Raport

IPOPEMA Securities S.A.

Śródroczne

skrócone

sprawozdanie

finansowe

za I półrocze

zakończone 30 czerwca 2023 roku

Warszawa, dnia 6 września 2023 roku

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku

OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI

Zarząd IPOPEMA Securities S.A. oświadcza, że:

• Wedle naszej najlepszej wiedzy półroczne skrócone sprawozdanie finansowe na dzień

30 czerwca 2023 roku i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami

rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową

i finansową oraz wynik finansowy spółki IPOPEMA Securities S.A.;

• Grant Thornton Polska Prosta Spółka Akcyjna z siedzibą w Poznaniu przy ul. Abpa Antoniego Baraniaka

88 E, podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych na podstawie wpisu na prowadzoną przez

Polską Izbę Biegłych Rewidentów listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych

pod nr 4055, dokonujący przeglądu półrocznego skróconego sprawozdania finansowego został wybrany

zgodnie z przepisami prawa. Spółka Grant Thornton Polska Prosta Spółka Akcyjna oraz Biegły Rewident

dokonujący przeglądu półrocznego skróconego sprawozdania finansowego spółki IPOPEMA Securities

S.A., sporządzonego na dzień 30 czerwca 2023 roku, spełniają warunki do wydania bezstronnego

i niezależnego raportu biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania

finansowego, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi;

• Sprawozdanie Zarządu za I półrocze 2023 roku zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji

Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk.

Warszawa, 6 września 2023 roku

Zarząd IPOPEMA Securities S.A.:

________________

_________________

___________________

_________________

Jacek Lewandowski

Prezes Zarządu

Mariusz Piskorski

Wiceprezes Zarządu

Stanisław Waczkowski

Wiceprezes Zarządu

Mirosław Borys

Wiceprezes Zarządu

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku

Wybrane dane finansowe

w tys. zł

w tys. EUR

I półrocze zakończone

30.06.2023

30.06.2022

30.06.2023

30.06.2022

Przychody z działalności podstawowej

33 749

24 251

7 316

5 223

Koszty działalności podstawowej

30 172

22 914

6 541

4 935

Wynik z działalności podstawowej

3 577

1 337

775

288

Wynik z działalności operacyjnej

5 886

- 1 536

1 276

- 331

Wynik brutto

6 182

- 284

1 340

- 61

Wynik netto

4 916

- 305

1 066

- 66

Wynik netto na jedną akcję zwykłą (średnia

ważona) – w zł / EUR

0,16

- 0,01

0,04

0,00

Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

608 550

46 951

131 921

10 113

Razem przepływy pieniężne

611 851

29 958

132 636

6 453

Wybrane dane finansowe

w tys. zł

w tys. EUR

30.06.2023

31.12.2022

30.06.2022

30.06.2023

31.12.2022

30.06.2022

Aktywa razem

896 219

275 839

238 598

201 384

58 816

50 976

Zobowiązania

krótkoterminowe

827 277

206 449

176 219

185 892

44 020

37 649

Kapitały własne

61 931

61 505

56 581

13 916

13 114

12 088

Liczba akcji – w szt.

29 937 836

Wartość księgowa na jedną

akcję (w zł / EUR)

2,07

2,05

1,89

0,46

0,44

0,40

Poszczególne pozycje wybranych danych finansowych przeliczone zostały na EUR przy zastosowaniu

następujących kursów:

• Dla pozycji rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych:

Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na

ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

I półrocze 2023

I półrocze 2022

EUR

4,6130

4,6427

• Dla bilansu:

Kurs obowiązujący na dzień

30.06.2023

31.12.2022

EUR

4,4503

4,6899

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku

Wprowadzenie do śródrocznego

skróconego sprawozdania finansowego

Informacje o Spółce

IPOPEMA Securities S.A. („Spółka”, „IPOPEMA”) została zawiązana w dniu 2 marca 2005 roku (pod nazwą Dom

Maklerski IPOPEMA S.A.), zgodnie z Aktem Notarialnym – Repertorium A nr 2640/2005, zawierającym także statut

Spółki, sporządzonym przez Janusza Rudnickiego, notariusza Kancelarii Notarialnej w Warszawie przy ulicy

Marszałkowskiej 55/73 lokal 33. Zgodnie z wyżej wymienionym statutem Spółka została zawiązana na czas

nieoznaczony.

Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Próżnej 9.

Postanowieniem Sądu Rejonowego dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIX (obecnie XII) Wydział Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sądowego, w dniu 22 marca 2005 roku Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru

Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000230737.

Spółce nadano numer statystyczny REGON 140086881.

Działalność maklerska prowadzona jest przez Spółkę w oparciu o zezwolenie Komisji Papierów Wartościowych

i Giełd (obecnie Komisja Nadzoru Finansowego – dalej „KNF”) udzielone 30 czerwca 2005 r., a także dodatkowe

wymagane w okresie późniejszym w związku ze zmianą przepisów. Obecnie Spółka posiada zezwolenie na

wykonywanie większości określonych w ustawie o obrocie papierami wartościowymi czynności klasyfikowanych

jako działalność maklerska, za wyjątkiem czynności wymienionych w art. 69 ust. 2 pkt 4) i 8), w art. 69 ust. 4 pkt 2)

i 8) oraz w art. 69a ust. 1 ww. ustawy.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest działalność maklerska oraz doradztwo w zakresie prowadzenia

działalności gospodarczej i zarządzania.

Wszystkie akcje Spółki wyemitowane do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania

(w łącznej liczbie 29.937.836) są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym organizowanym przez Giełdę

Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. i zostały wprowadzone do obrotu na rynku podstawowym. Dniem

pierwszego notowania akcji Spółki był 26 maja 2009 roku.

Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności w dającej

przewidzieć się przyszłości, tj. w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Na dzień zatwierdzenia niniejszego

śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego nie stwierdza się okoliczności wskazujących na zagrożenie

kontynuowania działalności przez Spółkę, na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego

ograniczenia dotychczasowej działalności, przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego, tj. 30 czerwca

2023 roku.

Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej

W skład Zarządu Spółki na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania

finansowego wchodzą:

Jacek Lewandowski – Prezes Zarządu,

Mirosław Borys – Wiceprezes Zarządu,

Mariusz Piskorski – Wiceprezes Zarządu,

Stanisław Waczkowski – Wiceprezes Zarządu.

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego

sprawozdania finansowego wchodzą:

Jacek Jonak – Przewodniczący Rady Nadzorczej,

Janusz Diemko – Sekretarz Rady Nadzorczej,

Bogdan Kryca – Członek Rady Nadzorczej,

Ewa Radkowska-Świętoń – Członek Rady Nadzorczej,

Andrzej Knigawka – Członek Rady Nadzorczej.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku

Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe („skrócone sprawozdanie finansowe”, „sprawozdanie

finansowe”) obejmuje okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres od

1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku (dla rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych i zestawienia

zmian w kapitale własnym) oraz dodatkowo według stanu na 31 grudnia 2022 roku (dla bilansu i zestawienia zmian

w kapitale własnym).

