2
Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej ......................................................................................................................... 3
Struktura Grupy Kapitałowej ................................................................................................................................................. 3
Zakres działalności ................................................................................................................................................................. 4
Opis organizacji grupy kapitałowej Emitenta ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji .................................. 7
Emitent .............................................................................................................................................................................. 7
Spółki zależne .................................................................................................................................................................... 7
Podmioty objęte konsolidacją ........................................................................................................................................... 8
Zasady przyjęte przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego .................. 8
Czynniki ryzyka i zagrożeń ......................................................................................................................................................... 9
Istotne czynniki ryzyka i zagrożeń dla spółek Grupy ............................................................................................................. 9
Stopień narażenia spółek Grupy na czynniki ryzyka i zagrożeń ........................................................................................... 11
Podstawowe zagrożenia i ryzyka związane z pozostałymi miesiącami roku obrotowego .................................................. 13
Perspektywy rozwoju spółek Grupy ........................................................................................................................................ 13
Podstawowe wielkości ekonomiczno-finansowe przedstawione w śródrocznym skróconym skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym ...................................................................................................................................................... 14
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów ................................................................................................... 14
Struktura aktywów i pasywów ............................................................................................................................................ 15
Analiza wskaźnikowa Grupy Kapitałowej ............................................................................................................................ 17
Transakcje z podmiotami powiązanymi .............................................................................................................................. 18
Opis zmian w strukturze jednostki gospodarczej emitenta .................................................................................................... 18
Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok ............ 20
Akcjonariat............................................................................................................................................................................... 20
Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% głosów na WZA Spółki ..................................................................................... 20
Zestawienie stanu posiadania akcji spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące wraz ze wskazaniem zmiany stanu
posiadania ........................................................................................................................................................................... 20
Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
administracji publicznej ........................................................................................................................................................... 20
Poręczenia, kredyty, pożyczki lub gwarancje udzielone przez emitenta lub jednostkę od niego zależną .............................. 21
Informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej ................................ 25
Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej
kolejnego kwartału .................................................................................................................................................................. 25
Czynniki i zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, mające istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe ....... 26
Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport ........................................... 26
3
Podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej jest Spółka: Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa
FASING S.A. (zwana dalej FASING S.A.)
Według stanu na dzień 30 czerwca 2023 roku Spółka FASING S.A. posiadała akcje/udziały w niżej podanych spółkach
prawa handlowego:
Tabela 1. Struktura Grupy Kapitałowej ze wskazaniem posiadanych akcji/udziałów w spółkach prawa handlowego
Nazwa
podmiotu
Siedziba
Przedmiot działalności
Ilość
posiad.
akcji/
udziałów
(szt.)
Wartość
nominalna
(w tys. zł/
euro/rub)
Wartość
bilansowa
(w tys. zł)
Udział w
kapitale
zakład.
podmioty zależne (udział w kapitale powyżej 45%)
MOJ S.A.
Katowice
Produkcja sprzętu, narzędzi i
innych wyrobów metalowych.
Działalność deweloperska.
6.031.509
6.557,83 tys. zł
6.557,83
61,38%
FASING UKRAINA
Sp. z o.o.
Charków
(Ukraina)
Sprzedaż maszyn i urządzeń, w
tym wykorzystywanych w
górnictwie, budownictwie.
50,0 tys. euro
0,00
100%
Przedsiębiorstwo
Usług Górniczych
Greenway
Sp. z o.o.
Katowice
Przygotowanie i realizacja
przedsięwzięcia inwestycyjnego
uruchomienia wydobycia węgla
kamiennego z pokładu 816 w
obszarze górniczym w
zlikwidowanej kopalni „Barbara-
Chorzów”.
300
300,0 tys. zł
300,0
48,38%
Fasing Sino-Pol
(Beijing) Mining
Equipment and
Tools Co. Ltd.
Pekin (Chiny)
Sprzedaż maszyn i urządzeń
Grupy Kapitałowej FASING S.A.
na terenie Chin.
1.700,0 tys. euro
2.169,04
100%
BIQ Energy S.A.
Katowice
Produkcja lokomotyw
kolejowych oraz taboru
szynowego.
85
85,55 tys zł.
0,00
85%
Fasing America
Corp.
Wilmington
(Delaware)
Stany
Zjednoczone
Angażowanie się w jakiekolwiek
zgodne z prawem czynności lub
działania, które mogą być
organizowane zgodnie z ustawą
Delaware General Corporation.
4,0 tys. zł.
4,00
100%
FFS Fertigung
FASING Schwarz
GmbH
Kilonia
(Niemcy)
Podstawowym przedmiotem
działalności spółki jest import i
eksport towarów technicznych
różnego rodzaju, w szczególności
urządzeń do obróbki metalu i
tworzyw sztucznych, oraz
sprzedaż tych produktów na
terenie Niemiec.
25,0 tys. EUR
0,00
100%
W dniu 24 stycznia 2023 roku Zarząd Spółki zaakceptował i podpisał trójstronną umowę transferu udziałów, którą to
otrzymał podpisaną przez spółki: Xintai Liansheng Trading Co., Ltd. (jako Nabywca) oraz Shandong Liangzhuang Mining
Industry Co., Ltd. (wspólnik Shandong Liangda Fasing Roud Link Chains Co. Ltd.). Zgodnie z treścią umowy: Emitent
wyraża zgodę na przekazanie Nabywcy wszystkich posiadanych udziałów (tj. udziałów o wartości 3.300.000,00 USD,
stanowiących 50 % udziałów) w kapitale zakładowym spółki Shandong Liangda Fasing Roud Link Chains Co. Ltd. za cenę
18.000.000,00 CNY, a dotychczasowy wspólnik Shandong Liangzhuang Mining Industry Co., Ltd wyraża zgodę na zbycie
4
i zrzeka się prawa pierwokupu. Własność udziałów przechodzi z chwilą rejestracji przeniesienia udziałów we
właściwym rejestrze. Warunkiem przystąpienia przez Strony umowy do rejestracji przeniesienia udziałów będzie
uprzednie utworzenie konta depozytowego i zdeponowanie na nim przez Nabywcę ceny nabycia. Emitent zostanie
upoważniony do wypłaty środków z konta depozytowego po rejestracji zmian kapitałowych we właściwym rejestrze.
W dniu 23 maja 2023 roku Zarząd Spółki po przeprowadzonej analizie, w związku ze sporządzaniem sprawozdań
finansowych za I kwartał 2023 roku, stwierdził istnienie przesłanek utraty kontroli nad spółką OOO "Zavody gornowo
oborudowanija i instrumenta Fasing" z siedzibą w Moskwie (Rosja) w I kwartale 2023 roku. Stwierdzenie utraty kontroli
wynikało w szczególności z występowania przesłanek braku możliwości wykorzystania sprawowanej władzy nad
jednostką do wywierania wpływu na jej działalność oraz jej wyniki finansowe w rozumieniu MSSF 10 Skonsolidowane
sprawozdania finansowe. W związku z powyższym, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2023
roku rozpoznano stratę wynikającą z utraty kontroli w wysokości 1,61 mln zł. Jednocześnie, na poziomie sprawozdania
jednostkowego za I kwartał 2023 roku utworzono odpis aktualizujący wartość udziałów w spółce rosyjskiej w wysokości
146 tys. zł. Dodatkowo na poziomie sprawozdania jednostkowego jak i skonsolidowanego za I kwartał 2023 r. został
utworzony odpis aktualizujący wartość należności handlowych od tego kontrahenta w wysokości 1,99 mln zł.
SPÓŁKA FABRYKI SPRZĘTU I NARZĘDZI GÓRNICZYCH GRUPA KAPITAŁOWA FASING S.A. – PODMIOT
DOMINUJĄCY W GRUPIE
Spółką dominującą Grupy Kapitałowej FASING S.A. jest spółka Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa
FASING S.A. z siedzibą w Polsce, 40-142 Katowice, ul. Modelarska 11. Spółka jest zarejestrowana
w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego pod numerem 0000120721. Spółka posiada statystyczny numer identyfikacji REGON 271569537
oraz NIP 634-025-76-23. Akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, w systemie
notowań ciągłych.
Spółka jest największym w Europie Środkowej i jednym z największych na świecie producentów łańcuchów
o średnicy Ø9 - Ø60, ogniw złącznych, zgrzebeł wysoko wytrzymałych, tras łańcuchowych oraz akcesoriów. Wyroby
Spółki stosowane są w górnictwie, elektrociepłowniach, sektorze transportu i przeładunku, cementowniach, hutach,
cukrowniach, rolnictwie, rybołówstwie – wszędzie tam, gdzie pracują przenośniki zgrzebłowe, wciągniki łańcuchowe a
transport odbywa się przy zastosowaniu suwnic z zawiesiami łańcuchowymi. Spółka świadczy również usługi
z zakresu mechaniki i automatyki, w tym usługi serwisowe i remontowe. Przedmiotem przeważającej działalności
Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest produkcja wyrobów z drutu, łańcuchów i sprężyn (PKD 25.93 Z).
Spółka FASING S.A. jest przedsiębiorstwem jednozakładowym i nie posiada jednostek wyodrębnionych organizacyjnie,
finansowo i terytorialnie. Struktura organizacyjna dostosowana jest do charakteru prowadzonej przez Spółkę
działalności. Przedsiębiorstwem Spółki kieruje Prezes Zarządu Spółki, Dyrektor Naczelny, który z Dyrektorem ds.
Eksportu i Inwestycji Zagranicznych oraz Dyrektorem ds. Technicznych tworzy Zarząd Spółki FASING S.A. Funkcjonalnie
wyodrębnione piony realizowały zadania wg podziału kompetencyjnego.
5
ZARZĄD SPÓŁKI
Rok 2023 Zarząd Spółki rozpoczął w następującym składzie:
Pan Zdzisław Bik Prezes Zarządu Dyrektor Naczelny
Pani Zofia Guzy Wiceprezes Zarządu Dyrektor ds. Technicznych
Pan Mateusz Bik Wiceprezes Zarządu Dyrektor ds. Eksportu i Inwestycji Zagranicznych
W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca zmiany w składzie Zarządu Spółki.
