KPPD SA-Q 3/2023
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 1
INFORMACJA DODATKOWA
do sprawozdania finansowego za III kwartał 2023 r.
I. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU
Raport sporządzono wg zasad określonych w ustawie o rachunkowości. Przyjęte przez Spółkę, zgodnie z art.10
ustawy, zasady rachunkowości zostały przedstawione w raporcie rocznym za 2022 r. Zmianie uległa wartość
początkowa, od której składniki zalicza się do środków trwałych. Od 1 stycznia 2023 r. do środków trwałych
zalicza się składniki o jednostkowej wartości początkowej wyższej niż 10 000 zł, z wyjątkiem zespołów
komputerowych, telefonów komórkowych, drukarek fiskalnych, aparatów fotograficznych, kamer, systemów
nawigacji oraz innych zgodnie z decyzją Prezesa Zarządu-Dyrektora Generalnego KPPD-Szczecinek S.A., które
bez względu na wartość początkową zalicza się do środków trwałych. Składniki o wartości równej lub niższej
niż 10 000 zł zalicza się do wyposażenia.
Nastąpiła zmiana systemu wykorzystywanego do prowadzenia ksiąg rachunkowych. Od 01.05.2023 r. Spółka
korzysta z systemu Comarch ERP XL.
Dane wykazane w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz
pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy, z uwzględnieniem korekt z tytułu odpisów
aktualizujących wartość składników aktywów oraz rezerw, w tym rezerw i aktywów z tytułu odroczonego
podatku dochodowego.
II. KWOTY I RODZAJ POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ
WŁASNY, WYNIK NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE
ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WARTOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ
W III kw. 2023 r. nadal utrzymywała się pogłębiona dekoniunktura na wyroby drzewne. Przychody ze
sprzedaży osiągnęły poziom 73,9 mln zł, tj. o 24% niższy niż w III kwartale roku poprzedniego. Niski poziom
przychodów ze sprzedaży w zestawieniu ze wzrostem cen surowca leśnego i energii elektrycznej oraz kosztami
remontów przełożył się na stratę netto w wysokości (-14,8 mln zł).
Mimo spadku przychodów ze sprzedaży nastąpił wzrost stanu należności z tytułu dostaw o 3,4 mln zł
w odniesieniu do stanu na 30.09.2022 r., co jest skutkiem pogorszenia dyscypliny płatniczej naszych
kontrahentów. Spółka posiada procedury monitoringu należności.
Dostosowując poziom produkcji do koniunktury nastąpiło zmniejszenie o 13% poziomu przetarcia surowca
iglastego w odniesieniu do III kw. roku poprzedniego.
Zmniejszenie poziomu przetarcia, przy utrzymującej się dekoniunkturze, nie przełożyło się na istotny spadek
poziomu zapasów wyrobów gotowych i nadal utrzymują się one na wysokim poziomie (41,6 mln zł).
Nakłady inwestycyjne za 9 miesięcy br. wynoszą 13,8 mln zł (16,8 mln zł w 2022 r.). Realizowane inwestycje
przełożyły się na wzrost stanu niektórych pozycji aktywów na 30.09.2023 r. w odniesieniu do stanu na
30.09.2022 r.:
1) Inne wartości niematerialne i prawne są wyższe o 1,5 mln zł (wdrożenie nowego programu typu ERP,
przesunięcie z nakładów),
2) Środki trwałe – wzrost o 4,4 mln zł.
Natomiast wstrzymanie nowych inwestycji wpłynęło na zmniejszenie pozycji:
1) Środki trwałe w budowie – spadek o 3,7 mln zł,
2) Zaliczki na środki trwałe w budowie – spadek o 1,2 mln zł.
Kumulacja zakupów surowca leśnego po okresie postojów remontowych oraz zakup materiałów i usług
remontowych, przy spadku przychodów ze sprzedaży, wpłynęły na wzrost należności z tytułu podatku VAT.
