259400JHH1S2I2S4O735

7 września 2023 roku

Wrocław

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ORAZ JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE

FINANSOWE SPORZĄDZONE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2023 ROKU

CAPTOR THERAPEUTICS S.A. 
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku  
(w tysiącach PLN) 

 
Wybrane dane finansowe ze śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ......................................... 4 
Wybrane dane finansowe ze śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego ............................................... 5 
Informacje ogólne ............................................................................................................................................................................... 6 
         Informacje o spółce i grupie kapitałowej ............................................................................................................................... 6 
         Opis grupy kapitałowej Captor Therapeutics S.A. .................................................................................................................. 6 
         Skład zarządu i rady nadzorczej jednostki dominującej ......................................................................................................... 6 
         Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ............................................................................................................................ 7 
         Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ............................................................................................................. 7 
         Okres sprawozdania oraz dane porównawcze ....................................................................................................................... 8 
         Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych ...................................................................................................... 8 
         Transakcje w walucie obcej .................................................................................................................................................... 8 
         Korekta błędu ......................................................................................................................................................................... 9 
       Zmiana szacunków ................................................................................................................................................................. 9 
       Nowe standardy i interpretacje ............................................................................................................................................. 9 
       Kontynuacja działalności ...................................................................................................................................................... 10 
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów .......................................... 13 
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej ..................................................................................... 14 
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ............................................................................. 15 
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym........................................................................ 16 
Wybrane noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego .................................... 17 
       Przychody ogółem ................................................................................................................................................................ 17 
       Koszty według rodzaju ......................................................................................................................................................... 17 
1      Koszty działalności operacyjnej ............................................................................................................................................ 17 
2      Koszty amortyzacji i odpisy aktualizujące ujęte w wyniku ................................................................................................... 19 
3      Koszty świadczeń pracowniczych ......................................................................................................................................... 19 
      Pozostałe przychody i koszty operacyjne .............................................................................................................................. 20 
      Przychody i koszty finansowe ................................................................................................................................................ 20 
      Podatek dochodowy .............................................................................................................................................................. 21 
1     Obciążenie podatkowe.......................................................................................................................................................... 21 
2     Odroczony podatek dochodowy ............................................................................................................................................ 21 
 Działalność zaniechana ......................................................................................................................................................... 21 
 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ........................................................................................................... 21 
 Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................................................... 21 
 Wartości niematerialne ......................................................................................................................................................... 23 
 Połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości i nabycia udziałów mniejszości................... 23 
 Należności z tytułu dostaw i usług. ....................................................................................................................................... 24 
 Inne aktywa finansowe ......................................................................................................................................................... 24 
 Kapitał własny ....................................................................................................................................................................... 24 
1  Kapitał podstawowy.............................................................................................................................................................. 24 
2  Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej ..................................................................................... 25 
3  Kapitał rezerwowy ................................................................................................................................................................ 25 
 Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych oraz rezerwy na zobowiązania ................................................................. 25 
 Pożyczki otrzymane ............................................................................................................................................................... 26 
 Zobowiązania z tytułu leasingów .......................................................................................................................................... 26 
 Pozostałe pasywa/przychody przyszłych okresów ................................................................................................................ 27 
 Instrumenty finansowe ......................................................................................................................................................... 27 
 Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych .................................................................................................... 28 
 Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................................................ 28 
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów ................................................ 31 
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ........................................................................................... 32 
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................................. 33 
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ............................................................................. 34 
Wybrane noty objaśniające do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego ......................................... 35 
 Przychody ogółem ................................................................................................................................................................. 35 
 Koszty według rodzaju .......................................................................................................................................................... 35 
1.    Koszty działalności operacyjnej ............................................................................................................................................. 35 
2.    Koszty amortyzacji i odpisy aktualizujące ujęte w wyniku .................................................................................................... 37 
3.    Koszty świadczeń pracowniczych .......................................................................................................................................... 37 
 Pozostałe przychody i koszty operacyjne .............................................................................................................................. 38 
 Przychody i koszty finansowe ................................................................................................................................................ 38 
 Podatek dochodowy .............................................................................................................................................................. 39 
1.    Obciążenie podatkowe .......................................................................................................................................................... 39 
2.    Odroczony podatek dochodowy ............................................................................................................................................ 39 
                                                               

CAPTOR THERAPEUTICS S.A. 
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku  
(w tysiącach PLN) 

 
 Działalność zaniechana ......................................................................................................................................................... 39 
 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ........................................................................................................... 39 
 Połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości i nabycia udziałów mniejszości................... 39 
 Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................................................... 40 
 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności .............................................................................................. 41 
 Inne aktywa finansowe ......................................................................................................................................................... 42 
 Kapitał własny ....................................................................................................................................................................... 42 
1  Kapitał podstawowy.............................................................................................................................................................. 42 
 Zobowiązania z tytułu leasingów .......................................................................................................................................... 42 
 Instrumenty finansowe ......................................................................................................................................................... 43 
 Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych .................................................................................................... 44 
 Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................................................ 44 
 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ........................................................................................ 45 
 Istotne zasady rachunkowości .............................................................................................................................................. 48 
 Informacje dotyczące segmentów działalności ..................................................................................................................... 52 
 Akcjonariat ............................................................................................................................................................................ 52 
 Zobowiązania warunkowe .................................................................................................................................................... 53 
 Sprawy sądowe ..................................................................................................................................................................... 54 
 Sezonowość ........................................................................................................................................................................... 54 
 Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ......................................................................................................................... 54 
 Wojna w Ukrainie .................................................................................................................................................................. 56 
 
 
                     

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

Wybrane Dane Finansowe Ze Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego

SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW I

POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH

DOCHODÓW

(dane w tys. PLN)

(dane w tys. EUR)

01.01.2023-

30.06.2023

01.01.2022-

30.06.2022

01.01.2023-

30.06.2023

01.01.2022-

30.06.2022

Przychody z usług badań i rozwoju

3 902

2 227

846

480

Koszt własny sprzedanych usług

271

585

126

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

3 631

1 642

787

354

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

-45 177

-20 850

-9 793

-4 491

Zysk (strata) brutto z działalności

kontynuowanej

-43 266

-20 840

-9 379

-4 489

Zysk (strata) netto za okres

-43 323

-20 840

-9 392

-4 489

Liczba akcji (w szt.)

4 209 149

4 158 710

4 209 149

4 158 710

Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN/EUR)

-10,29

-5,01

-2,23

-1,08

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI

FINANSOWEJ

(dane w tys. PLN)

(dane w tys. EUR)

30.06.2023

31.12.2022

30.06.2023

31.12.2022

Aktywa trwałe

9 655

11 676

2 170

2 490

Aktywa obrotowe

68 615

101 324

15 418

21 605

Kapitał własny

55 523

96 322

12 476

20 538

Zobowiązania długoterminowe

2 267

3 286

509

701

Zobowiązania krótkoterminowe

20 480

13 392

4 602

2 855

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW

PIENIĘŻNYCH

(dane w tys. PLN)

(dane w tys. EUR)

01.01.2023-

30.06.2023

01.01.2022-

30.06.2022

01.01.2023-

30.06.2023

01.01.2022-

30.06.2022

Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

-31 539

-13 296

-6 837

-2 864

Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

2 738

-14 196

594

-3 058

Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej

-1 800

- 3 341

-390

-720

Przeliczenia na EURO dokonano na podstawie następujących zasad:

• pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej wg średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy,

tj. na dzień 30 czerwca 2023 r. kurs 1 EUR = 4,4503 PLN, a na 30 grudnia 2022 r. kurs 1 EUR = 4,6899 PLN,

• pozycje sprawozdania z wyników i pozostałych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływu środków

pieniężnych wg średniego kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP na koniec

każdego miesiąca kalendarzowego danego okresu, tj. za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. kurs 1 EUR =

4,6130, a za okres od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r. kurs 1 EUR = 4,6427 PLN.

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

Wybrane Dane Finansowe Ze Śródrocznego Skróconego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego

SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW I POZOSTAŁYCH

CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

(dane w tys. PLN)

(dane w tys. EUR)

01.01.2023-

30.06.2023

01.01.2022-

30.06.2022

01.01.2023-

30.06.2023

01.01.2022-

30.06.2022

Przychody z usług badań i rozwoju

3 902

2 227

846

480

Koszt własny sprzedanych usług

271

585

126

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

3 631

1 642

787

354

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

-45 208

-20 792

-9 800

-4 479

Zysk (strata) brutto z działalności

kontynuowanej

-43 264

-20 783

-9 379

-4 477

Zysk (strata) netto za okres

-43 321

-20 783

-9 391

-4 477

Liczba akcji (w szt.)

4 209 149

4 158 710

4 209 149

4 158 710

Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN/EUR)

-10,29

-5,00

-2,23

-1,08

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

(dane w tys. PLN)

(dane w tys. EUR)

30.06.2023

31.12.2022

30.06.2023

31.12.2022

Aktywa trwałe

7 538

9 209

1 694

1 963

Aktywa obrotowe

68 704

101 390

15 438

21 619

Kapitał własny

55 533

96 327

12 479

20 539

Zobowiązania długoterminowe

724

1 430

163

305

Zobowiązania krótkoterminowe

19 984

12 842

4 490

2 738

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW

PIENIĘŻNYCH

(dane w tys. PLN)

(dane w tys. EUR)

01.01.2023-

30.06.2023

01.01.2022-

30.06.2022

01.01.2023-

30.06.2023

01.01.2022-

30.06.2022

Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

-31 722

-13 072

-6 887

-2 816

Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

2 738

-14 196

594

-3 058

Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej

-1 538

-3 341

-333

-720

Przeliczenia na EURO dokonano na podstawie następujących zasad:

• pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej wg średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy,

tj. na dzień 30 czerwca 2023 r. kurs 1 EUR = 4,4503 PLN, a na 30 grudnia 2022 r. kurs 1 EUR = 4,6899 PLN,

• pozycje sprawozdania z wyników i pozostałych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływu środków

pieniężnych wg średniego kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP na koniec

każdego miesiąca kalendarzowego danego okresu, tj. okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. kurs 1 EUR =

4,6130, a za okres od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r. kurs 1 EUR = 4,6427 PLN.

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

INFORMACJE OGÓLNE

1. Informacje o Spółce i Grupie Kapitałowej

Captor Therapeutics S.A. („Spółka”, „Jednostka”, „Jednostka dominująca”, „Emitent”) została wpisana do Krajowego Rejestru

Sądowego dnia 30 grudnia 2015 roku jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością pod nr KRS 0000594615, a następnie została

przekształcona w spółkę akcyjną.

Przekształcenie Captor Therapeutics Sp. z o.o. w Captor Therapeutics S.A. nastąpiło w trybie art. 551 Kodeksu Spółek Handlowych,

na podstawie Uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki Captor Therapeutics Sp. z o.o. z dnia 28 sierpnia 2018

roku, objętej aktem notarialnym za rep. A nr 6456/2018, sporządzonym przez notariusz Małgorzatę Kieruzal - Rydzewską

z kancelarii notarialnej w Warszawie, ul. Pańska 98/1.

Spółce nadano numer statystyczny REGON 363381765 oraz numer NIP 8943071259. Jednostka dominująca posługuje się nr KRS

0000756383.

Siedziba Jednostki dominującej mieści się przy ul. Duńskiej 11 we Wrocławiu.

Przeważający przedmiot działalności Jednostki dominującej to badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii

(72.11.Z).

Od dnia 19 kwietnia 2021 roku akcje Emitenta są notowane na rynku głównym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

Spółka posiada udziały w jednym podmiocie zależnym, Captor Therapeutics GmbH z siedzibą w Szwajcarii („Jednostka zależna”).

Jednostka zależna została założona przez Spółkę poprzez opłacanie kapitału podstawowego w wysokości 20 000 CHF.

Adres siedziby Jednostki zależnej: Hegenheimermattweg 167A, 4123 Allschwil, Szwajcaria (dawniej: Gewerbestrasse 24, 4123

Allschwil, Szwajcaria)

Data rejestracji Jednostki zależnej: 30 sierpnia 2018 roku

Przedmiotem działalności Captor Therapeutics GmbH są badania i rozwój oraz realizacja projektów z nimi związanych.

Skład Zarządu podmiotu zależnego na dzień bilansowy oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania: Michał Walczak -

Prezes Zarządu, Sylvain Cottens - Członek Zarządu.

2. Opis Grupy Kapitałowej Captor Therapeutics S.A.

Grupa Kapitałowa Captor Therapeutics S.A. („Grupa Kapitałowa”, „Grupa”) składa się z:

- Jednostki dominującej Captor Therapeutics S.A. z siedzibą we Wrocławiu, w Polsce,

- Jednostki zależnej, Captor Therapeutics GmbH z siedzibą w Bazylei, w Szwajcarii.

Captor Therapeutics S.A. posiada 100% udziałów Jednostki zależnej.

Nabycia/zbycia udziałów w spółkach

Poza utworzeniem Jednostki zależnej w 2018 roku, nie miało miejsca nabycie ani zbycie udziałów w spółkach zależnych.

Zmiany w składzie Grupy Kapitałowej po dniu bilansowym

Po dniu bilansowym, tj. w okresie od 30 czerwca 2023, nie nastąpiły zmiany w składzie Grupy Kapitałowej.

3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej

Organami Jednostki, oprócz Walnego Zgromadzenia, są: Zarząd i Rada Nadzorcza.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu Jednostki dominującej jest następujący:

1. Thomas Shepherd – Prezes Zarządu

2. Michał Walczak – Członek Zarządu, Dyrektor Naukowy

3. Radosław Krawczyk – Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy

Jeżeli Zarząd jest jednoosobowy, Spółkę reprezentuje jeden Członek Zarządu. Jeżeli Zarząd jest wieloosobowy, Spółkę reprezentuje

dwóch Członków Zarządu działających łącznie.

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej Jednostki dominującej jest następujący:

1. Paweł Holstinghausen Holsten – Przewodniczący Rady Nadzorczej

2. Robert Florczykowski – Członek Rady Nadzorczej

3. Florent Gros – Członek Rady Nadzorczej

4. Krzysztof Samotij – Członek Rady Nadzorczej

5. Maciej Wróblewski – Członek Rady Nadzorczej

Na dzień 30 czerwca 2023 roku skład Rady Nadzorczej był następujący:

1. Paweł Holstinghausen Holsten – Przewodniczący Rady Nadzorczej

2. Robert Florczykowski – Członek Rady Nadzorczej

3. Florent Gros – Członek Rady Nadzorczej

4. Krzysztof Samotij – Członek Rady Nadzorczej

5. Maciej Wróblewski – Członek Rady Nadzorczej

W porównaniu do składu Rady Nadzorczej Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2022 roku zmiany nie wystąpiły.

W Jednostce funkcjonuje Komitet Audytu powołany przez Radę Nadzorczą w dniu 29 czerwca 2020 roku. Na dzień sporządzenia

niniejszego sprawozdania skład Komitetu Audytu jest następujący:

1. Krzysztof Samotij – Przewodniczący Komitetu Audytu

2. Florent Gros – Członek Komitetu Audytu

3. Maciej Wróblewski – Członek Komitetu Audytu

W Jednostce dominującej funkcjonuje Komitet Wynagrodzeń, który został powołany przez Radę Nadzorczą na kolejną kadencję

w dniu 30 czerwca 2022 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Komitetu Wynagrodzeń jest następujący:

1. Paweł Holstinghausen Holsten – Członek Komitetu Wynagrodzeń

2. Florent Gros – Członek Komitetu Wynagrodzeń

3. Robert Florczykowski – Członek Komitetu Wynagrodzeń

Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, Rada Nadzorcza i Zarząd posiadają standardowe uprawnienia wynikające

z Kodeksu Spółek Handlowych, przewidziane dla spółek akcyjnych, oraz statutu Spółki.

4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe Captor Therapeutics S.A.

(„sprawozdanie finansowe”) zostało zatwierdzone przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 7 września 2023 roku.

5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe Captor Therapeutics S.A. zostało

sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem tych instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartości

godziwej. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie

z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE, w tym przede wszystkim

z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 „Śródroczna sprawozdawczość finansowa”.

W śródrocznym skróconym skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad

(polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. Biorąc pod uwagę toczący

się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę Kapitałową i Spółkę działalność, w zakresie

stosowanych zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF

zatwierdzonymi przez UE. MSR i MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych

Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz

ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze

skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniem finansowym Captor Therapeutics S.A. za rok zakończony 31 grudnia

2022 r., opublikowanym dnia 6 kwietnia 2023 r.

