Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe
Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku
2
Spis treści
1. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ............................................................... 4
1.1. Śródroczny skrócony bilans ..................................................................................................... 4
1.2. Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat - wariant porównawczy .................................. 8
1.3. Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat - wariant kalkulacyjny..................................... 9
1.4. Śródroczny skrócony rachunek przepływów pieniężnych ..................................................... 10
1.5. Śródroczne skrócone zestawienie zmian w kapitale własnym .............................................. 12
2. WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .......... 13
2.1. Informacja ogólna o Spółce ................................................................................................... 13
2.2. Oświadczenie o zgodności ..................................................................................................... 14
2.3. Kontynuacja działalności ....................................................................................................... 14
2.4. Cykliczność, sezonowość działalności .................................................................................... 14
2.5. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza ..................................................................... 14
2.6. Istotne zmiany wielkości szacunkowych ............................................................................... 15
2.7. Korekty błędów ..................................................................................................................... 15
2.8. Zmiany zasad (polityk) rachunkowości .................................................................................. 15
3. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.......................................................................................................... 16
3.1. Noty objaśniające do śródrocznego skróconego bilansu ...................................................... 16
3.1.1. Wartości niematerialne i prawne .................................................................................. 16
3.1.2. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................... 16
3.1.3. Inwestycje długoterminowe .......................................................................................... 16
3.1.4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ............................................................. 17
3.1.5. Zapasy ............................................................................................................................ 18
3.1.6. Należności krótkoterminowe ........................................................................................ 18
3.1.7. Inwestycje krótkoterminowe ........................................................................................ 19
3.1.8. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ............................................................ 19
3.1.9. Akcje własne .................................................................................................................. 19
3.1.10. Kapitał zakładowy .......................................................................................................... 20
3.1.11. Zysk netto ...................................................................................................................... 20
3.1.12. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ................................................ 21
3.1.13. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ........................................................... 21
3.1.14. Pozostałe rezerwy ......................................................................................................... 22
3.1.15. Zobowiązania długoterminowe ..................................................................................... 22
3.1.16. Zobowiązania krótkoterminowe ................................................................................... 24
3.1.17. Rozliczenia międzyokresowe ......................................................................................... 24
3.2. Noty objaśniające do śródrocznego skróconego rachunku zysków i strat ............................ 25
3.2.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ............................... 25
3
3.2.2. Pozostałe przychody operacyjne ................................................................................... 26
3.2.3. Pozostałe koszty operacyjne ......................................................................................... 27
3.2.4. Przychody finansowe ..................................................................................................... 27
3.2.5. Koszty finansowe ........................................................................................................... 28
3.2.6. Podatek dochodowy ...................................................................................................... 29
3.3. Noty objaśniające do śródrocznego skróconego rachunku przepływów pieniężnych .......... 30
3.3.1. Objaśnienia do śródrocznego skróconego rachunku przepływów pieniężnych ........... 30
3.4. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych .................................................................... 31
3.4.1. Należności warunkowe .................................................................................................. 31
3.4.2. Zobowiązania warunkowe ............................................................................................. 31
3.4.3. Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki ........................................................... 31
3.5. Dodatkowe noty objaśniające ............................................................................................... 32
3.5.1. Instrumenty finansowe ................................................................................................. 32
3.5.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym ................................................................................ 32
3.5.3. Kwoty i zdarzenia o charakterze nietypowym ............................................................... 33
3.5.4. Transakcje z jednostkami powiązanymi ........................................................................ 33
3.5.5. Przeciętne zatrudnienie ................................................................................................. 33
3.5.6. Wynagrodzenia kadry kierowniczej ............................................................................... 33
3.5.7. Informacja o firmie audytorskiej ................................................................................... 33
3.6. Pozostałe informacje ............................................................................................................. 34
3.6.1. Sprawy sądowe .............................................................................................................. 34
3.6.2. Inne informacje wpływające istotnie na działalność Spółki .......................................... 34
3.6.3. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki ......................................................... 34
3.6.4. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej w Ukrainie na działalność Spółki .......... 34
3.6.5. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym .......................................................................... 34
4. WYBRANE DANE FINANSOWE ....................................................................................................... 36
4
1. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
1.1. Śródroczny skrócony bilans
Stan na
30 czerwca 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
30 czerwca 2022
A
AKTYWA TRWAŁE
112 173 506,56
106 883 231,46
97 760 677,68
I
Wartości niematerialne i prawne
12 525 318,21
12 673 194,45
12 811 542,65
1
Koszty zakończonych prac rozwojowych
0,00
0,00
0,00
2
Wartość firmy
0,00
0,00
0,00
3
Inne wartości niematerialne i prawne
12 525 318,21
12 673 194,45
12 811 542,65
4
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
0,00
II
Rzeczowe aktywa trwałe
74 525 024,75
74 020 909,32
64 888 389,12
1
Środki trwałe
58 836 616,60
60 053 450,88
58 178 869,48
a
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego
gruntu)
0,00
0,00
0,00
b
budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej
12 220 949,14
12 414 165,10
11 588 994,62
c
urządzenia techniczne i maszyny
44 239 086,23
45 767 554,94
45 161 252,69
d
środki transportu
1 939 639,59
1 399 447,76
1 105 940,21
e
inne środki trwałe
436 941,64
472 283,08
322 681,96
2
Środki trwałe w budowie
13 805 315,47
13 744 858,44
6 533 519,64
3
Zaliczki na środki trwałe w budowie
1 883 092,68
222 600,00
176 000,00
III
Należności długoterminowe
0,00
0,00
0,00
1
Od jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
2
Od pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
3
Od jednostek pozostałych
0,00
0,00
0,00
IV
Inwestycje długoterminowe
22 155 214,60
17 169 541,01
17 107 207,88
1
Nieruchomości
0,00
0,00
0,00
2
Wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
0,00
3
Długoterminowe aktywa finansowe
22 155 214,60
17 169 541,01
17 107 207,88
a
w jednostkach powiązanych
22 155 214,60
17 169 541,01
17 099 207,88
- udziały lub akcje
9 030 521,00
17 169 541,01
17 099 207,88
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
13 124 693,60
0,00
0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
0,00
b
w pozostałych jednostkach, w których
jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
- udziały lub akcje
0,00
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
0,00
0,00
0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
0,00
c
w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
8 000,00
- udziały lub akcje
0,00
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
0,00
0,00
8 000,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
0,00
4
Inne inwestycje długoterminowe
0,00
0,00
0,00
V
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
2 967 949,00
3 019 586,68
2 953 538,03
1
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
2 726 518,00
2 627 601,00
2 647 536,00
2
Inne rozliczenia międzyokresowe
241 431,00
391 985,68
306 002,03
5
Stan na
30 czerwca 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
30 czerwca 2022
B
AKTYWA OBROTOWE
134 495 742,34
123 203 515,34
137 196 202,51
I
Zapasy
61 869 648,07
52 950 235,77
50 425 585,87
1
Materiały
23 609 592,64
21 783 498,45
20 907 127,95
2
Półprodukty i produkty w toku
19 730 418,17
19 346 937,53
17 661 932,46
3
Produkty gotowe
8 856 166,16
9 488 510,25
4 019 995,72
4
Towary
4 481 909,56
1 617 814,74
1 594 287,17
5
Zaliczki na dostawy i usługi
5 191 561,54
713 474,80
6 242 242,57
II
Należności krótkoterminowe
40 143 561,18
53 921 063,09
74 262 144,12
1
Należności od jednostek powiązanych
17 518 074,36
27 989 052,66
34 391 064,94
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
17 407 374,84