Stan zobowiązań i rezerw na zobowiązania jest wyższy o 12,8 mln zł w odniesieniu do stanu na 30.09.2022 r.,
przy czym:
1) rezerwy na zobowiązania są niższe o 2 mln zł,
2) zobowiązania długoterminowe są niższe o 1,4 mln zł,
3) zobowiązania krótkoterminowe są wyższe o 16,5 mln zł (zwiększenie zaangażowania kredytowego o
14,9 mln zł i wzrost zobowiązań wobec dostawców o 4,8 mln zł, przy spadku innych zobowiązań.).
W sierpniu br. zostały przekazane środki pieniężne na wypłatę dywidendy w wysokości 6,4 mln zł.
KPPD SA-Q 3/2023
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 2
III. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI W PREZENTOWANYM
OKRESIE
Sprzedaż produktów Spółki corocznie charakteryzuje się pewną sezonowością, przyjmując niższy poziom
w okresie letnim i zimowym.
Na poziom sprzedaży w okresie letnim mają wpływ głównie:
− sezonowe zmniejszenie pozyskania niektórych gatunków drewna, zwłaszcza bukowego,
− wakacyjne przerwy urlopowe oraz remontowe,
− spadek zamówień na produkty Spółki ze strony kontrahentów.
W III kwartale 2023 r. na sezonowy spadek sprzedaży nałożyły się narastające zjawiska recesyjne.
Wykres: Przychody ze sprzedaży w poszczególnych kwartałach 2021 r., 2022 r. i 2023 r.
IV. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI
NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU
3 kwartały
2023
narastająco
3 kwartały
2022
narastająco
na początek okresu
2 908
1 154
zwiększenie
4 165
704
zmniejszenie
na koniec okresu
7 073
1 858
V. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI
AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI
NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH
ODPISÓW
3 kwartały
2023
narastająco
3 kwartały
2022
narastająco
Odpisy aktualizujące wartość nakładów na środki trwałe
Stan na początek okresu
147
174
Zwiększenie
Zmniejszenie
18
8
Stan na koniec okresu
129
166
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
KPPD SA-Q 3/2023
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 3
3 kwartały
2023
narastająco
3 kwartały
2022
narastająco
Stan na początek okresu, w tym:
426
380
odpisy aktualizujące wartość materiałów
107
106
odpisy aktualizujące wartość towarów
82
83
odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych
237
191
Zwiększenie, w tym:
5
132
odpisy aktualizujące wartość materiałów
4
odpisy aktualizujące wartość towarów
0
odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych
5
128
Zmniejszenie, w tym:
8
78
odpisy aktualizujące wartość materiałów
7
odpisy aktualizujące wartość towarów
0
odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych
8
71
Stan na koniec okresu, w tym:
423
434
odpisy aktualizujące wartość materiałów
107
103
odpisy aktualizujące wartość towarów
82
83
odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych
234
248
Odpisy aktualizujące wartość należności
Stan na początek okresu
2 104
2 140
Zwiększenie
150
295
Zmniejszenie
287
149
Stan na koniec okresu
1 967
2 286
VI. INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU
REZERW
3 kwartały
2023
narastająco
3 kwartały
2022
narastająco
Stan na początek okresu, w tym:
6 013
5 548
nagrody jubileuszowe
3 917
3 516
odprawy emerytalne
2 096
2 032
Zwiększenia, w tym:
2 099
2 259
nagrody jubileuszowe
976
951
odprawy emerytalne
1 123
1 308
Zmniejszenia - przeniesienie do krótkoterminowych, w tym:
1 199
1 368
nagrody jubileuszowe
605
752
odprawy emerytalne
594
616
Stan na koniec okresu, w tym:
6 913
6 439
nagrody jubileuszowe
4 288
3 715
odprawy emerytalne
2 625
2 724
Stan na początek okresu, w tym:
1 943
2 136
nagrody jubileuszowe
1 145
1 222
odprawy emerytalne
798
914
Zwiększenia - przeniesienie z długoterminowych, w tym:
1 199
1 368
nagrody jubileuszowe
605
752
odprawy emerytalne
594
616
Zmniejszenie - wykorzystanie, w tym:
1 199
1 368
nagrody jubileuszowe
605
752
odprawy emerytalne
594
616
Stan na koniec okresu, w tym:
1 943
2 136
nagrody jubileuszowe
1 145
1 222
odprawy emerytalne
798
914
KPPD SA-Q 3/2023
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 4
3 kwartały
2023
narastająco
3 kwartały
2022
narastająco
