1
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
2
Grupa Kapitałowa CD PROJEKT - Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro
PLN EUR
01.01.2023 –
30.09.2023
01.01.2022 –
30.09.2022*
01.01.2023 –
30.09.2023
01.01.2022 –
30.09.2022*
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów
i materiałów
767 692 623 507 167 717 133 001
Koszt sprzedanych produktów, usług, towarów
i materiałów
251 356 180 561 54 914 38 516
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 281 152 233 882 61 423 49 890
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 350 364 264 958 76 544 56 518
Zysk/(strata) netto przypisana właścicielom
CD PROJEKT S.A.
289 981 211 861 63 352 45 192
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 244 768 212 084 53 474 45 240
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (183 968) (321 193) (40 191) (68 514)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (102 395) (103 788) (22 370) (22 139)
Przepływy pieniężne netto razem (41 595) (212 897) (9 087) (45 413)
Liczba akcji w tysiącach sztuk 100 388 100 739 100 388 100 739
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) 2,89 2,11 0,63 0,45
Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję (w PLN/EUR) 2,89 2,11 0,63 0,45
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 22,00 19,82 4,75 4,07
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję
(w PLN/EUR)
21,99 19,81 4,74 4,07
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję
(w PLN/EUR)
1,00 1,00 0,22 0,21
* dane przekształcone
PLN EUR
30.09.2023 31.12.2022* 30.09.2023 31.12.2022*
Aktywa razem 2 412 731 2 276 331 520 479 485 369
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
(bez rozliczeń międzyokresowych)
189 411 218 771 40 860 46 647
Zobowiązania długoterminowe 40 252 36 186 8 683 7 716
Zobowiązania krótkoterminowe 164 335 208 679 35 451 44 495
Kapitał własny 2 208 144 2 031 466 476 345 433 158
Kapitał zakładowy 99 911 100 771 21 553 21 487
* dane przekształcone
Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
Pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych
przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Kursy te wynosiły odpowiednio:
od 1 stycznia do 30 września 2023 r. 4,5773 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 30 września 2022 r. 4,688 PLN/EUR,
Pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych
przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. Kursy te wynosiły
odpowiednio 4,6356 PLN/EUR na dzień 30 września 2023 r. i 4,6899 PLN/EUR na dzień 31 grudnia 2022 r.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
3
Spis treści
Podstawowe dane finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT ............................................................................................................................... 5
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat .......................................................................................................................... 6
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów .......................................................................................... 8
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej .................................................................................................. 9
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym............................................................................. 12
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ..................................................................................... 14
Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego................................................... 17
Informacje ogólne ............................................................................................................................................................................................................. 18
Prezentacja Grupy Kapitałowej .................................................................................................................................................................................... 18
Zasady konsolidacji .......................................................................................................................................................................................................... 19
Spółki objęte konsolidacją – stan na dzień 30.09.2023 r. ............................................................................................................................ 19
Jednostki zależne ....................................................................................................................................................................................................... 19
Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ................................................ 20
Założenie kontynuowania działalności ..................................................................................................................................................................... 20
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej .......................................................................................... 20
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę, które weszły w życie od 1 stycznia 2023 r.
......................................................................................................................................................................................................................................... 20
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji .................................................................................................................................................................. 21
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji ............................................................................................................................................................ 21
Transakcje i salda ....................................................................................................................................................................................................... 21
Założenie porównywalności sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości ......................................................................... 22
Zmiany prezentacyjne oraz korekty błędów ..................................................................................................................................................... 22
Badanie przez biegłego rewidenta ............................................................................................................................................................................ 23
Informacja dodatkowa – segmenty operacyjne Grupy Kapitałowej CD PROJEKT ............................................................................................ 24
Segmenty operacyjne..................................................................................................................................................................................................... 25
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych ............................................................................................................................ 26
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.07.2023 do 30.09.2023 r. ....................... 27
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.07.2022 do 30.09.2022 r.* ..................... 28
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2023 do 30.09.2023 r. ....................... 29
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022 r.* ...................... 30
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 30.09.2023 r. .................................... 31
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 30.06.2023 r.* ................................. 33
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2022 r.* .................................... 35
Segmenty operacyjne ............................................................................................................................................................................................... 37
Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w trzecim kwartale 2023 r. w podziale na segmenty działalności ......... 38
Czynniki mające wpływ na wyniki Grupy w przyszłości ................................................................................................................................ 40
Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na sprzedaż w okresie sprawozdawczym ...................................................... 41
Wpływ na sprzedaż .................................................................................................................................................................................................... 41
Ryzyka związane z sytuacją polityczno-gospodarczą w Ukrainie ............................................................................................................... 41
Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności ............................................................................................................. 42
Informacja dotycząca głównych klientów .......................................................................................................................................................... 43
Informacja dodatkowa – pozostałe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego ............................................................................................................................................................................................................................. 44
Nota 1. Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy
środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość i wywierany wpływ ............................................... 45
Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe .......................................................................................................................................................................... 46
Nota 3. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe ............................................................................................................. 48
Nota 4. Wartość firmy ............................................................................................................................................................................................... 49
Nota 5. Nieruchomości inwestycyjne .................................................................................................................................................................. 49
Nota 6. Zapasy ............................................................................................................................................................................................................. 51
Nota 7. Należności handlowe i pozostałe ........................................................................................................................................................... 51
Nota 8. Pozostałe aktywa finansowe .................................................................................................................................................................. 53
Nota 9. Rozliczenia międzyokresowe.................................................................................................................................................................. 54
Nota 10. Odroczony podatek dochodowy ......................................................................................................................................................... 55
Nota 11. Kapitał zakładowy ...................................................................................................................................................................................... 57
Nota 12. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ............................................................................................................................ 57
Nota 13. Pozostałe rezerwy .................................................................................................................................................................................... 58
Nota 14. Pozostałe zobowiązania ......................................................................................................................................................................... 58
Nota 15. Rozliczenia międzyokresowe przychodów ....................................................................................................................................... 59
Nota 16. Informacja o instrumentach finansowych .......................................................................................................................................... 59
Nota 17. Przychody ze sprzedaży .......................................................................................................................................................................... 61
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
4
Nota 18. Koszty działalności operacyjnej ........................................................................................................................................................... 63
Nota 19. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ......................................................................................................................................... 64
Nota 20. Przychody i koszty finansowe .............................................................................................................................................................. 65
Nota 21. Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz leasingu krótkoterminowego ................................................................. 65
Nota 22. Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych ........................................................................... 66
Nota 23. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane ........................................................................................................... 66
Nota 24. Transakcje z podmiotami powiązanymi ............................................................................................................................................ 66
Nota 25. Niespłacone pożyczki, kredyty lub naruszenia postanowień umów pożyczkowych i kredytowych,
w sprawach, w których nie podjęto żadnych działań naprawczych do dnia bilansowego................................................................. 69
Nota 26. Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia
ostatniego roku obrotowego ................................................................................................................................................................................. 70
Nota 27. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład dokonane
w ciągu okresu sprawozdawczego ...................................................................................................................................................................... 72
Nota 28. Umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach akcji posiadanych przez
akcjonariuszy i obligatariuszy ................................................................................................................................................................................ 72
Nota 29. Rozliczenia podatkowe ........................................................................................................................................................................... 74
Nota 30. Objaśnienia do skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych ........................................... 75
Nota 31. Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań w działalności finansowej ..................78
Nota 32. Zdarzenia po dacie bilansu ................................................................................................................................................................... 80
Informacje dodatkowe ............................................................................................................................................................................................................ 81
Sprawy sądowe .......................................................................................................................................................................................................... 82
Struktura akcjonariatu..................................................................................................................................................................................................... 83
Akcje Spółki dominującej w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej .................................................................................... 84
Odniesienie do publikowanych szacunków ............................................................................................................................................................ 84
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. .............................................................................................85
Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat .............................................................................................................................. 86
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów ...............................................................................................87
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej .......................................................................................................87
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ..................................................................................... 89
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ........................................................................................... 91
Założenie porównywalności sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości ......................................................................... 93
Zmiana polityki rachunkowości ............................................................................................................................................................................. 93
Zmiany prezentacyjne oraz korekty błędów ..................................................................................................................................................... 93
Informacje dodatkowe dotyczące sprawozdania jednostkowego CD PROJEKT S.A. ............................................................................... 95
A. Podatek odroczony ......................................................................................................................................................................................... 95
B. Pozostałe rezerwy ........................................................................................................................................................................................... 96
C. Wartość firmy .................................................................................................................................................................................................... 96
D. Połączenia jednostek gospodarczych ...................................................................................................................................................... 97
E. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane ................................................................................................................... 101
F. Należności handlowe i pozostałe ............................................................................................................................................................... 101
G. Informacja o instrumentach finansowych ................................................................................................................................................ 103
H. Transakcje z podmiotami powiązanymi...................................................................................................................................................106
Oświadczenie Zarządu jednostki dominującej ...................................................................................................................................................... 108
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ............................................................................................................................................................109
Podstawowe dane finansowe
Grupy Kapitałowej CD PROJEKT
1
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
6
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków
i strat
Nota
01.07.2023 –
30.09.2023
01.07.2022 –
30.09.2022*
01.01.2023 –
30.09.2023
01.01.2022 –
30.09.2022*
Przychody ze sprzedaży 442 682 245 514 767 692 623 507
Przychody ze sprzedaży produktów 17 390 534 203 189 628 634 489 057
Przychody ze sprzedaży usług 17 455 308 1 041 1 622
Przychody ze sprzedaży towarów
i materiałów
17 51 693 42 017 138 017 132 828
Koszty sprzedanych produktów, usług,
towarów i materiałów
143 167 79 200 251 356 180 561
Koszty wytworzenia sprzedanych
produktów i usług
18 104 410 48 602 148 101 85 640
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 18 38 757 30 598 103 255 94 921
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 299 515 166 314 516 336 442 946
Koszty sprzedaży 18 66 140 45 064 152 470 135 697
Koszty ogólnego zarządu 18 51 300 26 973 111 904 73 862
Pozostałe przychody operacyjne 19 7 412 9 819 40 747 15 204
Pozostałe koszty operacyjne 19 3 243 6 783 11 556 14 692
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości
instrumentów finansowych
(5) (9) (1) (17)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 186 239 97 304 281 152 233 882
Przychody finansowe 20 60 424 33 219 80 005 68 589
Koszty finansowe 20 12 994 18 276 10 793 37 513
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 233 669 112 247 350 364 264 958
Podatek dochodowy 10 30 805 13 358 60 383 53 097
Zysk/(strata) netto 202 864 98 889 289 981 211 861
Zysk/(strata) netto przypisana właścicielom
CD PROJEKT S.A.
202 864 98 889 289 981 211 861
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł) - - - -
Podstawowy za okres obrotowy 2,03 0,98 2,89 2,11
Rozwodniony za okres obrotowy 2,03 0,98 2,89 2,11
* dane przekształcone
Znaczący względem okresu porównawczego wzrost wartości Przychodów ze sprzedaży Grupy w trzecim kwartale 2023 r. jest
efektem udanej premiery gry Widmo Wolności, dodatku fabularnego do gry Cyberpunk 2077. Premiera wspierana kampanią
marketingową i komunikacyjną miała miejsce 26 września i w omawianym okresie Grupa ujęła w przychodach łączną wartość
sprzedaży z preorderów zebranych do dnia premiery oraz sprzedaż z pierwszych dni po premierze. Wydarzenie to przełożyło się
na wzrost Przychodów ze sprzedaży produktów w segmencie CD PROJEKT RED, gdzie przychody ze sprzedaży dodatku stanowiły
ponad połowę, a łącznie z wartością sprzedaży gry podstawowej prawie 90% ich wartości. Ponadto na omawianej pozycji segment
CD PROJEKT RED ujął:
a) przychody licencyjne wynikające ze sprzedaży gry Wiedźmin 3: Dziki Gon wraz z dodatkami Serca z Kamienia oraz Krew
i Wino;
b) przychody związane z grami GWINT: Wiedźmińska Gra Karciana, Wiedźmin 2: Zabójcy Królów, Wojna Krwi: Wiedźmińskie
Opowieści oraz Wiedźmin;
c) przychody licencyjne związane z franczyzami studia CD PROJEKT RED.
Wzrost sprzedaży Grupa odnotowała w omawianym okresie również w ramach pozycji Przychody ze sprzedaży towarów
i materiałów, na którą składały się głównie przychody z realizowanej za pośrednictwem platformy GOG.COM cyfrowej dystrybucji
gier od zewnętrznych dostawców do ostatecznych klientów.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
7
Pierwszą składową Kosztów sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów Grupy były Koszty wytworzenia sprzedanych
produktów i usług, gdzie prezentowane są głównie koszty amortyzacji nakładów na prace rozwojowe, przede wszystkim
wytwarzanych gier własnych w segmencie CD PROJEKT RED. Na wartość omawianej pozycji w trzecim kwartale 2023 r. składała
się przede wszystkim amortyzacja nakładów na grę Cyberpunk 2077 wraz z rozszerzeniem Widmo Wolności. W związku z premierą
rozszerzenia Spółka dokonała oceny okresu użytkowania a także oszacowała spodziewane korzyści z aktywów związanych z grą
Cyberpunk 2077 i na podstawie przeprowadzonej analizy zdecydowano, że:
począwszy od trzeciego kwartału 2023 r. nakłady na aktywo Cyberpunk 2077 wraz z nakładami na stworzenie wersji gry
dedykowanej konsolom nowej generacji oraz nakładami na prace rozwojowe związane z rozszerzeniem Widmo Wolności
będą podlegały jednolitemu rozkładowi amortyzacji,
aktywa będą amortyzowane do końca 2028 r.,
zastosowana będzie degresywna ścieżka amortyzacji z rozkładem:
- 20% w trzecim kwartale 2023 r.,
- 20% w czwartym kwartale 2023 r.,
- 5% kwartalnie w trakcie 2024 r.,
- 3,5% kwartalnie w trakcie 2025 r.,
- 2,5% kwartalnie w trakcie 2026 r.,
- 2% kwartalnie w latach 2027 i 2028,
gdzie podane stawki amortyzacji zastosowane będą do salda aktywów gry Cyberpunk 2077 oraz jej edycji na konsole
nowej generacji Xbox Series X|S oraz PlayStation 5 na koniec czerwca 2023 r. oraz do początkowej wartości aktywa gry
Widmo Wolności.
Za dodatkowy wzrost omawianej pozycji w trzecim kwartale 2023 r. odpowiadało wynikające z aktualizacji szacunków zwiększenie
wartości rezerwy na zobowiązania dotyczące rozliczeń z dystrybutorami sprzedaży i kosztów fizycznych egzemplarzy gry
Cyberpunk 2077 w łącznej kwocie 13 041 tys. zł.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów odpowiada głównie kosztowi własnemu sprzedaży realizowanej w ramach platformy
GOG.COM oraz kosztowi własnemu sprzedaży fizycznych produktów segmentu CD PROJEKT RED.
W trzecim kwartale 2023 r. największą część Kosztów sprzedaży stanowiły wykazane w segmencie CD PROJEKT RED koszty
związane z działalnością wydawniczą, bieżącą reklamą i promocją tytułów własnych, w tym wynagrodzenia zespołów
wewnętrznych działów wydawniczych oraz usług obcych związanych z aktywizacją sprzedaży. Ich wzrost względem okresu
porównawczego wynika głównie z realizacji kampanii promującej wydanie Widma Wolności.
Drugą istotną grupą kosztów sprzedaży były koszty ujęte w segmencie GOG.COM koszty związane z działaniami marketingowymi
dotyczącymi serwisu GOG.COM, a także pracami związanymi z rozwojem i obsługą sprzedaży realizowanej za pośrednictwem
serwisu.
Trzecią istotną grupą kosztów sprzedaży były w omawianym okresie koszty serwisu wydanych tytułów w segmencie
CD PROJEKT RED. W porównaniu do trzeciego kwartału 2022 r. wartość kosztów serwisu uległa redukcji, głównie ze względu na
znaczące zmniejszenie kosztów związanych z pracą nad aktualizacjami gry Cyberpunk 2077.
Pozycja Koszty ogólnego zarządu Grupy CD PROJEKT obejmuje głównie:
a) stałą oraz zależną od wyniku część wynagrodzenia zarządów spółek i wyższej kadry kierowniczej, gdzie nastąpił wzrost
względem okresu porównawczego wynikający głównie z wyższej wartości rezerwy na wynagrodzenia zależne od wyniku;
b) wynagrodzenia zespołów administracyjnych oraz sklasyfikowane w tej kategorii koszty usług obcych wykazujące stały trend
wzrostowy wraz z rozwojem Grupy;
c) koszty prac nad przyszłymi grami w początkowym okresie ich trwania (faza badawcza) przed przejściem do realizacji projektów
(faza rozwojowa) i rozpoczęciem ich kapitalizacji w ramach Nakładów na prace rozwojowe będących częścią Aktywów
trwałych, gdzie nastąpił wzrost wynikający z powiększania zespołów pracujących nad projektami w fazie badawczej;
d) koszt wyceny uprawnień przyznanych w ramach programu motywacyjnego na lata 2020-2025.
Największy wpływ na saldo Pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych Grupy miała rozpoznana wartość ulgi na
innowacyjnego pracownika, wpływy z dotacji, sprzedaż pozostała wraz z kosztami oraz przychody i koszty z tytułu wynajmu
powierzchni biurowych w kompleksie nieruchomości przy ulicy Jagiellońskiej 74 i 76 w Warszawie.
W omawianym okresie Grupa wykazała nadwyżkę Przychodów finansowych nad Kosztami finansowymi. Na nadwyżkę składały
się, przede wszystkim związane z połączeniem spółki Spokko sp. z o.o. z CD PROJEKT S.A. odwrócenie dokonanego w 2022 r.
odpisu wartości udziałów w spółce przejętej, nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi wraz rozliczeniem i wyceną
pochodnych instrumentów finansowych zabezpieczających ryzyko kursowe oraz odsetki od depozytów bankowych oraz od
obligacji.
Wskazanemu powyżej rozwiązaniu historycznego odpisu aktualizującego wartość udziałów w Spokko sp. z o.o. w konsekwencji jej
przejęcia (połączenia ze Spółką dominującą) towarzyszyło jednoczesne ujęcie przychodów i kosztów bieżącego roku spółki
przejętej w rachunku wyników za trzeci kwartał 2023 r. Spółki dominującej oraz ujęcie wyników historycznych spółki przejętej
w Kapitałach własnych Spółki dominującej w pozycji Niepodzielony wynik finansowy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
8
Efektywna stopa Podatku dochodowego ujętego w rachunku wyników za trzeci kwartał bieżącego roku wyniosła 13,2% względem
11,9% trzeciego kwartału 2022 r., a jej wzrost wynika głównie ze zmiany podejścia w ujmowaniu podatku dochodowego
niepodlegającego odliczeniu pobieranego w innych jurysdykcjach z tytułu wypłacanych na rzecz Grupy należności licencyjnych
(podatek u źródła), która zakłada jego bieżące rozpoznawanie na podstawie wiarygodnych szacunków. Jest to zmiana w stosunku
do dotychczasowego podejścia, w ramach którego ujmowanie niepodlegającego odliczeniu podatku u źródła następowało dopiero
po otrzymaniu dokumentów potwierdzających rozliczenie podatku za granicą tj. w roku następującym po roku faktycznego
potrącenia podatku u źródła przez płatnika należności licencyjnych Spółki.
Dodatkowo na wzrost Podatku dochodowego wpłynęła zwiększona rezerwa z tytułu podatku odroczonego wynikająca głównie
z rozpoznania nakładów na dodatek Widmo Wolności oraz zwiększonego w stosunku do trzeciego kwartału 2022 r. salda
przychodów bieżącego okresu zafakturowanych w okresie następnym, które również wynika w znaczącej części z wydania
rozszerzenia Cyberpunk 2077 Widmo Wolności.
Skonsolidowany Zysk netto Grupy za trzeci kwartał 2023 r. wyniósł 202 864 tys. zł i był istotnie wyższy niż w analogicznym okresie
ubiegłego roku, przede wszystkim w efekcie udanej premiery dodatku Widmo Wolności.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie
z całkowitych dochodów
01.07.2023 –
30.09.2023
01.07.2022 –
30.09.2022*
01.01.2023 –
30.09.2023
01.01.2022 –
30.09.2022*
Zysk/(strata) netto 202 864 98 889 289 981 211 861
Inne całkowite dochody, które zostaną
przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu
określonych warunków
1 128 (4 402) (231) (10 841)
Różnice kursowe z wyceny jednostek zagranicznych 1 607 1 896 (89) 3 448
Wycena instrumentów finansowych wycenianych
w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
po uwzględnieniu efektu podatkowego
(479) (6 298) (142) (14 289)
Inne całkowite dochody, które nie zostaną
przekwalifikowane na zyski lub straty
- - - -
Suma dochodów całkowitych 203 992 94 487 289 750 201 020
Suma dochodów całkowitych przypisana udziałom
niekontrolującym
- - - -
Suma dochodów całkowitych przypisanych
właścicielom CD PROJEKT S.A.
203 992 94 487 289 750 201 020
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
9
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie
z sytuacji finansowej
Nota 30.09.2023 30.06.2023* 31.12.2022*
AKTYWA TRWAŁE 1 274 924 1 300 586 1 122 185
Rzeczowe aktywa trwałe 2 171 619 161 009 145 252
Aktywa niematerialne 3 69 507 69 785 69 157
Nakłady na prace rozwojowe 3 575 418 600 099 475 169
Nieruchomości inwestycyjne 5 34 612 37 429 42 560
Wartość firmy 3,4 56 438 56 438 56 438
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych
nieobjętych konsolidacją
40 863 43 477 41 607
Rozliczenia międzyokresowe 9 48 503 42 727 31 074
Pozostałe aktywa finansowe 8,16 254 687 242 203 207 437
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 22 897 47 044 53 102
Pozostałe należności 7,16 380 375 389
AKTYWA OBROTOWE 1 137 807 883 921 1 154 146
Zapasy 6 7 463 8 118 12 701
Należności handlowe 7,16 287 833 83 557 165 290
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 14 853 12 356 1 458
Pozostałe należności 7 33 747 42 359 57 139
Rozliczenia międzyokresowe 9 26 386 21 494 22 886
Pozostałe aktywa finansowe 8,16 268 043 249 576 279 515
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 16 263 250 317 125 337 330
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 16 236 232 149 336 277 827
AKTYWA RAZEM 2 412 731 2 184 507 2 276 331
* dane przekształcone
Największy udział w wartości Aktywów trwałych Grupy na koniec trzeciego kwartału 2023 r., a także istotny wpływ na zmniejszenie
ich salda, miała pozycja Nakłady na prace rozwojowe, w której Grupa ujmuje poniesione i rozliczane w czasie nakłady na produkcję
gier, nowych technologii i innych produktów o podobnym charakterze. Zmniejszenie wartości omawianej pozycji w omawianym
okresie jest efektem rozpoczęcia amortyzacji po jej premierze dodatku Widmo Wolności i zwiększenie bieżących współczynników
amortyzacji pozostałych aktywów dotyczących podstawowej gry Cyberpunk 2077.
Ponadto Grupa w ramach aktywów trwałych zanotowała w omawianym okresie wzrost salda Rzeczowych aktywów trwałych,
związany głównie z nakładami na prace budowlane na terenie kampusu CD PROJEKT w Warszawie (środki trwałe w budowie).
Zmniejszenie wartości pozycji Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych wynika głównie z końcowego rozliczenia
połączenia spółki Spokko sp. z o.o. z CD PROJEKT S.A.
Na wartość pozycji Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe oraz krótkoterminowe składają się przede wszystkim nabyte
w ramach dywersyfikacji ryzyka kredytowego krajowe i zagraniczne obligacje skarbowe.
Na rozpoznaną na koniec analizowanego okresu skonsolidowaną wartość Rozliczeń międzyokresowych czynnych
krótkoterminowych oraz długoterminowych główny wpływ miała wykazana w segmencie GOG.COM wartość tzw. minimalnych
gwarancji, tj. zaliczek i przedpłat dokonanych przez GOG.COM na rzecz dostawców na poczet opłat związanych z dystrybucją gier
oferowanych na platformie GOG.COM. W omawianej pozycji Grupa ujmuje również rozliczenie subskrypcji na oprogramowanie
użytkowe.
Pozostałe należności Grupy na koniec września 2023 r. obejmują w szczególności należności z tytułu podatków oraz zaliczki
wypłacone przez CD PROJEKT RED na poczet prac rozwojowych, towarów i usług.
Skonsolidowane saldo Należności handlowych wzrosło względem 30 czerwca 2023 r. przede wszystkim w konsekwencji dużego,
związanego z premierą gry Widmo Wolności, wzrostu sprzedaży w trakcie bieżącego kwartału, szczególnie w premierowym
wrześniu 2023 r., co naturalnie skutkowało wzrostem salda otwartych na dzień bilansowy należności licencyjnych w segmencie
CD PROJEKT RED.
Łączna wartość rezerw finansowych w postaci Środków pieniężnych i ekwiwalentów, Lokat bankowych powyżej 3 miesięcy oraz
płynnych aktywów finansowych w formie nabytych obligacji skarbowych (łącznie ujętych w krótkoterminowych i długoterminowych
Pozostałych aktywach finansowych) w posiadaniu Grupy na dzień 30.09.2023 r. wyniosła 1 014 652 tys. zł.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
10
Nota 30.09.2023 30.06.2023* 31.12.2022*
KAPITAŁ WŁASNY 2 208 144 2 030 808 2 031 466
Kapitały własne akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. 2 208 144 2 030 808 2 031 466
Kapitał zakładowy 11,22 99 911 99 911 100 771
Kapitał zapasowy 1 714 604 1 714 604 1 567 325
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości
nominalnej
116 700 116 700 116 700
Akcje własne - - (99 993)
Pozostałe kapitały 15 930 12 984 2 255
Różnice kursowe z przeliczenia 1 815 208 1 904
Niepodzielony wynik finansowy (30 797) (3 818) (3 987)
Wynik finansowy bieżącego okresu 289 981 90 219 346 491
Udziały niekontrolujące - - -
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 40 252 30 041 36 186
Pozostałe zobowiązania finansowe 16 19 640 18 206 18 883
Pozostałe zobowiązania 14 2 501 2 500 2 620
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 49 46 50
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 15 2 069 2 753 3 669
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 12 366 366 366
Pozostałe rezerwy 13 15 627 6 170 10 598
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 164 335 123 658 208 679
Pozostałe zobowiązania finansowe 16 14 239 8 478 9 578
Zobowiązania handlowe 16 67 302 49 870 72 119
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
147 - 2 116
Pozostałe zobowiązania 14 13 722 10 760 10 244
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 15 13 107 25 611 22 425
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 12 7 156 6 909 4 155
Pozostałe rezerwy 13 48 662 22 030 88 042
PASYWA RAZEM 2 412 731 2 184 507 2 276 331
* dane przekształcone
Na koniec trzeciego kwartału 2023 r. wartość Kapitałów własnych Grupy CD PROJEKT wyniosła 2 208 144 tys. zł i była wyższa
o 177 336 tys. zł w stosunku do stanu z 30 czerwca 2023 r., na co największy dodatni wpływ miał wypracowany w omawianym
okresie Wynik finansowy bieżącego okresu. Największy ujemny wpływ na wartość Kapitałów własnych miało rozpoznanie
historycznych wyników przejętej spółki Spokko sp. z o.o., które zostały ujęte w pozycji Niepodzielony wynik finansowy.
