1
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY
GRUPY GOBARTO S.A.
ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 września 2023 ROKU
Zatwierdzono dnia 16 listopada 2023 roku
2
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. EUR
w tys. EUR
Okres 9 miesięcy
zakończony
30 września 2023
Okres 9 miesięcy
zakończony
30 września 2022
Okres 9 miesięcy
zakończony
30 września 2023
Okres 9 miesięcy
zakończony
30 września 2022
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów
2 503 921
1 857 938
547 030
396 318
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
118 560
51 199
25 902
10 921
Zysk (strata) brutto
98 276
36 608
21 470
7 809
Zysk (strata) netto
94 367
34 006
20 616
7 254
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
-5 939
28 971
-1 297
6 180
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
-7 394
16 096
-1 615
3 433
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
17 978
-28 722
3 928
-6 127
Przepływy pieniężne netto, razem
4 645
16 345
1 015
3 487
Stan na
30 września 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
30 września 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Aktywa, razem
1 265 439
1 096 281
272 983
233 754
Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania
719 294
640 518
155 167
136 574
Zobowiązania długoterminowe
202 000
161 133
43 576
34 357
Zobowiązania krótkoterminowe
517 294
479 385
111 592
102 216
Kapitał własny
546 145
455 763
117 815
97 180
Kapitał zakładowy
278 002
278 002
59 971
59 277
Liczba akcji (w szt.)
27 800 229
27 800 229
27 800 229
27 800 229
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w
PLN/ EUR)
3,39
1,22
0,74
0,26
Wartość księgowa na jedną akcję (w
PLN/EUR)
19,65
16,39
4,24
3,50
Do przeliczania pozycji bilansowych w sprawozdaniu finansowym przyjęto średni kurs NBP z ostatniego dnia
roboczego w poszczególnych okresach:
• 4,6356 EUR/PLN z dnia 30 września 2023 roku
• 4,8698 EUR/PLN z dnia 30 września 2022 roku
• 4,6899 EUR/PLN z dnia 31 grudnia 2022 roku
Dla przeliczenia poszczególnych pozycji w rachunku zysków i strat oraz dla przepływów pieniężnych zastosowano
średnie roczne kursy:
• 4,5773 EUR/PLN za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku
• 4,6880 EUR/PLN za okres od 1 stycznia do 30 września 2022 roku
3
SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
GRUPY GOBARTO S.A.
ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 września 2023 ROKU
Zatwierdzono dnia 16 listopada 2023 roku
4
SKRÓCONY KWARTALNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT………………………………………………………...8
ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ…………………………………………………………………………………………………………………………..9
SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW…………………………….9
SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ…………………………………..10
SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH…………………………..12
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM……………………13
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające……………………………………………………………………14
1. Informacje ogólne ...................................................................................................................................... 14
2. Skład Zarządu jednostki dominującej ........................................................................................................ 14
3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ................................................................................................ 15
4. Skład Grupy ................................................................................................................................................ 15
5. Zmiany w składzie Grupy ........................................................................................................................... 16
5.1. Likwidacja spółki Gobarto Serwis sp. z o.o. ............................................................................................... 16
5.2. Zawarcie umowy sprzedaży udziałów w spółce Kozielska Development sp. z o.o. i ogółu praw i
obowiązków koplementariusza w spółce Kozielska Development sp. z o.o. s.k. ...................................... 16
5.3. Połączenie Fermapol Zalesie sp. z o.o. ze spółką zależną Polskie Biogazownie „Energy-Zalesie”
sp. z o.o… ................................................................................................................................................... 16
5.4. Nabycie jednostki zależnej Al Ba Podlaskie Centrum Mięsne Sp. z o.o. .................................................... 17
5.5. Nabycie jednostki zależnej Franko Dystrybucja Sp. z o.o. ......................................................................... 17
6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ............................................................ 17
6.1. Profesjonalny osąd .................................................................................................................................... 17
6.2. Niepewność szacunków i założeń .............................................................................................................. 17
7. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego .................................................. 17
7.1. Kontynuacja działalności ............................................................................................................................ 18
7.2. Oświadczenie o zgodności ......................................................................................................................... 18
7.3. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych ........................................................................... 18
8. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości .............................................................................................. 18
9. Standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze w życie ................................ 18
9.1. Wdrożenie pozostałych standardów i interpretacji ................................................................................... 18
10. Istotne zasady rachunkowości ................................................................................................................... 19
10.1. Zasady konsolidacji .................................................................................................................................... 20
10.2. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej ..................................................................................... 20
10.3. Kompensowanie aktywów i zobowiązań ................................................................................................... 21
10.4. Ujęcie przepływów z tytułu umów faktoringu w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. .................... 21
11. Segmenty operacyjne ................................................................................................................................ 21
12. Składniki innych całkowitych dochodów ................................................................................................... 26
13. Podatek dochodowy .................................................................................................................................. 26
13.1. Obciążenie podatkowe .............................................................................................................................. 26
14. Zysk przypadający na jedną akcję .............................................................................................................. 26
15. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................................... 27
15.1. Kupno i sprzedaż ........................................................................................................................................ 27
15.2. Odpisy z tytułu utraty wartości .................................................................................................................. 27
16. Nieruchomości inwestycyjne ..................................................................................................................... 27
17. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży ............................................................................................... 27
18. Połączenie jednostek – rozliczenie nabycia jednostek zależnych .............................................................. 28
5
18.1. Prowizoryczne rozliczenie nabycia udziałów w spółce pod firmą Al Ba Podlskie Centrum Mięsne
Sp. z o.o. ..................................................................................................................................................... 28
18.2. Prowizoryczne rozliczenie nabycia udziałów w spółce pod firmą Franko Dystrybucja sp. z o.o. .............. 29
18.3. Prowizoryczne rozliczenie nabycia udziałów w spółce pod firmą Kozielska Development sp. z o.o.
i ogółu praw i obowiązków koplementariusza w spółce Kozielska Development sp. z o.o. s.k. ............... 30
19. Aktywa niematerialne ................................................................................................................................ 31
19.1. Kupno i sprzedaż ........................................................................................................................................ 31
19.2. Odpisy z tytułu utraty wartości .................................................................................................................. 31
19.3. Znaki towarowe alokowane są do segmentu mięso i wędliny. ................................................................. 31
20. Wartość firmy ............................................................................................................................................ 31
21. Pozostałe aktywa ....................................................................................................................................... 32
21.1. Pozostałe aktywa finansowe...................................................................................................................... 32
22. Zapasy ........................................................................................................................................................ 32
23. Aktywa biologiczne .................................................................................................................................... 33
24. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ................................................................... 33
24.1. Należności z tytułu dostaw i usług i inne należności.................................................................................. 33
24.2. Pozostałe aktywa niefinansowe ................................................................................................................. 34
25. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ............................................................................................................ 34
26. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki ............................................................................................ 34
27. Wartość godziwa instrumentów finansowych ........................................................................................... 36
28. Rezerwy ..................................................................................................................................................... 37
29. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ......................................................... 37
30. Zobowiązania warunkowe ......................................................................................................................... 38
30.1. Zobowiązania warunkowe ......................................................................................................................... 38
30.2. Sprawy sądowe .......................................................................................................................................... 38
30.3. Rozliczenia podatkowe .............................................................................................................................. 38
31. Informacje o podmiotach powiązanych..................................................................................................... 39
31.1. Jednostka dominująca wyższego szczebla ................................................................................................. 40
32. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ....................................................................................... 40
32.1. Informacja o instrumentach finansowych w zakresie ryzyka: zmiany cen, kredytowego, istotnych
zakłóceń przepływów środków pieniężnych oraz utraty płynności finansowej, na jakie narażona jest
jednostka; przyjętych przez jednostkę celach i metodach zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z
metodami zabezpieczenia istotnych rodzajów planowanych transakcji, dla których stosowana jest
rachunkowość zabezpieczeń. ..................................................................................................................... 40
32.2. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu Spółka jest na nie
narażona .................................................................................................................................................... 42
33. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnionych w raporcie
kwartalnym, w szczególności opis czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających
znaczący wpływ na działalność Grupy i osiągnięte przez nią zyski lub poniesion straty w okresie 9
miesięcy zakończonym dnia 30 września 2023 roku ................................................................................. 45
34. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne
co najmniej 5% ogólnej liczby głosów ........................................................................................................ 51
35. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym .............................................................................................. 51
35.1. Założenie fundacji ...................................................................................................................................... 51
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE……………………………………………………………52
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA……………………………………………………………………………………………………………….53
1. Informacje ogólne ...................................................................................................................................... 53
2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej....................................................................................... 53
6
3. Połączenie spółek handlowych .................................................................................................................. 53
4. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości ................................................................................................. 53
4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ............................................................ 53
4.2. Stosowane nadrzędne zasady rachunkowości, w szczególności: .............................................................. 54
4.3. Transakcje w walucie obcej ....................................................................................................................... 54
BILANS…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………55
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT……………………………………………………………………………………………………………………………….58
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM……………………………………………………………………………………………………..59
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH…………………………………………………………………………………………………………….60
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA…………………………………………………………………………………………………………62
1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym
roku obrotowego ....................................................................................................................................... 62
2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie są uwzględnione w
sprawozdaniu finansowym ........................................................................................................................ 62
3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym ..................................................................... 62
4. Korekta błędu ............................................................................................................................................ 62
5. Porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za
bieżący rok obrotowy ................................................................................................................................ 62
6. Wartości niematerialne i prawne .............................................................................................................. 62
7. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................................... 63
7.1. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................................... 63
7.2. Zmiany środków trwałych .......................................................................................................................... 63
8. Inwestycje długoterminowe ...................................................................................................................... 67
8.1. Zmiana stanu nieruchomości ..................................................................................................................... 67
8.2. Długoterminowe aktywa finansowe .......................................................................................................... 67
8.3. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych ......................................................................... 68
9. Zapasy ........................................................................................................................................................ 68
10. Należności krótkoterminowe ..................................................................................................................... 69
10.1. Należności krótkoterminowe ..................................................................................................................... 69
10.2. Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych ......................................................................... 69
10.3. Należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych ........................................................................... 69
11. Inwestycje krótkoterminowe ..................................................................................................................... 70
11.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe ......................................................................................................... 70
11.2. Zmiana krótkoterminowych aktywów finansowych .................................................................................. 70
12. Rozliczenia międzyokresowe czynne ......................................................................................................... 70
13. Kapitały ...................................................................................................................................................... 71
13.1. Kapitał zakładowy ...................................................................................................................................... 71
14. Rezerwy na zobowiązania .......................................................................................................................... 71
14.1. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne ..................................... 71
14.2. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne .................................... 72
14.3. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych ............................................................................. 72
15. Zobowiązania długoterminowe ................................................................................................................. 73
15.1. Zobowiązania długoterminowe ................................................................................................................. 73
16. Zobowiązania krótkoterminowe ................................................................................................................ 73
16.1. Zobowiązania krótkoterminowe ................................................................................................................ 73
17. Kredyty bankowe i pożyczki ....................................................................................................................... 74
7
18. Rozliczenia okresowe bierne ..................................................................................................................... 75
19. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego .............................................................. 75
20. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Firmy GOBARTO S.A. w III kwartale 2023 roku wraz
z wykazem najważniejszych zdarzeń jej dotyczących ................................................................................ 76
21. Instrumenty finansowe .............................................................................................................................. 77
22. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym .............................................................................................. 77
22.1. Założenie Fundacji ..................................................................................................................................... 77
8
SKRÓCONY KWARTALNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
za okres dziewięciu miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku
Nota
Okres 9
miesięcy
zakończony do
30 września
2023
Okres 3
miesięcy
zakończony do
30 września
2023
Okres 9
miesięcy
zakończony do
30 września
2022
Okres 3
miesięcy
zakończony do
30 września
2022
Przychody ze sprzedaży
2 503 921
843 023
1 857 938
699 977
Koszt własny sprzedaży
2 221 063
750 653
1 675 373
624 547
Zysk brutto ze sprzedaży
282 858
92 370
182 565
75 430
Pozostałe przychody operacyjne
19 811
4 377
32 913
13 700
Koszty sprzedaży
143 938
52 351
124 503
44 322
Koszty ogólnego zarządu
33 578
11 138
31 697
10 406
Pozostałe koszty operacyjne
6 593
1 568
8 079
2 058
Zysk z działalności operacyjnej
118 560
31 690
51 199
32 344
Przychody finansowe
3 745
723
3 068
1 756
Koszty finansowe
23 120
8 477
17 243
7 569
Odpisy MSSF 9
-909
-23
-380
10
Zysk/strata dotycząca jednostek
stowarzyszonych
-
147
-36
-20
Zysk/Strata brutto
98 276
24 060
36 608
26 521
Podatek dochodowy
13
3 909
1 086
2 602
1 860
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej
94 367
22 974
34 006
24 661
Zysk/Strata netto
94 367
22 974
34 006
24 661
Zysk/Strata netto za okres przypadający:
94 367
22 974
34 006
24 661
- akcjonariuszom jednostki dominującej
94 367
22 974
34 006
24 661
- przypadający na udziały niekontrolujące
-
-
-
-
Okres 9
miesięcy
zakończony do
30 września
2023
Okres 3
miesięcy
zakończony do
30 września
2023
Okres 9
miesięcy
zakończony do
30 września
2022
Okres 3
miesięcy
zakończony do
30 września
2022
EBITDA*
156 561
44 506
87 794
13 393
*Zysk z działalności operacyjnej plus amortyzacja plus MSSF 9
9
ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ
za okres dziewięciu miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku
Okres 9
miesięcy
zakończony do
30 września
2023
Okres 3
miesięcy
zakończony do
30 września
2023
Okres 9
miesięcy
zakończony do
30 września
2022
Okres 3
miesięcy
zakończony do
30 września
2022
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
Podstawowy zysk (podstawowa strata)
przypadający na jedną akcję z działalności
kontynuowanej
3,39
0,82
1,22
0,89
Podstawowy zysk (podstawowa strata)
przypadający na jedną akcję z działalności
zaniechanej
3,39
0,82
1,22
0,89
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata)
przypadający na jedną akcję z działalności
kontynuowanej
-
-
-
-
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata)
przypadający na jedną akcję z działalności
zaniechanej
-
-
-
-
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
-
-
-
-
SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
za okres dziewięciu miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku
Nota
Okres 9
miesięcy
zakończony do
30 września
2023
Okres 3
miesięcy
zakończony do
30 września
2023
Okres 9
miesięcy
zakończony do
30 września
2022
Okres 3
miesięcy
zakończony do
30 września
2022
Zysk/(strata) netto za okres
94 367
22 974
34 006
24 661
Inne całkowite dochody
Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych:
Zabezpieczenia przepływów pieniężnych wraz
z efektem podatkowym
12
-3 985
-1 281
4 725
-1 274
Inne całkowite dochody netto podlegające
przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w
kolejnych okresach sprawozdawczych
-3 985
-1 281
4 725
-1 274
Inne całkowite dochody netto
90 382
21 693
38 731
23 387
CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES,
PRZYPADAJĄCY
90 382
21 693
38 731
23 387
- akcjonariuszom podmiotu dominującego
90 382
21 693
38 731
23 387
- całkowite dochody przypisane do udziałów
niekontrolujących
-
-
-
-
10
SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI
FINANSOWEJ
za okres dziewięciu miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku
Nota
Stan na
30 września
2023
Stan na
31 grudnia
2022
Stan na
30 września
2022
AKTYWA
Aktywa trwałe
708 925
673 034
668 652
Rzeczowe aktywa trwałe
15
501 274
491 656
483 881
Trwałe aktywa biologiczne
24
24 255
19 408
19 815
Nieruchomości inwestycyjne
17
27 859
29 804
26 918
Wartość firmy
21
115 813
80 047
80 047
Inne wartości niematerialne
20
13 830
16 927
20 990
Pozostałe aktywa finansowe
22.1
14 158
18 722
20 796
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
16
-
5 048
5 056
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
11 736
11 422
11 149
Aktywa obrotowe
556 514
423 247
452 576
Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako
przeznaczone do sprzedaży
551 855
418 588
447 917
Zapasy
23
83 000
61 464
71 594
Aktywa biologiczne
24
72 509
60 201
56 951
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
25
363 860
268 335
277 154
Pozostałe aktywa finansowe
22.1
692
877
589
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
26
31 794
27 711
41 629
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
18
4 659
4 659
4 659
SUMA AKTYWÓW
1 265 439
1 096 281
1 121 228
Nota
Stan na
30 września
2023
Stan na
31 grudnia
2022
Stan na
30 września
2022
PASYWA
Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej)
546 145
455 763
447 034
Kapitał podstawowy
278 002
278 002
278 002
Rezerwa z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych
4 033
8 018
10 025
Zyski zatrzymane (Niepokryte straty)
264 110
169 743
159 007
Udziały niekontrolujące
-
-
-
Kapitał własny razem
546 145
455 763
447 034
Zobowiązania długoterminowe
202 000
161 133
166 899
Oprocentowane kredyty i pożyczki
27
90 673
55 537
67 436
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń
pracowniczych
29
502
506
573
Pozostałe zobowiązania finansowe
2 403
2 709
3 054
Zobowiązania z tytułu leasingu
101 012
97 962
88 739
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
30
6 082
2 552
4 891
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 328
1 867
2 206
11
Zobowiązania krótkoterminowe
517 294
479 385
507 295
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z
aktywami przeznaczonymi do sprzedaży
517 294
479 385
507 295
Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek
27
127 146
85 440
95 242
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń
pracowniczych
29
89
102
83
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
30
362 000
363 652
386 619
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
305
1 311
717
Zobowiązania finansowe
295
295
295
Zobowiązania z tytułu leasingu
23 097
21 996
19 717
Pozostałe rezerwy
29
4 362
6 589
4 622
Zobowiązania razem
719 294
640 518
674 194
SUMA PASYWÓW
1 265 439
1 096 281
1 121 228
12
SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
za okres dziewięciu miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku
Nota
Okres 9 miesięcy
zakończony do
30 września 2023
Okres 9 miesięcy
zakończony do
30 września 2022
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/(strata) brutto
98 276
36 608
Korekty o pozycje:
-98 338
-4 209
Amortyzacja
38 910
36 976
(Zysk)/ strata z tytułu różnic kursowych
562
271
(Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej
-3 330
-9 692
(Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu należności
-82 976
-114 293
(Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów
-13 178
-25 890
(Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu aktywów biologicznych
-22 471
-22 209
Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań z wyjątkiem
kredytów i pożyczek
-26 044
125 922
Przychody z tytułu odsetek
-3 522
-3 029
Koszty z tytułu odsetek
17 481
13 473
Zmiana stanu rezerw
-944
-3 513
Pozostałe
-2 826
-2 225
Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności)
-62
32 399
Podatek dochodowy zapłacony
-5 877
-3 428
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
-5 939
28 971
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów
niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych
aktywów trwałych
18 131
26 747
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów
niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych
aktywów trwałych
-24 354
-13 080
Nabycie aktywów finansowych
-5 392
-
Udzielone pożyczki
-301
-659
Odsetki otrzymane
940
8
Spłata udzielonych pożyczek
3582
3 080
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-7 394
16 096
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
-17 097
-12 618
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów
139 576
52 878
Spłata pożyczek/kredytów
-87 096
-55 590
Odsetki zapłacone
-17 405
-13 392
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
17 978
-28 722
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i
ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany
4 645
16 345
Różnice kursowe netto
-562
-271
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i
ich ekwiwalentów
4 083
16 074
Środki pieniężne na początek okresu
26
27 711
25 555
Środki pieniężne na koniec okresu
26
31 794
41 629
13
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
za okres dziewięciu miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku
Kapitał
podstawowy
Rezerwa z tytułu
zabezpieczeń
przepływów
pieniężnych
Zyski zatrzymane/
niepokryte straty
Razem
Udziały
niekontrolujące
Kapitał własny
ogółem
Na dzień 1 stycznia 2023
278 002
8 018
169 743
455 763
-
455 763
Strata netto za okres
-
-
94 367
94 367
-
94 367
Inne całkowite dochody za okres
-
-3 985
-
-3 985
-
-3 985
Całkowity dochód za okres
-
-3 985
94 367
90 382
-
90 382
Inne
-
-
-
-
-
-
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału
własnego
-
-3 985
94 367
90 382
-
90 382
Na dzień 30 września 2023
278 002
4 033
264 110
546 145
-
546 145
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Kapitał
podstawowy
Rezerwa z tytułu
zabezpieczeń
przepływów
pieniężnych
Zyski zatrzymane/
niepokryte straty
Razem
Udziały
niekontrolujące
Kapitał własny
ogółem
Na dzień 1 stycznia 2022
278 002
5 300
124 891
408 193
-
408 193
Strata netto za okres
-
-
44 848
44 848
-
44 848
Inne całkowite dochody za okres
-
2 718
-
2 718
-
2 718
Całkowity dochód za okres
-
2 718
44 848
47 566
-
47 566
Inne
-
-
4
4
-
4
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału
własnego
-
2 718
44 852
47 570
-
47 570
Na dzień 31 grudnia 2022
278 002
8 018
169 743
455 763
-
455 763
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
14
ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY
OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacje ogólne
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: GOBARTO S.A.
