1
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
2
Grupa Kapitałowa CD PROJEKT - Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro
PLN EUR
01.01.2023 –
31.03.2023
01.01.2022 –
31.03.2022
01.01.2023 –
31.03.2023
01.01.2022 –
31.03.2022
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów
i materiałów
174 757 216 146 37 178 46 511
54 252 47 627 11 542 10 249
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 71 539 85 321 15 219 18 360
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 80 364 91 893 17 097 19 774
69 670 68 918 14 822 14 830
113 089
142 122
24 059
30 582
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (235 164) 195 861 (50 030) 42 146
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 014) (984) (215) (211)
(123 089)
336 999
(26 186)
72 517
Liczba akcji w tysiącach sztuk 100 771 100 739 100 771 100 739
0,69
0,68
0,15
0,15
0,69
0,68
0,15
0,15
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 20,90 19,46 4,47 4,18
20,90 19,45 4,47 4,18
1,00 1,00 0,21 0,22
PLN
EUR
31.03.2023
31.12.2022
31.03.2023
31.12.2022
2 307 988
2 274 124
493 634
484 898
183 764 214 626 39 304 45 763
Zobowiązania długoterminowe 32 250 36 186 6 898 7 716
Zobowiązania krótkoterminowe 169 768 204 534 36 310 43 612
2 105 970
2 033 404
450 427
433 571
Kapitał zakładowy 100 771 100 771 21 553 21 487
Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
Pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych
przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Kursy te wynosiły odpowiednio:
od 1 stycznia do 31 marca 2023 r. 4,7005 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 31 marca 2022 r. 4,6472 PLN/EUR,
Pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych
przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. Kursy te wynosiły
odpowiednio 4,6755 PLN/EUR na dzień 31 marca 2023 r. i 4,6899 PLN/EUR na dzień 31 grudnia 2022 r.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
3
Spis treści
Podstawowe dane finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT ............................................................................................................................... 5
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat .......................................................................................................................... 6
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów .......................................................................................... 8
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej .................................................................................................. 9
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym............................................................................. 12
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ..................................................................................... 15
Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego................................................... 17
Informacje ogólne ............................................................................................................................................................................................................. 18
Prezentacja Grupy Kapitałowej .................................................................................................................................................................................... 18
Zasady konsolidacji .......................................................................................................................................................................................................... 19
Spółki objęte konsolidacją ....................................................................................................................................................................................... 19
Jednostki zależne ....................................................................................................................................................................................................... 19
Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ................................................ 20
Założenie kontynuowania działalności ..................................................................................................................................................................... 20
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej .......................................................................................... 20
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę, które weszły w życie od
1 stycznia 2023 r. ....................................................................................................................................................................................................... 20
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji .................................................................................................................................................................. 21
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji ............................................................................................................................................................ 21
Transakcje i salda ....................................................................................................................................................................................................... 21
Założenie porównywalności sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości .......................................................................... 21
Zmiana polityki rachunkowości .............................................................................................................................................................................. 21
Zmiany prezentacyjne .............................................................................................................................................................................................. 22
Badanie przez biegłego rewidenta ............................................................................................................................................................................ 22
Informacja dodatkowa – segmenty operacyjne Grupy Kapitałowej CD PROJEKT ............................................................................................ 23
Segmenty operacyjne..................................................................................................................................................................................................... 24
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych ............................................................................................................................ 25
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 r. ......................... 26
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2022 do 31.03.2022 r.* ........................ 27
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.03.2023 r. .................................... 28
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2022 r. ..................................... 30
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.03.2022 r. .....................................32
Segmenty operacyjne ............................................................................................................................................................................................... 34
Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w pierwszym kwartale 2023 r. w podziale na segmenty działalności ...35
Czynniki mające wpływ na wyniki Grupy w przyszłości ................................................................................................................................. 37
Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na sprzedaż w okresie sprawozdawczym ......................................................38
Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności ..............................................................................................................38
Informacja dotycząca głównych klientów .......................................................................................................................................................... 40
Informacja dodatkowa – pozostałe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego .............................................................................................................................................................................................................................. 41
Nota 1. Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków
pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość i wywierany wpływ .................................................................42
Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................................................................................... 43
Nota 3. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe ............................................................................................................. 45
Nota 4. Wartość firmy ............................................................................................................................................................................................... 45
Nota 5. Nieruchomości inwestycyjne .................................................................................................................................................................. 46
Nota 6. Zapasy ............................................................................................................................................................................................................. 47
Nota 7. Należności handlowe i pozostałe ........................................................................................................................................................... 47
Nota 8. Pozostałe aktywa finansowe .................................................................................................................................................................. 49
Nota 9. Rozliczenia międzyokresowe.................................................................................................................................................................. 50
Nota 10. Odroczony podatek dochodowy .......................................................................................................................................................... 51
Nota 11. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne...............................................................................................................................53
Nota 12. Pozostałe rezerwy .....................................................................................................................................................................................53
Nota 13. Pozostałe zobowiązania ......................................................................................................................................................................... 54
Nota 14. Rozliczenia międzyokresowe przychodów ....................................................................................................................................... 54
Nota 15. Informacja o instrumentach finansowych .......................................................................................................................................... 55
Nota 16. Przychody ze sprzedaży .......................................................................................................................................................................... 57
Nota 17. Koszty działalności operacyjnej ............................................................................................................................................................ 58
Nota 18. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ......................................................................................................................................... 59
Nota 19. Przychody i koszty finansowe ............................................................................................................................................................... 60
Nota 20. Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz leasingu krótkoterminowego................................................................ 60
Nota 21. Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych ............................................................................. 61
Nota 22. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane ............................................................................................................ 61
Nota 23. Transakcje z podmiotami powiązanymi ............................................................................................................................................. 61
Nota 24. Niespłacone pożyczki lub naruszenia postanowień umów pożyczkowych, w sprawach, w których nie podjęto
żadnych działań naprawczych do dnia bilansowego ..................................................................................................................................... 64
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
4
Nota 25. Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia
ostatniego roku obrotowego ................................................................................................................................................................................. 65
Nota 26. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład dokonane
w ciągu okresu sprawozdawczego ....................................................................................................................................................................... 67
Nota 27. Umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach akcji posiadanych przez
akcjonariuszy i obligatariuszy ................................................................................................................................................................................. 67
Nota 28. Rozliczenia podatkowe .......................................................................................................................................................................... 68
Nota 29. Objaśnienia do skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych ........................................... 69
Nota 30. Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań w działalności finansowej .................. 71
Nota 31. Zdarzenia po dacie bilansu ..................................................................................................................................................................... 72
Informacje dodatkowe ........................................................................................................................................................................................................... 73
Sprawy sądowe ........................................................................................................................................................................................................... 74
Struktura akcjonariatu......................................................................................................................................................................................................74
Akcje Spółki dominującej w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej ..................................................................................... 75
Odniesienie do publikowanych szacunków ............................................................................................................................................................ 75
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. ............................................................................................. 76
Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat ............................................................................................................................... 77
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów .............................................................................................. 78
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ...................................................................................................... 78
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ..................................................................................... 80
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych .......................................................................................... 83
Założenie porównywalności sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości ......................................................................... 84
Zmiana polityki rachunkowości ..............................................................................................................................................................................84
Zmiany prezentacyjne .............................................................................................................................................................................................. 85
Informacje dodatkowe dotyczące sprawozdania jednostkowego CD PROJEKT S.A. ............................................................................... 86
A. Podatek odroczony ......................................................................................................................................................................................... 86
B. Pozostałe rezerwy ............................................................................................................................................................................................ 87
C. Wartość firmy .................................................................................................................................................................................................... 88
D. Połączenia jednostek gospodarczych ...................................................................................................................................................... 88
E. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane ................................................................................................................... 88
F. Należności handlowe i pozostałe ............................................................................................................................................................... 88
G. Informacja o instrumentach finansowych ................................................................................................................................................. 90
H. Transakcje z podmiotami powiązanymi.................................................................................................................................................... 92
Oświadczenie Zarządu jednostki dominującej ....................................................................................................................................................... 94
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ............................................................................................................................................................. 95
Podstawowe dane finansowe
Grupy Kapitałowej CD PROJEKT
1
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
6
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków
i strat
Nota
01.01.2023 –
31.03.2023
01.01.2022 –
31.03.2022*
Przychody ze sprzedaży
174 757
216 146
Przychody ze sprzedaży produktów 16 130 595 173 787
Przychody ze sprzedaży usług
16
428
635
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 16 43 734 41 724
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 54 252 47 627
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług
17
21 858
18 372
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 17 32 394 29 255
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży
120 505
168 519
Koszty sprzedaży
17
39 048
54 110
Koszty ogólnego zarządu 17 28 486 26 513
Pozostałe przychody operacyjne
18
24 463
2 590
Pozostałe koszty operacyjne 18 5 897 5 163
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości
instrumentów finansowych
2 (2)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 71 539 85 321
Przychody finansowe
19
19 286
16 791
Koszty finansowe 19 10 461 10 219
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 80 364 91 893
Podatek dochodowy
10
10 694
22 975
Zysk/(strata) netto 69 670 68 918
Zysk/(strata) netto przypisana właścicielom CD PROJEKT S.A. 69 670 68 918
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł)
-
-
Podstawowy za okres obrotowy 0,69 0,68
Rozwodniony za okres obrotowy 0,69 0,68
* dane przekształcone
Łączna wartość Przychodów ze sprzedaży Grupy w pierwszym kwartale 2023 r. była niższa w stosunku do pierwszego kwartału
ubiegłego roku, który między innymi za sprawą wydania gry Cyberpunk 2077 w wersji na konsole nowej generacji, sprzedażowo
był najlepszym pierwszym kwartałem w historii Grupy. Spadek przychodów przy stałym portfolio gier segmentu CD PROJEKT RED
i braku istotnych wydarzeń pobudzających sprzedaż jest trendem naturalnym.
Największy udział w przychodach Grupy Kapitałowej CD PROJEKT w omawianym okresie miały Przychody ze sprzedaży
produktów, przede wszystkim z tytułu:
a) tantiem wynikających ze sprzedaży gry Cyberpunk 2077;
b) tantiem wynikających ze sprzedaży gry Wiedźmin 3: Dziki Gon wraz z dodatkami Serca z Kamienia oraz Krew i Wino;
c) przychodów licencyjnych z franczyz studia CD PROJEKT RED;
d) przychodów związanych z pozostałymi produktami segmentu CD PROJEKT RED: grami GWINT: Wiedźmińska Gra Karciana,
Wiedźmin 2: Zabójcy Królów, Wiedźmin oraz Wojna Krwi: Wiedźmińskie Opowieści.
Istotną pozycją przychodów były również Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów, na którą składały się głównie przychody
z realizowanej za pośrednictwem platformy GOG.COM cyfrowej dystrybucji gier od zewnętrznych dostawców do ostatecznych
klientów, gdzie w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego segment GOG.COM zanotował nieduży wzrost oraz
przychody ze sprzedaży fizycznych produktów segmentu CD PROJEKT RED.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
7
Pierwszą składową Kosztów sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów Grupy były Koszty wytworzenia sprzedanych
produktów i usług, gdzie prezentowane są głównie koszty amortyzacji nakładów na prace rozwojowe wytwarzanych gier własnych.
Na wartość omawianej pozycji w pierwszym kwartale 2023 r. składały się przede wszystkim amortyzacja nakładów na grę
Cyberpunk 2077, która po ujęciu w kosztach 40% nakładów w kwartale premiery (czwarty kwartał 2020 r.), ujmowana jest
w kolejnych okresach kwartalnych w wysokości 3% wartości początkowej aktywa oraz amortyzacja kosztów produkcji gry Wiedźmin
3: Dziki Gon na konsole nowych generacji Xbox Series X|S oraz PlayStation 5, która rozliczana jest liniowo przez 3 lata od daty
premiery w grudniu 2022 r. W omawianej pozycji Grupa ujmuje również koszt własny sprzedaży związany z uzyskanymi
Przychodami ze sprzedaży usług.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów odpowiada głównie kosztowi własnemu sprzedaży realizowanej w ramach platformy
GOG.COM oraz kosztowi własnemu sprzedaży fizycznych produktów segmentu CD PROJEKT RED.
W pierwszym kwartale 2023 r. największą część Kosztów sprzedaży stanowiły wykazane w segmencie CD PROJEKT RED koszty
związane z działalnością wydawniczą, reklamą i promocją tytułów własnych, w tym wynagrodzenia (zarówno stałe, jak i uzależnione
od wyniku) zespołów wewnętrznych działów wydawniczych oraz innych usług obcych związanych z aktywizacją sprzedaży.
W związku z brakiem istotnych wydarzeń promocyjnych w omawianym okresie koszty promocji zmniejszyły się względem okresu
porównawczego.
Drugą istotną grupą kosztów sprzedaży były koszty serwisu wydanych tytułów, których istotną częścią w okresie sprawozdawczym
były koszty utrzymania i rozwoju gry GWINT: Wiedźmińska Gra Karciana oraz koszty serwisu gier Cyberpunk 2077 oraz Wiedźmin 3
na konsole nowej generacji. W porównaniu do pierwszego kwartału 2022 r. wartość kosztów serwisu uległa zmniejszeniu, głównie
ze względu na spadek kosztów związanych z pracą nad aktualizacjami gry Cyberpunk 2077 oraz zmniejszeniem wydatków
związanych z projektem GWINT: Wiedźmińska Gra Karciana.
Ponadto w omawianej kategorii znajdują się ujęte w segmencie GOG.COM koszty związane z działaniami marketingowymi
dotyczącymi serwisu GOG.COM, a także pracami związanymi z rozwojem i obsługą sprzedaży realizowanej za pośrednictwem
serwisu.
Pozycja Koszty ogólnego zarządu Grupy CD PROJEKT obejmuje głównie:
a) wynagrodzenia zespołów administracyjnych oraz sklasyfikowane w tej kategorii koszty usług obcych wykazujące stały trend
wzrostowy wraz z rozwojem Grupy;
b) koszty prac nad przyszłymi grami w początkowym okresie ich trwania (faza badawcza) przed przejściem do realizacji projektów
(faza rozwojowa) i rozpoczęciem ich kapitalizacji w ramach Nakładów na prace rozwojowe będących częścią Aktywów
trwałych;
c) stałe oraz zależne od wyniku wynagrodzenia zarządów spółek;
d) zależne od wyników wynagrodzenia wyższej kadry zarządzającej spółek;
e) koszt wyceny uprawnień przyznanych w ramach programu motywacyjnego na lata 2020-2025.
Wartość Kosztów ogólnego zarządu w pierwszym kwartale 2023 r. była na zbliżonym poziomie względem wartości z okresu
porównawczego przy jednoczesnej zmianie ich struktury. Koszty początkowych etapów prac nad kolejnymi produktami uległy
zmniejszeniu w związku z przejściem projektów do fazy rozwojowej przy jednoczesnym wzroście pozostałych Kosztów ogólnego
zarządu związanym ze wzrostem skali działania Grupy oraz ogólnym wzrostem cen.
W zakresie Pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych Grupa rozpoznaje głównie generowane przez CD PROJEKT
przychody z tytułu wynajmu powierzchni biurowych (oraz towarzyszące im koszty utrzymania) w kompleksie nieruchomości przy
ulicy Jagiellońskiej 74 i 76 w Warszawie oraz wpływy z otrzymanych dotacji. Jednakże w omawianym okresie istotny wpływ na
wartość tych pozycji miały związane z określeniem nowych ram tworzonego przez studio The Molasses Flood projektu Sirius
częściowe odwrócenie odpisu aktualizującego wartość poniesionych do końca 2022 r. nakładów na prace rozwojowe (w kwocie
21 531 tys. zł) wraz ze spisaniem części nakładów na Projekt w pierwszym kwartale 2023 r. (2 745 tys. zł).
Za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r. Grupa wykazała nadwyżkę Przychodów finansowych nad Kosztami finansowymi,
przede wszystkim z przychodów z tytułu odsetek od depozytów bankowych oraz od obligacji.
Podatek dochodowy ujęty w rachunku wyników za pierwszy kwartał bieżącego roku oraz efektywna stopa podatkowa znacząco
zmniejszyły się względem pierwszego kwartału 2022 r., w którym istotniejszy wpływ na poziom wykazanego podatku miało
uwzględnienie w wartości podatku dochodowego części podatku pobieranego w innych jurysdykcjach z tytułu wypłacanych na
rzecz Grupy należności licencyjnych (podatek u źródła).
Po zgromadzeniu dokumentów potwierdzających kwoty oraz fakt zapłaty podatku u źródła za granicą, Grupa dokonała odliczenia
od kwoty podatku dochodowego obliczonego przy zastosowaniu preferencyjnego opodatkowania IP Box a nadwyżką obciążyła
rachunek zysków i strat.
Skonsolidowany Zysk netto Grupy za pierwszy kwartał 2023 r. wyniósł 69 670 tys. zł i był nieznacznie wyższy niż w pierwszym
kwartale 2022 r.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
8
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie
z całkowitych dochodów
01.01.2023 –
31.03.2023
01.01.2022 –
31.03.2022
Zysk/(strata) netto 69 670 68 918
Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty
po spełnieniu określonych warunków
1 737 (4 493)
Różnice kursowe z wyceny jednostek zagranicznych
(583)
437
Wycena instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody po uwzględnieniu efektu podatkowego
2 320 (4 930)
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty - -
Suma dochodów całkowitych
71 407
64 425
Suma dochodów całkowitych przypisana udziałom niekontrolującym - -
Suma dochodów całkowitych przypisanych właścicielom CD PROJEKT S.A. 71 407 64 425
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
9
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie
z sytuacji finansowej
Nota 31.03.2023 31.12.2022 31.03.2022
AKTYWA TRWAŁE
1 208 466
1 119 978
940 816
Rzeczowe aktywa trwałe 2 154 935 145 252 124 261
Aktywa niematerialne
3
68 792
69 157
68 222
Nakłady na prace rozwojowe 3 544 483 473 202 367 005
Nieruchomości inwestycyjne 5 42 188 42 560 44 318
Wartość firmy
3,4
56 438
56 438
56 438
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych
nieobjętych konsolidacją
15 41 394 41 607 39 240
Rozliczenia międzyokresowe 9 28 898 31 074 14 319
Pozostałe aktywa finansowe 8,15 216 098 207 437 176 456
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
10
54 850
52 862
50 179
Pozostałe należności 7,15 390 389 378
AKTYWA OBROTOWE 1 099 522 1 154 146 1 311 733
Zapasy
6
10 365
12 701
14 970
Należności handlowe 7,15 73 738 165 290 68 422
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 12 106 1 458 401
Pozostałe należności
7
54 390
57 139
113 206
Rozliczenia międzyokresowe 9 28 099 22 886 18 931
Pozostałe aktywa finansowe
8,15
277 203
279 515
261 828
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy
15
488 883
337 330
85 390
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 15 154 738 277 827 748 585
AKTYWA RAZEM
2 307 988
2 274 124
2 252 549
Największy udział w wartości Aktywów trwałych Grupy na koniec pierwszego kwartału 2023 r., a także największy wpływ na
zwiększenie ich salda, miała pozycja Nakłady na prace rozwojowe, w której Grupa ujmuje poniesione i rozliczane w czasie nakłady
na produkcję gier i nowych technologii. Zwiększenie wartości omawianej pozycji w omawianym okresie jest głównie efektem
poniesionych przez segment CD PROJEKT RED nakładów na produkcję przyszłych gier w wartości wyższej niż amortyzacja
produkcji ukończonych.
Wzrost salda Rzeczowych aktywów trwałych Grupy CD PROJEKT związany jest głównie z nakładami w infrastrukturę sieciową
oraz stanowiska pracy dla deweloperów (maszyny i urządzenia), a także z nakładami na prace budowlane na terenie kampusu
CD PROJEKT w Warszawie (środki trwałe w budowie).
Na wartość pozycji Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe oraz krótkoterminowe składają się przede wszystkim nabyte
w ramach dywersyfikacji ryzyka kredytowego krajowe i zagraniczne obligacje skarbowe wraz z wyceną pochodnych instrumentów
finansowych zabezpieczających ryzyko walutowe obligacji zagranicznych.
Na rozpoznaną na koniec analizowanego okresu skonsolidowaną wartość Rozliczeń międzyokresowych czynnych
krótkoterminowych oraz długoterminowych główny wpływ miała wykazana w segmencie GOG.COM wartość tzw. minimalnych
gwarancji, to jest zaliczek i przedpłat dokonanych przez GOG.COM na rzecz dostawców na poczet opłat związanych z dystrybucją
gier oferowanych na platformie GOG.COM. W omawianej pozycji Grupa ujmuje również rozliczenie subskrypcji na oprogramowanie
użytkowe.
Skonsolidowane saldo Należności handlowych zmniejszyło się względem 31 grudnia 2022 r. przede wszystkim w wyniku
wpłynięcia w segmencie CD PROJEKT RED należności związanych ze zwyczajowo wysoką sprzedażą gier w grudniu 2022 r.
Pozostałe należności Grupy na koniec marca 2023 r. obejmują w szczególności należności z tytułu podatków, rozliczenia
z ubezpieczycielem kosztów ugody w sprawie pozwu zbiorowego w USA ugody oraz zaliczki wypłacone przez CD PROJEKT RED
na poczet prac rozwojowych, towarów i usług.
Łączna wartość rezerw finansowych w postaci Środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych, Lokat bankowych
powyżej 3 miesięcy oraz płynnych aktywów finansowych w formie nabytych obligacji skarbowych (łącznie ujętych
w krótkoterminowych i długoterminowych Pozostałych aktywach finansowych) w posiadaniu Grupy na dzień 31.03.2023 r.
wynosiła 1 112 251 tys. zł (względem 1 091 005 tys. zł na dzień 31.12.2022 r.).