Według stanu na dzień sporządzenia niniejszego skróconego sprawozdania finansowego Spółka jest jednostką

dominującą wobec następujących spółek:

• IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. („IPOPEMA TFI”) z siedzibą w Warszawie – 100%

akcji w kapitale zakładowym;

• IPOPEMA Business Consulting Sp. z o.o. („IBC”) z siedzibą w Warszawie – 50,02% udziału w kapitale

zakładowym; pozostałe udziały w IBC są posiadaniu Elizy Łoś-Strychowskiej i Tomasza Roweckiego

(członkowie Zarządu IBC);

• IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. („IFA”) z siedzibą w Warszawie – 100% udziałów w IFA;

• IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. spółka komandytowa („IFA SK”) z siedzibą w Warszawie -

wspólnikami IFA SK są Spółka i Jarosław Błaszczak jako komandytariusze oraz IFA jako

komplementariusz. Spółka odpowiada za zobowiązania IFA SK wobec wierzycieli do wysokości 7.750 zł,

a jej udział w przychodach IFA SK wynosi 77% (IFA posiada 1% udziału w przychodach IFA SK);

• MUSCARI Capital Sp. z o.o. („MUSCARI”) z siedzibą w Warszawie – Spółka posiada 100% udziałów

w MUSCARI (poprzednia nazwa spółki brzmiała Grupa Finanset Sp. z o.o.);

• INVESTMENT FUNDS DEPOSITARY SERVICES S.A. („IFDS”) - w dniu 23 marca 2022 r. zawiązana

została spółka akcyjna, która została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 12 lipca

2022 r. Spółka posiada 50% udziałów w kapitale zakładowym. Pozostałe udziały IFDS są w posiadaniu

ProService Finteco sp. o.o.;

• IPOPEMA Fund Services Sp. (“IFS”) - w dniu 1 września 2022 r. IPOPEMA TFI nabyła 100% udziałów

spółki z ograniczoną odpowiedzialnością.

Spółka dominująca oraz spółki zależne tworzą Grupę Kapitałową IPOPEMA Securities S.A. („Grupa Kapitałowa

IPOPEMA”, „Grupa Kapitałowa”). IFA, MUSCARI, IFDS oraz IFS zostały wyłączone z konsolidacji z uwagi na

nieistotność danych finansowych, zgodnie z art. 58 ust. 1 Ustawy o rachunkowości.

Identyfikacja śródrocznego skróconego sprawozdania

Wszystkie dane finansowe przedstawione w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym

prezentowane są w tysiącach złotych polskich („tys. zł”).

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego,

z wyjątkiem instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu oraz części instrumentów dostępnych do

sprzedaży, które wyceniane są w wartości godziwej.

Wybrane zasady rachunkowości

Należności

Należności krótkoterminowe

Należności krótkoterminowe obejmują ogół należności od klientów, należności od jednostek powiązanych,

należności od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów

maklerskich z tytułu zawartych transakcji oraz całość lub część należności z innych tytułów niezaliczonych do

aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Należności wycenia się w skorygowanej cenie nabycia, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość

należności pomniejszana jest o odpisy aktualizujące, tworzone w oparciu o analizę ściągalności należności

od poszczególnych dłużników.

Odpis na należności oszacowywany jest w przypadku wzrostu ryzyka nieściągnięcia pełnej kwoty należności.

Spółka, biorąc pod uwagę specyfikę działalności, przyjęła następującą politykę przy ustalaniu odpisów

na należności przeterminowane:

- przeterminowanie do 6 miesięcy – bez odpisu,

- przeterminowanie od 6 miesięcy do 1 roku – odpis w wysokości 50% kwoty należności,

- przeterminowanie powyżej 1 roku - odpis w wysokości 100% kwoty należności.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku

Spółka dodatkowo może tworzyć odpisy na należności według indywidualnej oceny wierzytelności.

Odpisy na należności są dokonywane w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Koszty związane

z odpisaniem należności w momencie potwierdzenia nieściągalności należności stanowią koszt uzyskania

przychodu, w pozostałych przypadkach nie stanowią kosztu uzyskania przychodu.

Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność

maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec

klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów

maklerskich i towarowych domów maklerskich

Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność

maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec

klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów

maklerskich i towarowych domów maklerskich powstają w związku z zawartymi transakcjami kupna i sprzedaży

papierów wartościowych, których rozrachunek w izbach rozrachunkowych jeszcze nie nastąpił ze względu na

obowiązujący tryb rozliczeń transakcji (T+2). W przypadku transakcji kupna zawartych na giełdach papierów

wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane

są zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów

maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych)* oraz należności krótkoterminowe od

klientów, dla których transakcje kupna zrealizowano. W przypadku transakcji sprzedaży zawartych na giełdach

papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze,

wykazywane są należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów

maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych)* oraz zobowiązania krótkoterminowe

wobec klientów, dla których transakcje sprzedaży zrealizowano.

* Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, w odniesieniu do transakcji zawartych na

GPW, KDPW CCP (podmiot rozliczający transakcje) wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji rynkowych.

Należności długoterminowe

Należności długoterminowe to należności, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż

12 miesięcy, licząc od dnia bilansowego.

Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii:

a) Aktywa finansowe

- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu,

- pożyczki udzielone i należności własne,

- aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

b) Zobowiązania finansowe

- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,

- pozostałe zobowiązania finansowe.

Nabycie i sprzedaż instrumentów finansowych rozpoznawane jest na dzień dokonania transakcji. W momencie

początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej wydanych / otrzymanych

środków pieniężnych, obejmującej koszty transakcji.

Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi

składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub

gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę

trzecią.

Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu to instrumenty finansowe nabyte na rachunek własny

w związku z zawartymi transakcjami i wyceniane w wartości godziwej uwzględniającej ich wartość rynkową na

dzień bilansowy.

Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka zalicza akcje spółek notowanych na giełdzie papierów

wartościowych w Warszawie („GPW”) oraz instrument pochodny forward na walutę.

Aktywa finansowe wprowadzane są do ksiąg na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości

godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania

finansowe wprowadzane są do ksiąg na dzień zawarcia kontraktu w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości

otrzymanych innych składników majątkowych.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku

Dla potrzeb wyceny Spółka uwzględnia giełdowe kursy zamknięcia poszczególnych instrumentów ogłaszane przez

GPW ostatniego dnia roboczego okresu, za jaki sporządzono sprawozdanie finansowe. Zmiany wartości

instrumentów przeznaczonych do obrotu uwzględniane są w przychodach lub kosztach z instrumentów

finansowych przeznaczonych do obrotu.

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

Pożyczki udzielone i należności własne

Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu wymagalności (zapłaty), aktywa

finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie środków pieniężnych. Pożyczki udzielone

i należności własne wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy

procentowej. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, wycenia

się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. W Spółce do tej kategorii zalicza się głównie

lokaty bankowe, środki pieniężne oraz pożyczki udzielone. Do pozycji ‘pożyczki udzielone’ Spółka klasyfikuje

pożyczki udzielone pracownikom i współpracownikom IPOPEMA oraz ewentualne pożyczki udzielone innym

podmiotom.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Wszystkie pozostałe instrumenty finansowe są aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży. Aktywa finansowe

dostępne do sprzedaży ujmowane są według wartości godziwej, bez potrącania kosztów transakcji,

z uwzględnieniem wartości rynkowej na dzień bilansowy. Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży

zaklasyfikowane zostały jednostki uczestnictwa i obligacje oraz - zgodnie z rozporządzeniem w sprawie

szczegółowych zasad rachunkowości domów maklerskich - udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych.