Siedziba jednostki: Polska, Warszawa, ul Wspólna 70
Forma prawna: Spółka Akcyjna
Państwo rejestracji: Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostki: Warszawa, ul. Wspólna 70
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Grąbkowo 73
Grupa Gobarto S.A. składa się z czterech segmentów: mięso i wędliny, trzoda chlewna, zboża i działalność
pozostała. Segment mięso i wędliny zajmuje się głównie produkcją mięsa wieprzowego, konserw, przetworów z
mięsa i z podrobów mięsnych oraz sprzedażą hurtowa mięsa i wyrobów mięsnych. Segmenty trzoda chlewna i
zboża zajmują się chowem i hodowlą świń, produkcją rolną i produkcją roślinną.
Nazwa jednostki dominującej: CEDROB S.A.
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: CEDROB S.A.
Grupa Kapitałowa GOBARTO S.A. zwana dalej „Grupa” składa się ze spółki GOBARTO S.A. zwanej dalej „jednostka
dominująca”, „Spółka” i jej spółek zależnych (patrz Nota 3). Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie
finansowe Grupy obejmuje okres 9 miesięcy zakończonych dnia 30 września 2023 roku oraz zawiera dane
porównawcze za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku oraz na dzień 30 września 2022 roku i
31 grudnia 2022 roku. Kwartalny skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz noty do kwartalnego
skonsolidowanego rachunku zysków i strat obejmują także dane za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 września
2023 roku oraz dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku, które nie były
przedmiotem przeglądu lub badania przez biegłego rewidenta.
Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego dla miasta
stołecznego Warszawy prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego, pod numerem KRS 0000094093.
Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 411141076.
Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
2. Skład Zarządu jednostki dominującej
W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 30 września 2023 roku wchodzili:
Marcin Śliwiński
Prezes Zarządu
Katarzyna Goździkowska - Gaztelu
Wiceprezes Zarządu
Rafał Oleszak
Wiceprezes Zarządu
Karol Ludwiński
Wiceprezes Zarządu
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
15
3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 9 miesięcy zakończony
dnia 30 września 2023 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji w dniu 16 listopada 2023 roku.
Kwartalny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego
za rok obrotowy.
4. Skład Grupy
Jednostką dominującą Grupy jest Gobarto S.A. z siedzibą w Warszawie przy ul. Wspólnej 70. Przedmiotem
działalności Spółki jest skup, ubój, rozbiór i przerób mięsa wieprzowego oraz dystrybucja mięsa i wędlin;
zamrażanie oraz składowanie produktów spożywczych.
W skład Grupy GOBARTO S.A. wchodzą
a) spółki zależne:
Nazwa (firma) jednostki, ze
wskazaniem formy prawnej
Siedziba
Przedmiot przedsiębiorstwa
Procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
2023r
Procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
2022r.
Agro Bieganów sp. z o.o.
Bieganów 19;
69-108 Cybinka
produkcja roślinna, chów bydła
mięsnego oraz hodowla trzody
chlewnej w pełnym cyklu
produkcyjnym
100
100
Agro Gobarto sp. z o.o.
Grąbkowo 73;
63-930 Jutrosin
hodowla trzody chlewnej
100
100
Agro Net sp. z o.o.
Grąbkowo 73;
63-930 Jutrosin
działalność roślinna
100
100
Agroferm sp. z o.o.
Grąbkowo 73;
63-930 Jutrosin
hodowla trzody chlewnej,
produkcja roślinna
100
100
Bioenergia sp. z o.o.
Grąbkowo 73;
63-930 Jutrosin
tucz trzody chlewnej
100
100
Netbrokers sp. z o.o. (dawniej
Netbrokers Polska sp. z o.o.
sp.K.)
ul. Christo Botewa 6c
30-798 Kraków
działalność handlowa
100
100
Gobarto Dziczyzna sp. z o.o.
Grąbkowo 73;
63-930 Jutrosin
skup i przerób zwierzyny łownej
100
100
Gobarto Hodowca sp. z o.o.
ul. Wspólna 70;
00-687 Warszawa
hodowla trzody chlewnej
100
100
Polskie Biogazownie
"Energy_Zalesie" Sp. z o.o.
ul. Wspólna 70;
00-687 Warszawa
działalność z wykorzystaniem
odnawialnych źródeł energii
-
100
Agroprof Sp. z o.o.
Grąbkowo 73;
63-930 Jutrosin
produkcja roślinna zbóż
100
100
Fermapol Zalesie Sp. z o.o.
Zalesie;
46-146 Domaszowice
produkcja roślinna oraz hodowla
trzody chlewnej
100
100
Plon Sp. z o.o.
Grąbkowo 73;
63-930 Jutrosin
świadczenie usług rolnych dla
spółek z Grupy
100
100
Rolpol Sp. z o.o.
Grąbkowo 73;
63-930 Jutrosin
produkcja roślinna zbóż
100
100
Al Ba Podlaskie Centrum
Mięsne Sp. z o.o.
ul. Bitwy
Białostockiej 2D
15-103 Białystok
działalność handlowa
100
-
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
16
Franko Dystrybucja Sp. z o.o.
ul. Produkcyjna 111
15-680 Białystok
działalność handlowa
100
-
Gobarto Serwis Sp. z o.o. w
likwidacji
ul. Wspólna 70;
00-687 Warszawa
działalność handlowa
100
100
Kozielska Development Sp. z
o.o.
ul. Nowogrodzka
50/410;
00-695 Warszawa
działalność w zakresie
nieruchomości
100
50
Kozielska Development sp. z
o.o. sp. K.
ul. Nowogrodzka
50/410;
00-695 Warszawa
działalność w zakresie
nieruchomości
100
50
b) jednostki stowarzyszone:
Nazwa (firma) jednostki, ze
wskazaniem formy prawnej
Siedziba
Przedmiot przedsiębiorstwa
Procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
2023r
Procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
2022r.
HOTEL 22 SP. Z O.O. w
likwidacji
UL. Prądnicka
12/503; 30-002
Kraków
działalność w zakresie
nieruchomości
50
50
Kozielska Park sp. z o.o.
ul. Nowogrodzka
50/410;
00-695 Warszawa
działalność w zakresie
nieruchomości
50
50
Kozielska Park sp. z o.o. sp. k.
ul. Nowogrodzka
50/410;
00-695 Warszawa
działalność w zakresie
nieruchomości
50
50
5. Zmiany w składzie Grupy
5.1. Likwidacja spółki Gobarto Serwis sp. z o.o.
W dniu 23 lutego 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Wspólników spółki Gobarto Serwis sp. z o.o.
podjęło uchwałę o rozwiązaniu spółki i otwarciu jej likwidacji z dniem 1 marca 2023 roku.
5.2. Zawarcie umowy sprzedaży udziałów w spółce Kozielska Development sp. z o.o.
i ogółu praw i obowiązków koplementariusza w spółce Kozielska Development
sp. z o.o. s.k.
W dniu 18 lipca 2023 r. spółka Gobarto S.A. nabyła od FedeZu Group Sp. z o.o. udziały w
Kozielska Development Sp. z o.o. oraz ogół praw i obowiązków w spółce Kozielska Development Sp. z o.o. Sp. k.
co powoduje, że w obu spółkach pośrednio lub bezpośrednio Gobarto dysponuje 100% udziałów.
5.3. Połączenie Fermapol Zalesie sp. z o.o. ze spółką zależną Polskie Biogazownie
„Energy-Zalesie” sp. z o.o.
W dniu 1 września 2023 roku nastąpiło połączenie spółki Fermapol Zalesie sp. z o.o. ze spółką zależną Polskie
Biogazownie „Energy-Zalesie” sp. z o.o. a w dniu 14 września 2023 roku spółka została wykreślnona z Krajowego
Rejestru Sądowego.
Połączenie nastąpiło poprzez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej, czyli spółki Polskie Biogazownie
„Energy-Zalesie” sp. z o.o., na spółkę przejmującą, czyli Fermapol Zalesie sp. z o.o.. bez podwyższania kapitału
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
17
zakładowego, do którego należały wszystkie udziały w spółce Polskie Biogazownie „Energy-Zalesie” sp. z o.o. oraz
bez wymiany udziałów spółki przejmowanej na akcje spółki przejmującej, a także bez zmiany statutu spółki
przejmującej w związku z połączeniem.
5.4. Nabycie jednostki zależnej Al Ba Podlaskie Centrum Mięsne Sp. z o.o.
W dniu 27 września 2023 roku jednostka dominująca Gobarto S.A. nabyła udziały w spółce pod nazwą Al Ba
Podlaskie Centrum Mięsne Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Białymstoku. Przedmiotem
transakcji było nabycie 100% udziałów, tj. 1 000 udziałów, każdy o wartości nominalnej 100 PLN, a łącznej
wartości nominalnej 100 000 PLN.
Prowizoryczne rozliczenie nabycie udziałów opisuje nota 19.1
5.5. Nabycie jednostki zależnej Franko Dystrybucja Sp. z o.o.
W dniu 27 wrzesnia 2023 roku jednostka dominująca Gobarto S.A. nabyła udziały w spółce pod nazwą Franko
Dystrybucja Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Białymstoku. Przedmiotem transakcji było
nabycie 100% udziałów, tj. 12 100 udziałów, każdy o wartości nominalnej 50 PLN, a łącznej wartości nominalnej
605 000 PLN.
Prowizoryczne rozliczenie nabycie udziałów opisuje nota 19.2
6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
6.1. Profesjonalny osąd
Sporządzenie kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarządu jednostki
dominującej osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i
zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do
tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości sprawozdawcze aktywów i zobowiązań w
przyszłości.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd jednostki dominującej dokonał następujących
osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości sprawozdawczych aktywów i zobowiązań.
6.2. Niepewność szacunków i założeń
Grupa przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania
kwartalnego skróconego sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na
skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Grupy.
Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.
7. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą
kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, instrumentów pochodnych oraz aktywów
biologicznych, które są wyceniane według wartości godziwej.
Wartość sprawozdawcza ujętych zabezpieczanych aktywów i zobowiązań jest korygowana o zmiany wartości
godziwej, które można przypisać ryzyku, przed którym te aktywa i zobowiązania są zabezpieczane.
Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych
(„PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
18
7.1. Kontynuacja działalności
Niniejsze kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości.
7.2. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE, zwane dalej „MSSF
UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej
(„KIMSF”). Spółki z Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości
określonymi przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („Ustawa”) z późniejszymi zmianami i
wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”), Krajowymi Standardami
Rachunkowości oraz innymi dokumentami normatywnymi w zakresie organizacji ewidencji księgowej.
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych
jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności
z MSSF UE.
7.3. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych
Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało przedstawione w PLN,
które jest również walutą funkcjonalną jednostki dominującej. Dla każdej z jednostek zależnych ustalana jest
waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowiązania danej jednostki są mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Walutą
funkcjonalną jednostek zależnych z siedzibą w Polsce objętych niniejszym śródrocznym skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym jest PLN - polski złoty.
8. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane w niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania
finansowego za rok obrotowy kończący się w dniu 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem zastosowania zmian
standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po
1 stycznia 2023 roku.
9. Standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze
w życie
9.1. Wdrożenie pozostałych standardów i interpretacji
Opublikowane Standardy i Interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej
zastosowane:
• MSSF 17: Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17
(opublikowano dnia 25 czerwca 2020) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających
się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
• Zmiany do MSR 1 i Zasad Praktyki MSSF 2: Ujawnianie zasad rachunkowości, zostały opublikowane przez
Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 lutego 2021 roku i obowiązują za okresy
roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
• Zmiana do MSR 8: Definicja szacunków księgowych, została opublikowana przez Radę
Międzynarodowych
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
19
Standardów Rachunkowości 12 lutego 2021 roku i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się
1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
• Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej
transakcji, zostały opublikowane 7 maja 2021 – obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
• Zmiany do MSSF 17: Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje
porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku – mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSR 12: Podatek dochodowy: Międzynarodowa Reforma Podatkowa – Modelowe Zasady
Drugiego Filaru (opublikowano dnia 23 maja 2023 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
Niniejsze skrócone skonsolidowanew sprawozdanie finansowe nie uwzględnia wymienionych poniżej
standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską.
• MSSF 14: Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe –prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych
zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR
na czas nieokreślony,
• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a
jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014
roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo
- termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony.
• Zmiany do MSR 1: Klasyfikacja zobowiązań na krótko- i długoterminowe, zostały opublikowane przez
RMSR 23 stycznia 2020 roku. W dniu 15 lipca 2020 roku RMSR opublikowała zmianę, która zapewnia
jednostkom ulgę operacyjną poprzez odroczenie daty wejścia w życie zmian do Standardu o jeden rok
na roczne okresy sprawozdawcze rozpoczynające się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.
• Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego
(opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających
się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później,
• Zmiany do MSR 7: Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7: Instrumenty finansowe:
Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 roku) – do
dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 lub później,
• Zmiany do MSR 21: Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak możliwości wymiany walut
(opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających
się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później.
Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 r. nie mają
istotnego wpływu na niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
10. Istotne zasady rachunkowości
Wybrane istotne zasady rachunkowości oraz istotne wartości oparte na osądach i szacunkach zostały
przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do jednostkowego sprawozdania finansowego.
Spółka stosowała zasady rachunkowości w sposób ciągły dla wszystkich prezentowanych okresów
sprawozdawczych.
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
20
10.1. Zasady konsolidacji
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe GOBARTO S.A.
oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone za okres zakończony dnia 30 września 2023
roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z
MSSF sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki przy wykorzystaniu spójnych
zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń
gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach
rachunkowości wprowadza się korekty.
Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające
z transakcji w ramach Grupykons, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane,
chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości.
Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być
konsolidowane od dnia ustania kontroli.
Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną
są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych
udziałach w jednostce zależnej Grupa dokonuje korekty wartości sprawozdawczej udziałów kontrolujących oraz
udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością
godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane do właścicieli jednostki
dominującej.
10.2. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę funkcjonalną przy
zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień sprawozdawczy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna
są przeliczane na złoty polski przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu
sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe
z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w
przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i
zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane
po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości
godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Zyski lub straty wynikające z przeliczenia aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej
są ujmowane zgodnie z ujęciem zysku lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w innych
całkowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zależności od tego gdzie ujmowana jest zmiana wartości
godziwej).
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny na dzień sprawozdawczy:
30 września 2023
31 grudnia 2022
30 września 2022
USD
4,3697
4,4018
4,9533
EUR
4,6356
4,6899
4,8698
Na dzień sprawozdawczy aktywa i zobowiązania jednostek zależnych o innej walucie funkcjonalnej niż PLN są
przeliczane na walutę prezentacji Grupy (PLN) po kursie obowiązującym na dzień sprawozdawczy, a ich
sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim kursie wymiany za dany okres obrotowy.
Kapitały własne są przeliczone według ich stanu na dzień objęcia kontroli przez jednostkę dominującą według
kursu średniego ogłoszonego przez NBP na ten dzień. W przypadku nowej emisji dodatkowych udziałów do ich
przeliczenia stosuje się średni kurs ogłoszony dla danej waluty przez NBP na dzień wpisu podwyższenia kapitału
do rejestru. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w innych całkowitych
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
21
dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego. W momencie zbycia podmiotu, odroczone
różnice kursowe zakumulowane w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu, są ujmowane w wyniku
finansowym.
10.3. Kompensowanie aktywów i zobowiązań
Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w
kwocie netto, wyłącznie jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i
zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie
składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa
finansowe zrealizować a zobowiązanie finansowe rozliczyć.
10.4. Ujęcie przepływów z tytułu umów faktoringu w sprawozdaniu z przepływów
pieniężnych.
Przepływy pieniężne wynikające z zawartych przez Grupę umów faktoringu są ujmowane w kwartalnym
skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w przepływach z działalności operacyjnej.
11. Segmenty operacyjne
Grupa Kapitałowa GOBARTO S.A. jest pionowo zintegrowanym holdingiem z branży mięsnej koncentrującym
swoją działalność na hodowli trzody chlewnej, skupie, uboju oraz rozbiorze i konfekcji mięsa wieprzowego w
wielu asortymentach. Sfera produkcyjno-handlowa stanowi kluczową część prowadzonej działalności Grupy.