Wzrost wartości pozycji Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe i krótkoterminowe w omawianym okresie wynika
przede wszystkim z aktualizacji z wyceny instrumentów zabezpieczających ryzyko kursowe związane z posiadaniem zagranicznych
obligacji skarbowych denominowanych w walutach obcych. W omawianej pozycji Grupa ujmuje również zobowiązania tytułem
wieczystego użytkowania gruntów w kompleksach Jagiellońska 74 i Jagiellońska 76 w Warszawie oraz zobowiązania z tytułu
zapłaty części ceny nabycia udziałów w spółce The Molasses Flood o odroczonym terminie płatności.
Zwiększenie salda Zobowiązań handlowych Grupy wynika z bieżącej działalności segmentu GOG.COM i wzrostu zobowiązań
głównie z tytułu tantiem dotyczących sprzedaży zrealizowanej w bieżącym okresie.
Na sumę Pozostałych zobowiązań Grupy w omawianym okresie składały się głównie bieżące zobowiązania z tytułu podatków
(VAT, PIT, podatku u źródła) i ubezpieczeń społecznych.
Na saldo pozycji Rozliczenia międzyokresowe przychodów Grupy CD PROJEKT na koniec września 2023 r. składają się głównie:
GOG.COM – rozliczenia międzyokresowe z klientami spółki (w tym udzielony Store credit i Wallet);
CD PROJEKT RED i GOG.COM – rozliczenia międzyokresowe dotyczące dotacji;
CD PROJEKT RED – sprzedaż przyszłych okresów - tzw. minimalne gwarancje, tj. otrzymane lub należne od wydawców
i partnerów dystrybucyjnych zaliczki na poczet tantiem związanych ze sprzedażą w przyszłych okresach;
GOG.COM – sprzedaż przyszłych okresów - wartość złożonych przez klientów zamówień przedpremierowych na gry, których
data premiery przypada na przyszłe okresy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
11
Saldo omawianej pozycji zmniejszyło się względem końca czerwca 2023 r. ze względu na realizację zamówień przedpremierowych
na dodatek Widmo Wolności zarówno w segmencie CD PROJEKT RED jak i GOG.COM.
Na saldo pozycji Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowe i krótkoterminowe składa się przede wszystkim
rezerwa na urlopy wypoczynkowe w segmencie CD PROJEKT RED.
Wzrost salda Pozostałych rezerw Grupy CD PROJEKT dotyczył w omawianym trzecim kwartale 2023 r. głównie segmentu
CD PROJEKT RED i wynikał przede wszystkim z utworzonych rezerw na wynagrodzenia uzależnione od wyniku bieżącego okresu
oraz z wynikającego z aktualizacji szacunków zwiększenia wartości rezerwy na zobowiązania dotyczące rozliczeń z dystrybutorami
sprzedaży i kosztów fizycznych egzemplarzy gry Cyberpunk 2077.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
12
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży
akcji
powyżej
wartości
nominalnej
Akcje
własne
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe
z przeliczenia
Niepodzielony
wynik
finansowy
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Kapitały
własne
akcjonariuszy
CD PROJEKT
S.A.
Udziały
niekontrolujące
Kapitał
własny
ogółem
01.01.2023 – 30.09.2023
Kapitał własny
na 01.01.2023
100 771 1 567 325 116 700 (99 993) 2 255 1 904 344 442 - 2 033 404 - 2 033 404
Korekty z tyt. błędów - - - - - - (1 938) - (1 938) - (1 938)
Kapitał własny po
korektach
100 771 1 567 325 116 700 (99 993) 2 255 1 904 342 504 - 2 031 466 - 2 031 466
Koszty programu
motywacyjnego
- - - - 13 816 - - - 13 816 - 13 816
Podział zysku
netto/pokrycie straty
- 246 412 - - - - (246 412) - - - -
Wypłata dywidendy - - - - - - (99 911) - (99 911) - (99 911)
Umorzenie akcji
własnych
(860) (99 133) - 99 993 - - - - - - -
Niepodzielony wynik
finansowy jednostki
przejętej
- - - - - - (26 978) - (26 978) - (26 978)
Suma dochodów
całkowitych
- - - - (141) (89) - 289 981 289 751 - 289 751
Kapitał własny
na 30.09.2023
99 911 1 714 604 116 700 - 15 930 1 815 (30 797) 289 981 2 208 144 - 2 208 144
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
13
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży
akcji
powyżej
wartości
nominalnej
Akcje
własne
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe
z przeliczenia
Niepodzielony
wynik
finansowy
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Kapitały
własne
akcjonariuszy
CD PROJEKT
S.A.
Udziały
niekontrolujące
Kapitał
własny
ogółem
01.01.2022 – 30.09.2022
Kapitał własny
na 01.01.2022
100 739 1 425 647 115 909 - 47 994 1 591 202 476 - 1 894 356 - 1 894 356
Korekty z tyt. błędów - - - - - - (1 336) - (1 336) - (1 336)
Kapitał własny po
korektach
100 739 1 425 647 115 909 - 47 994 1 591 201 140 - 1 893 020 - 1 893 020
Koszty programu
motywacyjnego
- - - - 3 285 - - - 3 285 - 3 285
Podział zysku
netto/pokrycie straty
- 104 388 - - - - (104 388) - - - -
Wypłata dywidendy - - - - - - (100 739) - (100 739) - (100 739)
Suma dochodów
całkowitych
- - - - (14 289) 3 448 - 211 861 201 020 - 201 020
Kapitał własny
na 30.09.2022
100 739 1 530 035 115 909 - 36 990 5 039 (3 987) 211 861 1 996 586 - 1 996 586
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
14
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie
z przepływów pieniężnych
Nota
01.07.2023 –
30.09.2023
01.07.2022 –
30.09.2022*
01.01.2023 –
30.09.2023
01.01.2022 –
30.09.2022*
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk/(strata) netto 202 864 98 889 289 981 211 861
Korekty razem: 30 (111 979) (42 358) (85 935) (17 467)
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych,
aktywów niematerialnych, nakładów na
prace rozwojowe oraz nieruchomości
inwestycyjnych
3 271 3 425 9 942 10 771
Amortyzacja prac rozwojowych ujęta jako
koszt własny sprzedaży
93 935 48 325 137 148 84 541
(Zysk)/strata z tytułu różnic kursowych (14 819) (19 888) 4 024 (24 769)
Odsetki i udziały w zyskach (10 466) (9 168) (35 831) (26 719)
(Zysk)/strata z działalności inwestycyjnej (14 501) 13 796 (57 543) 15 282
Zmiana stanu rezerw 36 413 13 066 (11 526) (36 231)
Zmiana stanu zapasów 655 644 5 238 1 394
Zmiana stanu należności (205 052) (87 658) (126 129) (15 016)
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
17 197 4 762 1 768 12 285
Zmiana stanu pozostałych aktywów
i pasywów
(23 916) (11 201) (32 028) (45 874)
Inne korekty 5 304 1 539 19 002 6 869
Gotówka z działalności operacyjnej 90 885 56 531 204 046 194 394
Podatek dochodowy od zysku/(straty)
przed opodatkowaniem
21 150 6 636 34 769 21 741
Podatek u źródła zapłacony za granicą 9 655 6 722 25 614 31 356
Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony 1 649 (454) (19 661) (35 407)
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
123 339 69 435 244 768 212 084
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
15
Nota
01.07.2023 –
30.09.2023
01.07.2022 –
30.09.2022
01.01.2023 –
30.09.2023
01.01.2022 –
30.09.2022
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy 144 830 92 054 565 856 553 821
Zbycie aktywów niematerialnych
oraz rzeczowych aktywów trwałych
129 260 642 274
Spłata udzielonych pożyczek 1 002 - 1 002 12 202
Sprzedaż udziałów w spółce zależnej - - - 76
Wygaśnięcie lokat bankowych powyżej
3 miesięcy
124 680 - 454 650 265 000
Wykup obligacji - 84 853 56 411 257 943
Odsetki od obligacji 1 637 1 147 8 116 3 250
Odsetki od lokat 5 912 5 794 23 249 14 811
Wpływy z realizacji kontraktów
terminowych
11 470 - 21 743 -
Inne wpływy inwestycyjne - - 43 265
Wydatki 180 594 546 181 749 824 875 014
Nabycie aktywów niematerialnych
oraz rzeczowych aktywów trwałych
10 310 10 333 40 004 35 953
Nakłady na prace rozwojowe 64 831 55 831 227 448 145 542
Nakłady na wartości niematerialne 345 - 724 -
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych
oraz aktywowanie nakładów
57 - 155 145
Udzielone pożyczki - - 4 215 3 400
Nabycie udziałów w spółce zależnej - - 3 488 -
Dokapitalizowanie spółki zależnej - 2 308 - 28 318
Zakup obligacji oraz koszty ich nabycia 34 246 57 380 93 220 225 500
Założenie lokat bankowych powyżej
3 miesięcy
70 805 410 544 380 570 410 544
Wydatki z realizacji kontraktów
terminowych
- 9 785 - 25 548
Inne wydatki inwestycyjne - - - 64
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
(35 764) (454 127) (183 968) (321 193)
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy 1 10 31 30
Płatności należności z tytułu umów leasingu
finansowego
1 10 31 30
Wydatki 680 101 658 102 426 103 818
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz
właścicieli
- 100 739 99 911 100 739
Płatności zobowiązań z tytułu umów
leasingu
480 782 1 920 2 675
Odsetki 200 137 595 404
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
31 (679) (101 648) (102 395) (103 788)
Przepływy pieniężne netto razem 86 896 (486 340) (41 595) (212 897)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 86 896 (486 340) (41 595) (212 897)
Środki pieniężne na początek okresu 149 336 685 029 277 827 411 586
Środki pieniężne na koniec okresu 236 232 198 689 236 232 198 689
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
16
W trzecim kwartale 2023 r. Grupa CD PROJEKT wykazała dodatnie Przepływy netto z działalności operacyjnej w kwocie
123 339 tys. zł.
Skonsolidowany wynik netto, skorygowano o:
a) Pozycje niegotówkowe (łącznie zwiększenie):
Amortyzację;
Amortyzację prac rozwojowych ujętą jako koszt własny sprzedaży, na którą składają się amortyzacja nakładów
na prace rozwojowe projektów Cyberpunk 2077 wraz z dodatkiem Widmo Wolności oraz Wiedźmin 3: Dziki Gon
Edycja Kompletna na konsole nowej generacji Xbox Series X|S oraz PlayStation 5;
Zysk/(stratę) z tytułu różnic kursowych, zmniejszenie wynikające głównie z eliminacji ujętych w rachunku wyników
różnic kursowych z wyceny zagranicznych obligacji skarbowych posiadanych przez segment CD PROJEKT RED,
Zmianę stanu rezerw, zwiększenie związane ze wzrostem rezerw na zobowiązania,
Inne korekty, zwiększenie wynikające głównie z eliminacji rachunkowego rozliczenia kosztów programu
motywacyjnego oraz rozliczenia połączenia spółki Spokko sp. z o.o. z CD PROJEKT S.A.
b) Pozycje związane ze zmianami majątku obrotowego i zobowiązań krótkoterminowych (łącznie zmniejszenie):
Zmianę stanu zapasów, zwiększenie salda przepływów wynikające ze spadku zapasów,
Zmianę stanu należności, zmniejszenie salda przepływów wynikające przede wszystkim ze zwiększenia salda
należności handlowych segmentu CD PROJEKT RED na koniec trzeciego kwartału 2023 r. związanego ze wzrostem
sprzedaży w związku z mającą miejsce 26 września b.r. premierą dodatku Widmo Wolności,
Zmianę stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów, zwiększenie salda przepływów w konsekwencji
zwiększenia salda zobowiązań Grupy,
Zmianę stanu pozostałych aktywów i pasywów, zmniejszenie salda przepływów wynikające głównie z rozliczenia
przez segmenty CD PROJEKT RED oraz GOG.COM zamówień przedpremierowych na dodatek Widmo Wolności
oraz ze zwiększenia w segmencie GOG.COM salda rozliczeń międzyokresowych czynnych.
c) Pozycje ujęte w innych częściach rachunku przepływów - Odsetki i udziały w zyskach oraz (Zysk)/stratę z działalności
inwestycyjnej, skutkujące zmniejszeniem salda przepływów z działalności operacyjnej,
d) Różnicę między podatkiem dochodowym ujętym w rachunku wyników, a faktycznie zapłaconym w trakcie trzeciego
kwartału 2023 r. z uwzględnieniem rozliczeń związanych z podatkiem u źródła.
Największy wpływ na ujemne saldo Przepływów pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej w trakcie trzeciego kwartału
bieżącego roku miały ujemne przepływy związane z ponoszonymi nakładami na prace rozwojowe.
W omawianym trzecim kwartale 2023 r. Grupa CD PROJEKT nie wygenerowała istotnych Przepływów pieniężnych netto
z działalności finansowej.
Łącznie w trzecim kwartale 2023 Grupa CD PROJEKT wygenerowała dodatnie Przepływy pieniężne netto w wysokości
86 896 tys. zł.
Informacje objaśniające
do śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
2
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
18
Informacje ogólne
Nazwa jednostki sprawozdawczej:
CD PROJEKT S.A.
(w nazwie jednostki sprawozdawczej nie nastąpiły żadne zmiany od zakończenia
poprzedniego okresu sprawozdawczego)
Forma prawna: Spółka Akcyjna
Siedziba: ul. Jagiellońska 74, Warszawa 03-301
Kraj rejestracji: Polska
Podstawowy przedmiot działalności:
CD PROJEKT S.A. jest spółką holdingową Grupy Kapitałowej CD PROJEKT
działającej w segmentach CD PROJEKT RED oraz GOG.COM
Podstawowe miejsce prowadzenia
działalności:
Warszawa
Organ prowadzący rejestr:
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego
Numer statystyczny REGON: 492707333
Numer identyfikacji podatkowej NIP:
7342867148
Numer rejestrowy BDO: 000141053
Czas trwania Grupy: nieoznaczony
Nazwa jednostki dominującej: CD PROJEKT S.A.
Nazwa jednostki dominującej
najwyższego szczebla Grupy:
CD PROJEKT S.A.
Prezentacja Grupy Kapitałowej
Spółki powiązane
CD PROJEKT S.A.
GOG sp. z o.o. CD PROJEKT RED Inc.
The Molasses Flood LLC
CD PROJEKT SILVER Inc.
CD PROJEKT RED
Vancouver Studio Ltd.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
19
Zasady konsolidacji
Spółki objęte konsolidacją – stan na dzień 30.09.2023 r.
udział w kapitale udział w prawach głosu metoda konsolidacji
CD PROJEKT S.A. jednostka dominująca - -
GOG sp. z o.o. 100% 100% pełna
CD PROJEKT RED Inc. 100% 100% pełna
CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. 100% 100% niekonsolidowana
The Molasses Flood LLC 71% 71% niekonsolidowana
CD PROJEKT SILVER Inc. 100% 100% niekonsolidowana
Zgodnie z przyjętą przez Grupę polityką rachunkowości jednostka dominująca może nie obejmować konsolidacją pełną spółek
zależnych o ile:
udział w sumie bilansowej jednostki dominującej nie przekracza 2%,
udział w przychodach ze sprzedaży oraz operacji finansowych jednostki dominującej nie przekracza 1%,
przy czym w ramach ustalania przekroczenia progów nie uwzględnia się transakcji między spółką zależną, a podmiotem
dominującym, które podlegałyby wyłączeniu w ramach konsolidacji.
Łącznie dane finansowe spółek zależnych wyłączonych z konsolidacji nie mogą przekraczać:
5% udziału w sumie bilansowej jednostki dominującej,
2% udziału w przychodach ze sprzedaży oraz operacji finansowych jednostki dominującej,
przy czym w ramach ustalania przekroczenia progów nie uwzględnia się transakcji między spółką zależną, a podmiotem
dominującym, które podlegałyby wyłączeniu w ramach konsolidacji.
Jednostki zależne
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa sprawuje kontrolę, przejawiającą się w jednoczesnym:
sprawowaniu władzy, polegającym na dysponowaniu aktualnymi prawami dającymi możliwość bieżącego kierowania istotnymi
działaniami, tj. działaniami, które znacząco wpływają na wyniki finansowe jednostki,
podleganiu ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiadaniu prawa do zmiennych wyników finansowych, polegającym
na istnieniu możliwości zmiany wyników finansowych Grupy w zależności od wyników tej jednostki,
posiadaniu możliwości wykorzystania sprawowanej władzy do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych,
polegającym na korzystaniu ze swojej władzy w celu wywierania wpływu na przypisane Grupie wyniki finansowe związane
z zaangażowaniem w tą jednostkę.
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować
z dniem ustania kontroli.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy dla potrzeb skonsolidowanego
sprawozdania finansowego są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba że transakcja dostarcza
dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne
zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
20
Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym
Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez UE („MSR 34”).
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych
w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok
zakończony 31 grudnia 2022 zatwierdzonym do publikacji w dniu 30 marca 2023 r.
Założenie kontynuowania działalności
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Grupę i Spółkę dominującą w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej
12 miesięcy po dniu bilansowym.
Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na
zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego na skutek
zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r. Zarząd Spółki
dominującej nie powziął informacji o zdarzeniach, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu
sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym
Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej,
zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, w kształcie obowiązującym na dzień 30 września 2023 r.
Grupa zamierza zastosować opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Informacje dotyczące standardów
i interpretacji stosowanych po raz pierwszy, wcześniejszego zastosowania standardów, standardów jakie weszły w życie w dniu
lub po 1 stycznia 2023 r. oraz oszacowanie wpływu zmian w MSSF na przyszłe skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy,
zostały przedstawione w części drugiej Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za rok 2022.
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez
Grupę, które weszły w życie od 1 stycznia 2023 r.
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - zatwierdzone 19 listopada 2021 r., obowiązujące w odniesieniu do okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r.,
Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości
(opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) - zatwierdzone 2 marca 2022 r., mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później,
Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów - zatwierdzone
2 marca 2022 r., mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później,
Zmiany do MSR 12 Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji - zatwierdzone 11 sierpnia
2022 r., mające zastosowanie do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później,
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
21
Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące pierwszego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 - informacje
porównawcze - zatwierdzone 8 września 2022 r., mające zastosowanie do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r.
lub później.,
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy dotyczący międzynarodowej reformy podatkowej - Modelowe Zasady Filaru Drugiego
- zatwierdzone 8 listopada 2023 r., obowiązujące w odniesieniu do rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się
w dniu lub po 1 stycznia 2023 r.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy
lub jej wyników finansowych.
Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które jeszcze nie weszły w życie oraz ich wpływ na
sprawozdanie finansowe Grupy
Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego - obowiązujące
w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r
Grupa nie spodziewa się istotnego wpływu wprowadzenia zmian na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości
w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do
stosowania
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów
i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe
oraz Zobowiązania długoterminowe z kowenantami - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych
rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r.,
Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe Ujawnienia dotyczących
ustalenia finansowania dostawców - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu
lub po 1 stycznia 2024 r.,
Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych dotyczących braku możliwości wymiany - obowiązujące
w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2025 r.
Grupa jest w trakcie analizy szacunków, jak istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy będą miały wymienione wyżej
standardy i zmiany do standardów.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną Grupy i Spółki dominującej i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN).
Wszystkie dane, o ile nie podano inaczej, zaprezentowano w tysiącach złotych (tys. zł).
Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji.
Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych
w walutach obcych ujmuje się w Rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w Kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania
za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
22
Założenie porównywalności sprawozdań finansowych
i zmiany polityk rachunkowości
Zastosowana w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane
przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności
są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za 2022 r., za wyjątkiem poniżej opisanych zmian polityki rachunkowości i zmian
prezentacyjnych. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze
skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2022.
Zmiany prezentacyjne oraz korekty błędów
W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
dokonano korekty wybranych danych finansowych. W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych w okresie
sprawozdawczym skorygowano dane za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r., od 1 stycznia do 30 września 2022 oraz na dzień
31 grudnia 2022 i 30 czerwca 2023 r. Dane prezentowane są po następujących korektach:
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 r. wprowadzono rezerwy na urlopy wypoczynkowe. W wyniku
powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:
- Nakłady na prace rozwojowe – zwiększenie o kwotę 1 967 tys. zł
- Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego – zwiększenie o kwotę 240 tys. zł
- Niepodzielony wynik finansowy –
zmniejszenie o kwotę 1 336 tys. zł
- Wynik finansowy bieżącego okresu –
zmniejszenie o kwotę 602 tys. zł
- Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne –
zwiększenie o kwotę 4 145 tys. zł.
Zmiana wpłynęła na wartość Wyniku finansowego oraz Kapitału własnego.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2023 r. wprowadzono rezerwy na urlopy wypoczynkowe. W wyniku
powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:
- Nakłady na prace rozwojowe – zwiększenie o kwotę 3 524 tys. zł
- Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego – zwiększenie o kwotę 386 tys. zł
- Niepodzielony wynik finansowy –
zmniejszenie o kwotę 1 937 tys. zł
- Wynik finansowy bieżącego okresu –
zmniejszenie o kwotę 1 052 tys. zł
- Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne –
zwiększenie o kwotę 6 899 tys. zł.
Zmiana wpłynęła na wartość Wyniku finansowego oraz Kapitału własnego.
W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. ujęto rezerwy na urlopy wypoczynkowe.
W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:
- Zysk/(strata) netto – zwiększenie o kwotę 185 tys. zł
- Zmiana stanu rezerw – zmniejszenie o kwotę 209 tys. zł
- Podatek dochodowy od zysku/(straty) przed opodatkowaniem – zwiększenie o kwotę 24 tys. zł.
W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 30 września 2022 r. ujęto rezerwy na urlopy
wypoczynkowe. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:
- Zysk/(strata) netto – zmniejszenie o kwotę 601 tys. zł
- Zmiana stanu rezerw – zwiększenie o kwotę 683 tys. zł
- Podatek dochodowy od zysku/(straty) przed opodatkowaniem – zmniejszenie o kwotę 82 tys. zł.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
23
W rachunku zysków i strat za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. ujęto rezerwy na urlopy wypoczynkowe. W wyniku
powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:
- Koszty ogólnego zarządu – zmniejszenie o kwotę 209 tys. zł
- Podatek dochodowy – zwiększenie o kwotę 24 tys. zł.
Zmiana wpłynęła na wartość Wyniku finansowego oraz Kapitału własnego.
W rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia do 30 września 2022 r. ujęto rezerwy na urlopy wypoczynkowe. W wyniku
powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:
- Koszty ogólnego zarządu – zwiększenie o kwotę 683 tys. zł
- Podatek dochodowy – zmniejszenie o kwotę 82 tys. zł.
Zmiana wpłynęła na wartość Wyniku finansowego oraz Kapitału własnego.
W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
wprowadzono zmiany w prezentacji wybranych danych finansowych. W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych
w okresie sprawozdawczym dokonano zmiany prezentacji danych za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. oraz od 1 stycznia do
30 września 2022 r. Dane prezentowane są po następującej korekcie:
W rachunku zysków i strat za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. zmieniono prezentację rezerw na poczet zmiennej części
wynagrodzenia członków Zarządu uzależnionego od wyniku finansowego. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy
następujące pozycje:
- Koszty sprzedaży – zmniejszenie o kwotę 9 315 tys. zł
- Koszty ogólnego zarządu – zwiększenie o kwotę 9 315 tys. zł.
Zmiana nie wpłynęła na wartość Wyniku finansowego oraz Kapitału własnego.
W rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia do 30 września 2022 r. zmieniono prezentację rezerw na poczet zmiennej
części wynagrodzenia członków Zarządu uzależnionego od wyniku finansowego. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy
następujące pozycje:
- Koszty sprzedaży – zmniejszenie o kwotę 20 023 tys. zł
- Koszty ogólnego zarządu – zwiększenie o kwotę 20 023 tys. zł.
Zmiana nie wpłynęła na wartość Wyniku finansowego oraz Kapitału własnego.
Badanie przez biegłego rewidenta
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe wraz z wybranymi elementami śródrocznego skróconego
jednostkowego sprawozdania finansowego nie podlegało badaniu i przeglądowi przez niezależnego biegłego rewidenta.
Informacja dodatkowa – segmenty
operacyjne Grupy Kapitałowej
CD PROJEKT
3
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
25
Segmenty operacyjne
Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności
Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie określony jest w oparciu
o wymogi MSSF 8. Wynik dla danego segmentu jest ustalany na poziomie zysku netto.
Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu
w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
W stosunku do sprawozdania za rok zakończony 31 grudnia 2022 r. Grupa nie dokonała w niniejszym sprawozdaniu żadnych zmian
w zakresie wyodrębniania segmentów i wyceny zysku lub straty segmentu.
Nie występują żadne różnice pomiędzy wyceną aktywów, zobowiązań oraz zysków i strat segmentów sprawozdawczych Grupy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
26
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych
Działalność kontynuowana
Wyłączenia
konsolidacyjne
Ogółem działalność
kontynuowana
CD PROJEKT RED GOG.COM
01.07.2023 – 30.09.2023
Przychody ze sprzedaży 382 042 83 700 (23 060) 442 682
do zewnętrznych klientów 358 982 83 700 - 442 682
między segmentami 23 060 - (23 060) -
Zysk/(strata) netto segmentu 195 256 7 590 18 202 864
Działalność kontynuowana
Wyłączenia
konsolidacyjne
Ogółem działalność
kontynuowana
CD PROJEKT RED GOG.COM
01.07.2022 – 30.09.2022*
Przychody ze sprzedaży 205 157 44 022 (3 665) 245 514
do zewnętrznych klientów 201 560 43 954 - 245 514
między segmentami 3 597 68 (3 665) -
Zysk/(strata) netto segmentu 97 562 1 306 21 98 889
* dane przekształcone
Działalność kontynuowana
Wyłączenia
konsolidacyjne
Ogółem działalność
kontynuowana
CD PROJEKT RED GOG.COM
01.01.2023 – 30.09.2023
Przychody ze sprzedaży 626 109 168 222 (26 639) 767 692
do zewnętrznych klientów 599 538 168 154 - 767 692
między segmentami 26 571 68 (26 639) -
Zysk/(strata) netto segmentu 282 521 7 449 11 289 981
Działalność kontynuowana
Wyłączenia
konsolidacyjne
Ogółem działalność
kontynuowana
CD PROJEKT RED GOG.COM
01.01.2022 – 30.09.2022*
Przychody ze sprzedaży 500 722 132 773 (9 988) 623 507
do zewnętrznych klientów 490 938 132 569 - 623 507
między segmentami 9 784 204 (9 988) -
Zysk/(strata) netto segmentu 210 264 1 659 (62) 211 861
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
27
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.07.2023 do 30.09.2023 r.