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
10
Nota
31.03.2023
31.12.2022
31.03.2022
KAPITAŁ WŁASNY 2 105 970 2 033 404 1 959 929
Kapitały własne akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. 2 105 970 2 033 404 1 959 929
Kapitał zakładowy 21 100 771 100 771 100 739
Kapitał zapasowy
1 567 325
1 567 325
1 425 647
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości
nominalnej
116 700 116 700 115 909
Akcje własne (99 993) (99 993) -
Pozostałe kapitały
5 734
2 255
44 212
Różnice kursowe z przeliczenia 1 321 1 904 2 028
Niepodzielony wynik finansowy 344 442 (2 651) 202 476
Wynik finansowy bieżącego okresu
69 670
347 093
68 918
Udziały niekontrolujące - - -
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 32 250 36 186 37 825
Pozostałe zobowiązania finansowe
15
18 525
18 883
23 309
Pozostałe zobowiązania 13 2 560 2 620 2 800
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 49 50 -
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
14
3 212
3 669
5 968
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 11 366 366 380
Pozostałe rezerwy 12 7 538 10 598 5 368
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
169 768
204 534
254 795
Pozostałe zobowiązania finansowe 15 8 771 9 578 33 327
Zobowiązania handlowe 15 46 001 72 119 71 272
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
- 2 116 31 589
Pozostałe zobowiązania
13
9 410
10 244
9 132
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 14 15 042 22 425 23 053
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
11
10
10
7
Pozostałe rezerwy
12
90 534
88 042
86 415
PASYWA RAZEM 2 307 988 2 274 124 2 252 549
Na koniec pierwszego kwartału 2023 r. wartość Kapitałów własnych Grupy CD PROJEKT wyniosła 2 105 970 tys. zł i była wyższa
o 72 566 tys. zł w stosunku do stanu z końca 2022 r., na co największy wpływ miał wypracowany w omawianym okresie Wynik
finansowy bieżącego okresu.
Wartości pozycji Pozostałych zobowiązań finansowych długoterminowych i krótkoterminowych w omawianym okresie wynika
przede wszystkim z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających ryzyko kursowe związane z posiadaniem zagranicznych
obligacji skarbowych denominowanych w walutach obcych. W omawianej pozycji Grupa ujmuje również zobowiązania tytułem
wieczystego użytkowania gruntów w kompleksach Jagiellońska 74 i Jagiellońska 76 w Warszawie oraz zobowiązania z tytułu
zapłaty części ceny nabycia udziałów w spółce The Molasses Flood o odroczonym terminie płatności.
Zmniejszenie salda Zobowiązań handlowych Grupy wynika z bieżącej działalności segmentu CD PROJEKT RED. Dodatkowo Grupa
prezentuje na tej pozycji zobowiązania segmentu GOG.COM wynikające głównie z tytułu tantiem dotyczących sprzedaży
zrealizowanej w pierwszym kwartale 2023 r.
Na sumę Pozostałych zobowiązań Grupy w omawianym okresie składały się głównie bieżące zobowiązania z tytułu podatków
(VAT, PIT, podatku u źródła) i ubezpieczeń społecznych.
Na saldo pozycji Rozliczenia międzyokresowe przychodów Grupy CD PROJEKT na koniec marca 2023 r. składają się głównie:
CD PROJEKT RED – sprzedaż przyszłych okresów - tzw. minimalne gwarancje, to jest otrzymane lub należne od wydawców
i partnerów dystrybucyjnych zaliczki na poczet tantiem związanych ze sprzedażą w przyszłych okresach;
CD PROJEKT RED i GOG.COM – rozliczenia międzyokresowe dotyczące dotacji;
GOG.COM – rozliczenia międzyokresowe z klientami spółki (Portfel GOG);
GOG.COM – sprzedaż przyszłych okresów - wartość złożonych przez klientów zamówień przedpremierowych na gry, których
data premiery przypada na przyszłe okresy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
11
Zmiany salda Pozostałych rezerw Grupy CD PROJEKT dotyczyły w omawianym pierwszym kwartale 2023 r. głównie segmentu
CD PROJEKT RED, gdzie:
utworzone rezerwy na wynagrodzenia uzależnione od wyniku bieżącego okresu zwiększyły saldo Pozostałych rezerw;
nadwyżka wykorzystanych rezerw na pozostałe koszty nad nowo utworzonymi rezerwami zmniejszyła saldo Pozostałych
rezerw.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
12
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży
akcji
powyżej
wartości
nominalnej
Akcje
własne
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe
z przeliczenia
Niepodzielony
wynik
finansowy
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Kapitały
własne
akcjonariuszy
CD PROJEKT
S.A.
Udziały
niekontrolujące
Kapitał
własny
ogółem
01.01.2023 – 31.03.2023
Kapitał własny
na 01.01.2023
100 771 1 567 325 116 700 (99 993) 2 255 1 904 344 442 - 2 033 404 - 2 033 404
Koszty programu
motywacyjnego
- - - - 1 159 - - - 1 159 - 1 159
Suma dochodów
całkowitych
- - - - 2 320 (583) - 69 670 71 407 - 71 407
Kapitał własny
na 31.03.2023
100 771 1 567 325 116 700 (99 993) 5 734 1 321 344 442 69 670 2 105 970 - 2 105 970
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
13
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży
akcji
powyżej
wartości
nominalnej
Akcje
własne
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe
z przeliczenia
Niepodzielony
wynik
finansowy
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Kapitały
własne
akcjonariuszy
CD PROJEKT
S.A.
Udziały
niekontrolujące
Kapitał
własny
ogółem
01.01.2022 – 31.12.2022
Kapitał własny
na 01.01.2022
100 739 1 425 647 115 909 - 47 994 1 591 202 476 - 1 894 356 - 1 894 356
Koszty programu
motywacyjnego
- - - - 4 274 - - - 4 274 - 4 274
Płatność w formie
akcji własnych
32 1 549 791 - (1 548) - - - 824 - 824
Zakup akcji
własnych w celu ich
umorzenia
- - - (99 993) - - - - (99 993) - (99 993)
Rozwiązanie kapitału
rezerwowego z lat
ubiegłych
utworzonego na
poczet skupu akcji
własnych
- 35 741 - - (35 741) - - - - - -
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
-
-
(100 739)
-
(100 739)
-
(100 739)
Podział zysku
netto/pokrycie straty
- 104 388 - - - - (104 388) - - - -
Suma dochodów
całkowitych
- - - - (12 724) 313 - 347 093 334 682 - 334 682
Kapitał własny
na 31.12.2022
100 771 1 567 325 116 700 (99 993) 2 255 1 904 (2 651) 347 093 2 033 404 - 2 033 404
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
14
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży
akcji
powyżej
wartości
nominalnej
Akcje
własne
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe
z przeliczenia
Niepodzielony
wynik
finansowy
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Kapitał
własny
akcjonariuszy
jednostki
dominującej
Udziały
niekontrolujące
Kapitał
własny
ogółem
01.01.2022 – 31.03.2022
Kapitał własny
na 01.01.2022
100 739 1 425 647 115 909 - 47 994 1 591 202 476 - 1 894 356 - 1 894 356
Koszty programu
motywacyjnego
- - - - 1 148 - - - 1 148 - 1 148
Suma dochodów
całkowitych
- - - - (4 930) 437 - 68 918 64 425 - 64 425
Kapitał własny
na 31.03.2022
100 739 1 425 647 115 909 - 44 212 2 028 202 476 68 918 1 959 929 - 1 959 929
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
15
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie
z przepływów pieniężnych
Nota
01.01.2023 –
31.03.2023
01.01.2022 –
31.03.2022
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk/(strata) netto
69 670
68 918
Korekty razem: 29 52 072 53 442
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych,
nakładów na prace rozwojowe oraz nieruchomości inwestycyjnych
3 424 3 894
Amortyzacja prac rozwojowych ujęta jako koszt własny sprzedaży
21 607
18 020
(Zysk)/strata z tytułu różnic kursowych 5 965 (1 359)
Odsetki i udziały w zyskach (9 607) (7 427)
(Zysk)/strata z działalności inwestycyjnej
(27 768)
(434)
Zmiana stanu rezerw (980) (4 176)
Zmiana stanu zapasów
2 336
916
Zmiana stanu należności
87 854
43 740
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów (21 154) 15 515
Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów (10 937) (17 064)
Inne korekty 1 332 1 817
Gotówka z działalności operacyjnej 121 742 122 360
Podatek dochodowy od zysku/(straty) przed opodatkowaniem
4 623
7 302
Podatek u źródła zapłacony za granicą 6 071 15 673
Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony (19 347) (3 213)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
113 089
142 122
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy
122 963
325 840
Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
492
7
Wygaśnięcie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 100 900 265 000
Wykup obligacji
14 474
58 132
Odsetki od obligacji 1 259 291
Odsetki od lokat 5 831 2 364
Inne wpływy inwestycyjne
7
46
Wydatki 358 127 129 979
Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
21 760 15 212
Nakłady na prace rozwojowe 70 590 27 697
Nakłady na wartości niematerialne
48
-
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych oraz aktywowanie nakładów 98 89
Udzielone pożyczki 1 881 1 500
Nabycie udziałów w spółce zależnej
440
-
Zakup obligacji oraz koszty ich nabycia 7 966 91
Założenie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 252 453 85 390
Wydatki z realizacji kontraktów terminowych
2 891
-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (235 164) 195 861
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
16
Nota
01.01.2023 –
31.03.2023
01.01.2022 –
31.03.2022
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy 21 10
Płatności należności z tytułu umów leasingu finansowego 21 10
Wydatki
1 035
994
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 835 863
Odsetki 200 131
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(1 014)
(984)
Przepływy pieniężne netto razem
(123 089)
336 999
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (123 089) 336 999
Środki pieniężne na początek okresu 277 827 411 586
Środki pieniężne na koniec okresu 154 738 748 585
W omawianym pierwszym kwartale 2023 r. Grupa CD PROJEKT wykazała dodatnie Przepływy netto z działalności operacyjnej
w kwocie 113 089 tys. zł.
Skonsolidowany wynik finansowy netto skorygowano o:
a) Pozycje niegotówkowe (łącznie zwiększenie):
Amortyzację,
Amortyzację prac rozwojowych ujętą jako koszt własny sprzedaży, na którą składają się amortyzacja nakładów
na prace rozwojowe projektów Cyberpunk 2077 oraz Wiedźmin 3: Dziki Gon Edycja Kompletna na konsole nowej
generacji Xbox Series X|S oraz PlayStation 5,
(Zysk)/stratę z tytułu różnic kursowych, zwiększenie wynikające z eliminacji ujętych w rachunku wyników różnic
kursowych z wyceny zagranicznych obligacji skarbowych posiadanych przez segment CD PROJEKT RED,
Zmianę stanu rezerw, zmniejszenie,
Inne korekty, zwiększenie wynikające głównie z eliminacji rachunkowego rozliczenia kosztów programu
motywacyjnego oraz amortyzacji ujętej w koszcie własnym sprzedaży i pozostałych przychodach operacyjnych.
b) Pozycje związane ze zmianami majątku obrotowego i zobowiązań krótkoterminowych (łącznie zwiększenie):
Zmianę stanu zapasów, zwiększenie salda przepływów wynikające ze spadku zapasów,
Zmianę stanu należności, zwiększenie salda przepływów wynikające przede wszystkim ze zmniejszenia salda
należności na koniec pierwszego kwartału 2023 r. związanego z wpływem tantiem zaraportowanych za czwarty
kwartał 2022 r., a także rozliczenia podatku u źródła zapłaconego za granicą przez odbiorców CD PROJEKT RED,
Zmianę stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów, zmniejszenie salda przepływów w konsekwencji
spadku salda zobowiązań Grupy,
Zmianę stanu pozostałych aktywów i pasywów, zmniejszenie salda przepływów wynikające głównie z rozliczenia
uprzednio otrzymanych przez CD PROJEKT RED minimalnych gwarancji na poczet tantiem ze sprzedaży oraz ze
zwiększenia salda rozliczeń międzyokresowych czynnych.
c) Pozycje ujęte w innych częściach rachunku przepływów - Odsetki i udziały w zyskach, skutkujące zmniejszeniem
przepływów wykazanych w ramach działalności operacyjnej oraz (Zysk)/stratę z działalności inwestycyjnej,
zmniejszenie wynikające z częściowego odwrócenia odpisu aktualizującego wartość poniesionych do końca 2022 r.
nakładów na prace rozwojowe związane z Projektem Sirius oraz operacji na obligacjach i pochodnych instrumentach
finansowych.
d) Różnicę pomiędzy podatkiem dochodowym ujętym w rachunku wyników, a faktycznie zapłaconym w trakcie pierwszego
kwartału 2023 r. z uwzględnieniem rozliczeń związanych z podatkiem u źródła.
Największy wpływ na ujemne saldo Przepływów pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej w trakcie pierwszego kwartału
bieżącego roku miały ujemne przepływy związane ze zwiększeniem salda lokat powyżej 3 miesięcy, poniesione Nakłady na prace
rozwojowe oraz Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych.
W omawianym pierwszym kwartale 2023 r. Grupa CD PROJEKT nie wygenerowała istotnych Przepływów pieniężnych netto
z działalności finansowej.
Łączna wartość ujemnych Przepływów pieniężnych netto za okres pierwszego kwartału bieżącego roku wyniosła 123 089 tys. zł
przy jednoczesnym zwiększeniu salda Lokat bankowych powyżej 3 miesięcy oraz Obligacji skarbowych o łącznie 144 335 tys. zł.
Informacje objaśniające
do śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
2
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
18
Informacje ogólne
Nazwa jednostki sprawozdawczej:
CD PROJEKT S.A.
(w nazwie jednostki sprawozdawczej nie nastąpiły żadne zmiany od zakończenia
poprzedniego okresu sprawozdawczego)
Forma prawna: Spółka Akcyjna
Siedziba: ul. Jagiellońska 74, Warszawa 03-301
Kraj rejestracji: Polska
Podstawowy przedmiot działalności:
CD PROJEKT S.A. jest spółką holdingową Grupy Kapitałowej CD PROJEKT
działającej w segmentach CD PROJEKT RED oraz GOG.COM
Podstawowe miejsce prowadzenia
działalności:
Warszawa
Organ prowadzący rejestr:
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego
Numer statystyczny REGON: 492707333
Numer identyfikacji podatkowej NIP:
7342867148
Numer rejestrowy BDO:
000141053
Czas trwania Grupy: Nieoznaczony
Nazwa jednostki dominującej: CD PROJEKT S.A.
Nazwa jednostki dominującej
najwyższego szczebla Grupy:
CD PROJEKT S.A.
Prezentacja Grupy Kapitałowej
Spółki powiązane
CD PROJEKT S.A.
GOG sp. z o.o. CD PROJEKT Inc.
The Molasses Flood LLC
CD PROJEKT SILVER Inc.
Spokko sp. z o.o.
CD PROJEKT RED
Vancouver Studio Ltd.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
19
Zasady konsolidacji
Spółki objęte konsolidacją
udział w kapitale udział w prawach głosu metoda konsolidacji
CD PROJEKT S.A. jednostka dominująca - -
GOG sp. z o.o. 100% 100% pełna
CD PROJEKT Inc. 100% 100% pełna
Spokko sp. z o.o. 100% 100% niekonsolidowana
CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. 100% 100% niekonsolidowana
The Molasses Flood LLC 60% 60% niekonsolidowana
CD PROJEKT SILVER Inc. 100% 100% niekonsolidowana
Zgodnie z przyjętą przez Grupę polityką rachunkowości jednostka dominująca może nie obejmować konsolidacją pełną spółek
zależnych o ile:
udział w sumie bilansowej jednostki dominującej nie przekracza 2%,
udział w przychodach ze sprzedaży oraz operacji finansowych jednostki dominującej nie przekracza 1%,
przy czym w ramach ustalania przekroczenia progów nie uwzględnia się transakcji między spółką zależną, a podmiotem
dominującym, które podlegałyby wyłączeniu w ramach konsolidacji.
Łącznie dane finansowe spółek zależnych wyłączonych z konsolidacji nie mogą przekraczać:
5% udziału w sumie bilansowej jednostki dominującej,
2% udziału w przychodach ze sprzedaży oraz operacji finansowych jednostki dominującej,
przy czym w ramach ustalania przekroczenia progów nie uwzględnia się transakcji między spółką zależną, a podmiotem
dominującym, które podlegałyby wyłączeniu w ramach konsolidacji.
Jednostki zależne
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa sprawuje kontrolę, przejawiającą się w jednoczesnym:
sprawowaniu władzy, polegającym na dysponowaniu aktualnymi prawami dającymi możliwość bieżącego kierowania istotnymi
działaniami, tj. działaniami, które znacząco wpływają na wyniki finansowe jednostki,
podleganiu ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiadaniu prawa do zmiennych wyników finansowych, polegającym
na istnieniu możliwości zmiany wyników finansowych Grupy w zależności od wyników tej jednostki,
posiadaniu możliwości wykorzystania sprawowanej władzy do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych,
polegającym na korzystaniu ze swojej władzy w celu wywierania wpływu na przypisane Grupie wyniki finansowe związane
z zaangażowaniem w tą jednostkę.
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować
z dniem ustania kontroli.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy dla potrzeb skonsolidowanego
sprawozdania finansowego są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba że transakcja dostarcza
dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne
zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
20
Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym
Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez UE („MSR 34”).
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych
w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok
zakończony 31 grudnia 2022 r. zatwierdzonym do publikacji w dniu 30 marca 2023 r.
Założenie kontynuowania działalności
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Grupę i Spółkę dominującą w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej
12 miesięcy po dniu bilansowym.
Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby
na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego na
skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r. Zarząd Spółki
dominującej nie powziął informacji o zdarzeniach, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu
sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym
Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej,
zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości w kształcie obowiązującym na dzień 31 marca 2023 r.
Grupa zamierza zastosować opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Informacje dotyczące standardów
i interpretacji stosowanych po raz pierwszy, wcześniejszego zastosowania standardów, standardów jakie weszły w życie w dniu
lub po 1 stycznia 2023 r. oraz oszacowanie wpływu zmian w MSSF na przyszłe skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy,
zostały przedstawione w części drugiej Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za rok 2022.
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez
Grupę, które weszły w życie od 1 stycznia 2023 r.
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - zatwierdzone 19 listopada 2021 r., obowiązujące w odniesieniu do okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r,
Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości
(opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) - zatwierdzone 2 marca 2022 r., mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później,
Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów - zatwierdzone
2 marca 2022 r., mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później,
Zmiany do MSR 12 Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji – zatwierdzone 11 sierpnia
2022 r., mające zastosowanie do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później,
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
21
Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące pierwszego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 – informacje
porównawcze – zatwierdzone 8 września 2022 r., mające zastosowanie do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r.
lub później.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy
lub jej wyników finansowych.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do
stosowania
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów
i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe
– obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r.,
Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego – obowiązujące
w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r.
Grupa jest w trakcie analizy szacunków, jak istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy będą miały wymienione wyżej
standardy i zmiany do standardów.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną Grupy i Spółki dominującej i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN).
Wszystkie dane, o ile nie podano inaczej, zaprezentowano w tysiącach złotych (tys. zł).
Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji.
Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych
w walutach obcych ujmuje się w Rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w Kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania
za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
Założenie porównywalności sprawozdań finansowych
i zmiany polityk rachunkowości
Zastosowana w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane
przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności
są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za 2022 r., za wyjątkiem poniżej opisanych zmian polityki rachunkowości i zmian
prezentacyjnych. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
Zmiana polityki rachunkowości
Zastosowane w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane
przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności
są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za 2022 r., za wyjątkiem opisanych zmian polityki rachunkowości i poniższych zmian
w zakresie spółek objętych konsolidacją oraz zmian prezentacyjnych.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
22
Zmiany prezentacyjne
W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
wprowadzono zmiany w prezentacji wybranych danych finansowych. W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych
w okresie sprawozdawczym dokonano zmiany prezentacji danych na dzień 31 marca 2022 r. Dane prezentowane są
po następującej korekcie:
W rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2022 r. zmieniono prezentację rezerw na poczet zmiennej
części wynagrodzenia członków Zarządu uzależnionego od wyniku finansowego. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy
następujące pozycje:
- Koszty sprzedaży – zmniejszenie o kwotę 6 496 tys. zł
- Koszty ogólnego zarządu – zwiększenie o kwotę 6 496 tys. zł.
Badanie przez biegłego rewidenta
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe wraz z wybranymi elementami śródrocznego skróconego
jednostkowego sprawozdania finansowego nie podlegało badaniu i przeglądowi przez niezależnego biegłego rewidenta.
Informacja dodatkowa – segmenty
operacyjne Grupy Kapitałowej
CD PROJEKT
3
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
24
Segmenty operacyjne
Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności
Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie określony jest w oparciu
o wymogi MSSF 8. Wynik dla danego segmentu jest ustalany na poziomie zysku netto.
Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu
w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
W stosunku do sprawozdania za rok zakończony 31 grudnia 2022 r. Grupa nie dokonała w niniejszym sprawozdaniu żadnych zmian
w zakresie wyodrębniania segmentów i wyceny zysku lub straty segmentu.
Nie występują żadne różnice pomiędzy wyceną aktywów, zobowiązań oraz zysków i strat segmentów sprawozdawczych Grupy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
25
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych
Działalność kontynuowana
Wyłączenia konsolidacyjne
Ogółem działalność
kontynuowana
CD PROJEKT RED
GOG.COM
01.01.2023 – 31.03.2023
Przychody ze sprzedaży 135 193 41 513 (1 949) 174 757
do zewnętrznych klientów
133 312
41 445
-
174 757
między segmentami 1 881 68 (1 949) -
Zysk/(strata) netto segmentu 69 452 248 (30) 69 670
Działalność kontynuowana
Wyłączenia konsolidacyjne
Ogółem działalność
kontynuowana
CD PROJEKT RED
GOG.COM
01.01.2022 – 31.03.2022
Przychody ze sprzedaży 179 349 40 387 (3 590) 216 146
do zewnętrznych klientów
175 827
40 319
-
216 146
między segmentami 3 522 68 (3 590) -
Zysk/(strata) netto segmentu 68 849 152 (83) 68 918
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
26
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 r.