Skład Zarządu Spółki na dzień 30.06.2023:
Pan Zdzisław Bik Prezes Zarządu Dyrektor Naczelny
Pani Zofia Guzy Wiceprezes Zarządu Dyrektor ds. Technicznych
Pan Mateusz Bik Wiceprezes Zarządu Dyrektor ds. Eksportu i Inwestycji Zagranicznych
Przedsiębiorstwem Spółki kieruje Prezes Spółki, Dyrektor Naczelny, który z Dyrektorem ds. Technicznych oraz Dyrektorem
ds. Eksportu i Inwestycji Zagranicznych tworzy Zarząd Spółki.
SPÓŁKA ZALEŻNA MOJ S.A.
Kapitał zakładowy Spółki na dzień bilansowy wynosi 9.827.114,00 złotych i dzieli się na 9.827.114 akcji o wartości
nominalnej 1,00 zł każda. Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa FASING S.A. posiadała w Spółce MOJ S.A. 4.293.475
akcji imiennych uprzywilejowanych serii A (uprzywilejowanie – z każdej akcji przysługuje prawo wykonywania
2 głosów na WZA) 4918 akcji imiennych zwykłych serii F oraz 1.733.116 akcji zwykłych na okaziciela serii B, co łącznie
stanowi 61,38% udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawnia do wykonywania 73,12% głosów na Walnym
Zgromadzeniu.
Spółka zajmuje się produkcją i dystrybucją urządzeń i narzędzi dla potrzeb przemysłu wydobywczego, energetyki,
kolejnictwa, drogownictwa, motoryzacji, hydrauliki, sektora stoczniowego i innych. Świadczy również usługi
w zakresie remontów własnych produktów oraz prowadzi działalność deweloperską.
Działalność gospodarcza prowadzona jest w siedzibie Spółki w Katowicach oraz w utworzonym z dniem
1 października 2013 roku oddziale o nazwie: MOJ S.A. – Oddział Kuźnia Osowiec w Osowcu. Spółka nadzorowana jest
przez dwuosobowy Zarząd. Całokształt działalności spółki skupiony jest w pionach organizacyjnych: produkcyjno-
technicznym, organizacyjno–handlowym, ekonomiczno–finansowym i inwestycyjno–logistycznym.
SPÓŁKA ZALEŻNA FASING UKRAINA SP. Z O.O. (UKRAINA)
Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa FASING S.A. posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym Spółki i tyleż samo
głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Spółka nadzorowana jest przez jednoosobowy Zarząd.
Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaż produktów Grupy FASING S.A. na
terenie Ukrainy.
6
SPÓŁKA ZALEŻNA FASING SINO-POL (BEIJING) MINING EQUIPMENT AND TOOLS CO. LTD. (CHINY)
Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa FASING S.A. posiada 100% udziału w kapitale zakładowym Spółki i tyleż samo
głosów za Zgromadzeniu Wspólników. Spółka nadzorowana jest przez jednoosobowy Zarząd.
Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaż produktów Grupy FASING S.A. na
terenie Chin.
FASING AMERICA CORP.
Grupa Kapitałowa FASING S.A. na dzień bilansowy posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym spółki i tyleż samo
głosów w organie stanowiącym. Spółka nadzorowana jest przez dwuosobowy Zarząd.
Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem jest sprzedaż produktów Grupy FASING na terenie
kontynentów Ameryki Północnej i Środkowej.
SPÓŁKA ZALEŻNA PRZEDSIĘBIORSTWO USŁUG GÓRNICZYCH GREENWAY SP. Z O.O.
Grupa Kapitałowa FASING S.A. na dzień bilansowy posiadała 48,38% udziału w kapitale zakładowym spółki i tyleż samo
głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Spółka jest podmiotem jednozakładowym nadzorowanym przez dwuosobowy
Zarząd.
Spółka zajmuje się przygotowaniem i realizacją przedsięwzięcia inwestycyjnego uruchomienia wydobycia węgla
kamiennego z pokładu 816 w obszarze górniczym w zlikwidowanej kopalni „Barbara-Chorzów”.
FFS FERTIGUNG FASING SCHWARZ GMBH
Grupa Kapitałowa FASING S.A. na dzień bilansowy posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym spółki i tyleż samo
głosów w organie stanowiącym. Spółka nadzorowana jest przez jednoosobowy Zarząd.
Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Spółka zajmuje się sprzedażą pełnego zakresu produktowego spółek z obrębu
Grupy FASING w regionie DACH. Kluczowym obszarem działalności spółki jest realizacja zleceń dotyczących konstrukcji
stalowych, łańcuchów, odkuwek i obróbka CNC.
Jednostka zależna, niekonsolidowana. Dane finansowe tej jednostki są nieistotne dla realizacji rzetelnego i jasnego
przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Grupy Kapitałowej FASING.
BIQ ENERGY S.A.
Grupa Kapitałowa FASING S.A. na dzień bilansowy posiadała 85% udziału w kapitale zakładowym spółki i tyleż samo
głosów w organie stanowiącym.
Pierwotnym celem spółki była produkcja lokomotyw kolejowych oraz taboru szynowego. Z dniem 1 stycznia 2023 roku
spółka zawiesiła działalność.
Jednostka zależna, niekonsolidowana. Dane finansowe tej jednostki są nieistotne dla realizacji rzetelnego i jasnego
przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Grupy Kapitałowej FASING.
7
Spółka Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. z siedzibą w Katowicach przy ulicy
Modelarskiej 11 jest podmiotem dominującym w grupie kapitałowej.
MOJ S.A. z siedzibą w Katowicach przy ulicy Tokarskiej 6. Udział Emitenta w kapitale zakładowym Spółki wynosi 61,38%
i 73,12% głosów na zgromadzeniu. Przedmiotem działalności jest produkcja sprzętu małej mechanizacji
tj. sprzęgieł, wiertarek, kotwiarek, agregatów hydraulicznych, kluczy dynamometrycznych, grzechotkowych,
smarownic, stojaków i innych. Odział MOJ S.A. Kuźnia Osowiec specjalizuje się w kompleksowej produkcji odkuwek
matrycowych oraz wykonuje narzędzia do kucia. MOJ S.A. świadczy również usługi w zakresie remontów własnych
produktów oraz prowadzi działalność deweloperską. Spółka objęta skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną.
FASING UKRAINA Sp. z o.o. z siedzibą w Charkowie (Ukraina). Udział Emitenta w kapitale zakładowym Spółki wynosi
100% i tyleż samo głosów na zgromadzeniu wspólników. Przedmiotem działalności spółki jest sprzedaż produktów
Grupy FASING S.A. Spółka objęta skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną.
FASING SINO-POL (BEIJING) MINING EQUIPMENT AND TOOLS CO. LTD. z siedzibą w Pekinie (Chiny). Udział Emitenta
w kapitale zakładowym Spółki wynosi 100% i tyleż samo głosów na zgromadzeniu wspólników. Podstawowym
przedmiotem działalności spółki jest sprzedaż produktów Grupy FASING S.A. na terenie Chin. Spółka objęta
skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną.
FASING AMERICA CORP. z siedzibą w Wilmington (Delaware) w Stanach Zjednoczonych. Udział Emitenta w kapitale
zakładowym Spółki na dzień bilansowy wynosi 100%. Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem jest
sprzedaż produktów Grupy FASING na terenie kontynentów Ameryki Północnej i Środkowej. Spółka objęta
skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną.
PRZEDSIĘBIORSTWO USŁUG GÓRNICZYCH GREENWAY SP. Z O.O. z siedzibą w Katowicach. Udział Emitenta w kapitale
zakładowym Spółki wynosi 48,38% i tyleż samo głosów na zgromadzeniu wspólników. Spółka zajmuje się
przygotowaniem i realizacją przedsięwzięcia inwestycyjnego uruchomienia wydobycia węgla kamiennego z pokładu
816 w obszarze górniczym w zlikwidowanej kopalni „Barbara-Chorzów”. Spółka objęta skonsolidowanym
sprawozdaniem metodą pełną.
Spółki BIQ ENERGY S.A. i FFS FERTIGUNG FASING SCHWARZ GMBH wyłączone z konsolidacji.
8
Za okres pierwszego półrocza 2023 roku Grupa Kapitałowa FASING S.A. będzie sporządzała śródroczne skrócone
skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Konsolidacją objęto sprawozdania finansowe następujących jednostek:
1. Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. – podmiot dominujący w Grupie
2. Spółki zależne:
▪ MOJ S.A. z siedzibą w Katowicach. Spółka objęta skonsolidowaniem sprawozdaniem metodą pełną.
▪ FASING UKRAINA Sp. z o.o. (Ukraina). Spółka objęta skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną.
▪ Przedsiębiorstwo Usług Górniczych Greenway Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach. Spółka objęta
skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną.
▪ Fasing Sino-Pol (Beijing) Mining Equipment and Tools Co. Ltd. (Chiny). Spółka objęta skonsolidowanym
sprawozdaniem metodą pełną.
▪ Fasing America Corp. Wilmington (Stany Zjednoczone). Spółka objęta skonsolidowanym sprawozdaniem
metodą pełną.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej sporządzone zostało zgodnie z
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz zgodnie z odpowiednimi MSSF
przyjętymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej.
Skonsolidowany raport za okres I półrocza 2023 roku zawiera:
1. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej FASING S.A. za okres bieżący od
dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 30 czerwca 2023 roku, okres porównywalny od dnia 1 stycznia 2022 roku do
dnia 30 czerwca 2022 roku,
2. informacje w zakresie określonym Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018r. w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa i państwa niebędącego państwem
członkowskim (Dz.U. z 2018 poz. 757).
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku zostało
sporządzone w pełnych złotych.
Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO przedstawiono na stronie tytułowej raportu i kwoty wykazane w
raporcie w EURO zostały przeliczone z zachowaniem poniższych zasad:
1. Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego oraz informacji finansowej jest PLN.
2. Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu bieżącego roku przyjęto kurs EURO ustalony przez NBP na
ten dzień tj. Tabela kursów NBP Nr 125/A/NBP/2023 z dnia 2023-06-30, 1 EUR = 4,4503 zł
9
3. Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu porównywalnego przyjęto kurs EURO ustalony przez NBP
na ten dzień to jest tabela kursów Nr 252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30, 1 EUR = 4,6899 zł
4. Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat oraz danych z rachunku przepływów pieniężnych za okres bieżący
przyjęto kurs średni EURO, obliczony, jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień tj. za okres pierwszego półrocza 2023 roku średnia
arytmetyczna: 1 EUR = 4,6130 zł
5. Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat oraz danych z rachunku przepływów pieniężnych za okres
porównywalny przyjęto kurs średni EURO, obliczony, jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na
ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień tj. za okres pierwszego
półrocza 2022 roku średnia arytmetyczna: 1 EUR = 4,6427 zł
Najwyższy kurs w okresie:
za okres pierwszego półrocza 2023 roku, Tab. kursów Nr 030/A/NBP/2023, 1 EUR = 4,7895 zł
za okres pierwszego półrocza 2022 roku, Tab. kursów Nr 045/A/NBP/2022, 1 EUR = 4,9647 zł
Najniższy kurs w okresie:
za okres pierwszego półrocza 2023 roku, Tab. kursów Nr 122/A/NBP/2023, 1 EUR = 4,4286 zł
za okres pierwszego półrocza 2022 roku, Tab. kursów Nr 028/A/NBP/2022, 1 EUR = 4,4879 zł
Zasady rachunkowości według których zostało sporządzone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
zostały przedstawione w punkcie 4 „Informacji Dodatkowej do Sprawozdania Finansowego za I półrocze 2023 roku
Grupy Kapitałowej FASING S.A. ”.
Do najważniejszych czynników ryzyka i zagrożeń dla Grupy należą:
▪ Obecna sytuacja polskiego przemysłu wydobywczego węgla kamiennego wpływa bezpośrednio na sytuację Spółki
i jej przyszłość. Pomimo prowadzonych działań marketingowych mających zwiększyć sprzedaż na eksport oraz do
innych segmentów przemysłu, firmy te w dalszym ciągu są znaczącym odbiorcą Spółki, tym samym wszelkie
problemy sektora górniczego w Polsce bezpośrednio przekładają się na sytuację Spółki, co przejawia się przede
wszystkim spadkiem zamówień oraz wydłużeniem terminu spłaty zobowiązań. Problemy te mogą wpłynąć na
pogorszenie płynności Spółki w przyszłości. Do głównych przyczyn problemów polskiego górnictwa należy:
▫ perspektywa wygaszania sektora górniczego w Polsce
▫ brak jednolitej strategii odnośnie wsparcia sektorów górniczego i okołogórniczego wygaszania sektora
silny wpływ związków zawodowych na działalność spółek węglowych,
▫ wydobywanie węgla z coraz głębiej położonych złóż, co ma swój wpływ na wzrost jednostkowych kosztów
wydobycia,
▫ polityka Unii Europejskiej odnośnie emisji CO
2
, która może doprowadzić do zmniejszenia roli węgla jako
surowca energetycznego.
▪ Zagrożenia dla globalnej gospodarki:
▫ wojna na Ukrainie
▫ problemy dotyczące kwestii zadłużenia i podatków oraz ceł w Stanach Zjednoczonych,
▫ możliwość gwałtownego spowolnienia inwestycji w Chinach,
10
▫ zwiększona konkurencja ze strony firm krajowych i zagranicznych, która zmusza Spółkę do elastycznej
polityki cenowej.
▫ wahania kursów walutowych, zwłaszcza PLN/EUR oraz PLN/CNY, mające wpływ na wynik z transakcji
importowych i eksportowych.
▪ Zmienność cen stali, głównego surowca do produkcji łańcuchów. Ryzyko to jest szczególnie duże przy dostawach
do spółek węglowych, gdzie ustalone ceny są stałe przez cały rok i nie podlegają zmianom.
▪ Problemy finansowe sektora bankowego, co może przełożyć się na zaostrzenie polityki banków
w zakresie udzielania kredytów i gwarancji.
ZEWNĘTRZNE CZYNNIKI ISTOTNE DLA ROZWOJU SPÓŁEK GRUPY:
▪ Wojna na Ukrainie i konsekwencje dla handlu z Ukrainą, Rosją i Białorusią
▪ Sytuacja gospodarcza w kraju oraz na świecie, która może mieć wpływ na wyniki osiągane przez Spółki Grupy.
▪ Sytuacja finansowa odbiorców, zwłaszcza tych z sektora górniczego. Problemy z odzyskaniem należności mogą
stanowić zagrożenie dla płynności Spółek Grupy.
▪ Zapotrzebowanie na usługi górnicze związane z wydobyciem węgla. Im większe zapotrzebowanie tym większa
szansa dla Spółek Grupy na wzrost przychodów.
▪ Rosnący poza górniczy rynek zbytu na produkty Spółek Grupy, dający szansę na większą dywersyfikację sprzedaży.
▪ Częstotliwość zmiany następujących w przepisach prawnych, zwłaszcza tych podatkowych, które mogą ograniczać
dynamikę prowadzenia działalności.
WEWNĘTRZNE CZYNNIKI ISTOTNE DLA ROZWOJU SPÓŁEK GRUPY:
SZANSE:
▪ Podpisane umowy ze spółkami węglowymi na dostawy produktów w roku 2023 co daje szanse na utrzymanie
poziomu sprzedaży krajowej.
▪ Poszerzenie oferty produktowej, produkcja pod specjalne potrzeby klientów. Ułatwi to pozyskanie klientów z
innych branż niż górnictwo oraz zwiększy przychody Spółki. Bardzo dobra oferta w stosunku do potrzeb rynku.
▪ Konkurencyjność produktów pod względem ceny oraz jakości. Zostanie to osiągnięte poprzez unowocześnienie
parku maszynowego oraz bardziej wydajną organizację pracy.
▪ Profesjonalna obsługa posprzedażowa (serwis i doradztwo technologiczne).
▪ Bardzo dobra znajomość rynku górniczego w Polsce i zagranicą.
▪ Rozwój działalności eksportowej.
▪ Korzystne położenie geograficzne poszczególnych Spółek, bliskość dużych odbiorców z kluczowych rynków zbytu.
▪ Współpraca z jednostkami badawczo-rozwojowymi.
ZAGROŻENIA:
▪ Duży udział w łącznych przychodach Spółek Grupy ze sprzedaży do sektora węglowego.
▪ Trudności z pozyskaniem z rynku wykwalifikowanej kadry pracowniczej.
11
▪ RYZYKO ZWIĄZANE Z MOŻLIWYMI ZMIANAMI W SEKTORZE GÓRNICZYM
W szczególności istotna jest zapowiedziana w 2020 likwidacja kopalń węgla energetycznego do 2049 w Polsce, która
jest jednym z największych rynków zbytu z perspektywy Grupy.
Szczególnym zagrożeniem związanym ze specyfiką górnictwa węgla kamiennego jest oddziaływanie funkcjonujących
kopalń na środowisko naturalne, polityka ochrony klimatu, w tym szczególne dążenie do ograniczenia emisji dwutlenku
węgla, co może prowadzić do zastępowania paliwa w postaci węgla kamiennego innymi mniej emisyjnymi
substytutami. W odniesieniu do rozwoju konkurencyjnych rynków paliw i energii nie wydaje się, aby w najbliższych
latach pojawiły się w obszarze wytwarzania energii elektrycznej paliwa bardziej konkurencyjne cenowo do węgla
kamiennego. Należy mieć na uwadze, że pośrednio na powyższą konkurencyjność może w sposób istotny wpływać
dezyderat ograniczenia oddziaływania na środowisko naturalne energetyki opartej na węglu kamiennym,
wprowadzanie pakietu klimatycznego i związanego z nim ograniczenia emisji dwutlenku węgla i innych gazów.
Działania te mogą prowadzić do wyraźnego wzrostu kosztów samej energii, i tym samym do wyraźnie mniejszej
atrakcyjności cenowej węgla kamiennego jako paliwa. Podobny wpływ może mieć również drastyczny wzrost kosztów
środowiskowych w odniesieniu do bezpośredniej działalności wydobywczej górnictwa węgla kamiennego. Celem
głównym polityki energetycznej w Polsce jest realizacja wyzwań związanych ze zrównoważonym rozwojem sfery
paliwowo – energetycznej z uwzględnieniem kierunków wytyczonych przez Radę Europejską jednak
z uwzględnieniem polskiej specyfiki w tym obszarze gospodarki. Specyficznym czynnikiem odróżniającym polski sektor
paliwo – energetyczny w stosunku do innych krajów UE jest przede wszystkim struktura zużycia nośników energii
pierwotnej. Dominujące miejsce ma w niej pozycja paliwa węglowego, co związane jest z wykorzystywaniem przez
polską elektroenergetykę krajowej bazy surowcowej, zarówno węgla kamiennego jak i brunatnego. Realizacja
założenia dotyczącego wzrostu bezpieczeństwa paliwowego i energetycznego wiąże się ze zwiększonym popytem na
węgiel kamienny. Zwiększony popyt na węgiel kamienny spowoduje większe zapotrzebowanie na urządzenia
i produkty Spółek, ponieważ wzrost wydobycia węgla kamiennego wymaga większych nakładów inwestycyjnych, co
bezpośrednio wpłynie na wzrost zamówień na produkty Spółek.
▪ RYZYKO OGRANICZONEJ DYWERSYFIKACJI ŹRÓDEŁ PRZYCHODÓW
Przychody Grupy pozyskiwane są w znacznej wielkości z polskiego sektora górnictwa węgla kamiennego. Znacząca
część pozostałych przychodów jest generowana przez realizację zamówień dla przemysłu maszynowego pracującego
na rzecz górnictwa. Mimo stałego wzrostu sprzedaży do innych sektorów gospodarki i ciągłego poszukiwania nowych
odbiorców spoza branży górniczej, cały czas spółki Grupy w sposób istotny są uzależnione od bieżącej koniunktury
w tej branży. Ograniczenie zamówień ze strony polskiego górnictwa węgla kamiennego może powodować trudności w
szybkim znalezieniu nowego kręgu odbiorców na produkty wytwarzane przez spółki Grupy i wpływać na pogorszenie
się jej wyników finansowych. Spółki Grupy starają się ograniczać powyższe ryzyko poprzez dywersyfikację rynków zbytu.