Równolegle Grupa prowadzi działalność handlową w zakresie dystrybucji mięsa czerwonego, drobiu i wyrobów
wędliniarskich. Ponadto spółki z segmentu rolnego zajmują się produkcją roślinną.
W ramach integracji biznesowej Grupy, GOBARTO S.A. dokonuje segmentacji działalności operacyjnej. Podział na
segmenty opracowano w oparciu o rodzaje produktów i usług. Wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy
Kapitałowej GOBARTO S.A. zostały przyporządkowane do wybranych segmentów: mięso i wędliny, trzoda
chlewna, zboża oraz działalność pozostała.
W chwili obecnej GOBARTO S.A. jest podmiotem zależnym od CEDROB S.A., który jest większościowym
akcjonariuszem Spółki. Na dzień 30 września 2023 roku CEDROB S.A. posiadał 25.315.665 akcji GOBARTO S.A.,
stanowiących 91,06 % udziału w kapitale zakładowym GOBARTO S.A.
Segment MIĘSO I WĘDLINY
• GOBARTO S.A. (dalej jako: „Emitent”, „Spółka” lub „Jednostka Dominująca”) - jest podmiotem
dominującym Grupy GOBARTO S.A. Spółka funkcjonuje w sektorze mięsa wieprzowego. Jej główna
działalność koncentruje się na skupie, uboju i rozbiorze mięsa, które w wielu asortymentach trafia do
odbiorców na terenie całego kraju oraz do kilkunastu odbiorców europejskich oraz azjatyckich. Sferę
produkcyjno-handlową Spółki uzupełnia działalność usługowa w zakresie: zamrażania, składowania
i transportu produktów spożywczych, wymagających specjalistycznego sprzętu chłodniczego. Zakład
produkcyjny znajduje się w Grąbkowie (woj. wielkopolskie). W ramach segmentu Mięso i Wędliny Spółka
konsekwentnie rozwija działalność dystrybucyjną i jest jednym z największych polskich dostawców
mięsa i wędlin do detalu tradycyjnego. Spółka posiada Centra Dystrybucyjne zlokalizowane w:
Warszawie, Poznaniu, Krakowie, Katowicach, Radomiu, Lublinie Gdańsku, Nysie, Wałbrzychu i Olsztynie.
W III kwartale 2023 roku GOBARTO nabyło 100% udziałów w Al. Ba Podlaskie Centrum Mięsne Sp. z o.o.
oraz Franko Dystrybucja Sp. z o.o. W związku z czym, liczba Centr Dystrybucyjnych zwiększyła się o
następujące lokalizacje: Białystok, Łomża, Suwałki, Ełk i Giżycko. W obu podmiotach zostanie
przeprowadzona restrukturyzacja organizacyjna do końca bieżącego roku. Ponadto w przyszłym roku
planowane jest połączenie obu spółek w jedną, która funkcjonować będzie pod nazwą Al. Ba Podlaskie
Centrum Mięsne Sp. z o.o.
• GOBARTO Dziczyzna Sp. z o.o. - zajmuje się skupem i przerobem zwierzyny łownej oraz sprzedażą mięsa
na terenie Polski i rynkach UE. Główny zakład przerobu dziczyzny usytuowany jest w Karolinkach (woj.
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
22
wielkopolskie). Zakład posiada odpowiednie warunki sanitarno-weterynaryjne zgodne ze standardami
rynkowymi, a stosowane procedury zapewniają wysoką i stałą jakość produktu.
• NetBrokers Sp. z o.o. - główną działalnością spółki jest działalność handlowa, gdzie NetBrokers, jako
importer jest wiodącym dostawcą na rynek polski świeżego mięsa wieprzowego dla zakładów
rozbiorowych i przetwórni, jak i mięs kulinarnych na potrzeby rynku detalicznego.
• Al Ba Podlaskie Centrum Mięsne Sp. z o.o. - jest spółką zajmującą się hurtową sprzedażą mięsa, wędlin
i drobiu.
• Franko Dystrybucja Sp. z o.o. - jest spółką zajmującą się hurtową sprzedażą mięsa, wędlin i drobiu.
Segment TRZODA CHLEWNA
• Agro Bieganów Sp. z o.o. - spółka zajmuje się produkcją roślinną, chowem bydła mięsnego i zarodowego
oraz hodowlą trzody chlewnej w pełnym cyklu produkcyjnym.
• Agro Gobarto Sp. z o.o. - prowadzi hodowlę trzody chlewnej w pełnym cyklu produkcyjnym oraz
dostarcza warchlaki na potrzeby innych spółek z Grupy.
• Bioenergia Sp. z o.o. - spółka prowadzi tucz trzody chlewnej.
• Agroferm Sp. z o.o. - przedmiotem działalności spółki jest chów trzody chlewnej oraz produkcja roślinna.
• Gobarto Hodowca Sp. z o.o. - spółka zajmuje się organizacją rozwoju i sprzedaży trzody chlewnej;
aktualnie odpowiada za program Gobarto 500 wspierający rozwój trzody chlewnej.
• Fermapol Zalesie Sp. z o.o. - przedmiotem działalności spółki jest chów trzody chlewnej oraz produkcja
roślinna.
Segment ZBOŻA
• Rolpol Sp. z o.o. oraz Agroprof Sp. z o.o. - zajmują się produkcją roślinną zbóż i rzepaku.
• Agro Net Sp. z o.o. - spółka prowadzi działalność roślinną oraz posiada elewator zbożowy.
• Plon Sp. z o.o. - spółka zajmuje się świadczeniem usług rolnych dla spółek z Grupy.
Segment DZIAŁALNOŚĆ POZOSTAŁA
• Polskie Biogazownie „Energy-Zalesie” Sp. z o.o. - spółka prowadzi działalność z wykorzystaniem
odnawialnych źródeł energii. W dniu 1 września 2023 r. spółka została przejęta przez Fermapol Zalesie
Sp. z o.o. i w konsekwencji w dniu 14 września 2023 r. została wykreślona z rejestru przedsiębiorców
KRS.
• Gobarto Serwis Sp. z o.o. w likwidacji– spółka powołana w celu świadczenia usług na rzecz spółek z
Grupy. Po zmianie profilu działalności w maju ub. r. spółka zajmowała się sprzedażą hurtową i detaliczną
samochodów osobowych. Aktualnie nie prowadzi działalności operacyjnej. W dniu 13 lutego 2023 roku
Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o rozwiązaniu spółki i rozpoczęciu jej
likwidacji.
• Hotel 22 Sp. z o.o. w likwidacji – spółka powołana w celu zarządzania spółką Hotel 22 sp. z o.o. Sp.k. W
dniu 23 stycznia 2023 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o rozwiązaniu
spółki i otwarciu jej likwidacji.
• Kozielska Development Sp. z o.o. – spółka powołana w celu zarządzania spółką Kozielska Development
Sp. z o.o. Sp. k.
• Kozielska Development Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. – przedmiotem działalności
spółki jest zarządzanie nieruchomościami.
• Kozielska Park Sp. z o.o. w likwidacji* – spółka powołana w celu zarządzania spółką celową Kozielska
Park Sp. z o.o. Sp. k. W dniu 14 lipca 2023 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło
uchwałę o rozwiązaniu spółki i otwarciu jej likwidacji.
• Kozielska Park Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Sp. k.* – przedmiotem działalności spółki jest
zarządzanie nieruchomościami.
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
23
* 18 lipca 2023 r. spółka Gobarto S.A. nabyła od FedeZu Group Sp. z o.o. udziały w Kozielska Development Sp. z
o.o. oraz ogół praw i obowiązków w spółce Kozielska Development Sp. z o.o. Sp. k. co powoduje, że w obu
spółkach pośrednio lub bezpośrednio Gobarto dysponuje 100% udziałów.
Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji
zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach
pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych, podobnie jak przy transakcjach ze
stronami niepowiązanymi.
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
24
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku
Mięso i wędliny
Trzoda chlewna
Zboża
Działalność
pozostała
Korekty
Działalność ogółem
Przychody
2 467 009
28 652
8 260
-
-
2 503 921
3 339
396 275
4 603
-
-404 217
-
Przychody segmentu
2 470 348
424 927
12 863
-
-404 217
2 503 921
Wyniki
Zysk/(strata) z działalności operacyjnej segmentu
12 580
102 542
3 414
24
-
118 560
Przychody finansowe
-
-
-
-
-
3 745
w tym odsetki
-
-
-
-
-
3 745
Koszty finansowe
-
-
-
-
-
23 120
w tym odsetki
-
-
-
-
-
19 772
Odpisy MSSF 9
-122
-787
-
-
-
-909
Zysk/ strata dotycząca jednostek stowarzyszonych
-
-
-
-
-
-
Zysk/(strata) brutto
-
-
-
-
-
98 276
Pozostałe informacje
Amortyzacja
25 613
12 079
1 218
-
-
38 910
Stan na 30 września 2023
Wartość firmy
110 192
1
5 169
451
-
115 813
Znaki towarowe
7 735
-
-
-
-
7 735
Relacje z klientami
3 058
-
-
-
-
3 058
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
25
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
Mięso i wędliny
Trzoda chlewna
Zboża
Działalność
pozostała
Korekty
Działalność ogółem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych
1 814 381
27 420
8 715
7 422
-
1 857 938
Sprzedaż między segmentami
3 028
261 211
5 022
826
-270 087
-
Przychody segmentu
1 817 409
288 631
13 737
8 248
-270 087
1 857 938
Wyniki
Zysk/(strata) segmentu
19 234
24 756
4 956
2 253
-
51 299
Przychody finansowe
-
-
-
-
-
3 068
w tym odsetki
-
-
-
-
-
3 068
Koszty finansowe
-
-
-
-
-
17 243
w tym odsetki
-
-
-
-
-
13 905
Odpisy MSSF 9
-396
16
-
-
-
-380
Zysk/strata dotycząca jednostek stowarzyszomych
-
-
-
-
-
-36
Zysk/(strata) brutto
-
-
-
-
-
36 608
Pozostałe informacje
Amortyzacja
22 816
11 302
1 072
1 786
-
36 976
Stan na 30 września 2022
Wartość firmy
74 877
1
5 169
-
-
80 047
Znaki towarowe
12 205
-
-
-
-
12 205
Relacje z klientami
3 861
-
-
-
-
3 861
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
26
12. Składniki innych całkowitych dochodów
Składniki innych całkowitych dochodów przedstawiają się następująco:
Okres 9 miesięcy
zakończony
30 września 2023
Okres 9 miesięcy
zakończony
30 września 2022
Zabezpieczenia przepływów pieniężnych:
-3 985
4 725
Wycena IRS
-3 985
4 725
13. Podatek dochodowy
13.1. Obciążenie podatkowe
Główne składniki obciążenia podatkowego w rachunku zysków i strat przedstawiają się następująco:
Okres 9
miesięcy
zakończony
30 września
2023
okres 3
miesięcy
zakończony
30 września
2023
Okres 9
miesięcy
zakończony
30 września
2022
okres 3
miesięcy
zakończony
30 września
2022
Ujęte w zysku lub stracie
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
4 761
1 980
6 208
3 223
Odroczony podatek dochodowy związany z
powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
-852
-894
-3 606
-1 363
Obciążenie podatkowe w skonsolidowanym zysku
lub stracie
3 909
1 086
2 602
1 860
14. Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych
akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego
zysku na jedną akcję:
Okres 9 miesięcy
zakończony
30 września 2023
Okres 9 miesięcy
zakończony
30 września 2022
Zysk / (strata) netto za okres (w tys. PLN)
94 367
34 006
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do
obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję
27 800 229
27 800 229
Zysk/(strata) na jedną akcję:
3 ,39
1,22
– podstawowy (rozwodniony) z zysku za okres sprawozdawczy
3,39
1,22
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
27
W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego kwartalnego sprawozdania finansowego
nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.
15. Rzeczowe aktywa trwałe
15.1. Kupno i sprzedaż
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku, Grupa nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości
24 017 tys. PLN.
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku, Grupa sprzedała składniki rzeczowych aktywów
trwałych o wartości netto 2 813 tys. PLN i wygenerowała stratę na sprzedaży w wysokości 2 235 tys. PLN (W
okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2022 roku Grupa sprzedała składniki rzeczowych aktywów trwałych
o wartości netto 9 588 tys. PLN i wygenerowała zysk na sprzedaży w wysokości 13 080 tys.PLN).
15.2. Odpisy z tytułu utraty wartości
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku Grupa zawiązała odpisy z tytułu utraty wartości
rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 1 378 tys. PLN (W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2022
roku Grupa rozwiązała odpisy z tytułu utraty rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 2 515 tys.PLN)
16. Nieruchomości inwestycyjne
Okres 9 miesięcy
zakończony
30 września 2023
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Okres 9 miesięcy
zakończony
30 września 2022
Stan na początek okresu sprawozdawczego
29 804
35 893
35 893
Zmiany stanu:
-1 945
-6 089
-8 975
Inne
-150
-229
-59
Aktualizacja wartości
-
-792
-
Zakończenie leasingu operacyjnego
-
-4 463
-4 464
Wycena
-
3 651
3 653
Aport do jednostki stowarzyszonej
-
-5 097
-5 097
Przeklasyfikowanie rzeczowego majątku
trwałego
-4
3 849
-
Sprzedaż
-1 791
-3 008
-3 008
Stan na koniec okresu sprawozdawczego
27 859
29 804
26 918
17. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Na dzień 30 września 2023 r. saldo aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży składało się z nieruchomości
gruntowej niezabudowanej położonej w miejscowości Zawiercie.
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
28
18. Połączenie jednostek – rozliczenie nabycia jednostek zależnych
18.1. Prowizoryczne rozliczenie nabycia udziałów w spółce pod firmą Al Ba Podlskie
Centrum Mięsne Sp. z o.o.
W dniu 27 września 2023 roku jednostka dominująca Gobarto S.A. nabyła udziały w spółce pod nazwą Al Ba
Podlaskie Centrum Mięsne Sp. z o.o. z siedzibą w Białymstoku. Przedmiotem transakcji było nabycie 100%
udziałów, tj. 1 000 udziałów, każdy o wartości nominalnej 100 PLN, a łącznej wartości nominalnej 100 000 PLN.
Ustalona w Transakcji cena nybycia 100% udziałów spółki Al Ba Podlaskie Centrum Mięsne Sp. z o.o. wynosiła
24 358 000 PLN.
Spółka Al Ba PCM Sp. z o.o. zajmuje się hurtową sprzedażą mięsa, wędlin i drobiu.
Zawarta umowa stanowi realizację strategii działania grupy Gobarto na lata 2019 – 2024 zakładającej między
innymi rozwój w segmencie dystrybucji poprzez sukcesywne zwiększanie wolumenu sprzedaży w oparciu o
posiadane aktywa oraz ewentualne akwizycje.
Ze względu na moment nabycia, przychody spółki Al Ba PCM Sp. z o.o. będą ujmowane w skonsolidowanym
rachunku zysków i strat od 1 października 2023 r.
Aktywa i pasywa spółki Al Ba PCM Sp. z o.o. zostały ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
na 30 września 2023 r.
Prowizoryczne rozliczenie
Al Ba PCM sp. z o.o.
Aktywa trwałe
247
WNiP
-
Inwestycje długoterminowe
43
Zapasy
3 265
Należności handlowe oraz pozostałe należności
6 714
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
629
Nabyte aktywa razem
10 898
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
681
Rezerwy
-
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
16 279
Przejęte zobowiązania razem
16 960
Nabyte aktywa netto
-6 062
Cena nabycia
24 358
Wartość firmy
30 420
Nadwyżka ceny nabycia nad wartością aktywów netto w wysokości 30 420 tys. PLN została ujęta w
skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 30 września 2023 r. jako wartość firmy.
W ujętej powyżej wartości firmy zawierają się pewne aktywa niematerialne, których nie można wyodrębnić w
jednostce przejętej ani wycenić w sposób wiarygodny z uwagi na ich charakter. Na wartość firmy wynikającą z
przejęcia składają się przede wszystkim synergie oraz korzyści wynikające ze zdobywania nowych rynków zbytu.
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
29
Grupa nie dokonała ostatecznego rozliczenia nabycia spółki Al Ba Podlaskie Centrum Mięsne Sp. z o.o. Rozliczenie
będzie korygowane w kolejnych okresach.
Przekazanie zapłaty 24 358 tys. PLN zostało dokonane w dniu 26 września 2023 r. na konto Kancelarii Notarialnej
jako depozyt.
Wartość godziwa należności z tytułu dostaw i usług wynosi 6 626 tys. PLN
18.2. Prowizoryczne rozliczenie nabycia udziałów w spółce pod firmą Franko
Dystrybucja sp. z o.o.
W dniu 27 wrzesnia 2023 roku jednostka dominująca Gobarto S.A. nabyła udziały w spółce pod nazwą Franko
Dystrybucja sp. z o.o. z siedzibą w Białymstoku. Przedmiotem transakcji było nabycie 100% udziałów, tj. 12 100
udziałów, każdy o wartości nominalnej 50 PLN, a łącznej wartości nominalnej 605 000 PLN.
Ustalona w Transakcji cena nybycia 100% udziałów spółki Franko Dystrybucja p. z o.o. wynosiła 6 000 000 PLN.
Spółka Franko Dystrybucja sp. z o.o. zajmuje się hurtową sprzedażą mięsa, wędlin i drobiu.
Zawarta umowa stanowi realizację strategii działania grupy Gobarto na lata 2019 – 2024 zakładającej między
innymi rozwój w segmencie dystrybucji poprzez sukcesywne zwiększanie wolumenu sprzedaży w oparciu o
posiadane aktywa oraz ewentualne akwizycje.
Ze względu na moment nabycia, przychody spółki Franko Dystrybucja sp. z o.o. będą ujmowane w
skonsolidowanym rachunku zysków i strat od 1 października 2023 r.
Aktywa i pasywa spółki Franko Dystrybucja sp. z o.o. zostały ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji
finansowej na 30 września 2023 r.
Prowizoryczne rozliczenie
Franko Dystrybucja sp. z o.o.
Zapasy
528
Należności handlowe oraz pozostałe należności
2 325
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
636
Nabyte aktywa razem
3 489
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
90
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
1 893
Przejęte zobowiązania razem
1 983
Nabyte aktywa netto
1 506
Cena nabycia
6 000
Wartość firmy
4 494
Nadwyżka ceny nabycia nad wartością aktywów netto w wysokości 4 494 tys. PLN została ujęta w
skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 30 września 2023 r. jako wartość firmy.
