

posiadanych kompetencji, profesjonalizmu, oraz doświadczenia i zaangażowania

pracowników oraz stara się likwidować ewentualne nierówności w wynagrodzeniach kobiet i

mężczyzn.

8) Zasada 1.5. stanowiąca, że: „Co najmniej raz w roku spółka ujawnia wydatki ponoszone

przez nią i jej grupę na wspieranie kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów,

organizacji społecznych, związków zawodowych itp. Jeżeli w roku objętym sprawozdaniem

spółka lub jej grupa ponosiły wydatki na tego rodzaju cele, informacja zawiera zestawienie

tych wydatków.”

Komentarz spółki:

Zasada ta nie jest stosowana. Z uwagi na nadal trudną sytuację finansową Spółki, znajdującej

się w stanie upadłości układowej do lipca 2022r. i zobowiązanej do realizacji układu

zawartego z wierzycielami, aktualnie Spółka nie prowadzi żadnej działalności

sponsoringowej i charytatywnej.

9) Zasada 1.6. stanowiąca, że: „W przypadku spółki należącej do indeksu WIG20, mWIG40

lub sWIG80 raz na kwartał, a w przypadku pozostałych nie rzadziej niż raz w roku, spółka

organizuje spotkanie dla inwestorów, zapraszając na nie w szczególności akcjonariuszy,

analityków, ekspertów branżowych i przedstawicieli mediów. Podczas spotkania zarząd

spółki prezentuje i komentuje przyjętą strategię i jej realizację, wyniki finansowe spółki i jej

grupy, a także najważniejsze wydarzenia mające wpływ na działalność spółki i jej grupy,

osiągane wyniki i perspektywy na przyszłość. Podczas organizowanych spotkań zarząd

spółki publicznie udziela odpowiedzi i wyjaśnień na zadawane pytania.”

Komentarz spółki:

Zasada ta nie jest stosowana. Z uwagi na bardzo trudną sytuację finansową Spółki,

znajdującej się w stanie upadłości układowej do lipca 2022r. i zobowiązanej do realizacji

układu zawartego z wierzycielami oraz niewielkie zainteresowanie ze strony inwestorów

Spółka nie organizuje spotkań dla inwestorów. Prezentacji strategii biznesowej (jeśli zostanie

przygotowana), przebieg jej realizacji oraz wyniki finansowe będą udostępniane inwestorom

na stronie internetowej Spółki oraz poprzez raporty bieżące i okresowe.

10) Zasada 2.1. stanowiąca, że: „Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec

str. 77

zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne

zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele i kryteria różnorodności m.in. w takich

obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz

doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób monitorowania realizacji tych

celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci warunkiem zapewnienia różnorodności

organów spółki jest udział mniejszości w danym organie na poziomie nie niższym niż 30%.”

Komentarz spółki:

Zasada ta nie jest stosowana. Z uwagi na ograniczoną strukturę organizacyjna Spółki oraz

minimalny skład jej organów zarządczych i nadzorczych, Spółka nie posiada polityki

różnorodności. Jednakże przy wyborze osób pełniących funkcje w zarządzie, radzie

nadzorczej oraz zatrudnionych na stanowiskach kierowniczych spółka stara się stosować

kryteria różnorodności.

11) Zasada 2.2. stanowiąca, że: „Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków

zarządu lub rady nadzorczej spółki powinny zapewnić wszechstronność tych organów

poprzez wybór do ich składu osób zapewniających różnorodność, umożliwiając m.in.

osiągnięcie docelowego wskaźnika minimalnego udziału mniejszości określonego na

poziomie nie niższym niż 30%, zgodnie z celami określonymi w przyjętej polityce

różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1.”

Komentarz spółki :

Zasada ta nie jest stosowana. Nie stosowanie tej zasady jest konsekwencją braku stosowania

zasady 2.1.

12) Zasada 2.7. stanowiąca, że: „Pełnienie przez członków zarządu spółki funkcji w

organach podmiotów spoza grupy spółki wymaga zgody rady nadzorczej.”

Komentarz spółki:

Zasada ta nie jest stosowana. Zarówno Statut Spółki jak i przepisy prawa nie wymagają

uzyskania zgody rady nadzorczej na pełnienie przez członka zarządu Spółki w organach

podmiotów spoza grupy Spółki. W związku z tym członek zarządu Spółki mający zamiar

pełnić taką funkcję nie ma obowiązku uzyskania takiej zgody, chyba że chciałby objąć

funkcje w organie podmiotu konkurencyjnego wobec Spółki. Spółka nie widzi potrzeby

wprowadzenia zmiany w Statucie nakładającej taki obowiązek, w przypadku obejmowania

funkcji organach w podmiotów niekonkurencyjnych w stosunku do Spółki.

13) Zasada 2.11.3. stanowiąca, że: „ Poza czynnościami wynikającymi z przepisów prawa

raz w roku rada nadzorcza sporządza i przedstawia zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu

do zatwierdzenia roczne sprawozdanie. Sprawozdanie, o którym mowa powyżej, zawiera co

najmniej:

- ocenę sytuacji spółki w ujęciu skonsolidowanym, z uwzględnieniem oceny systemów

kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem, compliance oraz funkcji audytu

wewnętrznego, wraz z informacją na temat działań, jakie rada nadzorcza podejmowała w

celu dokonania tej oceny; ocena ta obejmuje wszystkie istotne mechanizmy kontrolne, w

tym zwłaszcza dotyczące raportowania i działalności operacyjnej;”

Komentarz spółki:

Zasada ta nie jest częściowo stosowana. Spółka aktualnie nie ma wdrożonego systemów

compliance oraz wyodrębnionej funkcji audytu wewnętrznego, a także sformalizowanego

str. 78

systemu zarządzania ryzykiem. Dlatego, do czasu wdrożenia tych systemów i funkcji ocena

sytuacji spółki dokonywana przez radę nie będzie obejmować ich oceny lub ocena ta będzie

bardzo ogólnikowa.

14) Zasada 2.11.5. stanowiąca, że: „ Poza czynnościami wynikającymi z przepisów prawa

raz w roku rada nadzorcza sporządza i przedstawia zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu

do zatwierdzenia roczne sprawozdanie. Sprawozdanie, o którym mowa powyżej, zawiera co

najmniej:

- ocenę zasadności wydatków, o których mowa w zasadzie 1.5;

Komentarz spółki:

Zasada ta nie jest stosowana. Nie stosowanie tej zasady jest konsekwencją odstąpienia od

stosowania zasady 1.5.

15) Zasada 2.11.6. stanowiąca, że: „ Poza czynnościami wynikającymi z przepisów prawa

raz w roku rada nadzorcza sporządza i przedstawia zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu

do zatwierdzenia roczne sprawozdanie. Sprawozdanie, o którym mowa powyżej, zawiera co

najmniej:

- informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu i

rady nadzorczej, w tym realizacji celów, o których mowa w zasadzie 2.1.

Komentarz spółki:

Zasada ta nie jest stosowana. Nie stosowanie tej zasady jest konsekwencją odstąpienia od

stosowania zasady 2.1

16) Zasada 3.1. stanowiące, że Spółka giełdowa utrzymuje skuteczne systemy: kontroli

wewnętrznej, zarządzania ryzykiem oraz nadzoru zgodności działalności z prawem

(compliance), a także skuteczną funkcję audytu wewnętrznego, odpowiednie do wielkości

spółki i rodzaju oraz skali prowadzonej działalności, za działanie których odpowiada zarząd.

Komentarz spółki:

Zasada ta nie jest stosowana przez z Spółkę w całości ponieważ aktualnie nie ma ona

wdrożonego systemu nadzoru zgodności działalności z prawem (compliance) oraz

wyodrębnionej funkcji audytu wewnętrznego, a także sformalizowanego systemu zarządzania

ryzykiem. Biorąc pod uwagę wielkość Spółki, rodzaj i ograniczony zakres prowadzonej przez

nią działalności, niewielką liczbę zatrudnianych przez nią osób, ograniczoną do minimum

strukturę organizacyjną Spółki oraz skład jej organów wdrażanie programu compliance,

wprowadzanie sformalizowanego systemu zarządzenia ryzykiem, jak również wyodrębnianie

funkcji audytu wewnętrznego , według oceny zarządu jest w chwili obecnej niecelowe. Poza

tym, z uwagi na nadal trudną sytuacje finansową Spółki będącej w stanie upadłości układowej

do lipca 2022 i zobowiązana do realizacji układu zawartego z wierzycielami, nie ma ona

wystarczających środków na wprowadzanie, rozwijanie i utrzymywanie opisanych wyżej

systemów i funkcji. Tym nie mniej w przypadku wyodrębnienia i wdrożenia w Spółce ww.

systemów i funkcji zamierza ona w pełni stosować tą zasadę.

