SA-P 2023
AC S.A.
skorygowany
KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO
Raport półroczny SA-P 202
3
(zgodnie z § 60 ust. 1 pkt 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r.)
(dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową lub dla
emitentów papierów wartościowych będących alternatywnymi spółkami inwestycyjnymi)
Za półrocze bieżącego roku obrotowego 2023 obejmujące okres
od 2023-01-01 do 2023-06-30
oraz za półrocze poprzedniego roku obrotowego 2022 obejmujące okres
od 2022-01-01 do 2022-06-30
data przekazania:
2023-08-09
AC SPÓŁKA AKCYJNA
(pełna nazwa emitenta)
AC S.A. Przemysł inne (pin)
(skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie / branża)
15-181 Białystok
(kod pocztowy) (miejscowość)
42 Pułku Piechoty 50
(ulica) (numer)
85 743 81 00 85 653 93 83
(telefon) (fax)
(e-mail) (www)
966-13-19-418 050643816
(NIP) (REGON)
Kancelaria Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o.
(firma audytorska)
Raport półroczny zawiera (należy wskazać właściwe):
Raport firmy audytorskiej z przeglądu półroc znego skróc onego sprawozdania finansowego/ półrocznego sprawozdania
finansowego albo
Sprawozdanie firmy audytorskiej z badania półrocznego skróconego sprawozdania finansowego / półrocznego sprawozdania
finansowego
Stanowisko organu zarządzającego wraz z opinią oraganu nadzorującego odnoszące sie do zastrzeżeń wyrażonych
przez firmę audytorską w raporcie z przeglądu lub odmowy wydania raportu z przeglądu półrocznego skróconego
sprawozdania finansowego / półrocznego sprawozdania finansowego
Stanowisko organu zarządzającego wraz z opinią organu nadzorującego odnoszące się do wydanego przez firmę
audytorską sprawozdania z badania półroc znego skróconego sprawozdania finansowego / półrocznego sprawozdania
finansowego zawierającego opinię z zastrzeżeniami, opinię negatywną lub odmowę wyrażenia opinii
Oświadc zenie zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego
Półroc zne sprawozdanie finansowe
w wersji skróconej
w wersji pełnej
Bilans Rachunek przepływów pieniężnych
Dodatkowe wymogi dla emitentów będących ASI
Rachunek zysków i strat Informacja dodatkowa
Zestawienie zmian w kapitale własnym
Sprawozdanie zarządu (półroczne sprawozdanie z działalnośc i emitenta)
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. zł w tys. EUR
półrocze / 2023 półrocze / 2022 półrocze / 2023 półrocze / 2022
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
126 094 124 944 27 335 26 912
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
17 264 18 484 3 743 3 981
III. Zysk (strata) brutto
17 948 18 114 3 891 3 902
IV. Zysk (strata) netto
15 764 15 702 3 417 3 382
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-18 902 18 251 -4 097 3 931
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestyc yjnej
-4 405 -2 886 -955 -621
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
23 284 -17 191 5 047 -3 703
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem
-23 -1 826 -5 -393
IX.
Aktywa, razem (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i
na koniec poprzedniego roku obrotowego)
286 557 213 101 64 390 45 438
X.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec półroc za
bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku
obrotowego)
120 185 62 493 27 006 13 325
XI.
Zobowiązania długoterminowe (na koniec półrocza bieżącego
roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego)
0 0 0 0
XII.
Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec półrocza bieżącego
roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego)
99 932 40 718 22 455 8 682
XIII.
Kapitał własny (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego
i na koniec poprzedniego roku obrotowego)
166 372 150 608 37 384 32 113
Komisja Nadzoru Finansowego
1
SA-P 2023
AC S.A.
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. zł w tys. EUR
półrocze / 2023 półrocze / 2022 półrocze / 2023 półrocze / 2022
XIV.
Kapitał zakładowy (na koniec półrocza bieżącego roku
obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego)
2 518 2 518 566 537
XV.
Liczba akcji (w szt.) (na koniec półrocza bieżącego roku
obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego)
10 073 683 10 073 683 10 073 683 10 073 683
XVI. Zysk (strata) na jedną akc ję zwykłą (w zł/ EUR)
3,62 2,56 0,78 0,55
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)
3,62 2,56 0,78 0,55
XVIII.
