Raport

F i r m a A u d y t o r s k a

“ I N T E R F I N ” S p . z o . o .

ul. Radzikowskiego 27/03, 31-315 Kraków

tel./fax (012) 422-49-86, tel. 601 414 229

Wysokość kapitału zakładowego: 209.000,00 PLN opłacony w całości

NIP:676-007-69-92

Nr KRS -145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie

XI Wydział Gospodarczy KRS

Główni udziałowcy: Bilans-Serwis Sp. z o.o. oraz biegli rewidenci

www.interfin.pl e-mail : interfin@interfin.pl

SPRAWOZDANIE Z BADANIA

sprawozdania finansowego

za 2022 rok

ELKOP SE

ul. Z. Padlewskiego 18 C

09-402 Płock

Kraków 2023 rok

2

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS: 0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Dla Walnego Zgromadzenia i Rady Nadzorczej podmiotu:

ELKOP SE

ul. Z. Padlewskiego 18 C

09-402 Płock

Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego

Przeprowadziliśmy badanie rocznego sprawozdania finansowego firmy ELKOP SE z siedzibą w

Płocku, ul. Z. Padlewskiego 18C („Spółka”), na które składają się :

• Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2022 roku, które po stronie aktywów

i pasywów zamyka się sumą: 134 333 tys. zł,

• Sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok obrotowy od 01 stycznia do 31 grudnia 2022

roku wykazujące całkowity dochód w kwocie: 6 496 tys. zł,

• Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,

• Sprawozdanie z przepływów pieniężnych,

• informacja dodatkowa zawierająca opis przyjętych zasad rachunkowości i inne informacje

objaśniające („sprawozdanie finansowe”).

Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe:

a) przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień

31 grudnia 2022 r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy

zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi

zasadami (polityką) rachunkowości;

b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z

przepisami rozdziału 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( „Ustawa o

rachunkowości” – t.j. Dz. U. z 2023 r., poz. 120 z późn. zm.).,

c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa

i postanowieniami statutu spółki ELKOP SE.

Niniejsza opinia jest spójna ze sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu, k tóre wydaliśmy

dnia 20.11.2023 r.

3

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS: 0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

Podstawa opinii

Nasze badanie przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu

Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów

nr 3430/52a/2019 z dnia 21 marca 2019 r. w sprawie krajowych standardów badania oraz innych

dokumentów, z późn.zm.(„KSB”) oraz stosownie do ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych

rewidentach, firmach audytorskich oraz o nadzorze publicznym („Ustawa o rachunkowości” – t.j. Dz.

U. z 2023 r., poz. 120 z późn. zm.) oraz Rozporządzenia UE nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w

sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych

jednostek interesu publicznego („Rozporządzenie UE” – Dz. U. UE L158 z 27.05.2014, str. 77, z

późn. zm.). Nasza odpowiedzialność zgodnie z tymi standardami została dalej opisana w sekcji

naszego sprawozdania Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego.

Jesteśmy niezależni od Spół ki zgodnie z Kodeksem etyki zawodowych księgowych Międzynarodowej

Federacji Księgowych („Kodeks IFAC”) przyjętym uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów nr

3431/52a/2019 z dnia 25 marca 2019 roku w sprawie zasad etyki zawodowej biegłych rewidentów

oraz z innymi wymogami etycznymi, które mają zastosowanie do badania sprawozdań finansowych w

Polsce. Wypełniliśmy nasze inne obowiązki etyczne zgodnie z tymi wymogami i Kodeksem IFAC. W

trakcie przeprowadzania badania kluczowy biegły rewident oraz firma audyto rska pozostali niezależni

od Spółki zgodnie z wymogami niezależności określonymi w Ustawie o biegłych rewidentach oraz w

Rozporządzeniu UE

Uważamy, że dowody badania, które uzy skaliśmy są wystarczające i odpowiedn ie, aby stanowić

podstawę dla naszej opinii.