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
Przychody ze sprzedaży 135 193 41 513 (1 949) 174 757
Przychody ze sprzedaży produktów 129 786 - 809 130 595
Przychody ze sprzedaży usług
463
68
(103)
428
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 4 944 41 445 (2 655) 43 734
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 27 082 29 043 (1 873) 54 252
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 21 882 4 (28) 21 858
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
5 200
29 039
(1 845)
32 394
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 108 111 12 470 (76) 120 505
Koszty sprzedaży 29 271 9 814 (37) 39 048
Koszty ogólnego zarządu
26 799
1 801
(114)
28 486
Pozostałe przychody operacyjne 24 689 317 (543) 24 463
Pozostałe koszty operacyjne
6 041
303
(447)
5 897
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości
instrumentów finansowych
2 - - 2
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej
70 691
869
(21)
71 539
Przychody finansowe 18 876 410 - 19 286
Koszty finansowe
9 573
934
(46)
10 461
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
79 994
345
25
80 364
Podatek dochodowy 10 542 97 55 10 694
Zysk/(strata) netto
69 452
248
(30)
69 670
Zysk/(strata) netto przypisana właścicielom CD PROJEKT S.A. 69 452 248 (30) 69 670
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
27
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2022 do 31.03.2022 r.*
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
Przychody ze sprzedaży 179 349 40 387 (3 590) 216 146
Przychody ze sprzedaży produktów 172 416 - 1 371 173 787
Przychody ze sprzedaży usług
1 017
68
(450)
635
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 5 916 40 319 (4 511) 41 724
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 22 063 28 768 (3 204) 47 627
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 18 416 21 (65) 18 372
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
3 647
28 747
(3 139)
29 255
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży
157 286
11 619
(386)
168 519
Koszty sprzedaży 43 933 10 308 (131) 54 110
Koszty ogólnego zarządu
25 023
1 538
(48)
26 513
Pozostałe przychody operacyjne
2 694
1 030
(1 134)
2 590
Pozostałe koszty operacyjne 5 603 794 (1 234) 5 163
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości
instrumentów finansowych
(2) - - (2)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej
85 419
9
(107)
85 321
Przychody finansowe 14 597 2 194 - 16 791
Koszty finansowe 8 203 2 042 (26) 10 219
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
91 813
161
(81)
91 893
Podatek dochodowy 22 964 9 2 22 975
Zysk/(strata) netto 68 849 152 (83) 68 918
Zysk/(strata) netto przypisana właścicielom CD PROJEKT S.A. 68 849 152 (83) 68 918
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
28
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.03.2023 r.
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
AKTYWA TRWAŁE 1 194 629 30 992 (17 155) 1 208 466
Rzeczowe aktywa trwałe 153 632 3 050 (1 747) 154 935
Aktywa niematerialne
68 902
380
(490)
68 792
Nakłady na prace rozwojowe 542 286 1 965 232 544 483
Nieruchomości inwestycyjne 42 188 - - 42 188
Wartość firmy
56 438
-
-
56 438
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 15 136 - (15 136) -
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych
konsolidacją
41 394 - - 41 394
Rozliczenia międzyokresowe
5 158
23 740
-
28 898
Pozostałe aktywa finansowe 216 098 - - 216 098
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 53 007 1 857 (14) 54 850
Pozostałe należności
390
-
-
390
AKTYWA OBROTOWE 1 041 093 60 591 (2 162) 1 099 522
Zapasy 10 365 - - 10 365
Należności handlowe
73 179
2 721
(2 162)
73 738
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 10 534 1 572 - 12 106
Pozostałe należności 52 416 1 974 - 54 390
Rozliczenia międzyokresowe
8 430
19 669
-
28 099
Pozostałe aktywa finansowe 277 203 - - 277 203
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 488 883 - - 488 883
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
120 083
34 655
-
154 738
AKTYWA RAZEM 2 235 722 91 583 (19 317) 2 307 988
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
29
CD PROJEKT RED
GOG.COM
Wyłączenia konsolidacyjne
Ogółem
KAPITAŁ WŁASNY 2 082 335 39 006 (15 371) 2 105 970
Kapitały własne akcjonariuszy CD PROJEKT S.A.
2 082 335
39 006
(15 371)
2 105 970
Kapitał zakładowy 100 771 136 (136) 100 771
Kapitał zapasowy 1 539 839 33 001 (5 515) 1 567 325
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
116 700
-
-
116 700
Akcje własne (99 993) - - (99 993)
Pozostałe kapitały 6 747 435 (1 448) 5 734
Różnice kursowe z przeliczenia
372
(65)
1 014
1 321
Niepodzielony wynik finansowy 348 447 5 251 (9 256) 344 442
Wynik finansowy bieżącego okresu 69 452 248 (30) 69 670
Udziały niekontrolujące
-
-
-
-
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 32 222 1 309 (1 281) 32 250
Pozostałe zobowiązania finansowe 18 525 1 281 (1 281) 18 525
Pozostałe zobowiązania
2 560
-
-
2 560
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 49 - - 49
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
3 211
1
-
3 212
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 339 27 - 366
Pozostałe rezerwy 7 538 - - 7 538
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
121 165
51 268
(2 665)
169 768
Pozostałe zobowiązania finansowe 8 383 891 (503) 8 771
Zobowiązania handlowe 13 418 34 505 (1 922) 46 001
Pozostałe zobowiązania
5 032
4 378
-
9 410
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 8 806 6 236 - 15 042
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 9 1 - 10
Pozostałe rezerwy
85 517
5 257
(240)
90 534
PASYWA RAZEM 2 235 722 91 583 (19 317) 2 307 988
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
30
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2022 r.
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
AKTYWA TRWAŁE 1 104 545 32 593 (17 160) 1 119 978
Rzeczowe aktywa trwałe 143 837 3 269 (1 854) 145 252
Aktywa niematerialne
69 476
171
(490)
69 157
Nakłady na prace rozwojowe 471 528 1 439 235 473 202
Nieruchomości inwestycyjne 42 560 - - 42 560
Wartość firmy
56 438
-
-
56 438
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 15 092 - (15 092) -
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych
konsolidacją
41 607 - - 41 607
Rozliczenia międzyokresowe
5 314
25 760
-
31 074
Pozostałe aktywa finansowe 207 437 - - 207 437
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 50 867 1 954 41 52 862
Pozostałe należności
389
-
-
389
AKTYWA OBROTOWE 1 095 224 64 332 (5 410) 1 154 146
Zapasy 12 701 - - 12 701
Należności handlowe
164 079
6 621
(5 410)
165 290
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 38 1 420 - 1 458
Pozostałe należności 55 340 1 799 - 57 139
Rozliczenia międzyokresowe
6 508
16 378
-
22 886
Pozostałe aktywa finansowe 279 515 - - 279 515
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 337 330 - - 337 330
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
239 713
38 114
-
277 827
AKTYWA RAZEM 2 199 769 96 925 (22 570) 2 274 124
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
31
CD PROJEKT RED
GOG.COM
Wyłączenia konsolidacyjne
Ogółem
KAPITAŁ WŁASNY 2 009 986 38 715 (15 297) 2 033 404
Kapitały własne akcjonariuszy CD PROJEKT S.A.
2 009 986
38 715
(15 297)
2 033 404
Kapitał zakładowy 100 771 136 (136) 100 771
Kapitał zapasowy 1 539 839 33 001 (5 515) 1 567 325
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
116 700
-
-
116 700
Akcje własne (99 993) - - (99 993)
Pozostałe kapitały 3 268 391 (1 404) 2 255
Różnice kursowe z przeliczenia
955
(65)
1 014
1 904
Niepodzielony wynik finansowy 6 351 4 (9 006) (2 651)
Wynik finansowy bieżącego okresu 342 095 5 248 (250) 347 093
Udziały niekontrolujące
-
-
-
-
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 36 156 1 367 (1 337) 36 186
Pozostałe zobowiązania finansowe 18 883 1 337 (1 337) 18 883
Pozostałe zobowiązania 2 620 - - 2 620
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
50
-
-
50
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 3 666 3 - 3 669
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 339 27 - 366
Pozostałe rezerwy
10 598
-
-
10 598
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 153 627 56 843 (5 936) 204 534
Pozostałe zobowiązania finansowe 8 687 1 417 (526) 9 578
Zobowiązania handlowe
38 787
38 236
(4 904)
72 119
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 2 116 - - 2 116
Pozostałe zobowiązania
4 382
5 862
-
10 244
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
16 379
6 046
-
22 425
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 9 1 - 10
Pozostałe rezerwy
83 267
5 281
(506)
88 042
PASYWA RAZEM 2 199 769 96 925 (22 570) 2 274 124
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
32
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.03.2022 r.
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
AKTYWA TRWAŁE 939 507 19 752 (18 443) 940 816
Rzeczowe aktywa trwałe 110 102 5 235 8 924 124 261
Aktywa niematerialne
68 212
10
-
68 222
Nakłady na prace rozwojowe 364 998 2 020 (13) 367 005
Nieruchomości inwestycyjne 56 630 - (12 312) 44 318
Wartość firmy
56 438
-
-
56 438
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 15 036 - (15 036) -
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych
konsolidacją
39 240 - - 39 240
Rozliczenia międzyokresowe
5 346
8 973
-
14 319
Pozostałe aktywa finansowe 176 456 - - 176 456
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 46 671 3 514 (6) 50 179
Pozostałe należności
378
-
-
378
AKTYWA OBROTOWE 1 241 251 74 236 (3 754) 1 311 733
Zapasy 14 970 - - 14 970
Należności handlowe
68 869
3 307
(3 754)
68 422
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 101 300 - 401
Pozostałe należności 111 556 1 650 - 113 206
Rozliczenia międzyokresowe
5 436
13 495
-
18 931
Pozostałe aktywa finansowe 261 591 237 - 261 828
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 85 390 - - 85 390
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
693 338
55 247
-
748 585
AKTYWA RAZEM 2 180 758 93 988 (22 197) 2 252 549
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
33
CD PROJEKT RED
GOG.COM
Wyłączenia konsolidacyjne
Ogółem
KAPITAŁ WŁASNY 1 941 440 33 563 (15 074) 1 959 929
Kapitały własne akcjonariuszy CD PROJEKT S.A.
1 941 440
33 563
(15 074)
1 959 929
Kapitał zakładowy 100 739 136 (136) 100 739
Kapitał zapasowy 1 368 366 62 796 (5 515) 1 425 647
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
115 909
-
-
115 909
Pozostałe kapitały 45 225 335 (1 348) 44 212
Różnice kursowe z przeliczenia 1 079 (65) 1 014 2 028
Niepodzielony wynik finansowy
241 273
(29 791)
(9 006)
202 476
Wynik finansowy bieżącego okresu 68 849 152 (83) 68 918
Udziały niekontrolujące - - - -
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
37 797
2 626
(2 598)
37 825
Pozostałe zobowiązania finansowe
23 309
2 598
(2 598)
23 309
Pozostałe zobowiązania 2 800 - - 2 800
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 5 952 16 - 5 968
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
368
12
-
380
Pozostałe rezerwy 5 368 - - 5 368
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 201 521 57 799 (4 525) 254 795
Pozostałe zobowiązania finansowe
33 327
771
(771)
33 327
Zobowiązania handlowe 33 650 40 575 (2 953) 71 272
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 31 589 - - 31 589
Pozostałe zobowiązania
4 912
4 220
-
9 132
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 17 536 5 517 - 23 053
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
6
1
-
7
Pozostałe rezerwy
80 501
6 715
(801)
86 415
PASYWA RAZEM 2 180 758 93 988 (22 197) 2 252 549
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
34
Segmenty operacyjne
W pierwszym kwartale 2023 r. działalność Grupy Kapitałowej prowadzona była w dwóch segmentach biznesowych:
CD PROJEKT RED,
GOG.COM.
CD PROJEKT RED
Przedmiot i model prowadzonej działalności
Działalność segmentu CD PROJEKT RED realizowana jest w strukturach CD PROJEKT S.A. (krajowa spółka holdingowa Grupy
CD PROJEKT), CD PROJEKT Inc. (USA) oraz CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. (Kanada). W skład segmentu wchodzi także
działalność sklepu wysyłkowego gear.cdprojektred.com
oferującego produkty dla fanów gier CD PROJEKT RED (spółka
CD PROJEKT RED STORE sp. z o. o. została przejęta przez CD PROJEKT S.A. dnia 28 lutego 2023 r.).
Działalność segmentu polega na tworzeniu i wydawaniu gier wideo, sprzedaży licencji na ich dystrybucję, koordynacji promocji
sprzedaży, a także na produkcji, sprzedaży lub licencjonowaniu produktów towarzyszących wykorzystujących posiadane marki.
Produkcja i wydawanie gier komputerowych realizowana jest przez studio CD PROJEKT RED i opiera się na posiadanych przez
Spółkę dominującą markach - Wiedźmin i Cyberpunk. Studio znane jest na całym świecie z gry Cyberpunk 2077 i serii gier
Wiedźmin, flagowych marek CD PROJEKT RED. Poza rozwojem wspomnianych franczyz studio rozpoczęło wewnętrzne prace
koncepcyjne nad trzecią franczyzą, w ramach której w przyszłości planowane jest stworzenie gry wideo o kryptonimie Hadar.
W ramach prowadzonej działalności wydawniczej Spółka dominująca odpowiada za kształt kampanii promujących własne produkty
oraz samodzielnie realizuje bezpośrednią komunikację z graczami za pośrednictwem kanałów elektronicznych i mediów
społecznościowych oraz poprzez udział w wydarzeniach branżowych.
Podstawowe produkty
Obecnie w portfolio głównych produktów studia znajdują się gry wideo stanowiące trylogię wiedźmińską: Wiedźmin, Wiedźmin 2:
Zabójcy Królów, Wiedźmin 3: Dziki Gon wraz z dwoma dodatkami – Serca z Kamienia i Krew i Wino oraz Cyberpunk 2077 - pierwsza
gra studia z uniwersum Cyberpunka, która miała swoją premierę 10 grudnia 2020 r.
Od 2018 r. dostępna jest gra sieciowa GWINT: Wiedźmińska Gra Karciana (PC, macOS, iOS, Android). Ponadto w ofercie Spółki
dominującej znajduje się bazująca na jej mechanice Wojna Krwi: Wiedźmińskie Opowieści (PC, iOS, Nintendo Switch, Xbox One,
PlayStation 4, Android) oraz GWINT: Mag Renegat - dodatek do GWINTA: Wiedźmińskiej Gry Karcianej dla jednego gracza (PC, iOS,
Android).
GOG.COM
Przedmiot i model prowadzonej działalności
Serwis GOG.COM to obecnie jedna z najpopularniejszych na świecie niezależnych platform cyfrowej dystrybucji gier
komputerowych, którą wyróżnia oferowanie produktów cyfrowych bez zabezpieczeń utrudniających użytkownikom korzystanie
z zakupionych gier (DRM
1
).
Platforma dostępna jest w angielskiej, francuskiej, niemieckiej, rosyjskiej, chińskiej i polskiej wersji językowej, oferując klientom nie
tylko w pełni zlokalizowaną stronę czy gry, ale także dedykowaną obsługę klienta, pomoc techniczną, bezpośrednią aktywność
marketingową w danym języku i popularne, lokalne metody płatności. Na GOG.COM dostępne są gry na komputery PC z systemem
Windows, a także na systemy operacyjne macOS i Linux.
Realizowana w ramach segmentu GOG.COM działalność polega na cyfrowym dystrybuowaniu gier za pomocą własnego sklepu
GOG.COM oraz aplikacji GOG GALAXY. Platforma umożliwia dokonanie zakupu gry, zapłatę za grę oraz jej pobranie na własny
komputer, dodatkowo aplikacja GOG GALAXY umożliwia m.in. automatyczne aktualizacje, zapis gry w chmurze, grę sieciową, w tym
również pomiędzy platformami, a także odpowiada za funkcjonalności sieciowe GWINTA, obsługę sprzedażową i obsługę płatności
realizowanych w grze w wersji na komputery PC.
Podstawowe produkty
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania na platformie cyfrowej dystrybucji GOG.COM dostępnych jest ponad 7 300
produktów od ponad 1 000 partnerów. Znajdują się wśród nich zarówno ponadczasowe klasyki, jak i najnowsze tytuły tak
rozpoznawalnych firm jak Bethesda, Disney, Electronic Arts, Ubisoft, Konami czy Warner Bros. Gry dystrybuowane są również za
pomocą autorskiej aplikacji GOG GALAXY zaprojektowanej tak, aby zapewnić maksymalnie komfortowe i funkcjonalne
1
DRM (ang. Digital Rights Management) – ogólne określenie technologii, która kontroluje to, w jaki sposób i kiedy można korzystać z treści cyfrowych - gier, muzyki, filmów,
książek.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
35
doświadczenia związane z zakupem, graniem i aktualizowaniem gier oferowanych w katalogu GOG.COM oraz umożliwiającej m.in.
granie online pomiędzy platformami.
Za pośrednictwem serwisu GOG.COM Grupa sprzedaje bezpośrednio klientom detalicznym również własne produkty, tj. gry
z uniwersum wiedźmińskiego oraz Cyberpunka 2077.
Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w pierwszym kwartale
2023 r. w podziale na segmenty działalności
CD PROJEKT RED
Wydarzenia związane z grą Cyberpunk 2077
4 stycznia 2023 r. platforma Steam przyznała nagrody dla najlepszych gier, honorując grę Cyberpunk 2077 wygraną w kategorii
„Owoc Miłości” (ang. „Labor of love”). W głosowaniu graczy Cyberpunk 2077 został doceniony przez społeczność za nieustanne
wsparcie i rozwój gry.
11 kwietnia 2023 r. zaprezentowano aktualizację 1.62 do Cyberpunka 2077 wprowadzającą “technologiczną wersję zapoznawczą”
nowego trybu Ray Tracing: Overdrive. Aktualizacja została zrealizowana we współpracy z firmą NVIDIA, a mogą z niej korzystać
posiadacze zaawansowanych kart graficznych z serii NVIDIA RTX 40 Series. Tryb ten wykorzystuje innowacyjną technologię
renderowania, czyli Path Tracing, dzięki której obraz generowany w grze osiąga jeszcze większy realizm, czyniąc z Cyberpunka
2077 jedną z najbardziej zaawansowanych technologicznie gier na świecie.
27 kwietnia 2023 r. studio ogłosiło, że podczas wydarzenia Summer Game Fest Play Days w Los Angeles w dniach 9-10 czerwca
2023 r. zaproszeni dziennikarze i twórcy będą mieli możliwość zagrać po raz pierwszy w Widmo Wolności, rozszerzenie do gry
Cyberpunk 2077.
15 maja 2023 r. podczas gali Digital Dragons Awards, gra Cyberpunk 2077 została uhonorowana nagrodą w kategorii Best Ongoing
Polish Game.
Wydarzenia związane z grami z serii wiedźmińskiej
Początek 2023 r. to ogłoszona 18 stycznia współpraca CD PROJEKT RED z Amazon Games. Gracze Lost Ark z Europy i obu Ameryk
zyskali możliwość zagrania Geraltem z Rivii, jak również przeżycia w Arkanii unikalnych questów inspirowanych grami
o Wiedźminie.
26 stycznia 2023 r. wydana została pudełkowa edycja gry Wiedźmin 3: Dziki Gon – Edycja Kompletna w wersji na konsole nowej
generacji.
7 lutego 2023 r. Geralt z Rivii poprzez współpracę CD PROJEKT RED z Epic Games zadebiutował w grze Fortnite. Gracze Fortnite
mogą odblokować w grze jego postać, a wraz z nim unikalne zadania, wydarzenia oraz przedmioty inspirowanymi grami z serii
Wiedźmin.
GOG.COM
Cyfrowa dystrybucja gier
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania oferta produktowa na platformie GOG.COM liczy ponad 7 300 pozycji. W pierwszym
kwartale 2023 r. katalog tytułów serwisu powiększył się między innymi o takie tytuły, jak: Wild West Dynasty, SpellForce: Conquest
of Eo, Pharaoh: A New Era, SpongeBob SquarePants: The Cosmic Shake, Enderal: Forgotten Stories, Nehrim: At Fate's Edge,
X- Blades HD, Dreams in the Witch House, Loretta.
Aktywizacja sprzedaży
Aktywizacja sprzedaży w cyfrowej dystrybucji gier polega głównie na dodawaniu nowych, interesujących dla użytkowników pozycji
do katalogu i prowadzeniu sezonowych akcji promocyjnych.
Pierwszy kwartał 2023 r. na GOG.COM to tradycyjnie okres cyklicznych akcji promocyjnych. Nowy rok kalendarzowy rozpoczęła
Zimowa Wyprzedaż, a pod koniec stycznia br. miała miejsce Wyprzedaż Noworoczna, podczas której gracze mogli zakupić ponad
3,2 tys. gier w okazyjnych cenach. W lutym br. odbyła się akcja promocyjna zorganizowana z okazji Święta Zakochanych pt.
“We love games”, zaś w marcu - Wiosenna Wyprzedaż GOG, największe wydarzenie kwartału, podczas którego gracze mieli
możliwość zakupienia ponad 4 tys. gier w promocyjnych cenach.
Pozostałe wydarzenia korporacyjne
5 stycznia 2023 r. Spółka poinformowała, że otrzymała od kancelarii reprezentującej ją w sprawie pozwu zbiorowego w USA
informację o wydaniu przez Sąd Okręgowy Stanów Zjednoczonych dla okręgu Centralnej Kalifornii postanowienia o wstępnym
zatwierdzeniu ugody. Postanowienie zatwierdza warunki ugody dotyczące w szczególności całkowitego wycofania się przez
powodów z jakichkolwiek roszczeń wobec Spółki oraz członków jej Zarządu oraz wypłaty klasie powodów kwoty 1 850 000 USD
przez Spółkę oraz ubezpieczyciela – Colonnade Insurance S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
36
23 stycznia 2023 r. ogłoszono RED Playtesting Program — nową inicjatywę studia, zachęcająca graczy i społeczność do udziału
w procesie produkcji gier studia. Podczas organizowanych na warszawskim kampusie CD PROJEKT RED playtestów zaproszeni
uczestnicy mogą zobaczyć i sprawdzić elementy gier będących w produkcji i podzielić się z zespołem swoimi uwagami
i wrażeniami, co pozwoli studiu tworzyć gry jeszcze lepiej przystosowane do oczekiwań graczy.