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
Przychody ze sprzedaży 382 042 83 700 (23 060) 442 682
Przychody ze sprzedaży produktów 380 646 - 9 888 390 534
Przychody ze sprzedaży usług 191 307 (43) 455
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 1 205 83 393 (32 905) 51 693
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 105 689 60 579 (23 101) 143 167
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 104 494 - (84) 104 410
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 195 60 579 (23 017) 38 757
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 276 353 23 121 41 299 515
Koszty sprzedaży 53 275 12 883 (18) 66 140
Koszty ogólnego zarządu 49 031 2 119 150 51 300
Pozostałe przychody operacyjne 7 578 449 (615) 7 412
Pozostałe koszty operacyjne 3 555 372 (684) 3 243
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości
instrumentów finansowych
(5) - - (5)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 178 065 8 196 (22) 186 239
Przychody finansowe 57 186 3 238 - 60 424
Koszty finansowe 10 015 3 019 (40) 12 994
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 225 236 8 415 18 233 669
Podatek dochodowy 29 980 825 - 30 805
Zysk/(strata) netto 195 256 7 590 18 202 864
Zysk/(strata) netto przypisana właścicielom CD PROJEKT S.A. 195 256 7 590 18 202 864
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
28
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.07.2022 do 30.09.2022 r.*
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
Przychody ze sprzedaży 205 157 44 022 (3 665) 245 514
Przychody ze sprzedaży produktów 201 745 - 1 444 203 189
Przychody ze sprzedaży usług 576 68 (336) 308
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 2 836 43 954 (4 773) 42 017
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 50 916 31 672 (3 388) 79 200
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 48 657 4 (59) 48 602
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2 259 31 668 (3 329) 30 598
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 154 241 12 350 (277) 166 314
Koszty sprzedaży 34 989 10 387 (312) 45 064
Koszty ogólnego zarządu 25 391 1 611 (29) 26 973
Pozostałe przychody operacyjne 7 817 2 891 (889) 9 819
Pozostałe koszty operacyjne 6 810 808 (835) 6 783
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości
instrumentów finansowych
(9) - - (9)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 94 859 2 435 10 97 304
Przychody finansowe 33 984 3 563 (4 328) 33 219
Koszty finansowe 18 245 4 374 (4 343) 18 276
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 110 598 1 624 25 112 247
Podatek dochodowy 13 036 318 4 13 358
Zysk/(strata) netto 97 562 1 306 21 98 889
Zysk/(strata) netto przypisana właścicielom CD PROJEKT S.A. 97 562 1 306 21 98 889
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
29
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2023 do 30.09.2023 r.
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
Przychody ze sprzedaży 626 109 168 222 (26 639) 767 692
Przychody ze sprzedaży produktów 617 257 - 11 377 628 634
Przychody ze sprzedaży usług 484 746 (189) 1 041
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 8 368 167 476 (37 827) 138 017
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 157 588 120 331 (26 563) 251 356
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 148 210 4 (113) 148 101
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 9 378 120 327 (26 450) 103 255
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 468 521 47 891 (76) 516 336
Koszty sprzedaży 119 431 33 067 (28) 152 470
Koszty ogólnego zarządu 105 926 6 045 (67) 111 904
Pozostałe przychody operacyjne 41 294 1 140 (1 687) 40 747
Pozostałe koszty operacyjne 12 160 1 001 (1 605) 11 556
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości
instrumentów finansowych
(1) - - (1)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 272 297 8 918 (63) 281 152
Przychody finansowe 75 986 4 019 - 80 005
Koszty finansowe 6 325 4 596 (128) 10 793
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 341 958 8 341 65 350 364
Podatek dochodowy 59 437 892 54 60 383
Zysk/(strata) netto 282 521 7 449 11 289 981
Zysk/(strata) netto przypisana właścicielom CD PROJEKT S.A. 282 521 7 449 11 289 981
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
30
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022 r.*
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
Przychody ze sprzedaży 500 722 132 773 (9 988) 623 507
Przychody ze sprzedaży produktów 485 216 - 3 841 489 057
Przychody ze sprzedaży usług 2 582 204 (1 164) 1 622
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 12 924 132 569 (12 665) 132 828
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 94 733 94 880 (9 052) 180 561
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 85 821 47 (228) 85 640
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 8 912 94 833 (8 824) 94 921
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 405 989 37 893 (936) 442 946
Koszty sprzedaży 104 867 31 261 (431) 135 697
Koszty ogólnego zarządu 69 343 4 775 (256) 73 862
Pozostałe przychody operacyjne 13 178 5 074 (3 048) 15 204
Pozostałe koszty operacyjne 15 189 2 680 (3 177) 14 692
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości
instrumentów finansowych
(17) - - (17)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 229 751 4 251 (120) 233 882
Przychody finansowe 70 316 8 007 (9 734) 68 589
Koszty finansowe 37 244 10 068 (9 799) 37 513
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 262 823 2 190 (55) 264 958
Podatek dochodowy 52 559 531 7 53 097
Zysk/(strata) netto 210 264 1 659 (62) 211 861
Zysk/(strata) netto przypisana właścicielom CD PROJEKT S.A. 210 264 1 659 (62) 211 861
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
31
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 30.09.2023 r.
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
AKTYWA TRWAŁE 1 241 119 51 089 (17 284) 1 274 924
Rzeczowe aktywa trwałe 170 522 2 559 (1 462) 171 619
Aktywa niematerialne 67 982 2 015 (490) 69 507
Nakłady na prace rozwojowe 572 913 2 271 234 575 418
Nieruchomości inwestycyjne 34 612 - - 34 612
Wartość firmy 56 438 - - 56 438
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 15 552 - (15 552) -
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych
konsolidacją
40 863 - - 40 863
Rozliczenia międzyokresowe 5 390 43 113 - 48 503
Pozostałe aktywa finansowe 254 687 - - 254 687
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 21 780 1 131 (14) 22 897
Pozostałe należności 380 - - 380
AKTYWA OBROTOWE 1 075 461 82 995 (20 649) 1 137 807
Zapasy 7 463 - - 7 463
Należności handlowe 297 037 11 445 (20 649) 287 833
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 14 853 - - 14 853
Pozostałe należności 31 943 1 804 - 33 747
Rozliczenia międzyokresowe 9 682 16 704 - 26 386
Pozostałe aktywa finansowe 267 106 937 - 268 043
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 263 250 - - 263 250
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 184 127 52 105 - 236 232
AKTYWA RAZEM 2 316 580 134 084 (37 933) 2 412 731
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
32
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
KAPITAŁ WŁASNY 2 177 266 46 623 (15 745) 2 208 144
Kapitały własne akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. 2 177 266 46 623 (15 745) 2 208 144
Kapitał zakładowy 99 911 136 (136) 99 911
Kapitał zapasowy 1 681 868 38 251 (5 515) 1 714 604
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 116 700 - - 116 700
Pozostałe kapitały 16 943 850 (1 863) 15 930
Różnice kursowe z przeliczenia 866 (65) 1 014 1 815
Niepodzielony wynik finansowy (21 543) 2 (9 256) (30 797)
Wynik finansowy bieżącego okresu 282 521 7 449 11 289 981
Udziały niekontrolujące - - - -
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 40 225 1 037 (1 010) 40 252
Pozostałe zobowiązania finansowe 19 640 1 010 (1 010) 19 640
Pozostałe zobowiązania 2 501 - - 2 501
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 49 - - 49
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 2 069 - - 2 069
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 339 27 - 366
Pozostałe rezerwy 15 627 - - 15 627
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 99 089 86 424 (21 178) 164 335
Pozostałe zobowiązania finansowe 14 239 529 (529) 14 239
Zobowiązania handlowe 22 194 65 394 (20 286) 67 302
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - 147 - 147
Pozostałe zobowiązania 4 774 8 948 - 13 722
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 7 051 6 056 - 13 107
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 7 155 1 - 7 156
Pozostałe rezerwy 43 676 5 349 (363) 48 662
PASYWA RAZEM 2 316 580 134 084 (37 933) 2 412 731
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
33
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 30.06.2023 r.*
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
AKTYWA TRWAŁE 1 273 234 44 633 (17 281) 1 300 586
Rzeczowe aktywa trwałe 159 837 2 778 (1 606) 161 009
Aktywa niematerialne 69 146 1 129 (490) 69 785
Nakłady na prace rozwojowe 597 653 2 212 234 600 099
Nieruchomości inwestycyjne 37 429 - - 37 429
Wartość firmy 56 438 - - 56 438
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 15 405 - (15 405) -
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych
konsolidacją
43 477 - - 43 477
Rozliczenia międzyokresowe 6 100 36 627 - 42 727
Pozostałe aktywa finansowe 242 203 - - 242 203
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 45 171 1 887 (14) 47 044
Pozostałe należności 375 - - 375
AKTYWA OBROTOWE 840 247 51 078 (7 404) 883 921
Zapasy 8 118 - - 8 118
Należności handlowe 83 176 5 035 (4 654) 83 557
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 10 784 1 572 - 12 356
Pozostałe należności 40 432 1 927 - 42 359
Rozliczenia międzyokresowe 9 484 14 760 (2 750) 21 494
Pozostałe aktywa finansowe 249 576 - - 249 576
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 317 125 - - 317 125
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 121 552 27 784 - 149 336
AKTYWA RAZEM 2 113 481 95 711 (24 685) 2 184 507
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
34
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
KAPITAŁ WŁASNY 2 007 539 38 887 (15 618) 2 030 808
Kapitały własne akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. 2 007 539 38 887 (15 618) 2 030 808
Kapitał zakładowy 99 911 136 (136) 99 911
Kapitał zapasowy 1 681 868 38 251 (5 515) 1 714 604
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 116 700 - - 116 700
Pozostałe kapitały 13 997 704 (1 717) 12 984
Różnice kursowe z przeliczenia (741) (65) 1 014 208
Niepodzielony wynik finansowy 5 436 2 (9 256) (3 818)
Wynik finansowy bieżącego okresu 90 368 (141) (8) 90 219
Udziały niekontrolujące - - - -
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 30 014 1 174 (1 147) 30 041
Pozostałe zobowiązania finansowe 18 206 1 147 (1 147) 18 206
Pozostałe zobowiązania 2 500 - - 2 500
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 46 - - 46
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 2 753 - - 2 753
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 339 27 - 366
Pozostałe rezerwy 6 170 - - 6 170
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 75 928 55 650 (7 920) 123 658
Pozostałe zobowiązania finansowe 8 251 743 (516) 8 478
Zobowiązania handlowe 19 501 34 972 (4 603) 49 870
Pozostałe zobowiązania 5 415 5 345 - 10 760
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 18 479 9 882 (2 750) 25 611
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 6 908 1 - 6 909
Pozostałe rezerwy 17 374 4 707 (51) 22 030
PASYWA RAZEM 2 113 481 95 711 (24 685) 2 184 507
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
35
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2022 r.*
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
AKTYWA TRWAŁE 1 106 752 32 593 (17 160) 1 122 185
Rzeczowe aktywa trwałe 143 837 3 269 (1 854) 145 252
Aktywa niematerialne 69 476 171 (490) 69 157
Nakłady na prace rozwojowe 473 495 1 439 235 475 169
Nieruchomości inwestycyjne 42 560 - - 42 560
Wartość firmy 56 438 - - 56 438
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 15 092 - (15 092) -
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych
konsolidacją
41 607 - - 41 607
Rozliczenia międzyokresowe 5 314 25 760 - 31 074
Pozostałe aktywa finansowe 207 437 - - 207 437
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 51 107 1 954 41 53 102
Pozostałe należności 389 - - 389
AKTYWA OBROTOWE 1 095 224 64 332 (5 410) 1 154 146
Zapasy 12 701 - - 12 701
Należności handlowe 164 079 6 621 (5 410) 165 290
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 38 1 420 - 1 458
Pozostałe należności 55 340 1 799 - 57 139
Rozliczenia międzyokresowe 6 508 16 378 - 22 886
Pozostałe aktywa finansowe 279 515 - - 279 515
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 337 330 - - 337 330
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 239 713 38 114 - 277 827
AKTYWA RAZEM 2 201 976 96 925 (22 570) 2 276 331
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
36
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
KAPITAŁ WŁASNY 2 008 048 38 715 (15 297) 2 031 466
Kapitały własne akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. 2 008 048 38 715 (15 297) 2 031 466
Kapitał zakładowy 100 771 136 (136) 100 771
Kapitał zapasowy 1 539 839 33 001 (5 515) 1 567 325
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 116 700 - - 116 700
Akcje własne (99 993) - - (99 993)
Pozostałe kapitały 3 268 391 (1 404) 2 255
Różnice kursowe z przeliczenia 955 (65) 1 014 1 904
Niepodzielony wynik finansowy 5 015 4 (9 006) (3 987)
Wynik finansowy bieżącego okresu 341 493 5 248 (250) 346 491
Udziały niekontrolujące - - - -
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 36 156 1 367 (1 337) 36 186
Pozostałe zobowiązania finansowe 18 883 1 337 (1 337) 18 883
Pozostałe zobowiązania 2 620 - - 2 620
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 50 - - 50
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 3 666 3 - 3 669
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 339 27 - 366
Pozostałe rezerwy 10 598 - - 10 598
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 157 772 56 843 (5 936) 208 679
Pozostałe zobowiązania finansowe 8 687 1 417 (526) 9 578
Zobowiązania handlowe 38 787 38 236 (4 904) 72 119
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 2 116 - - 2 116
Pozostałe zobowiązania 4 382 5 862 - 10 244
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 16 379 6 046 - 22 425
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 4 154 1 - 4 155
Pozostałe rezerwy 83 267 5 281 (506) 88 042
PASYWA RAZEM 2 201 976 96 925 (22 570) 2 276 331
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
37
Segmenty operacyjne
W trzecim kwartale 2023 r. działalność Grupy Kapitałowej prowadzona była w dwóch segmentach biznesowych:
CD PROJEKT RED,
GOG.COM.
CD PROJEKT RED
Przedmiot i model prowadzonej działalności
Działalność segmentu CD PROJEKT RED realizowana jest w strukturach CD PROJEKT S.A. (krajowa spółka holdingowa Grupy
CD PROJEKT), CD PROJEKT RED Inc. (USA) oraz CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. (Kanada).
Działalność ta polega na tworzeniu i wydawaniu gier wideo, sprzedaży licencji na ich dystrybucję, koordynacji promocji sprzedaży,
a także na produkcji, sprzedaży, licencjonowaniu i wydawaniu produktów towarzyszących wykorzystujących posiadane marki.
Produkcja i wydawanie gier komputerowych realizowane jest przez studio CD PROJEKT RED i opiera się na posiadanych przez
Spółkę dominującą markach - Wiedźmin i Cyberpunk. Studio znane jest z gry Cyberpunk 2077 i serii gier Wiedźmin, flagowych
marek CD PROJEKT RED. Poza rozwojem wspomnianych franczyz studio rozpoczęło wewnętrzne prace koncepcyjne nad trzecią
franczyzą, w ramach której w przyszłości planowane jest stworzenie gry wideo o kryptonimie Hadar.
W ramach prowadzonej działalności wydawniczej Spółka dominująca odpowiada za kształt kampanii promujących własne produkty
oraz samodzielnie realizuje bezpośrednią komunikację z graczami za pośrednictwem kanałów elektronicznych i mediów
społecznościowych oraz poprzez udział w wydarzeniach branżowych.
Podstawowe produkty
Obecnie w portfolio głównych produktów studia znajdują się gry wideo stanowiące trylogię wiedźmińską: Wiedźmin, Wiedźmin 2:
Zabójcy Królów, Wiedźmin 3: Dziki Gon wraz z dwoma dodatkami - Serca z Kamienia i Krew i Wino oraz Cyberpunk 2077 wraz
z dodatkiem - Widmo Wolności, który zadebiutował 26 września 2023 r.
Od 2018 r. dostępna jest gra sieciowa GWINT: Wiedźmińska Gra Karciana (PC, macOS, iOS, Android). Ponadto w ofercie Spółki
dominującej znajduje się bazująca na jej mechanice Wojna Krwi: Wiedźmińskie Opowieści (PC, iOS, Nintendo Switch, Xbox One,
PlayStation 4, Android) oraz GWINT: Mag Renegat - dodatek do GWINTA: Wiedźmińskiej Gry Karcianej dla jednego gracza (PC, iOS,
Android).
GOG.COM
Przedmiot i model prowadzonej działalności
Serwis GOG.COM to jedna z najpopularniejszych na świecie niezależnych platform cyfrowej dystrybucji gier komputerowych, którą
wyróżnia oferowanie produktów cyfrowych bez zabezpieczeń utrudniających użytkownikom korzystanie z zakupionych gier (DRM).
Platforma dostępna jest w angielskiej, francuskiej, niemieckiej, rosyjskiej, chińskiej i polskiej wersji językowej, oferując klientom nie
tylko w pełni zlokalizowaną stronę czy gry, ale także (z wyłączeniem wersji rosyjskiej) dedykowaną obsługę klienta, pomoc
techniczną, bezpośrednią aktywność marketingową w danym języku i popularne, lokalne metody płatności (w dwunastu walutach).
Na GOG.COM dostępne są gry na komputery PC z systemem Windows, a także na systemy operacyjne macOS i Linux.
Realizowana w ramach segmentu GOG.COM działalność polega na cyfrowym dystrybuowaniu gier za pomocą własnego sklepu
GOG.COM oraz aplikacji GOG GALAXY. Platforma umożliwia dokonanie zakupu gry, zapłatę za grę oraz jej pobranie na własny
komputer, dodatkowo aplikacja GOG GALAXY umożliwia m.in. automatyczne aktualizacje, zapis gry w chmurze, grę sieciową, w tym
również pomiędzy platformami, a także odpowiada za funkcjonalności sieciowe GWINTA, obsługę sprzedażową i obsługę płatności
realizowanych w grze w wersji na komputery PC.
Podstawowe produkty
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania na platformie cyfrowej dystrybucji GOG.COM dostępnych jest ponad 9 000
produktów od ponad 1 200 partnerów. Znajdują się wśród nich zarówno ponadczasowe klasyki, jak i najnowsze tytuły tak
rozpoznawalnych firm jak Bethesda, Disney, Electronic Arts, Ubisoft, Konami czy Warner Bros. Gry dystrybuowane są również za
pomocą autorskiej aplikacji GOG GALAXY zaprojektowanej tak, aby zapewnić maksymalnie komfortowe i funkcjonalne
doświadczenia związane z zakupem, graniem i aktualizowaniem gier oferowanych w katalogu GOG.COM oraz umożliwiającej m.in.
granie online pomiędzy platformami.
Za pośrednictwem serwisu GOG.COM Grupa sprzedaje bezpośrednio klientom detalicznym również własne produkty, tj. gry
z uniwersum wiedźmińskiego oraz Cyberpunka 2077.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
38
Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w trzecim kwartale 2023 r.
w podziale na segmenty działalności
CD PROJEKT RED
Wydarzenia związane z grą Cyberpunk 2077
6 lipca 2023 r. CD PROJEKT RED ogłosił daty i miejsca na mapie serii wydarzeń dla społeczności – Phantom Liberty Tour. W jej
ramach odbyło się łącznie 8 wydarzeń na całym świecie, podczas których fani mogli zagrać przedpremierowo w dodatek do
Cyberpunka 2077 oraz spotkać się z twórcami z CD PROJEKT RED.
14 lipca gra Cyberpunk 2077 przekroczyła na platformie Steam próg ocen na “Bardzo pozytywny” – oznacza to, że co najmniej 80%
wystawionych recenzji zaklasyfikowano jako pozytywne.
W dniach 8–10 sierpnia 2023 r. odbyła się globalna premiera powieści Cyberpunk 2077: Bez przypadku, autorstwa popularnego
polskiego pisarza science fiction — Rafała Kosika.
22 sierpnia podczas imprezy otwarcia targów gamescom w Kolonii, Opening Night Live, studio CD PROJEKT RED zaprezentowało
New Ways to Play
– wideo zapowiadające nowości, które trafiły do gry Cyberpunk 2077 i dodatku Widmo Wolności w ramach
największej do tej pory aktualizacji 2.0. Tego samego dnia NVIDIA, bliski partner studia CD PROJEKT RED, zaprezentowała trailer
ogłaszający i prezentujący innowacyjną technologię DLSS 3.5. Wśród tytułów, które jako pierwsze wspierają tę technologię, jest
Cyberpunk 2077.
W dniach 23–27 sierpnia 2023 r. uczestnicy targów gamescom w Kolonii mieli okazję zagrać przedpremierowo w Widmo Wolności,
dzięki współpracy z Xbox.
14 września 2023 r. studio wyemitowało specjalny odcinek Night City Wire, promujący Widmo Wolności, który był skupiony wokół
Idrisa Elby i granej przez niego postaci, jak również wokół muzyki.
20 września pojawiły się pierwsze recenzje dodatku Widmo Wolności. 21 września do gry Cyberpunk 2077 trafiła aktualizacja 2.0,
wprowadzająca wiele zmian do bazowej rozgrywki. 5 dni później, 26 września dodatek Widmo Wolności miał swoją globalną
premierę.
29 września 2023 r. zadebiutował specjalnie skomponowany na potrzeby Widma Wolności utwór autorstwa Dawida Podsiadło
.
Premierowy teledysk pojawił się w napisach końcowych do gry (tzw. credit song).
Po omawianym okresie, 5 października 2023 r., odbył się Dzień Inwestora CD PROJEKT. W trakcie wydarzenia Zarząd
CD PROJEKT S.A. m.in. podsumował premierę Widma Wolności i poinformował, że do dnia 3 października 2023 r. włącznie
sprzedaż dodatku przekroczyła 3 miliony egzemplarzy. Z kolei podstawowa wersja gry - Cyberpunk 2077, sprzedała się w liczbie
ponad 25 milionów kopii.
Tego dnia ogłoszono także nawiązanie współpracy CD PROJEKT ze studiem produkcyjnym Anonymous Content, w ramach której
wspólnie będzie tworzony projekt live-action w świecie Cyberpunka.
10 listopada 2023 r. Cyberpunk 2077: Widmo Wolności zdobyło nagrodę dla najlepszego dodatku i najlepszego zwiastuna na gali
Golden Joystick 2023.
13 listopada Cyberpunk 2077 zdobył 5 nominacji w The Game Awards 2023. Dodatek - Cyberpunk 2077: Widmo Wolności został
nominowany w kategoriach najlepsza narracja, najlepszy występ aktorski dla Idrisa Elby (w grze jako agent Solomon Reed), a także
w kategorii Player’s Voice, gdzie zwycięzcę wybierają w głosowaniu wyłącznie gracze. Z kolei podstawowa wersja gry
– Cyberpunk 2077 zdobyła nominacje za najlepsze wsparcie społeczności oraz dla najlepszej stale rozwijanej gry.
21 listopada CD PROJEKT zapowiedział premierę Cyberpunk 2077: Ultimate Edition. To zbiorcze wydanie Cyberpunka 2077, na
które składa się podstawowa wersja gry, dodatek fabularny Widmo Wolności, Aktualizacja 2.0, a także komplet zawartości
dodatkowej i dostęp do pakietu przedmiotów z programu “Moje nagrody”. Tytuł ukaże się na konsole Xbox Series X|S
i PlayStation 5 oraz PC w dystrybucji cyfrowej oraz pudełkowej. Będzie to jednocześnie pierwsze fizyczne wydanie gry w wersji
dedykowanej na konsole najnowszej generacji. Premiera zaplanowana jest na 5 grudnia 2023 r.
28 listopada CD PROJEKT ogłosił również, iż według najnowszych szacunków do dnia publikacji niniejszego sprawozdania łączna
sprzedaż dodatku do Cyberpunka 2077 - Widmo Wolności przekroczyła 4,3 mln kopii.
Wydarzenia związane z grami z serii wiedźmińskiej
Po omawianym okresie, 19 października 2023 r., na platformie Gamefound ruszyła kampania crowdfundingowa gry planszowej
Wiedźmin: Ścieżka Przeznaczenia, tworzonej we współpracy z Go On Board.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
39
Inne
3 lipca 2023 r. w studiu CD PROJEKT RED rozpoczął się wakacyjny program stażowy. Wybrani uczestnicy przez 3 miesiące mieli
możliwość poznać pracę studia od środka i uczestniczyć w ostatniej fazie przygotowań do premiery dodatku Widmo Wolności.
18 lipca 2023 r. nastąpiło ponowne otwarcie CD PROJEKT RED GEAR Store – sklepu wysyłkowego z gadżetami z uniwersów
Wiedźmina i Cyberpunka skierowanego do fanów gier studia. Sklep prowadzony jest obecnie przez zewnętrznego partnera – firmę
DPI Merchandising.
W dniach 2–6 września 2023 r. odbył się organizowany przez CD PROJEKT RED oraz EC1 w Łodzi Promised Land Art Festival.
Przez 4 dni przedstawiciele i przedstawicielki branży gier wideo, filmów i sztuki mieli okazję uczestniczyć w ciekawych wykładach,
panelach dyskusyjnych, warsztatach i networkingu, by wymienić się doświadczeniami i zyskać nowe kontakty. Wśród prelegentów
i wykładowców na wydarzeniu byli także przedstawiciele CD PROJEKT RED.
GOG.COM
Cyfrowa dystrybucja gier
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania oferta produktowa w serwisie GOG.COM liczy ponad 9 000 pozycji.
W trzecim kwartale 2023 r. katalog GOG.COM powiększył się o m.in. Cyberpunk 2077: Widmo Wolności, Baldur's Gate 3, Fallout 4:
Game of the Year Edition, Jagged Alliance 3, Warhammer 40,000: Dawn of War II - Grand Master Collection oraz Yakuza: Like
a Dragon Hero Edition.
Aktywizacja sprzedaży
Aktywizacja sprzedaży w cyfrowej dystrybucji gier polega głównie na dodawaniu nowych, interesujących dla użytkowników pozycji
do katalogu i prowadzeniu sezonowych akcji promocyjnych.
W omawianym okresie na GOG.COM poza cotygodniowymi promocjami odbywały się specjalne akcje promocyjne - w lipcu
i sierpniu miały miejsce m.in. wyprzedaż klasycznych gier “Make the classics last forever”, Tydzień Gier Francuskich, wyprzedaż
gier Made in Ukraine czy też Wyprzedaż Jesienna. Z kolei we wrześniu, w ramach celebracji 15 rocznicy powstania GOG.COM,
zorganizowano specjalne wydarzenie promocyjne.
Kluczowym wydarzeniem na GOG.COM w trakcie omawianego okresu była premiera Cyberpunk 2077: Widmo Wolności. Dodatek
zadebiutował na platformie 26 września stając się absolutnym bestsellerem - do dnia 3 października 2023 r. włącznie, ok. 10%
z ponad 3 milionów sprzedanych kopii dodatku do gry Cyberpunk 2077 zostało zakupionych za pośrednictwem platformy
GOG.COM.
Pozostałe wydarzenia korporacyjne
10 lipca 2023 r., w rezultacie decyzji podjętych przez Radę Dyrektorów CD PROJEKT Inc. (obecnie CD PROJEKT RED Inc.) oraz
CD PROJEKT S.A. (jedynego wspólnika tej spółki), doszło do zmiany nazwy spółki z “CD PROJEKT Inc.” na “CD PROJEKT RED Inc.”
oraz przeniesienia jej głównego miejsca prowadzenia działalności do Bostonu (Waltham) w stanie Massachusetts.