Kluczowe sprawy badania

Kluczowe sprawy badania są to sprawy, które według naszego zawodowego osądu były najbardziej

znaczące podczas badania sprawozdania finansowego za bieżący okres sprawozdawczy. Obejmują one

najbardziej znaczące ocenione rodzaje ryzyka istotnego zniekształcenia, w tym ocenione rodzaje

ryzyka istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem. Do spraw tych odnieśliśmy się w

kontekście naszego badania sprawozdania finansowego jako całości oraz przy formułowaniu naszej

opinii oraz podsumowaliśmy naszą reakcję n a te rodzaje ryzyka, a w przypadkach, w któr ych

uznaliśmy za stosowne przedstawiliśmy najważniejsze spostrzeżenia związane z tymi rodzajami

ryzyka. Nie wyrażamy osobnej opinii na temat tych spraw.

4

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS: 0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

Kluczowe sprawy badania

Jak nasze badanie odniosło się do tej sprawy

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy

trwający od 01.01.2022 do 31.12.2022 było

kolejnym sprawozdaniem Jednostki będącym

przedmiotem naszego badania.

W trakcie badania przeprowadziliśmy szereg

procedur służących uaktualnieniu wiedzy o

profilu działalności Spółki, specyficznych

ryzykach związanych z prowadzoną przez

badaną Jednostkę działalnością gospodarczą,

mechanizmach kontrolnych funkcjonujących

w Spółce oraz politykach i regulaminach

mających wpływ na sprawozdawczość

finansową badanej Jednostki.

Zastosowane procedury pozwoliły nam ocenić

ryzyko badania, ryzyko istotnego

zniekształcenia, w tym nieodłącznego ryzyko

badania i ryzyko kontroli, określić poziomy

istotności oraz zakres procedur badania.

W ramach badania sprawozdania finansowego

nasze dodatkowe procedury obejmowały

określenie czy zasady (polityka)

rachunkowości były stosowane w sposób

ciągły przy sporządzaniu sprawozdań

finansowych za bieżący okres.

1. Przeprowadzenie rozmów z kluczowym

personelem odpowiedzialnym za

sprawozdawczość finansową Spółki w zakresie

funkcjonowania badanej jednostki, jej kontroli

wewnętrznej, schematu organizacyjnego

badanego podmiotu.

2. Uaktualnienie wiedzy zespołu badającego

dotyczącej funkcjonujących w badanej

Jednostce mechanizmów kontrolnych

3. Zrozumienie polityki rachunkowości

Spółki (zweryfikowanie czy nie nastąpiły

zmiany od ostatniego badania) oraz istotnych

wartości ujętych w sprawozdaniach

finansowych opartych na profesjonalnym

osądzie i szacunkach

4. Ustalenie cz y stany końcowe z poprzedniego

okresu sprawozdawczego zostały prawidłowo

przeniesione do ksiąg rachunkowych bieżącego

okresu sprawozdawczego – kluczowy biegły

rewident nie stwierdził nieprawidłowości.

Nieruchomości inwestycyjne- utrata

wartości inwestycji

Spółka wykazała w sprawozdaniu finansowym

inwestycje długoterminowe (nieruchomości

inwestycyjne) o wartości 129 895 tys. zł, przy

czym wartość nieruchomości ustalana jest na

podstawie operatów szacunkowych

sporządzonych przez biegłych

rzeczoznawców.

Nasze procedury badania obejmowały między

innymi:

1. Ocenę osądów Spółki w obszarze

wystąpienia przesłanek utraty wartości

inwestycji

2. Weryfikację informacji o posiadanych

nieruchomościach z wypisem z ksiąg

wieczystych.

3. Ocenę niezależności biegłych

5

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS: 0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

Zagadnienie zostało określone jako kluczowe

ze względu na wartość wskazanych powyżej

aktywów. Ujawnienia dotyczące

nieruchomości inwestycyjnych Spółki zostały

opisane w nocie nr 3 do jednostkowego

sprawozdania finansowego.

rzeczoznawców oraz parametrów przyjętych do

wyceny nieruchomości.

Zobowiązania długoterminowe –

długoterminowe pożyczki otrzymane

Spółka wykazała w sprawozdaniu finansowym

długoterminowe pożyczki otrzymane o

wartości 30 458 tys. zł. Na dzień 31.12.2022

roku jedynym pożyczkodawcą jest FON SE –

saldo zobowiązań z tytułu udzielonej pożyczki

w dniu 30.12.2019 roku oraz przejęcia długu z

dnia 27.06.2019 roku to kwota 30 458 tys. zł.

Zagadnienie zostało określone jako kluczowe

ze względu na wartość wskazanych powyżej

zobowiązań. Ujawnienia dotyczące

zobowiązań długoterminowych Spółki zostały

opisane w nocie nr 19 do jednostkowego

sprawozdania finansowego.