6. Okres sprawozdania oraz dane porównawcze

Okres objęty niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniem finansowym obejmuje

okres 6 miesięcy od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku oraz dane na dzień 30 czerwca 2023 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów obejmują

dane za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku oraz dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca

2022 roku. Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej obejmują dane na dzień

30 czerwca 2023 roku oraz dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2022 roku. Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz

jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie

ze zmian w kapitale własnym obejmują dane za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku oraz dane porównawcze za

okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku.

7. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych

Walutą funkcjonalną Jednostki dominującej jest polski złoty (PLN).

Walutą funkcjonalną Jednostki zależnej uwzględnionej w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu

finansowym jest frank szwajcarski (CHF).

Walutą sprawozdawczą całej Grupy Kapitałowej jest polski złoty (PLN).

Za walutę funkcjonalną podmiotów uznano walutę, w której podmiot generuje i wydaje większość swoich środków pieniężnych.

8. Transakcje w walucie obcej

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego:

- wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu obowiązującego w tym dniu kursu zamknięcia, tj.

średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP,

- pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj.

średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz

- pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj.

średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień ustalenia wartości godziwej.

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku:

- rozliczenia transakcji w walucie obcej,

- wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych innych niż instrumenty pochodne wyrażonych w walutach obcych ujmuje

się w przychodach lub kosztach finansowych.

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:

kursy walut zastosowane

w sprawozdaniu

finansowym

2023

styczeń - czerwiec

2022

styczeń – czerwiec

2022

styczeń – grudzień

EUR

CHF

EUR

CHF

EUR

CHF

kurs na koniec okresu

sprawozdawczego

4,4503

4,5562

4,6806

4,6904

4,6899

4,7679

kurs średni w okresie

sprawozdawczym

4,6130

4,6682

4,6427

4,5274

4,6883

4,6832

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

9. Korekta błędu

W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekty

błędów poprzednich okresów.

10. Zmiana szacunków

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku nie miała miejsca zmiana metod dokonywania szacunków, która miałaby

wpływ na okres bieżący lub na okresy przyszłe.

11. Nowe standardy i interpretacje

Wpływ nowych i zmienionych standardów i interpretacji na sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej oraz Spółki

Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do

stosowania i które Grupa oraz Spółka zastosowała od 1 stycznia 2023 r.:

• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane

w dniu 25 czerwca 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1

stycznia 2023 roku lub później,

• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad

rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,

• Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków

księgowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,

• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z

pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,

• Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – Informacje

porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

• Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” pt. „Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9”

zatwierdzone w UE w dniu 16 grudnia 2020 roku (data wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została

przedłużona z 1 stycznia 2021 roku na okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku i później).

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały

zatwierdzone przez UE:

• Zmiany do MSR 7: Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7: Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji:

Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 roku). Zmiana opisuje charakterystykę umów

faktoringu odwrotnego („Supplier finance arrangements”) i wprowadza konieczność ujawnienia dodatkowych informacji.

– do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla

okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 lub później;

• Zmiana do MSR 12: Podatek dochodowy: Międzynarodowa Reforma Podatkowa – Modelowe Zasady Drugiego Filaru.

Zmiana wprowadza tymczasowy wyjątek w zakresie ujmowania podatku odroczonego wynikającego z wdrożenia

międzynarodowej reformy podatkowej („Pillar Two Model Rules” wydane przez OECD) i obowiązek wprowadzenia

dodatkowych ujawnień z tym związanych (opublikowano dnia 23 maja 2023 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego

sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się

dnia 1 stycznia 2023 lub później;

• Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe

oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie oraz Zobowiązania

długoterminowe zawierające klauzule umowne (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca

2020 roku oraz 31 października 2022 roku). Zmiana doprecyzowuje, że na dzień bilansowy jednostka nie bierze pod uwagę

kowenantów, które będą musiały być spełnione w przyszłości, rozważając klasyfikację zobowiązań do długo- lub

krótkoterminowych. Jednostka powinna natomiast ujawnić informacje o tych kowenantach w notach objaśniających do

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

sprawozdania finansowego – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE –

mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;

• Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia

22 września 2022 roku). Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego

powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na

transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i

nie zależą od indeksu lub stawki - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez

UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości

Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów

i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

W ocenie Zarządu Jednostki dominującej powyższe zmiany nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane oraz jednostkowe

sprawozdania finansowe.

12. Kontynuacja działalności

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe Captor Therapeutics S.A. zostało

sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową oraz Spółkę w dającej się

przewidzieć przyszłości, przez co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym.

Jednostka dominująca jest ﬁrmą biofarmaceutyczną wyspecjalizowaną w rozwoju leków wywołujących celowaną degradację

białek chorobotwórczych. Spółka działa w obszarze chorób nowotworowych i autoimmunologicznych, dla których obecnie brak

jest możliwości leczenia, bądź też dostępne metody wykazują istotne ograniczenia terapeutyczne. Jednostka dominująca jest na

wczesnym etapie prowadzonych badań. Zdolność Grupy Kapitałowej do generowania zysków ze sprzedaży leków lub

licencjonowania rozwiązań leczniczych będzie zależna od powodzenia w opracowywaniu kandydatów na leki i ewentualnej

komercjalizacji leków. Grupę docelową stanowić będą duże ﬁrmy farmaceutyczne, rozwijające i wdrażające nowe leki w oparciu o

kandydatów na leki. Spółka planuje w głównej mierze sprzedaż licencji na rezultaty swoich projektów ﬁrmie, która w oparciu o

swoje doświadczenie i potencjał operacyjny przeprowadzi dalsze fazy badań klinicznych, opracuje produkcję i wprowadzi lek na

rynek polski oraz zagraniczny. Ponadto Grupa Kapitałowa będzie starała się pozyskiwać partnerów z branży farmaceutycznej do

wspólnego opracowywania kandydatów na leki niebędące obecnie w fazie badań lub na etapie projektowania.

Biorąc pod uwagę opisaną powyżej specyﬁkę działalności podmiotów z Grupy Kapitałowej i wczesne stadium przeprowadzanych

badań, obecnie Grupa Kapitałowa ponosi straty z działalności operacyjnej i oczekuje się, że sytuacja taka może się powtarzać w

dającej się przewidzieć przyszłości.

Jednakże w ostatnich 12 miesiącach Grupa realizowała założoną strategię i osiągała postępy prac w prowadzonych projektach,

osiągając istotne kamienie milowe w szczególności w projekcie CT-01 oraz CT-03, co było komunikowane przez Jednostkę

dominującą zgodnie z obowiązującymi przepisami. Dodatkowo, w pierwszym kwartale br. Jednostka dominująca ogłosiła kolejne

kroki w strategii na lata 2023-2025, w następujących obszarach:

•

Rozwój kliniczny;

•

Współpraca w zakresie badań i rozwoju oraz rozwijaniu projektów na wczesnym etapie rozwoju;

•

Wzmocnienie platformy OptigradeTM poprzez jej stały rozwój oraz współpracę z partnerami;

•

Wejście na globalne rynki kapitałowe.

Pomimo wczesnego stadium przeprowadzanych badań, Grupa Kapitałowa odnotowuje również przychody z realizacji umów

partneringowych. W 2021 roku Jednostka dominująca rozpoczęła realizację projektu we współpracy z Heptares Therapeutics Ltd

(podmiot z grupy Sosei Heptares), a w czwartym kwartale 2022 podpisana została kolejna umowa z ﬁrmą Ono Pharmaceutical Co.,

Ltd. Z tytułu tych umów Grupa odnotowała w pierwszym półroczu 2023 roku łączne przychody w kwocie 3 902 tys. PLN.

W 2020 roku Jednostka dominująca prowadziła prace nad przygotowaniem prospektu i wprowadzeniem akcji Jednostki

dominującej na Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie. W wyniku przeprowadzonej oferty akcji serii G w kwietniu 2021

roku kapitał własny Jednostki dominującej zwiększył się w pierwszym półroczu 2021 roku o ok. 149,9 mln PLN. Pozyskanie środków

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

pieniężnych od inwestorów zmieniło w sposób diametralny sytuację ﬁnansową. Dzięki środkom pozyskanym z IPO oraz środkom

z NCBiR, Grupa Kapitałowa ma zapewnione ﬁnansowanie na dalszy rozwój i prowadzenie w niezakłócony sposób badań nad swoimi

projektami w ciągu najbliższego horyzontu czasowego. Ponadto Jednostka dominująca stała się wiarygodnym partnerem dla

swoich dostawców usług oraz dla instytucji ﬁnansowych, dzięki czemu Jednostka dominująca będzie miała silniejszą pozycję w

negocjacjach biznesowych w przyszłości.

W związku z wybuchem konﬂiktu zbrojnego pomiędzy Ukrainą, a Rosją, Zarząd Jednostki dominującej dokonał analizy wpływu

bieżącej sytuacji na działalność Grupy Kapitałowej. W ocenie Zarządu Jednostki dominującej nie występują istotne ryzyka, które

mogą wpłynąć znacząco na prowadzoną działalność. Grupa nie posiada zarówno aktywów na terenie Ukrainy, jak również nie

prowadzi działalności na terenach objętych konfliktem.

Mając na względzie stabilną sytuację płynnościową, poziom dostępnych środków wraz z przyznanym i niewykorzystanym

doﬁnansowaniem z NCBiR łącznie w kwocie ok. 137 mln PLN na dzień 30.06.2023 roku (kwota uwzględnia przyznane Spółce

dofinansowanie z Agencji Badań Medycznych) oraz realizowanie założonej strategii poprzez osiągnięcie postępów w badaniach

naukowych, w szczególności w projekcie CT-01 oraz CT-03, w ocenie Zarządu Jednostki dominującej na dzień 30 czerwca 2023 roku

nie istnieje ryzyko zagrożenia kontynuacji działalności przez Grupę Kapitałową oraz jednostki z Grupy.

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

SPORZĄDZONE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2023 ROKU

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW

I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Nota

01.01.2023-

30.06.2023

01.01.2022-

30.06.2022

DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA

Przychody z usług badań i rozwoju

3 902

2 227

Koszt własny sprzedanych usług

271

585

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

3 631

1 642

Przychody z dotacji

8 029

11 339

Koszty prac badawczych

34 894

14 803

Koszty ogólne projektów

3 069

7 777

Koszty ogólnego zarządu

8 582

11 435

Pozostałe przychody operacyjne

515

200

Pozostałe koszty operacyjne

10 807

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

-45 177

-20 850

Przychody finansowe

2 170

263

Koszty finansowe

259

253

Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej

-43 266

-20 840

Podatek dochodowy

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

-43 323

-20 840

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

Zysk (strata) netto za okres

-43 323

-20 840

- przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego

-43 323

-20 840

- przypadający na udziałowców niesprawujących kontroli

Inne całkowite dochody

Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku w kolejnych

okresach sprawozdawczych

-3

Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych

-3

Pozycje, które nie zostaną przeniesione do wyniku w kolejnych

okresach sprawozdawczych

Zyski/straty aktuarialne

Inne całkowite dochody netto

-3

Całkowite dochody ogółem

-43 326

-20 834

- przypadające na akcjonariuszy podmiotu dominującego

-43 326

-20 834

- przypadające na udziałowców niesprawujących kontroli

Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN)

-10,29

-5,01

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w PLN)

-10,01

-4,79

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA

Nota

30.06.2023

31.12.2022

I. AKTYWA TRWAŁE

9 656

11 676

Nakłady na prace rozwojowe (w toku)

349

180

Rzeczowe aktywa trwałe

8 688

10 666

Wartości niematerialne

401

602

Inne aktywa długoterminowe

218

228

II. AKTYWA OBROTOWE

68 615

101 324

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

9 259

9 678

Inne aktywa finansowe

18 273

19 854

Rozliczenia międzyokresowe

648

756

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

40 435

71 036

SUMA AKTYWÓW

78 271

113 000

PASYWA

Nota

30.06.2023

31.12.2022

I. KAPITAŁ WŁASNY

55 523

96 322

Kapitał podstawowy

25.1

421

417

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej

25.2

170 031

Pozostałe kapitały rezerwowe

25.3

175

Kapitał z tytułu płatności w formie akcji

22 308

19 785

Zyski zatrzymane/Niepokryte straty

-137 425

-94 102

Różnice kursowe z przeliczenia

Udziały niedające kontroli

ZOBOWIĄZANIA RAZEM

22 748

16 678

II. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

2 267

3 286

Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych

Oprocentowane kredyty i pożyczki

Zobowiązania z tytułu leasingu

2 192

3 235

III. ZOBOWIĄZANIA KRÓKOTERMINOWE

20 481

13 392

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

8 890

7 816

Zobowiązania z tytułu leasingu

2 987

3 717

Rezerwy na zobowiązania

8 478

1 733

Pozostałe pasywa/przychody przyszłych okresów

126

SUMA PASYWÓW

78 271

113 000

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

01.01.2023-

30.06.2023

01.01.2022-

30.06.2022

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-43 323

-20 840

Korekty:

11 784

7 544

Amortyzacja

3 089

3 874

(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych

-7

Odsetki

-2 030

-110

Program opcji menadżerskich

2 523

4 810

Zmiana stanu należności

254

2 080

Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów

1 079

993

Zmiana stanu rezerw

6 769

-4 449

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

107

301

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

-31 539

-13 296

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA

I. Wpływy

38 036

164

Odsetki

2 193

164

Wpływy z obligacji

35 843

II. Wydatki

35 298

14 360

Wydatki na rzeczowy majątek trwały i wartości niematerialne

1 007

Nabycie obligacji

34 291

14 302

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

2 738

-14 196

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA

I. Wpływy

Wpływy z emisji akcji

II. Wydatki

1 804

3 345

Wydatki z tytułu kredytów / pożyczek

Wydatki z tytułu odsetek i prowizji

129

154

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu

1 675

3 191

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

-1 800

-3 341

Przepływy pieniężne razem

-30 601

-30 834

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

-30 601

-30 834

Środki pieniężne na początek okresu

71 036

117 943

Środki pieniężne na koniec okresu

40 435

87 109

- środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE

ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Kapitał

podstawowy

Kapitał

zapasowy

sprzedaży

akcji

powyżej

wartości

nominalnej

Pozostałe

kapitały

rezerwowe

Kapitał z tytułu

płatności w

formie akcji

Zyski

zatrzymane /

Niepokryte

straty

Różnice

kursowe

z przeliczenia

Kapitał własny

przypisany

Jednostce

dominującej

Udziały

niedające

kontroli

Kapitał

własny

ogółem

Na dzień 01.01.2023

417

170 031

175

19 785

-94 102

96 322

Zysk / strata za okres

-43 323

Inne całkowite dochody

-3

Całkowite dochody za okres ogółem

-43 323

-3

-43 326

Emisja akcji

Umorzenie akcji

Program motywacyjny

2 523

Na dzień 30.06.2023

421

170 031

175

22 308

-137 425

55 523

Na dzień 01.01.2022

413

170 031

175

11 779

-58 208

124 201

Zysk / strata za okres

-20 840

Inne całkowite dochody

Całkowite dochody za okres ogółem

-20 840

-20 834

Emisja akcji

Umorzenie akcji

Program motywacyjny

4 810

Na dzień 30.06.2022

416

170 031

175

16 589

-79 048

108 180

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

13. Przychody ogółem

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY I PRZYCHODY OGÓŁEM

01.01.2023-

30.06.2023

01.01.2022-

30.06.2022

Przychody z usług badań i rozwoju

3 902

2 227

Przychody ze sprzedaży razem

3 902

2 227

Przychody z dotacji

8 029

11 339

Pozostałe przychody operacyjne

515

200

Przychody finansowe

2 170

263

Przychody ogółem

14 616

14 029

W okresie sprawozdawczym Jednostka dominująca kontynuowała współpracę z ﬁrmą Sosei Heptares oraz z ﬁrmą Ono

Pharmaceutical. W rezultacie w pierwszym półroczu roku Grupa osiągnęła z tych dwóch umów łączne przychody w kwocie

3 902 tys. PLN w stosunku do 2 227 tys. PLN w analogicznym okresie roku poprzedniego.