26 lipca 2023 r. Zarząd Spółki dominującej poinformował o decyzji w sprawie dostosowywania skali i struktury zespołu Spółki
dominującej do jej potrzeb operacyjnych oraz planów projektowo-wydawniczych realizowanych w ramach strategii Grupy
CD PROJEKT. W jej wyniku przeprowadzana jest redukcja zatrudnienia, obejmująca ok. 9% personelu w studiu CD PROJEKT RED,
w tym m.in. zespoły produkcyjne, wydawnicze, jak i back-office. Podjęta decyzja związana jest z trwającą transformacją, w ramach
której studio CD PROJEKT RED m.in. wdrożyło metodyki Agile, usprawnia metody produkcji oraz optymalizuje organizację pracy.
Zakończenie procesu planowane jest na I kwartał 2024 r.
31 sierpnia 2023 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców połączenia CD PROJEKT S.A.
z jej spółką zależną - Spokko sp. z o.o., jako spółką przejmowaną. Połączenie przeprowadzone zostało zgodnie z
ogłoszonym
w dniu 20 kwietnia 2023 r. planem połączenia.
21 września 2023 r. Rada Nadzorcza CD PROJEKT S.A., w celu ujednolicenia korporacyjnych nazw stanowisk Członków Zarządu
postanowiła, że z dniem rejestracji zmian Statutu Spółki, do której doszło finalnie 9 października 2023 r.:
Adam Kiciński, dotychczas pełniący stanowisko Prezesa Zarządu Spółki dominującej, pełnić będzie stanowisko Członka
Zarządu Spółki dominującej bieżącej kadencji;
Piotr Nielubowicz, dotychczas pełniący stanowisko Wiceprezesa Zarządu ds. finansowych, pełnić będzie stanowisko
Członka Zarządu Spółki dominującej bieżącej kadencji.
Dodatkowo, w tym samym dniu Zarząd CD PROJEKT S.A., działając na podstawie Regulaminu Zarządu, zdecydował o przyjęciu
dodatkowych określeń funkcyjnych Członków Zarządu, odpowiadających aktualnemu, wewnętrznemu podziałowi kompetencji
w zakresie poszczególnych obszarów działalności Spółki dominującej i pełnionym przez Członków Zarządu rolom. W rezultacie
Członkowie Zarządu będą posługiwali się dodatkowo następującymi określeniami:
Adam Kiciński - Chief Executive Officer (CEO),
Piotr Nielubowicz - Chief Financial Officer (CFO),
Adam Badowski - Chief Creative Officer (CCO),
Michał Nowakowski - Chief Commercial Officer (CCO),
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
40
Piotr Karwowski - Joint Chief Operating Officer (Joint COO),
Paweł Zawodny - Joint Chief Operating Officer (Joint COO),
Jeremiah Cohn - Chief Marketing Officer (CMO).
5 października 2023 r. Adam Kiciński, CEO CD PROJEKT S.A. zawiadomił Spółkę o zamiarze przyszłego kandydowania do pełnienia
funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki od 2025 r., a co za tym idzie - zamiarze przyszłej rezygnacji z pełnienia funkcji Członka
Zarządu na koniec 2024 r. Pełna treść listu Adama Kicińskiego do Spółki dominującej dołączona jest jako załącznik do
raportu
bieżącego nr 39/2023.
Ponadto w związku z ww. decyzją Zarząd CD PROJEKT S.A. zdecydował, iż od dnia 1 stycznia 2024 r. dojdzie do zmiany
wewnętrznego podziału kompetencji w zakresie poszczególnych obszarów działalności Spółki pomiędzy Członków Zarządu, a co
za tym idzie - do następujących zmian w zakresie ról i określeń funkcyjnych Członków Zarządu:
Adam Kiciński pełnić będzie rolę Chief Strategy Officer (CSO);
rolę Chief Executive Officer (CEO) pełnić będą łącznie: Adam Badowski, pełniący aktualnie rolę Chief Creative Officer,
od 20 lat związany ze Spółką dominującą oraz Michał Nowakowski, pełniący aktualnie rolę Chief Commercial Officer,
związany ze Spółką dominującą od 18 lat. Adam Badowski i Michał Nowakowski posługiwać się będą tym samym
określeniem funkcyjnym: Joint Chief Executive Officer (Joint CEO).
Czynniki mające wpływ na wyniki Grupy w przyszłości
Dla dalszego rozwoju Spółki dominującej i Grupy krytyczna jest umiejętność utrzymania i rozwoju zespołu najlepszych twórców
i specjalistów, a także przyciągania do pracy nad realizowanymi w Grupie projektami kolejnych ekspertów. Strategiczne kierunki
związane z tematyką pozyskania talentu, rozwojem i wsparciem zespołu zostały przedstawione w
Aktualizacji Strategii Grupy
CD PROJEKT w 2021 r. (w tym w jej omówieniu w formie materiału wideo) oraz w Raporcie Zrównoważonego Rozwoju Grupy
CD PROJEKT za 2022 r.
Jednocześnie kluczowym aspektem dla dalszego rozwoju Grupy będzie skuteczna realizacja planu produkcyjnego
CD PROJEKT RED przedstawionego w październiku 2022 r., w ramach Aktualizacji Strategii
, a także dalsze zwiększanie
rozpoznawalności i popularności franczyz (w tym poprzez współpracę z zewnętrznymi podmiotami) oraz wzbogacanie o elementy
rozgrywki multiplayer wybranych tytułów rozwijanych w ramach posiadanych IP.
Zidentyfikowane przez Zarząd specyficzne dla działalności Grupy istotne zewnętrzne oraz wewnętrzne czynniki mogące
negatywnie wpłynąć na jej działalność i rozwój, jak również funkcjonujący w Spółce dominującej system zarządzania ryzykiem
zostały opisane w sekcji ryzyk Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy CD PROJEKT za 2022 r.
CD PROJEKT RED
W ramach segmentu CD PROJEKT RED rozwój prowadzonej działalności jest związany bezpośrednio z kolejnymi realizowanymi
projektami, skalą ich produkcji i popularnością wśród graczy. W tym kontekście największy wpływ na obecne wyniki Grupy
Kapitałowej CD PROJEKT ma popularność wydanych już przez Spółkę dominującą gier z cyberpunkowego i wiedźmińskiego
uniwersum. W kolejnych okresach kluczowe znaczenie dla rozwoju i osiąganych wyników będą miały postępy prac produkcyjnych
i rynkowe przyjęcie kolejnych realizowanych przez Spółkę dominującą produkcji, a także tworzenie i wydawanie wysokiej jakości
produktów wspierających w ramach posiadanych franczyz, które przyczynią się do wzrostu rozpoznawalności marek Spółki
dominującej.
W perspektywie najbliższych kwartałów szczególnie ważnymi działaniami dla studia CD PROJEKT RED będzie premiera zbiorczego
wydania Cyberpunka 2077, na które składa się podstawowa wersja gry, dodatek fabularny Widmo Wolności, a także komplet
zawartości dodatkowej.
Kolejnym ważnym procesem w kontekście rozwoju studia CD PROJEKT RED, który jest realizowany i którego realizacja będzie
kontynuowana w kolejnych kwartałach, jest integracja prac deweloperskich z nowym silnikiem Unreal Engine 5, po podpisaniu
umowy licencyjnej i partnerskiej z Epic Games w marcu 2022 r. Wykorzystanie nowego silnika powinno wpłynąć na usprawnienie
procesu tworzenia gier. Strategiczne partnerstwo zakłada ulepszanie silnika UE5 w zakresie obsługi gier typu open world oraz
adaptację i optymalizację jego elementów pod kątem założeń twórczych kolejnych projektów. Przewiduje również dedykowane
wsparcie techniczne ze strony Epic Games dla wydawanych przez CD PROJEKT RED tytułów. Rozpoczęcie prac na silniku UE5
otworzyło również szersze perspektywy rekrutacji do zespołów deweloperskich studia ze względu na dużą znajomość silników
Unreal Engine wśród twórców gier.
Czynnikiem kluczowym dla utrzymania w przyszłości dotychczasowej wysokiej dynamiki rozwoju segmentu CD PROJEKT RED jest
dalsze rozwijanie wewnętrznej umiejętności produkowania gier najwyższej światowej klasy i jakości, w połączeniu ze zdolnością
efektywnej komunikacji z graczami na całym świecie. Oba te elementy są częścią trwającej transformacji studia RED 2.0, której
celem jest m.in. zmiana sposobu tworzenia gier na bardziej elastyczny, oparty o metodykę agile, oraz wspierający jakość przyszłych
produktów. Istotnym elementem strategii CD PROJEKT RED jest również rozwój nowo powstającego studia CD PROJEKT RED
North America, w tym otwarcie biura w Bostonie. Zmiana działalności na model wydawniczy oparty o dwie funkcjonujące równolegle
marki i kilka równocześnie realizowanych projektów potencjalnie pozwoli na optymalizację produkcyjną i finansową, zwiększenie
częstotliwości premier i łącznej wysokości przychodów oraz dalszą dywersyfikację ryzyk, zaś przed twórcami zatrudnionymi
w Spółce dominującej otworzy więcej możliwości samorealizacji zawodowej.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
41
GOG.COM
W segmencie GOG.COM elementem wspierającym rozwój była rosnąca w ostatnich latach skłonność konsumentów do
dokonywania zakupów gier bezpośrednio przez internet.
Dla dalszego rozwoju platformy GOG.COM istotna będzie dalsza popularyzacja serwisu wśród graczy oraz pozyskiwanie kolejnych,
premierowych produktów. GOG sp. z o.o. aktywnie prowadzi rozmowy z czołowymi międzynarodowymi producentami i wydawcami
gier komputerowych, stale poszerzając grono dostawców oraz oferowanych produktów. Kolejne premiery nowych gier na
GOG.COM każdorazowo wpływają na wzrost aktywności użytkowników i idący za tym wzrost sprzedaży. Wzrost działalności
GOG sp. z o.o. poza stałym powiększaniem katalogu oferowanych produktów, wymaga również zwiększania bazy użytkowników
poprzez docieranie do nowych graczy na całym świecie, dotychczas nieposiadających konta na platformie GOG.COM. W tym
zakresie w ostatnich latach zarówno dzięki intensywnym własnym działaniom PR, współpracy z partnerami biznesowymi oraz
aktywnym poszukiwaniu nowych, jak i synergii wynikającej ze współpracy z CD PROJEKT S.A., osiągany jest ciągły wzrost liczby
użytkowników serwisu.
Na wyniki i rozwój prowadzonej w ramach segmentu GOG.COM działalności, w tym zdobywanie unikatowej wiedzy i doświadczenia
oraz wykorzystanie w pełni posiadanych rozwiązań technologicznych wpływ będą miały rozwój funkcjonalności wspierających
sprzedaż gier na platformie, w tym także większa integracja mechanizmów monetyzacyjnych w aplikacji GOG GALAXY ze sklepem
GOG.COM, jak i zwiększenie działań w celu poszerzania oferty gier klasycznych na platformie.
Inne
Na rozwój Grupy CD PROJEKT wpływ będą miały również prace rozwojowe realizowane przez spółkę zależną The Molasses Flood.
Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na sprzedaż w okresie
sprawozdawczym
Wpływ na sprzedaż
W odpowiedzi na inwazję sił zbrojnych Rosji na Ukrainę, 3 marca 2022 r. Zarząd CD PROJEKT podjął decyzję o wstrzymaniu
sprzedaży produktów Grupy CD PROJEKT oraz sprzedaży gier dostępnych na platformie GOG.COM na terytorium Rosji i Białorusi.
Z szacunków Spółki wynikało, że w okresie 12 miesięcy od marca 2021 r. do lutego 2022 r. łączny udział Rosji i Białorusi
w przychodach ze sprzedaży produktów segmentu CD PROJEKT RED oraz w przychodach ze sprzedaży segmentu GOG.COM
wyniósł odpowiednio ok. 5,4% i ok. 3,7%.
Ryzyka związane z sytuacją polityczno-gospodarczą w Ukrainie
Spółka na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie, Rosji i Białorusi na działalność Grupy
CD PROJEKT.
Spółka zakończyła współpracę z rosyjskimi oraz białoruskimi dostawcami i obecnie nie rozważa podjęcia nowej.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania działalność operacyjna Grupy prowadzona jest bez zakłóceń, a skutki rosyjskiej
inwazji na Ukrainę nie mają bezpośredniego, istotnego negatywnego wpływu na funkcjonowanie Grupy.
W ocenie Zarządu Spółki dominującej, obecna sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie nie wpływa materialnie na wartości
liczbowe zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym, nie spowodowała przesłanek mogących uzasadniać utratę wartości
aktywów, nie powinna mieć znaczącego negatywnego wpływu na wyniki Grupy w kolejnym kwartale 2023 r. i nie zagraża
kontynuacji działalności Spółki w okresie 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. Ze względu na bezprecedensowy
charakter obecnej sytuacji i dużą niepewność z nią związaną, w tym między innymi nieznaną przyszłą skalę i czas trwania inwazji
rosyjskiej na Ukrainę, na moment publikacji niniejszego sprawozdania nie ma możliwości wiarygodnego oszacowania wpływu
inwazji sił zbrojnych Rosji na Ukrainę na wyniki i sytuację Spółki i Grupy w długim okresie. Wszelkie oceny i prognozy w tym zakresie
są obarczone niepewnością i będą podlegały monitoringowi i analizie przez Grupę.
Powyższa ocena została sporządzona zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki dominującej na dzień publikacji niniejszego
sprawozdania.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
42
Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności
CD PROJEKT RED
Duży wpływ na przychody i wyniki segmentu mają premiery nowych tytułów. Cykl produkcji gry komputerowej realizowanej przez
segment CD PROJEKT RED wynosi zwykle od 2 do 5 lat. Standardowo pierwsze prace produkcyjne nad kolejną grą rozpoczynane
są jeszcze przed zakończeniem produkcji i premierą rynkową poprzedniej gry.
CD PROJEKT RED angażuje się również w mniejsze produkcje - np. dodatki do własnych gier lub adaptacje wydanych już
produktów na nowe platformy. Projekty takie mogą być realizowane zarówno bezpośrednio przez Spółkę dominującą, jak i przez
zewnętrznych partnerów.
W odniesieniu do wydanych już gier na rozkład ich sprzedaży w ciągu roku ma wpływ udział w cyklicznie organizowanych akcjach
promocyjnych. Zwykle najbardziej intensywnym okresem jest drugi i czwarty kwartał, zaś niższa sprzedaż generowana jest
w pierwszym i wakacyjnym, trzecim kwartale roku.
Poza działalnością stricte deweloperską Spółka dominująca aktywnie rozwija posiadane franczyzy na innych polach eksploatacji,
chcąc stale poszerzać grono swoich odbiorców i eksplorując inne typy mediów i produktów.
Wykres 1 Kwartały premierowe segmentu CD PROJEKT RED – przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w latach
2011-2023 (w tys. zł)
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
1600000
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
43
GOG.COM
Branża cyfrowej dystrybucji gier, w której funkcjonuje GOG.COM, charakteryzuje się sezonowością przychodów. W skali roku
zazwyczaj najwyższe przychody wykazywane są w drugim i czwartym kwartale, a niższe w pierwszym i trzecim kwartale. Sprzedaż
w drugim i czwartym kwartale wzmacniana jest okresowo przez standardowo występujące w tych kwartałach akcje promocyjne.
Znaczny wpływ na poziom sprzedaży może mieć również katalog produktów wprowadzonych do oferty serwisu w danym okresie.
Wykres 2 Rozkład kwartalny sprzedaży towarów i materiałów segmentu GOG.COM w latach 2018-2023 (w tys. zł)
Informacja dotycząca głównych klientów
Grupa Kapitałowa CD PROJEKT współpracuje z zewnętrznymi odbiorcami, których udział w przychodach przekracza 10%
skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej.
W ramach segmentu CD PROJEKT RED działalność handlowa realizowana przez CD PROJEKT S.A. we współpracy z dwoma
odbiorcami wygenerowała narastająco do końca trzeciego kwartału 2023 r. przychody ze sprzedaży przekraczające 10% łącznych
skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy, wynoszące 303 887 tys. zł i 131 422 tys. zł, tj. odpowiednio 39,58% i 17,12%
łącznych przychodów Grupy. Wskazani odbiorcy nie są podmiotami powiązanymi z CD PROJEKT S.A. ani z jej spółkami zależnymi.
Żaden z pozostałych zewnętrznych odbiorców Grupy nie przekroczył progu 10% skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej.
0
40000
80000
120000
160000
200000
Q1 Q2 Q3 Q4
2018 2019 2020 2021 2022 2023
44
Informacja dodatkowa – pozostałe
noty objaśniające do śródrocznego
skróconego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
4
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
45
Nota 1. Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik
finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze
względu na ich rodzaj, wielkość i wywierany wpływ
Istotne zdarzenia
Istotnym wydarzeniem nie obserwowanym w okresie porównawczym a mającym wpływ na wyniki, aktywa, pasywa oraz przepływy
środków pieniężnych Grupy Kapitałowej CD PROJEKT w trzecim kwartale 2023 r. była premiera dodatku Widmo Wolności do gry
Cyberpunk 2077 i związane z nią:
zwiększenie Przychodów ze sprzedaży w obu segmentach Grupy,
zmniejszenie w segmencie CD PROJEKT RED salda Nakładów na prace rozwojowe oraz wzrost wartości Kosztów
wytworzenia sprzedanych produktów i usług wynikające z rozliczenia nakładów na produkcję dodatku i rozpoczęcie
ich amortyzacji,
wzrost w segmencie CD PROJEKT RED wartości Kosztów wytworzenia sprzedanych produktów i usług wynikający ze
zmiany ścieżki amortyzacji podstawowej gry Cyberpunk 2077,
wzrost nakładów na promocję (Koszty sprzedaży) w segmencie CD PROJEKT RED,
wzrost Należności handlowych w konsekwencji wysokiej sprzedaży związanej z premierą dodatku Widmo Wolności
26 września b.r. tj. pod koniec okresu sprawozdawczego,
zmniejszenie w segmentach CD PROJEKT RED oraz GOG.COM salda pozycji Rozliczenia międzyokresowe przychodów
wynikające z rozliczenia zamówień przedpremierowych na dodatek.
W związku z dokonaniem w dniu 31 sierpnia 2023 r. przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy wpisu do rejestru przedsiębiorców
połączenia CD PROJEKT S.A. z jej spółką zależną - Spokko sp. z o.o., jako spółką przejmowaną, CD PROJEKT dokonał księgowego
rozliczenia połączenia, co skutkowało między innymi: zwiększeniem pozycji Przychody finansowe w konsekwencji odwrócenia
dokonanego w 2022 r. odpisu wartości udziałów w spółce przejętej, ujęciem historycznych wyników Spokko sp. z o.o. w Kapitałach
własnych Spółki dominującej w pozycji Niepodzielony wynik finansowy oraz ujęciem bieżących przychodów i kosztów
Spokko sp. z o.o. w bieżącym rachunku wyników Spółki dominującej.
Na koniec omawianego okresu segment CD PROJEKT RED dokonał weryfikacji szacunków zobowiązań umownych wobec
dystrybutorów fizycznych egzemplarzy gry Cyberpunk 2077 zwiększając poziom Pozostałych rezerw, co przełożyło się również
na wzrost wartości pozycji Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
46
Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2023 – 30.09.2023 r.
Grunty
Budynki
i
budowle
Obiekty
inżynierii
lądowej
i wodnej
Maszyny
i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki
trwałe
w
budowie
Razem
Wartość bilansowa
brutto na 01.01.2023
40 435 82 297 1 925 58 856 3 251 5 776 28 089 220 629
Zwiększenia, z tytułu: - 30 181 2 867 25 842 956 2 360 14 104 76 310
nabycia - 163 2 18 249 295 393 14 104 33 206
połączenia jednostek
gospodarczych
- 52 - 737 - 64 - 853
zawartych umów
leasingu
- 2 813 - - 642 - - 3 455
przesunięcia
z nieruchomości
inwestycyjnych
- 6 577 - 316 - - - 6 893
przesunięcia ze
środków trwałych
w budowie
- 20 148 2 865 6 512 - 1 359 - 30 884
przekwalifikowania - 49 - - - 544 - 593
inne - 379 - 28 19 - - 426
Zmniejszenia, z tytułu: - 4 497 859 1 396 462 35 30 939 38 188
sprzedaży - - - 367 136 - - 503
likwidacji - 1 036 366 660 5 35 1 2 103
przesunięcia ze
środków trwałych
w budowie
- - - - - - 30 884 30 884
przekwalifikowania - - 493 100 - - 54 647
zakończonych umów
leasingu
- 3 461 - - 321 - - 3 782
nieodpłatnego
przekazania
- - - 269 - - - 269
Wartość bilansowa
brutto na 30.09.2023
40 435 107 981 3 933 83 302 3 745 8 101 11 254 258 751
Umorzenie
na 01.01.2023
1 817 25 351 717 42 482 1 537 3 473 - 75 377
Zwiększenia, z tytułu: 425 6 351 155 9 880 488 822 - 18 121
amortyzacji 425 5 062 155 9 227 475 765 - 16 109
przesunięcia
z nieruchomości
inwestycyjnych
- 890 - 48 - - - 938
połączenia jednostek
gospodarczych
- 21 - 579 - 51 - 651
przekwalifikowania - 80 - - - 6 - 86
inne - 298 - 26 13 - - 337
Zmniejszenia, z tytułu: - 4 377 209 1 363 382 35 - 6 366
sprzedaży - - - 366 57 - - 423
likwidacji - 916 203 648 5 35 - 1 807
przekwalifikowania - - 6 80 - - - 86
zakończonych umów
leasingu
- 3 461 - - 320 - - 3 781
nieodpłatnego
przekazania
- - - 269 - - - 269
Umorzenie
na 30.09.2023
2 242 27 325 663 50 999 1 643 4 260 - 87 132
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
47
Odpisy aktualizujące
na 01.01.2023
- - - - - - - -
Odpisy aktualizujące
na 30.09.2023
- - - - - - - -
Wartość bilansowa netto
na 01.01.2023
38 618 56 946 1 208 16 374 1 714 2 303 28 089 145 252
Wartość bilansowa netto
na 30.09.2023
38 193 80 656 3 270 32 303 2 102 3 841 11 254 171 619
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych
30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022
Budowa budynku biurowego na terenie kampusu CD PROJEKT 97 657 97 072 -
Leasing samochodów osobowych 450 554 599
Razem 98 107 97 626 599
Prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych
30.09.2023
Wartość brutto Umorzenie Wartość netto
Grunt 14 540 822 13 718
Nieruchomości 11 996 5 111 6 885
Maszyny i urządzenia 48 24 24
Środki transportu 2 250 433 1 817
Razem 28 834 6 390 22 444
30.06.2023
Wartość brutto Umorzenie Wartość netto
Grunt 14 540 771 13 769
Nieruchomości 9 385 4 606 4 779
Środki transportu 2 464 674 1 790
Razem 26 389 6 051 20 338
31.12.2022
Wartość brutto Umorzenie Wartość netto
Grunt 14 540 669 13 871
Nieruchomości 14 332 8 735 5 597
Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 99 99 -
Środki transportu 2 264 625 1 639
Razem 31 235 10 128 21 107
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
48
Nota 3. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe
Zmiany aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe za okres
01.01.2023 – 30.09.2023 r.
Nakłady na prace
rozwojowe w toku
Nakłady na prace
rozwojowe ukończone
Znaki towarowe
Patenty i licencje
Autorskie prawa
majątkowe
Oprogramowanie
komputerowe
Wartość firmy
Aktywa
niematerialne
w budowie
Razem
Wartość bilansowa
brutto na 01.01.2023*
249 244 930 087 33 199 4 160 18 469 50 078 56 438 172 1 341 847
Zwiększenia, z tytułu: 218 961 272 682 23 1 287 159 1 026 - 3 249 497 387
nabycia - - - 1 287 129 571 - 2 493 4 480
wytworzenia
we własnym zakresie
218 961 - - - - - - 756 219 717
przesunięcia
z aktywów
niematerialnych
w budowie
- - - - - 343 - - 343
przesunięcia
z nakładów na prace
rozwojowe w toku
- 272 682 - - - - - - 272 682
połączenia jednostek
gospodarczych
- - 23 - 25 71 - - 119
przekwalifikowania - - - - 5 41 - - 46
Zmniejszenia, z tytułu: 287 272 - - 46 - 4 552 - 360 292 230
likwidacji 2 745 - - - - 4 552 - - 7 297
wykorzystania
odpisów
aktualizujących
11 844 - - - - - - - 11 844
przesunięcia
z aktywów
niematerialnych
w budowie
- - - - - - - 344 344
przesunięcia
z nakładów na prace
rozwojowe w toku
272 683 - - - - - - - 272 683
przekwalifikowania - - - 46 - - - 16 62
Wartość bilansowa
brutto na 30.09.2023
180 933 1 202 769
33 222 5 401 18 628 46 552 56 438 3 061 1 547 004
Umorzenie
na 01.01.2023
- 657 011 - 2 767 301 33 853 - - 693 932
Zwiększenia, z tytułu: - 137 497 - 1 515 396 3 076 - - 142 484
amortyzacji - 137 497 - 1 515 371 3 009 - - 142 392
połączenia jednostek
gospodarczych
- - - - 25 67 - - 92
Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - 4 551 - - 4 551
likwidacji - - - - - 4 551 - - 4 551
Umorzenie
na 30.09.2023
- 794 508 - 4 282 697 32 378 - - 831 865
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
49
Odpisy aktualizujące
na 01.01.2023
33 375 13 776 - - - - - - 47 151
Zwiększenia - - - - - - - - -
Zmniejszenia, z tytułu: 33 375 - - - - - - - 33 375
odwrócenia odpisów
aktualizujących
21 531 - - - - - - - 21 531
rozwiązania odpisów
aktualizujących
(spisanie)
11 844 - - - - - - - 11 844
Odpisy aktualizujące
na 30.09.2023
- 13 776 - - - - - - 13 776
Wartość bilansowa netto
na 01.01.2023
215 869 259 300 33 199 1 393 18 168 16 225 56 438 172 600 764
Wartość bilansowa netto
na 30.09.2023
180 933 394 485 33 222 1 119 17 931 14 174 56 438 3 061 701 363
* dane przekształcone
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości aktywów niematerialnych
Nie wystąpiły.
Nota 4. Wartość firmy
W okresie od 1 lipca do 30 września 2023 r. nie wystąpiły zmiany w zakresie wartości firmy.
Nota 5. Nieruchomości inwestycyjne
Spółka dominująca jest właścicielem kompleksu nieruchomości położonych przy ul. Jagiellońskiej 74 i 76 w Warszawie. Z uwagi
na fakt, że część zakupionych nieruchomości wynajmowana jest innym podmiotom, w tym innym spółkom z Grupy CD PROJEKT,
Grupa zdecydowała o ich częściowym zakwalifikowaniu do nieruchomości inwestycyjnych. Pozostała część nieruchomości
wykorzystywana jest na potrzeby własne prowadzonej działalności.
Grupa wycenia nabyte nieruchomości według kosztu nabycia pomniejszonego o umorzenie.
