Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Grupy Kapitałowej FASING S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku
2
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Okres 3 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022*
Okres 3 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022*
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Przychody ze sprzedaży
148 767 768,24
75 210 449,41
104 724 655,94
55 438 486,24
Koszt własny sprzedaży
(92 859 033,28)
(42 440 398,72)
(70 761 703,44)
(34 995 884,18)
Zysk brutto na sprzedaży
55 908 734,96
32 770 050,69
33 962 952,50
20 442 602,06
Pozostałe przychody operacyjne
3 145 874,91
2 135 798,14
1 263 611,86
514 195,26
Koszty sprzedaży
(12 350 850,77)
(6 976 732,55)
(8 791 195,31)
(5 601 652,17)
Koszty ogólnego zarządu
(23 000 658,77)
(11 790 710,07)
(18 392 117,63)
(9 348 701,61)
Pozostałe koszty operacyjne
(5 280 432,46)
(1 598 175,89)
(685 480,69)
(116 450,66)
Zysk na działalności operacyjnej
18 422 667,87
14 540 230,32
7 357 770,73
5 889 992,88
Przychody finansowe
5 242 075,72
1 113 849,49
3 796 809,53
2 241 185,31
Koszty finansowe
(16 853 121,23)
(9 814 529,61)
(4 132 352,98)
(2 213 757,33)
Zysk przed opodatkowaniem
6 811 622,36
5 839 550,20
7 022 227,28
5 917 420,86
Podatek dochodowy
(2 049 990,94)
(1 189 228,38)
(1 664 910,19)
(1 403 767,93)
Zysk netto z działalności kontynuowanej
4 761 631,42
4 650 321,82
5 357 317,09
4 513 652,93
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Zysk/(strata) netto z działalności
zaniechanej
0,00
0,00
0,00
0,00
Zysk netto
4 761 631,42
4 650 321,82
5 357 317,09
4 513 652,93
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek
zagranicznych
(434 430,59)
(1 051 743,94)
3 256 261,91
2 372 234,19
Pozostałe całkowite dochody podlegające
przeklasyfikowaniu w wynik finansowy
(434 430,59)
(1 051 743,94)
3 256 261,91
2 372 234,19
Pozostałe całkowite dochody netto
(434 430,59)
(1 051 743,94)
3 256 261,91
2 372 234,19
CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM
4 327 200,83
3 598 577,88
8 613 579,00
6 885 887,12
Zysk netto przypadający
Akcjonariuszom jednostki dominującej
4 693 595,04
4 392 225,50
4 757 644,76
4 218 936,72
Udziałom niekontrolującym
68 036,38
258 096,32
599 672,33
294 716,21
Całkowity dochód przypadający
Akcjonariuszom jednostki dominującej
4 047 339,49
3 340 481,56
7 410 349,28
6 394 984,99
Udziałom niekontrolującym
279 861,34
258 096,32
1 203 229,72
490 902,13
Zysk na jedną akcję
Podstawowy
1,51
1,41
1,53
1,36
Rozwodniony
1,51
1,41
1,53
1,36
Zysk na jedną akcję z działalności
kontynuowanej
Podstawowy
1,51
1,41
1,53
1,36
Rozwodniony
1,51
1,41
1,53
1,36
* dane przekształcone, wyjaśnienie zawarte w nocie 4 „Zasady rachunkowości”
3
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Stan na
30 czerwca 2023
Stan na
31 grudnia 2022
AKTYWA
Rzeczowe aktywa trwałe
93 360 107,60
79 988 388,59
Prawo do użytkowania składnika aktywów
17 025 859,56
19 249 132,41
Aktywa niematerialne
5 929 885,97
5 437 324,18
Nieruchomości inwestycyjne
22 754 206,97
22 754 206,97
Długoterminowe aktywa finansowe
0,00
232 120,69
Pozostałe aktywa niefinansowe
283 571,66
469 273,71
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
1 673 445,00
123 785,40
Aktywa trwałe razem
141 027 076,76
128 254 231,95
Zapasy
85 112 131,04
92 138 716,24
Należności handlowe i pozostałe
75 128 648,54
86 940 923,29
Należności z tytułu podatku dochodowego
33 950,00
398 181,02
Krótkoterminowe aktywa finansowe
1 264 825,03
3 109 936,41
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
18 186 291,04
13 087 869,42
Aktywa obrotowe razem
179 725 845,65
195 675 626,38
Aktywa razem
320 752 922,41
323 929 858,33
PASYWA
Kapitał podstawowy
8 731 369,72
8 731 369,72
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
5 298 466,38
5 298 466,38
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą
(1 958 613,66)
(1 312 358,11)
Zyski zatrzymane
135 613 165,89
131 851 745,25
Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej
147 684 388,33
144 569 223,24
Udziały niekontrolujące
16 807 989,20
25 271 770,39
Kapitały własne razem
164 492 377,53
169 840 993,63
Kredyty i pożyczki
3 878 450,93
5 578 978,53
Zobowiązania z tytułu leasingu
7 022 068,08
6 874 913,69
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
448 211,73
451 867,59
Rezerwy na świadczenia pracownicze
2 143 883,64
2 022 883,64
Rezerwa na podatek odroczony
1 210 030,00
173 694,00
Zobowiązania długoterminowe razem
14 702 644,38
15 102 337,45
Kredyty, pożyczki, inne źródła finansowania
55 253 248,28
71 185 699,13
Zobowiązania z tytułu leasingu
3 038 771,56
3 833 780,89
Zobowiązania handlowe i pozostałe
75 351 723,39
59 060 720,84
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
2 419 645,57
1 401 074,75
Rezerwy na świadczenia pracownicze
2 039 477,48
407 027,65
Pozostałe rezerwy
3 455 034,22
3 098 223,99
Zobowiązania krótkoterminowe razem
141 557 900,50
138 986 527,25
Zobowiązania razem
156 260 544,88
154 088 864,70
Pasywa razem
320 752 922,41
323 929 858,33
4
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022*
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk przed opodatkowaniem
6 811 622,36
7 022 227,28
Korekty
Amortyzacja
3 020 908,60
5 520 979,03
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
(620 795,40)
(747 737,55)
Inne korekty, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy
pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej
3 295 085,78
2 618 759,27
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
(908 491,09)
(1 379 165,59)
Zmiana stanu zapasów
(3 404 182,56)
(23 688 922,48)
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności
508 148,40
2 215 465,94
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań
27 356 149,16
10 008 029,38
Zmiana stanu rezerw
2 110 260,06
1 011 037,44
Inne korekty
0,00
113,06
Zapłacony podatek dochodowy
(359 834,00)
684 195,00
Środki pieniężne z działalności operacyjnej
37 808 871,31
3 264 980,78
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych
186 064,57
635 638,79
Odsetki otrzymane
711 227,75
1 135 965,72
Dywidendy otrzymane
0,00
0,00
Spłata udzielonych pożyczek
160 000,00
3 058 500,84
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych
(18 724 921,84)
(2 161 455,78)
Udzielenie pożyczek
0,00
0,00
Utrata kontroli
(1 356 735,91)
0,00
Sprzedaż spółki zależnej
11 455 200,00
0,00
Nabycie aktywów finansowych
0,00
0,00
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(7 569 165,43)
2 668 649,57
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Otrzymane kredyty, pożyczki, inne finansowanie
242 572,99
6 902 210,92
Spłacone kredyty, pożyczki, inne finansowanie
(18 110 817,33)
(5 898 836,74)
Spłata zobowiązań leasingowych
(2 350 100,73)
(2 105 309,03)
Zapłacone odsetki i prowizje
(3 499 621,74)
(2 940 787,15)
Wypłaty z zysku
(932 174,70)
0,00
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
(24 650 141,51)
(4 042 722,00)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM
5 589 564,37
1 890 908,35
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
13 064 308,03
8 192 250,46
Różnice kursowe z przeliczenia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
(491 142,75)
12 529,72
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
18 653 872,40
10 083 158,81
w tym o ograniczonej możliwości dysponowania
1 371 663,23
201 708,76
5
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał zakładowy
Kapitał z emisji
akcji powyżej ich
wartości
nominalnej
Zyski zatrzymane
Różnice kursowe z
przeliczenia
jednostek
działających za
granicą
Kapitał własny
właścicieli
jednostki
dominującej
Udziały
niekontrolujące
Razem
Stan na 31.12.2022
8 731 369,72
5 298 466,38
131 851 745,25
(1 312 358,11)
144 569 223,24
25 271 770,39
169 840 993,63
Zysk netto w okresie
0,00
0,00
4 693 595,04
0,00
4 693 595,04
68 036,38
4 761 631,42
Inne całkowite dochody netto
0,00
0,00
0,00
(646 255,55)
(646 255,55)
211 824,96
(434 430,59)
Suma całkowitych dochodów
