SKRÓCONE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA 3 KWARTAŁY 2023 ROKU
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023roku
1
Spis treści
1 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A. SPORZĄDZONE ZGODNIE Z
POLSKIMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI. ...................................................................................... 3
1.1 Wybrane dane finansowe. ................................................................................................................................. 3
1.2 Bilans. ................................................................................................................................................................ 4
1.3 Rachunek zysków i strat. ................................................................................................................................... 6
1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym. ........................................................................................................... 7
1.5 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia). ................................................................................. 8
2 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Remak-Energomontaż
S.A. ........................................................................................................................................................ 9
2.1 Podstawa sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego Remak-Energomontaż S.A. ......................... 9
2.2 Przyjęte zasady przy sporządzaniu raportu, w szczególności informacje o zmianach stosowanych zasad
(polityki) rachunkowości. .................................................................................................................................. 9
2.3 Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta. .................................................. 13
2.4 Informacje o odpisach aktualizujących i rezerwach. ....................................................................................... 13
2.5 Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. ............................. 14
2.6 Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. ................ 14
2.7 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych. ..................................................................... 14
2.8 Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów. ........................................................................................... 14
2.9 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny
wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego
czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia. ................... 14
2.10 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu
lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu
sprawozdawczego. .......................................................................................................................................... 14
2.11 Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli
pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze
wskazaniem ich wartości. ................................................................................................................................ 15
2.12 W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie
sposobu (metody) jej ustalenia. ...................................................................................................................... 15
2.13 Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub
wykorzystania tych aktywów. .......................................................................................................................... 15
2.14 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. .
…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 15
2.15 Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną
akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. .................................................................................. 15
2.16 Wskazanie zdarzeń po dniu bilansowym, nieujętych w sprawozdaniu, a mogących w istotny sposób
wpłynąć na przyszłe wyniki.............................................................................................................................. 15
2.17 Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od
czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego............................................................................................. 16
3 POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Remak-Energomontaż
S.A. ...................................................................................................................................................... 17
3.1 Opis organizacji Remak-Energomontaż S.A. .................................................................................................... 17
3.2 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym wraz ze wskazaniem najważniejszych
zdarzeń ich dotyczących. ................................................................................................................................. 17
3.3 Komentarz do wyników osiągniętych w okresie sprawozdawczym wraz z opisem segmentów działalności
oraz czynników, zdarzeń w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na aktywa,
zobowiązania, kapitał własny, przepływy pieniężne lub osiągnięte wyniki finansowe. .................................. 21
3.3.1 Przychody ze sprzedaży i ich struktura. ........................................................................................... 21
3.3.2 Komentarz do rachunku zysków i strat. .......................................................................................... 24
3.3.3 Komentarz do bilansu. ..................................................................................................................... 24
3.3.4 Komentarz do rachunku przepływów pieniężnych. ........................................................................ 26
3.3.5 Informacja o sytuacji finansowej spółki. ......................................................................................... 26
3.4 Zatrudnienie w spółce. .................................................................................................................................... 28
3.5 Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń związanych z pozostałymi miesiącami roku obrotowego, które w
ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego
kwartału. .......................................................................................................................................................... 28
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023roku
2
3.6 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz. .................. 29
3.7 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5%
ogólnej liczby głosów na WZA. ........................................................................................................................ 29
3.8 Zestawienie stanu posiadania akcji Remak-Energomontaż SA lub uprawnień do nich przez osoby
zarządzające i nadzorujące Remak-Energomontaż SA. ................................................................................... 30
3.9 Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem i innymi organami. ........................................ 30
3.10 Informacja o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z
podmiotami powiązanymi jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe. ................................... 31
3.11 Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub gwarancji znaczącej wartości - łącznie
jednemu podmiotowi. ..................................................................................................................................... 31
3.12 Inne informacje które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej,
finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości
realizacji zobowiązań przez emitenta. ............................................................................................................. 32
4 ZATWIERDZENIE INFORMACJI DODATKOWEJ I POZOSTAŁYCH INFORMACJI SKRÓCONEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. ....................................................................................................... 32
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023roku
3
1 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z POLSKIMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI.
1.1 Wybrane dane finansowe.
LP
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. PLN
w tys. EUR
3 kwartały
narastająco
2023 okres od
2023-01-01 do
2023-09-30
3 kwartały
narastająco
2023 okres od
2023-01-01 do
2023-09-30
3 kwartały
narastająco
2022 okres od
2022-01-01 do
2022-09-30
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
139 336
30 441
28 466
II.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
3 483
761
244
III.
Zysk (strata) brutto
2 427
530
248
IV.
Zysk (strata) netto
1 398
305
127
V.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-5 822
-1 272
-8 281
VI.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-18 860
-4 120
-240
VII.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
1 193
261
0
VIII.
Przepływy pieniężne netto, razem
-23 489
-5 132
-8 521
IX.
Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
162 315
35 015
31 819
X.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec
bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku
obrotowego)
94 367
20 357
17 627
XI.
Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego
kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)
563
121
167
XII.
Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego
kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)
47 341
10 212
9 633
XIII.
Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
67 948
14 658
14 191
XIV.
Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i
koniec poprzedniego roku obrotowego)
7 500
1 618
1 540
XV.
Liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
XVI.
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR)
0,47
0,10
0,04
XVII.
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w
PLN/EUR)
0,47
0,10
0,04
XVIII.
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)
22,65
4,89
4,43
XIX.
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w
PLN/EUR)
22,65
4,89
4,43
XX.
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną
akcję (w PLN/EUR)
0,00
0,00
0,00
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023roku
4
1.2 Bilans.
LP
BILANS [w tys. PLN]
stan na
2023-09-30
koniec 3
kwartału /
2023
stan na
2023-06-30
koniec
poprz.
kwartału /
2023
stan na
2022-12-
31 koniec
poprz.
roku /
2022
stan na
2022-09-30
koniec 3
kwartału /
2022
AKTYWA
I.
Aktywa trwałe
43 221
43 691
25 097
29 445
1.
Wartości niematerialne i prawne
101
356
1 876
2 644
-
wartość firmy
0
250
1 752
2 502
2.
Rzeczowe aktywa trwałe
31 959
32 420
14 823
15 284
3.
Należności długoterminowe
0
0
0
0
3.1.
Od jednostek powiązanych
0
0
0
0
3.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
0
0
0
0
3.3.
Od pozostałych jednostek
0
0
0
0
4.
Inwestycje długoterminowe
0
0
0
0
4.1.
Nieruchomości
0
0
0
0
4.2.
Wartości niematerialne i prawne
0
0
0
0
4.3.
Długoterminowe aktywa finansowe
0
0
0
0
a)
w jednostkach powiązanych, w tym:
0
0
0
0
-
udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw
własności
0
0
0
0
b)
w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale, w tym:
0
0
0
0
-
udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych
wyceniane metodą praw własności
0
0
0
0
-
udziały lub akcje w innych jednostkach
0
0
0
0
c)
w pozostałych jednostkach
0
0
0
0
4.4.
Inne inwestycje długoterminowe
0
0
0
0
5.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
11 161
10 915
8 398
11 517
5.1.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
11 161
10 915
8 398
11 517
5.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
0
0
0
0
II.
Aktywa obrotowe
119 094
98 248
124 129
114 959
1.
Zapasy
5 929
4 595
2 190
2 489
2.
Należności krótkoterminowe
74 023
59 757
74 457
78 529
2.1.
Od jednostek powiązanych
8 896
9 576
20 160
17 417
2.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posada zaangażowanie w
kapitale
0
0
0
0
2.3.
Od pozostałych jednostek
65 127
50 181
54 297
61 112
3.
Inwestycje krótkoterminowe
9 133
7 662
32 276
4 843
3.1.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
9 133
7 662
32 276
4 843
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
0
0
0
c)
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
9 133
7 662
32 276
4 843
3.2.
Inne inwestycje krótkoterminowe
0
0
0
0
4
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
30 009
26 234
15 206
29 098
III.
Należne wpłaty na kapitał zakładowy
0
0
0
0
IV.
Akcje (udziały) własne
0
0
0
0
A k t y w a r a z e m
162 315
141 939
149 226
144 404
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023roku
5
LP
BILANS [w tys. PLN]
stan na
2023-09-30
koniec 3
kwartału /
2023
stan na
2023-06-30
koniec
poprz.
kwartału /
2023
stan na
2022-12-
31 koniec
poprz.
roku /
2022
stan na
2022-09-30
koniec 3
kwartału /
2022
PASYWA
I.
Kapitał własny
67 948
67 923
66 556
64 719
1.
Kapitał zakładowy
7 500
7 500
7 500
7 500
2.
Kapitał zapasowy
59 049
59 049
56 641
56 641
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny
1
19
7
-18
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe
0
0
0
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych
0
0
0
0
6.
Zysk (strata) netto
1 398
1 355
2 408
596
7.
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
0
0
0
0
II.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
94 367
74 016
82 670
79 685
1.
Rezerwy na zobowiązania
15 068
14 303
18 481
18 048
1.1.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
11 192
10 580
7 858
10 288
1.2.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
2 772
2 772
2 495
2 521
a)
długoterminowa
264
264
264
360
b)
krótkoterminowa
2 508
2 508
2 231
2 161
1.3.
Pozostałe rezerwy
1 104
951
8 128
5 239
a)
długoterminowe
0
0
0
0
b)
krótkoterminowe
1 104
951
8 128
5 239
2.
Zobowiązania długoterminowe
563
562
782
813
2.1.
Wobec jednostek powiązanych
0
0
0
0
2.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale
0
0
0
0
2.3.
Wobec pozostałych jednostek
563
562
782
813
3.
Zobowiązania krótkoterminowe
47 341
39 679
45 179
50 731
3.1.
Wobec jednostek powiązanych
1 474
861
4 741
179
3.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale
0
0
0
0
3.3.
Wobec pozostałych jednostek
45 690
38 639
40 255
50 199
3.4.