Pozwala ona wykorzystywać różnice w czynnikach kształtujących koniunkturę
na rynkach lokalnych, zmniejszając w ten sposób prawdopodobieństwo jednoczesnego wystąpienia sytuacji
kryzysowych.
▪ RYZYKO ZMIANY CEN STALI
Jest to ryzyko istotne, ponieważ stal jest głównym surowcem wykorzystywanym przez Spółki do swojej produkcji
a jego cena bezpośrednio wpływa na rentowność sprzedaży. Aby ograniczyć to ryzyko spółki starają się odbierać stal
od różnych producentów, oraz u każdego z nich wynegocjować możliwie najdłuższy termin ważności ceny. Ponadto,
12
za wyjątkiem dostaw do kopalń, spółki nie zawierają umów długoterminowych ze stałą ceną sprzedaży. W przypadku
dostaw na kopalnie, spółki przygotowując ofertę przetargową kalkulują swą marżę wliczając w nią prognozowaną
zmianę cen stali.
▪ ZAGROŻENIE ZWIĄZANE Z TRUDNOŚCIAMI W POZYSKANIU WYKWALIFIKOWANEJ KADRY W PRZYSZŁOŚCI
Działalność spółek związana jest z zapotrzebowaniem na kadrę pracowników o wysokich kwalifikacjach zawodowych,
posiadających doświadczenie oraz umiejętności w produkcji zaawansowanych technologicznie produktów. Wdrażanie
nowych konstrukcji wymaga kadry inżynierskiej posiadającej doświadczenie zawodowe. Wobec nasilającego się w
Polsce zjawiska braku kwalifikowanych pracowników branży metalowej istnieje ryzyko,
że w przyszłości utrudnione będzie zatrudnienie wystarczającej ilości osób z odpowiednim doświadczeniem,
wykształceniem i kwalifikacjami zawodowymi, co może negatywnie oddziaływać na możliwość zwiększania produkcji,
wdrażania nowych konstrukcji i rozwiązań technicznych przez spółki.
Obecna sytuacja gospodarcza powodująca wzrost bezrobocia umożliwia pozyskania kadry głównie
niewykwalifikowanej lub bez doświadczenia zawodowego. Sytuacja ta to efekt braku szkolenia nowych kadr po
likwidacji szkół zawodowych oraz drenaż polskich specjalistów przez bardziej rozwinięte, a co za tym bardziej
atrakcyjne płacowo, gospodarki.
▪ ZAGROŻENIA ZE STRONY KONKURENCJI NA NOWYCH RYNKACH ZBYTU
Potencjalne zagrożenie dla Spółek w zakresie ich działalności na rynkach poza górniczych stanowią konkurenci –
zwłaszcza podmioty zagraniczne, dysponujące nowoczesnymi laboratoriami badawczo-rozwojowymi
i wykorzystujące efekty ekonomii skali. Posiadają one dobrze rozbudowaną sieć sprzedaży na terenie Polski oraz mogą
pozwolić sobie na agresywne pozyskiwanie klientów. Spółki z Grupy Kapitałowej są dla klientów poza górniczych
stosunkowo nowym dostawcą, dlatego – zwłaszcza w początkowym okresie obecności Spółek na poza górniczych
rynkach zbytu – są narażone na działania konkurencji zmierzające do uniemożliwienia przejęcia części klientów. W
opinii Zarządów Spółek są one przygotowane na tego typu działania.
▪ RYZYKO WALUTOWE
Aby ograniczyć ryzyko zmiany kursów walutowych, Spółki wykorzystują hedging naturalny, tj. skorelowanie w czasie
wpływów z tytułu sprzedaży eksportowej i wydatków do kontrahentów zagranicznych w tej samej walucie oraz starają
się ograniczyć transakcje wymiany waluty. Transakcje zabezpieczające ryzyko walutowe zawierane są zgodnie z
przyjętą w Grupie Kapitałowej strategią zabezpieczenia działalności Spółek przed ryzykiem kursowym. Strategia ta
dopuszcza zawieranie transakcji forward na zakup lub sprzedaż waluty, jednak tylko do wysokości planowanych
wpływów/wydatków. Zawieranie transakcji w celach spekulacyjnych nie jest dozwolone.
▪ RYZYKO SPADKU PRZYCHODÓW
W celu zmniejszenia ryzyka spadku sprzedaży oraz niewypłacalności kontrahentów Spółki starają się zdobywać nowe
rynki oraz pozyskiwać nowych odbiorców, tak aby możliwie maksymalnie zdywersyfikować źródła przychodów, a tym
samym ograniczyć wpływ problemów jednego z kontrahentów na sytuację finansową.
▪ RYZYKO KREDYTOWE
W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem kredytowym Spółki zawierają transakcje z odbiorcami o dobrym standingu
i renomie. W przypadku sprzedaży z odroczonym terminem płatności kontrahenci poddawani są weryfikacji pod kątem
zdolności kredytowej. Aby ograniczyć ryzyko braku zapłaty od kontrahentów spółki monitorują stan swych należności,
13
sprawdzają czy są spłacane na bieżąco. Jeśli nie, to monitują swoich dłużników, dokonują naliczeń odsetek ustawowych,
a w ostateczności dochodzą swoich roszczeń na drodze powództwa sądowego. W celu zabezpieczenia dostaw
eksportowych Spółki wykorzystują akredytywę lub inkaso dokumentowe, a w przypadku największych klientów także
ubezpieczają swe należności.
▪ RYZYKO UTRATY PŁYNNOŚCI
W celu ograniczenia ryzyka płynności Spółki przygotowują plany finansowe, które są co miesiąc aktualizowane.
Umożliwia to precyzyjne zaplanowanie wpływów i wydatków związanych z działalnością, oraz wykrycie ewentualnych
problemów, które mogą pojawić się w przyszłości. Dzięki temu Spółki mają czas na podjęcie odpowiednich działań (np.
szybsze ściągnięcie swych należności od dłużników, zaciągniecie krótkoterminowego kredytu obrotowego itp.). Spółki
monitorują także stan swych należności, sprawdzają czy są spłacane na bieżąco. Jeśli nie, to monitują swoich dłużników,
nakładają na nich odsetki ustawowe, a w ostateczności dochodzą swoich roszczeń na drodze powództwa sądowego.
▪ RYZYKO BRAKU FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
Aby ograniczyć ryzyko braku finansowania zewnętrznego, Spółki utrzymują kontakty z wieloma bankami, firmami
leasingowymi, oraz funduszami pożyczkowymi, przez co, w razie konieczności, zwiększają swoje szanse na pozyskanie
funduszy. Ponadto, wykorzystując analizy finansowe oraz wskaźniki finansowe, Spółki badają swój standing finansowy
oraz sprawdzają, aby nie uległ pogorszeniu, co mogłoby zniechęcić banki do współpracy. Obecnie współpraca z
instytucjami finansowymi przebiega bez zarzutów.
▪ Zmienność cen stali oraz dostępność stali o ściśle określonych parametrach jakościowych, (głównego surowca do
produkcji łańcuchów) ma wpływ na sytuację Spółek.
▪ Wahania kursów walut, które mogą mieć wpływ na rentowność sprzedaży.
▪ Zmiana koniunktury w sektorze górniczym na mniej sprzyjającą dla producentów węgla kamiennego może mieć
wpływ na regulację należności Spółek Grupy.
Do najważniejszych dla Grupy obszarów rozwoju należą:
▪ Dalsza ekspansja na zagraniczne rynki górnicze wymagające produktu wysokiej jakości.
▪ Utrzymanie pozycji lidera na rodzimym rynku górniczym oraz kluczowych dla Spółek Grupy zagranicznych rynkach
górniczych.
▪ Dalsza dywersyfikacja przychodów poprzez intensyfikację działań na rynkach poza górniczych oraz rozwój
produktów i rozwiązań dla innych sektorów stanowiących docelowe rynki zbytu Spółek Grupy.
▪ Rozpoznawanie możliwości zwiększania udziałów w rynkach oportunistycznych.
▪ Kontynuacja rozwoju innowacyjnych produktów i rozwiązań Spółek poprzez intensywne prace technologiczne oraz
ścisłą współpracę z certyfikowanymi jednostkami badawczo-naukowymi.
▪ Aktywny udział w kluczowych wydarzeniach branżowych w celu pogłębiania wypracowanych relacji biznesowych,
pozyskiwania nowych, wzmocnienia rozpoznawalności marek FASING i MOJ oraz zdobywania niezbędnej wiedzy
rynkowej.
14
▪ Dalsza poprawa w zarządzaniu płynnością Emitenta poprzez efektywniejsze zarządzanie kapitałem obrotowym,
m.in. poprzez współpracę z KUKE i KUKE Finance – faktoring bez regresu (tj. z przeniesieniem ryzyka kredytowego
z Emitenta na KUKE).
▪ Dalszy rozwój organizacyjny poprzez doskonalenie metod zarządzania oraz cyfryzację.
▪ Rozwój programów środowiskowych wspierających dbałość o otoczenie organizacji.
▪ Współpraca z jednostkami samorządu terytorialnego oraz instytucjami rządowymi odpowiedzialnymi zarówno za
promocję polskiej gospodarki na scenie międzynarodowej jak i ułatwienie funkcjonowania i rozwoju
przedsiębiorstwom w polskim środowisku regulacyjnym.
Tabela 2. Wybrane pozycje ze skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych przychodów (dane w tys. zł)
WYSZCZEGÓLNIENIE
I PÓŁROCZE 2023
I PÓŁROCZE 2022
DYNAMIKA w %
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Przychody ze sprzedaży
148.768
104.725
42,06%
Koszt własny sprzedaży
(92.859)
(70.762)
31,23%
Zysk brutto na sprzedaży
55.909
33.963
64,62%
Pozostałe przychody operacyjne
3.146
1.263
149,09%
Koszty sprzedaży
(12.351)
(8.791)
40,50%
Koszty ogólnego zarządu
(23.001)
(18.392)
25,06%
Pozostałe koszty operacyjne
(5.280)
(685)
670,80%
Zysk na działalności operacyjnej
18.423
7.358
150,38%
Przychody finansowe
5.242
3.797
38,06%
Koszty finansowe
(16.853)
(4.133)
307,77%
Zysk przed opodatkowaniem
6.812
7.022
(2,99%)
Podatek dochodowy
(2.050)
(1.665)
23,12%
Zysk netto z działalności kontynuowanej
4.762
5.357
(11,11%)
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
0,00%
Zysk/(strata) netto z działalności zaniechanej
0
0
0,00%
Zysk netto
4.762
5.357
(11,11%)
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek
zagranicznych
(435)
3.257
(113,36%)
Pozostałe całkowite dochody podlegające
przeklasyfikowaniu w wynik finansowy
(435)
3.257
(113,36%)
Pozostałe całkowite dochody netto
(435)
3.257
(113,36%)
CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM
4.327
8.614
(49,77%)
W I półroczu 2023 roku Grupa odnotowała zwiększenie przychodów ze sprzedaży w stosunku do analogicznego okresu
ubiegłego roku o 44,043 tys. zł tj. o 42,06%.