0,00
0,00
4 693 595,04
(646 255,55)
4 047 339,49
279 861,34
4 327 200,83
Zmiany struktury grupy kapitałowej
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
(8 743 642,53)
(8 743 642,53)
Wypłaty z zysku
0,00
0,00
(932 174,70)
0,00
(932 174,70)
0,00
(932 174,70)
Inne korekty
0,00
0,00
0,30
0,00
0,30
0,00
0,30
Stan na 30.06.2023
8 731 369,72
5 298 466,38
135 613 165,89
(1 958 613,66)
147 684 388,33
16 807 989,20
164 492 377,53
Stan na 31.12.2021
8 731 369,72
5 298 466,38
129 855 279,10
1 351 447,90
145 236 563,10
26 953 736,14
172 190 299,24
Zysk netto w okresie
0,00
0,00
4 757 644,76
0,00
4 757 644,76
599 672,33
5 357 317,09
Inne całkowite dochody netto
0,00
0,00
0,00
2 652 704,52
2 652 704,52
603 557,39
3 256 261,91
Suma całkowitych dochodów
0,00
0,00
4 757 644,76
2 652 704,52
7 410 349,28
1 203 229,72
8 613 579,00
Zmiany struktury grupy kapitałowej
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wypłaty z zysku
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne korekty
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 30.06.2022*
8 731 369,72
5 298 466,38
134 612 923,86
4 004 152,42
152 646 912,38
28 156 965,86
180 803 878,24
6
INFORMACJA DODATKOWA
do skonsolidowanego raportu półrocznego zawierającego śródroczne skrócone skonsolidowane
sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej FASING S.A. (dalej: „Grupa Kapitałowa FASING S.A.”,
„Grupa”, „Grupa Kapitałowa”) wraz z półroczną informacją finansową Fabryki Sprzętu i Narzędzi
Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. (dalej: „Spółka”, „FASING”) za okres sześciu miesięcy
zakończony 30 czerwca 2023 roku
1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu
Ogólne zasady sporządzania
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie
z wymaganiami MSR 34 „Śródroczna sprawozdawczość finansowa” oraz z Rozporządzeniem Ministra
Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych
przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, i przedstawia
rzetelnie sytuację finansową Grupy Kapitałowej FASING S.A. na dzień 30 czerwca 2023 roku, wyniki
jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 6 miesięcy zakończone dnia 30 czerwca 2023 roku
z uwzględnieniem danych porównawczych.
FASING na podstawie § 62 ust. 3 rozporządzenia w sprawie informacji bieżących i okresowych,
nie przekazuje odrębnego półrocznego raportu jednostkowego. Śródroczne skrócone jednostkowe
sprawozdanie finansowe FASING przekazywane jest w niniejszym raporcie.
Raport śródroczny zawiera śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za następujące okresy:
• sprawozdanie z sytuacji finansowej na koniec bieżącego okresu śródrocznego i porównawcze
sprawozdanie z sytuacji finansowej na koniec bezpośrednio poprzedzającego go roku
obrotowego,
• sprawozdanie z całkowitych dochodów za bieżący okres śródroczny i narastająco za bieżący
rok obrotowy do danego dnia, wraz porównawczym sprawozdaniem z całkowitych dochodów
za porównywalne okresy śródroczne (bieżący i od początku roku do danego dnia),
bezpośrednio poprzedzającego roku obrotowego,
• sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym narastająco za bieżący rok obrotowy do danego
dnia, wraz z porównawczym sprawozdaniem za porównywalny okres od początku roku
do danego dnia, bezpośrednio poprzedzającego go roku obrotowego oraz
• sprawozdanie z przepływów pieniężnych za bieżący rok obrotowy do danego dnia wraz
z porównawczym sprawozdaniem za porównywalny okres od początku roku do danego dnia,
bezpośrednio poprzedzającego go roku obrotowego.
7
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie za okres 6 miesięcy zakończony
30 czerwca 2023 roku podlegało przeglądowi przez biegłego rewidenta.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności przez spółki Grupy Kapitałowej FASING S.A. w dającej się przewidzieć
przyszłości. Na dzień autoryzacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie
kontynuowania działalności przez spółki Grupy Kapitałowej FASING S.A.
Zgodnie z wymogami rozporządzenia w sprawie informacji bieżących i okresowych, Zarząd FASING
oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane
sprawozdanie finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi
zasadami, odzwierciedlają w sposób prawdziwy i jasny sytuację majątkową oraz wynik finansowy Grupy
Kapitałowej FASING S.A.
2. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro
Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego oraz informacji finansowej jest PLN.
Do przeliczenia wybranych danych finansowych na walutę EUR przyjęto następujące kursy:
• przeliczenie obrotów, wyniku finansowego oraz przepływów pieniężnych za okres bieżący,
według kursu 4,6130 PLN/EUR*,
• przeliczenie obrotów, wyniku finansowego oraz przepływów pieniężnych za okres
porównywalny, według kursu 4,6427 PLN/EUR*,
• przeliczenie aktywów, kapitału i zobowiązań na 30 czerwca 2023 roku według bieżącego kursu
średniego ogłoszonego przez NBP na dzień 30 czerwca 2023 roku, tj. 4,4503 PLN/EUR,
• przeliczenie aktywów, kapitału i zobowiązań na 31 grudnia 2022 roku według bieżącego kursu
średniego ogłoszonego przez NBP na dzień 30 grudnia 2022 roku, tj. 4,6899 PLN/EUR.
* Kursy stanowią średnie arytmetyczne bieżących kursów średnich ogłaszanych przez NBP na ostatni dzień każdego
miesiąca w okresie od stycznia do czerwca odpowiednio 2023 i 2022 roku.
8
3. Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji
Emitent
Spółką dominującą Grupy Kapitałowej FASING S.A. jest spółka Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych
Grupa Kapitałowa FASING S.A. z siedzibą w Polsce, 40-142 Katowice, ul. Modelarska 11. Spółka jest
zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód, Wydział
VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000120721. Spółka posiada
statystyczny numer identyfikacji REGON 271569537 oraz NIP 634-025-76-23. Akcje Spółki
są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, w systemie notowań ciągłych.
Spółka jest największym w Europie Środkowej i jednym z największych na świecie producentów
łańcuchów o średnicy Ø9 - Ø60, ogniw złącznych, zgrzebeł wysoko wytrzymałych, tras łańcuchowych
oraz akcesoriów dla sektorów: górniczego, energetycznego, sektora transportu i przeładunku,
rybołówstwa, przemysłu stoczniowego, sektora cukrowniczego, cementowni i innych. Przedmiotem
przeważającej działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest produkcja wyrobów
z drutu, łańcuchów i sprężyn (PKD 25.93 Z).
Spółki zależne
MOJ S.A.
Przedmiotem działalności spółki jest produkcja sprzętu małej mechanizacji, dostarczanego do takich
branż jak: górnictwo podziemne i odkrywkowe, kolejnictwo, rolnictwo. Ponadto spółka posiada
zakład kuzienniczy zlokalizowany w Osowcu dostarczając swoje rozwiązania do górnictwa,
rolnictwa, kolejnictwa, drogownictwa, motoryzacji i innych branż.
• siedziba: Katowice (Polska)
• % udziału w kapitale: 61,38%
• % głosów w organie stanowiącym: 73,12%
• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną
FASING Sino-Pol (Beijing) Mining Equipment and Tools Co., Ltd.
Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem jest sprzedaż produktów Grupy
FASING na terenie Chin.
• siedziba: Pekin (Chiny)
• % udziału w kapitale: 100%
• % głosów w organie stanowiącym: 100%
• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną
9
OOO FASING Ukraina
Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem jest sprzedaż produktów Grupy
FASING na terenie Ukrainy.
• siedziba: Charków (Ukraina)
• % udziału w kapitale: 100%
• % głosów w organie stanowiącym: 100%
• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną
Fertigung FASING Schwarz GmbH
Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Spółka zajmuje się sprzedażą pełnego zakresu produktowego
spółek z obrębu Grupy FASING w regionie DACH. Kluczowym obszarem działalności spółki
jest realizacja zleceń dotyczących konstrukcji stalowych, łańcuchów, odkuwek i obróbka CNC.