17) Zasada 3.2. stanowiąca, że „Spółka wyodrębnia w swojej strukturze jednostki

odpowiedzialne za zadania poszczególnych systemów lub funkcji, chyba że nie jest to

uzasadnione z uwagi na rozmiar spółki lub rodzaj jej działalności.”

str. 79

Komentarz spółki:

Zasada ta nie jest stosowana. Biorąc pod uwagę wielkość Spółki, rodzaj i ograniczony zakres

prowadzonej przez nią działalności, bardzo niewielką liczbę zatrudnianych przez nią osób,

ograniczoną do minimum strukturę organizacyjną Spółki oraz skład jej organów, a także brak

wyodrębnionych systemów compliance, zarządzenia ryzykiem oraz funkcji audytu

wewnętrznego , wyodrębnianie jednostek odpowiedzialnych za zadania poszczególnych

systemów i funkcji wewnętrznych jest zdaniem zarządu Spółki niecelowe. Poza tym, wiązało

by się to z koniecznością poniesienia dodatkowych kosztów, na które Spółka nie może sobie

aktualnie pozwolić z uwagi na swoją bardzo sytuacje finansową. Jednakże w przypadku

wyodrębnienia i wdrożenia w Spółce ww. systemów i funkcji zamierza ona w pełni stosować

tą zasadę.

18) Zasada 3.4. stanowiąca, że „Wynagrodzenie osób odpowiedzialnych za zarządzanie

ryzykiem i compliance oraz kierującego audytem wewnętrznym powinno być uzależnione od

realizacji wyznaczonych zadań, a nie od krótkoterminowych wyników spółki.”

Komentarz spółki:

Zasada ta nie jest stosowana. Brak stosowania tej zasady jest konsekwencja odstąpienia od

zasady 3.1. i 3.2. Jednakże w przypadku wyodrębnienia i wdrożenia w Spółce systemu

zarządzanie ryzykiem i compliance oraz funkcji audytu wewnętrznego Spółka zamierza

stosować tą zasadę.

19) Zasada 3.5. stanowiąca, że „Osoby odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem i

compliance podlegają bezpośrednio prezesowi lub innemu członkowi zarządu.”

Komentarz spółki:

Zasada ta nie jest stosowana. Brak stosowania tej zasady jest konsekwencja odstąpienia od

stosowania zasady 3.1. i 3.2. Jednakże w przypadku wyodrębnienia i wdrożenia w Spółce

systemu zarządzanie ryzykiem i compliance Spółka zamierza stosować tą zasadę.

20) Zasada 3.6. stanowiąca, że „Kierujący audytem wewnętrznym podlega organizacyjnie

prezesowi zarządu, a funkcjonalnie przewodniczącemu komitetu audytu lub

przewodniczącemu rady nadzorczej, jeżeli rada pełni funkcję komitetu audytu.”

Komentarz spółki:

Zasada ta nie jest stosowana. Brak stosowania tej zasady jest konsekwencja odstąpienia od

stosowania zasady 3.1. i 3.2. Jednakże w przypadku wyodrębnienia funkcji audytu

wewnętrznego i powołania kierownika audytu wewnętrznego Spółka zamierza stosować tą

zasadę.

21) Zasada 3.7., stanowiąca, że „Zasady 3.4 - 3.6 mają zastosowanie również w przypadku

podmiotów z grupy spółki o istotnym znaczeniu dla jej działalności, jeśli wyznaczono w nich

osoby do wykonywania tych zadań.”

Komentarz spółki:

Zasada ta nie dotyczy spółka. Spółka nie należy aktualnie do żadnej grupy kapitałowej.

22) Zasada 3.8. stanowiąca, że „Co najmniej raz w roku osoba odpowiedzialna za audyt

wewnętrzny, a w przypadku braku wyodrębnienia w spółce takiej funkcji zarząd spółki,

przedstawia radzie nadzorczej ocenę skuteczności funkcjonowania systemów i funkcji, o

str. 80

których mowa w zasadzie 3.1, wraz z odpowiednim sprawozdaniem.”

Komentarz spółki:

Zasada ta nie jest stosowana. Brak stosowania tej zasady, w odniesieniu do przedstawiania

przez zarząd oceny skuteczności systemu zarządzanie ryzykiem i compliance oraz funkcji

audytu wewnętrznego, jest konsekwencją odstąpienia od zasady 3.1. i 3.2. Jednakże w

przypadku wyodrębnienia i wdrożenia w Spółce ww. systemów i funkcji zamierza ona w

pełni stosować tą zasadę.

23) Zasada 3.9. stanowiąca, że „Rada nadzorcza monitoruje skuteczność systemów i

funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1, w oparciu między innymi o sprawozdania okresowo

dostarczane jej bezpośrednio przez osoby odpowiedzialne za te funkcje oraz zarząd spółki,

jak również dokonuje rocznej oceny skuteczności funkcjonowania tych systemów i funkcji,

zgodnie z zasadą 2.11.3. W przypadku gdy w spółce działa komitet audytu, monitoruje on

skuteczność systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1, jednakże nie zwalnia to

rady nadzorczej z dokonania rocznej oceny skuteczności funkcjonowania tych systemów i

funkcji.”

Komentarz spółki:

Zasada ta nie jest stosowana. Brak stosowania tej zasady, w odniesieniu do monitorowania

skuteczności systemu zarządzanie ryzykiem i compliance oraz funkcji audytu wewnętrznego

oraz dokonywania rocznej oceny tej skuteczności, jest konsekwencją odstąpienia od zasady

3.1. i 3.2. Jednakże w przypadku wyodrębnienia i wdrożenia w Spółce ww. systemów i

funkcji zamierza ona w pełni stosować tą zasadę.

24) Zasada 3.10. stanowiąca, że „Co najmniej raz na pięć lat w spółce należącej do indeksu

WIG20, mWIG40 lub sWIG80 dokonywany jest, przez niezależnego audytora wybranego

przy udziale komitetu audytu, przegląd funkcji audytu wewnętrznego.”

Komentarz spółki:

Zasada ta nie dotyczy spółki. Spółka nie należy do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80.

25) Zasada 4.1. stanowiąca, że „Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w

walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej (e-walne),

jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na zgłaszane spółce oczekiwania akcjonariuszy, o ile jest

w stanie zapewnić infrastrukturę techniczną niezbędną dla przeprowadzenia takiego

walnego zgromadzenia.”

Komentarz spółki:

Zasada ta nie jest stosowana. Spółka na chwilę obecną, nie planuje umożliwienia

akcjonariuszom udziału w walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji

elektronicznej (e-walne). Obowiązujące przepisy prawa w wystarczający sposób regulują

wykonanie nałożonych na spółki publiczne obowiązków informacyjnych w zakresie jawności

spraw będących przedmiotem obrad walnego zgromadzenia, zaś Statut Spółki i Regulamin

Walnego Zgromadzenia nie przewiduje transmisji czy też zapewnienia dwustronnej

komunikacji z akcjonariuszami przebywającymi w innym miejscu niż miejsce obrad. Poza

tym, działania podjęte w celu umożliwienia akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu

przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej generowałyby dodatkowe wydatki i

mogłyby kolidować z koniecznością zapewnienia sprawnego przebiegu obrad. Trzeba też

mieć na względzie ewentualne ryzyko podważania ważności uchwał podjętych przy

str. 81

wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej (np. na skutek problemów technicznych

związanych z oddaniem głosu lub brakiem możliwości ustalenia tożsamości osoby biorącej

udział w e-walnym). Za zrezygnowaniem z przeprowadzania walnego zgromadzenia przy

wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej przemawia również struktura

akcjonariatu oraz niewielkie zainteresowanie obradami ostatnich walnych zgromadzeń.