27 929 052,66
34 123 811,25
- do 12 miesięcy
17 407 374,84
27 929 052,66
34 123 811,25
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
b
inne
110 699,52
60 000,00
267 253,69
2
Należności od pozostałych jednostek, w
których jednostka posiada zaangażowanie w
kapitale
0,00
0,00
0,00
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0,00
0,00
0,00
- do 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
b
inne
0,00
0,00
0,00
3
Należności od pozostałych jednostek
22 625 486,82
25 932 010,43
39 871 079,18
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
13 003 591,18
16 570 509,88
22 785 672,04
- do 12 miesięcy
13 003 591,18
16 570 509,88
22 785 672,04
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
b
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów
publicznoprawnych
3 950 101,00
794 700,00
1 147 921,00
c
inne
5 671 794,64
8 566 800,55
15 937 486,14
d
dochodzone na drodze sądowej
0,00
0,00
0,00
III
Inwestycje krótkoterminowe
28 891 996,54
13 822 907,90
7 856 876,35
1
Krótkoterminowe aktywa finansowe
28 891 996,54
13 822 907,90
7 856 876,35
a
w jednostkach powiązanych
10 487 450,00
4 805 195,52
4 704 498,02
- udziały lub akcje
0,00
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
10 487 450,00
4 805 195,52
4 704 498,02
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
0,00
b
w pozostałych jednostkach
1 264 825,03
2 142 085,77
2 316 875,31
- udziały lub akcje
0,00
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
1 264 825,03
1 444 825,03
586 825,03
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0,00
697 260,74
1 730 050,28
c
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
17 139 721,51
6 875 626,61
835 503,02
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
7 999 870,91
6 175 671,39
665 338,71
- inne środki pieniężne
9 139 850,60
699 955,22
170 164,31
- inne aktywa pieniężne
0,00
0,00
0,00
2
Inne inwestycje krótkoterminowe
0,00
0,00
0,00
IV
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
3 590 536,55
2 509 308,58
4 651 596,17
C
NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY
0,00
0,00
0,00
D
AKCJE WŁASNE
0,00
0,00
0,00
AKTYWA RAZEM
246 669 248,90
230 086 746,80
234 956 880,19
6
Stan na
30 czerwca 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
30 czerwca 2022
A
KAPITAŁ WŁASNY
125 137 989,01
120 153 804,48
120 407 307,78
I
Kapitał podstawowy
8 731 369,72
8 731 369,72
8 731 369,72
II
Kapitał zapasowy, w tym:
102 405 664,52
101 237 294,66
101 225 275,87
- nadwyżka wartości emisyjnej nad wartością
nominalną akcji
5 298 466,38
5 298 466,38
5 298 466,38
III
Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym:
8 084 595,84
8 084 939,39
8 096 958,18
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej
8 084 595,84
8 084 939,39
8 096 958,18
IV
Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym:
0,00
0,00
0,00
- tworzone zgodnie z statutem spółki
0,00
0,00
0,00
- na akcje własne
0,00
0,00
0,00
V
Zysk z lat ubiegłych
0,00
0,00
0,00
VI
Zysk netto
5 916 358,93
2 100 200,71
2 353 704,01
VII
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
(wielkość ujemna)
0,00
0,00
0,00
B
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA
ZOBOWIĄZANIA
121 531 259,89
109 932 942,32
114 549 572,41
I
Rezerwy na zobowiązania
7 355 686,13
5 603 874,75
6 402 287,63
1
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
3 483 608,00
3 222 997,00
2 969 258,00
2
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
3 784 078,13
2 018 028,30
1 979 029,63
- długoterminowa
1 797 287,47
1 676 287,47
1 725 340,01
- krótkoterminowa
1 986 790,66
341 740,83
253 689,62
3
Pozostałe rezerwy
88 000,00
362 849,45
1 454 000,00
- długoterminowe
0,00
0,00
0,00
- krótkoterminowe
88 000,00
362 849,45
1 454 000,00
II
Zobowiązania długoterminowe
6 117 067,18
8 079 815,96
10 276 347,11
1
Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
2
Wobec pozostałych jednostek, w których
jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
3
Wobec pozostałych jednostek
6 117 067,18
8 079 815,96
10 276 347,11
a
kredyty i pożyczki
3 773 226,01
5 578 978,53
7 053 163,66
b
z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
0,00
0,00
0,00
c
inne zobowiązania finansowe
2 343 841,17
2 500 837,43
3 223 183,45
d
zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
0,00
e
inne
0,00
0,00
0,00
III
Zobowiązania krótkoterminowe
107 482 599,21
95 621 696,42
97 305 538,68
1
Zobowiązania wobec jednostek powiązanych
7 344 763,95
7 298 396,19
15 491 111,38
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie
wymagalności:
7 336 909,95
7 168 199,19
15 466 876,20
- do 12 miesięcy
7 336 909,95
7 168 199,19
15 466 876,20
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
b
inne
7 854,00
130 197,00
24 235,18
2
Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w
których jednostka posiada zaangażowanie w
kapitale
0,00
0,00
0,00
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie
wymagalności:
0,00
0,00
0,00
- do 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
7
b
inne
0,00
0,00
0,00
3
Wobec pozostałych jednostek
99 997 060,62
88 248 956,35
81 509 951,91
a
kredyty i pożyczki
41 600 074,87
47 039 825,26
49 331 347,57
b
z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
0,00
0,00
0,00
c
inne zobowiązania finansowe
2 320 208,69
10 098 616,35
13 989 747,34
d
z tytułu dostaw i usług, o okresie
wymagalności:
48 202 446,78
26 184 425,97
12 754 316,43
- do 12 miesięcy
48 202 446,78
26 184 425,97
12 754 316,43
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
e
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
875 335,86
1 106 668,01
900 962,56
f
zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
0,00
g
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów
publicznoprawnych
3 594 108,90
1 906 495,10
2 723 066,71
h
z tytułu wynagrodzeń
1 673 770,60
1 503 602,13
1 502 214,62
i
inne
1 731 114,92
409 323,53
308 296,68
4
Fundusze specjalne
140 774,64
74 343,88
304 475,39
IV
Rozliczenia międzyokresowe
575 907,37
627 555,19
565 398,99
1
Ujemna wartość firmy
0,00
0,00
0,00
2
Inne rozliczenia międzyokresowe
575 907,37
627 555,19
565 398,99
- długoterminowe
448 211,73
451 867,59
471 711,39
- krótkoterminowe
127 695,64
175 687,60
93 687,60
PASYWA RAZEM
246 669 248,90
230 086 746,80
234 956 880,19
8
1.2. Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat - wariant porównawczy
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
A
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
113 659 122,81
82 767 111,24
- od jednostek powiązanych
24 782 120,20
20 776 228,85
I
Przychody netto ze sprzedaży produktów
104 406 526,54
73 048 396,43
II
Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia,
zmniejszenie - wartość ujemna)
(1 639 728,33)
3 918 634,02
III
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
946 425,20
1 797 972,57
IV
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
9 945 899,40
4 002 108,22
B
Koszty działalności operacyjnej
96 863 528,69
78 438 221,71
I
Amortyzacja
2 757 273,50
3 907 933,37
II
Zużycie materiałów i energii
55 158 753,92
48 065 472,84
III
Usługi obce
10 844 802,30
6 256 644,74
IV
Podatki i opłaty, w tym:
738 080,22
696 993,11
- podatek akcyzowy
0,00
0,00
V
Wynagrodzenia
13 709 615,42
12 032 635,37
VI
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:
2 930 862,60
2 587 594,94
- emerytalne
1 141 109,40
999 946,13
VII
Pozostałe koszty rodzajowe
2 232 047,69
1 454 428,00
VIII
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
8 492 093,04
3 436 519,34
C
Zysk ze sprzedaży (A-B)
16 795 594,12
4 328 889,53
D
Pozostałe przychody operacyjne
2 496 530,75
141 256,19
I
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
68 342,24
72 062,23
II
Dotacje
0,00
0,00
III
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
2 199 876,02
2 221,74
IV
Inne przychody operacyjne
228 312,49
66 972,22
E
Pozostałe koszty operacyjne
4 294 935,30
1 201 752,32
I
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0,00
0,00
II
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
3 694 887,56
922 077,16
III
Inne koszty operacyjne
600 047,74
279 675,16
F
Zysk z działalności operacyjnej (C+D-E)
14 997 189,57
3 268 393,40
G
Przychody finansowe
5 742 815,60
3 801 522,63
I
Dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
II
Odsetki, w tym:
1 670 340,09
606 025,41
- od jednostek powiązanych
422 352,43
141 764,08
III
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
3 908 326,59
0,00
- w jednostkach powiązanych
3 908 326,59
0,00
IV
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
14 717,00
1 435 970,64
V
Inne
149 431,92
1 759 526,58
H
Koszty finansowe
13 306 586,24
3 691 710,02
I
Odsetki, w tym:
2 876 950,14
2 505 781,80
- dla jednostek powiązanych
8 254,85
279 013,75
II
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0,00
0,00
III
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
2 050 616,37
197 090,12
IV
Inne
8 379 019,73
988 838,10
I
Zysk brutto (F+G-H)
7 433 418,93
3 378 206,01
J
Podatek dochodowy
1 517 060,00
1 024 502,00
K
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku
0,00
0,00
L
Zysk netto (I-J-K)
5 916 358,93
2 353 704,01
9
1.3. Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat - wariant kalkulacyjny
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
A
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w
tym:
114 352 425,94
77 050 504,65
- od jednostek powiązanych
24 782 120,20
20 776 228,85
I
Przychody netto ze sprzedaży produktów
104 406 526,54
73 048 396,43
II
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
9 945 899,40
4 002 108,22
B
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
77 109 755,25
56 978 173,59
- jednostkom powiązanym
22 946 573,96
16 899 221,38
I
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
68 617 662,21
53 541 654,25
II
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
8 492 093,04
3 436 519,34
C
Zysk brutto ze sprzedaży (A-B)
37 242 670,69
20 072 331,06
D
Koszty sprzedaży
3 297 411,15
3 111 040,98
E
Koszty ogólnego zarządu
17 149 665,42
12 632 400,55
F
Zysk ze sprzedaży (C-D-E)
16 795 594,12
4 328 889,53
G
Pozostałe przychody operacyjne
2 496 530,75
141 256,19
I
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
68 342,24
72 062,23
II
Dotacje
0,00
0,00
III
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
2 199 876,02
2 221,74
IV
Inne przychody operacyjne
228 312,49
66 972,22
H
Pozostałe koszty operacyjne
4 294 935,30
1 201 752,32
I
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0,00
0,00
II
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
3 694 887,56
922 077,16
III
Inne koszty operacyjne
600 047,74
279 675,16
I
Zysk z działalności operacyjnej (F+G-H)
14 997 189,57
3 268 393,40
J
Przychody finansowe
5 742 815,60
3 801 522,63
I
Dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
II
Odsetki, w tym:
1 670 340,09
606 025,41
- od jednostek powiązanych
422 352,43
141 764,08
III
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
3 908 326,59
0,00
- w jednostkach powiązanych
3 908 326,59
0,00
IV
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
14 717,00
1 435 970,64
V
Inne
149 431,92
1 759 526,58
K
Koszty finansowe
13 306 586,24
3 691 710,02
I
Odsetki, w tym:
2 876 950,14
2 505 781,80
- dla jednostek powiązanych
8 254,85
279 013,75
II
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0,00