• siedziba: Kilonia (Niemcy)
• % udziału w kapitale: 100%
• % głosów w organie stanowiącym: 100%
• Jednostka zależna, niekonsolidowana. Dane finansowe tej jednostki są nieistotne dla realizacji
rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku
finansowego Grupy Kapitałowej FASING.
FASING America Corp.
Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem jest sprzedaż produktów Grupy
FASING na terenie kontynentów Ameryki Północnej i Środkowej.
• siedziba: Wilmington (Stany Zjednoczone Ameryki)
• % udziału w kapitale: 100%
• % głosów w organie stanowiącym: 100%
• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną
Przedsiębiorstwo Usług Górniczych Greenway Sp. z o.o.
Głównym celem spółki jest przygotowanie i realizacja inwestycji w zakresie wznowienia wydobycia
węgla kamiennego w kopalni „Barbara-Chorzów”.
• siedziba: Katowice (Polska)
• % udziału w kapitale: 48,38%
• % głosów w organie stanowiącym: 48,38%
• Charakter powiązania: jednostka zależna
• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną
BIQ Energy S.A.
Pierwotnym celem spółki była produkcja lokomotyw kolejowych oraz taboru szynowego.
Z dniem 1 stycznia 2023 roku spółka zawiesiła działalność.
• siedziba: Katowice (Polska)
• % udziału w kapitale: 85%
• % głosów w organie stanowiącym: 85%
10
• Jednostka zależna, niekonsolidowana. Dane finansowe tej jednostki są nieistotne dla realizacji
rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku
finansowego Grupy Kapitałowej FASING.
Sprzedaż jednostki zależnej
W dniu 24 stycznia 2023 roku FASING podpisał umowę sprzedaży wszystkich posiadanych udziałów
w Shandong Liangda FASING Round Link Chains Co., Ltd. na rzecz Xintai Liansheng Trading Co., Ltd.
Cena sprzedaży została uzgodniona na poziomie 18 mln CNY, a prawo własności przeszło
na nabywcę z dniem rejestracji przeniesienia udziałów we właściwym rejestrze, tj. z dniem 16 lutego
2023 roku.
Utrata kontroli nad jednostką
W 2023 roku rozpoznano utratę kontroli nad spółką rosyjską OOO "Zavody gornowo oborudowanija
i instrumenta Fasing" (dalej: FASING Rosja) z siedzibą w Moskwie.
W efekcie trwającej inwazji Federacji Rosyjskiej na Ukrainę, Unia Europejska stopniowo wprowadza
sankcje wobec Rosji mające na celu osłabienie jej bazy ekonomicznej. Przyjęte pakiety sankcji
obejmują m.in. ograniczenia w imporcie i eksporcie towarów, sankcje związane z transportem,
a także sankcje obejmujące sektor finansowy. Jednocześnie Federacja Rosyjska wdrożyła pakiety
sankcji odwetowych. Wskutek wprowadzonych sankcji utracono możliwość sprawowania władzy na
ww. jednostką.
Stwierdzenie utraty kontroli wynika w szczególności z występowania kolejnych przesłanek braku
możliwości wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką do wywierania wpływu na jej
działalność oraz jej wyniki finansowe w rozumieniu MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania
finansowe, w tym w szczególności:
• istotne ograniczenia realizacji rozrachunków handlowych FASING S.A. z FASING Rosja
ze względu na aktualnie obowiązujące sankcje,
• istotne ograniczenia w zakresie wypłaty dywidendy w związku z obowiązującymi sankcjami,
• ryzyko utraty płynności przez FASING Rosja w związku z brakiem możliwości uzyskania
finansowania od rosyjskich instytucji finansowych (wdrożone zostały ograniczenia
finansowania spółek będących pod kontrolą podmiotów z krajów nieprzyjacielskich),
• ograniczenia czynności operacyjnych i finansowych w zakresie sprzedaży i kupna wyrobów
i usług w efekcie wdrożenia restrykcyjnych sankcji gospodarczych,
• wymogi prawne i regulacyjne, które uniemożliwiają FASING S.A. wykonywanie praw
właścicielskich, w tym powołanie reprezentanta FASING Rosja z ramienia FASING S.A.
W efekcie wyłączono ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej
aktywa netto FASING Rosja skorygowane o zakumulowane korekty konsolidacyjne i różnice kursowe
z przeliczenia jednostki działającej za granicą, odnosząc skutki na skonsolidowany wynik finansowy
bieżącego okresu. Łączny wpływ dekonsolidacji FASING Rosja na skonsolidowane sprawozdanie
z całkowitych dochodów wyniósł 1,61 mln zł. Jednocześnie zarówno na poziomie sprawozdania
11
jednostkowego jak i sprawozdania skonsolidowanego ujęto odpis aktualizujący wartość należności
od FASING Rosja.
Pozostałe informacje
W śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 6 miesięcy
zakończony 30 czerwca 2023 roku po raz pierwszy objęto konsolidacją pełną dane finansowe
jednostki zależnej FASING America Corp. Spółka ta została założona w 2019 roku lecz jej pierwsze
operacje gospodarcze, poza wniesieniem kapitału, miały miejsce w drugim kwartale 2023 roku.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku, nie odnotowano innych istotnych zmian
w strukturze Grupy Kapitałowej FASING S.A., poza opisanymi w pozostałych częściach niniejszego
śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
4. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu. Zmiana stosowanych zasad (polityk)
rachunkowości. Istotne zmiany wielkości szacunkowych
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdania finansowe
jednostki dominującej oraz jednostek zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej
FASING S.A. Informację na temat podmiotów objętych śródrocznym skróconym skonsolidowanym
sprawozdaniem zamieszczono powyżej. Wszystkie znaczące salda i transakcje występujące
pomiędzy jednostkami zależnymi objętymi konsolidacją metodą pełną zostały dla celów konsolidacji
wyeliminowane. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało
sporządzone przy zastosowaniu jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich jednostkach
objętych konsolidacją. Grupa określiła (przy wyłączeniu z konsolidacji jednostek zależnych, których
dane finansowe są nieistotne) poziom istotności, jako średnią arytmetyczną pięciu niżej
wymienionych wielkości liczonych od łącznych danych jednostki dominującej oraz wszystkich
jednostek zależnych każdego szczebla, bez dokonywania wyłączeń konsolidacyjnych:
• od sumy bilansowej 10 %,
• od przychodów ze sprzedaży produktów, towarów handlowych oraz przychodów finansowych
netto 5%,
• od kosztów ze sprzedaży produktów, wartości sprzedanych towarów handlowych
oraz kosztów finansowych 5%,
• od przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej 10%,
• od wyniku finansowego netto 10%.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone
w pełnych polskich złotych.
12
Jednostki zależne
Jednostkami zależnymi są jednostki, w których FASING sprawuje kontrolę, czyli ma zdolność
do kierowania polityką finansową i operacyjną spółek w celu uzyskania korzyści ekonomicznych
płynących z ich działalności. Spółki zależne są konsolidowane od daty objęcia kontroli do chwili
utraty nad nimi kontroli.
Waluta prezentacji i waluta funkcjonalna
Waluta prezentacji, to waluta używana do prezentacji sprawozdań finansowych. Skonsolidowane
sprawozdanie finansowe sporządzane jest w języku polskim i w walucie polskiej, co jest zgodne
z art. 45 ustawy o rachunkowości oraz MSR 21.
Waluta funkcjonalna, to waluta podstawowego środowiska gospodarczego, w którym działa spółka.
Podstawowym środowiskiem gospodarczym, w którym działa jednostka, jest środowisko, w którym
generuje ona i wydatkuje środki pieniężne. Dla spółki FASING i jednostek zależnych działających na
terytorium Rzeczpospolitej Polskiej walutą podstawowego środowiska jest PLN. Dla jednostki
zależnej działającej na terytorium Chińskiej Republiki Ludowej walutą funkcjonalną jest CNY (yuan).
Dla jednostki zależnej działającej na terytorium Niemiec walutą funkcjonalną jest EUR. Dla jednostki
zależnej działającej na terytorium Ukrainy walutą funkcjonalną jest UAH (hrywna). Dla jednostki
zależnej działającej na terytorium Stanów Zjednoczonych Ameryki walutą funkcjonalną jest USD.