Pozostałe przychody operacyjne i przychody finansowe zostały opisane w nocie 15 i 16.

14. Koszty według rodzaju

14.1 Koszty działalności operacyjnej

KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

01.01.2023-

30.06.2023

01.01.2022-

30.06.2022

Amortyzacja

3 089

3 874

- amortyzacja środków trwałych

2 888

3 790

- amortyzacja wartości niematerialnych

201

Zużycie materiałów i energii

3 201

1 856

Usługi obce

26 971

13 975

Podatki i opłaty

211

209

Koszty świadczeń pracowniczych

12 896

14 491

Pozostałe koszty rodzajowe

448

194

Suma kosztów według rodzaju, w tym:

46 816

34 600

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług

271

585

Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych

34 894

14 803

Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów

3 069

7 777

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu

8 582

11 435

Zmiana stanu produktów

Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby Jednostki

Wzrost kosztów działalności Grupy w porównaniu do okresu porównawczego wynika głównie ze wzrostu kosztów usług obcych

związanych w szczególności z kosztami prac badawczych w najbardziej zaawansowanych projektach CT-01 i CT-03.

W analizowanym okresie wzrosły również koszty zużycia materiałów i energii w porównaniu z poprzednim okresem wynikające

głównie z poniesionych kosztów na zakup odczynników oraz artykułów laboratoryjnych. Spadek kosztów świadczeń pracowniczych

związany jest ze spadkiem kosztów programu motywacyjnego. Szczegóły dotyczące podział kosztów pracowniczych wskazano

w nocie 14.3.

W związku z osiąganiem kolejnych kamieni milowych oraz z przyspieszeniem procesów badawczych w 2022 roku, a w szczególności

zmianą struktury kosztów pomiędzy kosztami kwalifikowanymi z dofinansowania otrzymywanego od NCBiR a kosztami własnymi

ponoszonymi przez Grupę, w celu zwiększenia przejrzystości przekazywanych informacji dla odbiorców sprawozdania

finansowego, Grupa zdecydowała na etapie sporządzania Sprawozdania Finansowego za 2022 rok o przekwalifikowaniu i zmianie

prezentacji wykazywanych w trakcie 2022 roku części kosztów ogólnych projektów do kosztów badawczych. W 2021 roku i w

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

pierwszej połowie 2022 roku koszty badawcze sfinansowane ze środków własnych były całościowo traktowane jako ogólne koszty

projektów. Aktualnie do kosztów prac badawczych Spółka kwalifikuje wszelkie koszty bezpośrednie poniesione w związku z

realizowanymi projektami badawczymi (niezależnie od źródeł finansowania) w tym w szczególności koszty związane z

wynagrodzeniami pracowników naukowych, usługami obcymi oraz pozostałe koszty bezpośrednie takie jak np. materiały i

robocizna, energia elektryczna i inne nośniki, amortyzacja aktywów służących do realizacji badań itp. W odróżnieniu od kosztów

prac badawczych do kosztów ogólnych projektów zaliczane są koszty nieprzypisane do poszczególnych projektów badawczych.

Główne tytuły kosztów ujmowane jako koszty ogólne projektów to w szczególności koszty personelu zaangażowanego w

zarządzanie projektami, koszty obsługi kadrowej, finansowej, administracyjnej i prawnej, koszty utrzymania powierzchni

biurowych związanych z obsługą administracyjną projektów i inne koszty związane z administracją i obsługą projektów. Powyższa

zmiana ma walor jedynie zmiany prezentacyjnej i nie ma wpływu na zmianę łącznej wartości kosztów prac badawczych i kosztów

ogólnych projektów oraz wyniku finansowego Spółki. W związku z powyższą zmianą wartość kosztów ogólnych projektu

prezentowana w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z wyników i pozostałych całkowitych dochodów za

okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku jest niższa od wartości kosztów prezentowanych w śródrocznym skróconym

skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku.

W toku sporządzania niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki podjął wszelkie racjonalne wysiłki oraz czynności celem

określenia ewentualnej kwoty kosztów ujętych w wyniku finansowym pierwszego półrocza 2022 roku, a prezentowanych jako

koszty ogólne projektów, które mając na uwadze powyżej opisaną zmianę prezentacji w 2022 roku powinny być prezentowane

jako koszy prac badawczych w danych porównawczych za pierwsze półrocze 2022 roku. Mając na uwadze par. 42

Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” ze względu na znaczną

pracochłonność związaną z ewentualną rekalkulacją danych porównawczych w stosunku do wartości informacyjnej wynikającej z

wykazania w pełni analogicznego podziału kosztów postanowiono nie przekształcać danych porównawczych, biorąc pod uwagę,

że zmiana ta miała jedynie charakter prezentacyjny pomiędzy kosztami prac badawczych i kosztami ogólnymi projektów.

Pozostałe koszty operacyjne i koszty finansowe zostały opisane w nocie 15 i 16.

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

14.2 Koszty amortyzacji i odpisy aktualizujące ujęte w wyniku

KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE

W WYNIKU

01.01.2023-

30.06.2023

01.01.2022-

30.06.2022

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług

121

Amortyzacja środków trwałych

121

Amortyzacja wartości niematerialnych

Utrata wartości rzeczowych środków trwałych

Utrata wartości wartości niematerialnych

Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych

2 443

2 946

Amortyzacja środków trwałych

2 273

2 883

Amortyzacja wartości niematerialnych

170

Utrata wartości rzeczowych środków trwałych

Utrata wartości wartości niematerialnych

Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów

432

676

Amortyzacja środków trwałych

432

664

Amortyzacja wartości niematerialnych

Utrata wartości rzeczowych środków trwałych

Utrata wartości wartości niematerialnych

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu

184

132

Amortyzacja środków trwałych

176

123

Amortyzacja wartości niematerialnych

Utrata wartości rzeczowych środków trwałych

Utrata wartości wartości niematerialnych

Suma kosztów amortyzacji i odpisów aktualizujących

3 089

3 874

Koszty amortyzacji w drugim kwartale 2023 roku spadły o 785 tys. PLN w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego.

Wynika to z faktu zakończenia niektórych umów oraz niezawierania przez Grupę nowych istotnych umów klasyfikowanych zgodnie

z MSSF 16 ‘Leasing’.

14.3 Koszty świadczeń pracowniczych

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

01.01.2023-

30.06.2023

01.01.2022-

30.06.2022

Wynagrodzenia

8 346

7 023

Koszty ubezpieczeń społecznych

1 286

1 248

Koszty świadczeń emerytalnych i urlopowych

308

230

Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych

433

1 180

Koszty programu motywacyjnego

2 523

4 810

Suma kosztów świadczeń pracowniczych ogółem, w tym:

12 896

14 491

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług

633

320

Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych

6 294

3 723

Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów

433

2 268

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu

5 536

8 179

Zmiana stanu produktów

Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby Jednostki

Główny udział w kosztach świadczeń pracowniczych stanowią koszty wynagrodzeń pracowników Grupy, które w okresie 6 miesięcy

zakończonym 30 czerwca 2023 roku wyniosły 8 346 tys. PLN oraz koszty programu motywacyjnego wprowadzonego w Jednostce

dominującej w 2019 roku, którego koszt w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku wyniósł 2 523 tys. PLN (przy czym jest

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

to koszt księgowy niezwiązany z realnym wypływem gotówki). Szczegóły dotyczące tego programu oraz jego wycena w kolejnych

kwartałach zostały opisane w „Zasadach (polityce) rachunkowości oraz dodatkowych informacjach”.

15. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

01.01.2023-

30.06.2023

01.01.2022-

30.06.2022

Zysk ze zbycia majątku trwałego

Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów

Inne

515

200

Pozostałe przychody operacyjne razem

515

200

W pierwszym i drugim kwartale 2023 roku Jednostka dominująca dokonała rozwiązania niewykorzystanych rezerw w kwocie

465 tys. PLN zawiązanych w 2022 roku. Pozostałą wartość stanowią przychody z tytułu odsetek z tytułu nienależytego wykonania

umów przez dostawców oraz wynagrodzenie płatnika z tytułu terminowego wpłacania podatków od wynagrodzeń.

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

01.01.2023-

30.06.2023

01.01.2022-

30.06.2022

Strata ze zbycia majątku trwałego

Aktualizacja wartości aktywów

Inne

10 807

Pozostałe koszty operacyjne razem

10 807

Zgodnie z zasadą ostrożności Jednostka dominująca ujęła szacowane straty kredytowe od kontrahenta z Japonii w kwocie 235 tys.

PLN oraz w związku z wypowiedzeniem przez NCBiR dofinansowania na projekt CT-02 odpis na należności z tytułu przychodów

z dotacji zaksięgowanych w poprzednich okresach w projekcie CT-02 na kwotę 3 131 tys. PLN. Spółka postanowiła również

utworzyć rezerwę na zobowiązanie do NCBiR w kwocie 7 375 tys. PLN tytułem potencjalnego obowiązku zwrotu otrzymanej

dotacji. Kwota ta obejmuje kwotę główną wraz z odsetkami wyliczonymi na dzień 20 czerwca 2023 roku.

UTWORZENIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ

01.01.2023-

30.06.2023

01.01.2022-

30.06.2022

Wartości niematerialne

Rzeczowe aktywa trwałe

Należności (straty kredytowe)

3 365

Zapasy

Inne

Odpisy aktualizujące razem

3 365

16. Przychody i koszty finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE

01.01.2023-

30.06.2023

01.01.2022-

30.06.2022

Przychody z tytułu odsetek

2 170

263

Rozwiązanie odpisów aktualizujących

Nadwyżka dodatnich różnic kursowych

Przychody finansowe razem

2 170

263

W związku z przyjętą polityką inwestycyjną Grupy wolne środki lokowane są w bezpieczne instrumenty finansowe: lokaty bankowe

lub obligacje zabezpieczane przez instytucje rządowe lub bankowe. Grupa osiągnęła w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023

r. przychody finansowe głównie z odsetek od lokat krótkoterminowych w kwocie 1 636 tys. PLN oraz nabywanych obligacji

krótkoterminowych w kwocie 527 tys. PLN.

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

KOSZTY FINANSOWE

01.01.2023-

30.06.2023

01.01.2022-

30.06.2022

Koszty z tytułu odsetek od kredytów bankowych i otrzymanych pożyczek

Koszty finansowe z tytuły umów leasingu

129

Aktualizacja wartość inwestycji

Nadwyżka ujemnych różnic kursowych

110

Inne

Koszty finansowe razem

259

253

W 2023 Grupa ponosiła koszty finansowe z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych (umów leasingowych), wyceny różnic

kursowych oraz odsetek budżetowych.

17. Podatek dochodowy

17.1 Obciążenie podatkowe

Grupa ze względu na straty podatkowe z działalności operacyjnej nie ma bieżących obciążeń podatkowych.

Spółka dominująca wykazała i zapłaciła podatek od osiągniętych zysków kapitałowych za 2022 rok w kwocie 57 tys. PLN.

17.2 Odroczony podatek dochodowy

Grupa nie utworzyła aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego biorąc pod uwagę zasadę ostrożności. Przy

nieuwzględnieniu strat podatkowych do odliczenia wpływ różnic przejściowych jest nieistotny.

UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE, OD KTÓRYCH NIE

ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z

TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

Podstawa

tworzenia aktywa

na koniec okresu

Podstawa

tworzenia

aktywa na

koniec

okresu

Data

wygaśnięcia

ujemnych różnic

przejściowych,

strat

podatkowych

30.06.2023

31.12.2022

Z tytułu:

Pozostałe rezerwy

7 626

1 166

Rezerwy na świadczenia pracownicze

926

618

Różnicy między aktywami i zobowiązaniami z tyt. leasingu

240

617

Straty podatkowe

95 775*

60 008

2023-2027

Razem:

104 567

62 409

*zaprezentowana w powyższej tabeli strata podatkowa obejmuje skumulowane straty podatkowe poniesione przez Jednostkę dominującą w

latach 2018-2023 oraz w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

18. Działalność zaniechana

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku ani w analogicznym okresie 2022 roku nie wystąpiła działalność zaniechana.

19. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

Jednostka dominująca nie wypłaciła dywidendy w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku oraz w analogicznym okresie

2022 roku. Nie były wypłacane również zaliczki na poczet dywidendy.

20. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe Grupy Kapitałowej na dzień 30 czerwca 2023 roku składają się z rzeczowych aktywów trwałych Jednostki

dominującej oraz Jednostki zależnej.

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

30.06.2023

31.12.2022

Własne

3 798

4 354

Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu

4 890

6 312

Razem

8 688

10 666

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

30.06.2023

31.12.2022

Środki trwałe, z tego:

8 688

10 666

budynki i budowle

4 870

5 644

maszyny i urządzenia

3 265

4 941

inne

553

Środki trwałe w budowie

Razem

8 688

10 666

W skład maszyn i urządzeń zaliczane są sprzęty medyczne i specjalistyczne nabywane i użytkowane przez Spółkę.

W okresie sprawozdawczym Spółka dokonała reklasyfikacji wartości środków trwałych pomiędzy grupą „inne środki trwałe”

a „maszyny i urządzenia” na kwotę 627 tys. PLN.

W poniższych tabelach przedstawiono zmiany środków trwałych w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku oraz w okresie

porównawczym.

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH

WG GRUP RODZAJOWYCH 01.01.2023 – 30.06.2023

budynki i

budowle

maszyny i

urządzenia

Inne środki

trwałe

środki trwałe

razem

Wartość brutto środków trwałych na początek okresu

13 835

19 609

1 135

34 578

Zwiększenia, z tytułu

865

122

1007

nabycia

865

122

1007

Zmniejszenia

Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu

14 700

19 731

1 155

35 585

Skumulowana amortyzacja na początek okresu

8 190

14 668

1 053

23 912

Zwiększenia, z tytułu

1 639

1 797

176

3 612

przesunięcie pomiędzy grupami środków trwałych

przeszacowanie

amortyzacji

1 541

1 171

176

2 888

inne

627

Zmniejszenia, z tytułu

627

inne

627

Skumulowana amortyzacja na koniec okresu

9 830

16 465

602

26 897

Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu

Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu

Wartość netto środków trwałych na koniec okresu

4 870

3 265

553

8 688

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH

WG GRUP RODZAJOWYCH 01.01.2022 - 31.12.2022

budynki

i budowle

maszyny

urządzenia

Inne środki

trwałe

środki

trwałe

razem

Wartość brutto środków trwałych na początek okresu

9 771

24 852

702

35 326

Zwiększenia, z tytułu

4 513

244

432

5 190

nabycia

4 513

244

432

5 190

Zmniejszenia, z tytułu

450

5 488

5 938

zakończenia umowy najmu

5 488

zbycia

450

Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu

13 835

19 609

1 135

34 578

Skumulowana amortyzacja na początek okresu

6 156

16 413

145

22 714

Zwiększenia, z tytułu

2 484

3 463

909

6 856

amortyzacji

2 484

3 463

909

6 856

Zmniejszenia, z tytułu

450

5 208

5 658

zakończenia umowy najmu

5 208

zbycia

450

Skumulowana amortyzacja na koniec okresu

8 190

14 668

1 053

23 912

Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu

Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu

Wartość netto środków trwałych na koniec okresu

5 644

4 941

10 666

Grupa nie posiada rzeczowych aktywów trwałych, do których tytuł prawny Grupy podlegałby ograniczeniom lub które stanowiłyby

zabezpieczenie zobowiązań.

Grupa nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych.

21. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne Grupy Kapitałowej składają się wyłącznie z wartości niematerialnych Jednostki dominującej.

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

30.06.2023

31.12.2022

Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne

401

602

Inne wartości niematerialne

Razem

401

602

Grupa nie posiada wartości niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie.

Wykazywane wartości niematerialne to w głównej mierze wykorzystywane w działalności Grupy licencje i oprogramowania.

Grupa nie posiada wartości niematerialnych, do których tytuł prawny Grupy podlegałby ograniczeniom lub które stanowiłyby

zabezpieczenie zobowiązań.

Grupa nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych.

22. Połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości i nabycia udziałów mniejszości

W roku 2023 nie miały miejsca połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości oraz nabycia udziałów,

których stroną byłaby Jednostka dominująca lub Jednostka zależna. Na dzień 30 czerwca 2023 roku w śródrocznym skróconym

skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie występowała wartość firmy.