0,00
III
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
2 050 616,37
197 090,12
IV
Inne
8 379 019,73
988 838,10
L
Zysk brutto (I+J-K)
7 433 418,93
3 378 206,01
M
Podatek dochodowy
1 517 060,00
1 024 502,00
N
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku
0,00
0,00
O
Zysk netto (L-M-N)
5 916 358,93
2 353 704,01
10
1.4. Śródroczny skrócony rachunek przepływów pieniężnych
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
A
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I
Zysk netto
5 916 358,93
2 353 704,01
II
Korekty razem
33 408 507,82
(2 818 801,09)
1
Amortyzacja
2 757 273,50
3 907 933,37
2
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
854 304,36
133 448,90
3
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
2 358 336,09
2 190 893,49
4
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
(2 058 249,46)
(1 389 907,16)
5
Zmiana stanu rezerw
1 751 811,38
538 406,41
6
Zmiana stanu zapasów
(8 919 412,30)
(15 763 725,27)
7
Zmiana stanu należności
13 803 159,56
(4 084 386,10)
8
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek
i kredytów
24 219 569,15
13 178 897,34
9
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
(1 358 284,46)
(1 530 362,07)
10
Inne korekty
0,00
0,00
III
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II)
39 324 866,75
(465 097,08)
B
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I
Wpływy
12 610 634,67
4 474 381,98
1
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
174 206,92
623 134,72
2
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
0,00
0,00
3
Z aktywów finansowych, w tym:
12 166 427,75
1 135 965,72
a
w jednostkach powiązanych
11 457 391,78
0,00
b
w pozostałych jednostkach
709 035,97
1 135 965,72
- zbycie aktywów finansowych
0,00
0,00
- dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0,00
0,00
- odsetki
709 035,97
1 135 965,72
- inne wpływy z aktywów finansowych
0,00
0,00
4
Inne wpływy inwestycyjne
270 000,00
2 715 281,54
II
Wydatki
21 142 445,61
1 710 478,43
1
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
962 138,92
1 443 360,84
2
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
3
Na aktywa finansowe, w tym:
19 512 796,69
0,00
a
w jednostkach powiązanych
19 512 796,69
0,00
b
w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
- nabycie aktywów finansowych
0,00
0,00
- udzielone pożyczki długoterminowe
0,00
0,00
4
Inne wydatki inwestycyjne
667 510,00
267 117,59
III
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
(8 531 810,94)
2 763 903,55
C
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I
Wpływy
0,00
6 133 086,11
1
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0,00
0,00
2
Kredyty i pożyczki
0,00
3 531 196,61
3
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
4
Inne wpływy finansowe
0,00
2 601 889,50
11
II
Wydatki
20 037 818,16
9 500 237,54
1
Nabycie akcji własnych
0,00
0,00
2
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
932 174,70
0,00
3
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0,00
0,00
4
Spłaty kredytów i pożyczek
7 089 914,20
5 351 711,76
5
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
6
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
6 983 201,21
0,00
7
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
1 705 580,56
1 622 216,69
8
Odsetki
3 274 110,68
2 512 532,63
9
Inne wydatki finansowe
52 836,81
13 776,46
III
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
(20 037 818,16)
(3 367 151,43)
D
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III)
10 755 237,65
(1 068 344,96)
E
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
10 264 094,90
(1 055 815,24)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
(491 142,75)
12 529,72
F
Środki pieniężne na początek okresu
6 857 261,27
1 891 318,26
G
Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym:
17 612 498,92
822 973,30
- o ograniczonej możliwości dysponowania
1 156 434,63
195 622,00
12
1.5. Śródroczne skrócone zestawienie zmian w kapitale własnym
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
I.
Kapitał własny na początek okresu (BO)
120 153 804,48
118 053 603,77
118 053 603,77
I.a.
Kapitał własny na początek okresu (BO), po
korektach
120 153 804,48
118 053 603,77
118 053 603,77
1
Kapitał podstawowy na początek okresu
8 731 369,72
8 731 369,72
8 731 369,72
1.2.
Kapitał podstawowy na koniec okresu
8 731 369,72
8 731 369,72
8 731 369,72
2
Kapitał zapasowy na początek okresu
101 237 294,66
99 222 304,22
99 222 304,22
2.1.
Zmiany kapitału zapasowego
1 168 369,86
2 014 990,44
2 002 971,65
a
zwiększenie (z tytułu)
1 168 369,86
2 014 990,44
2 002 971,65
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo
minimalną wartość)
1 168 026,31
2 002 971,65
2 002 971,65
- zbycia/likwidacji środków trwałych uprzednio
przeszacowanych
343,55
12 018,79
0,00
2.2.
Stan kapitału zapasowego na koniec okresu
102 405 664,52
101 237 294,66
101 225 275,87
3
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek
okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki)
rachunkowości
8 084 939,39
8 096 958,18
8 096 958,18
3.1.
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
(343,55)
(12 018,79)
0,00
a
zwiększenie
0,00
0,00
0,00
b
zmniejszenie (z tytułu)
343,55
12 018,79
0,00
- zbycia/likwidacji środków trwałych
343,55
12 018,79
0,00
3.2.
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
8 084 595,84
8 084 939,39
8 096 958,18
4
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek
okresu
0,00
0,00
0,00
4.2.
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
0,00
0,00
0,00
5
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
2 100 200,71
2 002 971,65
2 002 971,65
5.1.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
2 100 200,71
2 002 971,65
2 002 971,65
5.2.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po
korektach
2 100 200,71
2 002 971,65
2 002 971,65
a
zwiększenie (z tytułu)
0,30
0,00
0,00
- pozostałe
0,30
0,00
0,00
b
zmniejszenie (z tytułu)
2 100 201,01
2 002 971,65
2 002 971,65
- przekazanie zysku lat ubiegłych na kapitał
zapasowy
1 168 026,31
2 002 971,65
2 002 971,65
- wypłata dywidendy
932 174,70
0,00
0,00
5.3.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
0,00
5.4.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-)
0,00
0,00
0,00
5.5.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po
korektach
0,00
0,00
0,00
5.6.
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
0,00
5.7.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
0,00
6
Wynik netto
5 916 358,93
2 100 200,71
2 353 704,01
a
zysk netto
5 916 358,93
2 100 200,71
2 353 704,01
b
strata netto (wielkość ujemna)
0,00
0,00
0,00
c
odpisy z zysku (wielkość ujemna)
0,00
0,00
0,00
II
Kapitał własny na koniec okresu (BZ)
125 137 989,01
120 153 804,48
120 407 307,78
13
2. WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
2.1. Informacja ogólna o Spółce
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przez Fabryki Sprzętu
i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. (dalej: „Spółka”, „FASING”) z siedzibą w Polsce,
40-142 Katowice, ul. Modelarska 11.
Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód,
Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000120721.
Spółka posiada statystyczny numer identyfikacji REGON 271569537 oraz NIP 634-025-76-23.
Akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, w systemie notowań
ciągłych.
Spółka jest największym w Europie Środkowej i jednym z największych na świecie producentów
łańcuchów o średnicy Ø9 - Ø60, ogniw złącznych, zgrzebeł wysokowytrzymałych, tras łańcuchowych
oraz akcesoriów dla sektorów: górniczego, energetycznego, sektora transportu i przeładunku,
rybołówstwa, przemysłu stoczniowego, sektora cukrowniczego, cementowni i innych. Przedmiotem
przeważającej działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest produkcja wyrobów
z drutu, łańcuchów i sprężyn (PKD 25.93 Z).
W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne
sprawozdania finansowe.
Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony.
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej FASING S.A. (dalej: „Grupa Kapitałowa FASING”).
Spółka sporządziła śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe obejmujące okres 6 miesięcy
zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku oraz zawierające dane porównawcze za okres 6 miesięcy
zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku. Zamieszczone
w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym dane za okres 6 miesięcy
zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku oraz dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia
30 czerwca 2022 roku były przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta. Dane porównawcze
na dzień 31 grudnia 2022 roku były przedmiotem badania przez biegłego rewidenta.
Spółka sporządziła również śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres
6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku.
Skład Zarządu
W skład Zarządu Spółki wg stanu na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego
sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:
• Zdzisław Bik – Prezes Zarządu, Dyrektor Naczelny,
• Zofia Guzy – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor ds. Technicznych,
• Mateusz Bik – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor ds. Eksportu i Inwestycji Zagranicznych.
Skład Rady Nadzorczej
W skład Rady Nadzorczej wg stanu na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego
sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:
• Tadeusz Demel – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Józef Dubiński – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
14
• Stanisław Bik – Sekretarz Rady Nadzorczej,
• Włodzimierz Grudzień – Członek Rady Nadzorczej,
• Janusz Olszowski – Członek Rady Nadzorczej,
• Jerzy Wróbel – Członek Rady Nadzorczej.
2.2. Oświadczenie o zgodności
Prezentowane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone zgodnie
z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (dalej: „ustawa o rachunkowości”)
oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018
roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa
państwa niebędącego państwem członkowskim (dalej: „rozporządzenie w sprawie informacji
bieżących i okresowych”).
W sprawach nieuregulowanych przepisami ustawy o rachunkowości, Spółka stosuje krajowe
standardy rachunkowości wydane przez Komitet Standardów Rachunkowości. W przypadku braku
odpowiedniego standardu krajowego, Spółka stosuje Międzynarodowe Standardy Rachunkowości,
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje
ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień
wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem
finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku.
2.3. Kontynuacja działalności
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia
niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie identyfikuje
okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
Spółka identyfikuje i aktywnie zarządza ryzykiem płynności rozumianym jako możliwość utraty
lub ograniczenie zdolności do regulowania bieżących wydatków. Spółka posiada pełną zdolność
do regulowania swoich zobowiązań w terminie ich płatności. Spółka posiada dostępne finansowanie
w ramach zawartych umów finansowania.