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
30
W ujętej powyżej wartości firmy zawierają się pewne aktywa niematerialne, których nie można wyodrębnić w
jednostce przejętej ani wycenić w sposób wiarygodny z uwagi na ich charakter. Na wartość firmy wynikającą z
przejęcia składają się przede wszystkim synergie oraz korzyści wynikające ze zdobywania nowych rynków zbytu.
Grupa nie dokonała ostatecznego rozliczenia nabycia spółki Franko Dystrybucja sp. z o.o. Rozliczenie będzie
korygowane w kolejnych okresach.
Przekazanie zapłaty 6 000 tys. PLN zostało dokonane w dniu 26 września 2023 r. na konto Kancelarii Notarialnej
jako depozyt.
Wartość godziwa należności z tytułu dostaw i usług wynosi 2 072 tys. PLN
18.3. Prowizoryczne rozliczenie nabycia udziałów w spółce pod firmą Kozielska
Development sp. z o.o. i ogółu praw i obowiązków koplementariusza w spółce
Kozielska Development sp. z o.o. s.k.
W dniu 18 lipca 2023 roku jednostka dominująca Gobarto S.A. nabyła 50% udziałów o wartości nominalnej 50,00
PLN każdy, o łącznej wartości 2 500 PLN w spółce pod firmą Kozielska Development sp. z o.o. i ogółu praw i
obowiązków komplementariusza w spółce Kozielska Development sp. z o.o. s.k.
Ustalona w Transakcji cena nybycia 50% udziałów spółki Kozielska Development sp. z o.o. wynosiła
375 175,78 PLN.
Spółka Kozielska Development sp. z o.o. s.k. zajmuje się działalnością deweloperską.
Ze względu na moment nabycia, przychody spółek Kozielska Development sp. z o.o. s.k. i Kozielska Development
sp. z o.o. są ujmowane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat od 1 lipca 2023 r.
Aktywa i pasywa spółki Kozielska Development sp. z o.o. s.k. i Kozielska Development sp. z o.o. zostały ujęte w
skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 30 września 2023 r.
Prowizoryczne
rozliczenie
Kozielska
Development
sp.z o.o. s.k.
Prowizoryczne
rozliczenie
Kozielska
Development
sp.z o.o.
RAZEM
Zapasy
6 118
-
6 118
Należności handlowe oraz pozostałe należności
105
1
106
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
8
-
8
Nabyte aktywa razem
6 231
1
6 232
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
1 195
6
1 200
Przejęte zobowiązania razem
1 195
6
1 200
Nabyte aktywa netto
5 036
-5
5 031
Cena nabycia
5 102
380
5 482
Wartość firmy
66
385
451
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
31
Nadwyżka ceny nabycia nad wartością aktywów netto w wysokości 451 tys. PLN została ujęta w
skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 30 września 2023 r. jako wartość firmy.
W ujętej powyżej wartości firmy zawierają się pewne aktywa niematerialne, których nie można wyodrębnić w
jednostce przejętej ani wycenić w sposób wiarygodny z uwagi na ich charakter. Na wartość firmy wynikającą z
przejęcia składają się przede wszystkim synergie oraz korzyści wynikające ze zdobywania nowych rynków zbytu.
Grupa nie dokonała ostatecznego rozliczenia nabycia spółek Kozielska Development sp. z o.o. s.k. i Kozielska
Development sp. z o.o. Rozliczenie będzie korygowane w kolejnych okresach.
Przekazanie zapłaty 375 tys. PLN zostało dokonane w dniu 20 lipca 2023 r. na konto sprzedającego.
Wartość godziwa należności z tytułu dostaw i usług wynosi 2 tys. PLN
19. Aktywa niematerialne
19.1. Kupno i sprzedaż
Aktywa niematerialne na dzień 30 września 2023 wynoszą 13 830 tys. PLN (na dzień 30 września 2022 roku
wynosiły 20 990 tys. PLN). W okresie sprawozdawczym wartość aktywów niematerialnych zmniejszyła się
o 3 097 tys. PLN wynikający głównie z amortyzacji (w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2022 roku
spadek o 1 774 tys. PLN). Nakłady na aktywa niematerialne wyniosły 337 tys. PLN (w okresie 9 miesięcy
zakończonym 30 września 2022 roku nakłady wyniosły 955 tys. PLN) .
19.2. Odpisy z tytułu utraty wartości
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku Grupa nie rozpoznała dodatkowych odpisów z tytułu
utraty wartości.
19.3. Znaki towarowe alokowane są do segmentu mięso i wędliny.
Na dzień 30 września 2023 roku wartość znaków towarowych wynosiła 7 735 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2022
roku: 9 100 tys. PLN a na 30 września 2022 roku wynosiła 12 205 tys. PLN). Zmiana wartości wynika z okresowej
amortyzacji.
Segment operacyjny
Spółka
Stan na
30 września 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
30 września 2022
Mięso i wędliny
GOBARTO
7 735
9 100
12 205
Razem
7 735
9 100
12 205
20. Wartość firmy
Na dzień 30 września 2023 roku wartość firmy wyniosła 115 813 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2022 roku: 80 047
tys. PLN a na 30 września 2022 roku wynosiła 80 047 tys. PLN).
W wyniku prowizorycznego rozliczenia nabycie udziałów w spółka Al Ba PCM sp. z o.o. i Franko Dystrybucja sp. z
o.o. wartość firmy zmieniła się o 34 914 tys. PLN a spółek Kozielska Development sp. z o.o. s.k. i Kozielska
Development sp. z o.o. o 451 tys. PLN.
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
32
Wartość firmy alokowana jest do segmentów operacyjnych, co przedstawia poniższa tabela:
Segment operacyjny
Stan na
30 września 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
30 września 2022
Mięso i wędliny
110 192
74 877
74 877
Trzoda chlewna
1
1
1
Zboża
5 169
5 169
5 169
Pozostałe
451
-
-
Razem wartość firmy
115 813
80 047
80 047
21. Pozostałe aktywa
21.1. Pozostałe aktywa finansowe
Stan na
30 września 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
30 września 2022
Pożyczki udzielone
10 754
11 467
11 328
Udziały długoterminowe
55
5 066
5 080
Pozostałe aktywa finansowe
4 041
8 114
10 033
Razem
14 850
24 647
26 441
- długoterminowe
14 158
23 770
25 852
- krótkoterminowe
692
877
589
22. Zapasy
Zmiany poszczególnych pozycji zapasów prezentuje poniższa tabela:
Stan na
30 września 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
30 września 2022
Materiały
9 539
11 700
11 992
Produkcja w toku
11 018
3 124
3 155
Wyroby gotowe
21 351
22 160
23 304
Towary
38 644
24 253
31 890
Zboża
2 282
-
-
Zaliczki na dostawy
166
227
1 253
Zapasy ogółem
83 000
61 464
71 594
W okresie sprawozdawczym wartość zapasów zwiększyła się o 21 536 tys. PLN z czego zmiana o 6 137 tys. PLN
wynika z nabycia udziałów w spółce pod firmą Kozielska Development sp. z o.o. i ogółu praw i obowiązków
komplementariusza w spółce Kozielska Development sp. z o.o. s.k.
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
33
23. Aktywa biologiczne
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku zmiana wartości aktywów biologicznych o kwotę
17 155 tys. PLN wynika między innymi z przemiany biologicznej i wyceny do wartości godziwej (W okresie 9
miesięcy zakończonym 30 września 2022 roku wartość zwiększyła się o 14 757 tys. PLN.):
Stan na
30 września 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
30 września 2022
Trwałe aktywa biologiczne ogółem
24 255
19 408
19 815
Trzoda chlewna i bydło
59 891
50 008
48 189
Zasiewy
12 618
10 193
8 762
Aktywa biologiczne ogółem
72 509
60 201
56 951
Razem aktywa biologiczne
96 764
79 609
76 766
24. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
24.1. Należności z tytułu dostaw i usług i inne należności
Stan na
30 września 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
30 września 2022
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
Należności z tytułu dostaw i usług
313 947
227 898
239 377
Pozostałe należności
4 179
3 187
4 825
Pozostałe aktywa niefinansowe
45 734
37 250
32 952
Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności
363 860
268 335
277 154
Zmiany odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług:
Okres 9 miesięcy
zakończony
30 września 2023
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Okres 9 miesięcy
zakończony
30 września 2022
Odpis aktualizujący na początek okresu
12 958
12 789
12 789
Zawiązanie
1 244
955
287
Wykorzystanie
-
-72
-2
Rozwiązanie
-202
-714
168
Odpis aktualizujący na koniec okresu
14 000
12 958
13 242
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
34
24.2. Pozostałe aktywa niefinansowe
Stan na
30 września 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
30 września 2022
Należności budżetowe
39 415
34 084
28 156
Należności z tytułu ubezpieczeń
1 470
1 185
1 082
Podatki lokalne
806
-
772
Opłaty licencyjne
8
-
9
Pojemniki
50
-
47
Obsługa serwisowa
243
-
-
Gaz
520
978
943
Dotacje
966
-
966
Pozostałe
2 256
1 003
977
Razem
45 734
37 250
32 952
25. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od
stopy oprocentowania lokaty overnight na warunkach ustalonych z bankiem. Lokaty krótkoterminowe są
dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego
zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.
Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 30 września 2023 roku wynosi 31 794 tys.
PLN (na dzień 31 grudnia 2022 roku: 27 711 tys. PLN a na 30 września 2022 roku 41 629 tys. PLN).
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniu
z przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji:
Stan na
30 września 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
30 września 2022
Środki pieniężne w kasie i na rachunku bankowym
25 124
17 976
28 492
Inne środki pieniężne
6 670
9 735
13 137
Razem
31 794
27 711
41 629
26. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
Okres 9 miesięcy
zakończony
30 września 2023
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Okres 9 miesięcy
zakończony
30 września 2022
Kredyty i pożyczki na bilansie otwarcia
140 977
165 127
165 127
Zaciągnięte
163 863
45 283
52 878
Spłacone
-87 096
-69 687
-55 590
Naliczone odsetki
76
254
263
Kredyty i pożyczki na bilansie zamknięcia, w tym:
217 819
140 977
162 678
Długoterminowe
90 673
55 537
67 436
Krótkoterminowe
127 146
85 440
95 242
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
35
W dniu 19 września 2023 roku Spółka i Spólki z Grupy Gobartozawarły Aneks nr 10 do Umowy Kredytów z dnia
31 października 2017 roku (ze zmianami). Umowa zapewniła Spółce i Spółką z Grupy środki na:
• zakup udziałów w spółkach AL. BA PCM sp. z o.o. i Franko Dystrybucja sp. z o.o..,
• na inwestycję w chłodnictwo w Grąbkowie,
• na inwestycję w spółce AGRO BIEGANÓW Sp. z o.o.,
• środki na wydłużenie istniejących kredytów w spółkach z Grupy oraz środki na przedłużenie i
zwiększenie kwot kredytów w rachunkach bieżących niezbędnych do prowadzenia bieżącej działalności
spółek z Grupy Gobarto.
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
36
27. Wartość godziwa instrumentów finansowych
Stan na 30 września 2023
Stan na 31 grudnia 2022
Stan na 30 września 2022
Wartość księgowa
Wartość godziwa
Wartość księgowa
Wartość godziwa
Wartość księgowa
Wartość godziwa
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
318 126
318 126
231 085
231 085
244 202
244 202
Pozostałe aktywa finansowe
14 850
14 850
16 629
16 629
16 415
16 415
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31 794
31 794
27 711
27 711
41 629
41 629
Razem
364 770
364 770
275 425
275 425
302 246
302 246
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
(poziom 2)
Swapy stopy procentowej wykorzystywane w
rachunkowości zabezpieczeń
4 033
4 033
8 018
8018
10 025
10 025
Razem
4 033
4 033
8 018
8 018
10 025
10 025
Zobowiązania finansowe wyceniane w
zamortyzowanym koszcie
Oprocentowane kredyty i pożyczki
217 819
217 819
140 977
140 977
162 679
162 679
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
327 901
327 901
333 808
333 808
359 503
359 503
Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów i akcji
1 500
1 500
2 500
2 500
2 500
2 500
Zobowiązania finansowe
126 807
126 807
122 962
122 962
111 805
111 805
Razem
674 027
674 027
600 247
600 247
636 487
636 487
W ocenie kierownika jednostki Grupy Kapitałowej wartość godziwa instrumentów finansowych nie odbiega znacząco od ich wartości księgowej.
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
37
28. Rezerwy
Na dzień 1 stycznia 2022
701
3 178
388
4 267
Utworzone w ciągu roku obrotowego
236
6 369
3 390
9 995
Wykorzystane
-45
-5 291
-1 375
-6 711
Rozwiązane
-284
-
-70
-354
Na dzień 31 grudnia 2022
608
4 256
2 333
7 197
Długoterminowe na dzień 30 września 2023
502
-
-
502
Krótkoterminowe na dzień 30 września 2023
89
3 207
1 155
4 451
Długoterminowe na dzień 31 grudnia 2022
506
-
-
506
Krótkoterminowe na dzień 31 grudnia 2022
102
4 256
2 333
6 691
W pozycji świadczeń po okresie zatrudnienia Grupa ujmuje rezerwę emerytalną, natomiast w ramach
pozostałych rezerw pracowniczych rezerwę na premie pracownicze.
Grupa tworzy rezerwy na koszty operacyjne okresu, głównie marketingowe i administracyjne.
29. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień 30 września 2022 roku dotyczą
zobowiązań wobec jednostek pozostałych oraz Grupy Cedrob - jednostki dominującej wyższego szczebla i jej
spółek zależnych.
Stan na
30 września 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
30 września 2022
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
327 901
333 808
359 503
Wobec jednostek powiązanych
110 675
147 337
170 724
Wobec jednostek pozostałych
217 226
186 471
188 779
Pozostałe zobowiązania
40 181
32 396
32 007
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
368 082
366 204
391 510
- długoterminowe
6 082
2 552
4 891
- krótkoterminowe
362 000
363 652
386 619
Świadczenia
pracownicze
po okresie
zatrudnienia
Pozostałe
rezerwy
pracownicze
Inne rezerwy
Ogółem
Na dzień 1 stycznia 2023
608
4 256
2 333
7 197
Utworzone w ciągu roku obrotowego
-
5 302
1 889
7 191
Wykorzystane
-17
-6 251
-2 126
-8 394
Rozwiązane
-
-100
-941
-1 041
Na dzień 30 września 2023
591
3 207
1 155
4 953
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
38
30. Zobowiązania warunkowe
30.1. Zobowiązania warunkowe
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, podatku
od nieruchomości czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie
brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają
również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych
zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia
podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które
uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą
zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące
zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane
w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości
przez organy skarbowe. Spółka podlegała kontroli ze strony organów podatkowych.
Grupa zabezpiecza kredyty dla rolników w ramach programu Gobarto 500. Wartość zabezpieczonych kredytów
wynosi na dzień 30 września 2023 r. 57 181 tys. PLN, na dzień 30 września 2022 roku: 50 316 tys. PLN.
W stosunku do wykazu zobowiązań warunkowych zamieszczonego w rocznym sprawozdaniu finansowym
Gobarto S.A. za rok 2022, W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku nie nastąpiły istotne zmiany.
30.2. Sprawy sądowe
W stosunku do wykazu postępowań sądowych i upadłościowych o wartości powyżej 400 tysięcy złotych
toczących się z powództwa Gobarto S.A. lub spółek z Grupy Gobarto oraz, w których Gobarto S.A. lub spółki
z Grupy Gobarto są stroną, zamieszczonego w rocznym sprawozdaniu finansowym Grupy Gobarto za rok 2022,
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku nowe okoliczności nie wystąpiły.
30.3. Rozliczenia podatkowe
Na dzień 30 września 2023 roku w Grupie nie toczyły się postępowanie kontrolne.
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
39
31. Informacje o podmiotach powiązanych
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy:
Podmiot powiązany
Sprzedaż na rzecz
podmiotów
powiązanych
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
w tym przetermi-
nowane
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
w tym zaległe, po
upływie terminu
płatności
Jednostka dominująca
CEDROB S.A.
30 września 2023
7 664
451 847
1 811
-
121 999
3 045
30 września 2022
6 756
410 616
892
-
178 549
11 251
Jednostki stowarzyszone
Kozielska Development Sp. z o.o. Sp.k.
30 września 2023
-
-
-
-
-
-
30 września 2022
5 097
-
600
-
-
-
Pozostałe podmioty powiązane:
CEDROB PASSAU
30 września 2023
148
-
-
-
-
-
30 września 2022
1 061
-
-
-
-
-
Grupa Silesia
30 września 2023
209 933
67 592
37 682
-
9 010
-
30 września 2022
81 611
54 444
21 910
-
6 185
-
Pozostali powiązani osobowo
30 września 2023
279
-
-
-
-
-
30 września 2022
299
-
-
-
-
-
• Od dnia nabycia, to jest od 18 lipca 2023 roku wszystkie transakcje ze spółką Kozielska Development Sp. z o.o. Sp.k. są eliminowane.
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
40
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi są dokonywane na warunkach rynkowych.
W okresie zakończonym 30 września 2023 roku nie wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi Grupy
Kapitałowej GOBARTO S.A. nie będące transakcjami typowymi i rutynowymi, wynikającymi z bieżącej działalności
operacyjnej prowadzonej przez Grupę.
31.1. Jednostka dominująca wyższego szczebla
Na dzień 30 września 2023 roku CEDROB S.A. jest właścicielem 25 315 665 szt. akcji co stanowi 91,06% akcji
zwykłych jednostki dominującej.
32. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
32.1. Informacja o instrumentach finansowych w zakresie ryzyka: zmiany cen,
kredytowego, istotnych zakłóceń przepływów środków pieniężnych oraz utraty
płynności finansowej, na jakie narażona jest jednostka; przyjętych przez
jednostkę celach i metodach zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z
metodami zabezpieczenia istotnych rodzajów planowanych transakcji, dla
których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, umowy leasingu
finansowego i dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych
instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne
instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio
w toku prowadzonej przez nią działalności.
Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu
instrumentami finansowymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej,
ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady
zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa monitoruje
również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim
długoterminowych zobowiązań finansowych. Grupa zarządza kosztami oprocentowania poprzez korzystanie ze
zobowiązań o oprocentowaniu zmiennym. Aby przyjęte przez Grupę rozwiązanie było skuteczne z
ekonomicznego punktu widzenia, zawierane są transakcje skarbowe IRS w celu zabezpieczenia ryzyka zmiany
stóp procentowych w odniesieniu do 100% całej kwoty kredytu pozostającej do spłaty (w tym wymagane w
Umowie Kredytów przez Bank to 50% ekspozycji). Transakcje IRS są zawierane w związku z zapewnieniem
ochrony przed wahaniami jakichkolwiek stóp procentowych. Transakcje te mają na celu zabezpieczenie
zaciągniętych zobowiązań.