Wartość księgowa na jedną akc ję (w zł/EUR) (na koniec
półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec
poprzedniego roku obrotowego)
16,52 14,95 3,71 3,19
XIX.
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akc ję (w zł/EUR) (na
koniec półroc za bieżącego roku obrotowego i na koniec
poprzedniego roku obrotowego)
16,52 14,95 3,71 3,19
XX.
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w
zł/EUR)
0,00 2,00 0,00 0,43
W pierwszym półroczu 2023 r. Spółka przeprowadziła skup akcji własnych. W wyniku transakcji Spółka nabyła 875.000
akcji własnych. W dniu 20 czerwca 2023 r. WZA podjęło uchwałę o umorzeniu skupionych akcji i obniżeniu kapitału
zakładowego o kwotę 218.750 zł. Obniżenie kapitału zakładowego nastąpiło z chwilą jego zarejestrowania przez sąd
rejestrowy, co miało miejsce w dniu 2 sierpnia 2023 r.
Raport powinien zostać przekazany Komisji Nadzoru Finansowego, spółce prowadzącej rynek regulowany oraz do publicznej wiadomości za
pośrednictwem agencji informacyjnej zgodnie z przepisami prawa
PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
BILANS
Noty
w tys. zł
półrocze / 2023 2022 półrocze / 2022
AKTYWA
I. Aktywa trwałe
99 771 100 528 104 388
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:
3 691 4 556 5 021
2. Rzeczowe aktywa trwałe
91 372 92 018 94 545
3. Należności długoterminowe
0 0 0
4. Inwestycje długoterminowe
1 450 1 450 1 450
4.1. Długoterminowe aktywa finansowe
1 450 1 450 1 450
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
1 450 1 450 1 450
-
udziały lub akcje w jednostkac h zależnyc h wyceniane metodą praw
własności
0 0 0
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
3 258 2 504 3 372
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 966 2 230 3 111
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
292 274 261
II. Aktywa obrotowe
151 786 112 573 108 900
1. Zapasy
97 866 72 235 70 925
2. Należności krótkoterminowe
42 207 32 521 29 026
2.1. Od jednostek powiązanych
7 691 11 578 6 435
2.2. Od pozostałyc h jednostek
34 516 20 943 22 591
3. Inwestycje krótkoterminowe
3 333 1 947 1 307
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
3 333 1 947 1 307
a) w pozostałych jednostkach
1 394 0 0
b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
1 939 1 947 1 307
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
8 380 5 870 7 642
III. Akcje (udziały) własne
35 000 0 0
A k t y w a r a z e m
286 557 213 101 213 288
PASYWA
I. Kapitał własny
166 372 150 608 129 951
1. Kapitał zakładowy
2 518 2 518 2 518
2. Kapitał zapasowy
113 090 111 731 111 731
3. Pozostałe kapitały rezerwowe
35 000 0 0
4. Zysk (strata) netto
15 764 36 359 15 702
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
120 185 62 493 83 337
1. Rezerwy na zobowiązania
9 303 9 684 8 918
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
5 377 4 847 4 939
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
2 476 3 371 2 486
a) długoterminowa
652 652 570
b) krótkoterminowa
1 824 2 719 1 916
Komisja Nadzoru Finansowego
2
SA-P 2023
AC S.A.
Noty
w tys. zł
półrocze / 2023 2022 półrocze / 2022
1.3. Pozostałe rezerwy
1 450 1 466 1 493
a) krótkoterminowe
1 450 1 466 1 493
2. Zobowiązania długoterminowe
0 0 375
2.1. Wobec pozostałych jednostek
0 0 375
3. Zobowiązania krótkoterminowe
99 932 40 718 62 821
3.1. Wobec jednostek powiązanych
0 0 0
3.2. Wobec pozostałych jednostek
98 841 40 630 62 181
3.3. Fundusze specjalne
1 091 88 640
4. Rozliczenia międzyokresowe
10 950 12 091 11 223
4.1. Inne rozliczenia międzyokresowe
10 950 12 091 11 223
a) długoterminowe
9 108 9 620 9 961
b) krótkoterminowe
1 842 2 471 1 262
P a s y w a r a z e m
286 557 213 101 213 288
Wartość księgowa
166 372 150 608 129 951
Liczba akcji (w szt.)