Zgodnie z bezwzględnie obowiązującymi w tym zakresie przepisami prawa Spółka, zapewnia

możliwość wykonywania osobiście lub przez pełnomocnika prawa głosu w toku walnego

zgromadzenia.

26) Zasada 4.3. stanowiąca, że „Spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad

walnego zgromadzenia w czasie rzeczywistym.”

Komentarz spółki:

Zasada ta nie jest stosowana. Spółka na chwilę obecną nie planuje transmitować obrad

walnego zgromadzenia w czasie rzeczywistym. Obowiązujące przepisy prawa w

wystarczający sposób regulują wykonanie nałożonych na spółki publiczne obowiązków

informacyjnych w zakresie jawności spraw będących przedmiotem obrad walnego

zgromadzenia, zaś Statut Spółki i Regulamin Walnego Zgromadzenia nie przewiduje

transmisji. Poza tym, działania podjęte w celu transmisji, powszechnego udostępniania i

rejestrowania przebiegu obrad walnego zgromadzenia w formie audio i video generowałyby

duże dodatkowe wydatki i mogłyby kolidować z koniecznością zapewnienia sprawnego

przebiegu obrad. Za zrezygnowaniem z przeprowadzania takiej transmisji przemawia również

struktura akcjonariatu oraz niewielkie zainteresowanie obradami ostatnich walnych

zgromadzeń.

27) Zasada 4.4. stanowiąca, że „Przedstawicielom mediów umożliwia się obecność na

walnych zgromadzeniach.”

Komentarz spółki:

Zasada ta nie jest stosowana. Spółka stara się utrzymywać jak najlepsze kontakty z mediami i

prowadzić skuteczną politykę informacyjną. Również w przypadku pytań dotyczących

walnego zgromadzenia, kierowanych do Spółki ze strony przedstawicieli mediów, Spółka

stara się udzielać bezzwłocznie stosownych odpowiedzi. Spółka nie widzi jednak potrzeby

wprowadzania dodatkowych zobowiązań dotyczących szczególnego umożliwiania obecności

na walnym zgromadzeniu przedstawicielom mediów. Obowiązujące przepisy prawa, w

wystarczający sposób, regulują wykonanie nałożonych na spółki publiczne obowiązków

informacyjnych w zakresie jawności spraw będących przedmiotem obrad walnego

zgromadzenia. Poza tym, działania podjęte w celu zapewnienia przedstawicielom mediów

możliwości udziału w walnych zgromadzeniach, mogłyby kolidować z koniecznością

zapewnienia sprawnego przebiegu obrad.

28) Zasada 4.6. stanowiąca, że „W celu ułatwienia akcjonariuszom biorącym udział w

walnym zgromadzeniu głosowania nad uchwałami z należytym rozeznaniem, projekty

uchwał walnego zgromadzenia dotyczących spraw i rozstrzygnięć innych niż o charakterze

porządkowym powinny zawierać uzasadnienie, chyba że wynika ono z dokumentacji

przedstawianej walnemu zgromadzeniu. W przypadku gdy umieszczenie danej sprawy w

porządku obrad walnego zgromadzenia następuje na żądanie akcjonariusza lub

akcjonariuszy, zarząd zwraca się o przedstawienie uzasadnienia proponowanej uchwały, o

ile nie zostało ono uprzednio przedstawione przez akcjonariusza lub akcjonariuszy.”

str. 82

Komentarz spółki:

Zasada ta będzie stosowana przez Spółkę tylko w części tj. w zakresie wskazanym w zdaniu

drugim ww. zasady. Spółka publikuje projekty uchwał walnych zgromadzeń zgodnie z

obowiązującymi przepisami prawa. W przypadkach gdy przepisy wymagają sporządzenia

uzasadnienia do projektu uchwały uzasadnienie to zostanie udostępnione akcjonariuszom

wraz z projektami uchwał przedstawianymi walnemu zgromadzeniu. Biorąc pod uwagę

strukturę akcjonariatu oraz znikome zainteresowanie akcjonariuszy udziałem w walnych

zgromadzeniach Spółki w ostatnich latach, sporządzanie uzasadnień projektów uchwał jest w

ocenie Spółki niecelowe. Jeżeli akcjonariusze uczestniczący w walnym zgromadzeniu

zawnioskują o to w trakcie jego obrad, przed podjęciem określonej uchwały, zostanie im

przedstawione jej uzasadnienie.

29) Zasada 6.2. stanowiąca, że „Programy motywacyjne powinny być tak skonstruowane,

by między innymi uzależniały poziom wynagrodzenia członków zarządu spółki i jej

kluczowych menedżerów od rzeczywistej, długoterminowej sytuacji spółki w zakresie

wyników finansowych i niefinansowych oraz długoterminowego wzrostu wartości dla

akcjonariuszy i zrównoważonego rozwoju, a także stabilności funkcjonowania spółki.”

Komentarz spółki:

Zasada ta nie jest stosowana. Spółka aktualnie nie realizuje ani nie realizowała wcześniej

żadnych programów motywacyjnych.

30) Zasada 6.3., stanowiące, że „Jeżeli w spółce jednym z programów motywacyjnych jest

program opcji menedżerskich, wówczas realizacja programu opcji winna być uzależniona

od spełnienia przez uprawnionych, w przeciągu co najmniej 3 lat, z góry wyznaczonych,

realnych i odpowiednich dla spółki celów finansowych i niefinansowych oraz

zrównoważonego rozwoju, a ustalona cena nabycia przez uprawnionych akcji lub

rozliczenia opcji nie może odbiegać od wartości akcji z okresu uchwalania programu.”

Komentarz spółki:

Zasada ta nie jest stosowana. Spółka aktualnie nie realizuje ani nie realizowała wcześniej

żadnych programów motywacyjnych, w tym programu opcji menadżerskich.

31) Zasada 6.4. stanowiące, że „Rada nadzorcza realizuje swoje zadania w sposób ciągły,

dlatego wynagrodzenie członków rady nie może być uzależnione od liczby odbytych

posiedzeń. Wynagrodzenie członków komitetów, w szczególności komitetu audytu, powinno

uwzględniać dodatkowe nakłady pracy związane z pracą w tych komitetach.”

Komentarz spółki:

Zasada ta nie jest stosowana w zakresie jej zdania pierwszego. Zgodnie z uchwałą Walnego

Zgromadzenia Akcjonariuszy oraz stosowaną przez Spółkę polityką wynagradzania członków

zarządu i rady nadzorczej, członkowie rady nadzorczej otrzymują wynagrodzenie uzależnione

od ilości odbytych posiedzeń, tj. wynagrodzenie za udział w każdym posiedzeniu rady

nadzorczej, przy czym członkowie rady nadzorczej wchodzący w skład komitetu audytu,

otrzymują dodatkowe wynagrodzenie za udział w posiedzeniu tego komitetu. Przyjęcie

takiego rozwiązania wynika z nadal trudnej sytuacji finansowej Spółki powodującej

konieczność minimalizacji kosztów, w tym kosztów wynagrodzeń członków organów Spółki.

3. Opis głównych cech stosowanych w przedsiębiorstwie emitenta systemów kontroli

wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania

sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych.

str. 83

Kontrola wewnętrzna i zarządzanie ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania

sprawozdań finansowych realizowana jest w oparciu o wypracowane w Spółce procedury

sporządzania, zatwierdzania i publikacji raportów okresowych, umożliwiające rzetelny

przepływ informacji finansowych oraz pozafinansowych między poszczególnymi komórkami

organizacyjnymi emitenta, co zapewnia poprawność informacji finansowych zawartych w

sprawozdaniach finansowych jak i raportach okresowych.

Raporty okresowe dotyczące 2022 roku sporządzane były w oparciu o przepisy

Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych

przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za

równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem

członkowskim z dnia 29 marca 2018 r. (Dz.U. z 2018 r. poz. 757)

Sprawozdania finansowe są sporządzane przez służby finansowo – księgowe Spółki,

w tym biuro rachunkowe prowadzące księgi rachunkowe Spółki, pod kontrolą osoby

wyznaczonej do pełnienia funkcji Głównego Księgowego Spółki, a ostateczna ich treść jest

zatwierdzana przez Zarządu Spółki.