Ryzyko walutowe
Spółki z Grupy są zarówno eksporterami, jak i importerami w związku z czym posiadają otwarte pozycje
walutowe. W związku z powyższym poziom kursu walutowego ma wpływ na kształtowanie się wyników
finansowych. Ponadto należy zauważyć, iż umacnianie się złotego względem innych walut osłabia
konkurencyjność na rynkach zagranicznych i niekorzystnie wpływa na rozwój eksportu spółki. Jednocześnie
należy podkreślić, iż w kontraktach podpisywanych przez spółkę są klauzule, które w okresach kwartalnych
pozwalają na zmiany cen wynikające ze zmian kursów walutowych. Z drugiej strony osłabienie się kursu złotego
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
41
wobec walut obcych poprawia rentowność sprzedaży eksportowej. Spółka do zabezpieczania otwartej pozycji
walutowej nie stosuje transakcji zabezpieczających jak opcje walutowe, ograniczając się do transakcji typu
forward, niemniej jednak nie należy wykluczyć, iż w przyszłości będzie zawierać transakcje zabezpieczające, które
przy niekorzystnym kształtowaniu się kursu walutowego mogą negatywnie wpływać na wyniki finansowe spółki.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe to, wynikające głównie z należności handlowych, ryzyko związane z możliwością poniesienia
przez Grupę Kapitałową straty finansowej, w przypadku, gdy klient lub kontrahent instrumentu finansowego nie
spełni swoich zobowiązań umownych.
Transakcje, które narażają Grupę Kapitałową na ryzyko kredytowe dotyczą należności z tytułu dostaw i usług,
środków pieniężnych i innych aktywów finansowych. Zgodnie z polityką Zarządu ekspozycja Grupy Kapitałowej
na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco.
Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa Kapitałowa dokonuje oceny czy ryzyko kredytowe związane z danym
instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny, Grupa
posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego,
a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny Grupa Kapitałowa
porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy z
ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc
pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów
lub starań i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia.
Celem wymogów w zakresie utraty wartości jest ujęcie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia
wszystkich instrumentów finansowych, w odniesieniu do których odnotowano znaczny wzrost ryzyka
kredytowego od momentu początkowego ujęcia – niezależnie od tego, czy oceniane one były indywidualnie czy
zbiorowo – biorąc pod uwagę wszystkie racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, włączając w to
dane dotyczące przyszłości.
Ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług, środkami pieniężnymi i innymi aktywami
finansowymi jest ograniczone ze względu na bardzo dużą bazę klientów i wysoki poziom dywersyfikacji ryzyka. Z
tego względu koncentracja ryzyka kredytowego jest nieistotna.
Ponadto Grupa Kapitałowa prowadzi restrykcyjną politykę zarządzania należnościami, w ramach której ryzyko
niewypłacalności klienta ograniczane jest poprzez korzystanie z ubezpieczenia kredytu kupieckiego. W 2023 roku
około 70 % należności z tytułu dostaw i usług Grupy Kapitałowej było objęte ubezpieczeniem. W przypadku
niewypłacalności klientów objętych ubezpieczeniem ubezpieczyciel wypłaca odszkodowanie.
Grupa Kapitałowa nie poniosła żadnych istotnych strat w związku z niewypełnianiem zobowiązań przez klientów.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane od należności nieubezpieczonych i od kwot
odpowiadających udziałowi własnemu Grupy Kapitałowej dla należności, które są ubezpieczone, na podstawie
szczegółowej analizy trwałej utraty wartości należności.
Wartość księgowa każdego z aktywów finansowych odzwierciedla maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe.
Ryzyko związane z płynnością
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy poprzez planowanie płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy
wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych
aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie
z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, pożyczki, umowy
leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu.
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
42
32.2. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu
Spółka jest na nie narażona
Ryzyka, na które narażona jest Grupa:
• ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,
• ryzyko kredytowe,
• ryzyko płynności.
Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Zarząd jednostki dominującej, w bliskiej
współpracy z Zarządami spółek zależnych.
W procesie zarządzania ryzykiem najwyższą wagę mają następujące cele:
• cykliczne sporządzanie sprawozdań finansowych,
• zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,
• stabilizacja wahań wyniku finansowego Grupy,
• wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,
• osiąganie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł
finansowania działań inwestycyjnych.
Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych.
Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym
ryzykiem.
Opis kluczowych czynników ryzyka:
Ryzyko związane z rozprzestrzenianiem się choroby zwierząt (ASF)
Aktualnie największym ryzykiem dla producentów wieprzowiny jest występujący od lutego 2014 r. w granicach
naszego kraju afrykański pomór świń /ASF/. Pojawienie się wirusa doprowadziło do dużego zamieszania u
producentów trzody chlewnej i w szeroko pojętej branży mięsnej. Zgodnie z odpowiednimi przepisami
pojawienie się afrykańskiego pomoru świń, choroby, na którą nie znaleziono jeszcze skutecznej szczepionki
zahamowało praktycznie eksport polskiej wieprzowiny poza Unię Europejską.
Aktualnie ogniska ASF cały czas się rozprzestrzeniają i odnotowywane są w praktycznie każdej części Polski.
Wystąpienie afrykańskiego pomoru świń w gospodarstwie/fermie (ognisko ASF) wiąże się z koniecznością
podjęcia przez Inspekcję Weterynaryjną działań celem jak najszybszej likwidacji tego ogniska oraz prowadzenia
działań mających na celu ustalenie źródła choroby oraz czy nie doszło do przeniesienia choroby do innych
gospodarstw (lub innych podmiotów, np. rzeźni). Działania te określone są w ustawie z dnia 11 marca 2004 r. o
ochronie zdrowia zwierząt oraz zwalczaniu chorób zakaźnych zwierząt oraz w rozporządzeniu Ministra Rolnictwa
i Rozwoju Wsi z dnia 6 maja 2015 r. w sprawie zwalczania afrykańskiego pomoru świń. Na tej podstawie, w
przypadku stwierdzenia ogniska ASF podejmowane są m.in. następujące czynności prowadzone pod nadzorem
Inspekcji Weterynaryjnej:
• wszystkie świnie w gospodarstwie, w którym stwierdzono ASF muszą zostać niezwłocznie zabite, a ich
zwłoki zniszczone;
• zniszczeniu podlegają również obecne w gospodarstwie wszelkie produkty pozyskane od świń, wszelkie
przedmioty i substancje (w tym pasze), które mogły zostać skażone wirusem ASF, a nie mogą zostać
odkażone;
• gospodarstwo, w którym stwierdzono ASF podlega oczyszczaniu i dezynfekcji przy użyciu odpowiednich
preparatów biobójczych, które wykazują działanie unieszkodliwiające w stosunku do wirusa ASF;
• po zakończeniu wszelkich niezbędnych działań musi minąć odpowiednio długi okres, zanim w
gospodarstwie ponownie będą mogły być umieszczone pierwsze świnie (co najmniej 40 dni od dnia
zakończenia oczyszczania i dezynfekcji);
• wokół ogniska ASF wyznacza się obszar zapowietrzony (o promieniu co najmniej 7 km poza obszar
zapowietrzony); w obszarach tych obowiązują stosowne nakazy; zakazy i ograniczenia (przede
wszystkim w odniesieniu do możliwości przemieszczania świń) połączone z nadzorem nad stanem
zdrowia świń w tych obszarach.
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
43
Obecnie stosowana jest następująca kolorystyka na mapie GIW obszarów określonych w rozporządzeniu
wykonawczym Komisji 2021/605:
• Obszar objęty ograniczeniami I – kolor niebieski
• Obszar objęty ograniczeniami II – kolor różowy
• Obszar objęty ograniczeniami III – kolor czerwony
(mapa poglądowa / mapa przedstawiająca ogniska ASF we wrześniu 2023 roku)
Z powodu objęcia strefą czerwoną a tym samym wprowadzeniem dodatkowych ograniczeń związanych z
przemieszczaniem zwierząt jak również w niektórych przypadkach utylizacji całych stad z terenów o znacznej
koncentracji produkcji trzody chlewnej (woj. wielkopolskie, dolnośląskie, lubuskie, łódzkie oraz warmińsko
mazurskie), na rynku zaczęło brakować tuczników pochodzących ze stref wolnych od ASF.
Około 50% całego pogłowia trzody chlewnej w Polsce zlokalizowane jest w województwach wielkopolskim i
łódzkim. Dalszy rozwój występowania choroby na tych obszarach może zagrozić zapaścią na krajowym rynku
żywca.
Dodatkowo sytuację pogarsza coraz większy import z krajów zachodnich, utrzymujące się wysokie ceny paszy
oraz wzrost kosztu energii elektrycznej oraz konkurencja ze strony innych krajów UE.
Sytuacja krajowych producentów trzody chlewnej jest bardzo trudna, a w strefach czerwonych – dramatyczna.
Albowiem zainteresowanie odbiorem tuczników ze strefy III jest znikome, głównie z powodu braku
zainteresowania takim surowcem na rynku przetwórczym i w sieciach handlowych. Ponadto, w niektórych
przypadkach hodowcy muszą dostosowywać się do niejednolitych interpretacji IW.
Taki stan rzecz ma niezwykle istotny wpływ na wielkość i strukturę sprzedaży oraz marżowość.
Ryzyko związane z sytuacją geopolityczną
Wśród potencjalnego ryzyka należy również uwzględnić trudną sytuację geopolityczną w związku z konfliktem
pomiędzy Rosją i Ukrainą. Do tej pory konflikt ten spowodował nałożenie wzajemnego embarga na handel
istotnymi towarami ze strony Rosji oraz Stanów Zjednoczonych i Unii Europejskiej. Najbardziej istotne dla Grupy
jest zablokowanie rynku rosyjskiego na mięso wieprzowe pochodzące z terenu Unii Europejskiej, co przekłada się
na ograniczenia w zakresie optymalnego lokowania produktów na rynki docelowe i utrudnienie w generowaniu
zysku.
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
44
Ryzyko wpływu sytuacji makroekonomicznej na wyniki Grupy
Większość sprzedaży Grupy jest realizowana w Polsce. W związku z tym wyniki osiągane przez Grupę są pośrednio
zależne od takich wielkości makroekonomicznych jak: wzrost PKB, poziom bezrobocia, poziom inflacji oraz stóp
procentowych czy dynamika wzrostu wynagrodzeń. Czynniki te wpływają na kondycję finansową podmiotów
uczestniczących w obrocie gospodarczym oraz siłę nabywczą klientów końcowych. Ewentualne spowolnienie
tempa wzrostu gospodarczego oraz pogorszenie się wskaźników makroekonomicznych mogłoby niekorzystnie
wpłynąć na wyniki finansowe osiągane przez Grupę. Szeroko rozumiana branża spożywcza, w której działa Grupa
jest w mniejszym stopniu narażona na ryzyko dekoniunktury niż inne gałęzie gospodarki, gdyż popyt na większość
artykułów spożywczych, a w szczególności na mięso, jest sztywny.
Ryzyko związane ze zmiennością na rynku zbóż, trzody chlewnej oraz bydła
Wymienione rynki charakteryzują się bardzo dużą zmiennością w zakresie cen, co bezpośrednio przekłada się na
wyniki generowane przez poszczególne segmenty w Grupie GOBARTO.
Ryzyko związane z brakiem dostaw CO
2
Obecnie na polskim rynku nie ma wysokiego ryzyka związanego z brakiem dostępności CO2, natomiast Grupa
GOBARTO ze względu na trwający konflikt rosyjsko-ukraiński nie wyklucza kryzysu energetyczny
spowodowanego wzrostem cen gazu, co przełożyłoby się na cenę oraz podaż dwutlenku węgla. W związku z
czym, Grupa GOBARTO zabezpieczyła się przed ryzykiem braku dostępności CO2 poprzez zakup elektrycznego
aparatu ubojowego.
Ryzyko związane z wartością aktywów
Potencjalne pogorszenie w okresach przyszłych niezadawalających wyników podmiotu dominującego mogłoby
spowodować konieczność dokonania przez Grupę odpisów aktualizujących oraz zmian w wartościach aktywów
wpływających ujemnie na wynik finansowy.
Ryzyko związane ze złą lub pogarszającą się sytuacją finansową niektórych podmiotów działających w branży
mięsnej
Obecnie wiele firm z branży mięsnej działa na bardzo niskich marżach, a wiele z nich odnotowuje ujemne wyniki
finansowe. W związku z tym istnieje ryzyko, iż nadwyżka finansowa z działalności operacyjnej nie będzie
wystarczająca na pokrycie rat kapitałowych kredytów. Może to doprowadzić do sytuacji, że instytucje finansujące
wypowiedzą kredyty poszczególnym podmiotom a to może doprowadzić do konieczności zawarcia układu, lub
ogłoszenia upadłości przez niektóre podmioty gospodarcze. Sytuacja ta mogłaby być korzystna dla Grupy, gdyż
mogłaby skokowo zwiększyć udziały w rynku po upadłych konkurentach. Z drugiej strony model biznesowy Grupy
zakłada ścisłą współpracę z wieloma zakładami z branży mięsnej poprzez dostarczanie do nich półtusz i mięs
przemysłowych, a następnie odbieranie ich produktów wędliniarskich. Istnieje ryzyko, że pogorszenie się sytuacji
zakładów mięsnych może spowodować, iż Grupa nie będzie mogła kooperować z tymi zakładami, które nie
dostaną limitu kredytowego, bądź limit ten zostanie obniżony, co może mieć negatywny wpływ na sytuację
finansową Grupy.
Ryzyko związane z zaostrzającą się konkurencją na rynku mięsa i wędlin
Na rynku dystrybucji mięsa i wędlin pojawiają się nowi konkurenci. Obserwowane jest także skracanie łańcucha
dostaw przez producentów, którzy dostarczają produkty bezpośrednio do odbiorców. Coraz więcej sieci
handlowych i dużych dystrybutorów decyduje się na własne centralne magazyny mięsa. Wzrasta znaczenie
różnego rodzaju grup zakupowych na rynku detalicznym, a wraz z nim marketingowe koszty obsługi klienta.
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
45
33. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych,
ujawnionych w raporcie kwartalnym, w szczególności opis czynników i
zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na
działalność Grupy i osiągnięte przez nią zyski lub poniesione straty w
okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2023 roku
Wyniki Grupy Kapitałowej GOBARTO S.A. za okres 9 miesięcy zakończony do 30 września 2023 roku w
porównaniu z analogicznym okresem 2022 roku.
Wyszczególnienie
okres 9 miesięcy
zakończony
30 września 2023
okres 9 miesięcy
zakończony
30 września 2022
Dynamika
Przychody ze sprzedaży
2 503 921
1 857 938
-34,8%
Zysk ze sprzedaży
105 342
26 365
299,2%
Zysk z działalności operacyjnej
118 560
51 199
131,5%
Zysk brutto
98 276
36 608
168,5%
Zysk netto
94 367
34 006
177,5%
Amortyzacja
38 910
36 976
5,2%
EBITDA*
156 561
87 794
78,3%
Rentowność netto
1
3,77%
1,83%
1,94 pkt. %
Rentowność EBITDA
2
6,21%
4,73%
1,49 pkt. %
Wskaźnik zadłużenia
3
56,84%
60,13%
-3,29 pkt. %
Wskaźnik finansowania kapitałem stałym
4
56,79%
54,65%
2,15 pkt. %
Dług odsetkowy
5
241 209
190 887
26,4%
Środki pieniężne
31 780
41 629
-23,7%
Dług netto
6
209 429
149 258
40,3%
Kapitały własne / Suma bilansowa
7
43,16%
39,87%
3,29 pkt. %
Wskaźnik obsługi długu
8
3,12
7,30
-57,2%
Odsetki od kredytów
10 808
9 422
14,7%
Przychody eksportowe
233 725
186 576
25,3%
Udział w przychodach ogółem
9,33%
10,04%
-0,71 pkt. %
*Zysk z działalności operacyjnej + amortyzacja
1.Zysk netto/Przychody ze sprzedaży
2.EBITDA/Przychody ze sprzedaży
3.Zobowiązania razem/Suma Aktywów
4.(Kapitał własny + Zobowiązania długoterminowe + Rozliczenia międzyokresowe)/Suma aktywów
5.(Zobowiązania długoterminowe: oprocentowane kredyty i pożyczki (z wyłączeniem pożyczki podporządkowanej) +
zobowiązania finansowe + Zobowiązania krótkoterminowe: bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek +
zobowiązania finansowe)/1000
6.Dług odsetkowy – środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
46
7.Kapitał własny +pożyczka podporządkowana/Suma aktywów
8.EBITDA/(Spłata kredytów inwestycyjnych + spłata zobowiązań z tytułu leasingu + odsetki)10
Grupa GOBARTO S.A. w okresie 9 miesięcy 2023 osiągnęła przychody na poziomie 2 503 921 tys. zł, zysk brutto
wyniósł – 98 276 tys. zł. Wygenerowana przez Grupę EBITDA wyniosła 156 561 tys. zł i była o 78,3 % wyższa niż
w analogicznym okresie roku ubiegłego.
Wpływy z eksportu wyniosły 233 725 tys. zł i były względem roku poprzedniego wyższe o około 25%. Udział
sprzedaży zagranicznej w stosunku do wielkości łącznego przychodu wyniósł ponad 9%. Dług netto wyniósł 209
429 tys. zł i był o 40,3 % wyższy niż w analogicznym okresie roku 2022.
Suma bilansowa w sprawozdaniu skonsolidowanym wynosi prawie 1,3 mld zł. Po stronie aktywów, aktywa trwałe
stanowią 56% a aktywa obrotowe 44%.
Po stronie pasywów kapitały własne stanowią 43%, natomiast zobowiązania 57%. W zakresie płynności Grupa
nie notuje problemów z regulowaniem zobowiązań.
Według dostępnych danych Komisji Europejskiej w okresie od stycznia do lipca 2023 roku eksport wieprzowiny z
UE wyniósł ponad 2 576 ton (w ekwiwalencie tusz) i był niższy o 598 ton (tj. 19%) w porównaniu z analogicznym
okresem ubiegłego roku. Największym importerem pozostają Chiny z wielkością na poziomie 721 tysięcy ton
(28% całego unijnego eksportu), pomimo spadku, który wyniósł 12% w stosunku do tego samego okresu roku
poprzedniego. Głównym powodem silnego zmniejszenia się eksportu jest wzrost produkcji wieprzowiny w
Chinach o 3,3% w pierwszych trzech kwartałach 2023 roku w porównaniu z analogicznym okresem ubiegłego
roku i wyniosła ona 43,0 mln ton.
