2594004MG2PE87BETB87

Raport kwartalny za III kw. 2023 r.

AC Spółka Akcyjna

ul. 42 Pułku Piechoty 50

15-181 Białystok

Białystok, listopad 2023

za III kwartał 2023 r.

sporządzone według ustawy o rachunkowości

Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe

- Informacja dodatkowa

Raport kwartalny za III kw. 2023 r.

I. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU KWARTALNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacje porządkowe

1.1. Nazwa (firma) i siedziba jednostki, organ rejestrowy oraz czas trwania jednostki

 Nazwa: AC Spółka Akcyjna

 Siedziba: ul. 42 Pułku Piechoty 50, 15-181 Białystok

 Podstawowy przedmiot działalności: produkcja części i akcesoriów do pojazdów mechanicznych i ich silników, w

szczególności instalacji gazowych do samochodów, produkcja wiązek elektrycznych i elektroniki oraz wyrobów z

tworzyw sztucznych, sprzedaż hurtowa i detaliczna części i akcesoriów do pojazdów mechanicznych

 Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego,

Rejestr Przedsiębiorców nr 294978

 Czas trwania działalności jednostki: nieograniczony

1.2. Prezentacja skróconego sprawozdania finansowego

 Sprawozdanie finansowe obejmuje okresy: od 1 lipca 2023 r. do 30 września 2023 r., a dane porównywalne za okres

od 1 lipca 2022 r. do 30 września 2022 r. oraz w wymaganym zakresie za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia

2022 r. i od 1 stycznia 2023 do 30 czerwca 2023 r.

 Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym oraz rachunek przepływów pieniężnych

metodą pośrednią.

 Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe.

 W raportowanym okresie ze względu na zasadę istotności, Spółka nie objęła konsolidacją jednostki zależnej AC.STAG

SAC z siedzibą w Limie (Peru) z 99,77% udziałem w kapitale i głosach tej spółki.

 Niniejsze kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich, a wszystkie wartości, o

ile nie wskazano inaczej, zaokrąglone zostały do tysiąca.

 Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez

jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości w nie zmniejszonym istotnie zakresie. Nie istnieją również okoliczności

wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Inwazja Rosji na Ukrainę nie stanowi zagrożenia kontynuacji

działalności Spółki.

 Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego, to znaczy, że nie stosowano

żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat.

Wycena aktywów i pasywów według stanów bilansowych opiera się na ustaleniach ustawowych zawartych w rozdziale

4 ustawy o rachunkowości.

Raport kwartalny za III kw. 2023 r.

2. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

 Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu kwartalnego skróconego sprawozdania finansowego za okres od

1 lipca 2023 do 30 września 2023 roku są zgodne z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości,

zwanej dalej ustawą.

 Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że jednostka będzie kontynuować

działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie zamierza, ani nie musi zaniechać działalności

lub istotnie zmniejszyć jej zakresu.

2.1. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne

 Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia

pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne.

 Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonywane są na podstawie planu

amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów.

 Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową.

 Grunty nie podlegają amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacyjne w odniesieniu do środków trwałych oraz wartości

niematerialnych i prawnych ustalane są w oparciu o okres ich ekonomicznej użyteczności.

 Wyposażenie o wartości jednostkowej poniżej 1.000,- zł jest co do zasady bezpośrednio odpisywane w koszty w

momencie przekazania do użytku. Kierownik jednostki może podjąć decyzję o zaliczeniu ich do środków trwałych

jednorazowo amortyzowanych, bądź amortyzowanych w czasie.

 Środki trwałe używane w Spółce na podstawie umowy leasingu spełniające przynajmniej jeden z warunków zawartych

w art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości wykazywane są w księgach rachunkowych Spółki jako składnik aktywów

trwałych podlegających amortyzacji, a drugostronnie jako zobowiązanie finansowe z wyjątkiem środków trwałych

używanych na podstawie umowy leasingu, w której wartość wykupu jej przedmiotu jest określona na poziomie wartości

rynkowej lub powyżej 50% wartości zakupu przedmiotu leasingu określonej w tej umowie na dzień jej zawarcia i

Spółka nie zamierza korzystać z prawa wykupu przedmiotu leasingu po upływie okresu, na który umowa została

zawarta, umowę leasingu traktuje się w ujęciu rachunkowym i podatkowym jako leasing operacyjny.