Sprawozdania finansowe Spółki, począwszy od rocznego sprawozdania za rok 2007,

są sporządzane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości,

Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi

interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej („MSR”).

W przypadku sprawozdań finansowych półrocznych oraz sprawozdań rocznych

zatwierdzone przez Zarząd sprawozdania są weryfikowane przez niezależny podmiot

uprawniony do dokonywania przeglądu oraz badania sprawozdań finansowych, wybierany

przez Radę Nadzorczą. Rada Nadzorcza dokonuje oceny audytowanych sprawozdań

finansowych Spółki w zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami, jak również ze

stanem faktycznym. Wyniki oceny Rada Nadzorcza zamieszcza w swoim sprawozdaniu

rocznym.

Rada Nadzorcza działająca w pełnym składzie, do 18.10.2017r., pełniła też funkcję

komitetu audytu. Od dnia 18.10.2017r. do chwili obecnej w Spółce działa odrębny komitet

audytu powołany zgodnie z zapisami ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach,

firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym

Roczne jednostkowe sprawozdania finansowe spółki są przedstawiane Zwyczajnemu

Walnemu Zgromadzeniu AMPLI S.A. w celu jego zatwierdzenia.

Za rok sprawozdawczy 2022 nie były sporządzane skonsolidowane sprawozdania

finansowe ponieważ Spółka nie ma aktualnie żadnych jednostek zależnych i nie istnieje już

grupa kapitałowa AMPLI S.A.

4. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety

akcji (wg stanu na dzień 31.12.2022r.) wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te

podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich

wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym

Zgromadzeniu.

Nazwa podmiotu

Liczba

posiadanych

akcji

Udział w

kapitale

zakładowym

(w %)

Liczba

głosów na

Udział w ogólnej

liczbie głosów na

WZ (w %)

Waldemar

Madura

494.000

15,05

2.470.000

34,8

Artur

Kostyrzewski

460.000

14,01

2.300.000

32,40

Marek Moskal

380.813

11,60

380.813

5,36

str. 84

5. Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne

uprawnienia kontrolne, wraz z opisem tych uprawnień

AMPLI S.A. nie emitowała papierów wartościowych, które dają specjalne

uprawnienia kontrolne.

W Spółce występuje jednak 954.000 akcji uprzywilejowanych tylko co do głosu, w

ten sposób, że jednej akcji przysługuje 5 głosów. Z tych akcji uprzywilejowanych 494.000

jest w posiadaniu Pana Waldemara Madury, który ma dzięki nim 34,80 procentowy udział w

ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu, zaś 460.000 akcji uprzywilejowanych

należy do Pana Artura Kostrzewskiego, który ma dzięki nim 32,40 procentowy udział w

ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu.

Wskazani wyżej posiadacze akcji uprzywilejowanych, co do prawa głosu, działając

razem mają decydujący wpływ na powoływanie i odwoływanie Członków Rady Nadzorczej

6. Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu.

Statut Spółki nie przewiduje żadnych tego rodzaju ograniczeń i nie występowały one

na dzień 31.12.2022r., poza ograniczeniami wynikającymi z powszechnie obowiązujących

przepisów prawa.

7. Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności papierów

wartościowych emitenta.

Statut Spółki nie przewiduje żadnych tego rodzaju ograniczeń. Wynikają one

natomiast z powszechnie obowiązujących przepisów praw, w tym z ustawy z dnia 29 lipca

2005r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do

zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, ustawy z dnia 29 lipca 2005r.

o obrocie instrumentami finansowymi, ustawy z dnia z 16 lutego 2007r. o ochronie

konkurencji i konsumentów dotyczących obrotu instrumentami finansowymi.

8. Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich

uprawnień, w szczególności prawo do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji.

Zarząd Spółki składa się z od jednego do pięciu członków, powoływanych na 5 letnią,

wspólną kadencję. W skład Zarządu może wchodzić Prezes oraz od jednego do czterech

Członków. Liczbę Członków Zarządu ustala Rada Nadzorcza podejmując uchwałę o ich

powołaniu lub odwołaniu. Do Zarządu mogą być powoływane osoby spośród Akcjonariuszy

lub spoza ich grona. Członkowie Zarządu mogą być ponownie powołani w skład Zarządu.

Rada Nadzorcza powołuje Prezesa oraz Członków Zarządu oraz ustala ich

wynagrodzenie.

Prezes oraz Członkowie Zarządu mogą zostać odwołani przez Radę Nadzorczą przed

upływem ich kadencji. Rada Nadzorcza może również z ważnych powodów zawiesić w

czynnościach poszczególnych lub wszystkich członków Zarządu, jak również delegować

członków Rady Nadzorczej do czasowego wykonywania czynności członków Zarządu, nie

mogących sprawować swoich funkcji.

Zarząd reprezentuje Spółkę w sądzie i poza sądem. Zarządza majątkiem i interesami

Spółki z ograniczeniami wynikającymi z przepisów prawa i niniejszego statutu. Członkowie

Zarządu są obowiązani przestrzegać przepisów statutu, regulaminów organów spółki i uchwał

powziętych przez Walne Zgromadzenie i Radę Nadzorczą oraz zasad ładu korporacyjnego,

których Spółka zadeklarowała się przestrzegać.

Do kompetencji Zarządu należą wszelkie sprawy nie zastrzeżone w Statucie lub w

str. 85

przepisach prawa do wyłącznych kompetencji Rady Nadzorczej lub Walnego Zgromadzenia.

Do składania oświadczeń woli i podpisywania w imieniu Spółki upoważniony jest

Prezes Zarządu jednoosobowo lub dwóch członków Zarządu łącznie albo też jeden Członek

Zarządu łącznie z Prokurentem.

Każdy członek Zarządu ma prawo i obowiązek prowadzenia spraw Spółki i może bez

uprzedniej uchwały Zarządu prowadzić sprawy w zakresie nie przekraczającym zwykłych

czynności Spółki. W przypadku sprawy przekraczającej zakres zwykłych czynności

konieczna jest uchwała Zarządu.

Każdy członek Zarządu Spółki może zostać zatrudniony w Spółce na podstawie

umowy o pracę lub umowy zlecenia, może jednak wykonywać swoje obowiązki związane z

pełnieniem funkcji Członka Zarządu i otrzymywać z tego tytułu wynagrodzenie jedynie na

podstawie powołania. W takim przypadku Członek Zarządu ma możliwość dodatkowo

wykonywać na rzecz Spółki inne zadania nie związane z pełnioną funkcją Członka Zarządu

na podstawie umowy o pracę lub umowy cywilno – prawnej. Członek Zarządu nie może bez

zezwolenia Walnego Zgromadzenia zajmować się interesami konkurencyjnymi ani też

uczestniczyć w spółce konkurencyjnej jako wspólnik jawny lub członek władz.

Zarząd nie jest uprawiony do samodzielnego podjęcia decyzji o emisji lub wykupie

akcji. Nie został on też upoważniony przez Zgromadzenie Wspólników do przeprowadzenia

emisji czy wykupu akcji

9. Opis zasad zmiany Statutu Spółki.

Do zmiany Statutu Spółki wymagana jest uchwała Walnego Zgromadzenia podjęta

kwalifikowaną większością ¾ głosów oraz dokonanie wpisu do rejestru przedsiębiorców w

Krajowym Rejestrze Sądowym. Do powzięcia uchwały o zmianie statutu zwiększającej

świadczenia akcjonariuszy lub uszczuplającej prawa przyznane osobiście poszczególnym

akcjonariuszom, wymaga wszystkich akcjonariuszy, których dotyczy.

W ogłoszeniu o zwołaniu Walnego Zgromadzenia, na którym ma być podjęta uchwała

o zmianie Statutu należy powołać dotychczas obowiązujące postanowienia Statutu oraz treść

projektowanych zmian. Jeżeli jest to uzasadnione znacznym zakresem zamierzonych zmian,

ogłoszenie może zawierać projekt nowego tekstu jednolitego statutu wraz z wyliczeniem

nowych lub zmienionych postanowień statutu.

Walne Zgromadzenie może upoważnić Radę Nadzorczą do ustalenia jednolitego

tekstu zmienionego statutu lub wprowadzenia innych zmian o charakterze redakcyjnym

określonych w uchwale zgromadzenia.

