SKRÓCONE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA I PÓŁROCZE 2023 ROKU
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
1
Spis treści
1 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z POLSKIMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI. ................ 3
1.1 Wybrane dane finansowe. .............................................................................................. 3
1.2 Bilans. .............................................................................................................................. 4
1.3 Rachunek zysków i strat. ................................................................................................. 6
1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym. ......................................................................... 7
1.5 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia). .............................................. 8
2 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A................................................................................... 9
2.1 Podstawa sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego Remak-Energomontaż
S.A. ........................................................................................................................................ 9
2.2 Przyjęte zasady przy sporządzaniu raportu, w szczególności informacje o zmianach
stosowanych zasad (polityki) rachunkowości........................................................................ 9
2.3 Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta. ............... 12
2.4 Informacje o odpisach aktualizujących i rezerwach. ..................................................... 13
2.5 Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów
trwałych. .............................................................................................................................. 14
2.6 Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów
trwałych. .............................................................................................................................. 14
2.7 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych. ................................... 14
2.8 Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów. ........................................................ 14
2.9 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i
zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego czy te aktywa i zobowiązania są
ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia. .......................................... 14
2.10 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień
umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań
naprawczych do końca okresu sprawozdawczego. ............................................................. 14
2.11 Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami
powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych
warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości. ............................................... 15
2.12 W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej –
informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia. ....................................................... 15
2.13 Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany
celu lub wykorzystania tych aktywów. ................................................................................ 15
2.14 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych. .................................................................................................................... 15
2.15 Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w
przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. ................... 15
2.16 Wskazanie zdarzeń po dniu bilansowym, nieujętych w sprawozdaniu, a mogących w
istotny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki. ........................................................................ 15
2.17 Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych,
które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. ................................. 16
3 SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A................................................................................. 17
3.1 Opis organizacji Remak-Energomontaż S.A. ................................................................. 17
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
2
3.2 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym wraz ze
wskazaniem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących. ..................................................... 17
3.3 Komentarz do wyników osiągniętych w okresie sprawozdawczym wraz z opisem
segmentów działalności oraz czynników, zdarzeń w szczególności o nietypowym
charakterze, mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny,
przepływy pieniężne lub osiągnięte wyniki finansowe. ...................................................... 21
3.3.1 Przychody ze sprzedaży i ich struktura. ................................................................. 21
3.3.2 Komentarz do rachunku zysków i strat. ................................................................. 23
3.3.3 Komentarz do bilansu. ........................................................................................... 24
3.3.4 Komentarz do rachunku przepływów pieniężnych. ............................................... 25
3.3.5 Informacja o sytuacji finansowej spółki. ................................................................ 25
3.4 Zatrudnienie w spółce. .................................................................................................. 28
3.5 Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń związanych z pozostałymi miesiącami roku
obrotowego, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki
w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. ............................................................... 28
3.6 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych
prognoz. ............................................................................................................................... 29
3.7 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty
zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA. ...................................................... 29
3.8 Zestawienie stanu posiadania akcji Remak-Energomontaż S.A. lub uprawnień do nich
przez osoby zarządzające i nadzorujące Remak-Energomontaż S.A. .................................. 30
3.9 Wskazanie postępowań toczących się przed sądem i innymi organami. ..................... 30
3.10 Informacja o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu
transakcji z podmiotami powiązanymi jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż
rynkowe. .............................................................................................................................. 30
3.11 Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub gwarancji znaczącej
wartości - łącznie jednemu podmiotowi. ............................................................................ 30
3.12 Inne informacje które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej,
majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne
dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta. ............................................. 31
4 ZATWIERDZENIE SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. ........................... 33
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
3
1 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z POLSKIMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI.
1.1 Wybrane dane finansowe.
LP
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. PLN
w tys. EUR
półrocze 2023
półrocze 2023
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
86 934
18 845
II.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
3 445
747
III.
Zysk (strata) brutto
2 101
455
IV.
Zysk (strata) netto
1 355
294
V.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-5 332
-1 156
VI.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-18 597
-4 031
VII.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-698
-151
VIII.
Przepływy pieniężne netto, razem
-24 627
-5 339
IX.
Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
141 939
31 894
X.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec
bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku
obrotowego)
74 016
16 632
XI.
Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego
kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)
562
126
XII.
Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego
kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)
39 679
8 916
XIII.
Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
67 923
15 263
XIV.
Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
7 500
1 685
XV.
Liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
XVI.
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR)
0,45
0,10
XVII.
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w
PLN/EUR)
0,45
0,10
XVIII.
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)
22,64
5,09
XIX.
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)
22,64
5,09
XX.
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w
PLN/EUR)
0,00
0,00
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
4
1.2 Bilans.
LP
BILANS [w tys. PLN]
stan na
2023-06-30
stan na
2022-12-31
stan na
2022-06-30
AKTYWA
I.
Aktywa trwałe
43 691
25 097
28 009
1.
Wartości niematerialne i prawne
356
1 876
3 402
-
wartość firmy
250
1 752
3 253
2.
Rzeczowe aktywa trwałe
32 420
14 823
15 850
3.
Należności długoterminowe
0
0
0
3.1.
Od jednostek powiązanych
0
0
0
3.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
0
3.3.
Od pozostałych jednostek
0
0
0
4.
Inwestycje długoterminowe
0
0
0
4.1.
Nieruchomości
0
0
0
4.2.
Wartości niematerialne i prawne
0
0
0
4.3.
Długoterminowe aktywa finansowe
0
0
0
a)
w jednostkach powiązanych, w tym:
0
0
0
-
udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw własności
0
0
0
b)
w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w
tym:
0
0
0
-
udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych wyceniane metodą
praw własności
0
0
0
-
udziały lub akcje w innych jednostkach
0
0
0
c)
w pozostałych jednostkach
0
0
0
4.4.
Inne inwestycje długoterminowe
0
0
0
5.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
10 915
8 398
8 757
5.1.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
10 915
8 398
8 757
5.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
0
II.
Aktywa obrotowe
98 248
124 129
100 197
1.
Zapasy
4 595
2 190
2 556
2.
Należności krótkoterminowe
59 757
74 457
69 962
2.1.
Od jednostek powiązanych
9 576
20 160
16 798
2.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posada zaangażowanie w kapitale
0
2.3.
Od pozostałych jednostek
50 181
54 297
53 164
3.
Inwestycje krótkoterminowe
7 662
32 276
8 649
3.1.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
7 662
32 276
8 649
a)
w jednostkach powiązanych
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
c)
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
7 662
32 276
8 649
3.2.
Inne inwestycje krótkoterminowe
0
4
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
26 234
15 206
19 030
III.
Należne wpłaty na kapitał zakładowy
0
IV.
Akcje (udziały) własne
0
A k t y w a r a z e m
141 939
149 226
128 206
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
5
LP
BILANS [w tys. PLN]
stan na
2023-06-30
stan na
2022-12-31
stan na
2022-06-30
PASYWA
I.
Kapitał własny
67 923
66 556
64 499
1.
Kapitał zakładowy
7 500
7 500
7 500
2.
Kapitał zapasowy
59 049
56 641
56 641
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny
19
7
3
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe
0
0
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych
0
0
0
6.
Zysk (strata) netto
1 355
2 408
355
7.
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
0
0
0
II.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
74 016
82 670
63 707
1.
Rezerwy na zobowiązania
14 303
18 481
15 373
1.1.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
10 580
7 858
7 613
1.2.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
2 772
2 495
2 521
a)
długoterminowa
264
264
360
b)
krótkoterminowa
2 508
2 231
2 161
1.3.
Pozostałe rezerwy
951
8 128
5 239
a)
długoterminowe
0
0
0
b)
krótkoterminowe
951
8 128
5 239
2.
Zobowiązania długoterminowe
562
782
1 066
2.1.
Wobec jednostek powiązanych
0
0
0
2.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
0
2.3.
Wobec pozostałych jednostek
562
782
1 066
3.
Zobowiązania krótkoterminowe
39 679
45 179
39 737
3.1.
Wobec jednostek powiązanych
861
4 741
958
3.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
0
3.3.
Wobec pozostałych jednostek
38 639
40 255
38 405
3.4.
Fundusze specjalne
179
183
374
4.
Rozliczenia międzyokresowe
19 472
18 228
7 531
4.1.
Ujemna wartość firmy
0
0
0
4.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
19 472
18 228
7 531
a)
długoterminowe
0
0
0
b)
krótkoterminowe
19 472
18 228
7 531
P a s y w a r a z e m
141 939
149 226
128 206
Wartość księgowa
67 923
66 556
64 499
Liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
22,64
22,19
21,50
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
22,64
22,19
21,50
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
6
1.3 Rachunek zysków i strat.
Lp
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT [w tys. PLN]
półrocze / 2023
półrocze / 2022
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:
86 934
81 562
-
od jednostek powiązanych
16 467
280
1.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
86 912
81 500
2.
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
22
62
II.
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
74 376
69 609
-
jednostkom powiązanym
12 096
670
1.
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
74 348
69 564
2.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
28
45
III.
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
12 558
11 953
IV.
Koszty sprzedaży
0
0
V.
Koszty ogólnego zarządu
8 914
9 263
VI.
Zysk (strata) ze sprzedaży
3 644
2 690
VII.
Pozostałe przychody operacyjne
7 690
8 670
1.
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
189
30
2.
Dotacje
0
0
3.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
1 574
369
4.