2.2. Inwestycje długoterminowe

 Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje finansowe zaliczone do aktywów trwałych wyceniane są w cenach

ich nabycia pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

2.3. Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia

 Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto (pomniejszonej

o odpisy aktualizujące).

 Należności są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty. Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez

dokonywanie odpisów do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem. Odpisy aktualizujące

dokonywane są z uwzględnieniem stopnia ryzyka, jakie wiąże się z daną należnością. Odsetki z tytułu zwłoki w

zapłacie należności przez odbiorców są księgowane w momencie wpływu środków pieniężnych.

Raport kwartalny za III kw. 2023 r.

2.4. Zapasy

 Zapasy są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące). Ocena przydatności użytkowej i

handlowej zapasów dokonywana jest w trakcie bieżących przeglądów i spisów z natury.

 Zapasy nabyte na rynku krajowym są wyceniane według rzeczywistych cen zakupu lub po kosztach wytworzenia, nie

wyższych od cen sprzedaży netto. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży zapasów oraz

kosztów doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. Zapasy importowane wyceniane są łącznie

z kosztami związanymi ze sprowadzeniem ich z zagranicy.

 Przyjęto zasadę ustalania wartości rozchodu zapasów metodą FIFO "pierwsze przyszło - pierwsze wyszło".

2.5. Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne

 Rozliczenia międzyokresowe czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów

sprawozdawczych. Na dzień bilansowy wycena rozliczeń międzyokresowych czynnych dokonywana jest przy

zastosowaniu zasady ostrożności.

2.6. Kapitał własny

 Kapitał własny ujmuje się w wartości nominalnej z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami

prawa i postanowieniami Statutu.

 Kapitał zakładowy w sprawozdaniu finansowym wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w KRS.

 Kapitał zapasowy tworzony jest z:

 podziału zysku Spółki,

 nadwyżki wartości emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną, po pokryciu kosztów emisji akcji,

 wartości nabycia środków trwałych sfinansowanych z ZFRON,

 nabycia akcji w ramach programów motywacyjnych.

W ramach programów motywacyjnych opartych na akcjach Spółki, dokonywana jest aktuarialna wycena wartości

godziwej uprawnień. Jest ona ujmowana w kapitale zapasowym Spółki. Spółka stosując zasadę ostrożności oraz

współmierności przychodów i kosztów już w trakcie roku sprawozdawczego, którego dotyczy dana transza

programu motywacyjnego, tworzy rezerwę na wycenę programu motywacyjnego.

2.7. Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe

 Zobowiązania są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty, to jest łącznie z niezapłaconymi odsetkami. Odsetki od

zobowiązań z tytułu dostaw i usług są księgowane w momencie otrzymania not odsetkowych od dostawców.

2.8. Rezerwy

 Rezerwy tworzone są, gdy na Spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze

zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków

zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

 Spółka tworzy w szczególności rezerwy na:

 Niewykorzystane urlopy uwzględniając, w odniesieniu do poszczególnych pracowników, ilość zaległych dni urlopu

na dzień bilansowy oraz średniomiesięczne wynagrodzenie. Rezerwę tworzy się odpowiednio w ciężar kosztów

wytworzenia sprzedanych produktów, kosztów sprzedaży i zarządu;

 Odprawy emerytalne i rentowe. Zgodnie z zasadą przyjętą przez Spółkę rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe

ze względu na niewielką mobilność pracowników szacowane są przez aktuariusza raz na dwa lata (ostatni szacunek

Raport kwartalny za III kw. 2023 r.

za rok 2021). Rezerwę tworzy się odpowiednio w ciężar kosztów wytworzenia sprzedanych produktów, kosztów

sprzedaży i zarządu. Na dzień 30 września 2023 r. Spółka stosując zasadę istotności nie dokonywała szacunków

rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe.

 Nagrody i premie oraz wycenę programu motywacyjnego do czasu ujęcia w kapitale własnym.

 Naprawy gwarancyjne. Rezerwy zostały oszacowane z uwzględnieniem statystycznej usterkowości sprzedawanych

produktów w okresie historycznym. Rezerwę tworzy się w ciężar kosztów sprzedaży.

 Bonusy dla odbiorców. Rezerwy zostały oszacowane w wysokości zobowiązań Spółki m.in. z tytułu umów zawartych

z odbiorcami wyrobów i towarów sprzedanych w okresie 01.01.2023 r.-30.09.2023 r.