Fundusze specjalne
177
179
183
353
4.
Rozliczenia międzyokresowe
31 395
19 472
18 228
10 093
4.1.
Ujemna wartość firmy
0
0
0
0
4.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
31 395
19 472
18 228
10 093
a)
długoterminowe
0
0
0
0
b)
krótkoterminowe
31 395
19 472
18 228
10 093
P a s y w a r a z e m
162 315
141 939
149 226
144 404
Wartość księgowa
67 948
67 923
66 556
64 719
Liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
3 000 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
22,65
22,64
22,19
21,57
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
3 000 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
22,65
22,64
22,19
21,57
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023roku
6
1.3 Rachunek zysków i strat.
Lp
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT [w tys. PLN]
3 kwartał/
2023 okres od
2023-07-01 do
2023-09-30
3 kwartały
narastająco
2023 okres od
2023-01-01 do
2023-09-30
3 kwartał/
2022 okres
od 2022-07-
01 do 2022-
09-30
3 kwartały
narastająco
2022 okres od
2022-01-01 do
2022-09-30
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów, w tym:
52 402
139 336
51 887
133 449
-
od jednostek powiązanych
7 701
24 168
774
1 054
1.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
52 398
139 310
51 887
133 387
2.
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
4
26
0
62
II.
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
47 179
121 555
46 872
116 481
-
jednostkom powiązanym
8 016
20 112
971
1 641
1.
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
47 179
121 527
46 872
116 436
2.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
0
28
0
45
III.
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
5 223
17 781
5 015
16 968
IV.
Koszty sprzedaży
0
0
0
0
V.
Koszty ogólnego zarządu
4 038
12 952
4 124
13 387
VI.
Zysk (strata) ze sprzedaży
1 185
4 829
891
3 581
VII.
Pozostałe przychody operacyjne
752
8 442
2 727
11 397
1.
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
15
204
42
72
2.
Dotacje
0
0
0
0
3.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
1 955
3 529
1
370
4.
Inne przychody operacyjne
-1 218
4 709
2 684
10 955
VIII.
Pozostałe koszty operacyjne
1 899
9 788
3 480
13 835
1.
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
0
0
0
2.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
872
5 714
2 470
9 046
3.
Inne koszty operacyjne
1 027
4 074
1 010
4 789
IX.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
38
3 483
138
1 143
X.
Przychody finansowe
1
661
161
680
1.
Dywidendy i udziały w zyskach
0
0
0
0
-
od jednostek powiązanych
0
0
0
0
-
od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
0
0
w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
0
0
2.
Odsetki
1
661
0
5
3.
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0
0
0
0
-
w jednostkach powiązanych
0
0
0
0
4.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
0
0
5.
Inne
0
0
161
675
XI.
Koszty finansowe
-287
1 717
248
661
1.
Odsetki w tym:
100
1 059
148
349
-
dla jednostek powiązanych
0
0
0
0
2.
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0
0
0
0
3.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
0
0
4.
Inne
-387
658
100
312
XII.
Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych
wycenianych metodą praw własności
0
0
0
0
XIII.
Zysk (strata) brutto
326
2 427
51
1 162
XIV.
Podatek dochodowy
283
1 029
-190
566
a)
część bieżąca
0
435
-22
1 163
b)
część odroczona
283
594
-168
-597
XV.
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
0
0
0
0
XVI.
Zysk (strata) netto
43
1 398
241
596
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
3 210
2 785
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,47
0,20
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,47
0,20
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023roku
7
1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym.
LP
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM [w tys. PLN]
3 kwartał/
2023 okres
od 2023-07-
01 do 2023-
09-30
3 kwartały
narastająco
2023 okres od
2023-01-01 do
2023-09-30
rok 2022 okres
od 2022-01-01
do 2022-12-31
3 kwartały
narastająco
2022 okres od
2022-01-01 do
2022-09-30
I.
Kapitał własny na początek okresu (BO)
67 923
66 556
64 143
64 143
I.a.
Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
67 923
66 556
64 143
64 143
1.
Kapitał zakładowy na początek okresu
7 500
7 500
7 500
7 500
1.1.
Zmiany kapitału zakładowego
0
0
0
0
1.2.
Kapitał zakładowy na koniec okresu
7 500
7 500
7 500
7 500
2.
Kapitał zapasowy na początek okresu
59 049
56 641
47 187
47 187
2.1.
Zmiany kapitału zapasowego
0
2 408
9 454
9 454
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
2 408
9 454
9 454
-
z podziału zysku (ustawowo)
0
2 408
9 454
9 454
-
aktualizacja środków trwałych
0
0
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
0
2.2.
Kapitał zapasowy na koniec okresu
59 049
59 049
56 641
56 641
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
19
7
2
2
3.1.
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
-18
-6
5
-20
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
5
5
-
różnice kursowe z przeliczenia zakładów zagranicznych
0
0
0
0
-
odwrócenie różnic kursowych z przeliczenia zakładów
zagranicznych z lat ubiegłych
0
0
5
5
b)
zmniejszenia (z tytułu)
18
6
0
25
-
zbycia środków trwałych
0
0
0
0
-
różnice kursowe z przeliczenia zakładów zagranicznych
18
6
0
25
3.2.
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
1
1
7
-18
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0
0
0
0
4.1.
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0
0
0
0
4.2.
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
0
0
0
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
0
2 408
9 454
9 454
5.1
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
0
2 408
9 454
9 454
5.2
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
0
2 408
9 454
9 454
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
2 408
9 454
9 454
-
pokrycie straty z lat ubiegłych
0
0
0
0
-
przeniesienie na kapitał zapasowy
0
2 408
9 454
9 454
5.3.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
0
0
5.4.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0
0
0
0
5.5.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
0
0
0
0
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
0
-
pokrycie straty z zysku lat ubiegłych
0
0
0
0
5.6
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
0
0
5.7
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
0
0
6.
Wynik netto
43
1 398
2 408
596
a)
zysk netto
43
1 398
2 408
596
b)
strata netto
0
0
0
0
c)
odpisy z zysku
0
0
0
0
II.
Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
67 948
67 948
66 556
64 719
III.
Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału
zysku (pokrycia straty)
67 948
67 948
66 556
64 719
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023roku
8
1.5 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia).
LP
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH [w tys. PLN]
3 kwartał/ 2023
okres od 2023-
07-01 do 2023-
09-30
3 kwartały
narastająco
2023 okres od
2023-01-01 do
2023-09-30
3 kwartał/
2022 okres od
2022-07-01
do 2022-09-
30
3 kwartały
narastająco
2022 okres od
2022-01-01 do
2022-09-30
A.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia)
I.
Zysk (strata) netto
43
1 398
241
596
II.
Korekty razem
-533
-7 220
-475
-39 419
Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw
własności
1.
Amortyzacja
979
3 973
1 438
4 275
2.
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
-332
-346
18
-156
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
77
251
178
280
4.
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-15
-204
-42
-72
5.
Zmiana stanu rezerw
764
-3 414
2 675
145
6.
Zmiana stanu zapasów
-1 335
-3 740
67
-421
7.
Zmiana stanu należności
-14 265
435
-8 567
-8 263
8.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
5 711
229
14 045
-25 122
9.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
7 901
-4 399
-10 265
-10 064
10.
Inne korekty
-18
-5
-22
-21
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
-490
-5 822
-234
-38 823
B.
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.
Wpływy
16
261
89
164
1.
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
16
261
89
164
2.
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
0
0
3.
Z aktywów finansowych, w tym:
0
0
0
0
4.
Inne wpływy inwestycyjne
0
0
0
0
II.
Wydatki
279
19 121
120
1 290
1.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
279
19 121
120
1 290
2.
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
0
0
3.
Na aktywa finansowe, w tym:
0
0
0
0
4.
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-263
-18 860
-31
-1 126
C.
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.
Wpływy
2 214
2 214
0
1 141
1.
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0
0
0
0
2.
Kredyty i pożyczki
2 214
2 214
0
1 141
3.
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
0
0
4.
Inne wpływy finansowe
0
0
0
0
II.
Wydatki
323
1 021
3 524
1 139
1.
Nabycie akcji (udziałów) własnych
0
0
0
0
2.
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
0
0
3.
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0
0
0
0
4.
Spłaty kredytów i pożyczek
0
0
3 084
0
5.
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
0
0
0
6.
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0
0
0
0
7.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
246
770
262
859
8.
Odsetki
77
251
178
280
9.
Inne wydatki finansowe
0
0
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
1 891
1 193
-3 524
2
D.
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
1 138
-23 489
-3 789
-39 947
E.
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
1 471
-23 143
-3 807
-39 791
-
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
332
250
-17
74
F.
Środki pieniężne na początek okresu
7 745
32 372
8 558
44 716
G.
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
8 883
8 883
4 769
4 769
-
o ograniczonej możliwości dysponowania
477
477
1 203
1 203
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023roku
9
2 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO Remak-Energomontaż S.A.
2.1 Podstawa sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego Remak-
Energomontaż S.A.
Raport za 3 kwartały został sporządzony zgodnie z przepisami:
− Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2023r., poz. 120 z
późniejszymi zmianami.),
− Krajowego Standardu Rachunkowości nr 1 "Rachunek przepływów pieniężnych" na
podstawie § 2 pkt. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 listopada 2001 r.
w sprawie zakresu działania i sposobu organizacji Komitetu Standardów Rachunkowości
(Dz. U. z 2017r., poz. 216),
− Innych niż ww. Krajowych Standardów Rachunkowości w zakresie w jakim dot. Spółki,
− Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018r. poz. 757).
Dane zawarte w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały sporządzone zgodnie
z obowiązującymi zasadami polskiej ustawy o rachunkowości, z zastosowaniem metod wyceny
aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego określonych na dzień bilansowy, z
uwzględnieniem korekt z tytułu rezerw oraz odpisów aktualizujących wartość składników
aktywów, a także rozliczenia podatku odroczonego.
