Raport

1

IPOPEMA Securities S.A.

Śródroczne

skrócone

sprawozdanie

finansowe

za okres 9 miesięcy

zakończony 30 września 2023 roku

Warszawa, dnia 16 listopada 2023 roku

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku

2

Wybrane dane finansowe

w tys. zł

w tys. EUR

w tys. zł

w tys. EUR

3 miesiące zakończone 30 września

9 miesięcy zakończone 30 września

2023 r.

2022 r.

2023 r.

2022 r.

2023 r.

2022 r.

2023 r.

2022 r.

Przychody z działalności

podstawowej

15 141

12 863

3 360

2 692

48 890

37 114

10 681

7 917

Koszty działalności podstawowej

14 011

11 735

3 110

2 456

44 183

34 649

9 653

7 391

Wynik z działalności

podstawowej

1 130

1 128

251

236

4 707

2 465

1 028

526

Wynik z działalności operacyjnej

1 038

1 590

230

333

6 924

54

1 513

12

Wynik brutto

2 177

2 194

483

459

8 359

1 910

1 826

407

Wynik netto

1 772

1 792

393

375

6 688

1 487

1 461

317

Wynik netto na jedną akcję

zwykłą (średnia ważona) – w zł /

EUR

0,06

0,01

0,22

0,05

0,01

Przepływy pieniężne netto z

działalności operacyjnej

- 573 100

- 42 619

-127 192

- 8 919

35 450

4 332

7 745

924

Razem przepływy pieniężne

- 589 669

- 43 277

- 130 869

- 9 056

22 182

- 13 319

4 846

- 2 841

Wybrane dane finansowe

w tys. zł

w tys. EUR

30.09.2023

30.06.2023

31.12.2022

30.09.2023

30.06.2023

31.12.2022

Aktywa razem

375 077

896 219

275 839

80 912

201 384

58 816

Zobowiązania

krótkoterminowe

303 972

827 277

206 449

65 573

185 892

44 020

Kapitały własne

63 703

61 931

61 505

13 742

13 916

13 114

Liczba akcji – w szt.

29 937 836

Wartość księgowa na jedną

akcję (w zł / EUR)

2,13

2,07

2,05

0,46

0,44

Poszczególne pozycje wybranych danych finansowych przeliczone zostały na EUR przy zastosowaniu

następujących kursów:

• Dla pozycji rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych:

Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni

dzień każdego miesiąca w danym okresie

1-9.2023

1-9.2022

EUR

4,5773

4,6880

• Dla bilansu:

Kurs obowiązujący na dzień

30.09.2023

31.12.2022

30.09.2022

EUR

4,6356

4,6899

4,8698

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku

3

Wprowadzenie do śródrocznego

skróconego sprawozdania finansowego

Informacje o Spółce

IPOPEMA Securities S.A. („Spółka”, „IPOPEMA”) została zawiązana w dniu 2 marca 2005 roku (pod nazwą Dom

Maklerski IPOPEMA S.A.), zgodnie z Aktem Notarialnym – Repertorium A nr 2640/2005, zawierającym także statut

Spółki, sporządzonym przez Janusza Rudnickiego, notariusza Kancelarii Notarialnej w Warszawie przy ulicy

Marszałkowskiej 55/73 lokal 33. Zgodnie z wyżej wymienionym statutem Spółka została zawiązana na czas

nieoznaczony.

Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Próżnej 9.

Postanowieniem Sądu Rejonowego dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIX (obecnie XII) Wydział Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sądowego, w dniu 22 marca 2005 roku Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru

Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000230737.

Spółce nadano numer statystyczny REGON 140086881.

Działalność maklerska prowadzona jest przez Spółkę w oparciu o zezwolenie Komisji Papierów Wartościowych

i Giełd (obecnie Komisja Nadzoru Finansowego – dalej „KNF”) udzielone 30 czerwca 2005 r., a także dodatkowe

wymagane w okresie późniejszym w związku ze zmianą przepisów. Obecnie Spółka posiada zezwolenie na

wykonywanie większości określonych w ustawie o obrocie papierami wartościowymi czynności klasyfikowanych

jako działalność maklerska, za wyjątkiem czynności wymienionych w art. 69 ust. 2 pkt 4) i 8), w art. 69 ust. 4 pkt 2)

i 8) oraz w art. 69a ust. 1 ww. ustawy.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest działalność maklerska oraz doradztwo w zakresie prowadzenia

działalności gospodarczej i zarządzania.

Wszystkie akcje Spółki wyemitowane do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania

(w łącznej liczbie 29.937.836) są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym organizowanym przez Giełdę

Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. i zostały wprowadzone do obrotu na rynku podstawowym. Dniem

pierwszego notowania akcji Spółki był 26 maja 2009 roku.

Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności w dającej

przewidzieć się przyszłości, tj. w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Na dzień zatwierdzenia niniejszego

śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego nie stwierdza się okoliczności wskazujących na zagrożenie

kontynuowania działalności przez Spółkę, na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego

ograniczenia dotychczasowej działalności, przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego, tj. 30

września 2023 roku.

Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej

W skład Zarządu Spółki na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania

finansowego wchodzą:

Jacek Lewandowski – Prezes Zarządu,

Mirosław Borys – Wiceprezes Zarządu,

Mariusz Piskorski – Wiceprezes Zarządu,

Stanisław Waczkowski – Wiceprezes Zarządu.

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego

sprawozdania finansowego wchodzą:

Jacek Jonak – Przewodniczący Rady Nadzorczej,

Janusz Diemko – Sekretarz Rady Nadzorczej,

Bogdan Kryca – Członek Rady Nadzorczej,

Ewa Radkowska-Świętoń – Członek Rady Nadzorczej,

Andrzej Knigawka – Członek Rady Nadzorczej.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku

4

Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe („skrócone sprawozdanie finansowe”, „sprawozdanie

finansowe”) obejmuje okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres od

1 stycznia do 30 września 2022 roku (dla rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych i zestawienia

zmian w kapitale własnym) oraz dodatkowo według stanu na 31 grudnia 2022 roku (dla bilansu i zestawienia zmian

w kapitale własnym).

Według stanu na dzień sporządzenia niniejszego skróconego sprawozdania finansowego Spółka jest jednostką

dominującą wobec następujących spółek:

• IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. („IPOPEMA TFI”) z siedzibą w Warszawie – 100%

akcji w kapitale zakładowym;

• IPOPEMA Business Consulting Sp. z o.o. („IBC”) z siedzibą w Warszawie – 50,02% udziału w kapitale

zakładowym; pozostałe udziały w IBC są posiadaniu Elizy Łoś-Strychowskiej i Tomasza Roweckiego

(członkowie Zarządu IBC);

• IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. („IFA”) z siedzibą w Warszawie – 100% udziałów w kapitale

zakładowym;

• IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. spółka komandytowa („IFA SK”) z siedzibą w Warszawie, której

wspólnikami są Spółka i Jarosław Błaszczak jako komandytariusze oraz IFA jako komplementariusz.

Spółka odpowiada za zobowiązania IFA SK wobec wierzycieli do wysokości 7.750 zł, a jej udział

w przychodach IFA SK wynosi 77% (IFA posiada 1% udziału w przychodach IFA SK);

• MUSCARI Capital Sp. z o.o. („MUSCARI”) z siedzibą w Warszawie – 100% udziałów

w kapitale zakładowym;

• IPOPEMA Fund Services Sp. z o.o. (“IFS”) - w dniu 1 września 2022 r. IPOPEMA TFI nabyła 100%

udziałów spółki z ograniczoną odpowiedzialnością.

Spółka dominująca oraz spółki zależne tworzą Grupę Kapitałową IPOPEMA Securities S.A. („Grupa Kapitałowa

IPOPEMA”, „Grupa Kapitałowa”). IFA, MUSCARI oraz IFS zostały wyłączone z konsolidacji z uwagi na nieistotność

danych finansowych, zgodnie z art. 58 ust. 1 Ustawy o rachunkowości.