Inne przychody operacyjne
5 927
8 271
VIII.
Pozostałe koszty operacyjne
7 889
10 355
1.
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
0
2.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
4 842
6 576
3.
Inne koszty operacyjne
3 047
3 779
IX.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
3 445
1 005
X.
Przychody finansowe
660
519
1.
Dywidendy i udziały w zyskach
0
0
-
od jednostek powiązanych
0
0
-
od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
2.
Odsetki
660
5
3.
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0
0
-
w jednostkach powiązanych
0
0
4.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
5.
Inne
0
514
XI.
Koszty finansowe
2 004
413
1.
Odsetki w tym:
959
201
-
dla jednostek powiązanych
0
0
2.
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0
0
3.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
4.
Inne
1 045
212
XII.
Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw
własności
0
0
XIII.
Zysk (strata) brutto
2 101
1 111
XIV.
Podatek dochodowy
746
756
a)
część bieżąca
435
1 185
b)
część odroczona
311
-429
XV.
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
0
0
XVI.
Zysk (strata) netto
1 355
355
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
3 408
4 614
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,45
0,12
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,45
0,12
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
7
1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym.
LP
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM [w tys. PLN]
stan na 2023-
06-30
stan na 2022-
12-31
stan na 2022-
06-30
I.
Kapitał własny na początek okresu (BO)
66 556
64 143
64 143
b)
korekty błędów
0
0
0
I.a.
Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
66 556
64 143
64 143
1.
Kapitał zakładowy na początek okresu
7 500
7 500
7 500
1.1.
Zmiany kapitału zakładowego
0
0
0
1.2.
Kapitał zakładowy na koniec okresu
7 500
7 500
7 500
2.
Kapitał zapasowy na początek okresu
56 641
47 187
47 187
2.1.
Zmiany kapitału zapasowego
2 408
9 454
9 454
a)
zwiększenia (z tytułu)
2 408
9 454
9 454
-
aktualizacja środków trwałych
0
0
0
-
podział zysku z lat ubiegłych
2 408
9 454
9 454
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
2.2.
Kapitał zapasowy na koniec okresu
59 049
56 641
56 641
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
7
2
2
-
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
0
3.1.
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
12
5
1
a)
zwiększenia (z tytułu)
12
5
5
-
różnice kursowe z przeliczenia zakładów zagranicznych
12
0
0
-
odwrócenie różnic kursowych z przeliczenia zakładów zagranicznych z lat ubiegłych
0
5
5
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
4
-
zbycia środków trwałych
0
0
0
-
różnice kursowe z przeliczenia zakładów zagranicznych
0
0
4
-
odwrócenie różnic kursowych z przeliczenia zakładów zagranicznych z lat ubiegłych
0
0
0
3.2.
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
19
7
3
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0
0
0
4.1.
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0
0
0
4.2.
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
0
0
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
2 408
9 454
9 454
5.1
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
2 408
9 454
9 454
5.2
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
2 408
9 454
9 454
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
2 408
9 454
9 454
-
rozliczenia straty z lat ubiegłych
0
0
0
-
przeniesienie na kapitał zapasowy
2 408
9 454
9 454
5.3.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
0
5.4.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0
0
0
-
korekty błędów
0
0
0
5.5.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
0
0
0
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
-
pokrycie straty z lat ubiegłych z zysku
0
0
0
5.6
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
0
5.7
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
0
6.
Wynik netto
1 355
2 408
355
a)
zysk netto
1 355
2 408
355
b)
strata netto
0
0
0
c)
odpisy z zysku
0
0
0
II.
Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
67 923
66 556
64 499
III.
Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego1 podziału zysku (pokrycia straty)
67 923
66 556
64 499
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
8
1.5 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia).
LP
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH [w tys. PLN]
półrocze / 2023
półrocze / 2022
A.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia)
I.
Zysk (strata) netto
1 355
355
II.
Korekty razem
-6 687
-38 944
Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności
0
0
1.
Amortyzacja
2 994
2 837
2.
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
-14
-174
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
174
102
4.
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-189
-30
5.
Zmiana stanu rezerw
-4 178
-2 530
6.
Zmiana stanu zapasów
-2 405
-488
7.
Zmiana stanu należności
14 700
304
8.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
-5 482
-39 167
9.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-12 300
201
10.
Inne korekty
13
1
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia
-5 332
-38 589
B.
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.
Wpływy
245
75
1.
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
245
75
2.
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3.
Z aktywów finansowych, w tym:
0
0
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
0
4.
Inne wpływy inwestycyjne
0
0
II.
Wydatki
18 842
1 170
1.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
18 842
1 170
2.
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3.
Na aktywa finansowe, w tym:
0
0
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
0
4.
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-18 597
-1 095
C.
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.
Wpływy
0
4 225
1.
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz
dopłat do kapitału
0
0
2.
Kredyty i pożyczki
0
4 225
3.
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
4.
Inne wpływy finansowe
0
0
II.
Wydatki
698
699
1.
Nabycie akcji (udziałów) własnych
0
0
2.
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
3.
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0
0
4.
Spłaty kredytów i pożyczek
0
0
5.
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
0
6.
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0
0
7.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
524
597
8.
Odsetki
174
102
9.
Inne wydatki finansowe
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-698
3 526
D.
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
-24 627
-36 158
E.
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-24 614
-35 984
-
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-82
91
F.
Środki pieniężne na początek okresu
32 372
44 716
G.
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
7 745
8 558
-
o ograniczonej możliwości dysponowania
406
1 045
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
9
2 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
2.1 Podstawa sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego Remak-
Energomontaż S.A.
Raport półroczny został sporządzony zgodnie z przepisami:
− Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2023r., poz. 120 z
późniejszymi zmianami.),
− Krajowego Standardu Rachunkowości nr 1 "Rachunek przepływów pieniężnych" na
podstawie § 2 pkt. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 listopada 2001 r.
w sprawie zakresu działania i sposobu organizacji Komitetu Standardów Rachunkowości
(Dz. U. z 2017r., poz. 216),
− Innych niż ww. Krajowych Standardów Rachunkowości w zakresie w jakim dot. Spółki,
− Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018r. poz. 757).
Dane zawarte w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały sporządzone zgodnie
z obowiązującymi zasadami polskiej ustawy o rachunkowości, z zastosowaniem metod wyceny
aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego określonych na dzień bilansowy, z
uwzględnieniem korekt z tytułu rezerw oraz odpisów aktualizujących wartość składników
aktywów, a także rozliczenia podatku odroczonego.
Spółka posiada Zakład w Niemczech. Zakład sporządza samodzielne sprawozdanie finansowe
objęte łącznym sprawozdaniem finansowym REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
2.2 Przyjęte zasady przy sporządzaniu raportu, w szczególności informacje o zmianach
stosowanych zasad (polityki) rachunkowości.
Opis przyjętych przez Spółkę zasad w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala na
dokonanie wyboru polityki przez jednostkę:
ZASADY OGÓLNE
Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. Remak-Energomontaż S.A. jako emitent
papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym, prowadzonym
przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. sporządza sprawozdania finansowe
w okresach kwartalnych, półrocznych i rocznych. Okresem sprawozdawczym jest miesiąc
kalendarzowy.
Księgi rachunkowe prowadzi się techniką komputerową na podstawie Zasad (Polityki)
Rachunkowości w Katowicach.
ZASADY WYCENY
• Wartości niematerialne i prawne wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o odpisy
umorzeniowe i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja dokonywana jest
metodą liniową, w równych ratach co miesiąc, począwszy od pierwszego dnia miesiąca
następującego po miesiącu, w którym wartość ta została przyjęta do użytkowania, do końca
miesiąca w którym następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
10
początkową lub w którym postawiono je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono niedobór.
Wartości niematerialne wycenia się oraz dokonuje odpisów stosując postanowienia art. 31
ust. 2 oraz art. 32 ust. 1-4 i ust. 6 ustawy o rachunkowości.
▪ Środki trwałe wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o dokonane odpisy
umorzeniowe i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe amortyzuje się
metodą liniową począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu,
w którym nastąpiło przyjęcie środka trwałego do użytkowania do końca miesiąca,
w którym następuje zrównanie odpisów umorzeniowych z wartością początkową środka
trwałego lub miesiąca przeznaczenia go do sprzedaży, likwidacji bądź stwierdzenia
niedoboru. Ustalając okres i stawkę amortyzacji stosuje się postanowienia art. 32 ustawy
o rachunkowości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu ujawnionego w
księgach, za cenę nabycia uważa się wartość prawa określoną przez rzeczoznawcę
majątkowego. Prawo wieczystego użytkowania gruntów będzie umarzane w okresie
20 lat.
• Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości kosztów poniesionych na nabycie lub
wytworzenie środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, które powstaną
w wyniku zakończenia budowy.
• Długoterminowe aktywa finansowe wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych
o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku zbywania akcji, udziałów lub innych
aktywów zaliczanych do długoterminowych aktywów stosuje się zasadę „pierwsze przyszło
- pierwsze wyszło” (FIFO).
• Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe stanowią aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się
w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego
w związku z występującymi ujemnymi różnicami przejściowymi, z uwzględnieniem zasady
ostrożności.
• Zapasy rzeczowych składników aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub
kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Spółka stosuje zasadę odpisywania w koszty wartości materiałów na dzień ich zakupu.
Ustalenie stanu tych składników aktywów i ich wycena oraz korekta kosztów o wartość
materiałów niezużytych następuje na koniec każdego kwartału roku obrotowego. Wycena
następuje przy zachowaniu metody FIFO.