Nasze procedury badania obejmowały m iędzy

innymi:

1. Ocenę osądów Spółki w obszarze wyceny

zobowiązań długoterminowych – pożyczek.

2. Zweryfikowanie warunków otrzymanych

pożyczek na podstawie posiadanych umów z

zapisami księgowymi – nieprawidłowości nie

stwierdzono.

3. Sprawdzenie regularności spłat pożyczek w

roku 2022 i po dniu bilansowym.

Inne sprawy - zakres badania

Sprawozdanie finansowe Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. roku zostało zbadane przez

biegłego rewidenta działającego w imieniu Firma Audytorska „INTERFIN” Sp. z o.o., który wyraził

opinię bez zastrzeżeń na temat tego sprawozdania w dniu 22 kwietnia 2022 roku.

Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej za sprawozdanie finansowe

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg

rachunkowych, sprawozdania finansowego, które przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji

majątkowej i finansowej i wyniku finansowego Spółki zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, przyjętymi zasadami

(polityką) rachunkowości oraz z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa i statutem, a także za

kontrolę wewnętrzną, którą Zarząd uznaje za niezbędną aby umożliwić sporządzenie sprawozdania

finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.

6

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS: 0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

Sporządzając sprawozdanie finansowe Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za ocenę zdolności Spółki

do kontynuowania działalności, ujawnienie, jeżeli ma to zastosowanie, spraw związanych z

kontynuacją działalności oraz za przyjęcie zasady kontynuacji działalności jako podstawy

rachunkowości, z wyjątkiem sytuacji kiedy Zarząd albo zamierza dokonać likwidacji Spółki, albo

zaniechać prowadzenia działalności albo nie ma żadnej realnej alternatywy dla likwidacji lub

zaniechania działalności.

Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie

finansowe spełniało wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości. Członkowie Rady

Nadzorczej są odpowiedzialni za nadzorowanie procesu sprawozdawczości finansowej Spółki.

Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego

Naszym celem jest uzyskanie racjonalnej pewności czy sprawozdanie finansowe jako całość nie

zawiera istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem oraz wydanie sprawozdania

z badania zawierającego naszą opinię. Racjonalna pewność jest wysokim poziomem pewności, ale nie

gwarantuje, że badanie przeprowadzone zgodnie z KSB zawsze wykryje istniejące istotne

zniekształcenie. Zniekształcenia mogą powstawać na skutek oszustwa lub błędu i są uważane za

istotne, jeżeli można r acjonalnie oczekiwać, że pojedynczo lub łącznie mogłyby wpły nąć na decyzje

gospodarcze użytkowników podjęte na podstawie tego sprawozdania finansowego. Koncepcja

istotności stosowana jest przez biegłego rewidenta zar ówno przy pl anowaniu i przeprowadzaniu

badania, jak i przy ocenie wpływu rozpoznanych p odczas badania zniekształceń oraz

nieskorygowanych zniekształceń, jeśli występują, na sprawozdanie finansowe, a także przy

formułowaniu opinii biegłego rewidenta. W związku z powyższym wszystkie opinie i st wierdzenia

zawarte w sprawozdaniu z badania są wyrażane z uwzględnieniem jakościowego i wartościowego

poziomu istotności, ustalonego zgodnie ze standardami badania i zawodowym osądem biegłego

rewidenta.

Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności Spółki ani efektywności lub

skuteczności prowadzenia jej spraw przez Zarząd Spółki obecnie lub w przyszłości.

Podczas badania zgodnego z KSB stosujemy zawodowy osąd i zachowujemy zawodowy sceptycyzm,

a także:

− identyfikujemy i oceniamy ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego

spowodowanego oszustwem l ub błędem, projektujemy i przeprowadzamy procedury badania

odpowiadające tym ryzykom i uzyskujemy dowody badania, które są wystarczające i

odpowiednie, aby stanowić podstawę dla naszej opinii . Ryzyko niewykrycia istotnego

zniekształcenia wynikającego z oszustwa jest większe niż t ego wynikającego z błędu,

ponieważ oszustwo może dotyczyć zmowy, fałszerstwa, celowych pominięć, wprowadzenia w

błąd lub obejścia kontroli wewnętrznej;

7

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS: 0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