10. Opis sposobu działania Walnego Zgromadzenia i jego zasadniczych uprawnień oraz

praw akcjonariuszy i sposób ich wykonywania.

1) Opis sposobu działania Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy „AMPLI” S.A. w

upadłości układowej.

Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy „AMPLI” S.A. obraduje zgodnie z zasadami

określonymi w kodeksie spółek handlowych, Statucie Spółki oraz Regulaminie Walnego

str. 86

Zgromadzenia AMPLI S.A. oraz przy uwzględnieniu zasad ładu korporacyjnego, których

Spółka zadeklarowała się przestrzegać.

Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy „AMPLI” S.A. obraduje jako zwyczajne lub

nadzwyczajne.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie zwołuje Zarząd i odbywa się corocznie w terminie

do sześciu miesięcy po upływie roku obrotowego. Rada Nadzorcza ma prawo zwołania

Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia, jeżeli Zarząd nie zwoła go w terminie ustawowym lub

statutowym.

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie może zostać zwołane przez:

a) Zarząd:

- z własnej inicjatywy,

- na pisemne żądanie Rady Nadzorczej,

- na wniosek akcjonariusza lub akcjonariuszy reprezentujących co najmniej jedną dwudziestą

kapitału zakładowego w terminie 2 tygodni od dnia przedstawienia takiego żądania

Zarządowi.

b) Radę Nadzorczą, jeżeli Zarząd nie ogłosi zwołania Zgromadzenia w terminie 2 tygodni od

złożenia odpowiedniego żądania przez Radę Nadzorczą.

c) akcjonariuszy reprezentujących co najmniej połowę kapitału zakładowego lub co najmniej

połowę ogółu głosów w Spółce,

d) akcjonariusza lub akcjonariuszy reprezentujących co najmniej jedną dwudziestą kapitału

zakładowego, jeżeli zostali do tego upoważnieni przez sąd rejestrowy w sytuacji, gdy Zarząd

nie zwołał Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia w terminie 2 tygodni od dnia

przedstawienia mu przez akcjonariuszy takiego żądania.

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zwołuje się, jeżeli organ lub osoby upoważnione

do zwoływania Walnych Zgromadzeń uznają to za wskazane.

Walne Zgromadzenie zwołuje się przez ogłoszenie dokonywane na stronie

internetowej spółki: www.ampli.com.pl, zakładka „Relację inwestorskie”/”WZA i

Sprawozdania RN” oraz poprzez publikację w raporcie bieżącym przekazanym do publicznej

wiadomości za pośrednictwem Giełdy Papierów Wartościowych, zgodnie z przepisami

dotyczącymi przekazywania informacji bieżących i okresowych przez spółki publiczne.

Ogłoszenie powinno zostać dokonane co najmniej na 26 dni przed terminem Walnego

Zgromadzenia

Walne Zgromadzenia odbywają się w siedzibie Spółki, w Krakowie i w Warszawie.

Lista akcjonariuszy uprawnionych do udziału w Walnym Zgromadzeniu zostaje

wyłożona do wglądu w lokalu Zarządu co najmniej na trzy dni powszednie bezpośrednio

poprzedzające termin Walnego Zgromadzenia.

Walne Zgromadzenie otwiera Prezes Zarządu, a w razie jego nieobecności

Przewodniczący Rady Nadzorczej, po czym spośród osób uprawnionych do uczestnictwa w

Walnym Zgromadzeniu wybiera się Przewodniczącego, który kieruje obradami Walnego

Zgromadzenia i zapewnia sprawny przebieg obrad, poszanowanie praw i interesów

wszystkich akcjonariuszy.

Po wyborze Przewodniczącego, następuje sporządzenie i wyłożenie podczas obrad

listy obecności zawierającej spis uczestników Walnego Zgromadzenia z wymienieniem liczby

str. 87

akcji i służących im głosów.

W Walnym Zgromadzeniu powinni uczestniczyć Członkowie Zarządu i Rady

Nadzorczej. Jeżeli przedmiotem obrad mają być sprawy finansowe spółki na Zwyczajnym

Walnym Zgromadzeniu oraz na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu powinien być

obecny biegły rewident.

Członkowie Rady Nadzorczej i Zarządu oraz biegły rewident Spółki są obowiązani, w

granicach swoich kompetencji oraz w zakresie niezbędnym dla rozstrzygnięcia spraw

omawianych przez Zgromadzenie, udzielać jego uczestnikom niezbędnych wyjaśnień oraz

informacji dotyczących Spółki.

Podczas obrad Walnego Zgromadzenia, Przewodniczący powołuje członków Komisji

Skrutacyjnej, do której zadań należy przeprowadzanie głosowań oraz sporządzanie

protokołów ustalających wyniki głosowań.

W razie potrzeby opracowania treści uchwał i wniosków, Walne Zgromadzenie jest

obowiązane do powołania Komisji Uchwał i Wniosków.

Jeżeli przepisy prawa nie stanowią inaczej Walne Zgromadzenie jest ważne bez

względu na ilość reprezentowanych na nim akcji.

Uchwały Walnego Zgromadzenia zapadają bezwzględną większością głosów

oddanych, chyba że przepisy Statutu lub przepisy prawa stanowią inaczej, w głosowaniu

jawnym oraz są protokołowane przez notariusza.

Walne Zgromadzenie może podejmować uchwały jedynie w sprawach objętych

porządkiem obrad. Każdy z akcjonariuszy może podczas Walnego Zgromadzenia zgłaszać

projekty uchwał dotyczące spraw wprowadzonych do porządku obrad.

Tajne głosowanie zarządza się przy wyborach oraz nad wnioskami o odwołanie

członków organów spółki lub likwidatorów, o pociągnięcie ich do odpowiedzialności, jak

również w sprawach osobowych. Tajne głosowanie zarządza się na żądanie choćby jednego z

akcjonariuszy obecnych lub reprezentowanych na Walnym Zgromadzeniu.

Zgłaszającym sprzeciw wobec uchwały zapewnia się możliwość uzasadnienia

sprzeciwu. Na żądanie uczestnika Walnego Zgromadzenia przyjmuje się do protokołu jego

pisemne oświadczenie.

Przewodniczący Walnego Zgromadzenia powinien przeciwdziałać nadużywaniu

uprawnień przez uczestników zgromadzenia i zapewnić respektowanie praw akcjonariuszy

mniejszościowych.

Krótkie przerwy w obradach Walnego Zgromadzenia ogłaszane przez

przewodniczącego, nie mogą utrudniać akcjonariuszom wykonywania ich praw.

Odwołanie Walnego Zgromadzenia, w którego porządku obrad na wniosek

uprawnionych podmiotów umieszczono określone sprawy lub które zwołane zostało na taki

wniosek możliwe jest tylko za zgodą wnioskodawców.

W innych przypadkach Walne Zgromadzenie może być odwołane, jeżeli jego odbycie

napotyka na nadzwyczajne przeszkody (siła wyższa) lub jest oczywiście bezprzedmiotowe.

Odwołanie Walnego Zgromadzenia następuje w taki sam sposób jak zwołanie

zapewniając przy tym jak najmniejsze ujemne skutki dla Spółki i dla akcjonariuszy.

Zmiana terminu odbycia Walnego Zgromadzenia następuje w tym samym trybie, co

jego odwołanie, choćby proponowany porządek obrad nie uległ zmianie.

str. 88

Statut spółki nie dopuszcza możliwości udziału w Walnym Zgromadzeniu przy

wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej.

Regulaminu Walnego Zgromadzenia nie przewiduje uprawnienia akcjonariuszy do

oddawania głosu na walnym zgromadzeniu drogą korespondencyjną.