2.4. Cykliczność, sezonowość działalności
Zarówno cykliczność produkcji, jak i jej sezonowość nie dotyczy Spółki. Działalność Spółki
nie ma charakteru sezonowego, zatem w tym zakresie przedstawiane wyniki nie odnotowują
istotnych wahań w trakcie roku.
2.5. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Walutą funkcjonalną sprawozdania jest polski złoty (PLN). Kwoty w sprawozdaniu zaprezentowano
w pełnych złotych, chyba, że oznaczono inaczej.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych prezentowane
są wg średniego kursu NBP obowiązującego na koniec okresu śródrocznego.
15
2.6. Istotne zmiany wielkości szacunkowych
Sporządzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego wymaga wykorzystania pewnych
znaczących szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu Spółki profesjonalnego osądu przy
stosowaniu przyjętych przez Spółkę zasad rachunkowości. Założenia i szacunki wynikają
z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie
co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Oszacowania i osądy księgowe
podlegają regularnej ocenie.
W okresie objętym niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie miały
miejsca istotne zmiany wielkości szacunkowych oraz metodologii dokonywania szacunków, które
miałyby wpływ na okres bieżący lub na okresy przyszłe.
2.7. Korekty błędów
Spółka nie zidentyfikowała błędów popełnionych w latach ubiegłych, które należałoby odnieść
w bieżącym roku obrotowym na kapitał własny.
2.8. Zmiany zasad (polityk) rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego
sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania
finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku.
16
3. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI ŚRÓDROCZNEGO
SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
3.1. Noty objaśniające do śródrocznego skróconego bilansu
3.1.1. Wartości niematerialne i prawne
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku, Spółka przyjęła do użytkowania składniki
wartości niematerialnych i prawnych o wartości 38.104,00 PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym
30 czerwca 2022 roku: 0,00 PLN).
3.1.2. Rzeczowe aktywa trwałe
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku, Spółka przyjęła do użytkowania składniki
środków trwałych o wartości 1.376.508,45 PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022
roku: 1.507.131,87 PLN).
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku, Spółka dokonała likwidacji i sprzedaży
składników środków trwałych na łączną wartość netto 22.049,47 PLN (w okresie 6 miesięcy
zakończonym 30 czerwca 2022 roku: 122.559,72 PLN).
Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe poniesione w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca
2023 roku wyniosły 1.570.742,34 PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku:
2.730.889,92 PLN).
Wartość odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe na dzień 30 czerwca 2023 roku wynosiła
258.323,61 PLN (na dzień 31 grudnia 2022 roku: 298.240,72 PLN).
3.1.3. Inwestycje długoterminowe
Udzielone pożyczki
Wartość udzielonych pożyczek długoterminowych na dzień 30 czerwca 2023 roku wynosiła
13.124.693,60 PLN (na dzień 31 grudnia 2022 roku: 0,00 PLN).
Sprzedaż jednostki zależnej
W dniu 24 stycznia 2023 roku, Spółka podpisała umowę sprzedaży wszystkich posiadanych udziałów
w Shandong Liangda FASING Round Link Chains Co., Ltd. na rzecz Xintai Liansheng Trading Co., Ltd.
Cena sprzedaży została uzgodniona na poziomie 18 mln CNY, a prawo własności przeszło na nabywcę
z dniem rejestracji przeniesienia udziałów we właściwym rejestrze, tj. z dniem 16 lutego 2023 roku.
Utrata kontroli
W 2023 roku rozpoznano utratę kontroli nad spółką rosyjską OOO "Zavody gornowo oborudowanija
i instrumenta Fasing" (dalej: FASING Rosja) z siedzibą w Moskwie.
W efekcie trwającej inwazji Federacji Rosyjskiej na Ukrainę, Unia Europejska stopniowo wprowadza
sankcje wobec Rosji mające na celu osłabienie jej bazy ekonomicznej. Przyjęte pakiety sankcji
obejmują m.in. ograniczenia w imporcie i eksporcie towarów, sankcje związane z transportem,
a także sankcje obejmujące sektor finansowy. Jednocześnie Federacja Rosyjska wdrożyła pakiety
sankcji odwetowych. Wskutek wprowadzonych sankcji utracono możliwość sprawowania władzy
na ww. jednostką.
Stwierdzenie utraty kontroli wynika w szczególności z występowania kolejnych przesłanek braku
możliwości wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką do wywierania wpływu na jej
działalność oraz jej wyniki finansowe w rozumieniu MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania
finansowe, w tym w szczególności:
17
• istotne ograniczenia realizacji rozrachunków handlowych FASING S.A. z FASING Rosja
ze względu na aktualnie obowiązujące sankcje,
• istotne ograniczenia w zakresie wypłaty dywidendy w związku z obowiązującymi sankcjami,
• ryzyko utraty płynności przez FASING Rosja w związku z brakiem możliwości uzyskania
finansowania od rosyjskich instytucji finansowych (wdrożone zostały ograniczenia
finansowania spółek będących pod kontrolą podmiotów z krajów nieprzyjacielskich),
• ograniczenia czynności operacyjnych i finansowych w zakresie sprzedaży i kupna wyrobów
i usług w efekcie wdrożenia restrykcyjnych sankcji gospodarczych,
• wymogi prawne i regulacyjne, które uniemożliwiają FASING S.A. wykonywanie praw
właścicielskich, w tym powołanie reprezentanta FASING Rosja z ramienia FASING S.A.
Trwała utrata wartości inwestycji długoterminowych
Wartość odpisu z tytułu trwałej utraty wartości inwestycji długoterminowych na dzień 30 czerwca
2023 roku wynosiła 593.507,08 PLN (na dzień 31 grudnia 2022 roku: 219.160,48 PLN).
Pozostałe informacje
W śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 6 miesięcy
zakończonym 30 czerwca 2023 roku po raz pierwszy objęto konsolidacją pełną dane finansowe
jednostki zależnej FASING America Corp. Spółka ta została założona w 2019 roku lecz jej pierwsze
operacje gospodarcze, poza wniesieniem kapitału, miały miejsce w drugim kwartale 2023 roku.
3.1.4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stan na
30 czerwca 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Odniesione na wynik finansowy
2 726 518,00
2 627 601,00
odpisy aktualizujące
917 668,00
1 003 585,00
rezerwy & szacunki na zobowiązania
790 351,00
420 368,00
zobowiązania leasingowe
707 155,00
841 776,00
niewypłacone wynagrodzenia & ZUS
43 479,00
108 148,00
naliczone odsetki
49 793,00
54 711,00
koszty finansowania dłużnego
69 640,00
69 640,00
pozostałe
148 432,00
129 373,00
Odniesione na kapitał własny
0,00
0,00
Odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0,00
0,00
Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 726 518,00
2 627 601,00
Inne rozliczenia międzyokresowe
Stan na
30 czerwca 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
241 431,00
391 985,68
część odsetkowa zobowiązań leasingowych
211 317,23
214 031,47
poręczenia i gwarancje - płatność z góry
30 113,77
36 566,71
pozostałe
0,00
141 387,50
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
Razem inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
241 431,00
391 985,68
18
3.1.5. Zapasy
Odpisy aktualizujące wartość zapasów - okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
Materiały
Półprodukty
i produkcja w
toku
Produkty
gotowe
Towary
Razem
Stan na 01.01.2023
904 989,05
300 281,64
365 009,98
752 650,06
2 322 930,73
Zwiększenia
489 084,20
467 651,18
310 464,96
197 720,98
1 464 921,32
utworzenie odpisów
489 084,20
467 651,18
310 464,96
197 720,98
1 464 921,32
Zmniejszenia
0,00
26 383,15
0,00
0,00
26 383,15
rozwiązanie odpisów
0,00
26 383,15
0,00
0,00
26 383,15
wykorzystanie odpisów
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 30.06.2023
1 394 073,25
741 549,67
675 474,94
950 371,04
3 761 468,90
Odpisy aktualizujące wartość zapasów - okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
Materiały
Półprodukty
i produkcja w
toku
Produkty
gotowe
Towary
Razem
Stan na 01.01.2022
529 986,21
244 990,48
197 025,51
619 970,44
1 591 972,64
Zwiększenia
63 234,63
26 880,42
34 247,54
187 758,46
312 121,05
utworzenie odpisów
63 234,63
26 880,42
34 247,54
187 758,46
312 121,05
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
rozwiązanie odpisów
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
wykorzystanie odpisów
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 30.06.2022
593 220,84
271 870,90
231 273,05
807 728,90
1 904 093,69
Odpisy aktualizujące wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania
Wartość odpisu aktualizującego wartość zapasów w związku z ich wyceną według wartości netto
możliwej do uzyskania wynosiła na dzień 30 czerwca 2023 roku 473.803,07 PLN (na dzień 30 czerwca
2022 roku: 0,00 PLN).