Udziały i akcje w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty

wartości.

Pozostałe zobowiązania finansowe

Do tej kategorii zaliczane są w Spółce głównie kredyty bankowe, w tym kredyty w rachunku bieżącym. Pozostałe

zobowiązania finansowe wyceniane są w skorygowanej cenie nabycia.

Utrata wartości instrumentów finansowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika instrumentów

finansowych lub grupy instrumentów finansowych.

Zobowiązania

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż 12

miesięcy, licząc od dnia bilansowego. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują ogół zobowiązań wobec klientów,

zobowiązań wobec jednostek powiązanych, zobowiązań wobec banków prowadzących działalność maklerską,

innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji, zobowiązań wobec

Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, zobowiązań wobec podmiotów prowadzących regulowane

rynki papierów wartościowych i zobowiązań z tytułu kredytów oraz innych zobowiązań niezaklasyfikowanych jako

zobowiązania długoterminowe, rozliczenia międzyokresowe ani rezerwy na zobowiązania.

Zobowiązania wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. Informację o rozpoznaniu zobowiązań

krótkoterminowych z tytułu zawartych transakcji zaprezentowano powyżej w opisie dotyczącym należności

krótkoterminowych.

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin spłaty przypada w okresie dłuższym niż 12

miesięcy, licząc od dnia bilansowego.

Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich

przeprowadzenia - odpowiednio po kursie:

1) faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji - w przypadku sprzedaży lub kupna

walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań,

2) średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień –

w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa

w pkt. 1, a także w przypadku pozostałych operacji.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty przeliczane są

na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego

kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe

ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych.

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:

Waluta

30 czerwca 2023

31 grudnia 2022

USD

4,1066

4,4018

EUR

4,4503

4,6899

100 HUF

1,1990

1,1718

GBP

5,1796

5,2957

CZK

0,1875

0,1942

CHF

4,5562

4,7679

TRY

0,1575

0,2349

NOK

0,3810

0,4461

CAD

3,0973

3,2486

SEK

0,3768

0,4213

DKK

0,5976

0,6307

AUD

2,7174

2,9890

RON

0,8967

0,9475

Źródło: NBP

Zmiany szacunków

W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany szacunków, za

wyjątkiem amortyzacji oraz zmiany stanu rezerw i odpisów na należności, co zostało opisane w nocie 7.

Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany zasad

rachunkowości.

Porównywalność danych sprawozdawczych

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w sposób zapewniający

porównywalność danych przez zastosowanie jednolitych zasad (polityki) rachunkowości we wszystkich

prezentowanych okresach, zgodnych z zasadami (polityką) rachunkowości stosowanymi przez Spółkę.

Sezonowość działalności

Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Spółki nie odnotowują z tego

powodu wahań w trakcie roku.

Korekty błędów poprzednich okresów

W niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym Spółka nie dokonała korekty błędów.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku

AKTYWA

Nota

30.06.2023

31.12.2022

30.06.2022

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

726 544

132 254

134 047

W kasie

Na rachunkach bankowych

12 453

12 876

81 824

Inne środki pieniężne

714 090

119 377

52 222

Inne aktywa pieniężne

II.

Należności krótkoterminowe

2, 7

139 510

115 749

79 852

Od klientów

48 843

44 127

23 525

Od jednostek powiązanych

1 053

1 039

1 028

Od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów

maklerskich i towarowych domów maklerskich

48 009

36 175

19 503

z tytułu zawartych transakcji

43 707

31 873

15 201

pozostałe

4 302

Od podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe

501

Od Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych

5.a

Od CCP

38 346

32 563

31 254

Od towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz

funduszy inwestycyjnych i emerytalnych

1 034

666

584

Z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych

Wynikające z zawartych ramowych umów pożyczki i sprzedaży

krótkiej z tytułu pożyczonych papierów wartościowych

931

632

Pozostałe

1 179

1 078

2 736

III.

Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

3, 4

5 526

3 196

490

Akcje

5 037

3 189

488

Certyfikaty inwestycyjne

Pozostałe papiery wartościowe

489

IV.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

1 078

975

923

IV.a.

Udzielone pożyczki krótkoterminowe

869

917

907

Jednostkom podporządkowanym

738

730

722

Pozostałe

131

187

185

Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu

zapadalności

VI.

Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży

3, 4

9 571

9 220

8 704

Akcje i udziały

9 571

9 220

8 704

- jednostek podporządkowanych

9 571

9 220

8 704

Dłużne papiery wartościowe

VII.

Należności długoterminowe

8 669

8 826

8 812

VIII.

Udzielone pożyczki długoterminowe

Pozostałe

IX.

Wartości niematerialne i prawne

2 497

2 453

2 303

Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:

2 497

2 453

2 303

- oprogramowanie komputerowe

2 497

2 453

2 303

Rzeczowe aktywa trwałe

4, 5

473

615

751

Środki trwałe, w tym:

430

615

751

budynki i lokale

zespoły komputerowe

333

390

388

pozostałe środki trwałe

161

265

Środki trwałe w budowie

XI.

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

1 412

1 540

1 754

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

1 398

1 521

1 734

Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

XII.

Należne wpłaty na kapitał podstawowy

XIII

Akcje własne

Aktywa razem

896 219

275 839

238 598

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku

PASYWA

Nota

30.06.2023

31.12.2022

30.06.2022

Zobowiązania krótkoterminowe

827 277

206 449

176 219

Wobec klientów

754 801

131 372

134 808

Wobec jednostek powiązanych

425

390

208

Wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych

domów maklerskich i towarowych domów maklerskich

37 398

50 763

26 869

z tytułu zawartych transakcji

37 397

50 747

26 862

pozostałe

Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy

towarowe

348

256

191

Wobec Krajowego Depozytu i izb rozrachunkowych oraz izb

rozliczeniowych

242

215

229

5.a.

Wobec CCP

170

304

132

Wobec izby gospodarczej

Kredyty i pożyczki

28 779

19 419

10 840

pozostałe

28 779

19 419

10 840

Dłużne papiery wartościowe

8.a.

Ujemna wycena z tytułu instrumentów finansowych

przeznaczonych do obrotu

202

Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych

2 312

1 579

1 632

10.

Wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych

oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych

11.

Pozostałe

2 801

2 140

1 105

II.

Zobowiązania długoterminowe

Dłużne papiery wartościowe

Z tytułu umów leasingu finansowego

- od jednostek pozostałych

III.

Rozliczenia międzyokresowe

IV.

Rezerwy na zobowiązania

6 967

7 834

5 739

Z tytułu odroczonego podatku dochodowego

486

710

225

Na świadczenia emerytalne i podobne

1 076

1 081

1 042

Pozostałe

5 405

6 043

4 472

długoterminowe

157

206

krótkoterminowe

5 376

5 886

4 266

Zobowiązania podporządkowane

VI.

Kapitał własny

61 931

61 505

56 581

Kapitał podstawowy

2 994

Kapitał zapasowy

54 021

53 892

ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

10 351

utworzony ustawowo

998

utworzony zgodnie ze statutem

42 672

42 543

Kapitał z aktualizacji wyceny

Zysk / strata netto

4 916

4 619

- 305

Pasywa razem

896 219

275 839

238 598

Wartość księgowa (w tys. zł)

61 931

61 505

56 581

Liczba akcji na koniec okresu (w szt.)