Spółka posiada Zakład w Niemczech. Zakład sporządza samodzielne sprawozdanie finansowe
objęte łącznym sprawozdaniem finansowym Remak-Energomontaż S.A.
2.2 Przyjęte zasady przy sporządzaniu raportu, w szczególności informacje o zmianach
stosowanych zasad (polityki) rachunkowości.
Opis przyjętych przez Spółkę zasad w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala na
dokonanie wyboru polityki przez jednostkę:
ZASADY OGÓLNE
Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. Remak-Energomontaż S.A. jako emitent
papierów wartościowych sporządza sprawozdania finansowe w okresach kwartalnych,
półrocznych i rocznych. Okresem sprawozdawczym jest miesiąc kalendarzowy.
Księgi rachunkowe prowadzi się techniką komputerową na podstawie Zasad (Polityki)
Rachunkowości w Katowicach.
ZASADY WYCENY
• Wartości niematerialne i prawne wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o odpisy
umorzeniowe i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja dokonywana jest
metodą liniową, w równych ratach co miesiąc, począwszy od pierwszego dnia miesiąca
następującego po miesiącu, w którym wartość ta została przyjęta do użytkowania, do końca
miesiąca w którym następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023roku
10
początkową lub w którym postawiono je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono niedobór.
Wartości niematerialne wycenia się oraz dokonuje odpisów stosując postanowienia art. 31
ust. 2 oraz art. 32 ust. 1-4 i ust. 6 ustawy o rachunkowości.
▪ Środki trwałe wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o dokonane odpisy
umorzeniowe i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe amortyzuje się
metodą liniową począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu,
w którym nastąpiło przyjęcie środka trwałego do użytkowania do końca miesiąca,
w którym następuje zrównanie odpisów umorzeniowych z wartością początkową środka
trwałego lub miesiąca przeznaczenia go do sprzedaży, likwidacji bądź stwierdzenia
niedoboru. Ustalając okres i stawkę amortyzacji stosuje się postanowienia art. 32 ustawy
o rachunkowości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu ujawnionego w
księgach, za cenę nabycia uważa się wartość prawa określoną przez rzeczoznawcę
majątkowego. Prawo wieczystego użytkowania gruntów będzie umarzane w okresie
20 lat.
• Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości kosztów poniesionych na nabycie lub
wytworzenie środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, które powstaną
w wyniku zakończenia budowy.
• Długoterminowe aktywa finansowe wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych
o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku zbywania akcji, udziałów lub innych
aktywów zaliczanych do długoterminowych aktywów stosuje się zasadę „pierwsze przyszło
- pierwsze wyszło” (FIFO).
• Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe stanowią aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się
w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego
w związku z występującymi ujemnymi różnicami przejściowymi, z uwzględnieniem zasady
ostrożności.
• Zapasy rzeczowych składników aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub
kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Spółka stosuje zasadę odpisywania w koszty wartości materiałów na dzień ich zakupu.
Ustalenie stanu tych składników aktywów i ich wycena oraz korekta kosztów o wartość
materiałów niezużytych następuje na koniec każdego kwartału roku obrotowego. Wycena
następuje przy zachowaniu metody FIFO.
• Należności krótkoterminowe wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem
zasady ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień
prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Należności
w walutach obcych wycenia się zgodnie z art. 30 ustawy o rachunkowości.
• Inwestycje krótkoterminowe:
o Krótkoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji, udziałów i innych papierów
wartościowych wycenia się w cenie nabycia nie wyższej niż cena rynkowa na dzień
bilansowy. W przypadku zbywania akcji, udziałów lub innych papierów przeznaczonych
do obrotu stosuje się zasadę „pierwsze przyszło - pierwsze wyszło” (FIFO).
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023roku
11
o Instrumenty finansowe pochodne zabezpieczające wprowadza się do ksiąg
rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia. Wycena na dzień bilansowy
dokonywana jest w wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej.
o Środki pieniężne krajowe wykazuje się w wartości nominalnej, a w walucie obcej
przelicza się zgodnie z art. 30 ustawy. Rozchód walut obcych z rachunku dewizowego
następuje według metody FIFO.
• Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują koszty, które dotyczą
przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczeń tych dokonuje się z uwzględnieniem
zasady istotności i ostrożności. Zasadniczą pozycję stanowią koszty i należności nie
zgłoszone do rozrachunku związane z wykonaniem niezakończonych usług ustalane
metodą stopnia zaawansowania.
• Rezerwy na zobowiązania
o rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w przypadku
wystąpienia dodatnich różnic przejściowych, które spowodują w przyszłości zwiększenie
podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Rezerwę tworzy się
w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty,
o rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują rezerwę na koszty wypłat odpraw
emerytalnych. Rezerwy tworzy się w oparciu o wycenę aktuarialną. Spółka tworzy
rezerwę na koszty niewykorzystanych urlopów. Rezerwa ustalana jest w oparciu o
faktyczną ilość dni niewykorzystanych urlopów za rok obrotowy oraz średnią dzienną
stawkę wynagrodzenia dla danej grupy pracowników powiększoną o obciążenia z tytułu
ZUS,
o pozostałe rezerwy na zobowiązania pozycja ta obejmuje rezerwy tworzone w ciężar
kosztów działalności w ramach rozliczeń międzyokresowych biernych oraz rezerwy na
straty z operacji w toku.
• Zobowiązania krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania
w walucie obcej wycenia się zgodnie z artykułem 30 ustawy
o rachunkowości.
• Zobowiązania z tytułu leasingu - Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę
zasadniczo całe ryzyko i korzyści wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są
ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień rozpoczęcia leasingu według
niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego
przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty
leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z
tytułu leasingu, w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do
spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane w zysku lub stracie, chyba, że
spełnione są wymogi kapitalizacji.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez
krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres
leasingu.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023roku
12
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko
i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów
leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są
jako koszty operacyjne w zysku lub stracie metodą liniową przez okres trwania leasingu.
• Rozliczenia międzyokresowe bierne i rozliczenia międzyokresowe przychodów tworzy się
w związku z ustalaniem kosztów i przychodów z wykonania niezakończonych usług metodą
stopnia zaawansowania, a także kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań
przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Pozycja ta zawiera również otrzymane od
klienta zaliczki na poczet realizowanych usług długoterminowych.
• Przychody i koszty z wykonania niezakończonych usług wycenia się proporcjonalnie
do stopnia zaawansowania usługi pod warunkiem, że stopień ten można wiarygodnie
ustalić. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie stopnia zaawansowania w sposób wiarygodny,
przychód ustalany jest w wysokości poniesionych w danym okresie kosztów, nie wyższych
od kosztów, których pokrycie jest prawdopodobne. Przy ujmowaniu przychodów
w rachunku wyników danego okresu odlicza się przychody rozpoznane w poprzednich
okresach. Koszty wytworzenia dotyczące ustalonych przychodów z tytułu niezakończonej
usługi wpływają na okres sprawozdawczy w którym ujęte są przychody. Koszty wytworzenia
niezakończonej usługi obejmują koszty poniesione od dnia zawarcia umowy do dnia
bilansowego. Koszty poniesione przed zawarciem umowy zalicza się do aktywów tylko
wtedy, gdy prawdopodobne jest ich pokrycie przychodami w przyszłości. Na wynik
finansowy jednostki wpływają wszystkie przewidywane straty związane z wykonaniem
usługi objętej umową, nie ujęte w wyniku poprzednich okresów. W wyniku stosowania
metody stopnia zaawansowania usługi do ustalania przychodów i kosztów okresu
sprawozdawczego jednostka tworzy rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów
czynne i bierne.
• Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym.
• Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią.
Do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych zastosowano zasady wynikające z KSR
nr 1 "Rachunek przepływów pieniężnych".
W okresie 9 miesięcy 2023 roku nie nastąpiła zmiana stosowanych zasad (polityki)
rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.
Kwoty wykazane w niniejszym raporcie w EUR obliczone są następująco:
• pozycje bilansowe przeliczone są na EUR według średniego kursu EUR ogłoszonego przez
NBP obowiązującego na dzień bilansowy, tj. na dzień 30 września 2023 roku, wynoszącego
4,6356 zł, na 31 grudnia 2022 roku wynoszącego 4,6899 zł, na 30 września 2022 roku
wynoszącego 4,8698 zł.
• poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych
przeliczone są na EUR według kursu EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich
kursów EUR ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego
zakończonego miesiąca objętego raportem, a mianowicie według kursu 4,5773 zł za
3 kwartały 2023 roku oraz kursu 4,6880 zł za 3 kwartały 2022 roku.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023roku
13
2.3 Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta.
Działalność Spółki nie podlega sezonowości ani cykliczności.
2.4 Informacje o odpisach aktualizujących i rezerwach.
Rezerwy [w tys. PLN]
stan na
2022-12-31
3 kwartały 2023
stan na
2023-09-
30
utworzenie
zwiększenie
wykorzystanie
rozwiązanie
*zmniejszenie
wartości
Rezerwa na
świadczenia
pracownicze
2 495
0
277
0
0
0
2 772
Rezerwa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
7 858
0
4 761
1 403
0
24
11 192
Rezerwa na
zobowiązania
8 128
393
0
1 993
5 424
0
1 104
* zmniejszenie wartości związane jest ze zmianą kursu EUR pomiędzy dniem 31.12.2022r. ( 4,6899) a dniem
30.09.2023r. (4,6356).