2) Zasadnicze uprawnienia Walnego Zgromadzenia

Do zasadniczych uprawnień Walnego Zgromadzenia AMPLI S.A. należy, w szczególności:

11. rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania Zarządu z działalności Spółki,

12. rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania finansowego, w tym bilansu oraz rachunku

zysków i strat za rok ubiegły,

13. powzięcie uchwały o podziale zysków względnie pokryciu strat,

14. kwitowanie władz Spółki z wykonania przez nie obowiązków,

15. wybór lub odwoływanie członków Rady Nadzorczej oraz likwidatorów,

16. powiększenie lub obniżenie kapitału akcyjnego,

17. uchwalanie zmian statutu,

18. dokonywanie zmian przedmiotu działalności Spółki,

19. podejmowanie uchwał w sprawie połączenia i przekształcenia Spółki,

20. rozwiązanie i likwidacja Spółki,

21. rozstrzyganie o wszelkich sprawach dotyczących roszczeń o naprawienie szkody

wyrządzonej przy zawiązaniu Spółki lub sprawowaniu zarządu lub nadzoru,

22. zbycie i wydzierżawienie przedsiębiorstwa oraz ustanowienie na nim prawa

użytkowania,

23. podjęcie uchwały o umorzeniu akcji Spółki i określenie zasad tego umorzenia,

24. ustalanie zasad wynagradzania dla członków Rady Nadzorczej,

25. emisja obligacji,

26. wyznaczanie dnia ustalenia prawa do dywidendy i dnia wypłaty dywidendy,

27. tworzenie kapitałów na pokrycie szczególnych strat i wydatków,

3) Prawa akcjonariuszy i sposób ich wykonywania.

Prawa akcjonariuszy i sposób i wykonywania zasadniczo wynikają wprost z

przepisów prawa, które zostały częściowo inkorporowane do Statutu i Regulaminu Walnego

Zgromadzenia Spółki.

Z przywołanych wyżej regulacji wynika, że prawo uczestniczenia w walnym

zgromadzeniu mają tylko osoby będące akcjonariuszami spółki na szesnaście dni przed datą

walnego zgromadzenia (tzw. dzień rejestracji uczestnictwa w walnym zgromadzeniu)

Akcjonariusze tacy mają prawo uczestniczyć w Walnym Zgromadzeniu oraz

wykonywać prawo głosu osobiście lub przez swoich pełnomocników.

Pełnomocnik wykonuje wszystkie uprawnienia akcjonariusza na walnym

zgromadzeniu, chyba że co innego wynika z treści pełnomocnictwa. Pełnomocnik może

udzielić dalszego pełnomocnictwa, jeżeli wynika to z treści pełnomocnictwa. Pełnomocnik

może reprezentować więcej niż jednego akcjonariusza i głosować odmiennie z akcji każdego

akcjonariusza. Akcjonariusz spółki publicznej posiadający akcje zapisane na więcej niż

jednym rachunku papierów wartościowych może ustanowić oddzielnych pełnomocników do

str. 89

wykonywania praw z akcji zapisanych na każdym z rachunków. Pełnomocnictwo powinno

być udzielone na piśmie lub w postaci elektronicznej. Formularze pozwalające na

wykonywanie prawa głosu przez pełnomocnika zostaną zamieszczone na stronie internetowej

Spółki od dnia ogłoszenia zwołania Walnego Zgromadzenia.

Osoby działające w imieniu akcjonariuszy będących osobami prawnymi jako

członkowie ich władz powinni wykazać swoje prawo reprezentacji odpisem z Krajowego

Rejestru Sądowego.

Akcjonariusze reprezentujący co najmniej połowę kapitału zakładowego lub co

najmniej połowę ogółu głosów w spółce mogą zwołać Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie.

Akcjonariusze wyznaczają przewodniczącego tego zgromadzenia

Z kolei akcjonariuszowi lub akcjonariuszom reprezentującym co najmniej jedną

dwudziestą kapitału zakładowego - w związku ze zwoływaniem i przeprowadzeniem

Walnego Zgromadzenia - przysługują następujące uprawnienia:

1) Prawo żądania zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia, jak również i

umieszczenia określonych spraw w porządku obrad najbliższego walnego zgromadzenia.

Żądanie zwołania nadzwyczajnego walnego zgromadzenia należy złożyć zarządowi na piśmie

lub w postaci elektronicznej, najpóźniej na miesiąc przed proponowanym terminem tego

zgromadzenia.

Jeżeli w terminie dwóch tygodni od dnia przedstawienia żądania zarządowi nadzwyczajne

walne zgromadzenie nie zostanie zwołane, sąd rejestrowy może upoważnić do zwołania

nadzwyczajnego walnego zgromadzenia akcjonariuszy występujących z tym żądaniem. Sąd

wyznacza przewodniczącego tego zgromadzenia

2) Prawo żądania umieszczenia określonych spraw w porządku obrad najbliższego

walnego zgromadzenia. Żądanie powinno zostać zgłoszone zarządowi nie później niż na 21

dni przed wyznaczonym terminem zgromadzenia. Żądanie powinno zawierać uzasadnienie

lub projekt uchwały dotyczącej proponowanego punktu porządku obrad. Żądanie może zostać

złożone w postaci elektronicznej.

3) Prawo do zgłaszania spółce, przed terminem walnego zgromadzenia, na piśmie lub

przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej projektów uchwał dotyczących

spraw wprowadzonych do porządku obrad walnego zgromadzenia lub spraw, które mają

zostać wprowadzone do porządku obrad.

Statut nie przewiduje możliwości korzystania z ww. uprawnień przez akcjonariuszy

reprezentujących mniej niż jedną dwudziestą kapitału zakładowego.

Każdy z akcjonariuszy może podczas walnego zgromadzenia zgłaszać projekty

uchwał dotyczące spraw wprowadzonych do porządku obrad.

W celu umożliwienia wykonywania – przy wykorzystaniu środków komunikacji

elektronicznej - wskazanych wyżej uprawnień akcjonariusza lub akcjonariuszy

reprezentujących, co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego oraz uprawnienia

akcjonariusza do zawiadomienia Spółki o udzieleniu w postaci elektronicznej

pełnomocnictwa do udziału w Walnym Zgromadzeniu, Spółka udostępniła akcjonariuszom

następujący adres e-mailowy: wza@ampli.com.pl.

str. 90

Żądanie lub zawiadomienie o udzieleniu pełnomocnictwa, powinno zostać

sformułowane w odrębnym dokumencie podpisanym przez samego Akcjonariusza lub

Akcjonariuszy lub osoby uprawnione do jego (ich) reprezentowania, a następnie przesłane

pocztą elektroniczną na wskazany wyżej adres e-mailowy spółki z adresu e-mailowego

umożliwiającego identyfikację nadawcy - jako dokument załączony do maila w jednym z

następujących formatów: PDF, JPEG,JPG,GIF. Temat przesyłanej pocztą elektroniczną

wiadomości powinien w sposób jednoznaczny wskazywać na rodzaj żądania, zgłoszenia lub

zawiadomienia np.: „Żądanie zwołania NWZ” , „Zawiadomienie o udzieleniu

pełnomocnictwa”, „Żądanie umieszczenia sprawy w porządku obrad”, „Zgłoszenie projektu

uchwał/y”

Do żądania zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia, a także do

zawiadomienia o udzieleniu pełnomocnictwa, powinny zostać dołączone dokumenty – we

wskazanych wyżej formatach – potwierdzające, że osoba lub osoby podpisujące takie żądanie

lub pełnomocnictwo mają status akcjonariusza, a w przypadku żądania zwołania

Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia, reprezentują co najmniej jedną dwudziestą kapitału

zakładowego Spółki, w szczególności świadectwo/a depozytowe, zaświadczenie o prawie

uczestnictwa w Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu odpis z KRS, itp.

W razie zaistnienia uzasadnionych wątpliwości, co do wiarygodności dokumentów, o których

mowa wyżej, a także w sytuacji, gdy przesłane pocztą elektroniczną dokumenty są

nieczytelne, Spółka może domagać się od Akcjonariuszy złożenia niezbędnych wyjaśnień i

ponownego przesłania e- mailem tych dokumentów, a w szczególnych przypadkach również

okazania Spółce oryginałów tych dokumentów.

Akcjonariusze ponoszą ryzyko związane z nieprawidłowym lub niezgodnym z

opisanymi wyżej zasadami używaniem przez nich elektronicznej formy komunikacji ze

Spółką dotyczące m.in. problemów z przesyłaniem wiadomości e-mailowych, błędów

powstałych w trakcie w przetwarzania lub przesyłania danych, użycia niewłaściwych

formatów przesyłanych dokumentów itd.