Ponadto IPOPEMA Securities posiada 50% akcji i uprawnień w Investment Funds Depositary Services S.A.,

(„IFDS”) tj. spółce powołanej wraz z ProService Finteco sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie w marcu 2022 roku.

Zważywszy, że zasadniczo podział uprawnień i głosów jest równy pomiędzy ww. akcjonariuszami, zgodnie z

obowiązującymi przepisami żaden z nich nie ma statusu jednostki dominującej. W konsekwencji, IFDS formalnie

nie stanowi również jednostki zależnej wobec IPOPEMA Securities i nie podlega konsolidacji.

Identyfikacja śródrocznego skróconego sprawozdania

Wszystkie dane finansowe przedstawione w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym

prezentowane są w tysiącach złotych polskich („tys. zł”).

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego,

z wyjątkiem instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, które wyceniane są w wartości godziwej.

Wybrane zasady rachunkowości

Należności

Należności krótkoterminowe

Należności krótkoterminowe obejmują ogół należności od klientów, należności od jednostek powiązanych,

należności od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów

maklerskich z tytułu zawartych transakcji oraz całość lub część należności z innych tytułów niezaliczonych do

aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Należności wycenia się w skorygowanej cenie nabycia, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość

należności pomniejszana jest o odpisy aktualizujące, tworzone w oparciu o analizę ściągalności należności

od poszczególnych dłużników.

Odpis na należności oszacowywany jest w przypadku wzrostu ryzyka nieściągnięcia pełnej kwoty należności.

Spółka, biorąc pod uwagę specyfikę działalności, przyjęła następującą politykę przy ustalaniu odpisów

na należności przeterminowane:

- przeterminowanie do 6 miesięcy – bez odpisu,

- przeterminowanie od 6 miesięcy do 1 roku – odpis w wysokości 50% kwoty należności,

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku

5

- przeterminowanie powyżej 1 roku - odpis w wysokości 100% kwoty należności.

Spółka dodatkowo może tworzyć odpisy na należności według indywidualnej oceny wierzytelności.

Odpisy na należności są dokonywane w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Koszty związane

z odpisaniem należności w momencie potwierdzenia nieściągalności należności stanowią koszt uzyskania

przychodu, w pozostałych przypadkach nie stanowią kosztu uzyskania przychodu.

Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność

maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec

klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów

maklerskich i towarowych domów maklerskich

Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność

maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec

klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów

maklerskich i towarowych domów maklerskich powstają w związku z zawartymi transakcjami kupna i sprzedaży

papierów wartościowych, których rozrachunek w izbach rozrachunkowych jeszcze nie nastąpił ze względu na

obowiązujący tryb rozliczeń transakcji (T+2). W przypadku transakcji kupna zawartych na giełdach papierów

wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane

są zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów

maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych)* oraz należności krótkoterminowe od

klientów, dla których transakcje kupna zrealizowano. W przypadku transakcji sprzedaży zawartych na giełdach

papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze,

wykazywane są należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów

maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych)* oraz zobowiązania krótkoterminowe

wobec klientów, dla których transakcje sprzedaży zrealizowano.

* Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, w odniesieniu do transakcji zawartych na

GPW, KDPW CCP (podmiot rozliczający transakcje) wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji rynkowych.

Należności długoterminowe

Należności długoterminowe to należności, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż

12 miesięcy, licząc od dnia bilansowego.

Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii:

a) Aktywa finansowe

- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu,

- pożyczki udzielone i należności własne,

- aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

b) Zobowiązania finansowe

- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,

- pozostałe zobowiązania finansowe.

Nabycie i sprzedaż instrumentów finansowych rozpoznawane jest na dzień dokonania transakcji. W momencie

początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej wydanych / otrzymanych

środków pieniężnych, obejmującej koszty transakcji.

Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi

składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub

gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę

trzecią.

Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu to instrumenty finansowe nabyte na rachunek własny

w związku z zawartymi transakcjami i wyceniane w wartości godziwej uwzględniającej ich wartość rynkową na

dzień bilansowy.

Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka zalicza akcje spółek notowanych na giełdzie papierów

wartościowych w Warszawie („GPW”) oraz instrument pochodny forward na walutę.

Aktywa finansowe wprowadzane są do ksiąg na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości

godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku

6

finansowe wprowadzane są do ksiąg na dzień zawarcia kontraktu w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości

otrzymanych innych składników majątkowych.

Dla potrzeb wyceny Spółka uwzględnia giełdowe kursy zamknięcia poszczególnych instrumentów ogłaszane przez

GPW ostatniego dnia roboczego okresu, za jaki sporządzono sprawozdanie finansowe. Zmiany wartości

instrumentów przeznaczonych do obrotu uwzględniane są w przychodach lub kosztach z instrumentów

finansowych przeznaczonych do obrotu.

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

Pożyczki udzielone i należności własne

Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu wymagalności (zapłaty), aktywa

finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie środków pieniężnych. Pożyczki udzielone

i należności własne wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy

procentowej. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, wycenia

się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. W Spółce do tej kategorii zalicza się głównie

lokaty bankowe, środki pieniężne oraz pożyczki udzielone. Do pozycji pożyczki udzielone Spółka klasyfikuje

pożyczki udzielone pracownikom i współpracownikom IPOPEMA oraz ewentualne pożyczki udzielone innym

podmiotom.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Wszystkie pozostałe instrumenty finansowe są aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży. Do aktywów

finansowych dostępnych do sprzedaży zaklasyfikowane zostały udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych

- zgodnie z rozporządzeniem w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości domów maklerskich.

Udziały i akcje w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty

wartości.

Pozostałe zobowiązania finansowe

Do tej kategorii zaliczane są w Spółce głównie kredyty bankowe, w tym kredyty w rachunku bieżącym. Pozostałe

zobowiązania finansowe wyceniane są w skorygowanej cenie nabycia.

Utrata wartości instrumentów finansowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika instrumentów

finansowych lub grupy instrumentów finansowych.

Zobowiązania

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż 12

miesięcy, licząc od dnia bilansowego. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują ogół zobowiązań wobec klientów,

zobowiązań wobec jednostek powiązanych, zobowiązań wobec banków prowadzących działalność maklerską,

innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji, zobowiązań wobec

Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, zobowiązań wobec podmiotów prowadzących regulowane

rynki papierów wartościowych i zobowiązań z tytułu kredytów oraz innych zobowiązań niezaklasyfikowanych jako

zobowiązania długoterminowe, rozliczenia międzyokresowe ani rezerwy na zobowiązania.

Zobowiązania wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. Informację o rozpoznaniu zobowiązań

krótkoterminowych z tytułu zawartych transakcji zaprezentowano powyżej w opisie dotyczącym należności

krótkoterminowych.

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin spłaty przypada w okresie dłuższym niż 12

miesięcy, licząc od dnia bilansowego.

Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich

przeprowadzenia - odpowiednio po kursie:

1) faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji - w przypadku sprzedaży lub kupna

walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań,

2) średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień –

w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt.

1, a także w przypadku pozostałych operacji.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty przeliczane są

na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku

7

kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe

ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych.

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:

Waluta

30 września 2023

31 grudnia 2022

30 września 2022

USD

4,3697

4,4018

4,9533

EUR

4,6356

4,6899

4,8698

100 HUF

1,1850

1,1718

1,1556

GBP

5,3464

5,2957

5,5560

CZK

0,1901

0,1942

0,1980

CHF

4,8030

4,7679

5,0714

TRY

0,1593

0,2349

0,2671

NOK

0,4117

0,4461

0,4640

CAD

3,2487

3,2486

3,6224

SEK

0,4033

0,4213

0,4465

DKK

0,6217

0,6307

0,6549

AUD

2,8322

2,9890

3,2245

RON

0,9320

0,9475

0,9838

Źródło: NBP

Zmiany szacunków

W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany szacunków, za

wyjątkiem amortyzacji oraz zmiany stanu rezerw i odpisów na należności, co zostało opisane w nocie 7.

Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany zasad

rachunkowości.

Porównywalność danych sprawozdawczych

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w sposób zapewniający

porównywalność danych przez zastosowanie jednolitych zasad (polityki) rachunkowości we wszystkich

prezentowanych okresach, zgodnych z zasadami (polityką) rachunkowości stosowanymi przez Spółkę.

Sezonowość działalności

Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Spółki nie odnotowują z tego

powodu wahań w trakcie roku.

Korekty błędów poprzednich okresów

W niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym Spółka nie dokonała korekty błędów.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku

8

AKTYWA

Nota

30.09.2023

30.06.2023

31.12.2022

30.09.2022

I.

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

1

154 733

726 544

132 254

90 111

1.

W kasie

-

1

2.

Na rachunkach bankowych

14 404

12 453

12 876

9 916

3.

Inne środki pieniężne

140 329

714 090

119 377

80 194

II.

Należności krótkoterminowe

2, 7

184 765

139 510

115 749

118 817

1.

Od klientów

83 717

48 843

44 127

30 476

2.

Od jednostek powiązanych

18

1 114

1 053

1 039

1 126

3.

Od banków prowadzących działalność maklerską, innych

domów maklerskich i towarowych domów maklerskich

70 380

48 009

36 175

59 495

a)

z tytułu zawartych transakcji

66 078

43 707

31 873

55 171

b)

pozostałe

4 302

4 324

4.

Od podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy

towarowe

472

28

12

5.

Od Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych

51

49

52

53

5.a.

Od CCP

26 449

38 346

32 563

25 453

6.

Od towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz

funduszy inwestycyjnych i emerytalnych

732

1 034

666

552

7.

Z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych

55

38

37

42

8.

Wynikające z zawartych ramowych umów pożyczki i

sprzedaży krótkiej z tytułu pożyczonych papierów

wartościowych

-

931

-

9.

Pozostałe

1 795

1 179

1 078

1 608

III.

Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

3, 4

6 199

5 526

3 196

1 770

1.

Akcje

5 936

5 037

3 189

1 770

2.

Pozostałe papiery wartościowe

263

489

7

-

IV.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

1 282

1 078

975

1 391

IV.a.

Udzielone pożyczki krótkoterminowe

955

869

917

919

1.

Jednostkom podporządkowanym

742

738

730

726

2.

Pozostałe

213

131

187

193

V.

Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu

zapadalności

-

VI.

Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży

3, 4

13 167

9 571

9 220

1.

Akcje i udziały

13 167

9 571

9 220

- jednostek podporządkowanych

13 167

9 571

9 220

VII.

Należności długoterminowe

8 946

8 669

8 826

9 096

VIII.

Udzielone pożyczki długoterminowe

174

70

94

109

1.

Pozostałe

174

70

94

109

IX.

Wartości niematerialne i prawne

4

2 681

2 497

2 453

2 222

1.

Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości,

w tym:

2 681

2 497

2 453

2 222

- oprogramowanie komputerowe

2 681

2 497

2 453

2 222

X.

Rzeczowe aktywa trwałe

4, 5

408

473

615

665

1.

Środki trwałe, w tym:

393

430

615

665

a)

budynki i lokale

14

31

64

81

b)

zespoły komputerowe

337

333

390

371

c)

pozostałe środki trwałe

42

66

161

213

2.

Środki trwałe w budowie

15

43

-

XI.

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

1 767

1 412

1 540

1 420

1.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

13

1 758

1 398

1 521

1 396

2.

Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

9

14

19

24

XII.

Należne wpłaty na kapitał podstawowy

-

XIII.

Akcje własne

-

Aktywa razem

375 077

896 219

275 839

235 740

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku

9

PASYWA

Nota

30.09.2023

30.06.2023

31.12.2022

30.09.2022

I.

Zobowiązania krótkoterminowe

6

303 972

827 277

206 449

170 812

1.

Wobec klientów

182 616

754 801

131 372

127 974

2.

Wobec jednostek powiązanych

18

205

425

390

247

3.

Wobec banków prowadzących działalność maklerską,

innych domów maklerskich i towarowych domów

maklerskich

97 807

37 398

50 763

28 016

a)

z tytułu zawartych transakcji

97 802

37 397

50 747

28 005

b)

pozostałe

5

1

16

11

4.

Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy

towarowe

238

348

256

197

5.

Wobec Krajowego Depozytu i izb rozrachunkowych oraz izb

rozliczeniowych

217

242

215

219

5.a.

Wobec CCP

1 740

170

304

108

6.

Kredyty i pożyczki

16 779

28 779

19 419

11 228

a)

pozostałe

16 779

28 779

19 419

11 228

7.

Dłużne papiery wartościowe

11

1

2

1

7.a.

Ujemna wycena z tytułu instrumentów finansowych

przeznaczonych do obrotu

-

369

8.

Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych

3 010

2 312

1 579

1 146

9.

Z tytułu wynagrodzeń

-

9

-

10.

Pozostałe

1 359

2 801

2 140

1 307

II.

Zobowiązania długoterminowe

-

44

51

56

1.

Dłużne papiery wartościowe

11

-

1

2.

Z tytułu umów leasingu finansowego

10

-

44

51

55

- od jednostek pozostałych

-

44

51

55

III.

Rozliczenia międzyokresowe

-

IV.

Rezerwy na zobowiązania

7

7 402

6 967

7 834

6 499

1.

Z tytułu odroczonego podatku dochodowego

13

397

486

710

289

2.

Na świadczenia emerytalne i podobne

1 076

1 081

1 042

3.

Pozostałe

5 929

5 405

6 043

5 168

a)

długoterminowe

29

157

b)

krótkoterminowe

5 900

5 376

5 886

5 011

V.

Zobowiązania podporządkowane

-

VI.

Kapitał własny

63 703

61 931

61 505

58 373

1.

Kapitał podstawowy

8

2 994

2.

Kapitał zapasowy

54 021

53 892

a)

ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

10 351

b)

utworzony ustawowo

998

c)

utworzony zgodnie ze statutem

42 672

42 543

3.

Zysk netto

14

6 688

4 916

4 619

1 487

Pasywa razem

375 077

896 219

275 839

235 740

Wartość księgowa (w tys. zł)

63 703

61 931

61 505

58 373

Liczba akcji na koniec okresu (w szt.)

29 937 836

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

2,13

2,07

2,05

1,95

Rozwodniona liczba akcji

29 937 836

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

2,13

2,07

2,05

1,95

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku

10

POZYCJE POZABILANSOWE

Nota

30.09.2023

30.06.2023

31.12.2022

30.09.2022

I.

Zobowiązania warunkowe

9

1 429

1 372

1 446

1 502

II.

Majątek obcy w użytkowaniu

-

III.

Kontrakty terminowe nabyte lub wystawione

w imieniu i na rachunek domu maklerskiego*

7 230*

7 181*

7 052*

6 945*

IV.

Inne pozycje pozabilansowe

-

* wartość nominalna zakupionego kontraktu forward

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku

11

Rachunek zysków i strat

Nota

01.07.2023-

30.09.2023

01.01.2023-

30.09.2023

01.07.2022-

30.09.2022

01.01.2022-

30.09.2022

I.

Przychody z działalności podstawowej, w

tym:

15 141

48 890

12 863

37 114

- od jednostek powiązanych

18

1 830

4 719

973

2 983

1.