Aktywa i odpisy aktualizujące [w tys. PLN]
stan na
2022-12-31
3 kwartały 2023
stan na
2023-09-30
zwiększenie
zmniejszenie
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
8 398
7 341
4 578
11 161
Odpisy aktualizujące wartość aktywów, z tego:
15 381
5 880
3 583
17 678
- należności
15 371
5 880
3 583
17 668
- materiałów
10
0
0
10
- rzeczowych aktywów trwałych
0
0
0
0
- wartości niematerialnych i prawnych
0
0
0
0
W okresie 9 miesięcy 2023 roku utrzymał się wysoki poziom rezerw i aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego. Jest to wynikiem wyceny metodą stopnia
zaawansowania kontraktów niezakończonych. Wycena ta powoduje powstanie aktywnych
i pasywnych rozliczeń międzyokresowych będących podstawą do tworzenia podatków
odroczonych. Poziom rozliczeń międzyokresowych na poszczególnych kontraktach
uwarunkowany jest zapisami umownymi w zakresie rozliczeń ze Zleceniodawcą. Pozycja
rezerwy na zobowiązania obejmuje rezerwy na potencjalne koszty w wysokości 1.104 tys. zł,
utworzone zgodnie z rachunkową zasadą ostrożności wyceny na potencjalne ryzyko związane
z wystawionymi i skompensowanymi notami z tytułu naliczonych kar związanych
z nieterminowymi realizacjami podwykonawczymi.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023roku
14
2.5 Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów
trwałych.
W dniu 14 marca 2023 roku Remak – Energomontaż S.A. nabył prawa użytkowania
wieczystego i prawa własności budynków od Zarmen sp. z o.o., w formie aktu notarialnego, za
łączną cenę 22.755.000,00 zł brutto. Przedmiotem nabycia są:
• prawo użytkowania wieczystego do 5 grudnia 2089 r. nieruchomości położonej
w Katowicach, przy ulicy Żelaznej, stanowiącej własność Skarbu Państwa, położonej
w woj. śląskim, pow. M. Katowice, Gmina Katowice, miejscowość Katowice, składającej
się z działek o łącznej pow. 0,1141 ha, oraz stanowiący odrębny przedmiot własności
budynek handlowo-usługowy o pow. użytkowej 1.458 m2, za cenę w kwocie
8.300.000,00 zł netto, powiększoną o podatek od towarów i usług VAT w stawce 23%,
to jest kwotę 10.209.000,00 zł brutto;
• prawo użytkowania wieczystego do 5 grudnia 2089 r. nieruchomości położonej
w Katowicach, przy ulicy Żelaznej, stanowiącej własność Skarbu Państwa, położonej
w woj. śląskim, pow. M. Katowice, Gmina Katowice, miejscowość Katowice, składającej
się z działek o łącznej pow. 0,1430 ha, oraz stanowiące odrębny przedmiot własności
budynek o pow. użytkowej 1.311 m2, za cenę w kwocie 10.200.000,00 zł netto,
powiększoną o podatek od towarów i usług VAT w stawce 23%, to jest kwotę
12.546.000,00 zł brutto.
Inwestycja została sfinansowana ze środków własnych Spółki.
2.6 Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów
trwałych.
Na dzień bilansowy nie wystąpiło istotne zobowiązanie z tytułu dokonania zakupu rzeczowych
aktywów trwałych.
2.7 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych.
Na dzień bilansowy nie występują istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych poza opisanymi
w pkt. 3.9 niniejszego skróconego sprawozdania finansowego.
2.8 Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów.
Na dzień bilansowy nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.
2.9 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i
zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego czy te aktywa i zobowiązania
są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia.
W okresie 9 miesięcy 2023 roku nie nastąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków
prowadzenia działalności, które mogłyby istotnie wpłynąć na wartość godziwą aktywów
finansowych i zobowiązań finansowych Spółki.
2.10 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień
umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań
naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
W okresie 3 kwartałów 2023 roku nie wystąpiło żadne naruszenie postanowień umowy
kredytowej.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023roku
15
2.11 Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami
powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych
warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości.
Spółka nie posiada własnej grupy kapitałowej, natomiast znajduje się w grupie kapitałowej
ZARMEN. W związku z tym podmiotami powiązanymi Remak-Energomontaż S.A. są spółki
z Grupy kapitałowej ZARMEN, w skład której wchodzą: Zarmen Sp. z o.o., Elektrobudowa Sp.
z o.o., Koksownia Częstochowa Nowa Sp. z o.o., HPH-Hutmaszprojekt Sp. z o.o., Zarmen FPA
Sp. z o.o., Zarmen GPP Sp. z o.o., Globucor Pałac Kopice Sp. z o.o., Kofama Koźle S.A., Zarmen
Solution Sp. z o.o. w likwidacji, Holduct Sp. z o.o..
W okresie 3 kwartałów 2022 roku Spółka nie zawarła z podmiotami powiązanymi istotnych
transakcji na warunkach innych niż rynkowe.
2.12 W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej –
informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia.
Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości
godziwej.
2.13 Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany
celu lub wykorzystania tych aktywów.
W okresie 3 kwartałów 2023 roku Spółka nie dokonała zmiany w klasyfikacji aktywów
finansowych.
2.14 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych.
Spółka w okresach poprzednich i bieżącym nie emitowała dłużnych i kapitałowych papierów
wartościowych.
2.15 Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie
i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.
Spółka w okresie 3 kwartałów 2023 roku nie wypłacała dywidendy, a Zarząd nie zadeklarował
jej wypłaty. Natomiast Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Remak-Energomontaż S.A., które
odbyło się 12 kwietnia 2023 roku podjęło uchwałę o przeznaczeniu zysku z 2022 roku na
kapitał zapasowy.
2.16 Wskazanie zdarzeń po dniu bilansowym, nieujętych w sprawozdaniu, a mogących
w istotny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki.
Trwająca w Ukrainie wojna, oraz wynikająca z tego niepewność gospodarcza zarówno w Polsce
jak i Europie to zdarzenia, których wpływu i skutków przy posiadanej aktualnie wiedzy nie
można oszacować. Nie wystąpiły inne zdarzenia po dniu bilansowym, które mogłyby w istotny
sposób wpłynąć na przyszłe wyniki.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023roku
16
2.17 Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych,
które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.
Należności i zobowiązania warunkowe obejmują otrzymane bądź udzielone zabezpieczenia w
formie gwarancji, poręczeń czy weksli, stanowiące zabezpieczenie zawartych umów
handlowych.
LP
POZYCJE POZABILANSOWE [w tys. PLN]
stan na
2023-09-30
stan na
2023-06-30
stan na
2022-12-31
stan na
2022-09-30
1.
Należności warunkowe
16 393
17 015
17 604
17 225
1.1.
Od jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
0
0
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
0
0
0
0
1.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale (z tytułu)
0
0
0
0
1.3.
Od pozostałych jednostek (z tytułu)
16 393
17 015
17 604
17 225
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
16 393
17 015
17 604
17 225
2.
Zobowiązania warunkowe
87 588
64 686
62 131
52 653
2.1.
Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
0
0
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
0
0
0
0
2.2.
Na rzecz jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale (z tytułu)
0
0
0
0
2.3.
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
87 588
64 686
62 131
52 653
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
87 588
64 686
62 131
52 653
3.
Inne (z tytułu)
0
0
0
0
Pozycje pozabilansowe, razem
103 981
81 701
79 735
69 878
Zobowiązania warunkowe wobec pozostałych podmiotów dotyczą głównie gwarancji
kontraktowych.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023roku
17
3 POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO Remak-Energomontaż S.A.
3.1 Opis organizacji Remak-Energomontaż S.A.
Remak-Energomontaż S.A. („Spółka”) z siedzibą w Warszawie, ul. Chłodna 51, zarejestrowane
jest pod numerem 0000021123 w Sądzie Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Podstawowy przedmiot działalności wg PKD 2007:
3320Z instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia,
3312Z naprawa i konserwacja maszyn,
4221Z roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych,
4299Z roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej,
6820Z wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi.
7120B pozostałe badania i analizy techniczne.
Według klasyfikacji sektorowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółka
zaklasyfikowana jest do:
- makrosektor – produkcja przemysłowa i budowlano-montażowa,
- sektor – budownictwo,
- subsektor – budownictwo przemysłowe.
Spółka nie posiada własnej grupy kapitałowej, natomiast znajduje się w grupie kapitałowej
ZARMEN. Spółka posiada Zakład w Niemczech.
W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w strukturze Spółki.
3.2 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym wraz ze
wskazaniem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących.
Remak-Energomontaż S.A. („Spółka”) to silna i rozpoznawalna marka zarówno w kraju jak
i w Europie. Spółka realizuje projekty dla różnych obszarów przemysłu: energetyki, przemysłu
chemicznego, petrochemicznego i gazowniczego. Podstawowym przedmiotem działalności
Spółki są usługi montażowe, remontowe i modernizacyjne w zakresie: turbin, kotłów
parowych oraz wodnych, a także montażu urządzeń energetycznych, instalacji odazotowania
i odsiarczania spalin, elektrofiltrów, instalacji przemysłowych, rurociągów, instalacji i urządzeń
pomocniczych. Firma specjalizuje się w projektowaniu, montażu, modernizacji oraz naprawie
urządzeń i instalacji dla elektrowni i elektrociepłowni zawodowych oraz przemysłowych.
Oferowane usługi wykonywane są własnymi siłami. Spółka bierze na siebie pełną
odpowiedzialność za zarządzanie kompletnym projektem. Dzięki wdrożeniu nowoczesnych
rozwiązań organizacyjnych i dużej mobilności, Remak-Energomontaż S.A. potrafi sprostać
zadaniom wymagającym dużej koncentracji środków produkcji i szybkiego wejścia na plac
budowy. Na swoją wysoką pozycję i uznanie kontrahentów Spółka zapracowała kolejnymi
udanymi realizacjami.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023roku
18
Przez ponad 50 lat swojej działalności Remak-Energomontaż S.A. zmodernizowała
i zmontowała kilkaset kotłów energetycznych, elektrofiltrów oraz kilkadziesiąt instalacji
przemysłowych. Potencjał i możliwości wynikające z funkcjonowania w ramach Grupy
Kapitałowej ZARMEN, pozwalają kompleksowo realizować najbardziej skomplikowane
projekty, począwszy od projektowania, poprzez produkcję, aż po montaż i rozruch instalacji
na placu budowy. Spółka rozbudowała swoje kompetencje poprzez utworzenie nowych
dedykowanych Wydziałów Kogeneracji oraz Gazownictwa.