29 937 836

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

2,07

2,05

1,89

Rozwodniona liczba akcji

29 937 836

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

2,07

2,05

1,89

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku

POZYCJE POZABILANSOWE

Nota

30.06.2023

31.12.2022

30.06.2022

Zobowiązania warunkowe

1 372

1 446

1 378

II.

Majątek obcy w użytkowaniu

III.

Kontrakty terminowe nabyte lub wystawione

w imieniu i na rachunek domu maklerskiego *

7 181*

7 052*

6 857*

IV.

Inne pozycje pozabilansowe

* wartość nominalna zakupionego kontraktu forward

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku

Rachunek zysków i strat

Nota

I półrocze 2023

I półrocze 2022

Przychody z działalności podstawowej, w tym:

33 749

24 251

- od jednostek powiązanych

2 889

2 010

Przychody z działalności maklerskiej z tytułu:

33 553

24 055

przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia

instrumentów finansowych

wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów

finansowych na rachunek dającego zlecenie

18 821

15 037

doradztwa inwestycyjnego

100

oferowania instrumentów finansowych

8 603

4 827

prowadzenia rachunków pieniężnych, przechowywania lub

rejestrowania instrumentów finansowych, w tym prowadzenia

rachunków, o których mowa w art. 69 ust. 4 pkt 1 ustawy o

obrocie instrumentami finansowymi

1 032

823

pozostałe

4 975

3 215

Przychody z pozostałej działalności podstawowej

196

II.

Koszty działalności podstawowej

30 172

22 914

- od jednostek powiązanych

1 842

1 472

Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych oraz na

rzecz Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych

2 112

2 363

Opłaty na rzecz CCP

170

171

Opłaty na rzecz izby gospodarczej

Wynagrodzenia

13 871

9 994

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

1 580

1 385

Świadczenia na rzecz pracowników

205

146

Zużycie materiałów i energii

101

Usługi obce

9 585

6 662

Koszty utrzymania i wynajmu budynków

1 402

1 198

10.

Amortyzacja

398

430

11.

Podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym

260

193

12.

Pozostałe

428

244

III.

Zysk (strata) z działalności podstawowej

3 577

1 337

IV.

Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do

obrotu

2 454

479

Korekty aktualizujące wartość

522

300

Zysk ze sprzedaży/umorzenia

1 932

179

Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych

do obrotu

607

3 367

Korekty aktualizujące wartość

254

302

Strata ze sprzedaży/umorzenia

353

3 065

VI.

Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi

przeznaczonymi do obrotu

1 847

- 2 888

VII.

Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do

sprzedaży

250

449

Dywidendy i inne udziały w zyskach

250

449

- od jednostek powiązanych

250

449

Zysk ze sprzedaży/umorzenia

VIII.

Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do

sprzedaży

IX.

Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi

dostępnymi do sprzedaży

250

449

Pozostałe przychody operacyjne

1 180

1 004

Nadwyżka ze sprzedaży rzeczowych składników aktywów

trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

199

Rozwiązanie rezerw

Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności

Pozostałe

947

982

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku

XI.

Pozostałe koszty operacyjne

968

1 438

Utworzenie odpisów aktualizujących należności

Rozwiązanie rezerw

Pozostałe

958

1 410

XII.

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

5 886

- 1 536

XIII.

Przychody finansowe

2 069

2 178

Odsetki od udzielonych pożyczek, w tym

- od jednostek powiązanych

Odsetki od lokat i depozytów

1 090

1 242

Pozostałe odsetki

Dodatnie różnice kursowe

450

a) zrealizowane

284

b) niezrealizowane

166

Pozostałe

964

457

XIV.

Koszty finansowe

1 773

926

Odsetki od kredytów i pożyczek, w tym:

812

665

- dla jednostek powiązanych

Pozostałe odsetki

Ujemne różnice kursowe

474

a) zrealizowane

185

b) niezrealizowane

289

Pozostałe

469

252

XV.

Zysk (strata) brutto

6 182

- 284

XVI.

Podatek dochodowy

1 266

XVII.

Zysk (strata) netto

4 916

- 305

Średnia ważona liczba akcji zwykłych - w szt.

29 937 836

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

0,16

- 0,01

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych - w szt.

29 937 836

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

0,16

- 0,01

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Nota

I półrocze 2023

I półrocze 2022

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Zysk (strata) netto

4 916

- 305

II.

Korekty razem

603 634

47 256

Amortyzacja

398

430

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

17 561

- 700

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

806

642

Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej

Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących należności

- 861

- 2 790

Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu

- 2 331

957

Zmiana stanu należności

- 23 610

130 011

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i

kredytów), w tym funduszy specjalnych

611 644

- 80 995

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

- 265

10.

Pozostałe

- 34

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I + II)

608 550

46 951

Wpływy z tytułu działalności inwestycyjnej

100

Spłata udzielonych pożyczek

Zbycie instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży

II.

Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej

651

1 416

Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych

104

102

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych

196

1 283

Nabycie instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży

(jednostki podporządkowane)

351

Udzielone pożyczki

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II)

- 564

- 1 316

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

Wpływy z działalności finansowej

9 538

Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek

9 538

Emisja dłużnych papierów wartościowych

II.

Wydatki z tytułu działalności finansowej

5 673

15 680

Spłata krótkoterminowych kredytów i pożyczek

5 724

Wykup krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych

Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli

4 490

9 281

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

192

Zapłacone odsetki

990

650

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II)

3 865

- 15 677

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III)

611 851

29 958

BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, w tym:

594 290

30 658

- zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic kursowych od walut

obcych

- 17 561

700

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU

132 218

103 387

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), w tym:

744 069

133 345

- o ograniczonej możliwości dysponowania*

703 383

119 870

* Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania obejmują głównie środki pieniężne klientów w dyspozycji Spółki

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

I półrocze 2023

2022 rok

I półrocze 2022

KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO)

61 505

66 166

- korekty przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

- korekty błędów

I.a.

KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO),

PO KOREKTACH

61 505

66 166

Kapitał podstawowy na początek okresu

2 994

1.1.

Zmiany kapitału podstawowego

1.2.

Kapitał podstawowy na koniec okresu

2 994

Kapitał zapasowy na początek okresu

53 892

53 718

2.1.

Zmiany kapitału zapasowego

129

174

zwiększenie

129

174

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną

wartość)

129

174

zmniejszenie

2.2.

Kapitał zapasowy na koniec okresu

54 021

53 892

Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu

3.1.

Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny

zwiększenie

- z wyceny instrumentów finansowych

zmniejszenie

- z wyceny instrumentów finansowych

3.2.

Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu

Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

4 619

9 454

4.1.

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

4 619

9 454

zwiększenie

zmniejszenie

4 619

9 454

- podział zysku z lat ubiegłych (dywidenda)

4 490

9 280

- podział zysku z lat ubiegłych (na kapitał zapasowy)

129

174

4.2.

Strata z lat ubiegłych na początek okresu

4.3.

Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

- 305

Wynik netto

4 916

4 619

zysk netto

4 916

4 619

strata netto

305

II.