• Należności krótkoterminowe wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem
zasady ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień
prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Należności
w walutach obcych wycenia się zgodnie z art. 30 ustawy o rachunkowości.
• Inwestycje krótkoterminowe:
o Krótkoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji, udziałów i innych papierów
wartościowych wycenia się w cenie nabycia nie wyższej niż cena rynkowa na dzień
bilansowy. W przypadku zbywania akcji, udziałów lub innych papierów przeznaczonych
do obrotu stosuje się zasadę „pierwsze przyszło - pierwsze wyszło” (FIFO).
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
11
o Instrumenty finansowe pochodne zabezpieczające wprowadza się do ksiąg
rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia. Wycena na dzień bilansowy
dokonywana jest w wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej.
o Środki pieniężne krajowe wykazuje się w wartości nominalnej, a w walucie obcej
przelicza się zgodnie z art. 30 ustawy. Rozchód walut obcych z rachunku dewizowego
następuje według metody FIFO.
• Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują koszty, które dotyczą
przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczeń tych dokonuje się z uwzględnieniem
zasady istotności i ostrożności. Zasadniczą pozycję stanowią koszty i należności nie
zgłoszone do rozrachunku związane z wykonaniem niezakończonych usług ustalane
metodą stopnia zaawansowania.
• Rezerwy na zobowiązania
o rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w przypadku
wystąpienia dodatnich różnic przejściowych, które spowodują w przyszłości zwiększenie
podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Rezerwę tworzy się
w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty,
o rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują rezerwę na koszty wypłat odpraw
emerytalnych. Rezerwy tworzy się w oparciu o wycenę aktuarialną. Spółka tworzy
rezerwę na koszty niewykorzystanych urlopów. Rezerwa ustalana jest w oparciu o
faktyczną ilość dni niewykorzystanych urlopów za rok obrotowy oraz średnią dzienną
stawkę wynagrodzenia dla danej grupy pracowników powiększoną o obciążenia z tytułu
ZUS,
o pozostałe rezerwy na zobowiązania pozycja ta obejmuje rezerwy tworzone w ciężar
kosztów działalności w ramach rozliczeń międzyokresowych biernych oraz rezerwy na
straty z operacji w toku.
• Zobowiązania krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania
w walucie obcej wycenia się zgodnie z artykułem 30 ustawy
o rachunkowości.
• Zobowiązania z tytułu leasingu - Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę
zasadniczo całe ryzyko i korzyści wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są
ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień rozpoczęcia leasingu według
niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego
przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty
leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z
tytułu leasingu, w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do
spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane w zysku lub stracie, chyba że
spełnione są wymogi kapitalizacji.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez
krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres
leasingu.
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko
i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
12
leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są
jako koszty operacyjne w zysku lub stracie metodą liniową przez okres trwania leasingu.
• Rozliczenia międzyokresowe bierne i rozliczenia międzyokresowe przychodów tworzy się
w związku z ustalaniem kosztów i przychodów z wykonania niezakończonych usług metodą
stopnia zaawansowania, a także kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań
przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Pozycja ta zawiera również otrzymane od
klienta zaliczki na poczet realizowanych usług długoterminowych.
• Przychody i koszty z wykonania niezakończonych usług wycenia się proporcjonalnie
do stopnia zaawansowania usługi pod warunkiem, że stopień ten można wiarygodnie
ustalić. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie stopnia zaawansowania w sposób wiarygodny,
przychód ustalany jest w wysokości poniesionych w danym okresie kosztów, nie wyższych
od kosztów, których pokrycie jest prawdopodobne. Przy ujmowaniu przychodów
w rachunku wyników danego okresu odlicza się przychody rozpoznane w poprzednich
okresach. Koszty wytworzenia dotyczące ustalonych przychodów z tytułu niezakończonej
usługi wpływają na okres sprawozdawczy w którym ujęte są przychody. Koszty wytworzenia
niezakończonej usługi obejmują koszty poniesione od dnia zawarcia umowy do dnia
bilansowego. Koszty poniesione przed zawarciem umowy zalicza się do aktywów tylko
wtedy, gdy prawdopodobne jest ich pokrycie przychodami w przyszłości. Na wynik
finansowy jednostki wpływają wszystkie przewidywane straty związane z wykonaniem
usługi objętej umową, nie ujęte w wyniku poprzednich okresów. W wyniku stosowania
metody stopnia zaawansowania usługi do ustalania przychodów i kosztów okresu
sprawozdawczego jednostka tworzy rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów
czynne i bierne.
• Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym.
• Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią.
Do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych zastosowano zasady wynikające z KSR
nr 1 "Rachunek przepływów pieniężnych".
W 1 półroczu 2022 roku nie nastąpiła zmiana stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.
Kwoty wykazane w niniejszym raporcie w EUR obliczone są następująco:
• pozycje bilansowe przeliczone są na EUR według średniego kursu EUR ogłoszonego przez
NBP obowiązującego na dzień bilansowy, tj. na dzień 30 czerwca 2023 roku, wynoszącego
4,4503 zł, na 31 grudnia 2022 roku wynoszącego 4,6899 zł, na 30 czerwca 2022 roku
wynoszącego 4,6806 zł.
• poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych
przeliczone są na EUR według kursu EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich
kursów EUR ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego
zakończonego miesiąca objętego raportem, a mianowicie według kursu 4,6130 zł za
1 półrocze 2023 roku oraz kursu 4,6427 zł za 1 półrocze 2022 roku.
2.3 Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta.
Działalność Spółki nie podlega sezonowości ani cykliczności.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
13
2.4 Informacje o odpisach aktualizujących i rezerwach.
Rezerwy [w tys. PLN]
stan na
2022-12-31
półrocze 2023
stan na
2023-06-30
utworzenie
zwiększenie
wykorzystanie
rozwiązanie
*spadek
wartości
Rezerwa na
świadczenia
pracownicze
2 495
277
2 772
Rezerwa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
7 858
3 746
918
106
10 580
Rezerwa na
zobowiązania
8 128
1 993
5 184
951
* spadek wartości - związany jest ze zmianą kursu EUR pomiędzy dniem 31.12.2022r.
a dniem 30.06.2023r.
Aktywa i odpisy aktualizujące [w tys. PLN]
stan na
2022-12-31
półrocze 2023
stan na
2023-06-30
zwiększenie
zmniejszenie
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
8 398
5 475
2 958
10 915
Odpisy aktualizujące wartość aktywów, z tego:
15 381
4 898
1 628
18 651
- należności
15 371
4 898
1 628
18 641
- materiałów
10
0
0
10
- rzeczowych aktywów trwałych
0
0
0
0
- wartości niematerialnych i prawnych
0
0
0
0
W 1 półroczu 2023 roku utrzymał się wysoki poziom rezerw i aktywów z tytułu odroczonego
podatku dochodowego. Jest to wynikiem wyceny metodą stopnia zaawansowania kontraktów
niezakończonych. Wycena ta powoduje powstanie aktywnych i pasywnych rozliczeń
międzyokresowych będących podstawą do tworzenia podatków odroczonych. Poziom
rozliczeń międzyokresowych na poszczególnych kontraktach uwarunkowany jest zapisami
umownymi w zakresie rozliczeń ze Zleceniodawcą. Pozycja rezerwy na zobowiązania obejmuje
rezerwy na potencjalne koszty w wysokości 951 tys. zł, utworzone zgodnie z rachunkową
zasadą ostrożności wyceny na potencjalne ryzyko związane z wystawionymi i
skompensowanymi notami z tytułu naliczonych kar związanych z nieterminowymi realizacjami
podwykonawczymi.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
14
2.5 Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów
trwałych.
W dniu 14 marca 2023 roku Remak – Energomontaż S.A. nabył prawa użytkowania
wieczystego i prawa własności budynków od Zarmen sp. z o.o., w formie aktu notarialnego, za
łączną cenę 22.755.000,00 zł brutto. Przedmiotem nabycia są:
• prawo użytkowania wieczystego do 5 grudnia 2089 r. nieruchomości położonej
w Katowicach, przy ulicy Żelaznej, stanowiącej własność Skarbu Państwa, położonej
w woj. śląskim, pow. M. Katowice, Gmina Katowice, miejscowość Katowice, składającej
się z działek o łącznej pow. 0,1141 ha, oraz stanowiący odrębny przedmiot własności
budynek handlowo-usługowy o pow. użytkowej 1.458 m2, za cenę w kwocie
8.300.000,00 zł netto, powiększoną o podatek od towarów i usług VAT w stawce 23%,
to jest kwotę 10.209.000,00 zł brutto;
• prawo użytkowania wieczystego do 5 grudnia 2089 r. nieruchomości położonej
w Katowicach, przy ulicy Żelaznej, stanowiącej własność Skarbu Państwa, położonej
w woj. śląskim, pow. M. Katowice, Gmina Katowice, miejscowość Katowice, składającej
się z działek o łącznej pow. 0,1430 ha, oraz stanowiące odrębny przedmiot własności
budynek o pow. użytkowej 1.311 m2, za cenę w kwocie 10.200.000,00 zł netto,
powiększoną o podatek od towarów i usług VAT w stawce 23%, to jest kwotę
12.546.000,00 zł brutto.
Inwestycja została sfinansowana ze środków własnych Spółki.
2.6 Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów
trwałych.
Na dzień bilansowy nie wystąpiło istotne zobowiązanie z tytułu dokonania zakupu rzeczowych
aktywów trwałych.