28 lutego 2023 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców połączenia Spółki
z jej spółką zależną – CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, jako spółką przejmowaną. Celem połączenia
było uproszczenie struktury Grupy CD PROJEKT w związku z planami kontynuacji dotychczasowej działalności spółki przejmowanej
we współpracy z wyspecjalizowanym podmiotem zewnętrznym, zgodnie z założeniami Strategicznych Kierunków Rozwoju
w Perspektywie Długofalowej dla Grupy CD PROJEKT.
W dniach 20-24 marca 2023 r. w San Francisco odbyła się jedna z najważniejszych światowych konferencji dla deweloperów —
Game Developer Conference, gdzie studio CD PROJEKT RED reprezentowała ponad trzydziestoosobowa grupa specjalistów,
którzy w trakcie prezentacji i paneli dzielili się swoją wiedzą i doświadczeniem nabytym podczas produkcji gry Cyberpunk 2077.
20 marca 2023 r. Zarząd Spółki poinformował o podjęciu decyzji w sprawie utworzenia w księgach odpisu aktualizującego wartość
poniesionych dotychczas nakładów na prace rozwojowe związane z Projektem Sirius, tworzonym przez studio The Molasses Flood.
Powodem decyzji były wyniki ewaluacji zakresu i potencjału komercyjnego Projektu w pierwotnej formule. Jednocześnie
poinformowano, że prowadzone są prace nad zdefiniowaniem nowych ram Projektu. Wartość nakładów poniesionych na rozwój
Projektu Sirius do końca 2022 roku wyniosła 33,4 mln zł i obciążyła wynik finansowy Spółki za 2022 r.
18 kwietnia 2023 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki. Akcjonariusze przegłosowali uchwały o przyjęciu
nowych programów motywacyjnych A i B na lata 2023-2027 oraz emisji warrantów subskrypcyjnych z pozbawieniem prawa poboru
dotychczasowych akcjonariuszy. NWZ Spółki zdecydowało również o obniżeniu kapitału zakładowego i umorzeniu 860.290 akcji
własnych nabytych przez Spółkę w dniach 5-24 października 2022 r. Treść przyjętych projektów uchwał NWZ jest dostępna
na
stronie Spółki.
20 kwietnia 2023 r. Zarząd Spółki poinformował o tym, iż został uzgodniony i podpisany plan połączenia Spółki, jako spółki
przejmującej, ze spółką zależną SPOKKO sp. z o.o. Plan Połączenia (wraz z załącznikami do planu) został udostępniony jako
załącznik do raportu bieżącego nr 14/2023, jest także dostępny na stronie internetowej Spółki oraz
na stronie internetowej spółki
przejmowanej. Połączenie nastąpi z dniem wpisu do rejestru. Według przyjętej w październiku 2022 roku strategii, Spółka zakłada
koncentrację na podstawowej działalności i realizację projektów mobilnych we współpracy z zewnętrznymi partnerami.
28 kwietnia 2023 r. Forbes Polska ogłosił CD PROJEKT RED najlepszym pracodawcą w branży IT w Polsce oraz drugim najlepszym
pracodawcą w Polsce.
8 maja 2023 r. Zarząd CD PROJEKT podjął uchwałę w sprawie przyjęcia i skierowania do Walnego Zgromadzenia wniosku
w przedmiocie podziału zysku netto Spółki za rok 2022. Na wypłatę dywidendy Zarząd zaproponował przeznaczyć kwotę
w wysokości 99.910.510,00 zł, co oznacza dywidendę w wysokości 1,00 zł na każdą uczestniczącą w dywidendzie akcję Spółki.
Pozostałą część zysku netto w wysokości 241.162.310,59 zł Zarząd zarekomendował przeznaczyć na kapitał zapasowy. Dzień
dywidendy wyznaczono na 13 czerwca 2023 r., a dzień wypłaty dywidendy na 20 czerwca 2023 r. Po zaopiniowaniu wniosku przez
Radę Nadzorczą Spółki, ostateczną decyzję o podziale zysku i wypłacie dywidendy podejmie Zwyczajne Walne Zgromadzenie,
zwołane na 6 czerwca 2023 r.
11 maja 2023 r. Zarząd CD PROJEKT w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 8/2023
z dnia 20 marca 2023 r. poinformował
o zakończeniu prac nad zdefiniowaniem nowych ram Projektu Sirius tworzonego przez studio The Molasses Flood. W wyniku
zdefiniowania nowych ram Projektu w księgach Spółki:
- częściowo, w kwocie 21,5 mln zł - odwrócony został odpis aktualizujący wartość poniesionych w 2022 r. nakładów na
prace rozwojowe związane z Projektem, który wyniósł pierwotnie 33,4 mln zł i obciążył wynik finansowy Spółki i Grupy
Kapitałowej CD PROJEKT za rok 2022;
- spisana została wartość części nakładów poniesionych na prace rozwojowe związane z Projektem w I kwartale 2023 r. -
w kwocie 2,7 mln zł.
Odwrócenie części odpisu aktualizującego za 2022 r. oraz spisanie wartości części nakładów poniesionych na prace rozwojowe
w I kwartale 2023 r. jest wynikiem decyzji o kontynuacji Projektu w ramach nowo zdefiniowanych ram i tym samym wykorzystania
istotnej części zrealizowanych dotychczas prac w ramach dalszego rozwoju gry tworzonej przez studio The Molasses Flood.
15-16 maja 2023 r. reprezentacja CD PROJEKT RED uczestniczyła w najważniejszej konferencji dla polskiej branży growej - Digital
Dragons. Przedstawiciele studia podzielili się swoją wiedzą i doświadczeniem nabytym podczas pracy nad Wiedźminem oraz
Cyberpunkiem 2077.
18 maja 2023 r. studio ogłosiło datę tegorocznej edycji Promised Land Art Festival, wyjątkowego spotkania dla twórców z branży
kreatywnej (w tym filmu, gier video i sztuki cyfrowej). Tegoroczna odsłona festiwalu odbędzie się w dniach 2-6 września
w kompleksie EC1 w Łodzi.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
37
Czynniki mające wpływ na wyniki Grupy w przyszłości
Dla dalszego rozwoju Spółki i Grupy krytyczna jest umiejętność utrzymania i rozwoju zespołu najlepszych twórców i specjalistów,
a także przyciągania do pracy nad realizowanymi w Grupie projektami kolejnych ekspertów. Strategiczne kierunki związane
z tematyką pozyskania talentu, rozwojem i wsparciem zespołu zostały przedstawione w
Aktualizacji Strategii Grupy CD PROJEKT
w 2021 r. (w tym w jej omówieniu w formie materiału wideo) oraz w Raporcie Zrównoważonego Rozwoju Grupy CD PROJEKT za
2022 r.
Jednocześnie ważnym aspektem wspierającym rozwój Grupy będzie skuteczna realizacja planu produkcyjnego CD PROJEKT RED
przedstawionego w październiku 2022 r., w ramach Aktualizacji Strategii
, a także dalszy rozwój rozpoznawalności i popularności
franczyz (w tym poprzez współpracę z zewnętrznymi podmiotami) oraz wzbogacanie o elementy rozgrywki multiplayer wybranych
tytułów rozwijanych w ramach posiadanych IP.
Zidentyfikowane przez Zarząd specyficzne dla działalności Grupy istotne zewnętrzne oraz wewnętrzne czynniki mogące
negatywnie wpłynąć na jej działalność i rozwój, jak również funkcjonujący w Spółce system zarządzania ryzykiem zostały opisane
w sekcji ryzyk Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy CD PROJEKT za 2022 r.
W perspektywie kolejnych kwartałów 2023 r. Grupa Kapitałowa CD PROJEKT zamierza kontynuować organiczny rozwój
prowadzonej działalności.
CD PROJEKT RED
W ramach segmentu CD PROJEKT RED rozwój prowadzonej działalności jest związany bezpośrednio z kolejnymi realizowanymi
projektami, skalą ich produkcji i popularnością wśród graczy. W tym kontekście największy wpływ na obecne wyniki Grupy
Kapitałowej CD PROJEKT ma popularność wydanych już przez Spółkę gier z cyberpunkowego i wiedźmińskiego uniwersum, zaś
w kolejnych okresach będzie miał postęp prac produkcyjnych i rynkowe przyjęcie kolejnych realizowanych przez Spółkę produkcji.
W perspektywie najbliższych kwartałów szczególnie ważnymi działaniami dla studia CD PROJEKT RED będzie wydanie dużego
dodatku do Cyberpunka 2077 oraz dalszy organiczny rozwój prowadzonej działalności, w tym w ramach nowo powstającego studia
CD PROJEKT RED North America.
Kolejnym ważnym procesem w kontekście rozwoju studia CD PROJEKT RED jest kontynuacja prac nad wdrażaniem nowego silnika
Unreal Engine 5 (umowa licencyjna i partnerska z Epic Games zawarta została w marcu 2022 r.). Wykorzystanie nowego silnika
powinno wpłynąć na usprawnienie procesu tworzenia gier. Strategiczne partnerstwo zakłada ulepszanie silnika UE5 w zakresie
obsługi gier typu open world oraz adaptację i optymalizację jego elementów pod kątem założeń twórczych kolejnych projektów.
Umowa przewiduje również dedykowane wsparcie techniczne ze strony Epic Games dla wydawanych przez CD PROJEKT RED
tytułów. Realizacja prac na silniku UE5 powinna również ułatwić rekrutację do zespołów deweloperskich studia ze względu na dużą
znajomość silników Unreal Engine wśród twórców gier.
Czynnikiem kluczowym dla utrzymania w przyszłości wysokiej dynamiki rozwoju segmentu CD PROJEKT RED jest dalsze rozwijanie
wewnętrznej umiejętności produkowania gier najwyższej światowej klasy i jakości, w połączeniu ze zdolnością efektywnej
komunikacji z graczami na całym świecie. Oba te elementy są częścią trwającej transformacji studia RED 2.0, której celem jest m.in.
zmiana sposobu tworzenia gier na bardziej elastyczny, oparty o metodykę agile, oraz wspierający jakość przyszłych produktów.
Rosnący zespół oraz liczba i skala realizowanych produkcji wymaga umiejętności efektywnego zarządzania zespołami i produkcją
w ramach studiów CD PROJEKT RED w Europie (składającego się z biur w Warszawie, Krakowie i Wrocławiu) oraz Ameryce
Północnej (Vancouver i nowo powstające biuro w Bostonie), studia The Molasses Flood (Boston), a także działalności wydawniczej
realizowanej głównie przez zespoły z Warszawy, Los Angeles, Seulu, Tokio i lokalnych przedstawicieli w innych krajach. Sukces
każdej produkcji studia jest istotny z perspektywy postrzegania go jako twórcy wyczekiwanych, najwyższej jakości produktów
rozrywkowych oraz budowy długoterminowej wartości i rozpoznawalności marek Wiedźmin/The Witcher, Cyberpunk, wewnętrznie
powstającej trzeciej franczyzy oraz marki samego studia – będących podstawą działalności i dalszego rozwoju Spółki i Grupy. Od
strony zarządzania realizowanymi projektami posiadanie dwóch linii produktowych – Wiedźmin/The Witcher i Cyberpunk oraz
niezależnych zespołów deweloperskich pozwoliło na prowadzenie równoległej produkcji poszczególnych projektów począwszy
od 2022 r. Zmiana działalności na model wydawniczy oparty o dwie funkcjonujące równolegle marki, a w przyszłości trzy i kilka
równocześnie realizowanych projektów potencjalnie pozwoli na optymalizację produkcyjną i finansową, zwiększenie częstotliwości
premier i łącznej wysokości przychodów oraz dalszą dywersyfikację ryzyk, zaś przed twórcami zatrudnionymi w Spółce otworzy
więcej możliwości samorealizacji zawodowej.
GOG.COM
W segmencie GOG.COM elementem wspierającym rozwój była rosnąca w ostatnich latach skłonność konsumentów do
dokonywania zakupów gier bezpośrednio przez internet.
Dla dalszego rozwoju platformy GOG.COM istotna będzie dalsza popularyzacja serwisu wśród graczy oraz pozyskiwanie kolejnych,
premierowych produktów. GOG sp. z o.o. aktywnie prowadzi rozmowy z czołowymi międzynarodowymi producentami i wydawcami
gier komputerowych, stale poszerzając grono dostawców oraz oferowanych produktów. Kolejne premiery nowych gier na
GOG.COM każdorazowo wpływają na wzrost aktywności użytkowników i idący za tym wzrost sprzedaży. Wzrost działalności
GOG sp. z o.o. poza stałym powiększaniem katalogu oferowanych produktów, wymaga również zwiększania bazy użytkowników
poprzez docieranie do nowych graczy na całym świecie, dotychczas nieposiadających konta na platformie GOG.COM. W tym
zakresie w ostatnich latach zarówno dzięki intensywnym własnym działaniom PR, współpracy z partnerami biznesowymi oraz
aktywnym poszukiwaniu nowych, jak i synergii wynikającej ze współpracy z CD PROJEKT S.A., osiągany jest ciągły wzrost liczby
użytkowników serwisu.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
38
Na wyniki i rozwój prowadzonej w ramach segmentu GOG.COM działalności, w tym zdobywanie unikatowej wiedzy i doświadczenia
oraz wykorzystanie w pełni posiadanych rozwiązań technologicznych wpływ będą miały rozwój funkcjonalności wspierających
sprzedaż gier na platformie, w tym także większa integracja mechanizmów monetyzacyjnych w aplikacji GOG GALAXY ze sklepem
GOG.COM, jak i zwiększenie działań w celu poszerzania oferty gier klasycznych na platformie.
Inne
Na rozwój Grupy CD PROJEKT wpływ będą miały również prace rozwojowe realizowane przez spółkę zależną The Molasses Flood.
Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na sprzedaż w okresie
sprawozdawczym
Wpływ na sprzedaż
W odpowiedzi na inwazję sił zbrojnych Rosji na Ukrainę, 3 marca 2022 r. Zarząd CD PROJEKT podjął decyzję o wstrzymaniu
sprzedaży produktów Grupy CD PROJEKT oraz sprzedaży gier dostępnych na platformie GOG.COM na terytorium Rosji i Białorusi.
Z szacunków Spółki wynikało, że w okresie 12 miesięcy od marca 2021 r. do lutego 2022 r. łączny udział Rosji i Białorusi
w przychodach ze sprzedaży produktów segmentu CD PROJEKT RED oraz w przychodach ze sprzedaży segmentu GOG.COM
wyniósł odpowiednio ok. 5,4% i ok. 3,7%.
Ryzyka związane z sytuacją polityczno-gospodarczą w Ukrainie
Spółka na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie, Rosji i Białorusi na działalność Grupy
CD PROJEKT.
Spółka zakończyła współpracę z rosyjskimi oraz białoruskimi dostawcami i obecnie nie rozważa podjęcia nowej.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania działalność operacyjna Grupy prowadzona jest bez zakłóceń, a skutki rosyjskiej
inwazji na Ukrainę nie mają bezpośredniego, istotnego negatywnego wpływu na funkcjonowanie Grupy.
W ocenie Zarządu Spółki, obecna sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie nie wpływa materialnie na wartości liczbowe
zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym, nie spowodowała przesłanek mogących uzasadniać utratę wartości aktywów, nie
powinna mieć znaczącego negatywnego wpływu na wyniki Grupy w 2023 r. i nie zagraża kontynuacji działalności Spółki w okresie
12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. Ze względu na bezprecedensowy charakter obecnej sytuacji i dużą niepewność
z nią związaną, w tym między innymi nieznany czas trwania inwazji rosyjskiej na Ukrainę, na moment publikacji niniejszego
sprawozdania nie ma możliwości wiarygodnego oszacowania wpływu inwazji sił zbrojnych Rosji na Ukrainę na wyniki i sytuację
Spółki i Grupy w długim okresie. Wszelkie oceny i prognozy w tym zakresie są obarczone niepewnością i będą podlegały
monitoringowi i analizie przez Grupę.
Powyższa ocena została sporządzona zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki na dzień publikacji niniejszego sprawozdania.
Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności
CD PROJEKT RED
Duży wpływ na przychody i wyniki segmentu mają premiery nowych tytułów. Cykl produkcji gry komputerowej realizowanej przez
segment CD PROJEKT RED wynosi zwykle od 2 do 5 lat. Standardowo pierwsze prace produkcyjne nad kolejną grą rozpoczynane
są jeszcze przed zakończeniem produkcji i premierą rynkową poprzedniej gry.
CD PROJEKT RED angażuje się również w mniejsze produkcje - np. dodatki do własnych gier lub adaptacje wydanych już
produktów na nowe platformy. Projekty takie mogą być realizowane zarówno bezpośrednio przez Spółkę, jak i przez zewnętrznych
partnerów, a czas ich realizacji wynosi od kilku do kilkunastu miesięcy.
W odniesieniu do wydanych już gier na rozkład ich sprzedaży w ciągu roku ma wpływ udział w cyklicznie organizowanych akcjach
promocyjnych. Zwykle najbardziej intensywnym okresem jest drugi i czwarty kwartał, zaś niższa sprzedaż generowana jest
w pierwszym i wakacyjnym, trzecim kwartale roku.
Poza działalnością stricte deweloperską Spółka aktywnie rozwija posiadane franczyzy na innych polach eksploatacji, chcąc stale
poszerzać grono swoich odbiorców i eksplorując inne typy mediów i produktów.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
39
Wykres 1 Kwartały premierowe segmentu CD PROJEKT RED – przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w latach
2011-2023 (w tys. zł)
GOG.COM
Branża cyfrowej dystrybucji gier, w której funkcjonuje GOG.COM, charakteryzuje się sezonowością przychodów. W skali roku
zazwyczaj najwyższe przychody wykazywane są w drugim i czwartym kwartale, a niższe w pierwszym i trzecim kwartale. Sprzedaż
w drugim i czwartym kwartale wzmacniana jest okresowo przez standardowo występujące w tych kwartałach akcje promocyjne.
Znaczny wpływ na poziom sprzedaży może mieć również katalog produktów wprowadzonych do oferty serwisu w danym okresie.
Wykres 2 Rozkład kwartalny sprzedaży towarów i materiałów segmentu GOG.com w latach 2018-2023 (w tys. zł)
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
1600000
0
40000
80000
120000
160000
200000
Q1 Q2 Q3 Q4
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
40
Informacja dotycząca głównych klientów
Grupa Kapitałowa CD PROJEKT współpracuje z zewnętrznymi odbiorcami, których udział w przychodach przekracza
10% skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej.
W ramach segmentu CD PROJEKT RED działalność handlowa realizowana przez CD PROJEKT S.A. we współpracy z dwoma
odbiorcami wygenerowała narastająco do końca pierwszego kwartału 2023 roku sprzedaż przekraczającą 10% łącznych
skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej CD PROJEKT:
odbiorca I: 54 334 tys. zł, co stanowiło 31,1% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
odbiorca II: 29 559 tys. zł, co stanowiło 16,9% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy.
Wskazani odbiorcy nie są podmiotami powiązanymi z CD PROJEKT S.A. ani z jej spółkami zależnymi. W pozostałych segmentach
działalności żaden z zewnętrznych pojedynczych odbiorców nie przekroczył progu 10% skonsolidowanych przychodów Grupy
Kapitałowej.
Informacja dodatkowa – pozostałe
noty objaśniające do śródrocznego
skróconego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
4
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
42
Nota 1. Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik
finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe
ze względu na ich rodzaj, wielkość i wywierany wpływ
W związku z określeniem nowych ram tworzonego przez studio The Molasses Flood projektu Sirius dokonano częściowego
odwrócenia odpisu aktualizującego wartość poniesionych do końca 2022 r. nakładów na prace rozwojowe (zwiększenie salda
pozycji Pozostałe przychody operacyjne w kwocie 21 531 tys. zł) wraz ze spisaniem części nakładów poniesionych na projekt
w pierwszym kwartale 2023 r. (zwiększenie salda pozycji Pozostałe koszty operacyjne w kwocie 2 745 tys. zł), które istotnie
wpłynęły na wynik finansowy Grupy oraz odpowiednie pozycje Sprawozdania z sytuacji finansowej oraz Sprawozdania
z przepływów pieniężnych zaprezentowane w niniejszym Sprawozdaniu.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
43
Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2023 – 31.03.2023 r.