Stan na początek okresu, w tym:
9 836
6 595
1) rezerwy
148
148
zobowiązanie wobec kontrahenta
148
148
2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
9 688
6 447
rezerwa na wynagrodzenia
7 634
3 554
rezerwa na urlopy
1 759
2 645
rezerwa na badanie bilansu
53
47
rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
94
80
rezerwa na czynniki związane z sezonowością
rezerwa na koszty sprzedaży
rezerwa na pozostałe koszty
148
121
Zwiększenia, w tym:
3 137
12 616
1) rezerwy
2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
3 137
12 616
rezerwa na wynagrodzenia
915
10 051
rezerwa na urlopy
223
rezerwa na badanie bilansu
91
68
rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
41
67
rezerwa na czynniki związane z sezonowością
1 485
1 485
rezerwa na koszty sprzedaży
605
722
rezerwa na pozostałe koszty
Zmniejszenia, w tym:
5 878
9 068
1) rezerwy
0
0
zobowiązanie wobec kontrahenta - wykorzystanie
0
0
2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
5 878
9 068
rezerwa na wynagrodzenia
5 155
8 328
rezerwa na urlopy
42
112
rezerwa na badanie bilansu
83
75
rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
74
76
rezerwa na czynniki związane z sezonowością
rezerwa na koszty sprzedaży
376
477
rezerwa na pozostałe koszty
148
Stan na koniec okresu, w tym:
7 095
10 143
1) rezerwy
148
148
zobowiązanie wobec kontrahenta
148
148
2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
6 947
9 995
rezerwa na wynagrodzenia
3 394
5 277
rezerwa na urlopy
1 717
2 756
rezerwa na badanie bilansu
61
40
rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
61
71
rezerwa na czynniki związane z sezonowością
1 485
1 485
rezerwa na koszty sprzedaży
229
245
rezerwa na pozostałe koszty
121
VII. INFORMACJE O REZERWACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
3 kwartały
2023
narastająco
3 kwartały
2022
narastająco
AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
Stan na początek okresu, w tym:
4 586
3 626
a) odniesionych na wynik finansowy ujemnych różnic przejściowych:
4 586
3 626
1) na zapasy
635
292
2) na należności
99
104
3) na zobowiązania
395
471
4) na rozliczenia międzyokresowe bierne
3 351
2 684
KPPD SA-Q 3/2023
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 5
3 kwartały
2023
narastająco
3 kwartały
2022
narastająco
5) pozostałe na majątek trwały
28
33
6) na inwestycje krótkoterminowe
41
7) przychody przyszłych okresów
78
1
b) odniesionej na wynik finansowy straty podatkowej
Zwiększenia z tytułu powstania różnic przejściowych
1 856
3 471
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi:
1 856
3 471
1) na zapasy
792
159
2) na należności
22
42
3) na zobowiązania
29
401
4) na rozliczenia międzyokresowe bierne
995
2 827
5) pozostałe na majątek trwały
13
6) na inwestycje krótkoterminowe
18
20
7) przychody przyszłych okresów
9
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą
podatkową
Zmniejszenia z tytułu odwrócenia się różnic przejściowych
1 807
2 473
a) odniesionych na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi:
1 807
2 473
1) na zapasy
2
15
2) na należności
40
16
3) na zobowiązania
367
444
4) na rozliczenia międzyokresowe bierne
1 344
1 983
5) pozostałe na majątek trwały
3
14
6) na inwestycje krótkoterminowe
7) przychody przyszłych okresów
51
1
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą
podatkową
Stan na koniec okresu, razem, w tym:
4 635
4 624
a) odniesionych na wynik finansowy ujemnych różnic przejściowych
4 635
4 624
1) na zapasy
1 425
436
2) na należności
81
130
3) na zobowiązania
57
428
4) na rozliczenia międzyokresowe bierne
3 002
3 528
5) pozostałe na majątek trwały
25
32
6) na inwestycje krótkoterminowe
18
61
7) przychody przyszłych okresów
27
9
b) odniesionej na wynik finansowy straty podatkowej
REZERWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
Stan rezerwy na początek okresu odniesionej na wynik finansowy z
tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym:
1 203
1 171
1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia
2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing
1 086
1 129
3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych
25
22
4) na majątek trwały - amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł
12
13
5) na wycenę inwestycji krótkoterminowych
79
7
6) na pozostałe zobowiązania
1
Zwiększenia dodatnich różnic przejściowych odniesionych na wynik
finansowy okresu, w tym:
222
302
1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia
2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing
222
297
3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych
3
4) na majątek trwały - amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł
5) na wycenę inwestycji krótkoterminowych
2
6) na pozostałe zobowiązania
Zmniejszenia (odwrócenie) dodatnich różnic przejściowych
odniesionych na wynik finansowy okresu, w tym:
369
375
1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia
KPPD SA-Q 3/2023
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 6
3 kwartały
2023
narastająco
3 kwartały
2022
narastająco
2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing
329
374
3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych
8
4) na majątek trwały - amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł
1
1
5) na wycenę inwestycji krótkoterminowych
30
6) na pozostałe zobowiązania
1
Stan rezerwy na koniec okresu odniesionej na wynik finansowy z
tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym:
1 056
1 098
1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia
2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing
979
1 052
3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych
17
25
4) na majątek trwały - amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł
11
12
5) na wycenę inwestycji krótkoterminowych
49
9
6) na pozostałe zobowiązania
3 kwartały
2023
narastająco
3 kwartały
2022
narastająco
AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
Stan na początek okresu, w tym:
4 586
3 626
a) odniesionych na wynik finansowy ujemnych różnic przejściowych:
4 586
3 626
1) na zapasy
635
292
2) na należności
99
104
3) na zobowiązania
395
471
4) na rozliczenia międzyokresowe bierne
3 351
2 684
5) pozostałe na majątek trwały
28
33
6) na inwestycje krótkoterminowe
41
7) przychody przyszłych okresów
78
1
b) odniesionej na wynik finansowy straty podatkowej
Zwiększenia z tytułu powstania różnic przejściowych
1 856
3 471
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi:
1 856
3 471
1) na zapasy
792
159
2) na należności
22
42
3) na zobowiązania
29
401
4) na rozliczenia międzyokresowe bierne
995
2 827
5) pozostałe na majątek trwały
13
6) na inwestycje krótkoterminowe
18
20
7) przychody przyszłych okresów
9
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą
podatkową
Zmniejszenia z tytułu odwrócenia się różnic przejściowych
1 807
2 473
a) odniesionych na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi:
1 807
2 473
1) na zapasy
2
15
2) na należności
40
16
3) na zobowiązania
367
444
4) na rozliczenia międzyokresowe bierne
1 344
1 983
5) pozostałe na majątek trwały
3
14
6) na inwestycje krótkoterminowe
7) przychody przyszłych okresów
51
1
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą
podatkową
Stan na koniec okresu, razem, w tym:
4 635
4 624
a) odniesionych na wynik finansowy ujemnych różnic przejściowych
4 635
4 624
1) na zapasy
1 425
436
2) na należności
81
130
3) na zobowiązania
57
428
4) na rozliczenia międzyokresowe bierne
3 002
3 528
5) pozostałe na majątek trwały
25
32
KPPD SA-Q 3/2023
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 7
3 kwartały
2023
narastająco
3 kwartały
2022
narastająco
6) na inwestycje krótkoterminowe
18
61
7) przychody przyszłych okresów
27
9
b) odniesionej na wynik finansowy straty podatkowej
REZERWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
Stan rezerwy na początek okresu odniesionej na wynik finansowy z
tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym:
1 203
1 171
1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia
2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing
1 086
1 129
3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych
25
22
4) na majątek trwały - amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł
12
13
5) na wycenę inwestycji krótkoterminowych
79
7
6) na pozostałe zobowiązania
1
Zwiększenia dodatnich różnic przejściowych odniesionych na wynik
finansowy okresu, w tym:
222
302
1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia
2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing
222
297
3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych
3
4) na majątek trwały - amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł
5) na wycenę inwestycji krótkoterminowych
2
6) na pozostałe zobowiązania
Zmniejszenia (odwrócenie) dodatnich różnic przejściowych
odniesionych na wynik finansowy okresu, w tym:
369
375
1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia
2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing
329
374
3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych
8
4) na majątek trwały - amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł
1
1
5) na wycenę inwestycji krótkoterminowych
30
6) na pozostałe zobowiązania
1
Stan rezerwy na koniec okresu odniesionej na wynik finansowy z
tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym:
1 056
1 098
1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia
2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing
979
1 052
3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych
17
25
4) na majątek trwały - amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł
11
12
5) na wycenę inwestycji krótkoterminowych
49
9
6) na pozostałe zobowiązania
VIII. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH
AKTYWÓW TRWAŁYCH
Ogółem nakłady na nabycie rzeczowych aktywów trwałych za 9 miesięcy br. wyniosły 13,8 mln zł, z czego
na nakłady zrealizowane w III kwartale br. przypada 4,2 mln zł.
IX. INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU
RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
Na dzień 30.09.2023 r. zobowiązania wobec dostawców z tytułu poniesionych nakładów na rzeczowe aktywa
trwałe wyniosły 0,7 mln zł.
Kredyt
Uruchomienie
od początku
roku
Spłata
od początku br.
Stan na
30.09.2023 r.
1 500 tys. EUR
-134 tys. EUR
50 tys. EUR
1 400 tys. EUR
-117 tys. EUR
311 tys. EUR
KPPD SA-Q 3/2023
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 8
Ponadto Spółka posiada inne kredyty i pożyczki zaciągnięte na zakup rzeczowych aktywów trwałych, będące
w trakcie spłaty, w wysokości 1,8 mln zł.
Spółka korzysta z leasingu operacyjnego. Na dzień 30.09.2023 r. ogólna wysokość zobowiązań z tytułu umów
leasingowych wynosiła 1,6 mln zł.
X. INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH
W III kwartale 2023 r. nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
XI. WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW
W III kwartale 2023 r. nie miały miejsca korekty błędów poprzednich okresów, które wpływałyby na wynik
finansowy.
XII. INFORMACJE O ZMIANACH SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA
DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW
FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH NIEZALEŻNIE OD TEGO CZY TE AKTYWA
I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZIWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE
NABYCIA (KOSZCIE ZAMORTYZOWANYM)
Zmiany zachodzące w polskiej gospodarce oraz w sytuacji gospodarczej krajów strefy euro, w tym zwłaszcza
bezpośrednie lub pośrednie skutki wojny w Ukrainie, które wpływają również na kształtowanie się relacji
walutowych EUR/PLN i stóp procentowych, mają wpływ na wycenę części posiadanych przez Spółkę aktywów
finansowych (kontrakty terminowe typu forward, należności) oraz zobowiązań finansowych (kredyty, pożyczki,
kontrakty terminowe typu forward, zobowiązania).
XIII. INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU
ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO
KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU
SPRAWOZDAWCZEGO
W okresie sprawozdawczym zdarzenie takie nie miało miejsca.
XIV. INFORMACJE O ZAWARCIU JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI
POWIĄZANYMI, JEŻELI ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły tego typu transakcje.