KAPITAŁ WŁASNY NA KONIEC OKRESU (BZ)

61 931

61 505

56 581

III.

KAPITAŁ WŁASNY PO UWZGLĘDNIENIU

PROPONOWANEGO PODZIAŁU ZYSKU

61 931

61 505

56 581

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

śródrocznego sprawozdania finansowego

Nota 1

Środki pieniężne i inne aktywa

30.06.2023

31.12.2022

30.06.2022

Środki pieniężne i inne aktywa klientów

a) na rachunkach bankowych i w kasie

703 383

100 891

119 870

Środki pieniężne i inne aktywa klientów, razem

703 383

100 891

119 870

Środki pieniężne i inne aktywa:

a) środki pieniężne i inne aktywa własne domu maklerskiego w tym:

23 161

31 363

14 177

- w kasie

- na rachunkach bankowych, w tym

12 453

12 876

11 898

na rachunku VAT

- inne środki pieniężne *

10 707

18 486

2 278

- inne aktywa pieniężne

b) środki pieniężne i inne aktywa klientów zdeponowane na

rachunkach pieniężnych

703 383

100 891

119 870

- w domu maklerskim oraz wpłacone na poczet nabycia papierów

wartościowych

703 383

100 891

119 870

- w pierwszej ofercie publicznej lub obrocie pierwotnym

c) środki pieniężne i inne aktywa przekazane z funduszu

rozliczeniowego

Środki pieniężne i inne aktywa, razem

726 544

132 254

134 047

* Inne środki pieniężne obejmują środki pieniężne zgromadzone na lokatach bankowych oraz naliczone odsetki od tych lokat oraz

środki pieniężne w drodze

Nota 2

Wybrane należności krótkoterminowe

30.06.2023

31.12.2022

30.06.2022

Wybrane należności krótkoterminowe

136 300

113 956

75 360

a) od klientów, w tym:

48 843

44 127

23 525

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Warszawie

39 196

32 328

19 816

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Londynie

459

- z tytułu zawartych transakcji na GPW we Frankfurcie

1 842

572

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Nowym Jorku

5 998

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Toronto

5 878

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Australii

1 480

- pozostałe

3 769

3 959

1 198

b) od jednostek powiązanych, w tym

1 053

1 039

1 028

- od jednostek zależnych

1 053

1 039

1 028

c) od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów

maklerskich i towarowych domów maklerskich

48 009

36 175

19 503

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Warszawie *

33 719

26 763

10 071

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Nowym Jorku

1 333

2 520

- z tytułu zawartych transakcji na GPW we Frankfurcie

575

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Madrycie

7 006

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Australii

1 827

2 294

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Budapeszcie

3 283

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Londynie

316

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Sztokholmie

620

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Zurichu

267

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Oslo

187

- pozostałe

4 302

d) od Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, w

tym

- z funduszu rozliczeniowego i depozytów

e) należności do CCP

38 346

32 563

31 254

- należności z funduszu rozliczeniowego

38 346

32 563

31 254

Należności krótkoterminowe, netto

139 510

115 749

79 852

- odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe (wielkość

dodatnia)

Należności krótkoterminowe, brutto

139 540

115 773

79 900

* Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi należności krótkoterminowe od banków

prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji

w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają należności od KDPW CCP (podmiotu rozliczającego transakcje, który

wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji.)

Wartość pozycji należności krótkoterminowych od banków klientów z tytułu zawartych transakcji oraz od banków

prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich prezentuje

wartość zawartych i nierozliczonych (w tym zawieszonych) transakcji kupna i sprzedaży papierów wartościowych.

Nota 3

Informacje na temat aktywów finansowych

W pierwszym półroczu 2023 roku oraz w okresie porównawczym nie nastąpiły zmiany metody ustalania wartości

godziwej instrumentów finansowych ani zmiany klasyfikacji aktywów finansowych.

Nota 4

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych,

wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takich odpisów

Zarówno w pierwszym półroczu 2023 roku jak i w 2022 roku Spółka nie dokonywała odpisów ani nie odwracała

wcześniej utworzonych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych

aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów za wyjątkiem zmiany stanów odpisów

na należności (nota 7) oraz utworzenia odpisu aktualizującego wartość udzielonych pożyczek w kwocie 9 tys. zł

w pierwszym półroczu 2022 r. (brak odpisu w I półroczu 2023 roku).

Nota 5

Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W I półroczu 2023 roku jak również w 2022 roku nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych

aktywów trwałych.

Istotne zobowiązanie z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Spółka nie posiada istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku

Nota 6

Wybrane zobowiązania krótkoterminowe

30.06.2023

31.12.2022

30.06.2022

Wybrane zobowiązania krótkoterminowe

43 696

55 647

30 366

1. Wobec jednostek powiązanych

425

390

208

a) wobec jednostek zależnych

425

390

208

2. Wobec banków prowadzących działalność maklerską,

innych domów maklerskich i towarowych domów

maklerskich

37 398

50 763

26 869

- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie *

37 397

42 917

25 115

- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Nowym Jorku

5 990

- wobec Giełdy Papierów Wartościowych we Frankfurcie

278

- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Paryżu

1 840

- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Australii

1 469

- pozostałe

3. Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane

i giełdy towarowe

348

256

191

- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie

348

256

191

4. Wobec Krajowego Depozytu i giełdowych izb

rozrachunkowych

242

215

229

a) z tytułu dopłat do funduszu rozliczeniowego

b) pozostałe

242

215

229

4a. Wobec CCP

170

304

132

a) zobowiązania z tytułu dopłat do funduszu rozliczeniowego

158

b) pozostałe

170

146

120

5. Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych

2 312

1 579

1 632

6. Pozostałe

2 801

2 140

1 105

a) pozostałe zobowiązania, w tym

2 801

2 140

1 105

- zobowiązania z tytułu leasingu

189

203

- zobowiązania z tytułu dywidendy

- pozostałe zobowiązania

2 787

1 951

902

* Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, pozycje bilansu zobowiązania krótkoterminowe

od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych

transakcji, w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają zobowiązania wobec KDPW CCP (podmiotu rozliczającego

transakcje, który wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji)..

Na dzień 30 czerwca 2023 roku Spółka posiadała 28.779 tys. zł zobowiązań z tytułu kredytów związanych

z prowadzoną działalnością brokerską (wobec 19.419 tys. zł na dzień 31 grudnia 2022 roku), wynikających

z zawartych w dniu 22 lipca 2009 r. z Alior Bankiem S.A. dwóch umów o kredyt obrotowy w rachunku bieżącym

(linie kredytowe). Kredyty te służą regulowaniu zobowiązań wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych

/ KDPW CCP w związku z prowadzoną działalnością brokerską i są corocznie odnawiane – aktualny okres ich

obowiązywania upływa 12 grudnia 2023 roku:

i. Umowa o kredyt odnawialny (linia kredytowa) w maksymalnej wysokości 8 mln zł. Celem umowy jest

finansowanie płatności zobowiązań Spółki wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych / KDPW

CCP związanych z rozliczeniem i rozrachunkiem transakcji zawieranych na rynku regulowanym w ramach

prowadzonej działalności maklerskiej. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz

z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi w banku, oświadczenie

o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w zakresie świadczeń pieniężnych na rzecz banku oraz kaucja

(w formie lokaty terminowej) w wysokości 4,3 mln zł, jako zabezpieczenie wspólne z kredytem opisanym

w punkcie ii.

ii. Umowa o kredyt odnawialny (linia kredytowa) w maksymalnej wysokości 25 mln zł, której celem jest

finansowanie zobowiązań Spółki wynikających z członkostwa w Funduszu Gwarantowania Rozliczeń

Transakcji prowadzonym przez KDPW CCP. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz

z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi w banku oraz

oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w zakresie świadczeń pieniężnych na rzecz banku.