Pozostałe największe rynki importujące to Japonia (-19% r/r), Filipiny (-41% r/r) oraz Korea Płd. (-33% r/r).
Źródło: opracowanie własne na podstawie danych Komisji Europejskiej
Kluczowym zdarzeniem w tym okresie było utrzymywanie się cen trzody na wysokim poziomie. W końcówce
drugiego kwartału oraz w kolejnych tygodniach drugiego kwartału ceny trzody uległy wzrostowi z poziomu ok
2,33 EUR/kg do poziomu 2,50 EUR/kg. Jest to kluczowa informacja dla rentowności w segmencie trzoda, gdyż
ceny te pozwalają na generowanie wysokich zysków w hodowli. Na poniższym wykresie mamy przedstawione
notowania na giełdzie niemieckiej. Wzrost cen żywca na giełdzie niemieckiej jest spowodowany sukcesywnym
zmniejszaniem pogłowia trzody chlewnej w Polsce oraz w Niemczech, jak i w całej Unii Europejskiej. Według
informacji ARiMR, na 30 czerwca 2023 roku pogłowie trzody chlewnej w Polsce wyniosło zaledwie 9,2 mln sztuk,
tj. aż o 4,0 proc. mniej w porównaniu z analogicznym okresem w 2022 r.
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
47
Źródło: opracowanie własne na podstawie danych giełdy VEZG
Na rynku wewnętrznym UE ceny żywca wieprzowego od początku roku wykazywały wzrost. Częściowo było to
spowodowane mniejszą podażą mięsa wieprzowego na rynku będącą następstwem podjętych w końcu 2021 roku
decyzji i kontynuacji ich w 2022 roku o rezygnacji niektórych producentów z chowu trzody chlewnej na skutek
niskich cen skupu żywca na rynku oraz wysokich kosztów produkcji. We wrześniu 2023 roku świnie rzeźne klasy
E średnio w UE kupowano po 228,31 EUR/100 kg masy poubojowej schłodzonej, o 13% drożej niż w styczniu br.
Źródło: opracowanie własne na podstawie danych Komisji Europejskiej
W pierwszych dwóch miesiącach 2023 roku na ryku krajowym ceny żywca wieprzowego kształtowały się na
wysokim poziomie (tj. śr. 7,67 zł/kg), a od marca wykazały wciąż dynamiczny wzrost. Z jednej strony był to efekt
spowodowany istotnym spadkiem pogłowia trzody chlewnej, a z drugiej strony utrzymaniem wysokich kosztów
produkcji (zbóż i pasz). W Polsce cena żywca wieprzowego osiągnęła swoje maksimum w czerwcu, które wyniosło
9,16 zł/kg. Jednak od lipca ceny żywca wieprzowego zaczęły wykazywać spadek, ponieważ cena paszy zaczęła
spadać. W związku z czym, średnia cena żywca wieprzowego we wrześniu 2023 r. w Polsce wyniosła 8,09 zł/kg i
była o ponad 3% wyższa niż w analogicznym okresie roku poprzedniego.
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
48
Źródło: opracowanie własne na podstawie danych MRiRW
Równolegle wraz ze spadkiem cen żywca wieprzowego malały ceny pasz, co przełożyło się na spadek kosztów
produkcji trzody chlewnej. Według własnych obliczeń cena paszy we wrześniu 2023 roku była na tym samym
poziomie co w analogicznym okresie w 2022 roku, natomiast w porównaniu ze styczniem 2023 roku była o ok.
7% wyższa. W związku z powyższym, ceny paszy pozwoliły w pełni na przełożenie się cen żywca wieprzowego na
zyskowność.
Według dostępnych danych MRiRW polski eksport mięsa wieprzowego w okresie I-VIII 2023 roku wykazał w
stosunku do poprzedniego roku spadek na poziomie 18% - z 237 do 194 tys. ton. Spadek eksportu zanotowano
dla kluczowych odbiorców w tym, USA 66%, Słowacji 33%, Rumunia 10%, Niemiec 5% oraz Wielka Brytania 4%.
Natomiast rynkami, dla których odnotowany został wzrost to Republika Czeska oraz Włochy odpowiednio 8% i
12% r/r. Import spadł o 15% w porównaniu do analogicznego okresu ubiegłego roku.
Źródło: opracowanie własne na podstawie MRiRW
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
49
Źródło: opracowanie własne na podstawie MRiRW
W strukturze polskiego eksportu dominują Republika Czeska oraz Niemcy z wielkościami na poziomie
odpowiednio 21 tys. ton oraz 17 tys. ton. Pozostałe istotne rynki eksportu polskiej wieprzowiny to niezmiennie
Słowacja, Rumunia oraz Włochy.
Źródło: opracowanie własne na podstawie MRiRW
W strukturze importu w czołówce plasują się Dania, Belgia oraz Niemcy, dla których udział wyniósł odpowiednio
po 24%, 22% i 20%. Najwięcej zaimportowano z Danii – 105 tys. ton.
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
50
Źródło: opracowanie własne na podstawie MRiRW
Dla producentów wieprzowiny istotnymi zdarzeniami kształtującymi rynek jest ryzyko szerzenia się afrykańskiego
pomoru świń (ASF), zakaz eksportu wieprzowiny do Rosji oraz konflikt zbrojny na Ukrainie.
• Od 2014 roku eksport polskiej wieprzowiny poza Unię Europejską praktycznie zahamował przez
pojawiające się we wschodniej części Polski ogniska ASF. W drugiej połowie 2019 roku ogniska ASF
zostały potwierdzone w zachodniej części Polski, w tym również w Wielkopolsce. W 2020 i 2021 roku
zostały odnotowane nowe ogniska ASF w zachodniej oraz we wschodniej części Polski, w tym również w
województwie warmińsko-mazurskim. W 2022 roku Główny Inspektorat Weterynarii stwierdził u trzody
chlewnej 14 ognisk ASF tj. o 89% mniej niż w 2021 roku. Natomiast w pierwszych dziewięciu miesiącach
2023 roku Główny Inspektorat Weterynarii stwierdził u trzody chlewnej 27 ognisk ASF.
• Od 2015 roku obowiązuje zakaz sprzedaży wieprzowiny do Rosji dla wszystkich producentów
europejskich.
• Od 24 lutego 2022 roku z uwagi na toczącą się wojnę na ziemiach ukraińskich jak również liczne sankcje
gospodarcze nałożone na Rosję przez Unię Europejską, Wielką Brytanię, Stany Zjednoczone oraz inne
istotne gospodarki światowe, Zarząd ocenił wpływ tych zdarzeń na sprawozdanie finansowe.
Spółka z uwagi na swoje powiązania gospodarcze oraz posiadane aktywa nie jest bezpośrednio narażona na
negatywne konsekwencje trwającej wojny oraz obowiązujących restrykcji i innych ograniczeń gospodarczych w
relacjach z Ukrainą oraz Rosją. Dotyczy to również działalności grupy, w szczególności bezpośredniego właściciela
oraz podmiotów powiązanych, z którymi Spółka prowadzi bieżącą współpracę.
Z uwagi na globalny zasięg konfliktu Zarząd monitoruje rozwój sytuacji. Na ten moment nie jest w stanie
jednoznacznie przewidzieć długoterminowych skutków tego konfliktu oraz wpływu na gospodarkę światową oraz
polską. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z założeniem kontynuacji działalności w dającej się
przewidzieć przyszłości.
Wskazana powyżej sytuacja na rynkach trzody i surowcowym wpłynęła w istotny sposób na wyniki w obszarze
uboju i rozbioru mięsa. Z jednej strony mieliśmy do czynienia z rosnącymi cenami żywca oraz spadającą jego
dostępnością na polskim rynku. Z drugiej strony spadek eksportu poza rynek europejski spowodował powstanie
nadwyżki mięsa na europejskim rynku, co przełożyło się na relatywnie niskie ceny wieprzowiny. To jednocześnie
przełożyło się na niższe marże i gorsze wyniki w obszarze uboju i rozbioru mięsa, co doprowadziło do spadku
pogłowia trzody chlewnej a tym samym przełożyło się na wyższe ceny żywca.
Grupa GOBARTO S.A.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część.
51
Niezmiennie od kilku kwartałów bardzo dobre wyniki są generowane przez własną sieć dystrybucji.
Zestawienie powyższych wydarzeń zmusza producentów wieprzowiny do prowadzenia działalności w warunkach
podwyższonego ryzyka i niepewności.
34. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez
podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów
Zgodnie z wiedzą posiadaną przez Zarząd GOBARTO S.A., akcjonariuszami posiadającymi znaczne pakiety akcji
Spółki (powyżej 5% w ogólnej liczbie głosów) na dzień 30 września 2023 roku były następujące podmioty:
Lp.
Akcjonariusz
Liczba akcji
Udział % w kapitale
zakładowym
Liczba
głosów
Udział % w ogólnej
liczbie głosów
1.
CEDROB Spółka Akcyjna
25 315 665
91,06%
25 315 665
91,06%
35. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
35.1. Założenie fundacji
W dniu 7 września 2023 roku została ustanowiona przez Spółkę Gobarto fundacja, która będzie działać pod nazwą
Fundacja Gobarto. Fundacja została powołana do celów społecznie użytecznych, takich jak pomoc społeczna,
działalność charytatywna, ochrona i promocja zdrowia oraz zdrowego trybu życia i podobne.
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało podpisane w formie
elektronicznej.
Zarząd GOBARTO S.A.:
16 listopada 2023
Marcin Śliwiński
Prezes Zarządu
16 listopada 2023
Katarzyna Goździkowska - Gaztelu
Wiceprezes Zarządu
16 listopada 2023
Rafał Oleszak
Wiceprezes Zarządu
16 listopada 2023
Karol Ludwiński
Wiceprezes Zarządu
Sporządzający:
16 listopada 2023
Joanna Zyber
Główny Księgowy
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 września 2023 ROKU
Zatwierdzono dnia 16 listopada 2023 roku
GOBARTO S.A.
Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku
Wprowadzenie do sprawozdania
(w tysiącach PLN)
Wprowadzenie do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 52 do 53
stanowią jego integralną część.
53
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA
1. Informacje ogólne
Spółka GOBARTO S.A. została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 12 grudnia 2001 roku.
Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd
Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem
KRS 0000094093. Spółce nadano numer statystyczny REGON 411141076. Akcje Spółki notowane są na
Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Wspólnej 70.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Według umowy Spółki podstawowym przedmiotem działania Spółki jest:
• Chów i hodowla świń
• Działalność usługowa wspomagająca chów i hodowlę zwierząt gospodarskich
• Przetwarzanie i konserwowanie mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu
• Przetwarzanie i konserwowanie mięsa z drobiu
• Produkcja wyrobów z mięsa, włączając wyroby z mięsa drobiowego
Dnia 16 listopada 2023 roku niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji.
2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 30 września 2023 roku. Zarząd Spółki
nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby
na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu
bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią
dotychczasowej działalności.
3. Połączenie spółek handlowych
W okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, Spółka GOBARTO S.A. nie połączyła się z inną spółką.
4. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości
4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023
roku zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie z dnia 24 września 1994
roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. nr 351 z 2019 roku, z późniejszymi zmianami Dz. U. nr 217 z 2021 r.)
i Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. nr 33, poz. 757 z dnia 29 marca 2018
roku, poz. 259 z dnia 19.02.2009 roku z późniejszymi zmianami).
Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala na dokonanie
wyboru polityki przez jednostkę, zostały szczegółowo opisane w raporcie rocznym za 2022 rok i nie uległy
zmianie.
Rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie kalkulacyjnym.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią.
W trzecim kwartale 2023 roku zysk netto na poziomie jednostkowego sprawozdania finansowego wynosi
7 479 tys. PLN.
GOBARTO S.A.
Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku
Wprowadzenie do sprawozdania
(w tysiącach PLN)
Wprowadzenie do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 52 do 53
stanowią jego integralną część.
54
4.2. Stosowane nadrzędne zasady rachunkowości, w szczególności:
1) Zasada memoriału tj. ujęcia w księgach rachunkowych oraz w jednostkowym sprawozdaniu finansowym
ogółu operacji gospodarczych danego okresu sprawozdawczego niezależnie od tego czy zostały na dzień
bilansowy opłacone.
2) Zasada współmierności przychodów i kosztów, zgodnie z którą pomiar wyniku finansowego określony został
przez przychody dotyczące okresu sprawozdawczego oraz przypadające na okres sprawozdawczy koszty
uzyskania tych przychodów.
3) Zasada ostrożnej wyceny, którą objęto wszystkie składniki bilansu.
4.3. Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote po kursie faktycznie zastosowanym w
dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe po kursie średnim ogłoszonym dla
danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień.
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote przy
zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank
Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów
finansowych lub w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny:
30 września 2023
31 grudnia 2022
30 września 2022
USD
4,3697
4,4018
4,9533
EUR
4,6356
4,6899
4,8698
GOBARTO S.A.
Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego.
55
BILANS
Stan na
Stan na
Stan na
Nota
30 września 2023
31 grudnia 2022
30 września
2022
A
AKTYWA TRWAŁE
473 085
430 220
461 713
I.
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
6
6 109
7 750
10 307
1.
Wartość firmy
-
-
201
2.
Inne wartości niematerialne i prawne
5 997
7 607
9 102
3.
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
112
143
1 004
II.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
7
156 402
157 019
158 779
1.
Środki trwałe
149 260
155 148
150 757
a)
Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego
gruntu)
1 929
1 929
1 929
b)
Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
93 218
96 613
95 011
c)
Urządzenia techniczne i maszyny
31 520
35 892
33 218
d)
Środki transportu
21 566
19 597
19 702
e)
Inne środki trwałe
1 027
1 117
897
2.
Środki trwałe w budowie
7 142
1 871
8 022
3.
Zaliczki na środki trwałe w budowie
-
-
-
III.
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
28 090
28 090
28 090
1.
Od jednostek powiązanych
28 090
28 090
28 090
IV.
INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE
8
268 750
224 552
251 454
1.
Nieruchomości
14 352
14 352
14 352
2.
Długoterminowe aktywa finansowe
254 398
210 200
237 102
a)
w jednostkach powiązanych
248 198
202 850
229 143
-
udziały lub akcje
248 198
194 460
194 487
-
udzielone pożyczki
-
8 390
34 656
b)
w pozostałych jednostkach, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
5 102
5 102
5 102
-
udziały lub akcje
5 102
5 102
5 102
c)
w pozostałych jednostkach
1 098
2 248
2 857
-
Inne inwestycje długoterminowe
1 098
2 248
2 857
V.
DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA
MIĘDZYOKRESOWE
13 734
12 809
13 083
1.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
13 734
12 809
13 083
B.
AKTYWA OBROTOWE
285 057
243 398
239 092
I.
ZAPASY
9
46 890
36 896
48 099
1.
Materiały
3 261
3 288
3 491
2.
Produkty gotowe
14 118
13 105
17 910
3.
Towary
29 415
20 487
26 489
4.
Zaliczki na dostawy i usługi
96
16
209
III.
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
10
206 316
158 509
162 833
1.
Należności od jednostek powiązanych
38 766
17 461
23 011
a)
Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
38 766
17 461
22 425
-
do 12 miesięcy
38 766
17 461
22 425
b)
Inne
-
-
586
2.
Należności od pozostałych jednostek
167 550
141 048
139 822
a)
Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
132 298
112 464
115 199
-
do 12 miesięcy
132 298
112 464
115 199
GOBARTO S.A.
Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego.
56
b)
Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów
publicznoprawnych
34 563
27 716
23 137
c)
Inne
689
868
1 486
IV.
INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE
11
27 883
45 501
25 112
1.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
27 883
45 501
25 112
a)
W jednostkach powiązanych
19 804
37 676
11 823
-
udzielone pożyczki
19 804
37 676
11 823
b)
W pozostałych jednostkach
-
-
2
-
udzielone pożyczki
-
-
2
c)
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
8 079
7 825
13 287
-
środki pieniężne w kasie i na rachunkach
3 919
4 066
10 022
-
inne środki pieniężne
4 160
3 759
3 265
V.
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA
MIĘDZYOKRESOWE
12
3 968
2 492
3 048
C.
NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY
-
-
-
D.
UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE
-
-
-
AKTYWA RAZEM
758 142
673 618
700 805
A.
KAPITAŁ WŁASNY
13
319 739
313 410
314 954
I.
KAPITAŁ PODSTAWOWY
278 002
278 002
278 002
II.
KAPITAŁ ZAPASOWY
129 057
111 233
111 233
III.
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
1 098
2 248
2 857
-
wycena IRS
1 098
2 248
2 857
IV.
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE
-95 897
-95 897
-95 897
-
tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki
-95 897
-95 897
-95 897
V.
ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH
-
-
-
VI.
ZYSK (STRATA) NETTO
7479
17 824
18 759
B.
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
438 403
360 208
385 851
I.
REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
14
9 360
10 758
8 102
1.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
2 554
2 072
2 218
2.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
3 112
3 932
2 759
-
długoterminowa
286
286
371
-
krótkoterminowa
2 826
3 646
2 388
3.
Pozostałe rezerwy
3 694
4 754
3 125
-
krótkoterminowa
3 694
4 754
3 125
II.
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
15
75 147
36 955
50 460
1.
Wobec pozostałych jednostek
75 147
36 955
50 460
a)
Kredyty i pożyczki
53 216
15 957
26 060
b)
Inne zobowiązania finansowe
21 931
20 998
21 900
c)
Inne
-
-
2 500
III.
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
16
349 183
309 809
324 549
1.
Wobec jednostek powiązanych
107 828
88 085
98 143
a)
Z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:
93 992
69 126
80 712
-
do 12 miesięcy
93 992
69 126
80 712
b)
Inne
13 836
18 959
17 431
2.
Wobec pozostałych jednostek
240 149
221 346
224 515
a)
Kredyty i pożyczki
63 264
36 467
46 541
b)
Inne zobowiązania finansowe
9 692
10 564
9 886
c)
Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
147 910
153 280
150 365
-
do 12 miesięcy
147 910
153 280
150 365
GOBARTO S.A.
Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego.
57
d)
Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów
publicznoprawnych
10 051
9 090
8 408
e)
Z tytułu wynagrodzeń
7 060
6 500
6 301
f)
Inne
2 172
5 445
3 014
3.
Fundusze specjalne
1 206
378
1 891
IV.
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
18
4 713
2 686
2 740
1.
Ujemna wartość firmy
-
7
13
2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
4 713
2 679
2 727
-
długoterminowe
2 167
2 349
2 391
-
krótkoterminowe
2 546
330
336
PASYWA RAZEM
758 142
673 618
700 805
Wartość księgowa
319 739
313 410
314 954
Liczba akcji (w szt.)