XV. INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) USTALANIA WARTOŚCI GODZIWEJ
DO WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Spółka w bieżącym okresie nie dokonywała zmiany metody ustalania wartości godziwej do wyceny
instrumentów finansowych.
XVI. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH
W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu
lub wykorzystania tych aktywów.
XVII. INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH
I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
Spółka nie przeprowadziła emisji, wykupu albo spłaty żadnych nie udziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych.
XVIII. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDY
W dniu 27.05.2023 r. ZWZ podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy z podziału zysku za 2022 r. w kwocie
6 489 600 zł, tj. 4,0 zł na akcję. Dywidendą objęto wszystkie akcje Spółki w ilości 1 622 400 szt. Jako dzień
dywidendy ustalono 21.07.2023 r., a wypłata dywidendy nastąpiła w dniu 30.08.2023 r.
KPPD SA-Q 3/2023
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 9
XIX. ZDARZENIA PO DACIE SPRAWOZDANIA, NIEUJĘTE W NIM, A MOGĄCE ZNACZĄCO
WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE
Zdarzenia takie nie miały miejsca.
XX. INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW
WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU
OBROTOWEGO
Poziom zobowiązań warunkowych nie uległ zmianie w stosunku do wykazanego w raporcie rocznym za 2022 r.
(Zarząd Spółki - odprawy w przypadku rozwiązania umowy o pracę).
XXI. INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI
MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO
KONTRAKTY WALUTOWE
Spółka mając na celu zabezpieczenie części swoich przychodów walutowych z eksportu wyrobów przed
skutkami zmian kursu EURO w relacji do złotówki, zawarła (bezpośrednio z bankami ją finansującymi)
kontrakty walutowe typu forward na sprzedaż tych walut. W wyniku zawarcia przedmiotowych umów powstały
pochodne instrumenty finansowe. Ich wartość godziwa w dniu zawarcia kontraktu równa była zeru, co wynika z
podstawowego założenia równości ceny dostawy i ceny terminowej na ten dzień. Nierozliczone na dzień
bilansowy (30.09.2023 r.) instrumenty zostały wycenione w wartości godziwej, jaka mogłaby zostać uzyskana
gdyby transakcja została na ten dzień całkowicie rozliczona. Do wyceny przyjęto formuły stosowane przez bank,
z którym są zawarte umowy. Skutki wyceny zostały zaliczone do przychodów i kosztów finansowych.
Rodzaj
transakcji
Bank
Kwota
transakcji
i waluta
Termin
rozliczenia
Kurs
terminowy
Wartość godziwa
w zł na dzień
bilansowy
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
26.10.2023
4,8840
24 796,04
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
08.11.2023
4,8840
24 245,28
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
14.11.2023
4,8860
24 229,77
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
23.11.2023
4,8720
22 530,04
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
30.11.2023
4,8810
23 184,22
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
07.12.2023
4,8950
24 244,03
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
14.12.2023
4,8770
21 997,60
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
18.01.2024
4,9240
24 485,52
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
25.01.2024
4,9260
24 424,77
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
08.02.2024
4,9560
26 862,11
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
15.02.2024
4,8700
18 259,63
sprzedaż
PKO BP
100 000 EUR
14.03.2024
4,6400
-5 461,86
sprzedaż
PKO BP
100 000 EUR
17.04.2024
4,6475
-5 621,38
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
23.05.2024
4,6620
-4 284,75
sprzedaż
PKO BP
100 000 EUR
13.06.2024
4,5575
-15 416,01
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
27.06.2024
4,6700
-4 188,64
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
04.07.2024
4,5750
-13 359,84
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
18.07.2024
4,5650
-14 627,10
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
01.08.2024
4,5740
-14 080,64
sprzedaż
PKO BP
100 000 EUR
07.08.2024
4,5530
-16 938,89
sprzedaż
PKO BP
100 000 EUR
04.09.2024
4,7470
798,43
RAZEM
166 078,33
WSPÓŁPRACA Z BANKAMI
1. W dniu 24.08.2023 r. podpisano z bankiem PKO BP S.A. umowę kredytu inwestycyjnego w wysokości
1,55 mln zł z przeznaczeniem na finansowanie wymiany silosu na trociny wraz z infrastrukturą
towarzyszącą w ZPD Białogard. Jest to inwestycja z zakresu ochrony środowiska i ma na celu redukcję
emisji pyłów do atmosfery. Ponadto instalacja zostanie wyposażona w system wykrywania i gaszenia
iskier.