3.1.6. Należności krótkoterminowe
Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe
Zmiana stanu
odpisów w okresie
01-06.2023
Zmiana stanu
odpisów w okresie
01-06.2022
Stan na początek okresu
5 780 854,91
6 627 655,92
Zwiększenia
2 453 690,62
717 056,11
utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar pozostałych kosztów
operacyjnych
2 020 690,10
609 956,11
utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar kosztów finansowych
433 000,52
107 100,00
Zmniejszenia
3 342 085,86
65 358,70
rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesionych w pozostałe
przychody operacyjne
2 165 669,02
2 221,74
rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesione w przychody
finansowe
31 951,92
2 513,27
wykorzystanie odpisów (spisanie należności z odpisem)
1 144 464,92
60 623,69
Stan na koniec okresu
4 892 459,67
7 279 353,33
19
3.1.7. Inwestycje krótkoterminowe
Środki pieniężne
Stan na
30 czerwca 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Środki pieniężne w banku
8 285 359,78
6 017 964,13
Środki pieniężne w kasie
187 288,54
139 341,92
Środki pieniężne na rachunku VAT
1 139 850,60
699 955,22
Lokaty bankowe
8 000 000,00
0,00
Wycena bilansowa środków pieniężnych
-472 777,41
18 365,34
Inne środki pieniężne
0,00
0,00
Razem środki pieniężne
17 139 721,51
6 875 626,61
Udzielone pożyczki
Wartość pożyczek o charakterze krótkoterminowym na dzień 30 czerwca 2023 roku udzielonych
jednostkom powiązanym wynosiła 10.487.450,00 PLN (na dzień 31 grudnia 2022 roku:
4.805.195,52 PLN). Wzrost wartości tej kategorii krótkoterminowych aktywów finansowych wynikał
głównie z udzielonych pożyczek do FASING America Corp. oraz MOJ S.A.
Odpisy aktualizujące wartość inwestycji z tyt. udzielonych pożyczek
Wartość odpisów aktualizujących wartość udzielonych pożyczek (kapitał, naliczone odsetki) na dzień
30 czerwca 2023 roku wyniosła 4.064.565,84 PLN (na dzień 31 grudnia 2022 roku: 3.101.102,80 PLN).
3.1.8. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Struktura krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych
Stan na
30 czerwca 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
2 901 260,07
2 153 066,59
część odsetkowa zobowiązań leasingowych
194 998,25
187 494,09
poręczenia i gwarancje - płatność z góry
742 079,80
732 684,51
remont kapitalny
0,00
221 850,00
energia elektryczna i gaz
202 461,80
205 419,97
ubezpieczenia
461 885,48
226 304,86
podatek od nieruchomości
365 975,00
0,00
odpis na ZFŚS
224 500,63
0,00
prenumeraty, reklamy, targi
144 363,09
68 762,43
oprzyrządowanie niezbędne do produkcji odkuwek (tooling)
396 740,45
255 181,79
opłata za prawo wieczystego użytkowania gruntów
52 722,12
0,00
koszty sprzedaży na przełomie okresu
84 533,45
196 169,90
pozostałe
31 000,00
59 199,04
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
689 276,48
356 241,99
VAT do odliczenia w przyszłym okresie
689 276,48
356 241,99
pozostałe
0,00
0,00
Razem inne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
3 590 536,55
2 509 308,58
3.1.9. Akcje własne
Zarówno w I półroczu 2022 roku, jak i w I półroczu 2023 roku Spółka nie dokonywała nabycia akcji
własnych. Według najlepszej wiedzy Spółki, jednostki podporządkowane nie posiadają akcji Spółki.
20
3.1.10. Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy Spółki na dzień 30 czerwca 2023 roku wynosi 8.731.369,72 zł i dzieli
się na 3.107.249 akcji, o wartości nominalnej 2,81 zł każda. Wszystkie akcje Spółki są akcjami
zwykłymi na okaziciela i nie podlegają zamianie na akcje imienne. Nie przewidziano ograniczeń praw
do akcji. Wszystkie akcje Spółki zostały w pełni opłacone.
Struktura akcjonariatu
Według najlepszej wiedzy Spółki, struktura akcjonariatu na dzień 30 czerwca 2023 roku oraz na dzień
publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego przedstawiała
się następująco:
Liczba akcji
Wartość
nominalna akcji
Udział w kapitale
podstawowym
(%)
Udział w liczbie
głosów (%)
KARBON 2 Sp. z o.o.
1 875 013,00
5 268 786,54
60,34%
60,34%
Porozumienie akcjonariuszy
319 233,00
897 044,75
10,27%
10,27%
Pozostali akcjonariusze
913 003,00
2 565 538,43
29,39%
29,39%
Razem
3 107 249
8 731 369,72
100,00%
100,00%
Wartość księgowa na jedną akcję
Stan na
30 czerwca 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Kapitał własny
125 137 989,01
120 153 804,48
Średnia ważona liczba akcji
3 107 249
3 107 249
Wartość księgowa na jedną akcję
40,27
38,67
3.1.11. Zysk netto
Podział zysku za rok 2022
W czerwcu 2023 roku Spółka wypłaciła dywidendę za 2022 rok w wysokości 932.174,70 PLN,
tj. w wysokości 0,30 PLN na jedną akcję. Pozostała część zysku netto za 2022 rok zwiększyła kapitał
zapasowy Spółki.
Zysk netto przypadający na jedną akcję
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Zysk netto przypadający akcjonariuszom
5 916 358,93
2 353 704,01
Średnia ważona liczba akcji
3 107 249
3 107 249
Zysk netto na jedną akcję
1,90
0,76
Rozwodniony zysk netto na jedną akcję jest równy zyskowi podstawowemu, ponieważ nie występują
instrumenty, które rozwadniają zysk netto na jedną akcję.
21
3.1.12. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Struktura rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stan na
30 czerwca 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Odniesione na wynik finansowy
3 483 608,00
3 222 997,00
różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością rzeczowych
aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych
3 155 864,00
2 742 690,00
swap na stopę procentową - wycena
0,00
132 480,00
naliczone odsetki
78 193,00
71 620,00
poręczenia finansowe - otrzymane z góry faktury
146 717,00
104 358,00
pozostałe
102 834,00
171 849,00
Odniesione na kapitał własny
0,00
0,00
Odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0,00
0,00
Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3 483 608,00
3 222 997,00
3.1.13. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne – okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023
roku
Długoterminowa
Krótkoterminowa
Razem
Stan na 01.01.2023
1 676 287,47
341 740,83
2 018 028,30
Utworzenie rezerw (tytuły)
121 000,00
1 873 667,09
1 994 667,09
rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe
56 000,00
104 000,00
160 000,00
rezerwa na nagrody jubileuszowe
65 000,00
195 000,00
260 000,00
rezerwa na niewykorzystane urlopy
0,00
1 574 667,09
1 574 667,09
Rozwiązania rezerw (tytuły)
0,00
0,00
0,00
rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe
0,00
0,00
0,00
rezerwa na nagrody jubileuszowe
0,00
0,00
0,00
rezerwa na niewykorzystane urlopy
0,00
0,00
0,00
Wykorzystanie rezerw
0,00
228 617,26
228 617,26
Stan na 30.06.2023
1 797 287,47
1 986 790,66
3 784 078,13
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne – okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022
roku
Długoterminowa
Krótkoterminowa
Razem
Stan na 01.01.2022
1 725 340,01
260 602,21
1 985 942,22
Utworzenie rezerw (tytuły)
0,00
84 000,00
84 000,00
rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe
0,00
51 000,00
51 000,00
rezerwa na nagrody jubileuszowe
0,00
33 000,00
33 000,00
Rozwiązania rezerw (tytuły)
0,00
0,00
0,00
rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe
0,00
0,00
0,00
rezerwa na nagrody jubileuszowe
0,00
0,00
0,00
Wykorzystanie rezerw
0,00
90 912,59
90 912,59
Stan na 30.06.2022
1 725 340,01
253 689,62
1 979 029,63
22
3.1.14. Pozostałe rezerwy
Pozostałe rezerwy – okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
Długoterminowa
Krótkoterminowa
Razem
Stan na 01.01.2023
0,00
362 849,45
362 849,45
Utworzenie rezerw (tytuły)
0,00
204 000,00
204 000,00
prowizje od sprzedaży
0,00
204 000,00
204 000,00
spory sądowe
0,00
0,00
0,00
Rozwiązania rezerw (tytuły)
0,00
36 092,39
36 092,39
prowizje od sprzedaży
0,00
36 092,39
36 092,39
Wykorzystanie rezerw
0,00
442 757,06
442 757,06
Stan na 30.06.2023
0,00
88 000,00
88 000,00
Pozostałe rezerwy – okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
Długoterminowa
Krótkoterminowa
Razem
Stan na 01.01.2022
0,00
983 000,00
983 000,00
Utworzenie rezerw (tytuły)
0,00
1 336 051,18
1 336 051,18
prowizje od sprzedaży
0,00
1 336 051,18
1 336 051,18
pozostałe
0,00
0,00
0,00
Rozwiązania rezerw (tytuły)
0,00
0,00
0,00
pozostałe
0,00
0,00
0,00
Wykorzystanie rezerw
0,00
865 051,18
865 051,18
Stan na 30.06.2022
0,00
1 454 000,00
1 454 000,00
3.1.15. Zobowiązania długoterminowe
Struktura zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek
Stan na
30 czerwca 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Zobowiązania długoterminowe
3 773 226,01
5 578 978,53
kredyt obrotowy
450 000,00
960 000,00
pożyczka
3 323 226,01
4 618 978,53
Zobowiązania krótkoterminowe
41 600 074,87
47 039 825,26
kredyt obrotowy
33 020 000,00
37 378 694,99
kredyt w rachunku bieżącym
6 463 681,93
6 931 044,44
pożyczka
2 116 392,94
2 730 085,83
Razem zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
45 373 300,88
52 618 803,79
23
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – stan na 30 czerwca 2023 roku
Kwota umowna
w PLN
Zobowiązanie
na dzień
30.06.2023
Część
krótkoterminowa
Część
długoterminowa
Kredyt obrotowy
43 000 000,00
33 470 000,00
33 020 000,00
450 000,00
Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy
3 000 000,00
1 470 000,00
1 020 000,00
450 000,00
Bank Pekao S.A.