2.9. Rozliczenia międzyokresowe przychodów

 Rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności oraz współmierności

przychodów i kosztów. Obejmują w szczególności środki pieniężne otrzymane na dofinansowanie nabycia lub

wytworzenia środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych i zwiększają stopniowo, równolegle do

odpisów amortyzacyjnych, pozostałe przychody operacyjne.

2.10. Pozycje wyrażone w walutach obcych

 Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich

przeprowadzenia odpowiednio po kursie:

 faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku sprzedaży lub kupna walut

oraz zapłaty należności lub zobowiązań;

 średnim ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego ten dzień - w przypadku zapłaty należności

lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa powyżej, a także w przypadku

pozostałych operacji.

Według kursu faktycznie zastosowanego Spółka wycenia operacje:

 sprzedaży walut – wycena wg kursu banku ustalonego przy realizacji operacji,

 zakupu walut – wycena wg kursu banku ustalonego przy realizacji operacji,

 zapłaty należności – wycena wg kursu kupna banku, w przypadku zapłaty należności realizowanej w walucie

na rachunek prowadzony w PLN,

 zapłaty zobowiązania – wycena wg kursu sprzedaży banku, w przypadku zapłaty zobowiązania

realizowanego w walucie obciążającego rachunek prowadzony w PLN,

 inne, w wyniku których następuje przewalutowanie – wycena wg uzgodnionego kursu

Według kursu średniego ogłoszonego dla danej waluty przez NBP Spółka wycenia operacje:

 zapłaty należności wpływające na rachunek walutowy Spółki prowadzony przez bank,

 zapłaty zobowiązania obciążające rachunek walutowy Spółki prowadzony przez bank,

 inne, w wyniku których nie następuje przewalutowanie.

Dla obliczenia różnic kursowych powstających na rachunkach bankowych Spółka stosuje metodę FIFO.

Na dzień bilansowy pozycje wyrażone w walutach obcych wycenia się według następujących zasad:

 składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenionych metodą

praw własności) – po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień,

 składniki pasywów po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień.

Różnice kursowe, dotyczące aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny oraz przy

zapłacie należności i zobowiązań, jak również sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów

Raport kwartalny za III kw. 2023 r.

finansowych. W rachunku zysków i strat, różnice kursowe wykazuje się po skompensowaniu, prezentując wynik z tytułu

różnic kursowych w pozycji – przychodów lub kosztów finansowych.

2.11. Przychody ze sprzedaży

 Przychody ze sprzedaży obejmują należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży związane z działalnością

podstawową Spółki, skorygowane o udzielone rabaty, upusty i premie (wypłacone i naliczone).

2.12. Koszty działalności operacyjnej

 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi związane oraz

uzasadnioną część kosztów pośrednich.

 Spółka sporządza rachunek zysków i start w wariancie kalkulacyjnym

2.13. Pozostałe przychody i koszty operacyjne.

 Zgodnie z zasadą memoriału i ostrożności Spółka ewidencjonuje niewątpliwe pozostałe przychody operacyjne oraz

wszystkie poniesione pozostałe koszty operacyjne.

2.14. Przychody i koszty finansowe.

 Przychody i koszty finansowe ujmowane są w sprawozdaniu zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów

oraz zasadą ostrożności.

 Zrealizowane i naliczone na dzień bilansowy różnice kursowe wykazuje się w sprawozdaniu finansowym per saldo

odpowiednio w pozycji „Inne” przychodów lub kosztów finansowych.

2.15. Podatek dochodowy

 Wynik finansowy brutto korygują:

 bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych,

 podatek odroczony

 Zgodnie z art. 37 Ustawy o rachunkowości w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach

rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia

w przyszłości Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest

podatnikiem. W kalkulacji podatku dochodowego odroczonego zastosowano stawkę podatku dochodowego od osób

prawnych w wysokości 19%.

3. Informacje uzupełniające

 W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 30 września 2023 r., Spółka nie zmieniała stosowanych zasad (polityki)

rachunkowości.

 Dla informacji finansowych podlegających przeliczeniu na euro zostały przyjęte następujące zasady:

 Pozycje bilansu – według średniego kursu obowiązującego na dany dzień bilansowy, ogłoszonego dla euro

przez NBP,

 Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego

średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych dla euro przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień

każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego.