10 073 683 10 073 683 10 073 683
Wartość księgowa na jedną akc ję (w zł) 16,52 14,95 12,90
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
10 073 683 10 073 683 10 073 683
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akc ję (w zł)
16,52 14,95 12,90
W pozycji 2.1 pasywów:
- inne zobowiązania finansowe stanowiły (tys. pln) na dzień:
30.06.2023______________ 0
31.12.2022______________ 0
30.06.2022____________ 375 w tym leasing: 99
W pozycji 3.2 pasywów:
- kredyty i pożyczki stanowiły (tys. pln) na dzień:
30.06.2023__________75.858
31.12.2022__________17.122
30.06.2022__________39.147
- inne zobowiązania finansowe stanowiły (tys. pln) na dzień:
30.06.2023______________99 w tym leasing: 99
31.12.2022_____________429 w tym leasing: 114
30.06.2022_____________630 w tym leasing: 31
POZYCJE POZABILANSOWE
Noty
w tys. zł
półrocze / 2023 2022 półrocze / 2022
1. Należności warunkowe
1 473 1 473 1 473
1.1. Od jednostek powiązanych z tytułu
1 473 1 473 1 473
- otrzymanyc h gwaranc ji i poręczeń
1 473 1 473 1 473
2. Zobowiązania warunkowe
2 399 2 528 3 177
2.1. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
2 399 2 528 3 177
- udzielonych gwarancji i poręczeń
2 399 2 528 3 177
3. Inne (z tytułu)
73 033 73 556 76 365
- wartość księgowa majątku, na którym ustanowiono zabezpieczenie
73 033 73 556 76 365
P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m
76 905 77 557 81 015
Komisja Nadzoru Finansowego
3
SA-P 2023
AC S.A.
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Noty
w tys. zł
półrocze / 2023 półrocze / 2022
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:
126 094 124 944
- od jednostek powiązanych
3 120 5 142
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
113 323 113 722
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
12 771 11 222
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
89 615 87 010
- jednostkom powiązanym
2 036 3 676
1. Koszt wytworzenia sprzedanyc h produktów
79 242 78 368
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
10 373 8 642
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
36 479 37 934
IV. Koszty sprzedaży
10 928 10 608
V. Koszty ogólnego zarządu
9 381 9 501
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży
16 170 17 825
VII. Pozostałe przychody operacyjne
1 306 907
1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałyc h
82 17
2. Dotacje
882 846
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
188 0
4. Inne przychody operacyjne
154 44
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
212 248
1. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
3 0
2. Inne koszty operacyjne
209 248
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
17 264 18 484
X. Przychody finansowe
2 731 483
1. Odsetki, w tym:
2 13
2. Inne
2 729 470
XI. Koszty finansowe
2 047 853
1. Odsetki w tym:
1 990 853
2. Inne
57 0
XII. Zysk (strata) brutto
17 948 18 114
XIII. Podatek dochodowy
2 184 2 412
a) część bieżąca
2 390 3 685
b) część odroczona
-206 -1 273
XIV. Zysk (strata) netto
15 764 15 702
Zysk (strata) netto (zannualizowany)
36 421 25 740
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
10 073 683 10 073 683
Zysk (strata) na jedną akc ję zwykłą (w zł)
3,62 2,56
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
10 073 683 10 073 683
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
3,62 2,56
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU I-VI/2023:
amortyzacja______________________________________________________________ 6 076
zużycie materiałów i energii_________________________________________________83 042
usługi obce_______________________________________________________________6 280
podatki i opłaty_____________________________________________________________ 479
wynagrodzenia___________________________________________________________24 181
ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia_____________________________________ 5 694
pozostałe koszty rodzajowe___________________________________________________ 740
Razem koszty rodzajowe_________________________________________________126 492
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych________________ (22 825)
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)______ (4 115)
Koszty sprzedaży (wielkośc ujemna)_________________________________________(10 928)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)___________________________________ (9 381)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów_________________________________ 79 242
Komisja Nadzoru Finansowego
4
SA-P 2023
AC S.A.