2.7 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych.
Na dzień bilansowy nie występują istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych poza opisanymi
w pkt. 3.9 niniejszego skróconego sprawozdania finansowego.
2.8 Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów.
Na dzień bilansowy nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.
2.9 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i
zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego czy te aktywa i zobowiązania
są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia.
W 1 półroczu 2022 roku nie nastąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności, które mogłyby istotnie wpłynąć na wartość godziwą aktywów finansowych
i zobowiązań finansowych Spółki.
2.10 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień
umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań
naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
W 1 półroczu 2023 roku nie wystąpiło żadne naruszenie postanowień umowy kredytowej.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
15
2.11 Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami
powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych
warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości.
Spółka nie posiada własnej grupy kapitałowej, natomiast znajduje się w grupie kapitałowej
ZARMEN. W związku z tym podmiotami powiązanymi Remak-Energomontaż S.A. są spółki
z Grupy kapitałowej ZARMEN, w skład której wchodzą: Zarmen Sp. z o.o., Elektrobudowa Sp.
z o.o., Koksownia Częstochowa Nowa Sp. z o.o., HPH-Hutmaszprojekt Sp. z o.o., Zarmen FPA
Sp. z o.o., Zarmen Development Sp. z o.o w likwidacji, Zarmen GPP Sp. z o.o., Globucor Pałac
Kopice Sp. z o.o., Kofama Koźle S.A., Zarmen Solution Sp. z o.o. w likwidacji, Holduct Sp. z o.o..
W 1 półroczu 2023 roku Spółka nie zawarła z podmiotami powiązanymi istotnych transakcji na
warunkach innych niż rynkowe.
2.12 W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej –
informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia.
Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości
godziwej.
2.13 Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany
celu lub wykorzystania tych aktywów.
W 1 półroczu 2023 roku Spółka nie dokonała zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych.
2.14 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych.
Spółka w okresach poprzednich i bieżącym nie emitowała dłużnych i kapitałowych papierów
wartościowych.
2.15 Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie
i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.
Spółka w 1 półroczu 2023 roku nie wypłacała dywidendy, a Zarząd nie zadeklarował jej
wypłaty. Natomiast Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Remak-Energomontaż S.A., które
odbyło się 12 kwietnia 2023 roku podjęło uchwałę o przeznaczeniu zysku z 2022 roku na
kapitał zapasowy.
2.16 Wskazanie zdarzeń po dniu bilansowym, nieujętych w sprawozdaniu, a mogących
w istotny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki.
Wojna w Ukrainie i skutki epidemii koronawirusa, to zdarzenia których wpływu i skutków przy
posiadanej aktualnie wiedzy nie można oszacować. Nie wystąpiły inne zdarzenia po dniu
bilansowym, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
16
2.17 Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych,
które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.
Należności i zobowiązania warunkowe obejmują otrzymane bądź udzielone zabezpieczenia w
formie gwarancji, poręczeń czy weksli, stanowiące zabezpieczenie zawartych umów
handlowych.
LP
POZYCJE POZABILANSOWE [w tys. PLN]
stan na
2023-06-30
stan na
2022-12-31
stan na
2022-06-30
1.
Należności warunkowe
17 015
17 604
17 205
1.1.
Od jednostek powiązanych (z tytułu)
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
1.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z
tytułu)
1.3.
Od pozostałych jednostek (z tytułu)
17 015
17 604
17 205
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
17 015
17 604
17 205
2.
Zobowiązania warunkowe
64 686
62 131
52 405
2.1.
Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
2.2.
Na rzecz jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
2.3.
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
64 686
62 131
52 405
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
64 686
62 131
52 405
3.
Inne (z tytułu)
Pozycje pozabilansowe, razem
81 701
79 735
69 610
Zobowiązania warunkowe wobec pozostałych podmiotów dotyczą głównie gwarancji
kontraktowych.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
17
3 SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
3.1 Opis organizacji Remak-Energomontaż S.A.
Remak-Energomontaż S.A. („Spółka”) z siedzibą w Warszawie, ul. Chłodna 51, zarejestrowane
jest pod numerem 0000021123 w Sądzie Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Podstawowy przedmiot działalności wg PKD 2007:
3320Z instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia,
3312Z naprawa i konserwacja maszyn,
4221Z roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych,
4299Z roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej,
6820Z wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi.
Według klasyfikacji sektorowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółka
zaklasyfikowana jest do:
- makrosektor – produkcja przemysłowa i budowlano-montażowa,
- sektor – budownictwo,
- subsektor – budownictwo przemysłowe.
Spółka nie posiada własnej grupy kapitałowej, natomiast znajduje się w grupie kapitałowej
ZARMEN. Spółka posiada Zakład w Niemczech.
W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w strukturze Spółki.
3.2 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym wraz ze
wskazaniem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących.
Remak-Energomontaż S.A. („Spółka”) to silna i rozpoznawalna marka zarówno w kraju jak
i Europie. Spółka realizuje projekty dla różnych obszarów przemysłu: energetyki, przemysłu
chemicznego i petrochemicznego. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki są usługi
montażowe, remontowe i modernizacyjne w zakresie: turbin, kotłów parowych oraz wodnych,
a także montażu urządzeń energetycznych, instalacji odazotowania i odsiarczania spalin,
elektrofiltrów, instalacji przemysłowych, rurociągów, instalacji i urządzeń pomocniczych.
Firma specjalizuje się w projektowaniu, montażu, modernizacji oraz naprawie urządzeń
i instalacji dla elektrowni i elektrociepłowni zawodowych oraz przemysłowych. Oferowane
usługi wykonywane są własnymi siłami. Spółka bierze na siebie pełną odpowiedzialność
za zarządzanie kompletnym projektem. Dzięki wdrożeniu nowoczesnych rozwiązań
organizacyjnych i dużej mobilności, Remak-Energomontaż S.A. potrafi sprostać zadaniom
wymagającym dużej koncentracji środków produkcji i szybkiego wejścia na plac budowy.
Na swoją wysoką pozycję i uznanie kontrahentów Spółka zapracowała kolejnymi udanymi
realizacjami. Przez 50 lat swojej działalności Remak-Energomontaż S.A. zmodernizowała
i zmontowała kilkaset kotłów energetycznych, elektrofiltrów oraz kilkadziesiąt instalacji
przemysłowych. Potencjał i możliwości wynikające z funkcjonowania w ramach Grupy
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
18
Kapitałowej ZARMEN, pozwalają Spółce kompleksowo realizować najbardziej skomplikowane
projekty, począwszy od projektowania, poprzez produkcję, aż po montaż i rozruch instalacji
na placu budowy.
Remak-Energomontaż S.A. posiada wszystkie certyfikaty, autoryzacje i zezwolenia niezbędne
do montażu, remontów i prac modernizacyjnych na wszystkich rodzajach kotłów, urządzeń
pomocniczych i instalacji ochrony środowiska, obecnie montowanych w Polsce i państwach
członkowskich UE, w związku z czym oferuje:
- kompletne obiekty energetyczne jakimi są ciepłownie i elektrociepłownie przemysłowe
i komunalne,
- instalacje zmniejszające emisję szkodliwych gazów i pyłów z urządzeń energetycznych
(elektrofiltry, filtry workowe, instalacje odsiarczania i odazotowania),
- montaże, modernizacje i remonty wszystkich typów kotłów, w tym kotłów na parametry
nadkrytyczne do 1100 MW,
- budowy i modernizacje urządzeń pomocniczych,
- montaże rurociągów przemysłowych,
- montaże konstrukcji stalowych i instalacji przemysłowych,
- remonty w energetyce ze szczególnym uwzględnieniem remontów turbin.
Szeroka oferta pozwala Spółce na dywersyfikację źródeł przychodów.
W 2021 roku Spółka rozpoczęła działalność w segmentach przesyłu gazu i kogeneracji, a w
2022 roku poszerzyła swoją ofertę o sektor elektrowni wodnych. Są to kolejne obszary
przemysłu, w których Remak-Energomontaż S.A. zamierza oferować swoje usługi. Pozwoli to
jeszcze bardziej zdywersyfikować źródła przychodów i poszerzyć obszary dla rozwoju i wzrostu
potencjału w kolejnych latach. Aktualnie Spółka realizuje projekty i składa kolejne oferty na
prace w nowych segmentach.
Remak-Energomontaż S.A. posiada bogate doświadczenie w realizacji projektów nie tylko
w Polsce, ale i za granicą. Obecność na rynkach zagranicznych jest ważnym elementem
w dywersyfikowaniu źródeł przychodów Spółki, ale również w budowaniu i umacnianiu relacji
z kluczowymi klientami. Spółka z sukcesami modernizuje i montuje wszelkiego rodzaju kotły,
począwszy od małych i średnich, po największe na świecie kotły na parametry nadkrytyczne.