− uzyskujemy zrozumienie kontroli wewnętrznej stosownej dla badania w celu zaprojektowania

procedur badania, które są odpowiednie w danych okolicznościach, ale nie w celu wyrażenia

opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Spółki;

− oceniamy odpowiedniość zastosowanych zasad (polityki) r achunkowości oraz zasadność

szacunków księgowych oraz powiązanych ujawnień dokonanych przez Zarząd Spółki;

− wyciągamy wniosek na temat odpowiedniości zastosowania przez Zarząd Spółki zasady

kontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości oraz, na podstawie uzyskanych

dowodów badania, czy istnieje istotna niepewn ość związana ze zdarzeniami lub warunkami,

która może poddawać w znaczącą wątpliwość zdolność Spółki do kontynuacji działalności.

Jeżeli dochodzimy do wniosku, że istnieje istotna niepewność, wymagane j est od nas

zwrócenie uwagi w naszym sprawozdaniu biegłego rewidenta na powiązane ujawnienia w

sprawozdaniu finansowym lub, jeżeli takie ujawnienia są nieadekwatne, m odyfikujemy naszą

opinię. Nasze wnioski są oparte na dow odach badania uzyskanych do dnia sporządzenia

naszego sprawozdania biegłego rewidenta, je dnakże przyszłe zdarzenia lub warunki mogą

spowodować, że Spółka zaprzestanie kontynuacji działalności;

− oceniamy ogólną prezentację, st rukturę i zawartość sprawozdania finansowego, w tym

ujawnienia, oraz czy sprawozdanie finansowe przedstawia będące i ch po dstawą transakcje i

zdarzenia w sposób zapewniający rzetelną prezentację.

Przekazujemy Radzie Nadzorczej informacje o, między innymi, planowanym zakresie i czasie

przeprowadzenia badania oraz znaczących ustaleniach badania, w tym wszel kich znaczących

słabościach kontroli wewnętrznej, które zidentyfikujemy podczas badania.

Składamy Radzie Nadzo rczej oświadczenie, że przestrzegaliśmy stosownych wymogów etycznych

dotyczących niezależności oraz, że będziemy informować ich o wszystkich powiązaniach i i nnych

sprawach, które m ogłyby być racjonalnie uznane za stanowiące zagrożenie dla naszej niezależności, a

tam gdzie ma to zastosowanie, informujemy o zastosowanych zabezpieczeniach.

Spośród spraw przekazywanych Radzie Nadzorczej ustaliliśmy te sprawy, które były najbardziej

znaczące podczas badania sprawozdania finansowego za bieżący okres sprawozdawczy i dlatego

uznaliśmy j e za kluczowe sprawy ba dania. Opisujemy te sprawy w naszym sprawozdaniu biegłego

rewidenta, chyba że przepisy prawa lub regulacje zabraniają publicznego ich ujawnienia lub gdy, w

wyjątkowych okolicznościach, ustalimy, że kwestia nie p owinna być przedstawiona w naszym

sprawozdaniu, ponieważ można byłoby r acjonalnie oczekiwać, że negatywne konsekwencje

przeważyłyby korzyści takiej informacji dla interesu publicznego.

8

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS: 0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

Inne informacje, w tym sprawozdanie z działalności

Na inne informacje składa się sprawozdanie z działalności Spółki za r ok obrotowy zakończony 31

grudnia 2022 r. („Sprawozdanie z działalności”) wraz z oświadczeniem o stosowaniu ładu

korporacyjnego, o którym m owa w art. 49b ust 1 Ustawy o rachunkowości, które jest wyodrębnioną

częścią tego Sprawozdania z działalności oraz Raport Roczny za rok obrotowy zakończony 31 grudnia

2022 r. („Raport roczny”) (razem „Inne informacje”).

Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie Innych informacji zgodnie z przepisami prawa.

Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewni enia, aby Sprawozdanie z

działalności Spółki wraz z wyodrębnionymi częściami spełniało wymagania przewidziane w Ustawie

o rachunkowości.