Wygenerowany zysk z działalności operacyjnej za ten okres wynosi 18.423 tys. zł, w analogicznym okresie ubiegłego
roku zysk wyniósł 7.358 tys. zł. Istotny wpływ na wyniki Grupy mają również przychody i koszty z działalności
operacyjnej i finansowej. Na pozostałej działalności operacyjnej uzyskano ujemny wynik w wysokości 2.134 tys. zł,
15
natomiast na działalności finansowej strata w wysokości 11.611 tys. zł. Zysk netto wyniósł 4.762 tys. zł. Struktura
osiągniętych przez Grupę Kapitałową przychodów ze sprzedaży według rodzaju działalności przedstawia poniższe
zestawienie.
Tabela 3. Struktura osiągniętych przez Grupę Kapitałową przychodów ze sprzedaży według rodzaju działalności
Źródła przychodów
I półrocze 2023
wartość w tys. zł
Struktura
w %
I półrocze 2022
wartość w tys. zł
Struktura
w %
Sprzedaż wyrobów
131.617
88,47
68.468
65,38
Sprzedaż usług
3.818
2,57
1.572
1,50
Sprzedaż towarów
11.699
7,86
20.450
19,53
Sprzedaż materiałów
1.634
1,10
14.235
13,59
Razem przychody Grupy
148.768
100,00
104.725
100,00
Tabela 4. Realizacja sprzedaży według asortymentu
Asortyment
I półrocze 2023
wartość
w tys. zł
Struktura
w %
I półrocze 2022
wartość
w tys. zł
Struktura
w %
Dynamika
w %
Łańcuchy ogółem
99.177
66,66
67.959
64,89
45,94
Ogniwa ogółem
12.153
8,17
10.918
10,43
11,31
Sprzęgła
2.595
1,74
1.241
1,19
109,11
Sprzęt wiertniczy
0
171
0,16
Stojaki, części do stojaków
4.107
2,76
634
0,61
547,79
Odkuwki
9.877
6,64
10.714
10,23
(7,12)
Zamki
2.450
1,65
0
0
0
Blacha
6.203
4,17
0
0
0
Zgrzebła
472
0,32
0
0
0
Pozostałe wyroby oraz części
zamienne*
6.282
4,22
4.288
4,09
46,50
Usługi**
3.818
2,57
1.572
1,50
142,88
Towary***
0
0
4.093
3,91
Materiały****
1.634
1,10
3135
2,99
(47,88)
Ogółem
148.768
100
104.725
100
42,06
* w pozostałych wyrobach ujęto m.in.: zgrzebła, zamki, obejmy, zaczepy klucze, siłowniki, podpory [w ub. roku ujęto: zgrzebła, zamki, obejmy, zaczepy, klucze
dynamometryczne, podpory, siłowniki hydrauliczne, łańcuchy widełkowe].
** w usługach ujęto m.in.: wynajem lokali, obciążenia za media, usługi refakturow., usługi dystrybucji węgla, usługi badania łańcucha, usługi transportu
samochodowego, usługi transportu morskiego, usługi zrywania łańcucha, montaż zgrzebeł, kompletacje, remonty, usługi toczenia, frezowania, transport,
partycypowanie w kosztach oprzyrządowania, dzierżawy,[w ub. roku ujęto: wynajem lokali, obciążenia za media, usługi refakturow., usługi transportu
samochodowego, usługi zrywania łańcucha, kompletacje, remonty, usługi wytaczania, transport, złomowanie końcówek prętów, wypływek].
*** w towarach ujęto m.in.: blachy stalowe, łańcuchy 14x50, pręty stalowe, uchwyty kubełkowe, zespół wału napędowego, łańcuchy 10x65, stojaki i części do
stojaków, wkładki, segmenty, łączniki, sprzęgła, zawory, pierścienie, [w ub. roku ujęto: ogniwa złączne OZUS, skrzynie drewniane, zgrzebła, łańcuchy 18x64, śruby
sześciokątne, nakrętki, stojaki, wkładki, łączniki, sprzęgła, zawory, pierścienie].
**** w materiałach ujęto m.in.: złom stali stopowej, złom spawalniczy, olej przepracowany, skrzynie, złom [w ub. roku ujęto: pręty walcowane, złom, skrzynie
drewniane, olej].
Tabela 5. Struktura geograficzna sprzedaży
Źródła przychodów
I półrocze 2023
wartość w tys. zł
Struktura
w %
I półrocze 2022
wartość w tys. zł
Struktura
w %
Rynek krajowy *
111 608,00
75,02
78.412
74,87
Eksport
37.160
24,98
26.2313
25,13
Ogółem
148.768
100,00
104.725
100,00
* Pod pojęciem rynek krajowy rozumie się siedzibę kraju Emitenta (Polska) oraz kraje, gdzie Spółki zależne posiadaj swoje siedziby.
Skonsolidowana suma bilansowa wynosi 320.753 tys. zł. w porównaniu do stanu na 31.12.2022 r. uległa zmniejszeniu
o 3.177 tys. zł tj. o 0,98%.
16
Tabela 6. Aktywa oraz ich struktura. Wybrane pozycje (w tys. zł).
AKTYWA
Stan na
30.06.2023
Stan na
31.12.2022
Struktura w %
Struktura w %
Dynamika w %
AKTYWA
Rzeczowe aktywa trwałe
93.360
79.988
29,11%
24,69%
16,72%
Prawo do użytkowania składnika
aktywów
17.026
19.249
5,31%
5,94%
(11,55%)
Aktywa niematerialne
5.930
5.437
1,85%
1,68%
9,07%
Nieruchomości inwestycyjne
22.754
22.754
7,09%
7,02%
0,00%
Długoterminowe aktywa finansowe
0
232
0,00%
0,07%
(100,00%)
Pozostałe aktywa niefinansowe
284
470
0,09%
0,15%
(39,57%)
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
1.673
124
0,52%
0,04%
1249,19%
Aktywa trwałe razem
141.027
128.254
43,97%
39,59%
9,96%
Zapasy
85.112
92.139
26,54%
28,44%
(7,63%)
Należności handlowe i pozostałe
75.129
86.941
23,42%
26,84%
(13,59%)
Należności z tytułu podatku
dochodowego
34
398
0,01%
0,12%
(91,46%)
Krótkoterminowe aktywa finansowe
1.265
3.110
0,39%
0,97%
(59,32%)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
18.186
13.088
5,67%
4,04%
38,95%
Aktywa obrotowe razem
179.726
195.676
56,03%
60,41%
(8,15%)
Aktywa razem
320.753
323.930
100,00%
100,00%
(0,98%)
Aktywa obrotowe stanowią 56,03% w aktywach ogółem, natomiast aktywa trwałe 43,97%. W aktywach trwałych
dominującą pozycję stanowią rzeczowe aktywa trwałe 29,11%, natomiast największą pozycję w strukturze aktywów
obrotowych stanowią zapasy 26,54% oraz należności handlowe i pozostałe 23,42%.
Tabela 7. Pasywa oraz ich struktura. Wybrane pozycje (dane w tys. zł).
PASYWA
Stan na
30.06.2023
Stan na
31.12.2022
Struktura w %
Struktura w %
Dynamika
w %
PASYWA
Kapitał podstawowy
8.731
8.731
2,72%
2,70%
0,00%
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości
nominalnej
5.298
5.298
1,65%
1,64%
0,00%
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek
działających za granicą
(1.959)
(1.312)
(0,61%)
(0,41%)
49,31%
Zyski zatrzymane
135.614
131.852
42,28%
40,70%
2,85%
Kapitał własny właścicieli jednostki
dominującej
147.684
144.569
46,04%
44,63%
2,15%
Udziały niekontrolujące
16.808
25.272
5,24%
7,80%
(33,49%)
Kapitały własne razem
164.492
169.841
51,28%
52,43%
(3,15%)
Kredyty i pożyczki
3.878
5.579
1,21%
1,72%
(30,49%)
Zobowiązania z tytułu leasingu
7.022
6.875
2,19%
2,12%
2,14%
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
448
452
0,14%
0,14%
(0,88%)
Rezerwy na świadczenia pracownicze
2.144
2.023
0,67%
0,62%
5,98%
Rezerwa na podatek odroczony
1.211
173
0,37%
0,06%
600,00%
Zobowiązania długoterminowe razem
14.703
15.102
4,58%
4,66%
(2,64%)
Kredyty, pożyczki, inne źródła
finansowania
55.253
71.186
17,23%
21,98%
(22,38%)
Zobowiązania z tytułu leasingu
3.039
3.834
0,95%
1,18%
(20,74%)
Zobowiązania handlowe i pozostałe
75.352
59.061
23,49%
18,23%
27,58%
17
Zobowiązania z tytułu podatku
dochodowego
2.420
1.401
0,75%
0,43%
72,73%
Rezerwy na świadczenia pracownicze
2.039
407
0,64%
0,13%
400,98%
Pozostałe rezerwy
3.455
3.098
1,08%
0,96%
11,52%
Zobowiązania krótkoterminowe razem
141.558
138.987
44,14%
42,91%
1,85%
Zobowiązania razem
156.261
154.089
48,72%
47,57%
1,41%
Pasywa razem
320.753
323.930
100,00%
100,00%
(0,98%)
W strukturze pasywów poza kapitałem własnym, znaczącą pozycją są zobowiązania i rezerwy na zobowiązania stanowiące
48,72%, z tego zobowiązania krótkoterminowe stanowią 44,14%.