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

23. Należności z tytułu dostaw i usług.

NALEŻNOŚCI HANDLOWE

30.06.2023

31.12.2022

Należności handlowe netto

2 238

982

- od jednostek powiązanych

- od pozostałych jednostek

2 238

982

Odpisy aktualizujące należności

235

Należności handlowe brutto

2 473

982

POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

30.06.2023

31.12.2022

Pozostałe należności netto

7 021

8 696

Należności budżetowe

1 267

980

Należności z tytułu dotacji

5 554

7 557

Inne

200

159

Szacunek straty kredytowej

3 131

Pozostałe należności brutto

10 152

8 696

Należności z tytułu dotacji dotyczą kosztów kwalifikowanych poniesionych w danym roku obrotowym, a będących przedmiotem

refundacji w kolejnych okresach sprawozdawczych. Zgodnie z zasadą ostrożności oraz w związku z wypowiedzeniem przez NCBiR

dofinansowania na projekt CT-02 Jednostka dominująca utworzyła odpis na należności z tytułu przychodów z dotacji

zaksięgowanych w poprzednich okresach w projekcie CT-02 na kwotę 3 131 tys. PLN Dodatkowo w okresie sprawozdawczym

Jednostka dominująca oszacowała stratę kredytową w kwocie 235 tys. PLN na należność od kontrahenta japońskiego w związku

z pobranym podatkiem u źródła, która uznana została za nieściągalną.

Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej, nie istnieje ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym

nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych Grupy.

24. Inne aktywa finansowe

INNE AKTYWA FINANSOWE

30.06.2023

31.12.2022

Obligacje krótkoterminowe

18 273

19 854

Pożyczki udzielone

Odpisy aktualizujące

Inne aktywa finansowe

18 273

19 854

Jednostka dominująca w ramach zarządzania wolnymi środkami pieniężnymi inwestuje w krótkoterminowe obligacje SP lub

korporacyjne, które są zabezpieczane przez instytucje rządowe lub bankowe.

25. Kapitał własny

25.1 Kapitał podstawowy

Na dzień 30 czerwca 2023 roku kapitał akcyjny (podstawowy) Jednostki wynosił 420 914,90 PLN i dzielił się na 4 209 149 akcji o

wartości nominalnej 0,10 PLN każda.

KAPITAŁ AKCYJNY

30.06.2023

31.12.2022

Liczba akcji (w szt.)

4 209 149

4 168 130

Wartość nominalna akcji (w PLN)

0,10

Kapitał podstawowy

421

417

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

Zmiany w kapitale zakładowym Jednostki dominującej:

Dnia 28 września 2022 r. Zarząd Jednostki dominującej podjął uchwałę w sprawie emisji 41.019 akcji zwykłych na okaziciela serii

M, w granicach kapitału docelowego Spółki, z wyłączeniem, w całości, prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Emisja

akcji jest związana z realizacją programu motywacyjnego dla pracowników oraz członków organów Spółki opartego na akcjach

Spółki.

Postanowieniem Sądu Rejonowego dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu z dnia 10.02.2023 roku kapitał podstawowy Jednostki

dominującej został podwyższony o kwotę 4 101,90 PLN.

25.2 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej

Kapitał zapasowy Grupy jest równy kapitałowi zapasowemu Jednostki dominującej i wynika z następujących pozycji:

KAPITAŁ ZAPASOWY

30.06.2023

31.12.2022

Emisja udziałów seria B AGIO

3 774

Dobrowolne obniżenie kapitału bez wynagrodzenia

Emisja akcji seria C AGIO umowy inwestycyjne 2018

3 898

Emisja akcji seria C2 i D AGIO umowy inwestycyjne 2019

8 584

Emisja akcji G, H, I, J

153 739

Razem

170 031

25.3 Kapitał rezerwowy

Kapitał rezerwowy Grupy jest równy kapitałowi rezerwowemu Jednostki dominującej i wynika z następujących pozycji:

POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE

30.06.2023

31.12.2022

Umorzenie akcji

103

Kapitał z tytuły zysków i strat aktuarialnych

Niezarejestrowana emisja akcji

Razem

175

26. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych oraz rezerwy na zobowiązania

REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

30.06.2023

31.12.2022

Rezerwa na zaległe urlopy

849

543

Rezerwa emerytalno-rentowa

Razem, w tym:

926

618

długoterminowe

krótkoterminowe

851

567

Rezerwa na zaległe urlopy prezentowana jest w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej

w zobowiązaniach krótkoterminowych w pozycji rezerwy na zobowiązania.

ZMIANA STANU REZERW PRACOWNICZYCH

Rezerwa na zaległe

urlopy

Rezerwa

emerytalno-

rentowa

Ogółem

Stan na 01.01.2023

543

618

Utworzenie rezerwy

306

308

Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie)

Rozwiązane rezerwy

Stan na 30.06.2023

849

926

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

Stan na 01.01.2022

441

501

Utworzenie rezerwy

124

139

Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie)

Rozwiązane rezerwy

Stan na 31.12.2022

543

618

REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA

30.06.2023

31.12.2022

Usługi obce

Pozostałe

251

7 375

1072

Pozostałe rezerwy razem

7 626

1 166

Pozostałe rezerwy na dzień 30 czerwca 2023 roku w wysokości 7 375 tys. PLN dotyczą rezerwy na zobowiązanie do NCBiR w kwocie

7 375 tys. tytułem potencjalnego obowiązku zwrotu otrzymanej dotacji w projekcie CT-02 (kwota ta obejmuje kwotę główną wraz

z odsetkami wyliczonymi na dzień 20 czerwca 2023 roku).

ZMIANA STANU REZERW NA ZOBOWIĄZANIA

Usługi obce

Pozostałe

Ogółem

Stan na 01.01.2023

1 072

1 166

Utworzenie rezerwy

7 532

Wykorzystanie rezerwy

1 000

Rozwiązanie rezerwy

Stan na 30.06.2023

7 626

Stan na 01.01.2022

137

5 658

5 795

Utworzenie rezerwy

1 072

1 166

Wykorzystanie rezerwy

137

5 658

5 795

Rozwiązanie rezerwy

Stan na 31.12.2022

1 072

1 166

W okresie sprawozdawczym Jednostka dominująca wykorzystała część zawiązanej rezerwy w kwocie 1 000 tys. PLN oraz zawiązała

nowe rezerwy w kwocie 7 532 tys. PLN, głównie z tytułu konieczności zwrotu dotacji oraz dostawy usług obcych.

27. Pożyczki otrzymane

Grupa Kapitałowa na dzień 30 czerwca 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku nie posiadała otrzymanych pożyczek.

28. Zobowiązania z tytułu leasingów

Struktura zobowiązań z tytułu leasingu według terminów wymagalności

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU

30.06.2023

31.12.2022

Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe, w tym:

2 987

3 717

- do 1 miesiąca

331

450

- od 1 miesiąca do 3 miesięcy

581

855

- od 3 miesięcy do 6 miesięcy

568

1 059

- od 6 miesięcy do roku

1 507

1 353

Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym:

2 192

3 235

- od roku do pięciu lat

2 192

3 235

- powyżej pięciu lat

Razem

5 179

6 952

Zobowiązania z tytułu leasingu w głównej mierze dotyczą najmu powierzchni biurowych, laboratoryjnych oraz sprzętu

specjalistycznego wykorzystywanych w bieżącej działalności Grupy.

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

29. Pozostałe pasywa/przychody przyszłych okresów

Grupa posiada przychody przyszłych okresów, które dotyczą otrzymanych przez Jednostkę dominującą zaliczek z tytułu dotacji.

Środki te będą wykorzystane do pokrycia odpowiadających im kosztów w następnym okresie sprawozdawczym. Wartość

otrzymanych i niewykorzystanych na dzień bilansowy zaliczek kształtuje się następująco:

PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW

30.06.2023

31.12.2022

- z tytułu projektu POIR.01.02.00-00-0073/18

- z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0956/17

- z tytułu projektu POIR.04.01.04-00-0116/16

- z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0931/19

- z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0747/16

- z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0740/19

- z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0741/19

- z tytułu projektu POIR.04.01.02-00-0147/16

126

- z tytułu projektu POIR.01.02.00-00-0079/18

Inne

Razem

126

30. Instrumenty finansowe

Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych

Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy,

w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.

WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KLAS

AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH

Kategoria

Wartość bilansowa

Wartość godziwa

30.06.2023

31.12.2022

30.06.2023

31.12.2022

Aktywa finansowe

Obligacje

WwgZK

18 273

19 854

18 271

19 854

Należności z tytułu dostaw i usług

WwgZK

2 238

982

2 233

982

Pozostałe należności

WwgZK

7 021

8 696

7 021

8 696

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

WwgZK

40 435

71 036

40 435

71 036

Razem

67 967

100 568

67 960

100 568

Zobowiązania finansowe

Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki

PZFwgZK

-3

Zobowiązania z tyt. leasingu

Wg MSSF16

5 179

6 952

5 179

6 952

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

PZFwgZK

6 341

5 648

6 341

5 648

Pozostałe zobowiązania

PZFwgZK

2 550

2 169

2 550

2 169

Razem

14 070

14 768

14 067

14 768

Użyte skróty:

WwgZK - Wyceniane według zamortyzowanego kosztu

PZFwgZK - Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Zobowiązania z tyt. leasingów zaprezentowane w powyższej tabeli wycenione są zgodnie z MSSF 16 ‘Leasing’.

Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie posiada Grupa Kapitałowa na dzień bilansowy nie odbiega od wartości

prezentowanej w sprawozdaniu finansowym ze względu, iż w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt

dyskonta nie jest istotny, instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

31. Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych

WYSZCZEGÓLNIENIE

30.06.2023

30.06.2022

Amortyzacja:

3 089

3 874

amortyzacja wartości niematerialnych

201

amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych

2 888

3 790

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

-7

różnice kursowe naliczone

-7

Odsetki:

-2 030

-110

odsetki naliczone od otrzymanych pożyczek

-97

odsetki otrzymane od obligacji

-557

pozostałe odsetki naliczone

-3

odsetki otrzymane od lokat krótkoterminowych

-1 632

-164

odsetki naliczone od obligacji

odsetki zapłacone od leasingu

129

154

Zmiana stanu rezerw:

6 769

-4 449

bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania handlowe

6 461

-4 679

bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze

308

230

Zmiana stanu należności:

254

2 080

zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu

254

2 080

zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych:

1 079

993

zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu

1 079

941

zmiana stanu pozostałych pasywów

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych:

107

301

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu

107

301

32. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Poniżej przedstawiono listę podmiotów powiązanych w stosunku do Grupy Kapitałowej według stanu na 30 czerwca 2023 roku

z którymi Grupa dokonywała transakcji w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym.

podmiot lub osoba fizyczna

sprawowana funkcja / opis powiązania

Sylvain Cottens

Członek Zarządu Captor Therapeutics GmbH,znaczący akcjonariusz Captor Therapeutics

S.A.

Thomas Shepherd

Prezes Zarządu Captor Therapeutics S.A.

Michał Walczak

Prezes Zarządu Captor Therapeutics GmbH, Członek Zarządu Captor Therapeutics S.A.,

znaczący akcjonariusz Captor Therapeutics S.A.

Radosław Krawczyk

Członek Zarządu Captor Therapeutics S.A.

Captor Therapeutics GMBH

Spółka, w której 100% udziałów ma Captor Therapeutics S.A.

Paweł Holstinghausen Holsten

Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A., znaczący akcjonariusz Captor

Therapeutics S.A.

Maciej Wróblewski

Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A.

Florent Gros

Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A.

Krzysztof Samotij

Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A.

Swissvention Partners GMBH

Spółka, w której Dyrektorem Zarządzającym oraz właścicielem jest Florent Gros

Robert Florczykowski

Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A.

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

Transakcje z podmiotami powiązanymi

W poniższej tabeli przedstawiono transakcje dokonane w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku z podmiotami

powiązanymi w stosunku do Grupy Kapitałowej.

01.01.2023-

30.06.2023

Wobec

jednostek

zależnych

Wobec

jednostek

współzależnych

Wobec

kluczowego

kierownictwa*

Wobec pozostałych

podmiotów powiązanych**

Zakupy

Sprzedaż

Pożyczki udzielone

Przychody finansowe – odsetki od pożyczek

Pożyczki otrzymane

Koszty finansowe – odsetki od pożyczek

oraz wynagrodzenie za ustanowienie

zastawu rejestrowego

Należności handlowe

Zobowiązania handlowe

Wynagrodzenie wypłacane przez

Spółkę***

2 033

Inne

* pozycja obejmuje osoby posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie czynności jednostki

** pozycja obejmuje podmioty powiązane poprzez kluczowe kierownictwo

*** pozycja nie obejmuje kosztów Programu Motywacyjnego opartego na akcjach Spółki. Informacje dotyczące Programu Motywacyjnego znajdują się w nocie 50.

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują

w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

SPORZĄDZONE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2023 ROKU

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW

I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Nota

01.01.2023-

30.06.2023

01.01.2022-

30.06.2022

DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA

Przychody z usług badań i rozwoju

3 902

2 227

Koszt własny sprzedanych usług

271

585

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

3 631

1 642

Przychody z dotacji

8 029

11 339

Koszty prac badawczych

34 772

14 803

Koszty ogólne projektów

3 069

7 777

Koszty ogólnego zarządu

8 736

11 377

Pozostałe przychody operacyjne

515

200

Pozostałe koszty operacyjne

10 807

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

-45 209

-20 792

Przychody finansowe

2 170

263

Koszty finansowe

225

254

Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej

-43 264

-20 783

Podatek dochodowy

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

-43 321

-20 783

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

Zysk (strata) netto za okres

-43 321

-20 783

Inne całkowite dochody

Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku w kolejnych

okresach sprawozdawczych

Pozycje, które nie zostaną przeniesione do wyniku w kolejnych

okresach sprawozdawczych

Zyski/straty aktuarialne

Inne całkowite dochody netto

Całkowite dochody ogółem

-43 321

-20 783

Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN)

-10,29

-5,00

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w PLN)

-10,01

-4,77

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA

Nota

30.06.2023

31.12.2022

I. AKTYWA TRWAŁE

7 538

9 209

Nakłady na prace rozwojowe (w toku)

349

180

Rzeczowe aktywa trwałe

6 712

8 351

Wartości niematerialne

401

602

Inne aktywa długoterminowe

II. AKTYWA OBROTOWE

68 704

101 390

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

9 246

9 667

Inne aktywa finansowe

18 395

19 980

Rozliczenia międzyokresowe

648

756

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

40 415

70 987

SUMA AKTYWÓW

76 242

110 599

PASYWA

Nota

30.06.2023

31.12.2022

I. KAPITAŁ WŁASNY

55 534

96 327

Kapitał podstawowy

25.1

421

417

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej

25.2

170 031

Pozostałe kapitały rezerwowe

25.3

175

Kapitał z tytułu płatności w formie akcji

22 308

19 785

Zyski zatrzymane/Niepokryte straty

-137 401

-94 081

ZOBAWIĄZANIA RAZEM

20 708

14 272

II. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

724

1 430

Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych

Oprocentowane kredyty i pożyczki

Zobowiązania z tytułu leasingu

649

1 379

III. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

19 984

12 842

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

8 851

7 810

Zobowiązania z tytułu leasingu

2 529

3 245

Rezerwy na zobowiązania

8 478

1 661

Pozostałe pasywa/przychody przyszłych okresów

126

SUMA PASYWÓW

76 242

110 599

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

01.01.2023

30.06.2023

01.01.2022

30.06.2022

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-43 321

-20 783

Korekty:

11 549

7 711

Amortyzacja

2 846

3 874

(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych

Odsetki

-2 063

-110

Program opcji menadżerskich

2 523

4 810

Zmiana stanu należności

421

2 307

Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów

875

923

Zmiana stanu rezerw

6 840

-4 427

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

107

297

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

-31 772

-13 072

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA

I. Wpływy

38 036

164

Odsetki

2 193

164

Wpływy z obligacji

35 843

II. Wydatki

35 298

14 360

Wydatki na rzeczowy majątek trwały i wartości niematerialne

1 007

Nabycie obligacji

34 291

14 302

Udzielone pożyczki

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

2 738

-14 196

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA

I. Wpływy

Wpływy z emisji akcji

II. Wydatki

1 542

3 344

Wydatki z tytułu kredytów / pożyczek

Wydatki z tytułu odsetek i prowizji

154

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu

1 446

3 190

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

-1 538

-3 341

Przepływy pieniężne razem

-30 572

-30 609

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

-30 572

-30 609

Środki pieniężne na początek okresu

70 987

117 622

Środki pieniężne na koniec okresu

40 415

87 013

- środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE

WŁASNYM

Kapitał

podstawowy

Kapitał

zapasowy ze

sprzedaży akcji

powyżej

wartości

nominalnej

Pozostałe kapitały

rezerwowe

Kapitał z tytułu

płatności w formie

akcji

Zyski zatrzymane /

Niepokryte straty

Kapitał własny

ogółem

Na dzień 01.01.2023

417

170 031

175

19 785

-94 081

96 327

Zysk / strata za okres

-43 321

Inne całkowite dochody

Całkowite dochody za okres ogółem

-43 321

Emisja akcji

Umorzenie akcji

Program motywacyjny

2 523

Na dzień 30.06.2023

421

170 031

175

22 308

-137 402

55 534

Na dzień 01.01.2022

413

170 031

175

11 779

-58 335

124 063

Zysk / strata za okres

-20 783

Inne całkowite dochody

Całkowite dochody za okres ogółem

-20 783

Emisja akcji

Umorzenie akcji

Program motywacyjny

4 810

Na dzień 30.06.2022

416

170 031

175

16 589

-79 118

108 093

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

33. Przychody ogółem

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY I PRZYCHODY OGÓŁEM

01.01.2023-

30.06.2023

01.01.2022-

30.06.2022

Przychody z usług badań i rozwoju

3 902

2 227

Przychody ze sprzedaży razem

3 902

2 227

Przychody z dotacji

8 029

11 339

Pozostałe przychody operacyjne

515

200

Przychody finansowe

2 170

263

Przychody ogółem

14 616

14 029

W okresie sprawozdawczym Spółka kontynuowała współpracę z ﬁrmą Sosei Heptares oraz z ﬁrmą Ono Pharmaceutical.