Odpowiedzialność biegłego rewidenta

Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje Innych informacji. W związku z

badaniem sprawozdania finansowego naszym obowiązkiem jest zapoznanie się z Innymi

informacjami, i czyniąc to, r ozpatrzenie, czy inne informacje nie są istotnie niespójne ze

sprawozdaniem finansowym lub naszą wiedzą uzyskaną podczas badania, lub w inny sposób wydają

się istotnie zniekształcone. Jeśli na podstawie wykonanej pracy, stwierdzimy istotne zniekształcenia w

Innych informacjach, j esteśmy zobowiązani poinformować o tym w naszym sprawozdaniu z badania.

Naszym obowiązkiem zgodnie z wymogami ustawy o bi egłych rewidentach jest również wydanie

opinii czy sprawozdanie z działalności zostało sporządzone zgodnie z pr zepisami oraz czy jest zgodne

z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym. Ponadto j esteśmy zobowiązani do

poinformowania, czy Spółka sporządziła oświadczenie na temat informacji niefinansowych oraz

wydania opinii, czy Spółka w oświadczeniu o stosowaniu ł adu korporacyjnego zawarła wymagane

informacje.

Sprawozdanie z działalności Spółki uzyskaliśmy pr zed datą niniejszego sprawozdania z badania, a

Raport Roczny będzie dostępny po tej dacie. W przypadku, kiedy stwierdzimy istotne zniekształcenie

w Raporcie Rocznym jesteśmy zobowiązani poinformować o tym Radę Nadzorczą Spółki.

Opinia o Sprawozdaniu z działalności

Na podstawie wykonanej w trakcie badania pracy, naszym zdaniem, Sprawozdanie z działalności

Spółki:

− zostało sporządzone zgodnie z art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz paragrafem 70 ust. 6

Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i

okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków

uznawania za równoważne inf ormacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego

9

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS: 0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

państwem członkowskim („Rozporządzenie o informacjach bieżących” – Dz. U. z 2018 r poz.

757 z późn. zm.);

− jest zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.

Ponadto, w świetle wiedzy o Spółce i jej otoczeniu uzyskanej podczas naszego badania oświadczamy,

że nie stwierdziliśmy w Sprawozdaniu z działalności Spółki istotnych zniekształceń.

Opinia o oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego

Naszym zdaniem w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego Spółka zawarła informacje

określone w paragrafie 70 ust. 6 pkt.5 Rozporządzenia o informacjach bieżących. Ponadto, naszym

zdaniem, informacje wskazane w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 lit. c-f, h oraz lit. i tego Rozporządzenia

zawarte w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego są zgodne z mającymi zastosowanie

przepisami oraz informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.

Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji

Oświadczenie na temat świadczonych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych

Zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem oświadczamy, że nie świadczyliśmy usług

niebędących badaniem, w tym tych, które są zakazane na mocy art. 5 ust.1 Rozporządzenia UE oraz

art.136 Ustawy o biegłych rewidentach.

Wybór firmy audytorskiej

Zostaliśmy ponownie wybrani do badania sprawozdania finansowego jednostki uchwałą Rady

Nadzorczej nr 1/26/05/2022 z dnia 26.05.2022 roku. Sprawozdania finansowe jednostki badamy

nieprzerwanie począwszy od roku obrotowego zakończonego dnia 31.12.2018 roku, to jest przez 5

kolejnych lat.

Informacja dotycząca unieważnienia sprawozdania z badania niezależnego biegłego rewidenta

Niniejsze sprawozdanie z badania unieważnia wydane w dniu 20 kwietnia 2023 r. sprawozdanie z

badania sprawozdania finansowego, sporządzonego i podpisanego w dniu 31 marca 2023 r., w którym

to sprawozdanie z sytuacji finansowej po stronie aktywów i pasywów zamknęło się sumą 134 333 tys.

zł, sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok obrotowy od 01 stycznia do 31 grudnia 2022

wykazało całkowity dochód w kwocie 6 496 tys. zł.

Unieważnienie wydanego dokumentu następuje po wprowadzeniu przez Spółkę korekt do

sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2022 roku.

Kluczowym biegłym rewidentem odpowiedzialnym za badanie, którego rezultatem jest ni niejsze

sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta, jest Dorota Żołna, nr ewidencyjny 12648.

10

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS: 0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

Kluczowy biegły rewident działa w imieniu Firmy Audytorskiej INTERFIN Spółka

z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03 wpisanej na

listę firm audytorskich pod numerem 529.

Kluczowy biegły rewident

Dorota Żołna

Nr ewidencyjny 12648

Kraków, 20 listopada 2023 rok