40 000 000,00
32 000 000,00
32 000 000,00
0,00
Kredyt w rachunku bieżącym
7 250 000,00
6 463 681,93
6 463 681,93
0,00
Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy
1 250 000,00
975 942,56
975 942,56
0,00
Bank Pekao S.A.
6 000 000,00
5 487 739,37
5 487 739,37
0,00
Pożyczka
10 617 714,90
5 439 618,95
2 116 392,94
3 323 226,01
PEAC (Poland) Sp. z o.o.
10 617 714,90
5 439 618,95
2 116 392,94
3 323 226,01
Razem zobowiązania z tyt. kredytów i
pożyczek
60 867 714,90
45 373 300,88
41 600 074,87
3 773 226,01
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – stan na 31 grudnia 2022 roku
Kwota umowna
w PLN
Zobowiązanie
na dzień
31.12.2022
Część
krótkoterminowa
Część
długoterminowa
Kredyt obrotowy
51 000 000,00
38 338 694,99
37 378 694,99
960 000,00
Bank Spółdzielczy w Gliwicach
5 000 000,00
108 695,00
108 695,00
0,00
Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy
3 000 000,00
249 999,99
249 999,99
0,00
Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy
3 000 000,00
1 980 000,00
1 020 000,00
960 000,00
Bank Pekao S.A.
40 000 000,00
36 000 000,00
36 000 000,00
0,00
Kredyt w rachunku bieżącym
7 250 000,00
6 931 044,44
6 931 044,44
0,00
Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy
1 250 000,00
1 078 485,89
1 078 485,89
0,00
Bank Pekao S.A.
6 000 000,00
5 852 558,55
5 852 558,55
0,00
Pożyczka
12 617 714,90
7 349 064,36
2 730 085,83
4 618 978,53
PEAC (Poland) Sp. z o.o.
10 617 714,90
6 805 064,36
2 186 085,83
4 618 978,53
KWB Sieniawa Sp. z o.o.
2 000 000,00
544 000,00
544 000,00
0,00
Razem zobowiązania z tyt. kredytów i
pożyczek
70 867 714,90
52 618 803,79
47 039 825,26
5 578 978,53
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych
Zarówno w bieżącym okresie śródrocznym, jak i w okresie porównawczym, Spółka nie posiadała
zobowiązań z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych.
Spółka nie dokonywała również emisji, wykupu lub spłaty kapitałowych papierów wartościowych.
Naruszenia istotnych postanowień umów kredytowych i pożyczkowych
W bieżącym okresie śródrocznym, Spółka nie dokonała naruszenia istotnych postanowień umów
kredytu lub pożyczki.
Spółka na bieżąco dokonywała spłat kredytów i pożyczek, zgodnie z obowiązującymi ją umowami.
24
3.1.16. Zobowiązania krótkoterminowe
Struktura zobowiązań krótkoterminowych
Stan na
30 czerwca 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Jednostki powiązane
7 344 763,95
7 298 396,19
dostawy i usługi
7 336 909,95
7 168 199,19
pozostałe
7 854,00
130 197,00
zobowiązania inwestycyjne
7 854,00
10 197,00
poręczenie finansowe
0,00
120 000,00
Pozostałe jednostki
99 997 060,62
88 248 956,35
kredyty i pożyczki
41 600 074,87
47 039 825,26
inne zobowiązania finansowe, w tym:
2 320 208,69
10 098 616,35
leasing
2 213 129,92
3 062 578,03
faktoring
107 078,77
52 837,11
akredytywa
0,00
6 983 201,21
dostawy i usługi
48 202 446,78
26 184 425,97
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
875 335,86
1 106 668,01
publicznoprawne
3 594 108,90
1 906 495,10
wynagrodzenia
1 673 770,60
1 503 602,13
pozostałe
1 731 114,92
409 323,53
zobowiązania inwestycyjne
1 196 628,75
81 802,79
poręczenie finansowe
0,00
123 000,00
pozostałe
534 486,17
204 520,74
Fundusze specjalne
140 774,64
74 343,88
Razem zobowiązania krótkoterminowe
107 482 599,21
95 621 696,42
3.1.17. Rozliczenia międzyokresowe
Struktura rozliczeń międzyokresowych
Stan na
30 czerwca 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
448 211,73
451 867,59
zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną pożyczką WFOŚiGW
422 291,73
419 467,59
faktury wystawione z góry - poręczenie finansowe
25 920,00
32 400,00
pozostałe
0,00
0,00
Inne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
127 695,64
175 687,60
zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną pożyczką WFOŚiGW
15 935,64
26 727,60
faktury wystawione z góry - poręczenie finansowe
111 760,00
148 960,00
pozostałe
0,00
0,00
Razem inne rozliczenia międzyokresowe
575 907,37
627 555,19
25
3.2. Noty objaśniające do śródrocznego skróconego rachunku zysków i strat
3.2.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Przychody netto ze sprzedaży produktów - struktura rzeczowa
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Sprzedaż wyrobów
103 326 570,85
72 529 194,18
jednostki powiązane
23 741 707,70
19 652 828,90
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
79 584 863,15
52 876 365,28
Sprzedaż usług
1 079 955,69
519 202,25
jednostki powiązane
70 149,90
67 261,54
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
1 009 805,79
451 940,71
Razem przychody netto ze sprzedaży produktów
104 406 526,54
73 048 396,43
Przychody netto ze sprzedaży produktów - struktura terytorialna
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Sprzedaż krajowa
47 480 364,11
28 843 308,84
jednostki powiązane
229 168,06
232 893,20
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
47 251 196,05
28 610 415,64
Sprzedaż eksportowa
56 926 162,43
44 205 087,59
jednostki powiązane
23 582 689,54
19 487 197,24
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
33 343 472,89
24 717 890,35
Razem przychody netto ze sprzedaży produktów
104 406 526,54
73 048 396,43
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - struktura rzeczowa
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Sprzedaż towarów
9 045 201,90
1 970 876,42
jednostki powiązane
90 200,00
15 393,00
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
8 955 001,90
1 955 483,42
Sprzedaż materiałów
900 697,50
2 031 231,80
jednostki powiązane
880 062,60
1 040 745,41
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
20 634,90
990 486,39
Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
9 945 899,40
4 002 108,22
26
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - struktura terytorialna
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Sprzedaż krajowa
8 362 959,98
3 499 608,00
jednostki powiązane
970 262,60
1 056 138,41
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
7 392 697,38
2 443 469,59
Sprzedaż eksportowa
1 582 939,42
502 500,22
jednostki powiązane
0,00
0,00
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
1 582 939,42
502 500,22
Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
9 945 899,40
4 002 108,22
3.2.2. Pozostałe przychody operacyjne
Struktura pozostałych przychodów operacyjnych
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
68 342,24
72 062,23
środków trwałych i środków trwałych w budowie
68 342,24
72 062,23
wartości niematerialnych i prawnych
0,00
0,00
inwestycji niefinansowych
0,00
0,00
Dotacje
0,00
0,00
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
2 199 876,02
2 221,74
środków trwałych i środków trwałych w budowie
0,00
0,00
wartości niematerialnych i prawnych
0,00
0,00
zapasów
26 383,15
0,00
materiałów
0,00
0,00
półproduktów i produkcji w toku
26 383,15
0,00
produktów gotowych
0,00
0,00
towarów
0,00
0,00
inwestycji niefinansowych
0,00
0,00
należności niefinansowych
2 165 669,02
2 221,74
innych aktywów
7 823,85
0,00
Pozostałe
228 312,49
66 972,22
otrzymane odszkodowania, kary, grzywny, reklamacje
178 761,75
39 217,12
przedawnione zobowiązania
0,00
0,00
nadwyżki inwentaryzacyjne zapasów
0,00
12 958,72
pozostałe
49 550,74
14 796,38
Razem pozostałe przychody operacyjne
2 496 530,75
141 256,19
27
3.2.3. Pozostałe koszty operacyjne
Struktura pozostałych kosztów operacyjnych
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0,00
0,00
środków trwałych i środków trwałych w budowie
0,00
0,00
wartości niematerialnych i prawnych
0,00
0,00
inwestycji niefinansowych
0,00
0,00
leasing zwrotny - rozliczenie straty w czasie
0,00
0,00
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
3 694 887,56
922 077,16
środków trwałych i środków trwałych w budowie
0,00
0,00
wartości niematerialnych i prawnych
0,00
0,00
zapasów
1 464 921,32
312 121,05
materiałów
489 084,20
63 234,63
półproduktów i produkcji w toku
467 651,18
26 880,42
produktów gotowych
310 464,96
34 247,54
towarów
197 720,98
187 758,46
inwestycji niefinansowych
0,00
0,00
należności niefinansowych
2 020 690,10
609 956,11
innych aktywów
209 276,14
0,00
Pozostałe
600 047,74
279 675,16
darowizny
136 000,00
25 000,00
zapłacone kary, grzywny, odszkodowania, reklamacje
19 099,42
64 462,65
niedobory inwentaryzacyjne
0,00
0,00
złomowanie majątku produkcyjnego
0,00
82 843,17
spisanie przedawnionych rozrachunków
0,00
0,00
koszty związane z wypłatą odszkodowań
0,00
20 266,61
pozostałe
444 948,32
87 102,73
Razem pozostałe koszty operacyjne
4 294 935,30
1 201 752,32
3.2.4. Przychody finansowe
Struktura przychodów finansowych
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
jednostki powiązane
0,00
0,00
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
0,00
0,00
Odsetki
1 670 340,09
606 025,41
odsetki z tytułu udzielonych pożyczek
522 942,64
235 998,86
jednostki powiązane
422 352,43
140 915,48
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
100 590,21
95 083,38
pozostałe odsetki
1 147 397,45
370 026,55
jednostki powiązane
0,00
848,60
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
1 147 397,45
369 177,95
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
3 908 326,59
0,00
jednostki powiązane
3 908 326,59
0,00
28