Przychody z działalności maklerskiej z tytułu:

15 043

48 596

12 765

36 820

a)

przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia

lub zbycia instrumentów finansowych

21

43

1

73

b)

wykonywania zleceń nabycia lub zbycia

instrumentów finansowych na rachunek

dającego zlecenie

8 005

26 826

6 650

21 687

c)

doradztwa inwestycyjnego

54

154

39

120

d)

oferowania instrumentów finansowych

2 548

11 151

3 715

8 542

e)

prowadzenia rachunków pieniężnych,

przechowywania lub rejestrowania

instrumentów finansowych, w tym prowadzenia

rachunków, o których mowa w art. 69 ust. 4 pkt

1 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi

521

1 553

464

1 287

f)

pozostałe

3 894

8 869

1 896

5 111

2.

Przychody z pozostałej działalności

podstawowej

98

294

98

294

II.

Koszty działalności podstawowej

14 011

44 183

11 735

34 649

- od jednostek powiązanych

18

767

2 609

566

2 038

1.

Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd

towarowych oraz na rzecz Krajowego Depozytu

i giełdowych izb rozrachunkowych

1 010

3 122

916

3 279

2.

Opłaty na rzecz CCP

67

237

56

227

3.

Opłaty na rzecz izby gospodarczej

30

90

22

68

4.

Wynagrodzenia

6 382

20 253

5 435

15 429

5.

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

575

2 155

441

1 826

6.

Świadczenia na rzecz pracowników

103

308

67

213

7.

Zużycie materiałów i energii

55

156

43

125

8.

Usługi obce

4 755

14 340

3 657

10 319

9.

Koszty utrzymania i wynajmu budynków

584

1 986

582

1 780

10.

Amortyzacja

174

572

222

652

11.

Podatki i inne opłaty o charakterze

publicznoprawnym

98

358

132

325

12.

Pozostałe

178

606

162

406

III.

Zysk (strata) z działalności podstawowej

1 130

4 707

1 128

2 465

IV.

Przychody z instrumentów finansowych

przeznaczonych do obrotu

1 006

3 460

371

850

1.

Korekty aktualizujące wartość

- 240

282

33

333

2.

Zysk ze sprzedaży/umorzenia

1 246

3 178

338

517

V.

Koszty z tytułu instrumentów finansowych

przeznaczonych do obrotu

1 245

1 852

69

3 436

1.

Korekty aktualizujące wartość

1 229

1 483

69

371

2.

Strata ze sprzedaży/umorzenia

16

369

-

3 065

VI.

Zysk (strata) z operacji instrumentami

finansowymi przeznaczonymi do obrotu

- 239

1 608

302

- 2 586

VII.

Przychody z instrumentów finansowych

dostępnych do sprzedaży

183

433

154

603

1.

Dywidendy i inne udziały w zyskach

183

433

154

603

- od jednostek powiązanych

183

433

154

603

VIII.

Koszty z tytułu instrumentów finansowych

dostępnych do sprzedaży

-

IX.

Zysk (strata) z operacji instrumentami

finansowymi dostępnymi do sprzedaży

183

433

154

603

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku

12

X.

Pozostałe przychody operacyjne

406

1 586

435

1 439

1.

Nadwyżka ze sprzedaży rzeczowych

składników aktywów trwałych i wartości

niematerialnych i prawnych

-

199

-

2.

Rozwiązanie rezerw

-

34

-

3.

Zmniejszenie odpisów aktualizujących

należności

3

2

24

4.

Pozostałe

403

1 350

433

1 415

XI.

Pozostałe koszty operacyjne

442

1 410

429

1 867

1.

Utworzenie odpisów aktualizujących należności

34

40

5

33

2.

Rozwiązanie rezerw

-

4

-

3.

Pozostałe

408

1 366

424

1 834

XII.

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

1 038

6 924

1 590

54

XIII.

Przychody finansowe

1 300

3 369

1 297

3 475

1.

Odsetki od udzielonych pożyczek, w tym

8

23

14

43

- od jednostek powiązanych

4

12

4

12

2.

Odsetki od lokat i depozytów

524

1 614

219

1 461

3.

Dodatnie różnice kursowe

261

701

1 151

a) zrealizowane

68

472

756

b) niezrealizowane

193

229

395

4.

Pozostałe

507

1 471

363

820

XIV.

Koszty finansowe

161

1 934

693

1 619

1.

Odsetki od kredytów i pożyczek, w tym:

494

1 306

400

1 065

- dla jednostek powiązanych

-

2.

Pozostałe odsetki

4

22

8

17

3.

Ujemne różnice kursowe

- 474

-

a) zrealizowane

- 185

-

b) niezrealizowane

- 289

-

4.

Pozostałe

137

606

285

537

XV.

Zysk (strata) brutto

2 177

8 359

2 194

1 910

XVI.

Podatek dochodowy

13

405

1 671

402

423

XVII.

Zysk (strata) netto

1 772

6 688

1 792

1 487

Średnia ważona liczba akcji zwykłych - w szt.

29 937 836

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

0,06

0,22

0,06

0,05

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji

zwykłych - w szt.

29 937 836

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję

zwykłą (w zł)

0,06

0,22

0,06

0,05

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku

13

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Nota

01.07.2023-

30.09.2023

01.01.2023-

30.09.2023

01.07.2022-

30.09.2022

01.01.2022-

30.09.2022

A.

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI

OPERACYJNEJ

I.

Zysk (strata) netto

1 772

6 688

1 792

1 487

II.

Korekty razem

- 574 872

28 762

- 44 411

2 845

1.

Amortyzacja

174

572

222

652

2.

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

- 17 860

- 299

659

- 41

3.

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

488

1 294

391

1 033

4.

Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących

należności

466

- 395

735

- 2 055

5.

Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych

do obrotu

- 673

- 3 004

- 1 279

- 322

6.

Zmiana stanu należności

- 45 563

- 69 173

- 39 224

90 787

7.

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z

wyjątkiem pożyczek i kredytów), w tym funduszy

specjalnych

- 511 344

100 300

- 5 787

- 86 782

8.

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

- 560

- 533

- 134

- 399

9.

Pozostałe

-

6

- 28

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

(I + II)

- 573 100

35 450

- 42 619

4 332

B.

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

I.

Wpływy z tytułu działalności inwestycyjnej

48

135

39

139

1.

Zbycie instrumentów finansowych dostępnych do

sprzedaży

-

6

2.

Otrzymane odsetki

5

1

3.

Spłata udzielonych pożyczek

43

130

38

132

II.

Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej

4 119

4 770

669

2 085

1.

Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych

49

153

45

147

2.

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych

244

440

12

1 295

3.

Nabycie instrumentów finansowych dostępnych do

sprzedaży (jednostki podporządkowane)

3 596

3 947

516

4.

Udzielone pożyczki

230

96

127

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej (I - II)

- 4 071

- 4 635

- 630

- 1 946

C.

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI

FINANSOWEJ

I.

Wpływy z działalności finansowej

-

3

1.

Emisja dłużnych papierów wartościowych

-

3

II.

Wydatki z tytułu działalności finansowej

12 498

8 633

28

15 708

1.

Spłata krótkoterminowych kredytów i pożyczek

12 101

2 563

- 381

5 343

2.

Wykup krótkoterminowych dłużnych papierów

wartościowych

-

1

2

3.

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu

finansowego

4

196

16

40

4.

Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli

-

4 490

-

9 281

5.

Zapłacone odsetki

393

1 383

392

1 042

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I

- II)

- 12 498

- 8 633

- 28

- 15 705

D.

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III

+/- C.III)

- 589 669

22 182

- 43 277

- 13 319

E.

BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW

PIENIĘŻNYCH, w tym:

- 571 811

22 479

- 43 936

- 13 278

- zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic

kursowych od walut obcych

17 858

297

- 659

41

F.

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU

744 069

132 218

133 345

103 387

G.