Ostatni operat szacunkowy rzeczoznawcy, dla budynków ujętych jako nieruchomości inwestycyjne, wykonany był w oparciu o ceny
jednostkowe wykonania obiektów o najbardziej zbliżonych parametrach zawartych w Katalogu Cen jednostkowych Robót
i Obiektów Inwestycyjnych 2021 roku Bistyp. Wycena poszczególnych składników majątku wyniosła 60 692 tys. zł dla budynków
przy ul. Jagiellońskiej 74 oraz 13 212 tys. zł dla budynków przy ul. Jagiellońskiej 76.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
50
Zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych za okres 01.01.2023 – 30.09.2023 r.
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2023 47 946
Zwiększenia, z tytułu: 102
nabycia nieruchomości 102
Zmniejszenia, z tytułu: 7 757
likwidacji 864
reklasyfikacji do innej kategorii aktywów 6 893
Wartość bilansowa brutto na 30.09.2023 40 291
Umorzenie na 01.01.2023 5 386
Zwiększenia, z tytułu: 1 358
amortyzacji 1 358
Zmniejszenia, z tytułu: 1 065
likwidacji 127
reklasyfikacji do innej kategorii aktywów 938
Umorzenie na 30.09.2023 5 679
Odpisy aktualizujące na 01.01.2023 -
Zwiększenia -
Zmniejszenia -
Odpisy aktualizujące na 30.09.2023 -
Wartość bilansowa netto na 30.09.2023 34 612
Kwoty zobowiązań umownych z tytułu nabycia nieruchomości inwestycyjnych
Nie wystąpiły.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
51
Nota 6. Zapasy
30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022
Towary 7 460 8 115 12 697
Pozostałe materiały 3 3 4
Zapasy brutto 7 463 8 118 12 701
Odpis aktualizujący wartość zapasów - - -
Zapasy netto 7 463 8 118 12 701
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
Nie wystąpiły.
Nota 7. Należności handlowe i pozostałe
30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022
Należności handlowe i pozostałe brutto 322 047 127 105 223 636
Odpisy aktualizujące 87 814 818
Należności handlowe i pozostałe 321 960 126 291 222 818
od jednostek powiązanych 2 384 423 1 855
od jednostek pozostałych 319 576 125 868 220 963
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności
Należności
handlowe
Pozostałe
należności
Razem
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
Stan odpisów aktualizujących na 01.01.2023 86 732 818
Zwiększenia, w tym: 7 - 7
dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 7 - 7
Zmniejszenia, w tym: 6 732 738
rozwiązanie odpisów aktualizujących (spisanie) - 732 732
rozwiązanie odpisów aktualizujących 6 - 6
Stan odpisów aktualizujących na 30.09.2023 87 - 87
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
52
Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 30.09.2023 r.
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
JEDNOSTKI POWIĄZANE
należności brutto 2 382 2 381 1 - - - -
wskaźnik
niewypełnienia
zobowiązania
- 0% 0% 0% 0% 0% 0%
odpis aktualizujący
wynikający ze
wskaźnika
- - - - - - -
odpis ustalony
indywidualnie
- - - - - - -
razem oczekiwane straty
kredytowe
- - - - - - -
Należności netto 2 382 2 381 1 - - - -
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
należności brutto 285 538 284 764 675 12 - 1 86
wskaźnik
niewypełnienia
zobowiązania
- 0% 0% 0% 0% 0% 0%
odpis aktualizujący
wynikający ze
wskaźnika
- - - - - - -
odpis ustalony
indywidualnie
87 - - - - 1 86
razem oczekiwane straty
kredytowe
87 - - - - 1 86
Należności netto 285 451 284 764 675 12 - - -
Ogółem
należności brutto 287 920 287 145 676 12 - 1 86
odpisy aktualizujące 87 - - - - 1 86
Należności netto 287 833 287 145 676 12 - - -
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
53
Pozostałe należności
30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022
Pozostałe należności brutto, w tym: 34 127 43 466 58 260
z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób
prawnych
24 102 26 074 43 414
zaliczki na dostawy 8 428 14 142 6 940
zaliczki na nakłady na prace rozwojowe 633 1 718 1 433
z tytułu kaucji 468 475 1 071
rezerwy na przychody ze sprzedaży – zaliczki 123 53 137
zaliczki na nieruchomości inwestycyjne 54 - -
z tytułu rozliczeń pracowniczych 51 59 -
zaliczki na poczet nabycia środków trwałych oraz wartości
niematerialnych
30 30 135
z tytułu rozrachunków z członkami zarządu 2 - 2
z tytułu rozrachunków z dostawcami środków trwałych - - 4 160
z tytułu rozliczeń z operatorami płatności - - 7
inne 236 915 961
Odpisy aktualizujące - 732 732
Pozostałe należności, w tym: 34 127 42 734 57 528
krótkoterminowe 33 747 42 359 57 139
długoterminowe 380 375 389
Nota 8. Pozostałe aktywa finansowe
30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022
Pożyczki udzielone 4 236 4 789 739
Obligacje 515 170 464 196 475 848
Pochodne instrumenty finansowe 937 20 534 7 809
Udziały w private equity w segmencie gamingowym 2 387 2 260 2 556
Pozostałe aktywa finansowe, w tym: 522 730 491 779 486 952
krótkoterminowe 268 043 249 576 279 515
długoterminowe 254 687 242 203 207 437
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
54
Nota 9. Rozliczenia międzyokresowe
30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022
Minimalne gwarancje, zaliczki i przedpłaty GOG.COM 59 251 47 706 41 457
Oprogramowanie, licencje 9 804 10 042 6 186
Koszty przyszłych usług marketingowych 1 489 1 522 1 597
Opłaty z tytułu prawa pierwokupu 1 191 1 218 1 271
Koszty napraw i remontów 891 974 1 142
Koszty związane z relokacją pracowników 555 365 39
Koszty zasobów ochrony informatycznej 352 451 380
Koszty w związku z przebudową parkingu 260 260 260
Podróże służbowe (bilety, hotele, ubezpieczenia) 177 235 85
Ubezpieczenia majątkowe i osobowe 132 263 785
Domeny, serwery 72 125 235
Użytkowanie wieczyste 71 141 -
Koszty transakcyjne - 143 -
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 644 776 523
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 74 889 64 221 53 960
krótkoterminowe 26 386 21 494 22 886
długoterminowe 48 503 42 727 31 074
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
55
Nota 10. Odroczony podatek dochodowy
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego
31.12.2022*
Różnice wpływające
na podatek
odroczony ujęty
w wyniku
finansowym
30.09.2023
Rezerwa na pozostałe świadczenia
pracownicze
2 382 1 343 3 725
Rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych
od wyniku oraz pozostałych
49 565 (17 995) 31 570
Strata podatkowa 5 467 (4 440) 1 027
Ujemne różnice kursowe 7 573 1 486 9 059
Różnica między bilansową i podatkową
wartością nakładów na prace rozwojowe
34 836 (14 184) 20 652
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne
płatne w następnych okresach
47 3 50
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
z tytułu zasileń wirtualnego portfela i programu
dodatkowych korzyści
3 955 317 4 272
Pozostałe rezerwy 34 167 9 092 43 259
Wartość podatkowa aktywów trwałych
w leasingu
20 697 (563) 20 134
Ulga badawczo – rozwojowa 318 126 (65 015) 253 111
Zaliczki ujęte jako przychód podatkowy 7 523 (3 424) 4 099
Różnica między bilansową i podatkową
wartością netto środków trwałych i aktywów
niematerialnych
12 (9) 3
Wycena kontraktów forward 892 (892) -
Suma ujemnych różnic przejściowych, w tym: 485 242 (94 281) 390 961
podlegające stawce podatkowej 5% 72 663 13 580 86 243
podlegające stawce podatkowej 19% 411 344 (107 852) 303 492
podatek odroczony naliczony za granicą 1 235 (9) 1 226
Aktywa z tytułu odroczonego podatku 82 140 (19 814) 62 326
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
56
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego
31.12.2022*
Różnice wpływające
na podatek
odroczony ujęty
w wyniku
finansowym
30.09.2023
Różnica między bilansową i podatkową
wartością netto środków trwałych i aktywów
niematerialnych
17 780 2 726 20 506
Przychody bieżącego okresu zafakturowane
w okresie następnym/naliczone przychody
132 427 156 980 289 407
Dodatnie różnice kursowe 8 722 (3 731) 4 991
Wycena kontraktów forward - 937 937
Różnica między bilansową i podatkową
wartością nakładów na prace rozwojowe
254 638 134 546 389 184
Wartość księgowa aktywów trwałych
w leasingu
20 844 (1 060) 19 784
Pozostałe tytuły 151 (8) 143
Suma dodatnich różnic przejściowych, w tym: 434 562 290 390 724 952
podlegające stawce podatkowej 5% 382 911 319 882 702 793
podlegające stawce podatkowej 19% 50 214 (29 482) 20 732
podatek odroczony naliczony za granicą 1 437 (10) 1 427
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 29 088 10 390 39 478
* dane przekształcone
Część odroczona podatku dochodowego ustalona została albo według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej
19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł, albo według stawki 5% dla podstawy opodatkowania
odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP BOX). Określając właściwą stawkę podatku dla
różnic przejściowych Grupa opierała się na prognozach dotyczących tego, w ramach jakiej podstawy opodatkowania w przyszłości
dojdzie do realizacji wykazanych różnic przejściowych.
Aktywa/Rezerwy netto z tytułu podatku odroczonego
30.09.2023 30.06.2023* 31.12.2022*
Aktywa z tytułu podatku odroczonego 62 326 65 483 82 140
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 39 478 18 485 29 088
* dane przekształcone
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat
01.07.2023 –
30.09.2023
01.07.2022 –
30.09.2022*
01.01.2023 –
30.09.2023
01.01.2022 –
30.09.2022*
Bieżący podatek dochodowy, w tym: 6 425 14 776 29 944 47 638
podatek u źródła zapłacony za granicą 9 653 6 722 25 614 31 356
Zmiana stanu podatku odroczonego 24 380 (1 418) 30 439 5 459
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat 30 805 13 358 60 383 53 097
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
57
Nota 11. Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy - struktura na 30.09.2023 r.
Seria Liczba akcji w szt.
Wartość serii/emisji
wg wartości nominalnej
Sposób pokrycia kapitału
A - M 99 910 510 99 910 510 W całości opłacony
Razem 99 910 510 99 910 510 -
Na dzień publikacji niniejszego raportu kapitał zakładowy Spółki dominującej wynosi 99 910 510 zł i składa się z 99 910 510 akcji
zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 zł każda, oznaczonych jako akcje serii A – M. Ogólna liczba głosów wynikająca ze
wszystkich akcji Spółki dominującej to 99 910 510 głosów.
W okresie sprawozdawczym oraz po dniu bilansowym nie doszło do zmian wysokości kapitału zakładowego Spółki dominującej.
Zmiany kapitału zakładowego za okres 01.01.2023 – 30.09.2023 r.
Kapitał zakładowy na 01.01.2023 100 771
Zwiększenia -
Zmniejszenia, z tytułu: 860
umorzenia akcji własnych 860
Kapitał zakładowy na 30.09.2023 99 911
Nota 12. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
30.09.2023 30.06.2023* 31.12.2022*
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 376 376 376
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 7 146 6 899 4 145
Razem, w tym: 7 522 7 275 4 521
krótkoterminowe 7 156 6 909 4 155
długoterminowe 366 366 366
* dane przekształcone
Rezerwy na odprawy
emerytalne
i rentowe
Rezerwy na urlopy
wypoczynkowe
Razem
Stan na 01.01.2023* 376 4 145 4 521
Utworzenie rezerwy - 7 146 7 146
Rozwiązanie rezerwy - 4 145 4 145
Stan na 30.09.2023, w tym: 376 7 146 7 522
krótkoterminowe 10 7 146 7 156
długoterminowe 366 - 366
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
58
Nota 13. Pozostałe rezerwy
30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022
Rezerwa na zobowiązania, w tym: 64 289 28 200 98 640
rezerwa na koszty badania i przeglądu sprawozdań finansowych 71 73 167
rezerwa na koszty usług obcych 1 104 910 850
rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyników
oraz pozostałych
31 569 9 254 67 966
rezerwa na pozostałe koszty 31 545 17 963 29 657
Razem, w tym: 64 289 28 200 98 640
krótkoterminowe 48 662 22 030 88 042
długoterminowe 15 627 6 170 10 598
Zmiana stanu pozostałych rezerw
Rezerwa na koszty
wynagrodzeń
zależnych
od wyników
oraz pozostałych
Inne rezerwy Razem
Stan na 01.01.2023 67 966 30 674 98 640
Utworzone rezerwy w ciągu roku obrotowego 31 569 74 271 105 840
Wykorzystane/rozwiązane rezerwy 67 966 72 225 140 191
Stan na 30.09.2023, w tym: 31 569 32 720 64 289
krótkoterminowe 31 569 17 093 48 662
długoterminowe - 15 627 15 627
Nota 14. Pozostałe zobowiązania
30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń
społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób
prawnych
13 334 9 775 9 547
Podatek VAT 8 290 4 309 5 302
Podatek zryczałtowany u źródła 433 504 32
Podatek dochodowy od osób fizycznych 1 162 1 071 1 944
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 3 197 3 764 2 043
PFRON 85 91 75
Rozrachunki z tytułu PIT-8AR 16 36 134
Pozostałe 151 - 17
Pozostałe zobowiązania 2 889 3 485 3 317
Zobowiązania z tytułu prawa pierwokupu oraz kosztów przyszłych
usług marketingowych
2 440 2 500 2 620
Pozostałe rozrachunki z pracownikami 133 148 241
Pozostałe rozrachunki z członkami zarządu 3 1 32
Zaliczki otrzymane od odbiorców zagranicznych - - 8
Inne zobowiązania 313 836 416
Razem pozostałe zobowiązania 16 223 13 260 12 864
krótkoterminowe 13 722 10 760 10 244
długoterminowe 2 501 2 500 2 620
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
59
Bieżące i przeterminowane pozostałe zobowiązania na 30.09.2023 r.
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
Wobec jednostek
powiązanych
3 1 2 - - - -
Wobec jednostek
pozostałych
16 220 15 887 125 3 1 1 203
Razem 16 223 15 888 127 3 1 1 203
Nota 15. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022
Dotacje 3 667 4 586 5 511
Sprzedaż przyszłych okresów 6 633 18 991 16 088
Portfel GOG 4 832 4 746 4 460
Wypożyczenie telefonów służbowych i pozostałe 44 41 35
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 15 176 28 364 26 094
krótkoterminowe 13 107 25 611 22 425
długoterminowe 2 069 2 753 3 669
Nota 16. Informacja o instrumentach finansowych
Wartości godziwe i hierarchia poszczególnych klas instrumentów finansowych
Zarząd Grupy dokonał analizy poszczególnych klas instrumentów finansowych, na podstawie której stwierdzono, że wartość
bilansowa instrumentów nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej zarówno na dzień 30 września 2023 r., 30 czerwca 2023 r.,
jak i 31 grudnia 2022 r.
30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022*
POZIOM 1
Aktywa wycenione w wartości godziwej
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez
inne dochody całkowite
234 677 220 483 243 091
obligacje rządów państw obcych - EUR 16 327 15 609 25 111
obligacje rządów państw obcych - USD 218 350 204 874 217 980
POZIOM 2
Aktywa wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne 937 20 534 7 809
kontrakty walutowe forward - EUR 116 973 1 249
kontrakty walutowe forward - USD 821 19 561 6 560
Udziały w private equity w segmencie gamingowym 2 414 2 260 2 556
udziały w private equity w segmencie gamingowym - SEK 985 919 1 085
udziały w private equity w segmencie gamingowym - USD 1 429 1 341 1 471
Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne 3 632 227 891
kontrakty walutowe forward - EUR 192 56 72
kontrakty walutowe forward - USD 3 440 171 819
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
60
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej klasyfikowane są według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej:
Poziom 1 – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów i zobowiązań.
Poziom 2 – wartość godziwa oparta o możliwe do zaobserwowania dane rynkowe.
Poziom 3 – wartość godziwa oparta o dane rynkowe, które nie są możliwe do zaobserwowania na rynku.
Aktywa finansowe – klasyfikacja i wycena
30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 1 072 424 798 895 1 014 332
Pozostałe należności długoterminowe 380 375 389
Należności handlowe 287 833 83 557 165 290
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 236 232 149 336 277 827
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 263 250 317 125 337 330
Obligacje Skarbu Państwa oraz obligacje zabezpieczone
gwarancją Skarbu Państwa
280 493 243 713 232 757
Pożyczki udzielone 4 236 4 789 739
Aktywa finansowe wyceniane w cenie nabycia 40 863 43 477 41 607
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych
konsolidacją
40 863 43 477 41 607
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
inne dochody całkowite
234 677 220 483 243 091
Obligacje rządów państw obcych 234 677 220 483 243 091
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
3 324 22 794 10 365
Pochodne instrumenty finansowe 937 20 534 7 809
Udziały w private equity w segmencie gamingowym 2 387 2 260 2 556
Razem aktywa finansowe 1 351 288 1 085 649 1 309 395
Zobowiązania finansowe – klasyfikacja i wycena
30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 97 549 76 327 99 689
Zobowiązania handlowe 67 302 49 870 72 119
Pozostałe zobowiązania finansowe 30 247 26 457 27 570
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
3 632 227 891
Pochodne instrumenty finansowe 3 632 227 891
Razem zobowiązania finansowe 101 181 76 554 100 580
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty Finansowe Spółka dominująca dokonała analizy modelu biznesowego w zakresie
zarządzania aktywami finansowymi oraz zbadała charakterystykę wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla każdego
składnika portfela obligacji, stwierdzając, że:
celem zrealizowanych inwestycji w krajowe i zagraniczne obligacje skarbowe oraz krajowe obligacje zabezpieczone
gwarancją Skarbu Państwa RP jest ich utrzymanie do dnia zapadalności i otrzymanie umownych przepływów;
mandaty inwestycyjne, w ramach których zarządzany jest portfel obligacji zagranicznych, dopuszczają sprzedaż obligacji
przed terminem wykupu w ramach przyjętej strategii;
wszystkie zakupione obligacje spełniają test SPPI.
W następstwie przeprowadzonej analizy zakwalifikowano nabyte obligacje do dwóch modeli zarządzania aktywami finansowymi,
które rozróżnia podmiot zarządzający portfelem obligacji. Obligacje Skarbu Państwa RP oraz obligacje zabezpieczone gwarancją
Skarbu Państwa RP, ze względu na docelowe utrzymanie ich do realizacji umownych przepływów, wyceniane są
w zamortyzowanym koszcie. Obligacje skarbowe zagraniczne, ze względu na mandat inwestycyjny dopuszczający możliwość
zarządzania portfelem przez Asset Managera, wyceniane są w wartości godziwej przez inne dochody całkowite.
Zgodnie z wymogami MSSF 13 Ustalenie Wartości Godziwej Grupa dokonała analizy wyceny instrumentów finansowych
wycenionych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie w celu ustalenia ich wartości
godziwej oraz ich klasyfikacji w hierarchii wartości godziwej.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
61
Notowane papiery dłużne zostały zakwalifikowane do poziomu 1. Są to Obligacje Skarbu Państwa oraz obligacje zabezpieczone
gwarancją Skarbu Państwa, których wartość godziwa została określona na podstawie wyceny rynkowej udostępnionej przez biuro
maklerskie w ramach obowiązującej umowy o świadczenie usług maklerskich.
30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022
POZIOM 1
Wartość godziwa aktywów wycenionych w zamortyzowanym
koszcie
278 985 236 096 219 713
Obligacje Skarbu Państwa oraz obligacje zabezpieczone
gwarancją Skarbu Państwa
278 985 236 096 219 713
Pozostałe pozycje aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w zamortyzowanym koszcie zostały zakwalifikowane do
poziomu 3.
W odniesieniu do udziałów kapitałowych w innych jednostkach Grupa dokonuje szacunku wartości godziwej posiadanych udziałów
metodą, która polega na zaprognozowaniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący
środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.
W uzasadnionych przypadkach Grupa przyjmuje koszt historyczny jako akceptowalne przybliżenie wartości godziwej.
Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, środków pieniężnych
i ekwiwalentów środków pieniężnych, lokat bankowych powyżej 3 miesięcy oraz pożyczek udzielonych o zmiennym
oprocentowaniu, ponieważ ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
W okresie sprawozdawczym i w okresie porównawczym w Grupie nie wystąpiły przesunięcia pomiędzy Poziomami w hierarchii
wartości godziwej.
Nota 17. Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży - struktura geograficzna 2023 r.*
01.07.2023 – 30.09.2023 01.01.2023 – 30.09.2023
w PLN w % w PLN w %
Kraj 9 372 2,12% 23 238 3,03%
Eksport, w tym: 433 310 97,88% 744 454 96,97%
Europa 76 338 17,24% 147 317 19,19%
Ameryka Północna 329 828 74,51% 540 442 70,40%
Ameryka Południowa 1 577 0,36% 3 323 0,43%
Azja 22 270 5,03% 46 435 6,05%
Australia 3 042 0,69% 6 449 0,84%
Afryka 255 0,05% 488 0,06%
Razem 442 682 100% 767 692 100%
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
62
Przychody ze sprzedaży - struktura geograficzna 2022 r.*
01.07.2022 – 30.09.2022 01.01.2022 – 30.09.2022
w PLN w % w PLN w %
Kraj 7 474 3,04% 22 337 3,58%
Eksport, w tym: 238 040 96,96% 601 170 96,42%
Europa 35 513 14,46% 111 951 17,96%
Ameryka Północna 185 753 75,67% 433 794 69,57%
Ameryka Południowa 881 0,36% 2 411 0,39%
Azja 14 055 5,72% 47 029 7,54%
Australia 1 788 0,73% 5 735 0,92%
Afryka 50 0,02% 250 0,04%
Razem 245 514 100% 623 507 100%
* Prezentowane dane odnoszą się do miejsca siedziby klientów spółek z Grupy: dla CD PROJEKT S.A. - dystrybutorów, zaś dla
sprzedaży detalicznej prowadzonej przez GOG sp. z o.o., CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o., CD PROJEKT Inc. - odbiorców
końcowych.
Przychody ze sprzedaży - podział na kategorie według rodzajów produkcji
01.07.2023 –
30.09.2023
01.07.2022 –
30.09.2022
01.01.2023 –
30.09.2023
01.01.2022 –
30.09.2022
Produkcje własne 390 534 203 189 628 634 489 057
Produkcje obce 51 693 42 017 138 017 132 828
Inne przychody 455 308 1 041 1 622
Razem 442 682 245 514 767 692 623 507
Przychody ze sprzedaży - podział na kategorie według kanałów dystrybucji
01.07.2023 –
30.09.2023
01.07.2022 –
30.09.2022
01.01.2023 –
30.09.2023
01.01.2022 –
30.09.2022
Gry dystrybucja pudełkowa 10 364 1 640 32 306 19 076
Gry dystrybucja cyfrowa 428 659 194 033 716 880 540 872
Inne przychody 3 659 49 841 18 506 63 559
Razem 442 682 245 514 767 692 623 507
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
63
Nota 18. Koszty działalności operacyjnej
01.07.2023 –
30.09.2023
01.07.2022 –
30.09.2022*
01.01.2023 –
30.09.2023
01.01.2022 –
30.09.2022*
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów
niematerialnych, nakładów na prace rozwojowe oraz
nieruchomości inwestycyjnych, w tym:
3 271 3 425 9 942 10 771
amortyzacja leasingowanych budynków 244 394 803 1 291
amortyzacja leasingowanych środków transportu 110 115 347 288
Zużycie materiałów i energii 1 737 964 3 520 2 181
Usługi obce, w tym: 53 072 28 345 106 595 84 019
koszty leasingu krótkoterminowego i leasingu
aktywów o niskiej wartości
121 123 363 362
Podatki i opłaty 704 533 1 645 1 086
Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne
świadczenia
56 854 36 723 138 274 107 279
Podróże służbowe 1 125 1 078 2 942 1 640
Koszty używania samochodów służbowych 63 55 180 172
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 38 757 30 598 103 255 94 921
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 104 410 48 602 148 101 85 640
Pozostałe koszty 614 914 1 276 2 411
Razem 260 607 151 237 515 730 390 120
Koszty sprzedaży 66 140 45 064 152 470 135 697
Koszty ogólnego zarządu, w tym: 51 300 26 973 111 904 73 862
koszty prac badawczych 4 602 404 7 875 4 308
Koszt własny sprzedaży 143 167 79 200 251 356 180 561
Razem 260 607 151 237 515 730 390 120
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
64
Nota 19. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
01.07.2023 –
30.09.2023
01.07.2022 –
30.09.2022
01.01.2023 –
30.09.2023
01.01.2022 –
30.09.2022
Ulga na innowacyjnego pracownika 4 635 - 12 353 -
Sprzedaż pozostała 1 082 3 296 1 428 3 337
Dotacje 919 1 823 1 843 2 754
Przychody z najmu 138 1 696 2 294 5 046
Dochody z refakturowania 131 197 553 595
Zysk na sprzedaży majątku trwałego 48 256 73 265
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw na koszty 38 - 178 232
Spisanie historycznych zobowiązań segmentu
GOG.COM
- 2 230 - 2 230
Nieodpłatnie otrzymane środki trwałe oraz towary - 306 168 306
Odwrócenie odpisu aktualizującego nakłady na prace
rozwojowe w toku
- - 21 531 -
Zwrot nadpłaty podatku PCC - - 94 -
Wpłaty od komorników - - 27 -
Rozwiązanie odpisu na minimalne gwarancje - - - 376
Otrzymane odszkodowania - - - 2
Inne pozostałe przychody operacyjne 421 15 205 61
Razem pozostałe przychody operacyjne 7 412 9 819 40 747 15 204
Pozostałe koszty operacyjne
01.07.2023 –
30.09.2023
01.07.2022 –
30.09.2022
01.01.2023 –
30.09.2023
01.01.2022 –
30.09.2022
Koszt własny sprzedaży pozostałej 1 719 3 925 2 214 3 957
Koszt własny najmu 552 994 2 265 2 825
Koszty amortyzacji nieruchomości inwestycyjnych 413 462 1 341 1 391
Likwidacja środków trwałych i wartości
niematerialnych
163 - 3 042 483
Koszty dotyczące refakturowania 131 197 553 595
Spisanie VAT 73 - 328 -
Darowizny i działalność charytatywna 41 89 445 1 312
Należności nieściągalne 16 - 70 -
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów
trwałych, aktywów niematerialnych oraz nakładów
na prace rozwojowe
- 911 - 911
Koszty kasacji materiałów i towarów (zniszczenia) - 12 171 2 771
Likwidacja nieruchomości inwestycyjnych - - 737 -
Inne pozostałe koszty operacyjne 135 193 390 447
Razem pozostałe koszty operacyjne 3 243 6 783 11 556 14 692
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
65
Nota 20. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
01.07.2023 –
30.09.2023
01.07.2022 –
30.09.2022
01.01.2023 –
30.09.2023
01.01.2022 –
30.09.2022
Przychody z tytułu odsetek 10 666 9 344 36 443 27 363
od krótkoterminowych depozytów bankowych 5 913 5 794 23 249 14 811
od obligacji 4 668 3 550 13 007 12 337
od pożyczek 85 - 187 215
Pozostałe przychody finansowe 49 758 23 875 43 562 41 226
rozwiązanie odpisów aktualizujących długoterminowe
aktywa finansowe
27 271 - 27 271 -
nadwyżka dodatnich różnic kursowych 19 474 15 890 - 11 907
zysk na wykupie obligacji - 4 929 2 294 22 437
rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów
finansowych
3 013 3 056 13 951 6 880
kontrakty terminowe Zarząd - - - 2
inne pozostałe przychody finansowe - - 46 -
Razem przychody finansowe 60 424 33 219 80 005 68 589
Koszty finansowe
01.07.2023 –
30.09.2023
01.07.2022 –
30.09.2022
01.01.2023 –
30.09.2023
01.01.2022 –
30.09.2022
Koszty z tytułu odsetek 200 206 847 923
od obligacji - 39 18 240
od umów leasingu 200 137 594 404
od zobowiązań budżetowych - 30 232 278
od rozrachunków handlowych - - 3 1
Pozostałe koszty finansowe 12 794 18 070 9 946 36 590
nadwyżka ujemnych różnic kursowych - - 9 654 -
rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów
finansowych
12 696 17 990 - 36 343
prowizje i opłaty od nabycia obligacji 71 80 214 247
wycena udziałów w private equity w segmencie
gamingowym
27 - 78 -
Razem koszty finansowe 12 994 18 276 10 793 37 513
Działalność finansowa netto 47 430 14 943 69 212 31 076
Nota 21. Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz leasingu
krótkoterminowego
Grupa zawarła umowy najmu sprzętu biurowego (wielofunkcyjne kserokopiarki, urządzenia kuchenne) oraz lokali mieszkalnych,
które potencjalnie spełniają kryteria uznania ich za leasing zgodnie z regulacjami nowego MSSF 16. Grupa uznała jednak te umowy
za leasing krótkoterminowy oraz leasing aktywów o niskiej wartości bazowej i zdecydowała nie stosować w odniesieniu do nich
nowych wymogów dotyczących leasingu, zgodnie z możliwością przewidzianą w paragrafie 5 standardu. Opłaty leasingowe w tych
przypadkach ujmuje się jako koszty w okresie którego dotyczą, metodą liniową lub w inny systematyczny sposób, który
odzwierciedla rozkład kosztów w czasie trwania umowy (informacje o kosztach z tytułu tych leasingów poniesionych w okresie od
1 lipca do 30 września 2023 r. zawarte są w nocie 18).