27 800 229
27 800 229
27 800 229
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
11,50
11,27
11,33
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
27 800 229
27 800 229
27 800 229
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
11,50
11,27
11,33
GOBARTO S.A.
Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Rachunek Zysków i Strat należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną
część sprawozdania finansowego.
58
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Okres 9 miesięcy
zakończony
Okres 9 miesięcy
zakończony
Nota
30 września 2023
30 września 2022
A.
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I
MATERIAŁÓW
2 275 182
1 648 647
-
w tym od jednostek powiązanych
218 231
85 671
I.
Przychody ze sprzedaż produktów
1 036 433
629 849
II.
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
1 238 749
1 018 798
B.
KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I
MATERIAŁÓW
2 109 581
1 513 724
I.
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
1 012 158
607 569
II.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
1 097 423
906 155
C.
ZYSK/STRATA BRUTTO NA SPRZEDAŻY
165 601
134 923
D.
Koszty sprzedaży
133 218
110 535
E.
Koszty ogólnego zarządu
25 355
22 724
F.
ZYSK/STRATA NA SPRZEDAŻY
7 028
1 664
G.
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
4 856
18 241
I.
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
1 862
15 657
II.
Dotacje
125
133
III.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
198
163
IV.
Inne przychody operacyjne
2 671
2 288
H.
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
2 422
3 785
I.
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
-
-
II.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
308
533
III.
Inne koszty operacyjne
2 114
3 252
I.
ZYSK/STRATA Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
9 462
16 120
J.
PRZYCHODY FINANSOWE
11 439
14 969
I.
Dywidendy i udziały w zyskach
8 000
10 120
-
w tym od jednostek powiązanych
8 000
10 120
II.
Odsetki
3 198
4 749
-
w tym od jednostek powiązanych
2 264
3 613
III.
Inne
241
100
K.
KOSZTY FINANSOWE
12 825
11 455
I.
Odsetki
9 150
7 881
-
w tym od jednostek powiązanych
1 130
1 273
II.
Inne
3 675
3 574
L.
ZYSK/STRATA BRUTTO
8 076
19 634
M.
PODATEK DOCHODOWY
597
875
-
część bieżąca
1 041
3 330
-
część odroczona
-444
-2 455
N.
ZYSK/STRATA NETTO
7 479
18 759
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
7 479
18 759
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
27 800 229
27 800 229
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,27
0,67
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
27 800 229
27 800 229
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,27
0,67
GOBARTO S.A.
Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Zestawienie Zmian w Kapitale Własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które
stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
59
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Stan na
Stan na
30 września 2023
30 września 2022
I.
KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU
313 410
297 513
I. A.
Kapitał własny na początek okresu po korektach
313 410
297 513
1.
Kapitał podstawowy na początek okresu
278 002
278 002
1.1.
Zmiany kapitału podstawowego
-
-
1.2.
Kapitał podstawowy na koniec okresu
278 002
278 002
2.
Kapitał zapasowy na początek okresu
111 233
100 890
2.1.
Zmiany kapitału zapasowego
17 824
10 343
a)
zwiększenia z tytułu
17 824
12 788
-
z podziału zysku ponad wymaganą ustawowo minimalna wartość
17 824
12 788
b)
zmniejszenia z tytułu
-
-2 445
-
z połączenia jednostek
-
-2 445
2.2.
Kapitał zapasowy na koniec okresu
129 057
111 233
3.
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu
2 248
1 730
3.1.
Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
-1 150
1 127
a)
zwiększenia z tytułu
-
1 127
-
wycena instrumentów finansowych
-
1 127
b)
zmniejszenia z tytułu
-1 150
-
-
Wycena instrumentów finansowych
-1 150
-
3.2.
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
1 098
2 857
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
-95 897
-95 897
4.1.
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
-
-
4.2.
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec
-95 897
-95 897
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
17 824
12 788
5.1.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
17 824
12 788
5.2.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
17 824
12 788
a)
zwiększenia (z tytułu)
-
-
b)
zmniejszenia (z tytułu)
-17 824
-12 788
-
przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy
-17 824
-12 788
5.3.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
-
-
5.4.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
-
-
5.5.
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
-
-
5.8.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
-
-
6.
Wynik netto
7 479
18 759
a)
zysk netto
7 479
18 759
II.
KAPITAŁ WŁASNY NA KONIEC OKRESU
319 739
314 954
III.
KAPITAŁ WŁASNY, PO UWZGLĘDNIENIU PROPONOWANEGO
PODZIAŁU ZYSKU (POKRYCIA STRATY)
319 739
314 954
GOBARTO S.A.
Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią
integralną część sprawozdania finansowego
60
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Okres 9 miesięcy
zakończony
Okres 9 miesięcy
zakończony
Nota
30 września 2023
30 września 2022
A.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
OPERACYJNEJ
I.
Zysk (strata) netto
7 479
18 759
II.
Korekty razem
-25 044
-24 539
1.
Amortyzacja
17 787
18 262
2.
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-15
-115
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-1 962
-7 027
4.
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-1 222
-15 666
5.
Zmiana stanu rezerw
-1 399
-1 238
6.
Zmiana stanu zapasów
-9 994
-21 993
7.
Zmiana stanu należności
-47 807
-63 522
8.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
21 862
70 127
9.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-2 535
-5 103
10.
Inne korekty
241
1 736
III.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
-17 565
-5 780
B.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
INWESTYCYJNEJ
I.
Wpływy
18 825
40 841
1.
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
1 205
20 541
2.
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości
niematerialne i prawen
2 160
1 193
3.
Z aktywów finansowych w tym:
15 460
19 107
a)
w jednostkach powiązanych
14 745
17 815
-
dywidendy i udziały w zyskach
8 000
10 120
-
odsetki
1 745
2 864
-
Inne wpływy z aktywów finansowych
5 000
4 831
b)
w pozostałych jednostkach
715
1 292
-
spłata udzielonych pożyczek
-
184
-
odsetki
715
1 108
II.
Wydatki
-17 928
-11 969
1.
Nabycie wart. niematerialnych i prawnych oraz rzecz.
aktywów trwałych
-9 257
-6 049
2.
Na aktywa finansowe w tym:
-8 671
-5 920
a)
w jednostkach powiązanych
-8 671
-5 920
-
nabycie aktywów finansowych
-7 451
-5 906
-
Udzielone pożyczki
-1 220
-14
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II)
897
28 872
C.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
FINANSOWEJ
I.
Wpływy
74 126
23 453
1.
Kredyty i pożyczki
74 073
23 353
2.
Inne wpływy finansowe
53
100
II.
Wydatki
-57 219
-41 871
1.
Spłaty kredytów i pożyczek
-39 308
-25 848
2.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
-7 773
-6 558
3.
Odsetki zapłacone
-9 890
-8 071
4.
Inne wydatki finansowe
-248
-1 394
GOBARTO S.A.
Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią
integralną część sprawozdania finansowego
61
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II)
16 907
-18 418
D.
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III.+B.III+C.III)
239
4 674
E.
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W
TYM:
239
4 789
-
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
15
115
F.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
7 825
8 498
G.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+D)
11.1
8 079
13 287
-
o ograniczonej możliwości dysponowania
-
GOBARTO S.A.
Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na
stronach 61 do 77 stanowią jego integralną część.
62
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w
sprawozdaniu finansowym roku obrotowego
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy, to jest do 30 września 2023 roku nie wystąpiły
znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które powinny być ujęte w sprawozdaniu finansowym roku
obrotowego.
2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym,
a nie są uwzględnione w sprawozdaniu finansowym
Po dniu bilansowym do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy to jest do 30 września
2023 roku nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym roku
obrotowego.
3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym
Sprawozdania finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zarówno zasady
(politykę) rachunkowości, jak i metody prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.
4. Korekta błędu
W bieżącym roku obrotowym nie dokonano korekt błędów, które mogłyby mieć wpływ na porównywalność
danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy.
5. Porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi
sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy
Prezentowane dane na dzień 30 września 2023 roku oraz za rok obrotowy zakończony tego dnia są danymi
porównawczymi.
6. Wartości niematerialne i prawne
Stan na
30 września 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
30 września 2022
Wartości niematerialne i prawne
a) wartość firmy
-
-
201
b) inne wartości niematerialne i prawne
5 997
7 607
9 102
c) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
112
143
1 004
Razem wartości niematerialne i prawne
6 109
7 750
10 307
GOBARTO S.A.
Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na
stronach 61 do 77 stanowią jego integralną część.
63
7. Rzeczowe aktywa trwałe
7.1. Rzeczowe aktywa trwałe
Stan na
30 września 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
30 września 2022
Rzeczowe aktywa trwałe
a) środki trwałe, w tym:
149 260
155 148
150 757
- grunty (w tym prawo wieczystego użytkowanie gruntów)
1 929
1 929
1 929
- budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
93 218
96 613
95 011
- urządzenia techniczne i maszyny
31 520
35 892
33 218
- środki transportu
21 566
19 597
19 702
- inne środki trwałe
1 027
1 117
897
b) środki trwałe w budowie
7 142
1 871
8 022
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
-
-
-
Razem rzeczowe aktywa trwałe
156 402
157 019
158 779
Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe
9 211
6 697
6 792
Koszty obsługi (w tym różnice kursowe) zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania środków trwałych w
budowie ujęte w koszcie ich wytworzenia (cenie nabycia) w bieżącym okresie sprawozdawczym wyniosły
- 3,8 tys PLN (w 2022 roku odpowiednio 5 tys. PLN).
7.2. Zmiany środków trwałych
GOBARTO S.A.
Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 77 stanowią jego integralną część.
64
Okres dziewięciu miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku
Grunty (w tym
prawo
użytkowania
wieczystego)
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki trwałe
Środki trwałe,
razem
Wartość brutto na 1 stycznia 2023
1 971
143 738
84 304
51 865
4 717
286 595
Zwiększenia (z tytułu)
-
19
1 535
8 423
270
10 247
zakup
-
19
1 290
71
270
1 650
leasing
-
-
245
8 352
-
8 597
Zmniejszenia (z tytułu)
-
-
-432
-3 940
-15
-4 387
sprzedaż
-
-
-423
-2 467
-15
-2 905
likwidacja
-
-
-9
-1 473
-
-1 482
Wartość brutto na 30 września 2023
1 971
143 757
85 407
56 348
4 972
292 455
Skumulowane umorzenie na 1 stycznia 2023
-42
-46 787
-48 389
-32 268
-3 600
-131 086
amortyzacja za okres (z tytułu)
-
-3 451
-5 916
-6 372
-360
-16 099
sprzedaży
-
-
423
2 446
15
2 884
likwidacji
-
-
8
1 412
-
1 420
Skumulowane umorzenie na koniec okresu 30 września 2023
-42
-50 238
-53 874
-34 782
-3 945
-142 881
Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości na 1 stycznia 2023
-
-338
-23
-
-
-361
zmniejszenia
-
37
10
-
-
47
Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości na 30 września 2023
-
-301
-13
-
-
-314
Wartość netto na koniec okresu 30 września 2023
1 929
93 218
31 520
21 566
1 027
149 260
GOBARTO S.A.
Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 77 stanowią jego integralną część.
65
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Grunty (w tym
prawo
użytkowania
wieczystego)
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki trwałe
Środki trwałe,
razem
Wartość brutto na 1 stycznia 2022
7 361
143 888
76 929
45 678
4 051
277 907
Zwiększenia (z tytułu)
-
7 311
9 308
9 308
763
26 690
zakup
-
7 311
7 295
125
763
15 494
leasing
-
-
1 823
5 722
-
7 545
leasing z połączenia
-
-
-
1 330
-
1 330
z połączenia
-
-
190
2 131
-
2 321
Zmniejszenia (z tytułu)
-5 390
-7 461
-1 933
-3 121
-97
-18 002
sprzedaż
-5 390
-7 350
-1 192
-2 761
-13
-16 706
likwidacja
-
-111
-741
-360
-84
-1 296
Wartość brutto na 31 grudnia 2022
1 971
143 738
84 304
51 865
4 717
286 595
Skumulowane umorzenie na 1 stycznia 2022
-42
-46 879
-42 236
-24 301
-3 293
-116 751
amortyzacja za okres (z tytułu)
-
-4 539
-7 622
-8 393
-405
-20 959
sprzedaży
-
4 540
842
2 648
14
8 044
likwidacji
-
91
674
179
84
1 028
z połączenia
-
-
-47
-2 401
-
-2 448
Skumulowane umorzenie na koniec okresu 31 grudnia 2022
-42
-46 787
-48 389
-32 268
-3 600
-131 086
Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości na 1 stycznia 2022
-
-387
-69
-
-
-456
zmniejszenia
-
49
46
-
-
95
Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości na 31 grudnia 2022
-
-338
-23
-
-
-361
Wartość netto na koniec okresu 31 grudnia 2022
1 929
96 613
35 892
19 597
1 117
155 148
GOBARTO S.A.
Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 77 stanowią jego integralną część.
66
Okres dziewięciu miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku
Grunty (w tym
prawo
użytkowania
wieczystego)
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki trwałe
Środki trwałe,
razem
Wartość brutto środków trwałych na 1 stycznia 2022
7 361
143 888
76 929
45 678
4 051
277 907
zwiększenia (z tytułu)
-
4 584
4 224
7 313
408
16 529
zakup
-
4 584
2 340
125
408
7 457
leasing
-
-
1 694
3 727
-
5 421
z połączenia
-
-
190
3 461
-
3 651
zmniejszenia (z tytułu)
-5 390
-7 367
-529
-2 528
-28
-15 842
sprzedaż
-5 390
-7 350
-481
-2 257
-14
-15 492
likwidacja
-
-17
-48
-271
-14
-350
inne
-
-
-
-
-
0
Wartość brutto środków trwałych na 30 września 2022
1 971
141 105
80 624
50 463
4 431
278 594
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 1 stycznia 2022
-42
-46 879
-42 236
-24 301
-3 293
-116 751
amortyzacja za okres (z tytułu)
-
-3 405
-5 583
-6 293
-269
-15 550
sprzedaży
-
4 540
441
2 144
14
7 139
likwidacji
-
-
45
90
14
149
z połączenia
-
-
-47
-2 401
-
-2 448
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 30 września 2022
-42
-45 744
-47 380
-30 761
-3 534
-127 461
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na 1 stycznia 2022
-
-387
-69
-
-
-456
zmiejszenia
-
37
43
-
-
80
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na 30 września 2022
-
-350
-26
-
-
-376
Wartość netto środków trwałych na 30 września 2022
1 929
95 011
33 218
19 702
897
150 757
Wartość gruntów użytkowanych wieczyście na dzień 30 września 2023 roku wynosiła 589 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość gruntów użytkowanych wieczyście
wynosiła 589 tys. PLN, a na dzień 30 września 2022 roku wartość ta wynosiła 589 tys. PLN).
GOBARTO S.A.
Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na
stronach 61 do 77 stanowią jego integralną część.
67
8. Inwestycje długoterminowe
8.1. Zmiana stanu nieruchomości
Stan na
30 września 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
30 września 2022
Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)
Stan na początek okresu
14 352
16 714
16 714
Wartość brutto
23 580
25 942
25 942
Odpisy aktualizujące
-9 228
- 9 228
-9 228
Zwiększenia, w tym:
-
-
-
Zmniejszenia, w tym:
-
-2 362
-2 362
Sprzedaż
-
-2 362
-2 362
Aport
-
-
-
Stan na koniec okresu
14 352
14 352
14 352
Wartość brutto
23 580
23 580
23 580
Odpisy aktualizujące
-9 228
-9 228
-9 228
Ostatnia niezależna wycena nieruchomości była na dzień 31 grudnia 2022 roku.
Spółka nie dokonała zmiany wartości inwestycji w nieruchomości.
8.2. Długoterminowe aktywa finansowe
Stan na
30 września 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
30 września 2022
Długoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
248 198
202 850
229 143
- udziały lub akcje
248 198
194 460
194 487
- udzielone pożyczki
-
8 390
34 656
b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
5 102
5 102
5 102
- udziały lub akcje
5 102
5 102
5 102
c) w pozostałych jednostkach
1 098
2 248
2 857
- Inne inwestycje długoterminowe
1 098
2 248
2 857
Razem długoterminowe aktywa finansowe
254 398
210 200
237 102
W dniu 27 września 2023 roku Gobarto S.A. poinformował o zawarciu umowy sprzedaży prowadzącej do nabycia:
• 100% udziałów w Al. Ba Podlaskie Centrum Mięsne Żuraw Gryko sp. j. po jej przekształceniu w sp. z o.o.
• 100% udziałów w Franko Dystrybucja sp. z o.o.
za łączną cenę 30 358 tys. PLN.
GOBARTO S.A.
Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na
stronach 61 do 77 stanowią jego integralną część.
68
8.3. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych
Stan na
30 września 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
30 września 2022
Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg
grup rodzajowych)
Stan na początek okresu
210 200
240 146
240 146
Wartość brutto udziałów i akcji
213 279
201 836
201 837
Odpisy aktualizujące udziały i akcje
-13 717
- 13 717
-13 718
Inne inwestycje długoterminowe IRS
2 248
1 730
1 730
Wartość początkowa pożyczek
8 390
50 297
50 297
Zwiększenia, w tym:
53 738
27 976
29 903
Transfer z krótkoterminowych
-
-
1 359
Podwyższenie kapitału
23 380
22 320
22 320
Nabycie udziałów
30 358
41
-
Aport
-
5 097
5 097
Wycena IRS
-
518
1 127
Zmniejszenia, w tym:
-9 540
- 57 922
-32 947
Sprzedaż
-
- 68
-
Likwidacja udziałów i akcji
-
- 15 947
-15 947
Transfer do krótkoterminowych
-
- 41 907
-
Spłata pożyczki
-
-
-17 000
Kompensata
-8 390
-
-
Wycena IRS
-1 150
-
-
Stan na koniec okresu
254 398
210 200
237 102
Wartość brutto udziałów i akcji
267 017
213 279
213 307
Odpisy aktualizujące udziały i akcje
-13 717
- 13 717
-13 718
Inne inwestycje długoterminowe IRS
1 098
2 248
2 857
Wartość końcowa pożyczek
-
8 390
34 656
9. Zapasy
Stan na
30 września 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
30 września 2022
Zapasy
a) materiały
3 396
3 288
3 491
b) produkty gotowe
14 118
13 105
17 910
c) towary
29 415
20 487
26 489
d) zaliczki na dostawy i usługi
96
16
209
Stan zapasów brutto
47 025
36 896
48 099
Odpis aktualizujący wartość zapasów
-135
-
-
Stan zapasów netto
46 890
36 896
48 099
W bieżącym roku obrotowym Spółka dokonała odpisów aktualizujących wartość zapasów na kwotę 135 tys. PLN;
w poprzednim roku obrotowym nie dokonała odpisów aktualizujących wartość zapasów.