Raport kwartalny za III kw. 2023 r.

 W okresie objętym kwartalnym skróconym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym kursy przyjęte

do przeliczenia na euro wybranych pozycji bilansu kształtowały się następująco:

 Kurs na dzień 30 września 2023 roku wynosił: 1 EUR = 4,6356 PLN

 Kurs na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosił: 1 EUR = 4,6899 PLN

 W okresie objętym kwartalnym skróconym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym kursy przyjęte

do przeliczenia na euro wybranych pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych

kształtowały się następująco:

 Kurs średni w okresie od 01 stycznia do 30 września 2023 r. obliczony jako średnia arytmetyczna kursów

obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi 1 EUR = 4,5773 PLN

 Kurs średni w okresie od 01 stycznia do 30 września 2022 r. obliczony jako średnia arytmetyczna kursów

obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi 1 EUR = 4,6880 PLN

II. ISTOTNE ZMIANY WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH, W TYM KOREKTY Z TYTUŁU REZERW, REZERWA I

AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO, ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ

SKŁADNIKÓW AKTYWÓW.

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu dokonania szacunków i założeń, które wpływają na

wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym oraz w informacjach objaśniających do tego sprawozdania.

Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i

zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają

bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub

w okresach bieżących i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i

okresów przyszłych.

Poniższa tabela przedstawia zmiany wielkości szacunkowych, korekty z tytułu rezerw, rezerwę i aktywa z tytułu

podatku dochodowego odroczonego oraz odpisy aktualizujące wartość składników aktywów w prezentowanym

okresie:

WIELKOŚCI SZACUNKOWE 30.09.2023 30.06.2023 Zmiana

Odpisy aktualizujące wartość aktywów

Zapasy 2.507 2.507 -

Należności 98 98 -

Zaliczki na środki trwałe w budowie 8 8 -

Środki trwałe w budowie 93 - 93

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - 1.334 (1.334)

Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe

przeznaczone do obrotu

(160) (1.393) 1.233

Odroczony podatek dochodowy

Aktywa 3.294 2.966 328

Rezerwa 4.795 5.377 (582)

Raport kwartalny za III kw. 2023 r.

III. KWOTA I RODZAJ POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK

NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WARTOŚĆ

LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ.

W trzecim kwartale 2023 r. w związku z realizacją sprzedaży w walucie EUR i USD i dużą zmiennością kursów,

Spółka zawarła z bankami kolejne kontrakty forward na sprzedaż EUR, które będą realizowane do 29 lutego 2024 r.

oraz kontrakty forward na sprzedaż USD, które będą realizowane do 20 czerwca 2024 r. Spółka zakwalifikowała

nabyte instrumenty pochodne do grupy aktywów finansowych i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu.

Wycenę bankową kontraktów wg wartości godziwej na dzień bilansowy Spółka prezentuje w rachunku zysków i strat

łącznie z różnicami kursowymi w pozycji „Inne”, w bilansie w pozycji „Inne krótkoterminowe aktywa finansowe” lub

„Inne zobowiązania finansowe”. Na dzień 30 września 2023 wartość kontraktów wg wyceny banku zaprezentowana

w bilansie w pozycji inne krótkoterminowe aktywa finansowe wynosi 160 tys. zł.

IV. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA W

PREZENTOWANYM OKRESIE

Jak pokazują dotychczasowe doświadczenia branża producentów samochodowych instalacji gazowych, w której

działa Spółka cechuje się sezonowością sprzedaży. Niższa aktywność występuje w miesiącach zimowych. Wynika

to z faktu, iż większość kierowców montuje instalacje gazowe w okresie wiosenno – letnim, kiedy rozpoczyna się

sezon dłuższych wyjazdów wakacyjnych, a ceny autogazu w stosunku do paliw tradycyjnych najczęściej obniżają

się po zakończeniu okresu grzewczego. Montowaniu instalacji sprzyja też zwiększona w tym okresie ilość transakcji

na samochodowym rynku wtórnym. Podobne tendencje można zauważyć w znaczącym w Spółce segmencie

zestawów do haków holowniczych. Historycznie najczęściej obroty IV kwartału miały najmniejszy udział w

przychodach całego roku, a największe przychody spółka uzyskuje w okresie I półrocza. Jednakże widoczne w

2023 r. spowolnienie gospodarcze, mniejszy import samochodów używanych oraz ograniczenie zakupów

konsumenckich spowodowało iż w okresie wiosenno-letnim, pomimo dobrych relacji cen paliw, nie widać

zwiększonego zainteresowania montażem instalacji gazowych.

V. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ

DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU

Spółka, co do zasady tworzy odpisy aktualizujące na zapasy zalegające w magazynie powyżej 360 dni oraz na

zapasy określone w drodze szczegółowej identyfikacji, co do których istnieje wątpliwość co do ich przydatności. W

okresie objętym niniejszym sprawozdaniem, po dokonaniu szczegółowego przeglądu zapasów, utrzymano odpisy

aktualizujące zapasy na dotychczasowym poziomie. Odpisy aktualizujące w odniesieniu do poszczególnych grup

zapasów na dzień 30 września 2023 r. kształtowały się następująco:

Rezerwy kosztowe

Rezerwa na urlopy wypoczynkowe 1.128 1.631 (503)

Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe 685 685 -

Rezerwa na premie i nagrody 160 160 -

Rezerwa na bonusy dla odbiorców 111 384 (273)

Rezerwa na naprawy gwarancyjne 983 983 -

Pozostałe rezerwy 14 83 (69)

Raport kwartalny za III kw. 2023 r.

Wyszczególnienie Odpis na dzień 30.09.2023

Materiały 1.410

Towary 133

Wyroby gotowe 957

Zaliczki na dostawy i usługi 7

razem 2.507

VI. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW

FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH

LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW

W trzecim kwartale 2023 r. Spółka wykorzystała utworzony w latach poprzednich odpis aktualizujący krótkoterminowe

rozliczenia międzyokresowe, spisując w jego ciężar koszty niezakończonych prac rozwojowych o wartości 1.334 tys.

zł. oraz utworzyła w związku z niepewnym efektem zadania inwestycyjnego odpis aktualizujący środki trwałe w

budowie w wysokości 93 tys. zł. Stosując zasadę ostrożności pozostałe odpisy Spółka utrzymała na dotychczasowym

poziomie.

VII. INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERW

Zmiany rezerw wg tytułów w okresie objętym sprawozdaniem finansowym przedstawiały się następująco:

Wyszczególnienie

Rezerwa na dzień

30.06.2023

Utworzenie

rezerwy

Wykorzystanie

rezerwy

Rozwiązanie

rezerwy

Rezerwa na dzień

30.09.2023

Rezerwa na urlopy

wypoczynkowe

1.631 - 503 - 1.128

Rezerwa na odprawy

emerytalno-rentowe

685 - - - 685

Rezerwa na premie i

nagrody

160 - - - 160

Rezerwa na naprawy

gwarancyjne

983 - - - 983

Rezerwa na bonusy dla

odbiorców

384 85 358 - 111

Pozostałe rezerwy 83 14 83 - 14

Razem 3.926 99 944 - 3.081

VIII. INFORMACJE O REZERWACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

Raport kwartalny za III kw. 2023 r.

W związku z istnieniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i

pasywów, a ich wartością podatkową Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego, którego jest podatnikiem.

Zmiany aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z powstaniem i odwróceniem się

różnic przejściowych w okresie objętym skróconym kwartalnym sprawozdaniem finansowym przedstawia poniższa

tabela:

Wyszczególnienie

Stan na dzień

30.06.2023

Zwiększenia Zmniejszenia

Stan na dzień

30.09.2023

Aktywa z tytułu odroczonego

podatku dochodowego

2.966 587 259 3.294

Rezerwa z tytułu odroczonego

podatku dochodowego

5.377 29 611 4.795

IX. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW

TRWAŁYCH

Nie wystąpiło

X. INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW

TRWAŁYCH

W raportowanym okresie Spółka nie podjęła nowych istotnych zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów

trwałych.

XI. INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH

Nie wystąpiły.

XII. WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW

Nie wystąpiły.

XIII. INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA

DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I

ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI, NIEZALEŻNIE OD TEGO, CZY TE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA

SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZIWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA (KOSZCIE

ZAMORTYZOWANYM)

W raportowanym okresie Spółka nie zidentyfikowała takich zmian, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą

aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.

XIV. INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ

UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ

NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

Nie wystąpiły.

Raport kwartalny za III kw. 2023 r.