Waluta obca jest walutą inną niż waluta funkcjonalna spółki. Transakcje w walucie obcej początkowo
ujmuje się w walucie funkcjonalnej, stosując do przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie obcej
natychmiastowy kurs wymiany waluty funkcjonalnej na walutę obcą, obowiązujący na dzień
zawarcia transakcji. Dzień zawarcia transakcji to dzień, w którym transakcja po raz pierwszy spełnia
warunki ujęcia jej zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Zasady rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego
skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy
sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia
2022 roku.
W związku ze zmianami opisanymi w nocie 2.8. skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za 2022 rok, dokonano zmian w śródrocznym okresie porównawczym – okres 6 miesięcy zakończony
30 czerwca 2022 roku. Dokonane zmiany przedstawiają poniższe tabele.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
(publikowane)
Niezrealizowana
marża na zapasie
Wyłączenie
kosztu przy
sprzedaży do j.
powiązanych
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
(przekształcone)
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Koszt własny sprzedaży
(81 454 051,38)
1 717 148,80
8 975 199,14
(70 761 703,44)
Zysk brutto na sprzedaży
23 270 604,56
1 717 148,80
8 975 199,14
33 962 952,50
Koszty sprzedaży
(5 160 227,91)
(947 711,64)
(2 683 255,76)
(8 791 195,31)
Koszty ogólnego zarządu
(12 100 174,25)
(6 291 943,38)
(18 392 117,63)
13
Zysk na działalności operacyjnej
6 588 333,57
769 437,16
0,00
7 357 770,73
Zysk przed opodatkowaniem
6 252 790,12
769 437,16
0,00
7 022 227,28
Podatek dochodowy
(1 518 717,19)
(146 193,00)
(1 664 910,19)
Zysk netto z działalności
kontynuowanej
4 734 072,93
623 244,16
0,00
5 357 317,09
Zysk netto
4 734 072,93
623 244,16
0,00
5 357 317,09
CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM
7 990 334,84
623 244,16
0,00
8 613 579,00
Zysk netto przypadający
Akcjonariuszom jednostki
dominującej
4 134 400,60
623 244,16
0,00
4 757 644,76
Udziałom niekontrolującym
599 672,33
0,00
0,00
599 672,33
Całkowity dochód przypadający
Akcjonariuszom jednostki
dominującej
6 787 105,12
623 244,16
0,00
7 410 349,28
Udziałom niekontrolującym
1 203 229,72
0,00
0,00
1 203 229,72
Zysk na jedną akcję
Podstawowy
1,33
0,20
0,00
1,53
Rozwodniony
1,33
0,20
0,00
1,53
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE
Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
(publikowane)
Niezrealizowana
marża na zapasie
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
(przekształcone)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk przed opodatkowaniem
6 252 790,12
769 437,16
7 022 227,28
Korekty
Zmiana stanu zapasów
(21 971 773,68)
(1 717 148,80)
(23 688 922,48)
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych
należności
1 267 754,30
947 711,64
2 215 465,94
Środki pieniężne z działalności operacyjnej
3 264 980,78
0,00
3 264 980,78
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
2 668 649,57
0,00
2 668 649,57
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
(4 042 722,00)
0,00
(4 042 722,00)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM
1 890 908,35
0,00
1 890 908,35
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
10 083 158,81
0,00
10 083 158,81
Istotne zmiany wielkości szacunkowych
Sporządzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga
wykorzystania pewnych znaczących szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu
profesjonalnego osądu przy stosowaniu przyjętych przez grupę kapitałową zasad rachunkowości.
Założenia i szacunki wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników,
w tym przewidywań odnośnie co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.
Oszacowania i osądy księgowe podlegają regularnej ocenie.
W okresie objętym niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem
finansowym nie miały miejsca istotne zmiany wielkości szacunkowych oraz metodologii
dokonywania szacunków, które miałyby wpływ na okres bieżący lub na okresy przyszłe.
14
5. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w prezentowanym okresie
Zarówno cykliczność produkcji, jak i jej sezonowość nie dotyczy Grupy Kapitałowej FASING S.A.
Działalność Grupy Kapitałowej S.A. nie ma charakteru sezonowego, zatem w tym zakresie
przedstawiane wyniki nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku.
6. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu wartości zapasów do wartości netto możliwej
do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu
Wartość odpisu aktualizującego wartość zapasów w związku z wyceną według wartości netto
możliwej do uzyskania wynosiła na dzień 30 czerwca 2023 roku 473.803,07 zł (na dzień 30 czerwca
2022 roku: 0,00 PLN). Natomiast sumaryczna wartość odpisów aktualizujących wartość zapasów
na ten dzień wyniosła 3.931.344,86 zł. Poniższa tabela zawiera zestawienie zmiany stanu odpisów
aktualizujących wartość zapasów.
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Stan na początek okresu
(2 560 638,45)
(1 955 763,47)
Utworzenie
(1 634 797,28)
(350 402,45)
Rozwiązanie
291 250,56
96 829,11
Wykorzystanie
0,00
0,00
Różnice kursowe
(27 159,69)
(28 770,62)
Pozostałe
0,00
0,00
Stan na koniec okresu
(3 931 344,86)
(2 238 107,43)
7. Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych,
rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz
odwrócenie takich odpisów
Rzeczowe aktywa trwałe
W bieżącym okresie śródrocznym w porównaniu ze stanem na dzień 31 grudnia 2022 roku dokonano
zmniejszenia wysokości odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych
w wysokości 39.917,11 zł. Obecna wartość odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe wynosi
258.323,61 zł.
Aktywa niematerialne
Zarówno na dzień 31 grudnia 2022 roku, jak i na dzień 30 czerwca 2023 roku nie wystąpiły odpisy
aktualizujące wartość aktywów niematerialnych.
15
Długoterminowe aktywa finansowe
Zmiana stanu odpisów aktualizujących długoterminowe aktywa finansowe została przedstawiona w
poniższej tabeli.
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH DŁUGOTERMINOWE
AKTYWA FINANSOWE
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Stan na początek okresu
0,00
0,00
Utworzenie
(374 346,60)
0,00
Rozwiązanie
0,00
0,00
Różnice kursowe
0,00
0,00
Pozostałe
0,00
0,00
Stan na koniec okresu
(374 346,60)
0,00
Krótkoterminowe aktywa finansowe
Zmiana stanu odpisów aktualizujących krótkoterminowe aktywa finansowe została przedstawiona
w poniższej tabeli.
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH KRÓTKOTERMINOWE
AKTYWA FINANSOWE
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Stan na początek okresu
(2 084 008,79)
(2 737 015,09)
Utworzenie
(568 696,95)
(64 689,85)
Rozwiązanie
14 717,00
646 921,40
Wykorzystanie
0,00
0,00
Różnice kursowe
828,99
(71,49)
Pozostałe
0,00
0,00
Stan na koniec okresu
(2 637 159,75)
(2 154 855,03)
Należności handlowe i pozostałe
Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności handlowe i pozostałe została przedstawiona
w poniższej tabeli.
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI
HANDLOWYCH I POZOSTAŁYCH
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Stan na początek okresu
(7 701 240,39)
(6 778 520,24)
Utworzenie
(4 598 352,52)
(4 771 861,25)
Rozwiązanie
2 885 620,41
1 328 282,03
Wykorzystanie
834 034,07
2 520 859,07
Różnice kursowe
0,00
0,00
Pozostałe
0,00
0,00
Stan na koniec okresu
(8 579 938,43)
(7 701 240,39)
16
Środki pieniężne
Zmiana stanu odpisów aktualizujących środki pieniężne została przedstawiona w poniższej tabeli.
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH ŚRODKI PIENIĘŻNE
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Stan na początek okresu
(93 095,07)
0,00
Utworzenie
(5 585,11)
0,00
Rozwiązanie
0,00
0,00
Różnice kursowe
10 434,34
0,00
Pozostałe
0,00
0,00
Stan na koniec okresu
(88 245,84)
0,00
8. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
Rezerwy na świadczenia pracownicze
Poniższe tabele zawierają informacje o strukturze oraz zmianie stanu rezerw na świadczenia
pracownicze.