Remak-Energomontaż S.A. posiada wszystkie certyfikaty, autoryzacje i zezwolenia niezbędne
do montażu, remontów i prac modernizacyjnych na wszystkich rodzajach kotłów, urządzeń
pomocniczych i instalacji ochrony środowiska, obecnie montowanych w Polsce i państwach
członkowskich UE, w związku z czym, oferuje:
- kompletne obiekty energetyczne jakimi są ciepłownie i elektrociepłownie przemysłowe
i komunalne,
- instalacje zmniejszające emisję szkodliwych gazów i pyłów z urządzeń energetycznych
(elektrofiltry, filtry workowe, instalacje odsiarczania i odazotowania),
- montaże, modernizacje i remonty wszystkich typów kotłów, w tym kotłów na parametry
nadkrytyczne do 1100 MW,
- budowy i modernizacje urządzeń pomocniczych,
- montaże rurociągów przemysłowych,
- montaże konstrukcji stalowych i instalacji przemysłowych,
- remonty w energetyce ze szczególnym uwzględnieniem remontów turbin.
Szeroka oferta pozwala Spółce na dywersyfikację źródeł przychodów.
W 2021 roku Spółka rozpoczęła działalność w segmentach przesyłu gazu i kogeneracji,
a w 2022 roku poszerzyła swoją ofertę o sektor elektrowni wodnych. Są to kolejne obszary
przemysłu, w których Remak-Energomontaż S.A. zamierza oferować swoje usługi. Pozwoli to
jeszcze bardziej zdywersyfikować źródła przychodów i poszerzyć obszary dla rozwoju
i wzrostu potencjału w kolejnych latach. Aktualnie Spółka realizuje projekty i składa kolejne
oferty na prace w nowych segmentach.
Remak-Energomontaż S.A. posiada bogate doświadczenie w realizacji projektów nie tylko
w Polsce, ale i za granicą. Obecność na rynkach zagranicznych jest ważnym elementem
w dywersyfikowaniu źródeł przychodów Spółki, ale również w budowaniu i umacnianiu relacji
z kluczowymi klientami. Spółka z sukcesami modernizuje i montuje wszelkiego rodzaju kotły,
począwszy od małych i średnich, po największe na świecie kotły na parametry nadkrytyczne.
W okresie 3 kwartałów 2022 roku Spółka w głównej mierze realizowała pozyskane
w poprzednich latach kontrakty w tym przede wszystkim na prace realizowane dla Mitsubishi
Power Europe GmbH w Niemczech w Wolfsburgu, dla ArcelorMittal Poland S.A. w
Zdzieszowicach i Dąbrowie Górniczej, w Grupie Azoty S.A. w Kędzierzynie-Koźlu, w New Cogen
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023roku
19
w Szczecinie, w Elektrowni w Jaworznie oraz w PKN Orlen w Płocku a także dla Zarmen Sp. z
o.o. w Koksowni w Dąbrowie Górniczej oraz Ciech Soda S.A. w ZP Janikowo. Intensywne prace
nad pozyskaniem kolejnych kontraktów przyczyniły się do otrzymania nowych zadań od
znanych partnerów jak: ENEA Ciepło Sp. z o.o., Mostostal Warszawa S.A., PKN Orlen S.A.,
Mitsubishi Power Europe GmbH, Zarmen Sp. z o.o., Hyundai Engineering Poland Sp. z o.o.,
Tecnicas Reunidas S.A. Sp. j., CEZ Skawina S.A., CEZ Chorzów S.A., Siemens Energy Sp. z o.o.,
PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A.. Na dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania portfel zleceń Spółki na rok 2023 wypełniony jest w 88,0%. Spółka aktywnie
pracuje nad pozyskaniem kolejnych nowych kontraktów w planowanych inwestycjach
energetycznych, ciepłowniczych, petrochemicznych jak również w obszarach gazownictwa,
oraz w sektorze elektrowni wodnych zarówno w Polsce oraz zagranicą, których realizacja
przypadać będzie w następnych latach.
W ciągu 9 miesięcy 2023 roku istotnymi dla Spółki zdarzeniami dotyczącymi umów
handlowych było:
• Podpisanie umowy z Mitsubishi Power Europe GMBH na prace montażowe części
ciśnieniowej oraz orurowania kotła KVV1 w elektrociepłowni Exergi w Sztokholmie
(Szwecja). Przewidywana wartość Umowy wynosi 4.230 tys. EUR netto.
• Podpisanie umowy z ENEA Ciepło Sp. z o.o. na odtworzenie turbozespołu TZ4 w Enea Ciepło
Sp. z o.o. Oddział Elektrociepłownia Białystok. Wartość umowy wynosi 3.143 tys. zł netto
plus prace opcjonalne o wartości 1.155 tys. zł. netto.
• Podpisanie umowy z PKN Orlen S.A. na remont instalacji Mektolu w Zakładzie
Produkcyjnym PKN Orlen w Płocku. Wartość umowy wynosi 2.400 tys. zł netto.
• Podpisanie umowy z PKN Orlen S.A. na remont instalacji DRW III w Zakładzie Produkcyjnym
PKN Orlen w Płocku. Wartość umowy wynosi 2.640 tys. zł netto.
• Podpisanie umowy z PKN Orlen S.A. na prace mechaniczne gr E - remont instalacji DRW II
w Zakładzie Produkcyjnym PKN Orlen w Płocku. Wartość umowy wynosi 3.540 tys. zł netto.
• Podpisanie umowy z Zarmen Sp. z o.o. na wymianę istniejącego systemu siedmiu
kompensatorów na RGD w ArcelorMittal Poland S.A. Oddział w Dąbrowie Górniczej..
Wartość umowy wynosi 2.672 tys. zł netto.
• Podpisanie umowy z Mostostalem Płock S.A. na montaż elementów rurociągowych wraz
z zamocowaniami i armaturą w ramach rozbudowy terminala regazyfikacyjnego
w Świnoujściu. Wartość umowy wynosi 9.500 tys. zł netto.
• Podpisanie umowy z Mitsubishi Power Europe GMBH na prace polegające na konwersji
kotła w elektrociepłowni w Bonn (Niemcy). Wartość Umowy wynosi 1.835 tys. EUR netto.
• Podpisanie umowy z CEZ Chorzów S.A. na remont kotłów CFB 420 wraz z wentylatorami w
CEZ Chorzów S.A. Szacunkowa wartość umowy wynosi 9.299 tys. zł netto.
• Podpisanie umowy z CEZ Skawina S.A. na remont turbozespołu WK-100-6M wrz z armaturą
i urządzeniami pomocniczymi w CEZ Skawina S.A. Wartość umowy wynosi 5.684 tys. zł
netto.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023roku
20
• Podpisanie umowy z Hyundai Engineering Poland Sp. z o.o., Tecnicas Reunidas S.A. Sp. j. na
wykonanie montażu trzech kotłów wraz z orurowaniem i osprzętem pomocniczym w
ramach projektu rozbudowy Olefinów realizowanego w Płocku. Wartość umowy wynosi
29.811 tys. EUR netto plus ewentualne prace opcjonalne.
• Podpisanie umowy z Siemens Energy Sp. z o.o. na wykonanie montażu dwóch kotłów wraz
z kominami obejściowymi i orurowaniem w ramach projektu realizowanego w Poznaniu
pod nazwą: „Budowa nowych jednostek kogeneracji gazowej w układzie SCGT”. Wartość
umowy wynosi 35.116 tys. PLN.
• Podpisanie umowy z Tauron Wytwarzanie S.A. na remont turbozespołu bloku nr 2 w
Elektrowni Siersza w Trzebini. Wartość umowy wynosi 2.575 tys. PLN.
W okresie 9 miesięcy 2023 roku Spółka realizowała następujące ważniejsze kontrakty:
− montaż rurociągów okołokotłowych w Elektrociepłowni w Wolfsburgu dla Mitsubishi
Power Europe GmbH,
− budowa kompresorowni tlenu na Wydziale Amoniaku w Kędzierzynie-Koźlu dla Jednostki
Produkującej Nawozy w Grupie Azoty Zakładach Azotowych Kędzierzyn S.A.,
− wykonanie prac w ramach zadania ”Budowa źródła wysokosprawnej kogeneracji wraz
z niezbędną infrastrukturą techniczną przy ul. Dąbskiej w Szczecinie, w celu realizacji
projektu inwestycyjnego pn.: Budowa źródła wysokosprawnej kogeneracji w Szczecinie”,
dla New Cogen Sp. z o.o.,
− liczne prace montażowe, serwisowe i przeglądy dla Tauron Wytwarzanie S.A., na terenie
Elektrowni Jaworzno II , III oraz nowego bloku,
− liczne prace remontowo-modernizacyjne a także montażowe dla PKN ORLEN S.A. w
Zakładzie Produkcyjnym w Płocku,
− liczne prace remontowo-modernizacyjne dla Grupy Azoty S.A. w Zakładach Azotowych w
Kędzierzynie Koźlu,
− wykonanie remontu kotłów OPG 140 oraz turbin parowych TG1, TG2 i TG3 ArcelorMittal
Poland S.A. w Zdzieszowicach,
− montaż instalacji technologicznych w ramach zadania Modernizacja baterii Koksowniczej
nr 4 w JSW KOKS S.A., w Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej dla Zarmen Sp. z o.o.,
− wykonanie rurociągu pary 1,3 MPa na terenie Warzelni Soli ZP Janikowo dla Ciech Soda
S.A.,
− montaż kotła gazowego wraz z podgrzewaczem wody oraz rurociągiem łączącym kocioł
z podgrzewaczem w EC Katowice dla Mostostal Warszawa S.A.,
− wykonanie remontu kotła K3 dla ArcelorMittal Poland S.A. w Zdzieszowicach,
− wykonanie remontu zbiornika gazu nr 3 dla ArcelorMittal Poland S.A. w Zdzieszowicach,
− wykonanie generalnego remontu pompowni i rurociągów technologicznych granulacji
żużla nr 3 i 4 dla ArcelorMittal Poland S.A. w Dąbrowie Górniczej,
− montaż rurociągu pary na zakładzie produkcyjnym Mesta Fibre Kemi Mill, dla PUPH NIWA
Jan Niwa Sp. k.,
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023roku
21
− montaż części ciśnieniowej oraz orurowania kotła KVV1 w Elektrociepłowni Exergi w
Sztokholmie dla Mitsubishi Power Europe GMBH,
− wymiana kolektora spinki wraz z wymianą zaworów kulowych na połączeniu z kolektorem
wody chłodzącej w ESP Żarnowiec dla PGE Energia Odnawialna S.A.,
− montaż mechaniczny turbozespołu parowego SST-600 wraz z urządzeniami
pomocniczymi, wymiennikami ciepła oraz agregatem próżniowym w Elektrociepłowni
gazowo-parowej w Siechnicach dla Polimex Mostostal S.A.,
− prace polegające na odtworzenie turbozespołu TZ4 w Elektrociepłowni Białystok dla ENEA
Ciepło Sp. z o.o.,
− montaż turbozespołu parowego Siemens SST400 w MPO Warszawa dla POSCO
ENGINEERING & CONSTRUCTION CO., LTD SA Oddział w Polsce,
− wykonanie remontu elementów kotła w Elektrowni Rybnik dla PGE S.A.