Zgodnie z informacją zamieszczoną w pkt i powyżej, wspólnym zabezpieczeniem obu kredytów jest

również kaucja w wysokości 4,3 mln zł.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku

Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu

lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu

sprawozdawczego

Nie wystąpiły.

Nota 7

Zmiany stanu rezerw krótkoterminowych i odpisów na należności

Rezerwy krótkoterminowe na zobowiązania

I półrocze 2023

I półrocze 2022

Stan rezerw na początek okresu

5 886

7 133

a) utworzenie

7 120

3 301

b) wykorzystanie

7 596

6 168

c) rozwiązanie

Stan rezerw na koniec okresu

5 376

4 266

W I półroczu 2023 roku stan odpisów na należności zwiększył się o 6 tys. zł w porównaniu do stanu na 31 grudnia

2022 roku. W okresie porównawczym tj. w I półroczu 2022 roku stan odpisów na należności zwiększył się o 6 tys.

zł w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2021 roku.

Nota 8

Kapitał podstawowy

30.06.2023

31.12.2022

30.06.2022

a) wartość nominalna jednej akcji

(w złotych)

0,10

b) seria/emisja

A, B, C

c) rodzaj akcji

zwykłe na okaziciela

d) rodzaj uprzywilejowania akcji

brak

e) rodzaj ograniczenia praw do

akcji

brak

f) liczba akcji

29 937 836

g) wartość serii/emisji według

wartości nominalnej (w tys. zł)

2 994

h) sposób pokrycia kapitału

gotówka

i) prawo do dywidendy (od daty)

akcje uczestniczą w

podziale zysku za rok 2023

i 2022

akcje uczestniczą w

podziale zysku za rok 2022

i 2021

akcje uczestniczą w

podziale zysku za rok 2022

i 2021

Kapitał podstawowy Spółki nie uległ zmianie w I półroczu 2023 roku ani w 2022 roku.

Na dzień 30 czerwca 2023 roku kapitał podstawowy wynosił 2.993.783,60 zł i dzielił się na 7.000.000 akcji zwykłych

na okaziciela serii A, 21.571.410 akcji zwykłych na okaziciela serii B oraz 1.366.426 akcji zwykłych na okaziciela

serii C.

Nota 9

Spółka wystawiła weksle jako zabezpieczenie kredytu (szczegółowy opis znajduje się w nocie 6) oraz wpłaciła

kaucję w wysokości 1,5 mln EUR stanowiącą zabezpieczenie rozliczenia transakcji na giełdach zagranicznych.

PKO Bank Polski S.A. (dawniej Nordea Bank Polska S.A.) udzielił Spółce gwarancji - aktualna jej wartość wynosi

308 tys. Euro. Więcej informacji o gwarancjach znajduje się w nocie 12.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku

Nota 10

Leasing

Spółka jako leasingobiorca – prawo do użytkowania budynku

Spółka wynajmuje pomieszczenia biurowe na podstawie umowy najmu. Prawo do użytkowania budynku przez

okres trwania umowy zaklasyfikowane zostało jako leasing operacyjny. Umowa najmu prawa do budynku została

pierwotnie zawarta na okres 5 lat (począwszy od 2013 roku), przy czym na mocy zawartych aneksów okres ten

został wydłużony – aktualnie do 2028 roku.

Wartość minimalnych opłat leasingowych została przedstawiona w poniższej tabeli.

Zobowiązania z tytułu leasingu

30.06.2023

31.12.2022

30.06.2022

Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych

W okresie 1 roku

1 631*

1 435*

704*

W okresie od 1 do 5 lat

6 331*

6 668*

Powyżej 5 lat

Razem zobowiązania z tytułu leasingu

7 962

8 103

704

* wartość wyliczona na podstawie liniowego rozłożenia kosztu przez okres trwania leasingu

Spółka jako leasingobiorca – leasing finansowy

Spółka zawarła umowy leasingu pojazdów. Finansujący uprawniony jest do rekalkulacji wynagrodzenia, gdy

zmianie ulegnie stopa procentowa WIBOR / EURIBOR 1M oraz w przypadku zmian przepisów (w tym

w szczególności przepisów podatkowych). Dla pojazdów określony został limit przebiegu, który rozliczany będzie

za cały okres trwania umowy. W przypadku gdy przebieg pojazdu jest wyższy od ustalonego przez strony limitu,

wówczas spółka zapłaci dodatkową opłatę z tytułu przekroczenia limitu przebiegu pojazdu.

Umowy leasingu zostały zaklasyfikowane jako leasing finansowy. Wartość minimalnych opłat leasingowych została

przedstawiona w poniższej tabeli.

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

30.06.2023

31.12.2022

30.06.2022

Wartość bilansowa netto

172

Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych

240

261

W okresie 1 roku *

189

203

W okresie od 1 do 5 lat *

Powyżej 5 lat *

Wartość warunkowych opłat leasingowych ujętych jako

koszt okresu

192

Nota 11

Obligacje

W 2023 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie dokonała emisji, natomiast w okresie

porównawczym (tj. w I półroczu 2022 roku) Spółka dokonała emisji 12 obligacji o łącznej wartości nominalnej

2,4 tys. zł z terminem zapadalności przypadającym na lata 2022-2024. Łączna wartość zobowiązań Spółki z tytułu

wykupu ww. obligacji nie przekroczy ich wartości nominalnej i jest nieznacząca dla Spółki. Ich emisja związana jest

natomiast z wdrożeniem w Spółce polityki dotyczącej wypłat zmiennych składników wynagrodzeń w ramach

systemu zarządzania ryzykiem oraz w wykonaniu obowiązujących wówczas przepisów.

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania wykupione zostały obligacje na łączną kwotę 0,8 tys. zł (wszystkie

w I półroczu 2023 roku) wobec 1,6 tys. zł w I półroczu 2022 roku.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku

Nota 12

Gwarancje otrzymane oraz zabezpieczenia gwarancji

W styczniu 2012 r. Spółce udzielona została przez PKO Bank Polski S.A. (dawniej Nordea Bank Polska S.A.)

gwarancja do łącznej kwoty 268 tys. Euro, której zabezpieczeniem jest kaucja w aktualnej wysokości 1.993 tys. zł.

Na mocy aneksu z 2023 roku kwota gwarancji została podwyższona do 308 tys. Euro. Gwarancja wystawiona

została na okres do 16 kwietnia 2028 r. i dotyczy zobowiązań związanych z wynajmem powierzchni biurowej.

Zarówno w I półroczu 2023 jak i w 2022 zabezpieczone na majątku Spółki były kredyty obrotowe w rachunku

bieżącym, o których szczegółowe informacje zamieszczono w nocie 6. Zabezpieczenie stanowi kaucja na rachunku

bankowym w wysokości 4,3 mln zł, weksle własne in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi oraz pełnomocnictwa

do dysponowania rachunkami bankowymi w Banku.