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
0,00
0,00
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
14 717,00
1 435 970,64
wycena swap stopy procentowej
0,00
789 049,24
rozwiązanie odpisu aktualizującego należności z tytułu pożyczek
14 717,00
646 921,40
aktualizacja wartości inwestycji
0,00
0,00
Inne przychody finansowe
149 431,92
1 759 526,58
dodatnie różnice kursowe
0,00
1 678 533,31
zrealizowane
0,00
298 199,24
niezrealizowane
0,00
1 380 334,07
rozwiązane rezerwy
31 951,92
2 513,27
rozwiązanie odpisu aktualizującego należności niefinansowe
31 951,92
2 513,27
poręczenie finansowe
117 480,00
78 480,00
pozostałe
0,00
0,00
Razem przychody finansowe
5 742 815,60
3 801 522,63
3.2.5. Koszty finansowe
Struktura kosztów finansowych
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Odsetki
2 876 950,14
2 505 781,80
odsetki od kredytów i pożyczek
1 827 731,34
1 705 633,97
jednostki powiązane
0,00
0,00
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
1 827 731,34
1 705 633,97
pozostałe odsetki
1 049 218,80
800 147,83
jednostki powiązane
8 254,85
279 013,75
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
pozostałe jednostki
1 040 963,95
521 134,08
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0,00
0,00
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
2 050 616,37
197 090,12
odpisy aktualizujące należności z tytułu pożyczek
979 009,03
197 090,12
odpisy aktualizujące udziały
374 346,60
0,00
wycena swap stopy procentowej
697 260,74
0,00
pozostałe
0,00
0,00
Inne koszty finansowe
8 379 019,73
988 838,10
ujemne różnice kursowe
4 040 288,83
0,00
zrealizowane
943 053,25
0,00
niezrealizowane
3 097 235,58
0,00
utworzone rezerwy
433 000,52
107 100,00
utworzenie odpisów aktualizujących
433 000,52
107 100,00
pozostałe
0,00
0,00
prowizje od kredytów bankowych
516 809,55
353 431,30
prowizje od faktoringu
306 282,35
186 054,24
poręczenie finansowe
731 646,42
342 252,56
spisanie wartości inwestycji
2 350 991,76
0,00
pozostałe
0,30
0,00
Razem koszty finansowe
13 306 586,24
3 691 710,02
29
3.2.6. Podatek dochodowy
Struktura podatku dochodowego
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Podatek bieżący
1 355 366,00
948 120,00
przypisy kontroli skarbowych
0,00
0,00
zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego - wartość brutto
-98 917,00
-7 205,00
zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego - odpis
aktualizujący
0,00
0,00
zmiana stanu rezerwy na podatku odroczony
260 611,00
74 319,00
pozostałe
0,00
9 268,00
Razem podatek dochodowy
1 517 060,00
1 024 502,00
30
3.3. Noty objaśniające do śródrocznego skróconego rachunku przepływów
pieniężnych
3.3.1. Objaśnienia do śródrocznego skróconego rachunku przepływów pieniężnych
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:
13 803 159,56
-4 084 386,10
należności długoterminowe
0,00
0,00
należności z tytułu dostaw i usług
14 088 596,52
-5 896 867,05
należności inne od jednostek powiązanych, po korekcie o
należności dotyczące działalności inwestycyjnej i kompensatach
rozrachunków innych działalności
-25 041,87
-4 636,37
należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych
-3 155 401,00
1 255 503,00
należności inne od jednostek niepowiązanych, po korekcie o
należności dotyczące działalności inwestycyjnej i kompensatach
rozrachunków innych działalności
2 895 005,91
561 614,32
pozostałe
0,00
0,00
Zmiana zobowiązań wynika z następujących pozycji:
24 219 569,15
13 178 897,34
zobowiązania z tytułu dostaw i usług, po korekcie o niezapłacone
opłaty faktoringu finansującego należności
22 307 304,53
10 209 660,50
zobowiązania inne wobec jednostek powiązanych, po korekcie o
zobowiązania netto dotyczące działalności inwestycyjnej
0,00
-123 042,41
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
-231 332,15
615 435,88
zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych
1 687 613,80
1 003 985,22
zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
170 168,47
259 352,33
zobowiązania inne wobec jednostek niepowiązanych, po korekcie o
zobowiązania inwestycyjne
219 383,74
82 662,34
fundusze specjalne
66 430,76
238 655,19
kompensata zobowiązania operacyjnego z należnością z tyt.
udzielonych pożyczek
0,00
285 526,68
kompensata zobowiązania operacyjnego z należnością
inwestycyjną
0,00
606 661,61
Zmiana rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących
pozycji:
-1 358 284,46
-1 530 362,07
aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-98 917,00
-7 205,00
rozliczenia międzyokresowe czynne, po korekcie o zmiany stanu
naliczonych odsetek oraz zapłaconych z góry prowizji dotyczących
działalności finansowej
-1 251 399,64
-1 509 793,27
rozliczenia międzyokresowe bierne, po korekcie o zmiany stanu
prowizji dotyczących działalności inwestycyjnej
-7 967,82
-13 363,80
31
3.4. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych
3.4.1. Należności warunkowe
Struktura należności warunkowych
Stan na
30 czerwca 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Otrzymane gwarancje i poręczenia
124 993 164,24
113 598 074,01
Jednostki powiązane
37 473 164,24
40 263 153,71
Jednostki zależne
3 204 216,00
3 376 728,00
Jednostka dominująca
34 268 948,24
36 886 425,71
Pozostałe jednostki
87 520 000,00
73 334 920,30
Pozostałe otrzymane należności warunkowe
45 652 002,07
59 313 383,82
Jednostki powiązane
28 268 000,00
28 268 000,00
Jednostki zależne
28 268 000,00
28 268 000,00
Jednostka dominująca
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
17 384 002,07
31 045 383,82
Razem należności warunkowe
170 645 166,31
172 911 457,83
3.4.2. Zobowiązania warunkowe
Struktura zobowiązań warunkowych
Stan na
30 czerwca 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Udzielone gwarancje i poręczenia
16 882 050,00
16 882 050,00
Jednostki powiązane
16 882 050,00
16 882 050,00
Jednostki zależne
5 242 050,00
5 242 050,00
Jednostka dominująca
11 640 000,00
11 640 000,00
Zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
Pozostałe jednostki
0,00
0,00
Razem zobowiązania warunkowe
16 882 050,00
16 882 050,00
3.4.3. Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki
Wartość księgowa netto aktywów stanowiących zabezpieczenie
Stan na
30 czerwca 2023
Stan na
31 grudnia 2022
rzeczowy majątek trwały
11 837 773,34
12 338 931,92
rzeczowy majątek obrotowy
27 662 327,73
24 414 752,27
Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie
39 500 101,07
36 753 684,19
Powyższe zabezpieczenia zostały dokonane na podstawie umów zastawu rejestrowego na rzeczach
oznaczonych co do tożsamości albo co do gatunku.
Dodatkowo nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym Spółki, położona w Katowicach
przy ul. Modelarskiej 11, została obciążona hipotekami zabezpieczającymi zobowiązania Spółki wobec
Banku Pekao S.A. z tytułu zawartych umów kredytowych.
32
3.5. Dodatkowe noty objaśniające
3.5.1. Instrumenty finansowe
Klasyfikacja aktywów do grup instrumentów finansowych
Stan na
30 czerwca 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
0,00
697 260,74
swap stopy procentowej
0,00
697 260,74
Pożyczki udzielone i należności własne
24 876 968,63
6 250 020,55
udzielone pożyczki
24 876 968,63
6 250 020,55
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
0,00
0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
0,00
0,00
Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej dodatniej
0,00
0,00
Razem instrumenty finansowe (aktywa)
24 876 968,63
6 947 281,29
Klasyfikacja pasywów do grup instrumentów finansowych
Stan na
30 czerwca 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
0,00
0,00
Pozostałe zobowiązania finansowe
50 037 350,74
65 218 257,57
kredyty
39 933 681,93
45 269 739,43
pożyczki
5 439 618,95
7 349 064,36
leasing
4 556 971,09
5 563 415,46
faktoring
107 078,77
52 837,11
akredytywa
0,00
6 983 201,21
Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej ujemnej
0,00
0,00
Razem instrumenty finansowe (pasywa)
50 037 350,74
65 218 257,57
Wycena aktywów i pasywów zaliczonych do instrumentów finansowych
Jako aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu (wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy) Spółka traktuje pochodne instrumenty finansowe. W bieżącym okresie
sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w zakresie sposobu (metody) ustalania ich wartości godziwej.
Zdaniem Zarządu Spółki, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych
w sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej.
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Spółka nie posiada instrumentów finansowych
z wbudowanymi instrumentami pochodnymi.
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań
finansowych Spółki.
W okresie sprawozdawczym nie dokonano zmian w klasyfikacji aktywów finansowych będących
efektem zmian celu lub wykorzystania tych aktywów.
3.5.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym
Spółka narażona jest na następujące typy ryzyka finansowego:
• ryzyko kredytowe,
• ryzyko płynności,
33
• ryzyko rynkowe składające się z ryzyka walutowego, ryzyka stopy procentowej oraz ryzyka
cenowego.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku nie wystąpiły istotne zmiany w zasadach
zarządzaniem ryzykiem finansowym w stosunku do zasad opisanych w sprawozdaniu finansowym
za 2022 rok.