XV. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ

LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI POJEDYŃCZO LUB ŁĄCZNIE SĄ

ONE ISTOTNE I ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE, WRAZ ZE

WSKAZANIEM ICH WARTOŚCI

W raportowanym okresie w Spółce nie wystąpiły istotne transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi na

warunkach innych niż rynkowe.

XVI. INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU USTALANIA WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Nie nastąpiła.

XVII. INFORMACJE O ZMIANIE KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB

WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW

Nie wystąpiły.

XVIII. INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW

WARTOŚCIOWYCH.

W trzecim kwartale 2023 r. w dniu 2 sierpnia 2023 r. sąd zarejestrował obniżenie kapitału zakładowego o kwotę

218.750,00 zł. Zmiana kapitału zakładowego była wynikiem umorzenia akcji własnych nabytych w ramach

przeprowadzonego w pierwszym półroczu 2023 r. skupu akcji własnych. O przebiegu operacji Spółka informowała

w publikowanych raportach bieżących i półrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym.

XIX. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY, ŁĄCZNIE I W

PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ, Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE.

W związku z przeprowadzonym z początkiem roku 2023 skupem akcji w wysokości 35.000.000 zł, w dniu 20 czerwca

2023 r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy przeznaczyło zysk roku 2022 wynoszący 36.359.284,87 zł w całości na

kapitał zapasowy.

XX. WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO KWARTALNE

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTYCH W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCYCH W

ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE EMITENTA.

Nie wystąpiły.

XXI. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH,

KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO

W dniu 23 maja 2023 r. Spółka zawarła z mBankiem S.A. umowę o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie nie

wyższej niż 20 mln. zł. Umowa obowiązuje do 20 maja 2024 r., a jej zabezpieczenie stanowi weksel in blanco wraz

z deklaracją wekslową.

XXII. INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ,

FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO EMITENTA

Rok 2023 to okres spowolnienia gospodarczego i ograniczonych zakupów konsumenckich przy korzystnych relacjach

cen autogazu do paliw konwencjonalnych na większości rynków, na jakich działa Spółka, dużej zmienności i niepewności

warunków prowadzenia działalności, konsekwencji wojny na Ukrainie i skutków sankcji nakładanych na Rosję oraz

sytuacji geopolitycznej i gospodarczej będącej pochodną tych zdarzeń, presji na ceny materiałów i innych czynników

Raport kwartalny za III kw. 2023 r.

produkcji. Inwazja Rosji na Ukrainę stworzyła ryzyko ograniczenia sprzedaży w krajach objętych konfliktem. Utrzymująca

się niepewność, wysoka inflacja, istniejące jeszcze niedobory i długie czasy dostaw oraz rosnące ceny komponentów

produkcyjnych, a także wzrosty wynagrodzeń ograniczają wzrost sprzedaży i wywierają presję na realizowane marże.

Spółka w przeważającej większości sprzedaje swoje instalacje autogaz na rynki eksportowe i rynek krajowy, gdzie

alternatywnym paliwem jest gaz LPG (propan – butan) i na kilka rynków zagranicznych, posiadających własne złoża

gazu CNG (metan). Na wyniki finansowe Spółki w obszarze eksportu w 2023 r. negatywny wpływ wywiera umocnienie

polskiej waluty. Duża zmienność w cenie walut ma przejściowo ujemny wpływ na realizowane marże. W III Q 2023 r.

Spółka posiadając wysokie zapasy kupione w poprzednich okresach, korzystała z nich w większym stopniu niż

dokonywała nowych zakupów. To powodowało przy umocnieniu PLN, iż sprzedaż była rozliczana przy tańszych

walutach, a koszty wytworzenia przy droższych walutach. Spółka utrzymuje ok. 50% swojego zadłużenia w EUR, a także

zabezpiecza otwartą pozycję walutową.

Data Imię i nazwisko Stanowisko Podpis

Osoba sporządzająca sprawozdanie:

8 listopad 2023

Ewa Nasuta Główna Księgowa

Zarząd:

8 listopad 2023 Anatol Timoszuk Prezes Zarządu

8 listopad 2023 Katarzyna Rutkowska Wiceprezes Zarządu ds. Finansów i IR

8 listopad 2023 Krzysztof Szymański Wiceprezes Zarządu ds. Operacyjnych

8 listopad 2023 Paweł Baraniuk

Wiceprezes Zarządu ds. Handlu i

Rozwoju