STRUKTURA REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
Stan na
30 czerwca 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Odprawy emerytalne i rentowe
979 483,58
923 483,58
Nagrody jubileuszowe
1 164 400,06
1 099 400,06
Razem długoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze
2 143 883,64
2 022 883,64
Odprawy emerytalne i rentowe
217 321,14
155 488,78
Nagrody jubileuszowe
364 344,93
251 538,87
Niewykorzystany urlop
1 457 811,41
0,00
Razem krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze
2 039 477,48
407 027,65
Razem rezerwy na świadczenia pracownicze
4 183 361,12
2 429 911,29
REZERWY NA ŚWIADCZENIA
PRACOWNICZE |30.06.2023 ROK
Odprawy
emerytalne i
rentowe
Nagrody
jubileuszowe
Rezerwa na
niewykorzystany
urlop
Razem
Stan na początek okresu
1 078 972,36
1 350 938,93
0,00
2 429 911,29
Utworzenie
160 000,00
260 000,00
1 574 667,09
1 994 667,09
Rozwiązanie
0,00
0,00
0,00
0,00
Wykorzystanie
(42 167,64)
(82 193,94)
(116 855,68)
(241 217,26)
Różnice kursowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na koniec okresu
1 196 804,72
1 528 744,99
1 457 811,41
4 183 361,12
17
REZERWY NA ŚWIADCZENIA
PRACOWNICZE | 30.06.2022 ROK
Odprawy
emerytalne i
rentowe
Nagrody
jubileuszowe
Pozostałe
świadczenia
pracownicze
Razem
Stan na początek okresu
1 200 861,99
1 390 609,03
0,00
2 591 471,02
Utworzenie
51 000,00
33 000,00
0,00
84 000,00
Rozwiązanie
0,00
0,00
0,00
0,00
Wykorzystanie
(90 912,59)
(77 703,73)
0,00
(168 616,32)
Różnice kursowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na koniec okresu
1 160 949,40
1 345 905,30
0,00
2 506 854,70
Pozostałe rezerwy
Poniższe tabele zawierają informacje o strukturze oraz zmianie stanu pozostałych rezerw
STRUKTURA POZOSTAŁYCH REZERW
Stan na
30 czerwca 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Prowizje od sprzedaży
3 455 034,22
2 890 865,57
Spory sądowe
0,00
207 358,42
Pozostałe
0,00
0,00
Razem pozostałe rezerwy
3 455 034,22
3 098 223,99
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Stan na początek okresu
3 098 223,99
983 000,00
Utworzenie
3 571 034,22
1 336 051,18
Rozwiązanie
(36 092,39)
0,00
Wykorzystanie
(3 178 131,60)
(865 051,18)
Różnice kursowe
0,00
0,00
Pozostałe
0,00
Stan na koniec okresu
3 455 034,22
1 454 000,00
9. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
PODATEK ODROCZONY
Stan na
30 czerwca 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Odpisy aktualizujące
1 362 615,00
1 422 936,00
Rezerwy & szacunki na zobowiązania
898 751,00
498 625,00
Niezrealizowana marża na zapasie
1 286 250,00
1 497 499,00
Zobowiązania leasingowe
1 137 336,00
1 382 279,00
Niewypłacone wynagrodzenia & ZUS
58 647,00
124 584,00
Naliczone odsetki
120 199,00
111 507,00
Koszty finansowania dłużnego
69 640,00
69 640,00
Pozostałe
148 432,00
253 158,40
Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego
5 081 870,00
5 360 228,40
Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego
0,00
0,00
Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego - netto
5 081 870,00
5 360 228,40
Różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością rzeczowych
aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych
2 784 988,00
3 424 111,00
18
Różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością nieruchomości
inwestycyjnych
1 505 723,00
1 505 723,00
Swap na stopę procentową - wycena
0,00
132 480,00
Naliczone odsetki
78 193,00
71 620,00
Poręczenia finansowe - otrzymane z góry faktury
146 717,00
104 358,00
Pozostałe
102 834,00
171 845,00
Razem rezerwa na podatek odroczony
4 618 455,00
5 410 137,00
Kompensata aktywów / rezerw z tytułu podatku odroczonego
(3 408 425,00)
(5 236 443,00)
Nierozpoznana wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego
0,00
0,00
Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego - netto wykazane w bilansie
1 673 445,00
123 785,40
Razem rezerwa na podatek odroczony wykazana w bilansie
1 210 030,00
173 694,00
10. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku, nakłady na niefinansowe aktywa trwałe
poniesione przez spółki Grupy Kapitałowej FASING S.A. wyniosły 19.939.012,55 PLN (w okresie
6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku: 2.161.455,78 PLN). Na wartość nakładów
na niefinansowe aktywa trwałe poniesionych w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023
roku składał się głównie zakup przez FASING America Corp. maszyny do wydobycia węgla
kamiennego metodą ścianową wraz z oprzyrządowaniem.
Zarówno w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku, jak i w okresie 6 miesięcy
zakończonym 30 czerwca 2022 roku, spółki Grupy Kapitałowej FASING S.A. nie dokonywały istotnych
transakcji sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
Kwota przyszłych zobowiązań wynikających z zawartych umów nabycia składników rzeczowych
aktywów trwałych wyniosła na dzień 30 czerwca 2023 roku 245.700,00 USD (na dzień 31 grudnia
2022 roku: 195.000,00 EUR). Kwota przyszłego zobowiązania umownego odnosi się do maszyny
produkcyjnej.
11. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Wartość zobowiązania z tytułu zakupu niefinansowych aktywów trwałych na dzień 30 czerwca 2023
roku wynosiła 1.436.872,45 PLN (na dzień 31 grudnia 2022 roku: 342.117,70 PLN).
12. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
Spółki Grupy Kapitałowej FASING S.A. prowadzą szczegółową ewidencję spraw sądowych.
W sprawach, dla których w ocenie prawnej i kierownictwa Grupy Kapitałowej FASING S.A. istnieje
duże ryzyko przegrania sprawy lub nie ma możliwości odzyskania utraconych aktywów, Grupa
Kapitałowa FASING S.A. tworzy rezerwy albo odpowiednie odpisy aktualizujące.
19
W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku, spółki Grupy Kapitałowej FASING S.A.
nie stały się stroną w istotnych sprawach z powództwa lub w sprawach przeciwko spółkom.
13. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów
W związku ze zmianami opisanymi w nocie 2.8. skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za 2022 rok, dokonano zmian w śródrocznym okresie porównawczym – okres 6 miesięcy zakończony
30 czerwca 2022 roku. Dokonane zmiany przedstawiono w nocie 4 „Zasady rachunkowości”.
Poza wyżej opisanymi, nie dokonywano korekt błędów poprzednich okresów.
14. Instrumenty finansowe
Wartość bilansową instrumentów finansowych przedstawiają poniższe tabele.
AKTYWA FINANSOWE
Stan na
30 czerwca 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Należności handlowe
50 580 455,31
67 431 645,96
Udzielone pożyczki
1 264 825,03
1 892 520,55
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
18 186 291,04
13 087 869,42
Pozostałe należności finansowe
4 561 378,45
8 202 834,62
Razem aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
74 592 949,83
90 614 870,55
Instrumenty pochodne
0,00
697 260,74
Udziały i akcje
0,00
232 120,69
Razem aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy
0,00
929 381,43
Pozostałe
0,00
0,00
Razem aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody
0,00
0,00
Pozostałe
0,00
0,00
Razem aktywa finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 Instrumenty
finansowe
0,00
0,00
Razem aktywa finansowe
74 592 949,83
91 544 251,98
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Stan na
30 czerwca 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Kredyty
48 956 646,19
55 197 333,97
Pożyczki
10 067 974,25
14 531 305,37
Akredytywa
0,00
6 983 201,21
Faktoring
107 078,77
52 837,11
Zobowiązania handlowe
62 273 599,51
43 422 455,54
Pozostałe zobowiązania finansowe
1 706 758,36
6 533 096,06
Razem zobowiązania finansowe wycenianie w zamortyzowanym koszcie
123 112 057,08
126 720 229,26
Pozostałe
0,00
0,00
Razem zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez
wynik finansowy
0,00
0,00
Pozostałe
0,00
0,00
Razem instrumenty pochodne zabezpieczające
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu leasingu
10 060 839,64
10 708 694,58
20
Razem zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 Instrumenty
finansowe
10 060 839,64
10 708 694,58
Razem zobowiązania finansowe
133 172 896,72
137 428 923,84
Instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej były swap na stopę procentową
oraz inwestycje w instrumenty kapitałowe.
AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ
Stan na
30 czerwca 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Hierarchia
wartości
godziwej
Instrumenty pochodne
0,00
697 260,74
Poziom 2
Udziały i akcje
0,00
232 120,69
Poziom 3
Razem aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
0,00
929 381,43
-
Grupa Kapitałowa nie ujawnia wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie. Wartość bilansowa tych
instrumentów jest bowiem zasadniczo zbliżona do ich wartości godziwej.
W bieżącym okresie sprawozdawczym nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami
hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych. Nie nastąpiły również zmiany sytuacji
gospodarczej i warunków prowadzenia działalności gospodarczej, które mogłyby mieć istotny wpływ
na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku nie zmieniano metod ustalania wartości
godziwej. Nie dokonywano również zmian w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany
celu lub wykorzystania tych aktywów.
15. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy
kredytu lub pożyczki, w odniesieniu, do których nie podjęto żadnych działań naprawczych
do końca okresu sprawozdawczego
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku, spółki Grupy Kapitałowej FASING S.A.
nie dokonały naruszenia istotnych postanowień umów kredytu lub pożyczki.
W wyżej opisanym okresie spółki Grupy Kapitałowej FASING S.A. na bieżąco dokonywały spłat
kredytów i pożyczek, zgodnie z obowiązującymi ich umowami.
16. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów
wartościowych
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku podmiot dominujący, jak i pozostałe spółki
zależne, nie emitowały, nie wykupywały oraz nie spłacały nie udziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych.
21
17. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu
na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
W czerwcu 2023 roku FASING wypłacił dywidendę za 2022 rok w wysokości 932.174,70 PLN,
tj. w wysokości 0,30 PLN na jedną akcję.
18. Sprawozdawczość według segmentów branżowych i geograficznych
Segment operacyjny jest częścią składową Grupy:
• która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody
i ponosić koszty,
• której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny
za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy
podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych do segmentu i przy ocenie wyników
działalności segmentu oraz
• w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Głównym decydentem operacyjnym jest Zarząd FASING, a sprawozdawcze segmenty operacyjne
identyfikowane są na poziomie Grupy Kapitałowej.
Dla celów sprawozdawczości finansowej w ramach działalności operacyjnej Grupy wyróżnia się trzy
główne sprawozdawcze segmenty operacyjne:
• segment łańcuchy,
• segment sprzęt małej mechanizacji oraz odkuwki,
• segment pozostałej działalności.
Do segmentu „łańcuchy” zaklasyfikowano FASING S.A. oraz zagraniczne jednostki zależne, których
głównym trzonem działalności jest sprzedaż wyrobów FASING na rynkach lokalnych.
Do najważniejszych produktów sprzedawanych w tym segmencie należą:
• łańcuchy i trasy łańcuchowe,
• ogniwa złączne,
• zamki,
• zgrzebła.
Do segmentu „sprzęt małej mechanizacji i odkuwki” zaklasyfikowano działalność MOJ S.A.
realizowaną zarówno w siedzibie spółki w Katowicach jak i w oddziale w Osowcu.
Do najważniejszych produktów sprzedawanych w tym segmencie należą:
• odkuwki,
• stojaki i części do stojaków,
• sprzęgła
• inne wyroby kuziennicze.
22
Do segmentu „pozostałe” sklasyfikowano pozostałą działalność, w tym głównie działalność spółki
Przedsiębiorstwo Usług Górniczych Greenway Sp. z o.o.
Ocena wyników danego segmentu dokonywana jest na podstawie przychodów ze sprzedaży, wyniku
EBIT i EBITDA:
• EBIT stanowi zysk / (stratę) operacyjny/(ą),
• EBITDA stanowi zysk / (stratę) operacyjny/(ą) przed uwzględnieniem amortyzacji.
Pomiar wyników, aktywów oraz zobowiązań poszczególnych segmentów dokonywany
jest na podstawie tych samych zasad rachunkowości, jakie przyjęto na potrzeby sporządzenia
niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Segmentowe przychody ze sprzedaży oraz wyniki segmentów określono przed dokonaniem korekt
konsolidacyjnych pomiędzy segmentami.
Przychody, EBIT i EBITDA segmentów za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
Segment łańcuchy
Segment sprzęt
małej
mechanizacji i
odkuwki
Segment
pozostały
Korekty
konsolidacyjne
Dane
skonsolidowane
Przychody ze sprzedaży
150 458 995,43
40 083 503,91
55 888,00
(41 830 619,10)
148 767 768,24
EBIT
15 653 306,50
3 106 398,48
(65 616,07)
(271 421,04)
18 422 667,87
Przychody finansowe
-
-
-
-
5 242 075,72
Koszty finansowe
-
-
-
-
(16 853 121,23)
Zysk (strata) przed
opodatkowaniem
-
-
-
-
6 811 622,36
Amortyzacja
(2 824 453,59)
(663 805,66)
(8 169,84)
475 520,49
(3 020 908,60)
EBITDA
18 477 760,09
3 770 204,14
(57 446,23)
(746 941,53)
21 443 576,47
Przychody, EBIT i EBITDA segmentów za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
Segment łańcuchy
Segment sprzęt
małej
mechanizacji i
odkuwki
Segment
pozostały
Korekty
konsolidacyjne
Dane
skonsolidowane
Przychody ze sprzedaży
106 781 455,46
34 403 877,36
15 888,00
(36 476 564,88)
104 724 655,94
EBIT
3 481 977,40
2 501 092,24
(56 981,53)
1 431 682,62
7 357 770,73
Przychody finansowe
-
-
-
-
3 796 809,53
Koszty finansowe
-
-
-
-
(4 132 352,98)
Zysk (strata) przed
opodatkowaniem
-
-
-
-
7 022 227,28
Amortyzacja
(4 436 318,58)
(1 043 030,72)
(30 000,00)
(11 629,73)
(5 520 979,03)
EBITDA
7 918 295,98
3 544 122,96
(26 981,53)
1 443 312,35
12 878 749,76
23
Przychody ze sprzedaży w podziale na asortyment
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY W PODZIALE NA ASORTYMENT
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Łańcuchy i trasy łańcuchowe
99 177 290,87
66 837 028,41
Ogniwa złączne
12 152 914,64
12 121 281,29
Odkuwki, inne wyroby kuziennicze
9 075 808,85
10 292 048,52
Stojaki, części do stojaków
4 107 233,93
2 704 870,49
Zamki
2 450 468,51
1 775 321,38
Sprzęgła
2 594 657,36
1 431 015,84
Zgrzebła
472 469,60
174 009,88
Blacha
6 202 516,16
0,00
Usługi
4 618 292,11
2 010 292,05
Materiały
1 633 698,22
3 135 378,70
Pozostałe
6 282 417,99
4 243 409,38
Razem przychody ze sprzedaży
148 767 768,24
104 724 655,94
Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna rynków zbytu
KIERUNKI SPRZEDAŻY
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Polska
75 773 065,64
48 745 478,40
Chiny
32 972 467,44
25 656 368,45
Ukraina
13 613 771,93
8 198 738,84
Szwecja
10 839 775,39
8 342 869,41
Pozostałe
15 568 687,84
13 781 200,84
Razem przychody ze sprzedaży
148 767 768,24
104 724 655,94
Aktywa segmentów na dzień 30 czerwca 2023 roku
Segment łańcuchy
Segment sprzęt
małej
mechanizacji i
odkuwki
Segment
pozostały
Korekty
konsolidacyjne
Dane
skonsolidowane
Aktywa razem
324 910 462,17
78 829 394,11
8 598 717,62
(91 585 651,49)
320 752 922,41
Zwiększenia aktywów
trwałych*
18 968 690,86
876 732,95
93 588,74
0,00
19 939 012,55
* Zwiększenia aktywów trwałych obejmują poniesione nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe oraz aktywa niematerialne,
aktywowane koszty finansowania zewnętrznego oraz zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania wynikające z zawartych nowych
umów leasingowych w okresie od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku.
Aktywa segmentów na dzień 31 grudnia 2022 roku
Segment łańcuchy
Segment sprzęt
małej
mechanizacji i
odkuwki
Segment
pozostały
Korekty
konsolidacyjne
Dane
skonsolidowane
Aktywa razem
305 149 366,67
77 681 319,90
8 287 576,16
(67 188 404,40)
323 929 858,33
Zwiększenia aktywów
trwałych*
1 517 896,74
643 559,04
0,00
0,00
2 161 455,78
* Zwiększenia aktywów trwałych obejmują poniesione nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe oraz aktywa niematerialne,
aktywowane koszty finansowania zewnętrznego oraz zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania wynikające z zawartych nowych
umów leasingowych w okresie od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku.