− rozbudowa terminalu regazyfikacyjnego w Świnoujściu dla Mostostal Płock,
W okresie 9 miesięcy 2023 roku nie wystąpiły istotne zdarzenia spoza sfery produkcyjnej.
3.3 Komentarz do wyników osiągniętych w okresie sprawozdawczym wraz z opisem
segmentów działalności oraz czynników, zdarzeń w szczególności o nietypowym
charakterze, mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny,
przepływy pieniężne lub osiągnięte wyniki finansowe.
3.3.1 Przychody ze sprzedaży i ich struktura.
Spółka stanowi jeden segment operacyjny i sprawozdawczy w rozumieniu MSSF8, który można
zdefiniować jako „Modernizacje i montaże inwestycyjne w energetyce”.
W okresie 9 miesięcy 2023 roku Spółka uzyskała przychody ze sprzedaży w wysokości 139.336
tys. zł.
Struktura przychodów ze sprzedaży według rodzajów usług oraz rynków za 9 miesięcy
2023 roku i za 9 miesięcy 2022 roku przedstawia się następująco:
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023roku
22
Wyszczególnienie
9 miesięcy 2023
9 miesięcy 2022
tys. PLN
struktura
tys. PLN
struktura
I. Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym:
139 336
100,0%
133 449
100,0%
- usługi budowlano-montażowe
83 279
59,8%
100 075
75,0%
- usługi remontowo-serwisowe
55 607
39,9%
31 697
23,8%
- usługi nieprzemysłowe
424
0,3%
1 615
1,2%
- pozostała sprzedaż
26
0,0%
62
0,0%
II. Przychody ze sprzedaży ogółem (struktura
terytorialna) w tym:
139 336
100,0%
133 449
100,0%
- kraj
116 099
83,3%
94 182
70,6%
- eksport
23 237
16,7%
39 267
29,4%
Spółka odnotowała w okresie 3 kwartałów 2023 roku wzrost przychodów względem
uzyskanych w analogicznym okresie roku ubiegłego. Wzrost wyniósł 4,4%, na co wpływ miały
zarówno przychody z kontraktów długoterminowych, jak i krótkoterminowych.
W poprzednich latach na spadek przychodów wpływ miały m. in. panująca epidemia
koronawirusa a także trwająca wojna w Ukrainie, które to przełożyły się na ograniczenia
możliwości pozyskania nowych kontraktów, jak również utrudniały realizację istniejących.
W obecnym roku Spółka nie widzi już skutków epidemii koronawirusa, co znalazło przełożenie
na pozyskanie większej ilości kontraktów niż w latach poprzednich, to z kolei skutkuje
większymi obrotami niż w roku poprzednim.
Przychody za 9 miesięcy 2023 roku w wysokości 139.336 tys. zł w głównej mierze osiągnięte
zostały na pozyskanych w latach ubiegłych jak i roku bieżącym kontraktach realizowanych
przez Spółkę dla Zarmen Sp. z o.o. m.in. w Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej,
ArcelorMittal Poland S.A. w Dąbrowie Górniczej i w Zdzieszowicach, New Cogen w Szczecinie
oraz dla PKN Orlen S.A. a także dla Mitsubishi Power Europe GMBH w Elektrociepłowni Exergi
w Sztokholmie oraz w Niemczech. Łączne przychody z tych kontraktów zamknęły się
w I półroczu 2022 roku kwotą 92.679 tys. zł.
Sytuacja rynkowa najmocniej wpłynęła w okresie 9 miesięcy 2023 roku na segment usług
remontowo-serwisowych i przełożyła się na wzrost przychodów z tego segmentu do poziomu
39,9% w 2023 roku w stosunku 23,8% w 2022 roku.
Przychody w kolejnych kwartałach będą skorelowane z wymagającym otoczeniem
gospodarczym oraz mogą być związane z sytuacją ekonomiczną i gospodarczą w Polsce
i Europie wywołaną m.in. wpływem trwającej wojny w Ukrainie. Spółka na bieżąco monitoruje
rozwój sytuacji i wpływ powyższych zdarzeń na jej działalność, jednak niepewność co do skali
wpływu tej sytuacji na poziom przychodów w perspektywie całego 2023 roku uniemożliwia
oszacowania ich wpływu na przychody w dłuższym horyzoncie czasu.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023roku
23
Struktura sprzedaży wg obszarów geograficznych przedstawiała się następująco:
Wyszczególnienie
9 miesięcy 2023
9 miesięcy 2022
w tys. PLN
%
w tys. PLN
%
Ogółem
139 336
100,0
133 449
100,0
Polska
116 099
83,3
94 182
70,6
Czechy
248
0,2
0
0,0
Niemcy
7 059
5,1
31 559
23,6
Finlandia
1 977
1,4
0
0,0
Szwecja
13 953
10,0
7 708
5,8
Spółka nie wyodrębnia według podanej struktury aktywów trwałych.
Koncentracja sprzedaży według najbardziej znaczących klientów za 3 kwartały 2023 roku
i 3 kwartały 2022 roku przedstawia się następująco:
ZARMEN Sp. z
o.o.
Mitsubishi Power
Europe GmbH
Arcelormittal
Poland S.A.
PKN ORLEN S.A. Pozostałe
24 030
21 522
19 245
18 288
56 250
Najważniejsi klienci według wartości sprzedaży
w okresie 3 kwartałów 2023 roku
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023roku
24
3.3.2 Komentarz do rachunku zysków i strat.
Poziom przychodów Spółki po 3 kwartałach 2023 roku jest o 4,4% wyższy niż
po 3 kwartałach 2022 roku. Pozyskane w latach ubiegłych a także w bieżącym roku duże
kontrakty na prace dla Zarmen Sp. z o.o., ArcelorMittal Poland S.A. w Dąbrowie Górniczej i w
Zdzieszowicach, New Cogen w Szczecinie oraz dla PKN Orlen S.A. a także dla Mitsubishi Power
Europe GMBH przyczyniły się w głównej mierze do osiągniętego poziomu sprzedaży w tym
okresie. Uzyskany wynik brutto ze sprzedaży w wysokości 17.781 tys. zł jest o 4,8% wyższy od
uzyskanego w analogicznym okresie roku ubiegłego. Koszty ogólnego zarządu spadły o 3,2%
względem poziomu osiągniętego w analogicznym okresie 2022 roku, co przełożyło się na
spadek ich udziału w sprzedaży do 9,3% z 10,0% w roku ubiegłym. Wynik na pozostałej
działalności operacyjnej wyniósł -1.346 tys. zł wobec -2.438 tys. zł w porównywalnym okresie
roku ubiegłego. Spółka zanotowała także ujemny wynik na działalności finansowej w kwocie -
1.056 tys. zł. Wynik brutto po 3 kwartałach 2023 roku wyniósł 2.427 tys. zł, co oznacza wzrost
o 108,9% względem wyniku uzyskanego za analogiczny okres roku ubiegłego. Spółka
zakończyła 3 kwartały 2023 roku wynikiem netto w wysokości 1.398 tys. zł, co przełożyło się
na osiągnięty poziom rentowności netto w wysokości 1,0%.
3.3.3 Komentarz do bilansu.
Suma bilansowa wynosiła na 30 września 2023 roku 162.315 tys. zł, co stanowi wzrost o 8,8%
w stosunku do końca ubiegłego roku. Główne zmiany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
były związane z następującymi zdarzeniami:
Aktywa trwałe
Majątek trwały Remak-Energomontaż S.A. podwyższył się istotnie o 72,2% w stosunku do
stanu na koniec 2022 roku i wyniósł 43.221 tys. zł. Udział aktywów trwałych w sumie
bilansowej wzrósł z 16,8% na koniec 2022 roku do 26,6% na dzień 30 września 2023 roku. W
okresie 9 miesięcy 2023 roku inwestycje w rzeczowy majątek trwały wyniosły 19.391 tys. zł.
Kilpilahti Power
Plant Ltd
Mitsubishi Power
Europe GmbH
Polimex-Mostostal
S.A.
Inowrocławskie
Kopalnie Soli
SOLINO S.A.