W 2018 r. Spółka wpłaciła kaucję w wysokości 1,5 mln Euro do banku będącego bankiem rozliczeniowym

w odniesieniu do transakcji zawieranych na zagranicznych giełdach papierów wartościowych.

Nota 13

Informacja o podatku odroczonym

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zmniejszyła się o 224 tys. zł w I półroczu 2023 roku,

a w pierwszym półroczu 2022 roku zwiększyła się o 71 tys. zł.

Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego zmniejszyło się o 123 tys. zł w I półroczu 2023 roku,

a w I półroczu 2022 roku zwiększyło się o 49 tys. zł.

Nota 14

Podział zysku

W dniu 24 maja 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za

2022 rok, który wyniósł 4.619 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,15 zł. Różnica

między wartością wypłaconej dywidendy a kwotą 4.619 tys. zł uchwaloną przez Walne Zgromadzenie, która

wyniosła 129 tys. zł jest wynikiem zaokrągleń w wysokości dywidendy na 1 akcję i zgodnie z ww. uchwałą Walnego

Zgromadzenia zasiliła kapitał zapasowy Spółki. W dniu 25 maja 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło

decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za 2021 rok, który wyniósł 9.454 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na

jedną akcję wyniosła 0,31 zł. Różnica między wartością wypłaconej dywidendy a kwotą 9.454 tys. zł uchwaloną

przez Walne Zgromadzenie, która wyniosła 174 tys. zł jest wynikiem zaokrągleń w wysokości dywidendy na 1 akcję

i zgodnie z ww. uchwałą Walnego Zgromadzenia zasiliła kapitał zapasowy Spółki.

Nota 15

Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W I półroczu 2023 roku jak i w 2022 roku Spółka nie emitowała udziałowych ani kapitałowych papierów

wartościowych. Informacja o emisji i wykupie obligacji została przedstawiona w nocie 11.

Nota 16

Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

W dniu 24 maja 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za

2022 rok, który wyniósł 4.619 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,15 zł. Dniem

ustalenia praw do dywidendy był 2 czerwca 2023 roku (dzień dywidendy), a dniem jej wypłaty 9 czerwca 2023 roku.

W tej dacie dywidenda została wypłacona w łącznej kwocie 4.490 tys. zł. Różnica między wartością wypłaconej

dywidendy a kwotą 4.619 tys. zł uchwaloną przez Walne Zgromadzenie, która wyniosła 129 tys. zł jest wynikiem

zaokrągleń w wysokości dywidendy na 1 akcję i zgodnie z ww. uchwałą Walnego Zgromadzenia zasiliła kapitał

zapasowy Spółki

W dniu 25 maja 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za

2021 rok, który wyniósł 9.454 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,31 zł. Dniem

ustalenia praw do dywidendy był 3 czerwca 2022 roku (dzień dywidendy), a dniem jej wypłaty 10 czerwca 2022

roku. W tej dacie dywidenda została wypłacona w łącznej kwocie 9.280 tys. zł.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku

Nota 17

Istotne transakcje (wraz z ich kwotami) zawarte przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe

ze stronami powiązanymi

W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie zawierała istotnych transakcji

ze stronami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

Nota 18

Transakcje zawarte z jednostkami powiązanymi – przychody i koszty

Nazwa Spółki

powiązanej

Przychody

z dz.

podstawowej

Pozostałe

przychody

operacyjne i

finansowe

Zakupy –

działalność

podstawowa

Pozostałe

zakupy

Przycho

dy z dz.

podstaw

owej

Pozostałe

przychody

operacyjne

Zakupy –

działalność

podstawowa

Pozostałe

zakupy

W okresie od 01.01.- 30.06.2023 roku

W okresie od 01.01.- 30.06.2022 roku

IBC

258

IPOPEMA TFI

2 714

115

1 835

IFA

IFA SK

175

MUSCARI

1 842

1 472

Razem

2 889

389

1 842

2 010

105

1 472

Transakcje zawarte z jednostkami powiązanymi – należności i zobowiązania

Nazwa Spółki powiązanej

Należności i udzielone pożyczki

Zobowiązania

30.06.2023 r.

31.12.2022 r.

30.06.2022 r.

30.06.2023 r.

31.12.2022 r.

30.06.2022 r.

IBC

250

400

IPOPEMA TFI

581

681

252

IFA SK

216

340

375

MUSCARI

738

742

722

425

390

208

Razem

1 785

1 763

1 749

425

390

208

IPOPEMA Securities świadczy usługi maklerskie na rzecz funduszy zarządzanych przez IPOPEMA TFI S.A.,

jednakże koszty transakcji ponoszone są bezpośrednio fundusze.

Nota 19

Pozycje rachunku przepływów pieniężnych

Działalność operacyjna - świadczenie usług maklerskich i doradczych oraz nabywanie i zbywanie papierów

wartościowych.

Działalność inwestycyjna - nabywanie oraz sprzedaż wartości niematerialnych i prawnych, rzeczowego majątku

trwałego oraz papierów wartościowych o charakterze długoterminowym.

Działalność finansowa - pozyskiwanie lub utrata źródeł finansowania (zmiany w rozmiarach i relacjach kapitału

własnego i obcego w jednostce) oraz wszystkie z nimi związane pieniężne koszty i korzyści.

Struktura środków pieniężnych

Prezentacja w bilansie

Prezentacja w rachunku

przepływów pieniężnych

30.06.2023

30.06.2022

30.06.2023

30.06.2022

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

726 544

134 047

744 069

133 345

W kasie

Na rachunkach bankowych

12 453

81 824

12 453

81 824

Inne środki pieniężne

714 090

52 222

714 090

52 222

Inne aktywa pieniężne

Różnice kursowe naliczone

17 525

- 702

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku

Różnica pomiędzy prezentacją środków pieniężnych w bilansie i w rachunku przepływów pieniężnych na dzień

30 czerwca 2023 roku i 30 czerwca 2022 roku wynika z pomniejszenia środków pieniężnych o kwotę różnic

kursowych.

Różnice zmian stanów pozycji bilansowych

Prezentacja w bilansie

Bilansowa

zmiana stanu

Prezentacja w rachunku

przepływów pieniężnych –

zmiana stanu

30.06.2023

31.12.2022

I półrocze 2023

Należności (krótko- i długoterminowe)

brutto

148 209

124 599

- 23 610

Należności netto

148 179

124 575

Odpisy na należności

Rezerwy (bez podatku odroczonego

dotyczącego kapitału własnego i

rezerwy na niezapłacone odsetki)

6 967

7 834

- 867

Razem zmiana stanu odpisów

i rezerw

- 861

Nota 20

Instrumenty finansowe klientów

30.06.2023

31.12.2022

Papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu

- ilość

335 722

322 978

- wartość

2 620 590

2 241 067

Papiery wartościowe niedopuszczone do publicznego obrotu

- ilość

4 919

4 498

- wartość

130 156

125 635

Sponsor emisji

(i) akcje

- ilość

812

- wartość

14 638

11 951

(ii) obligacje

- ilość

- wartość

30 717

40 897

(iii) certyfikaty inwestycyjne

- ilość

150 901

150 813

- wartość

35 791 627

35 735 009

Nota 21

Segmenty działalności

Spółka nie wyróżnia w ramach jej struktury odrębnych segmentów działalności i jako całość stanowi jeden segment.