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
66
Na dzień 30 września 2023 r., 30 czerwca 2023 r. oraz 31 grudnia 2022 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów nieodwołalnego
leasingu krótkoterminowego oraz leasingu aktywów o niskiej wartości bazowej przedstawiają się następująco:
30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022
Do roku 253 319 467
Od roku do pięciu lat 210 199 334
Razem 463 518 801
Nota 22. Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów
wartościowych
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Nie dotyczy.
Emisja kapitałowych papierów wartościowych
Wyszczególnienie 30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022
Liczba akcji w tys. 99 911 99 911 100 771
Wartość nominalna akcji w zł 1 1 1
Kapitał zakładowy 99 911 99 911 100 771
Nota 23. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane
W okresie od 1 lipca do 30 września 2023 r. Spółki Grupy nie wypłacały ani nie otrzymały dywidendy.
Nota 24. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Warunki transakcji wewnątrzgrupowych zostały ustalone w oparciu o zasadę ceny rynkowej, tzw. arm’s length principle. Istota tej
zasady opiera się na założeniu, że warunki ustalone w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi nie powinny odbiegać od
warunków, jakie ustaliłyby między sobą niezależne podmioty w porównywalnej sytuacji. Transakcje kontrolowane zawierane przez
podmioty powiązane należące do Grupy Kapitałowej CD PROJEKT podlegają weryfikacji pod kątem rynkowości ustalonych
warunków transakcji bazując na rekomendacjach i metodach przewidzianych w Wytycznych OECD, jak i w ustawodawstwie
krajowym.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
67
Transakcje z podmiotami powiązanymi po wyłączeniach konsolidacyjnych
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych
01.07.2023 –
30.09.2023
01.07.2022 –
30.09.2022
01.01.2023 –
30.09.2023
01.01.2022 –
30.09.2022
01.07.2023 –
30.09.2023
01.07.2022 –
30.09.2022
01.01.2023 –
30.09.2023
01.01.2022 –
30.09.2022
JEDNOSTKI ZALEŻNE
Spokko sp. z o.o. - 324 - 1 061 - - - -
CD PROJEKT RED
Vancouver Studio Ltd.
50 4 74 33 3 251 4 342 13 355 12 124
The Molasses Flood LLC 82 2 84 2 9 573 9 737 35 265 20 048
CZŁONKOWIE ZARZĄDÓW SPÓŁEK Z GRUPY I RADY NADZORCZEJ
Marcin Iwiński - - - 1 - - - -
Adam Kiciński 1 - 1 - - - - -
Piotr Nielubowicz - - - 2 - - - -
Michał Nowakowski - 2 - 5 - - - -
Adam Badowski 1 1 1 6 - - - -
Piotr Karwowski 2 2 5 6 - - - -
Urszula Jach - Jaki 1 - 2 1 - - - -
Maciej Gołębiewski 1 - 1 1 - - - -
Paweł Zawodny - - 6 7 - - - -
Jeremiah Cohn - - - 1 - - - -
Maciej Nielubowicz 1 - 1 - - - - -
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
68
Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022 30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022
JEDNOSTKI ZALEŻNE
Spokko sp. z o.o. - 2 156 - 246 -
CD PROJEKT RED Vancouver
Studio Ltd.
2 296 563 1 694 1 725 1 730 2 746
The Molasses Flood LLC 4 322 4 789 742 2 565 2 855 2 579
CZŁONKOWIE ZARZĄDÓW SPÓŁEK Z GRUPY I RADY NADZORCZEJ
Marcin Iwiński - - - - - 7
Adam Kiciński - - - - - 13
Piotr Nielubowicz - - 2 - - 13
Michał Nowakowski 2 - - - - 4
Adam Badowski - - - 3 1 6
Piotr Karwowski - - - - - 2
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
69
Nota 25. Niespłacone pożyczki, kredyty lub naruszenia postanowień umów
pożyczkowych i kredytowych, w sprawach, w których nie podjęto żadnych
działań naprawczych do dnia bilansowego
Nie dotyczy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
70
Nota 26. Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia
ostatniego roku obrotowego
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
Tytułem Waluta 30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022
mBank S.A.
Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 50 000 50 000 50 000
Deklaracja wekslowa Gwarancja bankowa zabezpieczająca umowę najmu PLN 427 427 427
Mazowiecka Jednostka Wdrażania Programów Unijnych
Zobowiązanie umowne
Zobowiązanie do poniesienia nakładów eksploatacyjno –
remontowych na wynajmowane powierzchnie
PLN - - 20
Narodowe Centrum Badań i Rozwoju
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0105/16 PLN 7 711 7 711 7 711
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0110/16 PLN 3 846 3 846 3 846
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0112/16 PLN 3 692 3 692 3 692
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0118/16 PLN 1 358 1 358 1 358
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0120/16 PLN 1 204 1 204 1 204
Pekao Leasing Sp. z o.o.
Deklaracja wekslowa Umowa leasingu 37/1991/21 PLN 202 240 314
Santander Bank Polska S.A. (poprzednio: BZ WBK S.A.)
Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 23 500 23 500 23 500
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
71
Bank Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna
Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 50 000 50 000 50 000
BNP Paribas Bank Polska S.A.
Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 26 600 26 600 26 600
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
72
Nota 27. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych
wchodzących w jej skład dokonane w ciągu okresu sprawozdawczego
Rejestracja połączenia Spółki dominującej z jej spółką zależną - Spokko sp. z o.o.
31 sierpnia 2023 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców połączenia przez
przejęcie Spółki dominującej jako spółki przejmującej, z jej spółką zależną – Spokko sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, jako spółką
przejmowaną. Połączenie przeprowadzone zostało zgodnie z ogłoszonym w dniu 20 kwietnia 2023 r. planem połączenia, tj.
poprzez przeniesienie całego majątku Spokko sp. z o.o. na Spółkę dominującą, bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki
dominującej oraz bez wymiany udziałów spółki przejmowanej na akcje Spółki dominującej z uwagi na fakt posiadania przez Spółkę
dominującą 100% udziałów w spółce przejmowanej.
Nota 28. Umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany
w proporcjach akcji posiadanych przez akcjonariuszy i obligatariuszy
Program motywacyjny na lata 2023-2027
Na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia Spółki dominującej z dnia 18 kwietnia 2023 r. wprowadzono w tym dniu dwa nowe
programy motywacyjne na lata obrotowe 2023-2027, zastępujące Program Motywacyjny na lata 2020-2025: Program
Motywacyjny A oraz Program Motywacyjny B.
Program Motywacyjny A
Program Motywacyjny A skierowany jest do osób niebędących członkami Zarządu Spółki dominującej. Uprawnienia w tym
programie, zgodnie z założeniami, przyznawane będą w każdym z lat obrotowych 2023-2027 (tj. w pięciu etapach). W ramach
całości Programu Motywacyjnego A przyznanych może zostać maksymalnie 1 500 000 uprawnień. Uprawnienia będą realizowane
alternatywnie poprzez: (i) zaoferowanie uczestnikom objęcia warrantów subskrypcyjnych uprawniających do objęcia tożsamej
liczby emitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego akcji Spółki dominującej, lub (ii) zaoferowanie
uczestnikom nabycia od Spółki dominującej akcji własnych nabytych w ramach przeprowadzonego w tym celu skupu. Warunkiem
objęcia oraz wykonania praw z warrantów subskrypcyjnych lub odpowiednio nabycia przez uczestników od Spółki jej akcji
własnych w Programie Motywacyjnym A będzie stwierdzenie przez Spółkę dominującą spełnienia warunku lojalnościowego
(rozumianego jako pozostawanie przez uczestników Programu Motywacyjnego A w stosunku prawnym ze Spółką dominującą lub
jej podmiotem powiązanym w trakcie okresu nabywania uprawnień). Cena objęcia lub nabycia akcji Spółki w ramach realizacji
uprawnień programu A odpowiadać będzie wartości nominalnej akcji Spółki dominującej. Okres nabywania uprawnień wynosi
3 lata.
Do dnia publikacji niniejszego raportu w Programie Motywacyjnym A przyznanych zostało 100 444 uprawnień, z czego aktywnych
pozostaje 96 322 uprawnień.
Założenia przyjęte do wyceny programu motywacyjnego A na lata 2023–2027
Data przyznania uprawnień Wskaźnik zmienności CDR Stopa wolna od ryzyka
Uprawnienia przyznane 26.05.2023 44% 6,2%
Uprawnienia przyznane 27.05.2023 44% 6,2%
Uprawnienia przyznane 29.05.2023 44% 5,9%
Uprawnienia przyznane 07.06.2023 44% 5,8%
Zmiany przyznanych uprawnień w ramach programu motywacyjnego A na lata 2023–2027
Wyszczególnienie
01.01.2023 – 30.09.2023
Liczba uprawnień w szt.
Przyznane w ciągu okresu 100 444
Utracone w ciągu okresu 4 122
Niezrealizowane na koniec okresu 1 500 000
Przyznane niezrealizowane na koniec okresu 96 322
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
73
Program Motywacyjny B
Program Motywacyjny B skierowany jest zarówno do osób będących członkami Zarządu Spółki dominującej, jak i osób niebędących
członkami Zarządu. Uprawnienia w tym programie, zgodnie z założeniami, przyznawane będą w każdym z lat obrotowych 2023-
2027 (tj. w pięciu etapach). W ramach całości Programu Motywacyjnego B przyznanych może zostać maksymalnie 3 500 000
uprawnień. Uprawnienia będą realizowane alternatywnie poprzez: (i) zaoferowanie uczestnikom objęcia warrantów
subskrypcyjnych uprawniających do objęcia tożsamej liczby emitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału
zakładowego akcji Spółki dominującej, lub (ii) zaoferowanie uczestnikom nabycia od Spółki dominującej akcji własnych nabytych
w ramach przeprowadzonego w tym celu skupu. Warunkiem objęcia oraz wykonania praw z warrantów subskrypcyjnych lub
odpowiednio nabycia przez uczestników od Spółki dominującej jej akcji własnych w Programie Motywacyjnym B będzie
stwierdzenie przez Spółkę dominującą spełnienia warunku wynikowego (dla 70% uprawnień), rynkowego (dla 30% uprawnień),
w wybranych przypadkach warunków indywidualnych oraz w każdym przypadku spełnienie warunku lojalnościowego
(rozumianego jako pozostawanie przez uczestników Programu Motywacyjnego B w stosunku prawnym ze Spółką dominującą lub
jej podmiotem powiązanym w trakcie okresu nabywania uprawnień). Bazowa cena objęcia lub nabycia akcji Spółki w ramach
realizacji uprawnień programu B odpowiadać będzie kursowi akcji Spółki dominującej na zamknięcie ostatniej sesji giełdowej
poprzedzającej dzień podjęcia stosownej uchwały o włączeniu uczestnika do programu. Program przewiduje możliwość obniżenia
ceny objęcia lub nabycia akcji wraz z jednoczesną, proporcjonalną redukcją liczby uprawnień podlegających realizacji przez
uczestnika. Bazowy okres nabywania uprawnień odpowiada czterem kolejnym latom obrotowym zaczynając od roku, w którym
rozpoczął się dany etap (z możliwością skrócenia do 3 lat obrotowych dla uprawnień związanych z warunkiem wynikowym
w przypadku ewentualnej szybszej realizacji czteroletniego warunku wynikowego w okresie trzyletnim).
Do dnia publikacji niniejszego raportu w Programie Motywacyjnym B przyznanych zostało 662 000 uprawnień, z czego aktywnych
pozostaje 662 000 uprawnień.
Założenia przyjęte do wyceny programu motywacyjnego B 2023–2027
Data przyznania uprawnień
Wskaźnik
zmienności CDR
Wskaźnik
zmienności WIG
Wskaźnik korelacji
z WIG
Stopa wolna od
ryzyka
Uprawnienia przyznane 26.05.2023 44% 21% 43% 6,1%
Zmiany przyznanych uprawnień w ramach programu motywacyjnego B na lata 2023–2027
Wyszczególnienie
01.01.2023 – 30.09.2023
Liczba uprawnień w szt.
Przyznane w ciągu okresu 662 000
Niezrealizowane na koniec okresu 3 500 000
Przyznane niezrealizowane na koniec okresu 662 000
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
74
Nota 29. Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom prawa podatkowego mogą być przedmiotem
kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych
regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące
różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy
organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują,
że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Zgodnie z ogólną zasadą, rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku
kalendarzowego, w którym upłynął termin płatności podatku.
Po spełnieniu przesłanek zawartych w art. 19 ustawy z dnia 30 maja 2008 r. o niektórych formach wspierania działalności
innowacyjnej (jedn. tekst Dz. U. z 2022 r., poz. 2474), Minister Rozwoju i Technologii decyzją nr DNP-V.4241.27.2023.2 z dnia
23 sierpnia 2023 r. utrzymał nadany Spółce dominującej decyzją 4/CBR/18 z dnia 19 czerwca 2018 r. status centrum badawczo–
rozwojowego. Status ten pozwala Spółce dominującej na szersze korzystanie z ulgi badawczo–rozwojowej przewidzianej w ustawie
z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (jedn. tekst Dz. U. z 2022 r., poz. 2587 z późn. zm., dalej: “ustawa
o pdop”).
Począwszy od miesiąca następującego po złożeniu zeznania CIT-8, Spółka dominująca korzysta z ulgi na innowacyjnego
pracownika. W ramach tej ulgi możliwe jest odliczenie ulgi badawczo–rozwojowej, której Spółka dominująca nie odliczyła od
podstawy opodatkowania w zeznaniu za poprzedni rok podatkowy. W wyniku realizacji ulgi na innowacyjnego pracownika Spółka
dominująca pomniejsza przekazywane do urzędu skarbowego zaliczki na podatek dochodowy oraz zryczałtowany podatek
dochodowy od osób fizycznych realizujących prace badawczo–rozwojowe w Spółce dominującej. Równocześnie zmniejszeniu
ulega wartość wykazanej i nieodliczonej ulgi badawczo–rozwojowej (wartość zmniejszenia stanowi iloraz należnego zobowiązania
PIT i stawki podatku pdop).
Z dniem 1 stycznia 2019 r. do ustawy o pdop wprowadzone zostały przepisy przyznające preferencyjne opodatkowanie 5% stawką
podatkową dla kwalifikowanych dochodów uzyskiwanych przez podatnika z kwalifikowanych praw własności intelektualnej. Po
spełnieniu przesłanek i warunków formalnych zawartych w tych przepisach, Spółka dominująca rozlicza dochody (w zakresie
wybranych źródeł dochodów) z uwzględnieniem tej preferencji podatkowej.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
75
Nota 30. Objaśnienia do skróconego skonsolidowanego sprawozdania
z przepływów pieniężnych
01.07.2023 –
30.09.2023
01.07.2022 –
30.09.2022
01.01.2023 –
30.09.2023
01.01.2022 –
30.09.2022
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
236 232 198 689 236 232 198 689
Środki pieniężne w bilansie 236 232 198 689 236 232 198 689
Amortyzacja: 3 271 3 425 9 942 10 771
Amortyzacja aktywów niematerialnych 437 535 1 580 1 615
Amortyzacja nakładów na prace rozwojowe 101 211 359 833
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 2 730 2 672 7 985 8 297
Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 3 7 18 26
(Zysk)/strata) z tytułu różnic kursowych wynika
z następujących pozycji:
(14 819) (19 888) 4 024 (24 769)
Różnice kursowe z wyceny udziałów w private equity
w segmencie gamingowym
(128) - 118 -
Różnice kursowe z wyceny udzielonych pożyczek
na dzień bilansowy
(364) - (140) -
Różnice kursowe z wyceny leasingu (81) - (252) -
Różnice kursowe z wyceny obligacji (14 246) (19 888) 4 298 (24 769)
Odsetki i udziały w zyskach składają się z: (10 466) (9 168) (35 831) (26 719)
Odsetki od depozytów bankowych (5 913) (5 794) (23 249) (14 811)
Odsetki od obligacji (4 668) (3 511) (12 989) (12 097)
Odsetki naliczone od udzielonych pożyczek (85) - (187) (215)
Odsetki od umów leasingu 200 137 594 404
(Zysk)/strata z działalności inwestycyjnej wynika
z następujących pozycji:
(14 501) 13 796 (57 543) 15 282
Przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów
trwałych
(127) (260) (152) (274)
Wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów
trwałych
79 4 79 9
Wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych 163 - 296 200
Wartość netto zlikwidowanych aktywów
niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe
- - 2 746 283
Wartość netto zlikwidowanych nieruchomości
inwestycyjnych
- - 737 -
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów
trwałych, wartości niematerialnych oraz nakładów
na prace rozwojowe
- 911 - 911
Rozwiązanie odpisów udziałów w spółkach zależnych (27 271) - (27 271) -
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość
rzeczowych aktywów trwałych, wartości
niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe
- - (21 531) -
Rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów
finansowych
12 696 17 990 (10 301) 36 343
Wycena udziałów w private equity w segmencie
gamingowym
- - 51 -
Ujawnienia rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych
- - (4) -
Prowizje i opłaty od nabycia obligacji 71 80 214 247
Przychody z wykupu obligacji - (34 672) (36 711) (192 373)
Wartość wykupionych obligacji - 29 743 34 417 169 936
Rozliczenie z tytułu zakończenia leasingu (112) - (113) -
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
76
01.07.2023 –
30.09.2023
01.07.2022 –
30.09.2022*
01.01.2023 –
30.09.2023
01.01.2022 –
30.09.2022*
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: 36 413 13 066 (11 526) (36 231)
Zmiana stanu rezerw na zobowiązania 36 089 19 458 (34 351) (29 545)
Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze 247 (397) 3 001 1 301
Zmiana stanu rezerw na koszty wynagrodzeń
uzależnionych od wyniku oraz pozostałych ujętych
w pozycji nakłady na prace rozwojowe
77 (5 995) 19 824 (7 987)
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: 655 644 5 238 1 394
Zmiana stanu zapasów 655 644 5 238 1 394
Zmiana stanu należności wynika z następujących
pozycji:
(205 052) (87 658) (126 129) (15 016)
Zmiana stanu należności krótkoterminowych
wynikająca z bilansu
(198 161) (80 029) (112 546) 41 775
Zmiana stanu należności długoterminowych
wynikająca z bilansu
(5) (53) 9 (101)
Zmiana stanu zaliczek na poczet nabycia
nieruchomości inwestycyjnych
54 - 54 (79)
Podatek dochodowy rozliczony z podatkiem u źródła 5 - 14 914 27 961
Podatek u źródła zapłacony za granicą (9 653) (6 720) (25 612) (31 353)
Korekta o bieżący podatek dochodowy 2 488 (1 133) (1 554) (26 751)
Zmiana stanu zaliczek na nakłady na prace
rozwojowe
(1 085) 211 (800) (26 575)
Zmiana stanu zaliczek na poczet nabycia środków
trwałych oraz wartości niematerialnych
- 66 (105) 107
Zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży środków
trwałych oraz wartości niematerialnych
1 305 - (489) -
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych,
z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika
z następujących pozycji:
17 197 4 762 1 768 12 285
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych
wynikająca z bilansu
26 302 (82 424) 1 353 7 994
Korekta o bieżący podatek dochodowy (147) (6 468) 1 970 17 978
Zmiana stanu krótkoterminowych zobowiązań
finansowych
(5 757) (8 867) (4 657) (12 789)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu kaucji 61 - 61 -
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia
rzeczowych aktywów trwałych
(3 308) 1 788 2 455 (933)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów
niematerialnych
46 (6) 586 25
Zmiany stanu zobowiązań z tytułu dywidend z zysku
z lat ubiegłych
- 100 739 - -
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia
nieruchomości inwestycyjnych
- - - 10
Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów wynika
z następujących pozycji:
(23 916) (11 201) (32 028) (45 874)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
wynikająca z bilansu
(10 668) (12 722) (20 929) (32 489)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
przychodów wynikająca z bilansu
(13 188) 1 581 (10 918) (13 205)
Korekta o rozliczenia międzyokresowe wykazane
drugostronnie w pozycji zobowiązań
(60) (60) (181) (180)
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
77
01.07.2023 –
30.09.2023
01.07.2022 –
30.09.2022
01.01.2023 –
30.09.2023
01.01.2022 –
30.09.2022
Na wartość pozycji „inne korekty" składają się: 5 304 1 539 19 002 6 869
Koszty programu motywacyjnego 3 311 967 13 451 3 285
Wycena pochodnych instrumentów finansowych (1 164) (714) (1 829) (651)
Spisana amortyzacja ujęta w koszcie własnym
sprzedaży, rozliczeniu konsorcjum i pozostałych
kosztach operacyjnych
83 - 82 1 046
Amortyzacja ujęta w koszcie własnym sprzedaży
i pozostałych kosztach operacyjnych
492 806 2 036 2 470
Rozliczenie udziałów jednostki przejętej 32 854 - 32 854 -
Wynik lat ubiegłych jednostki przejętej (26 979) - (26 979) -
Wynik jednostki przejętej (3 653) - - -
Aktywo z tytułu podatku odroczonego jednostki
przejętej
(233) - (233) -
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych
oraz wartości niematerialnych jednostki przejętej
378 - (228) -
Różnice kursowe z przeliczenia 215 480 (52) 781
Inne korekty - - (100) (62)
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
78
Nota 31. Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań w działalności finansowej
01.07.2023
Przepływy
pieniężne
Zmiany niepieniężne
30.09.2023
Przejęcie środków
trwałych w leasingu
Różnice kursowe Naliczenie odsetek
Podjęcie uchwały
o wypłacie dywidendy
Zobowiązania
z tytułu leasingu
20 307 (679) 2 519 57 200 - 22 404
Razem 20 307 (679) 2 519 57 200 - 22 404
01.07.2022
Przepływy
pieniężne
Zmiany niepieniężne
30.09.2022
Przejęcie środków
trwałych w leasingu
Różnice kursowe Naliczenie odsetek
Podjęcie uchwały
o wypłacie dywidendy
Zobowiązania
z tytułu leasingu
19 362 (909) 194 167 137 - 18 951
Zobowiązania
w stosunku do
akcjonariuszy
z tytułu wypłaty
dywidendy
100 739 (100 739) - - - - -
Razem 120 101 (101 648) 194 167 137 - 18 951
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
79
01.01.2023
Przepływy
pieniężne
Zmiany niepieniężne
30.09.2023
Przejęcie środków
trwałych w leasingu
Różnice kursowe Naliczenie odsetek
Podjęcie uchwały
o wypłacie dywidendy
Zobowiązania
z tytułu leasingu
20 761 (2 484) 3 711 (177) 593 - 22 404
Zobowiązania
w stosunku do
akcjonariuszy
z tytułu wypłaty
dywidendy
- (99 911) - - - 99 911 -
Razem 20 761 (102 395) 3 711 (177) 593 99 911 22 404
01.01.2022
Przepływy
pieniężne
Zmiany niepieniężne
30.09.2022
Przejęcie środków
trwałych w leasingu
Różnice kursowe Naliczenie odsetek
Podjęcie uchwały
o wypłacie dywidendy
Zobowiązania
z tytułu leasingu
16 655 (3 049) 4 775 168 404 - 18 953
Zobowiązania
w stosunku do
akcjonariuszy
z tytułu wypłaty
dywidendy
- (100 739) - - - 100 739 -
Razem 16 655 (103 788) 4 775 168 404 100 739 18 953
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
80
Nota 32. Zdarzenia po dacie bilansu
W dniu 5 października 2023 r., w raporcie bieżącym nr 38/2023, Zarząd Spółki dominującej w oparciu o raporty cyfrowych platform
dystrybucyjnych poinformował, że do końca pierwszego tygodnia od premiery, tj. do dnia 3 października 2023 r. włącznie, gracze
kupili ponad 3 mln kopii dodatku do gry Cyberpunk 2077: Widmo Wolności (Phantom Liberty) na wszystkich dostępnych platformach
sprzętowych. Zarząd poinformował w tym dniu m.in. także, że według wstępnych danych łączna wartość bezpośrednich nakładów
na produkcję dodatku Cyberpunk 2077: Widmo Wolności (Phantom Liberty) wyniosła około 275 mln zł, a koszty realizowanej
bezpośrednio przez Spółkę dominującą globalnej kampanii marketingowej związanej z wprowadzeniem dodatku na rynek to około
95 mln zł.