Ocenę zarządzania zasobami finansowymi Grupy Kapitałowej przeprowadzono w formie analizy wskaźnikowej. Oceny
dokonano w następujących obszarach:
▪ rentowności
▪ płynności finansowej
▪ stopnia zadłużenia
Do oceny zarządzania zasobami finansowymi Grupy Kapitałowej użyto następujących wskaźników wyszczególnionych
poniżej wraz z metodologią ich obliczenia:
▪ wskaźnik marży zysku brutto ze sprzedaży – mierzy poziom kosztów zmiennych w przychodach ze sprzedaży; obliczany
jest jako stosunek zysku brutto ze sprzedaży do przychodów ze sprzedaży netto,
▪ wskaźnik marży zysku operacyjnego – mierzy efektywność działalności operacyjnej; obliczany jest on jako stosunek
zysku operacyjnego do przychodów netto ze sprzedaży,
▪ wskaźnik marży zysku brutto – mierzy efektywność działalności podmiotu gospodarczego z uwzględnieniem operacji
finansowych oraz zdarzeń nadzwyczajnych; obliczany jest on jako stosunek zysku brutto do przychodów ze sprzedaży
netto,
▪ wskaźnik marży zysku netto – mierzy efektywność działalności podmiotu gospodarczego z uwzględnieniem wszystkich
czynników wpływających na wyniki finansowe; obliczany jest on jako stosunek zysku netto do przychodów ze sprzedaży
netto,
▪ stopa zwrotu z aktywów (wskaźnik rentowności majątku) - ROA – mierzy efektywność wykorzystania aktywów; liczona
jest jako stosunek zysku netto do ogólnej wielkości aktywów,
▪ stopa zwrotu z kapitału własnego (wskaźnik rentowności finansowej) - ROE – mierzy efektywność wykorzystania
zaangażowanych kapitałów; liczona jest jako stosunek zysku netto do wartości kapitału własnego,
▪ wskaźnik płynności bieżącej – wskaźnik ten służy do oceny zdolności do spłaty zobowiązań krótkoterminowych
z aktywów obrotowych; obliczany jest jako stosunek aktywów obrotowych do poziomu zobowiązań krótkoterminowych
(za wartość bezpieczną uznaje się przedział 1,5 - 3,0),
▪ wskaźnik płynności podwyższonej – wskaźnik ten służy do oceny zdolności do spłaty zobowiązań krótkoterminowych z
aktywów obrotowych bez uwzględniania zapasów; obliczany jest jako stosunek aktywów obrotowych pomniejszonego
o wartość zapasów do całości zobowiązań krótkoterminowych (bezpiecznym poziomem dla tego wskaźnika jest wartość
zbliżona do 1),
▪ wskaźnik płynności gotówkowej – wskaźnik ten służy do oceny zdolności do spłaty zobowiązań krótkoterminowych z
posiadanych na dzień sporządzenia bilansu środków pieniężnych; obliczany jest jako stosunek środków pieniężnych wraz
18
z innymi aktywami pieniężnymi do poziomu zadłużenia krótkoterminowego (za bezpieczny poziom tego wskaźnika
uznaje się wartość 0,2),
▪ wskaźnik zadłużenia długoterminowego – wskaźnik ten określa stopień zadłużenia kapitałów własnych podmiotu
długoterminowymi kapitałami obcymi; obliczany jest jako stosunek poziomu zobowiązań długoterminowych do
wysokości kapitałów własnych,
▪ stopa zadłużenia majątku ogółem – wskaźnik ten określa udział kapitałów obcych w sumie bilansowej ogółem; obliczany
jest jako stosunek całkowitego zadłużenia do wartości aktywów ogółem.
Tabela 8. Wskaźniki rentowności Grupy Kapitałowej
Wyszczególnienie
I półrocze 2023
wartość wskaźnika
w %
I półrocze 2022
wartość wskaźnika
w %
Rok 2022 wartość
wskaźnika
w %
rentowność brutto sprzedaży
37,58
32,43
30,59
zyskowność operacyjna sprzedaży operacyjnej
12,38
7,03
5,23
rentowność brutto sprzedaży
4,58
6,71
1,44
rentowność sprzedaży netto (marża
na sprzedaży)
3,20
5,12
0,58
rentowność majątku ROA (stopa zwrotu z
aktywów)
1,48
1,58
0,44
rentowność finansowa ROE (stopa zwrotu z
kapitału własnego)
2,89
2,85
0,84
Tabela 9. Wskaźniki płynności Grupy Kapitałowej
Wyszczególnienie
I półrocze 2023
wartość wskaźnika
I półrocze 2022
wartość wskaźnika
2022 rok
wartość wskaźnika
wskaźnik płynności bieżącej
1,27
1,41
1,41
wskaźnik płynności podwyższonej
0,67
0,74
0,74
wskaźnik płynności gotówkowej
0,13
0,09
0,09
Tabela 10. Wskaźniki określające poziom zadłużenia Grupy Kapitałowej
Wyszczególnienie
I półrocze 2023
wartość wskaźnika
w %
I półrocze 2022
wartość wskaźnika
w %
Rok 2022 wartość
wskaźnika
w %
wskaźnik ogólnego zadłużenia
48,72
44,65
47,57
wskaźnik zadłużenia długoterminowego
kapitału własnego
8,94
9,99
8,89
W okresie pierwszego półrocza 2023 transakcje zawierane przez Spółki z podmiotami powiązanymi dotyczyły głównie
bieżącej działalności operacyjnej, zawieranymi na warunkach rynkowych. Spółki w okresie sprawozdawczym nie
zawierały transakcji z podmiotami zależnymi i niezależnymi na warunkach innych niż rynkowe.
W okresie sprawozdawczym odnotowano zmiany w strukturze jednostki gospodarczej Emitenta.
19
SPRZEDAŻ JEDNOSTKI ZALEŻNEJ
W dniu 24 stycznia 2023 roku FASING podpisał umowę sprzedaży wszystkich posiadanych udziałów w Shandong
Liangda FASING Round Link Chains Co., Ltd. na rzecz Xintai Liansheng Trading Co., Ltd. Cena sprzedaży została
uzgodniona na poziomie 18 mln CNY, a prawo własności przeszło na nabywcę z dniem rejestracji przeniesienia
udziałów we właściwym rejestrze, tj. z dniem 16 lutego 2023 roku.
UTRATA KONTROLI NAD JEDNOSTKĄ
W 2023 roku rozpoznano utratę kontroli nad spółką rosyjską OOO "Zavody gornowo oborudowanija i instrumenta
Fasing" (dalej: FASING Rosja) z siedzibą w Moskwie.
W efekcie trwającej inwazji Federacji Rosyjskiej na Ukrainę, Unia Europejska stopniowo wprowadza sankcje wobec
Rosji mające na celu osłabienie jej bazy ekonomicznej. Przyjęte pakiety sankcji obejmują m.in. ograniczenia w imporcie
i eksporcie towarów, sankcje związane z transportem, a także sankcje obejmujące sektor finansowy. Jednocześnie
Federacja Rosyjska wdrożyła pakiety sankcji odwetowych. Wskutek wprowadzonych sankcji utracono możliwość
sprawowania władzy na ww. jednostką.
Stwierdzenie utraty kontroli wynika w szczególności z występowania kolejnych przesłanek braku możliwości
wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką do wywierania wpływu na jej działalność oraz jej wyniki finansowe
w rozumieniu MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, w tym w szczególności:
▪ istotne ograniczenia realizacji rozrachunków handlowych FASING S.A. z FASING Rosja ze względu na aktualnie
obowiązujące sankcje,
▪ istotne ograniczenia w zakresie wypłaty dywidendy w związku z obowiązującymi sankcjami,
▪ ryzyko utraty płynności przez FASING Rosja w związku z brakiem możliwości uzyskania finansowania od rosyjskich
instytucji finansowych (wdrożone zostały ograniczenia finansowania spółek będących pod kontrolą podmiotów z
krajów nieprzyjacielskich),
▪ ograniczenia czynności operacyjnych i finansowych w zakresie sprzedaży i kupna wyrobów i usług w efekcie
wdrożenia restrykcyjnych sankcji gospodarczych,
▪ wymogi prawne i regulacyjne, które uniemożliwiają FASING S.A. wykonywanie praw właścicielskich, w tym
powołanie reprezentanta FASING Rosja z ramienia FASING S.A.
W efekcie wyłączono ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej aktywa netto
FASING Rosja skorygowane o zakumulowane korekty konsolidacyjne i różnice kursowe z przeliczenia jednostki
działającej za granicą, odnosząc skutki na skonsolidowany wynik finansowy bieżącego okresu. Łączny wpływ
dekonsolidacji FASING Rosja na skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów wyniósł 1,61 mln zł.
Jednocześnie zarówno na poziomie sprawozdania jednostkowego jak i sprawozdania skonsolidowanego ujęto odpis
aktualizujący wartość należności od FASING Rosja.
POZOSTAŁE INFORMACJE
W śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca
2023 roku po raz pierwszy objęto konsolidacją pełną dane finansowe jednostki zależnej FASING America Corp. Spółka
ta została założona w 2019 roku lecz jej pierwsze operacje gospodarcze, poza wniesieniem kapitału, miały miejsce w
drugim kwartale 2023 roku.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku, nie odnotowano innych istotnych zmian w strukturze Grupy
Kapitałowej FASING S.A.
20
Spółka nie publikowała prognozy wyników finansowych na rok 2022.
Tabela 11. Struktura akcjonariatu Grupy Kapitałowej FASING S.A. na dzień 30.06.2023
AKCJONARIUSZE
Ilość posiadanych
akcji serii: A, B, C
(szt.)
% udział
w kapitale
zakładowym
Liczba głosów na
WZA
% udział w ogólnej
liczbie głosów na
WZA
KARBON 2 Sp. o.o.
1.875.013
60,34
1.875.013
60,34
Porozumienie akcjonariuszy
319.233
10,27
319.233
10,27
Pozostali – poniżej 5% kapitału
zakładowego
913.003
29,39
913.003
29,39
Razem
3.107.249
100,00%
3.107.249
100,00%
W okresie I półrocza 2023 roku Spółka nie otrzymała informacji dotyczących zmian w strukturze akcjonariatu.