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D),

w tym:

19

154 400

90 068

- o ograniczonej możliwości dysponowania*

1

130 678

70 747

* Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania obejmują głównie środki pieniężne klientów w dyspozycji Spółki

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku

14

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

01.01.2023 –

30.09.2023

2022 rok

01.01.2022 –

30.09.2022

I.

KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO)

61 505

66 166

- korekty przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

-

- korekty błędów

-

I.a.

KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO),

PO KOREKTACH

61 505

66 166

1.

Kapitał podstawowy na początek okresu

2 994

1.1.

Zmiany kapitału podstawowego

-

1.2.

Kapitał podstawowy na koniec okresu

2 994

2.

Kapitał zapasowy na początek okresu

53 892

53 718

2.1.

Zmiany kapitału zapasowego

129

174

a)

zwiększenie

129

174

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną

wartość)

129

174

b)

zmniejszenie

-

2.2.

Kapitał zapasowy na koniec okresu

54 021

53 892

3.

Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu

-

3.1.

Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny

-

a)

zwiększenie

-

b)

zmniejszenie

-

3.2.

Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu

-

4.

Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

4 619

9 454

4.1.

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

4 619

9 454

a)

zwiększenie

-

b)

zmniejszenie

4 619

9 454

- podział zysku z lat ubiegłych (dywidenda)

4 490

9 280

- podział zysku z lat ubiegłych (na kapitał zapasowy)

129

174

4.2.

Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

-

5.

Wynik netto

6 688

4 619

1 487

a)

zysk netto

6 688

4 619

1 487

II.

KAPITAŁ WŁASNY NA KONIEC OKRESU (BZ)

63 703

61 505

58 373

III.

KAPITAŁ WŁASNY PO UWZGLĘDNIENIU

PROPONOWANEGO PODZIAŁU ZYSKU

63 703

61 505

58 373

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku

15

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

śródrocznego sprawozdania finansowego

Nota 1

Środki pieniężne i inne aktywa

30.09.2023

30.06.2023

31.12.2022

30.09.2022

Środki pieniężne i inne aktywa klientów

a) na rachunkach bankowych i w kasie

130 678

703 383

100 891

70 747

Środki pieniężne i inne aktywa klientów, razem

130 678

703 383

100 891

70 747

Środki pieniężne i inne aktywa:

a) środki pieniężne i inne aktywa własne domu maklerskiego

w tym:

24 055

23 161

31 363

19 364

- w kasie

-

1

- na rachunkach bankowych, w tym

14 404

12 453

12 876

9 398

na rachunku VAT

-

6

-

46

- inne środki pieniężne *

9 651

10 707

18 486

9 965

b) środki pieniężne i inne aktywa klientów zdeponowane na

rachunkach pieniężnych

130 678

703 383

100 891

70 747

- w domu maklerskim oraz wpłacone na poczet nabycia

papierów wartościowych

130 678

703 383

100 891

70 747

- w pierwszej ofercie publicznej lub obrocie pierwotnym

-

c) środki pieniężne i inne aktywa przekazane z funduszu

rozliczeniowego

-

Środki pieniężne i inne aktywa, razem

154 733

726 544

132 254

90 111

* Inne środki pieniężne obejmują środki pieniężne zgromadzone na lokatach bankowych oraz naliczone odsetki od tych lokat

Nota 2

Wybrane należności krótkoterminowe

30.09.2023

30.06.2023

31.12.2022

30.09.2022

Wybrane należności krótkoterminowe

181 711

136 300

113 956

116 603

a) od klientów, w tym:

83 717

48 843

44 127

30 476

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Warszawie

71 483

39 196

32 328

22 277

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Londynie

470

-

1 868

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Budapeszcie

10 474

-

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Amsterdamie

-

362

- z tytułu zawartych transakcji na GPW we Frankfurcie

-

1 842

227

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Nowym Jorku

115

-

5 998

2 263

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Toronto

-

5 878

-

- pozostałe

1 175

3 769

3 959

3 479

b) od jednostek powiązanych, w tym

1 114

1 053

1 039

1 126

- od jednostek zależnych

1 114

1 053

1 039

1 126

c) od banków prowadzących działalność maklerską, innych

domów maklerskich i towarowych domów maklerskich

70 380

48 009

36 175

59 495

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Warszawie *

66 078

33 719

26 763

22 282

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Budapeszcie

-

3 283

19 948

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Pradze

-

12 643

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Nowym Jorku

-

1 333

-

298

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Madrycie

-

7 006

-

- z tytułu zawartych transakcji na GPW we Frankfurcie

-

575

-

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Sztokholmie

-

620

-

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Zurichu

-

267

-

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Oslo

-

187

-

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku

16

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Australii

-

1 827

-

- pozostałe

4 302

4 324

d) od Krajowego Depozytu i giełdowych izb

rozrachunkowych, w tym

51

49

52

53

- z funduszu rozliczeniowego i depozytów

51

49

52

53

e) należności do CCP

26 449

38 346

32 563

25 453

- należności z funduszu rozliczeniowego

26 449

38 346

32 563

25 453

Należności krótkoterminowe, netto

184 765

139 510

115 749

118 817

- odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe (wielkość

dodatnia)

61

30

24

23

Należności krótkoterminowe, brutto

184 826

139 540

115 773

118 840

* Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi należności krótkoterminowe od banków

prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji

w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają należności od KDPW CCP (podmiotu rozliczającego transakcje, który

wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji.)

Wartość pozycji należności krótkoterminowych od banków klientów z tytułu zawartych transakcji oraz od banków

prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich prezentuje

wartość zawartych i nierozliczonych (w tym zawieszonych) transakcji kupna i sprzedaży papierów wartościowych.

Nota 3

Informacje na temat aktywów finansowych

W okresie 9 miesięcy 2023 roku oraz w okresie porównawczym nie nastąpiły zmiany metody ustalania wartości

godziwej instrumentów finansowych ani zmiany klasyfikacji aktywów finansowych.

Nota 4

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych,

wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takich odpisów

Zarówno w okresie 9 miesięcy 2023 roku jak i w 2022 roku Spółka nie dokonywała odpisów ani nie odwracała

wcześniej utworzonych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych

aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów za wyjątkiem zmiany stanów odpisów

na należności (nota 7) i pożyczki.

Nota 5

Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie 9 miesięcy 2023 roku jak również w 2022 roku nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży

rzeczowych aktywów trwałych.

Istotne zobowiązanie z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Spółka nie posiada istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

Nota 6

Wybrane zobowiązania krótkoterminowe

30.09.2023

30.06.2022

31.12.2022

30.09.2022

Wybrane zobowiązania krótkoterminowe

104 576

43 696

55 647

31 240

1. Wobec jednostek powiązanych

205

425

390

247

a) wobec jednostek zależnych

205

425

390

247

2. Wobec banków prowadzących działalność

maklerską, innych domów maklerskich i

towarowych domów maklerskich

97 807

37 398

50 763

28 016

- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie *

87 215

37 397

42 917

23 292

- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Budapeszcie

10 472

-

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku

17

- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Nowym Jorku

116

-

5 990

2 260

- wobec Giełdy Papierów Wartościowych we Frankfurcie

-

227

- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Paryżu

-

1 840

-

- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Amsterdamie

-

361

- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Londynie

-

1 865

- pozostałe

4

1

16

11

3. Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane

i giełdy towarowe

238

348

256

197

- wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie

238

348

256

197

4. Wobec Krajowego Depozytu i giełdowych izb

rozrachunkowych

217

242

215

219

a) pozostałe

217

242

215

219

4a. Wobec CCP

1 740

170

304

108

a) zobowiązania z tytułu dopłat do funduszu rozliczeniowego

1 595

-

158

-

b) pozostałe

145

170

146

108

5. Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych

3 010

2 312

1 579

1 146

6. Pozostałe

1 359

2 801

2 140

1 307

a) pozostałe zobowiązania, w tym

1 359

2 801

2 140

1 307

- zobowiązania z tytułu leasingu

55

14

189

196

- pozostałe zobowiązania

1 304

2 787

1 951

1 111

* Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, pozycje bilansu zobowiązania krótkoterminowe

od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych

transakcji, w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają zobowiązania wobec KDPW CCP (podmiotu rozliczającego

transakcje, który wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji).