GOBARTO S.A.
Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na
stronach 61 do 77 stanowią jego integralną część.
69
10. Należności krótkoterminowe
10.1. Należności krótkoterminowe
Stan na
30 września 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
30 września 2022
Należności krótkoterminowe
a) od jednostek powiązanych
38 766
17 461
23 011
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
38 766
17 461
22 425
- do 12 miesięcy
38 766
17 461
22 425
- inne
-
-
586
b) od jednostek pozostałych
167 550
141 048
139 822
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
132 298
112 464
115 199
- do 12 miesięcy
132 298
112 464
115 199
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych
34 563
27 716
23 137
- inne
689
868
1 486
Razem należności krótkoterminowe netto
206 316
158 509
162 833
c) odpisy aktualizujące wartość należności
12 278
12 282
12 306
Razem należności krótkoterminowe brutto
218 594
170 791
175 139
10.2. Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych
Stan na
30 września 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
30 września 2022
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
38 766
17 461
23 011
- od jednostek zależnych
1 081
740
1 168
- od jednostki dominującej
1 098
664
891
- od jednostki innej
36 587
16 057
20 952
Razem należności krótkoterminowe od jednostek
powiązanych netto
38 766
17 461
23 011
c) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek
powiązanych
-
-
-
Razem należności krótkoterminowe od jednostek
powiązanych brutto
38 766
17 461
23 011
10.3. Należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych
Stan na
30 września 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
30 września 2022
Należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
132 298
112 464
115 199
- od innych jednostek
132 298
112 464
115 199
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych
34 563
27 716
23 137
c) inne, w tym:
689
868
1 486
- od innych jednostek
689
868
1 486
Razem należności krótkoterminowe od jednostek
pozostałych netto
167 550
141 048
139 822
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek
pozostałych
12 278
12 282
12 306
Razem należności krótkoterminowe od jednostek
pozostałych brutto
179 828
153 330
152 128
GOBARTO S.A.
Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na
stronach 61 do 77 stanowią jego integralną część.
70
11. Inwestycje krótkoterminowe
11.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
Stan na
30 września 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
30 września 2022
Krótkoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach zależnych
19 804
37 676
11 823
- udzielone pożyczki
19 234
36 521
10 255
- odsetki od pożyczek
570
1 155
1 568
b) w pozostałych jednostkach
-
-
2
- odsetki od pożyczek
-
-
2
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
8 079
7 825
13 287
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
3 919
4 066
10 022
- inne środki pieniężne
4 160
3 759
3 265
Razem krótkoterminowe aktywa finansowe
27 883
45 501
25 112
11.2. Zmiana krótkoterminowych aktywów finansowych
Stan na
30 września 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
30 września 2022
Stan na początek okresu
37 676
12 613
12 613
Wartość początkowa pożyczek
37 676
12 613
12 613
Zwiększenia, w tym:
3 484
46 691
20 629
Udzielenie pożyczki
1 220
14
14
Transfer z długoterminowych
-
41 907
17 000
Odsetki naliczone
2 264
4 770
3 615
Zmniejszenia, w tym:
-21 356
-21 628
-21 417
Spłata
-5 000
-184
-184
Kompensata
-13 507
-17 000
-17 000
Transfer do długoterminowych
-
-
-1 359
Odsetki zapłacone
-2 849
- 4 444
-2 874
Stan na koniec okresu
19 804
37 676
11 825
Wartość końcowa pożyczek
19 804
37 676
11 825
12. Rozliczenia międzyokresowe czynne
Stan na
30 września 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
30 września 2022
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
3 968
2 492
3 048
- ubezpieczenia
981
911
751
- gaz
520
978
943
- obsługa serwisowa
320
-
-
- ŹFŚS
394
-
355
- podatki lokalne
388
-
400
- pozostałe
1 365
603
599
Razem krótkoterminowe aktywa finansowe
3 968
2 492
3 048
GOBARTO S.A.
Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na
stronach 61 do 77 stanowią jego integralną część.
71
13. Kapitały
13.1. Kapitał zakładowy
Na dzień 30 września 2023 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 278 002 tysięcy złotych i był podzielony na
27 800 229 akcji o wartości nominalnej 10 złotych każda.
W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2023 roku CEDROB S.A. nabył 617 078 akcji, co stanowi
wzrost o 2,50 %.
Na dzień bilansowy struktura własności kapitału zakładowego Spółki była następująca:
30 września 2023 roku
Liczba akcji
Udział w kapitale zakładowym (%)
Akcjonariusze:
CEDROB S.A.
25 315 665
91,06 %
Pozostali
2 484 564
8,94 %
31 grudnia 2022 roku
Liczba akcji
Udział w kapitale zakładowym (%)
Akcjonariusze:
CEDROB S.A.
24 698 587
88,84 %
Pozostali
3 101 642
11,16 %
30 września 2022 roku
Liczba akcji
Udział w kapitale zakładowym (%)
Akcjonariusze:
CEDROB S.A.
24 698 587
88,84 %
Pozostali
3 101 642
11,16 %
14. Rezerwy na zobowiązania
W okresach sprawozdawczych objętych sprawozdaniem finansowym wystąpiły następujące zmiany w stanie
rezerw:
14.1. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
Okres 9 miesięcy
zakończony do
30 września 2023
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Okres 9 miesięcy
zakończony do
30 września 2022
Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów)
a) stan na początek okresu
286
371
371
- odprawy emerytalne
286
371
371
b) zwiększenia (z tytułu)
-
-
-
c) zmniejszenia (z tytułu)
-
-85
-
- rozwiązanie
-
-85
-
c) stan na koniec okresu
286
286
371
- odprawy emerytalne
286
286
371
GOBARTO S.A.
Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na
stronach 61 do 77 stanowią jego integralną część.
72
14.2. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
Okres 9 miesięcy
zakończony
30 września 2023
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Okres 9 miesięcy
zakończony
30 września 2022
Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów)
a) stan na początek okresu
3 646
2 824
2 824
- odprawy emerytalne
64
44
44
- pozostałe
3 582
2 780
2 780
b) zwiększenia (z tytułu)
287
1 530
259
- odprawy emerytalne
-
20
-
- pozostałe
287
1 510
259
c) wykorzystanie (z tytułu)
-1 107
-708
-695
- pozostałe
-1 107
-708
-695
b) stan na koniec okresu
2 826
3 646
2 388
- odprawy emerytalne
64
64
44
- pozostałe
2 762
3 582
2 344
14.3. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych
Okres 9 miesięcy
zakończony
30 września 2023
Rok
zakończony
31 grudnia 2022
Okres 9 miesięcy
zakończony
30 września 2022
Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)
a) stan na początek okresu
4 754
3 594
3 594
- premie
4 156
3 080
3 080
- kary administracyjne
529
489
489
- pozostałe
69
25
25
b) zwiększenia (z tytułu)
5 343
6 376
3 928
- premie
5 302
6 269
3 888
- kary administracyjne
-
40
-
- pozostałe
41
67
40
c) wykorzystanie (z tytułu)
-6 301
-5 216
-4 397
- premie
-6 252
-5 192
-4 373
- kary administracyjne
-17
-
- pozostałe
-32
-24
-24
d) rozwiązanie
-102
-
-
- kary administracyjne
-67
-
-
- pozostałe
-35
-
-
b) stan na koniec okresu
3 694
4 754
3 125
- premie
3 206
4 157
2 595
- kary administracyjne
445
529
489
- pozostałe
43
68
41
GOBARTO S.A.
Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na
stronach 61 do 77 stanowią jego integralną część.
73
15. Zobowiązania długoterminowe
15.1. Zobowiązania długoterminowe
Stan na
30 września 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
30 września
2022
Zobowiązania długoterminowe
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
-
-
-
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
-
-
-
c) wobec pozostałych jednostek, w tym:
75 147
36 955
50 460
- kredyty i pożyczki, przypadające do spłaty
53 216
15 957
26 060
- powyżej 1 roku do 3 lat
22 763
5 764
15 132
- powyżej 3 do 5 lat
13 309
6 018
5 986
- powyżej 5 lat
17 144
4 175
4 942
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
21 931
20 998
21 900
- umowy leasingu finansowego, przypadające do spłaty:
21 931
20 998
21 900
- powyżej 1 roku do 3 lat
21 931
20 998
21 900
- inne (wg rodzaju)
-
-
2 500
- nabycia udziałów
-
-
2 500
- powyżej 1 roku do 3 lat
-
-
2 500
Razem zobowiązania długoterminowe
75 147
36 955
50 460
16. Zobowiązania krótkoterminowe
16.1. Zobowiązania krótkoterminowe
Stan na
30 września 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
30 września 2022
Zobowiązania krótkoterminowe
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
107 828
88 085
98 143
- kredyty i pożyczki, w tym:
13 836
18 959
17 431
- pożyczka
13 500
18 500
17 000
- odsetki
336
459
431
- z tytułu dostaw i usług
93 992
69 126
80 712
aa) wobec jednostek zależnych
64 519
68 819
55 011
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
13 836
18 959
17 431
- pożyczka
13 500
18 500
17 000
- odsetki od pożyczek
336
459
431
- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:
50 683
49 860
37 580
- do 12 miesięcy
50 683
49 860
37 580
ab) wobec jednostki dominującej
34 725
16 256
19 516
- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:
34 725
16 256
19 516
- do 12 miesięcy
34 725
16 256
19 516
ac) inne powiązane
8 584
3 010
6 185
- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:
8 584
3 010
6 185
- do 12 miesięcy
8 584
3 010
6 185
GOBARTO S.A.
Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na
stronach 61 do 77 stanowią jego integralną część.
74
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
-
-
-
c) wobec pozostałych jednostek, w tym:
240 149
221 346
224 515
- kredyty i pożyczki
63 264
36 467
46 541
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
9 692
10 564
9 886
- leasing
9 692
10 564
9 886
- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:
147 910
153 280
15 0365
- do 12 miesięcy
147 910
153 280
150 365
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych
10 051
9 090
8 408
- z tytułu wynagrodzeń
7 060
6 500
6 301
- inne (wg rodzaju)
2 172
5 445
3 014
- inwestycyjny
484
2 775
2 489
- inne
1 688
2 670
525
d) fundusze specjalne (wg tytułów)
1 206
378
1 891
Razem zobowiązania krótkoterminowe
349 183
309 809
324 549
17. Kredyty bankowe i pożyczki
W okresie sprawozdawczym Spółka spłaciła 34 308 tys. PLN rat kredytów i zwiększyła saldo kredytów o
98 360 tys. PLN. Saldo pożyczek zmniejszyło się o 5 121 tys. PLN , w tym 5 000 tys. PLN spłaty pożyczki.
Kredyty bankowe
Pożyczki otrzymane
Stan na 1 stycznia 2023
52 424
18 959
zwiększenia
98 360
-
zmniejszenia
-34 308
-5 000
odsetki naliczone
4
-121
Stan na 30 września 2023
116 480
13 836
Stan na
30 września 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
30 września 2022
Długoterminowe, w tym:
53 216
15 957
26 060
Kredyty bankowe
53 216
15 957
26 060
Krótkoterminowe, w tym:
77 100
55 426
63 972
Kredyty bankowe
63 264
36 467
46 541
Pożyczki
13 836
18 959
17 431
Razem kredyty i pożyczki:
130 316
71 383
90 032
W dniu 19 września 2023 roku Spółka i Spólki z Grupy Gobartozawarły Aneks nr 10 do Umowy Kredytów z dnia
31 października 2017 roku (ze zmianami). Umowa zapewniła Spółce i Spółką z Grupy środki na:
• zakup udziałów w spółkach AL. BA PCM sp. z o.o. i Franko Dystrybucja sp. z o.o..,
• na inwestycję w chłodnictwo w Grąbkowie,
• na inwestycję w spółce AGRO BIEGANÓW Sp. z o.o.,
• środki na wydłużenie istniejących kredytów w spółkach z Grupy oraz środki na przedłużenie i
zwiększenie kwot kredytów w rachunkach bieżących niezbędnych do prowadzenia bieżącej działalności
spółek z Grupy Gobarto.
GOBARTO S.A.
Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na
stronach 61 do 77 stanowią jego integralną część.
75
18. Rozliczenia okresowe bierne
Ujemna wartość firmy powstała w wyniku nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa i wynosi na dzień 30
września 2023 roku zero złotych.
Stan na
30 września 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Stan na
30 września 2022
Inne rozliczenia międzyokresowe
a) rozliczenia międzyokresowe przychodów
4 713
2 679
2 727
- długoterminowe (wg tytułów)
2 167
2 349
2 391
- dotacje
2 167
2 292
2 334
- pozostałe
-
57
57
- krótkoterminowe
2 546
330
336
- dotacje
167
167
167
- pozostałe
2 379
163
169
Razem inne rozliczenia międzyokresowe
4 713
2 679
2 727
19. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Różnica między wartością
bilansową a podatkową
Wartość podatku odroczonego
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
Ujemne różnice kursowe
-423
-80
Odsetki od kredytów i pożyczek
1 026
195
Różnica pomiędzy wartością bilansową a
podatkową nieruchomości inwestycyjnych
9 229
1 753
Rezerwy pracownicze
3 280
623
Odpis aktualizujący należności handlowe
12 172
2 313
Odpis aktualizujący majątek trwały
330
63
Pozostałe rezerwy
8 794
1 671
Nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową
18 025
3 425
Rezerwy na premie pieniężne
13 350
2 536
Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego
63 783
12 499
REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
Premie pieniężne od dostawców
5 480
1 040
Wycena do wartości godziwej
3 340
635
Leasing
1 550
295
Razem rezerwa z tytuło podatku odroczonego
10 369
1 970
GOBARTO S.A.
Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na
stronach 61 do 77 stanowią jego integralną część.
76
20. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Firmy GOBARTO S.A.
w III kwartale 2023 roku wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń jej
dotyczących
Celem GOBARTO S.A. pozostaje wzrost rentowności na sprzedaży wyprodukowanych wyrobów gotowych. W I
półroczu Spółka kontynuowała wdrażanie strategii polegającej na całkowitym przebudowaniu modelu
funkcjonowania zakładu. Przeprowadzone analizy wskazały jako najbardziej optymalne wdrożenie do modelu
biznesowego poniższych zasad:
• segmentację klientów w celu optymalizacji generowanej marży;
• zwiększenie handlu w ramach Grupy kosztem nierentownych lub mniej rentownych klientów (poprawa
marży ciągnionej i Cash flow);
• maksymalizację sprzedaży świeżych produktów;
• zwiększenie wolumenu rozbioru półtusz pochodzących spoza własnego uboju;
• zamianę struktury kosztów bezpośrednio produkcyjnych poprzez outsourcing sił pracowniczych;
• koncentrację na zakupach bezpośrednich surowca do produkcji (żywiec), optymalizację kosztów
logistyki oraz kosztów pozyskania surowca;
Wyniki jednostkowe GOBARTO S.A. za Okres 9 miesięcy zakończony do 30.09.2023 roku w porównaniu z analogicznym
okresem 2022 roku.
Wyszczególnienie
Okres 9 miesięcy
zakończony
30 września 2023
Okres 9 miesięcy
zakończony
30 września 2022
Dynamika
Przychody ze sprzedaży
2 275 182
1 648 647
38,0%
Zysk ze sprzedaży
7 028
1 664
322,4%
Zysk z działalności operacyjnej
9 462
16 118
-41,3%
Zysk brutto
8 076
19 633
-58,9%
Zysk netto
7 479
18 759
-60,1%
Amortyzacja
17 787
18 262
-2,6%
EBITDA*
27 250
34 380
-20,7%
Rentowność netto
1
0,34%
1,14%
-0,81 pkt. %
Rentowność EBITDA
2
1,20%
2,09%
-0,89 pkt. %
Wskaźnik zadłużenia
3
57,83%
51,93%
5,89 pkt. %
Wskaźnik finansowania kapitałem stałym
4
52,71%
54,85%
-2,14 pkt. %
Dług odsetkowy
5
148 104
148 551
-0,3%
Środki pieniężne
8 080
11 505
-29,8%
Dług netto
6
140 024
137 046
2,2%
Odsetki od kredytów i pożyczek
5 877
5 174
13,6%
Przychody eksportowe
219 145
170 229
28,7%
Udział w przychodach ogółem
9,63%
10,33%
-0,69 pkt. %
*Zysk z działalności operacyjnej + amortyzacja
1.Zysk netto/Przychody ze sprzedaży
2.EBITDA/Przychody ze sprzedaży
3.Zobowiązania razem/Suma Aktywów
4.(Kapitał własny + Zobowiązania długoterminowe + Rozliczenia międzyokresowe) /Suma aktywów
5.(Zobowiązania długoterminowe: oprocentowane kredyty i pożyczki (z wyłączeniem pożyczki podporządkowanej) +
zobowiązania finansowe + Zobowiązania krótkoterminowe: bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek +
zobowiązania finansowe) /1000
6.Dług odsetkowy – środki pieniężne i ich ekwiwalenty
GOBARTO S.A.
Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony dnia 30 września 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na
stronach 61 do 77 stanowią jego integralną część.
77
Działalność GOBARTO S.A. w okresie 9 miesięcy 2023 roku była rentowna. Wygenerowana przez Spółkę EBITDA
wyniosła 27 250 tys. zł, zysk brutto ukształtował się na poziomie 8 076 tys. zł. Wpływy z eksportu wyniosły ponad
219 mln zł, co dało ponad 9,63% udziału w przychodach ogółem a wskaźnik zadłużenia zwiększył się o 5,89 pkt.%.
21. Instrumenty finansowe
W okresie sprawozdawczym zawierane były transakcje zabezpieczające typu forward oraz IRS. Wpływ ich wyceny
na sprawozdanie finansowe jest nieistotny.
22. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
22.1. Założenie Fundacji
W dniu 7 września 2023 roku została ustanowiona przez Spółkę Gobarto fundacja, która będzie działać pod nazwą
Fundacja Gobarto. Fundacja została powołana do celów społecznie użytecznych, takich jak pomoc społeczna,
działalność charytatywna, ochrona i promocja zdrowia oraz zdrowego trybu życia i podobne.
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało podpisane w formie
elektronicznej.
Zarząd GOBARTO S.A.:
16 listopada 2023
Marcin Śliwiński
Prezes Zarządu
16 listopada 2023
Katarzyna Goździkowska - Gaztelu
Wiceprezes Zarządu
16 listopada 2023
Rafał Oleszak
Wiceprezes Zarządu
16 listopada 2023
Karol Ludwiński
Wiceprezes Zarządu
Sporządzający:
16 listopada 2023
Joanna Zyber
Główny Księgowy