W rezultacie w pierwszym półroczu 2023 Spółka osiągnęła z tych dwóch umów łączne przychody w kwocie

3 902 tys. PLN w stosunku do 2 227 tys. PLN w analogicznym okresie roku poprzedniego.

Pozostałe przychody operacyjne i przychody finansowe zostały opisane w nocie 35 i 36.

34. Koszty według rodzaju

34.1. Koszty działalności operacyjnej

KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

01.01.2023-

30.06.2023

01.01.2022-

30.06.2022

Amortyzacja

2 846

3 874

- amortyzacja środków trwałych

2 645

3 790

- amortyzacja wartości niematerialnych

201

Zużycie materiałów i energii

3 201

1 856

Usługi obce

27 914

14 214

Podatki i opłaty

208

207

Koszty świadczeń pracowniczych

12 231

14 196

Pozostałe koszty rodzajowe

448

194

Suma kosztów według rodzaju, w tym:

46 848

34 542

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług

271

585

Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych

34 772

14 803

Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów

3 069

7 777

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu

8 736

11 377

Zmiana stanu produktów

Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki

Wzrost kosztów działalności Jednostki w porównaniu do okresu porównawczego wynika głównie ze wzrostu kosztów usług obcych

związanych w szczególności z kosztami prac badawczych w najbardziej zaawansowanych projektach CT-01 i CT-03. W

analizowanym okresie wzrosły również koszty zużycia materiałów i energii w porównaniu z poprzednim okresem wynikające

głównie z poniesionych kosztów na zakup odczynników oraz artykułów laboratoryjnych. Spadek kosztów świadczeń pracowniczych

związany jest ze spadkiem kosztów programu motywacyjnego. Szczegóły dotyczące podziału kosztów pracowniczych wskazano w

nocie 34.3.

W związku z osiąganiem kolejnych kamieni milowych oraz z przyspieszeniem procesów badawczych w 2022 roku, a w szczególności

zmianą struktury kosztów pomiędzy kosztami kwalifikowanymi z dofinansowania otrzymywanego od NCBiR a kosztami własnymi

ponoszonymi przez Spółkę, w celu zwiększenia przejrzystości przekazywanych informacji dla odbiorców sprawozdania

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

finansowego, Spółka zdecydowała na etapie sporządzania Sprawozdania Finansowego za 2022 rok o przekwalifikowaniu i zmianie

prezentacji wykazywanych w trakcie 2022 roku części kosztów ogólnych projektów do kosztów badawczych. W 2021 roku

i w pierwszej połowie 2022 roku koszty badawcze sfinansowane ze środków własnych były całościowo traktowane jako ogólne

koszty projektów. Aktualnie do kosztów prac badawczych Spółka kwalifikuje wszelkie koszty bezpośrednie poniesione w związku

z realizowanymi projektami badawczymi (niezależnie od źródeł finansowania) w tym w szczególności koszty związane

z wynagrodzeniami pracowników naukowych, usługami obcymi oraz pozostałe koszty bezpośrednie takie jak np. materiały

i robocizna, energia elektryczna i inne nośniki, amortyzacja aktywów służących do realizacji badań itp. W odróżnieniu od kosztów

prac badawczych do kosztów ogólnych projektów zaliczane są koszty nieprzypisane do poszczególnych projektów badawczych.

Główne tytuły kosztów ujmowane jako koszty ogólne projektów to w szczególności koszty personelu zaangażowanego

w zarządzanie projektami, koszty obsługi kadrowej, finansowej, administracyjnej i prawnej, koszty utrzymania powierzchni

biurowych związanych z obsługą administracyjną projektów i inne koszty związane z administracją i obsługą projektów. Powyższa

zmiana ma walor jedynie zmiany prezentacyjnej i nie ma wpływu na zmianę łącznej wartości kosztów prac badawczych i kosztów

ogólnych projektów oraz wyniku finansowego Spółki. W związku z powyższą zmianą wartość kosztów ogólnych projektu

prezentowana w śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu z wyników i pozostałych całkowitych dochodów za okres

od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku jest niższa od wartości kosztów prezentowanych w śródrocznym skróconym jednostkowym

sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku.

W toku sporządzania niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki podjął wszelkie racjonalne wysiłki oraz czynności celem

określenia ewentualnej kwoty kosztów ujętych w wyniku finansowym pierwszego półrocza 2022 roku, a prezentowanych jako

koszty ogólne projektów, które mając na uwadze powyżej opisaną zmianę prezentacji w 2022 roku powinny być prezentowane

jako koszy prac badawczych w danych porównawczych za pierwsze półrocze 2022 rok. Mając na uwadze par. 42

Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” ze względu na znaczną

pracochłonność związaną z ewentualną rekalkulacją danych porównawczych w stosunku do wartości informacyjnej wynikającej

z wykazania w pełni analogicznego podziału kosztów postanowiono nie przekształcać danych porównawczych, biorąc pod uwagę,

że zmiana ta miała jedynie charakter prezentacyjny pomiędzy kosztami prac badawczych i kosztami ogólnymi projektów.

Pozostałe przychody operacyjne i przychody finansowe zostały opisane w nocie 35 i 36.

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

34.2. Koszty amortyzacji i odpisy aktualizujące ujęte w wyniku

KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE

W WYNIKU

01.01.2023-

30.06.2023

01.01.2022-

30.06.2022

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług

121

Amortyzacja środków trwałych

121

Amortyzacja wartości niematerialnych

Utrata wartości rzeczowych środków trwałych

Utrata wartości wartości niematerialnych

Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych

2 321

2 946

Amortyzacja środków trwałych

2 151

2 883

Amortyzacja wartości niematerialnych

170

Utrata wartości rzeczowych środków trwałych

Utrata wartości wartości niematerialnych

Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów

432

676

Amortyzacja środków trwałych

432

664

Amortyzacja wartości niematerialnych

Utrata wartości rzeczowych środków trwałych

Utrata wartości wartości niematerialnych

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu

132

Amortyzacja środków trwałych

123

Amortyzacja wartości niematerialnych

Utrata wartości rzeczowych środków trwałych

Utrata wartości wartości niematerialnych

Suma kosztów amortyzacji i odpisów aktualizujących

2 846

3 874

Koszty amortyzacji w drugim kwartale 2023 roku spadły o 1 028 tys PLN w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego.

Wynika to z faktu zakończenia niektórych umów oraz niezawierania przez Spółkę nowych istotnych umów klasyfikowanych zgodnie

z MSSF 16 ‘Leasing’.

34.3. Koszty świadczeń pracowniczych

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

01.01.2023-

30.06.2023

01.01.2022-

30.06.2022

Wynagrodzenia

7 753

6 842

Koszty ubezpieczeń społecznych

1 214

1 135

Koszty świadczeń emerytalnych i urlopowych

308

230

Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych

433

1 180

Koszty programu motywacyjnego

2 523

4 810

Suma kosztów świadczeń pracowniczych ogółem, w tym:

12 231

14 196

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług

633

320

Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych

6 293

3 723

Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów

433

2 268

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu

4 872

7 885

Zmiana stanu produktów

Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki

Główny udział w kosztach świadczeń pracowniczych stanowią koszty wynagrodzeń pracowników Spółki, które w okresie 6 miesięcy

zakończonym 30 czerwca 2023 roku wyniosły 7 753 tys. PLN oraz koszty programu motywacyjnego wprowadzonego w 2019 roku,

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

którego koszt w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku wyniósł 2 523 tys. PLN (przy czym jest to koszt księgowy niezwiązany

z realnym wypływem gotówki). Szczegóły dotyczące tego programu oraz jego wycena w kolejnych kwartałach zostały opisane w

„Zasadach (polityce) rachunkowości oraz dodatkowych informacjach”.

35. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

01.01.2023-

30.06.2023

01.01.2022-

30.06.2022

Zysk ze zbycia majątku trwałego

Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów

Inne

515

200

Pozostałe przychody operacyjne razem

515

200

W pierwszym i drugim kwartale 2023 roku Spółka dokonała rozwiązania niewykorzystanych rezerw w kwocie 465 tys. PLN

zawiązanych w 2022 roku. Pozostałą wartość stanowią przychody z tytułu odsetek z tytułu nienależytego wykonania umów przez

dostawców oraz wynagrodzenie płatnika z tytułu terminowego wpłacania podatków od wynagrodzeń.

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

01.01.2023-

30.06.2023

01.01.2022-

30.06.2022

Strata ze zbycia majątku trwałego

Aktualizacja wartości aktywów

Inne

10 807

Pozostałe koszty operacyjne razem

10 807

Zgodnie z zasadą ostrożności Jednostka dominująca ujęła szacowane straty kredytowe od kontrahenta z Japonii w kwocie 235 tys.

PLN oraz w związku z wypowiedzeniem przez NCBiR dofinansowania na projekt CT-02 odpis na należności z tytułu przychodów z

dotacji zaksięgowanych w poprzednich okresach w projekcie CT-02 na kwotę 3 131 tys. PLN. Spółka postanowiła również utworzyć

rezerwę na zobowiązanie do NCBiR w kwocie 7 375 tys. PLN tytułem potencjalnego obowiązku zwrotu otrzymanej dotacji. Kwota

ta obejmuje kwotę główną wraz z odsetkami wyliczonymi na dzień 20 czerwca 2023 roku.

UTWORZENIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ

01.01.2023-

30.06.2023

01.01.2022-

30.06.2022

Wartości niematerialne

Rzeczowe aktywa trwałe

Należności (straty kredytowe)

3 365

Zapasy

Inne

Odpisy aktualizujące razem

3 365

36. Przychody i koszty finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE

01.01.2023-

30.06.2023

01.01.2022-

30.06.2022

Przychody z tytułu odsetek

2 170

263

Rozwiązanie odpisów aktualizujących

Nadwyżka dodatnich różnic kursowych

Przychody finansowe razem

2 170

263

Spółka osiągnęła w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r. głównie odsetki z tytułu zawieranych lokat krótkoterminowych w

kwocie 1 636 tys. PLN oraz nabywanych obligacji krótkoterminowych w kwocie 527 tys. PLN.

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

W związku z przyjętą polityką inwestycyjną Grupa wolne środki lokowane są w bezpieczne instrumenty finansowe: lokaty bankowe

lub obligacje zabezpieczane przez instytucje rządowe lub bankowe.

KOSZTY FINANSOWE

01.01.2023-

30.06.2023

01.01.2022-

30.06.2022

Koszty z tytułu odsetek od kredytów bankowych i otrzymanych pożyczek

Koszty finansowe z tytuły umów leasingu

Aktualizacja wartość inwestycji

Nadwyżka ujemnych różnic kursowych

110

Inne

Koszty finansowe razem

225

254

W 2023 Spółka ponosiła koszty finansowe z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych (umów leasingowych), wyceny różnic

kursowych oraz odsetek budżetowych.

37. Podatek dochodowy

37.1. Obciążenie podatkowe

Spółka ze względu na straty podatkowe z działalności operacyjnej nie ma bieżących obciążeń podatkowych jednak Spółka wykazała

i zapłaciła podatek od osiągniętych zysków kapitałowych za 2022 rok w kwocie 57 tys. PLN.

37.2. Odroczony podatek dochodowy

Spółka nie utworzyła aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego biorąc pod uwagę zasadę ostrożności. Przy

nieuwzględnieniu strat podatkowych do odliczenia wpływ różnic przejściowych jest nieistotny.

UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE, OD

KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z

SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO

PODATKU DOCHODOWEGO

Podstawa

tworzenia aktywa

na koniec okresu

Podstawa

tworzenia aktywa

na koniec okresu

Data wygaśnięcia

ujemnych różnic

przejściowych,

strat podatkowych

30.06.2023

31.12.2022

Z tytułu:

Pozostałe rezerwy

7 626

1 094

Rezerwy na świadczenia pracownicze

926

618

Różnica między aktywami i zobowiązaniami z tyt. leasingu

264

Straty podatkowe

95 775*

60 008

2023-2027

Razem:

104 591

61 720

*zaprezentowana w powyższej tabeli strata podatkowa obejmuje skumulowane straty podatkowe poniesione przez Spółkę w latach 2018-2022

oraz w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

38. Działalność zaniechana

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku ani w 2022 roku nie wystąpiła działalność zaniechana.

39. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

Spółka nie wypłaciła dywidendy w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku oraz w analogicznym okresie 2022 roku. Nie były

wypłacane również zaliczki na poczet dywidendy.

40. Połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości i nabycia udziałów mniejszości

W roku 2023 nie miały miejsca połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości oraz nabycia udziałów

mniejszości, których stroną byłaby Jednostka.

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

41. Rzeczowe aktywa trwałe

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

30.06.2023

31.12.2022

Własne

3 797

4 354

Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu

2 915

3 997

Razem

6 712

8 351

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

30.06.2023

31.12.2022

Środki trwałe, z tego:

6 712

8 351

budynki i budowle

2 895

3 329

maszyny i urządzenia

3 265

4 941

inne

552

Środki trwałe w budowie

Razem

6 712

8 351

W skład maszyn i urządzeń zaliczane są sprzęty medyczne i specjalistyczne nabywane i użytkowane przez Spółkę.

W okresie sprawozdawczym Spółka dokonała reklasyfikacji wartości środków trwałych pomiędzy grupą „inne środki trwałe” a

„maszyny i urządzenia”.

W poniższych tabelach przedstawiono zmiany środków trwałych Spółki w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku oraz

w okresie porównawczym.