Na dzień 30 września 2023 roku Spółka posiadała 16.779 tys. zł zobowiązań z tytułu kredytów związanych

z prowadzoną działalnością brokerską (wobec 19.419 tys. zł na dzień 31 grudnia 2022 roku) wynikających

z zawartych w dniu 22 lipca 2009 r. z Alior Bankiem S.A. dwóch umów o kredyt obrotowy w rachunku bieżącym

(linie kredytowe). Kredyty te służą regulowaniu zobowiązań wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych

/ KDPW CCP w związku z prowadzoną działalnością brokerską i są corocznie odnawiane – aktualny okres ich

obowiązywania upływa 11 grudnia 2023 roku:

i. Umowa o kredyt odnawialny (linia kredytowa) w maksymalnej wysokości 8 mln zł. Celem umowy jest

finansowanie płatności zobowiązań Spółki wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych / KDPW

CCP związanych z rozliczeniem i rozrachunkiem transakcji zawieranych na rynku regulowanym w ramach

prowadzonej działalności maklerskiej. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz

z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi w banku, oświadczenie

o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w zakresie świadczeń pieniężnych na rzecz banku oraz kaucja

(w formie lokaty terminowej) w wysokości 4,3 mln zł, jako zabezpieczenie wspólne z kredytem opisanym

w punkcie ii.

ii. Umowa o kredyt odnawialny (linia kredytowa) w maksymalnej wysokości 25 mln zł, której celem jest

finansowanie zobowiązań Spółki wynikających z członkostwa w Funduszu Gwarantowania Rozliczeń

Transakcji prowadzonym przez KDPW CCP. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz

z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi w banku oraz

oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w zakresie świadczeń pieniężnych na rzecz banku.

Zgodnie z informacją zamieszczoną w pkt i powyżej, wspólnym zabezpieczeniem obu kredytów jest

również kaucja w wysokości 4,3 mln zł.

Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu

lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu

sprawozdawczego

Nie wystąpiły.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku

18

Nota 7

Zmiany stanu rezerw krótkoterminowych i odpisów na należności

Rezerwy krótkoterminowe na zobowiązania

01.07.2023 –

30.09.2023

01.01.2023 –

30.09.2023

01.07.2022 –

30.09.2022

01.01.2022 –

30.09.2022

Stan rezerw na początek okresu

5 376

5 886

4 266

7 133

a) utworzenie

2 265

9 385

2 299

5 600

b) wykorzystanie

1 741

9 337

1 554

7 722

c) rozwiązanie

-

34

-

Stan rezerw na koniec okresu

5 900

5 011

W III kwartale 2023 roku stan odpisów na należności zwiększył się o 31 tys. zł w porównaniu do stanu na

30 czerwca 2023 roku, a łącznie w ciągu pierwszych 9 miesięcy 2023 roku w porównaniu do stanu na 31 grudnia

2022 roku – zwiększył się o 37 tys. zł. W okresie porównawczym tj. w III kwartale 2022 stan odpisów na należności

zmniejszył się o 25 tys. zł w porównaniu do stanu na 30 czerwca 2022 roku, a łącznie w ciągu pierwszych 9 miesięcy

2022 roku w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2021 roku - zmniejszył się o 19 tys. zł.

Nota 8

Kapitał podstawowy

30.09.2023

30.06.2023

31.12.2022

30.09.2022

a) wartość nominalna jednej

akcji (w złotych)

0,10

b) seria/emisja

A, B, C

c) rodzaj akcji

zwykłe na okaziciela

d) rodzaj uprzywilejowania

akcji

brak

e) rodzaj ograniczenia praw

do akcji

brak

f) liczba akcji

29 937 836

g) wartość serii/emisji według

wartości nominalnej (w tys. zł)

2 994

h) sposób pokrycia kapitału

gotówka

i) prawo do dywidendy (od

daty)

akcje uczestniczą w

podziale zysku za rok

2023 i 2022

akcje uczestniczą w

podziale zysku za rok

2023 i 2022

akcje uczestniczą w

podziale zysku za rok

2022 i 2021

akcje uczestniczą w

podziale zysku za rok

2022 i 2021

Kapitał podstawowy Spółki nie uległ zmianie w okresie pierwszych 9 miesięcy 2023 roku ani w 2022 roku.

Na dzień 30 września 2023 roku kapitał podstawowy wynosił 2.993.783,60 zł i dzielił się na 7.000.000 akcji zwykłych

na okaziciela serii A, 21.571.410 akcji zwykłych na okaziciela serii B oraz 1.366.426 akcji zwykłych na okaziciela

serii C. Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 złotych i zostały w pełni

opłacone.

Nota 9

Zobowiązania i aktywa warunkowe

Spółka wystawiła weksle jako zabezpieczenie kredytu (szczegółowy opis znajduje się w nocie 6 oraz wpłaciła

kaucję w wysokości 1,5 mln EUR stanowiącą zabezpieczenie rozliczenia transakcji na giełdach zagranicznych.

PKO Bank Polski S.A. (dawniej Nordea Bank Polska S.A.) udzielił Spółce gwarancji - aktualna jej wartość wynosi

308 tys. Euro. Więcej informacji o gwarancjach znajduje się w nocie 12.

Nota 10

Leasing

Spółka jako leasingobiorca – prawo do użytkowania budynku

Spółka wynajmuje pomieszczenia biurowe na podstawie umowy najmu. Prawo do użytkowania budynku przez

okres trwania umowy zaklasyfikowane zostało jako leasing operacyjny. Umowa najmu prawa do budynku została

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku

19

pierwotnie zawarta na okres 5 lat (począwszy od 2013 roku), przy czym na mocy zawartych aneksów okres ten

został wydłużony – aktualnie do 2028 roku.

Wartość minimalnych opłat leasingowych została przedstawiona w poniższej tabeli.

Zobowiązania z tytułu leasingu

Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych

30.09.2023

31.12.2022

30.09.2022

W okresie 1 roku

1 566*

1 435*

395*

W okresie od 1 do 5 lat

6 091*

6 668*

-

Powyżej 5 lat

-

Razem zobowiązania z tytułu leasingu

7 657

8 103

395

* wartość wyliczona na podstawie liniowego rozłożenia kosztu przez okres trwania leasingu

Spółka jako leasingobiorca – leasing finansowy

Spółka zawarła umowy leasingu pojazdów. Finansujący uprawniony jest do rekalkulacji wynagrodzenia, gdy

zmianie ulegnie stopa procentowa WIBOR / EURIBOR 1M oraz w przypadku zmian przepisów (w tym

w szczególności przepisów podatkowych). Dla pojazdów określony został limit przebiegu, który rozliczany będzie

za cały okres trwania umowy. W przypadku gdy przebieg pojazdu jest wyższy od ustalonego przez strony limitu,

wówczas spółka zapłaci dodatkową opłatę z tytułu przekroczenia limitu przebiegu pojazdu.

Umowy leasingu zostały zaklasyfikowane jako leasing finansowy. Wartość minimalnych opłat leasingowych została

przedstawiona w poniższej tabeli.