W I półroczu 2023 roku Spółka w głównej mierze realizowała pozyskane w poprzednich latach
kontrakty, w tym przede wszystkim na prace realizowane dla Mitsubishi Power Europe GmbH
w Niemczech w Wolfsburgu oraz w Szwecji w Sztokholmie, dla ArcelorMittal Poland S.A. w
Zdzieszowicach i Dąbrowie Górniczej, w Grupie Azoty S.A. w Kędzierzynie-Koźlu, w New Cogen
w Szczecinie, w Elektrowni w Jaworznie oraz w PKN Orlen w Płocku a także dla Zarmen Sp. z
o.o. w Koksowni w Dąbrowie Górniczej oraz Ciech Soda S.A. w ZP Janikowo. Intensywne prace
nad pozyskaniem kolejnych kontraktów przyczyniły się do otrzymania nowych zadań od
znanych partnerów jak: ENEA Ciepło Sp. z o.o., Mostostal Warszawa S.A., PKN Orlen S.A.,
Mitsubishi Power Europe GmbH, PUPH NIWA Jan Niwa Sp. k., Zarmen Sp. z o.o.. Na dzień
sporządzenia niniejszego sprawozdania portfel zleceń Spółki na rok 2023 wypełniony jest w
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
19
86,5%. Spółka aktywnie pracuje nad pozyskaniem kolejnych nowych kontraktów w
planowanych inwestycjach energetycznych, ciepłowniczych, jak również w obszarach
gazownictwa i kogeneracji zarówno w Polsce oraz zagranicą, których realizacja przypadać
będzie w następnych latach.
W ciągu I półrocza 2023 roku ważniejszymi dla Spółki zdarzeniami dotyczącymi umów
handlowych było:
• Podpisanie umowy z Mitsubishi Power Europe GMBH na prace montażowe części
ciśnieniowej oraz orurowania kotła KVV1 w elektrociepłowni Exergi w Sztokholmie
(Szwecja). Przewidywana wartość Umowy wynosi 4.230 tys. EUR netto.
• Podpisanie umowy z ENEA Ciepło Sp. z o.o. na odtworzenie turbozespołu TZ4 w Enea Ciepło
Sp. z o.o. Oddział Elektrociepłownia Białystok. Wartość umowy wynosi 3.143 tys. zł netto
plus prace opcjonalne o wartości 1.155 tys. zł. netto.
• Podpisanie umowy z PKN Orlen S.A. na remont instalacji Mektolu w Zakładzie
Produkcyjnym PKN Orlen w Płocku. Wartość umowy wynosi 2.400 tys. zł netto.
• Podpisanie umowy z PKN Orlen S.A. na remont instalacji DRW III w Zakładzie Produkcyjnym
PKN Orlen w Płocku. Wartość umowy wynosi 2.640 tys. zł netto.
• Podpisanie umowy z PKN Orlen S.A. na prace mechaniczne gr E - remont instalacji DRW II
w Zakładzie Produkcyjnym PKN Orlen w Płocku. Wartość umowy wynosi 3.540 tys. zł netto.
• Podpisanie umowy z Zarmen Sp. z o.o. na wymianę istniejącego systemu siedmiu
kompensatorów na RGD w ArcelorMittal Poland S.A. Oddział w Dąbrowie Górniczej..
Wartość umowy wynosi 2.672 tys. zł netto.
• Podpisanie umowy z Mostostalem Płock S.A. na montaż elementów rurociągowych wraz z
zamocowaniami i armaturą w ramach rozbudowy terminala regazyfikacyjnego w
Świnoujściu. Wartość umowy wynosi 9.500 tys. zł netto.
• Podpisanie umowy z Mitsubishi Power Europe GMBH na prace polegające na konwersji
kotła w elektrociepłowni w Bonn (Niemcy). Wartość Umowy wynosi 1.835 tys. EUR netto.
• Podpisanie umowy z CEZ Chorzów S.A. na remont kotłów CFB 420 wraz z wentylatorami w
CEZ Chorzów S.A. Szacunkowa wartość umowy wynosi 9.299 tys. zł netto.
• Podpisanie umowy z CEZ Skawina S.A. na remont turbozespołu WK-100-6M wrz z armaturą
i urządzeniami pomocniczymi w CEZ Skawina S.A. Wartość umowy wynosi 5.684 tys. zł
netto.
• Podpisanie umowy z Hyundai Engineering Poland Sp. z o.o., Tecnicas Reunidas S.A. Sp. j. na
wykonanie montażu trzech kotłów wraz z orurowaniem i osprzętem pomocniczym w
ramach projektu rozbudowy Olefinów realizowanego w Płocku. Wartość umowy wynosi
29.811 tys. EUR netto plus ewentualne prace opcjonalne.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
20
W I półroczu 2023 roku Spółka realizowała następujące ważniejsze kontrakty:
− montaż rurociągów okołokotłowych w Elektrociepłowni w Wolfsburgu dla Mitsubishi
Power Europe GmbH,
− budowa kompresorowni tlenu na Wydziale Amoniaku w Kędzierzynie-Koźlu dla Jednostki
Produkującej Nawozy w Grupie Azoty Zakładach Azotowych Kędzierzyn S.A.,
− wykonanie prac w ramach zadania ”Budowa źródła wysokosprawnej kogeneracji wraz
z niezbędną infrastrukturą techniczną przy ul. Dąbskiej w Szczecinie, w celu realizacji
projektu inwestycyjnego pn.: Budowa źródła wysokosprawnej kogeneracji w Szczecinie”,
dla New Cogen Sp. z o.o.,
− liczne prace montażowe, serwisowe i przeglądy dla Tauron Wytwarzanie S.A., na terenie
Elektrowni Jaworzno II , III oraz nowego bloku,
− liczne prace remontowo-modernizacyjne a także montażowe dla PKN ORLEN S.A. w w
Zakładzie Produkcyjnym w Płocku,
− montaż instalacji technologicznych w ramach zadania Modernizacja baterii Koksowniczej
nr 4 w JSW KOKS S.A., w Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej dla Zarmen Sp. z o.o.,
− wykonanie rurociągu pary 1,3 MPa na terenie Warzelni Soli ZP Janikowo dla Ciech Soda
S.A.,
− montaż kotła gazowego wraz z podgrzewaczem wody oraz rurociągiem łączącym kocioł
z podgrzewaczem w EC Katowice dla Mostostal Warszawa S.A.,
− wykonanie remontu kotła K3 dla ArcelorMittal Poland S.A. w Zdzieszowicach,
− wykonanie remontu zbiornika gazu nr 3 dla ArcelorMittal Poland S.A. w Zdzieszowicach,
− wykonanie generalnego remontu pompowni i rurociągów technologicznych granulacji
żużla nr 3 i 4 dla ArcelorMittal Poland S.A. w Dąbrowie Górniczej,
− montaż rurociągu pary na zakładzie produkcyjnym Mesta Fibre Kemi Mill, dla PUPH NIWA
Jan Niwa Sp. k.,
− na montaż części ciśnieniowej oraz orurowania kotła KVV1 w Elektrociepłowni Exergi w
Sztokholmie dla Mitsubishi Power Europe GMBH,
− wymiana kolektora spinki wraz z wymianą zaworów kulowych na połączeniu z kolektorem
wody chłodzącej w ESP Żarnowiec dla PGE Energia Odnawialna S.A.,
− montaż mechaniczny turbozespołu parowego SST-600 wraz z urządzeniami
pomocniczymi, wymiennikami ciepła oraz agregatem próżniowym w Elektrociepłowni
gazowo-parowej w Siechnicach dla Polimex Mostostal S.A.,
− prace polegające na odtworzenie turbozespołu TZ4 w Elektrociepłowni Białystok dla ENEA
Ciepło Sp. z o.o.,
− montaż turbozespołu parowego Siemens SST400 w MPO Warszawa dla POSCO
ENGINEERING & CONSTRUCTION CO., LTD SA Oddział w Polsce,
− wykonanie remontu elementów kotła w Elektrowni Rybnik dla PGE S.A.
W I półroczu 2023 roku nie wystąpiły inne istotne zdarzenia spoza sfery produkcyjnej.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
21
3.3 Komentarz do wyników osiągniętych w okresie sprawozdawczym wraz z opisem
segmentów działalności oraz czynników, zdarzeń w szczególności o nietypowym
charakterze, mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny,
przepływy pieniężne lub osiągnięte wyniki finansowe.
3.3.1 Przychody ze sprzedaży i ich struktura.
Spółka stanowi jeden segment operacyjny i sprawozdawczy w rozumieniu MSSF8, który można
zdefiniować jako „Modernizacje i montaże inwestycyjne w energetyce”.
W 1 półroczu 2023 roku Spółka uzyskała przychody ze sprzedaży w wysokości 86.934 tys. zł.
Struktura przychodów ze sprzedaży według rodzajów usług oraz rynków w 1 półroczu
2023 roku i w 1 półroczu 2022 roku przedstawia się następująco:
Wyszczególnienie
półrocze 2023
półrocze 2022
tys. PLN
struktura
tys. PLN
struktura
I. Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym:
86 934
100,0%
81 562
100,0%
- usługi budowlano-montażowe
51 139
58,8%
64 976
79,7%
- usługi remontowo-serwisowe
35 467
40,8%
15 701
19,2%
- usługi nieprzemysłowe
306
0,4%
823
1,0%
- pozostała sprzedaż
22
0,0%
62
0,1%
II. Przychody ze sprzedaży ogółem (struktura
terytorialna) w tym:
86 934
100,0%
81 562
100,0%
- kraj
73 404
84,4%
48 108
59,0%
- eksport
13 530
15,6%
33 454
41,0%
Spółka odnotowała w 1 półroczu 2023 roku wzrost przychodów względem uzyskanych
w analogicznym okresie roku ubiegłego. Wzrost wyniósł 6,6%, na co wpływ miały zarówno
przychody z kontraktów długoterminowych, jak i krótkoterminowych. W poprzednich latach
na spadek przychodów wpływ miały m. in. panująca epidemia koronawirusa a także trwająca
wojna w Ukrainie, które to przełożyły się na ograniczenia możliwości pozyskania nowych
kontraktów, jak również utrudniały realizację istniejących. W obecnym roku Spółka nie widzi
już skutków epidemii koronawirusa, co znalazło przełożenie na pozyskanie większej ilości
kontraktów niż w latach poprzednich, to z kolei skutkuje większymi obrotami niż w roku
poprzednim.