Stan na 31.12.2022r.
Pan Tadeusz Demel Przewodniczący Rady Nadzorczej posiadał 400 szt. akcji Spółki Grupa Kapitałowa FASING S.A, które
nabył przed 2001 rokiem. Pozostali Członkowie Rady Nadzorczej oraz Członkowie Zarządu nie posiadali akcji Spółki.
Stan na 30.06.2023r.
Na dzień 30.06.2023r. członkowie Rady Nadzorczej oraz Członkowie Zarządu nie posiadali akcji Spółki.
Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego
lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki
zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania ,
stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta
21
W okresie I półrocza 2022 roku nie zostały wszczęte oraz nie toczą się istotne postępowania dotyczące zobowiązań lub
wierzytelności Spółki FASING S.A. oraz podmiotów od niej zależnych. Informacja w powyższym zakresie dotycząca
Spółki MOJ S.A. jest zamieszczona w sprawozdaniu Spółki MOJ S.A.
Informacja o udzieleniu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną poręczeń, kredytu lub pożyczki
lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna
wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca
Tabela 12. Poręczenia otrzymane przez FASING S.A. podmiot dominujący, wg stanu na dzień 30.06.2023
Data
Udzielenia /
rodzaj
poręczenia
Kwota
w tys. zł
Dla
Poręczyciel
Przedmiot poręczenia
03.12.2019
Poręczenie
wekslowe
11.469,0
PEAC Poland
Sp. z o.o.
KARBON 2
Sp. z o.o.
(podmiot
dominujący w
stosunku do
FASING S.A.)
Zobowiązania FASING S.A. z tytułu umowy pożyczki w wysokości 2.308,0 EUR
na finansowanie budowy i zakupu maszyny produkcyjnej z dnia 6.12.2019 do
10.12.2025r.
Poręczenie wekslowe do kwoty 2 577,1 tys. EUR
Saldo pożyczki na dzień 30.06.2023r wynosi 1 217,8 tys. EUR
26.02.2020
18.12.2020
12.12.2022
Poręczenie
wekslowe
6.000,0
PKO BP SA
KARBON 2
Sp. z o.o.
(podmiot
dominujący w
stosunku do
FASING S.A.)
zobowiązania FASING S.A. z tyt. multilinii do kwoty 5 mln zł 1 mln zł 6 mln zł
w ramach której Spółka może korzystać z gwarancji, akredytyw z dnia
22.09.2009r. aneksowanej 26.02.2020r. 18.12.2020r., 12.12.2022.
Poręczenia do kwoty 6 000 000,00 zł obowiązuje do 11.12.2023r. Saldo
gwarancji na 30.06.2023r. wynosi 0,0 tys. zł (0,0 tys EUR), saldo akredytyw
wynosi 0,00 tys zł (0,00 tys EUR)
23.06.2021
Poręczenie
cywilne
16.800,0
PEKAO SA
KARBON 2
Sp. z o.o.
(podmiot
dominujący w
stosunku do
FASING S.A.)
Zobowiązanie FASING SA z tytułu Wielocelowego Limitu Kredytowego z dnia
22.06.2021 do kwoty 14 mln zł w ramach której Spółka może korzystać z
kredytu w RB, gwarancji i akredytyw. Poręczenie cywilne do kwoty 16 800,0
tys. zł obowiązuje do 30.06.2023 przedłużenie do 21.07.2023 Saldo kredytu
w RB na 30.06.2023 wynosi 5 487,7 tys. zł, gwarancji 0,0 tys. zł, akredytywy
0,0 tys. zł
01.10.2021
3.204,2
PEAC POLAND
Sp. z o.o.
MOJ SA
(podmiot zależny
w stosunku do
FASING SA)
Zobowiązania FASING z tytułu umowy leasingowej nr 1021060 na kwotę
900,0 tys EUR netto na zakup maszyny produkcyjnej wraz z akcesoriami od
MOJ SA z dnia 1.10.2021 do 12.10.2026r. Poręczenie wekslowe do kwoty
720,0 tys EUR. Saldo leasingu na dzień 30.06.2023r. wynosi 555,5 tys EUR (2
472,0 tys zł)
RAZEM
37 473,2
Z tytułu otrzymanych poręczeń podmiotom dominującemu i zależnemu w stosunku do FASING S.A. zostały zapłacone,
zgodnie z taryfą, prowizje z tytułu cen transferowych.
Tabela 13. Udzielone poręczenia przez FASING S.A., podmiot dominujący, wg stanu na dzień 30.06.2023
Data
udzielenia
Kwota
poręczenia
w tys. zł
Dla
Za
zobowiązania
Przedmiot
poręczenia
22.07.2015
22.06.2016
19.06.2019
19.06.2020
18.12.2020
12.12.2022
3.000,0
PKO BP SA
Katowice
KARBON 2 Sp. z o.o.
(podmiot
dominujący w
stosunku do
FASING S.A.)
Umowa o kredyt w rachunku bieżącym na kwotę 2.000,0 tys.
zł na okres od 22.07.2015 do 21.07.2016, do 21.07.2017, do
21.06.2018, do 21.06.2019, do 21.06.2020 do 21.12.2020 do
21.12.2022 do 11.12.2023
22
Poręczenie
wekslowe
26.06.2018
Poręczenie
wekslowe
742,1
VB LEASING
MOJ S.A.
(podmiot zależny w
stosunku do FASING
S.A )
Umowa leasingu maszyny produkcyjnej na kwotę netto
824,5 tys. zł na okres 60 miesięcy do czerwca 2023 do 30
sierpnia 2023. Poręczenie do kwoty 742,1 tys. zł
26.07.2019
30.07.2020
28.08.2021
29.08.2022
Poręczenie
wekslowe
4.500,0
ŚLĄSKI BANK
SPÓŁDZIELCZY
SILESIA
MOJ S.A.
(podmiot zależny w
stosunku do
FASING S.A )
Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr 001/19/39 z dnia
26.07.2019. Poręczenie do kwoty 4.500,0 tys. zł do
30.06.2020 do 30.06.2021 do 30.08.2021 do 30.06.2022 do
30.06.2023 przedłużone aneksem tech do 28.08.2023
18.06.2021
Poręczenie cywilne
3.240,0
PEKAO SA
KARBON 2 Sp. z o.o.
(podmiot
dominujący w
stosunku do
FASING S.A.)
Umowa o kredyt inwestycyjny z dnia 18.06.2021 nr
21/1540/INW/06 na kwotę 2 700,0 tys. zł Udzielone
poręczenie do kwoty 3 240,0 tys. zł do 17.06.2026
18.06.2021
17.07.2023
Poręczenie cywilne
5.400,0
PEKAO SA
KARBON 2 Sp. z o.o.
(podmiot
dominujący w
stosunku do
FASING S.A.)
Umowa o kredyt w rachunku bieżącym z dnia 18.06.2021 nr
21/1539/KRB/06 na kwotę 4 500,0 tys. zł Udzielone
poręczenie do kwoty 5 400,0 tys. zł do 17.06.2023 do
21.07.2023
RAZEM
16.882,1
Z tytułu udzielonych poręczeń podmiotom powiązanym i zależnym została naliczona, zgodnie z taryfą, prowizja z tytułu
cen transferowych.
Tabela 14. Otrzymane gwarancje na dzień 30.06.2023
Nazwa
instytucji
finansowej
Kwota
w tys. zł
Rodzaj/na okres
Na rzecz
Przeznaczenie
Zabezpieczenie
BGK
32.000,0
Gwarancja
bankowa
od 22.06.2021
do 22.06.2023 do
21.07.2023
BANK PEKAO
SA
Zabezpieczenie kredytu
refinansującego na kwotę
40 mln zł
Weksel in blanco wraz z deklaracją
wekslową
KUKE SA
9.600,0
Gwarantowana
przez Skarb
Państwa płatnicza
gwarancja
ubezpieczeniowa
do 29.02.2024
KUKE
FINANCE
Zabezpieczenie factoringu
odwrotnego udzielonego
do kwoty 12 mln zł
5 weksli in blanco wraz z deklaracjami
wekslowymi
KUKE SA
3.600,0
Gwarantowana
przez Skarb
Państwa płatnicza
gwarancja
ubezpieczeniowa
do 30.04.2024
KUKE
FINANCE
Zabezpieczenie factoringu
klasycznego udzielonego
do kwoty 3 mln zł
zwiększony aneksem z
15.07.2022 do kwoty 4,5
mln zł
5 weksli in blanco wraz z deklaracjami
wekslowymi
KUKE SA
29.520,0
Gwarantowana
przez Skarb
Państwa płatnicza
gwarancja
ubezpieczeniowa
do 30.04.2024
WĘGLOKOKS
SA
zabezpieczenie umowy z
dnia 28.07.2022r. na
kwotę 20,0 mln zł na
zakup stali do 30.04.2023
aneks z 22.02.2023
zwiększający umowę do 30
mln zł netto
5 weksli in blanco wraz z deklaracjami
wekslowymi
KUKE SA
12.800,0
Gwarantowana
przez Skarb
Państwa płatnicza
gwarancja
ubezpieczeniowa
do 09.07.2024
PKO
FAKTORING
zabezpieczenie umowy
faktoringu odwrotnego z
dnia 12.12.2022r. z
limitem 10,0 mln zł od
dnia 22.03.2023 z limitem
16 mln zł
5 weksli in blanco wraz z deklaracjami
wekslowymi
23
RAZEM
87.520,0
Tabela 15. Otrzymane hipoteki na dzień 30.06.2023
Nazwa
instytucji
finansowej
Kwota
w tys. zł
Rodzaj/na okres
Na rzecz
Przeznaczenie
Zabezpieczenie
MOJ S.A.
2.565,0
Hipoteka łączna
na nieruchomości
MOJ SA w
Osowcu
od 23.06.2021
do 22.06.2023
do 14.07.2023
FASING S.A.
Zabezpieczenie Wielocelowego Limitu Kredytowego
udzielonego Grupie Kapitałowej FASING SA przez
BANK PEKAO SA w Katowicach hipoteka łączna do
kwoty 21 000,0 tys. zł na nieruchomościach MOJ SA
i FASING. Saldo na dzień 30.06.2023 wynosi RB –
5 487,7 tys. zł, GWAR - 0,0 tys zł, AKRED – 0,0 tys zł
MOJ S.A.