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH

WG GRUP RODZAJOWYCH 01.01.2023 – 30.06.2023

budynki

i budowle

maszyny

i urządzenia

Inne środki

trwałe

środki trwałe

razem

Wartość brutto środków trwałych na początek okresu

11 357

19 609

1 135

32 100

Zwiększenia, z tytułu

865

122

1 007

nabycia

865

122

1 007

Zmniejszenia

Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu

12 222

19 731

1 154

33 107

Skumulowana amortyzacja na początek okresu

8 028

14 668

1 053

23 749

Zwiększenia, z tytułu

1 299

1 797

176

3 273

amortyzacji

1 299

1 170

176

2 646

przesunięcie pomiędzy grupami środków trwałych

627

Zmniejszenia, z tytułu

627

przesunięcie pomiędzy grupami środków trwałych

627

Skumulowana amortyzacja na koniec okresu

9 327

16 465

602

26 395

Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu

Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu

Wartość netto środków trwałych na koniec okresu

2 895

3 265

552

6 712

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH

WG GRUP RODZAJOWYCH 01.01.2022 - 31.12.2022

budynki

i budowle

maszyny

i urządzenia

Inne środki

trwałe

środki

trwałe

razem

Wartość brutto środków trwałych na początek okresu

9 771

24 852

702

35 326

Zwiększenia, z tytułu

2 036

244

432

2 712

nabycia

2 036

244

432

2 712

Zmniejszenia, z tytułu

450

5 488

5 938

zakończenia umowy najmu

5 488

zbycia

450

Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu

11 357

19 609

1 135

32 100

Skumulowana amortyzacja na początek okresu

6 156

16 413

145

22 714

Zwiększenia, z tytułu

2 322

3 463

909

6 694

amortyzacji

2 322

3 463

909

6 694

Zmniejszenia, z tytułu

450

5 208

5 658

zakończenia umowy najmu

5 208

zbycia

450

Skumulowana amortyzacja na koniec okresu

8 028

14 668

1 053

23 749

Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu

Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu

Wartość netto środków trwałych na koniec okresu

3 329

4 941

8 351

Spółka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych, do których tytuł prawny Jednostki podlegałby ograniczeniom lub które

stanowiłyby zabezpieczenie zobowiązań.

Spółka nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych.

42. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

NALEŻNOŚCI HANDLOWE

30.06.2023

31.12.2022

Należności handlowe netto

2 238

982

- od jednostek powiązanych

- od pozostałych jednostek

2 238

982

Odpisy aktualizujące należności

235

Należności handlowe brutto

2 473

982

POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

30.06.2023

31.12.2022

Pozostałe należności netto

7 008

8 685

Należności budżetowe

1 254

969

Należności z tytułu dotacji

5 554

7 557

Inne

200

159

Szacunek straty kredytowej

3 131

Pozostałe należności brutto

10 139

8 685

Należności z tytułu dotacji dotyczą kosztów kwalifikowanych poniesionych w danym roku obrotowym, a będących przedmiotem

refundacji w kolejnych okresach sprawozdawczych. Zgodnie z zasadą ostrożności oraz w związku z wypowiedzeniem przez NCBiR

dofinansowania na projekt CT-02 Jednostka dominująca utworzyła odpis na należności z tytułu przychodów z dotacji

zaksięgowanych w poprzednich okresach w projekcie CT-02 na kwotę 3 131 tys. PLN Dodatkowo w okresie sprawozdawczym

Jednostka dominująca oszacowała stratę kredytową w kwocie 235 tys. PLN na należność od kontrahenta japońskiego w związku

z pobranym podatkiem u źródła, która uznana została za nieściągalną.

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

Zdaniem Zarządu, nie istnieje ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności,

właściwym dla należności handlowych Grupy.

43. Inne aktywa finansowe

INNE AKTYWA FINANSOWE

30.06.2023

31.12.2022

Obligacje krótkoterminowe

18 273

19 854

Pożyczki udzielone

122

126

Odpisy aktualizujące

Inne aktywa finansowe

18 395

19 980

Jednostka w ramach zarządzania wolnymi środkami pieniężnymi inwestuje w krótkoterminowe obligacje SP lub korporacyjne,

które są zabezpieczane przez instytucje rządowe lub bankowe.

Dnia 2 września 2022 roku pomiędzy Captor Therapeutics S.A. a Captor Therapeutics GmbH została podpisana umowa pożyczki.

Captor Therapeutics S.A. jako pożyczkodawca udzielił Jednostce zależnej pożyczki w kwocie 26 162,35 CHF. Pożyczka została

wypłacona w trzecim kwartale 2022 roku. Zgodnie z zawartą umową pożyczkobiorca zobowiązany jest do zwrotu pożyczki do

31 grudnia 2023 roku. Umowa pożyczki nie przewiduje zabezpieczenia. Oprocentowanie udzielonej pożyczki jest na warunkach

zgodnie z zasadami cen transferowych.

44. Kapitał własny

44.1 Kapitał podstawowy

Na dzień 30 czerwca 2023 roku kapitał akcyjny (podstawowy) Jednostki wynosił 420 914,90 PLN i dzielił się na 4 209 149 akcji o

wartości nominalnej 0,10 PLN każda.

KAPITAŁ AKCYJNY

30.06.2023

31.12.2022

Liczba akcji (w szt.)

4 209 149

4 168 130

Wartość nominalna akcji (w PLN)

0,10

Kapitał podstawowy

421

417

Dnia 28 września 2022 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie emisji 41.019 akcji zwykłych na okaziciela serii M, w granicach

kapitału docelowego Spółki, z wyłączeniem, w całości, prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Emisja akcji jest

związana z realizacją programu motywacyjnego dla pracowników oraz członków organów Spółki opartego na akcjach Spółki.

Postanowieniem Sądu Rejonowego dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu z dnia 10.02.2023 roku kapitał podstawowy Jednostki

dominującej został podwyższony o kwotę 4 101,90 PLN.

45. Zobowiązania z tytułu leasingów

Struktura zobowiązań z tytułu leasingu według terminów wymagalności

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU

30.06.2023

31.12.2022

Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe, w tym:

2 529

3 245

- do 1 miesiąca

294

411

- od 1 miesiąca do 3 miesięcy

467

777

- od 3 miesięcy do 6 miesięcy

454

941

- od 6 miesięcy do roku

1 314

1 116

Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym:

649

1 379

- od roku do pięciu lat

649

1 379

- powyżej pięciu lat

Razem

3 178

4 625

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

Zobowiązania z tytułu leasingu w głównej mierze dotyczą najmu powierzchni biurowych, laboratoryjnych oraz sprzętu

specjalistycznego wykorzystywanych w bieżącej działalności Spółki.

46. Instrumenty finansowe

Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych

Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki,

w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.

WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KLAS

AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH

Kategoria

Wartość bilansowa

Wartość godziwa

30.06.2023

31.12.2022

30.06.2023

31.12.2022

Aktywa finansowe

Obligacje

WwgZK

18 273

19 854

18 273

Pożyczki udzielone

WwgZK

122

126

122

Należności z tytułu dostaw i usług

WwgZK

2 238

982

2 238

982

Pozostałe należności

WwgZK

7 008

8 685

7 008

8 685

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

WwgZK

40 415

70 987

40 415

70 987

Razem

68 056

100 634

68 056

100 634

Zobowiązania finansowe

Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki

PZFwgZK

Zobowiązania z tyt. leasingu

wg MSSF16

3 179

4 625

3 179

4 625

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

PZFwgZK

6 472

5 736

6 472

5 736

Pozostałe zobowiązania

PZFwgZK

2 379

2 074

2 379

2 074

Razem

12 030

12 435

12 030

12 435

Użyte skróty:

WwgZK - Wyceniane według zamortyzowanego kosztu

PZFwgZK - Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Zobowiązania z tyt. leasingów zaprezentowane w powyższej tabeli wycenione są zgodnie z MSSF 16 ‘Leasing’.

Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie posiada Jednostka na dzień bilansowy nie odbiega od wartości prezentowanej

w sprawozdaniu finansowym ze względu, iż w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie

jest istotny, instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

47. Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych

WYSZCZEGÓLNIENIE

30.06.2023

30.06.2022

Amortyzacja:

2 846

3 874

amortyzacja wartości niematerialnych

201

amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych

2 645

3 790

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

różnice kursowe naliczone

Odsetki:

-2 063

-110

odsetki otrzymane od obligacji

-557

pozostałe odsetki naliczone

-3

odsetki otrzymane od lokat krótkoterminowych

-1 632

-164

odsetki naliczone od obligacji

-97

odsetki zapłacone od leasingu

154

Zmiana stanu rezerw:

6 840

-4 427

bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania handlowe

6 532

-4 658

bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze

308

230

Zmiana stanu należności:

421

2 307

zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu

421

2 307

zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań

finansowych:

875

923

zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu

875

871

zmiana stanu pozostałych pasywów

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych:

107

297

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu

107

297

48. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Poniżej przedstawiono listę podmiotów powiązanych w stosunku do Spółki według stanu na 30 czerwca 2023 roku, z którymi

Spółka dokonywała transakcji w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym.

podmiot lub osoba fizyczna

sprawowana funkcja / opis powiązania

Sylvain Cottens

Członek Zarządu Captor Therapeutics GmbH, znaczący akcjonariusz Captor Therapeutics

S.A.

Thomas Shepherd

Prezes Zarządu Captor Therapeutics S.A..

Michał Walczak

Prezes Zarządu Captor Therapeutics GmbH, Członek Zarządu Captor Therapeutics S.A.,

znaczący akcjonariusz Captor Therapeutics S.A.

Radosław Krawczyk

Członek Zarządu Captor Therapeutics S.A.,

Captor Therapeutics GMBH

Spółka, w której 100% udziałów ma Captor Therapeutics S.A.

Paweł Holstinghausen Holsten

Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A., znaczący akcjonariusz Captor

Therapeutics S.A.

Maciej Wróblewski

Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A.

Florent Gros

Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A.

Krzysztof Samotij

Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A.

Swissvention Partners GMBH

Spółka, w której Dyrektorem Zarządzającym oraz właścicielem jest Florent Gros

Robert Florczykowski

Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A.

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

Transakcje z podmiotami powiązanymi

W poniższej tabeli przedstawiono transakcje dokonane w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku z podmiotami

powiązanymi w stosunku do Spółki.

01.01.2023-

30.06.2023

Wobec

jednostek

zależnych

Wobec

jednostek

współzależnych

Wobec

kluczowego

kierownictwa*

Wobec pozostałych

podmiotów

powiązanych**

Zakupy

981

Sprzedaż

Pożyczki udzielone

Przychody finansowe – odsetki od pożyczek

Pożyczki otrzymane

Koszty finansowe – odsetki od pożyczek oraz

wynagrodzenie za ustanowienie zastawu

rejestrowego

Należności handlowe

Zobowiązania handlowe

159

Wynagrodzenie - wypłacane przez Spółkę***

1 370

Inne

* pozycja obejmuje osoby posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie czynności jednostki

** pozycja obejmuje podmioty powiązane poprzez kluczowe kierownictwo

*** pozycja nie obejmuje kosztów Programu Motywacyjnego opartego na akcjach Spółki. Informacje dotyczące Programu Motywacyjnego znajdują się w nocie 50.

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują

w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

49. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Kryteria Oceny Prawdopodobieństwa Komercjalizacji Projektów

Grupa w momencie rozpoczęcia prac nad danym projektem ocenia czy wydatki poniesione należy kwalifikować w ramach prac

badawczych czy prac rozwojowych. W pierwszej kolejności ocenie podlega zakres danych prac, jakiego produktu dotyczy, jakie są

wymagania regulacyjne względem tego produktu, jaki jest potencjał rynku, na którym ma zostać skomercjalizowany, a także

kierownictwo Grupy ocenia prawdopodobieństwo otrzymania rejestracji i możliwości komercjalizacji według poniższych kryteriów

decyzyjności.

Grupa dokonuje wyraźnego rozróżnienia projektów pod kątem prawdopodobieństwa ich komercjalizacji. W konsekwencji jest

możliwe określenie jak zostaną rozliczone koszty wynikające z ich realizacji. Koszty projektów, których komercjalizacja nie jest

pewna zostaną zaliczone w koszty bieżącego okresu natomiast kapitalizowane są te, co do których komercjalizacja jest pewna

zgodnie z warunkami MSR 38. Grupa wyznaczyła wewnętrzny poziom prawdopodobieństwa, którego osiągnięcie wskazywać

będzie na to, iż dany projekt i jego nakłady będą mogły podlegać kapitalizacji – poziom ten został ustalony w wysokości nie niższej

niż 70% prawdopodobieństwa.

Kryteria decyzyjne do oceny prawdopodobieństwa odnoszą się do następujących elementów:

1) wielkość i trend rynku, którego dany projekt dotyczy,

2) zgodność nowego projektu z obecnym portfelem Grupy,

3) zgodność nowego projektu z modelem komercyjnym Grupy,

4) spełnienia wymagań rejestracyjnych w możliwie najkrótszym czasie,

5) posiadanego zaplecza produkcyjnego i laboratoryjnego,

6) wystarczalności środków finansowych lub potencjalnych źródeł finansowania poprzez już istniejące lub przyszłe umowy,

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

7) uzyskanie niezależnej lub wewnętrznej opinii dotyczącej wdrożenia projektu.

Projekty podlegają corocznej ocenie według tych samych kryteriów biznesowych jak i wymogów zgodnych z par 57 MSR 38.

Dotacje

Grupa dokonuje oszacowania prawdopodobieństwa konieczności zwrotu otrzymanych dotacji. W zależności od przyjętego

szacunku otrzymane dotacje mogą być zaliczone do wyniku w roku poniesienia kosztów finansowanych dotacjami lub zawieszone

na przychodach przyszłych okresów do czasu uzyskania racjonalnej pewności dotyczącej bezzwrotności otrzymanych kwot.

Grupa wyróżnia trzy rodzaje ryzyka związane ze zwrotem otrzymanych dotacji:

Ryzyka dotyczące realizacji projektów (ryzyko numer 1), w ocenie kierownictwa Jednostki dominującej są następujące:

− Grupa odmawia poddania się kontroli lub utrudnia jej przeprowadzanie lub nie wykonuje zaleceń pokontrolnych we

wskazanym terminie,

− W trakcie postępowania kontrolnego przez uprawnione instytucje stwierdzono błędy lub braki w przedłożonej

dokumentacji oddziaływania Projektu na środowisko i nie zostały one w wyznaczonym terminie skorygowane lub

uzupełnione;

− Grupa nie przedłoży wniosku o płatność lub raportu okresowego w terminie;

− Grupa nie poprawi w wyznaczonym terminie wniosku o płatność lub raportu okresowego, zawierającego braki lub błędy;

− Grupa nie złoży informacji i wyjaśnień na temat realizacji Projektu

− Grupa wykorzysta dofinansowanie niezgodnie z przeznaczeniem, pobierze dofinansowanie nienależnie lub w nadmiernej

wysokości;

− Grupa wykorzysta dofinansowanie z naruszeniem procedur, o których mowa w art. 184 ustawy o finansach publicznych;

− raport okresowy został negatywnie oceniony przez uprawnione instytucje, o którym mowa w umowie dofinansowania;

− dalsza realizacja Projektu przez Grupę jest niemożliwa lub niecelowa;

− Grupa zaprzestanie realizacji Projektu lub realizuje go w sposób sprzeczny z Umową lub z naruszeniem prawa

− brak jest postępów w realizacji Projektu w stosunku do terminów określonych we wniosku o dofinansowanie, co sprawia,

że można mieć uzasadnione przypuszczenia, że Projekt nie zostanie zrealizowany w całości lub jego cel nie zostanie

osiągnięty.

Powyższe ryzyka znajdują się pod kontrolą Grupy. Grupa zapewnia realizację projektów z zachowaniem wytycznych oraz

postanowieniami umów o dofinansowanie. Wydatki projektowe ponoszone są z zachowaniem zasady konkurencyjności, co

weryfikowane jest na trzech poziomach audytu projektów tj. audyt wewnętrzny, weryfikację wydatków projektowych przy

składaniu wniosku o płatność w Systemie SL przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju oraz weryfikację wydatków projektowych

prowadzoną przez firmę zewnętrzną wskazaną przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju.

Ryzyka dotyczące działalności Grupy (ryzyko numer 2), w ocenie kierownictwa Jednostki dominującej, są następujące:

− Grupa lub Jednostka dominująca dokona zmian prawno-organizacyjnych zagrażających realizacji Umowy

lub nie poinformuje Instytucji Pośredniczącej o zamiarze dokonania zmian prawno-organizacyjnych, które mogą mieć

negatywny wpływ na realizację Projektu lub osiągnięcie celów Projektu. Ryzyko to jest kontrolowane przez Grupę. O

wszystkich zmianach prawno-organizacyjnych Zarząd Jednostki dominującej informuje Instytucję Pośredniczącą.

− Grupa nie dokonuje promocji Projektu w sposób określony w Umowie. Ryzyko to jest kontrolowane przez Grupę. Grupa

promuje Projekty na tematycznych konferencjach naukowych, a realizacja działań promocyjnych jest zgodna z umowami

o dofinansowanie.

− Zaplecze laboratoryjne - Grupa posiada istniejące zaplecze laboratoryjne.