Grunty
Budynki i
budowle
Obiekty inżynierii
lądowej
i wodnej
Maszyny
i urządzenia
Środki transportu
Pozostałe środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość bilansowa
brutto na 01.01.2023
40 435 82 297 1 925 58 856 3 251 5 776 28 089 220 629
Zwiększenia, z tytułu:
-
983
2
11 046
31
212
3 213
15 487
nabycia - 72 2 11 009 31 212 3 213 14 539
zawartych umów
leasingu
- 291 - - - - - 291
przesunięcia ze
środków trwałych
w budowie
- 569 - 33 - - - 602
przekwalifikowania
-
51
-
-
-
-
-
51
inne - - - 4 - - - 4
Zmniejszenia, z tytułu: - 4 094 - 293 1 - 639 5 027
sprzedaży
-
-
-
105
-
-
-
105
likwidacji - 956 - 124 - - 1 1 081
przesunięcia ze
środków trwałych
w budowie
- - - - - - 601 601
przekwalifikowania
-
-
-
51
-
-
37
88
zakończonych umów
leasingu
- 3 138 - - - - - 3 138
inne - - - 13 1 - - 14
Wartość bilansowa
brutto na 31.03.2023
40 435 79 186 1 927 69 609 3 281 5 988 30 663 231 089
Umorzenie na
01.01.2023
1 817 25 351 717 42 482 1 537 3 473 - 75 377
Zwiększenia, z tytułu: 142 1 800 40 2 782 149 239 - 5 152
amortyzacji 142 1 717 40 2 782 149 239 - 5 069
przekwalifikowania
-
83
-
-
-
-
-
83
Zmniejszenia, z tytułu: - 4 075 - 300 - - - 4 375
sprzedaży - - - 105 - - - 105
likwidacji
-
928
-
111
-
-
-
1 039
przekwalifikowania - - - 83 - - - 83
rozwiązanych umów
leasingu
- 3 138 - - - - - 3 138
inne - 9 - 1 - - - 10
Umorzenie na
31.03.2023
1 959 23 076 757 44 964 1 686 3 712 - 76 154
Odpisy aktualizujące na
01.01.2023
- - - - - - - -
Odpisy aktualizujące na
31.03.2023
- - - - - - - -
Wartość bilansowa netto
na 01.01.2023
38 618 56 946 1 208 16 374 1 714 2 303 28 089 145 252
Wartość bilansowa netto
na 31.03.2023
38 476 56 110 1 170 24 645 1 595 2 276 30 663 154 935
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
44
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych
31.03.2023 31.12.2022 31.03.2022
Budowa budynku biurowego na terenie kampusu CD PROJEKT 97 072 - -
Leasing samochodów osobowych
429
599
429
Razem 97 501 599 429
Prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych
31.03.2023
Wartość brutto Umorzenie Wartość netto
Grunt 14 540 720 13 820
Nieruchomości 12 903 7 670 5 233
Obiekty inżynierii lądowej i wodnej
99
99
-
Środki transportu 2 256 737 1 519
Razem
29 798
9 226
20 572
31.12.2022
Wartość brutto Umorzenie Wartość netto
Grunt 14 540 669 13 871
Nieruchomości
14 332
8 735
5 597
Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 99 99 -
Środki transportu 2 264 625 1 639
Razem
31 235
10 128
21 107
31.03.2022
Wartość brutto
Umorzenie
Wartość netto
Grunt
14 540
515
14 025
Nieruchomości
11 276
6 577
4 699
Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 94 59 35
Środki transportu
1 512
347
1 165
Razem 27 422 7 498 19 924
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
45
Nota 3. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe
Zmiany aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe za okres
01.01.2023 – 31.03.2023 r.
Nakłady na prace
rozwojowe w toku
Nakłady na prace
rozwojowe ukończone
Znaki towarowe
Patenty i licencje
Autorskie prawa
majątkowe
Oprogramowanie
komputerowe
Wartość firmy
Aktywa
niematerialne
w budowie
Razem
Wartość bilansowa
brutto na 01.01.2023*
247 277
930 087
33 199
4 160
18 469
50 078
56 438
172
1 339 880
Zwiększenia, z tytułu:
74 219
-
-
371
-
437
-
418
75 445
nabycia -
-
-
371
-
396
-
367
1 134
wytworzenia
we własnym zakresie
74 219
-
-
-
-
-
-
51
74 270
przekwalifikowania
-
-
-
-
-
41
-
-
41
Zmniejszenia, z tytułu:
14 589
-
-
41
-
-
-
-
14 630
likwidacji 2 745
-
-
-
-
-
-
-
2 745
wykorzystania
odpisów
aktualizujących
11 844
-
-
-
-
-
-
-
11 844
przekwalifikowania
-
-
-
41
-
-
-
-
41
Wartość bilansowa
brutto na 31.03.2023
306 907
930 087
33 199
4 490
18 469
50 515
56 438
590
1 400 695
Umorzenie na
01.01.2023
-
657 011
-
2 767
301
33 853
-
-
693 932
Zwiększenia, z tytułu:
-
21 724
-
230
75
1 245
-
-
23 274
amortyzacji -
21 724
-
230
75
1 245
-
-
23 274
Zmniejszenia -
-
-
-
-
-
-
-
-
Umorzenie na
31.03.2023
-
678 735
-
2 997
376
35 098
-
-
717 206
Odpisy aktualizujące na
01.01.2023
33 375
13 776
-
-
-
-
-
-
47 151
Zwiększenia
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia, z tytułu: 33 375
-
-
-
-
-
-
-
33 375
odwrócenia odpisów
aktualizujących
21 531
-
-
-
-
-
-
-
21 531
rozwiązania odpisów
aktualizujących
(spisanie)
11 844
-
-
-
-
-
-
-
11 844
Odpisy aktualizujące na
31.03.2023
-
13 776
-
-
-
-
-
-
13 776
Wartość bilansowa netto
na 01.01.2023
213 902
259 300
33 199
1 393
18 168
16 225
56 438
172
598 797
Wartość bilansowa netto
na 31.03.2023
306 907
237 576
33 199
1 493
18 093
15 417
56 438
590
669 713
* dane przekształcone
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości aktywów niematerialnych
Nie wystąpiły.
Nota 4. Wartość firmy
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023 r. nie wystąpiły zmiany w zakresie wartości firmy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
46
Nota 5. Nieruchomości inwestycyjne
Spółka dominująca jest właścicielem kompleksu nieruchomości położonych przy ul. Jagiellońskiej 74 i 76 w Warszawie. Z uwagi
na fakt, że część zakupionych nieruchomości wynajmowana jest innym podmiotom, w tym innym spółkom z Grupy CD PROJEKT,
Grupa zdecydowała o ich częściowym zakwalifikowaniu do nieruchomości inwestycyjnych. Pozostała część nieruchomości
wykorzystywana jest na potrzeby własne prowadzonej działalności.
Grupa wycenia nabyte nieruchomości według kosztu nabycia pomniejszonego o umorzenie.
Ostatni operat szacunkowy rzeczoznawcy, dla budynków ujętych jako nieruchomości inwestycyjne, wykonany był w oparciu o ceny
jednostkowe wykonania obiektów o najbardziej zbliżonych parametrach zawartych w Katalogu Cen jednostkowych Robót
i Obiektów Inwestycyjnych 2021 roku Bistyp. Wycena poszczególnych składników majątku wyniosła 60 692 tys. zł dla budynków
przy ul. Jagiellońskiej 74 oraz 13 212 tys. zł dla budynków przy ul. Jagiellońskiej 76.
Zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych za okres 01.01.2023 – 31.03.2023 r.
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2023 47 946
Zwiększenia, z tytułu:
98
aktywowanych nakładów 98
Zmniejszenia -
Wartość bilansowa brutto na 31.03.2023
48 044
Umorzenie na 01.01.2023
5 386
Zwiększenia, z tytułu: 470
amortyzacji 470
Zmniejszenia
-
Umorzenie na 31.03.2023 5 856
Odpisy aktualizujące na 01.01.2023 -
Zwiększenia -
Zmniejszenia
-
Odpisy aktualizujące na 31.03.2023 -
Wartość bilansowa netto na 31.03.2023
42 188
Kwoty zobowiązań umownych z tytułu nabycia nieruchomości inwestycyjnych
Nie wystąpiły.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
47
Nota 6. Zapasy
31.03.2023 31.12.2022 31.03.2022
Towary 10 362 12 697 14 909
Pozostałe materiały 3 4 61
Zapasy brutto
10 365
12 701
14 970
Odpis aktualizujący wartość zapasów - - -
Zapasy netto
10 365
12 701
14 970
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
Nie wystąpiły.
Nota 7. Należności handlowe i pozostałe
31.03.2023 31.12.2022 31.03.2022
Należności handlowe i pozostałe brutto 129 334 223 636 182 819
Odpisy aktualizujące
816
818
813
Należności handlowe i pozostałe 128 518 222 818 182 006
od jednostek powiązanych
189
1 855
1 356
od jednostek pozostałych 128 329 220 963 180 650
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności
Należności
handlowe
Pozostałe
należności
Razem
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
Stan odpisów aktualizujących na 01.01.2023
86
732
818
Zwiększenia
-
-
-
Zmniejszenia, w tym: 2 - 2
rozwiązanie odpisów aktualizujących (spisanie)
2
-
2
Stan odpisów aktualizujących na 31.03.2023 84 732 816
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
48
Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.03.2023 r.
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60
61 – 90
91 – 180
181 – 360
>360
JEDNOSTKI POWIĄZANE
należności brutto 187 187 - - - - -
wskaźnik
niewypełnienia
zobowiązania
- 0% 0% 0% 0% 0% 0%
odpis aktualizujący
wynikający ze
wskaźnika
- - - - - - -
odpis ustalony
indywidualnie
- - - - - - -
razem oczekiwane straty
kredytowe
- - - - - - -
Należności netto 187 187 - - - - -
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
należności brutto 73 635 73 512 37 1 1 - 84
wskaźnik
niewypełnienia
zobowiązania
- 0% 0% 0% 0% 0% 0%
odpis aktualizujący
wynikający ze
wskaźnika
- - - - - - -
odpis ustalony
indywidualnie
84 - - - - - 84
razem oczekiwane straty
kredytowe
84 - - - - - 84
Należności netto 73 551 73 512 37 1 1 - -
Ogółem
należności brutto
73 822
73 699
37
1
1
-
84
odpisy aktualizujące 84 - - - - - 84
Należności netto 73 738 73 699 37 1 1 - -
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
49
Pozostałe należności
31.03.2023 31.12.2022 31.03.2022*
Pozostałe należności brutto, w tym: 55 512 58 260 114 316
z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego
od osób prawnych
38 180 43 414 69 462
zwrot od ubezpieczyciela na pokrycie części kosztów
ugody sądowej USA
6 354 - -
zaliczki na dostawy
5 821
6 940
10 346
z tytułu rozrachunków z dostawcami środków trwałych 2 059 4 160 -
zaliczki na nakłady na prace rozwojowe 1 081 1 433 32 480
z tytułu kaucji
825
1 071
1 014
zaliczki na poczet nabycia środków trwałych
oraz wartości niematerialnych
138 135 10
rezerwy na przychody ze sprzedaży – zaliczki 22 137 75
z tytułu rozliczeń pracowniczych 12 - 31
z tytułu rozrachunków z członkami zarządu spółek
Grupy Kapitałowej
2 2 8
z tytułu rozliczeń z operatorami płatności
-
7
-
inne 1 018 961 890
Odpisy aktualizujące
732
732
732
Pozostałe należności, w tym:
54 780
57 528
113 584
krótkoterminowe 54 390 57 139 113 206
długoterminowe
390
389
378
* dane przekształcone
Nota 8. Pozostałe aktywa finansowe
31.03.2023 31.12.2022 31.03.2022
Pożyczki udzielone
2 596
739
10 441
Obligacje 468 630 475 848 427 607
Pochodne instrumenty finansowe
19 606
7 809
236
Udziały w private equity w segmencie gamingowym 2 469 2 556 -
Pozostałe aktywa finansowe, w tym: 493 301 486 952 438 284
krótkoterminowe
277 203
279 515
261 828
długoterminowe 216 098 207 437 176 456
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
50
Nota 9. Rozliczenia międzyokresowe
31.03.2023 31.12.2022* 31.03.2022*
Minimalne gwarancje, zaliczki i przedpłaty GOG.COM 42 557 41 457 21 496
Oprogramowanie, licencje 7 903 6 186 5 815
Koszty przyszłych usług marketingowych
1 556
1 597
1 715
Opłaty z tytułu prawa pierwokupu 1 244 1 271 1 351
Koszty napraw i remontów
1 057
1 142
1 387
Ubezpieczenia majątkowe i osobowe
511
785
332
Koszty zasobów ochrony informatycznej 392 380 432
Koszty w związku z przebudową parkingu
260
260
-
Opłaty z tytułu użytkowania wieczystego gruntu
211
-
213
Koszty związane z relokacją pracowników 179 39 -
Domeny, serwery
174
235
49
Podróże służbowe (bilety, hotele, ubezpieczenia) 165 85 48
Kampanie marketingowe - - 3
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
788
523
409
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 56 997 53 960 33 250
krótkoterminowe 28 099 22 886 18 931
długoterminowe
28 898
31 074
14 319
* dane przekształcone
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
51
Nota 10. Odroczony podatek dochodowy
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego
31.12.2022*
Różnice wpływające
na podatek
odroczony ujęty
w wyniku
finansowym
31.03.2023
Rezerwa na pozostałe świadczenia
pracownicze
376 - 376
Rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych
od wyniku oraz pozostałych
49 565 8 270 57 835
Strata podatkowa 5 467 (454) 5 013
Ujemne różnice kursowe
7 573
2 638
10 211
Różnica między bilansową i podatkową
wartością nakładów na prace rozwojowe
34 836 (17 857) 16 979
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne
płatne w następnych okresach
47 1 48
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
z tytułu zasileń wirtualnego portfela i programu
dodatkowych korzyści
3 955 262 4 217
Pozostałe rezerwy 34 167 (7 199) 26 968
Wartość podatkowa aktywów trwałych
w leasingu
20 697 (157) 20 540
Ulga badawczo – rozwojowa 318 126 - 318 126
Zaliczki ujęte jako przychód podatkowy
7 523
(1 809)
5 714
Różnica między bilansową i podatkową
wartością netto środków trwałych i aktywów
niematerialnych
12 12 24
Wycena kontraktów forward 892 (504) 388
Pozostałe tytuły
-
(31)
(31)
Suma ujemnych różnic przejściowych, w tym: 483 236 (16 828) 466 408
podlegające stawce podatkowej 5%
71 657
23 074
94 731
podlegające stawce podatkowej 19% 410 344 (39 871) 370 473
podatek odroczony naliczony za granicą
1 235
(31)
1 204
Aktywa z tytułu odroczonego podatku 81 900 (6 428) 75 472
* dane przekształcone
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
52
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego
31.12.2022*
Różnice wpływające
na podatek
odroczony ujęty
w wyniku
finansowym
31.03.2023
Różnica między bilansową i podatkową
wartością netto środków trwałych i aktywów
niematerialnych
17 780 1 036 18 816
Przychody bieżącego okresu zafakturowane
w okresie następnym/naliczone przychody
132 427 (68 619) 63 808
Dodatnie różnice kursowe
8 722
(5 918)
2 804
Różnica między bilansową i podatkową
wartością nakładów na prace rozwojowe
254 638 (14 093) 240 545
Wartość księgowa aktywów trwałych
w leasingu
20 844 (258) 20 586
Pozostałe tytuły
151
(6)
145
Suma dodatnich różnic przejściowych, w tym: 434 562 (87 858) 346 704
podlegające stawce podatkowej 5%
382 911
(59 141)
323 770
podlegające stawce podatkowej 19% 50 214 (28 682) 21 532
podatek odroczony naliczony za granicą 1 437 (35) 1 402
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego
29 088
(8 417)
20 671
* dane przekształcone
Część odroczona podatku dochodowego ustalona została albo według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej
19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł, albo według stawki 5% dla podstawy opodatkowania
odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP BOX). Określając właściwą stawkę podatku dla
różnic przejściowych Grupa opierała się na prognozach dotyczących tego, w ramach jakiej podstawy opodatkowania w przyszłości
dojdzie do realizacji wykazanych różnic przejściowych.
Aktywa/Rezerwy netto z tytułu podatku odroczonego
31.03.2023 31.12.2022* 31.03.2022
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
75 472
81 900
75 150
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 20 671 29 088 24 971
* dane przekształcone
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat
01.01.2023 –
31.03.2023
01.01.2022 –
31.03.2022
Bieżący podatek dochodowy, w tym: 12 681 25 729
podatek u źródła zapłacony za granicą
6 071
15 673
Zmiana stanu podatku odroczonego (1 987) (2 754)
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat 10 694 22 975
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
53
Nota 11. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
31.03.2023 31.12.2022 31.03.2022
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 376 376 387
Razem, w tym: 376 376 387
krótkoterminowe
10
10
7
długoterminowe 366 366 380
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023 r. nie wystąpiły zmiany w zakresie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne.
Nota 12. Pozostałe rezerwy
31.03.2023 31.12.2022 31.03.2022
Rezerwa na zobowiązania, w tym:
98 072
98 640
91 783
rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyników
oraz pozostałych
76 582 67 966 58 105
rezerwa na koszty badania i przeglądu sprawozdań finansowych 54 167 184
rezerwa na koszty usług obcych
818
850
1 085
rezerwa na pozostałe koszty 20 618 29 657 32 409
Razem, w tym: 98 072 98 640 91 783
krótkoterminowe
90 534
88 042
86 415
długoterminowe 7 538 10 598 5 368
Zmiana stanu pozostałych rezerw
Rezerwa na koszty
wynagrodzeń
zależnych
od wyników
oraz pozostałych
Inne rezerwy Razem
Stan na 01.01.2023 67 966 30 674 98 640
Utworzone rezerwy w ciągu roku obrotowego 8 616 18 231 26 847
Wykorzystane/rozwiązane rezerwy
-
27 415
27 415
Stan na 31.03.2023, w tym: 76 582 21 490 98 072
krótkoterminowe
76 582
13 952
90 534
długoterminowe
-
7 538
7 538
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
54
Nota 13. Pozostałe zobowiązania
31.03.2023 31.12.2022 31.03.2022
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń
społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób
prawnych
8 943 9 547 8 679
Podatek VAT 3 859 5 302 3 841
Podatek zryczałtowany u źródła
43
32
888
Podatek dochodowy od osób fizycznych 560 1 944 1 112
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 4 296 2 043 2 723
PFRON
83
75
62
Rozrachunki z tytułu PIT-8AR 32 134 53
Pozostałe 70 17 -
Pozostałe zobowiązania
3 027
3 317
3 253
Zobowiązania z tytułu prawa pierwokupu oraz kosztów przyszłych
usług marketingowych
2 560 2 620 2 800
Pozostałe rozrachunki z pracownikami 176 241 105
Pozostałe rozrachunki z członkami zarządu 29 32 22
Zaliczki otrzymane od odbiorców zagranicznych
-
8
-
Inne zobowiązania 262 416 326
Razem pozostałe zobowiązania
11 970
12 864
11 932
krótkoterminowe
9 410
10 244
9 132
długoterminowe 2 560 2 620 2 800
Nota 14. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
31.03.2023
31.12.2022
31.03.2022
Dotacje
5 048
5 511
7 812
Sprzedaż przyszłych okresów 8 589 16 088 17 105
Portfel GOG 4 572 4 460 4 058
Wypożyczenie telefonów służbowych i pozostałe
45
35
46
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 18 254 26 094 29 021
krótkoterminowe
15 042
22 425
23 053
długoterminowe
3 212
3 669
5 968
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
55
Nota 15. Informacja o instrumentach finansowych
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
Zarząd Grupy dokonał analizy poszczególnych klas instrumentów finansowych, na podstawie której stwierdzono, że wartość
bilansowa instrumentów nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej zarówno na dzień 31 marca 2023 r., 31 grudnia 2022 r. jak
i 31 marca 2022 r.
31.03.2023 31.12.2022* 31.03.2022
POZIOM 1
Aktywa wycenione w wartości godziwej
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez
inne dochody całkowite
232 091 243 091 177 736
obligacje rządów państw obcych - EUR
16 440
25 111
24 731
obligacje rządów państw obcych - USD 215 651 217 980 153 005
POZIOM 2
Aktywa wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne
19 606
7 809
236
kontrakty walutowe forward - EUR 1 112 1 249 6
kontrakty walutowe forward - USD
18 494
6 560
230
Udziały w private equity w segmencie gamingowym 2 469 2 556 -
udziały w private equity w segmencie gamingowym - SEK 1 038 1 085 -
udziały w private equity w segmencie gamingowym - USD
1 431
1 471
-
Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne
388
891
24 303
kontrakty walutowe forward - EUR 38 72 598
kontrakty walutowe forward - USD
350
819
23 705
* dane przekształcone
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej klasyfikowane są według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej:
Poziom 1 – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów i zobowiązań.
Poziom 2 – wartość godziwa oparta o możliwe do zaobserwowania dane rynkowe.
Poziom 3 – wartość godziwa oparta o dane rynkowe, które nie są możliwe do zaobserwowania na rynku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
56
Aktywa finansowe – klasyfikacja i wycena
31.03.2023 31.12.2022 31.03.2022*
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 956 884 1 014 332 1 163 087
Pozostałe należności długoterminowe
390
389
378
Należności handlowe 73 738 165 290 68 422
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 154 738 277 827 748 585
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy
488 883
337 330
85 390
Obligacje Skarbu Państwa oraz obligacje zabezpieczone
gwarancją Skarbu Państwa
236 539 232 757 249 871
Pożyczki udzielone 2 596 739 10 441
Aktywa finansowe wyceniane w cenie nabycia 41 394 41 607 39 240
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych
konsolidacją
41 394 41 607 39 240
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
inne dochody całkowite
232 091 243 091 177 736
Obligacje rządów państw obcych
232 091
243 091
177 736
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
22 075 10 365 236
Pochodne instrumenty finansowe 19 606 7 809 236
Udziały w private equity w segmencie gamingowym 2 469 2 556 -
Razem aktywa finansowe
1 252 444
1 309 395
1 380 299
* dane przekształcone
Zobowiązania finansowe – klasyfikacja i wycena
31.03.2023 31.12.2022 31.03.2022
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
72 909
99 689
103 605
Zobowiązania handlowe 46 001 72 119 71 272
Pozostałe zobowiązania finansowe 26 908 27 570 32 333
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
388 891 24 303
Pochodne instrumenty finansowe
388
891
24 303
Razem zobowiązania finansowe 73 297 100 580 127 908
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty Finansowe Spółka dominująca dokonała analizy modelu biznesowego w zakresie
zarządzania aktywami finansowymi oraz zbadała charakterystykę wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla każdego
składnika portfela obligacji, stwierdzając, że:
celem zrealizowanych inwestycji w krajowe i zagraniczne obligacje skarbowe oraz krajowe obligacje zabezpieczone
gwarancją Skarbu Państwa RP jest ich utrzymanie do dnia zapadalności i otrzymanie umownych przepływów;
mandaty inwestycyjne, w ramach których zarządzany jest portfel obligacji zagranicznych, dopuszczają sprzedaż obligacji
przed terminem wykupu w ramach przyjętej strategii;
wszystkie zakupione obligacje spełniają test SPPI.