2. Z bankiem Pekao S.A. podpisano aneks do umowy o kredyt obrotowy w rachunku bieżącym nr 8/2000,
na mocy którego zwiększono limit kredytowy z 2,5 mln zł do 6 mln zł.
KPPD SA-Q 3/2023
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 10
3. W dniu 07.09.2023 r. podpisano z bankiem PKO BP S.A. aneks do umowy o kredyt w formie limitu
kredytowego wielocelowego, na mocy którego zwiększono limit kredytowy z 6,5 mln zł do 9,5 mln zł.
4. Z bankiem BNP Paribas S.A. podpisano aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym w wysokości
3,5 mln zł, na mocy którego wydłużono okres funkcjonowania tego kredytu do dnia 20.09.2024 r.
5. Po dacie raportu Spółka pozyskała w banku Pekao S.A. kredyt inwestycyjny w wysokości 5 mln zł
na refinansowanie poniesionych nakładów inwestycyjnych. Kredyt udzielono na 5 lat tj. do dnia
30.10.2028 r.
UMOWA UBEZPIECZENIA / BRAK PEŁNEGO UBEZPIECZENIA OD RYZYKA OGNIA
Z TUiR Warta S.A. Spółka zawarła umowy ubezpieczenia majątku, będące kontynuacją dotychczas
obowiązujących polis:
1. polisą o wartości sumy ubezpieczenia 32,1 mln zł objęto w pełnym zakresie ubezpieczenia majątek
oddziałów nieprodukcyjnych zlokalizowanych w Szczecinku, Koszalinie i Dźwirzynie.
2. polisą o wartości sumy ubezpieczenia 227 mln zł objęto majątek we wszystkich oddziałach produkcyjnych
Spółki, z wyłączeniem ryzyka pożarowego. Ochroną ubezpieczeniową w zakresie ryzyka pożarowego
objęto wyłącznie:
− mienie znajdujące się w ZPD Białogard z limitem odpowiedzialności do 5 mln zł,
− halę przerobu w ZPD Drawsko Pomorskie,
− obiekty linii manipulacji surowca i hali przetarcia oraz znajdujące się w nich mienie w ZPD Kalisz
Pomorski z limitem odpowiedzialności do 30 mln zł.
Ochrona ubezpieczeniowa, w przypadku obydwu polis, obowiązuje do dnia 30.09.2024 r.
Z uwagi na brak pełnej ochrony ubezpieczeniowej od ognia, Spółka nadal będzie utrzymywać tzw. fundusz
ogniowy w formie lokaty terminowej, w wysokości 5 mln zł, co oznacza, że w przypadku powstania szkody
pożarowej, straty związane z jej wystąpieniem wpłyną na obniżenie wyniku finansowego, natomiast likwidacja
jej skutków lub odtworzenie majątku nie powinny w istotny sposób wpłynąć na płynność finansową Spółki.
Ponadto w Spółce stale prowadzone są prace ograniczające ryzyko pożarowe oraz działania zmierzające do
rozszerzenia ochrony ubezpieczeniowej od ognia na pozostałą część majątku.
PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU
Data
Imię i nazwisko
Stanowisko/Funkcja
Podpis
10.11.2023 r.
Marek Szumowicz-Włodarczyk
Prezes Zarządu
10.11.2023 r.
Bożena Czerwińska-Lasak
Wiceprezes Zarządu
PODPISY OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
10.11.2023 r.
Danuta Kotowska
Główna Księgowa