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

− Niewystarczające zasoby wyspecjalizowanych pracowników oraz laboratoriów mogących opracować i wdrożyć badania

mające na celu wykorzystanie nowej technologii rozwoju leku.

− Niewystarczające środki finansowe lub potencjalne źródła finansowania poprzez już istniejące lub przyszłe umowy

licencyjne lub o współpracy.

Ryzyka trwałości projektu (ryzyko numer 3) w ocenie kierownictwa Jednostki dominującej przedstawiono poniżej.

Zarząd Jednostki dominującej zapewnia spełnienie wymogu trwałości projektu. Zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu

Europejskiego I Rady (UE) NR 1303/2013 z dnia 17 grudnia 2013 roku ustanawiającym wspólne przepisy dotyczące Europejskiego

Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego, Funduszu Spójności, Europejskiego Funduszu Rolnego na

rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich oraz Europejskiego Funduszu Morskiego i Rybackiego oraz ustanawiające przepisy ogólne

dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Spójności i Europejskiego Funduszu Morskiego

i Rybackiego oraz uchylające rozporządzenie Rady (WE) nr 1083/2006 oraz umowami o dofinansowanie Grupa ma obowiązek

zapewnienia trwałości projektu przez okres trzech lat od ich zakończenia.

Naruszenie zasady trwałości następuje w sytuacji, gdy w okresie jej trwania wystąpi co najmniej jedna z przesłanek:

− Grupa zaprzestanie działalności lub przeniesie ją poza obszar wsparcia programu,

− nastąpi zmiana własności elementu współfinansowanej infrastruktury, która daje przedsiębiorstwu nienależne korzyści,

− nastąpi istotna zmiana wpływająca na charakter projektu, jego cele lub warunki realizacji, która mogłaby doprowadzić do

naruszenia jego pierwotnych założeń.

Niezależnie od powyższego należy zauważyć, że, umowy dofinansowania z NCBiR dotyczą realizacji oraz finansowania projektów

Spółki do końca 2023 r. Spółka szacuje, że niektóre jej projekty znajdą się w fazie I badań klinicznych w 2023 r., a niektóre między

2023 r. a 2025 r. Nawet jeżeli szacowany przez Spółkę harmonogram niektórych projektów przewiduje obecnie wejście do fazy I

badań klinicznych w 2023 r., to nie można wykluczyć, że taki harmonogram ulegnie zmianie i projekty znajdą się w fazie I badań

klinicznych po 2023 r. W konsekwencji, Spółka może nie zdążyć wykorzystać całego dofinansowania otrzymanego na dany projekt

z NCBiR i będzie musiała sfinansować dalsze prace ze środków własnych. Spółka jest również narażona na ryzyko wstrzymania

dofinansowania, jego znacznego zmniejszenia lub konieczności zwrotu części lub całości środków otrzymanych z dofinansowania.

Ponadto, część dofinansowania z NCBiR Spółka otrzymywała jako członek konsorcjum. Sytuacja ta wystąpiła w przypadku realizacji

dwóch projektów: (i) projektu „Opracowanie zestawów laboratoryjnych do przesiewowego testowania związków chemicznych w

rozwoju nowej klasy leków”, w ramach którego Spółka współpracowała z Instytutem Immunologii i Terapii Doświadczanej Polskiej

Akademii Nauk z siedzibą we Wrocławiu, (ii) projektu „Opracowanie i wdrożenie innowacyjnej platformy do przesiewowej analizy

związków terapeutycznych typu degron” w ramach którego Spółka współpracowała z PORT Polskim Ośrodkiem Rozwoju

Technologii sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu (dawniej Wrocławskie Centrum Badań EIT+ spółka z o.o.). W obu przypadkach

Spółka oraz drugi członek konsorcjum współdzielą prawa do wyników prac i badań w ramach projektu. W rezultacie, wdrożenie

gospodarcze wyników badań, np. ich sprzedaż lub licencjonowanie, wymaga współdziałania członków danego konsorcjum i nie

może być dokonane samodzielnie przez Spółkę. Ze względu na konieczność współdziałania konsorcjantów Spółka nie może

wykluczyć ryzyka braku współpracy ze strony drugiego konsorcjanta lub niemożliwości osiągnięcia porozumienia w zakresie

warunków sprzedaży lub wdrożenia wyników projektu, co w konsekwencji może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację

finansową, perspektywy rozwoju oraz wyniki Spółki.

Dodatkowo należy zauważyć, że umowy przewidujące sprzedaż lub udzielenie licencji na wyniki projektu, muszą spełniać szereg

wymogów szerzej opisanych w umowie o dofinansowanie. Nie można wykluczyć, iż spełnienie części lub wszystkich z wyżej

wymienionych wymogów nie będzie możliwe lub, że Spółce nie uda się wdrożyć wyników prac badawczo-rozwojowych w terminie

wskazanym w umowach, co może skutkować wstrzymaniem dofinansowania lub rozwiązaniem umowy o dofinansowanie i

obowiązkiem zwrotu całości lub części dofinansowania wraz z odsetkami.

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych. W razie stwierdzenia

istnienia przesłanek, że wartość bilansowa tych aktywów może nie być możliwa do odzyskania, Grupa przeprowadza test z tytułu

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

utraty wartości aktywów niefinansowych. Na dzień bilansowy w ocenie Zarządu Grupy nie istnieją przesłanki utraty wartości

bilansowej posiadanych aktywów niefinansowych.

50. Istotne zasady rachunkowości

Koszty prac badawczych i rozwojowych

Koszty prac badawczych są odpisywane do wyniku w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane

w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane.

Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki

aktywów były ujmowane według cen nabycia/kosztów wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane

odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez

przewidywany okres uzyskiwania korzyści z danego przedsięwzięcia.

Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie

został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości

wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.

W celu poprawnej identyfikacji prac rozwojowych Grupa odróżnia je od prac badawczych. Według MSR 38 prace badawcze są

nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań podjętym z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i

technicznej. Do przykładowych prac badawczych zgodnie z MSR 38 kwalifikuje się:

− działania zmierzające do zdobycia nowej wiedzy;

− poszukiwanie, ocenę końcową i selekcję sposobu wykorzystania rezultatów prac badawczych lub wiedzy innego

rodzaju;

− poszukiwanie alternatywnych materiałów, urządzeń, produktów, procesów systemów lub usług

− formułowanie, projektowanie, ocenę i końcową selekcję nowych lub udoskonalonych materiałów, urządzeń,

produktów, procesów, systemów lub usług.

Grupa wytwarzając we własnym zakresie składniki aktywów niematerialnych przyporządkowuje nakłady odpowiednio do prac

badawczych bądź rozwojowych. Jeżeli Grupa nie jest w stanie wyodrębnić etapu prac badawczych od etapu prac rozwojowych, to

całość poniesionych kosztów traktuje jako koszty etapu prac badawczych. Skutkuje to obciążeniem wyniku okresu, w którym koszty

te zostały poniesione. Nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych ujmuje się w koszty w momencie ich poniesienia bądź

odnosi się na wartości niematerialne, w zależności od spełnienia kryteriów ich aktywowania.

Możliwość ujęcia nakładów i klasyfikacja ich do prac rozwojowych jest możliwa pod warunkiem, że:

− istnieje możliwość technicznego ukończenia danego składnika wartości niematerialnych i prawnych tak by nadawał

się do użytkowania bądź można by go przeznaczyć do sprzedaży,

− istnieje realna możliwość wytwarzania przez dany składnik wartości niematerialnych prawdopodobnych przyszłych

korzyści ekonomicznych,

− istnieje zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,

− istnieje dostępność stosowanych środków technicznych, finansowych i innych oraz możliwość wiarygodnego

określenia nakładów,

− istnieje sposób wdrożenia i możliwości zastosowania z uwzględnieniem istnienia rynku na dany produkt.

Gdy nakłady na prace rozwojowe spełnią powyższe warunki, ponoszone nakłady są aktywowane i wykazywane w sprawozdaniu z

sytuacji finansowej jako „Nakłady na prace rozwojowe (w toku)”.

Zgodnie z MSR 38 koszt wytworzenia obejmuje wszystkie nakłady, które można bezpośrednio przyporządkować czynnościom

tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony przez kierownictwo. Nakłady te

obejmują:

− nakłady na materiały i usługi wykorzystane lub zużyte przy wytwarzaniu składnika wartości niematerialnych,

− koszty z tytułu świadczeń pracowniczych wynikające bezpośrednio z wytworzenia składnika wartości

niematerialnych,

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

− opłaty za rejestrację tytułu prawnego,

− amortyzację patentów i licencji, które są wykorzystywane przy wytwarzaniu składnika wartości niematerialnych.

Leasing

Zgodnie z MSSF 16, Grupa klasyfikuje umowy jako leasing, jeśli na mocy umowy Grupa uzyskuje prawo do kontroli użytkowania

zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Jednostka ocenia ponownie czy umowa jest

leasingiem lub czy zawiera leasing tylko wtedy, gdy warunki umowy ulegną zmianie.

W przypadku umowy, która jest leasingiem Grupa stosuje praktyczne rozwiązanie i nie wyodrębnia elementów nieleasingowych

od elementów leasingowych i zamiast tego ujmuje każdy element leasingowy oraz jakiekolwiek towarzyszące elementy

nieleasingowe jako pojedynczy element leasingowy.

Grupa stosuje jedno podejście do ujmowania i wyceny dla wszystkich umów leasingu, których jest leasingobiorcą, z wyjątkiem

leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości, które ujmowane są jako koszty w wyniku metodą liniową przez

okres trwania leasingu.

Ustalając okres leasingu dla umów na czas nieokreślony Grupa dokonuje profesjonalnego osądu uwzględniając:

− poniesione nakłady w związku z daną umową lub

− potencjalne koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu, w tym koszty pozyskania nowej umowy leasingu

takie jak koszty negocjacji, koszty relokacji, koszty zidentyfikowania innego bazowego składnika aktywów

odpowiadającego potrzebom leasingobiorcy, koszty zintegrowania nowego składnika aktywów z działalnością

leasingobiorcy lub kary za wypowiedzenie i podobne koszty, w tym koszty związane ze zwrotem bazowego składnika

aktywów w stanie określonym w umowie lub na miejsce wskazane w umowie.

W przypadku gdy koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy przyjętemu

okresowi amortyzacji podobnego środka trwałego o parametrach zbliżonych do przedmiotu leasingu. O ile koszty związane z

wypowiedzeniem umowy leasingu mogą być wiarygodnie określone, ustala się okres leasingu, w którym wypowiedzenie umowy

nie będzie uzasadnione. W przypadku gdy poniesione nakłady w związku z daną umową są istotne, przyjmuje się okres leasingu

równy oczekiwanemu okresowi czerpania korzyści ekonomicznych z tytułu wykorzystywania poniesionych nakładów. Wartość

poniesionych nakładów stanowi odrębny składnik aktywów od aktywa z tytułu praw do użytkowania. W przypadku braku

poniesionych nakładów związanych z daną umową lub braku kosztów związanych z wypowiedzeniem umowy, bądź w przypadku

gdy są one o nieistotnej wartości, przyjmuje się za okres leasingu okres wypowiedzenia umowy.

Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów

jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy

amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu

leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych

początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą,

pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu

uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez

krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu.

W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych

pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe)

pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których

zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji

kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę oraz płatności kar pieniężnych za

wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne

opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub

warunek powodujący płatność.

Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia

leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa

zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat

leasingowych lub zmiany osądu odnośnie do zakupu aktywów bazowych.

Leasing, przy którym nie przechodzi prawo kontroli nad aktywami stanowi leasing operacyjny. Opłaty leasingowe uiszczane w

ramach leasingu operacyjnego (korygowane o ewentualne specjalne oferty promocyjne uzyskane od leasingodawcy

(finansującego) rozliczane są w koszty metodą liniową przez okres leasingu.

Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości

któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie

konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania

wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik

aktywów należy.

Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości,

który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać

zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty

odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu

aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika

aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej.

Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia),

gdyby w ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika

aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się jako przychód w wyniku. Po

odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w

sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania

jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.

Dotacje

Grupa działa w branży biofarmaceutycznej, wyspecjalizowanej w rozwoju leków wywołujących celowaną degradację białek

patogennych. Grupa korzysta z dotacji rządowych, głównie pochodzących z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju (w skrócie:

NCBiR). Grupa otrzymuje dotacje w postaci środków pieniężnych po spełnieniu warunków określonych w umowach o dotacje oraz

po zaakceptowaniu wniosków o płatność. Odbywa się to po poniesieniu wydatków przez Grupę, w formie zwrotu (refundacji) lub

w formie zaliczek.

Dotacje rządowe, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy

istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie

otrzymana. W przypadku, gdy dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób

współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Natomiast w przypadku, gdy dotacja dotyczy

określonego składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a

następnie jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od

tego składnika aktywów.

Dotacje mogą dotyczyć wydatków na prace badawcze, badania przemysłowe, prace rozwojowe (wartości niematerialne) lub

aktywa trwałe.

W momencie, kiedy dotacja staje się zwrotna, skutkuje to zmianą szacunków, a zwrot dotacji zostaje ujęty niezwłocznie w wyniku.

Ryzyka zwrotu dotacji zostały opisane szerzej w punkcie Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach w akapicie

„Dotacje”.

Kryteria Oceny Prawdopodobieństwa Komercjalizacji Projektów zostały szerzej opisane w punkcie Istotne wartości oparte na

profesjonalnym osądzie i szacunkach w akapicie „Kryteria Oceny Prawdopodobieństwa Komercjalizacji Projektów”.

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

Programy akcji pracowniczych - płatności w formie akcji własnych

Jednostka dominująca prowadzi program świadczeń opartych na akcjach rozliczanych w instrumentach kapitałowych, w ramach

których pracownicy mają możliwość nabycia akcji Jednostki dominującej po spełnieniu warunków określonych w Regulaminie

Programu Motywacyjnego. Program obejmuje łącznie nie więcej niż 237.244 akcji zwykłych Jednostki dominującej.

Program Motywacyjny został utworzony na mocy uchwały nr 14 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z

dnia 16 maja 2019 r., zmienionej uchwałą nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z dnia 26 czerwca

2020 r. oraz uchwałą nr 10 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z dnia 8 stycznia 2021 r. Na podstawie

Programu Motywacyjnego osoby uprawnione (tj. osoby zatrudnione w Jednostce dominującej lub w spółkach zależnych, na

podstawie umowy o pracę lub innej podstawy prawnej, wskazane przez Zarząd Jednostki dominującej po uzyskaniu zgody Rady

Nadzorczej, jak również członkowie Rady Nadzorczej wskazani przez Walne Zgromadzenie) będą mieli prawo do nabycia

istniejących lub nowo wyemitowanych akcji Jednostki dominującej. Decyzja odnośnie do tego, czy Jednostka dominująca zaoferuje

pracownikom akcje własne nabyte przez Jednostkę dominującą od akcjonariuszy Jednostki dominującej (zobowiązanie pierwotne

Jednostki dominującej) czy też wyemituje akcje nowej emisji (tzw. upoważnienie przemienne) została pozostawiona Jednostki

dominującej.

Cena sprzedaży jednej akcji (lub cena emisyjna w przypadku nowo wyemitowanych akcji) wynosi 0,10 PLN (słownie: dziesięć

groszy), tj. pracownicy uczestniczący w Programie Motywacyjnym będą mogli nabywać (obejmować) akcje po cenie emisyjnej

odpowiadającej wartości nominalnej akcji. Liczba akcji Jednostki dominującej, które zostaną zaoferowane danemu pracownikowi

uzależniona została od decyzji Zarządu oraz Rady Nadzorczej, którzy powinni kierować się kryteriami takimi jak: stanowisko, staż

pracy, ocena dotychczasowego wkładu pracownika w budowanie wartości Jednostki dominującej oraz znaczenie stanowiska

pracownika dla realizacji celów Jednostki dominującej. W celu uczestnictwa w Programie Motywacyjnym, pracownicy Jednostki

dominującej będą zawierali umowy udziału w Programie Motywacyjnym, na podstawie których nabycie akcji odbywać się będzie

w czterech równych transzach, przypadających, co do zasady, na kolejne rocznice daty określonej w umowie. Warunkiem nabycia

prawa do kolejnych transz jest pozostawanie przez pracownika w zatrudnieniu w dacie upływu odpowiedniego okresu nabycia

danej transzy. Pracownicy Jednostki dominującej w umowach dotyczących udziału w Programie Motywacyjnym zobowiązują się

względem Jednostki dominującej nie zbywać nabytych akcji przez okres roku od daty nabycia danej transzy akcji (zgodnie z uchwałą

Rady Nadzorczej z dnia 22 lutego 2021 r. zmieniającą Regulamin Programu Motywacyjnego, Rada Nadzorcza wyraziła zgodę, aby

wyżej wskazane zobowiązanie do nie zbywania akcji trwało przez okres roku od daty spełnienia warunku uprawniającego do

nabycia danej transzy. Powyższa zmiana została wprowadzona przez Jednostkę dominującą do dotychczas zawartych umów

udziału w Programie Motywacyjnym jak również będzie stosowana w umowach udziału zawieranych w przyszłości).