Akcjonariusz może przeglądać listę akcjonariuszy uprawnionych do uczestnictwa w

Walnym Zgromadzeniu, sporządzoną i wyłożoną w lokalu zarządu, na co najmniej trzy dni

powszednie przed terminem Walnego Zgromadzenia oraz żądać odpisu listy za zwrotem

kosztów jego sporządzenia. Akcjonariusz może też żądać przesłania mu listy akcjonariuszy

nieodpłatnie pocztą elektroniczną, podając adres, na który lista powinna być wysłana.

Akcjonariusz ma prawo żądać wydania odpisu wniosków w sprawach objętych

porządkiem obrad w terminie tygodnia przed walnym zgromadzeniem.

Na wniosek akcjonariuszy posiadających jedną dziesiątą kapitału zakładowego

reprezentowanego na tym Walnym Zgromadzeniu lista obecności powinna być sprawdzona

przez wybraną w tym celu Komisję Mandatową złożona z co najmniej z trzech osób.

Wnioskodawcy mają prawo wyboru jednego członka Komisji Mandatowej.

Akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu (za wyjątkiem akcji

uprzywilejowanych co do głosu). Akcjonariusz może głosować odmiennie z każdej

posiadanej akcji.

Akcjonariusz ma prawo stawiania wniosków i zgłaszania sprzeciwów, zadawania

pytań członkom Rady Nadzorczej, Zarządu i biegłemu rewidentowi oraz żądania udzielenia

informacji.

Na wniosek akcjonariuszy reprezentujących co najmniej jedną piątą kapitału

str. 91

zakładowego wybór Rady Nadzorczej dokonywany jest w drodze głosowania oddzielnymi

grupami. W takim wypadku do Komisji Skrutacyjnej wybrani będą proporcjonalnie

przedstawiciele każdej grupy.

Uchwała w sprawie zmiany przedmiotu przedsiębiorstwa może być podjęta bez

konieczności wykupienia akcji należących do tych akcjonariuszy, którzy nie zgadzają się na

zmianę, jeżeli uchwała ta zostanie podjęta większością 2/3 głosów przy obecności

akcjonariuszy przedstawiających przynajmniej połowę kapitału akcyjnego.

Szczegółowy opis sposobu działania Walnego Zgromadzenia zawiera Statut Spółki oraz

Regulamin Walnego Zgromadzenia dostępny na stronie internetowej Spółki:

www.ampli.com.pl. w zakładce „relacje inwestorskie”.

11. Skład osobowy i zmiany, które w nim zaszły w ciągu ostatniego roku obrotowego,

oraz opis działania organów zarządzających i nadzorujących emitenta oraz ich

komitetów.

1) Skład osobowy Zarządu i opis jego działania:

Przez cały okres od 1.01.2022r. do 31.12.2022r. w skład Zarząd AMPLI S.A. wchodził

jedynie Pan Waldemar Madura – pełniący funkcję Prezesa Zarządu.

Zarząd Spółki działa na podstawie postanowień Statutu „AMPLI” S.A., kodeksu

spółek handlowych, uchwał Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy „AMPLI” S.A., uchwał

Rady Nadzorczej. Szczegółowy tryb działania Zarządu określa Regulaminu Zarządu

„AMPLI” S.A. uchwalony przez Zarząd, którego treść dostępna jest na stronie

www.ampli.com.pl. w zakładce „relacje inwestorskie”.

Pracami Zarządu kieruje Prezes Zarządu, w szczególności zwołując i przewodnicząc

posiedzeniom Zarządu. Zarząd zbiera się na swoje posiedzenie co najmniej raz w miesiącu.

Uchwały Zarządu zapadają zwykłą większością głosów obecnych. W razie równości głosów

decyduje głos Prezesa, a w przypadku jego nieobecności głos Członka Zarządu, który został

wyznaczony przez Prezesa do przewodniczenia posiedzeniu Zarządu. Dla ważności uchwał

Zarządu wymagane jest zawiadomienie o posiedzeniu wszystkich członków Zarządu oraz

udział w posiedzeniu co najmniej dwóch jego członków. Członkowie Zarządu pełnią swoje

obowiązki osobiście.

Uchwały Zarządu wymagają sprawy przekraczające zakres zwykłych czynności

Spółki, a w szczególności:

1. przyjęcia bilansu na ostatni dzień roku obrotowego, rachunku zysku i strat za rok

ubiegły, sprawozdania z działalności Spółki w tym zakresie,

2. wnioskowania o dokonanie zmian treści umowy Spółki, przedmiotu przedsiębiorstwa

Spółki,

3. ustanowienia prokury i pełnomocnictw ogólnych,

4. przyznawania wynagrodzenia dla prokurentów Spółki,

5. ustosunkowania się do opinii i zaleceń wyrażonych przez Radę Nadzorczą w formie

uchwał,

6. podjęcia decyzji o rozpoczęciu procedury zmierzającej do podwyższenia lub obniżenia

kapitału zakładowego,

str. 92

7. podjęcie decyzji rozpoczęciu procedury zmierzającej do połączenia lub

przekształcenia Spółki,

8. zbycia lub nabycia nieruchomości,

9. uchwalenia rocznych planów działania Spółki,

10. uchwalenia strategii rozwoju Spółki,

11. ustalenia systemu płacowego,

12. powoływania i odwoływania ze stanowiska dyrektorów Spółki, nie będących

członkami Zarządu,

13. uchwalenia Regulaminu Zarządu Spółki,

14. udzielania poręczeń kredytów i gwarancji bankowych.

W ramach Zarządu Spółki nie działały żadne komitety.

2) Skład osobowy Rady Nadzorczej i opis jej działań:

Rada Nadzorcza działa w oparciu o przepisy kodeksu spółek handlowych, Statutu

„AMPLI” S.A., Regulaminu Rady Nadzorczej „AMPLI” S.A. oraz innych przepisów prawa.

Rada Nadzorcza składa się z pięciu do dziesięciu członków wybieranych przez Walne

Zgromadzenie na okres pięciu lat. Członkowie Rady wybierają ze swojego grona

Przewodniczącego Rady, jego Zastępcę oraz mogą wybrać Sekretarza Rady. Odwołanie z

powierzonych funkcji następuje w tym samym trybie.

Przez cały okres od 1.01.2022r. do 31.12.2022r. w skład Rady Nadzorczej AMPLI S.A.

wchodziły następujące osoby:

1) Pan Artur Kostyrzewski

2) Pani Małgorzata Kostyrzewska,

3) Pani Katarzyna Madura,

4) Pani Monika Ogorzelec,

5) Pan Piotr Stuchły.

Członkowie Rady wykonują swoje prace i obowiązki osobiście. Rada Nadzorcza

wykonuje swoje obowiązki kolegialnie, może jednak delegować swoich członków do

samodzielnego pełnienia określonych czynności nadzorczych.

Rada Nadzorcza sprawuje stały nadzór nad działalnością spółki we wszystkich

dziedzinach jej działalności, bez prawa do wydawania Zarządowi wiążących poleceń

dotyczących prowadzenia spraw Spółki. Rada może jednak wyrażać opinię we wszystkich

sprawach Spółki oraz występować do Zarządu z wnioskami i inicjatywami, który winien

powiadomić Radę o zajętym stanowisku w sprawie opinii, wniosku lub inicjatywy nie później

niż w 21 dni od ich otrzymania.

Do szczególnych obowiązków Rady należy:

• badanie bilansu oraz rachunku zysków i strat zarówno co do zgodności z księgami i

dokumentami jak i ze stanem faktycznym,

• badanie sprawozdania Zarządu tudzież wniosków Zarządu co do podziału zysków i

pokrycia strat oraz składanie Walnemu Zgromadzeniu dorocznego sprawozdania

pisemnego z wyników powyższego badania,

• reprezentowanie Spółki w umowach i sporach powstałych pomiędzy członkami

Zarządu a Spółką,

str. 93

• powoływanie i odwoływanie członków Zarządu Spółki oraz określanie zasad ich

wynagradzania,

• zawieszanie z ważnych powodów w czynnościach poszczególnych lub wszystkich

członków Zarządu, jak również delegowanie członków Rady Nadzorczej do

czasowego wykonywania czynności członków Zarządu, nie mogących sprawować

swoich funkcji,

• zgoda na nabycie i zbycie nieruchomości,

• uchwalanie regulaminu działalności Rady.

• wybór biegłego rewidenta.

Rada może odbywać posiedzenie bez formalnego zwołania, jeżeli wszyscy

członkowie Rady są obecni i nikt nie wniesie sprzeciwu co do odbycia posiedzenia i porządku

obrad.