Pozostałe
46 290
16 969
15 352
12 713
42 125
Najważniejsi klienci według wartości sprzedaży
w okresie 3 kwartałów 2022 roku
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023roku
25
Przedmiotem inwestycji były głównie nieruchomości (prawo wieczystego użytkowania
gruntów oraz budynki biurowe w Katowicach) a także urządzenia do świadczenia usług oraz
nakłady na budowę hali magazynowej oraz wyposażenie biurowe i oprogramowanie
komputerowe. Inwestycje były finansowane ze środków własnych oraz przy pomocy leasingu
finansowego. W strukturze rodzajowej rzeczowych aktywów trwałych na koniec 3 kwartału
2023 roku wzrósł udział budynków, lokali i obiektów inżynierii lądowej i wodnej do 71,1% w
stosunku do 38,9% na koniec 2022 roku, w związku z zakupem prawa wieczystego użytkowania
działek wraz z posadowionymi na nich budynkami biurowymi w Katowicach o łącznej wartości
18.500 tys. zł. Plany inwestycyjne Spółki w najbliższych latach przewidują rozbudowę zaplecza
technicznego oraz zakupy środków transportu oraz sprzętu i wyposażenia technicznego
najnowszych generacji wspomagających realizację podstawowych projektów. Natomiast
aktualna sytuacja gospodarcza i geopolityczna może istotnie wpłynąć na politykę
inwestycyjną Spółki mocno ograniczając wydatki w tym obszarze. Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe wzrosły o 32,9% względem stanu z końca roku ubiegłego. Pozycja ta
obejmuje aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa obrotowe
Majątek obrotowy Spółki obniżył się o 5.035 tys. zł w porównaniu z końcem ubiegłego roku, a
jego udział w aktywach ogółem na dzień 30.09.2023 roku stanowił 73,4% (83,2% na koniec
2022 roku). Zmianie uległa struktura majątku obrotowego. Udział należności
krótkoterminowych w sumie bilansowej spadł do 45,6% na dzień 30 września 2023 roku
(49,9% na koniec 2022 roku). Udział krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych w sumie
bilansowej wzrósł z 10,2% na koniec 2022 roku do 18,5% na koniec 3 kwartału 2023 roku
głównie z tytułu wyceny kontraktów niezakończonych. Stan środków pieniężnych spadł o
23.143 tys. zł w porównaniu z końcem ubiegłego roku, co spowodowało zmniejszenie ich
udziału w sumie bilansowej do 5,6% (21,6% na koniec 2022 roku).
Kapitał własny i zobowiązania
Kapitały własne Remak-Energomontaż S.A. wzrosły nieznacznie do kwoty 67.948 tys. zł, na co
zasadniczy wpływ miał zysk netto wykazany za 3 kwartały 2023 rok. Poziom rezerw spadł o
18,5% w stosunku do ich stanu na koniec 2022 roku i wynosi obecnie 15.068 tys. zł co zostało
głównie spowodowane rozwiązaniem i wykorzystaniem pozostałych rezerw utworzonych w
latach ubiegłych. Spadł poziom zobowiązań długoterminowych, ale ich poziom na dzień 30
września 2023 oraz końca 2022 roku jest nieistotny a ich udział w sumie bilansowej wynosi
odpowiednio 0,3% i 0,5%. Wzrósł natomiast stan zobowiązań krótkoterminowych o kwotę
2.162 tys. zł głównie w wyniku zaciągnięcia kredytu w rachunku bieżącym. Na dzień
30.09.2023 roku wrósł stan rozliczeń międzyokresowych o kwotę 13.167 tys. zł. Wzrost w tej
pozycji odnotowano w zakresie rozliczeń związanych z wyceną kontraktów niezakończonych.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023roku
26
3.3.4 Komentarz do rachunku przepływów pieniężnych.
Przepływy pieniężne netto w okresie 9 miesięcy 2023 roku były ujemne i wyniosły -23.489 tys.
zł. Na dzień 30.09.2023 roku Spółka Remak-Energomontaż S.A. wykazała środki pieniężne w
wysokości 9.133 tys. zł. (biorąc pod uwagę wycenę bilansową walut obcych na rachunkach
bankowych na 30.09.2023 r.).
3.3.5 Informacja o sytuacji finansowej spółki.
Sytuację finansową w okresie 3 kwartałów 2023 roku charakteryzują wybrane wielkości
ekonomiczno-finansowe ujawnione w sprawozdaniu finansowym Spółki.
Wskaźniki ekonomiczno - finansowe
Wyszczególnienie
3 kwartały
2023 okres od
2023-01-01 do
2023-09-30
Rok 2022
okres od 2022-
01-01 do 2022-
12-31
3 kwartały 2022
okres od 2022-
01-01 do 2022-
09-30
RENTOWNOŚĆ
Rentowność sprzedaży
Zysk (strata) na sprzedaży /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
3,5%
6,1%
2,7%
Rentowność EBIT
Zysk (strata) na działalności operacyjnej /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
2,5%
2,5%
0,9%
Rentowność EBITDA
Zysk (strata) na działalności operacyjnej + amortyzacja /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
5,4%
5,6%
4,1%
Rentowność netto
Zysk (strata) netto /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
1,0%
1,3%
0,4%
PŁYNNOŚĆ FINANSOWA
Płynność ogólna
Aktywa obrotowe / Zobowiązania krótkoterminowe
2,5
2,7
2,3
Płynność przyśpieszona
Aktywa obrotowe - Zapasy / Zobowiązania krótkoterminowe
2,4
2,7
2,2
ZADŁUŻENIE
Zadłużenie ogółem
Rezerwy na zobowiązania + Zobowiązania długoterminowe +
Zobowiązania krótkoterminowe + Rozliczenia międzyokresowe
bierne / Suma bilansowa
0,58
0,55
0,55
Zadłużenie Finansowe Netto
Zobowiązania oprocentowane (kredyty, pożyczki, obligacje, leasing
itp.) - Środki pieniężne i pozostałe ekwiwalenty gotówki / EBITDA
-0,79
-2,96
-0,37
SPRAWNOŚĆ DZIAŁANIA
Rotacja zapasów (dni)
Zapasy / Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów * ilość dni w okresie
11
4
5
Rotacja należności (dni)
Należności krótkoterminowe/ Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów * ilość dni w okresie
143
145
159
Rotacja zobowiązań (dni)
Zobowiązania krótkoterminowe / Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów * ilość dni w okresie
92
88
103
Cykl konwersji gotówki (dni)
Rotacja zapasów + Rotacja należności - Rotacja zobowiązań
62
61
61
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023roku
27
Stan środków pieniężnych Remak-Energomontaż S.A. wynosił na dzień 30 września 2023 roku
9.133 tys. zł i jest o 23.143 tys. zł niższy niż na dzień 31 grudnia 2022 roku. Niemniej jednak w
perspektywie kolejnych kwartałów na kształtowanie się poziomu środków pieniężnych w
Spółce istotny wpływ mogą mieć poniższe czynniki:
• duże zaangażowanie kosztowe w projektach rozliczanych etapowo, co wymaga znacznego
finansowania ze środków własnych,
• rozwój sytuacji związany z wojną w Ukrainie,
• wydłużające się rozliczenia końcowe realizowanych projektów,
• wydłużenie terminów płatności na realizowanych projektach.
Spółka stosownie do pojawiających się okoliczności reagowała zabezpieczając odpowiednie
zasoby finansowe. Na koniec trzeciego kwartału 2023 roku Spółka korzystała z kredytów
bankowych. Saldo kredytu w rachunku bieżącym na 30 września 2023 roku wynosił 2.214 tys.
zł. Spółka monitoruje sytuację na kontraktach i na bieżąco uwzględnia
w sprawozdaniach finansowych aktualizację wyceny kontraktów.
Płynność finansowa Spółki po 3 kwartałach 2023 roku mierzona wskaźnikiem płynności
osiągnęła wartość 2,5 i zmniejszyła się minimalnie względem uzyskanej w 2022 roku (tj. 2,7).
Niemniej jednak poziom wskaźnika świadczy o dobrym zabezpieczeniu finansowym Spółki.
Ważnym elementem sytuacji finansowej Spółki jest pozyskanie nowych kontraktów i ścisły
monitoring kosztów celem wypracowania zaplanowanych marż. Jednak w związku ze
skutkami epidemii koronawirusa oraz wojną w Ukrainie w poprzednich latach nastąpiło
ograniczenie możliwości pozyskania nowych kontraktów; te zagrożenia wydają się mieć coraz
mniejszy wpływ na sytuację gospodarczą, co powinno zostać odzwierciedlone
w sytuacji finansowej Spółki w kolejnych kwartałach.
Po 3 kwartałach 2023 roku wskaźnik rotacji należności wyniósł 143 dni, co oznacza minimalne
skrócenie cyklu (o 2 dni) w stosunku do 2022 roku, średni cykl regulowania zobowiązań uległ
wydłużeniu (o 4 dni) i wyniósł 92 dni, a rotacja zapasów wyniosła 11 dni.
W okresie 3 kwartałów 2022 roku Spółka korzystała z kredytów. Na dzień bilansowy Spółka
wykazała zaangażowanie kredytowe w wysokości 2.214 tys. zł.
W związku z aktualną sytuacją ekonomiczną i gospodarczą w Polsce jak również w innych
państwach Europy a także wobec trwającego konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy Spółka
podkreśla, że jej działalność gospodarcza i sytuacja finansowa nie jest obecnie zagrożona
i nie widzi niebezpieczeństwa utraty płynności finansowej, ani trudności w regulowaniu
zobowiązań finansowych. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, Spółka nie jest
w stanie oszacować pełnego wpływu powyższych zdarzeń na wyniki finansowe Spółki
w przyszłości.
Zarząd podejmuje wszelkie działania zmierzające do zapewnienia stabilności finansowej
spółki, umożliwiającej kontynuowanie działalności w niezmienionym zakresie. Co więcej
pojawiły się nowe czynniki ryzyka związane z problemami dostawców w związku
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023roku
28
z wstrzymaniem produkcji, niedostępnością produktów lub półproduktów, czy możliwość
pojawienia się zatorów płatniczych. Duży wpływ na dalszą sytuację ekonomiczno-finansową
Spółki mają i będą miały również rosnące koszty zatrudnienia oraz braki wykwalifikowanej
kadry Zarządzającej, jak również braki pracowników fizycznych. Nie bez znaczenia dla
działalności jest również wysoka inflacja.