W następstwie przeprowadzonej analizy zakwalifikowano nabyte obligacje do dwóch modeli zarządzania aktywami finansowymi,
które rozróżnia podmiot zarządzający portfelem obligacji. Obligacje Skarbu Państwa RP oraz obligacje zabezpieczone gwarancją
Skarbu Państwa RP, ze względu na docelowe utrzymanie ich do realizacji umownych przepływów, wyceniane są
w zamortyzowanym koszcie. Obligacje skarbowe zagraniczne, ze względu na mandat inwestycyjny dopuszczający możliwość
zarządzania portfelem przez Asset Managera, wyceniane są w wartości godziwej przez inne dochody całkowite.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
57
Nota 16. Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna*
01.01.2023 – 31.03.2023 01.01.2022 – 31.03.2022
w PLN
w %
w PLN
w %
Kraj 5 848 3,35% 7 855 3,63%
Eksport, w tym:
168 909
96,65%
208 291
96,37%
Europa 36 155 20,69% 44 678 20,67%
Ameryka Północna 115 720 66,22% 141 329 65,40%
Ameryka Południowa
796
0,46%
634
0,29%
Azja 14 359 8,22% 19 929 9,22%
Australia
1 772
1,00%
1 673
0,77%
Afryka 107 0,06% 48 0,02%
Razem 174 757 100% 216 146 100%
* Prezentowane dane odnoszą się do miejsca siedziby klientów spółek z Grupy: dla CD PROJEKT S.A. – dystrybutorów, zaś dla
sprzedaży detalicznej prowadzonej przez GOG sp. z o.o., CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o., CD PROJEKT Inc. - odbiorców
końcowych.
Przychody ze sprzedaży – podział na kategorie według rodzajów produkcji
01.01.2023 –
31.03.2023
01.01.2022 –
31.03.2022
Produkcje własne
130 595
173 787
Produkcje obce 43 734 41 724
Inne przychody
428
635
Razem 174 757 216 146
Przychody ze sprzedaży – podział na kategorie według kanałów dystrybucji
01.01.2023 –
31.03.2023
01.01.2022 –
31.03.2022
Gry dystrybucja pudełkowa
12 287
10 712
Gry dystrybucja cyfrowa 156 326 197 926
Inne przychody 6 144 7 508
Razem
174 757
216 146
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
58
Nota 17. Koszty działalności operacyjnej
01.01.2023 –
31.03.2023
01.01.2022 –
31.03.2022*
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych, nakładów na
prace rozwojowe oraz nieruchomości inwestycyjnych, w tym:
3 424 3 894
amortyzacja leasingowanych budynków
380
421
amortyzacja leasingowanych środków transportu 98 81
Zużycie materiałów i energii 710 634
Usługi obce, w tym:
21 192
37 829
koszty leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości 43 41
Podatki i opłaty 356 265
Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
40 577
37 350
Podróże służbowe 808 81
Koszty używania samochodów służbowych
60
59
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
32 394
29 255
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 21 858 18 372
Pozostałe koszty
407
511
Razem 121 786 128 250
Koszty sprzedaży 39 048 54 110
Koszty ogólnego zarządu, w tym:
28 486
26 513
koszty prac badawczych 1 430 4 977
Koszt własny sprzedaży 54 252 47 627
Razem
121 786
128 250
* dane przekształcone
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
59
Nota 18. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2023 –
31.03.2023
01.01.2022 –
31.03.2022
Odwrócenie odpisu aktualizującego nakłady na prace rozwojowe w toku
21 531
-
Przychody z najmu 1 674 1 660
Dotacje 462 465
Sprzedaż pozostała
289
11
Nieodpłatnie otrzymane środki trwałe oraz towary 168 -
Dochody z refakturowania
137
226
Zwrot nadpłaty podatku PCC
94
-
Zysk na sprzedaży majątku trwałego 2 3
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw na koszty - 206
Inne pozostałe przychody operacyjne
106
19
Razem pozostałe przychody operacyjne 24 463 2 590
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2023 –
31.03.2023
01.01.2022 –
31.03.2022
Likwidacja środków trwałych i wartości niematerialnych 2 787 170
Koszt własny najmu 1 057 894
Koszty amortyzacji nieruchomości inwestycyjnych
464
463
Darowizny i działalność charytatywna 404 1 097
Koszt własny sprzedaży pozostałej 372 -
Spisanie VAT
255
-
Koszty kasacji materiałów i towarów (zniszczenia) 150 2 301
Koszty dotyczące refakturowania
137
226
Rezerwa na nieobjętą ubezpieczeniem część kosztów ugody sądowej USA
59
-
Inne pozostałe koszty operacyjne 212 12
Razem pozostałe koszty operacyjne
5 897
5 163
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
60
Nota 19. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
01.01.2023 –
31.03.2023
01.01.2022 –
31.03.2022
Przychody z tytułu odsetek
9 823
7 663
od krótkoterminowych depozytów bankowych 5 831 2 364
od obligacji 3 956 5 198
od pożyczek
36
101
Pozostałe przychody finansowe 9 463 9 128
rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych
9 235
2 037
zysk na wykupie obligacji
188
7 089
kontrakty terminowe Zarząd - 2
inne pozostałe przychody finansowe 40 -
Razem przychody finansowe
19 286
16 791
Koszty finansowe
01.01.2023 –
31.03.2023
01.01.2022 –
31.03.2022
Koszty z tytułu odsetek 224 243
od umów leasingu
200
135
od obligacji 16 101
od zobowiązań budżetowych 5 7
od rozrachunków handlowych
3
-
Pozostałe koszty finansowe 10 237 9 976
nadwyżka ujemnych różnic kursowych 10 137 3 488
prowizje i opłaty od nabycia obligacji
75
91
rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych - 6 397
inne pozostałe koszty finansowe 25 -
Razem koszty finansowe
10 461
10 219
Działalność finansowa netto
8 825
6 572
Nota 20. Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz leasingu
krótkoterminowego
Grupa zawarła umowy najmu sprzętu biurowego (wielofunkcyjne kserokopiarki, urządzenia kuchenne) oraz lokali mieszkalnych,
które potencjalnie spełniają kryteria uznania ich za leasing zgodnie z regulacjami nowego MSSF 16. Grupa uznała jednak te umowy
za leasing krótkoterminowy oraz leasing aktywów o niskiej wartości bazowej i zdecydowała nie stosować w odniesieniu do nich
nowych wymogów dotyczących leasingu, zgodnie z możliwością przewidzianą w paragrafie 5 standardu. Opłaty leasingowe w tych
przypadkach ujmuje się jako koszty w okresie, którego dotyczą, metodą liniową lub w inny systematyczny sposób, który
odzwierciedla rozkład kosztów w czasie trwania umowy (informacje o kosztach z tytułu tych leasingów poniesionych w okresie od
1 stycznia do 31 marca 2023 r. zawarte są w nocie 17).
Na dzień 31 marca 2023 r., 31 grudnia 2022 r. oraz 31 marca 2022 r. przyszłe opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu
krótkoterminowego oraz leasingu aktywów o niskiej wartości bazowej przedstawiają się następująco:
31.03.2023 31.12.2022 31.03.2022
Do roku 396 467 338
Od roku do pięciu lat 217 334 131
Razem
613
801
469
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
61
Nota 21. Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów
wartościowych
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Nie dotyczy.
Emisja kapitałowych papierów wartościowych
Wyszczególnienie 31.03.2023 31.12.2022 31.03.2022
Liczba akcji w tys. 100 771 100 771 100 739
Wartość nominalna akcji w zł
1
1
1
Kapitał zakładowy
100 771
100 771
100 739
Nota 22. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023 r. Spółki Grupy nie wypłacały ani nie otrzymały dywidendy.
W dniu 8 maja 2023 r. Zarząd Spółki dominującej zarekomendował Walnemu Zgromadzeniu wypłatę dywidendy w wysokości
99.910.510 zł, tj. kwotę 1 zł na każdą uczestniczącą w dywidendzie akcję Spółki dominującej.
Nota 23. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Warunki transakcji wewnątrzgrupowych zostały ustalone w oparciu o zasadę ceny rynkowej, tzw. arm’s length principle. Istota tej
zasady opiera się na założeniu, że warunki ustalone w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi nie powinny odbiegać od
warunków, jakie ustaliłyby między sobą niezależne podmioty w porównywalnej sytuacji. Transakcje kontrolowane zawierane przez
podmioty powiązane należące do Grupy Kapitałowej CD PROJEKT podlegają weryfikacji pod kątem rynkowości ustalonych
warunków transakcji bazując na rekomendacjach i metodach przewidzianych w Wytycznych OECD, jak i w ustawodawstwie
krajowym.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
62
Transakcje z podmiotami powiązanymi po wyłączeniach konsolidacyjnych
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakup od podmiotów powiązanych
01.01.2023 – 31.03.2023 01.01.2022 – 31.03.2022 01.01.2023 – 31.03.2023 01.01.2022 – 31.03.2022
JEDNOSTKI ZALEŻNE
Spokko sp. z o.o. 205 343 490 -
CD PROJEKT RED Vancouver
Studio Ltd.
22 22 4 535 3 226
The Molasses Flood LLC 1 - 13 134 3 962
CZŁONKOWIE ZARZĄDÓW SPÓŁEK Z GRUPY I RADY NADZORCZEJ
Marcin Iwiński - 1 - -
Piotr Nielubowicz
-
1
-
-
Michał Nowakowski - 3 - -
Adam Badowski - 6 - -
Piotr Karwowski
2
2
-
-
Paweł Zawodny
6
1
-
-
Jeremiah Cohn - 1 - -
Urszula Jach - Jaki
1
-
-
-
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
63
Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
31.03.2023 31.12.2022 31.03.2022 31.03.2023 31.12.2022 31.03.2022
JEDNOSTKI ZALEŻNE
Spokko sp. z o.o. 175 156 10 713 540 - -
CD PROJEKT RED Vancouver
Studio Ltd.
6 1 694 1 076 1 589 2 746 874
The Molasses Flood LLC 2 596 742 - 4 501 2 579 1 792
CZŁONKOWIE ZARZĄDÓW SPÓŁEK Z GRUPY I RADY NADZORCZEJ
Marcin Iwiński - - - 12 7 -
Adam Kiciński
-
-
-
1
13
-
Piotr Nielubowicz - 2 - - 13 -
Michał Nowakowski - - 2 1 4 -
Adam Badowski
2
-
6
-
6
-
Piotr Karwowski - - - - 2 -
Urszula Jach - Jaki - - - - - 15
Paweł Zawodny
6
-
-
4
-
7
Maciej Gołębiewski - - - 9 - -
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
64
Nota 24. Niespłacone pożyczki lub naruszenia postanowień umów
pożyczkowych, w sprawach, w których nie podjęto żadnych działań
naprawczych do dnia bilansowego
Nie dotyczy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
65
Nota 25. Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia
ostatniego roku obrotowego
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń i zabezpieczenia umów
Tytułem Waluta 31.03.2023 31.12.2022 31.03.2022
mBank S.A.
Dobrowolne poddanie się egzekucji Umowa dot. kart płatniczych PLN - - 920
Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 50 000 50 000 50 000
Deklaracja wekslowa Gwarancja bankowa zabezpieczająca umowę najmu PLN 427 427 427
Mazowiecka Jednostka Wdrażania Programów Unijnych
Zobowiązanie umowne
Zobowiązanie do poniesienia nakładów eksploatacyjno -
remontowych na wynajmowane powierzchnie
PLN 36 20 40
Narodowe Centrum Badań i Rozwoju
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0105/16 PLN 7 711 7 711 7 711
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0110/16 PLN 3 846 3 846 3 846
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0112/16 PLN 3 692 3 692 3 692
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0118/16 PLN 1 358 1 358 5 324
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0120/16 PLN 1 204 1 204 1 204
Pekao Leasing Sp. z o.o.
Deklaracja wekslowa Umowa leasingu 37/1991/21 PLN 277 314 418
Santander Bank Polska S.A. (poprzednio: BZ WBK S.A.)
Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 23 500 23 500 23 500
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
66
Bank Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna
Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 50 000 50 000 35 000
BNP Paribas Bank Polska S.A.
Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 26 600 26 600 26 600
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
67
Nota 26. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych
wchodzących w jej skład dokonane w ciągu okresu sprawozdawczego
Nabycie pozostałych udziałów w spółce zależnej Spokko sp. z o.o.
31 stycznia 2023 r., w wyniku zawarcia przez Spółkę dominującą umów sprzedaży udziałów z pozostałymi wspólnikami spółki
zależnej Spokko sp. z o.o., Spółka dominująca nabyła od tychże wspólników łącznie 135 udziałów Spokko sp. z o.o. o wartości
nominalnej 50,00 zł każdy, w rezultacie czego Spółka dominująca stała się właścicielem 100% (tj. 1089) udziałów tej spółki zależnej.
Rejestracja połączenia Spółki dominującej z jej spółką zależną - CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o.
28 lutego 2023 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców połączenia przez
przejęcie Spółki dominującej jako spółki przejmującej, z jej spółką zależną – CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. z siedzibą
w Warszawie, jako spółką przejmowaną. Połączenie przeprowadzone zostało zgodnie z ogłoszonym w dniu 17 listopada 2022 r.
planem połączenia, tj. poprzez przeniesienie całego majątku CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. na Spółkę dominującą, bez
podwyższenia kapitału zakładowego Spółki dominującej oraz bez wymiany udziałów spółki przejmowanej na akcje Spółki
dominującej z uwagi na fakt posiadania przez Spółkę dominującą 100% udziałów w spółce przejmowanej.
Nota 27. Umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany
w proporcjach akcji posiadanych przez akcjonariuszy i obligatariuszy
Program motywacyjny na lata 2020-2025
Na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia Spółki dominującej z dnia 28 lipca 2020 r. oraz 22 września 2020 r. wprowadzono
edycję programu motywacyjnego na lata 2020-2025. Zgodnie z przyjętymi założeniami, w ramach realizacji tego programu
przyznanych miało zostać maksymalnie 4.000.000 uprawnień, rozumianych jako warunkowe prawo do objęcia warrantów
subskrypcyjnych, uprawniających do objęcia odrębnie emitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego
akcji Spółki dominującej lub alternatywnie - do nabycia na preferencyjnych warunkach przez osoby uprawnione akcji własnych
Spółki dominującej. Warunkiem objęcia oraz wykonania praw z warrantów subskrypcyjnych lub odpowiednio nabycia przez osoby
uprawnione od Spółki dominującej jej akcji własnych miało zostać stwierdzenie przez Spółkę dominującą spełnienia celów
i kryteriów programu. Program przewidywał cele wynikowe (80% uprawnień), rynkowe (20% uprawnień), w wybranych przypadkach
dodatkowe cele indywidualne oraz w każdym przypadku zastosowanie kryterium lojalnościowego obowiązującego do dnia
stwierdzenia spełnienia celów i kryteriów programu.
Na podstawie wyników osiągniętych w latach 2020 i 2021 oraz założeń na kolejne lata trwania programu, Zarząd Spółki
dominującej dokonał oceny możliwości osiągnięcia wyznaczonych w programie celów wynikowych w pełnym okresie trwania
programu i dokonał zmiany szacunków, uznając za najbardziej prawdopodobny brak możliwości osiągnięcia celów wynikowych
w okresie trwania programu.
W dniu 20 grudnia 2022 r. Walne Zgromadzenie Spółki dominującej podjęło uchwałę nr 5 dotyczącą zaniechania realizacji
programu motywacyjnego na lata obrotowe 2020-2025. Z uwagi jednak na fakt, iż jej wejście w życie uzależnione zostało od
podjęcia przez Walne Zgromadzenie określonych uchwał w sprawie wprowadzenia nowego programu motywacyjnego, do czego
wówczas nie doszło, uchwała nr 5 nie weszła w życie z dniem odbycia tego zgromadzenia. Finalnie, wejście w życie uchwały
w przedmiocie zaniechania realizacji Programu 2020-2025 miało miejsce w dniu 18 kwietnia 2023 r.
W efekcie, Walne Zgromadzenie postanowiło o zaniechaniu, z chwilą wejścia w życie przedmiotowej uchwały, realizacji programu
motywacyjnego na lata obrotowe 2020-2025, co skutkowało jego wygaśnięciem w całości.
W okresie sprawozdawczym nie przyznano żadnych nowych uprawnień w Programie Motywacyjnym na lata 2020-2025. Na dzień
18 kwietnia 2023 r. w Programie Motywacyjnym na lata 2020-2025 przyznanych pozostawało 2 113 000 uprawnień. Zgodnie
z treścią Regulaminu Programu Motywacyjnego na lata 2020-2025, w przypadku wygaśnięcia programu motywacyjnego
wygaśnięciu ulegają także uprawnienia przyznane w programie osobom uprawnionym.
Programy motywacyjne na lata 2023-2027
W dniu 20 grudnia 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki dominującej podjęło uchwałę w sprawie wprowadzenia
Programu Motywacyjnego na lata obrotowe 2023-2027. Z uwagi jednak na nieuzyskanie wymaganej większości dla uchwały
dotyczącej emisji warrantów subskrypcyjnych i warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego, niezbędnej do realizacji tego
programu, Spółka dominująca nie miała faktycznej możliwości jego realizacji.
Ze względu na powyższe, Zarząd Spółki dominującej zaproponował nową konstrukcję Programu Motywacyjnego na lata obrotowe
2023-2027, która to konstrukcja została zaaprobowana przez Walne Zgromadzenie. Tym samym, w drodze uchwał Walnego
Zgromadzenia Spółki dominującej z dnia 18 kwietnia 2023 r., wprowadzono w tym dniu dwa nowe programy motywacyjne na lata
obrotowe 2023-2027, zastępujące Program Motywacyjny na lata 2020-2025: Program Motywacyjny A oraz Program
Motywacyjny B.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
68
Program Motywacyjny A
Program Motywacyjny A skierowany jest do osób niebędących członkami Zarządu Spółki dominującej. Uprawnienia w programie
tym, zgodnie z założeniami, przyznawane będą w każdym z lat obrotowych 2023-2027 (tj. w pięciu etapach). W ramach całości
Programu Motywacyjnego A przyznanych może zostać maksymalnie 1.500.000 uprawnień. Uprawnienia będą realizowane
alternatywnie poprzez: (i) zaoferowanie uczestnikom objęcia warrantów subskrypcyjnych uprawniających do objęcia tożsamej
liczby emitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego akcji Spółki dominującej, lub (ii) zaoferowanie
uczestnikom nabycia od Spółki dominującej akcji własnych nabytych przez Spółkę dominującą w ramach przeprowadzonego w tym
celu skupu. Warunkiem objęcia oraz wykonania praw z warrantów subskrypcyjnych lub odpowiednio nabycia przez uczestników
od Spółki dominującej jej akcji własnych w Programie Motywacyjnym A będzie stwierdzenie przez Spółkę dominującą spełnienia
warunku lojalnościowego. Cena objęcia lub nabycia akcji Spółki w ramach realizacji uprawnień programu A odpowiadać będzie
wartości nominalnej akcji Spółki. Okres nabywania uprawnień wynosi 3 lata.
Program Motywacyjny B
Program Motywacyjny B skierowany jest zarówno do osób będących członkami Zarządu Spółki dominującej, jak i osób niebędących
członkami Zarządu. Uprawnienia w programie tym, zgodnie z założeniami, przyznawane będą w każdym z lat obrotowych 2023-
2027 (tj. w pięciu etapach). W ramach całości Programu Motywacyjnego B przyznanych może zostać maksymalnie 3.500.000
uprawnień. Uprawnienia będą realizowane alternatywnie poprzez: (i) zaoferowanie uczestnikom objęcia warrantów
subskrypcyjnych uprawniających do objęcia tożsamej liczby emitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału
zakładowego akcji Spółki dominującej, lub (ii) zaoferowanie uczestnikom nabycia od Spółki dominującej akcji własnych nabytych
przez Spółkę dominującą w ramach przeprowadzonego w tym celu skupu. Warunkiem objęcia oraz wykonania praw z warrantów
subskrypcyjnych lub odpowiednio nabycia przez uczestników od Spółki dominującej jej akcji własnych w Programie
Motywacyjnym B będzie stwierdzenie przez Spółkę dominującą spełnienia warunku wynikowego (dla 70% uprawnień), rynkowego
(dla 30% uprawnień), w wybranych przypadkach warunków indywidualnych oraz w każdym przypadku spełnienie warunku
lojalnościowego. Bazowa cena objęcia lub nabycia akcji Spółki w ramach realizacji uprawnień programu B odpowiadać będzie
kursowi akcji Spółki na zamknięcie ostatniej sesji giełdowej poprzedzającej dzień podjęcia stosownej uchwały o włączeniu
uczestnika do programu. Program przewiduje możliwość obniżenia ceny objęcia lub nabycia akcji wraz z jednoczesną,
proporcjonalną redukcją ilości uprawnień podlegających realizacji przez uczestnika. Bazowy okres nabywania uprawnień
odpowiada czterem kolejnym latom obrotowym zaczynając od roku w którym rozpoczął się dany etap (z możliwością skrócenia do
3 lat obrotowych dla uprawnień związanych z warunkiem wynikowym w przypadku ewentualnej szybszej realizacji czteroletniego
celu wynikowego w okresie trzyletnim).
Nota 28. Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom prawa podatkowego mogą być przedmiotem
kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych
regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące
różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy
organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują,
że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Zgodnie z ogólną zasadą, rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku
kalendarzowego, w którym upłynął termin płatności podatku.
Po spełnieniu przesłanek zawartych w art. 19 ustawy z dnia 30 maja 2008 r. o niektórych formach wspierania działalności
innowacyjnej (jedn. tekst Dz. U. z 2022 r., poz. 2474), Minister Rozwoju i Technologii decyzją nr DNP-V.4241.16.2022 z dnia
11 sierpnia 2022 r. utrzymał nadany Spółce dominującej decyzją 4/CBR/18 z dnia 19 czerwca 2018 r. status centrum badawczo–
rozwojowego. Status ten pozwala Spółce dominującej na szersze korzystanie z ulgi badawczo–rozwojowej przewidzianej w ustawie
z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (jedn. tekst Dz. U. z 2022 r., poz. 2587 z późn. zm.).