W posiedzeniach Rady na zaproszenie Przewodniczącego mogą uczestniczyć członkowie

Zarządu Spółki, a także inne zaproszone osoby, w szczególności eksperci i specjaliści.

Posiedzenia Rady są protokołowane. Oryginały protokołów wraz z załącznikami przechowuje

Sekretarz Rady, a w jego braku Przewodniczący Rady.

Rada podejmuje uchwały, jeżeli na posiedzeniu jest obecna co najmniej połowa jej

członków, a wszyscy jej członkowie zostali zaproszeni. Uchwały Rady Nadzorczej zapadają

bezwzględną większością głosów. Do zwołania posiedzenia Rady wymagane jest pisemne

zaproszenie wszystkich członków co najmniej 7 dni przed terminem posiedzenia.

Rada Nadzorcza może podejmować uchwały w trybie pisemnym jak również przy

wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość. Uchwała jest

ważna, gdy wszyscy członkowie rady zostali powiadomieni o treści projektu uchwały.

Podejmowanie uchwał w trybie określonym w ustępie 1 nie dotyczy wyborów

Przewodniczącego i Zastępcy Przewodniczącego Rady Nadzorczej, powołania Członka

Zarządu oraz odwołania i zawieszania w czynnościach tych osób.

W przedmiocie nie objętym porządkiem obrad uchwały powziąć nie można, chyba że

obecni są wszyscy członkowie Rady i nikt nie wniesie sprzeciwu co do podjęcia uchwały.

Głosowanie jest jawne. Tajne głosowanie zarządza się przy wyborach, jak również

w sprawach osobowych oraz na żądanie któregokolwiek z członków Rady.

Szczegółowy tryb działania Rady Nadzorczej określa Regulaminu Rady Nadzorczej

„AMPLI” S.A. uchwalony przez Radę, którego treść dostępna jest na stronie

www.ampli.com.pl. w zakładce „relacje inwestorskie”.

Od dnia 18.10.2017r. w Spółce działa odrębny komitet audytu, powołany zgodnie z

zapisami ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz

nadzorze publicznym.

Przez cały okres od 01.01.2022r. do 31.12.2022r. w skład Komitetu Audytu Rady

Nadzorczej AMPLI S.A. w upadłości układowej wchodziły następujące osoby:

- Pani Moniki Ogorzelec - jako Przewodniczącej Komitetu Audytu,

- Pana Piotra Stuchły – jako Członka Komitetu Audytu,

- Pana Artura Kostrzewskiego - jako Członka Komitetu Audytu.

W ramach Rady Nadzorczej Spółki nie działały żadne inne komitety.

12. Informacje (wskazania) dotyczące Komitetu Audytu Rady Nadzorczej AMPLI S.A.

str. 94

1) Spośród osób wchodzących w skład Komitetu Audytu Rady Nadzorczej AMPLI S.A.,

ustawowe kryterium niezależności spełnia 2 członków tj.:

- Pani Moniki Ogorzelec - Przewodnicząca Komitetu Audytu,

- Pana Piotra Stuchły – Członek Komitetu Audytu,

2) Członkiem Komitetu Audytu, który posiada wiedzę i umiejętności w zakresie

rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych jest Pani Monika Ogorzelec -

Przewodnicząca Komitetu Audytu, przy czym ta wiedza i umiejętności nabyte zostały dzięki

wyższemu wykształceniu ekonomicznemu oraz w związku z wykonywaną pracą zawodową

polegająca m.in. na pełnieniu funkcji księgowej.

3) Członkami Komitetu Audytu, którzy posiadają wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w

której działa emitent są Pan Piotr Stuchły i Pan Artur Kostrzewski, którzy nabyli tą wiedzę i

umiejętności w toku ich kariery zawodowej polegającej m .in. na pełnienie kierowniczych

funkcji w przedsiębiorstwach zajmujących się sprzedażą urządzeń i instalacji elektrycznych

lub usługami (wykonawstwem) dotyczącymi takich urządzeń i instalacji.

4) W okresie od 01.01.2022r. do 31.12.2022r. na rzecz emitenta nie były świadczone przez

firmę audytorską badającą jego sprawozdanie finansowe żadne dozwolone usługi nie będące

badaniem, w związku z tym nie zachodziła potrzeba dokonywania oceny niezależności tej

firmy audytorskiej oraz wyrażania zgody na świadczenie tych usług,

5) Główne założenia opracowanej przez Komitet Audytu polityki wyboru firmy audytorskiej

do przeprowadzania badania oraz polityki świadczenia przez firmę audytorską

przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez

członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług, nie będących badaniem:

Wyboru podmiotu uprawnionego do badania dokonuje Rada Nadzorcza działając na

podstawie rekomendacji Komitetu Audytu. Zakazane jest wprowadzanie jakichkolwiek

klauzul umownych, które nakazywałyby Radzie Nadzorczej wybór podmiotu uprawnionego

do badania spośród określonej kategorii lub wykazu podmiotów uprawnionych do badania.

Klauzule takie są nieważne z mocy prawa. Wybór firmy audytorskiej dokonywany jest z

uwzględnieniem zasady rotacji firmy audytorskiej (zmiana co 5 lat) i kluczowego biegłego

(zmiana co 3 lata) rewidenta

Kryteriami, którymi powinna kierować się Rada Nadzorcza przy wyborze, a Komitet Audytu

przy rekomendacji, dotyczącymi podmiotu uprawnionego do badania są :

- bezstronność i niezależność podmiotu oraz jakość wykonywanych przez ten podmiot usług

audytorskich,

- cena zaproponowana przez podmiot uprawniony do badania,

- dotychczasowe doświadczenie podmiotu w badaniu sprawozdań jednostek zainteresowania

publicznego oraz badaniu sprawozdań jednostek o podobnym profilu działalności

- możliwość zapewnienia świadczenia pełnego zakresu usług, określonych przez Spółkę,

- kwalifikacje zawodowe i doświadczenie osób bezpośrednio zaangażowanych w prowadzone

badanie,

- możliwość przeprowadzania badania w terminach określonych przez Spółkę.

Świadczenie usług dodatkowych, w szczególności usług wskazanych w art. 136 ust. 2 ustawy

z dnia 11 maja 2017r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze

publicznym, przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z

tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej możliwe jest jedynie w

str. 95

zakresie niezwiązanym z polityka podatkową Spółki, po przeprowadzeniu przez Komitet

Audytu oceny zagrożeń i zabezpieczeń niezależności i wyrażeniu zgody na świadczenie tych

usług, przez określonego biegłego rewidenta lub firmę audytorską. W stosownych

przypadkach Komitet Audytu wyda dodatkowe wytyczne dotyczące świadczenia tego rodzaju

usług dodatkowych.

6) Dokonana przez Komitet Audytu rekomendacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej do

przeprowadzenia badania i przeglądu okresowych sprawozdań finansowych, dotyczących

roku 2022, spełniała obowiązujące warunki. Rekomendacja ta została sporządzona w

następstwie zorganizowanej przez emitenta procedury wyboru spełniającej obowiązujące

kryteria.

7) W okresie od 01.01.2022r. do 31.12.2022r. odbyły się 2 posiedzenia Komitetu Audytu,

poświęcone wykonywaniu obowiązków komitetu audytu.

Prezes Zarządu

Ampli S.A.

Waldemar Madura

str. 96

OŚWIADCZENIE RADY NADZORCZEJ

Rada Nadzorcza „AMPLI” S.A. oświadcza, iż:

- w AMPLI S.A. przestrzegane są przepisy dotyczące powołania, składu i funkcjonowania

komitetu audytu, w tym dotyczące spełnienia przez jego członków kryteriów niezależności

oraz wymagań odnośnie do posiadania wiedzy i umiejętności z zakresu branży, w której

działa Spółka oraz w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych,

- powołany przez Radę Nadzorczą AMPLI S.A. Komitet Audytu, w okresie od 01.01.2022r.

do 31.12.2022r. wykonywał zadania komitetu audytu przewidziane w obowiązujących

przepisach.

Rada Nadzorcza AMPLI S.A. w upadłości układowej

Artur Kostyrzewski -Przewodniczący Rady Nadzorczej