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

30.09.2023

31.12.2022

30.09.2022

Wartość bilansowa netto

27

99

136

Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych

55

240

251

W okresie 1 roku

55

189

196

W okresie od 1 do 5 lat

-

51

55

Powyżej 5 lat

-

Wartość warunkowych opłat leasingowych ujętych jako

koszt okresu

196

56

40

Nota 11

Obligacje

W 2023 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie dokonała emisji, natomiast w okresie

porównawczym (tj. w okresie 9 miesięcy 2022 roku) Spółka dokonała emisji 12 obligacji o łącznej wartości

nominalnej 2,4 tys. zł z terminem zapadalności przypadającym na lata 2022-2024. Łączna wartość zobowiązań

Spółki z tytułu wykupu ww. obligacji nie przekroczy ich wartości nominalnej i jest nieznacząca dla Spółki. Ich emisja

związana jest natomiast z wdrożeniem w Spółce polityki dotyczącej wypłat zmiennych składników wynagrodzeń

w ramach systemu zarządzania ryzykiem oraz w wykonaniu obowiązujących wówczas przepisów.

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania wykupione zostały obligacje na łączną kwotę 0,8 tys. zł (wszystkie

w I półroczu 2023 roku) wobec 1,6 tys. zł w okresie 9 miesięcy 2022 roku.

Nota 12

Gwarancje otrzymane oraz zabezpieczenia gwarancji

W styczniu 2012 r. Spółce udzielona została przez PKO Bank Polski S.A. (dawniej Nordea Bank Polska S.A.)

gwarancja do łącznej kwoty 268 tys. Euro, której zabezpieczeniem jest kaucja w aktualnej wysokości 1.993 tys. zł.

Na mocy aneksu z 2023 roku kwota gwarancji została podwyższona do 323 tys. Euro. Gwarancja wystawiona

została na okres do 16 kwietnia 2028 r. i dotyczy zobowiązań związanych z wynajmem powierzchni biurowej.

Zarówno w okresie 9 miesięcy 2023 roku jak i w 2022 zabezpieczone na majątku Spółki były kredyty obrotowe

w rachunku bieżącym, o których szczegółowe informacje zamieszczono w nocie 6. Zabezpieczenie stanowi kaucja

na rachunku bankowym w wysokości 4,3 mln zł, weksle własne in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi oraz

pełnomocnictwa do dysponowania rachunkami bankowymi w Banku.

W 2018 r. Spółka wpłaciła kaucję w wysokości 1,5 mln Euro do banku będącego bankiem rozliczeniowym

w odniesieniu do transakcji zawieranych na zagranicznych giełdach papierów wartościowych.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku

20

Nota 13

Informacja o podatku odroczonym

W okresie 9 miesięcy 2023 roku rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zmniejszyła się o 313 tys. zł

(w tym, w III kwartale 2023 roku zwiększyła się o 89 tys. zł). W okresie porównawczym ww. rezerwa zmniejszyła

się o 135 tys. zł w okresie 9 miesięcy 2022 roku (w tym, w III kwartale 2022 roku zwiększyła się o 64 tys. zł).

W okresie pierwszych 9 miesięcy 2023 roku aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego zwiększyło się

o 237 tys. zł (o 360 tys. zł w III kwartale 2023 roku). W okresie porównawczym ww. aktywo zmniejszyło się o 289

tys. zł w okresie 9 miesięcy 2022 roku ( o 338 tys. zł w III kwartale 2022 roku).

Nota 14

Podział zysku

W dniu 24 maja 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za

2022 rok, który wyniósł 4.619 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,15 zł. Różnica

między wartością wypłaconej dywidendy a kwotą 4.619 tys. zł uchwaloną przez Walne Zgromadzenie, która

wyniosła 129 tys. zł jest wynikiem zaokrągleń w wysokości dywidendy na 1 akcję i zgodnie z ww. uchwałą Walnego

Zgromadzenia zasiliła kapitał zapasowy Spółki.

W dniu 25 maja 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za 2021

rok, który wyniósł 9.454 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,31 zł. Różnica między

wartością wypłaconej dywidendy a kwotą 9.454 tys. zł uchwaloną przez Walne Zgromadzenie, która wyniosła 174

tys. zł jest wynikiem zaokrągleń w wysokości dywidendy na 1 akcję i zgodnie z ww. uchwałą Walnego

Zgromadzenia zasiliła kapitał zapasowy Spółki.

Nota 15

Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W okresie 9 miesięcy 2023 roku jak i w 2022 roku Spółka nie emitowała udziałowych ani kapitałowych papierów

wartościowych. Informacja o emisji i wykupie dłużnych papierów wartościowych została zamieszczona w Nocie 11.

Nota 16

Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

W dniu 24 maja 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za

2022 rok, który wyniósł 4.619 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,15 zł. Dniem

ustalenia praw do dywidendy był 2 czerwca 2023 roku (dzień dywidendy), a dniem jej wypłaty 9 czerwca 2023 roku.

W tej dacie dywidenda została wypłacona w łącznej kwocie 4.490 tys. zł. Różnica między wartością wypłaconej

dywidendy a kwotą 4.619 tys. zł uchwaloną przez Walne Zgromadzenie, która wyniosła 129 tys. zł jest wynikiem

zaokrągleń w wysokości dywidendy na 1 akcję i zgodnie z ww. uchwałą Walnego Zgromadzenia zasiliła kapitał

zapasowy Spółki

W dniu 25 maja 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za

2021 rok, który wyniósł 9.454 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,31 zł. Dniem

ustalenia praw do dywidendy był 3 czerwca 2022 roku (dzień dywidendy), a dniem jej wypłaty 10 czerwca 2022

roku. W tej dacie dywidenda została wypłacona w łącznej kwocie 9.280 tys. zł.

Nota 17

Istotne transakcje (wraz z ich kwotami) zawarte przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe

ze stronami powiązanymi

W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie zawierała istotnych transakcji ze stronami

powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku

21

Nota 18

Transakcje zawarte z jednostkami powiązanymi – przychody i koszty

Nazwa Spółki

powiązanej

Przychody

z dz.

podstawowej

Pozostałe

przychody

operacyjne i

finansowe

Zakupy –

działalność

podstawowa

Pozostał

e zakupy

Przycho

dy z dz.

podstaw

owej

Pozostałe

przychody

operacyjne

Zakupy –

działalność

podstawowa

Pozostałe

zakupy

W okresie od 01.01.- 30.09.2023 roku

W okresie od 01.01.- 30.09.2022 roku

IBC

-

259

-

5

-

IPOPEMA TFI

4 457

141

-

2 720

121

-

IFA

-

IFA SK

262

13

-

263

14

-

MUSCARI

-

12

2 609

-

12

2 038

-

Razem

4 719

425

2 609

-

2 983

152

2 038

-

Nazwa Spółki

powiązanej

Przychody

z dz.

podstawowej

Pozostałe

przychody

operacyjne i

finansowe

Zakupy –

działalność

podstawowa

Pozostał

e zakupy

Przycho

dy z dz.

podstaw

owej

Pozostałe

przychody

operacyjne

Zakupy –

działalność

podstawowa

Pozostałe

zakupy

W okresie od 01.07.- 30.09.2023 roku

W okresie od 01.07.- 30.09.2022 roku

IBC

-

1

-

1

-

IPOPEMA TFI

1 743

26

-

885

37

-

IFA

-

IFA SK

87

5

-

88

5

-

MUSCARI

-

4

767

-

4

566

-

Razem

1 830

36

767

-

973

47

566

-

Transakcje zawarte z jednostkami powiązanymi – należności i zobowiązania

Nazwa Spółki powiązanej

Należności i udzielone pożyczki

Zobowiązania

30.09.2023 r.

31.12.2022 r.

30.09.2022 r.

30.09.2023 r.

31.12.2022 r.

30.09.2022 r.

IBC

250

-

400

-

IPOPEMA TFI

534

681

400

-

IFA SK

324

340

325

-

MUSCARI

742

726

205

390

247

Razem

1 850

1 763

1 851

205

390

247

IPOPEMA Securities świadczy usługi maklerskie na rzecz funduszy zarządzanych przez IPOPEMA TFI S.A.,

jednakże koszty realizowanych transakcji ponoszone są bezpośrednio przez fundusze.