Z dniem 1 stycznia 2019 r. do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych wprowadzone zostały przepisy przyznające
preferencyjne opodatkowanie 5% stawką podatkową dla kwalifikowanych dochodów uzyskiwanych przez podatnika
z kwalifikowanych praw własności intelektualnej. Po spełnieniu przesłanek i warunków formalnych zawartych w tych przepisach,
Spółka dominująca rozlicza dochody (w zakresie wybranych źródeł dochodów) z uwzględnieniem tej preferencji podatkowej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
69
Nota 29. Objaśnienia do skróconego skonsolidowanego sprawozdania
z przepływów pieniężnych
01.01.2023 –
31.03.2023
01.01.2022 –
31.03.2022
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych wykazane w sprawozdaniu
z przepływów pieniężnych
154 738 748 585
Środki pieniężne w bilansie
154 738
748 585
Amortyzacja: 3 424 3 894
Amortyzacja aktywów niematerialnych 665 590
Amortyzacja nakładów na prace rozwojowe
118
299
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 2 634 2 995
Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 7 10
(Zysk)/strata z tytułu różnic kursowych wynika z następujących pozycji:
5 965
(1 359)
Różnice kursowe z wyceny obligacji 5 825 (1 359)
Różnice kursowe z wyceny udziałów w private equity w segmencie gamingowym 87 -
Różnice kursowe z wyceny udzielonych pożyczek na dzień bilansowy
53
-
Odsetki i udziały w zyskach składają się z: (9 607) (7 427)
Odsetki od depozytów bankowych (5 831) (2 364)
Odsetki od obligacji
(3 940)
(5 097)
Odsetki naliczone od udzielonych pożyczek (36) (101)
Odsetki od umów leasingu 200 135
(Zysk)/strata z działalności inwestycyjnej wynika z następujących pozycji:
(27 768)
(434)
Przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (2) (7)
Wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych
-
4
Wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych 42 170
Wartość netto zlikwidowanych aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace
rozwojowe
2 745 -
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych,
wartości niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe
(21 531) -
Rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych (8 905) 6 397
Ujawnienia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
(4)
-
Prowizje i opłaty od nabycia obligacji 75 91
Przychody z wykupu obligacji (11 495) (61 449)
Wartość wykupionych obligacji
11 307
54 360
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: (980) (4 176)
Zmiana stanu rezerw na zobowiązania (568) 3 373
Zmiana stanu rezerw na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyniku
oraz pozostałych ujętych w pozycji nakłady na prace rozwojowe
(412) (7 549)
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:
2 336
916
Zmiana stanu zapasów 2 336 916
Zmiana stanu należności wynika z następujących pozycji: 87 854 43 740
Zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu
83 653
56 860
Zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu (1) 308
Zmiana stanu zaliczek na poczet nabycia nieruchomości inwestycyjnych - (79)
Podatek dochodowy rozliczony z podatkiem u źródła
8 039
-
Podatek u źródła zapłacony za granicą (6 071) (15 673)
Korekta o bieżący podatek dochodowy 2 582 303
Zmiana stanu zaliczek na nakłady na prace rozwojowe (352) 2 045
Zmiana stanu zaliczek na poczet nabycia środków trwałych oraz wartości
niematerialnych
4 (24)
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
70
01.01.2023 –
31.03.2023
01.01.2022 –
31.03.2022
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych,
wynika z następujących pozycji:
(21 154) 15 515
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu (29 875) 31 650
Korekta o bieżący podatek dochodowy 2 116 (7 143)
Zmiana stanu krótkoterminowych zobowiązań finansowych
807
(7 525)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych 5 231 10
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów niematerialnych 567 (201)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia nieruchomości inwestycyjnych
-
(1 276)
Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów wynika z następujących pozycji: (10 937) (17 064)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu (3 037) (8 053)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów wynikająca z bilansu
(7 840)
(8 951)
Korekta o rozliczenia międzyokresowe wykazane drugostronnie w pozycji
zobowiązań
(60) (60)
Na wartość pozycji „inne korekty" składają się: 1 332 1 817
Koszty programu motywacyjnego
1 159
1 148
Wycena pochodnych instrumentów finansowych
(504)
(378)
Spisana amortyzacja ujęta w koszcie własnym sprzedaży, rozliczeniu konsorcjum
i pozostałych kosztach operacyjnych
160 806
Amortyzacja ujęta w koszcie własnym sprzedaży i pozostałych kosztach
operacyjnych
754 72
Różnice kursowe z przeliczenia (93) -
Inne korekty
(144)
169
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
71
Nota 30. Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań w działalności finansowej
01.01.2023
Przepływy
pieniężne
Zmiany niepieniężne
31.03.2023
Przejęcie środków trwałych
w leasingu
Różnice kursowe Naliczenie odsetek
Zobowiązania z tytułu
leasingu
20 967 (1 014) - 317 200 20 470
Razem 20 967 (1 014) - 317 200 20 470
01.01.2022
Przepływy
pieniężne
Zmiany niepieniężne
31.03.2022
Przejęcie środków trwałych
w leasingu
Różnice kursowe Naliczenie odsetek
Zobowiązania z tytułu
leasingu
16 655 (984) 3 962 2 135 19 770
Razem 16 655 (984) 3 962 2 135 19 770
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
72
Nota 31. Zdarzenia po dacie bilansu
W dniu 18 kwietnia 2023 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki dominującej. Kluczowymi uchwałami podjętymi
przez Walne Zgromadzenie w tym dniu były uchwały w sprawie (i) zaniechania realizacji Programu Motywacyjnego na lata obrotowe
2020-2025 i (ii) wprowadzenia w Spółce dominującej nowych programów motywacyjnych na lata 2023-2027, które to uchwały
opisane zostały szerzej w Nocie 27 powyżej, a także uchwały w sprawie (iii) umorzenia akcji własnych nabytych przez Spółkę
dominującą w ramach przeprowadzonego w październiku 2022 r. skupu oraz związanego z nim odpowiedniego obniżenia kapitału
zakładowego Spółki dominującej. W drodze tychże uchwał Walne Zgromadzenie postanowiło o umorzeniu 860.290 akcji własnych
(tj. wszystkich akcji własnych posiadanych przez Spółkę dominującą) i obniżeniu kapitału zakładowego Spółki dominującej do
kwoty 99.910.510 zł. Umorzenie nastąpi z chwilą rejestracji obniżenia kapitału zakładowego Spółki dominującej przez sąd
rejestrowy. O pełnej treści podjętych przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie uchwał Zarząd poinformował w
raporcie bieżącym
nr 12/2023.
W dniu 20 kwietnia 2023 r., w raporcie bieżącym nr 14/2023, Zarząd Spółki dominującej poinformował o uzgodnieniu i podpisaniu
w tym dniu planu połączenia Spółki dominującej, jako spółki przejmującej, ze spółką zależną SPOKKO sp. z o.o., w której Spółka
dominująca jest jedynym wspólnikiem, jako spółką przejmowaną. Planowane połączenie nastąpić ma przez przeniesienie całego
majątku spółki przejmowanej na Spółkę dominującą w trybie art. 492 § 1 pkt 1 KSH (łączenie się przez przejęcie) w związku z art.
516 § 6 KSH, bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki dominującej oraz bez wymiany udziałów Spółki przejmowanej na
akcje Spółki dominującej. U podstaw tego działania leży fakt, iż z uwagi na decyzję o stopniowym wygaszaniu projektu Wiedźmin:
Pogromca Potworów (ang. The Witcher: Monster Slayer), realizowanego przez zespół SPOKKO, zgodnie z którą 30 czerwca 2023 r.
gra przestanie być dostępna dla dotychczasowych graczy oraz związanym z tym planowanym zaangażowaniem części zespołu
oraz zasobów SPOKKO w inne projekty realizowane przez CD PROJEKT RED, Spółka dominująca oraz SPOKKO sp. z o.o.
zdecydowały o uproszczeniu struktury Grupy CD PROJEKT. Decyzje te są kierunkowo zgodne z założeniami aktualizacji strategii
biznesowej Grupy CD PROJEKT, która przewiduje koncentrację Grupy na podstawowej działalności i realizację projektów
mobilnych we współpracy z zewnętrznymi partnerami.
W dniu 8 maja 2023 r., w raporcie bieżącym nr 16/2023, Zarząd Spółki dominującej poinformował o podjęciu uchwały w sprawie
przyjęcia i skierowania do Walnego Zgromadzenia wniosku w przedmiocie podziału zysku netto Spółki dominującej za rok 2022.
Na wypłatę dywidendy Zarząd proponuje przeznaczyć kwotę w wysokości 99.910.510 zł, co oznacza dywidendę w wysokości 1 zł
na każdą uczestniczącą w dywidendzie akcję Spółki dominującej. Pozostałą część zysku netto w wysokości 241.162.310,59 zł
Zarząd rekomenduje przeznaczyć na kapitał zapasowy. Liczba 99.910.510 akcji, opisanych jako akcje uczestniczące w dywidendzie,
to liczba akcji Spółki dominującej pomniejszona o akcje własne (860.290 akcji) Spółki dominującej, posiadane przez nią w wyniku
przeprowadzonego w dniach 5-24 października 2022 r. skupu. Jednocześnie, Zarząd Spółki dominującej zawnioskował
o wyznaczenie: (i) dnia dywidendy na dzień 13 czerwca 2023 r., oraz (ii) dnia wypłaty dywidendy na dzień 20 czerwca 2023 r. W dniu
9 maja 2023 r. Rada Nadzorcza Spółki dominującej pozytywnie zaopiniowała wniosek Zarządu w sprawie podziału zysku.
Ostateczną decyzję o podziale zysku i wypłacie dywidendy podejmie Zwyczajne Walne Zgromadzenie.
W dniu 10 maja 2023 r., w raporcie bieżącym nr 18/2023, Zarząd Spółki dominującej poinformował o podjęciu decyzji o rezygnacji
z dalszego nabywania akcji własnych Spółki dominującej na podstawie uchwały nr 4 Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia
29 listopada 2016 r. w sprawie wyrażenia zgody na skup akcji własnych Spółki w celu umorzenia, uchylającej i zastępującej uchwałę
nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 24 maja 2016 r. w tej samej sprawie. Tym samym ustała możliwość dalszej
realizacji programu skupu realizowanego na podstawie tejże uchwały. Decyzja związana była z wystąpieniem przez Zarząd Spółki
dominującej do Walnego Zgromadzenia o wydanie nowego upoważnienia do skupowania akcji własnych Spółki dominującej celem
ich umorzenia.
W dniu 10 maja 2023 r. Zarząd Spółki dominującej ogłosił zwołanie, na dzień 6 czerwca 2023 r., Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki dominującej. W porządku obrad Walnego Zgromadzenia znajdą się przede wszystkim standardowe dla
zwyczajnych zgromadzeń spółek uchwały w sprawie zatwierdzenia sprawozdań organów Spółki dominującej, udzielenia
absolutoriów dla członków jej organów, a także podziału jej zysku netto za rok obrotowy 2022. Z uwagi na przeprowadzone
połączenie Spółki dominującej ze spółką CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o., Walne Zgromadzenie Spółki dominującej głosować
będzie również nad analogicznymi uchwałami w zakresie spraw przejętej spółki. Ponadto, w porządku obrad znajdą się uchwały
w sprawie połączenia Spółki dominującej ze SPOKKO sp. z o.o., nowego upoważnienia Zarządu Spółki dominującej do nabywania
akcji własnych w celu ich umorzenia, a także uchwały w sprawie zmiany Statutu Spółki dominującej dotyczące m.in. wprowadzenia
możliwości wypłaty zaliczek na poczet dywidendy. Pełna agenda wraz z dodatkowymi informacjami w tym przedmiocie
przedstawiona została w raporcie bieżącym nr 19/2023. W raporcie bieżącym nr 20/2023
dostępna jest także pełna treść projektów
uchwał.
W dniu 11 maja 2023 r., w raporcie bieżącym nr 21/2023, Zarząd Spółki dominującej poinformował o zakończeniu prac nad
zdefiniowaniem nowych ram Projektu Sirius, tworzonego przez studio The Molasses Flood. W wyniku zdefiniowania nowych ram
tego projektu postanowiono, że w księgach Spółki dominującej: (a) częściowo – w kwocie 21,5 mln zł – odwrócony zostanie odpis
aktualizujący wartość poniesionych w 2022 r. nakładów na prace rozwojowe związane z projektem, który wyniósł pierwotnie
33,4 mln zł i obciążył wynik finansowy Spółki dominującej i Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za rok 2022, oraz (b) spisana zostanie
wartość części nakładów poniesionych na prace rozwojowe związane z projektem w I kwartale 2023 r. – w kwocie 2,7 mln zł.
Zmiany te uwzględnione zostały w niniejszym raporcie i wpływają na wynik Spółki dominującej za I kwartał 2023 r. Są one wynikiem
decyzji o kontynuacji Projektu Sirius w ramach nowo zdefiniowanych ram i tym samym wykorzystania istotnej części zrealizowanych
dotychczas prac w ramach dalszego rozwoju gry tworzonej przez The Molasses Flood.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
73
Informacje dodatkowe
5
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
74
Sprawy sądowe
W prezentowanym okresie nie zostały wszczęte nowe istotne postępowania sądowe, arbitrażowe lub administracyjne, których
stroną byłaby Spółka dominująca lub jej spółki zależne.
W zakresie istniejących spraw spornych ujawnionych w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za
2022 rok nie zaszły istotne zmiany.
Struktura akcjonariatu
Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej
5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy jednostki dominującej na dzień
publikacji raportu kwartalnego
Kapitał zakładowy Spółki dominującej wynosi 100.770.800 zł i dzieli się na 100.770.800 akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każda.
Struktura akcjonariatu, w tym udział procentowy w kapitale zakładowym oraz na Walnym Zgromadzeniu Spółki dominującej,
uaktualniana jest na podstawie formalnych zawiadomień otrzymywanych przez Spółkę dominującą od akcjonariuszy posiadających
co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki dominującej.
Liczba głosów na WZ % udział głosów na WZ
Marcin Iwiński 12 873 520 12,78%
Michał Kiciński* 10 433 719 10,35%
Piotr Nielubowicz 6 858 717 6,81%
* Zgodnie z ostatnim oświadczeniem złożonym Spółce – raport bieżący nr 33/2021 z dnia 26 maja 2021 r.
Zmiany w strukturze akcjonariatu jednostki dominującej
W prezentowanym okresie Spółka dominująca otrzymała formalne zawiadomienie dotyczące kwalifikowanych zmian w liczbie
głosów lub posiadanych akcji Spółki wyłącznie w przedmiocie procentowego udziału głosów The Goldman Sachs Group, Inc.
Zgodnie z ostatnim otrzymanym w tym przedmiocie zawiadomieniem procentowy udział głosów The Goldman Sachs Group, Inc.
spadł poniżej 5%.
Po dniu bilansowym, w dniu 18 kwietnia 2023 r., Walne Zgromadzenie Spółki dominującej podjęło uchwałę w sprawie umorzenia
akcji własnych nabytych przez Spółkę dominującą w ramach przeprowadzonego w październiku 2022 r. skupu oraz związanego
z nim odpowiedniego obniżenia kapitału zakładowego Spółki dominującej. W drodze tychże uchwał Walne Zgromadzenie
postanowiło o umorzeniu 860.290 akcji własnych (tj. wszystkich akcji własnych posiadanych przez Spółkę dominującą) i obniżeniu
kapitału zakładowego Spółki dominującej odpowiednio, tj. do kwoty 99.910.510 zł. Umorzenie nastąpi z chwilą rejestracji obniżenia
kapitału zakładowego Spółki dominującej przez sąd rejestrowy, co na dzień publikacji niniejszego raportu nie miało jeszcze
miejsca. O pełnej treści uchwał podjętych w tym przedmiocie Zarząd poinformował w raporcie bieżącym nr 12/2023
.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
75
Akcje Spółki dominującej w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej
Zmiany w stanie posiadania akcji przez Członków Zarządu i Rady Nadzorczej*
Imię i nazwisko Stanowisko Stan na 01.01.2023 Stan na 31.03.2023 Stan na 29.05.2023
Adam Kiciński Prezes Zarządu 4 046 001 4 046 001 4 046 001
Piotr Nielubowicz Wiceprezes Zarządu 6 858 717 6 858 717 6 858 717
Adam Badowski Członek Zarządu 692 640 692 640 692 640
Michał Nowakowski Członek Zarządu 530 290 530 290 530 290
Piotr Karwowski Członek Zarządu 108 728 108 728 108 728
Paweł Zawodny Członek Zarządu 18 508 18 508 18 508
Marcin Iwiński
Przewodniczący Rady
Nadzorczej
12 873 520 12 873 520 12 873 520
Katarzyna Szwarc
Wiceprzewodnicząca
Rady Nadzorczej
10 10 10
Maciej Nielubowicz
Członek Rady
Nadzorczej
51 51 51
* Na podstawie oświadczeń i zawiadomień składanych Spółce dominującej
Odniesienie do publikowanych szacunków
Grupa nie publikowała danych szacunkowych dotyczących prezentowanego okresu.
Śródroczne skrócone jednostkowe
sprawozdanie finansowe
CD PROJEKT S.A.