W dniu 5 października 2023 r., w raporcie bieżącym nr 39/2023, Zarząd Spółki dominującej powiadomił o otrzymaniu informacji od
Pana Adama Kicińskiego o jego zamiarze przyszłego kandydowania do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki
dominującej od roku 2025, a co za tym idzie – zamiarze przyszłej rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki dominującej
na koniec roku 2024. Pełna treść listu Pana Adama Kicińskiego dołączona jest jako załącznik do przywołanego raportu. W związku
z ww. decyzją Zarząd zdecydował, iż od dnia 1 stycznia 2024 r. dojdzie do zmiany wewnętrznego podziału kompetencji w zakresie
poszczególnych obszarów działalności Spółki dominującej pomiędzy Członków Zarządu, a co się z tym wiąże – do następujących
zmian w zakresie ról i określeń funkcyjnych Członków Zarządu: (i) Pan Adam Kiciński pełnić będzie rolę Chief Strategy Officer (CSO);
(ii) rolę Chief Executive Officer (CEO) pełnić będą łącznie: Pan Adam Badowski, pełniący aktualnie rolę Chief Creative Officer, od
20 lat związany ze Spółką oraz Pan Michał Nowakowski, pełniący aktualnie rolę Chief Commercial Officer, związany ze Spółką od
18 lat. Pan Adam Badowski i Pan Michał Nowakowski posługiwać się będą tym samym określeniami Joint Chief Executive Officer
(Joint CEO). O przyjęciu dodatkowych określeń funkcyjnych Spółka informowała szerzej w
raporcie bieżącym nr 37/2023.
W dniu 23 października 2023 r. kapitał zakładowy spółki CD PROJEKT RED Inc. został podniesiony o kwotę 1 100 tys. USD, tj. do
kwoty 7 120 tys. USD, poprzez podwyższenie wartości istniejących 10 tys. udziałów o 110 USD każdy. Podwyższona wartość
istniejących udziałów została pokryta w całości wniesionym przez Spółkę dominującą wkładem pieniężnym w łącznej kwocie
1 100 tys. USD. Celem dokapitalizowania było umożliwienie sfinalizowania realizacji ostatniego etapu procesu nabycia 60%
udziałów spółki The Molasses Flood LLC (płatność trzeciej transzy z tego tytułu).
W dniu 27 października 2023 r. spółka CD PROJEKT RED Inc. zawarła umowę, na skutek zawarcia której nabyła dodatkowe udziały
spółki The Molasses Flood LLC od jednego z jej ówczesnych wspólników, stając się tym samym właścicielem łącznie 81,82%
(tj. 450 000) udziałów tej spółki.
W dniu 28 listopada 2023 r., w raporcie bieżącym nr 42/2023, Zarząd Spółki dominującej poinformował o otrzymaniu informacji
o wydaniu przez Sąd Okręgowy Stanów Zjednoczonych dla okręgu Centralnej Kalifornii postanowienia o finalnym zatwierdzeniu
ugody (Order re: motion for final approval of class action settlement) w sprawie pozwu zbiorowego w USA. Postanowienie
o finalnym zatwierdzeniu ugody zatwierdza ostatecznie warunki ugody dotyczące pozwu zbiorowego w USA (o których Spółka
dominująca szczegółowo informowała w raporcie bieżącym nr 45/2021 oraz raporcie bieżącym nr 5/2022
) oraz kończy
postępowanie w sprawie pozwu zbiorowego w USA wniesionego przeciwko Spółce dominującej oraz pozwanym.
81
Informacje dodatkowe
5
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
82
Sprawy sądowe
W okresie objętym sprawozdaniem toczyły się następujące istotne postępowania (stan na dzień publikacji sprawozdania):
Sprawy karne, w których CD PROJEKT S.A. ma status pokrzywdzonego
Sprawa przeciwko osobom fizycznym (w tym byłym członkom Zarządu Optimus S.A.) o działania na szkodę Spółki
W dniu 27 października 2016 r. Sąd Okręgowy w Warszawie, w sprawie sygn. akt XVIII K 126/09 na skutek aktu oskarżenia
Prokuratora Prokuratury Okręgowej w Warszawie do Sądu Okręgowego wydał wyrok skazujący Michała L., Piotra L. oraz
Michała D., przypisując im popełnienie czynów z art. 296 § 1 k.k. i art. 296 § 3 k.k. i innych. Spółka dominująca działała w I instancji
w charakterze oskarżyciela posiłkowego (status ten zachowuje do końca postępowania). Zakres orzeczonych na podstawie art. 46
kodeksu karnego odszkodowań wyniósł łącznie 210 tys. zł, przy czym stwierdzona przez sąd szkoda wyniosła wg sentencji wyroku
co najmniej 16 mln zł (ten sposób ustalania szkody wynika z zasad orzekania w postępowaniu karnym). Spółka złożyła apelację od
przedmiotowego wyroku, wnosząc o jego zmianę, w tym m.in. w części odnoszącej się do wysokości orzeczonych odszkodowań
na rzecz Spółki. Apelacje złożyli również obrońcy oskarżonych – od całości rozstrzygnięcia, a także – co do części – prokurator.
W dniu 26 października 2017 r. Sąd Apelacyjny uchylił w całości wyrok Sądu I instancji w przedmiotowej sprawie i przekazał sprawę
do ponownego rozpoznania w całości. Sąd Okręgowy w Warszawie prowadzi obecnie sprawę pod sygn. XVIII K 316/17. Spółka
dominująca występuje w sprawie w charakterze oskarżyciela posiłkowego.
Sprawy, w których CD PROJEKT S.A. ma status pozwanego
Pozew zbiorowy przeciwko CD PROJEKT S.A. dotyczący amerykańskich papierów wartościowych
W dniach 25 grudnia 2020 r. oraz 15 stycznia 2021 r. Zarząd Spółki dominującej otrzymał potwierdzenie złożenia przed Sądem
Okręgowym Stanów Zjednoczonych dla okręgu Centralnej Kalifornii cywilnych pozwów zbiorowych. Pozwy zostały złożone przez
kancelarie działające w imieniu grup posiadaczy amerykańskich instrumentów finansowych notowanych pod symbolami “OTGLY”
oraz “OTGLF”, opartych na akcjach Spółki. Pozywający domagali się ustalenia na drodze sądowej czy działania Spółki i jej Członków
Zarządu związane z premierą gry Cyberpunk 2077 stanowiły naruszenie przepisów federalnych, poprzez między innymi
wprowadzenie inwestorów w błąd, doprowadzając tym samym do powstania strat po ich stronie. W kolejnych miesiącach Spółka
uzyskała wiedzę o dwóch innych pozwach złożonych również w tamtejszym sądzie, tożsamych w zakresie przedmiotowym
i skierowanych przeciwko CD PROJEKT S.A. Treść wszystkich wymienionych pozwów nie określała wartości roszczenia. 18 maja
2021 r. Spółka otrzymała informację, zgodnie z którą sąd dokonał konsolidacji złożonych pozwów i dokonał wyboru wiodącego
powoda. Po konsolidacji, wszystkie cztery złożone pozwy rozpatrywane były w ramach jednego postępowania.
29 czerwca 2021 r. Spółka otrzymała odpis pozwu złożonego przeciwko Spółce, jak i członkom jej Zarządu przez kancelarię
reprezentującą wiodącego powoda oraz pozostałych kwalifikujących się posiadaczy amerykańskich papierów wartościowych
notowanych pod symbolami “OTGLY” oraz “OTGLF”. Treść złożonego pozwu nie odbiegała przedmiotowo od wcześniej złożonych
nieskonsolidowanych pozwów w tym zakresie, jak również nie precyzowała wartości roszczeń.
W dniu 12 sierpnia 2021 r. Spółka złożyła odpowiedź na pozew domagając się oddalenia powództwa. Następnie, w dniu
5 października 2021 r. Spółka otrzymała pismo procesowe od powodów, kwestionujące wniosek o oddalenie powództwa, na które
to pismo procesowe Spółka odpowiedziała w dniu 17 listopada 2021 r., ponownie domagając się oddalenia powództwa.
W dniu 7 grudnia 2021 r. Spółka rozpoczęła negocjacje ugodowe z powodami, na skutek których w dniu 16 grudnia 2021 r.
podpisany został tzw. Settlement Term Sheet, na mocy którego Spółka zobowiązała się do wypłaty na rzecz powodów kwoty
1 850 tys. USD w zamian za rezygnację z wszelkich roszczeń w stosunku do Spółki. Uzyskano również zgodę na zawarcie ugody
z ubezpieczycielem Spółki, tj. Colonnade Insurance S.A. oddział w Polsce.
W dniu 27 stycznia 2022 r. Spółka zawarła formalny dokument ugody, tzw. Stipulation Agreement, potwierdzający ustalenia tzw.
Settlement Term Sheet. Dokument ugody, tak jak zawarte wcześniej porozumienie, zawiera oświadczenie o braku przyznania się
do jakiejkolwiek winy Spółki czy pozostałych osób pozwanych.
W dniu 4 stycznia 2023 r. Spółka otrzymała informację o wydaniu przez Sąd Okręgowy Stanów Zjednoczonych dla okręgu
Centralnej Kalifornii postanowienia o wstępnym zatwierdzeniu dokumentu ugody, tj. Order re: motion for preliminary approval of
class action settlement. Postanowienie to zatwierdza warunki ugody dotyczące w szczególności całkowitego wycofania się przez
powodów z jakichkolwiek roszczeń wobec Spółki oraz członków jej Zarządu, a także wypłaty klasie powodów kwoty 1 850 tys. USD
przez Spółkę oraz ubezpieczyciela, tj. Colonnade Insurance S.A. Oddział w Polsce.
W dniu 28 listopada 2023 r. Spółka otrzymała informację o wydaniu przez Sąd Okręgowy Stanów Zjednoczonych dla okręgu
Centralnej Kalifornii postanowienia o finalnym zatwierdzeniu ugody, tj. Order re: motion for final approval of class action settlement.
Postanowienie o finalnym zatwierdzeniu ugody zatwierdza ostatecznie warunki ugody oraz kończy postępowanie w sprawie pozwu
zbiorowego w USA wniesionego przeciwko Spółce oraz pozwanym.
Sprawy spółek zależnych
Postępowanie GOG sp. z o.o. przed Wojewódzkim Sądem Administracyjnym w Krakowie
W dniu 19 sierpnia 2022 r. Naczelnik Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie wydał wobec spółki zależnej
GOG sp. z o.o. decyzję określającą zobowiązanie podatkowe w podatku dochodowym od osób prawnych za 2016 rok. Zarząd
GOG sp. z o.o. dokonał spłaty zobowiązania wynikającego z otrzymanej decyzji, którego wysokość, wraz z odsetkami należnymi
na dzień płatności, wyniosła 2 638 tys. zł. Niezależnie jednak, nie zgadzając się z oceną organu podatkowego, złożył odwołanie
od decyzji w dniu 5 września 2022 r.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
83
W dniu 22 maja 2023 r. Naczelnik Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie, pełniący w tej sprawie również funkcję
organu odwoławczego, wydał decyzję utrzymującą zaskarżoną decyzję w mocy. Decyzja organu odwoławczego została doręczona
GOG sp. z o.o. w dniu 5 czerwca 2023 r.
W dniu 4 lipca 2023 r. Zarząd GOG sp. z o.o., nie zgadzając się ze stanowiskiem organu podatkowego, wniósł na wydaną decyzję
skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie. W dniu 3 października 2023 r. odbyła się w tej sprawie rozprawa
przed Wojewódzkim Sądem Administracyjnym w Krakowie, w efekcie której Sąd wydał wyrok uchylający decyzje Naczelnika
Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie z dnia 19 sierpnia 2022 r. i 22 maja 2023 r. Wyrok ten na dzień publikacji
niniejszego raportu ma status rozstrzygnięcia nieprawomocnego.
Struktura akcjonariatu
Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej
5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy jednostki dominującej na dzień
publikacji raportu kwartalnego
Kapitał zakładowy Spółki dominującej wynosi 99.910.510 zł i dzieli się na 99.910.510 akcji o wartości nominalnej 1 zł każda. Struktura
akcjonariatu, w tym udział procentowy w kapitale zakładowym oraz na Walnym Zgromadzeniu Spółki dominującej, uaktualniana
jest na podstawie formalnych zawiadomień otrzymywanych przez Spółkę dominującą od akcjonariuszy posiadających co najmniej
5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki dominującej.
Liczba głosów na WZ % udział głosów na WZ
Marcin Iwiński 12 873 520 12,89%
Michał Kiciński
1
9 989 363 9,99%
Piotr Nielubowicz 6 858 717 6,86%
1
Zgodnie z ostatnim oświadczeniem złożonym Spółce - raport bieżący nr 41/2023 z dnia 13 listopada 2023 r.
Zmiany w strukturze akcjonariatu jednostki dominującej
W prezentowanym okresie sprawozdawczym Spółka dominująca nie otrzymała zawiadomień dotyczących zmian w liczbie głosów
lub posiadanych akcji Spółki dominującej.
Po dniu bilansowym, w dniu 13 listopada 2023 r. Spółka dominująca otrzymała zawiadomienie od akcjonariusza - Pana Michała
Kicińskiego, zgodnie z którym liczba akcji Spółki dominującej posiadanych przez Pana Michała Kicińskiego zmniejszyła się
z 9 995 024 (tj. 10,00% ogólnej liczby głosów) do 9 989 363 (tj. 9,99% ogólnej liczby głosów). Stan wynikający z ww. zawiadomienia
zaprezentowany jest w tabeli powyżej.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
84
Akcje Spółki dominującej w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej
Zmiany w stanie posiadania akcji przez Członków Zarządu i Rady Nadzorczej*
Imię i nazwisko Stanowisko Stan na 01.01.2023 Stan na 30.09.2023 Stan na 28.11.2023
Adam Kiciński Członek Zarządu 4 046 001 4 046 001 4 046 001
Piotr Nielubowicz Członek Zarządu 6 858 717 6 858 717 6 858 717
Adam Badowski Członek Zarządu 692 640 692 640 692 640
Michał Nowakowski Członek Zarządu 530 290 530 290 530 290
Piotr Karwowski Członek Zarządu 108 728 108 728 108 728
Paweł Zawodny Członek Zarządu 18 508 18 508 18 508
Marcin Iwiński
Przewodniczący
Rady Nadzorczej
12 873 520 12 873 520 12 873 520
Katarzyna Szwarc
Wiceprzewodnicząca
Rady Nadzorczej
10 10 10
Maciej Nielubowicz
Członek Rady
Nadzorczej
51 51 51
* na podstawie oświadczeń i zawiadomień składanych Spółce
Odniesienie do publikowanych szacunków
Grupa nie publikowała danych szacunkowych dotyczących prezentowanego okresu.
Śródroczne skrócone jednostkowe
sprawozdanie finansowe
CD PROJEKT S.A.
6
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
86
Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków
i strat
Nota
01.07.2023 –
30.09.2023
01.07.2022 –
30.09.2022*
01.01.2023 –
30.09.2023
01.01.2022 –
30.09.2022*
Przychody ze sprzedaży 381 921 203 081 625 242 494 049
Przychody ze sprzedaży produktów 380 646 201 452 617 254 485 205
Przychody ze sprzedaży usług 70 359 356 1 495
Przychody ze sprzedaży towarów
i materiałów
1 205 1 270 7 632 7 349
Koszty sprzedanych produktów, usług,
towarów i materiałów
107 298 49 835 157 441 90 842
Koszty wytworzenia sprzedanych
produktów i usług
106 104 48 617 149 521 85 397
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 194 1 218 7 920 5 445
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 274 623 153 246 467 801 403 207
Koszty sprzedaży 52 873 35 335 121 164 105 969
Koszty ogólnego zarządu 47 963 24 012 102 596 64 929
Pozostałe przychody operacyjne 7 578 7 881 41 307 13 499
Pozostałe koszty operacyjne 3 591 6 874 12 094 15 467
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości
instrumentów finansowych
(5) (9) (1) (17)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 177 769 94 897 273 253 230 324
Przychody finansowe 60 161 33 955 78 880 70 305
Koszty finansowe 12 984 18 740 6 316 40 114
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 224 946 110 112 345 817 260 515
Podatek dochodowy A 29 933 13 054 59 437 52 383
Zysk/(strata) netto 195 013 97 058 286 380 208 132
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł) - - - -
Podstawowy za okres obrotowy 1,95 0,96 2,85 2,07
Rozwodniony za okres obrotowy 1,95 0,96 2,85 2,07
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
87
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie
z całkowitych dochodów
01.07.2023 –
30.09.2023
01.07.2022 –
30.09.2022*
01.01.2023 –
30.09.2023
01.01.2022 –
30.09.2022*
Zysk/(strata) netto 195 013 97 058 286 380 208 132
Inne całkowite dochody, które zostaną
przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu
określonych warunków
(479) (6 298) (142) (14 289)
Wycena instrumentów finansowych wycenianych
w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
po uwzględnieniu efektu podatkowego
(479) (6 298) (142) (14 289)
Inne całkowite dochody, które nie zostaną
przekwalifikowane na zyski lub straty
- - - -
Suma dochodów całkowitych 194 534 90 760 286 238 193 843
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie
z sytuacji finansowej
Nota 30.09.2023 30.06.2023* 31.12.2022*
AKTYWA TRWAŁE 1 228 171 1 265 852 1 096 803
Rzeczowe aktywa trwałe 167 301 159 479 143 439
Aktywa niematerialne 69 250 70 414 70 324
Nakłady na prace rozwojowe 572 915 597 658 473 504
Nieruchomości inwestycyjne 34 612 37 429 42 560
Wartość firmy C 49 167 49 168 49 168
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 52 698 57 910 53 566
Rozliczenia międzyokresowe 5 390 6 100 5 314
Pozostałe aktywa finansowe G 254 687 242 203 207 437
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego A 21 778 45 123 51 108
Pozostałe należności F,G 373 368 383
AKTYWA OBROTOWE 1 072 936 838 024 1 089 378
Zapasy 7 463 8 118 9 886
Należności handlowe F,G 296 920 83 188 164 708
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 14 780 10 716 -
Pozostałe należności F 31 725 40 376 54 677
Rozliczenia międzyokresowe 9 522 9 362 6 189
Pozostałe aktywa finansowe G 267 106 249 576 279 515
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy G 263 250 317 125 337 330
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych G 182 170 119 563 237 073
AKTYWA RAZEM 2 301 107 2 103 876 2 186 181
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
88
Nota 30.09.2023 30.06.2023* 31.12.2022*
KAPITAŁ WŁASNY 2 171 290 2 003 419 1 999 827
Kapitał zakładowy 11,22** 99 911 99 911 100 771
Kapitał zapasowy 1 681 466 1 681 466 1 539 437
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości
nominalnej
116 700 116 700 116 700
Akcje własne - - (99 993)
Pozostałe kapitały 17 451 14 504 3 777
Niepodzielony wynik finansowy (30 618) (3 638) (1 336)
Wynik finansowy bieżącego okresu 286 380 94 476 340 471
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 38 137 29 968 36 106
Pozostałe zobowiązania finansowe G 17 601 18 206 18 883
Pozostałe zobowiązania 2 501 2 500 2 620
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 2 069 2 753 3 666
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 339 339 339
Pozostałe rezerwy B 15 627 6 170 10 598
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 91 680 70 489 150 248
Pozostałe zobowiązania finansowe G 5 848 2 085 1 788
Zobowiązania handlowe G 23 179 18 945 39 587
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
- - 2 116
Pozostałe zobowiązania 4 774 5 452 4 350
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 7 052 18 479 15 032
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 7 155 6 908 4 154
Pozostałe rezerwy B 43 672 18 620 83 221
PASYWA RAZEM 2 301 107 2 103 876 2 186 181
* dane przekształcone
** Szczegółowe informacje dotyczące zmian w pozycji zostały przedstawione w odpowiednich notach do śródrocznego
skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
89
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży akcji
powyżej
wartości
nominalnej
Akcje własne
Pozostałe
kapitały
Niepodzielony
wynik finansowy
Wynik finansowy
bieżącego
okresu
Kapitał własny
ogółem
01.01.2023 – 30.09.2023
Kapitał własny
na 01.01.2023
100 771 1 539 437 116 700 (99 993) 3 777 341 073 - 2 001 765
Korekty z tyt. błędów - - - - - (1 938) - (1 938)
Kapitał własny po
korektach
100 771 1 539 437 116 700 (99 993) 3 777 339 135 - 1 999 827
Koszty programu
motywacyjnego
- - - - 13 816 - - 13 816
Podział zysku
netto/pokrycie straty
- 241 162 - - - (241 162) - -
Wypłata dywidendy - - - - - (99 911) - (99 911)
Umorzenie akcji
własnych
(860) (99 133) - 99 993 - - - -
Niepodzielony wynik
finansowy jednostki
przejętej
- - - - - (28 680) - (28 680)
Suma dochodów
całkowitych
- - - - (142) - 286 380 286 238
Kapitał własny
na 30.09.2023
99 911 1 681 466 116 700 - 17 451 (30 618) 286 380 2 171 290
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
90
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży akcji
powyżej
wartości
nominalnej
Akcje własne
Pozostałe
kapitały
Niepodzielony
wynik finansowy
Wynik finansowy
bieżącego
okresu
Kapitał własny
ogółem
01.01.2022 – 30.09.2022
Kapitał własny
na 01.01.2022
100 739 1 366 952 115 909 - 49 515 235 934 - 1 869 049
Korekty z tyt. błędów - - - - - (1 336) - (1 336)
Kapitał własny po
korektach
100 739 1 366 952 115 909 - 49 515 234 598 - 1 867 713
Koszty programu
motywacyjnego
- - - - 3 285 - - 3 285
Podział zysku
netto/pokrycie straty
- 135 195 - - - (135 195) - -
Wypłata dywidendy - - - - - (100 739) - (100 739)
Suma dochodów
całkowitych
- - - - (14 289) - 208 132 193 843
Kapitał własny
na 30.09.2022
100 739 1 502 147 115 909 - 38 511 (1 336) 208 132 1 964 102
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
91
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie
z przepływów pieniężnych
01.07.2023 –
30.09.2023
01.07.2022 –
30.09.2022*
01.01.2023 –
30.09.2023
01.01.2022 –
30.09.2022*
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk/(strata) netto 195 013 97 058 286 380 208 132
Korekty razem: (126 936) (20 335) (96 315) 17 499
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów
niematerialnych, nakładów na prace rozwojowe
oraz nieruchomości inwestycyjnych
2 903 2 650 8 738 8 150
Amortyzacja prac rozwojowych ujęta jako koszt
własny sprzedaży
93 938 48 327 137 155 84 464
(Zysk)/strata z tytułu różnic kursowych (14 819) (19 888) 4 024 (24 747)
Odsetki i udziały w zyskach (10 247) (8 663) (35 465) (25 629)
(Zysk)/strata z działalności inwestycyjnej (14 498) 14 299 (60 459) 18 182
Zmiana stanu rezerw 34 833 15 393 (11 696) (33 443)
Zmiana stanu zapasów 655 (60) 2 423 2 732
Zmiana stanu należności (215 772) (87 792) (135 714) (14 747)
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek
i kredytów
1 652 11 849 (12 937) 10 526
Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów (11 621) 1 718 (13 166) (14 863)
Inne korekty 6 040 1 832 20 782 6 874
Gotówka z działalności operacyjnej 68 077 76 723 190 065 225 631
Podatek dochodowy od zysku/(straty)
przed opodatkowaniem
20 280 6 334 33 825 21 030
Podatek u źródła zapłacony za granicą 9 653 6 720 25 612 31 353
Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony - - (21 158) (34 188)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 98 010 89 777 228 344 243 826
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
92
01.07.2023 –
30.09.2023
01.07.2022 –
30.09.2022
01.01.2023 –
30.09.2023
01.01.2022 –
30.09.2022
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy 144 600 91 538 564 987 553 707
Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
127 256 149 262
Spłata udzielonych pożyczek 1 002 - 1 002 13 220
Sprzedaż udziałów w spółce zależnej - - - 76
Wygaśnięcie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 124 680 - 454 650 265 000
Wykup obligacji - 84 853 56 411 257 943
Odsetki od obligacji 1 637 1 147 8 116 3 250
Odsetki od lokat 5 684 5 282 22 873 13 679
Wpływy z realizacji kontraktów terminowych 11 470 - 21 743 -
Inne wpływy inwestycyjne - - 43 277
Wydatki 179 409 546 554 746 203 879 370
Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
9 275 10 206 37 559 35 371
Nakłady na prace rozwojowe 64 681 55 831 226 267 145 542
Nakłady na wartości niematerialne 345 - 724 -
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych
oraz aktywowanie nakładów
57 - 155 145
Udzielone pożyczki - - 4 215 4 000
Nabycie udziałów w spółce zależnej - - 440 -
Dokapitalizowanie spółki zależnej - 2 808 3 053 32 720
Zakup obligacji oraz koszty ich nabycia 34 246 57 380 93 220 225 500
Założenie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 70 805 410 544 380 570 410 544
Wydatki z realizacji kontraktów terminowych - 9 785 - 25 548
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (34 809) (455 016) (181 216) (325 663)
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy 1 10 31 30
Płatności należności z tytułu umów leasingu
finansowego
1 10 30 30
Odsetki - - 1 -
Wydatki 595 101 367 102 062 103 014
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli - 100 739 99 911 100 739
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 405 499 1 566 1 901
Odsetki 190 129 585 374
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (594) (101 357) (102 031) (102 984)
Przepływy pieniężne netto razem 62 607 (466 596) (54 903) (184 821)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 62 607 (466 596) (54 903) (184 821)
Środki pieniężne na początek okresu 119 563 627 570 237 073 345 795
Środki pieniężne na koniec okresu 182 170 160 974 182 170 160 974
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
93
Objaśnienia do skróconego jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych
01.07.2023 –
30.09.2023
01.07.2022 –
30.09.2022
01.01.2023 –
30.09.2023
01.01.2022 –
30.09.2022
Na wartość pozycji „inne korekty" składają się: 6 040 1 832 20 782 6 874
Koszty programu motywacyjnego 3 055 963 12 594 3 112
Spisana amortyzacja ujęta w koszcie własnym
sprzedaży, rozliczeniu konsorcjum i pozostałych
kosztach operacyjnych
125 - 125 1 046
Amortyzacja ujęta w koszcie własnym sprzedaży
i pozostałych kosztach operacyjnych
494 869 1 994 2 716
Rozliczenie udziałów jednostki przejętej 32 854 - 35 754 -
Wynik lat ubiegłych jednostki przejętej (26 979) - (28 680) -
Wynik jednostki przejętej (3 109) - - -
Aktywo z tytułu podatku odroczonego jednostki
przejętej
(233) - (233) -
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych
oraz wartości niematerialnych jednostki przejętej
(167) - (772) -
Założenie porównywalności sprawozdań finansowych
i zmiany polityk rachunkowości
Zastosowana w niniejszym śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane
przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności
są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Spółki
CD PROJEKT S.A. za 2022 r., za wyjątkiem poniżej opisanych zmian polityki rachunkowości i zmian prezentacyjnych.
Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze sprawozdaniem finansowym za rok zakończony
31 grudnia 2022.
Zmiana polityki rachunkowości
Zmiany polityki rachunkowości odnoszące się do Spółki są analogiczne jak zmiany opisane w części Założenie porównywalności
sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 lipca do
30 września 2023 r.
Zmiany prezentacyjne oraz korekty błędów
W niniejszym śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
dokonano korekty wybranych danych finansowych. W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych w okresie
sprawozdawczym skorygowano dane za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r., od 1 stycznia do 30 września 2022 oraz na dzień
31 grudnia 2022 i 30 czerwca 2023 r. Dane prezentowane są po następujących korektach:
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 r. wprowadzono rezerwy na urlopy wypoczynkowe. W wyniku
powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:
- Nakłady na prace rozwojowe – zwiększenie o kwotę 1 967 tys. zł
- Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego – zwiększenie o kwotę 240 tys. zł
- Niepodzielony wynik finansowy –
zmniejszenie o kwotę 1 336 tys. zł
- Wynik finansowy bieżącego okresu –
zmniejszenie o kwotę 602 tys. zł
- Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne –
zwiększenie o kwotę 4 145 tys. zł.