Przychody w 1 półroczu 2023 roku w wysokości 86.934 tys. zł osiągnięte zostały na
pozyskanych zarówno w latach ubiegłych jak i roku bieżącym kontraktach realizowanych przez
Spółkę w Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej dla Zarmen Sp. z o.o., ArcelorMittal Poland
S.A. w Dąbrowie Górniczej i w Zdzieszowicach, New Cogen w Szczecinie oraz dla PKN Orlen
S.A. a także w Elektrociepłowni Exergi w Sztokholmie dla Mitsubishi Power Europe GMBH.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
22
Łączne przychody z tych kontraktów zamknęły się w I półroczu 2023 roku kwotą 47.205 tys.
zł.
Sytuacja rynkowa najmocniej wpłynęła w I półroczu na segment usług remontowo –
serwisowych i przełożyła się na wzrost przychodów z tego segmentu do poziomu 40,8% w I
półroczu 2023 roku w stosunku 19,2% w I półroczu 2022 roku.
Przychody w kolejnych kwartałach będą skorelowane z wymagającym otoczeniem
gospodarczym oraz mogą być związane z sytuacją ekonomiczną i gospodarczą w Polsce i
Europie wywołaną m.in. wpływem trwającej wojny w Ukrainie. Spółka na bieżąco monitoruje
rozwój sytuacji i wpływ powyższych zdarzeń na jej działalność, jednak niepewność co do skali
wpływu tej sytuacji na poziom przychodów w perspektywie całego 2023 roku uniemożliwia
oszacowania ich wpływu na przychody w dłuższym horyzoncie czasu.
Struktura sprzedaży wg obszarów geograficznych przedstawiała się następująco:
Wyszczególnienie
półrocze 2023
półrocze 2022
w tys. PLN
%
w tys. PLN
%
Ogółem
86 934
100,0
81 562
100,0
Polska
73 404
84,4
48 108
59,0
Finlandia
1 977
2,3
0
0,0
Czechy
248
0,3
0
0,0
Niemcy
2 734
3,1
31 310
38,4
Szwecja
8 571
9,9
2 144
2,6
Spółka nie wyodrębnia według podanej struktury aktywów trwałych.
Koncentracja sprzedaży według najbardziej znaczących klientów za 1 półrocze 2023 roku
i 1 półrocze 2022 roku przedstawia się następująco:
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
23
3.3.2 Komentarz do rachunku zysków i strat.
Poziom przychodów Spółki w 1 półroczu 2023 roku jest o 6,6% wyższy niż
w 1 półroczu 2022 roku. Pozyskane w latach ubiegłych a także w bieżącym roku duże kontrakty
na prace dla Zarmen Sp. z o.o., ArcelorMittal Poland S.A. w Dąbrowie Górniczej i w
Zdzieszowicach, New Cogen w Szczecinie oraz dla PKN Orlen S.A. a także dla Mitsubishi Power
Europe GMBH przyczyniły się w głównej mierze do osiągniętego poziomu sprzedaży w tym
okresie. Uzyskany wynik brutto ze sprzedaży w wysokości 12.558 tys. zł jest o 5,1% wyższy od
uzyskanego w analogicznym okresie roku ubiegłego. Koszty ogólnego zarządu zmalały o 3,8%
względem poziomu osiągniętego w 1 półrocza 2022 roku, co przełożyło się na spadek ich
udziału w sprzedaży do 10,3% z 11,4% w roku ubiegłym. Wynik na pozostałej działalności
ZARMEN Sp. z
o.o.
Arcelormittal
Poland S.A.
Mitsubishi
Power Europe
GmbH
PKN ORLEN Pozostałe
16 414
13 499
11 815
9 013
36 193
Najważniejsi klienci według wartości sprzedaży
w I półroczu 2023 roku
Mitsubishi
Power Europe
GmbH
DOOSAN
LENTJES GMBH
JT S.A. Zakłady
Azotowe
Kędzierzyn S.A.
Pozostałe
35 496
8 392
8 100
6 881
22 693
Najważniejsi klienci według wartości sprzedaży
w I półroczu 2022 roku
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
24
operacyjnej wyniósł -199 tys. zł wobec -1.685 tys. zł w porównywalnym okresie roku
ubiegłego. Spółka zanotowała ujemny wynik na działalności finansowej w kwocie -1.344 tys.
zł wobec dodatniego wyniku wynoszącego 106 tys. zł w porównywalnym okresie roku
ubiegłego, co wynika zasadniczo z nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi. Wynik
brutto po 1 półroczu 2023 roku wyniósł 2.101 tys. zł, co oznacza wzrost o 89,1% względem
wyniku uzyskanego za analogiczny okres roku ubiegłego. Spółka zakończyła 1 półrocze 2023
roku wynikiem netto w wysokości 1.355 tys. zł, co przełożyło się na osiągnięty poziom
rentowności netto w wysokości 1,6%.
3.3.3 Komentarz do bilansu.
Suma bilansowa wynosiła na 30 czerwca 2023 roku 141.939 tys. zł, co stanowi spadek o 4,9%
w stosunku do końca ubiegłego roku. Główne zmiany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
były związane z następującymi zdarzeniami:
Aktywa trwałe
Majątek trwały Remak-Energomontaż S.A. podwyższył się istotnie o 74,1% w stosunku do
stanu na koniec 2022 roku i wyniósł 43.691 tys. zł. Udział aktywów trwałych w sumie
bilansowej wzrósł z 16,8% na koniec 2022 roku do 30,8% na koniec 1 półrocza 2023 roku. W 1
półroczu 2023 roku inwestycje w rzeczowy majątek trwały wyniosły 19.127 tys. zł.
Przedmiotem inwestycji były głównie nieruchomości (prawo wieczystego użytkowania
gruntów oraz budynki biurowe w Katowicach) a także urządzenia do świadczenia usług oraz
nakłady na budowę hali magazynowej oraz wyposażenie biurowe i oprogramowanie
komputerowe. Inwestycje były finansowane ze środków własnych oraz przy pomocy leasingu
finansowego. W strukturze rodzajowej rzeczowych aktywów trwałych na koniec 1 półrocza
2023 roku wzrósł udział budynków, lokali i obiektów inżynierii lądowej i wodnej do 70,5% w
stosunku do 38,9% na koniec 2022 roku, w związku z zakupem prawa wieczystego użytkowania
działek wraz z posadowionymi na nich budynkami biurowymi w Katowicach 2.747 tys. zł. Plany
inwestycyjne Spółki w najbliższych latach przewidują rozbudowę zaplecza technicznego oraz
zakupy środków transportu oraz sprzętu i wyposażenia technicznego najnowszych generacji
wspomagających realizację podstawowych projektów. Natomiast aktualna sytuacja
gospodarcza i geopolityczna może istotnie wpłynąć na politykę inwestycyjną Spółki mocno
ograniczając wydatki w tym obszarze. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe wzrosły o
30% w stosunku do stanu na koniec 2022 roku. Pozycja ta obejmuje aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa obrotowe
Majątek obrotowy Spółki obniżył się o 25.881 tys. zł w porównaniu z końcem ubiegłego roku,
a jego udział w aktywach ogółem na dzień 30.06.2023 roku stanowił 69,2% (83,2% na koniec
2022 roku). Zmianie uległa struktura majątku obrotowego. Udział należności
krótkoterminowych w sumie bilansowej spadł do 42,1% na koniec 1 półrocza 2023 roku (49,9%
na koniec 2022 roku), głównie w wyniku obniżenia się wartości aktywów obrotowych. Udział
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
25
krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych w sumie bilansowej wzrósł z 10,2% na koniec
2022 roku do 18,5% na koniec 1 półrocza 2023 roku także głównie w wyniku obniżenia się
stanu aktywów obrotowych. Stan środków pieniężnych spadł o 24.614 tys. zł w porównaniu z
końcem ubiegłego roku, co spowodowało zmniejszenie ich udziału w sumie bilansowej do
5,4% (21,6% na koniec 2022 roku).
Kapitał własny i zobowiązania
Kapitały własne Remak-Energomontaż S.A. wzrosły nieznacznie do kwoty 67.923 tys. zł, na co
zasadniczy wpływ miał zysk netto wykazany za 1 półrocze 2023 rok. Poziom rezerw spadł o
22,6% w stosunku do ich stanu na koniec 2022 roku i wynosi obecnie 14.303 tys. zł co zostało
głównie spowodowane rozwiązaniem i wykorzystaniem pozostałych rezerw utworzonych w
latach ubiegłych. Spadł poziom zobowiązań długoterminowych, ale ich poziom na koniec 1
półrocza 2023 oraz końca 2022 roku jest nieistotny a ich udział w sumie bilansowej wynosi
odpowiednio 0,4% i 0,5%. Obniżył się natomiast stan zobowiązań krótkoterminowych o kwotę
5.500 tys. zł głównie w wyniku obniżenia się stanu zobowiązań handlowych. Na dzień
30.06.2023 roku wzrósł nieznacznie stan rozliczeń międzyokresowych o kwotę 1.244 tys. zł.