Nota 19

Pozycje rachunku przepływów pieniężnych

Działalność operacyjna - świadczenie usług maklerskich i doradczych oraz nabywanie i zbywanie papierów

wartościowych.

Działalność inwestycyjna - nabywanie oraz sprzedaż wartości niematerialnych i prawnych, rzeczowego majątku

trwałego oraz papierów wartościowych o charakterze długoterminowym.

Działalność finansowa - pozyskiwanie lub utrata źródeł finansowania (zmiany w rozmiarach i relacjach kapitału

własnego i obcego w jednostce) oraz wszystkie z nimi związane pieniężne koszty i korzyści.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku

22

Struktura środków pieniężnych

Prezentacja w bilansie

Prezentacja w rachunku

przepływów pieniężnych

30.09.2023

30.09.2022

30.09.2023

30.09.2022

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

154 733

90 111

154 400

90 068

1.

W kasie

-

1

-

1

2.

Na rachunkach bankowych

14 404

9 916

14 404

9 916

3.

Inne środki pieniężne

140 329

80 194

140 329

80 194

Różnice kursowe naliczone

- 333

- 43

Różnica pomiędzy prezentacją środków pieniężnych w bilansie i w rachunku przepływów pieniężnych na dzień

30 września 2023 roku i 30 września 2022 roku wynika z pomniejszenia środków pieniężnych o kwotę różnic

kursowych.

Różnice zmian stanów pozycji bilansowych

Prezentacja w bilansie

Bilansowa

zmiana stanu

Prezentacja w rachunku

przepływów pieniężnych –

zmiana stanu

30.09.2023

31.12.2022

30.09.2023

Należności (krótko- i długoterminowe)

brutto

193 772

124 599

69 173

- 69 173

Należności netto

193 711

124 575

Odpisy na należności

61

24

37

Rezerwy (bez podatku odroczonego

dotyczącego kapitału własnego i

rezerwy na niezapłacone odsetki)

7 402

7 834

- 432

Razem zmiana stanu odpisów

i rezerw

- 395

Nota 20

Instrumenty finansowe klientów

30.09.2023

31.12.2022

Papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu

- liczba

320 947

322 978

- wartość

1 962 973

2 241 067

Papiery wartościowe niedopuszczone do publicznego obrotu

- liczba

4 924

4 498

- wartość

129 505

125 635

Sponsor emisji

(i) akcje

- liczba

812

- wartość

14 368

11 951

(ii) obligacje

- liczba

55

83

- wartość

27 584

40 897

(iii) certyfikaty inwestycyjne

- liczba

233 241

150 813

- wartość

35 950 402

35 735 009

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku

23

Nota 21

Segmenty działalności

Spółka nie wyróżnia w ramach jej struktury odrębnych segmentów działalności i jako całość stanowi jeden segment.

Segment IPOPEMA Securities S.A. obejmuje działalność maklerską oraz doradztwo w zakresie prowadzenia

działalności gospodarczej i zarządzania. Informacje przedstawione w niniejszym sprawozdaniu są zarazem

informacjami w odniesieniu do segmentu działalności.

Nota 22

Informacja o postępowaniach toczących się przed sądem lub organem administracji publicznej

W okresie pierwszych 9 miesięcy 2023 roku oraz do dnia publikacji niniejszego skróconego śródrocznego

sprawozdania finansowego Spółka nie była stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem lub organem

administracji publicznej.

Nota 23

Istotne zdarzenia i czynniki w okresie 9 miesięcy 2023 roku

Na rynku obrotu akcjami na GPW w okresie pierwszych 9 miesięcy 2023 r. widać było nieco mniejszą aktywność

inwestorów niż rok wcześniej – łączne obroty w okresie styczeń-wrzesień były o 12,9% niższe niż w pierwszych

trzech kwartałach 2022 r. Jednocześnie IPOPEMA Securities zasadniczo utrzymała swój udział rynkowy (2,09%

wobec 2,12%). Niemniej jednak, dzięki wyższym przychodom z pośrednictwa w obrocie obligacjami oraz

z transakcji realizowanych wspólnie z obszarem bankowości inwestycyjnej poziom przychodów z obrotu papierami

wartościowymi w okresie I-III kw. 2023 r. (27.474 tys. zł) był o 26,5% wyższy niż przed rokiem (21.718 tys. zł).

Pomimo wciąż wysokiej inflacji i poziomu stóp procentowych, na rynku transakcji kapitałowych w drugim i trzecim

kwartale br. widać było lekkie ożywienie. Pozwoliło to Spółce na realizację w okresie styczeń-wrzesień 2023 r.

przychodów z tytułu usług bankowości inwestycyjnej na poziomie 15.991 tys. zł, tj. o 23,2% wyższych niż rok

wcześniej (12.978 tys. zł).

Powyższe czynniki sprawiły, że IPOPEMA Securities zanotowała w tym okresie zysk netto w wysokości 6.668 tys.

zł (w porównaniu z 1.487 tys. zł zysku netto rok wcześniej).

Nota 24

Pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne,

które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość

Nie wystąpiły.

Nota 25

Adekwatność kapitałowa

Spółka jako firma inwestycyjna zobowiązana jest do kalkulacji funduszy własnych oraz wymogów ostrożnościowych

zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2033 z dnia 27 listopada 2019 r.

w sprawie wymogów ostrożnościowych dla firm inwestycyjnych oraz zmieniającym rozporządzenia (UE)

nr 1093/2010, (UE) nr 575/2013, (UE) nr 600/2014 i (UE) nr 806/2014 („IFR”).

Dane na 30 września 2023 r. dotyczące informacji o funduszach własnych, wymogach kapitałowych w zakresie

funduszy własnych oraz współczynnikach kapitałowych określonych w Rozporządzeniu IFR zostały zamieszczone

poniżej. Wymóg kapitałowy wyliczany zgodnie z rozporządzeniem IFR stanowi najwyższa kwota z poniższych

wartości:

- wymóg kapitałowy z tytułu stałych kosztów pośrednich,

- stały wymóg minimalny wymóg kapitału założycielskiego,

- wymóg kapitałowy dotyczący współczynnika K.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku

24

Na dzień 30 września 2023 roku najwyższą z tych wartości stanowi dla Spółki wymóg kapitałowy dotyczący

współczynnika K.

Pozycja – w tys. zł

30.09.2023

30.09.2022

Fundusze własne

43 016

49 602

Wymogi w zakresie funduszy własnych

19 677

18 935

- stały minimalny wymóg kapitałowy

3 517

3 450

- wymóg dotyczący stałych kosztów pośrednich

8 477

8 124

- wymóg dotyczący współczynnika K

19 677

18 935

Współczynnik kapitału podstawowego Tier I

218,61%

261,96%

Nadwyżka(+)/niedobór(–) kapitału podstawowego Tier I

31 997

38 999

Współczynnik kapitału Tier I

218,61%

261,96%

Nadwyżka(+)/niedobór(–) kapitału Tier I

28 258

35 401

Łączny współczynnik kapitałowy

218,61%

261,96%

Nadwyżka(+)/niedobór(–) łącznego kapitału

23 339

30 667

Informacja o naruszeniu współczynników adekwatności kapitałowej oraz limitu dużych ekspozycji

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka nie odnotowała przypadków naruszenia współczynników

adekwatności kapitałowej w ujęciu jednostkowym ani skonsolidowanym

Nota 26

Zdarzenia po dniu bilansowym

Wszystkie zdarzenia dotyczące okresu sprawozdawczego zostały ujęte w księgach i sprawozdaniu finansowym za

okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku. Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia, które nie

zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.

Warszawa, dnia 16 listopada 2023 roku

__________________

___________________

__________________

________________

Jacek Lewandowski

Prezes Zarządu

Mariusz Piskorski

Wiceprezes Zarządu

Stanisław Waczkowski

Wiceprezes Zarządu

Mirosław Borys

Wiceprezes Zarządu

Danuta Ciosek

Główna księgowa