6
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
77
Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków
i strat
Nota
01.01.2023 –
31.03.2023
01.01.2022 –
31.03.2022*
Przychody ze sprzedaży
134 391
177 820
Przychody ze sprzedaży produktów 129 787 172 413
Przychody ze sprzedaży usług 421 669
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
4 183
4 738
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 25 323 21 118
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 21 626 18 280
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
3 697
2 838
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 109 068 156 702
Koszty sprzedaży 30 305 44 239
Koszty ogólnego zarządu
25 791
23 374
Pozostałe przychody operacyjne 24 689 2 825
Pozostałe koszty operacyjne 5 919 5 711
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości
instrumentów finansowych
2 (2)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej
71 744
86 201
Przychody finansowe 21 775 14 602
Koszty finansowe 9 576 8 190
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
83 943
92 613
Podatek dochodowy A 10 551 23 098
Zysk/(strata) netto
73 392
69 515
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł) - -
Podstawowy za okres obrotowy
0,73
0,69
Rozwodniony za okres obrotowy 0,73 0,69
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
78
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie
z całkowitych dochodów
01.01.2023 –
31.03.2023
01.01.2022 –
31.03.2022
Zysk/(strata) netto
73 392
69 515
Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po
spełnieniu określonych warunków
2 320 (4 930)
Wycena instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody po uwzględnieniu efektu podatkowego
2 320 (4 930)
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty
-
-
Suma dochodów całkowitych 75 712 64 585
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie
z sytuacji finansowej
Nota 31.03.2023 31.12.2022 31.03.2022
AKTYWA TRWAŁE 1 186 041 1 094 596 920 571
Rzeczowe aktywa trwałe 153 511 143 439 109 055
Aktywa niematerialne
70 170
70 324
68 952
Nakłady na prace rozwojowe 542 291 471 537 365 011
Nieruchomości inwestycyjne
42 188
42 560
56 630
Wartość firmy
C
49 168
49 168
49 168
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych G 54 076 53 566 43 531
Rozliczenia międzyokresowe 5 158 5 314 5 346
Pozostałe aktywa finansowe
G
216 098
207 437
176 456
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego A 52 997 50 868 46 044
Pozostałe należności
F,G
384
383
378
AKTYWA OBROTOWE 1 038 662 1 089 378 1 235 567
Zapasy
10 365
9 886
11 263
Należności handlowe F,G 73 324 164 708 69 546
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 10 470 - -
Pozostałe należności
F
52 085
54 677
110 021
Rozliczenia międzyokresowe 8 269 6 189 5 256
Pozostałe aktywa finansowe
G
277 203
279 515
262 507
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy
G
488 883
337 330
85 390
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych G 118 063 237 073 691 584
AKTYWA RAZEM
2 224 703
2 183 974
2 156 138
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
79
Nota
31.03.2023
31.12.2022
31.03.2022
KAPITAŁ WŁASNY 2 076 936 2 001 765 1 934 781
Kapitał zakładowy
21*
100 771
100 771
100 739
Kapitał zapasowy 1 539 437 1 539 437 1 366 952
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości
nominalnej
116 700 116 700 115 909
Akcje własne (99 993) (99 993) -
Pozostałe kapitały
7 257
3 777
45 732
Niepodzielony wynik finansowy 339 372 - 235 934
Wynik finansowy bieżącego okresu 73 392 341 073 69 515
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
32 173
36 106
31 526
Pozostałe zobowiązania finansowe G 18 525 18 883 17 039
Pozostałe zobowiązania 2 560 2 620 2 800
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
3 211
3 666
5 951
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 339 339 368
Pozostałe rezerwy
B
7 538
10 598
5 368
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
115 594
146 103
189 831
Pozostałe zobowiązania finansowe G 1 916 1 788 26 073
Zobowiązania handlowe
G
14 287
39 587
33 302
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
- 2 116 31 589
Pozostałe zobowiązania 5 031 4 350 4 837
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 8 806 15 032 13 572
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
9
9
5
Pozostałe rezerwy B 85 545 83 221 80 453
PASYWA RAZEM 2 224 703 2 183 974 2 156 138
* Szczegółowe informacje dotyczące zmian w pozycji zostały przedstawione w odpowiednich notach do śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
80
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży akcji
powyżej
wartości
nominalnej
Akcje własne
Pozostałe
kapitały
Niepodzielony
wynik finansowy
Wynik finansowy
bieżącego
okresu
Kapitał własny
ogółem
01.01.2023 – 31.03.2023
Kapitał własny
na 01.01.2023
100 771 1 539 437 116 700 (99 993) 3 777 341 073 - 2 001 765
Koszty programu
motywacyjnego
- - - - 1 160 - - 1 160
Niepodzielony wynik
finansowy jednostki
przejętej
- - - - - (1 701) - (1 701)
Suma dochodów
całkowitych
- - - - 2 320 - 73 392 75 712
Kapitał własny
na 31.03.2023
100 771 1 539 437 116 700 (99 993) 7 257 339 372 73 392 2 076 936
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
81
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży akcji
powyżej
wartości
nominalnej
Akcje własne
Pozostałe
kapitały
Niepodzielony
wynik finansowy
Wynik finansowy
bieżącego
okresu
Kapitał własny
ogółem
01.01.2022 – 31.12.2022
Kapitał własny
na 01.01.2022
100 739 1 366 952 115 909 - 49 515 235 934 - 1 869 049
Koszty programu
motywacyjnego
- - - - 4 275 - - 4 275
Płatność w formie akcji
własnych
32 1 549 791 - (1 548) - - 824
Zakup akcji własnych
w celu ich umorzenia
- - - (99 993) - - - (99 993)
Rozwiązanie kapitału
rezerwowego z lat
ubiegłych utworzonego
na poczet skupu akcji
własnych
- 35 741 - - (35 741) - - -
Wypłata dywidendy - - - - - (100 739) - (100 739)
Podział zysku
netto/pokrycie straty
- 135 195 - - - (135 195) - -
Suma dochodów
całkowitych
- - - - (12 724) - 341 073 328 349
Kapitał własny
na 31.12.2022
100 771 1 539 437 116 700 (99 993) 3 777 - 341 073 2 001 765
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
82
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży akcji
powyżej
wartości
nominalnej
Akcje własne
Pozostałe
kapitały
Niepodzielony
wynik finansowy
Wynik finansowy
bieżącego
okresu
Kapitał własny
ogółem
01.01.2022 – 31.03.2022
Kapitał własny
na 01.01.2022
100 739 1 366 952 115 909 - 49 515 235 934 - 1 869 049
Koszty programu
motywacyjnego
- - - - 1 147 - - 1 147
Suma dochodów
całkowitych
- - - - (4 930) - 69 515 64 585
Kapitał własny
na 31.03.2022
100 739 1 366 952 115 909 - 45 732 235 934 69 515 1 934 781
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
83
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie
z przepływów pieniężnych
01.01.2023 –
31.03.2023
01.01.2022 –
31.03.2022
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk/(strata) netto
73 392
69 515
Korekty razem: 51 522 61 277
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych, nakładów na
prace rozwojowe oraz nieruchomości inwestycyjnych
2 910 2 987
Amortyzacja prac rozwojowych ujęta jako koszt własny sprzedaży
21 608
17 941
(Zysk)/strata z tytułu różnic kursowych 5 964 (1 362)
Odsetki i udziały w zyskach (9 527) (7 288)
(Zysk)/strata z działalności inwestycyjnej
(30 689)
(430)
Zmiana stanu rezerw (1 148) (3 257)
Zmiana stanu zapasów (479) 2 276
Zmiana stanu należności 87 555 43 683
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów (18 612) 16 586
Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów
(8 664)
(11 829)
Inne korekty
2 604
1 970
Gotówka z działalności operacyjnej 124 914 130 792
Podatek dochodowy od zysku/(straty) przed opodatkowaniem
4 480
7 426
Podatek u źródła zapłacony za granicą 6 071 15 672
Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony (19 195) (2 908)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
116 270
150 982
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy
122 392
325 775
Spłata udzielonych pożyczek - 94
Wygaśnięcie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 100 900 265 000
Wykup obligacji
14 474
58 132
Odsetki od obligacji
1 259
291
Odsetki od lokat 5 751 2 206
Inne wpływy inwestycyjne
8
52
Wydatki 356 923 130 226
Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
21 200 14 859
Nakłady na prace rozwojowe 69 946 27 697
Nakłady na wartości niematerialne
48
-
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych oraz aktywowanie nakładów 98 89
Udzielone pożyczki 1 881 2 100
Nabycie udziałów w spółce zależnej
440
-
Zakup obligacji oraz koszty ich nabycia 7 966 91
Założenie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 252 453 85 390
Wydatki z realizacji kontraktów terminowych
2 891
-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (234 531) 195 549
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
84
01.01.2023 –
31.03.2023
01.01.2022 –
31.03.2022
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy 21 10
Płatności należności z tytułu umów leasingu finansowego 21 10
Wydatki
770
752
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 570 629
Odsetki 200 123
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(749)
(742)
Przepływy pieniężne netto razem
(119 010)
345 789
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (119 010) 345 789
Środki pieniężne na początek okresu 237 073 345 795
Środki pieniężne na koniec okresu 118 063 691 584
Objaśnienia do skróconego jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych
01.01.2023 –
31.03.2023
01.01.2022 –
31.03.2022
Na wartość pozycji „inne korekty" składają się:
2 604
1 970
Koszty programu motywacyjnego
1 090
1 064
Spisana amortyzacja ujęta w koszcie własnym sprzedaży, rozliczeniu konsorcjum
i pozostałych kosztach operacyjnych
125 906
Amortyzacja ujęta w koszcie własnym sprzedaży i pozostałych kosztach
operacyjnych
778 -
Rozliczenie udziałów jednostki przejętej 2 900 -
Wynik lat ubiegłych jednostki przejętej
(1 701)
-
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych jednostki
przejętej
(545) -
Inne korekty
(43)
-
Założenie porównywalności sprawozdań finansowych
i zmiany polityk rachunkowości
Zastosowana w niniejszym śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane
przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności
są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Spółki
CD PROJEKT S.A. za 2022 r, za wyjątkiem poniżej opisanych zmian polityki rachunkowości i zmian prezentacyjnych. Niniejsze
skrócone sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia
2022 r.
Zmiana polityki rachunkowości
Zmiany polityki rachunkowości odnoszące się do Spółki są analogiczne jak zmiany opisane w części Założenie porównywalności
sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do
31 marca 2023 r.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
85
Zmiany prezentacyjne
W niniejszym śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
wprowadzono zmiany w prezentacji wybranych danych finansowych. W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych
w okresie sprawozdawczym dokonano zmiany prezentacji danych na dzień 31 marca 2022 r. Dane prezentowane są
po następującej korekcie:
W rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2022 r. zmieniono prezentację rezerw na poczet zmiennej
części wynagrodzenia członków Zarządu uzależnionego od wyniku finansowego. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy
następujące pozycje:
- Koszty sprzedaży – zmniejszenie o kwotę 6 496 tys. zł
- Koszty ogólnego zarządu – zwiększenie o kwotę 6 496 tys. zł.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
86
Informacje dodatkowe dotyczące sprawozdania
jednostkowego CD PROJEKT S.A.
A. Podatek odroczony
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego
31.12.2022*
Różnice wpływające
na podatek
odroczony ujęty
w wyniku
finansowym
31.03.2023
Rezerwa na pozostałe świadczenia
pracownicze
348 - 348
Rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych
od wyniku oraz pozostałych
48 719 8 270 56 989
Ujemne różnice kursowe 7 118 2 136 9 254
Różnica między bilansową i podatkową
wartością nakładów na prace rozwojowe
34 848 (17 857) 16 991
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne
płatne w następnych okresach
47 1 48
Pozostałe rezerwy
33 282
(7 186)
26 096
Wartość podatkowa aktywów trwałych
w leasingu
20 671 (130) 20 541
Ulga badawczo – rozwojowa 317 927 - 317 927
Zaliczki ujęte jako przychód podatkowy 7 523 (1 809) 5 714
Suma ujemnych różnic przejściowych, w tym:
470 483
(16 575)
453 908
podlegające stawce podatkowej 5%
71 651
23 074
94 725
podlegające stawce podatkowej 19% 398 832 (39 649) 359 183
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
79 361
(6 379)
72 982
* dane przekształcone
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego
31.12.2022*
Różnice wpływające
na podatek
odroczony ujęty
w wyniku
finansowym
31.03.2023
Różnica między bilansową i podatkową
wartością netto środków trwałych i aktywów
niematerialnych
16 358 1 020 17 378
Przychody bieżącego okresu zafakturowane
w okresie następnym/naliczone przychody
132 887 (69 080) 63 807
Dodatnie różnice kursowe 8 417 (6 096) 2 321
Różnica między bilansową i podatkową
wartością nakładów na prace rozwojowe
253 594 (13 976) 239 618
Wartość księgowa aktywów trwałych
w leasingu
20 849 (258) 20 591
Pozostałe tytuły
7
29
36
Suma dodatnich różnic przejściowych, w tym: 432 112 (88 361) 343 751
podlegające stawce podatkowej 5% 382 910 (59 141) 323 769
podlegające stawce podatkowej 19% 49 202 (29 220) 19 982
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego
28 493
(8 508)
19 985
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
87
Część odroczona podatku dochodowego ustalona została albo według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej
19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł, albo według stawki 5% dla podstawy opodatkowania
odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP BOX). Określając właściwą stawkę podatku
dla różnic przejściowych Spółka opierała się na prognozach dotyczących tego, w ramach jakiej podstawy opodatkowania
w przyszłości dojdzie do realizacji wykazanych różnic przejściowych.
Aktywa/Rezerwy netto z tytułu podatku odroczonego
31.03.2023
31.12.2022*
31.03.2022
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
72 982
79 361
70 678
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 19 985 28 493 24 634
* dane przekształcone
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat
01.01.2023 –
31.03.2023
01.01.2022 –
31.03.2022
Bieżący podatek dochodowy, w tym: 12 680 25 724
podatek u źródła zapłacony za granicą 6 071 15 672
Zmiana stanu podatku odroczonego
(2 129)
(2 626)
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat 10 551 23 098
B. Pozostałe rezerwy
31.03.2023
31.12.2022
31.03.2022
Rezerwa na zobowiązania, w tym:
93 083
93 819
85 821
rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyników
oraz pozostałych
75 737 67 121 58 094
rezerwa na koszty badania i przeglądu sprawozdań finansowych 41 137 130
rezerwa na pozostałe koszty 17 305 26 561 27 597
Razem, w tym:
93 083
93 819
85 821
krótkoterminowe 85 545 83 221 80 453
długoterminowe 7 538 10 598 5 368
Zmiana stanu pozostałych rezerw
Rezerwa na koszty
wynagrodzeń
zależnych
od wyników
oraz pozostałych
Inne rezerwy Razem
Stan na 01.01.2023 67 121 26 698 93 819
Utworzone rezerwy w ciągu roku obrotowego 8 616 17 609 26 225
Wykorzystane/rozwiązane rezerwy
-
26 961
26 961
Stan na 31.03.2023, w tym: 75 737 17 346 93 083
krótkoterminowe 75 737 9 808 85 545
długoterminowe - 7 538 7 538
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
88
C. Wartość firmy
Wartość firmy przyjęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych i nabycia przedsiębiorstwa
31.03.2023 31.12.2022 31.03.2022
CD Projekt Red sp. z o.o. 39 147 39 147 39 147
Przedsiębiorstwo Strange New Things
10 021
10 021
10 021
Razem
49 168
49 168
49 168
Zmiany stanu wartości firmy
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023 r. nie wystąpiły zmiany w zakresie wartości firmy.
D. Połączenia jednostek gospodarczych
W dniu 28 lutego 2023 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców połączenia
przez przejęcie Spółki dominującej jako spółki przejmującej, z jej spółką zależną – CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. z siedzibą
w Warszawie, jako spółką przejmowaną. Połączenie przeprowadzone zostało zgodnie z ogłoszonym w dniu 17 listopada 2022 r.
planem połączenia, tj. poprzez przeniesienie całego majątku CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. na Spółkę dominującą, bez
podwyższenia kapitału zakładowego Spółki dominującej oraz bez wymiany udziałów spółki przejmowanej na akcje Spółki
dominującej z uwagi na fakt posiadania przez Spółkę dominującą 100% udziałów w spółce przejmowanej. Połączenie miało na celu
uproszczenie struktury Grupy w związku z planami kontynuacji dotychczasowej działalności spółki przejmowanej we współpracy
z wyspecjalizowanym podmiotem zewnętrznym. O wpisie połączenia Spółka dominująca informowała
raportem bieżącym nr
7/2023.
W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca inne połączenia jednostek gospodarczych Grupy.
E. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023 r. Spółka nie wypłaciła ani nie otrzymała dywidendy.
W dniu 8 maja 2023 r. Zarząd Spółki zarekomendował Walnemu Zgromadzeniu wypłatę dywidendy w wysokości 99.910.510 zł, tj.
kwotę 1 zł na każdą uczestniczącą w dywidendzie akcję Spółki.
F. Należności handlowe i pozostałe
31.03.2023
31.12.2022
31.03.2022
Należności handlowe i pozostałe brutto
126 610
220 586
180 758
Odpisy aktualizujące
816
818
813
Należności handlowe i pozostałe 125 794 219 768 179 945
od jednostek powiązanych 2 258 5 535 4 953
od jednostek pozostałych
123 536
214 233
174 992
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności
Należności
handlowe
Pozostałe
należności
Razem
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
Stan odpisów aktualizujących na 01.01.2023 86 732 818
Zwiększenia
-
-
-
Zmniejszenia, w tym: 2 - 2
rozwiązanie odpisów aktualizujących (spisanie) 2 - 2
Stan odpisów aktualizujących na 31.03.2023
84
732
816
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
89
Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.03.2023 r.
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60
61 – 90
91 – 180
181 – 360
>360
JEDNOSTKI POWIĄZANE
należności brutto 2 256 2 251 5 - - - -
wskaźnik
niewypełnienia
zobowiązania
- 0% 0% 0% 0% 0% 0%
odpis aktualizujący
wynikający ze
wskaźnika
- - - - - - -
odpis ustalony
indywidualnie
- - - - - - -
razem oczekiwane straty
kredytowe
- - - - - - -
Należności netto 2 256 2 251 5 - - - -
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
należności brutto 71 152 71 054 13 - 1 - 84
wskaźnik
niewypełnienia
zobowiązania
- 0% 0% 0% 0% 0% 0%
odpis aktualizujący
wynikający ze
wskaźnika
- - - - - - -
odpis ustalony
indywidualnie
84 - - - - - 84
razem oczekiwane straty
kredytowe
84 - - - - - 84
Należności netto 71 068 71 054 13 - 1 - -
Ogółem
należności brutto
73 408
73 305
18
-
1
-
84
odpisy aktualizujące 84 - - - - - 84
Należności netto 73 324 73 305 18 - 1 - -
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
90
Pozostałe należności
31.03.2023 31.12.2022 31.03.2022*
Pozostałe należności brutto, w tym: 53 201 55 792 111 131
z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego
od osób prawnych
36 598 41 766 67 633
zwrot od ubezpieczyciela na pokrycie części kosztów
ugody sądowej USA
6 354 - -
zaliczki na dostawy
5 727
6 826
9 545
z tytułu rozrachunków z dostawcami środków trwałych 1 965 4 160 -
zaliczki na nakłady na prace rozwojowe 1 081 1 433 32 480
z tytułu kaucji
450
687
649
zaliczki na poczet nabycia środków trwałych
oraz wartości niematerialnych
138 135 10
z tytułu rozliczeń pracowniczych 12 - 28
z tytułu rozrachunków z członkami zarządu 2 2 8
z tytułu rozliczeń z operatorami płatności
-
7
-
inne 874 776 778
Odpisy aktualizujące 732 732 732
Pozostałe należności, w tym:
52 469
55 060
110 399
krótkoterminowe 52 085 54 677 110 021
długoterminowe 384 383 378
* dane przekształcone
G. Informacja o instrumentach finansowych
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
Zarząd Spółki dokonał analizy poszczególnych klas instrumentów finansowych, na podstawie której stwierdzono, że wartość
bilansowa instrumentów nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej zarówno na dzień 31 marca 2023 r., 31 grudnia 2022 r. jak
i 31 marca 2022 r.
31.03.2023 31.12.2022 31.03.2022
POZIOM 1
Aktywa wycenione w wartości godziwej
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez
inne dochody całkowite
232 092 243 091 177 736
obligacje rządów państw obcych - EUR
16 440
25 111
24 731
obligacje rządów państw obcych - USD 215 652 217 980 153 005
POZIOM 2
Aktywa wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne
19 605
7 809
-
kontrakty walutowe forward - EUR 1 111 1 249 -
kontrakty walutowe forward - USD 18 494 6 560 -
Udziały w private equity w segmencie gamingowym
2 469
2 556
-
udziały w private equity w segmencie gamingowym - SEK
1 038
1 085
-
udziały w private equity w segmencie gamingowym - USD 1 431 1 471 -
Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne - - 24 303
kontrakty walutowe forward - EUR
-
-
598
kontrakty walutowe forward - USD - - 23 705
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
91
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej klasyfikowane są według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej:
Poziom 1 – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów i zobowiązań.
Poziom 2 – wartość godziwa oparta o możliwe do zaobserwowania dane rynkowe.
Poziom 3 – wartość godziwa oparta o dane rynkowe, które nie są możliwe do zaobserwowania na rynku.
Aktywa finansowe – klasyfikacja i wycena
31.03.2023 31.12.2022 31.03.2022*
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 919 789 972 990 1 108 125
Pozostałe należności długoterminowe
384
383
378
Należności handlowe 73 324 164 708 69 546
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 118 063 237 073 691 584
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy
488 883
337 330
85 390
Obligacje Skarbu Państwa oraz obligacje zabezpieczone
gwarancją Skarbu Państwa
236 539 232 757 249 871
Pożyczki udzielone 2 596 739 11 356
Aktywa finansowe wyceniane w cenie nabycia 54 076 53 566 43 531
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
54 076
53 566
43 531
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
inne dochody całkowite
232 092 243 091 177 736
Obligacje rządów państw obcych 232 092 243 091 177 736
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
22 074 10 365 -
Pochodne instrumenty finansowe 19 605 7 809 -
Udziały w private equity w segmencie gamingowym
2 469
2 556
-
Razem aktywa finansowe 1 228 031 1 280 012 1 329 392
* dane przekształcone
Zobowiązania finansowe – klasyfikacja i wycena
31.03.2023
31.12.2022
31.03.2022
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
34 728
60 258
52 111
Zobowiązania handlowe 14 287 39 587 33 302
Pozostałe zobowiązania finansowe 20 441 20 671 18 809
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
- - 24 303
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
24 303
Razem zobowiązania finansowe 34 728 60 258 76 414
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty Finansowe Spółka dokonała analizy modelu biznesowego w zakresie zarządzania
aktywami finansowymi oraz zbadała charakterystykę wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla każdego składnika
portfela obligacji, stwierdzając, że:
celem zrealizowanych inwestycji w krajowe i zagraniczne obligacje skarbowe oraz krajowe obligacje zabezpieczone
gwarancją Skarbu Państwa RP jest ich utrzymanie do dnia zapadalności i otrzymanie umownych przepływów;
mandaty inwestycyjne, w ramach których zarządzany jest portfel obligacji zagranicznych, dopuszczają sprzedaż obligacji
przed terminem wykupu w ramach przyjętej strategii;
wszystkie zakupione obligacje spełniają test SPPI.
W następstwie przeprowadzonej analizy zakwalifikowano nabyte obligacje do dwóch modeli zarządzania aktywami finansowymi,
które rozróżnia podmiot zarządzający portfelem obligacji. Obligacje Skarbu Państwa RP oraz obligacje zabezpieczone gwarancją
Skarbu Państwa RP, ze względu na docelowe utrzymanie ich do realizacji umownych przepływów, wyceniane są
w zamortyzowanym koszcie. Obligacje skarbowe zagraniczne, ze względu na mandat inwestycyjny dopuszczający możliwość
zarządzania portfelem przez Asset Managera, wyceniane są w wartości godziwej przez inne dochody całkowite.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
92
H. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakup od podmiotów powiązanych
01.01.2023 – 31.03.2023 01.01.2022 – 31.03.2022 01.01.2023 – 31.03.2023 01.01.2022 – 31.03.2022
JEDNOSTKI ZALEŻNE
GOG sp. z o.o.
2 143
3 647
297
690
CD PROJEKT Inc. 169 63 3 552 3 072
Spokko sp. z o.o.
205
343
490
-
CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o.
-
339
-
9
CD PROJEKT RED Vancouver
Studio Ltd.
22 22 4 535 3 226
The Molasses Flood LLC 1 - 13 134 3 962
ZARZĄD SPÓŁKI I CZŁONKOWIE RADY NADZORCZEJ
Marcin Iwiński - 1 - -
Michał Nowakowski - 1 - -
Adam Badowski
-
6
-
-
Paweł Zawodny 6 1 - -
Jeremiah Cohn - 1 - -
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
93
Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
31.03.2023 31.12.2022 31.03.2022 31.03.2023 31.12.2022 31.03.2022
JEDNOSTKI ZALEŻNE
GOG sp. z o.o. 1 900 2 798 2 731 211 2 610 740
CD PROJEKT Inc. 169 43 486 1 196 1 185 984
Spokko sp. z o.o. 175 156 10 713 540 - -
CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. - 839 1 295 - 19 2
CD PROJEKT RED Vancouver
Studio Ltd.
6 1 694 1 076 1 589 2 746 874
The Molasses Flood LLC 2 596 742 - 4 501 2 579 1 792
ZARZĄD SPÓŁKI I CZŁONKOWIE RADY NADZORCZEJ
Marcin Iwiński
-
-
-
12
7
-
Adam Kiciński - - - 1 13 -
Piotr Nielubowicz
-
2
-
-
13
-
Michał Nowakowski
-
-
2
1
4
-
Adam Badowski 2 - 6 - 6 -
Piotr Karwowski
-
-
-
-
2
-
Paweł Zawodny 6 - - 4 - 7
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
94
Oświadczenie Zarządu jednostki dominującej
W sprawie rzetelności sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
Zgodnie z wymogami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej
najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone
zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę Kapitałową CD PROJEKT zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób
prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, które zostały opublikowane i weszły w życie na
1 stycznia 2023 r., a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r.
o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie
Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
95
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejszy raport za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r. został podpisany i zatwierdzony do publikacji przez Zarząd
CD PROJEKT S.A. w dniu 29 maja 2023 r.
Warszawa, 29 maja 2023 r.
Adam Kiciński Piotr Nielubowicz Adam Badowski
Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu
Michał Nowakowski Piotr Karwowski Paweł Zawodny
Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu
Jeremiah Cohn Krystyna Cybulska
Członek Zarządu Główna Księgowa
96