3.3.4 Komentarz do rachunku przepływów pieniężnych.
Przepływy pieniężne netto w okresie 6 miesięcy 2023 roku były ujemne i wyniosły -24.627 tys.
zł. Na dzień 30.06.2023 roku Spółka Remak-Energomontaż S.A. wykazała środki pieniężne w
wysokości 7.662 tys. zł. (biorąc pod uwagę wycenę bilansową walut obcych na rachunkach
bankowych na 30.06.2023 r.).
3.3.5 Informacja o sytuacji finansowej spółki.
Sytuację finansową w I półroczu 2023 roku charakteryzują wybrane wielkości ekonomiczno-
finansowe ujawnione w sprawozdaniu finansowym Spółki.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
26
Wskaźniki ekonomiczno - finansowe
Wyszczególnienie
1 półrocze 2023
okres od 2023-
01-01 do 2023-
06-30
Rok 2022
okres od 2022-
01-01 do 2022-
12-31
1 półrocze 2022
okres od 2022-
01-01 do 2022-
06-30
RENTOWNOŚĆ
Rentowność sprzedaży
Zysk (strata) na sprzedaży /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
4,2%
6,1%
3,3%
Rentowność EBIT
Zysk (strata) na działalności operacyjnej /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
4,0%
2,5%
1,2%
Rentowność EBITDA
Zysk (strata) na działalności operacyjnej + amortyzacja /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
7,4%
5,6%
4,7%
Rentowność netto
Zysk (strata) netto /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
1,6%
1,3%
0,4%
PŁYNNOŚĆ FINANSOWA
Płynność ogólna
Aktywa obrotowe / Zobowiązania krótkoterminowe
2,5
2,7
2,5
Płynność przyśpieszona
Aktywa obrotowe - Zapasy / Zobowiązania krótkoterminowe
2,4
2,7
2,5
ZADŁUŻENIE
Zadłużenie ogółem
Rezerwy na zobowiązania + Zobowiązania długoterminowe +
Zobowiązania krótkoterminowe + Rozliczenia międzyokresowe
bierne / Suma bilansowa
0,52
0,55
0,50
Zadłużenie Finansowe Netto
Zobowiązania oprocentowane (kredyty, pożyczki, obligacje, leasing
itp.) - Środki pieniężne i pozostałe ekwiwalenty gotówki / EBITDA
-1,01
-2,96
-0,64
SPRAWNOŚĆ DZIAŁANIA
Rotacja zapasów (dni)
Zapasy / Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów * ilość dni w okresie
10
4
6
Rotacja należności (dni)
Należności krótkoterminowe/ Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów * ilość dni w okresie
124
145
154
Rotacja zobowiązań (dni)
Zobowiązania krótkoterminowe / Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów * ilość dni w okresie
82
88
88
Cykl konwersji gotówki (dni)
Rotacja zapasów + Rotacja należności - Rotacja zobowiązań
52
61
72
Stan środków pieniężnych Remak-Energomontaż S.A. wynosił na dzień 30 czerwca 2023 roku
7.662 tys. zł i jest o 24.614 tys. zł niższy niż na dzień 31 grudnia 2022 roku. Niemniej jednak
w perspektywie kolejnych kwartałów na kształtowanie się poziomu środków pieniężnych
w Spółce istotny wpływ mogą mieć poniższe czynniki:
• duże zaangażowanie kosztowe w projektach rozliczanych etapowo co wymaga znacznego
finansowania ze środków własnych,
• rozwój sytuacji związany z wojną w Ukrainie,
• wydłużające się rozliczenia końcowe realizowanych projektów,
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
27
• wydłużenie terminów płatności na realizowanych projektach.
Spółka stosownie do pojawiających się okoliczności reagowała zabezpieczając odpowiednie
zasoby finansowe. Na koniec 1 półrocza 2023 roku Spółka nie korzystała z kredytów
bankowych.
Spółka monitoruje sytuację na kontraktach i na bieżąco uwzględnia w sprawozdaniach
finansowych aktualizację wyceny kontraktów.
Poziom wskaźnika płynności na koniec 1 półrocza 2023 roku ukształtował się na dobrym
poziomie i wyniósł 2,5. Ważnym elementem sytuacji finansowej Spółki jest pozyskanie nowych
kontraktów i ścisły monitoring kosztów celem wypracowania zaplanowanych marż. Jednak w
związku ze skutkami epidemii koronawirusa oraz wojną w Ukrainie w poprzednich latach
nastąpiło ograniczenie możliwości pozyskania nowych kontraktów; te zagrożenia wydają się
mieć coraz mniejszy wpływ na sytuację gospodarczą, co powinno zostać odzwierciedlone w
sytuacji finansowej Spółki w kolejnych kwartałach.
W 1 półroczu 2023 roku wskaźnik rotacji należności wyniósł 124 dni, co oznacza skrócenie
cyklu o 31 dni w stosunku do 2022 roku, co zostało spowodowane głównie poprzez
polepszenie ściągalności wierzytelności Spółki z tytułu realizowanych kontraktów. Średni cykl
regulowania zobowiązań skrócił się natomiast o 6 dni i wyniósł 82 dni.
W 1 półroczu 2023 roku Spółka korzystała z kredytu. Na dzień bilansowy Spółka nie wykazała
zaangażowanie kredytowego.
W związku z aktualną sytuacją ekonomiczną i gospodarczą w Polsce jak również w innych
państwach Europy a także wobec trwającego konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy Spółka
podkreśla, że jej działalność gospodarcza i sytuacja finansowa nie jest obecnie zagrożona i nie
widzi niebezpieczeństwa utraty płynności finansowej, ani trudności w regulowaniu
zobowiązań finansowych. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, Spółka nie jest w
stanie oszacować pełnego wpływu powyższych zdarzeń na wyniki finansowe Spółki w
przyszłości.
Zarząd podejmuje wszelkie działania zmierzające do zapewnienia stabilności finansowej
spółki, umożliwiającej kontynuowanie działalności w niezmienionym zakresie. Co więcej
pojawiły się nowe czynniki ryzyka związane z problemami dostawców w związku z
wstrzymaniem produkcji, niedostępnością produktów lub półproduktów, czy możliwość
pojawienia się zatorów płatniczych. Nie bez znaczenia dla działalności jest również wysoka
inflacja.
Spółka na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji w celu odpowiedniego dostosowania dalszych
decyzji i podejmowanych działań w sposób pozwalający zminimalizować ich negatywny wpływ
na sytuację finansową i operacyjną Spółki.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
28
3.4 Zatrudnienie w spółce.
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w etatach w 1 półroczu 2023 roku kształtowało się jak
poniżej.
Wyszczególnienie
Ogółem
Polska
Eksport
Ogółem średnie zatrudnienie w okresie,
w tym:
459
414
45
pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
202
193
9
pracownicy na stanowiskach robotniczych
257
221
36
Na dzień 30.06.2023 roku stan zatrudnionych ogółem wynosił 454 osoby.
3.5 Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń związanych z pozostałymi miesiącami roku
obrotowego, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego
wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
Aktualnie główne obszary ryzyka Spółki wiążą się ze skutkami wojny w Ukrainie. Wojna
wywołana przez Rosję a także sankcje nałożone na Rosję skutkujące m.in. zamknięciem
szlaków handlowych przez Ukrainę jak również wstrzymaniem produkcji wyrobów i surowców
z tego rejonu mają negatywny wpływ na gospodarkę światową w tym także na gospodarkę
Polski. Trudno oszacować skalę skutków tych wydarzeń, można się jednak spodziewać, że
konflikt przełoży sią na dalszy wzrost inflacji, wahania kursów walut, wzrost cen towarów i
usług, spowolnienie procesów inwestycyjnych.
Remak-Energomontaż S.A. identyfikuje następujące zagrożenia i ryzyka dla działalności Spółki
w najbliższym okresie:
- problemy dostawców związane ze wstrzymaniem produkcji mogące przełożyć się na ich
sytuację finansową i problemy z realizacją zawartych kontraktów,
- niedostępność produktów lub półproduktów,
- zmiana polityki energetycznej oraz wydłużające się procedury rozstrzygania przetargów
publicznych związane z protestami podmiotów biorących w nich udział,
- zmiany cen paliw i w rezultacie trudne do przewidzenia przeobrażenia na rynku
inwestycyjnym zawiązanym z surowcami energetycznymi i w sektorze wytwarzania energii,
- zmniejszenie ilości ofert na rynku, co może skutkować pojawieniem się mocnej konkurencji
cenowej przekładającej się wprost na spadek marż,
- możliwość pojawienia się zatorów płatniczych będących skutkiem wydłużania zapłaty
należności,
- ogólnogospodarcze skutki konfliktu zbrojnego, wywołanego przez Rosję na terenie Ukrainy.
W dłuższym horyzoncie czasu zagrożenia i ryzyka dla działalności Remak-Energomontaż S.A.
związane są z niepewnością rozwoju sytuacji związanej z wojną w Ukrainie mimo, że spółka
nie posiada bezpośrednich relacji z podmiotami prowadzącymi działalność na terenie Ukrainy
i Rosji. Biorąc pod uwagę istotną niepewność wynikającą z dalszego rozwoju konfliktu oraz
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
29
reakcji społeczności międzynarodowej oraz ich wpływu na gospodarkę, na dzień sporządzenia
sprawozdanie finansowego długoterminowe skutki konfliktu nie są możliwe do określenia.