4.764,0
Hipoteka łączna
na działkach MOJ
SA Zarzecze
od 23.06.2021
do 22.06.2023
do 14.07.2023
FASING S.A.
Zabezpieczenie Wielocelowego Limitu Kredytowego
udzielonego Grupie Kapitałowej FASING SA przez
BANK PEKAO SA w Katowicach hipoteka łączna do
kwoty 21 000,0 tys. zł na nieruchomościach MOJ SA
i FASING. Saldo na dzień 30.06.2023 wynosi RB –
5 487,7 tys. zł, GWAR - 0,0 tys zł, AKRED – 0,0 tys zł
MOJ S.A.
7.327,0
Hipoteka łączna
na nieruchomości
MOJ SA w
Osowcu
od 23.06.2021
do 22.06.2023
do 14.07.2023
FASING S.A.
Zabezpieczenie Kredytu Refinansującego
udzielonego Grupie Kapitałowej FASING SA przez
BANK PEKAO SA w Katowicach, hipoteka łączna do
kwoty 60 000 000,00 na nieruchomościach MOJ SA
oraz FASING. Saldo na dzień 30.06.2023 wynosi REF
- 32 000,0 tys zł
MOJ S.A.
13.612,0
Hipoteka łączna
na działkach MOJ
SA Zarzecze
od 23.06.2021
do 22.06.2023
do 14.07.2023
FASING S.A.
Zabezpieczenie Kredytu Refinansującego
udzielonego Grupie Kapitałowej FASING SA przez
BANK PEKAO SA w Katowicach, hipoteka łączna do
kwoty 60 000 000,00 na nieruchomościach MOJ SA
oraz FASING. Saldo na dzień 30.06.2023 wynosi REF
- 32 000,0 tys zł
RAZEM
28.268,0
Tabela 16. Otrzymane ubezpieczenia na dzień 30.06.2023
Nazwa
instytucji
finansowej
Kwota
w tys. zł
Rodzaj/na okres
Na rzecz
Przeznaczenie
Zabezpieczenie
STU ERGO
HESTIA SA
2.200,0
Gwarancja kontraktowa w
ramach limitu odnawialnego
od 21.03.2011 na czas
nieokreślony.
FASING S.A.
Gwarancje: zapłaty wadium,
należytego wykonania kontraktu,
należytego usunięcia wad i usterek.
weksle in blanco wraz
z deklaracjami
wekslowymi
KUKE SA
286,2
Polisa nierynkowa
Polisa bez granic od 03.01.2020
do 31.10.2020 od 01.11.2020
do 31.10.2021
do 31.10.2022 do 31.10.2023
Kontrahenci
spoza Unii
Europejskiej
Ubezpieczenie należności
przysługujących FASING od
kontrahentów zarejestrowanych w
krajach z podwyższonym ryzykiem
dla których przyznano limity
kredytowe
KUKE SA
7.319,3
Polisa obrotowa od 08.01.2020
do 31.12.2020 do 31.12.2021
do 31.12.2022
do 31.12.2023
Kontrahenci
kraj i Unia
Europejska
Ubezpieczenie należności z tyt.
umów sprzedaży przysługujące
FASING SA od kontrahentów z Unii
Europejskiej dla których przyznano
limity kredytowe
24
EULER
HERMES
7.778,5
Ubezpieczenie factoringu z
przejęciem ryzyka
od 12.11.2020 na czas
nieokreślony
Kontrahenci
kraj i Unia
Europejska
Ubezpieczenie należności z tyt.
umów sprzedaży przysługujące
FASING SA od kontrahentów z Unii
Europejskiej dla których przyznano
limity kredytowe
RAZEM
17.584,0
Udzielone gwarancje wg stanu na dzień 30.06.2023
Emitent nie udzielał gwarancji.
Tabela 17. Factoring pełny podmiotu dominującego FASING S.A. na dzień 30.06.2023
Tabela 18. Factoring klasyczny z regresem na dzień 30.06.2023
Tabela 19. Factoring odwrotny na dzień 30.06.2023
Nazwa
instytucji
finansowej
Kwota
wykorzystania
(tys. zł)
Rodzaj
Na rzecz
Przeznaczenie
Zabezpieczenie
KUKE
FINANCE
4.811,3
Factoring pełny
bez regresu
od 03.02.2020 na czas
nieokreślony
Finansowanie
wierzytelności wg
umowy
factoringowej nr
0209/2020 z dnia
03.02.2020r.
weksel in blanco wraz z deklaracją
wekslową, pełnomocnictwo do
rachunków bankowych, zgody na
cesję wierzytelności, ubezpieczenie
KUKE SA
PKO
FAKTORING
5.994,9
Factoring pełny z
przejęciem ryzyka
od 12.11.2020 na czas
nieokreślony
Finansowanie
wierzytelności wg
umowy
factoringowej nr
2183/10/2020 z
dnia 12.11.2020r.
weksel in blanco wraz z deklaracją
wekslową, pełnomocnictwo do
rachunku bankowego w PKO BP SA,
ubezpieczenie należności na polisie
PKOF
RAZEM
10.806,2
Nazwa
instytucji
finansowej
Kwota
wykorzystania
(tys. zł)
Rodzaj
Na rzecz
Oprocentowanie
Zabezpieczenie
KUKE
FINANCE
0,0
Factoring klasyczny z
regresem limit 3 000,0
tys zł podwyższony do
4 500,0 tys zł dostępny
od 10.05.2022 na czas
nieokreślony
Finansowanie
odbiorcy krajowego
WIBOR
1M+1,65pp
weksel in blanco wraz z deklaracją
wekslową, poddanie się egzekucji
w formie aktu notarialnego KPC,
gwarancja KUKE SA
RAZEM
0,0
Nazwa
instytucji
finansowej
Kwota
wykorzystania
(tys. zł)
Rodzaj
Na rzecz
Oprocentowanie
Zabezpieczenie
KUKE
FINANCE
5 649,8
Factoring
odwrotny limit
12 000,0 tys zł
dostępny od
10.05.2022 na
czas nieokreślony
Finansowanie dostawców
krajowych i zagranicznych
WIBOR 1M+1,85pp
EURIBOR 1M_2pp
LIBOR 1M_2pp
weksel in blanco wraz z deklaracją
wekslową, poddanie się egzekucji
w formie aktu notarialnego KPC,
gwarancja KUKE SA
PKO
FAKTORING
14 177,7
Factoring
odwrotny limit
10 000,0 tys zł
powiększony do
Finansowanie dostawców
krajowych i zagranicznych
WIBOR 1M + 1,5 pa
EURIBOR 1M +
1,5 pa SOFR 30 Day
+ 1,5 pa
weksel in blanco wraz z deklaracją
wekslową, poddanie się egzekucji
w formie aktu notarialnego kpc,
gwarancja KUKE SA
25
Tabela 20. Udzielone poręczenia spółki MOJ S.A. wg stanu na dzień 30.06.2023
Data
udzielenia
Na jaki okres
udzielone
Kwota
poręczenia
w tys. PLN
Dla
Rodzaj
Za
zobowiązania
Przedmiot
poręczenia
07.01.2019
Do dnia spłaty
lub wygaśnięcia
zobowiązania
3.000
UM Chorzów
hipoteczne
RUCH CHORZÓW
S.A.
pożyczka z Miasta
Chorzów
Pozostałe udzielone poręczenia spółki MOJ S.A. zostały opisane w Tabeli 15 „Otrzymane hipoteki na dzień 30.06.2023 spółki
dominującej” oraz w Tabeli 12 Poręczenia otrzymane przez podmiot dominujący na dzień 30.06.2023r.
Spółce MOJ S.A. zostały udzielone poręczenia przez podmiot dominujący, przedstawione powyżej w Tabeli 13. „Udzielone
poręczenia przez FASING S.A., podmiot dominujący, wg stanu na dzień 30.06.2023”. Pozostałe spółki Grupy w okresie
sprawozdawczym nie udzielały, ani też nie otrzymały poręczeń. Spółki zależne Grupy Kapitałowej FASING S.A. w okresie
sprawozdawczym nie udzielały, ani też nie otrzymały gwarancji.
Zagadnienie związane z zobowiązaniami warunkowymi zostało szczegółowo opisane w Informacji Dodatkowej do
skonsolidowanego raportu półrocznego zawierającego śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Grupy Kapitałowej FASING S.A. Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. za okres sześciu
miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku.
Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej,
wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań
emitenta
Ze względu na wybuch pandemii COVID-19, wybuch wojny na Ukrainie oraz politykę fiskalną Emitent obserwuje w ostatnich
latach gwałtowną zmienność i wahania cen energii oraz stali co wpływa w krótkim terminie na wyniki finansowe Emitenta.
▪ Działania marketingowe w celu promocji wyrobów Spółek i pozyskanie nowych klientów na rynkach zagranicznych,
aktywna polityka pozyskiwania kontraktów na rynkach zagranicznych, a w konsekwencji wzrost posiadanego
portfela zleceń
▪ Dywersyfikacja portfela zamówień
16 000,0 tys zł
dostępny od
12.12.2022 na
czas nieokreślony
RAZEM
19 827,5
26
▪ Poszerzenie oferty produktowej, produkcja pod specjalne potrzeby klientów, co może ułatwić pozyskanie klientów
z innych branż niż górnictwo i da szansę na większą dywersyfikację sprzedaży
▪ Rozwój działalności eksportowej na rynkach: amerykańskim i australijskim.
▪ Zmiany poziomu kursów walutowych
▪ Zmienne ceny materiałów i usług do produkcji wyrobów
▪ Wewnętrzna polityka, w tym racjonalizacja kosztów działalności
▪ Dywersyfikacja działalności spółek
Nie wystąpiły inne czynniki zdarzenia mające istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe.
Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem
najważniejszych zdarzeń dotyczących Emitenta (informacje podane w raportach bieżących) został przedstawiony w
Sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki za I półrocze 2023 oraz w Informacji Dodatkowej do skonsolidowanego raportu
półrocznego zawierającego śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej FASING S.A.
Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2023
roku.