24
Struktura geograficzna aktywów trwałych
STRUKTURA GEOGRAFICZNA AKTYWÓW TRWAŁYCH
Stan na
30 czerwca 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Polska
121 440 655,12
122 236 174,38
Stany Zjednoczone
17 367 163,57
0,00
Chiny
3 751,31
4 857 474,02
Pozostałe
258 490,10
335 403,75
Razem aktywa trwałe*
139 070 060,10
127 429 052,15
*Struktura geograficzna aktywów trwałych obejmuje rzeczowe aktywa trwałe (w tym aktywa z tytułu prawa do użytkowania), aktywa
niematerialne oraz nieruchomości inwestycyjne.
19. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które
nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
Aktywa warunkowe
Strukturę aktywów warunkowych przedstawia poniższa tabela.
STRUKTURA AKTYWÓW WARUNKOWYCH
Stan na
30 czerwca 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Gwarancje i poręczenia
0,00
0,00
Podatkowe
2 787 374,17
0,00
Wystawione weksle
0,00
0,00
Pozostałe
0,00
0,00
Razem aktywa warunkowe
2 787 374,17
0,00
Na wartość aktywów warunkowych składają się wpłacone przez MOJ S.A. kwoty podatku
od towarów i usług wraz z odsetkami za okres październik 2014 – marzec 2015, na podstawie
ostatecznych decyzji Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach. MOJ S.A.
zaskarżył otrzymane decyzje do wojewódzkiego sądu administracyjnego.
Ponieważ zdaniem Grupy prawdopodobieństwo wygrania potencjalnego sporu na etapie sądowym
jest duże, to kwoty zapłacone i odniesione w koszty zostały zaprezentowane jako należności
warunkowe, gdyż Grupa liczy na ich odzyskanie wraz z odsetkami w wyniku uchylenia decyzji
organów podatkowych przez sąd.
Poza wyżej opisanymi aktywami warunkowymi zarówno na dzień 31 grudnia 2022 roku,
jak i na dzień 30 czerwca 2023 roku, Grupa nie posiadała pozycji warunkowych spełniających
definicję aktywa warunkowego.
25
Na dzień 30 czerwca 2023 roku, aktywne pozostają poniższe gwarancje i poręczenia na rzecz
jednostek Grupy Kapitałowej FASING S.A.:
Podmiot, za
którego
zobowiązania
udzielone
zostało poręczenie
Nazwa podmiotu, któremu
udzielono poręczeń
Poręczyciel
Poręczona kwota
zobowiązań
Okres udzielenia
poręczenia
Przedmiot
poręczenia
FASING S.A.
PEAC (Poland) Sp. z o.o.
KARBON 2 Sp. z o.o.
11 468 948,24
10.12.2025
pożyczka
FASING S.A.
PKO Bank Polski S.A.
KARBON 2 Sp. z o.o.
6 000 000,00
11.12.2023
limit na gwarancje
oraz akredytywy
FASING S.A.
Bank Pekao S.A.
KARBON 2 Sp. z o.o.
16 800 000,00
21.07.2023
kredyt w rachunku
bieżącym
FASING S.A.
Bank Pekao S.A.
Bank Gospodarstwa
Krajowego
32 000 000,00
21.07.2023
kredyt obrotowy
FASING S.A.
KUKE Finance S.A.
KUKE S.A.
9 600 000,00
29.02.2024
faktoring odwrotny
FASING S.A.
KUKE Finance S.A.
KUKE S.A.
3 600 000,00
30.04.2024
faktoring klasyczny
FASING S.A.
Węglokoks S.A.
KUKE S.A.
29 520 000,00
30.04.2024
zakup materiału
produkcyjnego
FASING S.A.
PKO Faktoring S.A.
KUKE S.A.
12 800 000,00
09.07.2024
faktoring odwrotny
Razem poręczenia otrzymane przez jednostkę dominującą
121 788 948,24
Zobowiązania warunkowe
Strukturę zobowiązań warunkowych przedstawia poniższa tabela.
STRUKTURA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH
Stan na
30 czerwca 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Gwarancje i poręczenia
0,00
0,00
Podatkowe
10 764 375,00
3 302 355,00
Wystawione weksle
0,00
0,00
Pozostałe
0,00
0,00
Razem zobowiązania warunkowe
10 764 375,00
3 302 355,00
Dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej
FASING S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku, Grupa dokonała analizy niżej
opisanych kwestii podatkowych. W opinii Zarządu jak i jej ekspertów, ryzyko wypływu środków
wynikających z poniższych zobowiązań warunkowych jest możliwe, ale nie jest prawdopodobne
i dlatego nie rozpoznano rezerw na te zdarzenia.
Kontrola VAT za miesiące styczeń-wrzesień 2014 roku w MOJ S.A.
Decyzją z dnia 13 sierpnia 2021 roku Naczelnik Pierwszego Śląskiego Urzędu Skarbowego
w Sosnowcu określił wobec MOJ S.A. zobowiązanie podatkowe w podatku VAT za miesiące
od stycznia 2014 roku do września 2014 roku. Wartość przedmiotu sporu wynosi 3.302.355,00 zł.
Od powyższej decyzji w dniu 31 sierpnia 2021 roku wniesiono odwołanie do Dyrektora Izby
Administracji Skarbowej w Katowicach. Kolejnymi postanowieniami wydanymi w dniach 21 marca
2022 roku, 3 czerwca 2022 roku, 26 sierpnia 2022 roku oraz 5 grudnia 2022 roku, Dyrektor Izby
Administracji Skarbowej w Katowicach wydał postanowienia przedłużające termin rozpoznania
sprawy.
26
W dniu 9 grudnia 2022 roku organ wyznaczył MOJ S.A. termin do wypowiedzenia się w zakresie
zgromadzonego materiału dowodowego. Pismem z dnia 9 stycznia 2023 roku MOJ S.A. zajął
stanowisko w sprawie.
W dniu 31 maja 2023 roku, Organ wydał decyzję w sprawie, utrzymując w mocy decyzję Organu
I stopnia.
W dniu 16 czerwca 2023 roku, wniesiono skargę na decyzję Dyrektora Izby Administracji Skarbowej
w Katowicach z 31 maja 2023 roku. Obecnie oczekuje się na wyznaczenie terminu rozprawy
w sprawie.
Kontrola VAT za miesiące maj-grudzień 2015 roku w MOJ S.A.
Kontrola celno-skarbowa została wszczęta dnia 6 września 2019 roku. Dnia 30 maja 2022 roku
wpłynęły do MOJ S.A. wyniki kontroli dot. wzmiankowanego okresu. Spółka dnia 13 czerwca 2022
roku złożyła uwagi do wyników przeprowadzonej kontroli.
Dnia 5 września 2022 roku Naczelnik Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach wydał
postanowienie o przekształceniu kontroli celno-skarbowej w postępowania podatkowe. Następnie
dnia 29 grudnia 2022 roku przedłużono przewidywany termin zakończenia postępowania
podatkowego do dnia 9 marca 2023 roku.
W dniu 5 stycznia 2023 roku organ wyznaczył MOJ S.A. siedmiodniowy termin do wypowiedzenia
się w sprawie zebranego materiału dowodowego. MOJ S.A. wysłała swoje stanowisko w tym
zakresie.
Dnia 3 marca 2023 roku MOJ S.A. otrzymała decyzję Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego
w Katowicach z dnia 28 lutego 2023 roku, w której organ określił wobec MOJ S.A. zobowiązanie
podatkowe w podatku od towarów i usług. W dniu 17 marca 2023 roku wniesiono odwołanie od
ww. decyzji.
Dnia 25 lipca 2023 roku Naczelnik Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach wydał decyzję
w sprawie, na mocy której utrzymał swoją poprzednią decyzję. Kwota spornego podatku VAT wynosi
3.051.744 zł.
Dnia 24 sierpnia 2023 roku wniesiono skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego
w Gliwicach na ww. decyzję.
27
Kontrola VAT za miesiące styczeń-marzec oraz maj 2016 roku w MOJ S.A.
Kontrola celno-skarbowa została wszczęta dnia 6 września 2019 roku. W dniu 30 maja 2022 roku
wpłynęły do MOJ S.A. wyniki kontroli dot. wzmiankowanego okresu. Spółka dnia 13 czerwca 2022
roku złożyła uwagi do wyników przeprowadzonej kontroli.