Wycena programów akcji pracowniczych odbywa się w oparciu o MSSF2. Jednostka dominująca zdecydowała się na oszacowanie

wartości godziwej uprawnień wynikających z Programu Motywacyjnego przez zewnętrznego, niezależnego aktuariusza. Wartość

godziwa uprawnień wykazywana jest jako koszt przez okres nabywania uprawnień.

Całkowita kwota podlegająca ujęciu w kosztach zostaje określona przez odniesienie do wartości godziwej przyznanych akcji

ustalonej na dzień przyznania akcji:

− z uwzględnieniem wszelkich warunków rynkowych (na przykład ceny akcji jednostki);

− bez uwzględnienia wpływu wszelkich związanych ze stażem pracy oraz warunków nierynkowych nabywania

uprawnień (na przykład rentowności sprzedaży, celów związanych ze wzrostem sprzedaży oraz wskazanego okresu

obowiązkowego zatrudnienia pracownika w jednostce).

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Jednostka dominująca dokonuje rewizji poczynionych szacunków oczekiwanej liczby

akcji, do których uprawnienia zostaną nabyte w następstwie spełnienia warunków nabywania uprawnień mających charakter

nierynkowy. Grupa prezentuje wpływ ewentualnej rewizji pierwotnych szacunków w sprawozdaniu w wyniku finansowym, wraz

z odpowiednią korektą kapitału własnego.

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

Zgodnie z dokonaną wyceną, wartość programu motywacyjnego kształtuje się następująco w poszczególnych kwartałach za lata

2023-2027:

Kwartał

Koszt narastająco

(w tys. PLN)

Koszt okresu

(w tys. PLN)

2023 Q3

23 408

1 099

2023 Q4

24 247

839

2024 Q1

24 989

742

2024 Q2

25 697

708

2024 Q3

26 107

411

2024 Q4

26 432

325

2025 Q1

26 672

240

2025 Q2

26 889

217

2025 Q3

26 989

101

2025 Q4

27 046

2026 Q1

27 081

2026 Q2

27 112

2026 Q3

27 132

2026 Q4

27 144

2027 Q1

27 152

2027 Q2

27 160

Powyższe wartości mogą ulec zmianie w kolejnych okresach w przypadku przyznania uprawnień nowym pracownikom lub

zakończenia współpracy z dotychczasowymi pracownikami co wiązać się będzie z utratą przez nich przyznanych praw.

51. Informacje dotyczące segmentów działalności

Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, uwzględniające rodzaj oferowanych wyrobów

i usług. Każdy z segmentów operacyjnych stanowi strategiczną jednostkę gospodarczą, oferującą inne wyroby i towary. Segmenty

operacyjne są agregowane w segmenty sprawozdawcze w oparciu o charakter działalności.

W Grupie Kapitałowej w ocenie kierownictwa występuje jeden segment sprawozdawczy – prace badawczo - rozwojowe.

W związku z występowaniem jednego segmentu sprawozdawczego Zarząd Jednostki dominującej odstąpił od sporządzenia

informacji dotyczącej segmentów działalności.

52. Akcjonariat

Wykaz znaczących akcjonariuszy Jednostki dominującej (posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co

najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu) przedstawia tabela poniżej.

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

Stan na dzień 30 czerwca 2023 roku:

STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO*

Lp.

Akcjonariusz

Łączna

liczba akcji

Łączna liczba

głosów

Udział w

kapitale

zakładowym

Udział w

ogólnej liczbie

głosów na WZA

Michał Walczak

955 128

1 496 145

22,70%

27,93%

Paweł Holstinghausen Holsten

593 076

953 151

14,09%

17,80%

Sylvain Cottens

340 897

526 730

8,10%

9,83%

Fundusze Zarządzane przez Nationale-

Nederlanden Powszechne Towarzystwo

Emerytalne S.A.**

303 075

7,20%

5,66%

Pozostali

2 016 973

2 077 441

47,92%

38,78%

Razem

4 209 149

5 356 542

100,0%

*Na podstawie informacji posiadanych przez Spółkę.

** Z czego Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny posiada indywidualnie 271 564 akcji Spółki, co stanowi 5,07% udziału w ogólnej liczbie głosów

oraz 6,45% udziału w kapitale zakładowym.

Stan na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego oraz jednostkowego sprawozdania

finansowego:

STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO*

Lp.

Akcjonariusz

Łączna

liczba akcji

Łączna liczba

głosów

Udział w

kapitale

zakładowym

Udział w

ogólnej liczbie

głosów na WZA

Michał Walczak

955 128

1 496 145

22,63%

27,87%

Paweł Holstinghausen Holsten

596 184

956 259

14,13%

17,82%

Sylvain Cottens

340 897

526 730

8,08%

9,81%

Fundusze Zarządzane przez Nationale-

Nederlanden Powszechne Towarzystwo

Emerytalne S.A.**

303 075

7,18%

5,65%

Pozostali

2 025 157

2 085 625

47,98%

38,85%

Razem

4 220 441

5 367 834

100,0%

*Na podstawie informacji posiadanych przez Spółkę.

** Z czego Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny posiada indywidualnie 271 564 akcji Spółki, co stanowi 5,06% udziału w ogólnej liczbie głosów

oraz 6,43% udziału w kapitale zakładowym.

53. Zobowiązania warunkowe

Spółka wystawia imienne weksle in blanco do każdej umowy dotacyjnej (do każdego projektu) zawartej z NCBiR. Jest to wymagane

regulaminem dla projektów współfinansowanych ze środków publicznych.

Jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z umowy o dofinansowanie projektu, Zarząd Jednostki

dominującej złożył zabezpieczenie w postaci weksla in blanco opatrzonego klauzulą „nie na zlecenie”. Zabezpieczenie ustanowiono

do końca okresu trwałości projektów. Jest to wymóg wynikający z umowy o dofinansowanie (dotacji). Taki zapis znajduje się w

każdej z umów, której Jednostka dominująca jest stroną.

Spółka wystawiła również weksle własne in blanco do umów leasingowych sprzętu laboratoryjnego. Finansujący jest upoważniony

wypełnić niniejsze weksle do kwoty stanowiącej równowartość wszystkich wymagalnych, lecz niezapłaconych należności

przysługujących finansującemu, a wynikających z umów leasingu.

Zaprezentowane poniżej zobowiązania warunkowe są tożsame zarówno do Spółki jak i Grupy Kapitałowej.

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

30.06.2023

Rodzaj kontraktu podlegający zabezpieczeniu

Weksle wraz z deklaracją

wekslową

Opis

Kwota wynikająca z

umowy

Potencjalne

zobowiązanie

warunkowe

Rodzaj weksla

POIR.01.01.01-00-0747/16

24 320

12 027

in blanco

POIR.01.01.01-00-0956/17

27 203

17 999

in blanco

POIR.01.02.00-00-0073/18

25 511

12 426

in blanco

POIR.01.02.00-00-0079/18

29 558

16 814

in blanco

POIR:01.01.01-00-0740/19

28 960

13 578

in blanco

POIR.01.01.01-00-0931/19

7 683

5 732

in blanco

POIR.01.01.01-00-0741/19

27 411

5 949

in blanco

Umowa leasingu nr 18/015253

2 839

in blanco

Umowa leasingu nr 18/021031

496

in blanco

Razem

173 981

84 568

54. Sprawy sądowe

Według stanu na dzień 30 czerwca 2023 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego

oraz jednostkowego sprawozdania finansowego podmioty z Grupy Kapitałowej nie są stroną żadnych spraw sądowych.

55. Sezonowość

W segmencie działalności, w którym działają spółki Grupy Kapitałowej brak jest zjawiska sezonowości oraz cykliczności.

56. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

Po dniu bilansowym (tj. 30 czerwca 2023 roku) wystąpiły poniższe, istotne zdarzenia, mogące mieć wpływ na ocenę sytuacji

finansowej Grupy Kapitałowej Captor Therapeutics S.A.

• Zawarcie umowy z Agencją Badań Medycznych na realizację i dofinansowanie projektu w zakresie opracowanie doustnego

kandydata na lek typu klej molekularny w terapii raka jelita grubego

W dniu 17 lipca 2023 r. doszło do zawarcia umowy pomiędzy Spółką, a Agencją Badań Medycznych (ABM) na realizację oraz

dofinansowanie projektu pt. „Opracowanie i kliniczny rozwój pierwszego w klasie małocząsteczkowego kandydata na lek w terapii

raka jelita grubego, opartego o stymulację komórek układu immunologicznego do zwiększonej aktywności anty-nowotworowej

poprzez indukowaną degradację białka”(„Projekt”, „Umowa”). Całkowity koszt Projektu wynosi 74 285 992,10 PLN. Na warunkach

określonych w Umowie, ABM przyznała Spółce dofinansowanie na przeprowadzenie badań przemysłowych oraz prac rozwojowych

w kwocie nie przekraczającej 52 206 266,76 PLN, co stanowi 70,28% całkowitych kosztów kwalifikowanych Projektu.

Dofinansowanie przekazywane będzie w formie zaliczki lub refundacji, wypłacanej w transzach.

Planowany okres realizacji całego Projektu jest przewidziany do końca grudnia 2028 r. Na podstawie Umowy, Spółka, pod rygorem

zwrotu dofinansowania, będzie zobowiązana w szczególności do komercjalizacji Projektu na zasadach określonych w Umowie w

terminie 3 lat od zakończenia Projektu. Przez komercjalizację strony Umowy rozumieją m.in. kontynuację badań klinicznych w

ramach działalności gospodarczej Spółki, ale także udzielenie licencji czy sprzedaż praw do Projektu. Bieg terminu na

komercjalizację ulega zawieszeniu w przypadkach określonych w Umowie. Dodatkowo, ABM przysługuje prawo wykupu licencji do

Projektu, niewyłącznej ograniczonej do terytorium Rzeczypospolitej Polskiej po cenach rynkowych. Prawo to może zostać

zrealizowane po cenie rynkowej w terminie 6 miesięcy od zakończenia Projektu.

ABM przysługuje również prawo do wstrzymania dofinansowania oraz rozwiązania Umowy w szczególności w sytuacji

wydatkowania przez Spółkę środków niezgodnie z postanowieniami Umowy lub nieosiągnięcia wyników zaplanowanych na danym

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

etapie realizacji Projektu. Umowa zawiera również inne standardowe postanowienia zwyczajowo stosowane w umowach

dotyczących dofinansowania ze środków publicznych.

Celem projektu jest opracowanie doustnego kandydata na lek wykorzystywanego w terapii antynowotworowej do leczenia

pacjentów z nowotworem jelita grubego, a w dalszej perspektywie, także innych typów nowotworów. Proponowany

małocząsteczkowy lek indukować będzie degradację białka negatywnie regulującego aktywność komórek T układu

immunologicznego, pobudzając te komórki do aktywacji i infiltracji guzów nowotworowych, skutkując tym samym pożądaną

odpowiedzią terapeutyczną (informacja została przekazana w raportach bieżących nr 22/2023 z dnia 14 czerwca 2023 r. oraz

nr 28/2023 z dnia 17 lipca 2023 r.).

• Podjęcie uchwały przez Zarząd Spółki w sprawie emisji akcji w ramach docelowego podwyższenia kapitału zakładowego

25 lipca 2023 r., Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie emisji 25.271 akcji zwykłych na okaziciela serii O, w granicach kapitału

docelowego Spółki, z wyłączeniem, w całości, prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Emisja akcji jest związana

z realizacją programu motywacyjnego dla pracowników oraz członków organów Spółki opartego na akcjach Spółki (informacja

została przekazana raportem bieżącym nr 29/2023 z dnia 25 lipca 2023 r.). Na dzień publikacji raportu akcje nie zostały jeszcze

wyemitowane (tj. podwyższenie kapitału zakładowego Spółki nie zostało zarejestrowane przez właściwy dla Spółki sąd rejestrowy).

• Rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego i zmiany w Statucie Spółki

14 lutego 2023 r., Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie emisji 11.292 akcji zwykłych na okaziciela serii N, w granicach kapitału

docelowego Spółki, z wyłączeniem, w całości, prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Emisja akcji jest związana

z realizacją programu motywacyjnego dla pracowników oraz członków organów Spółki opartego na akcjach Spółki (informacja

została przekazana raportem bieżącym nr 3/2023 z dnia 14 lutego 2023 r.). Podwyższenie kapitału zakładowego zostało

zarejestrowane przez właściwy dla Spółki sąd rejestrowy już po zakończeniu okresu sprawozdawczego tj. 18 sierpnia 2023 r.

• Podjęcie uchwały przez Walne Zgromadzenie Spółki

W dniu 5 września 2023 r., Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie zmiany uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego

Zgromadzenia Spółki z 3 kwietnia 2023 r. w sprawie upoważnienia Zarządu Spółki do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki

w ramach kapitału docelowego, wyłączenia przez Zarząd prawa poboru akcji emitowanych w ramach kapitału docelowego

w całości lub części za zgodą Rady Nadzorczej oraz w sprawie zmiany Statutu Spółki w związku z kapitałem docelowym Spółki

(informacja została przekazana w raporcie bieżącym nr 37/2023 z dnia 5 września 2023 r.).

CAPTOR THERAPEUTICS S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach PLN)

57. Wojna w Ukrainie

W związku z wybuchem konfliktu zbrojnego pomiędzy Ukrainą, a Rosją, Grupa dokonała analizy wpływu bieżącej sytuacji na jej

działalność. W ocenie Jednostki dominującej nie występują istotne ryzyka, które mogą wpłynąć znacząco na prowadzoną

działalność. Grupa nie posiada zarówno aktywów na terenie Ukrainy, jak również nie prowadzi działalności na terenach objętych

konfliktem.

Na skutek prowadzonych przez Rosję działań wojennych, kraje Unii Europejskiej i USA wprowadziły szereg dotkliwych sankcji dla

Rosji, które obejmują kluczowe sektory rosyjskiej gospodarki poprzez zablokowanie im dostępu do technologii i rynków, w tym

finansowych. Wobec powyższego, nie można wykluczyć, że wdrożony pakiet sankcji może rzutować na działalność prowadzoną

przez spółki, także te w Polsce, ze względu chociażby na dostawy surowców z Rosji. Także dostawy surowców z Ukrainy mogą ulec

znacznemu zakłóceniu, a nawet wstrzymaniu, co w konsekwencji może zakłócić globalny łańcuch dostaw.

Ponadto konflikt zbrojny na Ukrainie, może wpłynąć na sytuację makroekonomiczną Polski, w tym w szczególności na wysokość

stóp procentowych oraz wycenę polskiej waluty (złotego). Ryzyko kursowe może skutkować wzrostem kosztów obsługi

zobowiązań z tytułu usług badawczych i odczynników kupowanych za granicą. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania

Zarząd Jednostki dominującej nie jest w stanie oszacować dokładnego wpływu tych wydarzeń na prowadzone programy badawcze

czy też dostępność finansowania. Grupa na bieżąco analizuje sytuację i o ewentualnych nowych okolicznościach mających wpływ

na wyniki finansowe i sytuację biznesową, Zarząd Jednostki dominującej będzie na bieżąco informować.

Thomas Shepherd

Michał Jerzy Walczak

Radosław Krawczyk

Podpisano kwalifikowanym

podpisem elektronicznym

Podpisano kwalifikowanym

podpisem elektronicznym

Podpisano kwalifikowanym

podpisem elektronicznym

Prezes Zarządu

Członek Zarządu

Dyrektor Naukowy

Dyrektor Finansowy