Spółka na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji w celu odpowiedniego dostosowania dalszych
decyzji i podejmowanych działań w sposób pozwalający zminimalizować ich negatywny wpływ
na sytuację finansową i operacyjną Spółki.
3.4 Zatrudnienie w spółce.
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w etatach w okresie 3 kwartałów 2023 roku kształtowało się
jak poniżej.
Wyszczególnienie
Ogółem
Polska
Eksport
Ogółem średnie zatrudnienie w okresie,
w tym:
454
404
50
pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
202
191
11
pracownicy na stanowiskach robotniczych
252
213
39
Na dzień 30.09.2023 roku stan zatrudnionych ogółem wynosił 450 osób.
3.5 Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń związanych z pozostałymi miesiącami roku
obrotowego, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego
wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
Aktualnie główne obszary ryzyka Spółki wiążą się ze skutkami wojny w Ukrainie. Wojna
wywołana przez Rosję a także sankcje nałożone na Rosję skutkujące m.in. zamknięciem
szlaków handlowych przez Ukrainę jak również wstrzymaniem produkcji wyrobów i surowców
z tego rejonu mają negatywny wpływ na gospodarkę światową w tym także na gospodarkę
Polski. Trudno oszacować skalę skutków tych wydarzeń, można się jednak spodziewać, że
konflikt przełoży sią na dłuższy okres wyższej inflacji, wahania kursów walut, wzrost cen
towarów i usług, spowolnienie procesów inwestycyjnych.
Remak-Energomontaż S.A. identyfikuje następujące zagrożenia i ryzyka dla działalności Spółki
w najbliższym okresie:
- problemy dostawców związane ze wstrzymaniem produkcji mogące przełożyć się na ich
sytuację finansową i problemy z realizacją zawartych kontraktów,
- niedostępność produktów lub półproduktów,
- braki wykwalifikowanej kadry Zarządzającej, jak również pracowników fizycznych
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023roku
29
- zmiana polityki energetycznej oraz wydłużające się procedury rozstrzygania przetargów
publicznych związane z protestami podmiotów biorących w nich udział,
- zmiany cen paliw i w rezultacie trudne do przewidzenia przeobrażenia na rynku
inwestycyjnym zawiązanym z surowcami energetycznymi i w sektorze wytwarzania energii,
- zmniejszenie ilości ofert na rynku, co może skutkować pojawieniem się mocnej konkurencji
cenowej przekładającej się wprost na spadek marż,
- możliwość pojawienia się zatorów płatniczych będących skutkiem wydłużania zapłaty
należności,
- ogólnogospodarcze skutki konfliktu zbrojnego, wywołanego przez Rosję na terenie Ukrainy.
W dłuższym horyzoncie czasu zagrożenia i ryzyka dla działalności Remak-Energomontaż S.A.
związane są z niepewnością rozwoju sytuacji związanej z wojną w Ukrainie mimo, że spółka
nie posiada bezpośrednich relacji z podmiotami prowadzącymi działalność na terenie Ukrainy
i Rosji. Biorąc pod uwagę istotną niepewność wynikającą z dalszego rozwoju konfliktu oraz
reakcji społeczności międzynarodowej oraz ich wpływu na gospodarkę, na dzień sporządzenia
sprawozdanie finansowego długoterminowe skutki konfliktu nie są możliwe do określenia.
Inne zagrożenia i ryzyka dla działalności Remak-Energomontaż S.A. w dłuższym horyzoncie
czasu związane są z następującymi czynnikami:
- podaż projektów inwestycyjnych na rynku krajowym i zagranicznym,
- polityka regulacyjna wobec rynku energetycznego,
- tworzenie przez Państwo stabilnego otoczenia dla prowadzenia inwestycji,
- sytuacja finansowa i pozycja rynkowa odbiorców i partnerów Spółki,
- sytuacja na rynku pracy i podaż wykwalifikowanych pracowników.
3.6 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych
prognoz.
Spółka Remak-Energomontaż S.A. nie publikowała prognozy wyników na 2023 rok.
3.7 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty
zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA.
Według posiadanych przez Remak-Energomontaż S.A. informacji, struktura akcjonariatu
Emitenta na dzień 30 września 2023 roku przedstawia się w sposób następujący:
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023roku
30
Wyszczególnienie
Na dzień przekazania
poprzedniego raportu
kwartalnego
Zmiana
Na dzień przekazania niniejszego
raportu kwartalnego
1. ZARMEN Sp. z o.o.
1.548.594 akcji/głosów
-
1.548.594 akcji/głosów
tj. 51,62% głosów na WZA
-
tj. 51,62% głosów na WZA
2. PTE PZU S.A. w imieniu OFE PZU
"Złota Jesień"
401.896 akcji/głosów
-
401.896 akcji/głosów
tj. 13,40 % głosów na WZA
-
tj. 13,40 % głosów na WZA
3. Allianz Polska Otwarty Fundusz
Emerytalny
236.784 akcji/głosów
-
236.784 akcji/głosów
tj. 7,89 % głosów na WZA
-
tj. 7,89 % głosów na WZA
4. AgioFunds TFI S.A. w imieniu VALUE
Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
198.585 akcji/głosów
-
198.585 akcji/głosów
tj. 6,62 % głosów na WZA
-
tj. 6,62 % głosów na WZA
Remak-Energomontaż S.A. nie emitował papierów wartościowych dających specjalne
uprawnienia kontrolne. Nie występują także żadne ograniczenia odnośnie do wykonywania
prawa głosu ani dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych.
3.8 Zestawienie stanu posiadania akcji Remak-Energomontaż SA lub uprawnień do nich
przez osoby zarządzające i nadzorujące Remak-Energomontaż SA.
Osoby zarządzające zgodnie z raportem bieżącym 15/21 z dnia 23.03.2021 r. posiadają akcje
Remak-Energomontaż S.A. w ilości:
Aleksander Umiński – 1000 szt.
Jacek Sadowski – 1000 szt.
Osoby nadzorujące nie posiadają akcji Remak-Energomontaż S.A.
Do dnia przekazania niniejszego raportu Spółka nie otrzymała informacji o zmianach
w stanach posiadania akcji emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące.
3.9 Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem i innymi organami.
Spółka została pozwana w 2019 roku przez Firmę Konstak Sp. z o.o. Wartość roszenia wynosi
1.634 tys. PLN. Przeprowadzone dotychczas postępowanie dowodowe nie wykazało
zasadności roszczenia Firmy Konstak Sp. z o.o. W opinii Spółki roszczenie jest w całości
bezpodstawne i jest bardzo niewielkie ryzyko przegrania sporu. Nadto Spółka posiada
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023roku
31
roszczenie zwrotne w wysokości przewyższającej roszczenie Firmy Konstak Sp. z o.o.
o wartości 2.000 tys. PLN.
Na dzień bilansowy nie występują inne istotne postępowania toczące się przed sądem lub
innymi organami.
3.10 Informacja o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu
transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż
rynkowe.
Informacja zaprezentowana została w pkt. 2.11 niniejszego skróconego sprawozdania
finansowego.
3.11 Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub gwarancji znaczącej
wartości - łącznie jednemu podmiotowi.
Spółka w prezentowanym okresie nie udzielała poręczeń kredytów lub pożyczek.
Gwarancje wystawiane są głównie na rzecz kontrahentów Spółki poprzez Bank PEKAO S.A. i
ubezpieczycieli na zabezpieczenie ich potencjalnych roszczeń w stosunku do Remak-
Energomontaż S.A. w związku z realizowanymi kontraktami. Bankowi jak i ubezpieczycielom
przysługuje roszczenie zwrotne z tego tytułu wobec Spółki. Gwarancje udzielane
kontrahentom stanowią alternatywę w odniesieniu do zatrzymywania kaucji gwarancyjnych.
Podmioty, wobec których wartość istniejących gwarancji przekracza łącznie 10% wartości
kapitałów własnych prezentuje poniższa tabela.
Firma
Opis
Łączna kwota
w tys. PLN
Mitsubishi Power Europe
GmbH
sześć gwarancji z czego gwarancja z najdłuższym terminem
ważności do 01.06.2026 roku, udzielone przez bank PEKAO SA
10 573
ArcelorMittal Poland S.A.
trzy gwarancje, z czego gwarancja z najdłuższym terminem
ważności do 30.01.2026 roku
17 564
HYUNDAI ENGINEERING
POLAND Sp. z o.o. TECNICAS
REUNIDAS S.A. SPÓŁKA
JAWNA
dwie gwarancje, z czego gwarancja z najdłuższym terminem
ważności do 19.02.2025 roku
22 951
Łączna wartość otrzymanych przez Remak-Energomontaż S.A. gwarancji i zabezpieczeń
stanowi wartość 16.393 tys. zł. Nie występują gwarancje o wartości przekraczającej 10%
kapitału własnego.
Odpłatność za wystawione gwarancje została ustalona na warunkach rynkowych.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023roku
32
3.12 Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej,
majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są
istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.
Wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i wyniku
finansowego Spółki przedstawione zostały w niniejszym skróconym sprawozdaniu
finansowym za 3 kwartały 2023 roku.
4 ZATWIERDZENIE INFORMACJI DODATKOWEJ I POZOSTAŁYCH INFORMACJI
SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.
Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2023 roku zostało zatwierdzone
przez Zarząd Spółki Remak-Energomontaż S.A. w dniu 30 października 2023 roku.
Katowice, 30 października 2023 roku.
………………………………………………..
Aleksander Umiński – Prezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
………………………………………………..
Jacek Sadowski – Wiceprezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
……….……………………………………….
Sławomir Chomiuk – Wiceprezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
…………………………………………………….……………
Arkadiusz Zawielak – Dyrektor Finansowy