W dniu 5 września 2022 roku Naczelnik Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach wydał
postanowienie o przekształceniu kontroli celno-skarbowej w postępowania podatkowe, a dnia
29 grudnia 2022 roku przedłużono przewidywany termin zakończenia postępowania podatkowego
do dnia 9 marca 2023 roku.
W dniu 5 stycznia 2023 roku Organ wyznaczył stronie siedmiodniowy termin do wypowiedzenia
się w sprawie zebranego materiału dowodowego. Spółka wysłała swoje stanowisko w tym zakresie.
Dnia 3 marca 2023 roku MOJ S.A. otrzymała decyzję Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego
w Katowicach z dnia 28 lutego 2023 roku, w której organ określił wobec MOJ S.A. zobowiązanie
podatkowe w podatku od towarów i usług. W dniu 17 marca 2023 roku wniesiono odwołanie
od ww. decyzji.
Dnia 2 sierpnia 2023 roku Naczelnik Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach wydał
decyzję w sprawie, na mocy której utrzymał swoją poprzednią decyzję. Kwota spornego podatku
VAT wynosi 793.949 zł.
Dnia 24 sierpnia 2023 roku wniesiono skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego
w Gliwicach na ww. decyzję.
Pozostałe zobowiązania warunkowe
Poza informacjami zaprezentowanymi powyżej, w 2023 roku, nie wystąpiły istotne rozliczenia
z tytułu spraw sądowych lub innych postępowań.
Jako zobowiązania warunkowe nie są traktowane wystawione weksle in blanco pod zabezpieczenie
umów finansowania, których stroną są spółki Grupy. Zobowiązanie z tych umów, będące
przedmiotem zabezpieczenia, jest wykazywane w bilansie Grupy.
28
Gwarancje finansowe
Na dzień 30 czerwca 2023 roku, wszystkie udzielone poręczenia i gwarancje przez spółki Grupy
Kapitałowej FASING S.A. spełniały definicję gwarancji finansowych w rozumieniu MSSF 9 i zostały
zaprezentowane jako „Zobowiązania handlowe i pozostałe”.
Wg stanu na dzień 30 czerwca 2023 roku, spółki Grupy udzieliły następujących gwarancji i poręczeń:
Poręczyciel
Nazwa podmiotu,
któremu
udzielono
poręczeń
Podmiot, za którego
zobowiązania
udzielone
zostało poręczenie
Poręczona kwota
zobowiązań
Okres udzielenia
poręczenia
Przedmiot
poręczenia
Wynagrodzenia
poręczyciela za
udzielone poręczenie
FASING S.A.
PKO Bank Polski
S.A.
KARBON 2 Sp. z o.o.
3 000 000,00
11.12.2023
kredyt w rachunku
bieżącym
2,0% netto od sumy
poręczenia wekslowego
FASING S.A.
Bank Pekao S.A.
KARBON 2 Sp. z o.o.
3 240 000,00
17.06.2026
kredyt
inwestycyjny
2,0% netto od sumy
poręczenia cywilnego
FASING S.A.
Bank Pekao S.A.
KARBON 2 Sp. z o.o.
5 400 000,00
21.07.2023
kredyt w rachunku
bieżącym
2,0% netto od sumy
poręczenia cywilnego
Razem poręczenia udzielone przez jednostkę dominującą
11 640 000,00
MOJ S.A.
Miasto Chorzów
Ruch Chorzów S.A.
3 000 000,00
do dnia spłaty lub
wygaśnięcia
zobowiązania
pożyczka
2% netto od sumy
zabezpieczenia
hipotecznego
Razem poręczenia udzielone przez jednostki zależne
3 000 000,00
Razem poręczenia udzielone przez Grupę Kapitałową
14 640 000,00
20. Transakcje z podmiotami powiązanymi
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku, wszystkie transakcje Grupy Kapitałowej
z podmiotami powiązanymi dokonywane były na warunkach rynkowych oraz miały charakter
typowy i zawierane były w normalnym trybie działalności. W prezentowanym okresie
sprawozdawczym Grupa Kapitałowa nie zawierała innych istotnych transakcji z jednostkami
powiązanymi, o odmiennym charakterze lub istotnych kwotach niż opisane w ostatnim rocznym
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
21. Informacja o istotnych wydarzeniach mających miejsce w Grupie Kapitałowej FASING S.A.
w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku
Wszelkie istotne wydarzenia mające miejsce w Grupie Kapitałowej FASING S.A. w okresie 6 miesięcy
zakończonym 30 czerwca 2023 roku zostały opisane w niniejszym śródrocznym skróconym
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym albo w sprawozdaniu z działalności Grupy za I półrocze
2023 roku.
29
22. Najważniejsze zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone półroczne
sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć
na przyszłe wyniki finansowe
Po dniu 30 czerwca 2023 roku, tj. po dniu kończącym okres sprawozdawczy, zgodnie z posiadaną
wiedzą, nie wystąpiły inne niż wymienione poniżej albo opisane w pozostałych częściach sprawozdania,
istotne zdarzenia mogące znacząco wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku
finansowego, które wymagałyby ujęcia bądź ujawnienia w niniejszym śródrocznym skróconym
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Transakcje spełniające wymogi art. 17 rozporządzenia MAR zostały zakomunikowane w formie
raportów bieżących.
W dniu 14 lipca 2023 roku, zostały podpisane dwa aneksy do umów kredytowych przez FASING, tj.:
• Aneks nr 2 do umowy wielocelowego limitu kredytowego, pomiędzy Spółką
(jako kredytobiorcą), KARBON 2 Sp. z o.o. (jako poręczycielem) oraz Bankiem Pekao S.A.
(jako kredytodawcą). Zgodnie z treścią aneksu, kredytodawca udostępni Spółce wielocelowy
limit kredytowy w łącznej kwocie nieprzekraczającej 28 mln PLN. W okresie dostępności
Spółka będzie mogła wykorzystać limit w następujący sposób:
▪ w walucie limitu w formie odnawialnego kredytu obrotowego na rachunku bieżącym
do łącznej kwoty nieprzekraczającej równowartości 18 mln PLN (podwyższenie limitu
o 12 mln PLN) oraz
▪ w walucie limitu oraz walutach EUR i USD w formie związanych z prowadzoną
działalnością operacyjną gwarancji bankowych do łącznej kwoty nieprzekraczającej
5 mln PLN oraz akredytyw do łącznej kwoty nieprzekraczającej 12 mln PLN.
Środki wypłacone w ramach Limitu będą wykorzystane w kwocie 12 mln PLN na częściową
spłatę zadłużenia wynikającego z umowy kredytu z dnia 22 czerwca 2021 roku zawartej
z kredytodawcą, a następnie na finansowanie bieżącej działalności Spółki / ogólnych celów
korporacyjnych, w tym w formie otwarcia akredytywy lub wystawienia gwarancji bankowej.
Ostateczny dzień spłaty ustalony został na dzień 2 czerwca 2025 roku.
• Aneks do umowy kredytu pomiędzy Spółką (jako kredytobiorcą) a Bankiem Pekao S.A.
(jako kredytodawcą), zgodnie z którym kwota kredytu pozostająca do spłaty wynosi 20 mln
PLN, a ostateczny dzień spłaty oznaczony został na dzień 2 czerwca 2025 roku.
Zabezpieczeniami prawnymi ww. umów są w szczególności:
• hipoteki umowne łączne pierwszorzędna oraz drugorzędna na wybranych nieruchomościach
Spółki oraz jej jednostki zależnej,
• oświadczenia o poddaniu się egzekucji złożone przez Spółkę oraz MOJ S.A.,
30
• zastawy rejestrowe na zbiorze rzeczy ruchomych (maszynach) Spółki,
• zastawy rejestrowe na zapasach (towary handlowe oraz produkcja w toku) Spółki,
• pełnomocnictwa do rachunków bankowych Spółki prowadzonych u kredytodawcy na rzecz
kredytodawcy,
• umowa gwarancji KUKE,
• poręczenie Karbon 2 Sp. z o. o. wraz z oświadczeniem o poddaniu się egzekucji w trybie
art. 777 k.p.c.
23. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej w Ukrainie na działalność Grupy Kapitałowej
Grupa Kapitałowa nie odnotowała nowych czynników wpływu działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej
w Ukrainie na działalność Grupy, poza opisanymi w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym za 2022 rok z zastrzeżeniem utraty kontroli nad jednostką OOO "Zavody gornowo
oborudowanija i instrumenta Fasing" co zostało opisane w nocie 3.