Segment IPOPEMA Securities S.A. obejmuje działalność maklerską oraz doradztwo w zakresie prowadzenia

działalności gospodarczej i zarządzania. Informacje przedstawione w niniejszym sprawozdaniu są zarazem

informacjami w odniesieniu do segmentu działalności.

Nota 22

Informacja o postępowaniach toczących się przed sądem lub organem administracji publicznej

W I półroczu 2023 roku oraz do dnia publikacji niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego

Spółka nie była stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem lub organem administracji publicznej.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku

Nota 23

Istotne zdarzenia i czynniki w pierwszym półroczu 2023 roku

Sytuacja na rynku obrotu akcjami oraz w obszarze bankowości inwestycyjnej

Na rynku obrotu akcjami na GPW w pierwszym półroczu 2023 r. widać było zdecydowanie mniejszą aktywność

inwestorów niż rok wcześniej – łączne obroty w okresie styczeń-czerwiec były o 17,7% niższe niż w pierwszej

połowie 2022 r. Jednocześnie IPOPEMA Securities zanotowała nieco niższy udział rynkowy (2,00% wobec 2,14%).

Niemniej jednak, dzięki wyższym przychodom z pośrednictwa w obrocie obligacjami oraz z transakcji realizowanych

wspólnie z obszarem bankowości inwestycyjnej poziom przychodów z obrotu papierami wartościowymi w I półroczu

2023 r. (20.073 tys. zł) był o 33,2% wyższy niż przed rokiem (15.068 tys. zł).

Pomimo wciąż wysokiej inflacji i poziomu stóp procentowych, na rynku transakcji kapitałowych w drugim kwartale

br. widać było lekkie ożywienie. Pozwoliło to Spółce na realizację przychodów z tytułu usług bankowości

inwestycyjnej na poziomie 9.829 tys. zł, tj. o 33,7% wyższych niż rok wcześniej (7.354 tys. zł).

Powyższe czynniki sprawiły, że segment usług maklerskich zanotował w I połowie 2023 r. 3.299 tys. zł zysku netto

(wobec 1.513 tys. zł straty netto rok wcześniej). Natomiast w ujęciu jednostkowym (tj. bez uwzględnienia sprzedaży

wewnątrzgrupowej i innych wyłączeń konsolidacyjnych) IPOPEMA Securities zanotowała w tym okresie zysk netto

w wysokości 4.916 tys. zł (wobec 305 tys. zł straty netto rok wcześniej).

Działalność IPOPEMA TFI

Wyższe przychody IPOPEMA TFI (o 27,0% w porównaniu do I połowy roku 2022) w największym stopniu wynikają

ze wzrostu poziomu przychodów z zarządzania funduszami sekurytyzacyjnymi. Pomimo wyższych kosztów

działalności segment zarządzania funduszami zanotował istotną poprawę zysku netto (3.621 tys. zł wobec

1.555 tys. zł przed rokiem). Wartość aktywów w funduszach aktywnie zarządzanych na koniec pierwszego półrocza

2023 r. wyniosła 1,1 mld zł (w porównaniu z 1,2 mld zł rok wcześniej). Biorąc pod uwagę aktywa zgromadzone

również w funduszach dedykowanych, IPOPEMA TFI niezmiennie pozostaje największym polskim towarzystwem

funduszy inwestycyjnych – łączna suma aktywów w zarządzaniu na koniec czerwca 2023 r. wynosiła 55,7 mld zł

(60,6 mld zł na koniec czerwca 2022 r.).

Działalność IPOPEMA Business Consulting

Utrzymująca się relatywnie trudna sytuacji na rynku usług doradczych przełożyła się na nieco niższe przychody

IPOPEMA Business Consulting (12.819 tys. zł wobec 13.489 tys. zł w I połowie 2022 r.). Niemniej jednak dzięki

niższym kosztom działalności (o 5,0%) segment usług doradczych w skali całego półrocza zanotował lekką poprawę

zysku netto (172 tys. zł wobec 71 tys. rok wcześniej).

Nota 24

Pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne,

które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość

Nie wystąpiły.

Nota 25

Adekwatność kapitałowa

Spółka jako firma inwestycyjna zobowiązana jest do kalkulacji funduszy własnych oraz wymogów ostrożnościowych

zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2033 z dnia 27 listopada 2019 r.

w sprawie wymogów ostrożnościowych dla firm inwestycyjnych oraz zmieniającym rozporządzenia (UE)

nr 1093/2010, (UE) nr 575/2013, (UE) nr 600/2014 i (UE) nr 806/2014 („IFR”).

Dane na 30 czerwca 2023 r. dotyczące informacji o funduszach własnych, wymogach kapitałowych w zakresie

funduszy własnych oraz współczynnikach kapitałowych określonych w Rozporządzeniu IFR zostały zamieszczone

poniżej. Wymóg kapitałowy wyliczany zgodnie z rozporządzeniem IFR stanowi najwyższa kwota z poniższych

wartości:

- wymóg kapitałowy z tytułu stałych kosztów pośrednich,

- stały wymóg minimalny wymóg kapitału założycielskiego,

- wymóg kapitałowy dotyczący współczynnika K.

Na dzień 30 czerwca 2023 roku najwyższą z tych wartości stanowi dla Spółki wymóg kapitałowy dotyczący

współczynnika K.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku

Pozycja – w tys. zł

30.06.2023

30.06.2022

Fundusze własne

47 104

48 799

Wymogi w zakresie funduszy własnych

19 052

19 074

- stały minimalny wymóg kapitałowy

3 517

3 450

- wymóg dotyczący stałych kosztów pośrednich

8 477

8 124

- wymóg dotyczący współczynnika K

19 052

19 074

Współczynnik kapitału podstawowego Tier I

247,25%

255,84%

Nadwyżka(+)/niedobór(–) kapitału podstawowego Tier I

36 436

38 118

Współczynnik kapitału Tier I

247,25%

255,84%

Nadwyżka(+)/niedobór(–) kapitału Tier I

32 816

34 494

Łączny współczynnik kapitałowy

247,25%

255,84%

Nadwyżka(+)/niedobór(–) łącznego kapitału

28 053

29 725

Informacja o naruszeniu współczynników adekwatności kapitałowej oraz limitu dużych ekspozycji

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka nie odnotowała przypadków naruszenia współczynników

adekwatności kapitałowej w ujęciu jednostkowym ani skonsolidowanym.

Nota 26

Zdarzenia po dniu bilansowym

Wszystkie zdarzenia dotyczące okresu sprawozdawczego zostały ujęte w księgach i sprawozdaniu finansowym za

okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku. Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia, które nie

zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.

Niniejsze sprawozdanie zawiera 25 (dwadzieścia pięć) kolejno ponumerowanych stron.

Warszawa, dnia 6 września 2023 roku

__________________

___________________

__________________

________________

Jacek Lewandowski

Prezes Zarządu

Mariusz Piskorski

Wiceprezes Zarządu

Stanisław Waczkowski

Wiceprezes Zarządu

Mirosław Borys

Wiceprezes Zarządu

Danuta Ciosek

Główna księgowa