3.5.3. Kwoty i zdarzenia o charakterze nietypowym
Wszelkie istotne transakcje, zawarte w bieżącym okresie sprawozdawczym, wpływające na aktywa,
zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne zostały opisane w pozostałych
częściach niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.
3.5.4. Transakcje z jednostkami powiązanymi
Jako jednostki powiązane Spółka traktuje zgodnie z art. 3 ust. 1 pkt 43 ustawy o rachunkowości,
jednostki wchodzące w skład grupy kapitałowej, tj. jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej
FASING ale również jednostkę dominującą wobec Spółki, a także jej jednostki zależne.
W poszczególnych elementach sprawozdania finansowego zostały wykazane sumaryczne stany
aktywów finansowych, należności, zobowiązań oraz przychodów i kosztów wynikających z transakcji
z jednostkami powiązanymi.
Według najlepszej wiedzy Zarządu Spółki, wszystkie transakcje zawarte przez Spółkę lub jednostki
od niej zależne, dokonywane były na warunkach rynkowych oraz miały charakter typowy i zawierane
były w normalnym trybie działalności.
3.5.5. Przeciętne zatrudnienie
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
stanowiska nierobotnicze
107,83
104,65
stanowiska robotnicze
174,12
167,78
Razem przeciętne zatrudnienie
281,95
272,43
3.5.6. Wynagrodzenia kadry kierowniczej
Wysokość wynagrodzeń oraz innych świadczeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki,
wypłaconych i należnych do wypłaty w okresie sprawozdawczym zakończonym dnia 30 czerwca 2023
roku oraz w okresie porównywalnym przedstawia poniższa tabela.
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Zarząd Spółki
1 212 380,70
1 087 477,40
Rada Nadzorcza Spółki
300 475,59
307 656,44
Razem wynagrodzenie kadry kierowniczej
1 512 856,29
1 395 133,84
3.5.7. Informacja o firmie audytorskiej
W dniu 3 czerwca 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki dokonała wyboru firmy audytorskiej – Firma
Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. (dalej: Firma Audytorska INTERFIN) do przeprowadzenia badania
i przeglądu sprawozdań oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki za lata 2022-2023.
34
Firma Audytorska INTERFIN jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych, prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego, pod numerem ewidencyjnym
529.
Wysokość wynagrodzenia firmy audytorskiej za usługi świadczone na rzecz Spółki przedstawia
poniższa tabela.
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Obowiązkowe badanie
0,00
0,00
Inne usługi atestacyjne
27 000,00
27 000,00
Przegląd sprawozdań finansowych
27 000,00
27 000,00
Usługi doradztwa podatkowego
0,00
0,00
Pozostałe usługi
0,00
0,00
Razem wynagrodzenie firmy audytorskiej
27 000,00
27 000,00
3.6. Pozostałe informacje
3.6.1. Sprawy sądowe
W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku, Spółka nie stała się stroną w istotnej
sprawie z powództwa Spółki lub w sprawie przeciwko Spółce.
3.6.2. Inne informacje wpływające istotnie na działalność Spółki
Wszystkie istotne informacje, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej
i finansowej oraz wynik finansowy Spółki zostały opisane w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
3.6.3. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki
Na dzień publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Spółka
nie identyfikuje istotnych utrudnień w prowadzeniu działalności związanych z pandemią COVID-19.
Pandemia koronawirusa oraz związane z nią krajowe i światowe konsekwencje w zakresie możliwych
ponownych ograniczeń nakładanych przez rządy państw, mogą wpłynąć w przyszłości na działalność,
możliwości rozwoju i kondycję finansową Spółki. W związku z tym, Zarząd Spółki prowadzi bieżący
monitoring sytuacji gospodarczej, a także sytuacji finansowej Spółki.
3.6.4. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej w Ukrainie na działalność Spółki
Spółka nie odnotowała nowych czynników wpływu działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej w Ukrainie
na działalność Spółki, poza opisanymi w rocznym sprawozdaniu finansowym za 2022 rok,
z zastrzeżeniem utraty kontroli nad jednostką FASING Rosja, co zostało opisane w nocie 3.1.3.
3.6.5. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym
Po dniu 30 czerwca 2023 roku, tj. po dniu kończącym okres sprawozdawczy, zgodnie z posiadaną
wiedzą, nie wystąpiły inne niż wymienione poniżej albo opisane w pozostałych częściach
sprawozdania, istotne zdarzenia mogące znacząco wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej
i wyniku finansowego, które wymagałyby ujęcia bądź ujawnienia w niniejszym śródrocznym
skróconym sprawozdaniu finansowym. Natomiast transakcje spełniające wymogi art. 17
rozporządzenia MAR zostały zakomunikowane w formie raportów bieżących.
W dniu 14 lipca 2023 roku, zostały podpisane dwa aneksy do umów kredytowych, tj.:
• Aneks nr 2 do umowy wielocelowego limitu kredytowego, pomiędzy Spółką (jako
kredytobiorcą), KARBON 2 Sp. z o.o. (jako poręczycielem) oraz Bankiem Pekao S.A. (jako
35
kredytodawcą). Zgodnie z treścią aneksu, kredytodawca udostępni Spółce wielocelowy limit
kredytowy w łącznej kwocie nieprzekraczającej 28 mln PLN. W okresie dostępności Spółka
będzie mogła wykorzystać limit w następujący sposób:
▪ w walucie limitu w formie odnawialnego kredytu obrotowego na rachunku bieżącym
do łącznej kwoty nieprzekraczającej równowartości 18 mln PLN (podwyższenie limitu
o 12 mln PLN) oraz
▪ w walucie limitu oraz walutach EUR i USD w formie związanych z prowadzoną
działalnością operacyjną Kredytobiorcy gwarancji bankowych do łącznej kwoty
nieprzekraczającej 5 mln PLN oraz akredytyw do łącznej kwoty nieprzekraczającej
12 mln PLN.
Środki wypłacone w ramach Limitu będą wykorzystane w kwocie 12 mln PLN na częściową
spłatę zadłużenia wynikającego z umowy kredytu z dnia 22 czerwca 2021 roku zawartej
z kredytodawcą, a następnie na finansowanie bieżącej działalności Spółki / ogólnych celów
korporacyjnych, w tym w formie otwarcia akredytywy lub wystawienia gwarancji bankowej.
Ostateczny dzień spłaty ustalony został na dzień 2 czerwca 2025 roku.
• Aneks do umowy kredytu pomiędzy Spółką (jako kredytobiorcą) a Bankiem Pekao S.A.
(jako kredytodawcą), zgodnie z którym kwota kredytu pozostająca do spłaty wynosi 20 mln
PLN, a ostateczny dzień spłaty oznaczony został na dzień 2 czerwca 2025 roku.
Zabezpieczeniami prawnymi ww. umów są w szczególności:
• hipoteki umowne łączne pierwszorzędna oraz drugorzędna na wybranych nieruchomościach
Spółki oraz jej jednostki zależnej,
• oświadczenia o poddaniu się egzekucji złożone przez Spółkę oraz MOJ S.A.,
• zastawy rejestrowe na zbiorze rzeczy ruchomych (maszynach) Spółki,
• zastawy rejestrowe na zapasach (towary handlowe oraz produkcja w toku) Spółki,
• pełnomocnictwa do rachunków bankowych Spółki prowadzonych u kredytodawcy na rzecz
kredytodawcy,
• umowa gwarancji KUKE,
• poręczenie Karbon 2 Sp. z o. o. wraz z oświadczeniem o poddaniu się egzekucji w trybie
art. 777 k.p.c.
36
4. WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. PLN
w tys. EUR
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
Przychody ze sprzedaży
114 352
77 051
24 789
16 596
Zysk ze sprzedaży
16 796
4 329
3 641
932
Zysk z działalności operacyjnej
14 997
3 268
3 251
704
Zysk przed opodatkowaniem
7 433
3 378
1 611
728
Zysk netto
5 916
2 354
1 282
507
Zysk na jedną akcję (w zł / EUR)
1,90
0,76
0,41
0,16
Środki pieniężne netto z działalności
operacyjnej
39 325
(465)
8 525
(100)
Środki pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
(8 532)
2 764
(1 850)
595
Środki pieniężne netto z działalności
finansowej
(20 038)
(3 367)
(4 344)
(725)
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu
środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
10 755
(1 068)
2 331
(230)
w tys. PLN
w tys. EUR
Stan na
30 czerwca 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
30 czerwca 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Aktywa trwałe
112 174
106 883
25 206
22 790
Aktywa obrotowe
134 495
123 204
30 221
26 270
Aktywa razem
246 669
230 087
55 427
49 060
Kapitał podstawowy
8 731
8 731
1 962
1 862
Kapitał własny
125 138
120 154
28 119
25 620
Zobowiązania długoterminowe
11 846
13 431
2 661
2 863
Zobowiązania krótkoterminowe
109 685
96 502
24 647
20 577
Pasywa razem
246 669
230 087
55 427
49 060
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /
EUR)
40,27
38,67
9,05
8,25
Powyższe, wybrane dane finansowe zostały przeliczone na EUR według poniższych zasad:
• Pozycje aktywów i pasywów bilansu według średniego kursu ogłoszonego na ostatni dzień
bilansowy przez Narodowy Bank Polski:
- kurs na dzień 30 czerwca 2023 roku – 4,4503 PLN,
- kurs na dzień 31 grudnia 2022 roku - 4,6899 PLN.
• Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych według kursu
średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank
Polski na ostatni dzień miesiąca w danym okresie:
- kurs za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku – 4,6130 PLN,
- kurs za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku – 4,6427 PLN.