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
w tys. zł
półrocze / 2023 2022 półrocze / 2022
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
150 608 134 396 134 396
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
2 518 2 518 2 518
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
0 0 0
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
2 518 2 518 2 518
2. Kapitał zapasowy na początek okresu
111 731 107 764 107 764
2.1. Zmiany kapitału zapasowego
1 359 3 967 3 967
a) zwiększenia (z tytułu)
36 359 3 967 3 967
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
36 359 3 967 3 967
b) zmniejszenia (z tytułu)
35 000 0 0
- utworzenie kapitału rezerwowego
35 000 0 0
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
113 090 111 731 111 731
3. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0 0 0
3.1. Zmiany pozostałyc h kapitałów rezerwowych
35 000 0 0
a) zwiększenia (z tytułu)
35 000 0 0
- utworzenie kapitału rezerwowego na wykup akc ji własnych
35 000 0 0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0 0 0
3.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
35 000 0 0
4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
36 359 24 114 24 114
4.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
36 359 24 114 24 114
a) zmniejszenia (z tytułu)
36 359 24 114 24 114
- dywidenda (wyplac ona i zadeklarowana)
0 20 147 20 147
- przeznaczenie na kapitał zapasowy
36 359 3 967 3 967
4.2. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0 0 0
4.3. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0 0 0
5. Wynik netto
15 764 36 359 15 702
a) zysk netto
15 764 36 359 15 702
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
166 372 150 608 129 951
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
166 372 150 608 129 951
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
w tys. zł
półrocze / 2023 półrocze / 2022
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operac yjnej
I. Zysk (strata) netto
15 764 15 702
II. Korekty razem
-34 666 2 549
1. Amortyzacja
6 076 6 289
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
-1 550 116
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
1 990 852
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-87 13
5. Zmiana stanu rezerw
-382 1 226
6. Zmiana stanu zapasów
-25 632 -662
7. Zmiana stanu należności
-9 686 -8 292
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
879 7 314
9. Zmiana stanu rozlic zeń międzyokresowych
-4 566 -4 517
10. Inne korekty
-1 708 210
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia
-18 902 18 251
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
162 78
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
162 17
2. Inne wpływy inwestycyjne
0 61
II. Wydatki
4 567 2 964
1. Nabyc ie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
4 023 1 807
2. Inne wydatki inwestycyjne
544 1 157
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-4 405 -2 886
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
62 886 3 894
1. Kredyty i pożyczki
62 785 3 668
2. Inne wpływy finansowe
101 226
II. Wydatki
39 602 21 085
Komisja Nadzoru Finansowego
5
SA-P 2023
AC S.A.
w tys. zł
półrocze / 2023 półrocze / 2022
1. Nabyc ie akcji (udziałów) własnych
35 000 0
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0 20 147
3. Spłaty kredytów i pożyczek
2 513 0
4. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
16 2
5. Odsetki
2 073 936
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
23 284 -17 191
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
-23 -1 826
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnyc h, w tym:
-8 -1 942
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
15 -116
F. Środki pieniężne na początek okresu
1 948 3 131
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
1 925 1 305
- o ogranic zonej możliwości dysponowania
783 971
DODATKOWE WYMOGI DLA EMITENÓW BĘDĄCYCH ASI
W przypadku emitenta papierów wartościowych będącego alternatywną spółką inwestycyjną półroczne
sprawozdanie finansowe obejmuje dodatkowo zestawienie lokat oraz zestawienie informacji dodatkowych, których
zakres został określony w rozporządzeniu Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 12 grudnia 2016 r. w sprawie zakresu
informacji wykazywanych w sprawozdaniu finansowym alternatywnych spółek inwestycyjnych
Plik Opis
PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ
Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis
2023-08-09 ANATOL TIMOSZUK PREZES ZARZĄDU
2023-08-09 KATARZYNA RUTKOWSKA
WICEPREZES ZARZĄDU DS. FINANSÓW I
IR
2023-08-09 KRZYSZTOF SZYMAŃSKI
WICEPREZES ZAARZĄDU DS.
OPERACYJNYCH
2023-08-09 PAWEŁ BARANIUK
WICEPREZES ZARZĄDU DS. HANDLU I
ROZWOJU
Komisja Nadzoru Finansowego
6