Inne zagrożenia i ryzyka dla działalności Remak-Energomontaż S.A. w dłuższym horyzoncie
czasu związane są z następującymi czynnikami:
- podaż projektów inwestycyjnych na rynku krajowym i zagranicznym,
- polityka regulacyjna wobec rynku energetycznego,
- tworzenie przez Państwo stabilnego otoczenia dla prowadzenia inwestycji,
- sytuacja finansowa i pozycja rynkowa odbiorców i partnerów Spółki,
- sytuacja na rynku pracy i podaż wykwalifikowanych pracowników.
3.6 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych
prognoz.
Spółka Remak-Energomontaż S.A. nie publikowała prognozy wyników na 2023 rok.
3.7 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty
zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA.
Według posiadanych przez Remak-Energomontaż S.A. informacji, struktura akcjonariatu
Emitenta na dzień 30 czerwca 2023 roku przedstawia się w sposób następujący:
Wyszczególnienie
Na dzień przekazania
poprzedniego raportu
kwartalnego
Zmiana
Na dzień przekazania
niniejszego raportu
kwartalnego
1. ZARMEN Sp. z o.o.
1.548.594 akcji/głosów
-
1.548.594 akcji/głosów
tj. 51,62% głosów na WZA
-
tj. 51,62% głosów na WZA
2. PTE PZU S.A. w imieniu OFE PZU
"Złota Jesień"
401.896 akcji/głosów
-
401.896 akcji/głosów
tj. 13,40 % głosów na WZA
-
tj. 13,40 % głosów na WZA
3. Allianz Polska Otwarty Fundusz
Emerytalny
236.784 akcji/głosów
-
236.784 akcji/głosów
tj. 7,89 % głosów na WZA
-
tj. 7,89 % głosów na WZA
4. AgioFunds TFI S.A. w imieniu VALUE
Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
198.585 akcji/głosów
-
198.585 akcji/głosów
tj. 6,62 % głosów na WZA
-
tj. 6,62 % głosów na WZA
Remak-Energomontaż S.A. nie emitowała papierów wartościowych dających specjalne
uprawnienia kontrolne. Nie występują także żadne ograniczenia odnośnie do wykonywania
prawa głosu ani dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
30
3.8 Zestawienie stanu posiadania akcji Remak-Energomontaż S.A. lub uprawnień do nich
przez osoby zarządzające i nadzorujące Remak-Energomontaż S.A.
Osoby zarządzające zgodnie z raportem bieżącym 15/21 z dnia 23.03.2021 r. posiadają akcje
Remak-Energomontaż S.A. w ilości:
Aleksander Umiński – 1000 szt.
Jacek Sadowski – 1000 szt.
Osoby nadzorujące nie posiadają akcji Remak-Energomontaż S.A.
Do dnia przekazania niniejszego raportu Spółka nie otrzymała informacji o zmianach
w stanach posiadania akcji emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące.
3.9 Wskazanie postępowań toczących się przed sądem i innymi organami.
Spółka została pozwana w 2019 roku przez Firmę Konstak Sp. z o.o. Wartość roszenia wynosi
1.634 tys. PLN. Przeprowadzone dotychczas postępowanie dowodowe nie wykazało
zasadności roszczenia Firmy Konstak Sp. z o.o. W opinii Spółki roszczenie jest w całości
bezpodstawne i jest bardzo niewielkie ryzyko przegrania sporu. Nadto Spółka posiada
roszczenie zwrotne w wysokości przewyższającej roszczenie Firmy Konstak Sp. z o.o.
o wartości 2.000 tys. PLN.
Na dzień bilansowy nie występują inne istotne postępowania toczące się przed sądem lub
innymi organami.
3.10 Informacja o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu
transakcji z podmiotami powiązanymi jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż
rynkowe.
Informacja zaprezentowana została w pkt. 2.11 niniejszego skróconego sprawozdania
finansowego.
3.11 Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub gwarancji znaczącej
wartości - łącznie jednemu podmiotowi.
Spółka w prezentowanym okresie nie udzielała poręczeń kredytów lub pożyczek.
Gwarancje wystawiane są zasadniczo na rzecz kontrahentów Spółki głównie przez Bank PEKAO
S.A. na zabezpieczenie ich potencjalnych roszczeń w stosunku do Remak-Energomontaż S.A.
w związku z realizowanymi kontraktami. Bankowi przysługuje roszczenie zwrotne z tego tytułu
wobec Spółki. Gwarancje udzielane kontrahentom stanowią alternatywę w odniesieniu do
zatrzymywania kaucji gwarancyjnych.
Podmioty, wobec których wartość istniejących gwarancji przekracza łącznie 10% wartości
kapitałów własnych prezentuje poniższa tabela.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
31
Firma
Opis
Łączna kwota
w tys. PLN
Mitsubishi Power Europe
GmbH
cztery gwarancje z czego gwarancja z najdłuższym terminem
ważności do 2024 roku, udzielone przez bank PEKAO SA
10 573
ArcelorMittal Poland S.A.
trzy gwarancje, z czego gwarancja z najdłuższym terminem
ważności do 30.01.2026 roku
17 564
Łączna wartość otrzymanych przez Remak-Energomontaż S.A. gwarancji i zabezpieczeń
stanowi wartość 17.015 tys. zł. Nie występują gwarancje o wartości przekraczającej 10%
kapitału własnego.
Odpłatność za wystawione gwarancje została ustalona na warunkach rynkowych.
3.12 Inne informacje które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej,
majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są
istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.
Podczas Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia zwołanego na dzień 7 grudnia 2021 roku,
przed zarządzeniem przerwy w obradach do dnia 5 stycznia 2022 roku, akcjonariusze: Otwarty
Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień" i Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny Aviva Santander
złożyli pisemne oświadczenie wskazujące na utworzenie oddzielnej grupy i podjęcie uchwały
Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia w sprawie wyboru na członka Rady Nadzorczej Spółki
Pana Grzegorza Janasa w drodze głosowania oddzielnymi grupami oraz delegowania tego
członka do stałego indywidualnego wykonywania czynności nadzorczych. Zarząd Spółki stoi na
stanowisku, iż powyższa czynność akcjonariuszy nie rodzi żadnych skutków prawnych i nie
powoduje zmian w składzie Rady Nadzorczej, niemniej kwestia ta jest obecnie przedmiotem
badania przez Sąd, wskutek pozwu wniesionego przez Prezesa Zarządu Spółki o ustalenie
nieistnienia w/w uchwały Walnego Zgromadzenia oraz, że w konsekwencji tego nie doszło do
wyboru członka Rady Nadzorczej w drodze głosowania oddzielnymi grupami, a tym samym
nie doszło do wygaśnięcia mandatów pozostałych członków Rady Nadzorczej. Wniesiony
pozew zawiera również wniosek ewentualny o stwierdzenie nieważności powyższej uchwały,
jak również wniosek o udzielenie zabezpieczenia roszczeń objętych pozwem poprzez
wstrzymanie mocy (wykonalności) przedmiotowej uchwały.
Podczas wznowionych w dniu 5 stycznia 2022 roku obrad Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia zwołanego na dzień 7 grudnia 2021 roku, w skład Rady Nadzorczej Spółki
powołano dotychczasowych członków Rady Nadzorczej w osobach: Agnieszki Raczewskiej-
Bieleń, Sebastiana Durka, Bogdana Serwatki, Macieja Bałazińskiego i Jana Krzemińskiego. W
przedmiocie powyższej uchwały większościowy akcjonariusz Spółki Zarmen sp. z o.o. złożył
oświadczenie, zgodnie z którym stoi na stanowisku, że podczas obrad Nadzwyczajnego
Walnego Zgromadzenia w dniu 7 grudnia 2021 roku nie doszło do skutecznego wyboru członka
Rady Nadzorczej w drodze głosowania odrębnymi grupami i w konsekwencji wygaśnięcia
mandatów pozostałych członków Rady Nadzorczej, a wybór członków Rady Nadzorczej
dokonany w dniu 5 stycznia 2022 roku ma jedynie na celu zapewnienie prawidłowego
funkcjonowania organów Remak-Energomontaż S. A., w przypadku powstania ewentualnych
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
32
wątpliwości, czy doszło do skutecznego wyboru członka Rady Nadzorczej odrębnymi grupami
w dniu 7 grudnia 2021 roku, a w konsekwencji powstania wątpliwości, czy pozostałe mandaty
członków Rady Nadzorczej są obsadzone. Akcjonariusz większościowy wyjaśnił jednocześnie,
iż głosowanie przeprowadzone w dniu 5 stycznia 2022 roku nie może być traktowane jako
akceptacja, czy też uznanie skuteczności wyboru członka Rady Nadzorczej dokonanego w dniu
7 grudnia 2021 roku, a jest jedynie przejawem dbałości o prawidłowe funkcjonowanie Remak-
Energomontaż S.A.
Wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i wyniku
finansowego Spółki przedstawione zostały w niniejszym skróconym sprawozdaniu
finansowym za 1 półrocze 2023 roku.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku
33
4 ZATWIERDZENIE SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.
Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe za 1 półrocze 2023 roku zostało zatwierdzone
przez Zarząd Spółki Remak-Energomontaż S.A. w dniu 10 sierpnia 2023 roku.
Katowice, 10 sierpnia 2023 roku.
……….……………………………………...
Aleksander Umiński – Prezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
……….……………………………………….
Jacek Sadowski – Wiceprezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
……….……………………………………….
Sławomir Chomiuk – Wiceprezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
…………………………………………………….……………
Arkadiusz Zawielak – Dyrektor Finansowy
Katowice, 10 sierpnia 2023 roku.