Zmiana wpłynęła na wartość Wyniku finansowego oraz Kapitału własnego.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
94
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2023 r. wprowadzono rezerwy na urlopy wypoczynkowe. W wyniku
powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:
- Nakłady na prace rozwojowe – zwiększenie o kwotę 3 524 tys. zł
- Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego – zwiększenie o kwotę 386 tys. zł
- Niepodzielony wynik finansowy –
zmniejszenie o kwotę 1 937 tys. zł
- Wynik finansowy bieżącego okresu –
zmniejszenie o kwotę 1 052 tys. zł
- Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne –
zwiększenie o kwotę 6 899 tys. zł.
Zmiana wpłynęła na wartość Wyniku finansowego oraz Kapitału własnego.
W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. ujęto rezerwy na urlopy wypoczynkowe.
W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:
- Zysk/(strata) netto – zwiększenie o kwotę 185 tys. zł
- Zmiana stanu rezerw – zmniejszenie o kwotę 209 tys. zł
- Podatek dochodowy od zysku/(straty) przed opodatkowaniem – zwiększenie o kwotę 24 tys. zł.
W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 30 września 2022 r. ujęto rezerwy na urlopy
wypoczynkowe. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:
- Zysk/(strata) netto – zmniejszenie o kwotę 601 tys. zł
- Zmiana stanu rezerw – zwiększenie o kwotę 683 tys. zł
- Podatek dochodowy od zysku/(straty) przed opodatkowaniem – zmniejszenie o kwotę 82 tys. zł.
W rachunku zysków i strat za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. ujęto rezerwy na urlopy wypoczynkowe. W wyniku
powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:
- Koszty ogólnego zarządu – zmniejszenie o kwotę 209 tys. zł
- Podatek dochodowy – zwiększenie o kwotę 24 tys. zł.
Zmiana wpłynęła na wartość Wyniku finansowego oraz Kapitału własnego.
W rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia do 30 września 2022 r. ujęto rezerwy na urlopy wypoczynkowe. W wyniku
powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:
- Koszty ogólnego zarządu – zwiększenie o kwotę 683 tys. zł
- Podatek dochodowy – zmniejszenie o kwotę 82 tys. zł.
Zmiana wpłynęła na wartość Wyniku finansowego oraz Kapitału własnego.
W niniejszym śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
wprowadzono zmiany w prezentacji wybranych danych finansowych. W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych
w okresie sprawozdawczym dokonano zmiany prezentacji danych za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. oraz od 1 stycznia do
30 września 2022 r. Dane prezentowane są po następującej korekcie:
W rachunku zysków i strat za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. zmieniono prezentację rezerw na poczet zmiennej części
wynagrodzenia członków Zarządu uzależnionego od wyniku finansowego. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy
następujące pozycje:
- Koszty sprzedaży – zmniejszenie o kwotę 9 315 tys. zł
- Koszty ogólnego zarządu – zwiększenie o kwotę 9 315 tys. zł.
Zmiana nie wpłynęła na wartość Wyniku finansowego oraz Kapitału własnego.
W rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia do 30 września 2022 r. zmieniono prezentację rezerw na poczet zmiennej
części wynagrodzenia członków Zarządu uzależnionego od wyniku finansowego. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy
następujące pozycje:
- Koszty sprzedaży – zmniejszenie o kwotę 20 023 tys. zł
- Koszty ogólnego zarządu – zwiększenie o kwotę 20 023 tys. zł.
Zmiana nie wpłynęła na wartość Wyniku finansowego oraz Kapitału własnego.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
95
Informacje dodatkowe dotyczące sprawozdania
jednostkowego CD PROJEKT S.A.
A. Podatek odroczony
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego
31.12.2022*
Różnice wpływające
na podatek
odroczony ujęty
w wyniku
finansowym
30.09.2023
Rezerwa na pozostałe świadczenia
pracownicze
2 353 1 343 3 696
Rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych
od wyniku oraz pozostałych
48 719 (17 597) 31 122
Ujemne różnice kursowe 7 118 (351) 6 767
Różnica między bilansową i podatkową
wartością nakładów na prace rozwojowe
34 848 (14 184) 20 664
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne
płatne w następnych okresach
47 - 47
Pozostałe rezerwy 33 282 8 871 42 153
Wartość podatkowa aktywów trwałych
w leasingu
20 671 (575) 20 096
Ulga badawczo – rozwojowa 317 927 (65 015) 252 912
Zaliczki ujęte jako przychód podatkowy 7 523 (3 424) 4 099
Suma ujemnych różnic przejściowych, w tym: 472 488 (90 932) 381 556
podlegające stawce podatkowej 5% 72 656 13 580 86 236
podlegające stawce podatkowej 19% 399 832 (104 512) 295 320
Aktywa z tytułu odroczonego podatku 79 601 (19 178) 60 423
* dane przekształcone
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego
31.12.2022*
Różnice wpływające
na podatek
odroczony ujęty
w wyniku
finansowym
30.09.2023
Różnica między bilansową i podatkową
wartością netto środków trwałych i aktywów
niematerialnych
16 358 2 720 19 078
Przychody bieżącego okresu zafakturowane
w okresie następnym/naliczone przychody
132 887 156 519 289 406
Dodatnie różnice kursowe 8 417 (3 938) 4 479
Różnica między bilansową i podatkową
wartością nakładów na prace rozwojowe
253 594 134 895 388 489
Wartość księgowa aktywów trwałych
w leasingu
20 849 (1 060) 19 789
Pozostałe tytuły 7 (7) -
Suma dodatnich różnic przejściowych, w tym: 432 112 289 129 721 241
podlegające stawce podatkowej 5% 382 910 319 882 702 792
podlegające stawce podatkowej 19% 49 202 (30 753) 18 449
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 28 493 10 152 38 645
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
96
Część odroczona podatku dochodowego ustalona została albo według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej
19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł, albo według stawki 5% dla podstawy opodatkowania
odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP BOX). Określając właściwą stawkę podatku
dla różnic przejściowych Spółka opierała się na prognozach dotyczących tego, w ramach jakiej podstawy opodatkowania
w przyszłości dojdzie do realizacji wykazanych różnic przejściowych.
Aktywa/Rezerwy netto z tytułu podatku odroczonego
30.09.2023 30.06.2023* 31.12.2022*
Aktywa z tytułu podatku odroczonego 60 423 62 890 79 601
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 38 645 17 767 28 493
* dane przekształcone
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat
01.07.2023 –
30.09.2023
01.07.2022 –
30.09.2022*
01.01.2023 –
30.09.2023
01.01.2022 –
30.09.2022*
Bieżący podatek dochodowy, w tym: 6 355 14 775 29 874 47 563
podatek u źródła zapłacony za granicą 9 653 6 720 25 612 31 353
Zmiana stanu podatku odroczonego 23 578 (1 721) 29 563 4 820
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat 29 933 13 054 59 437 52 383
* dane przekształcone
B. Pozostałe rezerwy
30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022
Rezerwa na zobowiązania, w tym: 59 299 24 790 93 819
rezerwa na koszty badania i przeglądu sprawozdań finansowych 71 73 137
rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyników
oraz pozostałych
31 123 9 254 67 121
rezerwa na pozostałe koszty 28 105 15 463 26 561
Razem, w tym: 59 299 24 790 93 819
krótkoterminowe 43 672 18 620 83 221
długoterminowe 15 627 6 170 10 598
Zmiana stanu pozostałych rezerw
Rezerwa na koszty
wynagrodzeń
zależnych
od wyników
oraz pozostałych
Inne rezerwy Razem
Stan na 01.01.2023 67 121 26 698 93 819
Utworzone rezerwy w ciągu roku obrotowego 31 123 70 634 101 757
Wykorzystane/rozwiązane rezerwy 67 121 69 156 136 277
Stan na 30.09.2023, w tym: 31 123 28 176 59 299
krótkoterminowe 31 123 12 549 43 672
długoterminowe - 15 627 15 627
C. Wartość firmy
W okresie od 1 lipca do 30 września 2023 r. nie wystąpiły zmiany w zakresie wartości firmy.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
97
D. Połączenia jednostek gospodarczych
Połączenia jednostek gospodarczych znajdujących się pod wspólną kontrolą nie są uregulowane bezpośrednio przepisami
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, dlatego Spółka rozliczając takie transakcje stosuje metodę
analogiczną do metody łączenia udziałów, która zakłada, że:
aktywa i zobowiązania łączących się jednostek wycenione są w wartościach bilansowych pochodzących ze sprawozdań
skonsolidowanych Spółki. Oznacza to, że wartość firmy rozpoznawana wcześniej w sprawozdaniu skonsolidowanym oraz
wszystkie inne aktywa niematerialne rozpoznane w ramach procesu rozliczania połączenia są przenoszone do sprawozdania
jednostkowego;
koszty transakcyjne związane z połączeniem są odnoszone do rachunku zysków i strat (koszty finansowe);
wzajemne salda należności/zobowiązań są eliminowane;
jakakolwiek różnica pomiędzy kwotą zapłaconą lub przekazaną i objętymi aktywami netto (w wartościach pochodzących ze
sprawozdań skonsolidowanych) jest odzwierciedlona w kapitałach własnych jednostki przejmującej (kwota osadzona
w kapitale nie stanowi elementu kapitału zapasowego, stąd nie podlega podziałowi);
rachunek zysków i strat prezentuje wyniki połączonych jednostek od momentu, kiedy nastąpiło połączenie, dane za
poprzednie okresy roku, w którym nastąpiło połączenie, ujmowane są natomiast w kapitałach w pozycji zysku
niepodzielonego, a dane za rok poprzedzający połączenie nie są przekształcane.
W okresie sprawozdawczym miała miejsce rejestracja jednego połączenia obejmującego jednostki gospodarcze Grupy - w dniu
31 sierpnia 2023 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców połączenia przez
przejęcie Spółki dominującej jako spółki przejmującej, z jej spółką zależną - Spokko sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, jako spółką
przejmowaną. Połączenie przeprowadzone zostało zgodnie z ogłoszonym w dniu 20 kwietnia 2023 r. planem połączenia, tj.
poprzez przeniesienie całego majątku Spokko sp. z o.o. na Spółkę dominującą, bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki
dominującej oraz bez wymiany udziałów spółki przejmowanej na akcje Spółki dominującej z uwagi na fakt posiadania przez Spółkę
dominującą 100% udziałów w spółce przejmowanej. O rejestracji połączenia Spółka dominująca informowała
raportem bieżącym
nr 36/2023.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
98
Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2023 do 31.08.2023 r.
CD PROJEKT S.A. Spokko sp. z o.o. Korekty z połączenia
CD PROJEKT S.A.
po połączeniu
Przychody ze sprzedaży 292 992 1 528 (1 698) 292 822
Przychody ze sprzedaży produktów 285 463 15 - 285 478
Przychody ze sprzedaży usług 470 1 513 (1 698) 285
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 7 059 - - 7 059
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 62 897 1 376 (38) 64 235
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 55 505 1 376 (38) 56 843
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 7 392 - - 7 392
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 230 095 152 (1 660) 228 587
Koszty sprzedaży 86 439 1 449 (250) 87 638
Koszty ogólnego zarządu 69 332 1 493 (1 146) 69 679
Pozostałe przychody operacyjne 38 237 5 (56) 38 186
Pozostałe koszty operacyjne 10 117 5 (15) 10 107
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości
instrumentów finansowych
4 - - 4
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 102 448 (2 790) (305) 99 353
Przychody finansowe 121 377 167 - 121 544
Koszty finansowe 38 216 2 - 38 218
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 185 609 (2 625) (305) 182 679
Podatek dochodowy 35 348 245 - 35 593
Zysk/(strata) netto 150 261 (2 870) (305) 147 086
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
99
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.08.2023 r.
CD PROJEKT S.A. Spokko sp. z o.o. Korekty z połączenia
CD PROJEKT S.A.
po połączeniu
AKTYWA TRWAŁE 1 330 857 228 (33 153) 1 297 932
Rzeczowe aktywa trwałe 162 282 201 - 162 483
Aktywa niematerialne 70 306 26 - 70 332
Nakłady na prace rozwojowe 624 898 - (299) 624 599
Nieruchomości inwestycyjne 37 151 - - 37 151
Wartość firmy 49 167 - - 49 167
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 85 434 - (32 854) 52 580
Rozliczenia międzyokresowe 2 506 - - 2 506
Pozostałe aktywa finansowe 241 863 - - 241 863
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 56 869 1 - 56 870
Pozostałe należności 381 - - 381
AKTYWA OBROTOWE 1 082 679 2 859 (229) 1 085 309
Zapasy 7 917 - - 7 917
Należności handlowe 41 041 229 (229) 41 041
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 8 366 - - 8 366
Pozostałe należności 45 618 - - 45 618
Rozliczenia międzyokresowe 13 886 37 - 13 923
Pozostałe aktywa finansowe 503 902 - - 503 902
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 300 940 - - 300 940
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 161 009 2 593 - 163 602
AKTYWA RAZEM 2 413 536 3 087 (33 382) 2 383 241
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
100
CD PROJEKT S.A. Spokko sp. z o.o. Korekty z połączenia
CD PROJEKT S.A.
po połączeniu
KAPITAŁ WŁASNY 2 063 869 3 001 (33 153) 2 033 717
Kapitały własne akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. 2 063 869 3 001 (33 153) 2 033 717
Kapitał zakładowy 99 911 54 (54) 99 911
Kapitał zapasowy 1 681 466 32 684 (32 684) 1 681 466
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 116 700 - - 116 700
Pozostałe kapitały 17 234 - - 17 234
Niepodzielony wynik finansowy (1 703) (26 867) (110) (28 680)
Wynik finansowy bieżącego okresu 150 261 (2 870) (305) 147 086
Udziały niekontrolujące - - - -
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 42 411 19 - 42 430
Pozostałe zobowiązania finansowe 18 070 11 - 18 081
Pozostałe zobowiązania 2 524 - - 2 524
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14 220 8 - 14 228
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 088 - - 1 088
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 339 - - 339
Pozostałe rezerwy 6 170 - - 6 170
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 307 256 67 (229) 307 094
Pozostałe zobowiązania finansowe 233 538 16 - 233 554
Zobowiązania handlowe 11 527 4 - 11 531
Pozostałe zobowiązania 4 745 32 (45) 4 732
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 26 827 - - 26 827
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 9 - - 9
Pozostałe rezerwy 30 610 15 (184) 30 441
PASYWA RAZEM 2 413 536 3 087 (33 382) 2 383 241
W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca inne połączenia jednostek gospodarczych Grupy.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
101
E. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane
W okresie od 1 lipca do 30 września 2023 r. Spółki Grupy nie wypłacały ani nie otrzymały dywidendy.
F. Należności handlowe i pozostałe
30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022
Należności handlowe i pozostałe brutto 329 105 124 746 220 586
Odpisy aktualizujące 87 814 818
Należności handlowe i pozostałe 329 018 123 932 219 768
od jednostek powiązanych 22 593 4 978 5 535
od jednostek pozostałych 306 425 118 954 214 233
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności
Należności
handlowe
Pozostałe
należności
Razem
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
Stan odpisów aktualizujących na 01.01.2023 86 732 818
Zwiększenia, w tym: 7 - 7
dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 7 - 7
Zmniejszenia, w tym: 6 732 738
rozwiązanie odpisów aktualizujących (spisanie) - 732 732
rozwiązanie odpisów aktualizujących 6 - 6
Stan odpisów aktualizujących na 30.09.2023 87 - 87
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
102
Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 30.09.2023 r.
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
JEDNOSTKI POWIĄZANE
należności brutto 22 591 22 590 1 - - - -
wskaźnik
niewypełnienia
zobowiązania
- 0% 0% 0% 0% 0% 0%
odpis aktualizujący
wynikający ze
wskaźnika
- - - - - - -
odpis ustalony
indywidualnie
- - - - - - -
razem oczekiwane straty
kredytowe
- - - - - - -
Należności netto 22 591 22 590 1 - - - -
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
należności brutto 274 415 273 801 517 11 - 1 85
wskaźnik
niewypełnienia
zobowiązania
- 0% 0% 0% 0% 0% 0%
odpis aktualizujący
wynikający ze
wskaźnika
- - - - - - -
odpis ustalony
indywidualnie
86 - - - - 1 85
razem oczekiwane straty
kredytowe
86 - - - - 1 85
Należności netto 274 329 273 801 517 11 - - -
Ogółem
należności brutto 297 006 296 391 518 11 - 1 85
odpisy aktualizujące 86 - - - - 1 85
Należności netto 296 920 296 391 518 11 - - -
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
103
Pozostałe należności
30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022
Pozostałe należności brutto, w tym: 32 098 41 476 55 792
z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób
prawnych
22 773 24 451 41 766
zaliczki na dostawy 8 138 14 041 6 826
zaliczki na nakłady na prace rozwojowe 633 1 718 1 433
z tytułu kaucji 422 432 687
zaliczki na nieruchomości inwestycyjne 54 - -
zaliczki na poczet nabycia środków trwałych oraz wartości
niematerialnych
30 30 135
z tytułu rozliczeń pracowniczych 28 40 -
z tytułu rozrachunków z członkami zarządu 2 - 2
z tytułu rozrachunków z dostawcami środków trwałych - - 4 160
z tytułu rozliczeń z operatorami płatności - - 7
inne 18 764 776
Odpisy aktualizujące - 732 732
Pozostałe należności, w tym: 32 098 40 744 55 060
krótkoterminowe 31 725 40 376 54 677
długoterminowe 373 368 383
G. Informacja o instrumentach finansowych
Wartości godziwe i hierarchia poszczególnych klas instrumentów finansowych
Zarząd Spółki dokonał analizy poszczególnych klas instrumentów finansowych, na podstawie której stwierdzono, że wartość
bilansowa instrumentów nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej zarówno na dzień 30 września 2023 r., 30 czerwca 2023 r.,
jak i 31 grudnia 2022 r.
30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022
POZIOM 1
Aktywa wycenione w wartości godziwej
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez
inne dochody całkowite
234 677 220 483 243 091
obligacje rządów państw obcych - EUR 16 327 15 609 25 111
obligacje rządów państw obcych - USD 218 350 204 874 217 980
POZIOM 2
Aktywa wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne - 20 534 7 809
kontrakty walutowe forward - EUR - 973 1 249
kontrakty walutowe forward - USD - 19 561 6 560
Udziały w private equity w segmencie gamingowym 2 414 2 260 2 556
udziały w private equity w segmencie gamingowym - SEK 985 919 1 085
udziały w private equity w segmencie gamingowym - USD 1 429 1 341 1 471
Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne 3 632 - -
kontrakty walutowe forward - EUR 192 - -
kontrakty walutowe forward - USD 3 440 - -
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
104
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej klasyfikowane są według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej:
Poziom 1 – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów i zobowiązań.
Poziom 2 – wartość godziwa oparta o możliwe do zaobserwowania dane rynkowe.
Poziom 3 – wartość godziwa oparta o dane rynkowe, które nie są możliwe do zaobserwowania na rynku.
Aktywa finansowe – klasyfikacja i wycena
30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 1 027 442 768 746 972 990
Pozostałe należności długoterminowe 373 368 383
Należności handlowe 296 920 83 188 164 708
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 182 170 119 563 237 073
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 263 250 317 125 337 330
Obligacje Skarbu Państwa oraz obligacje zabezpieczone
gwarancją Skarbu Państwa
280 493 243 713 232 757
Pożyczki udzielone 4 236 4 789 739
Aktywa finansowe wyceniane w cenie nabycia 52 698 57 910 53 566
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 52 698 57 910 53 566
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
inne dochody całkowite
234 677 220 483 243 091
Obligacje rządów państw obcych 234 677 220 483 243 091
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
2 387 22 794 10 365
Pochodne instrumenty finansowe - 20 534 7 809
Udziały w private equity w segmencie gamingowym 2 387 2 260 2 556
Razem aktywa finansowe 1 317 204 1 069 933 1 280 012
Zobowiązania finansowe – klasyfikacja i wycena
30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 42 996 39 236 60 258
Zobowiązania handlowe 23 179 18 945 39 587
Pozostałe zobowiązania finansowe 19 817 20 291 20 671
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
3 632 - -
Pochodne instrumenty finansowe 3 632 - -
Razem zobowiązania finansowe 46 628 39 236 60 258
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty Finansowe Spółka dokonała analizy modelu biznesowego w zakresie zarządzania
aktywami finansowymi oraz zbadała charakterystykę wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla każdego składnika
portfela obligacji, stwierdzając, że:
celem zrealizowanych inwestycji w krajowe i zagraniczne obligacje skarbowe oraz krajowe obligacje zabezpieczone
gwarancją Skarbu Państwa RP jest ich utrzymanie do dnia zapadalności i otrzymanie umownych przepływów;
mandaty inwestycyjne, w ramach których zarządzany jest portfel obligacji zagranicznych, dopuszczają sprzedaż obligacji
przed terminem wykupu w ramach przyjętej strategii;
wszystkie zakupione obligacje spełniają test SPPI.
W następstwie przeprowadzonej analizy zakwalifikowano nabyte obligacje do dwóch modeli zarządzania aktywami finansowymi,
które rozróżnia podmiot zarządzający portfelem obligacji. Obligacje Skarbu Państwa RP oraz obligacje zabezpieczone gwarancją
Skarbu Państwa RP, ze względu na docelowe utrzymanie ich do realizacji umownych przepływów, wyceniane są
w zamortyzowanym koszcie. Obligacje skarbowe zagraniczne, ze względu na mandat inwestycyjny dopuszczający możliwość
zarządzania portfelem przez Asset Managera, wyceniane są w wartości godziwej przez inne dochody całkowite.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
105
Zgodnie z wymogami MSSF 13 Ustalenie Wartości Godziwej Spółka dokonała analizy wyceny instrumentów finansowych
wycenionych w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie w celu ustalenia ich wartości
godziwej oraz ich klasyfikacji w hierarchii wartości godziwej.
Notowane papiery dłużne zostały zakwalifikowane do poziomu 1. Są to Obligacje Skarbu Państwa oraz obligacje zabezpieczone
gwarancją Skarbu Państwa, których wartość godziwa została określona na podstawie wyceny rynkowej udostępnionej przez biuro
maklerskie w ramach obowiązującej umowy o świadczenie usług maklerskich.
30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022
POZIOM 1
Wartość godziwa aktywów wycenionych w zamortyzowanym
koszcie
278 985 236 096 219 713
Obligacje Skarbu Państwa oraz obligacje zabezpieczone
gwarancją Skarbu Państwa
278 985 236 096 219 713
Pozostałe pozycje aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zostały zakwalifikowane do
poziomu 3.
W odniesieniu do udziałów kapitałowych w innych jednostkach Spółka dokonuje szacunku wartości godziwej posiadanych
udziałów metodą, która polega na zaprognozowaniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek
wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych
przepływów. W uzasadnionych przypadkach Spółka przyjmuje koszt historyczny jako akceptowalne przybliżenie wartości godziwej.
Spółka nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, środków pieniężnych
i ekwiwalentów środków pieniężnych, lokat bankowych powyżej 3 miesięcy oraz pożyczek udzielonych o zmiennym
oprocentowaniu, ponieważ ich wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
W okresie sprawozdawczym i w okresie porównawczym w Spółce nie wystąpiły przesunięcia pomiędzy Poziomami w hierarchii
wartości godziwej.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
106
H. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych
01.07.2023 –
30.09.2023
01.07.2022 –
30.09.2022
01.01.2023 –
30.09.2023
01.01.2022 –
30.09.2022
01.07.2023 –
30.09.2023
01.07.2022 –
30.09.2022
01.01.2023 –
30.09.2023
01.01.2022 –
30.09.2022
JEDNOSTKI ZALEŻNE
GOG sp. z o.o. 23 313 3 692 27 330 10 148 386 731 764 2 234
CD PROJEKT RED Inc. 14 100 201 271 6 560 3 538 14 449 11 762
Spokko sp. z o.o. - 324 - 1 061 - - - -
CD PROJEKT RED STORE
sp. z o.o.
- 268 - 1 003 - 43 - 113
CD PROJEKT RED Vancouver
Studio Ltd.
6 4 29 33 3 251 4 342 13 355 12 124
The Molasses Flood LLC 1 2 2 2 9 488 9 737 35 178 20 048
ZARZĄD SPÓŁKI I CZŁONKOWIE RADY NADZORCZEJ
Marcin Iwiński - - - 1 - - - -
Adam Kiciński 1 - 1 - - - - -
Piotr Nielubowicz - - - 1 - - - -
Michał Nowakowski - 2 - 3 - - - -
Adam Badowski 1 1 1 6 - - - -
Paweł Zawodny - - 6 7 - - - -
Jeremiah Cohn - - - 1 - - - -
Maciej Nielubowicz 1 - 1 - - - - -
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
107
Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022 30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022
JEDNOSTKI ZALEŻNE
GOG sp. z o.o. 20 326 4 394 2 798 88 4 2 610
CD PROJEKT RED Inc. 14 2 909 43 1 230 1 249 1 185
Spokko sp. z o.o. - 2 156 - 246 -
CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. - - 839 - - 19
CD PROJEKT RED Vancouver
Studio Ltd.
2 250 563 1 694 1 725 1 730 2 746
The Molasses Flood LLC 4 237 4 789 742 2 496 2 855 2 579
ZARZĄD SPÓŁKI I CZŁONKOWIE RADY NADZORCZEJ
Marcin Iwiński - - - - - 7
Adam Kiciński - - - - - 13
Piotr Nielubowicz - - 2 - - 13
Michał Nowakowski 2 - - - - 4
Adam Badowski - - - 3 1 6
Piotr Karwowski - - - - - 2
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
108
108
Oświadczenie Zarządu jednostki dominującej
W sprawie rzetelności sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
Zgodnie z wymogami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej
najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone
zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę Kapitałową CD PROJEKT zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób
prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, które zostały opublikowane i weszły w życie na
1 stycznia 2023 r., a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r.
o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie
Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim.
W sprawie podmiotu uprawnionego do przeglądu rzetelności sporządzenia śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego
W dniu 9 marca 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki dominującej dokonała wyboru rekomendowanej przez Komitet Audytu firmy Grant
Thornton Polska Prosta spółka akcyjna z siedzibą w Poznaniu na audytora dokonującego przeglądu półrocznych oraz badającego
roczne sprawozdania finansowe Spółki i jej Grupy Kapitałowej za 2022 i 2023 rok. Grant Thornton Polska Prosta spółka akcyjna
wpisana jest na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod
poz. 4055.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
109
109
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejszy raport za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r. został podpisany i zatwierdzony do publikacji przez Zarząd
CD PROJEKT S.A. w dniu 28 listopada 2023 r.
Warszawa, 28 listopada 2023 r.
Adam Kiciński Piotr Nielubowicz Adam Badowski
Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu
Michał Nowakowski Piotr Karwowski Paweł Zawodny
Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu
Jeremiah Cohn Krystyna Cybulska
Członek Zarządu Główna Księgowa
110
110